CGN Nuclear Technology Development Co., Ltd. — Audit Report / Information 2016

Mar 6, 2016

中广核高新核材集团有限公司

2015 年 1-9 月、2014 年度、2013 年度

审计报告

索引	页码
审计报告
公司财务报表
合并资产负债表 —	1-2
母公司资产负债表 —	3-4
合并利润表 —	5
母公司利润表 —	6
合并现金流量表 —	7
母公司现金流量表 —	8
合并所有者权益变动表 —	9-11
母公司所有者权益变动表 —	12-14
财务报表附注 —	15-99

编制单位: 中广核高新核材集团有限公司/C				单位: 人民币元
项	附注	2015年9月30日	2014年12月31日	2013年12月31日
流动资产:
货币资金	六、1	137, 323, 230. 14	51,564,326.95	61,706,944.16
结算备付金
8519451 拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产				1,227,219.81
应收票据	六、2	143,787,160.38	65,649,665.42	43,775,365.87
应收账款	六、3	551,287,936.74	173,438,757.56	88,588,726.48
预付款项	六、4	50,973,858.35	9,573,510.50	3,100,725.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利	六、5	1,143,424.79
其他应收款	六、6	11,426,748.86	3,919,561.70	13,500,834.02
买入返售金融资产
存货	六、7	191,114,863.17	45,668,269.34	46,093,034.28
划分为持有待售的资产	六、8	35,000,000.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	六、9	1,337,425.65	575,674.70	2,398,663.40
流动资产合计		1,123,394,648.08	350, 389, 766. 17	260,391,513.62
非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	六、10	4,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	六、11	110,059,601.27	41,728,259.76	36,275,518.69
在建工程	六、12	18,938,339.19	2,073,437.80	1,294,250.51
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	六、13	69,597,797.71	15,327,665.43	5,372,131.62
开发支出	六、14	21,183,565.94	4,291,400.36
商誉	六、15	192,577,140.41	27,226,851.10
长期待摊费用	六、16	10,786,713.63	3,263,657.73	2,198,586.84
递延所得税资产	六、17	3,235,611.28	531,413.51
其他非流动资产	六、18	45,849,751.39
非流动资产合计		476,728,520.82	94,442,685.69	45,140,487.66
资产总计		1,600,123,168.90	444,832,451.86	305,532,001.28

: :z蜣 :

(续 )

$\pm$ And $\Delta$ $\rightarrow$	HAMMARY

编制单位: 中广核高新核材集团有限公司				单位: 人民币元
项 $\mathbb{R}^3$	附注	2015年9月30日	2014年12月31日	2013年12月31日
流动负债:
短期借款 ≪ J)	六、19	245,500,000.00	55,000,000.00	50,800,000.00
向中央银行借款。 H
吸收存款及同业存放。
1945123 拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据	六、20	46,419,174.21		1,830,000.00
应付账款	六、21	149,460,430.00	36,467,076.37	26,909,146.99
预收款项	六、22	2,430,587.04	494,036.91	474,577.59
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	六、23	15,893,574.25	9,555,425.94	6,876,958.40
应交税费 应付利息	六、24	19,054,084.32	7,068,537.86	2,437,491.26
	六、25	746,392.85	77,777.78	79,995.58
应付股利 其他应付款	六、26	150,000.00
应付分保账款	六、27	364, 365, 394. 27	24,228,639.32	31,953,531.51
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债			47,266.91
流动负债合计		844,019,636.94	132,938,761.09	1,424,148.95 122,785,850.28
非流动负债:
长期借款	六、28	77,000,000.00		123,541.02
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	六、29	11,214,944.86
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		88,214,944.86		123,541.02
负债合计		932,234,581.80	132,938,761.09	122,909,391.30
所有者权益:
实收资本	六、30	75,000,000.00	75,000,000.00	36,000,000.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积	六、31	25,832,347.98	25,832,347.98	14,832,347.98
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	六、32	12,782,983.08	12,782,983.08	2,485,065.59
一般风险准备
未分配利润	六、33	248,853,509.23	172,889,023.89	129,305,196.41
归属于母公司股东权益合计		362,468,840.29	286,504,354.95	182,622,609.98
少数股东权益		305,419,746.81	25,389,335.82
股东权益合计 负债和股东权益总计		667,888,587.10	311,893,690.77	182,622,609.98
		1,600,123,168.90	444,832,451.86	305,532,001.28

z、 :

编制单位: 中广核高新核林集团有限公司。				单位: 人民币元
面 TILL	附注	2015年9月30日	2014年12月31日	2013年12月31日
流动资产:
货币资金		2,597,184.72	5,289,300.70	41,096,318.33
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据		6,511,073.05	3,235,388.00	88,470.00
应收账款	十四、1	25,683,421.18	37,454,464.30	2,983,830.06
预付款项		6,271,775.46	5,330,378.63
应收利息		3,903,292.39	77,777.78
应收股利		1,143,424.79	27,500,000.00
其他应收款	十四、2	255,731,878.63	87,579,124.48	118,299.42
存货		372,861.08	77,540.94	5,340,305.13
划分为持有待售的资产		35,000,000.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产			86,931.31	892,426.20
流动资产合计		337,214,911.30	166,630,906.14	50,519,649.14
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款				ä
长期股权投资	$+$ 四、3	571,735,000.00	116,735,000.00	40,735,000.00
投资性房地产
固定资产		587,451.24	488,453.61	150,075.07
在建工程		628,386.23	58,252.43
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		24,173.67
开发支出
商誉
长期待摊费用		8,333.24	13,333.28
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		572,983,344.38	117,295,039.32	40,885,075.07
资产总计		910, 198, 255.68	283,925,945.46	91,404,724.21

: : |钅

(续)

च्या 项 目	附注	2015年9月30日	2014年12月31日	2013年12月31日
流动负债:
短期借款		235,500,000.00	55,000,000.00
以公允价值计量且其实动计入当期损益的金融负债
应付票据		5,493,134.21
应付账款		4,945,193.90	1,347,240.30	1,025,433.95
预收款项
应付职工薪酬		1,177,582.40	1,206,192.00	381,191.73
应交税费		$-10,606.46$	17,484.58	2,989.58
应付利息		472,109.52	77,777.78
应付股利
其他应付款		326,027,120.00	11,757,625.00	28,453,023.00
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债				1,635.00
流动负债合计		573,604,533.57	69,406,319.66	29,864,273.26
非流动负债:
长期借款		77,000,000.00
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		77,000,000.00
负债合计		650,604,533.57	69,406,319.66	29,864,273.26
所有者权益:
实收资本		75,000,000.00	75,000,000.00	36,000,000.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积		11,000,000.00	11,000,000.00
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		17,218,482.55	17,218,482.55	6,920,565.06
未分配利润		156,375,239.56	111,301,143.25	18,619,885.89
股东权益合计		259,593,722.11	214,519,625.80	61,540,450.95
负债和股东权益总计		910,198,255.68	283,925,945.46	91,404,724.21

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		632,370,17104
	4,937,65146	1i941.70213
	26,754i12187	16,975,31405	12,171j87319
			26,217,36017
			2,765,45271
"-"
:公 (损 ) "-" (损
) :对
"-" (损
) (亏 -" )
	11.937.80097
;营
:非	116.24167
"-" (亏
			4,910' 29561
"-" (净 )
		53,881174497
(-)以
1重
2杈 (二 )以
1杈
2可
3持
4现
5外
	75' 964.48534	53,881,744g7
(-)基
(二 )稀

: F e砭

项目	附注	2015年1-9月	2014年度	2013年度
一、营业收入	十四、4	97,563,179.71	134,567,774.92	17,936,251.85
减:营业成本		93,906,460.75	130,287,367.85	17,699,865.35
营业税金及附加		80,642.10	203,781.29	34,611.13
85194512 销售费用		46,590.01	181,402.35	20,137.43
管理费用		4,944,417.44	3,766,046.71	1,123,735.08
财务费用		4,688,548.47	$-2.360,724,10$	$-105,637,80$
资产减值损失		$-30,398.63$	26,759.44	34,531.88
加: 公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
投资收益(损失以"一"号填列)	十四、5	51,143,424.79	100,500,000.00	7,452,291.84
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		45,070,344.36	102,963,141.38	6,581,300.62
加:营业外收入		3,751.95	16,033.47	24,250.93
其中: 非流动资产处置利得
减:营业外支出				13,337.75
其中: 非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		45,074,096.31	102,979,174.85	6,592,213.80
减: 所得税费用
四、净利润(净亏损以"一"号填列)		45,074,096.31	102,979,174.85	6,592,213.80
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额		45,074,096.31	102,979,174.85	6,592,213.80
七、每股收益
(一) 基本每股收益
(二) 稀释每股收益

:弓 e铑 :

	合并现金流量表
--	---------	--

扁制单位: 中广核高新核林集团有限公司

编制单位: 中广核高新核材集团有限公司 令页 ₩				单位:人民币元
一、经营活动产 生的现金流量:	附注	2015年1-9月	2014年度	2013年度
销售商品、提供劳务收到的现金
客户存款和同业存放款项净增加额、工		690,208,910.16	373,771,562.30	223,266,985.92
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		7,513,718.83	5,006,210.01	7,103,106.17
收到其他与经营活动有关的现金	六、44	47,697,938.90	46,600,450.17	41,070,543.49
经营活动现金流入小计		745,420,567.89	425,378,222.48	271,440,635.58
购买商品、接受劳务支付的现金		623,921,047.81	308, 337, 435.84	156,310,029.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		56,891,546.74	31,939,638.31	26,462,174.06
支付的各项税费		64,510,458.95	25,507,507.67	18,375,183.00
支付其他与经营活动有关的现金	六、44	91,226,949.74	106,526,821.86	32,368,287.66
经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额		836,550,003.24	472,311,403.68	233,515,674.04
二、投资活动产生的现金流量:	六、44	-91,129,435.35	-46,933,181.20	37,924,961.54
收回投资收到的现金			1,233,558.65
取得投资收益收到的现金		450,000.00	80,579.87	4,140,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		527,500.00	26,764.57	19,350.98 305,410.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额				3,725,075.77
收到其他与投资活动有关的现金	六、44	43,200.00	11,195,333.33	700.00
投资活动现金流入小计		1,020,700.00	12,536,236.42	8,190,536.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		68,030,120.74	19,741,693.71	2,962,833.24
投资支付的现金				15,245,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	六、44	193,278,005.69	12,316,714.76
支付其他与投资活动有关的现金	六、44	2,176,337.68		10,368,169.31
投资活动现金流出小计		263,484,464.11	32,058,408.47	28,576,002.55
投资活动产生的现金流量净额		$-262,463,764.11$	$-19,522,172.05$	$-20,385,465.80$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		8,543,319.70	50,000,000.00	24,000,000.00
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金		8,543,319.70
取得借款所收到的现金		1,054,700,000.00	140,000,000.00	111,652,486.69
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	六、44	17,000,000.00
筹资活动现金流入小计		1,080.243,319.70	190,000,000.00	135,652,486.69
偿还债务所支付的现金		596,000,000.00	131,527,442.69	109,290,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		10,871,704.94	1,485,945.58	14, 135, 287.82
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计	六、44	36,244,170.28 643, 115, 875.22	150,000.00 133, 163, 388.27
筹资活动产生的现金流量净额		437, 127, 444. 48	56,836,611.73	123,425,287.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		208,928.89	25,739.44	12,227,198.87
五、现金及现金等价物净增加额	六、44	83,743,173.91	$-9,593,002.08$	343.15 29,767,037.76
加:期初现金及现金等价物余额	六、44	51,564,326.95	61, 157, 329.03	31,390,291.27
六、期末现金及现金等价物余额	六、44	135,307,500.86	51,564,326.95	61, 157, 329.03

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编制单位: 中广核高新核材集团有限公司 项	附注	2015年1-9月		单位: 人民币元
堀 一、经营活动产生的现金流量:			2014年度	2013年度
销售商品、提供努务收到的现金		107,261,349.52	97,372,559.18
收到的税费返还 0585194512				15,306,794.31
收到其他与经营活动有关的现金		208,374,851.43	67,708,333.59	34,233,188.90
经营活动现金流入小计		315,636,200.95	165,080,892.77	49,539,983.21
购买商品、接受劳务支付的现金		80,109,700.18	134,766,460.68	18,739,044.30
支付给职工以及为职工支付的现金		3,213,779.50	1,384,507.68	654,943.43
支付的各项税费		495,804.73	925,247.94	124,324.45
支付其他与经营活动有关的现金		208,595,659.28	83,398,848.35	281,701.03
经营活动现金流出小计		292,414,943.69	220,475,064.65	19,800,013.21
经营活动产生的现金流量净额		23,221,257.26	$-55,394,171.88$	29,739,970.00
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金				3,600,000.00
取得投资收益收到的现金		77,500,000.00	73,000,000.00	5,476,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额				3,725,075.77
收到其他与投资活动有关的现金		113,385,926.67	44,180,658.33
投资活动现金流入小计		190,885,926.67	117,180,658.33	12,801,575.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		701,828.03	623,892.00	11,508.00
投资支付的现金		434,822,880.00	67,800,000.00	15,225,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		290,500,000.00	143,660,634.30
投资活动现金流出小计		726,024,708.03	212,084,526.30	15,236,508.00
投资活动产生的现金流量净额		$-535, 138, 781.36$	-94,903,867.97	$-2,434,932.23$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金			50,000,000.00	24,000,000.00
取得借款收到的现金		853,700,000.00	85,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		50,000,000.00
筹资活动现金流入小计		903,700,000.00	135,000,000.00	24,000,000.00
偿还债务支付的现金		337,000,000.00	20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		6,844,991.88	508,977.78	10,305,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金		50,629,600.00
筹资活动现金流出小计		394,474,591.88	20,508,977.78	10,305,000.00
筹资活动产生的现金流量净额		509,225,408.12	114,491,022.22	13,695,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		$-2,692,115.98$	-35,807,017.63	41,000,037.77
加: 期初现金及现金等价物余额		5,289,300.70	41,096,318.33	96,280.56
六、期末现金及现金等价物余额		2,597,184.72	5,289,300.70	41,096,318.33

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667,888,587.10 25,389,335.82 25,389,335.82 280,030,410.99 23,897,639.08 256, 132, 771.91 305,419,746.81 256, 132, 771.91 少数股东权益 172,889,023.89 172,889,023.89 248,853,509.23 75,964,485.34 75,964,485.34 未分配利润 ·般风险 准备 12,782,983.08 12,782,983.08 12,782,983.08 盈余公积 2015年1-9月 专项储备 其他综合 收益 归属于母公司股东权益 减。库存 25,832,347.98 25,832,347.98 25,832,347.98 资本公积 其他 其他权益工具 永续债 优先股 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00 实收资本

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单位: 人民币元			所有者 权益合计		182,622,609.98						182,622,609.98	129,271,080.79	54,556,846.80	74,714,233.99	50,000,000.00			24,714,233.99
			少数股东权益									25,389,335.82	675,101.83	24,714,233.99				24,714,233.99
				未分配利润	129,305,196.41						129,305,196.41	43,583,827.48	53,881,744.97						$-10,297,917.49$	$-10,297,917.49$
				·般风险 准备
				盈余公积	2,485,065.59					2,485,065.59		10,297,917.49						10,297,917.49		10,297,917.49
	2014年度		专项储备
			其他综合 收益
		归属于母公司股东权益	库存 壤
			资本公积		14,832,347.98					14,832,347.98	11,000,000.00		44,857,140.00	44,857,140.00									$-33,857,140.00$	$-33,857,140.00$
			忒	其他
			其他权益工	永续债
				优先股
			实收资本		36,000,000.00					36,000,000.00	39,000,000.00		5,142,860.00	5,142,860.00									33,857,140.00	33,857,140.00								75,000,000.00
" 法法议材集团有限公司"			$\tilde{\sigma}$								号填列) $\overline{\phantom{a}}$ ¥
						2058519		同一控制下企业合并			(减少以		二)股东投入和减少资本		2. 其他权益工具持有者投入资本	3. 股份支付计入股东权益的金额					3. 对所有者(或股东)的分配
				上年年末余额		会计政策变更 加	前期差错更正		其他	本年年初余额	本年增减变动金额	一) 综合收益总额		1. 股东投入普通股			4.其他	(三) 利润分配	1. 提取盈余公积	2. 提取一般风险准备		4.其他	(四)股东权益内部结转	1. 资本公积转增股本	2. 盈余公积转增股本	3. 盈余公积弥补亏损	4.其他	(五)专项储备	1. 本年提取	2. 本年使用	(六)其他	4、本年年末余额

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单位: 人民币元			所有者 权益合计	160,047,496.20				160,047,496.20	22,575,113.78	32,632,053.25	248,060.53	24,000,000.00			$-23,751,939.47$	$-10,305,000.00$			$-10,305,000.00$											182,622,609.98
			少数股东权益	16,736,766.32				16,736,766.32	$-16,736,766.32$	2,579,673.68	$-19,316,440.00$				$-19,316,440.00$
			未分配利润	110,321,729.99				110,321,729.99	18,983,466.42	30,052,379.57						$-11,068,913,15$	$-763,913.15$		$-10,305,000.00$										129,305,196.41	¢
			·般风险 准备																											$\sqrt{2}$
			盈余公积	6,156,651.91				6,156,651.91	-3,671,586.32		4,435,499.47				4,435,499.47	763,913.15	763,913.15												2,485,065.59	小计艺艺生书一
2013年度			专项储备
			其他综合 收益
	归属于母公司股东权益		减:库存 股
			资本公积	14,832,347.98				14,832,347.98																					14,832,347.98
		畖	其他
		其他权益工	永续债 优先股																											主管会计工作负责人: 又 7
		实收资本		12,000,000.00			12,000,000.00		24,000,000.00	24,000,000.00	24,000,000.00																		36,000,000.00
河山	Ш		Ì,		GAD 会计政策变更 前期差错更正	同一控制下企业合并		本年增减变动金额(减少以"一"号填列)		(二) 股东投入和减少资本		2. 其他权益工具持有者投入资本	3.股份支付计入股东权益的金额					的分配 3. 对所有者(或股东)		(四)股东权益内部结转										$\mathcal{U}$ by $\mathcal{U}$
	魔			上年年末会额	真	其他	本年年初余额		(一)综合收益总额		1. 股东投入普通股			4.其他	(三) 利润分配	1. 提取盈余公积	2. 提取一般风险准备		4.其他		1. 资本公积转增股本	2. 盈余公积转增股本	3. 盈余公积弥补亏损	4.其他	(五) 专项储备	1. 本年提取	2. 本年使用	(六)其他	本年年末余额	技定代表人:

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							2015年1-9月				单位: 人民币元
40	实收资本	其他	2权益工具
		优先股	永续债	其他	资本公积	库存股 递	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
	75,000,000.00				11,000,000.00				17,218,482.55	111,301,143.25
											214,519,625.80
	75,000,000.00				11,000,000.00				17,218,482.55	111,301,143.25
号填列) $\frac{u}{1}$ 本年增减变动金额(减少以											214,519,625.80
										45,074,096.31	45,074,096.31
二)股东投入和减少资本										45,074,096.31	45,074,096.31
1. 股东投入普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额
(四) 股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
	75,000,000.00				11,000,000.00				17,218,482.55	156,375,239.56

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医原							2014年度				人民币元 单位:
隄 ш	实收资本		其他权益工具
		优先股	永续债	其他	资本公积	库存股 嬉	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
	36,000,000.00								6,920,565.06	18,619,885.89	61,540,450.95
加: 会计政策变更。
58851945
	36,000,000.00
号填列) £, $\mathsf{l}$ ¥ 本年增减变动金额(减少以	39,000,000.00				11,000,000.00				6,920,565.06	18,619,885.89	61,540,450.95
									10,297,917.49	92,681,257.36	152,979,174.85
(二)股东投入和减少资本	5,142,860.00				44,857,140.00					102,979,174.85	102,979,174.85
	5,142,860.00										50,000,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本					44,857,140.00						50,000,000.00
3. 股份支付计入股东权益的金额
									10,297,917.49	$-10,297,917.49$
									10,297,917.49	$-10,297,917.49$
(四)股东权益内部结转	33,857,140.00				$-33,857,140.00$
1. 资本公积转增股本	33,857,140.00				$-33,857,140.00$
	75,000,000.00				11,000,000.00				17,218,482.55	111,301,143.25

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Ę							2013年度				单位:人民币元
$\frac{1}{4}$		₩	他权益工具
	实收资本	优先股	永续债	其他	资本公积	库存股 减	其他综合收	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
¢ 加: 会计政策变 上年年末余额	12,000,000.00								6,156,651.91	23,096,585.24	41,253,237.15
前期差错更正
本年年初余额	12,000,000.00								6,156,651.91	23,096,585.24
号填列) R 1 ¥ 本年増減变动金额(減少以	24,000,000.00								763,913.15	4,476,699.35	41,253,237.15 20,287,213.80
(一)综合收益总额										6,592,213.80
二)股东投入和减少资本	24,000,000.00										6,592,213.80
1. 股东投入普通股	24,000,000.00										24,000,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本											24,000,000.00
3. 股份支付计入股东权益的金额
(三)利润分配									763,913.15	$-11,068,913.15$
1. 提取盈余公积									763,913.15	$-763,913.15$	$-10,305,000.00$
2. 对股东的分配
										$-10,305,000.00$	$-10,305,000.00$
(四)股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
(五)专项储备
1. 本年提取
2. 本年使用
四、本年年末余额	36,000,000.00

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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

一、 公司的基本情况

中广核高新核材集团有限公司(以下简称"本公司"),成立于 2007 年 9 月 17 日,经 苏州市太仓工商行政管理局办理工商登记,取得 320585000061930 号企业法人营业执照。 注册资本经历次变更后,截至 2015 年 9 月 30 日为人民币 7,500.00 万元,法定代表人:张 剑锋,注册地址:太仓市沙溪镇新北街。

本公司属生产制造行业,经营范围主要包括:核材料的研发;实业投资;项目投 资;经销塑料制品、橡胶制品、电线电缆及原料、化工原料及产品(不含危险品)、纺 织原料及产品(不含专项规定)、金属材料、建筑材料、包装材料;自营和代理各类商 品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外)。

二、 合并财务报表范围

本公司合并财务报表范围包括中广核三角洲(江苏)塑化有限公司、中广核三角洲 (苏州)高聚物有限公司、中广核三角洲(中山)高聚物有限公司、苏州三角洲通用塑 胶有限公司、中广核三角洲(太仓)进出口有限公司、中广核三角洲(苏州)新材料研发有限 公司、中广核三角洲集团(苏州)特威塑胶有限公司、中广核俊尔新材料有限公司、中 广核拓普(湖北)新材料有限公司共 9 家公司。与上年相比,本期因收购增加中广核俊尔新 材料有限公司、中广核拓普(湖北)新材料有限公司 2 家, 因股权转让减少中广核三角洲集 团(东莞)祈富新材料有限公司 1 家。

详见本附注"七、合并范围的变化" 及本附注"八、在其他主体中的权益"相关内容。

三、 财务报表的编制基础

(1) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注"四、重要会计政策及会计估计"所述会计 政策和会计估计编制。

(2) 持续经营

本公司管理层综合考虑了宏观政策风险、市场经营风险、公司目前和长期的盈利能 力、偿债能力、财务弹性以及管理层改变经营政策的意向等因素,认为本公司自报告期 末起 12 个月内不存在影响持续经营能力的事项。

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

四、 重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

1. 会计期间

本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

1. 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

1. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

1. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金 或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中 发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一 单项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对 价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外 收入。

1. 合并财务报表的编制方法

本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合 收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表"少数股东权益、少数股东损 益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额"项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合 并报表时,视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报 表时,以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并 方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产 在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重 复计算,本公司在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与本公司和被 合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益 和其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本公司取得控制权 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制 合并报表时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之 前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收 益和利润分配外的其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资 方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报 表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存 收益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务 报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当 期投资损益 。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综 合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

1. 现金及现金等价物

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。

1. 外币业务和外币财务报表折算

(1) 外币交易

本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负 债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资 本化的原则处理外,直接计入当期损益。

(2) 外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权 益类项目除"未分配利润"外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项 目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合 收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金 的影响额,在现金流量表中单独列示。

1. 金融资产和金融负债

本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1) 金融资产

1) 金融资产分类、确认依据和计量方法

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和在初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条 件之一的金融资产归类为交易性金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出 售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的 衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将 只有符合下列条件之一的金融工具,才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产:该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;公司风险管理或投资策略的 正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理 人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的 现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含 需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混 合工具。对此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变 动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,其公允 价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益,同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本 进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益。

应收款项,是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的 利得或损失,均计入当期损益。

可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及 未被划分为其他类的金融资产。这类资产中,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融资产,按成本进行后续计量;其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价 值能够可靠计量的,按公允价值计量,公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融 资产采用公允价值进行后续计量,除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益 外,可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原 直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间 按实际利率法计算的利息,以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的 现金股利,作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资,按成本计量。

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2) 金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止;②该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方; ③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对 该金融资产控制的,则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相 应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移 而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终 止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和,与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

3) 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计 提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且本公司能够对该影响进行可靠计量的事 项。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入所有者权益的因公允 价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务 工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确 认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资, 期后公允价值上升直接计入所有者权益。

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

以成本计量的可供出售金融资产发生减值时,将其账面价值与按照类似金融资产当 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期 损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。

(2) 金融负债

1) 金融负债分类、确认依据和计量方法

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续 计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。

其他金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

2) 金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新 金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确 认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确 认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

(3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场 的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个 层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输 入值,最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量 整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

1. 应收款项坏账准备

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准:债务单位撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债 务等;债务单位逾期未履行偿债义务超过三年;其他确凿证据表明确实无法收回或收回 的可能性不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算,期末单独或按组合进行减值测试,计提坏 账准备,计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经本公司按规 定程序批准后作为坏账损失,冲销提取的坏账准备。

计提坏账准备时,应首先考虑单项金额重大的应收款项是否需要计提,需要计提的 则按下述(1)中所述方法计提;其次,应对除单项金额重大并单项计提坏账准备以外的 其他应收款项,考虑按照组合计提坏账准备能否反映其风险特征,如能够反映则按下述 (2)中所述组合及方法计提或不计提坏账准备,如不能够反映则按下述(3)中所述理 由及方法计提坏账准备。

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

	将单项金额占应收款项余额 10%以上的款项确
单项金额重大的判断依据或金额标准	认为单项金额重大的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法	额,计提坏账准备

(2) 按组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据
账龄组合:	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合:	集团内部的应收款项
	本组合主要包括有确凿证据能够收回的广核集
无风险组合:	团外部的应收款项,如应收政府补贴,押金等
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	按账龄分析法计提坏账准备
关联方组合:	不计提坏账准备
无风险组合	不计提坏账准备

1)采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下:

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
个月以内 6	——	——
个月至 年(含 年) 6 1 1	5	5

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
年(含 年) 1-2 2	10	10
年(含 年) 2-3 3	30	30
年(含 年) 3-4 4	50	50
年(含 年) 4-5 5	80	80
年以上 5	100	100

(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

	单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由	反映其风险特征的应收款项
	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法	额,计提坏账准备

1. 存货

本公司存货主要包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料(如 包装物、低值易耗品)等。

存货实行永续盘存制,分类及分阶段对存货定期盘点,每年至少盘点一次。盘点结 果与账面记录不符的,应于期末前查明原因,按管理权限经批准后,在年末结账前处理 完毕。存货盘盈和盘亏、毁损报废的利得和损失,计入当期损益。

存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用加权平均法确定其实际成 本。低值易耗品和包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销。

年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈 旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。 库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额 提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材 料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可 变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额 计入当期损益。

1. 长期股权投资

(1)确定对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的判断

本公司长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制 和重大影响的权益性投资。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变 回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

共同控制是指按相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经 过经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排是指一项由两个或两个以上 的参与方共同控制的安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有的权利的合营 安排。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能控制或 与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为在被投资单位的董 事会或类似权力机构中派有代表,通过在被投资单位财务和经营决策制定过程中的发言 权实施重大影响;本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含)以上但低于 50%的表决权股份,如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决 策,则不能形成重大影响。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,本公司一方面会 考虑本公司直接或间接持有的被投资单位的表决权股份,同时考虑本公司和其他方持有 的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的股权后产生的影响,如被投资单 位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

(2)长期股权投资成本确定、后续计量及损益确认方法

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价 值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整 留存收益。

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行 股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本。

为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用 于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按 照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发 行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或 协议约定的价值作为投资成本;以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权 投资,按相关会计准则的规定确定投资成本。

本公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对合营企业 及联营企业的投资采用权益法核算。

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资时调整长 期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的利润或现金股利确认为投资收益。

采用权益法核算时,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投 资的成本。取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益 和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的 账面价值;投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应 减少长期股权投资的账面价值;投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在 确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调 整,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有比例计算归 属于投资企业的部分的基础上确认投资收益。

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务 的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础 上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产 减值损失的,不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负 有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投 资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复 确认收益分享额。

(3)长期股权投资的变更

本公司对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控 制的,原持有的分类为可供出售金融资产的股权投资的公允价值加上新增投资成本之 和,作为改按权益法核算的初始投资成本,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原 计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。上述计算所得 的初始投资成本,与按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追 加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,前者大于后者的,不调整长期股权投 资的账面价值;前者小于后者的,差额调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业 外收入。

本公司对因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的长期股权 投资,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之 和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益,应在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资分类为可供出售金融资产进 行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期 损益。

本公司对因处置部分股权投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响, 处置后的剩余股权分类为可供出售金融资产的,其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理。

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本公司对因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别 财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改 按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩 余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响,分类为可供出售金融资产的,其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

(4)长期股权投资的处置

处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权 益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,原采用权益法核算 而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理,并按比例结转当期损益;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。采用成本法核算的 长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之 前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益; 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

1. 委托贷款

委托贷款按实际委托的贷款金额入账。按照委托贷款规定的利率计提应收利息。

资产负债表日对委托贷款本金进行全面检查,如果有迹象表明委托贷款本金高于可 收回金额的,计提委托贷款减值准备。

1. 投资性房地产

本公司投资性房地产包括已出租的房屋建筑物。

本公司投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,并按期依照与固定资产折旧一 致的政策计提折旧。

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

当投资性房地产的用途改变为自用时,则自改变之日起,将该投资性房地产转换为 固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,则自改变之日 起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作 为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣 除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

1. 固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一 个会计年度的房屋、建筑物、机器设备、运输工具、办公设备,电子设备等。固定资产 在同时满足下列条件时予以确认:

1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)固定资产的分类

固定资产分类为:房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公设备、电子设备及其他 等。

(3)固定资产的初始计量

固定资产取得时按照实际成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

外购固定资产的成本,以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前 所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。

自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其 成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整 原已计提的折旧额。

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确定其 入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额,计 入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下,换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出 资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。

融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为入账价值。

(3) 固定资产折旧计提方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情 况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧 率如下:

类别	使用年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	20-40	5	4.75-2.38
机器设备	10-15	5	9.50-6.33
运输设备	5	5	19.00
办公设备、电子设备及其他	5	5	19.00

(5)固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。

1. 在建工程

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工 费等计量;出包建筑工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价 值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当 资本化的借款费用和汇兑损益。

在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等, 按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异进行调整。

1. 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可 使用或可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率,确定 资本化金额。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间(通常指 1 年以上)的购建或者 生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资 产。

如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

1. 无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利技术、非专利技术、特许权等,按取 得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作 为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但 合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。外购土地及建筑物的价款难 以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。

土地使用权,按不超过 50 年的法定可使用年限平均摊销;软件按照预计使用年限 5 至 10 年平均摊销;专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计 入相关资产成本和当期损益。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核, 如发生改变,则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产 的预计使用寿命进行复核,如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用 寿命并在预计使用寿命内摊销。

1. 研究与开发

本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定 性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发 阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;

4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能 力使用或出售该无形资产;

5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开 发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

1. 长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工 程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生 了减值,本公司将进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹 象,每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资产所属 的资产组或资产组组合为基础测试。

减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上 述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

出现减值的迹象如下:

1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌;

2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在 近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;

3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计 未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;

4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;

5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;

6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创 造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;

7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

1. 长期待摊费用

本公司的长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各类费用,该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目 不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

1. 职工薪酬

本公司的职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公 司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职 工薪酬。

(1) 短期薪酬,是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月 内需要全部予以支付的职工薪酬,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本公司的 短期薪酬具体包括:职工工资、奖金、津贴和补贴, 职工福利费,医疗保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺 勤,短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬。

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的的短期薪酬确认为负债,并根据 职工提供服务的受益对象计入当期损益或相关资产成本。短期薪酬为非货币性福利的, 按照公允价值计量。

(2) 离职后福利,是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与本公司解 除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,属于短期薪酬和辞退福利的除外。于报 告期内,本公司的离职后福利包括设定提存计划及设定受益计划。

本公司的设定提存计划,是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失 业保险以及企业年金等,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基 数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于 职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设 定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资 产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者 计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个 月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活 跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期 损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综 合收益,并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者 的差额,确认结算利得或损失。

(3) 辞退福利,是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或 者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本公司解除劳动合 同,但未来不再为本公司提供服务,不能为本公司带来经济利益,本公司承诺提供实质 上具有辞退福利性质的经济补偿的,如发生"内退"的情况,在其正式退休日期之前应当比 照辞退福利处理,在其正式退休日期之后,按照离职后福利处理。

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本公司向职工提供辞退福利的,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁 减建议所提供的辞退福利时、本公司确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利,实 质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划,本公司选择恰当 的折现率,以折现后的金额计量应计人当期损益的辞退福利金额。

(4) 其他长期职工福利 ,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职 工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存 计划的有关规定进行会计处理。本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定受益 计划条件的,本公司按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负 债或净资产。在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列 组成部分:服务成本;其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;重新计量其他长 期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 总净额计人当期损益或相关资产成本。

1. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:该义务是本公司承担的现时义 务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

1. 股份支付

股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为 基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的 公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入 相关成本或费用,相应增加资本公积(其他资本公积)。

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负 债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成 本或费用,相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行 权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承 担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量, 其变动计入当期损益。

1. 收入确认原则和计量方法

本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入。

(1)商品销售收入

对于橡胶和塑料制品销售收入,在货物发出并经客户签收后,确认销售收入的实 现;对于专用设备销售收入,以产品交付客户、安装调试完毕并经客户验收后确认收 入。

对于除橡胶和塑料制品与专用设备销售收入以外的其他商品销售收入,在已将商品 所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很 可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的 实现。

(2)提供劳务收入

本公司提供劳务收入主要为辐照加工业务收入,对于辐照加工业务收入,在加工劳 务已经提供,被加工的货物发出经客户签收后确认收入。

对于除辐照加工业务以外的其他提供劳务收入,在同一年度内开始并完成的,在劳 务已经提供,收到价款或取得收取价款的证据时,确认劳务收入。对于劳务的开始和完 成不在同一会计年度内的,按完工百分比法,在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和完成劳务将要发生的成 本能够可靠地计量时,确认劳务收入。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳 务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳 务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

(3)让渡资产使用权收入

利息收入按使用现金的时间和适用利率计算确定;发生的使用费收入按有关合同或 协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足:①与交易相关的 经济利益能够流入本公司;②收入的金额能够可靠地计量。

1. 政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公 司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨 付的补助,或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够 收到财政扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价 值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。

本公司的政府补助区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中, 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果 政府文件中未明确规定补助对象,本公司按照上述区分原则进行判断。

与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延 收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益。

1. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

抵扣亏损和税款抵减,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日, 递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率 计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,应当减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

1. 租赁

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作 为承租方时,在租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现 值两者中较低者,作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值,将两者的差额记录为未确认融资费用。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的 各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益,本公司作为出租方的租金在租赁期内 的各个期间按直线法确认为收入。

1. 所得税的会计核算

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得 税。除将与直接计入所有者权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入所有 者权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余的当年所得税和 递延所得税费用或收益计入当期损益。

当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项,应纳给 税务部门的金额,即应交所得税;递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递 延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

1. 安全生产费

本公司按照 2012 年 2 月 14 日财政部和国家安全生产监督管理总局联合发布的财企 [2012]16 号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》提取安全生产费,计入相关产品 的成本或当期损益,同时转入专项储备。

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

提取的安全生产费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形 成固定资产的,先通过"在建工程"科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使 用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同 金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

31. 重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

无。

(2)重要会计估计变更

无。

五、 税项

1. 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	增值税应税收入	17%
营业税	营业税应税收入	5%
城市维护建设税	应纳流转税税额	7%、5%
教育费附加	应纳流转税税额	3%
地方教育费附加	应纳流转税税额	2%
土地使用税	土地使用证核定面积	元/平米 4
房产税	房产原值扣除 30%后的余值	1.2%
企业所得税	应纳税所得额	15%-25%

不同企业所得税税率纳税主体说明:

纳税主体名称	所得税税率
母公司:中广核高新核材集团有限公司	25%
子公司:中广核三角洲(江苏)塑化有限公司	15%
子公司:中广核三角洲(苏州)高聚物有限公司	15%
子公司:中广核三角洲(中山)高聚物有限公司	15%

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

纳税主体名称	所得税税率
子公司:苏州三角洲通用塑胶有限公司	25%
子公司:中广核三角洲(太仓)进出口有限公司	25%
子公司:中广核三角洲(苏州)新材料研发有限公司	25%
子公司:中广核三角洲集团(东莞)祈富新材料有限公司	25%
子公司:中广核三角洲集团(苏州)特威塑胶有限公司	15%
子公司:中广核俊尔新材料有限公司	15%
子公司:中广核拓普(湖北)新材料有限公司	25%

1. 税收优惠及批文

(1)本公司根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定,符合条件的居民企业之 间的股息、红利等权益性投资收益,免征企业所得税。

(2)本公司下属子公司中广核三角洲(江苏)塑化有限公司 2012 年 8 月 6 日通过高新 技术企业审查,取得编号为 GF201232000483 的高新技术企业证书,有效期三年,报告期 内减按 15%的税率征收企业所得税。

(3)本公司下属子公司中广核三角洲(江苏)塑化有限公司属于安置残疾人就业单 位,根据财税【2012】121 文件的规定:对在一个纳税年度内月平均实际安置残疾人就业 人数占单位在职职工总数的比例高于 25%(含 25%)且实际安置残疾人人数高于 10 人 (含 10 人)的单位,可减征或免征该年度城镇土地使用税。

(4)本公司下属子公司中广核三角洲(江苏)塑化有限公司属于安置残疾人就业单 位,根据《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例以及财政部、国家税务总局印发 《关于安置残疾人就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》、财税【2009】70 号文件 的规定对年度内发生的残疾人工资按实际发生额的 100%在企业所得税前加计扣除。

(5)本公司下属子公司中广核三角洲(江苏)塑化有限公司属于安置残疾人就业单 位,根据财政部国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知(财税【2007】 92 号)的规定:实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数,限额即征即退增值税或 减征营业税。

(6)本公司下属子公司中广核三角洲(江苏)塑化有限公司根据《中华人民共和国企 业所得税法》及实施条例、国税发【2008】116号国家税务总局关于印发《企业研究开发 费用税前扣除管理办法(试行)》的通知的规定以及财税发【2013】70号文件的规定对 企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损 益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的50%加计扣除;形成无形资产 的,按照无形资产摊销成本的150%摊销。

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(7)本公司下属子公司中广核三角洲(苏州)新材料研发有限公司根据江苏省国家税 务局 2012 年第 005 号文件,第一条的规定:"纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关 的技术咨询、技术服务免征增值税",已经太仓市国税局受理备案 。

(8)本公司下属子公司中广核三角洲(苏州)高聚物有限公司于 2012 年 11 月 5 日 通过高新技术企业审查,取得编号为 GF201232001096 的高新技术企业证书,有效期三 年,报告期内减按 15%的税率征收企业所得税。

(9)本公司下属子公司中广核三角洲(苏州)高聚物有限公司属于安置残疾人就业 单位,根据《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例以及财政部、国家税务总局印 发《关于安置残疾人就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》、财税【2009】70 号文 件的规定对年度内发生的残疾人工资按实际发生额的 100%在企业所得税前加计扣除。

(10)本公司下属子公司中广核三角洲(苏州)高聚物有限公司根据《中华人民共 和国企业所得税法》及实施条例、国税发【2008】116 号国家税务总局关于印发《企业研 究开发费用税前扣除管理办法(试行)》的通知的规定以及财税发【2013】70 号文件的 规定对企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入 当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的 50%加计扣除;形成 无形资产的,按照无形资产摊销成本的 150%摊销。

(11)本公司下属子公司中广核三角洲(中山)高聚物有限公司于 2014 年 10 月 10 日通过高新技术企业审查,取得编号为 GR201444000710 的高新技术企业证书,有效期三 年,2014-2016 年减按 15%的税率征收企业所得税。

(12)本公司下属子公司中广核三角洲(中山)高聚物有限公司根据《中华人民共 和国企业所得税法》及实施条例、国税发【2008】116 号国家税务总局关于印发《企业研 究开发费用税前扣除管理办法(试行)》的通知的规定以及财税发【2013】70 号文件的 规定对企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入 当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的 50%加计扣除;形成 无形资产的,按照无形资产摊销成本的 150%摊销。

(13)本公司下属子公司中广核三角洲集团(苏州)特威塑胶有限公司于 2014 年 8 月 5 日通过高新技术企业复审,取得编号为 GF201432000729 的高新技术企业证书,有效期 三年,2014-2016 年减按 15%的税率征收企业所得税。

(14)本公司下属子公司中广核三角洲集团(苏州)特威塑胶有限公司根据《中华人 民共和国企业所得税法》及实施条例、国税发【2008】116 号国家税务总局关于印发《企 业研究开发费用税前扣除管理办法(试行)》的通知的规定以及财税发【2013】70 号文 件的规定对企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的 50%加计扣除; 形成无形资产的,按照无形资产摊销成本的 150%摊销。

(15)本公司下属子公司中广核俊尔新材料有限公司及其子公司上海俊尔新材料有限 公司系高新技术产业,分别于 2014 年 10 月 27 日取得编号为 GR201433001174 的高新技术 企业证书,2014 年 10 月 23 日取得编号为 GF201431000570 的高新技术企业证书,有效期 三年,报告期内减按 15%的税率征收企业所得税。

(16)本公司下属子公司中广核俊尔新材料有限公司于 2012 年 12 月 27 日取得浙江省 经济和信息化委员会颁发的《资源综合利用认定证书》,根据《财政部 国家税务总局关 于调整和完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》财税【2011】115 号文件、 《财政部 国家税务总局关于调整和完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》财 税【2015】78 号文件的规定利用废塑料改性再生塑料粒子产品,生产原料中废塑料的比 重不低于 70%的企业实行增值税即征即退 50%的通知,报告期内该公司利用废塑料改性 再生塑料粒子产品收入享受增值税即征即退 50%的优惠。

(17)本公司下属子公司中广核俊尔新材料有限公司根据国税函【2009】185 号国家税 务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知, 自 2008 年 1 月 1 日起以《资源 综合利用企业所得税优惠目录(2008 年版)》规定的资源作为主要原材料,生产国家非 限制和非禁止并符合国家及行业相关标准的产品取得的收入,减按 90%计入当年收入总 额。报告期内该公司利用废塑料生产产品的销售收入减按 90%计入当年收入总额计算缴 纳企业所得税。

(18)本公司下属子公司中广核拓普(湖北)新材料有限公司满足资源退税条件,根据 《财政部 国家税务总局关于调整和完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》财 税【2015】78 号文件的规定利用废塑料改性再生塑料粒子产品,生产原料中废塑料的比 重不低于 70%的企业实行增值税即征即退 50%的通知,报告期内该公司利用废塑料改性 再生塑料粒子产品收入享受增值税即征即退 50%的优惠。

(19)本公司下属子公司中广核拓普(湖北)新材料有限公司属于安置残疾人就业单位, 根据财政部国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知(财税【2007】92 号)的规定:实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数,限额即征即退增值税。

(20)本公司下属子公司中广核拓普(湖北)新材料有限公司属于安置残疾人就业单 位,根据《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例以及财政部、国家税务总局印发 《关于安置残疾人就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》、财税【2009】70 号文件 的规定对年度内发生的残疾人工资按实际发生额的 100%在企业所得税前加计扣除。

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

六、 合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

项目	2015年 9月 30日余额	2014年 12月 31日余额
现金	95,241.10	74,524.24
银行存款	135,212,259.76	51,489,802.71
其他货币资金	2,015,729.28
合计	137,323,230.14	51,564,326.95
其中:存放在境外的款项总额

(1)因抵押或冻结等对使用有限制存款

项目	年 月 日余额 2015 9 30	年 月 日余额 2014 12 31
票据保证金	1,677,949.28
信用证保证金	337,780.00
合计	2,015,729.28

1. 应收票据

(1) 应收票据种类

项目	2015年 9月 30日余额	2014年 12月 31日余额
银行承兑汇票	134,611,583.32	61,136,462.94
商业承兑汇票	9,175,577.06	4,513,202.48
合计	143,787,160.38	65,649,665.42

(2) 2015 年 9 月 30 日已用于质押的应收票据

项目	2015年 9月 30日已质押金额
银行承兑汇票	48,227,460.47
商业承兑汇票
合计	48,227,460.47

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(3) 2015 年 9 月 30 日已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	2015年 9月 30日终止确认金额	2015年 9月 30日未终止确认金额
银行承兑汇票	264,300,331.65
商业承兑汇票
合计	264,300,331.65

(4) 截止 2015 年 9 月 30 日本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

3. 应收账款

(1) 应收账款分类

	2015 年 9 月 30 日余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款
按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款	554,549,017.76	99.55	3,261,081.02	0.59	551,287,936.74
单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	2,498,525.00	0.45	2,498,525.00	100.00
合计	557,047,542.76	100.00	5,759,606.02	—	551,287,936.74

续上表

	2014 年 12 月 31 日余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款	172,655,139.38	98.69	312,863.22	0.18	172,342,276.16
单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	2,299,414.53	1.31	1,202,933.13	52.31	1,096,481.40
合计	174,954,553.91	100.00	1,515,796.35	—	173,438,757.56

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	2015年 9月 30日余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
个月以内 6	528,157,193.20
6个月至 1年	17,030,867.47	851,543.36	5.00
1-2年	5,317,228.80	531,722.88	10.00
2-3年	2,421,855.69	726,556.71	30.00
3-4年	855,484.43	427,742.22	50.00
4-5年	121,961.59	97,569.27	80.00
年以上 5	625,946.58	625,946.58	100.00
合计	554,530,537.76	3,261,081.02	—

1) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

注:以上应收款项确认为账龄组合的依据为风险类别相似。

2) 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款

	2015年 9月 30日余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
关联方组合	18,480.00
合计	18,480.00		—

3) 期末单项金额虽不重大,但单独计提坏账准备的应收账款

	2015 年 9 月 30 日余额
单位名称	应收账款	坏账准备	计提比 例(%)	计提理由
深圳奥威尔投资发展有限公司	190.00	190.00	100.00	无法收回
广东中德电缆有限公司	725.00	725.00	100.00	无法收回
广东广大电缆有限公司	2,053,858.70	2,053,858.70	100.00	收回难度大
惠州市泓淋科技有限公司	735.00	735.00	100.00	无法收回
东莞市奥尔泰电子材料有限公司	107.70	107.70	100.00	无法收回
乐星电缆(无锡)有限公司	38,436.75	38,436.75	100.00	无法收回
杭州乐荣电线电器有限公司	3,900.00	3,900.00	100.00	无法收回
黄山鑫汇实业有限公司	109,040.00	109,040.00	100.00	已完成诉讼无法收回
芜湖市旭辉电工新材料有限责任公司	5,550.00	5,550.00	100.00	无法收回

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	2015 年 9 月 30 日余额
单位名称	应收账款	坏账准备	计提比 例(%)	计提理由
常州市武进富林电子有限公司	8,146.35	8,146.35	100.00	无法收回
烽火通信科技股份有限公司	1,000.00	1,000.00	100.00	无法收回
深圳市耐斯龙光纤光缆有限公司	30.00	30.00	100.00	无法收回
苏州东岳线缆科技有限公司	175,308.00	175,308.00	100.00	客户破产,无法收回
扬州华瑞电缆有限公司	101,497.50	101,497.50	100.00	客户资不抵债,无法 收回
合计	2,498,525.00	2,498,525.00	—	—

(2) 本期度计提、转回(或收回)的坏账准备情况

2015 年 1-9 月计提坏账准备金额 2,711,089.97 元。

(3) 本公司报告期内无实际核销的应收账款

(4) 按欠款方归集的 年 月 日余额前五名的应收账款情况 2015 9 30
--------------------------------------------------------------

单位名称	2015年 9月 30日 余额	账龄	占应收账款 2015 年 9月 30日余额 合计数的比例(%)	坏账准备 2015年 9月 30日余额
浙江正泰电器股份有限公司	31,689,866.66	6 个月以内	5.69
浙江正泰建筑电器有限公司	16,870,687.06	6 个月以内	3.03
中山市森宝电业有限公司	16,775,409.32	6 个月以内	3.01
湖北楚天电缆实业有限公司	14,878,821.55	6 个月以内	2.67
深圳市特发信息光网科技股 份有限公司东莞公司	13,815,939.90	6 个月以内	2.48
合计	94,030,724.49		16.88

1. 预付款项

(1) 预付款项账龄

	2015年 9月	30日余额	2014年 12月 31日余额
项目	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	50,708,188.13	99.48	9,573,510.50	100.00
1-2年	236,821.02	0.46
2-3年	8,354.00	0.02

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	2015年 9月	30日余额	2014年 12月 31日余额
项目	金额	比例(%)	金额	比例(%)
3年以上	20,495.20	0.04
合计	50,973,858.35	100.00	9,573,510.50	100.00

注:公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。

(2)按预付对象归集的 2015 年 9 月 30 日余额前五名的预付款情况

单位名称	2015年 9月 30 日余额	账龄	占预付款项 2015年 9 月 30日余额合计数 的比例(%)
成都云龙电缆材料有限公司	22,157,643.85	年以内 1	43.47
中广核中科海维科技发展有限公司	14,040,000.00	年以内 1	27.54
泰州联成塑胶工业有限公司	2,918,664.78	年以内 1	5.73
宁波亨润聚合有限公司	1,500,347.34	年以内 1	2.94
宁波市吉甬祥报关代理有限公司	610,164.15	年以内 1	1.20
合计	41,226,820.12		80.88

1. 应收股利

项目(或被投资单位)	2015年 9月 30日余额	2014年 12月 31日余额
中广核三角洲集团(东莞)祈富 新材料有限公司	1,143,424.79
合计	1,143,424.79

6. 其他应收款

(1) 其他应收款分类

类别		2015 年 9 月 30 日余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款	12,132,539.63	100.00	705,790.77	5.82	11,426,748.86
单项金额不重大但单项计提
坏账准备的应收账款

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

类别	2015 年 9 月 30 日余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
合计	12,132,539.63	100.00	705,790.77	—	11,426,748.86

续上表

	2014 年 12 月 31 日余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款	4,287,983.20	100.00	368,421.50	8.59	3,919,561.70
单项金额不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计	4,287,983.20	100.00	368,421.50	—	3,919,561.70

1) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		2015年 9月 30日余额
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
6个月以内	4,203,996.64
6个月至 1年	431,649.67	21,582.48	5.00
1-2年	1,097,294.43	109,729.44	10.00
2-3年	213,149.48	63,944.85	30.00
3-4年	140,000.00	70,000.00	50.00
4-5年	550,017.50	440,014.00	80.00
5年以上	520.00	520.00	100.00
合计	6,636,627.72	705,790.77	—

注:以上其他应收款确认为账龄组合的依据为风险类别相似。

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2) 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

	2015年 9月 30日余额
组合名称	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
关联方组合	285,000.00
无风险组合	5,210,911.91
合计	5,495,911.91		—

(2) 本期度计提、转回(或收回)坏账准备情况

2015 年 1-9 月计提坏账准备金额 105,125.50 元。

• (3) 报告期内本公司无实际核销的其他应收款
• (4) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	2015年 9月 30日账面余额	2014年 12月 31日账面余额
关联方	285,000.00	775,897.22
押金、保证金、备用金等	5,182,499.45	621,342.60
职工欠款	3,136,929.32	379,436.93
设备预付款	1,317,563.50	1,084,807.84
土地预付款	537,600.00	537,600.00
水电费	348,043.77	300,305.21
其他	1,324,903.59	588,593.40
合计	12,132,539.63	4,287,983.20

(5) 按欠款方归集的 2015 年 9 月 30 日余额前五名的其他应收款情况:

单位名称	款项性质	2015年 9月 30日余额	账龄	占其他应收款2015 年9月30日余额合 计数的比例(%)	坏账准备 2015年 9月 30日余额
黄瑞杰	个人借款	864,000.00	1-2 年	7.12	86,400.00
温州 市 财 政局 非 税收入结算户	押金、保证金	666,359.60	6 个月以内	5.49
太仓市沙溪镇财政 分局	土地预付款	537,600.00	4-5 年	4.43	430,080.00
余锡林	押金	500,000.00	2-3 年	4.12
孙军	备用金	417,000.00	6 个月以内	3.44

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

单位名称	款项性质	2015年 9月 30日余额	账龄	占其他应收款2015 年9月30日余额合 计数的比例(%)	坏账准备 2015年 9月 30日余额
合计		2,984,959.60		24.60	516,480.00

1. 存货

(1) 存货分类

项目		2015 年 9 月 30 日余额		2014 年 12 月 31 日余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	113,992,186.83		113,992,186.83	27,338,760.56	75,003.91	27,263,756.65
自制半成品 及在产品	18,090,231.81		18,090,231.81	1,690,628.24		1,690,628.24
包装物及低 值易耗品	1,452,769.70	14,498.70	1,438,271.00	1,660,852.55		1,660,852.55
库存商品	55,765,884.71	1,948,293.54	53,817,591.17	15,950,264.40	897,232.50	15,053,031.90
发出商品	3,060,432.86		3,060,432.86
委托加工物 资	669,660.98		669,660.98
其他	46,488.52		46,488.52
合计	193,077,655.41	1,962,792.24	191,114,863.17	46,640,505.75	972,236.41	45,668,269.34

(2) 存货跌价准备

	2014年 12月	本期增加		本期减少	2015年 9月
项目	31日余额	计提	其他	转回或转销	其他 转出	30日余额
原材料	75,003.91			75,003.91
自制半成品及 在产品
包装物及低值 易耗品		14,498.70				14,498.70
库存商品	897,232.50	1,065,859.39		14,798.35		1,948,293.54
发出商品
委托加工物资
合计	972,236.41	1,080,358.09		89,802.26		1,962,792.24

注 1:本期存货跌价准备转回原因为计提减值的存货已领用或已出售。

注 2:本期计提跌价准备的存货为成品库的呆滞品和不合格产品以及备品配件。

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 划分为持有待售的资产

项目	2015年 9月 30 日账面价值	2015年 9月 30 日公允价值	预计处置 费用	预计处置时间
中广核三角洲集团(东莞) 祈富新材料有限公司股权	35,000,000.00	35,000,000.00		年 月 2015 11
合计	35,000,000.00	35,000,000.00

1. 其他流动资产

项目	2015年 9月 30日余额	2014年 12月 31日余额	性质
待抵扣进项税		392,793.34	待抵扣进项税
预缴所得税	479,307.39	86,931.31	预缴所得税
房屋租金	838,356.50		预付房屋租金
其他	19,761.76	95,950.05	其他
合计	1,337,425.65	575,674.70

1. 可供出售金融资产

(1) 可供出售金融资产情况

	2015年	9月	30日余额	2014年 12月 31日余额
项目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具	4,500,000.00		4,500,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的	4,500,000.00		4,500,000.00
合计	4,500,000.00		4,500,000.00

(2) 2015 年 9 月 30 日按成本计量的可供出售金融资产

		账面余额		在被投资	本期现金
被投资单位	2014 年 12 月 31 日	本期增加	本期减少	2015 年 9 月 30 日	单位持股 比例(%)	红利
浙江永嘉恒升 村镇银行股份 有限公司		4,500,000.00		4,500,000.00	2.27	450,000.00
合计		4,500,000.00		4,500,000.00	2.27	450,000.00

1. 固定资产

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(1) 固定资产明细表

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	办公设备	电子设备	其他设备	合计
一、账面原值
1. 2014年12月31日余额	33,024,133.29	31,995,892.94	7,119,493.53	768,955.17	2,155,643.02	3,465,547.45	78,529,665.40
2.本期增加金额	41,396,976.70	54,543,451.07	5,786,107.39	2,518,917.66	1,149,663.93	9,014,847.49	114,409,964.24
(1)购置	253,770.00	6,246,090.00	1,107,934.51	322,090.82	569,203.95	883,499.33	9,382,588.61
(2)在建工程转入		3,630,555.93				51,105.65	3,681,661.58
(3)企业合并增加	41,143,206.70	44,666,805.14	4,678,172.88	2,196,826.84	580,459.98	8,080,242.51	101,345,714.05
3.本期减少金额	227,330.08	4,778,687.61	1,205,651.00	286,477.09	29,000.00	80,384.62	6,607,530.40
(1)处置或报废	227,330.08	587,456.11	620,551.00	19,869.20	29,000.00	80,384.62	1,564,591.01
(2)其他减少		4,191,231.50	585,100.00	266,607.89			5,042,939.39
4. 2015年9月30日余额	74,193,779.91	81,760,656.40	11,699,949.92	3,001,395.74	3,276,306.95	12,400,010.32	186,332,099.24
二、累计折旧
1. 2014年12月31日余额	15,802,276.47	12,363,999.73	4,634,860.67	385,178.73	1,506,759.96	2,108,330.08	36,801,405.64
2.本期增加金额	10,857,758.80	21,210,991.39	3,416,803.19	1,731,277.38	662,239.98	4,545,655.39	42,424,726.13
(1)计提	1,570,464.92	3,601,395.02	888,618.15	156,844.58	277,613.99	540,063.37	7,035,000.03
(2)企业合并增加	9,287,293.88	17,609,596.37	2,528,185.04	1,574,432.80	384,625.99	4,005,592.02	35,389,726.10
3.本期减少金额	215,963.58	1,715,381.80	753,413.65	175,750.25	18,464.25	74,660.27	2,953,633.80
(1)处置或报废	215,963.58	152,339.50	589,523.45	18,375.88	18,366.87	74,660.27	1,069,229.55
(2)其他减少		1,563,042.30	163,890.20	157,374.37	97.38		1,884,404.25
4. 2015年9月30日余额	26,444,071.69	31,859,609.32	7,298,250.21	1,940,705.86	2,150,535.69	6,579,325.20	76,272,497.97
三、减值准备
1. 2014年12月31日余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4. 2015年9月30日余额
四、账面价值
1. 2015年9月30日账面价值	47,749,708.22	49,901,047.08	4,401,699.71	1,060,689.88	1,125,771.26	5,820,685.12	110,059,601.27
2. 2014年12月31日账面价值	17,221,856.82	19,631,893.21	2,484,632.86	383,776.44	648,883.06	1,357,217.37	41,728,259.76

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

• (2) 报告期内本公司无暂时闲置的固定资产
• (3) 报告期内本公司无通过融资租赁租入的固定资产。
• (4) 报告期内本公司无通过经营租赁租出的固定资产。
• (5) 未办妥产权证书的固定资产

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
房屋建筑物	1,584,080.70	相关产权证书按照流程正在办理中

12. 在建工程

(1) 在建工程明细表

	2015年 9月 30日余额		2014年	12月	31日余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
产业园	628,386.23		628,386.23	58,252.43		58,252.43
干式变压器 1250KVA 电柜(SCB10-1250/10)				930,054.85		930,054.85
5#线双阶挤出机和捏 和机(SDJ72-180)				287,019.25		287,019.25
3D打印机
接枝 2#线	357,993.72		357,993.72
吸附装置	329,463.45		329,463.45
双螺杆双阶式挤出机 组(5#生产线)				510,287.25		510,287.25
双螺杆双阶式挤出机 组(6#生产线)	191,278.01		191,278.01
PVC车间技改				287,824.02		287,824.02
POE3#线技改	204,218.02		204,218.02
丁山垦区基建	13,045,328.97		13,045,328.97
在安装设备	3,475,648.58		3,475,648.58
地磅	10,000.00		10,000.00
桥架	74,986.35		74,986.35
自动上料机	38,000.00		38,000.00
第五建筑厂房改造	583,035.86		583,035.86
合计	18,938,339.19		18,938,339.19	2,073,437.80		2,073,437.80

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 重大在建工程项目变动情况

	2014年12月31		本期减少		2015年9月30
工程名称	日余额	本期增加	转入固定资产	其他减少	日余额
产业园	58,252.43	570,133.80			628,386.23
双螺杆双阶式挤出 机组(5#生产线)	510,287.25	360,270.54	870,557.79
PVC 车间技改	287,824.02	521,471.11	809,295.13
POE 车间 8#线安装 工程		1,029,513.92	1,029,513.92
丁山垦区基建工程		13,045,328.97			13,045,328.97
在安装设备		3,669,665.67	194,017.09		3,475,648.58
合计	856,363.70	19,196,384.01	2,903,383.93	17,149,363.78	17,149,363.78

(续表)

工程名称	预算数	工程累计 投入占预 算比例 (%)	工程 进度 (%)	利息资 本化累 计金额	其中:本 期利息资 本化金额	本期利 息资本 化率 (%)	资金 来源
产业园	145,000,000.00	0.43					自筹
双螺杆双阶式挤出 机组(5#生产线)	900,000.00	96.73	96.73				自筹
PVC 车间	850,000.00	95.21	100.00				自筹
POE 车间 8#线安 装工程	1,100,000.00	93.59	100.00				自筹
丁山垦区基建工程	804,000,000.00	1.62	5.00				自筹
在安装设备							自筹
合计	951,850,000.00	—	—

1. 无形资产

(1)	无形资产明细

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	其他	合计
一、账面原值
1.2014年12月31日余额	5,761,508.18	1,584,200.00	15,093,490.55	222,919.12	22,662,117.85
2.本期增加金额	46,976,436.54	10,147,294.97	1,621,028.29	1,438,939.72	60,183,699.52
(1)购置	6,042,803.00			41,485.40	6,084,288.40
(2)内部研发			1,621,028.29		1,621,028.29

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	其他	合计
(3)企业合并增加	40,933,633.54	10,147,294.97		1,397,454.32	52,478,382.83
3.本期减少金额
(1)处置
4.2015年9月30日余额	52,737,944.72	11,731,494.97	16,714,518.84	1,661,858.84	82,845,817.37
二、累计摊销
1.2014年12月31日余额	1,107,297.05	900,315.03	1,227,166.83	166,340.17	3,401,119.08
2.本期增加金额	2,843,756.00	808,139.58	1,162,460.29	1,099,211.37	5,913,567.24
(1)计提	447,976.93	34,918.75	1,162,460.29	97,260.13	1,742,616.10
(2)企业合并增加	2,395,779.07	773,220.83		1,001,951.24	4,170,951.14
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他减少
4.2015年9月30日余额	3,951,053.05	1,708,454.61	2,389,627.12	1,265,551.54	9,314,686.32
三、减值准备
1.2014年12月31日余额			3,933,333.34		3,933,333.34
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.2015年9月30日余额			3,933,333.34		3,933,333.34
四、账面价值
1.2015年9月30日账面价值	48,786,891.67	10,023,040.36	10,391,558.38	396,307.30	69,597,797.71
2.2014年12月31日账面价值	4,654,211.13	683,884.97	9,932,990.38	56,578.95	15,327,665.43

截止 2015 年 9 月 30 日通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 25.00%。

(2) 本公司无未办妥产权证书的土地使用权。

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 开发支出

	2014年 12月 31	本年增加	本年减少		2015年 9月
项目	日余额	内部开发支出	确认为无形资 产	转入当期损益	30日余额
通讯电缆高阻燃 PVC 电 缆料	1,387,454.82	1,835,891.62	1,456,403.60	423,673.77	1,343,269.07
环保型汽车内饰件复合 材料	704,207.96	597,920.23		172,200.83	1,129,927.36
第三代核电站核级电缆 料制备技术开发第三代 核电站核级电缆料制备 技术开发	1,615,422.90	3,146,991.14		2,097,970.42	2,664,443.62
飞机电线用 XETFE 项 目		826,367.78		826,367.78	-
3D 打印先进材料项目		418,069.73		142,185.46	275,884.27
特种功能电缆料定制开 发	218,951.10	9,909,055.78		6,387,290.69	3,740,716.19
塑料相容剂系列化项目		888,640.30		862,026.65	26,613.65
核事故放射性废水应急 处理技术关键材料磁性 吸附剂项目		448,901.78		448,901.78	-
高性能聚烯烃电缆料研 发	365,363.58	2,983,776.23	164,624.69	2,085,495.52	1,099,019.60
新能源汽车电缆料研发		776,877.54		711,309.30	65,568.24
硅烷交联低烟无卤阻燃 聚烯烃电缆料		34,740.00		34,740.00	-
光缆用无卤聚烯烃电缆 料		1,698,926.85		1,106,783.41	592,143.44
石油平台耐泥浆无卤交 联聚烯烃料		89,744.77		89,744.77	-
高性能弹性体电缆料研 发		1,349,485.70		627,988.26	721,497.44
陶瓷化耐火新材料研发		99,499.10		99,499.10	-
耐火膨胀低烟无卤阻燃 护层料		98,412.10		98,412.10	-
汽车用工程塑料项目		5,473,678.93	-	1,884,787.20	3,588,891.73
连续纤维增强热塑性预 浸带项目		1,811,617.60		1,811,617.60	-
塑料合金项目		4,086,555.49			4,086,555.49
无卤增强 PC 项目		1,849,035.84			1,849,035.84
回收聚碳酸酯的高性能 化项目		2,303,479.51		2,303,479.51	-
LED 照明用高分子基导 热复合材料项目		2,063,557.70		2,063,557.70	-
合计	4,291,400.36	42,791,225.72	1,621,028.29	24,278,031.85	21,183,565.94

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 商誉

(1) 商誉原值

	2014 年 12 月	本期增加	本期减少	2015 年 9 月 30
被投资单位名称	31 日余额	企业合并形成的	处置	日余额
中广核三角洲集团(苏州)特 威塑胶有限公司	14,417,263.18			14,417,263.18
中广核三角洲集团(东莞)祈 富新材料有限公司	12,809,587.92		12,809,587.92
中广核俊尔新材料有限公司		178,159,877.23		178,159,877.23
合计	27,226,851.10	178,159,877.23	12,809,587.92	192,577,140.41

(2) 报告期内本公司无商誉减值准备

1. 长期待摊费用

项目	2014年12月31 日余额	本期增加	本期摊销	本期其他减少	2015年9月30日 余额
技术开发验证费		8,122,500.00	854,999.97		7,267,500.03
房屋装修	2,084,589.80	489,706.27	643,184.81	371,637.42	1,559,473.84
恒俊临时周转仓		1,035,693.14	75,050.28		960,642.86
车间、电房工程	498,128.28		152,679.29		345,448.99
其他	680,939.65	226,658.62	253,950.36		653,647.91
合计	3,263,657.73	9,874,558.03	1,979,864.71	371,637.42	10,786,713.63

1. 递延所得税资产和递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

	2015年9月30日余额		2014年12月31日余额
项目	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资 产	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资 产
资产减值准备	9,799,465.01	1,469,919.75	3,539,403.38	531,413.51
内部交易未实现利润
可抵扣递延收益	11,214,944.86	1,765,691.53
合计	21,014,409.87	3,235,611.28	3,539,403.38	531,413.51

1. 其他非流动资产

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2015年9月30日余额	2014年12月31日余额
购买设备款	7,869,751.39
购买土地款	37,980,000.00
合计	45,849,751.39

1. 短期借款

(1) 短期借款分类

借款类别	2015年9月30日余额	2014年12月31日余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款	245,500,000.00	55,000,000.00
合计	245,500,000.00	55,000,000.00

(2) 报告期内本公司无已逾期未偿还的短期借款

1. 应付票据

票据种类	2015年9月30日余额	2014年12月31日余额
银行承兑汇票	46,419,174.21
合计	46,419,174.21

注:截至 2015 年 9 月 30 日本公司无已到期未支付的应付票据。

• 1. 应付账款
• (1) 应付账款

项目	2015年9月30日余额	2014年12月31日余额
年以内 1	146,330,660.87	35,600,431.41
年 1-2	567,680.44	545,510.24
年 2-3	653,169.64	297,423.95
年以上 3	1,908,919.05	23,710.77
合计	149,460,430.00	36,467,076.37

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款

单位名称	2015年9月30日余额	未偿还或结转的原因
温州华强包装厂	805,909.88	材料款
蓝星石化科技股份有限公司成都 晨光分公司	433,679.50	材料款
天津市甘诗露商贸有限公司	273,737.96	材料款
合计	1,513,327.34	—

1. 预收款项

(1) 预收款项

项目	2015年9月30日余额	2014年12月31日余额
年以内 1	1,142,156.79	441,573.91
年以上 1	1,288,430.25	52,463.00
合计	2,430,587.04	494,036.91

1. 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬分类

项目	2014年12月31 日余额	本期增加	本期减少	2015年9月30日 余额
短期薪酬	9,519,215.69	61,197,318.31	55,166,759.11	15,549,774.89
离职后福利-设定提存计划	36,210.25	4,155,839.17	3,848,250.06	343,799.36
辞退福利		43,543.50	43,543.50
一年内到期的其他福利
合计	9,555,425.94	65,396,700.98	59,058,552.67	15,893,574.25

(2) 短期薪酬

项目	2014年12月31 日余额	本期增加	本期减少	2015年9月30 日余额
工资、奖金、津贴和补贴	9,011,462.26	54,835,502.08	49,232,292.42	14,614,671.92
职工福利费		1,875,477.48	1,875,477.48
社会保险费	19,199.88	2,565,477.79	2,319,321.35	265,356.32
其中:医疗保险费	13,473.60	2,032,010.91	1,820,961.90	224,522.61

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2014年12月31 日余额	本期增加	本期减少	2015年9月30 日余额
工伤保险费	4,042.08	377,200.79	355,656.26	25,586.61
生育保险费	1,684.20	156,266.09	142,703.19	15,247.10
住房公积金		1,328,037.32	1,302,626.12	25,411.20
工会经费和职工教育经费	488,553.55	592,823.64	437,041.74	644,335.45
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
合计	9,519,215.69	61,197,318.31	55,166,759.11	15,549,774.89

(3) 设定提存计划

项目	2014年12月 31日余额	本期增加	本期减少	2015年9月30 日余额
基本养老保险	33,684.00	3,853,730.69	3,571,383.03	316,031.66
失业保险费	2,526.25	302,108.48	276,867.03	27,767.70
企业年金缴费
合计	36,210.25	4,155,839.17	3,848,250.06	343,799.36

1. 应交税费

项目	2015年9月30日余额	2014年12月31日余额
增值税	7,141,524.24	2,134,171.25
营业税	69,604.48
企业所得税	8,546,285.46	4,094,432.91
城市维护建设税	439,829.26	81,068.42
房产税	301,898.61	73,280.91
土地使用税	732,271.59	7,533.52
个人所得税	526,334.25	580,849.83
教育费附加	386,695.67	81,068.42
其他税费	909,640.76	16,132.60
合计	19,054,084.32	7,068,537.86

注:其他税费主要为印花税。

1. 应付利息

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(1) 应付利息分类

项目	2015年9月30日余额	2014年12月31日余额
分期付息到期还本的长期借款利息	126,814.72
企业债券利息
短期借款应付利息	619,578.13	77,777.78
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计	746,392.85	77,777.78

(2) 报告期内本公司无已逾期未支付的利息

26. 应付股利

项目	2015年9月30日余额	2014年12月31日余额
普通股股利	150,000.00
划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计	150,000.00

注:报告期内本公司无超过 1 年未支付的应付股利。

27. 其他应付款

(1) 其他应付款按款项性质分类

款项性质	2015年9月30日余额	2014年12月31日余额
关联方	259,200,000.00
股权转让款	67,233,966.41	19,900,000.00
运费	3,755,128.89	1,044,447.96
水电费及房租	1,142,649.12	587,620.78
设备及其他配件款	11,728,387.95	1,547,806.14
保证金	3,164,213.00	258,000.00
汉川市财政局借款	17,000,000.00
其他应付款项	1,141,048.90	890,764.44
合计	364,365,394.27	24,228,639.32

(2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

单位名称	2015年9月30日余额	未偿还或结转的原因
陆惠岐	500,000.00	股权收购款
魏建忠	500,000.00	股权收购款
陈坚	500,000.00	股权收购款
杨福元	500,000.00	股权收购款
林海光	1,000,000.00	股权收购款
合计	3,000,000.00

1. 长期借款

(1) 长期借款分类

借款类别	2015年9月30日余额	2014年12月31日余额
质押借款	77,000,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款
合计	77,000,000.00

注 1:长期借款利率根据放款期所对应的同期同档次基准利率基础下浮 2%,报告期 内贷款利率为 5.39%。

注 2:长期借款由中广核三角洲(江苏)塑化有限公司提供保证担保,约定以本公司 持有的中广核俊尔新材料有限公司股权作为质押物。

1. 递延收益

(1) 递延收益分类

项目	2014年12月31 日余额	本期增加	本期减少	2015年9月30 日余额	形成原因
政府补助		11,282,505.26	67,560.40	11,214,944.86
合计		11,282,505.26	67,560.40	11,214,944.86	—

(2) 政府补助项目

	2014年12月	本期新增补助	本期计入营业	其他	2015年9月30日	与资产相关/
政府补助项目	31日余额	金额	外收入金额	变动	余额	与收益相关

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

政府补助项目	2014年12月 31日余额	本期新增补助 金额	本期计入营业 外收入金额	其他 变动	2015年9月30日 余额	与资产相关/ 与收益相关
工业转型升级财政基金		337,500.00	18,750.00		318,750.00	与资产相关
创新能力建设项目		315,044.26	17,699.10		297,345.16	与资产相关
浙江省塑料改性与加工技 术研究重点实验室		522,361.00	28,009.30		494,351.70	与资产相关
高性能举酰胺专用材料合 成与植被关键技术开发		1,210,000.00			1,210,000.00	与资产相关
年产 40000 吨合成树脂改 性技术应用项目		7,190,000.00			7,190,000.00	与资产相关
国家科技支撑重点计划课 题		870,000.00			870,000.00	与资产相关
土地补偿款		837,600.00	3,102.00		834,498.00	与资产相关
合计		11,282,505.26	67,560.40		11,214,944.86

1. 实收资本

	2014 年 12 月	31 日	本期	本期	2015 年 9 月	30 日
投资者名称	投资金额	所占比例 (%)	增加	减少	投资金额	所占比例 (%)
中广核核技术应用有限公司	41,250,000.00	55.00			41,250,000.00	55.00
魏建良	7,500,000.00	10.00			7,500,000.00	10.00
丁建宏	4,500,000.00	6.00			4,500,000.00	6.00
单永东	4,500,000.00	6.00			4,500,000.00	6.00
苏州德尔福商贸有限公司	3,750,000.00	5.00			3,750,000.00	5.00
魏兰	3,000,000.00	4.00			3,000,000.00	4.00
张定乐	2,250,000.00	3.00			2,250,000.00	3.00
吴凤亚	2,250,000.00	3.00			2,250,000.00	3.00
林海光	2,250,000.00	3.00			2,250,000.00	3.00
刘恒	1,500,000.00	2.00			1,500,000.00	2.00
陆惠岐	750,000.00	1.00			750,000.00	1.00
苏忠兴	750,000.00	1.00			750,000.00	1.00
王珏	750,000.00	1.00			750,000.00	1.00
合计	75,000,000.00	100.00			75,000,000.00	100.00

续上表:

2013 年 12 月 投资者名称 投资金额	31 日			2014 年 12 月	31 日
	所占比例 (%)	本期增加	本期减少	投资金额	所占比例 (%)

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	2013 年 12 月	31 日			2014 年 12 月	31 日
投资者名称	投资金额	所占比例 (%)	本期增加	本期减少	投资金额	所占比例 (%)
中广核核技术 应用有限公司			41,250,000.00		41,250,000.00	55.00
魏建良	6,055,710.00	16.82	3,385,720.00	1,941,430.00	7,500,000.00	10.00
丁建宏	8,047,540.00	22.35	2,031,430.00	5,578,970.00	4,500,000.00	6.00
单永东	5,029,710.00	13.97	2,031,430.00	2,561,140.00	4,500,000.00	6.00
苏州德尔福商 贸有限公司	5,400,000.00	15.00	1,692,860.00	3,342,860.00	3,750,000.00	5.00
魏兰	2,422,290.00	6.73	1,354,280.00	776,570.00	3,000,000.00	4.00
张定乐	3,353,140.00	9.31	1,015,710.00	2,118,850.00	2,250,000.00	3.00
吴凤亚	2,011,890.00	5.59	1,015,710.00	777,600.00	2,250,000.00	3.00
林海光	1,234,290.00	3.43	1,015,710.00		2,250,000.00	3.00
刘恒	1,211,140.00	3.36	677,150.00	388,290.00	1,500,000.00	2.00
陆惠岐	411,430.00	1.14	338,570.00		750,000.00	1.00
苏忠兴	411,430.00	1.14	338,570.00		750,000.00	1.00
王珏	411,430.00	1.14	338,570.00		750,000.00	1.00
合计	36,000,000.00	100.00	56,485,710.00	17,485,710.00	75,000,000.00	100.00

注:2014 年 1 月 3 日,中广核核技术应用有限公司通过受让本公司股权(48.571%) 及向本公司增资 5,000.00 万元(其中 514.286 万元将作为本公司的新增注册资本,其余 4,485.714 万元计入本公司的资本公积金),最终持有本公司 55%的股权;增资后的实收 资本为 4,114.286 万元,业经新联谊会计师事务所有限公司苏州分所出具的新联谊苏内验 字【2014】第 009 号验资报告验证。2014 年 1 月 6 日,根据本公司股东会决议和修改后的 章程的规定,本公司以资本公积-资本溢价 1,885.714 万元转增注册资本,各股东以原有比 例转增资本,转增后的注册资本为人民币 6,000.00 万元,2014 年 7 月,根据本公司股东会 决议和修改后的章程的规定,本公司以资本公积-资本溢价 1,500.00 万元转增注册资本, 各股东以原有比例转增资本,转增后的注册资本为人民币 7,500.00 万元。

1. 资本公积

项目	2014年12月31日	本期增加	本期减少	2015年9月30日
资本溢价	11,000,000.00			11,000,000.00
其他资本公积	14,832,347.98			14,832,347.98
合计	25,832,347.98			25,832,347.98

续上表

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2013年12月31日	本期增加	本期减少	2014年12月31日
资本溢价		44,857,140.00	33,857,140.00	11,000,000.00
其他资本公积	14,832,347.98			14,832,347.98
合计	14,832,347.98	44,857,140.00	33,857,140.00	25,832,347.98

注:本期资本公积增减变动情况及原因见实收资本注释。

32. 盈余公积

项目	2014年12月31日	本期增加	本期减少	2015年9月30日
法定盈余公积	12,782,983.08			12,782,983.08
任意盈余公积
合计	12,782,983.08			12,782,983.08

续上表

项目	2013年12月31日	本期增加	本期减少	2014年12月31日
法定盈余公积	2,485,065.59	10,297,917.49		12,782,983.08
任意盈余公积
合计	2,485,065.59	10,297,917.49		12,782,983.08

1. 未分配利润

项目	2015年1-9月	2014年度	2013年度
上年期末余额	172,889,023.89	129,305,196.41	110,321,729.99
加:期初未分配利润调整数
其中:《企业会计准则》新规定追 溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本期期初余额	172,889,023.89	129,305,196.41	110,321,729.99
加:本期归属于母公司所有者的净 利润	75,964,485.35	53,881,744.97	30,052,379.57
减:提取法定盈余公积		10,297,917.49	763,913.15
提取任意盈余公积

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2015年1-9月	2014年度	2013年度
提取一般风险准备
应付普通股股利			10,305,000.00
转作股本的普通股股利
本期期末余额	248,853,509.24	172,889,023.89	129,305,196.41

1. 营业收入、营业成本

		2015年1-9月	2014年度		2013年度
项目	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,032,818,376.11	821,973,456.89	629,365,167.00	515,874,589.82	400,070,877.59	326,204,474.12
其中:线 缆用改性 高分子材 料	561,195,079.20	431,797,742.99	501,620,147.48	391,349,377.90	400,070,877.59	326,204,474.12
改性 工程塑料	350,023,070.21	271,504,387.22	4,968,222.27	3,005,232.48
贸易 产品	121,600,226.70	118,671,326.68	122,776,797.25	121,519,979.44
其他业务	3,684,420.78	3,331,821.65	3,005,004.04	1,858,249.62	1,180,159.39	846,544.10
合计	1,036,502,796.89	825,305,278.54	632,370,171.04	517,732,839.44	401,251,036.98	327,051,018.22

1. 营业税金及附加

项目	2015年1-9月	2014年度	2013年度
营业税	549,427.02	160,536.42	118,717.02
城市维护建设税	2,427,156.05	799,673.85	598,299.62
教育费附加	1,701,141.52	795,076.23	598,298.40
其他税费	259,926.87	186,415.63	153,637.19
合计	4,937,651.46	1,941,702.13	1,468,952.23

注:其他税费主要为防洪安保金。

1. 销售费用

项目	2015年1-9月	2014年度	2013年度
职工薪酬	6,206,250.64	4,226,465.85	2,403,490.64
运输费	15,163,305.37	9,885,092.46	6,973,665.04

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2015年1-9月	2014年度	2013年度
招待费	1,667,170.51	962,345.20	659,776.80
广告宣传费	492,204.43	348,377.40	173,787.43
咨询费	3,800.00	1,200.00
差旅费	1,513,562.99	692,961.50	556,567.36
保险费	900.00	44,901.13
邮寄费	164,189.31	139,907.54	119,275.80
办公用品	66,968.29	37,670.36
通讯费	20,009.86	38,199.22	42,004.23
代理费	27,388.00
折旧费	183,517.87	65,243.73	14,247.36
劳务费			332,657.24
其他	1,244,854.60	532,949.66	896,401.29
合计	26,754,121.87	16,975,314.05	12,171,873.19

1. 管理费用

项目	2015年1-9月	2014年度	2013年度
职工薪酬	24,761,672.99	13,274,312.06	8,673,449.06
差旅费	1,027,409.55	309,793.52	254,183.48
交通费用	711,221.40	557,887.62	634,644.57
财产保险费	173,327.63	72,079.21
税费	1,927,779.66	530,052.31	2,545.10
技术支持费	654,910.28	456,716.69	635,741.35
信息化费用	32,010.30	3,301.89
修理费	262,554.97	239,649.20	33,194.87
宣传费	187,064.83	111,581.43
咨询费	2,017,831.88	914,004.26	497,221.19
开发与研究费	20,341,574.65	10,343,566.06	8,518,102.31
固定资产折旧费	1,516,497.70	1,269,005.90	1,918,275.19
无形资产摊销费	2,251,642.96	606,539.34	867,292.12
业务招待费	789,460.72	877,224.40	859,928.10

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2015年1-9月	2014年度	2013年度
其他	4,730,556.34	3,397,725.97	3,322,782.83
合计	61,385,515.86	32,963,439.86	26,217,360.17

1. 财务费用

项目	2015年1-9月	2014年度	2013年度
利息支出	8,976,938.23	1,313,151.68	3,653,505.09
减:利息收入	609,979.92	626,455.59	1,257,110.35
加:汇兑损失	-838,940.16	-26,177.91	279,461.65
加:其他支出	784,969.82	56,382.91	89,596.32
合计	8,312,987.97	716,901.09	2,765,452.71

1. 资产减值损失

项目	2015年1-9月	2014年度	2013年度
坏账损失	2,643,238.10	1,463,161.01	117,579.66
存货跌价损失	1,005,354.18	897,232.50
合计	3,648,592.28	2,360,393.51	117,579.66

1. 投资收益

项目	2015年1-9月	2014年度	2013年度
处置长期股权投资产生的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益		86,918.71	19,267.55
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	450,000.00
合计	450,000.00	86,918.71	19,267.55

1. 营业外收入

(1) 营业外收入明细

项目	2015年1-9月	2014年度	2013年度
非流动资产处置利得	484,316.91	2,945.69	36,359.80
其中:固定资产处置利得	484,316.91	2,945.69	36,359.80
无形资产处置利得

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2015年1-9月	2014年度	2013年度
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	10,549,566.79	4,184,184.65	4,506,835.09
其他	903,917.27	145,210.19	1,729,237.90
合计	11,937,800.97	4,332,340.53	6,272,432.79

(续)

	其中:计入当期非经常性损益的金额
项目	年 月 2015 1-9	年度 2014	年度 2013
非流动资产处置利得	484,316.91	2,945.69	36,359.80
其中:固定资产处置利得	484,316.91	2,945.69	36,359.80
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	4,916,500.40	800,851.31	697,647.00
其他	903,917.27	145,210.19	1,729,237.90
合计	6,304,734.58	949,007.19	2,463,244.70

注:报告期内除增值税即征即退的政府补助未计入非经常性损益外,其他营业外收 入均计入非经常性损益。

(2) 政府补助明细
---------------

项目	2015年1-9月	2014年度	2013年度	来源和依据	与资产相关/ 与收益相关
增值税退税	2,312,916.69	3,383,333.34		3,909,188.09 福利企业税收优惠	与收益相关
专利资助费	4,000.00	37,500.00		6,000.00 沙委发【2014】10号	与收益相关
收到太仓市促进外贸 进出口奖励	3,400.00			太财工贸【2015】5号	与收益相关
开拓资金	94,200.00	58,200.00		65,100.00 太财工贸【2015】13号、 【2014】31号	与收益相关
高新技术企业奖励	50,000.00			太财工贸【2015】19号	与收益相关
2014 年度中小企业 争先创优奖	20,000.00			太财工贸【2015】26号	与收益相关

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2015年1-9月	2014年度	2013年度	来源和依据	与资产相关/ 与收益相关
企业科技创新奖励	24,000.00			无	与收益相关
2014 年度企业先进 奖励	12,000.00			太仓港经济技术开发区太港 管发【2015】3号	与收益相关
创新企业补贴	40,000.00			2014年度太仓市中小企业 "争先创优"活动奖励资金	与收益相关
苏州市吴中区木渎镇 财政所补贴	440,000.00			吴财科[2014]69号、65号、吴 财企[2015]3号	与收益相关
安监局补贴	1,000.00			无	与收益相关
新产品补助款	10,000.00			龙湾区科技局省级新产品补 助款:经鉴定的 LED照明用 聚碳酸酯材料每项予以 1万 元补助款	与收益相关
增值税退税	2,194,034.74			资源综合利用部分增值税退 税	与收益相关
递延收益转入	67,560.40			递延收益转入	与资产相关
企业扶持基金	100,000.00			温州经济开发区财政局 2011 年中小企业扶持资金	与收益相关
安全标准化达标企 业奖励资金	30,000.00			温龙政办发【202】155号	与收益相关
2014年纳税 50强奖励	600,000.00			无	与收益相关
功勋企业奖励	20,000.00			无	与收益相关
2013年度工业转型升级 专项资金补助	100,000.00			温龙经信【2015】40号	与收益相关
2014年度省级企业研究 院认定补助经费	300,000.00			温财教【2015】443号	与收益相关
2015年高层次人才创新 技术项目资助《车用塑 料用油底壳聚酰胺材 料》	40,000.00			温人社发【2015】148号	与收益相关
2014年度高新技术企业 认定补助经费	30,000.00			温财教【2015】446号	与收益相关
高新技术成果转化项 目	280,000.00			高新技术成果转化项目	与收益相关
财政拨款	100,000.00			财政拨款	与收益相关
再生资源利用项目 奖励	2,550,340.00			汉川马口镇人民政府	与收益相关
再生资源增值税退 税	1,126,114.96			财 税 号、财税 [2008]156 [2008]157 号	与收益相关
善爱之家补助款		30,000.00	30,000.00	无	与收益相关
工业经济转型升级奖励		50,000.00		无	与收益相关
科技人才项目奖励经费		23,000.00		无	与收益相关
财政补助		305,035.00		太仓市企业(用人单位)社 会保险补贴申请表	与收益相关

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2015年1-9月	2014年度	2013年度	来源和依据	与资产相关/ 与收益相关
阳光家园建设		50,000.00		阳光家园建设资金补助的申 请	与收益相关
财政补助		47,960.00		太仓市福利企业本市户籍残 疾职工超比例安置奖励审批 表	与收益相关
科技支撑资金补助		150,000.00		无	与收益相关
科技创新奖		37,000.00		科技创新奖证书	与收益相关
工业经济三年翻番奖 励			160,000.00	关于兑现 2012 年度《推动 工业经济"三年翻番"若干政 策》的通知	与收益相关
超比例安置残疾人奖 励			71,597.00	太仓市福利企业本市户籍残 疾职工超比例安置奖励审批 表	与收益相关
优秀民营企业			12,000.00	无	与收益相关
工业经济三年翻翻 (高新技术产品)			20,000.00	无	与收益相关
太仓市科技支撑(工 业)计划项目			200,000.00	无	与收益相关
企业研发机构建设奖 励			30,000.00	无	与收益相关
其他		12,156.31	2,950.00	无	与收益相关
合计	10,549,566.79	4,184,184.65	4,506,835.09

1. 营业外支出

项目	2015年1-9月	2014年度	2013年度
非流动资产处置损失	116,241.67	41,422.60	127.89
其中:固定资产处置损失	116,241.67	41,422.60	127.89
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失			2,025.00
对外捐赠			100,000.00
其他	598,137.38	55,777.26	235,391.84
合计	714,379.05	97,199.86	337,544.73

(续)

项目	其中:计入当期非经常性损益的金额
	年 月 2015 1-9	年度 2014	年度 2013

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

非流动资产处置损失	116,241.67	41,422.60	127.89
其中:固定资产处置损失	116,241.67	41,422.60	127.89
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失			2,025.00
对外捐赠			100,000.00
其他	598,137.38	55,777.26	235,391.84
合计	714,379.05	97,199.86	337,544.73

1. 所得税费用

(1) 所得税费用

项目	2015年1-9月	2014年度	2013年度
当年所得税费用	18,490,507.35	9,441,109.54	4,910,295.61
递延所得税费用	-520,560.93	3,684.00
合计	17,969,946.42	9,444,793.54	4,910,295.61

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目	2015年1-9月	2014年度	2013年度
本期合并利润总额	117,832,070.84	64,001,640.34	37,542,348.86
按法定/适用税率计算的所得税费用	17,674,810.63	9,600,246.05	5,631,352.34
子公司适用不同税率的影响	943,213.57	841,667.74	750,108.17
调整以前期间所得税的影响	-1,491,612.72	107,353.66	-14,505.50
非应税收入的影响			-444,128.52
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	268,622.36	202,410.99	389,742.82
使用前期未确认递延所得税资产的可 抵扣亏损的影响		-486,606.62	-39,083.76
本期未确认递延所得税资产的可抵扣 暂时性差异或可抵扣亏损的影响	1,246,621.13	433,616.44	137,461.61
加计扣除等调减事项的影响	-671,708.55	-1,253,894.72	-1,500,651.55
所得税费用	17,969,946.42	9,444,793.54	4,910,295.61

1. 现金流量表项目

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(1) 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

项目	2015年1-9月	2014年度	2013年度
利息收入	565,307.54	257,140.22	241,005.82
营业外收入	8,187,135.26	818,170.80	699,468.76
收到的其他往来款或备用金	38,945,496.10	45,525,139.15	40,130,068.91
合计	47,697,938.90	46,600,450.17	41,070,543.49

1) 收到的其他与经营活动有关的现金

2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2015年1-9月	2014年度	2013年度
销售费用	21,350,071.09	6,106,689.94	3,946,316.29
管理费用	16,965,560.20	17,136,285.63	14,089,159.69
支付银行手续费等	363,261.62	52,597.16	83,280.63
支付的其他往来款项	49,046,681.71	80,999,960.75	8,411,599.66
支付员工备用金、往来等	3,491,875.12	2,231,288.38	5,734,711.39
营业外支出	9,500.00		103,220.00
合计	91,226,949.74	106,526,821.86	32,368,287.66

3) 收到的其他与投资活动有关的现金

项目	2015年1-9月	2014年度	2013年度
收回中山市森宝电业有限 公司借款本金		10,000,000.00
收回借款利息收入	43,200.00	1,195,333.33	700.00
合计	43,200.00	11,195,333.33	700.00

4) 支付的其他与投资活动有关的现金

项目	2015年1-9月	2014年度	2013年度
对外借款			10,368,169.31
处置中广核三角洲集团(东莞)祈 富新材料有限公司支付的现金	2,176,337.68
合计	2,176,337.68		10,368,169.31

5) 收到的其他与筹资活动有关的现金

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2015年1-9月	2014年度	2013年度
中广核拓普(湖北)新材料 有限公司收到财政局借款	17,000,000.00
合计	17,000,000.00

6) 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	2015年1-9月	2014年度	2013年度
融资财务费用	629,600.00
中广核拓普(湖北)新材料有限公司 归还借款与投资应收账款收回差额	17,214,570.28
中广核三角洲集团(东莞)祈富新材 料有限公司归还老股东借款	8,400,000.00
归还关联方借款	10,000,000.00	150,000.00
合计	36,244,170.28	150,000.00

(2) 合并现金流量表补充资料

项目	2015年1-9月	2014年度	2013年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量:	——	——	——
净利润	99,862,124.42	54,556,846.80	32,632,053.25
加:资产减值准备	3,648,592.27	2,360,393.51	117,579.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧	7,035,000.03	4,501,010.84	4,801,679.04
无形资产摊销	1,742,616.10	710,556.74	839,507.69
长期待摊费用摊销	1,979,864.71	931,431.15	878,072.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(收益以"-"填列)	-369,685.24	38,476.91	-36,231.91
固定资产报废损失(收益以"-"填列)	1,610.00	2,213.63
公允价值变动损益(收益以"-"填列)			-129,392.45
财务费用(收益以"-"填列)	9,309,538.83	1,092,251.68	2,544,819.50
投资损失(收益以"-"填列)	-450,000.00	-86,918.71	-19,267.55
递延所得税资产的减少(增加以"-"填列)	-407,624.05	3,684.00
递延所得税负债的增加(减少以"-"填列)
存货的减少(增加以"-"填列)	-39,804,943.24	8,151,013.45	-967,299.46
经营性应收项目的减少(增加以"-"填列)	-163,712,401.94	-99,589,363.59	-22,346,489.74

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2015年1-9月	2014年度	2013年度
经营性应付项目的增加(减少以"-"填列)	-9,964,127.24	-19,604,777.61	19,609,931.40
其他
经营活动产生的现金流量净额	-91,129,435.35	-46,933,181.20	37,924,961.54
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:	——	——	——
现金的期末余额	135,307,500.86	51,564,326.95	61,157,329.03
减:现金的期初余额	51,564,326.95	61,157,329.03	31,390,291.27
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	83,743,173.91	-9,593,002.08	29,767,037.76

(3) 当年支付的取得子公司的现金净额

项目	2015年1-9月	2014年度	2013年度
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	214,822,880.00	14,400,000.00
其中:中广核俊尔新材料有限公司	214,822,880.00
中广核三角洲集团(东莞)祈富新材料有限公司		5,600,000.00
中广核三角洲集团(苏州)特威塑胶有限公司		8,800,000.00
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物	21,544,874.31	2,083,285.24
其中:中广核俊尔新材料有限公司	21,544,874.31
中广核三角洲集团(东莞)祈富新材料有限公司		1,057,131.95
中广核三角洲集团(苏州)特威塑胶有限公司		1,026,153.29
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现 金等价物
取得子公司支付的现金净额	193,278,005.69	12,316,714.76

(4) 现金和现金等价物

项目	2015年1-9月	2014年度	2013年度
现金	135,307,500.86	51,564,326.95	61,157,329.03

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	2015年1-9月	2014年度	2013年度
其中:库存现金	95,241.10	74,524.24	117,742.58
可随时用于支付的银行存款	135,212,259.76	51,489,802.71	61,039,539.28
可随时用于支付的其他货币资金			47.17
现金等价物
期末现金和现金等价物余额	135,307,500.86	51,564,326.95	61,157,329.03
其中:母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	2,015,729.28	质押票据到期资金及票据保证金
应收票据	48,227,460.47	票据池业务质押
机器设备	6,058,286.82	已抵押

1. 外币货币性项目

(1) 外币货币性项目
----------------	--

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	——	——	533,407.32
其中:美元	18,168.48	6.36130	115,575.15
港币	509,048.59	0.82081	417,832.17
应收账款	——	——	3,710,632.55
其中:美元	583,313.56	6.36130	3,710,632.55
预收款项	——	——	110,939.99
其中:美元	14,625.00	6.36130	93,034.02
港币	21,815.00	0.82081	17,905.97
预付款项	——	——	1,849,263.36
其中:美元	97,650.82	6.36130	621,186.16
欧元	171,500.00	7.16080	1,228,077.20
应付账款	——	——	492,299.42
其中:美元	77,389.75	6.36130	492,299.42

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

七、 合并范围的变化

1. 非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得 比例(%)	股权取 得方式	购买日	购买日的确定依 据	购买日至2015 年9月30日被购 买方的收入*	购买日至2015年9 月30日被购买方 的净利润*
中广核三角洲集团(东 莞)祈富新材料有限公司	年 月 日 2014 12 11	35,000,000.00	70.00	购买	年 月 日 2014 12 11	工商登记变更完 成,并且公司章 程变更完成之日	21,206,629.17	1,633,463.98
中广核三角洲集团(苏 州)特威塑胶有限公司	年 月 日 2014 12 11	33,000,000.00	55.00	购买	年 月 日 2014 12 11	工商登记变更完 成,并且公司章 程变更完成之日	24,384,702.30	5,773,741.66
中广核俊尔新材料有限公 司	年 月 日 2015 5 15	410,000,000.00	51.00	购买	年 月 日 2015 5 15	工商登记变更完 成,并且公司章 程变更完成之日	330,895,017.96	39,466,286.95
中广核拓普(湖北)新材料有 限公司	年 月 日 2015 5 20	80,000,000.00	65.00	购买	年 月 日 2015 5 20	工商登记变更完 成,并且公司章 程变更完成之日	149,342,067.60	7,055,955.07

*注释:因中广核高新核材集团有限公司对中广核三角洲集团(东莞)祈富新材料有限公司失去控制的时点为 2015 年 6 月 30 日,故上表中东 莞祈富公司的数据为 2015 年 1 月至 6 月的数据。

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 合并成本及商誉

项目	中广核三角洲集团(东 莞)祈富新材料有限公司	中广核三角洲集团(苏 州)特威塑胶有限公司	中广核俊尔新材料 有限公司	中广核拓普(湖北) 新材料有限公司
现金	35,000,000.00	33,000,000.00	410,000,000.00	80,000,000.00
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
合并成本合计	35,000,000.00	33,000,000.00	410,000,000.00	80,000,000.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额	22,190,412.08	18,582,736.82	231,840,122.77	80,571,463.98
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值 份额的金额	12,809,587.92	14,417,263.18	178,159,877.23	-571,463.98

(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债

	中广核三角洲集团(东莞)祈	富新材料有限公司	中广核三角洲集团(苏州)特 威塑胶有限公司		中广核俊尔新材料有限公司		中广核拓普(湖北)新材料有限公 司
项目	购买日 公允价值	购买日 账面价值	购买日 公允价值	购买日 账面价值	购买日 公允价值	购买日 账面价值	购买日 公允价值	购买日 账面价值
资产:	45,748,975.71	45,748,975.71	40,461,287.89	39,908,687.89	691,386,695.84	680,320,151.49	160,756,098.43	160,756,098.43
货币资金	24,457,131.95	24,457,131.95	23,026,153.29	23,026,153.29	161,544,874.31	161,544,874.31	87,147,422.48	87,147,422.48
应收票据	4,114,200.00	4,114,200.00	2,861,936.80	2,861,936.80	35,248,638.34	35,248,638.34

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	中广核三角洲集团(东莞)祈	富新材料有限公司	中广核三角洲集团(苏州)特 威塑胶有限公司		中广核俊尔新材料有限公司			中广核拓普(湖北)新材料有限公 司
项目	购买日 公允价值	购买日 账面价值	购买日 公允价值	购买日 账面价值	购买日 公允价值	购买日 账面价值	购买日 公允价值	购买日 账面价值
应收款项	11,903,736.04	11,903,736.04	7,717,650.27	7,717,650.27	259,984,499.36	259,984,499.36	48,958,219.43	48,958,219.43
存货	2,206,993.50	2,206,993.50	3,084,717.73	3,084,717.73	112,063,191.33	112,063,191.33
其他流动资产	366,325.54	366,325.54			660,828.12	660,828.12
可供出售金融资产					4,500,000.00	4,500,000.00
固定资产	2,211,115.00	2,211,115.00	2,683,132.29	2,683,132.29	45,315,304.00	45,315,304.00	21,645,877.43	21,645,877.43
在建工程					3,621,481.46	3,621,481.46
无形资产			552,600.00		46,084,022.35	35,017,478.00	3,004,579.09	3,004,579.09
开发支出					5,367,354.60	5,367,354.60
长期待摊费用	489,473.68	489,473.68			9,253,290.06	9,253,290.06
递延所得税资产			535,097.51	535,097.51	2,332,469.36	2,332,469.36
其他非流动资产					5,410,742.55	5,410,742.55
负债:	14,048,387.03	14,048,387.03	6,674,493.68	6,674,493.68	236,798,219.82	236,798,219.82	36,800,000.00	36,800,000.00
借款	1,932,000.00	1,932,000.00			68,000,000.00	68,000,000.00	36,800,000.00	36,800,000.00
应付票据					53,456,233.96	53,456,233.96
应付款项	10,693,877.59	10,693,877.59	3,777,442.16	3,777,442.16	90,335,421.51	90,335,421.51
应付职工薪酬	57,905.00	57,905.00	170,693.52	170,693.52	3,680,468.61	3,680,468.61

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	中广核三角洲集团(东莞)祈	富新材料有限公司		中广核三角洲集团(苏州)特 威塑胶有限公司		中广核俊尔新材料有限公司		中广核拓普(湖北)新材料有限公 司
项目	购买日 公允价值	购买日 账面价值	购买日 公允价值	购买日 账面价值	购买日 公允价值	购买日 账面价值	购买日 公允价值	购买日 账面价值
应交税费	1,220,740.35	1,220,740.35	177,758.00	177,758.00	8,388,344.76	8,388,344.76
应付利息					144,845.72	144,845.72
应付股利			2,548,600.00	2,548,600.00	3,000,000.00	3,000,000.00
其他流动负债	143,864.09	143,864.09
递延收益					9,792,905.26	9,792,905.26
净资产	31,700,588.68	31,700,588.68	33,786,794.21	33,234,194.21	454,588,476.02	443,521,931.67	123,956,098.43	123,956,098.43
减:少数股东权益	9,510,176.60	9,510,176.60	15,204,057.39	14,955,387.39	222,748,353.25	217,325,746.52	43,384,634.45	43,384,634.45
取得的净资产	22,190,412.08	22,190,412.08	18,582,736.82	18,278,806.82	231,840,122.77	226,196,185.15	80,571,463.98	80,571,463.98

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2. 处置子公司

子公司名称	股权处置价 款	股权处 置比例 (%)	股权 处置 方式	丧失控制 权的时点	丧失控 制权时 点的确 定依据	处置价款与处置 投资对应的合并 财务报表层面享 有该子公司净资 产份额的差额	丧失控制 权之日剩 余股权的 比例	丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值	丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 公允 价值	按照公允 价值重新 计量剩余 股权产生 的利得或 损失	丧失控 制权之 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设	与原子 公司股 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额
中广核三角洲集团 (东莞)祈富新材 料有限公司	35,510,000.00	70.00	转让	2015-6-30	签订股 权转让 协议	13,319,587.92	0.00	0.00	0.00	0.00	——	——

3. 其他原因的合并范围变动

(1)本期不再纳入合并范围的原子公司

			持股比	表决权比		未纳入合并			注销日	2012年 12月 31日
企业名称	注册地	业务性质	例 (%)	例(%)	注销日	范围原因	资 产	负 债	所有者 权益	资产	负债	所有者权益
中山 三角 洲塑 化有限公司	广东省中 山市	销售生产电 缆料	60.00	60.00	2013-1-21	已注销				12,208,598.67		12,208,598.67
涟水 德尔 泰化 工有限公司	江苏省苏 州市	销售生产电 缆料	100.00	100.00	2013-11-20	已注销				259,692.31	2,010,408.38	-1,750,716.07

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

续上表

	2013	年 月 日至注销日 1 1		年 月 2012 1-12
企业名称	收入	费用	利润总额	收入	费用	利润总额
中山三角洲塑化有限公司				26,201,816.74	26,984,153.18	-782,336.44
涟水德尔泰化工有限公司	1,776,514.09	7,512.58	1,769,001.51		3,564.10	-3,564.10

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

八、 在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

	主要经			持股比例(%)		取得
子公司名称	营地	注册地	业务性质	直接	间接	方式
中广核三角洲(江苏)塑化有限公司	太仓市	太仓市	生产销售电缆料	100.00		1
中广核三角洲(太仓)进出口有限公司	太仓市	太仓市	进出口贸易	100.00		1
中广核三角洲(苏州)高聚物有限公 司	太仓市	太仓市	生产销售电缆料	100.00		1
中广核三角洲(中山)高聚物有限公 司	中山市	中山市	生产销售电缆料	100.00		1
苏州三角洲通用塑胶有限公司	太仓市	太仓市	生产销售电缆料	100.00		1
中广核三角洲(苏州)新材料研发有限 公司	太仓市	太仓市	研发	100.00		1
中广核三角洲集团(东莞)祈富新材 料有限公司	东莞市	东莞市	生产销售电缆料	70.00		3
中广核三角洲集团(苏州)特威塑胶 有限公司	苏州市	苏州市	生产销售电缆料	55.00		3
中广核俊尔新材料有限公司	温州市	温州市	生产销售改性工 程塑料	51.00		3
上海俊尔新材料有限公司	上海市	上海市	塑料行业		100.00	3
中广核拓普(湖北)新材料有限公司	汉川市	汉川市	生产销售电缆料	65.00		3
中广核拓普(四川) 新材料有限公司	眉山市	眉山市	生产销售电缆料		100.00	3

(1) 企业集团的构成

注:取得方式:1 投资设立;2 同一控制下的企业合并;3 非同一控制下的企业合 并;4 其他。

(2) 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东 持股比例	2015年1-9月归属于少 数股东的损益	2015年1-9月向 少数股东宣告 分派的股利	2015年9月30日少 数股东权益余额
中广核三角洲集团(苏州)特威塑 胶有限公司	45.00	2,117,567.69		17,827,620.65
中广核俊尔新材料有限公司	49.00	18,989,554.18		241,737,907.43
中广核拓普(湖北)新材料有限公司	35.00	2,469,584.28		45,854,218.73

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:万元

	2015年9月30日余额					2014年12月31日余额
子公司名称	流动 资产	非流动 资产	资产 合计	流动 负债	非流动 负债	负债 合计	流动 资产	非流动 资产	资产 合计	流动 负债	非流动 负债	负债 合计
中广核三角洲集团(苏州) 特威塑胶有限公司	3,587.64	420.44	4,008.08	93.98		93.98	3,521.77	335.39	3,857.16	407.22		407.22
中广核俊尔新材料有限公司	51,179.01	12,928.60	64,107.61	14,770.74	1,038.04	15,808.78
中广核拓普(湖北)新材料有限 公司	22,050.06	6,598.42	28,648.48	15,463.83	83.45	15,547.28

(续)

		2015年1-9月发生额(注1)				2014年12月发生额
子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金 流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金 流量
中广核三角洲集团(苏州) 特威塑胶有限公司	1,940.30	464.16	464.16	206.49	498.17	113.21	113.21	183.07
中广核俊尔新材料有限公司	33,089.50	3,946.63	3,946.63	-278.68
中广核拓普(湖北)新材料有限 公司	14,934.21	705.60	705.60	-10,176.78

注 1:中广核俊尔新材料有限公司及中广核拓普(湖北)新材料有限公司利润表及现流表金额为合并日至 2015 年 9 月 30 日的发生额。

1. 报告期内本公司无合营企业或联营企业。

九、 与金融工具相关风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等,各项金融工具的详细情 况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的 风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风 险控制在限定的范围之内。

1. 利率风险

本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临 现金流量利率风险,于 2015 年 9 月 30 日,本公司的带息债务主要为人民币计价的浮动利 率借款合同,金额合计为 322,500,000.00 元(2014 年 12 月 31 日:55,000,000.00 元)。

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有 关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率,以消除利率变动风险。

1. 信用风险

于 2015 年 9 月 30 日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同 另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失,具体包括:

本公司于资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项 计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降 低。

除应收账款金额前五名外,本公司无其他重大信用集中风险。应收账款前五名金额 合计 94,030,724.49 元,占应收账款期末余额合计数的比例为 16.88%。

1. 流动风险

流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的 方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企 业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限,并作好资金安排。本公司管理层对 银行借款的使用情况进行监控,同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授信额 度,减低流动性风险。

1. 金融资产转移

于 2015 年 9 月 30 日,本公司已整体终止确认的已背书给供应商用于结算应付账款的 尚未到期的银行承兑汇票的账面价值为 264,300,331.65 元。于 2015 年 9 月 30 日,其到期日

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

为 1 至 6 个月,根据《票据法》相关规定,若承兑银行拒绝付款,其持有人有权向本公 司追索("继续涉入")。本公司认为,本公司已经转移了上述银行承兑汇票几乎所有的风险 和报酬,因此,本公司终止确认了已背书的账面价值为 264,300,331.65 元的银行承兑汇 票。

十、 关联方及关联交易

(一) 关联方关系

1. 控股股东及最终控制方

(1)控股股东及最终控制方

控股股东名称	注册地	业务性质	注册资本	对本公司的持 股比例(%)	对本公司的表 决权比例(%)
中广核核技术应用有限公司	北京市	资本投资、商品 销售、技术服务	71,210 万元	55.00	55.00

(2) 控股股东的注册资本及其变化

控股股东	2014年12月31日 余额	本期增加	本期减少	2015年9月30日余 额
中广核核技术应用有限公司	316,900,000.00	395,200,000.00		712,100,000.00

(3) 控股股东的所持股份或权益及其变化

		持股金额	持股比例(%)
控股股东	2015年9月30日 余额	2014年12月31日 余额	2015年9月30日 比例	2014年12月31日 比例
中广核核技术应用有限公司	41,250,000.00	41,250,000.00	55.00	55.00

2. 子公司

子公司情况详见本附注"八、1.(1)企业集团的构成"相关内容。

3. 其他关联方

其他关联方名称	与本公司关系
中广核中科海维科技发展有限公司	属同一母公司控制
魏建良	持股比例大于 5%的股东

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

其他关联方名称	与本公司关系
丁建宏	持股比例大于 5%的股东
单永东	持股比例大于 5%的股东
苏州德尔福商贸有限公司	持股比例大于 5%的股东
林海光	持股比例小于 5%的股东
陆惠岐	持股比例小于 5%的股东
苏忠兴	持股比例小于 5%的股东
无锡市森宝电线有限公司	其他关联方【注 1】
中山市森宝电业有限公司	其他关联方【注 1】
成都云龙电缆材料有限公司	其他关联方【注 2】
湖北拓普聚合体科技有限公司	其他关联方【注 2】
上海云杉股权投资合伙企业(有限合伙)	其他关联方【注 3】
浙江正泰电器股份有限公司	其他关联方【注 3】
浙江正泰建筑电器有限公司	其他关联方【注 3】
浙江正泰仪器仪表有限责任公司	其他关联方【注 3】
温州科创投资咨询有限公司	其他关联方【注 4】
凌成	其他关联方【注 5】
徐红岩	其他关联方【注 6】
徐争鸣	其他关联方【注 6】
王郑宏	其他关联方【注 6】
陆燕	其他关联方【注 6】
陈晓敏	其他关联方【注 7】
黄志杰	其他关联方【注 7】

注 1:林海光持有本公司 3%的股权,无锡市森宝电线有限公司与中山市森宝电业有 限公司为林海光控制的公司,根据谨慎性原则,报告期内前述两个公司认定为本公司关 联方。

注 2:陈林持有本公司子公司中广核拓普(湖北)新材料有限公司 18.14%的股权, 成都云龙电缆材料有限公司和湖北拓普聚合体科技有限公司为陈林控制的公司,根据谨 慎性原则,报告期内前述两个公司认定为本公司关联方。

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

注 3:上海云杉股权投资合伙企业(有限合伙)持有本公司子公司中广核俊尔新材料有 限公司 3.72%的股权,其为正泰集团的控股子公司,根据谨慎性原则,报告期内该公司及 与俊尔公司有交易的正泰系公司认定为本公司关联方。

注 4:温州科创投资咨询有限公司持有本公司子公司中广核俊尔新材料有限公司 2.09%的股权,根据谨慎性原则,将其认定为本公司关联方。

注 5:凌成持有本公司子公司中广核三角洲集团(东莞)祈富新材料有限公司 30%的 股权,报告期内将其认定为本公司关联方。

注 6:徐红岩、徐争鸣、王郑宏、陆燕为本公司子公司中广核三角洲集团(苏州) 特威塑胶有限公司的少数股东,持股比例分别为 31.50%、9.00%、2.25%、2.25%,报告期 内将其认定为本公司关联方。

注 7:陈晓敏、黄志杰为本公司子公司中广核俊尔新材料有限公司的少数股东,持 股比例分别为 33.98%、5.59%,报告期内将其认定为本公司关联方。

(二) 关联交易

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	2015年1-9月	2014年度	2013年度
成都云龙电缆材料有限公司	采购商品	21,603,442.65
湖北拓普聚合体科技有限公司	采购商品	25,317,984.22
中广核核技术应用有限公司	采购商品		2,046,451.32
中广核中科海维科技发展有限公司	采购商品		2,040,923.07
苏州德尔福商贸有限公司	采购商品			2,453,914.53
合计		46,921,426.87	4,087,374.39	2,453,914.53

(1) 采购商品/接受劳务

(2) 销售商品/提供劳务

关联方	关联交易内容	2015年1-9月	2014年度	2013年度
浙江正泰电器股份有限公司	销售商品	45,338,110.89
浙江正泰建筑电器有限公司	销售商品	33,917,157.08
浙江正泰仪器仪表有限责任公司	销售商品	2,558,320.54
苏州德尔福商贸有限公司	销售商品		2,475.00

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

关联方	关联交易内容	2015年1-9月	2014年度	2013年度
湖北拓普聚合体科技有限公司	销售商品	356,883.68
中山市森宝电业有限公司	销售商品	65,549,169.48 92,241,061.61
无锡市森宝电线有限公司	销售商品	228,446.24	168,428.02
中广核三角洲集团(东莞)祈富新 材料有限公司	销售商品	11,008.54
合计		147,959,096.45 92,411,964.63

3.关联担保情况

担保方名称	被担保方名称	担保金额	起始日	到期日	担保是否已 经履行完毕
		3,500,000.00	2012-6-25	2014-1-6	是
中广核三角洲(江苏) 塑化有限公司	中广核三角洲(苏 州)高聚物有限公司	3,500,000.00	2012-7-27	2014-1-6	是
		3,000,000.00	2013-3-29	2014-1-6	是
中广核三角洲(苏州) 高聚物有限公司	中广核三角洲(江 苏)塑化有限公司	4,000,000.00	2013-1-29	2014-1-6	是
林海光、苏忠兴、中山 市森宝电业有限公司	中广核三角洲(中 山)高聚物有限公司	10,000,000.00	2013-7-1	2014-1-6	是
中广核三角洲(江苏) 塑化有限公司	中广核高新核材集团 有限公司	177,000,000.00	2015-05-18	2018-05-17	否

关联担保情况说明:

注 1:2012 年 6 月 25 日,中广核三角洲(江苏)塑化有限公司为与浦发银行苏州分 行签订合同编号为"89012012280262"的借款合同,借款金额为 350 万元,中广核三角洲 (苏州)高聚物有限公司为该笔贷款提供保证担保,2014 年 1 月 6 日,塑化公司已归还 该笔贷款,相应担保已解除。

注 2:2012 年 7 月 27 日,中广核三角洲(江苏)塑化有限公司与浦发银行苏州分行 签订合同编号为"89012012280345 "的借款合同,借款金额为 350 万元,中广核三角洲 (苏州)高聚物有限公司为该笔贷款提供保证担保,2014 年 1 月 6 日,塑化公司已归还 该笔贷款,相应担保已解除。

注 3:2013 年 3 月 29 日,中广核三角洲(江苏)塑化有限公司与浦发银行苏州分行 签订合同编号为"89012013280123 "的借款合同,借款金额为 300 万元,中广核三角洲 (苏州)高聚物有限公司为该笔贷款提供保证担保,2014 年 1 月 6 日,塑化公司已归还 该笔贷款,相应担保已解除。

注 4:2013 年 1 月 29 日,中广核三角洲(苏州)高聚物有限公司与中国农业银行太 仓沙溪支行签订合同编号为 No.32010120130001747 的借款合同,借款金额为 400 万元,中 广核三角洲(江苏)塑化有限公司为该笔贷款提供保证担保,2014 年 1 月 6 日,高聚物 公司已归还该笔贷款,相应担保已解除。

注 5:2013 年 7 月 1 日中山市森宝电业有限公司与中国农业银行股份有限公司中山东 凤支行签订编号为"44100520130005667"的保证合同,林海光和苏忠兴与中国农业银行 股份有限公司中山东凤支行签订编号为 44100520130005666 的保证合同,为中广核三角洲 (中山)高聚物有限公司签订编号为 44010120130007018 的《借款合同》提供不超过 1000 万人民币的连带责任担保,该笔贷款在 2013 年 7 月 1 日提取,在 2014 年 1 月 6 日归还, 相应担保已解除。

注 6:2015 年 5 月 18 日,中广核三角洲(江苏)塑化有限公司与中国农业银行股份 有限公司太仓分行签订编号为"32010120150058866"的保证合同,为中广核高新核材集 团有限公司签订的编号为"32010120150007909"的《并购借款合同》提供不超过 1.77 亿元的 连带责任担保。

关联方名称	拆入/拆出	拆借金额	起始日	到期日	备注
中广核核技术应用有限公司	拆入	34,000,000.00	2015-1-28	2016-1-27
中广核核技术应用有限公司	拆入	155,200,000.00	2015-5-21	2016-5-20
中广核核技术应用有限公司	拆入	70,000,000.00	2015-5-27	2016-5-20
中广核三角洲集团(东莞) 祈富新材料有限公司	拆入	10,000,000.00	2014-12-17	2015-8-14	已归还

4.关联方资金拆借

5.关键管理人员薪酬

项目名称	2015年1-9月	2014年度	2013年度
薪酬合计	225.00万元	256.10万元	193.39万元

6.关联方资产转让、债务重组情况

关联方名称	交易类型	2015年1-9月	2014年度	2013年度
湖北拓普聚合体科技有限公司	向关联方购买固定资产	974,807.40

(三) 关联方往来余额

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1. 应收项目

		2015年9月30日余额		2014年12月31日余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	浙江正泰电器股份有限公司	31,689,866.66
应收账款	浙江正泰建筑电器有限公司	16,870,687.06
应收账款	浙江正泰仪器仪表有限责任公司	2,267,355.00
应收账款	中山市森宝电业有限公司	19,070,512.38		27,455,337.96
应收账款	无锡市森宝电线有限公司	173,945.38		106,663.28
应收账款	中广核三角洲集团(东莞)祈富 新材料有限公司	18,480.00
其他应收款	凌成			775,897.22
其他应收款	中广核三角洲集团(东莞)祈富 新材料有限公司	285,000.00
其他应收款	湖北拓普聚合体科技有限公司	143,117.17
预付款项	中广核中科海维科技发展有限公 司	14,040,000.00		5,000,000.00
预付款项	成都云龙电缆材料有限公司	22,157,643.85

1. 应付项目

项目名称	关联方	2015年9月30日余额	2014年12月31日余额
应付账款	湖北拓普聚合体科技有限公司	2,418,466.66
应付账款	成都云龙电缆材料有限公司	8,503,671.74
应付账款	中广核中科海维科技发展有限公司		1,371,689.77
应付账款	中广核三角洲集团(东莞)祈富新 材料有限公司	4,000.00
应付利息	中广核三角洲集团(东莞)祈富新 材料有限公司	274,283.33
应付利息	中广核核技术应用有限公司	87,596.69
其他应付款	中广核核技术应用有限公司	259,200,000.00
其他应付款	湖北拓普聚合体科技有限公司	406,846.41
其他应付款	温州科创投资咨询有限公司	2,308,500.00
其他应付款	凌成	6,000,000.00	6,000,000.00
其他应付款	陆惠岐	500,000.00	500,000.00

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目名称	关联方	2015年9月30日余额	2014年12月31日余额
其他应付款	林海光	1,000,000.00	1,000,000.00
其他应付款	苏忠兴	350,000.00	350,000.00
其他应付款	徐红岩	1,540,000.00	1,540,000.00
其他应付款	徐争鸣	440,000.00	440,000.00
其他应付款	王郑宏	110,000.00	110,000.00
其他应付款	陆燕	110,000.00	110,000.00
其他应付款	陈晓敏	46,712,620.00
其他应付款	黄志杰	6,156,000.00

十一、 或有事项

截至 2015 年 9 月 30 日止,本公司无需要披露的重大或有事项。

十二、 承诺事项

截至 2015 年 9 月 30 日止,本公司无需要披露的重大承诺事项。

十三、 资产负债表日后事项

2015 年 11 月 2 日,本公司与太仓德尔泰投资有限公司签订《中广核三角洲 集团(东莞)祈富新材料有限公司股权转让协议》,约定将本公司持有的东莞祈 富公司 70%股权以 3551 万元转让太仓德尔泰公司,股权转让款分两期支付,于 2016 年 5 月之前支付完毕,第一期款项已于 2015 年 11 月 30 日收到。2015 年 11 月 19 日东莞祈富公司已完成工商变更登记。

十四、 其他重要事项

1. 终止经营

项目	收入	费用	利润总额	所得税费 用	净利润	归属于母公司所有 者的终止经营利润
涟 水 德 尔 泰 化 工 有 限公司	1,776,514.09	7,512.58	1,769,001.51	18,285.44	1,750,716.07	1,750,716.07

1. 股权质押事项

中广核三角洲集团(苏州)特威塑胶有限公司股东徐红岩、徐争鸣、陆燕、王郑宏 与本公司签订了股权质押协议,将其持有中广核三角洲集团(苏州)特威塑胶有限公司 的 33.33%股权质押给本公司。

序号	出质人	被质押股权对应的 出资额(万元)	对应股权比率(%)
1	徐红岩	466.6667	23.3333
2	徐争鸣	133.3320	6.6666
3	陆燕	33.3333	1.6667
4	王郑宏	33.3333	1.6667
	合计	666.6653	33.3333

3、成立子公司

2015 年 9 月 25 日,本公司独资成立了中广核高新核材集团(太仓)三角洲 新材料有限公司,该公司取得 91320585MA1M95B36B 号企业法人营业执照,注册资本 40000 万元整。法定代表人:魏建良,注册地址:太仓市浮桥镇浏家港银港小区。

该公司属生产制造行业,经营范围主要包括:经销高聚物材料、塑料制品、橡胶制 品、电线电缆、化工原料及产品、纺织原料及产品、金属材料;自营和代理各类商品及 技术的进出口业务。(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外)。

十五、 母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

(1) 应收账款分类

	2015 年 9 月 30 日余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款	25,683,421.18	100.00			25,683,421.18
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计	25,683,421.18	100.00		—	25,683,421.18

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

续上表

	2014 年 12 月 31 日余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款	37,459,862.93	100.00	5,398.63	0.01	37,454,464.30
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计	37,459,862.93	100.00	5,398.63	—	37,454,464.30

1) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

	2015年9月30日余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
6个月以内	17,628,609.32
合计	17,628,609.32		—

2) 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款

账龄	2015年9月30日余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
关联方组合	8,054,811.86
合计	8,054,811.86		—

(2) 本期度计提、转回(或收回)的坏账准备情况

本公司 2015 年 1-9 月计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回坏账准备金额 5,398.63 元。

(3) 按欠款方归集的 2015 年 9 月 30 日余额重大的应收账款情况:

单位名称	2015年9月30日余 额	账龄	占应收账款2015年9月 30日余额合计数的比例 (%)	坏账准备2015 年9月30日余 额
中山市森宝电业有限公司	16,775,409.32	6个月以内	65.32
合计	16,775,409.32		65.32

1. 其他应收款

(1) 其他应收款分类

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

		2015 年 9 月 30 日余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款	255,781,878.63	100.00	50,000.00	0.02	255,731,878.63
单项金额不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款
合计	255,781,878.63	100.00	50,000.00	—	255,731,878.63

续上表

		2014 年 12 月 31 日余额
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款	87,654,124.48	100.00	75,000.00	0.09	87,579,124.48
单项金额不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款
合计	87,654,124.48	100.00	75,000.00	—	87,579,124.48

1) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄		2015年9月30日余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
6个月以内	53,580.00
6个月至1年
1-2年
2-3年
3-4年	100,000.00	50,000.00	50.00
4-5年
5年以上
合计	153,580.00	50,000.00	—

2) 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	2015年9月30日余额
组合名称	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
关联方组合	250,392,373.20
无风险组合	5,235,925.43
合计	255,628,298.63		—

3) 本期度计提、转回(或收回)坏账准备情况

本公司 2015 年 1-9 月计提坏账准备金额 0.00 元;转回坏账准备 25,000.00 元。

⁽2) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	2015年9月30日账面余额	2014年12月31日账面余额
关联方	250,392,373.20	87,400,000.00
押金、保证金、备用金等	123,210.00	47,660.00
职工欠款	100,000.00	150,000.00
土地预付款	5,060,000.00	52,300.00
其他	106,295.43	4,164.48
合计	255,781,878.63	87,654,124.48

(3) 按欠款方归集的 2015 年 9 月 30 日余额前五名的其他应收款情况:

单位名称	款项性质	2015年9月30日 余额	账龄	占其他应收款2015 年9月30日余额合 计数的比例(%)	坏账准备 2015年9月 30日余额
中广核拓普(湖北)新材料 有限公司	关联借款及往来	70,500,000.00	6个月以内	27.56
中广核三角洲(江苏)塑化 有限公司	关联借款及往来	65,992,373.20	6个月以内	25.80
中广核三角洲(中山)高聚 物有限公司	关联借款及往来	50,000,000.00	6个月以内	19.55
中广核三角洲(苏州)高聚 物有限公司	关联借款及往来	40,000,000.00	6个月以内	15.64
中广核拓普(四川)新材料 有限公司	关联借款及往来	15,000,000.00	6个月以内	5.86
合计		241,492,373.20		94.41

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

3. 长期股权投资

(1)长期股权投资分类

	2015年9月30日余额			2014年12月31日余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	571,735,000.00		571,735,000.00	116,735,000.00		116,735,000.00
合计	571,735,000.00		571,735,000.00	116,735,000.00		116,735,000.00

(2)对子公司投资

被投资单位	2014年12月31日余 额	本期增加 本期减少	2015年9月30日余 额	本期计提 减值准备	减值准备2015年 9月30日余额
中广核三角洲(江苏)塑化有限公司	10,000,000.00		10,000,000.00
中广核三角洲(太仓)进出口有限公司	5,000,000.00		5,000,000.00
中广核三角洲(苏州)高聚物有限公司	16,440,000.00		16,440,000.00
中广核三角洲(中山)高聚物有限公司	7,600,000.00		7,600,000.00
苏州三角洲通用塑胶有限公司	4,695,000.00		4,695,000.00
中广核三角洲(苏州)新材料研发有限公司	5,000,000.00		5,000,000.00
中广核三角洲集团(东莞)祈富新材料有限公司	35,000,000.00	35,000,000.00
中广核三角洲集团(苏州)特威塑胶有限公司	33,000,000.00		33,000,000.00
中广核俊尔新材料有限公司		410,000,000.00	410,000,000.00

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

被投资单位	2014年12月31日余 额	本期增加	本期减少	2015年9月30日余 额	本期计提 减值准备	减值准备2015年 9月30日余额
中广核拓普(湖北)新材料有限公司		80,000,000.00		80,000,000.00
合计	116,735,000.00	490,000,000.00 35,000,000.00		571,735,000.00

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	2015年1-9月		2014年度		2013年度
项目	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	97,557,991.68	93,906,460.75	134,565,025.09	130,287,367.85	17,936,251.85	17,699,865.35
其中:线 缆用改性 高分子材 料	35,602,045.82	33,285,972.26	46,302,345.05	42,959,389.99	17,936,251.85	17,699,865.35
贸易产品	61,955,945.86	60,620,488.49	88,262,680.04	87,327,977.86
其他业务	5,188.03		2,749.83
合计	97,563,179.71	93,906,460.75	134,567,774.92	130,287,367.85	17,936,251.85	17,699,865.35

1. 营业收入和营业成本

2. 投资收益

项目	2015年1-9月	2014年度	2013年度
处置长期股权投资产生的投资收益	1,143,424.79
成本法核算的长期股权投资收益	50,000,000.00	100,500,000.00	7,452,291.84
合计	51,143,424.79	100,500,000.00	7,452,291.84

十六、 财务报告批准

本财务报告于 2016 年 2 月 4 日由本公司董事会批准报出。

1,本

(1)按 ¹ (⒛OB)》 ,本 13年 1月 1日 15年 9月 sO日 :

	1钅	20,侔	13年
	368,075,24	ˉ38,476,91	36,231,91
	4,916,500,40	800,851,31	697,647.00
	571,463,98
	-265,684,09	89,432,93	1,391,821,06
	5,5g0,355' 53	851,807,33	2,125,699.97
:所	752,833,73	127,771,10	318,855,00
(税 )	1,419,381,46	ˉ808,06	30,468,18
	3,418,140,34	724,844,29	1,776,376,79