CGN Nuclear Technology Development Co., Ltd. — Audit Report / Information 2016

Aug 12, 2016

深圳中广核沃尔辐照技术有限公司

2016年1-3月、2015年度、2014年度

审计报告

$\frac{1}{2}$

索引	页码
审计报告
公司财务报表
— 资产负债表	$1-2$
— 利润表	3
- 现金流量表	4
— 所有者权益变动表	$5 - 7$
— 财务报表附注	$8 - 50$

$3 - 1 - 5 - 1$

信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦A座9层

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深圳中广核沃尔辐照技术有限公司:

我们审计了后附的深圳中广核沃尔辐照技术有限公司(以下简称辐照公司)财务报表, 包括 2016年3月31日、2015年12月31日、2014年12月31日的资产负债表, 2016年 1-3 月、2015年度、2014年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表 附注。

宙计报告

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是辐照公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会 计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控 制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在讲行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,辐照公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反 映了辐照公司 2016年3月31日、2015年12月31日、2014年12月31日的财务状况以 及 2016年1-3月、2015年度、2014年度的经营成果和现金流量。

中国注册会计师: 中国注册会计师: 二O一六年八月八日

中国 北京

资产负债表

A		$\lambda$
资产总计		69,105,844.51	54,561,242.88	42,852,829.43
非流动资产合计		8,647,270.85	8,929,836.44	9,979,111.72
其他非流动资产
递延所得税资产	五、10	54,113.79	49,434.56
长期待摊费用	五、9	1,963.42	3,436.00	9,326.32
商誉
开发支出		$\blacksquare$
无形资产		$\blacksquare$
油气资产		$\overline{\phantom{a}}$
生产性生物资产
固定资产清理		$\blacksquare$
工程物资
在建工程
固定资产	五、8	8,591,193.64	8,876,965.88	9,969,785.40
投资性房地产
长期股权投资
长期应收款
可供出售金融资产 持有至到期投资
非流动资产:
流动资产合计		60,458,573.66	45,631,406.44	32,873,717.71
其他流动资产
一年内到期的非流动资产
划分为持有待售的资产
存货	五、7	8,597.86	9,038.47
其他应收款	五、6	62,680.00	10,000.00	10,000.00
应收利息 应收股利	五、5		3,777.78
预付款项	五、4	68,940.00 900.00
应收账款	五、3	56,405,854.53	41,812,736.42	9,676,007.21
应收票据	五、2	825,000.00
衍生金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
货币资金	五、1	3,086,601.27	3,795,853.77	23, 187, 710.50
流动资产:
颂 シル目	附注	2016年3月31日	2015年12月31日	2014年12月31日
编制单位: 深圳护广核沃尔辅照技术有限公用				单位: 人民币元

法定代表人: prior ( ===================================

资产负债表(续)

编制单位: 深圳

单位: 人民币元

勺 陌 $\overline{\mathscr{L}}\mathscr{H}_{\mathscr{C}}$	附注	2016年3月31日	2015年12月31日	2014年12月31日
流动负债:
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	五、11	30,993,108.59	16,854,942.19	8,649,668.61
预收款项	五、12	87,120.00	128,200.00
应付职工薪酬	五、 13
应交税费	五、14	573,449.62	1,048,355.33	309,954.02
应付利息
应付股利
其他应付款	五、15	515,922.18
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		32,169,600.39	18,031,497.52	8,959,622.63
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		32,169,600.39	18,031,497.52	8,959,622.63
所有者权益(或股东权益):
股本	五、16	30,000,000.00	30,000,000.00	30,000,000.00
其他权益工具
其中: 优先股		$\centerdot$
永续债		$\ddot{\phantom{0}}$
资本公积		$\blacksquare$
减:库存股
其他综合收益		$\qquad \qquad \bullet$
专项储备
盈余公积	五、17	652,974.54	652,974.54	389,320.68
未分配利润	五、18	6,283,269.58	5,876,770.82	3,503,886.12
所有者权益合计		36,936,244.12	36,529,745.36	33,893,206.80
负债和所有者权益总计		69,105,844.51	54,561,242.88	42,852,829.43

法定代表人: 1.1 1.2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

F THEZ SHALLASA.

利润表
-----

编制单位: 深剿中				单位: 人民币元
	附注	2016年1-3月	2015年	2014年
一、营业收入	五、19	26,947,476.68	90,214,526.91	91,738,349.95
减:营业成本	五、19	25, 151, 818.38	82,577,847.86	85,128,092.52
营业税金及附加	$\overline{\text{h}}$ , 20	65,339.68	227,219.97	68,746.09
销售费用	$\rm\,E$ , 21	350.831.66	1,193,198.99	933,856.59
管理费用	五、22	883,967.70	2,931,416.20	3,206,066.21
财务费用	五、23	$-65,195.98$	-492,607.64	$-182,832.40$
资产减值损失	五、24	18,716.90	197,738.24
加: 公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
投资收益(损失以"一"号填列)
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以"一"号填列)		541,998.34	3,579,713.29	2,584,420.94
加:营业外收入	五、25		1,577.16
其中: 非流动资产处置利得
减:营业外支出
其中: 非流动资产处置损失
三、利润总额 (亏损总额以"一"号填列)		541,998.34	3,581,290.45	2,584,420.94
减: 所得税费用	五、26	135,499.58	944,751.89	662,258.05
四、净利润(净亏损以"一"号填列)		406,498.76	2,636,538.56	1,922,162.89
五、其他综合收益的税后净额
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额		406,498.76	2,636,538.56	1,922,162.89

EXERUITY RESIDENCE OF RESIDENCE OF THE CONTRACTOR

振之

编制单位: 新班中上核沃德镇照技术有限资料				单位: 人民币元
Ð ₩ 项 写	附注	2016年1-3月	2015年	2014年
-、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		10,598,514.14	71,132,679.20	138,603,871.58
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	五、27	71,191.52	493,986.77	218,710.24
经营活动现金流入小计		10,669,705.66	71,626,665.97	138,822,581.82
购买商品、接受劳务支付的现金		8,397,739.95	79,915,513.06	114,417,632.33
支付给职工以及为职工支付的现金		1,506,126.45	5.022.198.46	4,644,257.46
支付的各项税费		1,243,043.82	2,432,518.37	1,721,981.96
支付其他与经营活动有关的现金	五、27	608,026.94	3,601,357.91	4,175,139.29
经营活动现金流出小计		11,754,937.16	90,971,587.80	124,959,011.04
经营活动产生的现金流量净额	$\overline{\text{1}}$ . 27	$-1,085,231.50$	-19,344,921.83	13,863,570.78
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金			46,934.90	136,804.45
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		$\overline{\phantom{a}}$	46,934.90	136,804.45
投资活动产生的现金流量净额			$-46,934.90$	$-136,804.45$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款所收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		$-1,085,231.50$	-19,391,856.73	13,726,766.33
加: 期初现金及现金等价物余额		3,795,853.77	23,187,710.50	9,460,944.17
六、期末现金及现金等价物余额	五、27	2,710,622.27	3,795,853.77	23,187,710.50
$\prime\prime$

36,936,244.12 36,529,745.36 406,498.76 406,498.76 36,529,745.36 所有者权益合计 6,283,269.58 406,498.76 406,498.76 5,876,770.82 5,876,770.82 $\blacksquare$ $\bullet$ 未分配利润 652,974.54 652,974.54 652,974.54 $\blacksquare$ $\blacksquare$ 盈余公积 专项储备 其他综合收益 2016年1-3月 库存股 减 资本公积 其他 益工具 永续债 其他权 优先股 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 股本 (减少以"一"号填列) $3^1$ Ŷ 二)股东投入和减少资本 (四)股东权益内部结转 本年增减变动金额 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 一)综合收益总额 加: 会计政策变更 本年年初余额 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 (三)利润分配 (五) 专项储备 2.本年使用 1.本年提取 (六)其他 4其他 3.其他 4.其他	1年第1 会计机构负责人: 主管会计工作负责人: 去定代表人:	经合成了	厄油 翻根技术有 $\tilde{\mathcal{Z}}$ the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of t $\frac{1}{\pm}$ 麻型 扁制单位			所有者权益变动表			单位:人民币元
			上年年末》
			前期差错更正
			其他
			1股东投入普通股
			其他权益工具持有者投入资本
			3.股份支付计入股东权益的金额
			1、本年年末余额

3-1-5-8

大陆服务 人名西亚 医生理学					所有者权益变动表 (续)
$\mathcal{H}$ 编制单											单位: 人民币元
							2015年度
RJ 1 $\Box$	股本		щĶГ 其他权益工		资本公积	库存股 壤	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益
上年年末发程	30,000,000.00	优先股	永续债	其他					389,320.68	3,503,886.12	33,893,206.80 合计
会计政策变更 其
前期差错更正
其他
本年年初余额	30,000,000.00								389,320.68	3,503,886.12	33,893,206.80
(减少以"一"号填列) 本年增减变动金额									263,653.86	2,372,884.70	2,636,538.56
(一)综合收益总额										2,636,538.56	2,636,538.56
(二)股东投入和减少资本
1.股东投入普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
(三)利润分配									263,653.86	263,653.86
1.提取盈余公积									263,653.86	$-263,653.86$
2.对股东的分配
3.其他
(四)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五) 专项储备
1.本年提取
2本年使用
(六)其他
四、本年年末余额	30,000,000.00								652,974.54	5,876,770.82	36,529,745.36
ふんそ 法定代表人:				主管会计工作负责人:			一篇之			会计机构负责人:

3-1-5-9

优先股 30,000,000.00 30,000,000.00 股本 (减少以"一"号填列) 习 Ш 本年增减变动金额 会计政策变更 本年年初余额 上年年末余簡 前期差错更正 其他				2014年度
	其 二 债 其他权益 永续1	其他	减 资本公积	库存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益 合计
							197, 104.39	1,773,939.52	31,971,043.91
							197, 104.39	1,773,939.52	31,971,043.91
							192,216.29	1,729,946.60	1,922,162.89
一)综合收益总额								1,922,162.89	1,922,162.89
$\bullet$ (二)股东投入和减少资本									$\pmb{\ast}$
1.股东投入普通股									٠
2. 其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
(三)利润分配							192,216.29	-192,216.29
1.提取盈余公积							192,216.29	-192,216.29
2.对股东的分配
3.其他
(四)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本年提取
2.本年使用
(六)其他
30,000,000.00 四、本年年末余额							389,320.68	3,503,886.12	33,893,206.80
ð Ð メン 法定代表人:		主管会计工作负责人:			海参加			会计机构负责人:	大学

一、公司的基本情况

深圳中广核沃尔辐照技术有限公司(以下简称本公司)成立于2013年6月3日,取 得深圳市市场监督管理局核发注册号为 440301107393717 的企业法人营业执照,注册资本 人民币 3000 万元,由中广核核技术应用有限公司与深圳市沃尔核材股份有限公司共同出 资设立,其中:中广核核技术应用有限公司出资人民币 1800 万元,持股 60%;深圳市沃 尔核材股份有限公司出资人民币 1200 万元,持股 40%。上述出资业经深圳国信泰会计师 事务所以国信泰验字[2013]066号报告验证。

本公司法定代表人为杨新春, 注册地址: 深圳市坪山新区兰景北路沃尔工业园综合 楼七楼。公司营业期限自2013年6月3日起至2063年6月3日止。

本公司属于材料生产加工行业, 经营范围: 辐照技术开发、应用: 辐照加工服务 (以上涉及许可证管理的需凭许可证经营); 化工产品、电子产品、电力产品以及高新 材料的购销; 贸易进出口; 投资管理、资产管理; 普通货运。

二、财务报表的编制基础

$(1)$ 编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注"四、重要会计政策及会计估计"所述会计 政策和会计估计编制。

$(2)$ 持续经营

本公司管理层综合考虑了宏观政策风险、市场经营风险、公司目前和长期的盈利能 力、偿债能力、财务弹性以及管理层改变经营政策的意向等因素,认为本公司自报告期 末起12个月内不存在影响持续经营能力的事项。

三、重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

8

1. 会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

1. 营业周期

本公司营业周期为12个月。

1. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

1. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司作为合并方, 在同一控制下企业合并中取得的资产和负债, 在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金 或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中 发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一 单项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对 价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核, 经复核后, 合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外 收入。

1. 现金及现金等价物

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。

1. 外币业务和外币财务报表折算

(1) 外币交易

本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负 债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资 本化的原则处理外,直接计入当期损益。

(2) 外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算:所有者权 益类项目除"未分配利润"外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项 目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合 收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金 的影响额, 在现金流量表中单独列示。

1. 金融资产和金融负债

本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

$(1)$ 金融资产

1) 金融资产分类、确认依据和计量方法

本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和在初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条 件之一的金融资产归类为交易性金融资产: 取得该金融资产的目的是为了在短期内出 售: 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的 衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将 只有符合下列条件之一的金融工具,才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产: 该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况: 公司风险管理或投资策略的 正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理 人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的 现金流量没有重大改变, 或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆; 包含 需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其讲行单独计量的嵌入衍生工具的混 合工具。对此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变 动损益; 在资产持有期间所取得的利息或现金股利, 确认为投资收益; 处置时, 其公允 价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益,同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资, 是指到期日固定、回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本 进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益。

应收款项, 是指在活跃市场中没有报价, 回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的 利得或损失,均计入当期损益。

可供出售金融资产, 是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及 未被划分为其他类的金融资产。这类资产中,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融资产,按成本讲行后续计量:其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价 值能够可靠计量的, 按公允价值计量, 公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融 资产采用公允价值进行后续计量,除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益 外,可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原 直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间 按实际利率法计算的利息,以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的 现金股利,作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资, 按成本计量。

2) 金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认: ①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止: ②该金融资产已转移, 且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方: ③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对 该金融资产控制的,则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相 应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移 而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终 止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和,与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

3) 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计 提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且本公司能够对该影响进行可靠计量的事 项。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时, 按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额, 计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入所有者权益的因公允 价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务 工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确 认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资, 期后公允价值上升直接计入所有者权益。

以成本计量的可供出售金融资产发生减值时,将其账面价值与按照类似金融资产当 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期 损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。

(2) 金融负债

$1)$ 金融负债分类、确认依据和计量方法

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续 计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。

其他金融负债采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量。

$2)$ 金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。公司与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新 金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确 认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确 认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额, 计入当期损益。

$(3)$ 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场 的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个 层次, 即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值: 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输 入值, 最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次, 由对公允价值计量 整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

1. 应收款项坏账准备

本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准: 债务单位撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债 务等;债务单位逾期未履行偿债义务超过三年;其他确凿证据表明确实无法收回或收回 的可能性不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算,期末单独或按组合进行减值测试,计提坏 账准备, 计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项, 经本公司按规 定程序批准后作为坏账损失, 冲销提取的坏账准备。

计提坏账准备时, 应首先考虑单项金额重大的应收款项是否需要计提, 需要计提的 则按下述(1)中所述方法计提;其次,应对除单项金额重大并单项计提坏账准备以外的 其他应收款项,考虑按照组合计提坏账准备能否反映其风险特征,如能够反映则按下述 (2) 中所述组合及方法计提或不计提坏账准备, 如不能够反映则按下述(3) 中所述理 由及方法计提坏账准备。

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

	将单项金额占应收款项余额 10%以上的款项确认为单
单项金额重大的判断依据或金额标准	项金额重大的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,
方注 Charles and Charles and Charles	计提坏账准备

(2) 按组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据
账龄组合:	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合:	集团内部的应收款项
	本组合主要包括有确凿证据能够收回的广核集团外
无风险组合:	部的应收款项, 如应收政府补贴, 押金等
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	按账龄分析法计提坏账准备
关联方组合:	不计提坏账准备
无风险组合	不计提坏账准备

1) 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下:

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
6个月以内
6个月至1年(含1年)	5	5
1-2年 (含2年)	10	10
2-3年 (含3年)	30	30
3-4年 (含4年)	50	50
4-5年 (含5年)	80	80
5年以上	100	100

(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

	单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应
单项计提坏账准备的理由	收款项
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 计提坏账准备

1. 存货

本公司存货主要包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料(如 包装物、低值易耗品)等。

存货实行永续盘存制, 分类及分阶段对存货定期盘点, 每年至少盘点一次。盘点结 果与账面记录不符的, 应于期末前查明原因, 按管理权限经批准后, 在年末结账前处理 完毕。存货盘盈和盘亏、毁损报废的利得和损失, 计入当期损益。

存货在取得时按实际成本计价; 领用或发出存货, 采用加权平均法确定其实际成 本。低值易耗品和包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销。

年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈 旧过时或销售价格低于成本等原因, 预计其成本不可收回的部分, 提取存货跌价准备。 库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额 提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材

料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可 变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额 计入当期损益。

1. 长期股权投资

(1) 确定对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的判断

本公司长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制 和重大影响的权益性投资。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变 回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

共同控制是指按相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经 过经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排是指一项由两个或两个以上 的参与方共同控制的安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有的权利的合营 安排。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能控制或 与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为在被投资单位的董 事会或类似权力机构中派有代表,通过在被投资单位财务和经营决策制定过程中的发言 权实施重大影响: 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% (含) 以上但低于 50%的表决权股份,如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决 策, 则不能形成重大影响。在确定能否对被投资单位施加重大影响时, 本公司一方面会 考虑本公司直接或间接持有的被投资单位的表决权股份,同时考虑本公司和其他方持有 的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的股权后产生的影响,如被投资单 位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

(2) 长期股权投资成本确定、后续计量及损益确认方法

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在合并日按照取得被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价

值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价: 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整 留存收益。

以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行 股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额, 调整资本公积中的股本溢价; 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本。

为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用 于发生时计入当期损益; 作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按 照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发 行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或 协议约定的价值作为投资成本;以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权 投资, 按相关会计准则的规定确定投资成本。

本公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对合营企业 及联营企业的投资采用权益法核算。

采用成本法核算时, 长期股权投资按初始投资成本计价, 追加或收回投资时调整长 期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的利润或现金股利确认为投资收益。

采用权益法核算时,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的差额, 不调整长期股权投资的初始投资成本: 初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投 资的成本。取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益 和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的 账面价值:投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应 减少长期股权投资的账面价值:投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在 确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的

公允价值为基础, 按照本公司的会计政策及会计期间, 对被投资单位的净利润进行调 整,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有比例计算归 属于投资企业的部分的基础上确认投资收益。

对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务 的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础 上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产 减值损失的,不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负 有承担额外损失的义务, 则按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失。被投 资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复 确认收益分享额。

(3) 长期股权投资的变更

本公司对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控 制的,原持有的分类为可供出售金融资产的股权投资的公允价值加上新增投资成本之 和,作为改按权益法核算的初始投资成本,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原 计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。上述计算所得 的初始投资成本,与按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追 加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额, 前者大于后者的, 不调整长期股权投 资的账面价值: 前者小于后者的, 差额调整长期股权投资的账面价值, 并计入当期营业 外收入。

本公司对因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的长期股权 投资, 在编制个别财务报表时, 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之 和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益,应在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资分类为可供出售金融资产进 行会计处理的, 原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期 损益。

本公司对因处置部分股权投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响, 处置后的剩余股权分类为可供出售金融资产的,其在丧失共同控制或重大影响之日的公

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允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理。

本公司对因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别 财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改 按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩 余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响,分类为可供出售金融资产的,其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

(4) 长期股权投资的处置

处置长期股权投资时, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益。采用权 益法核算的长期股权投资, 处置后的剩余股权仍采用权益法核算的, 原采用权益法核算 而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理,并按比例结转当期损益;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 按比例结转入当期损益。采用成本法核算的 长期股权投资, 处置后剩余股权仍采用成本法核算的, 其在取得对被投资单位的控制之 前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础讲行会计处理,并按比例结转当期损益: 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

1. 委托贷款

委托贷款按实际委托的贷款金额入账。按照委托贷款规定的利率计提应收利息。

资产负债表日对委托贷款本金讲行全面检查, 如果有迹象表明委托贷款本金高于可 收回金额的, 计提委托贷款减值准备。

1. 投资性房地产

本公司投资性房地产包括已出租的房屋建筑物。

本公司投资性房地产按其成本作为入账价值, 外购投资性房地产的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,并按期依照与固定资产折旧一 致的政策计提折旧。

当投资性房地产的用途改变为自用时,则自改变之日起,将该投资性房地产转换为 固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,则自改变之日 起, 将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时, 以转换前的账面价值作 为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置, 或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣 除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

1. 固定资产

(1) 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一 个会计年度的房屋、建筑物、机器设备、运输工具、办公设备,电子设备等。固定资产 在同时满足下列条件时予以确认:

1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业:

2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2) 固定资产的分类

本公司固定资产分类为: 办公设备、电子设备、机器设备。

(3) 固定资产的初始计量

固定资产取得时按照实际成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

外购固定资产的成本, 以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前 所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 固定资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。

自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其 成本,并计提折旧:待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整 原己计提的折旧额。

债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确定其 入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额,计 入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下, 换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值, 除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出 资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入 账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价 值。

融资租入的固定资产, 按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为入账价值。

(2) 固定资产折旧计提方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情 况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧 率如下:

로두	类别	折旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
	办公设备			19.00
	电子设备			19.00
Ð	机器设备			9.50

(5) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。

1. 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工 费等计量: 出包建筑工程按应支付的工程价款等计量; 设备安装工程按所安装设备的价 值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当 资本化的借款费用和汇兑损益。

在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等, 按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异进行调整。

1. 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时, 开始资本化; 当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可 使用或可销售状态时, 停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率,确定 资本化金额。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间(通常指 1年以上)的购建或者 生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资 产。

如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连 续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

1. 无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利技术、非专利技术、特许权等,按取 得时的实际成本计量, 其中, 购入的无形资产, 按实际支付的价款和相关的其他支出作 为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但 合同或协议约定价值不公允的, 按公允价值确定实际成本。外购土地及建筑物的价款难 以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。

土地使用权,按不超过 50年的法定可使用年限平均摊销;软件按照预计使用年限 5 至 10年平均摊销:专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的 受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计 入相关资产成本和当期损益。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核, 如发生改变,则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产 的预计使用寿命进行复核,如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用 寿命并在预计使用寿命内摊销。

1. 研究与开发

本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定 性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益:开发 阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性:

2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;

4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能 力使用或出售该无形资产:

5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发 支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发 支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

1. 长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工 程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查, 当存在下列迹象时, 表明资产可能发生 了减值,本公司将进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹 象,每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资产所属 的资产组或资产组组合为基础测试。

减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上 述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

出现减值的迹象如下:

1) 资产的市价当期大幅度下跌, 其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌:

2) 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在 近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;

3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高, 从而影响企业计算资产预计 未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;

4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏:

5) 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;

6) 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期, 如资产所创 造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等:

7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

1. 长期待摊费用

本公司的长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1年)的各类费用, 该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不 能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

1. 职工薪酬

本公司的职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公 司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职 工薪酬。

(2) 短期薪酬, 是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内 需要全部予以支付的职工薪酬,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本公司的短 期薪酬具体包括:职工工资、奖金、津贴和补贴, 职工福利费,医疗保险费、工伤保险 费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺 勤,短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬。

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的的短期薪酬确认为负债,并根据 职工提供服务的受益对象计入当期损益或相关资产成本。短期薪酬为非货币性福利的, 按照公允价值计量。

(3) 离职后福利,是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与本公司解除 劳动关系后, 提供的各种形式的报酬和福利, 属于短期薪酬和辞退福利的除外。于报告 期内,本公司的离职后福利包括设定提存计划及设定受益计划。

本公司的设定提存计划, 是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失 业保险以及企业年金等, 在职工为本公司提供服务的会计期间, 按以当地规定的缴纳基 数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于 职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减夫设 定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资 产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者 计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个 月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活 跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期 损益或相关资产成本: 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综 合收益,并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时, 按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者 的差额,确认结算利得或损失。

(4) 辞退福利, 是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或者 为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本公司解除劳动合 同,但未来不再为本公司提供服务,不能为本公司带来经济利益,本公司承诺提供实质 上具有辞退福利性质的经济补偿的,如发生"内退"的情况,在其正式退休日期之前应当比 照辞退福利处理, 在其正式退休日期之后, 按照离职后福利处理。

本公司向职工提供辞退福利的,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁 减建议所提供的辞退福利时、本公司确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利, 实 质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划,本公司选择恰当 的折现率,以折现后的金额计量应计人当期损益的辞退福利金额。

(5) 其他长期职工福利, 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职 工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划条件的, 按照设定提存 计划的有关规定进行会计处理。本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定受益 计划条件的,本公司按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负 债或净资产。在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列 组成部分: 服务成本; 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额; 重新计量其他长 期职工福利净负债或净资产所产生的变动。总净额计人当期损益或相关资产成本。

1. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:该义务是本公司承担的现时义 务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的 账面价值讲行复核,如有改变则对账面价值讲行调整以反映当前最佳估计数。

1. 股份支付

股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支 付。

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付, 以授予职工权益工具在授予日的 公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入 相关成本或费用,相应增加资本公积(其他资本公积)。

以现金结算的股份支付, 按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负 债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成 本或费用,相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行

权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承 担负债的公允价值金额, 将当期取得的服务计入成本或费用, 相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量, 其变动计入当期损益。

1. 收入确认原则和计量方法

本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入

(1) 商品销售收入

本公司的商品销售收入主要为橡胶和塑料制品销售收入与专用设备销售收入。对于 橡胶和塑料制品销售收入, 在货物发出并经客户签收后, 确认销售收入的实现: 对于专 用设备销售收入,以产品交付客户、安装调试完毕并经客户验收后确认收入。

对于除橡胶和塑料制品与专用设备销售收入以外的其他商品销售收入, 在已将商品 所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权,也没有对己售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很 可能流入企业, 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入的 实现。

(2) 提供劳务收入

本公司提供劳务收入主要为辐照加工业务收入,对于辐照加工业务收入,在加工劳 务已经提供,被加工的货物发出经客户签收后确认收入。

对于除辐照加工业务以外的其他提供劳务收入,在同一年度内开始并完成的,在劳 务已经提供,收到价款或取得收取价款的证据时,确认劳务收入。对于劳务的开始和完 成不在同一会计年度内的,按完工百分比法,在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能 够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和完成劳务将要发生的成 本能够可靠地计量时,确认劳务收入。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按己经发生并预计能够得到补偿的劳 务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳 务成本如预计不能得到补偿的, 则不确认收入。

(3) 让渡资产使用权收入

利息收入按使用现金的时间和适用利率计算确定:发生的使用费收入按有关合同或 协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足: ①与交易相关的 经济利益能够流入本公司: ②收入的金额能够可靠地计量。

1. 政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公 司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的, 按照实际收到的金额计量, 对于按照固定的定额标准拨 付的补助,或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够 收到财政扶持资金时, 按照应收的金额计量; 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价 值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。

本公司的政府补助区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中, 与资产相关的政府补助, 是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果 政府文件中未明确规定补助对象,本公司按照上述区分原则进行判断。

与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延 收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益。

1. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损和税款抵减,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日, 递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率 计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,应当减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

1. 租赁

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作 为承租方时, 在租赁开始日, 按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现 值两者中较低者,作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值,将两者的差额记录为未确认融资费用。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的 各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益,本公司作为出租方的租金在租赁期内 的各个期间按直线法确认为收入。

1. 所得税的会计核算

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得 税。除将与直接计入所有者权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入所有 者权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余的当年所得税和 递延所得税费用或收益计入当期损益。

当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项,应纳给 税务部门的金额, 即应交所得税; 递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递 延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原己确认金额之间的差额。

1. 安全生产费

本公司按照 2012 年 2 月 14 日财政部和国家安全生产监督管理总局联合发布的财企 [2012]16 号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》提取安全生产费, 计入相关产品的 成本或当期损益,同时转入专项储备。

提取的安全生产费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形

成固定资产的,先通过"在建工程"科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使 用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同 金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

1. 重要会计政策和会计估计变更

无。

四、税项

税种	计税依据	税率
增值税销项税	商品销售收入、加工劳务收入	17%
城市维护建设税	流转税	7%
教育费附加	流转税	3%
地方教育费附加	流转税	2%
企业所得税	应纳税所得额 _________ the company's company's company's company's company's company's company's company's company's company's company's	25%

五、财务报表主要项目注释

1. 货币资金

项目	2016年3月31日余额	2015年12月31日余额
现金	15.00	2,360.00
银行存款	2,710,607.27	3,793,493.77
其他货币资金	375,979.00
合计 PERSONAL PROPERTY AND RESIDENCE OF PROPERTY AND RESIDENCE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STAT _________	3,086,601.27 _________	3,795,853.77

注: 受到限制的货币资金如下:

项目	2016年3月31日余额	2015年12月31日余额
保函保证金	375,979.00
合计	375,979.00

1. 应收票据

The company's company of the company's production and company of the company's company's company's company's company's 项目	17 17 17 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 2016年3月31日余额	2015年12月31日余额
票. 行出草	i noo oo
`ਸ п .	825,000.00	_________

期末无用于质押、无已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

1. 应收账款

(1) 应收账款分类

	2016年3月31日
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 $(\% )$	金额	计提比例 $(\%)$	账面价值
金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	56,622,309.67	100.00	216,455.14	0.38	56,405,854.53
单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款
合计	56,622,309.67	100.00	216,455.14	0.38	56,405,854.53

续)

	2015年12月31日
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 $(\% )$	账面价值
金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	42,010,474.66	100.00	197,738.24	0.47	41,812,736.42
单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款
合计	42,010,474.66	100.00	197,738.24	0.47	41,812,736.42

1) 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	2016年3月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
6个月以内	53,901,898.73
6个月至1年	21,581.13	1,079.06	5.00
1年至2年	2,004,762.88	200,476.29	10.00
2年至3年	49,665.98	14,899.79	30.00
合计	55,977,908.72	216,455.14

2) 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的应收账款

账龄	2016年3月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
关联方组合	639,909.89
无风险组合	4,491.06
슈计 ________	644,400.95		THE CONTRACT OF RECEIVER AND RECEIVED ASSESSED. THE CONTRACT OF RECEIVED ASSESSED. THE CONTRACT OF RECEIVED ASSESSED. THE CONTRACT OF RECEIVER AND RELEASED AND RELEASED AND RELEASED AND DESCRIPTION OF RECEIVED AND RELEASED

(2) 本期度计提、转回(或收回)的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 18,716.90元; 本期未发生收回或转回坏账准备。

(3) 本期未发生实际核销的应收账款。

(4) 按欠款方归集的 2016年3月31日余额前五名的应收账款情况:

单位名称	余额	账龄	占余额合计数的 比例(%)	坏账准备 余额
惠州乐庭电子线缆有限公司	41,578,344.83	6个月以内	73.43
中海阳能源集团股份有限公司	4,249,475.01	6个月以内	7.51
深圳市沃尔核材股份有限公司	3,942,077.73	6个月以内	6.96
旭东电力集团有限公司	1,691,630.00	6个月以内	2.99
深圳市智宇实业发展有限公司	566,437.09	1-2年	1.00	56,643.71
合计	52,027,964.66		91.89	56,643.71

1. 预付账款

and the first contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the 项目	_________ 2016年3月31日余额	www.communications.com/interference.com/interference/interference/interference/interference/interference/interference/interference/interference/interference/interference/interference/interference/interference/interference/ 2015年12月31日余额
以内
ਤੇ ਸ п	68,940.00

1. 应收利息

项目	2016年3月31日余额	2015年12月31日余额
定期存款利息	900.00	3.777.78
合计	900.00	3.777.78

• 1. 其他应收款
• (1) 其他应收款分类

	2016年3月31日余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款	62,680.00	100.00			62,680.00
单项金额不重大但单项计提 坏账准备的应收账款
合计	62,680.00	100.00			62,680.00

续)

	2015年12月31日余额
类别		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款	10,000.00	100.00			10,000.00
单项金额不重大但单项计提 坏账准备的应收账款
合计	10.000.00	100.00			10,000.00

1) 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

0.000000000000000000000000000000000000	the development of the expectation of the complete service of the part of the part of the formal based of the part of the model of the following the contribution of the contribution of the contribution of the contribution 2016年3月31日余额
组合名称	其他应收款	咪准名	计提比例 (%)
无风险组合	62.680.00
合计	62,680.00

(2) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	2016年3月31日余额	2015年12月31日余额
员工备用金	62,680.00	10.000.00
合计	62,680.00	10.000.00

1. 存货

项目	2016年3月31日余额	2015年12月31日余额
库存商品	8,597.86	9.038.47
合计 A PARADONE A MARCELLA DE L'ANCHE EL COLOR DE L'ANCHE A COLORADO DE L'ANCHE A QUESTION DE L'ANCHE ANNO 1999 DE L'ANCHE A PER DE L'ANCHE A L'ANCHE A PER DE L'ANCHE A L'ANCHE A L'ANCHE A L'ANCHE A L'ANCHE A L'ANCHE A L'ANCHE	8,597.86	9,038.47 ________

1. 固定资产

项目	机器设备	电子设备	办公设备	合计
账面原值
1.2015年12月31日余额	11,147,016.90	19,358.98	410,492.96	11,576,868.84
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2016年3月31日余额	11,147,016.90	19,358.98	410,492.96	11,576,868.84
二、累计折旧
1.2015年12月31日余额	2,559,169.38	5,509.03	135,224.55	2,699,902.96
2.本期增加金额	264,741.66	919.53	20,111.05	285,772.24
(1) 计提	264,741.66	919.53	20,111.05	285,772.24
3.本期减少金额
4.2016年3月31日余额	2,823,911.04	6,428.56	155,335.60	2,985,675.20
三、减值准备
1.2015年12月31日余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额

项目	机器设备	电子设备	办公设备	合计
4.2016年3月31日余额
D4. 账面价值
1.2016年3月31日账面价值	8,323,105.86	12,930.42	255,157.36	8,591,193.64
2.2015年12月31日账面价值	8,587,847.52	13,849.95	275,268.41	8,876,965.88

期末无暂时闲置的固定资产。

1. 长期待摊费用

项目	2015年12月31 日余緬	本期增加	本期摊销	:期其他减	2016年3月31 日余额
财务软件	3,436.00		.472.58		1.963.42
合计	3,436.00		.472.58		1,963.42 _________

10. 递延所得税资产

2016年3月31日余额 项目			2015年12月31日余额
	『抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	塔产 通延所得利い
	216.455.14	54.113.79	738.24	49.434.56
	216,455.14	54.113.79	197,738.24	49.434.56 _________

1. 应付账款

项目	2016年3月31日余额	2015年12月31日余额
1年以内	25,541,758.08	16,854,942.19
1-2年	5.451.350.51
合计	30,993,108.59	16,854,942.19 The contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract o

1. 预收款项

项目	2016年3月31日	2015年12月31日
合计	87,120.00	128,200.00
其中: 1年以上	process and a financial interest theory and the design was imported by A. Bill Shirley Lawrence and the column interest of the company of the column of the column of the column of the column of the column of the column of	The same of a second function construction of a construction of the same of a second construction of a second construction of a second construction of a second construction of a second construction of a second construction

1. 应付职工薪酬

a company and the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company o 项目	■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ 2015年12月 31 日余额	本期增加	THE RESIDENCE OF REAL PROPERTY ASSESSED. THE RESIDENCE OF REAL PROPERTY ASSESSED. THE REPORT OF REPORT OF REPORT OF REPORT OF REPORT OF REAL PROPERTY AND ARRESTS FOR A STATISTICAL CONTINUES OF REAL PROPERTY AND ARRESTS FOR 本期减少	2016年3月 日余额
短期薪酬		1.447.022.47	1,447,022.47
离职后福利-设定提存计划		59,103.98	59,103.98
A CAR TOTAL A 1 YEAR OLD MAN THE REPORT OF CONTINUES. FER 1979 A 1979 12: 12: 12: 12: 12: 12: 12: 12: 12: 12:		1,506,126.45	1,506,126.45	_________

$\bar{z}$

(1) 短期薪酬

项目	2015年12月 31 日余额	本期增加	本期减少	2016年3月 31 日余额
工资、奖金、津贴和补贴		1,349,139.47	1,349,139.47
职工福利费		10,375.00	10,375.00
社会保险费		35,067.10	35,067.10
其中:医疗保险费		32,448.34	32,448.34
工伤保险费		436.46	436.46
生育保险费		2,182.30	2,182.30
住房公积金		52,440.90	52,440.90
合计		1,447,022.47	1,447,022.47

(2) 设定提存计划

the structured control that the ability of the control of the control of the property of the control of 项目	2015年12月 日余额 31	本期増加	本期减少	2016年3月31 日余额
基本养老保险		57,285.10	57,285.10
失业保险费		1,818.88	1,818.88
合计		59,103.98	59,103.98

14. 应交税费

项目	2016年3月31日余额	2015年12月31日余额
企业所得税	211,236.72	643,024.21
增值税	308,388.45	344,400.37
城市维护建设税	21,587.18	24,108.03
教育费附加	9,251.65	10,332.01
地方教育费附加	6,167.76	6,888.01
个人所得税	8,134.50	8,288.50
印花税	8,683.36	11,314.20
合计	573,449.62	1,048,355.33

1. 其他应付款

(1) 其他应付款按款项性质分类

款项性质	2016年3月31日余额	2015年12月31日余额
应付水电房租	515,922.18
一台艹	515,922.18	.

16. 股本

			本期变动增减(+、-)
项目	2015年12月31日	发行 新股	送股	公积金 转股	其 他	小 计	2016年3月31日
中广核核技术应 用有限公司	18,000,000.00						18,000,000.00
深圳市沃尔核材 股份有限公司	12,000,000.00						12,000,000.00
合计	30,000,000.00						30,000,000.00

续)

				本期变动增减(+、-)
项目	2014年12月31日	发行 新股	送股	公积金 转股	其 他	小 计	2015年12月31日
中广核核技术应 用有限公司	18,000,000.00						18,000,000.00
深圳市沃尔核材 股份有限公司	12,000,000.00						12,000,000.00
合计	30,000,000.00						30,000,000.00

1. 盈余公积

项目	2015年12月31日	本期增加	本期减少	2016年3月31日
法定盈余公积	652.974.54			652.974.54
合计	652,974.54			652,974.54

续)

深圳中广核沃尔辐照技术有限公司财务报表附注 2014年1月1日至2016年3月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2014年12月31日	本期增加	本期减小	The main of the Contract of the County of the County of the County of the County of the County of the County and a county of the County of the County of the County of the County of the County of the County of the County of 2015年12月31日
法定盈余公积	389,320.68	263,653.86		652.974.54
Н ਰ	389,320.68	263,653.86		652.974.54

18. 未分配利润

项目	2016年1-3月	2015年度	2014年度
上期期末余额	5,876,770.82	3,503,886.12	1,773,939.52
期初未分配利润调整数 加:
本期期初余额	5,876,770.82	3,503,886.12	1,773,939.52
本期归属于母公司所有者的净利润 加:	406,498.76	2,636,538.56	1,922,162.89
减: 提取法定盈余公积		263,653.86	192,216.29
本期期末余额	6,283,269.58	5,876,770.82	3,503,886.12

19. 营业收入、营业成本

项目	2016年1-3月			2015年度	2014年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务				26,947,476.68 25,151,818.38 90,186,535.46 82,577,847.86 90,849,896.98 85,128,092.52
其中: 商品贸易				25,118,745.68 23,901,365.73 82,406,132.30 77,285,929.56 83,963,523.59 79,684,856.89
辐照加工	1,828,731.00	1,250,452.65	7,780,403.16	5,291,918.30	6,886,373.39	5,443,235.63
其他业务			27,991.45		888,452.97
合计				26,947,476.68 25,151,818.38 90,214,526.91 82,577,847.86 91,738,349.95 85,128,092.52

20. 营业税金及附加

TOO LAND AND RESIDENT WAS ARRESTED FOR THE SALESMAN WITH THE COMPANY OF FRAME OF FIRE AND COMPANY TO CHARGE THE 项目	_________ 2016年1-3月	2015年度	2014年度
城市维护建设税	38.114.82	132.544.98	40.101.89
教育费附加	27,224.86	94.674.99	28.644.20
	65,339.68	227,219.97	68,746.09

21. 销售费用

项目	2016年1-3月	2015年度	2014年度
工资	246,055.921	527,628.17	383,640.94
福利费		63,892.38	41.345.19

深圳中广核沃尔辐照技术有限公司财务报表附注 2014年1月1日至2016年3月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2016年1-3月	2015年度	2014年度
社会保险费	16,102.08	69,171.69	63,302.12
住房公积金	9,546.80	38,201.60	32,343.80
差旅费	34,536.20	262,433.24	151,431.54
业务招待费	29,344.00	146,039.00	163,069.78
折旧费	2,322.96	9,291.84	3,976.33
邮寄费	2,021.25	4,258.06	2,007.43
运输费		46,613.90	41,211.25
广告宣传费		2,991.45	14,194.02
办公用品		1,548.91	19,597.59
其他	10,902.45	21,128.75	17,736.60
合计	350,831.66	1,193,198.99	933,856.59

22. 管理费用

项目	2016年1-3月	2015年度	2014年度
工资	695,990.12	1,943,922.94	1,955,664.25
福利费	10,375.00	194,241.17	137,182.63
社会保险费	39,714.06	159,286.31	159,919.52
住房公积金	26,093.40	103,741.49	122,517.58
交通费用	8,797.10	38,336.53	63,555.71
印花税	18,275.85	60,604.27	61,459.42
业务招待费	17,806.00	65,168.35	98,963.81
固定资产折旧费	14,804.71	50,280.60	49,463.55
差旅费	17,474.00	91,680.78	127,876.17
长期待摊销费	1,472.58	5,890.32	5,890.32
咨询费		42,735.85	167,954.36
宣传费			2,145.28
其他	33,164.88	175,527.59	253,473.61
合计	883,967.70	2,931,416.20	3,206,066.21

23. 财务费用

******** 项目	2016年1-3月	2015年度	1.000 CORRECT AND ACCOUNTS THE CONSTRUCTION OF THE RESIDENCE OF THE RESIDENCE OF THE CONSTRUCTION CONSTRUCTION CONTINUES INTO A RESIDENCE OF THE RESIDENCE OF THE CONSTRUCTION OF THE CONSTRUCTION OF THE CONSTRUCTION OF THE 2014年度
利息支出
利息收入	68.313.74	495.764.55	186.229.08
汇兑损失 m: _________		_________

深圳中广核沃尔辐照技术有限公司财务报表附注 2014年1月1日至2016年3月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

. 项目	2016年1-3月	2015年度	2014年度
其他支 加:	3.117.76	3,156.91	3,396.68
_________ ********	$-65,195.98$	-492,607.64	-182,832.40

1. 资产减值损失

. 项目	2016年1-3月	2015年度	2014年度
、咪损失	18,716.90	738.24 197
o 2000.000.0000.0000.0000.0000.0000.0000	18,716.90	197,738.24	TOWARD REPORT OF A RESIDENCE OF A RESIDENCE OF A RECORD OF A REPORT OF A RESIDENCE OF A RESIDENCE OF A RECORD OF A RECORD OF A RESIDENCE OF A RECORD OF A RESIDENCE OF A RECORD OF A RECORD OF A RESIDENCE OF A RECORD OF A RE

1. 营业外收入

F −	Е

$\bar{z}$

1. 所得税费用

(1) 所得税费用

项目	2016年1-3月	2015年度	2014年度
当年所得税费用	140.178.81	994, 186.45	662.258.05
递延所得税费用	$-4.679.23$	-49.434.56
	135.499.58	944.751.89	662,258.05 THE R. P. LEWIS CO., LANSING, MICH. 49-14039-1-120-2: 120-2: 120-2: 120-2: 120-2: 120-2: 120-2: 120-2: 120-2: 120-2: 120-2: 120-2: 120-2: 120-2: 120-2: 120-2: 120-2: 120-2: 120-2: 120-2: 120-2: 120-2: 120-2: 120-2: 120-2:

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目	2016年1-3月	2015年度	2014年度
本期利润总额	541,998.34	3.581.290.45	2,584,420.94
按适用税率计算的所得税费用	135,499.58	895,322.61	646,105.23
调整以前期间所得税的影响		27,805.93	16,152.82
不可抵扣的成本、费用和损失的 影响		21,623.35
本年未确认递延所得税资产的可 抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响
所得税费用	135,499.58	944,751.89	662,258.05

27. 现金流量表项目

$(1)$ 收到的其他与经营活动有关的现金

THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT O 项目	2016年1-3月	PROFILER STATES AND DESCRIPTION OF COLUMN 2012 AND RELEASED AT LCCC. A BUILDING WAS LCCC AND ALL CLUB AND A DISCUSSIONS AND A DISCUSSION OF A STATE AND ARRESTS AND A RELEASED AND RELEASED AT LCCC. AND ADDRESS AND A RELEASE 2015年度	2014年度
利息收入	71,191.52	491,986.77	186,229.08
其他		2,000.00	32,481.16
合计	71,191.52 http://www.com/programmation.com/programmation/2002/2003/00/0000000000000000000000000	493,986.77	218,710.24

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2016年1-3月	2015年度	2014年度
办公及业务费	176,250.18	3,552,418.44	4,055,642.61
备用金	52,680.00	45,782.15	116,100.00
银行费用支出	3,117.76	3,157.32	3,396.68
保函保证金支出	375,979.00
合计	608,026.94	3,601,357.91	4,175,139.29

(3) 现金流量表补充资料

项目	2016年1-3月	2015年度	2014年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	406,498.76	2,636,538.56	1,922,162.89
加:资产减值准备	18,716.90	197,738.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧	285,772.24	1,133,230.49	1,115,896.60
无形资产摊销
长期待摊费用摊销	1,472.58	5,890.32	5,890.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以""填列)
固定资产报废损失(收益以"-"填列)
公允价值变动损益 (收益以"-"填列)
财务费用 (收益以"-"填列)
投资损失(收益以"-"填列)
递延所得税资产的减少(增加以"-"填列)	$-4,679.23$	-49,434.56
递延所得税负债的增加(减少以"-"填列)
存货的减少 (增加以"-"填列)	440.61	$-9,038.47$
经营性应收项目的减少 (增加以""填列)	-15,555,577.23	-32,140,506.99	40,406,973.12

深圳中广核沃尔辐照技术有限公司财务报表附注

2014年1月1日至2016年3月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2016年1-3月	2015年度	2014年度
经营性应付项目的增加(减少以"-"填列)	14, 138, 102.87	8,880,660.58	$-29,587,352.15$
其他	$-375,979.00$
经营活动产生的现金流量净额	$-1,085,231.50$	-19,344,921.83	13,863,570.78
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	2,710,622.27	3,795,853.77	23, 187, 710.50
现金的期初余额 减:	3,795,853.77	23,187,710.50	9,460,944.17
现金等价物的期末余额 加:
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	$-1,085,231.50$	-19,391,856.73	13,726,766.33

$(4)$ 现金和现金等价物

项目	2016年1-3月	2015年度	2014年度
现金	2,710,622.27	3,795,853.77	23, 187, 710.50
其中: 库存现金	15.00	2,360.00
可随时用于支付的银行存款	2,710,607.27	3,793,493.77	23,187,710.50
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额	2,710,607.27	3,795,853.77	23,187,710.50

六、与金融工具相关风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、可供出售金额资产等,各 项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降 低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和 监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司 经营业绩的负面影响降低到最低水平, 使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该 风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建 立适当的风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控 制在限定的范围之内。

(1) 市场风险

1) 汇率风险

本公司日常业务活动主要以人民币结算,无外币货币性项目。

2) 利率风险

本公司无银行借款及应付债券等带息债务, 基本不受利率变动影响。

3) 价格风险

本公司目前无以公允价值计量的金融资产和金融负债,基本不受价格波动的影响。

(2) 信用风险

于2016年3月31日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保,具体 句括:

资产负债表中已确认的金融资产的账面金额: 对于以公允价值计量的金融工具而 言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公 允价值的变化而改变。

为降低信用风险,本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批,并执行其它 监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日审核 每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本 公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金 额前五名外,本公司无其他重大信用集中风险。

应收账款前五名金额合计: 52,027,964.66元。

(3) 流动风险

流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的 方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企 业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。

(4) 金融资产转移

1) 截至2016年3月31日, 本公司无已转移但未整体终止确认的金融资产。

2) 截至2016年3月31日, 本公司无已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产。

七、关联方及关联交易

(一) 关联方关系

1.控股股东及最终控制方

控股股东及 最终控制方名称	注册地	业务性质	注册资本 历元)	对本公司的持股 比例(%)	对本公司的表决 权比例(%)
核核技术应 中! 用有限公司	北京市	技术开发、 咨询 服务	73.190.00	60.00	60.00
核集团有 中国 限公司	深圳市	核电经营	1.220.000.00	60.00	60.00

(1) 控股股东的注册资本本期未发生变化。

(2) 控股股东的所持股份或权益本期未发生变化。

2.其他关联方

深圳中广核沃尔辐照技术有限公司财务报表附注

2014年1月1日至2016年3月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

其他关联方名称	与本公司关系
深圳市核电机电安装维修有限公司	受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
深圳市核电物资供应有限公司	受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广东核电合营有限公司	受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京广利核系统工程有限公司	受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
福贡丰源水电发展有限公司	受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
岭澳核电有限公司	受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
岭东核电有限公司	受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中广核贵州龙里风力发电有限公司	受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中广核大悟阳平风力发电有限公司	受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中广核湖北阳新风力发电有限公司	受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
深圳市沃尔核材股份有限公司	有重大影响的投资方
惠州乐庭电子线缆有限公司	重大投资方子公司
金坛市沃尔新材料有限公司	重大投资方子公司
深圳市沃尔特种线缆有限公司	重大投资方子公司

(二) 关联交易

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品/接受劳务

关联方	交易 内容	2016年1-3月发生 额	2015年发生额	2014年发生额
深圳市沃尔核材股份有限公司	采购商品	998, 367. 18	2,445,034.41	3,815,322.74
深圳市沃尔核材股份有限公司	加工劳务	61,357.24	41,074.62	112,757.75
深圳市沃尔特种线缆有限公司	采购商品	86.358.97	10,398,304.32	4,527,100.93
合计		1,146,083.39	12,884,413.35	8,455,181.42

(2) 销售商品/提供劳务

关联方	交易内容	2016年1-3月发生额	2015年发生额	2014年发生额
惠州乐庭电子线缆有限公司	销售商品	23,728,846.98	67,020,293.36	67,825,555.60
深圳市沃尔核材股份有限公司	销售商品			6,526,729.84
深圳市沃尔核材股份有限公司	技术服务			870,137.17
深圳市沃尔核材股份有限公司	加工劳务	1,659,190.79	7,559,517.71	6,563,854.46
金坛市沃尔新材料有限公司	销售商品			3,089,075.56

深圳中广核沃尔辐照技术有限公司财务报表附注

2014年1月1日至2016年3月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

关联方	交易内容	2016年1-3月发生额	2015年发生额	2014年发生额
深圳市沃尔特种线缆有限公司	销售商品			623,191.73
福贡丰源水电发展有限公司	销售商品		20,333.33	478,062.55
北京广利核系统工程有限公司	销售商品	24,606.85	60,232.42	42,802.55
广东核电合营有限公司	销售商品	12,769.24	4,188.05	46,427.00
岭澳核电有限公司	销售商品			2,559.40
岭东核电有限公司	销售商品			2,027.25
深圳市核电物资供应有限公司	销售商品		23,694.23	29,390.61
深圳市核电机电安装维修有限公司	销售商品		18,020.00	31,770.53
中广核大悟阳平风力发电有限公司	销售商品	4,136.75	626,431.62
中广核贵州龙里风力发电有限公司	销售商品		100,068.38
中广核湖北阳新风力发电有限公司	销售商品	25,474.36	517,726.49
合计		25,455,024.97	75,950,505.59	86, 131, 584. 25

1. 关联出租情况

(1) 承租情况

出租方名称	承租方名称	租赁资产种	2016年1-3月确认 的和赁费	和话费	2015年确认的 2014年确认的租 恬费
深圳市沃尔核材 股份有限公司	深圳中 * 核沃尔辐 照技术有限公司	房 宿舍	56,250.00	225,000.00	225,000.00

1. 管理人员薪酬

--------------------------------------- 项目名称	2016年1-3月发生额	:生额 2015年友	_________ :生额 2014年
新酬合 ________	255,629	1,215,915.65 1.L I V.V	.85 1 542 211 _________

(三) 关联方往来余额

1、应收项目

			2015年12月31日余额
关联方	2016年3月31日余额 账面余额 坏账准备 账面余额 41,578,344.83 3,942,077.73 314,324.02 272,101.01		坏账准备
惠州乐庭电子线缆有限公司			24,672,459.55
深圳市沃尔核材股份有限公司			2,823,024.32
中广核大悟阳平风力发电有限公司			732.925.02
中广核湖北阳新风力发电有限公司			605,740.00

$\ddot{\phantom{a}}$

	2016年3月31日余额		2015年12月31日余额
关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
中广核贵州龙里风力发电有限公司	8,894.12		117,080.00
深圳市核电机电安装维修有限公司	494.56		494.56
福贡丰源水电发展有限公司	29,156.17		29,156.17
深圳市核电物资供应有限公司			27,722.25
广东核电合营有限公司	14,940.01		4,900.00
合计	46,160,332.45		29,013,501.87

2、应付项目

1988 - 1989 - 1989 - 1989 - 1989 - 1989 - 1989 - 1989 - 1989 - 1989 - 1989 - 1989 - 1989 - 1989 - 1989 - 1989 - 1989 - 1989 - 1989 - 1989 - 1989 - 1989 - 1989 - 1989 - 1989 - 1989 - 1989 - 1989 - 1989 - 1989 - 1989 - 198 关联方	the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of 2016年3月31日	2015年12月31日余	2014年12月31日
深圳市沃尔核材股份有限公司	3.879.652.41	3.063.530.75	497.585.82
深圳市沃尔特种线缆有限公司	4.252.579.84	6,242,453.94	3.630.172.70
*******	8.132.232.25	9.305.984.69 .	4,127,758.52 A ROOM AND THE RESIDENCE OF A ROOM AND RESIDENCE OF A ROOM AND RESIDENCE OF A ROOM AND RESIDENCE OF A ROOM AND

八、或有事项

截至2016年3月31日,本公司不存在重要或有事项。

九、承诺事项

截至2016年3月31日,本公司不存在对外重要承诺事项。

十、资产负债表日后事项

截至本财务报告批准报出日,本公司不存在重大资产负债表日后事项。

十一、其他重要事项

2015年11月,根据中国大连国际合作(集团)股份有限公司(以下简称"大连国际 ") 第七届董事会第十六次会议决议公告, 大连国际拟以发行股份的方式购买中广核核技 术应用有限公司等交易对方持有的中广核高新核材集团有限公司 100%股权、中广核中 科海维科技发展有限公司100%股权、中广核达胜加速器技术有限公司100%股权、深圳 中广核沃尔辐照技术有限公司 100%股权、中广核俊尔新材料有限公司 49%股权、中广 核三角洲集团(苏州)特威塑胶有限公司 45%股权、中广核拓普(湖北)新材料有限公

司 35%股权, 经中国证监会上市公司并购重组审核委员会于 2016 年 7 月 28 日召开的 2016年第55次并购重组委工作会议审核,该重组事项获得无条件通过。

十二、财务报告批准

本财务报告于2016年8月8日由本公司董事会批准报出。

十三、财务报表补充资料

本期非经常性损益明细表

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号-非经常性损益(2008)》的规定,本公司2014年1月1日至2016年3月31日非经常性损 益如下所示:

项目	2016年1-3月	2015年度	2014年度	说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税 收返还、减免
计入当期损益的政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外, 持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益,以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试应收款项减值准备转回

深圳中广核沃尔辐照技术有限公司财务报表附注

2014年1月1日至2016年3月31日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2016年1-3月	2015年度	2014年度	说明
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出		1,577.16
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计		1,577.16
减:所得税影响额		$-394.29$
少数股东权益影响额(税后)
合计		1,182.87

50

证书序号: NO. 019726

说

• 1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批,准于先行主任的 凭证。
• 2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 应当向财政部门申请换发。
• 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出 租、出借、转让。 $\mathfrak{g}'$
• 会计师事务所终止,应当向财政部门交回《会计 师事务所执业证书》。 $\overline{a}$

寊 务 壔 公计后	执业证	信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)	叶韶勋	北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A 座8层	特殊普通合伙	11010136	3583.2万元	京财会许可[2011]0056号	2011-07-07
		桥	主任会计师:	Щ. 率 办公	£. 賀 叛	会计师事务所编号:	注册资本(出资额):	批准设立文号:	批准设立日期:
		名			组

$\mathbf{E}$

3-1-5-57