CGN Nuclear Technology Development Co., Ltd. — Audit Report / Information 2011

Mar 29, 2012

审计报告

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中准会计师事务所有限公司 Zonzun Certified Public Accountants Co., Ltd. 中准审字 [2012]1214 号

中国大连国际合作（集团）股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的中国大连国际合作（集团）股份有限公司财务报表，包括 2011 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是中国大连国际合作（集团）股份有限公司的管理 层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其 实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，中国大连国际合作（集团）股份有限公司财务报表在所有重大方 面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中国大连国际合作（集团）股份有 限公司2011 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2011 年度的合并及母公 司经营成果和合并及母公司现金流量。

中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师：隋国军

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二、财务报表

合并资产负债表

2011 年12 月31 日

编制单位:中国大连国际合作(集团)股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项 目	附注	年末金额	年初金额	项 目	附注	年末金额	年初金额
流动资产：				流动负债：
货币资金	1	957,021,452.64	868,157,695.99	短期借款	16	708,718,934.69	498,570,346.20
交易性金融资产				交易性金融负债
应收票据				应付票据
应收账款	2	258,130,924.64	112,927,827.63	应付账款	17	118,637,711.14	89,033,943.06
预付款项	3	452,500,301.47	326,464,443.13	预收款项	18	414,715,573.15	188,777,678.50
应收利息				应付职工薪酬	19	89,067,783.68	67,224,873.22
应收股利	4		3,176,000.00	应交税费	20	45,982,628.45	13,814,635.82
其他应收款	5	55,816,279.32	43,105,101.89	应付利息	21	10,129,647.14	1,669,500.00
存货	6	1,343,851,544.43	1,063,092,230.70	应付股利	22	5,880,767.70	6,537,283.56
一年内到期的非流动资产				其他应付款	23	415,243,455.04	582,372,024.48
其他流动资产				一年内到期的非流动负债	24	475,209,598.00	123,577,920.00
流动资产合计		3,067,320,502.50	2,416,923,299.34	其他流动负债	25	502,105,735.67	300,042,452.17
非流动资产：				流动负债合计		2,785,691,834.66	1,871,620,657.01
可供出售金融资产	7		99,006,712.09	非流动负债：
持有至到期投资				长期借款	26	1,387,766,710.75	1,060,922,995.00
长期应收款	8	61,656,101.60	46,410,066.67	应付债券
长期股权投资	9	38,165,794.80	28,455,847.02	长期应付款	27	87,620,819.79
投资性房地产	10	59,644,146.95	61,470,048.59	专项应付款
固定资产	11	2,609,276,115.45	1,473,075,785.12	预计负债
在建工程	12	485,092,639.48	665,995,133.41	递延所得税负债	14	34,074,810.74	32,436,683.27
工程物资				其他非流动负债	28	51,999,130.77
固定资产清理				非流动负债合计		1,561,461,472.05	1,093,359,678.27
生产性生物资产				负债合计		4,347,153,306.71	2,964,980,335.28
油气资产				所有者权益：
无形资产	13	6,557,160.70	6,886,312.15	实收资本（或股本）	29	308,918,400.00	308,918,400.00
开发支出				资本公积	30	254,904,033.77	300,144,313.66
商誉				减：库存股
长期待摊费用				专项储备
递延所得税资产	14	22,779,064.85	22,727,493.49	盈余公积	31	127,820,454.52	110,170,797.12
其他非流动资产				未分配利润	32	739,914,501.12	589,321,787.01
非流动资产合计		3,283,171,023.83	2,404,027,398.54	外币报表折算差额		-49,853,161.58	-16,008,110.64
				归属于母公司所有者权益合计		1,381,704,227.83	1,292,547,187.15
				少数股东权益		621,633,991.79	563,423,175.45
				所有者权益合计		2,003,338,219.62	1,855,970,362.60
资产总计		6,350,491,526.33	4,820,950,697.88	负债和所有者权益总计		6,350,491,526.33	4,820,950,697.88

法定代表人： 朱明义 主管会计工作负责人： 崔巧会 会计机构负责人：郑广平

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2

母公司资产负债表

2011 年12 月31 日

编制单位:中国大连国际合作(集团)股份有限公司 单位：元 币种：人民币

	项目	附注	年末金额	年初金额	项目	附注	年末金额	年初金额 486,227,000.00 43,033,358.82 24,420,576.03 51,638,912.20 11,126,292.48 1,669,500.00 3,780,357.75 432,253,521.19 60,000,000.00 298,975,086.73 1,413,124,605.20 40,000,000.00 3,136,103.49 43,136,103.49 1,456,260,708.69 308,918,400.00 298,753,219.78 110,170,797.12 255,243,182.73 973,085,599.63 973,085,599.63 2,429,346,308.32
	流动资产：				流动负债：
	货币资金		551,838,919.23	447,744,209.26	短期借款		646,287,889.08
	交易性金融资产				交易性金融负债
	应收票据				应付票据
	应收账款	1	161,221,493.92	89,880,662.49	应付账款		51,258,650.68
	预付款项		13,992,958.75	30,541,600.36	预收款项		15,960,389.16
	应收利息				应付职工薪酬		56,439,817.63
	应收股利			42,086,312.01	应交税费		40,333,796.48
	其他应收款	2	1,266,412,907.52	1,103,576,976.24	应付利息		10,129,647.14
	存货		30,400,971.00	15,139,457.68	应付股利		1,641,980.35
	一年内到期的非流动资产				其他应付款		262,778,838.36
	其他流动资产				一年内到期的非流动负债		40,000,000.00
	流动资产合计		2,023,867,250.42	1,728,969,218.04	其他流动负债		498,750,953.03
	非流动资产：				流动负债合计		1,623,581,961.91
	可供出售金融资产			99,006,712.09	非流动负债：
	持有至到期投资				长期借款
	长期应收款				应付债券
	长期股权投资	3	557,563,361.80	514,233,769.70	长期应付款
	投资性房地产				专项应付款
	固定资产		61,795,149.47	64,100,451.34	预计负债
	在建工程				递延所得税负债
	工程物资				其他非流动负债
	固定资产清理				非流动负债合计
	生产性生物资产				负债合计		1,623,581,961.91
	油气资产				所有者权益：
	无形资产		579,433.36	700,683.97	实收资本（或股本）		308,918,400.00
	开发支出				资本公积		253,512,939.89
	商誉				减：库存股
	长期待摊费用				专项储备
	递延所得税资产		22,334,980.60	22,335,473.18	盈余公积		127,820,454.52
	其他非流动资产				未分配利润		352,306,419.33
	非流动资产合计		642,272,925.23	700,377,090.28	外币报表折算差额
					归属于母公司所有者权益合计		1,042,558,213.74
					少数股东权益
					股东权益合计		1,042,558,213.74
	资产总计		2,666,140,175.65	2,429,346,308.32	负债和股东权益总计		2,666,140,175.65

法定代表人： 朱明义 主管会计工作负责人： 崔巧会 会计机构负责人：郑广平

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3

合并利润表

2011 年度

编制单位:中国大连国际合作(集团)股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项 目	附注	本年金额	上年金额
一、营业总收入	33	1,722,175,416.74	1,741,564,379.70
二、营业总成本		1,502,229,777.54	1,438,516,473.79
其中：营业成本	33	1,237,036,585.07	1,191,106,903.10
营业税金及附加	35	17,008,141.62	23,345,246.64
销售费用	36	16,926,076.28	19,888,975.47
管理费用	37	219,070,336.52	190,945,557.81
财务费用（收益以“-”号填列）	38	12,196,266.46	6,608,994.52
资产减值损失	39	-7,628.41	6,620,796.25
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	40		1,610.00
投资收益（损失以“-”号填列）	41	109,162,845.50	11,662,894.09
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		329,108,484.70	314,712,410.00
加：营业外收入	42	5,790,269.43	4,723,813.85
减：营业外支出	43	3,497,694.08	1,588,783.73
其中：非流动资产处置损失		100,609.99	386,656.92
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		331,401,060.05	317,847,440.12
减：所得税费用	44	44,972,027.40	26,594,659.79
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		286,429,032.65	291,252,780.33
归属于母公司所有者的净利润		230,026,051.51	203,319,714.42
少数股东损益		56,402,981.14	87,933,065.91
六、每股收益
（一）基本每股收益		0.745	0.658
（二）稀释每股收益		0.745	0.658
七、其它综合收益	47	-106,822,543.14	-45,454,000.45
八、综合收益总额		179,606,489.51	245,798,779.88
归属于母公司所有者的综合收益总额		150,940,720.68	164,556,639.37
归属于少数股东的综合收益总额		28,665,768.83	81,242,140.51

法定代表人：朱明义 主管会计工作负责人：崔巧会 会计机构负责人：郑广平

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4

母公司利润表

2011 年度

编制单位:中国大连国际合作(集团)股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项 目	附注	本年金额	上年金额
一、营业总收入	4	396,725,754.89	293,660,958.82
二、营业总成本		304,854,808.09	287,713,376.60
其中：营业成本	4	223,877,862.09	190,922,969.59
营业税金及附加		8,771,071.43	4,278,450.97
销售费用		3,948,653.13	7,828,934.73
管理费用		101,568,272.93	94,248,167.39
财务费用（收益以“-”号填列）		-32,977,725.93	-14,060,827.33
资产减值损失		-333,325.56	4,495,681.25
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）			1,610.00
投资收益（损失以“-”号填列）	5	117,547,426.13	136,083,151.59
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		209,418,372.93	142,032,343.81
加：营业外收入		5,652,956.55	3,880,135.49
减：营业外支出		899,023.11	203,014.29
其中：非流动资产处置损失		25,976.85	23,153.29
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		214,172,306.37	145,709,465.01
减：所得税费用		37,675,732.37	8,661,575.69
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		176,496,574.00	137,047,889.32
归属于母公司所有者的净利润		176,496,574.00	137,047,889.32
少数股东损益
六、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其它综合收益		-45,240,279.89	-23,798,023.17
八、综合收益总额		131,256,294.11	113,249,866.15
归属于母公司所有者的综合收益总额		131,256,294.11	113,249,866.15
归属于少数股东的综合收益总额

法定代表人：朱明义 主管会计工作负责人：崔巧会 会计机构负责人：郑广平

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5

合并现金流量表

2011 年度

合并现金流量表 2011 年度	合并现金流量表 2011 年度	合并现金流量表 2011 年度	合并现金流量表 2011 年度
编制单位:中国大连国际合作(集团)股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,779,692,771.02 1,623,087,800.27 收到的税费返还 5,342,561.28 13,357,118.87 收到其他与经营活动有关的现金 48 1,398,914,559.67 1,309,063,377.06 经营活动现金流入小计 3,183,949,891.97 2,945,508,296.20 购买商品、接受劳务支付的现金 1,457,093,649.27 1,350,742,861.51 支付给职工以及为职工支付的现金 168,438,317.69 138,953,387.88 支付的各项税费 115,133,599.67 54,116,305.28 支付其他与经营活动有关的现金 48 1,393,963,922.69 1,201,001,395.31 经营活动现金流出小计 3,134,629,489.32 2,744,813,949.98 经营活动产生的现金流量净额 49,320,402.65 200,694,346.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 174,130,661.95 157,804.02 取得投资收益收到的现金 3,206,000.00 3,840,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,628,093.85 807,104.85 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,050,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 38,800,000.00 投资活动现金流入小计 223,764,755.80 5,854,908.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,148,767,632.73 1,049,236,149.01 投资支付的现金 49,782,494.04 134,900.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 400,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,198,550,126.77 1,049,771,049.01 投资活动产生的现金流量净额 -974,785,370.97 -1,043,916,140.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 58,564,429.04 265,927,536.96 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 58,564,429.04 265,927,536.96 取得借款收到的现金 2,092,567,133.53 1,414,648,761.20 发行债券收到的现金 498,000,000.00 298,800,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,649,131,562.57 1,979,376,298.16 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 199,094,943.55 134,453,305.00 支付其他与筹资活动有关的现金 80,302,463.75 300,000.00 筹资活动现金流出小计 1,622,636,300.23 1,219,644,695.00 筹资活动产生的现金流量净额 1,026,495,262.34 759,731,603.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -12,166,537.37 -13,437,554.10 五、现金及现金等价物净增加额 88,863,756.65 -96,927,744.86 加：期初现金及现金等价物余额 868,157,695.99 965,085,440.85 六、期末现金及现金等价物余额 957,021,452.64 868,157,695.99
项目	附注	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,779,692,771.02	1,623,087,800.27
收到的税费返还		5,342,561.28	13,357,118.87
收到其他与经营活动有关的现金	48	1,398,914,559.67	1,309,063,377.06
经营活动现金流入小计		3,183,949,891.97	2,945,508,296.20
购买商品、接受劳务支付的现金		1,457,093,649.27	1,350,742,861.51
支付给职工以及为职工支付的现金		168,438,317.69	138,953,387.88
支付的各项税费		115,133,599.67	54,116,305.28
支付其他与经营活动有关的现金	48	1,393,963,922.69	1,201,001,395.31
经营活动现金流出小计		3,134,629,489.32	2,744,813,949.98
经营活动产生的现金流量净额		49,320,402.65	200,694,346.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		174,130,661.95	157,804.02
取得投资收益收到的现金		3,206,000.00	3,840,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		7,628,093.85	807,104.85
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			1,050,000.00
收到其他与投资活动有关的现金		38,800,000.00
投资活动现金流入小计		223,764,755.80	5,854,908.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		1,148,767,632.73	1,049,236,149.01
投资支付的现金		49,782,494.04	134,900.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			400,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		1,198,550,126.77	1,049,771,049.01
投资活动产生的现金流量净额		-974,785,370.97	-1,043,916,140.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		58,564,429.04	265,927,536.96
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		58,564,429.04	265,927,536.96
取得借款收到的现金		2,092,567,133.53	1,414,648,761.20
发行债券收到的现金		498,000,000.00	298,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		2,649,131,562.57	1,979,376,298.16
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		199,094,943.55	134,453,305.00
支付其他与筹资活动有关的现金		80,302,463.75	300,000.00
筹资活动现金流出小计		1,622,636,300.23	1,219,644,695.00
筹资活动产生的现金流量净额		1,026,495,262.34	759,731,603.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-12,166,537.37	-13,437,554.10
五、现金及现金等价物净增加额		88,863,756.65	-96,927,744.86
加：期初现金及现金等价物余额		868,157,695.99	965,085,440.85
六、期末现金及现金等价物余额		957,021,452.64	868,157,695.99

法定代表人：朱明义 主管会计工作负责人：崔巧会 会计机构负责人：郑广平

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6

母公司现金流量表

2011 年度

编制单位:中国大连国际合作(集团)股份有限公司 单位：元 币种：人民币

2011 年度 编制单位:中国大连国际合作(集团)股份有限公司	单位：元	币种：人民币
项 目	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	493,223,627.44	579,019,030.07
收到的税费返还	5,315,796.07	13,247,749.50
收到其他与经营活动有关的现金	1,199,362,806.14	615,479,437.19
经营活动现金流入小计	1,697,902,229.65	1,207,746,216.76
购买商品、接受劳务支付的现金	203,155,971.60	231,919,289.14
支付给职工以及为职工支付的现金	81,837,959.41	70,211,936.18
支付的各项税费	42,565,941.28	24,612,794.75
支付其他与经营活动有关的现金	1,596,855,979.54	789,477,254.19
经营活动现金流出小计	1,924,415,851.83	1,116,221,274.26
经营活动产生的现金流量净额	-226,513,622.18	91,524,942.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	187,119,432.28	157,804.02
取得投资收益收到的现金	47,821,890.20	13,063,172.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	1,821,600.00	151,583.88
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		5,941,763.10
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	236,762,922.48	19,314,323.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	4,772,211.86	4,142,657.53
投资支付的现金	88,987,151.63	134,900.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	93,759,363.49	4,277,557.53
投资活动产生的现金流量净额	143,003,558.99	15,036,765.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	890,872,889.08	748,280,000.00
发行债券收到的现金	498,000,000.00	298,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	1,388,872,889.08	1,047,080,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	114,195,095.59	98,371,441.61
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	1,199,651,095.59	1,109,503,841.61
筹资活动产生的现金流量净额	189,221,793.49	-62,423,841.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-1,617,020.33	-936,832.46
五、现金及现金等价物净增加额	104,094,709.97	43,201,034.36
加：期初现金及现金等价物余额	447,744,209.26	404,543,174.90
六、期末现金及现金等价物余额	551,838,919.23	447,744,209.26

法定代表人：朱明义 主管会计工作负责人：崔巧会 会计机构负责人：郑广平

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7

合并所有者权益变动表

编制单位:中国大连国际合作(集团)股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项 目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库 存股	专项储 备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	308,918,400.00	300,144,313.66			110,170,797.12		589,321,787.01	-16,008,110.64		1,855,970,362.60
									563,423,175.45
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	308,918,400.00	300,144,313.66			110,170,797.12		589,321,787.01	-16,008,110.64		1,855,970,362.60
									563,423,175.45
三、本年增减变动金额（减少以“－” 号填列）		-45,240,279.89			17,649,657.40		150,592,714.11	-33,845,050.94		147,367,857.02
									58,210,816.34
（一）净利润							230,026,051.51			305,439,467.58
									75,413,416.07
（二）其他综合收益		-45,240,279.89						-33,845,050.94		-106,822,543.14
									-27,737,212.31
上述（一）和（二）小计		-45,240,279.89					230,026,051.51	-33,845,050.94		198,616,924.44
									47,676,203.76
（三）所有者投入和减少资本										44,947,399.13
									44,947,399.13
1、所有者投入资本										44,947,399.13
									44,947,399.13
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配					17,649,657.40		-79,433,337.40			-96,196,466.55
									-34,412,786.55
1、提取盈余公积					17,649,657.40		-17,649,657.40
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配							-61,783,680.00			-96,196,466.55
									-34,412,786.55
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额	308,918,400.00	254,904,033.77			127,820,454.52		739,914,501.12	-49,853,161.58		2,003,338,219.62
									621,633,991.79

法定代表人：朱明义 主管会计工作负责人：崔巧会 会计机构负责人：郑广平

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8

合并所有者权益变动表(续)

编制单位:中国大连国际合作(集团)股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项 目	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库 存股	专项储 备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	308,918,400.00	322,765,936.83			96,466,008.19		461,490,541.52	133,341.24	254,336,377.32	1,444,110,605.10
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	308,918,400.00	322,765,936.83			96,466,008.19		461,490,541.52	133,341.24	254,336,377.32	1,444,110,605.10
三、本年增减变动金额（减少以“－” 号填列）		-22,621,623.17			13,704,788.93		127,831,245.49	-16,141,451.88	309,086,798.13	411,859,757.50
（一）净利润							203,319,714.42		87,933,065.91	291,252,780.33
（二）其他综合收益		-22,621,623.17						-16,141,451.88	-6,690,925.40	-45,454,000.45
上述（一）和（二）小计		-22,621,623.17					203,319,714.42	-16,141,451.88	81,242,140.51	245,798,779.88
（三）所有者投入和减少资本									257,595,386.69	257,595,386.69
1、所有者投入资本									257,595,386.69	257,595,386.69
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配					13,704,788.93		-75,488,468.93		-29,750,729.07	-91,534,409.07
1、提取盈余公积					13,704,788.93		-13,704,788.93
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配							-61,783,680.00		-29,750,729.07	-91,534,409.07
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额	308,918,400.00	300,144,313.66			110,170,797.12		589,321,787.01	-16,008,110.64	563,423,175.45	1,855,970,362.60

法定代表人： 朱明义 主管会计工作负责人：崔巧会 会计机构负责人：郑广平

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9

母公司所有者权益变动表

编制单位:中国大连国际合作(集团)股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项 目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	股本	资本公积	减：库存 股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其 他	所有者权益合计
一、上年年末余额	308,918,400.00	298,753,219.78			110,170,797.12		255,243,182.73		973,085,599.63
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	308,918,400.00	298,753,219.78			110,170,797.12		255,243,182.73		973,085,599.63
三、本年增减变动金额（减少以“－” 号填列）		-45,240,279.89			17,649,657.40		97,063,236.60		69,472,614.11
（一）净利润							176,496,574.00		176,496,574.00
（二）其他综合收益		-45,240,279.89							-45,240,279.89
上述（一）和（二）小计		-45,240,279.89					176,496,574.00		131,256,294.11
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配					17,649,657.40		-79,433,337.40		-61,783,680.00
1、提取盈余公积					17,649,657.40		-17,649,657.40
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配							-61,783,680.00		-61,783,680.00
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额	308,918,400.00	253,512,939.89			127,820,454.52		352,306,419.33		1,042,558,213.74

法定代表人：朱明义 主管会计工作负责人：崔巧会 会计机构负责人：郑广平

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10

母公司所有者权益变动表(续)

编制单位:中国大连国际合作(集团)股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项 目	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	股本	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其 他	所有者权益合计
一、上年年末余额	308,918,400.00	322,551,242.95			96,466,008.19		193,683,762.34		921,619,413.48
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	308,918,400.00	322,551,242.95			96,466,008.19		193,683,762.34		921,619,413.48
三、本年增减变动金额（减少以“－” 号填列）		-23,798,023.17			13,704,788.93		61,559,420.39		51,466,186.15
（一）净利润							137,047,889.32		137,047,889.32
（二）其他综合收益		-23,798,023.17							-23,798,023.17
上述（一）和（二）小计		-23,798,023.17					137,047,889.32		113,249,866.15
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配					13,704,788.93		-75,488,468.93		-61,783,680.00
1、提取盈余公积					13,704,788.93		-13,704,788.93
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配
4、其他							-61,783,680.00		-61,783,680.00
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额	308,918,400.00	298,753,219.78			110,170,797.12		255,243,182.73		973,085,599.63

法定代表人：朱明义 主管会计工作负责人：崔巧会 会计机构负责人：郑广平

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11

三、公司2011 年度财务报表附注

一、公司基本情况

中国大连国际合作（集团）股份有限公司是由中国大连国际经济技术合作公司 （现更名为中国大连国际经济技术合作集团有限公司）独家发起并向社会法人和内 部职工定向募集设立的股份有限公司，于1993 年4 月17 日在大连市工商局登记注 册。公司经中国证监会批准，于1998 年6 月向社会公众公开发行股票，于1998 年9 月在深圳证券交易所上市。发行后股本总额为95,430,000 股，其中：国家股 24,000,000 股，社会法人股24,430,000 股，内部职工股12,000,000 股，社会公 众股35,000,000 股。2000 年度，公司实施了每10 股送2 股转增6 股的分配方案 及每10 股配3 股的配股方案。2001 年度，公司实施了每10 股送1 股转增5 股及 每10 股派0.25 元的分配方案，实施分配方案后，公司总股本为308,918,400 股。 2005 年12 月公司实施了股权分置改革。

截至2011 年12 月31 日，公司总股本为308,918,400 股，所有股份均为流通 股，其中：无限售条件的流通股为307,952,041 股，占公司总股本的99.69%；有 限售条件的流通股为966,359 股，占公司总股本的0.31%。

公司法人营业执照注册号码：大工商企法字 2102000000104636，住所：大连 市西岗区黄河路219 号，法定代表人：朱明义。主要经营：国际工程承包、国际劳 务合作、房地产开发、远洋运输、远洋渔业和进出口贸易等业务。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

本财务报告所载报告期间的财务信息系以持续经营为基础，根据实际发生的交 易和事项，按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则，以及后续颁布的《企业会计准则应用指南》、《企业会计准则 解释》等相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量。

3、会计期间

公司的会计期间分为年度和中期，中期包括半年度、季度和月度。年度、半 年度、季度和月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年1 月1 日起至 12 月31 日止。

4、记账本位币

公司除下列以外币为记账本位币的海外公司外，其他公司以人民币为记账本位 币。

以外币为记账本位币的境外公司如下：

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12

新加坡大新控股有限公司以美元为记账本位币；编制财务报表时折算为人民 币。

加蓬中加渔业有限公司以中非法郎为记账本位币；编制财务报表时折算为人民 币。

利比里亚中利渔业股份有限公司以美元为记账本位币；编制财务报表时折算为 人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非 暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指 发生在同一企业集团内部企业之间的合并。除此之外，一般不作为同一控制下的 企业合并。

公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的 账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，公司以合并日应享 有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关 会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，公司按照 相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。公司取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。

公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计 费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行 债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣 金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表， 包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。

合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表， 合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并 财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并 方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发 生的交易及内部交易产生的净利润及现金流量，按照合并财务报表的有关原则进 行抵销。

(2)非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。

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确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或 非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及 企业合并中发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合 并，合并成本为每一单项交易成本之和。

非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，公司以购买日确定的企业合 并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股 权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可 辨认资产、负债，公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。公司 以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非 货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。在吸收合并情况下，该差额在母公 司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列 示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入 合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额应体现在合并当期的合 并利润表中。

6、合并财务报表的编制方法

公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财 务报表范围。

纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表 时，按公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照 权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。

合并财务报表时抵销公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益 中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债 表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产 负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

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在报告期内，公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 报告期公司无对同一子公司股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再 买入情况。

7、会计计量属性

(1)计量属性

公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公允价 值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生 金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资 产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减 值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 (2)计量属性在本年发生变化的报表项目

报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指 企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3 个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• 9、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务核算方法

对发生的外币交易，以交易日中国银行公布的市场汇率中间价（即期汇率）为 记账汇率。对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进 行折算。

资产负债表日，采用期末的即期汇率对外币项目进行折算，因汇率不同而产生 的汇兑损益，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用记账 汇率折算，不改变其记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按 公允价值确定日的即期汇率折算，产生的汇兑损益计入当期损益或资本公积；与购 建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属于 开办期间发生的汇兑损益计入开办费。

(2)外币财务报表的折算方法

• ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生期间的平均汇率折算。 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权 益项目下单独列示。

• ③现金流量表中的项目采用交易发生期间的平均汇率折算，汇率变动对现金的

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影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

10、金融工具

(1)金融工具的确认依据

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益 工具的合同。公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23 号—金融资产转移》 规定的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一 部分。

(2)金融资产和金融负债的分类

按照投资目的和经济实质将公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款 项；④可供出售金融资产。

按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。

(3)金融资产和金融负债的计量

公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损 益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产和金融负债的后续计量：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允 价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得 或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者 权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：

a、与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

b、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担

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保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利 率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第13 号—或有事项》确定 的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号—收入》的原则确定的累 计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

(4)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。 报价按照以下原则确定：

a、在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市 场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现 行要价。

b、金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经 调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价 值。

(5)金融资产减值准备计提方法

①持有至到期投资：以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账 面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现 利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。持有至 到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

②应收款项：应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二—11。 ③可供出售金融资产：可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或 在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时， 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损 失。

④其他：在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时， 将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收 益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损 益。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以 转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

(6)金融资产转移

金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的

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另一方（转入方）。

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确 认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认 该金融资产。

公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分 别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生 的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的 程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

11、应收款项

公司坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应 收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应 收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账 的应收款项，以及其他发生减值的债权如果评估为不可收回，则对其终止确认。 公司采用备抵法核算坏账损失。坏账准备的计提方法及计提比例如下： ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准（万元） 500 对于单项金额重大的应收款项，于资产负债 表日单独进行减值测试，有客观证据表明其 发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备。

②按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

组合 1 ：账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 组合 2 ：不计提坏账准备组合

对可收回的应收关联方的应收款项和根据协议未逾期、预计回收 保障的应收款项不计提坏账准备

按组合计提坏账准备的计提方法

组合 1 ：账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 组合 2 ：不计提坏账准备组合 不计提坏账准备

组合1：账龄组合：

账 龄 应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%)

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1	年以内(含1年)	5	5
1	至2年(含2年)	10	10
2	至3年(含3年)	20	20
3	年以上	30	30

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单项计提坏账准备的理由	单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映
	其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量低于其账面价值的差额计提坏账准备

对应收票据和预付款项，公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值 的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为资产损失，计提坏账准 备。

12、存货

(1)存货的分类及发出存货的计价方法

存货主要包括原材料、库存商品、船舶备品备件、工程施工、房地产开发成本、 开发产品、在产品和周转材料等。

原材料、在产品和库存商品按实际成本进行初始计量，发出商品采用个别计价 法或加权平均法核算。

周转材料采用实际成本核算，领用时采用一次转销法或五五摊销法进行摊销。 房地产开发成本核算：

①开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发产品占地面积 计算分摊计入项目的开发成本；

• ②建筑安装工程支出按实际成本直接计入开发成本；

③公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工 的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的实际开发成本计入有关开发项 目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品 预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的 差额调整有关开发产品成本。

(2)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准备金 额为限予以转回，计入当期损益。

(3)存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

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(4)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品、包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、长期股权投资

长期股权投资主要包括公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或 重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在 活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

(1)投资成本确定

①公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以支付现金、转让非现 金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支 付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并 日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权初始投资投资成本与所发行股份 面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为购买日购 买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益 性证券的公允价值，公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行 企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于 发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表 和合并财务报表进行相关会计处理:

a、在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价 值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综 合收益(例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当 期投资收益。

b、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他 综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。在合并合同中对可能影响合并成本的 未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响 金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

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②除公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照 下列规定确定其投资成本：

a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出。

b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本。

• c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投 资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

• d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业 会计准则第7 号—非货币性资产交换》确定。

e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第12 号—债务重组》确定。

(2)后续计量及损益确认方法

①后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权 益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初 始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调 整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损 益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算 应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其 他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合 并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。

②损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资 收益。

权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投 资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行 调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比

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例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司 确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应 收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担 额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上 述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投 资方一致同意的，认定为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

期末公司对长期股权投资进行减值测试，发现长期股权投资存在减值迹象时， 按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。减值损失一 经计提，在以后会计期间不得转回。

(5)长期股权投资的处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动 而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入 当期损益。

14、投资性房地产

(1)投资性房地产的种类

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资 性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出 租的建筑物。

(2)投资性房地产的计量模式

投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式 对投资性房地产进行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备的确定方法与固 定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的确定方法与无形资产 的核算方法一致。

15、固定资产

(1)固定资产确认条件

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固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

• (2)固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。确定固定资产成本时，考虑预计弃置费用因 素，若存在该因素应详细披露。

①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使 用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费 等。

②购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值 之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号—借款费用》可予以资本化的以外， 在信用期间内计入当期损益。

• ③自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。

• ④投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同 或协议约定价值不公允的除外。

⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本， 分别按照《企业会计准则第7 号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号— 债务重组》、《企业会计准则第20 号—企业合并》、《企业会计准则第21 号—租赁》 的有关规定确定。

(3)各类固定资产的折旧方法

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独入账的土地外，公司所有固定资产 都按直线法每月计提折旧，并根据使用部门及用途计入资产成本或当期损益，各类 固定资产的年折旧率列示如下：

资产类别	使用年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋建筑物	25-40	5	2.375-3.8
船 舶	10-23	0-10	3.91-10
运输车辆	6	5	15.8
生产设备	10	5	9.5
管理设备	5	5	19

公司境外固定资产按工程项目存续期计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所

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有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。

(4)固定资产后续支出的处理

固定资产的更新改造支出、房屋装修费用通常计入固定资产成本，同时被替换 部分的价值从原账面价值中扣除，计入固定资产清理。固定资产的装修费用，在两 次装修期间、剩余租赁期与固定资产剩余使用寿命三者中较短的期间内计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成 本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需 要调整原已计提的折旧额。

以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费 用，合理进行摊销。

(5)固定资产减值准备的计提方法

固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，一经计提，不得转回。

16、在建工程

在建工程按实际发生支出入账，按工程项目分类核算并自工程达到预定可使用 状态之日起按工程实际成本结转固定资产。用借款进行的工程发生的借款利息在固 定资产达到预定可使用状态前予以资本化，达到预定可使用状态后计入当期财务费 用。

在建工程减值准备计提方法：若在建工程长期停建并预计在3 年内不会重新开 工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济利益具有很大的不确定 性，以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，按可收回金额低于账面价值 的差额计提在建工程减值准备，一经计提，不得转回。

17、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额。企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者 生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

• ①资产支出已经发生；

• ②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。

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24

(2)借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件 的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在 达到预定可使用或者可销售状态后发生的，于发生当期直接计入财务费用。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时 间超过3 个月的，暂停借款费用资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

(3)借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额， 按照下列方法确定：

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额确定。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予以资本化的利息金额。

18、无形资产

(1)无形资产的确认标准

无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同 时满足下列条件时才能确认无形资产：

①符合无形资产的定义；

②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司；

③该资产的成本能够可靠计量。

(2)无形资产的初始计量

无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：

①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际 支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号—借款 费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同 或协议约定价值不公允的除外。

③自行开发的无形资产

公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究 开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的 支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

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• a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

• 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；

• d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；

• e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途 前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。

④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本， 分别按照《企业会计准则第7 号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号— 债务重组》、《企业会计准则第16 号—政府补助》、《企业会计准则第20 号—企业合 并》的有关规定确定。

(3)无形资产的后续计量

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的， 估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无 形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，公司在其使用寿命内按直线法摊销。

无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无 形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入 当期损益。

使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。

(4)无形资产减值准备的确认和计提方法

对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末进行减值测试，估计其可收回金

• 额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。

对其他无形资产，年末进行检查，当存在以下减值迹象时估计其可收回金额， 按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。

①已被其他新技术所代替，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影 响；

②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

• ③已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

• ④其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

19、售后回购

对附回购条件的资产转让，公司作为融资交易，不终止确认所出售的资产，

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亦不确认相关收入；对于回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提 利息费用，计入财务费用。

20、预计负债

(1)预计负债的确认原则

公司涉及对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、 重组义务和固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认 为负债：

• ①该义务是公司承担的现时义务；

• ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

• ③该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存 在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的 中间值确定;在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：

①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算 确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿 金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计 负债的账面价值。

21、收入

营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。收入 的确认原则如下：

• (1)销售商品收入的确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施 有效控制，收入的金额能够可靠的计量，相关的经济利益很可能流入公司，并且与 销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

(2)房地产销售符合下列条件确认收入：开发产品已经竣工并验收合格，签订 了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移 给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或 取得了收款的证据，并且该项目有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实 现。

• (3)提供劳务的收入确认

①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。

②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠

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估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交 易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳 务成本金额确认收入。

在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：

• a、与合同相关的经济利益很可能流入企业；

• b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

• c、固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和 为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

• ③合同完工进度的确认方法：公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成 本的比例确定合同完工进度。

• (4)确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

• ①利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；

• ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

22、政府补助

政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政 府作为企业所有者投入的资本。公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益 相关的政府补助。取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到 预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的营业外 收入。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配 的递延收益余额一次性转入资产处置当期的营业外收入。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时 确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已经 发生的费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

23、所得税

所得税包括以公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取得资 产、承担负债时，公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资 产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作 为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大 于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。

(1)除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差 异产生的递延所得税负债：

①商誉的初始确认；

②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

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a、该项交易不是企业合并；

b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 除非公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性 差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，公司将确认其 产生的递延所得税负债。

• (2)公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中 因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：

• ①该项交易不是企业合并；

②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来 抵扣可抵扣暂时性差异的，公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子 公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，公司将确认与此 差异相应的递延所得税资产。

(3)资产负债表日，公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税 金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。

如果适用税率发生变化，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将 进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产 和递延所得税负债以外，公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费 用。

在每个资产负债表日，公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未 来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减 记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 应当转回。

公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得 税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。

24、经营租赁、融资租赁

• 租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协

• 议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。

• (1)融资性租赁

• ①符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

• a、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

• b、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选

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择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这 种选择权；

• c、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75% 及以上）；

d、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁 资产公允价值（90%及以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相 当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%及以上）；

• e、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 不满足上述条件的，认定经营租赁。

• ②融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额

的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

(2)经营性租赁

作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成 本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。 经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。

25、持有待售资产

(1)确认标准

同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：

①公司已经就处置该非流动资产作出决议；

• ②已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

③该项转让将在一年内完成。

(2)会计处理

公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定 资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持 有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差 额，作为资产减值损失计入当期损益。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的

确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划 归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

• ②决定不再出售之日的再收回金额。

26、年金计划

公司年金系在基本养老保险基础上建立的补充养老保险，根据参加计划职工 的工资、级别、工龄等因素，在职工提供服务的会计期间根据规定标准计提，按 照受益对象进行分配，计入相关资产成本或当期损益。公司每年的缴费金额为年

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度缴费工资额的8.33%，个人缴费金额在每年120-360 元之间由公司代扣代缴。 本年度公司缴存比例无变化。

• 27、主要会计政策、会计估计的变更

报告期内无主要会计政策和会计估计的变更。

三、税项

主要税种及税率如下：

税 种	计税依据	税率
增值税	销售货物或者提供加工、修理修配劳务的增值额	17%
营业税	施工收入、房地产销售收入、中介服务和代理收入等	3%，5%
企业所得税	应纳税所得额	25%
其他税项	按规定缴纳

公司境外所得按财政部、国家税务总局财税（2009）125 号文件《关于企业境 外所得税收抵免有关问题的通知》执行。

公司控股子公司大连国际合作远洋渔业有限公司根据财政部、国家税务总局 财税字（1997）114 号《关于对内资渔业企业从事捕捞业务征收企业所得税问题的 通知》，从事远洋捕捞业务取得的所得暂免征收企业所得税。

公司境外控股子公司新加坡大新控股有限公司根据新加坡所得税法其船舶运 输收入免征公司所得税。

四、企业合并及合并财务报表

(一)子公司情况

1、通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司名称	子公司 类型	注册地	业务性质	注册资本 (万元)	经营范围
新加坡大新控股有限公司	控股	新加坡	远洋运输	6,000 万美元	船舶运输、货运代理、 船舶修理
大连国际合作远洋渔业有限公司	控股	大连	远洋渔业	3,600	远洋渔业合作、捕捞加 工
中大国际工程(苏里南)公司	全资	帕拉马里 博	工程承包	7,400 美元	工程承包、采石、进出 口等
大连国合嘉汇房地产开发有限公司	全资	大连	房地产开发	800	房地产开发、销售
北京金时代置业有限公司	控股	北京	房地产开发	3,000	房地产开发、销售商品 房
北京凯因生物技术有限公司	控股	北京	生物制药	16,753	生物技术及制品研制、 开发

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大连国合汇邦房地产投资管理有限公 司 控股 大连 房地产开发 10,000 项目投资及管理、企业 管理服务、建筑材料研 发、工程招标代理及造 价咨询 大连保税区国合正大汽车贸易有限公 司 全资 大连 国际贸易 210 国际贸易 大连国际海事技术服务有限公司 控股 大连 海事咨询 18 万美元海员技术培训、海事咨 询，船舶管理 大连国际合作集团运输服务有限公司 全资 大连 货运代理 500 货代、运输 大连豪华轿车租赁有限公司 控股 大连 轿车租赁 50 轿车租赁 大连国际(澳大利亚)有限公司 全资 墨尔本 进出口贸易 20 万美元进出口贸易、国际货物 运输代理 大连五洲成大建设发展有限公司 全资 大连 工程项目投资 及咨询 1,000建筑工程设计与施工、 项目投资及咨询 大连群鹏劳务派遣有限公司 全资 大连 劳务派遣 50境内劳务派遣和劳动 代理 （续上表）

子公司名称 年末实 际出资 额(万 元) 实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 是 否 合 并 报 表 少数股东 权益(元) 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有 者权益冲减子 公司少数股东 分担的本期亏 损超过少数股 东在该子公司 期初所有者权 益中所享有份 额后的余额 新加坡大新控股有限公司［注1］ 4,800万 美元 38,337,000.00 80 80 是584,135,488.80 大连国际合作远洋渔业有限公司［注 2］ 2,880 80 80 是 13,220,342.82 中大国际工程(苏里南)公司 7,400美 元 100 100 是 大连国合嘉汇房地产开发有限公司 ［注3］ 800 100 100 是 北京金时代置业有限公司 2,460 82 82 是 5,400,000.00 北京凯因生物技术有限公司［注4］ 12,613 107,360,000.00 75.30 75.30 是 -2,047,494.14 41,400,000.00 大连国合汇邦房地产投资管理有限公 司 8,000 80 80 是 19,168,836.77

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32

大连保税区国合正大汽车贸易有限公 司	210	100	100	是
大连国际海事技术服务有限公司	8.82万 美元	49	49	是	1,121,629.53
大连国际合作集团运输服务有限公司	500	100	100	是
大连豪华轿车租赁有限公司	40	80	80	是	635,188.01
大连国际(澳大利亚)有限公司	20万美 元	100	100	是
大连五洲成大建设发展有限公司	1,000	100	100	是
大连群鹏劳务派遣有限公司	50	100	100	是

• ［注1］报告期内，公司对控股子公司—新加坡大新控股有限公司增资800 万 美元，增资后持股比例不变。公司持有其80%股权, MAXWELL HOLDINGS PTE.LTD. 持有20%股权。新加坡大新控股有限公司下设15 个单船公司、2 个船舶管理公司， 投资及持股情况详见孙公司明细表。

• ［注2］报告期内，公司控股子公司—大连国际合作远洋渔业有限公司以未分 配利润和盈余公积送股，每10 股送8 股，注册资本由2,000 万元增加至3,600 万 元，公司持股比例保持不变。

• ［注3］报告期内，公司全资子公司—大连国合嘉汇房地产开发有限公司由外 资变更为内资，其注册资金由500 万美元变更为800 万元人民币。

• ［注4］截至报告期末，控股子公司—北京凯因生物技术有限公司净资产仍为 负值，根据北京凯因生物技术有限公司股东会决议，各方股东共同承担凯因生物 的超额亏损。

2、通过设立或投资等方式取得的孙公司

孙公司名称	孙公司 类型	注册地	业务性质	注册资本 (万元)	经营范围
新加坡大新控股有限公司
下属公司：
新加坡大新船务有限公司	控股	新加坡	远洋运输	31.25 万美元	船舶运输、货运代理
新加坡华云船务有限公司	控股	新加坡	远洋运输	850 万美元	船舶运输、货运代理
新加坡华鹰船务有限公司	控股	新加坡	远洋运输	850 万美元	船舶运输、货运代理
新加坡华昌船务有限公司	控股	新加坡	远洋运输	850 万美元	船舶运输、货运代理
新加坡华连船务有限公司	控股	新加坡	远洋运输	2,000 万美元	船舶运输、货运代理

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33

新加坡华凤船务有限公司	控股	新加坡	远洋运输	2,000	万美元	船舶运输、货运代理
新加坡华通船务有限公司	控股	新加坡	远洋运输	1,200	万美元	船舶运输、货运代理
新加坡华新船务有限公司	控股	新加坡	远洋运输	1,200	万美元	船舶运输、货运代理
新加坡华君船务有限公司	控股	新加坡	远洋运输	1,100	万美元	船舶运输、货运代理
新加坡华商船务有限公司	控股	新加坡	远洋运输	1,100	万美元	船舶运输、货运代理
新加坡华富船务有限公司	控股	新加坡	远洋运输	850	万美元	船舶运输、货运代理
新加坡华江船务有限公司	控股	新加坡	远洋运输	850	万美元	船舶运输、货运代理
新加坡华夏船务有限公司	控股	新加坡	远洋运输	850	万美元	船舶运输、货运代理
新加坡华海船务有限公司	控股	新加坡	远洋运输	1,000	万美元	船舶运输、货运代理
新加坡华冠船务有限公司	控股	新加坡	远洋运输	1,000	万美元	船舶运输、货运代理
新加坡华睿船务有限公司	控股	新加坡	远洋运输	1,000	万美元	船舶运输、货运代理
新加坡新望航运有限公司	控股	新加坡	远洋运输	850	万美元	船舶运输、货运代理
大连国际合作远洋渔业有限公司
下属公司：
加蓬中加渔业有限公司	控股	利伯维尔	渔业	110	万美元	捕鱼、鱼品加工销售
利比里亚中利渔业股份有限公司	控股	蒙罗维亚	渔业	5	万美元	捕鱼、鱼品加工销售
大连国合嘉汇房地产开发有限公司
下属公司：
沈阳国瑞嘉合房屋开发有限公司	全资	沈阳	房地产开发	500	万美元	房地产开发、销售
营口国合房地产开发有限公司	全资	营口	房地产开发		800	房地产开发、销售
大连国合汇邦房地产投资管理有限
公司下属公司：
大连汇邦置业有限公司	控股	大连	房地产开发		800	房地产开发、销售
大连大成置业有限公司	控股	大连	房地产开发		1,000	房地产开发、销售
营口国合汇邦房地产开发有限公司	控股	营口	房地产开发		1,000	房地产开发、销售
沈阳国合汇邦房地产开发有限公司	控股	沈阳	房地产开发		2,000	房地产开发、销售
大连汇瑞置业有限公司	控股	大连	房地产开发		800	房地产开发、销售
大连国际合作集团运输服务有限公
司下属公司：
大连国合能源发展有限公司	全资	大连	贸易		100	煤炭贸易、一般贸易

（续上表）

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34

			持股比例(%)	持股比例(%)	持股比例(%)					从母公司所有
		实质上								者权益冲减子
		构成对							少数股东	公司少数股东
孙公司名称	年末实际出资 额(万元)	子公司 净投资 的其他	直	间	有	表决 权比 例（%）	是否 合并 报表	少数股东 权益(元)	权益中用 于冲减少 数股东损	分担的本期亏 损超过少数股 东在该子公司
		项目余	接	接	效				益的金额	期初所有者权
		额								益中所享有份
										额后的余额
新加坡大新控股有限公司
下属公司：
新加坡大新船务有限公司	25万美元			100	80	100	是	8,517,540.26
新加坡华云船务有限公司	510万美元			75	60	75	是	41,692,643.95
新加坡华鹰船务有限公司	510万美元			75	60	75	是	52,565,625.75
新加坡华昌船务有限公司	510万美元			75	60	75	是	46,610,205.60
新加坡华连船务有限公司	880万美元			55	44	55	是	80,849,755.22
新加坡华凤船务有限公司	880万美元			55	44	55	是	85,409,721.73
新加坡华通船务有限公司	528万美元			55	44	55	是	54,258,140.26
新加坡华新船务有限公司	528万美元			55	44	55	是	44,702,100.88
新加坡华君船务有限公司	448.8万美元			51	40.8	51	是	48,974,291.70
新加坡华商船务有限公司	448.8万美元			51	40.8	51	是	41,698,491.32
新加坡华富船务有限公司	680万美元			100	80	100	是	10,711,530.00
新加坡华江船务有限公司	680万美元			100	80	100	是	11,004,541.22
新加坡华夏船务有限公司	680万美元			100	80	100	是	12,066,653.69
新加坡华海船务有限公司	600万美元			75	60	75	是	25,203,600.00
新加坡华冠船务有限公司	600万美元			75	60	75	是	25,203,600.00
新加坡华睿船务有限公司	800万美元			100	80	100	是	12,601,800.00
新加坡新望航运有限公司	680万美元			100	80	100	是	3,574,050.41
大连国际合作远洋渔业有
限公司下属公司：
加蓬中加渔业有限公司	260万美元			100	80	100	是	1,731,795.49
利比里亚中利渔业股份有 限公司	4万美元			100	80	100	是	551,341.01
大连国合嘉汇房地产开发
有限公司下属公司：
沈阳国瑞嘉合房屋开发有	500万美元			100	100	100	是
限公司

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

35

营口国合房地产开发有限 公司	800	100	100	100	是
大连国合汇邦房地产投资
管理有限公司下属公司：
大连汇邦置业有限公司	640	100	80	100	是	-2,662,149.38	1,600,000.00
大连大成置业有限公司	400	50	40	50	是	5,999,480.39	519.61
营口国合汇邦房地产开发 有限公司	800	100	80	100	是	620,329.17	1,379,670.83
沈阳国合汇邦房地产开发 有限公司	1,600	100	80	100	是	2,254,417.28	1,745,582.72
大连汇瑞置业有限公司	640	100	80	100	是	1,597,026.58	2,973.42
大连国际合作集团运输服
务有限公司下属公司：
大连国合能源发展有限公 司	100	100	100	100	是

报告期内，公司控股子公司—新加坡大新控股有限公司对其控股子公司新加 坡华阳船务有限公司进行了清算，并收回投资。

2011 年11 月9 日，公司远洋运输业务的客户SAN JUAN 航运公司宣布停止营 业，无法继续履行同公司控股子公司新加坡大新控股有限公司的控股子公司新加 坡华鹰船务有限公司、新加坡华凤船务有限公司以及新加坡华连船务有限公司签 署的船舶期租合同，SAN JUAN 航运公司以其持有的新加坡新望航运有限公司50% 股权抵偿欠付华鹰轮、华凤轮与华连轮的租金共计211.05 万美元，并办理了股权 变更手续。SAN JUAN 航运公司转让股权价值与欠付租金价值一致。股权变更后， 新加坡新望航运有限公司由新加坡大新控股有限公司的控股子公司变更为全资子 公司。

3、合并报表范围变化

• (1)报告期新纳入合并范围的子公司与孙公司情况

公司名称	新纳入合并 的原因	期末净资产	本期净利润	备 注
大连群鹏劳务派遣有限公司	新设	497,157.13	-2,842.87	公司全资子公司
大连汇瑞置业有限公司	新设	7,985,132.90	-14,867.10	大连国合汇邦房地产投资管理 有限公司全资子公司

• (2)报告期末不再纳入合并范围的子公司与孙公司情况

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36

公司名称	不纳入合并的原 因	处置日净资产	期初至处置日净 利润	备注
大连万嘉境外就业服务有限公司	注销	988,950.22	-258.79	公司全资子公司
新加坡华阳船务有限公司	注销	63,254,387.22	12,152,415.65	新加坡大新控股有限
				公司的控股子公司

(二)境外经营实体主要报表项目的折算汇率

		资产和负债项目	资产和负债项目
公司名称
		2011 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
新加坡大新控股有限公司		1 美元=6.3009 人民币	1 美元=6.6227 人民币
加蓬中加渔业有限公司	1	中非法郎=0.0125 人民币	1 中非法郎=0.0134 人民币
利比里亚中利渔业股份有限公司		1 美元=6.3009 人民币	1 美元=6.6227 人民币

所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生期间的平均汇率折算；现金流量表 中的项目采用交易发生期间的平均汇率折算，汇率变动对现金的影响额应当作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。

五、合并财务报表重要项目注释

1、货币资金

项 目		年末数			年初数
	外币金额	折算率	人民币	外币金额	折算率	人民币
现金：			6,938,876.13			6,713,232.10
人民币			261,117.77			197,316.78
美 元	226,649.83	6.3009	1,428,113.36	246,907.60	6.6227	1,635,194.96
日 元	416,122.00	0.0811	33,748.74	351,885.00	0.0813	28,594.17
港 元	10,261.60	0.8107	8,319.08	10,261.60	0.8509	8,731.60
欧 元	113,654.60	8.1625	927,705.67	57,328.95	8.8065	504,867.40
中非法郎	109,644,143.00	0.0125	1,358,068.05	276,893,838.00	0.0134	3,719,912.25
苏里南盾	171,656.65	1.9387	332,790.75	227,698.44	2.3650	538,506.82
沙特里亚尔	20,773.07	1.6802	34,903.74	20,773.07	1.7660	36,686.35
利比里亚元	29,576,180.68	0.0863	2,552,829.55	416,155.00	0.0946	39,372.68
澳 元	199.62	6.4093	1,279.42	603.09	6.714	4,049.09

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37

银行存款：			784,112,072.59			831,230,537.26
人民币			654,298,938.41			583,568,363.01
美 元	17,506,080.32	6.3009	110,304,061.48	30,578,072.23	6.6227	202,509,398.97
日 元	32,740,680.00	0.0811	2,655,367.37	229,413,825.00	0.0813	18,642,167.42
港 元	85,567.05	0.8107	69,369.21	85,567.05	0.8509	72,809.00
欧 元	1,085,608.91	8.1625	8,861,282.73	1,745,777.65	8.8065	15,374,190.88
新加坡币	485,823.86	4.8468	2,354,713.50	503,554.94	5.1740	2,605,385.41
中非法郎	95,265,319.00	0.0125	1,191,987.30	127,038,432.00	0.0134	1,714,056.54
苏里南盾	669,421.02	1.9387	1,297,806.54	2,672,294.98	2.3650	6,319,977.63
沙特里亚尔	752.25	1.6802	1,263.96	752.25	1.7660	1,328.51
澳 元	480,108.34	6.4093	3,077,282.09	62,982.75	6.714	422,859.89
其他货币资金：			165,970,503.92			30,213,926.63
人民币			165,970,503.92			30,213,926.63
合 计			957,021,452.64			868,157,695.99

其他货币资金系公司贸易业务开立信用证、房地产业务办理售房按揭贷款存入 银行的保证金的资金余额。

2、应收账款

(1)按种类披露

		年末余额				年初余额	年初余额
项 目	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的	175,515,105.03	63.01 19,551,881.50		11.14	109,769,946.39	86.91	10,989,701.01	10.01
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
组合1：账龄组合	11,227,433.91	4.03	867,617.73	7.73	16,540,153.53	13.09	2,392,571.28	14.47

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38

组合2：不计提坏账
准备组合	91,807,884.93	32.96
组合小计	103,035,318.84	36.99	867,617.73	0.84	16,540,153.53 13.09	2,392,571.28 14.47
其它金额不重大但
单项计提坏账准备
的应收账款
合 计	278,550,423.87	100.00	20,419,499.23	7.33	126,310,099.92 100.00	13,382,272.29 10.59

(2)单项金额重大的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	账龄计提比例	原因
大连市供水有限公司	70,353,600.00	3,517,680.00	1 年以内5%	按账龄计提
辽宁伍陆柒捌科教有限公司	63,061,505.03	13,929,201.50	1 年以内5%、2-3 年	按账龄计提
			20%、 3 年以上30%
本溪泛亚环保热电有限公司	42,100,000.00	2,105,000.00	1 年以内5%	按账龄计提
合 计	175,515,105.03	19,551,881.50

(3)按账龄组合分类

		年末数			年初数
账 龄
	金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	9,025,721.84	5	451,286.12	2,700,244.10	5	135,012.21
1-2 年	1,220,910.04	10	122,091.00	7,579,741.25	10	757,974.13
2-3 年				3,784,655.07	20	756,931.01
3 年以上	980,802.03	30	294,240.61	2,475,513.11	30	742,653.93
合计	11,227,433.91		867,617.73	16,540,153.53		2,392,571.28

(4)按不计提坏账准备组合分类

单位（或个人）名称 账面余额 原因

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39

苏里南公共建设部	71,313,714.93	未逾期
北京万豪利都投资股份有限公司	17,575,400.00	未逾期
大连枫合万嘉业主	1,440,320.00	根据协议未逾期
沈阳枫合万嘉业主	963,450.00	根据协议未逾期
北京土地整理储备中心	515,000.00	预计回收有保障
合 计	91,807,884.93

(5)报告期内无核销的应收账款。

(6)应收账款前五名单位情况

单位名称	年末数		年限	占应收账款总额的比例（%）
苏里南公共建设部	71,313,714.93		1 年以内	25.60
大连市供水有限公司	70,353,600.00		1 年以内	25.26
辽宁伍陆柒捌科教有限公司	63,061,505.03	1	年以内、2-3 年、	22.64
			3 年以上
本溪泛亚环保热电有限公司	42,100,000.00		1 年以内	15.11
北京万豪利都投资股份有限公司	17,575,400.00		1 年以内	6.31
合计	264,404,219.96			94.92

• (7)应收账款中无持有公司5%以上股份(含5%)的股东欠款。

3、预付款项

(1)按账龄分析列示

账 龄		年末数			年初数
	金 额	比例	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	207,568,492.96	40.46		318,289,047.55	80.41
1-2 年	238,315,558.51	46.45		3,059,145.58	0.77
2-3 年	1,500,000.00	0.29
3 年以上	65,636,156.12	12.80	60,519,906.12	74,494,267.12	18.82	69,378,017.12
合 计	513,020,207.59	100.00	60,519,906.12	395,842,460.25	100.00	69,378,017.12

(2)预付账款金额前五名单位情况

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40

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
大连市国有资产投资经营管理集团有限公司	非关联方	200,000,000.00	1-2 年	参见附注五之3-(4)
大连北丰鞋业有限公司	非关联方	60,519,906.12	3 年以上	参见附注五之3-(5)
山西新高山能源有限公司	非关联方	39,500,000.00	1 年以内	未到结算期
龙建路桥股份有限公司	非关联方	34,102,930.08	1 年以内	未到结算期
大连普汇房地产经纪有限公司	非关联方	25,000,000.00	1-2 年	参见附注五之3-(7)
合 计		359,122,836.20

• (3)预付账款中无预付持有公司5%以上股份(含5%)的股东款项。

• (4)公司控股子公司大连国合汇邦房地产投资管理有限公司为增加土地储备， 出资2 亿元参与“大橡塑”厂区地块的房地产开发。该地块土地使用权属于大连 市国有资产投资经营管理集团有限公司，截至报告期末，该地块尚未挂牌。

• (5)公司对预付大连北丰鞋业有限公司的加工费60,519,906.12 元全额计提了 坏账准备。

• (6)报告期内，公司收回已全额计提减值准备的预付大连佳艺蜡制品厂货款 8,858,111.00 元。

• (7)公司控股子公司—大连国合汇邦房地产投资管理有限公司的控股子公司大 连大成置业房地产开发有限公司委托大连普汇房地产经纪有限公司竞拍位于大连 市开发区双D 港大地街东侧，淮河东路南侧的90,198 平方米土地使用权。目前大 连普汇房地产经纪有限公司已竞得该地块，过户手续正在办理过程中。

• (8)报告期内，公司全资孙公司—大连国合能源发展有限公司为开展煤炭贸易 业务，预付山西新高山能源有限公司购货款3,950 万元。

4、应收股利

4、应收股利
项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数	未收回的 原因	相关款项是 否发生减值
账龄一年以内的应收股利	3,176,000.00		3,176,000.00			否
合 计	3,176,000.00		3,176,000.00

报告期内，公司收回联营企业北京凯因科技股份有限公司股利。

• 5、其他应收款

• (1)按种类列示

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41

项目 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的其他应收款 19,057,407.58 29.31 5,717,222.27 30.00 27,892,988.52 53.13 6,806,501.32 24.40 按组合计提坏账 准备的其他应收 款 组合1：账龄组 合 42,961,720.56 66.08 2,813,035.87 6.55 23,929,115.86 45.59 1,910,501.17 7.98 组合2：不计提 坏账准备组合 2,327,409.32 3.58 组合小计 45,289,129.88 69.66 2,813,035.87 6.21 23,929,115.86 45.59 1,910,501.17 7.98 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的其他应 收款 671,232.14 1.03 671,232.14 100.00 671,232.14 1.28 671,232.14 100 合计 65,017,769.60 100.00 9,201,490.28 14.15 52,493,336.52 100.00 9,388,234.63 17.88

项目 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的其他应收款 19,057,407.58 29.31 5,717,222.27 30.00 27,892,988.52 53.13 6,806,501.32 24.40 按组合计提坏账 准备的其他应收 款 组合1：账龄组 合 42,961,720.56 66.08 2,813,035.87 6.55 23,929,115.86 45.59 1,910,501.17 7.98 组合2：不计提 坏账准备组合 2,327,409.32 3.58 组合小计 45,289,129.88 69.66 2,813,035.87 6.21 23,929,115.86 45.59 1,910,501.17 7.98 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的其他应 收款 671,232.14 1.03 671,232.14 100.00 671,232.14 1.28 671,232.14 100 合计 65,017,769.60 100.00 9,201,490.28 14.15 52,493,336.52 100.00 9,388,234.63 17.88

(2)单项金额重大的其他应收款 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 原因 黑龙江力佳房地产开发有限公司 19,057,407.58 5,717,222.27 30 按账龄计提 合 计 19,057,407.58 5,717,222.27 (3)按账龄组合分类

账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上	年末数 年初数 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 38,487,071.00 5 1,924,353.68 13,845,361.48 5 692,268.07 1,292,093.93 10 129,209.39 8,736,598.88 10 873,659.89 1,952,938.93 20 390,587.79 595,734.40 20 119,146.88 1,229,616.70 30 368,885.01 751,421.10 30 225,426.33

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42

合 计 42,961,720.56 2,813,035.87 23,929,115.86 1,910,501.17

(4)按不计提坏账准备组合分类

单位（或个人）名称	账面余额	原 因
大连市国家税务局	653,940.80	应收出口退税款，预计回收有保障
大连大窑湾海关	1,673,468.52	应收税款保证金，预计回收有保障
合 计	2,327,409.32

(5)其它金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单位（或个人）名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	原因
范峻豪	671,232.14	671,232.14	100
合 计	671,232.14	671,232.14

(6)其他应收款金额前五名单位情况

单位（或个人）名称	关系	年末数	年限	占其它应收款总额 的比例（%）
黑龙江力佳房地产开发有限公司	非关联方	19,057,407.58	3 年以上	29.31
大连大窑湾海关	非关联方	1,673,468.52	1 年以内	2.57
大连市建设工程劳动保险费用管理办公室	非关联方	1,200,000.00	1 年以内	1.85
大连市外经贸局	非关联方	1,000,000.00	1 年以内	1.54
范峻豪	非关联方	671,232.14	1-2 年	1.03
合 计		23,602,108.24		36.30

• (7)其他应收款中无持有本公司5%以上股份(含5%)的股东欠款。

6、存货及存货跌价准备

(1)存货分类

项 目	年末数 年初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值

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43

原材料	33,451,576.31	33,451,576.31	8,752,967.95	8,752,967.95
库存商品	51,933,083.24 2,000,000.00	49,933,083.24	25,993,847.28	25,993,847.28
开发成本	1,099,433,539.68	1,099,433,539.68	829,924,685.34	829,924,685.34
开发产品	8,044,691.97	8,044,691.97	70,918,626.00	70,918,626.00
工程施工	149,499,159.69	149,499,159.69	123,277,510.80	123,277,510.80
船舶备品备件	2,238,806.86	2,238,806.86	3,887,198.29	3,887,198.29
在产品	1,250,686.68	1,250,686.68	337,395.04	337,395.04
合 计	1,345,851,544.43 2,000,000.00	1,343,851,544.43	1,063,092,230.70	1,063,092,230.70

• (2)报告期末，公司对库存商品进行减值测试，库存商品中进口汽车发生减值， 经董事会批准，计提存货跌价准备200 万元。

• (3)工程施工主要是公司全资子公司—中大国际工程（苏里南）公司苏里南三 期500 公里道路项目待结算的工程施工成本和工程毛利10,223.26 万元，苏里南 东西路项目待结算的工程施工成本和工程毛利2,450.93 万元。

• (4)房地产项目存货列示如下：

开发成本：

项目名称	开工时	预计竣工	预计总投资	年末数	年初数
	间	时间
大连“星海蓝山”公建改造	2008/10	2011/09	9,500,000.00		3,444,800.00
大连“汇邦中心”（原渤海大酒 店地块）	2009/10	2012/09	500,000,000.00	555,581,750.53	365,347,923.62
营口“枫合万嘉”（原天力电机 地块）	2010/03	2013/12	439,000,000.00	177,597,992.08	152,531,657.96
沈阳原“省体校射击场”地块	2011/04	2013/12	919,620,000.00	366,253,797.07	308,600,303.76
合 计				1,099,433,539.68	829,924,685.34

开发产品：

项目名称		竣工时间	年初数	本年增加	本年减少	年末数
大连“枫合万嘉”		2006/12	10,919,856.00	564,439.75	5,061,895.75	6,422,400.00
沈阳“枫合万嘉”1	期	2005/12	3,350,000.00	23,650.00	2,813,650.00	560,000.00
沈阳“枫合万嘉”2	期	2007/12	400,000.00	41,465.00	441,465.00

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44

沈阳“枫合万嘉”3 期	2008/09	3,360,000.00	888,491.82	4,048,491.82	200,000.00
北京“东一时区”	2006/12	52,888,770.00	10,391,809.09	62,418,287.12	862,291.97
大连“星海蓝山”公建改造	2011/09		3,444,800.00	3,444,800.00
合 计		70,918,626.00	15,354,655.66	78,228,589.69	8,044,691.97

• (5)截至报告期末，计入开发成本中借款费用资本化金额120,152,576.22 元。

7、可供出售金融资产

项 目	年末公允价值	年初公允价值
可供出售权益工具		99,006,712.09
合 计		99,006,712.09

可供出售权益工具系公司持有的“大连控股”(证券代码：600747)。报告期内， 已出售完毕。

8、长期应收款

项 目	年末数	年初数
受托代建项目	61,656,101.60	46,410,066.67
合 计	61,656,101.60	46,410,066.67

长期应收款系公司全资子公司大连五洲成大建设发展有限公司根据与旅顺口 区政府签订的委托投资建设合同而支付的投资款。截至报告期末，累计发生工程投 资款61,656,101.60 元。该工程项目原总造价为2.5 亿元人民币，因旅顺口区政府 取得大连市政府对该项目奖励4,000 万元用于该项目，故投资总造价相应调整为 2.1 亿元。

9、长期股权投资

被投资单位	核 算 方 法	初始投资 成本	年初余额	增减变动	年末余额	投资 比例 （%）	表决权 比例 （%）	减 值 准 备	本年计提 减值准备	本年现金 红利
大连鼎豪房屋拆 除有限公司	权 益 法	400,000.00	385,664.82	-385,664.82

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45

北京凯因科技股 份有限公司	权 益 法	25,600,000.00 28,070,182.20 10,095,612.60	38,165,794.80	34	34
合 计		28,455,847.02 9,709,947.78	38,165,794.80

报告期内，公司下属子公司—大连豪华轿车租赁有限公司收回对大连鼎豪房 屋拆除有限公司的投资。

10、投资性房地产

按成本计量的投资性房地产

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
一、原值
房屋、建筑物	76,930,327.42			76,930,327.42
二、累计折旧和摊销
房屋、建筑物	15,460,278.83	1,825,901.64		17,286,180.47
三、账面净值
房屋、建筑物	61,470,048.59		1,825,901.64	59,644,146.95
四、账面价值
房屋、建筑物	61,470,048.59		1,825,901.64	59,644,146.95

投资性房地产系公司控股子公司北京凯因生物技术有限公司出租给其联营企 业北京凯因科技股份有限公司的厂房及办公楼。

报告期内，公司对投资性房地产按成本法核算，本年折旧和摊销额 1,825,901.64 元，未计提减值准备。

11、固定资产及累计折旧

(1)固定资产列示

固定资产原值	年初数	本年增加	本年减少	年末数
自有固定资产	1,762,946,042.62	1,196,765,630.02	148,940,520.16	2,810,771,152.48
融资租入固定资产		160,672,950.00		160,672,950.00
合 计	1,762,946,042.62	1,357,438,580.02	148,940,520.16	2,971,444,102.48
固定资产累计折旧	年初数	本年增加	本年减少	年末数

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46

自有固定资产	289,870,257.50	126,599,568.85	57,445,440.49	359,024,385.86
融资租入固定资产		3,143,601.17		3,143,601.17
合 计	289,870,257.50	129,743,170.02	57,445,440.49	362,167,987.03
固定资产账面价值	1,473,075,785.12			2,609,276,115.45
减：减值准备
固定资产账面价值	1,473,075,785.12			2,609,276,115.45

(2)自有固定资产及累计折旧

固定资产原值	年初数		本年增加	本年减少	年末数
其中：房屋建筑物	106,860,298.91		1,794,508.90	3,187,719.12	105,467,088.69
船 舶	1,434,715,614.02		1,158,411,587.35	131,384,992.19	2,461,742,209.18
生产设备	150,416,111.65		25,193,095.82	10,612.49	175,598,594.98
运输车辆	57,153,975.39		10,367,849.94	14,069,052.44	53,452,772.89
管理设备	13,800,042.65		998,588.01	288,143.92	14,510,486.74
合 计	1,762,946,042.62		1,196,765,630.02	148,940,520.16	2,810,771,152.48
固定资产累计折旧	年初数	本年 新增	本年计提	本年减少	年末数
其中：房屋建筑物	30,655,755.30		3,315,933.77	1,890,691.91	32,080,997.16
船 舶	117,624,818.58		69,855,107.30	41,921,044.20	145,558,881.68
生产设备	78,427,293.36		41,962,213.99	10,612.49	120,378,894.86
运输车辆	54,391,833.53		9,497,923.58	13,372,668.08	50,517,089.03
管理设备	8,770,556.73		1,968,390.21	250,423.81	10,488,523.13
合 计	289,870,257.50		126,599,568.85	57,445,440.49	359,024,385.86
固定资产账面净值	1,473,075,785.12				2,451,746,766.62
减：减值准备
固定资产账面价值	1,473,075,785.12				2,451,746,766.62

公司及控股子公司年末固定资产中用于贷款抵押的房屋建筑物及船舶原值为 2,453,837,904.16 元，净值为2,279,988,600.82 元。

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47

报告期内，由在建工程转入固定资产原值为1,226,717,428.04 元，本年计提 的固定资产折旧为129,743,170.02 元。

(3)融资租入固定资产及累计折旧

项 目	账面原值	累计折旧	账面净值
船 舶	160,672,950.00	3,143,601.17	157,529,348.83
合 计	160,672,950.00	3,143,601.17	157,529,348.83

2011 年6 月，公司控股子公司—大新控股的控股子公司新加坡华阳船务有限 公司与香港海阔1101 有限公司（以下简称“香港海阔”）签定船舶买卖合同，以 2,550 万美元的价格将4.9 万吨级散货船“华阳轮”出售给香港海阔。香港海阔将 “华阳轮”更名为“海阔轮”。同时，大新控股全资子公司—新加坡大新船务有限 公司与香港海阔签定光租合约，承租海阔轮，租金总额2,094.86 万美元，租赁期 5 年，租赁期满大新船务公司拥有以700 万美元的价格收购该船的选择权。根据《企 业会计准则第21 号-租赁》判断，该项业务属于大新控股项下的售后租回形成融 资租赁的业务，大新控股对“海阔轮”按融资租入固定资产进行管理，“海阔轮” 的原值为2,550 万美元。

12、在建工程

(1)明细情况

		年末数			年初数
项 目
	账面余额	减值 准备	账面净值	账面余额	减值 准备	账面净值
华富轮建造工程	179,018,545.66		179,018,545.66	67,150,248.88		67,150,248.88
华江轮建造工程				73,241,079.99		73,241,079.99
华通轮建造工程				152,760,692.48		152,760,692.48
华新轮建造工程				19,538,142.58		19,538,142.58
华夏轮建造工程				60,278,484.97		60,278,484.97
华君轮建造工程				151,847,017.11		151,847,017.11
华商轮建造工程				56,355,691.67		56,355,691.67
华睿轮建造工程	46,137,524.03		46,137,524.03	20,614,410.47		20,614,410.47
华冠轮建造工程	111,490,203.33		111,490,203.33	22,332,996.09		22,332,996.09
华海轮建造工程	145,451,060.61		145,451,060.61	20,617648.97		20,617648.97
两艘鱿鱼钓船				21,258,720.20		21,258,720.20

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48

苏里南基地建设项目	2,995,305.85	2,995,305.85
合 计	485,092,639.48	485,092,639.48 665,995,133.41	665,995,133.41

(2)重大在建工程变动情况

项目名称	预算数 （万美 元）	年初数	本年增加	转入固定资产	其 他 减 少	工程投 入占预 算比例 (%)	工程 进度	利息资本化累 计金额	其中：本年利息 资本化金额	本年利息资 本化率(%)	资金来源	年末数
华富轮建 造工程	3,488.00	67,150,248.88	111,868,296.78			81.46	90%	995,996.31	995,996.31	Libor+3.9	自有资金 和贷款	179,018,545.66
华江轮建 造工程	3,488.00	73,241,079.99	154,133,149.33	227,374,229.32		100.00	交船	1,264,375.71	1,264,375.71	Cof+2.2	自有资金 和贷款
华通轮建 造工程	2,920.00	152,760,692.48	33,624,414.82	186,385,107.30		100.00	交船	975,384.22	541,400.74	Libor+2.0	自有资金 和贷款
华新轮建 造工程	2,920.00	19,538,142.58	166,585,749.19	186,123,891.77		100.00	交船	387,881.95	387,881.95	Libor+2.0	自有资金 和贷款
华夏轮建 造工程	2,920.00	60,278,484.97	129,940,231.53	190,218,716.50		100.00	交船	797,089.12	797,089.12	Cof+2.2	自有资金 和贷款
华君轮建 造工程	2,970.00	151,847,017.11	38,396,056.27	190,243,073.38		100.00	交船	1,560,085.14	345,985.95	Libor+3.0	自有资金 和贷款
华商轮建 造工程	2,970.00	56,355,691.67	132,482,168.10	188,837,859.77		100.00	交船	777,113.69	777,113.69	Libor+3.0	自有资金 和贷款
华睿轮建 造工程	2,920.00	20,614,410.47	25,523,113.56			25.08	筹备 期				自有资金 和贷款	46,137,524.03
华冠轮建 造工程	2,920.00	22,332,996.09	89,157,207.24			60.60	60%				自有资金 和贷款	111,490,203.33
华海轮建 造工程	2,920.00	20,617,648.97	124,833,411.64			79.06	80%				自有资金 和贷款	145,451,060.61
两艘鱿鱼 钓船建造 工程	5,600万 元	21,258,720.20	36,275,829.80	57,534,550.00		100.00	交船	1,355,257.44	1,088,468.20	5.656	自有资金 和贷款
合 计		665,995,133.41	1,042,819,628.26	1,226,717,428.04				8,113,183.58	6,198,311.67			482,097,333.63

报告期内,在建工程减少系华江轮、华通轮、华新轮、华夏轮、华君轮、华商 轮和两艘鱿鱼钓船完工后转入固定资产所致。

13、无形资产

项 目	年初账面余额	本年增加	本年减少	年末账面余额
一、账面原值合计	9,828,285.10		492,800.00	9,335,485.10
信息中心软件	492,800.00		492,800.00
用友ERP 软件	241,000.00			241,000.00
办公自动化套装软件(WINMP)	151,980.00			151,980.00
办公自动化套装软件(OA)	160,000.00			160,000.00

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49

用友NC 软件	1,152,360.00			1,152,360.00
凯因生物土地使用权	7,630,145.10			7,630,145.10
二、累计摊销合计	2,941,972.95	329,151.45	492,800.00	2,778,324.40
信息中心软件	486,785.39	6,014.61	492,800.00
用友ERP 软件	178,741.39	24,099.96		202,841.35
办公自动化套装软件(WINMP)	73,457.00	15,198.00		88,655.00
办公自动化套装软件(OA)	66,666.50	15,999.96		82,666.46
用友NC 软件	457,690.64	115,236.00		572,926.64
凯因生物土地使用权	1,678,632.03	152,602.92		1,831,234.95
三、无形资产账面净值合计	6,886,312.15		329,151.45	6,557,160.70
信息中心软件	6,014.61		6,014.61
用友ERP 软件	62,258.61		24,099.96	38,158.65
办公自动化套装软件(WINMP)	78,523.00		15,198.00	63,325.00
办公自动化套装软件(OA)	93,333.50		15,999.96	77,333.54
用友NC 软件	694,669.36		115,236.00	579,433.36
凯因生物土地使用权	5,951,513.07		152,602.92	5,798,910.15
四、减值准备合计
信息中心软件
用友ERP 软件
办公自动化套装软件(WINMP)
办公自动化套装软件(OA)
用友NC 软件
凯因生物土地使用权
五、无形资产账面价值合计	6,886,312.15			6,557,160.70
信息中心软件	6,014.61
用友ERP 软件	62,258.61			38,158.65
办公自动化套装软件(WINMP)	78,523.00			63,325.00

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50

办公自动化套装软件(OA)	93,333.50	77,333.54
用友NC 软件	694,669.36	579,433.36
凯因生物土地使用权	5,951,513.07	5,798,910.15

本年摊销额329,151.45 元。

14、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	年末数	年初数
递延所得税资产：
资产减值准备	22,467,870.86	22,541,992.74
开办费
可抵扣亏损	311,193.99	185,500.75
交易性金融资产
预计负债
小 计	22,779,064.85	22,727,493.49
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动		3,136,103.49
与子公司投资相关的应纳税暂时性差异	34,074,810.74	29,300,579.78
小 计	34,074,810.74	32,436,683.27
(2)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目		金 额
应纳税差异项目
与子公司投资相关的应纳税暂时性差异	486,783,010.57
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
小 计	486,783,010.57
可抵扣差异项目
资产减值准备	89,871,483.44

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51

可抵扣亏损

小 计

1,244,775.96 91,116,259.40

15、资产减值准备

			本年减少
项 目	年初账面余额	本年增加			年末账面余额
			转回	转销
坏账准备	92,148,524.04	9,541,119.58	11,548,747.99		90,140,895.63
存货跌价准备		2,000,000.00			2,000,000.00
可供出售金融资产减值准备	35,831,969.40		35,831,969.40
固定资产减值准备
无形资产减值准备
合 计	127,980,493.44	11,541,119.58	47,380,717.39		92,140,895.63

16、短期借款

(1)短期借款分类

借款类别	年末数	年初数
信用借款	571,458,045.61	418,570,346.20
抵押借款	87,260,889.08	50,000,000.00
保证借款	50,000,000.00	30,000,000.00
合 计	708,718,934.69	498,570,346.20

报告期末，公司为控股孙公司—大连国合能源发展有限公司50,000,000.00 元短期借款提供了担保。

• (2)公司期末不存在到期未还的短期借款。

• (3)资产负债表日后已偿还短期借款3,572,295.26 元。

17、应付账款

(1)应付账款按账龄分析列示如下：

账龄结构	年末数	年初数
1 年以内	95,860,672.71	65,775,021.47

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

52

1—2 年	11,957,144.21	15,731,340.36
2—3 年	3,758,652.55	2,838,441.67
3 年以上	7,061,241.67	4,689,139.56
合 计	118,637,711.14	89,033,943.06

• (2)应付账款中无欠持有公司5%以上股份(含5%)的股东单位款项。

• (3)账龄超过1 年的应付账款主要系公司房地产业务尚未结算的工程款和质量 保证金。

18、预收账款

(1)预收账款按账龄分析列示如下：

账龄结构	年末数	年初数
1 年以内	362,805,750.42	39,499,072.59
1—2 年	38,129,776.90	903,993.47
2—3 年		138,602,816.42
3 年以上	13,780,045.83	9,771,796.02
合 计	414,715,573.15	188,777,678.50

• (2)预收账款中无欠持有公司5%以上股份(含5%)的股东单位款项。

• (3)账龄1 年内的预收账款主要是房地产项目预收售房款，其中预收“汇邦中 心”售房款319,431,897.00 元。

• (4)账龄超过1 年的预收账款主要系预收工程承包项目款，其中公司全资子公 司中大国际工程（苏里南）公司预收苏里南工程建设款34,052,497.16 元。

19、应付职工薪酬

项 目	年初余额	本年增加	本年支付	年末余额
工资、奖金、津贴和补贴	53,773,689.88	154,895,615.98	133,797,271.41	74,872,034.45
三项经费	1,944,680.38	5,828,090.45	6,694,297.08	1,078,473.75
其中：工会经费	910,485.23	1,639,343.11	1,592,254.26	957,574.08
职工教育经费	1,034,195.15	923,848.69	1,837,144.17	120,899.67
福利费		3,264,898.65	3,264,898.65
社会保险费	11,485,441.61	37,750,804.76	36,139,914.89	13,096,331.48

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

53

其中：医疗保险费	7,399,560.61	7,907,135.91	8,117,281.06	7,189,415.46
基本养老保险	34,686.96	19,581,568.11	19,537,153.00	79,102.07
年金缴费	4,050,000.00	5,844,661.50	4,069,709.08	5,824,952.42
失业保险	667.22	2,044,718.84	2,043,697.58	1,688.48
工伤保险	320.77	584,220.39	583,940.73	600.43
生育保险	206.05	578,479.68	578,113.11	572.62
采暖保险		1,210,020.33	1,210,020.33
住房公积金	21,061.35	12,189,196.43	12,189,313.78	20,944.00
非货币性福利
因解除劳动关系给予的补偿		24,892.00	24,892.00
取暖费		2,068,926.30	2,068,926.30
其中：以现金结算的股份支付
合 计	67,224,873.22	212,757,525.92	190,914,615.46	89,067,783.68

(1)应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。

• (2)报告期末工会经费和职工教育经费余额1,078,473.75 元，因解除劳动关 系给予补偿额为24,892.00 元，无非货币性福利。

20、应交税费

项 目	年末数	年初数
增值税	-591,750.33	1,180,005.31
营业税	4,284,119.17	1,602,611.46
所得税	39,503,094.18	9,965,416.41
土地增值税	953,112.65	22,590.00
城市维护建设税	279,180.27	203,008.98
房产税	2,622.78	21,778.73
个人所得税	1,275,908.75	687,043.41
教育费附加	143,656.52	89,287.20
地方教育费	35,801.43	26,845.25
河道费		5,565.95

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54

印花税	96,883.03	10,483.12
合 计	45,982,628.45	13,814,635.82

项 目	年末数	年初数
企业债券利息	10,129,647.14	1,669,500.00
合 计	10,129,647.14	1,669,500.00

应付利息系公司计提的无担保短期融资券利息。

22、应付股利

项 目	年末数	年初数
应付有限售条件流通股股利	436,495.85	2,574,873.25
应付无限售条件流通股股利	1,205,484.50	1,205,484.50
应付子公司少数股东股利	4,238,787.35	2,756,925.81
合 计	5,880,767.70	6,537,283.56

应付子公司少数股东股利系公司控股子公司大连国际海事技术服务有限公司 应付少数股东的股利。

23、其他应付款

(1)按账龄分析列示

账龄结构	年末数	年初数
1 年以内	319,420,118.23	399,908,645.62
1-2 年	44,315,519.80	66,405,345.81
2-3 年	34,543,857.32	97,728,420.66
3 年以上	16,963,959.69	18,329,612.39
合计	415,243,455.04	582,372,024.48

• (2)其他应付款中无欠持有公司5%以上股份(含5%)的股东单位款项。

• (3)账龄超过一年的其他应付款系公司收取的外派劳务人员履约保证金。

24、一年内到期的非流动负债

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55

(1)类别

(1)类别
项 目	年末数	年初数
1 年内到期的长期借款	475,209,598.00	123,577,920.00
合 计	475,209,598.00	123,577,920.00

(2)1 年内到期的长期借款

项 目	年末数	年初数
抵押借款	435,209,598.00	63,577,920.00
保证借款	40,000,000.00	60,000,000.00
合 计	475,209,598.00	123,577,920.00

(3)金额前五名的1 年内到期的长期借款

贷款单位	借款起 始日	借款终 止日	币 种	利率（%）	年末数 外币金额 本币金额	年初数 外币金额 本币金额
浦发银行大连 分行	2010/08	2012/08	人 民 币	5.94	270,000,000.00
中国进出口银 行	2010/09	2018/03	美 元	3+libor	6,400,000.00 40,325,760.00
中国进出口银 行大连分行	2010/07	2012/04	人 民	4.76	40,000,000.00
			币
中国银行新加 坡分行	2007/12	2015/12	美 元	1.1+libor	2,400,000.00 15,894,480.00	2,400,000.00 15,894,480.00
中国银行新加 坡分行	2007/06	2016/07	美 元	1.1+libor	2,400,000.00 15,894,480.00	2,400,000.00 15,894,480.00
德国北方银行 新加坡分行	2007/09	2017/01	美 元	1.05+libor	2,400,000.00 15,894,480.00	2,400,000.00 15,894,480.00
德国北方银行 新加坡分行	2007/09	2016/11	美 元	1.05+libor	2,400,000.00 15,894,480.00	2,400,000.00 15,894,480.00
中国进出口银 行大连分行	2010/07	2011/11	人 民	4.76		60,000,000.00
			币
合 计					16,000,000.00 413,903,680.00	9,600,000.00 123,577,920.00

25、其他流动负债

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56

项 目	年末数	年初数
短期融资券（2010 年度第1 期）		298,975,086.73
短期融资券（2011 年度第1 期）	199,809,271.12
短期融资券（2011 年度第2 期）	298,941,681.91
递延收益		1,067,365.44
未实现售后租回收益	3,354,782.64
合 计	502,105,735.67	300,042,452.17

(1)公司于2010 年11 月8 日发行了无担保短期融资券（2010 年度第1 期）， 发行总额3 亿元，期限2010 年11 月8 日至2011 年11 月8 日，票面利率3.78%。 报告期已兑付。

(2)公司于2011 年4 月1 日发行了无担保短期融资券（2011 年度第1 期），发 行总额2 亿元，期限2011 年4 月6 日至2012 年4 月5 日，票面利率5.3%。期末 应付短期融资券面值2 亿元，利息调整190,728.88 元，余额199,809,271.12 元。

(3)公司于2011 年11 月28 日发行了无担保短期融资券（2011 年度第2 期）， 发行总额3 亿元，期限2011 年11 月30 日至2012 年8 月27 日，票面利率7.85%。 期末应付短期融资券面值3 亿元，利息调整1,058,318.09 元，余额298,941,681.91 元。

• (4)未实现售后租回收益系公司控股子公司新加坡大新控股有限公司与香港 海阔1101 有限公司开展售后租回形成融资租赁业务产生的递延收益（详见附注 11）,根据《企业会计准则第21 号-租赁》规定，该项未实现售后租回收益将按融 资租入固定资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整，其中将在一年内转 入收益金额为3,354,782.64 元。

26、长期借款

(1)长期借款分类

项 目	年末数	年初数
抵押借款	1,347,766,710.75	1,008,202,995.00
保证借款	40,000,000.00	52,720,000.00
合 计	1,387,766,710.75	1,060,922,995.00

报告期末，公司为控股子公司大连国际合作远洋渔业有限公司长期借款4,000 万元提供担保。

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57

(2)金额前五名的长期借款

贷款单位	借款起 始日	借款终 止日	币 种	利率(%)	年末数 外币金额 本币金额	年末数 外币金额 本币金额	年初数 外币金额 本币金额
中国进出口银 行大连分行	2010/09	2018/09	美 元	3.0+libor	37,200,000.00	234,393,480.00	50,000,000.00 331,135,000.00
渣打银行新加 坡分行	2011/05	2019/09	美 元	2.2+Cof	18,550,000.00	116,881,695.00
中国招商银行	2010/11	2019/08	美	3+libor	17,450,000.00	109,950,705.00
			元
渣打银行新加 坡分行	2010/05	2018/08	美 元	2.2+Cof	16,496,666.69	103,943,847.15
中国银行新加 坡分行	2007/09	2016/08	美 元	1.1+libor	14,200,000.00	89,472,780.00	16,600,000.00 109,936,820.00
浦发银行大连 分行	2010/08	2012/08	人 民	5.94			135,000,000.00
			币
德国北方银行 新加坡分行	2007/09	2016/08	美 元	1.1+libor	13,700,000.00	86,322,330.00	16,600,000.00 109,936,820.00
德国北方银行 新加坡分行	2007/09	2016/07	美 元	1.1+libor	12,800,000.00	80,651,520.00	16,400,000.00 108,612,280.00
合 计					130,396,666.69	821,616,357.15	99,600,000.00 794,620,920.00

27、长期应付款：

项 目	期末数	年初数
应付融资租赁款	87,620,819.79
合 计	87,620,819.79

报告期内，控股子公司—大新控股全资子公司新加坡大新船务有限公司与香 港海阔1101 有限公司签定光租合约，以融资租赁的方式租入4.9 万吨级散货船“海 阔轮”，租赁期5 年，期末产生应付融资租赁款。

28、其他非流动负债

项 目	年末数	年初数
未实现售后租回收益	51,999,130.77
合 计	51,999,130.77

未实现售后租回收益系公司控股子公司新加坡大新控股有限公司与香港海阔 1101 有限公司开展售后租回形成融资租赁业务产生的递延收益（详见附注 11）。 根据《企业会计准则第21 号—租赁》规定，该项未实现售后租回收益将按融资租

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58

入固定资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整，其中一年以上待转入收 金额为51,999,130.77 元。

29、股本 单位：股

股份类别	年初数	本年增加	本年减少	年末数
一、有限售条件流通股	3,843,348	3,011	2,880,000	966,359
境内一般法人持有股份	3,744,000		2,880,000	864,000
境内一般自然人持有股份
高管股份	99,348	3,011		102,359
二、无限售条件流通股	305,075,052	2,876,989		307,952,041
人民币普通股	305,075,052	2,876,989		307,952,041
三、股份合计	308,918,400			308,918,400

30、资本公积

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
股本溢价	250,485,393.32			250,485,393.32
其他资本公积	49,658,920.34		45,240,279.89	4,418,640.45
合 计	300,144,313.66		45,240,279.89	254,904,033.77

资本公积本年减少系原计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动损益 及递延所得税负债转出。

31、盈余公积

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
法定盈余公积	98,723,841.95	17,649,657.40		116,373,499.35
任意盈余公积	11,446,955.17			11,446,955.17
合 计	110,170,797.12	17,649,657.40		127,820,454.52

根据公司2011 年度利润分配预案提取10%法定盈余公积。

32、未分配利润：

32、未分配利润：
项 目	金 额
年初余额	589,321,787.01
加:本年实现净利润	230,026,051.51

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59

减：提取法定盈余公积	17,649,657.40
减：支付普通股股利	61,783,680.00
年末未分配利润	739,914,501.12

33、营业收入、营业成本

(1)营业收入、营业成本明细如下：

项 目	2011 年1-12 月	2010 年1-12 月
营业收入	1,722,175,416.74	1,741,564,379.70
其中：主营业务收入	1,716,575,416.74	1,736,764,379.70
其他业务收入	5,600,000.00	4,800,000.00
营业成本	1,237,036,585.07	1,191,106,903.10
其中：主营业务成本	1,235,210,683.43	1,189,788,220.67
其他业务成本	1,825,901.64	1,318,682.43

(2)主营业务（分行业）

	2011 年1-12 月	2011 年1-12 月	2010	年1-12 月
行业类别
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
工程承包	366,085,162.69	317,519,925.71	400,544,954.90	356,786,293.88
国际劳务合作	173,370,087.67	45,567,342.38	109,491,647.80	30,785,279.47
进出口贸易	372,609,946.11	313,177,523.48	306,574,127.28	272,825,068.86
远洋运输	567,390,105.52	382,549,655.60	505,944,629.73	278,674,160.72
远洋渔业	139,095,861.25	95,866,394.35	98,893,825.60	67,023,245.00
房地产	83,765,161.00	78,228,589.69	281,211,557.40	173,918,356.76
其 他	19,859,092.50	4,127,153.86	38,903,636.99	11,094,498.41
合 计	1,722,175,416.74	1,237,036,585.07	1,741,564,379.70	1,191,106,903.10

(3)主营业务（分地区）

	2011	年1-12 月	2010	年1-12 月
地区类别
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国 内	442,933,924.55	338,489,356.21	507,738,528.43	348,616,677.17
亚洲其他地区	504,873,054.84	426,565,041.13	427,051,280.55	309,971,368.95

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60

美洲地区	593,140,605.28	340,045,343.68	578,093,818.44	361,827,498.13
非洲地区	101,394,344.25	69,038,041.73	66,425,453.60	42,669,833.06
欧洲地区	34,437,933.01	18,760,968.16	46,079,250.24	10,976,032.76
澳洲地区	45,395,554.81	44,137,834.16	116,176,048.44	117,045,493.03
合 计	1,722,175,416.74	1,237,036,585.07	1,741,564,379.70	1,191,106,903.10

(4)公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
苏里南公共建设部	362,887,886.66	21.07
SAN JUAN 航运公司	111,810,477.16	6.49
大连市供水有限公司	82,550,085.38	4.79
本溪泛亚环保热电有限公司	35,982,905.94	2.09
马休澳洲有限公司	33,898,787.70	1.97
合 计	627,130,142.84	36.41

34、合同项目收入

单项合同本年确认收入占营业收入10%以上的项目为苏里南三期500公里固定 造价合同。

合同项目	金额	累计已发生成本	累计已确认毛利（亏	已办理结算的金额
			损以“-”号表示）
苏里南三期 500 公里道路	USD214,999,999.79	953,281,915.29	164,879,668.89	1,018,155,821.69
小 计	USD214,999,999.79	953,281,915.29	164,879,668.89	1,018,155,821.69

35、营业税金及附加

项 目	2011年1-12月	2010年1-12月	计缴标准
营业税	14,172,015.08	20,240,762.99	3%、5%
城建税	958,392.07	1,178,905.75	7%
教育费附加	438,433.38	576,895.97	3%
地方教育费	217,280.60	102,221.04	1%
土地增值税	1,222,020.49	1,246,460.89	按规定标准

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61

合 计		17,008,141.62	23,345,246.64
	36、销售费用

项 目	2011 年1-12 月	2010 年1-12 月
办公费	2,017,916.13	4,480,459.90
差旅费	18,000.94	542,861.50
职工薪酬	1,351,463.89	1,516,472.78
业务招待费	59,642.30	110,258.76
运杂费	994,859.51	2,385,933.09
广告费	2,146,730.00	750,200.00
设计推广费	327,121.00	1,969,291.11
折旧及摊销	762,632.30	815,856.53
房屋租赁费	1,494,816.50	647,190.72
宣传费	351,298.00	84,886.54
代理费	1,029,398.22	578,047.30
展览费	667,416.00	19,032.00
其 他	5,704,781.49	5,988,485.24
合 计	16,926,076.28	19,888,975.47

37、管理费用

项 目	2011 年1-12 月	2010 年1-12 月
办公费	12,458,466.97	15,306,687.09
差旅费	9,667,907.27	10,270,620.17
会议费	1,388,575.60	1,452,792.13
职工薪酬	136,423,480.16	119,882,032.03
业务交际费	9,604,727.22	9,251,514.53
车辆使用费	9,121,689.91	6,124,266.89
物料消耗	355,225.40	504,147.96
广告费	8,960.00	54,344.96

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62

	宣传费 6,360.00 100,000.00 税金 3,937,807.37 3,141,431.99 折旧费 12,741,069.37 10,149,938.17 诉讼费 2,416.50 142,893.88 董事会费 428,811.12 109,357.08 聘请中介机构费 3,672,006.53 2,619,595.68 房租物业费 7,614,175.01 6,032,241.69 修理费 1,332,949.00 其 他 10,305,709.09 5,803,693.56 合 计 219,070,336.52 190,945,557.81
	38、财务费用
	项 目 2011 年1-12 月 2010 年1-12 月 利息支出 54,464,381.07 49,967,588.75 减：利息收入 40,469,385.33 47,198,239.13 汇兑损失 7,734,068.53 6,937,959.57 减：汇兑收益 12,411,103.72 5,662,641.44 银行手续费 2,878,305.91 2,564,326.77 合 计 12,196,266.46 6,608,994.52

41、投资收益

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63

(1)投资收益明细情况：

项 目	2011 年1-12 月	2010 年1-12 月
权益法核算的长期股权投资收益	10,095,612.60	10,586,586.04
处置长期股权投资产生的投资收益	14,335.18	1,084,404.03
处置可供出售金融资产取得的投资收益	99,418,038.51
处置交易性金融资产取得的投资收益	-365,140.79	-8,095.98
合 计	109,162,845.50	11,662,894.09

报告期内，公司投资收益主要为处置可供出售金融资产取得的投资收益 99,418,038.51 元；凯因生物按权益法确认的对凯因科技投资收益10,095,612.60 元；控股子公司豪华轿车租赁公司转让大连鼎豪房屋拆除有限公司取得的收益 14,335.18 元；以及处置交易性金融资产取得的投资收益-365,140.79 元。

(2)按权益法核算的长期股权投资收益：

被投资单位	2011 年1-12 月	2010 年1-12 月	增减变动原因
北京凯因科技股份有限公司	10,095,612.60	10,600,921.22	被投资单位收益减少
大连鼎豪房屋拆除有限公司		-14,335.18
合 计	10,095,612.60	10,586,586.04

42、营业外收入

(1)明细

(1)明细
项 目	2011 年1-12 月	2010 年1-12 月	计入非经常性损益的金额
非流动资产处置利得	300,996.55	434,552.69	300,996.55
债务重组利得	71,391.50	87,206.00	71,391.50
政府补助所得	5,286,300.00	3,409,200.00
其 他	131,581.38	792,855.16	131,581.38
合 计	5,790,269.43	4,723,813.85	503,969.43

《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》 解释第三项：“与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 准定额或定量持续享受的政府补助不纳入非经常性损益”。报告期内，公司获得 国家商务部、财政部对外经济技术合作专项资金对公司外派劳务人员适应性培训 补助和对外承包工程项目贴息财政补助528.63万元，公司已持续性获得该项补助， 根据上述规定，本期不再做为非经常性损益处理。

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64

(2)政府补助明细

项 目	2011 年1-12 月	2010 年1-12 月	说 明
对外经济技术合作专项资金	5,286,300.00	3,267,200.00	收到财政部拨付公司2010 年度对外 经济技术合作专项资金
国际市场开拓资金		142,000.00
合 计	5,286,300.00	3,409,200.00

43、营业外支出

项 目	2011 年1-12 月	2010 年1-12 月	计入非经常性损益的金额
非流动资产处置损失	100,609.99	386,656.92	100,609.99
公益性捐赠支出	929,545.00		929,545.00
其 他	2,467,539.09	1,202,126.81	2,467,539.09
合 计	3,497,694.08	1,588,783.73	3,497,694.08

44、所得税

项 目	2011 年1-12 月	2010 年1-12 月
按税法及相关规定计算的当期所得税	40,249,367.80	17,094,780.21
递延所得税调整	4,722,659.60	9,499,879.58
合 计	44,972,027.40	26,594,659.79

45、净资产收益率和每股收益的计算过程

(1)加权平均净资产收益率

项 目	序号	本年发生额	上年发生额
归属于公司普通股股东的净利润	a	230,026,051.51	203,319,714.42
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	b	153,900,362.99	195,804,490.02
归属于公司普通股股东的期初净资 产	c	1,292,547,187.15	1,189,774,227.78
报告期发行新股或债转股等新增的、 归属于公司普通股股东的净资产	d
报告期回购或现金分红等减少的、归 属于公司普通股股东的净资产	e	61,783,680.00	61,783,680.00
报告期月份数	f	12	12

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65

新增净资产次月起至报告期期末的
累计月数	g
减少净资产次月起至报告期期末的 累计月数	h	7	7
因其他交易或事项引起的、归属于公 司普通股股东的净资产增减变动	i	-79,085,330.83	-38,763,075.05
发生其他净资产增减变动次月起至 报告期期末的累计月数	j	6	6
加权平均净 按归属于公司普通股 股东的净利润计算	l= a/(c+a÷2+d×g÷f– e×h÷f±i×j÷f)	17.27	16.45
资产收益率 （%） 按扣除非经常性损益 后归属于公司普通股	m= b/(c+a÷2+d×g÷f–	11.55	15.84
股东的净利润计算	e×h÷f±i×j÷f)

(2)每股收益计算过程

项 目	序号	本年发生额	上年发生额
期初股份总数	a	308,918,400.00	308,918,400.00
报告期因公积金转增股本或股 票股利分配等增加股份数	b
报告期因发行新股或债转股等
增加股份数	c
增加股份次月起至报告期期末 的累计月数	d
报告期月份数	e	12	12
报告期因回购等减少股份数	f
减少股份次月起至报告期期末
的累计月数	g
报告期缩股数	h
发行在外的普通股加权平均数	i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h	308,918,400.00	308,918,400.00
归属于公司普通股股东的净利 润	j	230,026,051.51	203,319,714.42
扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润	k	153,900,362.99	195,804,490.02
基本 按归属于公司普通股 股东的净利润计算	l=j÷i	0.74	0.66
每股 收 益 按扣除非经常性损益 后归属于公司普通股	m=k÷i	0.50	0.63
股东的净利润计算

(3)稀释每股收益等于基本每股收益，其计算过程与基本每股的计算过程相

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66

同。

46、分部报告

公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度按照行业确定报告分部。每 个报告分部具有不同的业务特点，市场策略和管理要求。公司的管理层将会定期审 阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。

远洋运输业务：新加坡大新控股有限公司；

工程承包业务：工程承包分公司、中大国际工程（苏里南）公司、大连五洲成 大建设发展有限公司；

国际劳务合作业务： 国际研修分公司、航业分公司、海外发展分公司、海务 分公司、国际劳务分公司、大连国际海事技术服务有限公司、大连万嘉境外就业服 务有限公司、大连群鹏劳务派遣有限公司；

进出口贸易业务：机电贸易分公司、对外贸易分公司、大连保税区国合正大汽 车贸易有限公司、大连国际（澳大利亚）有限公司、大连国合能源发展有限公司 远洋渔业业务：大连国际合作远洋渔业有限公司；

• 房地产业务：大连国合嘉汇房地产开发有限公司、大连国合汇邦房地产投资管

• 理有限公司、北京金时代置业有限公司；

• 其他业务：北京凯因生物技术有限公司、大连豪华轿车租赁有限公司。

• (1)报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息

• 为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，公司管理层会定期审阅归属于各分 部资产、收入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下：

• 分部资产包括企业在分部的经营中使用的、可直接归属于该分部的资产，以及 能够以合理的基础分配该分部的资产，不包括递延所得税资产及其他未分配的总部 资产。

分部负债是指分部经营活动形成的可归属于该分部的负债，包括归属于各分部 的应付款项、预收款项和银行借款等，不包括递延所得税负债。

• 分部经营成果是指各个分部产生的收入（包括对外交易收入及分部间的交易收

• 入），扣除各个分部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减值损 失、直接归属于某一分部的银行存款及银行借款所产生的利息净支出后的净额。

⑵业务分部财务信息

项 目	远洋运输	工程承包	进出口贸易	房地产	国际劳务合作
一、分部收入	567,390,105.52	366,085,162.69	341,854,077.05	83,765,161.00	173,370,087.67
二、分部费用	447,967,034.13	321,384,169.26	315,890,167.13	122,711,566.62	97,465,339.19
三、分部营业利润	119,423,071.39	44,700,993.43	25,963,909.92	-38,946,405.62	75,904,748.48

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67

四、资产总额	3,027,412,219.49	484,549,017.29	335,070,257.70	1,799,174,574.64	230,279,465.93
五、负债总额	1,724,562,035.65	415,645,540.49	331,699,130.13	1,634,579,777.10	228,080,519.45

续上表

项 目	远洋渔业	其 他	未分配	抵销	合 计
一、分部收入	139,095,861.25	19,533,984.76	31,080,976.80		1,722,175,416.74
二、分部费用	116,022,591.21	16,982,663.73	63,806,246.27		1,502,229,777.54
三、分部营业利润	23,073,270.04	2,551,321.03	-32,725,269.47		219,945,639.20
四、资产总额	181,079,329.97	113,896,888.90	3,509,282,237.95	-3,330,252,465.54	6,350,491,526.33
五、负债总额	106,353,077.48	111,012,711.97	2,477,535,721.70	-2,682,315,207.26	4,347,153,306.71

注：分部利润与财务报表营业利润衔接如下：

注：分部利润与财务报表营业利润衔接如下：
分部利润	219,945,639.20
加：投资收益	109,162,845.50
营业利润	329,108,484.70
47、其他综合收益
项 目	2011 年1-12 月	2010 年1-12 月
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额	-48,376,383.38	-31,730,697.57
减：可供出售金融资产产生的所得税影响	-3,136,103.49	-7,932,674.40
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计	-45,240,279.89	-23,798,023.17
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额		1,176,400.00
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产
生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计		1,176,400.00
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小 计
4.外币财务报表折算差额	-61,582,263.25	-22,832,377.28

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68

减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计	-61,582,263.25	-22,832,377.28
5.其 他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计	-106,822,543.14	-45,454,000.45

48、合并现金流量表附注：

(1)收到的其他与经营活动有关的现金流量

项 目	金	额
代收代理进出口业务货款、保证金		1,198,714,808.80
收往来还款		56,203,127.97
收保证金及垫付款等		143,996,622.90
合 计		1,398,914,559.67

(2)支付的其他与经营活动有关的现金流量

项 目	金	额
支付代理进出口业务货款		1,188,820,805.84
支付办公费、差旅费等管理费用		56,391,354.58
支付营业费用		70,056,316.71
支付往来款及投标保证金		78,695,445.56
合 计		1,393,963,922.69

(3)现金流量表补充资料

项 目	2011 年1-12 月	2010 年1-12 月
(1)将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	286,429,032.65	291,252,780.33
加：资产减值损失	-7,628.41	6,620,796.25
固定资产折旧	129,743,170.02	68,034,265.15
无形资产摊销	329,151.45	372,416.88

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69

长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收	-200,386.56	-1,132,299.80
益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)		-1,610.00
财务费用(收益以“－”号填列)	66,630,918.44	59,699,515.28
投资损失(收益以“－”号填列)	-109,162,845.50	-11,662,894.09
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-51,571.36	-1,330,170.24
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	1,638,127.47	2,952,733.62
存货的减少(增加以“－”号填列)	-280,759,313.73	85,977,891.09
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-148,554,308.52	-50,413,511.75
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	103,286,056.70	-249,675,566.50
经营活动产生的现金流量净额	49,320,402.65	200,694,346.22
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
融资租入固定资产	160,672,950.00
(3)现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	957,021,452.64	868,157,695.99
减:现金的期初余额	868,157,695.99	965,085,440.85
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	88,863,756.65	-96,927,744.86

(4)现金和现金等价物的构成

项 目	年末数	年初数
一、现金	957,021,452.64	868,157,695.99
其中：库存现金	6,938,876.13	6,713,232.10
可随时用于支付的银行存款	784,112,072.59	831,230,537.26
可随时用于支付的其他货币资金	165,970,503.92	30,213,926.63
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资

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70

三、期末现金及现金等价物余额

957,021,452.64 868,157,695.99

六、关联方关系及其交易

(一)关联方关系

(1)母公司及最终控制方

母公司名称	关联 关系	企业 类型	注册地	法人代 表	业务 性质	注册资本 （万元）	对本企业 的持股比 例(%)	对本企业 的表决权 比例(%)	组织机构代 码
中国大连国际 经济技术合作 集团有限公司	控股 股东	有限 责任	大连西岗 区黄河路 219 号	朱明义	综合	40,262	18.38	18.38	70218179-0

公司最终控制方为大连市人民政府国有资产监督管理委员会。

• (2)子公司及孙公司信息详见财务报表附注四之(一)。

• (3)联营企业

基本情况

公司名称	注册地址	组织机构 代码	经济性质	主营业务	注册资本 （万元）	公司持股比 例(%)	公司表决权 比例(%)
北京凯因科技股 份有限公司	北京	67875335-6	股份有限	生物制药	7,530	34	34

(二) 关联方交易

• (1)存在控制关系且已纳入公司合并报表范围内的子公司，其相互间交易及母 子公司交易已作抵销。

(2)关联担保情况

担保方	被担保方	担保金额 （万元）	担保起始日 担保到期日	担保是否已经 履行完毕
中国大连国际合作（集团） 股份有限公司	中国大连国际经济技术 合作集团有限公司	3,520 万美元	2008/07/04 2014/04/01	否
中国大连国际合作（集团） 股份有限公司	大连国合远洋渔业有限 公司	4,000.00	2010/08/16 2015/08/15	否
中国大连国际合作（集团） 股份有限公司	大连国合能源发展有限 公司	5,000.00	2011/07/30 2012/07/29	否

(3)关联租赁情况

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

71

出租方	承租方	租赁资产	租赁资产金 额	租赁起始日	租赁终止 日	年租赁收入	租赁收益确 定依据	报告期租赁收 益对公司影响
北京凯因生	北京凯因
物技术有限	科技股份	办公楼	26,562,302.46	2011/01/01	2011/12/31	1,516,666.62	按季度确认	1,516,666.62
公司	有限公司
北京凯因生	北京凯因
物技术有限	科技股份	厂房	50,368,024.96	2011/01/01	2011/12/31	4,083,333.38	按季度确认	4,083,333.38
公司	有限公司
合 计			76,930,327.42			5,600,000.00		5,600,000.00

七、资产抵押情况

1、母公司资产抵押情况

2009 年3 月1 日，公司与中国银行辽宁省分行签订抵押合同，以公司国有土 地使用权742.20 平方米及地上建筑物为抵押物，为公司借款、贸易融资、保函、 资金业务及其它授信业务提供70,113,000 元最高债权额抵押贷款，抵押期限自 2009 年3 月1 日至2014 年2 月28 日。

2、子公司资产抵押情况

• (1)公司控股子公司大新控股有限公司下属15 家单船公司，分别以其所拥有 的正在运营的散货轮和正在建造的散货轮为抵押物，与银行签订抵押贷款合同， 明细如下：

明细如下：
公 司	贷款行	贷款金额 （万美元）	抵押物	抵押期限
新加坡华鹰船务有限公司	中国银行新加坡分行	2,500.00	华鹰轮	2007/06/11—2016/06/10
新加坡华昌船务有限公司	德国北方银行新加坡分行	2,500.00	华昌轮	2007/08/21—2016/11/20
新加坡华云船务有限公司	德国北方银行新加坡分行	2,480.00	华云轮	2007/08/21—2017/01/13
新加坡华凤船务有限公司	中国进出口银行	2,500.00	华凤轮	2010/09/16—2018/03/21
新加坡华连船务有限公司	中国进出口银行	2,500.00	华连轮	2010/09/16—2018/03/21
新加坡华通船务有限公司	中国银行新加坡分行	1,820.00	华通轮	2010/03/22—2018/11/24
新加坡华君船务有限公司	招商银行	1,995.00	华君轮	2010/03/31—2019/01/30
新加坡华新船务有限公司	中国银行新加坡分行	1,820.00	华新轮	2010/03/22—2019/06/30
新加坡华商船务有限公司	招商银行	1,995.00	华商轮	2010/03/31—2019/08/31
新加坡华江船务有限公司	渣打银行新加坡分行	2,357.60	华江轮	2010/05/04—2018/04/30
新加坡华夏船务有限公司	渣打银行新加坡分行	1,960.00	华夏轮	2010/05/04—2018/08/17

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

72

新加坡华富船务有限公司	国家开发银行	2,240.00	华富轮（在建）	2011/06/09—2020/11/30
新加坡华海船务有限公司	国家开发银行	1,960.00	华海轮（在建）	2011/07/03—2020/11/30
新加坡华冠船务有限公司	国家开发银行	1,960.00	华冠轮（在建）	2011/09/16—2021/01/31
新加坡华睿船务有限公司	国家开发银行	1,960.00	华睿轮（在建）	2011/11/11—2021/03/31

(2)2011 年2 月，公司控股子公司—大连国合汇邦房地产投资管理有限公司的 全资子公司大连汇邦置业有限公司与浦发银行签订在建工程抵押合同，以在建的 汇邦中心为抵押物，为其在浦发银行不超过3 亿元的贷款提供担保，抵押期限自 2010 年8 月24 日至2012 年8 月23 日。

八、或有事项

(1)为控股股东担保情况

2008 年7 月4 日，公司与中国进出口银行大连分行签订不可撤消的反担保函， 为国合集团在中国进出口银行大连分行就利比亚“沙提地区8 个城镇公共设施工 程项目”开具的预付款保函提供反担保，担保金额3,520 万美元，保证期限自保 函签发之日起，至保函到期后两年内有效。

2008 年，国合集团与利比亚住房与公共设施委员会（HIB）签订了“沙提地区 8 个城镇公共设施工程项目”，合同额约为3.7 亿美元，工期为44 个月，并于2008 年9 月开工。该项目由中国进出口银行出具了744 万美元的履约保函和2,776 万 美元的预付款保函，并由公司提供了反担保。

目前，该项目已完成8 个城镇中巴拉克和艾什克德2 个城镇污水和道路工程， 完成工程进度的5.35%，国合集团已收到工程预付款4,999 万美元。2011 年2 月 16 日以来，受到利比亚局势影响，该项目已停工，在国家的统一安排下，工作人 员已安全撤离利比亚。人员撤离前，在利机械设备、施工物资、营地房舍等已委 托当地合作企业看管，合同文本、财务凭证、票据等重要文件已尽可能由撤离人 员带回国内，以确保企业财产索赔依据安全。

2012 年年初，国合集团已收到利方业主有关商谈工程复工的函件，近期，将 派工作组前往利比亚，针对工程项目现场情况进行考察，评估工程项目的复工条 件，研判工程复工的可能性。同时，国合集团也将在行业协会的统一协调下，与 有关金融机构积极研究利比亚保函的整体应对措施，并密切关注利比亚的局势变 化和复工谈判的进展状况，有效控制和降低在利业务的风险。此外，以国合集团 目前的财务状况，有能力承担该笔保函所产生的损失，预计对公司不会产生实质 性影响。

(2)为子公司提供但保情况

2010 年8 月16 日，公司与吉林银行大连分行签订保证合同，为公司控股子公

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73

司大连国际合作远洋渔业公司与吉林银行大连分行签署的《人民币借款合同（适 用于固定资产贷款）》提供授信额度为4,000 万元贷款保证，借款期限自2010 年8 月16 日至2015 年8 月15 日，保证期间为主债务的履行期届满之日起延续两年。 截止报告期末，大连国际合作远洋渔业公司在吉林银行大连分行贷款金额为4,000 万元。

2011 年7 月30 日，公司与广发银行股份有限公司大连分行签订最高额保证合 同，为公司拥有100%权益的大连国合能源发展有限公司与广发银行大连分行签署 的《授信额度合同》提供5,000 万元授信额度的保证，授信额度期限自2011 年7 月30 日至2012 年7 月29 日，保证期间为主债务的履行期届满之日起延续两年。 截止报告期末，大连国合能源发展有限公司在广发银行大连分行贷款金额为5,000 万元。

九、承诺事项的说明

(1)已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 截止2011 年12 月31 日，公司尚有已签订合同但未支付的约定重大对外投资 支出共计28,963.69 万元，具体情况如下：

重大在建工程变动情况：

投资项目名称	合同投资额	已付投资额	未付投资额	预计投资期间
华富轮建造工程	3,488 万美元	179,018,545.66	40,756,846.34	2011-2012
华睿轮建造工程	2,920 万美元	46,137,524.03	137,848,755.97	2011-2013
华冠轮建造工程	2,920 万美元	111,490,203.33	72,496,076.67	2011-2012
华海轮建造工程	2,920 万美元	145,451,060.61	38,535,219.39	2011-2012
合 计	12,248 万美元	482,097,333.63	289,636,898.37

(2)已签订的正在或准备履行的大额发包合同

截止2011 年12 月31 日，公司尚有已签订但未支付的约定大额发包合同支出 共计11,198.60 万元，具体情况如下：

项目名称	合同金额	已付金额	未付金额	预计投资期间
苏里南三期市外道路项目	282,070,996.70	184,361,818.22	97,709,178.48	2011-2012
苏里南东西路项目	50,547,241.41	36,270,384.07	14,276,857.34	2011-2012
合 计	332,618,238.11	220,632,202.29	111,986,035.82

(3)已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响

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74

公司现有12 艘远洋运输船舶以期租方式运营，报告期内平均日租金约1.65 万美元。2012 年租约陆续到期，届时将根据市场租金水平签订新的租约。

(4)融资租赁合同

2011 年6 月，公司控股子公司—大新控股的控股子公司新加坡华阳船务有限 公司与香港海阔1101 有限公司（以下简称“香港海阔”）签定船舶买卖合同，以 2,550 万美元的价格将4.9 万吨级散货船“华阳轮”出售给香港海阔。香港海阔将 “华阳轮”更名为“海阔轮”。同时，大新控股全资子公司—新加坡大新船务有限 公司与香港海阔签定光租合约，承租海阔轮，租金总额2,094.86 万美元，租赁期 5 年，租赁期满大新船务公司拥有以700 万美元的价格收购该船的选择权。根据《企 业会计准则第21 号-租赁》判断，该项业务属于大新控股项下的售后租回形成融 资租赁的业务，大新控股对“海阔轮”按融资租入固定资产进行管理，最低租赁 付款额现值与该船公允价值一致，“海阔轮”的原值为2,550 万美元。

(5)截止2011 年12 月31 日公司没有其他说明的承诺事项。

十、资产负债表日后事项

资产负债表日后利润分配情况说明

项 目	年末金额(万元)
拟分配的利润或股利	3,089.18
经审议批准宣告发放的利润或股利	3,089.18

根据公司2012 年3 月27 日第六届董事会第八次会议审议通过的2011 年度利 润分配预案，提取10%盈余公积，以2011 年12 月31 日股本总额为基数，向全体 股东每10 股派现金1.00 元（含税）。

十一、其他重要事项

2007 年12 月27 日，公司与大连银行新开路支行签订人民币借款保证合同， 为黑龙江力佳房地产开发有限公司（以下简称黑龙江力佳）在该行的3,000 万元 贷款担保。黑龙江力佳以其所拥有的力佳广场4 号商住楼商场作为抵押物向公司 提供抵押反担保。由于黑龙江力佳到期未能还款，公司被迫履行担保责任，银行 账户被划走3,000 万元。

2009 年2 月始公司起诉黑龙江力佳追索担保损失3,000 万元，经过两级法院 审理，公司获得胜诉判决。

目前案件已进入执行阶段。现在已完成对黑龙江力佳查封资产的价格评估，按 照法定程序推进，直至进入资产拍卖程序。

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75

十二、以公允价值计量的资产和负债

项 目	年初金额	本年公允价 值变动损益	计入权益的累计 公允价值变动	本年计提 的减值	年末金额
可供出售金融资产	99,006,712.09		-48,376,383.38
金融资产合计	99,006,712.09		-48,376,383.38

十三、年金计划的主要内容

根据《企业年金方案》，公司于2008 年12 月设立了企业年金基金，公司每年 的缴费金额为公司年度缴费工资额的8.33%，个人缴费金额在每年120-360 元之间 由公司代扣代缴。

公司委托中国人寿养老保险股份有限公司管理和运营企业年金基金。 2011 年公司支付以前年度提取的企业年金339.46 万元（含税），提取本年度 企业年金464.9 万元。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按种类列示

		年末余额				年初余额
项目	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的	175,515,105.03	96.78	19,551,881.50	11.14	75,728,505.03	73.51 10,989,701.01		14.51
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
组合1：账龄组合	5,415,707.81	2.99	577,031.42	10.65	27,287,826.30	26.49 2,145,967.83		7.86
组合2：不计提坏 账准备组合	419,594.00	0.23
组合小计	5,835,301.81	3.22	577,031.42	9.89	27,287,826.30	26.49 2,145,967.83		7.86
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

76

合计 181,350,406.84 100.00 20,128,912.92 11.10[103,016,331.33 100.00 13,135,668.84 ] 12.75

(2)单项金额重大的应收账款

单位名称	账面余额	坏账金额	账龄计提比例	原因
大连市供水有限公司	70,353,600.00	3,517,680.00	1 年以内5%	按账龄计提
辽宁伍陆柒捌科教有限公司	63,061,505.03	13,929,201.50	1 年以内5%、2-3 年 20%、3 年以上30%	按账龄计提
本溪泛亚环保热电有限公司	42,100,000.00	2,105,000.00	1 年以内5%	按账龄计提
合 计	175,515,105.03	19,551,881.50

(3)按账龄组合列示

		年末数			年初数
账 龄
	金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	3,213,995.74	5	160,699.81	23,727,658.20	5	1,186,382.91
1-2 年	1,220,910.04	10	122,091.00
2-3 年				1,084,655.07	20	216,931.01
3 年以上	980,802.03	30	294,240.61	2,475,513.03	30	742,653.91
合计	5,415,707.81		577,031.42	27,287,826.30		2,145,967.83

(4)按不计提坏账准备组合列示

单位名称	账面余额	原因
营口国合房地产开发有限公司	419,594.00	公司与孙公司之间
合 计	419,594.00

(5)报告期内无实际核销的应收账款。

(6)年末应收账款前五名单位情况

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77

单位名称	年末数	账龄	占应收账款余额 的比例（%）
大连市供水有限公司	70,353,600.00	1年以内	38.79
辽宁伍陆柒捌科教有限公司	63,061,505.03	1年以内、2-3年、 3年以上	34.77
本溪泛亚环保热电有限公司	42,100,000.00	1年以内	23.22
大连凯达混凝土有限公司	2,260,000.00	1年以内	1.25
大连金帝建设工程有限公司	1,150,000.00	1年以内	0.63
合 计	178,925,105.03		98.66

• (7)应收账款中无持有本公司5%以上股份(含5%)的股东欠款。

2、其他应收款

(1)其他应收款列示

	年末余额	年末余额				年初余额
项目	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他	19,057,407.58	1.50	5,717,222.27	30.00	1,099,893,574.07	99.05 6,494,222.27		0.59
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
组合1：账龄组合	8,933,901.89	0.70	642,525.84	7.19	5,678,444.53	0.51	333,984.48	5.88
组合2：不计提坏账 准备组合	1,244,781,346.16	97.80
组合小计	1,253,715,248.05	98.50	642,525.84	0.05	5,678,444.53	0.51	333,984.48	5.88
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的					4,833,164.39	0.44
其他应收款
合 计	1,272,772,655.63	100.00	6,359,748.11	0.50	1,110,405,182.99	100.00 6,828,206.75		0.61

(2)单项金额重大的其他应收款

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 原因

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

78

黑龙江力佳房地产开发有限公司	19,057,407.58	5,717,222.27	30	按账龄计提
合 计	19,057,407.58	5,717,222.27

(3)按账龄组合列示

		年末数			年初数
账 龄
	余 额	比例(%)	坏账准备	余 额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	6,874,444.23	5	343,722.23	4,734,532.80	5	236,726.64
1-2 年	1,153,879.26	10	115,387.93	922,578.40	10	92,257.84
2-3 年	882,578.40	20	176,515.68	14,000.00	20	2,800.00
3 年以上	23,000.00	30	6,900.00	7,333.33	30	2,200.00
合 计	8,933,901.89		642,525.84	5,678,444.53		333,984.48

(4)按不计提坏账准备组合列示

单位名称	账面余额	原因
大连汇邦置业有限公司	490,970,556.67	控股孙公司
沈阳国合汇邦房地产有限公司	329,410,700.00	控股孙公司
营口国合汇邦房地产有限公司	142,158,706.67	控股孙公司
北京凯因生物技术有限公司	107,360,000.00	控股子公司
大连五洲成大建设发展有限公司	74,000,000.00	全资子公司
新加坡大新控股有限公司	38,337,000.00	控股子公司
大连保税区国合正大汽车贸易有限公司	37,352,803.72	全资子公司
中大国际工程（苏里南）有限公司	16,563,362.77	全资子公司
大连国际(澳大利亚)有限公司	3,411,500.00	全资子公司
大连国际海事技术服务有限公司	1,891,690.72	控股子公司
大连国际合作远洋渔业有限公司	997,616.29	控股子公司
大连市国家税务局	653,940.80	应收出口退税款，预计回收有保障

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

79

大连大窑湾海关	1,673,468.52	应收税款保证金，预计回收有保障
合 计	1,244,781,346.16

(5)年末其他应收款前五名单位情况

单位名称	关系	年末数	账龄	占其它应收
				款余额的比
				例( )
大连汇邦置业有限公司	控股孙公司	490,970,556.67	1 年以内、2-3 年	38.57
沈阳国合汇邦房地产有限公司	控股孙公司	329,410,700.00	1 年以内、1-2 年	25.88
营口国合汇邦房地产有限公司	控股孙公司	142,158,706.67	2-3 年	11.17
北京凯因生物技术有限公司	控股子公司	107,360,000.00	3 年以上	8.44
大连五洲成大建设发展有限公司	全资子公司	74,000,000.00	1 年以内	5.81
合 计		1,143,899,963.34		89.87

其他应收款前五名均为公司与子（孙）公司的往来款。

3、长期股权投资

被投资单位	投资成本	年初余额	增减变动	年末余额	持股 比例 (%)	减值准备 累计数	现金红利
中大国际工程 (苏里南)公司	7,775,399.31	7,775,399.31		7,775,399.31	100
北京凯因生物技	126,130,000.00126,130,000.00			126,130,000.00	75.375,678,000.00
术有限公司
新加坡大新控股 有限公司	285,531,749.99285,531,749.99		52,002,400.00	337,534,149.99	80
大连国合嘉汇房 地产开发有限公	28,972,807.90	28,972,807.90	-20,972,807.90	8,000,000.00	100
北京金时代置业 有限公司	24,600,000.00	24,600,000.00		24,600,000.00	82
大连国际合作远 洋渔业有限公司	16,000,000.00	16,000,000.00	12,800,000.00	28,800,000.00	80		3,200,000.00
大连国际合作集 团运输服务有限	5,000,000.00	5,000,000.00		5,000,000.00	100
大连豪华轿车租 赁有限公司	400,000.00	400,000.00		400,000.00	80		742,597.68
大连保税区国合 正大汽车贸易有	2,100,000.00	2,100,000.00		2,100,000.00	100

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

80

大连国际海事技 术服务有限公司	1,013,932.50	1,013,932.50		1,013,932.50	49	1,762,980.51
大连万嘉境外就 业服务有限公司	1,000,000.00	1,000,000.00	-1,000,000.00		100
大连国际(澳大 利亚)有限公司	1,387,880.00	1,387,880.00		1,387,880.00	100
大连五洲成大建 设发展有限公司	10,000,000.00	10,000,000.00		10,000,000.00	100
大连国合汇邦房 地产投资管理有	80,000,000.00	80,000,000.00		80,000,000.00	80
大连群鹏劳务派 遣有限公司	500,000.00		500,000.00	500,000.00	100
合 计	590,411,769.70589,911,769.70		43,329,592.10	633,241,361.80		75,678,000.00 5,705,578.19

• (1)母公司对上述被投资单位的长期股权投资均是按成本法进行核算的，且母 公司在被投资单位的持股比例与表决权比例均一致。

• (2)报告期内，母公司未计提长期股权投资减值准备。

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入、营业成本明细如下：

项 目	2011 年1-12 月	2010 年1-12 月
营业收入	396,725,754.89	293,660,958.82
其中：主营业务收入	396,725,754.89	293,660,958.82
其他业务收入
营业成本	223,877,862.09	190,922,969.59
其中：主营业务成本	223,877,862.09	190,922,969.59
其他业务成本

(2)主营业务（分行业）

	2011 年1-12 月	2011 年1-12 月	2010 年1-12 月	2010 年1-12 月
行业类别
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
工程承包	1,997,276.03	2,044,589.43	9,333,721.61	8,321,555.00
国际劳务合作	158,951,399.95	44,550,556.04	91,337,255.57	27,525,709.25
进出口贸易	226,177,788.17	174,094,797.62	186,422,284.02	154,319,250.57

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81

其	他	9,599,290.74	3,187,919.00	6,567,697.62	756,454.77
合	计	396,725,754.89	223,877,862.09	293,660,958.82	190,922,969.59

(3)主营业务（分地区）

	2011 年1-12 月	2011 年1-12 月	2010 年1-12	月
地区类别
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国 内	208,261,087.87	137,576,680.07	196,200,077.38	141,766,091.30
亚洲其他地区	115,993,399.90	42,995,965.60	70,299,451.23	28,064,274.19
美洲地区	38,363,064.50	24,570,007.40	11,176,162.11	10,054,832.14
欧洲地区	34,108,202.62	18,735,209.02	15,885,062.92	10,949,396.58
澳洲地区			100,205.18	88,375.38
合 计	396,725,754.89	223,877,862.09	293,660,958.82	190,922,969.59

(4)公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
大连市供水有限公司	82,550,085.38	20.81
本溪泛亚环保热电有限公司	35,982,905.94	9.07
广州发展航运有限公司	15,016,818.00	3.79
利丰集团有限公司	14,867,815.89	3.75
广东粤电航运有限公司	14,866,193.54	3.75
合 计	163,283,818.75	41.17

5、投资收益

(1)投资收益明细

(1)投资收益明细
项 目	2011 年1-12 月	2010 年1-12 月
成本法核算的长期股权投资收益	18,505,578.19	136,091,247.57
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益	-11,049.78
处置可供出售金融资产等取得的投资收益	99,418,038.51	-8,095.98
处置交易性金融资产等取得的投资收益	-365,140.79
合 计	117,547,426.13	136,083,151.59

(2)按成本法核算的长期股权投资收益

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82

被投资单位	本年发生额	上年发生额	变动原因
中大国际工程(苏里南)公司		78,686,312.01
大连国合嘉汇房地产开发有限公司		43,400,000.00
大连国瑞信息咨询公司		1,445,131.64
大连豪华轿车租赁有限公司	742,597.68	718,453.10	利润分配
大连国际合作远洋渔业有限公司	16,000,000.00	10,000,000.00	利润分配
大连国际海事技术服务有限公司	1,762,980.51	1,841,350.82	利润分配
合 计	18,505,578.19	136,091,247.57
6、现金流量表补充资料
项 目		2011 年1-12 月	2010 年1-12 月
(1)将净利润调节为经营活动现金流量
净利润		176,496,574.00	137,047,889.32
加：资产减值准备		-333,325.56	4,495,681.25
固定资产折旧		7,060,470.87	5,132,217.09
无形资产摊销		121,250.61	164,516.04
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以		273,205.70
“－”号填列)			-45,051.62
固定资产报废损失(收益以“－”号填列
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)			-1,610.00
财务费用(收益以“－”号填列)		35,653,249.26	38,151,195.87
投资损失(收益以“－”号填列)		-117,547,426.13	-136,083,151.59
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)		492.58	-424,589.74
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)		-3,136,103.49	-7,932,674.40
存货的减少(增加以“－”号填列)		-15,261,513.32	-2,285,379.01
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)		-169,338,422.86	186,383,922.09
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)		-140,502,073.84	-133,078,022.80
经营活动产生的现金流量净额		-226,513,622.18	91,524,942.50
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本

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83

一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	551,838,919.23	447,744,209.26
减:现金的期初余额	447,744,209.26	404,543,174.90
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	104,094,709.97	43,201,034.36

十五、补充资料

• (一)根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非 经常性损益》（2008 修订）的规定，本公司非经常性损益计算如下：

项 目	金 额
非流动性资产处置收益	214,721.74
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助
计入当期损益的对非金额企业收取的资金占用费
非货币性资产交换损益
债务重组损益	71,391.50
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易	95,509,432.35
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	8,858,111.00
对外委托贷款产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收支净额	-3,265,502.71
其他符合非经常性损益定义的项目

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

84

小 计	101,388,153.88
减:企业所得税影响数	25,757,532.25
少数股东损益影响数	-495,066.89
非经常性损益净额	76,125,688.52

(二)公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明

(1)资产负债表项目的异常情况及原因的说明

	资产负债表报表项目	年末金额	年初金额	变动比例(%)	变动原因
	应收账款	258,130,924.64	112,927,827.63	128.58	主要系贸易业务应收款增加。
	预付款项	452,500,301.47	326,464,443.13	38.61	主要系贸易业务预付货款及工程承包业 务预付分包单位工程款。
	可供出售金融资产		99,006,712.09		公司处置持有的“大连控股”股票。
	长期应收款	61,656,101.60	46,410,666.67	32.85	旅顺口区绿化项目投资款增加。
	长期股权投资	38,165,794.80	28,455,847.02	34.12	公司按比例确认联营企业投资收益。
	固定资产	2,609,276,115.45	1,473,075,785.12	77.13	新建的华江轮等6 艘船建造完成，由在 建工程转入固定资产所致。
	短期借款	708,718,934.69	498,570,346.20	42.15	公司流动资金借款增加。
	应付账款	118,637,711.14	89,033,943.06	33.25	贸易业务应付机电设备采购款增加。
	预收账款	414,715,573.15	188,777,678.50	119.68	房地产业务预收“汇邦中心”售房款。
	应付职工薪酬	89,067,783.68	67,224,873.22	32.49	工资、奖金增加所致。
	应交税费	45,982,628.45	13,814,635.82	232.85	主要系公司应付所得税增加。
	应付利息	10,129,647.14	1,669,500.00	506.75	应付短期融资券利息增加。
	一年内到期的非流动负债	475,209,598.00	123,577,920.00	284.54	一年内到期的长期借款增加。
	其他流动负债	502,105,735.67	300,042,452.17	67.34	公司发行短期融资券。
	长期借款	1,387,766,710.75	1,060,922,955.00	30.81	船舶建造项目长期借款增加。
	其他非流动负债	51,999,130.77			一年以上未实现售后租回收益。
					外币报表折算差额系以外币为记账本位
	外币报表折算差额	-49,853,161.58	-16,008,110.64	211.42	币的子公司编制人民币报表时产生的汇
					兑差额。

(2)利润表项目的异常情况及原因的说明

利润表项目	2011 年1-12 月	2010 年1-12 月	变动比例(%)	变动原因
财务费用	12,196,266.46	6,608,994.52	84.54	主要系本年借款利息增加。

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资产减值损失	-7,628.41	6,620,796.25	-100.12	原全额计提的预付账款减值准 备，本年度转回所致。
投资收益	109,162,845.50	11,662,894.09	835.98	处置“大连控股”股票盈利所致。
营业外支出	3,497,694.08	1,588,783.73	120.15	公益性捐赠支出同比增加。
所得税费用	44,972,027.40	26,594,659.79	69.10	主要是母公司利润同比增加。

十六、财务报表的批准

本年度财务报表已于2012 年3 月27 日经公司董事会批准。

中国大连国际合作（集团）股份有限公司 2012 年3 月27 日

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