CGN Nuclear Technology Development Co., Ltd. — Audit Report / Information 2008

Mar 19, 2009

审计报告(中准审字[2009]6019 号)

中国大连国际合作(集团)股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的中国大连国际合作(集团)股份有限公司(以下简称"大连国 际")的财务报表,包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表, 2008 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合 并股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是大连国际管理层的责任。这种责任包 括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由 于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的 会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范,计划和实施审计工作,以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表 的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,大连国际财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制,在所有 重大方面公允反映了大连国际 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营 成果、现金流量和股东权益变动情况。

中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师 高 影

中国 y 北京 中国注册会计师 隋国军

2009 年 3 月 18 日

			资产负债表
			2008年12月31日
编制单位:中国大连国际合作(集团)股份有限公司				单位:元
项 目	附注	年末余额			年初余额
		母公司	合并	母公司	合并
流动资产:
货币资金	1	251,927,565.91	689,809,384.50	360,930,785.21	584,925,042.54
交易性金融资产
应收票据
应收账款	2	123,424,083.98	250,157,423.35	55,903,178.50	264,836,781.06
预付款项	3	50,154,802.17	156,951,691.48	111,426,193.13	205,647,625.09
应收利息
应收股利		179,915,100.95		144,319,440.93
其他应收款	4	779,767,118.94	69,395,507.39	757,282,451.99	99,716,337.92
存货	5	19,848,038.94	853,542,807.64	366,957,553.45	1,262,991,078.28
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,405,036,710.89	2,019,856,814.36	1,796,819,603.21	2,418,116,864.89
非流动资产:
可供出售金融资产	6	58,400,000.00	58,400,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	7	327,951,035.49	15,346,064.68	211,544,579.70	25,311,512.36
投资性房地产
固定资产	8	71,699,921.28	825,781,474.94	101,826,388.86	347,918,654.98
在建工程	9		401,520,962.78	1,621,551.04	528,395,635.26
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	10	2,051,534.04	8,652,963.90	2,253,322.80	9,093,395.57
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	11	18,834,516.48	19,369,155.49	21,760,197.06	22,756,233.12
其他非流动资产
非流动资产合计		478,937,007.29	1,329,070,621.79	339,006,039.46	933,475,431.29
资产总计		1,883,973,718.18	3,348,927,436.15	2,135,825,642.67	3,351,592,296.18
单位负责人: 朱明义		财务负责人:姜建国		会计机构负责人:郑广平

		资产负债表(续)
		2008年12月31日
编制单位:中国大连国际合作(集团)股份有限公司				单位:元
项 目	附注	年末余额			年初余额
		母公司	合并	母公司	合并
流动负债:
短期借款	12	244,075,100.00	256,075,100.00	510,000,000.00	540,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款	13	136,977,896.61	250,451,793.81	98,784,022.49	280,940,357.24
预收款项	14	18,231,302.58	305,761,796.57	425,715,421.53	487,417,120.38
应付职工薪酬	15	46,771,438.31	61,196,472.10	44,196,610.04	50,158,854.39
应交税费	16	951,409.96	16,047,161.95	91,133.92	14,928,671.83
应付利息
应付股利	17	1,855,281.04	8,325,450.06	2,076,036.53	3,660,954.00
其他应付款	18	346,383,058.52	434,934,730.25	313,720,852.81	364,815,169.29
一年内到期的非流动负债	19		52,626,420.00	100,000,000.00	108,765,520.00
其他流动负债
流动负债合计		795,245,487.02	1,385,418,924.74	1,494,584,077.32	1,850,686,647.13
非流动负债:
长期借款	20	197,842,900.00	689,483,016.40		511,898,084.80
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	21		13,911,946.84		11,581,887.74
其他非流动负债
非流动负债合计		197,842,900.00	703,394,963.24	0.00	523,479,972.54
负债合计		993,088,387.02	2,088,813,887.98	1,494,584,077.32	2,374,166,619.67
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)	22	308,918,400.00	308,918,400.00	308,918,400.00	308,918,400.00
资本公积	23	253,512,939.89	253,727,633.77	253,512,939.89	253,727,633.77
减:库存股
盈余公积	24	94 118 062 26	94 118 062 26	69,153,688.80	69,153,688.80
未分配利润	25	234,335,929.01	415,237,015.25	9,656,567.91	279,067,933.71
外币报表折算差额			-1,649,854.03	-31.25	-13,879,827.63
归属于母公司所有者权益合计		890,885,331.16	1,070,351,257.25	641,241,565.35	896,987,828.65
少数股东权益			189,762,290.92		80,437,847.86
所有者权益(或股东权益)合计		890,885,331.16	1,260,113,548.17	641,241,565.35	977,425,676.51
负债和所有者权益(或股东权益)合计		1,883,973,718.18	3,348,927,436.15	2,135,825,642.67	3,351,592,296.18
单位负责人: 朱明义		财务负责人:姜建国		会计机构负责人:郑广平

		利润表
		2008年1-12月
编制单位:中国大连国际合作(集团)股份有限公司				单位:元
项 目	附注		本年金额		上年金额
		母公司	合并	母公司	合并
一、营业收入	26	1,351,560,153.88	2,500,985,076.93	978,924,805.64	2,131,102,707.05
减:营业成本	27	1,244,322,302.67	1,998,651,086.04	888,289,804.11	1,748,875,628.38
营业税金及附加	28	7,474,734.58	36,180,164.31	8,021,158.60	56,988,583.78
销售费用		3,388,879.54	33,011,686.36	2,476,391.98	35,946,137.21
管理费用		92,858,107.80	188,805,166.83	102,329,221.79	185,896,003.67
财务费用(收益以"-"号填列)	29	12,042,802.35	43,591,069.07	-5,552,446.75	29,337,619.10
资产减值损失	30	100,306,259.82	100,491,789.49	86,936,088.80	66,387,322.13
加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)	31			-215,215.00	-215,215.00
投资收益(损失以"-"号填列)	32	377,403,751.81	-8,014,263.14	45,032,060.68	12,197,208.72
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		268,570,818.93	92,239,851.69	-58,758,567.21	19,653,406.50
加:营业外收入	33	781,981.10	278,765,625.50	180,680.52	186,172,719.73
减:营业外支出	34	3,208,287.66	4,921,353.07	1,176,069.37	1,775,191.23
其中:非流动资产处置损失		1,185,633.38	1,395,737.15	354,345.85	506,127.47
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		266,144,512.37	366,084,124.12	-59,753,956.06	204,050,935.00
减:所得税费用	35	16,500,777.81	57,069,004.67	1,990,685.83	40,349,700.70
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		249,643,734.56	309,015,119.45	-61,744,641.89	163,701,234.30
(一)归属于母公司所有者的净利润		249,643,734.56	161,133,455.00	-61,744,641.89	126,628,407.87
(二)少数股东损益			147,881,664.45		37,072,826.43
五、每股收益
基本每股收益			0.522		0.410
稀释每股收益			0.522		0.410

单位负责人: 朱明义 财务负责人:姜建国 会计机构负责人:郑广平

		现金流量表
		2008年1-12月
编制单位:中国大连国际合作(集团)股份有限公司				单位:元
项 目	附注		本年金额	上年金额
		母公司	合并	母公司	合并
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		874,378,283.55	2,362,569,785.92	1,149,094,348.42	2,334,087,874.41
收到的税费返还		50,032,847.94	50,032,847.94	37,436,633.75	37,436,633.75
收到其他与经营活动有关的现金	36	1,196,762,993.34	998,506,739.25	1,496,618,893.15	668,393,068.69
经营活动现金流入小计		2,121,174,124.83	3,411,109,373.11	2,683,149,875.32	3,039,917,576.85
购买商品、接受劳务支付的现金		808,190,145.91	1,660,489,697.07	1,191,138,913.12	1,896,024,162.59
支付给职工以及为职工支付的现金		62,005,345.32	119,603,951.80	63,302,972.60	123,950,980.41
支付的各项税费		27,804,793.78	116,008,696.63	20,600,472.73	114,415,429.71
支付其他与经营活动有关的现金	36	1,183,536,299.68	909,897,957.28	1,037,822,326.23	719,878,273.64
经营活动现金流出小计		2,081,536,584.69	2,806,000,302.78	2,312,864,684.68	2,854,268,846.35
经营活动产生的现金流量净额		39,637,540.14	605,109,070.33	370,285,190.64	185,648,730.50
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		7,166,762.85	39,164,994.01	11,678,602.84	11,215,773.38
取得投资收益收到的现金		165,276,825.08		6,605,492.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,422,290.19	512,114,578.80		246,838,871.19
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额				462,429.46	462,829.46
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		173,865,878.12	551,279,572.81	18,746,525.20	258,517,474.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		2,975,630.40	676,161,248.24	20,343,223.06	503,605,300.36
投资支付的现金		108,827,880.00	111,440,000.00	4,312,500.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		111,803,510.40	787,601,248.24	24,655,723.06	503,605,300.36
投资活动产生的现金流量净额		62,062,367.72	-236,321,675.43	-5,909,197.86	-245,087,826.33
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金			25,934,600.00		69,389,100.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金					69,389,100.00
取得借款收到的现金		552,112,400.00	1,017,826,931.60	710,000,000.00	1,460,074,004.80
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		552,112,400.00	1,043,761,531.60	710,000,000.00	1,529,463,104.80
偿还债务支付的现金		720,000,000.00	1,157,510,240.00	920,000,000.00	1,293,571,745.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		32,988,238.98	113,981,328.61	82,382,695.91	96,591,969.56
支付其他与筹资活动有关的现金			14,823,525.00
筹资活动现金流出小计		752,988,238.98	1,286,315,093.61	1,002,382,695.91	1,390,163,714.56
筹资活动产生的现金流量净额		-200,875,838.98	-242,553,562.01	-292,382,695.91	139,299,390.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-9,827,288.18	-21,216,652.73	-1,503,251.17	1,321,803.73

五、现金及现金等价物净增加额	-109,003,219.30	105,017,180.16	70,490,045.70	81,182,098.14
加:期初现金及现金等价物余额	360,930,785.21	584,792,204.34	290,440,739.51	503,742,944.40
六、期末现金及现金等价物余额	251,927,565.91	689,809,384.50	360,930,785.21	584,925,042.54
单位负责人: 朱明义	财务负责人:姜建国		会计机构负责人:郑广平

				合并所有者权益变动表
				2008年度
编制单位:中国大连国际合作(集团)股份有限公司								单位:元
					本年金额
项目				归属母公司所有者权益
	股本	资本公积	减:库存股	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	少数股东权益	所有者权益合计
一、上年年末余额	308,918,400.00	253,727,633.77		69,153,688.80		279,067,933.71	-13,879,827.63	80,437,847.86	977,425,676.51
加:会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	308,918,400.00	253,727,633.77		69,153,688.80		279,067,933.71	-13,879,827.63	80,437,847.86	977,425,676.51
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)				24,964,373.46		136,169,081.54	12,229,973.60	109,324,443.06	282,687,871.66
(一)净利润						161,133,455.00		147,881,664.45	309,015,119.45
(二)直接计入所有者权益的利得和损失							12,229,973.60	-187,611.09	12,042,362.51
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他							12,229,973.60	-187,611.09	12,042,362.51
上述(一)和(二)小计						161,133,455.00	12,229,973.60	147,694,053.36	321,057,481.96
(三)所有者投入和减少资本								62,698,477.07	62,698,477.07
1、所有者投入资本								62,698,477.07	62,698,477.07
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
(四)利润分配				24,964,373.46		-24,964,373.46		-101,068,087.37	-101,068,087.37
1、提取盈余公积				24,964,373.46		-24,964,373.46
2、提取一般风险准备
3、对所有者(或股东)的分配								-101,068,087.37	-101,068,087.37
4、其他
(五)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额	308,918,400.00	253,727,633.77		94,118,062.26		415,237,015.25	-1,649,854.03	189,762,290.92	1,260,113,548.17

单位负责人: 朱明义 财务负责人:姜建国 会计机构负责人:郑广平

				合并所有者权益变动表(续)
				2008年度
编制单位:中国大连国际合作(集团)股份有限公司							单位:元
					上年金额
项目				归属母公司所有者权益
	股本	资本公积	减:库存股	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	少数股东权益	所有者权益合计
一、上年年末余额	308,918,400.00	253,727,633.77		69,153,688.80		183,331,365.84	-5,578,065.98	47,009,796.09	856,562,818.52
加:会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	308,918,400.00	253,727,633.77		69,153,688.80		183,331,365.84	-5,578,065.98	47,009,796.09	856,562,818.52
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)						95,736,567.87	-8,301,761.65	33,428,051.77	120,862,857.99
(一)净利润						126,628,407.87		37,072,826.43	163,701,234.30
(二)直接计入所有者权益的利得和损失							-8,301,761.65		-8,301,761.65
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他							-8,301,761.65		-8,301,761.65
上述(一)和(二)小计						126,628,407.87	-8,301,761.65	37,072,826.43	155,399,472.65
(三)所有者投入和减少资本								61,631,049.10	61,631,049.10
1、所有者投入资本								61,631,049.10	61,631,049.10
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
(四)利润分配						-30,891,840.00		-65,275,823.76	-96,167,663.76
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者(或股东)的分配						-30,891,840.00		-65,275,823.76	-96,167,663.76
4、其他
(五)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损

4、其他

四、本年年末余额	308,918,400.00	253,727,633.77	69,153,688.80	279,067,933.71	-13,879,827.63	80,437,847.86	977,425,676.51
		单位负责人: 朱明义		财务负责人:姜建国			会计机构负责人:郑广平

母公司所有者权益变动表
2008年度
编制单位:中国大连国际合作(集团)股份有限公司						单位:元
项目		本年金额
	股本	资本公积	减:库存股	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	所有者权益合计
一、上年年末余额	308,918,400.00	253,512,939.89		69,153,688.80		9,656,567.91	-31.25	641,241,565.35
加:会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	308,918,400.00	253,512,939.89		69,153,688.80		9,656,567.91	-31.25	641,241,565.35
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)				24,964,373.46		224,679,361.10	31.25	249,643,765.81
(一)净利润						249,643,734.56		249,643,734.56
(二)直接计入所有者权益的利得和损失							31.25	31.25
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他							31.25	31.25
上述(一)和(二)小计						249,643,734.56	31.25	249,643,765.81
(三)所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
(四)利润分配				24,964,373.46		-24,964,373.46
1、提取盈余公积				24,964,373.46		-24,964,373.46
2、提取一般风险准备
3、对所有者(或股东)的分配
4、其他
(五)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额	308,918,400.00	253,512,939.89	94,118,062.26	234,335,929.01		890,885,331.16
单位负责人: 朱明义			财务负责人:姜建国		会计机构负责人:郑广平

母公司所有者权益变动表(续)
			2008年度
编制单位:中国大连国际合作(集团)股份有限公司							单位:元
项目					上年金额
	股本	资本公积	减:库存股	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	所有者权益合计
一、上年年末余额	308,918,400.00	253,512,939.89		69,153,688.80		102,293,049.80	430,042.75	734,308,121.24
加:会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	308,918,400.00	253,512,939.89		69,153,688.80		102,293,049.80	430,042.75	734,308,121.24
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)						-92,636,481.89	-430,074.00	-93,066,555.89
(一)净利润						-61,744,641.89		-61,744,641.89
(二)直接计入所有者权益的利得和损失							-430,074.00	-430,074.00
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他							-430,074.00	-430,074.00
上述(一)和(二)小计						-61,744,641.89	-430,074.00	-62,174,715.89
(三)所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
(四)利润分配						-30,891,840.00		-30,891,840.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者(或股东)的分配						-30,891,840.00		-30,891,840.00
4、其他
(五)所有者权益内部结转

单位负责人: 朱明义			财务负责人:姜建国		会计机构负责人:郑广平
四、本年年末余额	308,918,400.00	253,512,939.89	69,153,688.80	9,656,567.91	-31.25	641,241,565.35
4、其他
3、盈余公积弥补亏损
2、盈余公积转增资本(或股本)
1、资本公积转增资本(或股本)

		资产减值准备明细表
		2008年12月31日
编制单位:中国大连国际合作(集团)股份有限公司				单位:元
项 目	年初余额	本年计提额		本年减少额
			转回	转销	年末余额
一、坏账准备合计	37,679,727.13	59,161,233.49		23,802,221.86	73,038,728.76
二、存货跌价准备	819,000.00			819,000.00
三、可供出售金融资产减值准备		41,330,556.00			41,330,556.00
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备	54,124,354.09				54,124,354.09
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中:成熟生产性生物资产减值
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备	8,631,539.16				8,631,539.16
十三、商誉减值准备
单位负责人:朱明义	财务负责人: 姜建国			会计机构负责人: 郑广平

中国大连国际合作(集团)股份有限公司 2008 年度财务报表附注

一、公司简介

中国大连国际合作(集团)股份有限公司是由中国大连国际经济技术合作公司(现更名为 中国大连国际经济技术合作集团有限公司)独家发起并向社会法人和内部职工定向募集设立的 股份有限公司,于 1993 年 4 月 17 日在大连市工商局登记注册。公司经中国证监会批准,于 1998 年 6 月向社会公众公开发行股票,于 1998 年 9 月在深圳证券交易所上市。发行后股本总额为 95,430,000 股,其中:国家股 24,000,000 股,社会法人股 24,430,000 股,内部职工股 12,000,000 股,社会公众股 35,000,000 股。2000 年度,公司实施了每 10 股送 2 股转增 6 股的分配方案及 每 10 股配 3 股的配股方案。2001 年度,公司实施了每 10 股送 1 股转增 5 股及每 10 股派 0.25 元的分配方案,实施分配方案后,公司总股本为 308,918,400 股。2005 年 12 月公司实施了股 权分置改革。

截至 2008 年 12 月 31 日,公司总股本为 308,918,400 股,所有股份均为流通股,其中:无 限售条件的流通股为 302,043,564 股,占公司总股本的 97.77%;有限售条件的流通股为 6,874,836 股,占公司总股本的 2.23%。

公司主要经营:国际工程承包、国际劳务合作、房地产开发、远洋运输、远洋渔业、进出 口贸易、生物制药等业务。

二、财务报表的编制基础

本财务报告所载报告期间的财务信息系以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项, 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则的规 定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

三、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果和现金流量。

四、重要会计政策及会计估计

1、会计年度

采用公历年制,即从每年的 1 月 1 日至 12 月 31 日。

2、记账本位币

人民币为记账本位币。

3、记账基础和计量属性

以权责发生制为记账基础,除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房 地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入 非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外,均以历史成本为计量属性。

4、外币业务核算方法

对发生的外币交易,以交易日中国银行公布的市场汇率中间价(即期汇率)为记账汇率。 对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易,按照交易实际采用的汇率进行折算。

资产负债表日,采用期末的即期汇率对外币项目进行折算,因汇率不同而产生的汇兑损益, 计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用记账汇率折算,不改变其记账 本位币金额;对以公允价值计量的外币非货币性项目,按公允价值确定日的即期汇率折算,产 生的汇兑损益计入当期损益或资本公积;与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益,按 借款费用资本化的原则处理;属于开办期间发生的汇兑损益计入开办费。

5、外币会计报表的折算方法

(1)资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项 目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

(2)利润表中的收入和费用项目,采用当期平均汇率折算。

按照上述(1)、(2)折算产生的外币会计报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目 下单独列示。

(3)现金流量表中的项目采用期末即期汇率折算,汇率变动对现金的影响额应当作为调节 项目,在现金流量表中单独列报。

6、现金等价物的确定标准

将持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动很小的投资确定为现金等 价物。

7、金融资产和金融负债

按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、贷款 和应收款项、持有至到期投资四大类。交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益; 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得和损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的 汇兑差额外,直接计入所有者权益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益;以摊余成 本计量的应收款项及持有至到期投资,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计 入当期损益。

金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他 金融负债两类。

金融资产的减值:1)对可供出售金融资产,期末如果其公允价值发生较大幅度下降,或在 综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失应当予以转出,计入当期损益。2)对持有至到 期投资,其减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失应当予以转回,计入当期损益。可 供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。

8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

对于单项金额重大的应收款项,于资产负债表日单独进行减值测试,有客观证据表明其发 生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

公司将余额在 500 万元以上的应收款项确定为单项金额重大的应收款项。

单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项以及其余应收款项,根据账龄按以下比例 计提坏账准备:

账 龄	计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)	5
1 至 2 年(含 2 年)	10
2 至 3 年(含 3 年)	20
3 年以上	30

对可收回的应收关联方的应收款项和根据协议未逾期、预计回收有保障的应收款项不计提 坏账准备。

坏账损失按下列原则确认:

(1)因债务人破产或死亡,以其破产财产依法清偿后确实无法收回的应收款项;

(2)债务人逾期未履行偿债义务,超过 3 年确定不能收回的应收款项。

9、存货

(1)存货主要包括原材料、库存商品、船舶备品备件、工程施工、房地产开发成本、开发

产品、在产品、周转材料等。

(2)原材料、在产品、库存商品按实际成本进行初始计量,发出商品采用个别计价法或加 权平均法核算。

(3)周转材料采用实际成本核算,领用时采用一次转销法或五五摊销法进行摊销。

(4)房地产开发成本核算:

①开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时,按开发产品占地面积计算分摊计 入项目的开发成本;

②建筑安装工程支出按实际成本直接计入开发成本;

③公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的,在公共配 套设施完工决算后,按有关开发项目的实际开发成本计入有关开发项目的开发成本;如果公共 配套设施晚于有关开发产品完工的,则先由有关开发产品预提公共配套设施费,待公共配套设 施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

(5)期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价,并按单个存货项目计提存货跌价准备, 如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回, 计入当期损益。

10、长期股权投资核算方法

(1)长期股权投资的初始计量

长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认:

①通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账 面价值之间的差额调整资本公积,资本公积不足调整的,调整留存收益。为合并发生的各项直 接相关费用,包括为合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期 损益。

②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资,以支付对价的公允价值作为长期股权投 资的初始投资成本,公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。为进行合并发生的各项 直接相关费用计入合并成本。

③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,通过支付现金、付出非货币性资产或发行 的权益性证券的方式取得的长期股权投资,以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本; 通过债务重组方式取得的长期股权投资,以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股 权投资的初始投资成本;投资者投入的长期股权投资,以投资合同或协议约定的价值作为初始 投资成本,但合同或约定价值不公允时,则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。实际支 付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,作为应收项目单独核算。

(2)长期股权投资的后续计量

①对子公司的投资,采用成本法核算。

成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价,追加或收回投资应当调整长期股权投 资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

②对合营企业或联营企业的投资,采用权益法核算。

在确认应享有被投资单位净损益时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小,投资收益按被投资单位 的账面净损益与持股比例计算确认。

③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。

在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资,在可供出售金融资产项目 列报,采用公允价值计量,其公允价值变动计入股东权益。

(3)长期股权投资的减值

期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时,按单项投资可收回金额低于账面价值的差额, 计提长期投资减值准备。减值损失一经计提,在以后会计期间不得转回。

(4)长期股权投资的处置

处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的, 处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

11、固定资产计价和折旧方法

(1)固定资产的确认标准

公司对满足以下特征的有形资产作为公司的固定资产,列入固定资产目录:

①使用期限超过 1 个会计年度,单位价值较高的房屋、建筑物以及能够单独或与其他固定 资产组合发挥效用的主要生产设备或专用设备。

②单位价值在 2,000 元人民币以上,驻外机构于境外购置的单位价值在 1,000 美元以上, 并且使用期限超过 2 个会计年度的,不属于生产经营主要设备的物品。

(2)固定资产的折旧方法

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独入账的土地外,公司所有固定资产都按直线法 每月计提折旧,并根据使用部门及用途计入资产成本或当期损益,各类固定资产的年折旧率列 示如下:

资产类别	使用年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋建筑物	25-40	5	2.375-3.8
船 舶	10-23	0-10	3.91-10
运输车辆	6	5	15.8

生产设备	10	5	9.5
管理设备	5	5	19

(3)固定资产后续支出的处理

固定资产的更新改造支出、房屋装修费用通常计入固定资产成本,同时被替换部分的价值 从原账面价值中扣除,计入固定资产清理。固定资产的装修费用,在两次装修期间、剩余租赁 期与固定资产剩余使用寿命三者中较短的期间内计提折旧。

(4)固定资产减值准备的计提方法

固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,一经计提,不得转回。

12、在建工程

在建工程按实际发生支出入账,按工程项目分类核算并自工程达到预定可使用状态之日起 按工程实际成本结转固定资产。用借款进行的工程发生的借款利息在固定资产达到预定可使用 状态前予以资本化,达到预定可使用状态后计入当期财务费用。

在建工程减值准备计提方法:若在建工程长期停建并预计在 3 年内不会重新开工;所建项 目在性能上、技术上已经落后并所带来的经济利益具有很大的不确定性,以及其他足以证明在 建工程已经发生减值的情形,按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备,一经 计提,不得转回。

13、借款费用的核算

(1)借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。 企业发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的,予以资本化,计 入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

①资产支出已经发生;

②借款费用已经发生;

③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该资 产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的,计入该资产的成本,在达到预定可使用或者可 销售状态后发生的,于发生当期直接计入财务费用。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间超过 3 个 月的,暂停借款费用资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

(3)借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列 方法确定:

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款,以专门借款当期实际发生的利 息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额确定。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予以 资本化的利息金额。

14、无形资产

(1)无形资产的计价方法

无形资产按其成本作为入账价值。自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生 时计入当期损益;其开发阶段的支出,同时满足下列条件的确认为无形资产(专利技术和非专 利技术):

①完成该无形资产以其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或 出售该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(2)无形资产摊销方法和期限

对于使用寿命有限的无形资产,采用直线法按预计使用年限、合同规定的收益年限和法律 规定的有效年限三者中较短者分期摊销。摊销金额按其收益对象计入相关资产成本和当期损益。

截止报告期末,公司无使用寿命不确定的无形资产。

(3)无形资产减值准备的确认和计提方法

对商标等受益年限不确定的无形资产,每年末进行减值测试,估计其可收回金额,按其可 收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。

对其他无形资产,年末进行检查,当存在以下减值迹象时估计其可收回金额,按其可收回 金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。

①已被其他新技术所代替 ,使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响;

②市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;

③已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;

④其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

15、职工薪酬

职工薪酬包括职工工资(工资、奖金、津贴和补贴)、职工福利费、社会保险费(医疗保险 费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等)、住房公积金、工会经费、职工教 育经费、非货币性福利、解除职工劳动关系补偿及其他与获得职工提供的服务相关支出。

16、收入确认原则

营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。收入的确认原则 如下:

(1)销售商品收入的确认原则:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既 没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出商品实施有效控制,收入的金额 能够可靠的计量,相关的经济利益很可能流入公司,并且与销售该商品相关的成本能够可靠地 计量时,确认销售收入的实现。

(2)房地产销售符合下列条件确认收入:开发产品已经竣工并验收合格,签订了销售合同 并履行了合同规定的义务,即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再对该 项目实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且该项目有 关的成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现。

(3)建筑施工收入确认:建筑施工工程签订有不可撤销的建造合同,和工程相关的经济利 益能够流入企业,工程的完工程度能够可靠地确定,并且和工程有关的成本能够可靠地计量时, 采用完工百分比法确认收入的实现。

17、非货币性交易的核算方法

公司发生非货币性交易时,根据《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》的规定进行 核算。

18、预计负债的确认原则

与或有事项相关的义务同时符合以下条件,公司即将其作为预计负债:

(1)该义务是公司承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

符合上述条件的预计负债,其金额应当是清偿该负债所需支出的最佳估计数。

19、所得税的会计处理方法

所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。

公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异 的,按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照税法规定计算 的预期应缴纳(或返还)的所得税金额计量。对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税 法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

20、合并财务报表的编制方法

(1)合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。公司将其全部子公司纳入合并财务报表 的合并范围。

(2)合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后,由母公司按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》编制。

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间,使子公司采用的会计政策、会计期间与公 司保持一致。在编制合并财务报表时,遵循重要性原则,抵销母公司与子公司、子公司与子公 司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

五、税 项

1、企业所得税:适用 25%税率。 境外所得按财政部、国家税务总局财税字(1997)116 号文件《境外所得计征所得税暂行办法》规定执行。

2、增值税:国内一般商品销售税率 17%,出口商品按规定缴纳。

3、营业税:施工收入按 3%缴纳,房地产销售收入、代理收入等按 5%缴纳。

4、城建税和教育费附加:按流转税额的 7%和 3%计缴。

5、其他税项:按规定缴纳。

六、企业合并及合并财务报表

(一)控股子公司

			注册资本			投资比
公司名称	注册地	组织机构代码	(万元)	经营范围	(万元)	例(%)
新加坡大新控股有限公司	新加坡		3,000 万美元	船舶、货运代理、船舶修理	2,400 万美元	80
大连国际合作远洋渔业有限公司	大连	24239721-5	2,000	远洋渔业合作、捕捞加工	1,600	80
中大国际工程(苏里南)公司	苏里南		7,400 美元	工程承包、采石、进出口等	7,400 美元	100
大连国合嘉汇房地产开发有限公司	大连	71134127-4	500 万美元	房地产开发、建设、销售	500 万美元	100
北京金时代置业有限公司	北京	73344538-1	3,000	房地产开发、销售商品房	2,460	82
北京凯因生物技术有限公司	北京	70023937-0	16,753	生物技术及制品研制、开发	12,613	75.3
大连国瑞信息咨询有限公司	大连	24181832-1	500	国际贸易、信息咨询服务	500	100
大连保税区国合正大汽车贸易有限公司	大连	24181448-6	210	国际贸易	210	100
大连国际海事技术服务有限公司	大连	71138656-0	18 万美元	海员技术培训、海商、海事咨询,船舶管理	8.82 万美元	49
大连国际合作集团运输服务有限公司	大连	72347127-9	500	货代、运输	500	100
大连豪华轿车租赁有限公司	大连	71693457-0	50	轿车租赁	40	80
大连万嘉境外就业服务有限公司	大连	66584634-2	100	境外就业信息、咨询、中介服务	100	100
大连国际(澳大利亚)有限公司	澳大利亚		20 万美元	进出口贸易、工程承包、国际劳务合作、国际货物	20 万美元	100

报告期内:(1)公司控股子公司新加坡大新控股有限公司进行了利润分配,并将其中的 1,700 万美元转 为股本,注册资本变更为 2,500 万美元。经董事会研究,公司将其 17%股权转让给大新控股有限公司管理团队, 转让后公司持股数为 2,000 万美元,占其注册资本的 80%;2008 年 10 月新加坡大新控股有限公司注册资本同 比例增资 500 万美元,公司增加投资 400 万美元,管理团队增加投资 100 万美元,注册资本变更为 3,000 万美 元,公司占其注册资本比例仍为 80%。(2)经董事会决议,公司将控股子公司大连国际合作远洋渔业有限公司 20% 股权转让给经营团队,转让后公司对大连国际合作远洋渔业有限公司出资额降至 1,600 万元,占其注册资本 80 %。(3)经董事会决议,公司将控股子公司大连豪华轿车租赁有限公司 20%股权转让给经营团队,转让后公司对 大连豪华轿车租赁有限公司出资额降至 40 万元,占其注册资本 80%。(4)新设立了大连国际(澳大利亚)有 限公司,注册资本 20 万美元,公司直接持股比例为 100%。(5)公司原控股子公司大连国合境外就业咨询有限 公司由于业务原因,经公司经理办公会议决定已予清算。

(二)合并报表范围变化

报告期内,(1)公司原控股子公司大连国合境外就业咨询有限公司由于业务原因,经公司 经理办公会议决定已予以清算。(2)新设立了大连国际(澳大利亚)有限公司,注册资本 20 万 美元,公司直接持股比例为 100%。

报告期内,公司对应纳入财务报表合并范围的子公司全部进行了合并。

本公司对控股子公司的表决权比例与持股比例一致。

子公司名称	少数股东权益	少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额	从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在期初所有者权益中所享有份额后的余额
新加坡大新控股有限公司	155,999,914.20[注 1]
大连国合嘉汇房地产开发有限公司	24,324,645.94[注 2]
大连国际合作远洋渔业有限公司	5,512,440.93[注 3]
北京金时代置业有限公司	5,400,000.00[注 4]
北京凯因生物技术有限公司	-3,984,484.91 [注 5]

(三)重要子公司少数股东权益

[注 1]公司持有新加坡大新控股有限公司 80%股权。新加坡大新控股有限公司下设新加坡华鹰船务有限 公司、新加坡华昌船务有限公司、新加坡华云船务有限公司、新加坡华阳船务有限公司四个单船公司,管理团 队持股 25%,大新控股有限公司持股 75%。另大新控股本报告期新成立 100%持股的华龙船务有限公司、华凤船 务有限公司、华连船务有限公司、华江船务有限公司四个单船公司分别实施 4 艘 57000 吨干散货船的建造。

[注 2]公司全资子公司大连国合嘉汇房地产开发有限公司下设大连国合汇邦房地产开发有限公司,管理 团队持有 20%权益,大连国合嘉汇房地产开发有限公司持有 80%权益。

[注 3]公司持有控股子公司大连国际合作远洋渔业有限公司 80%的权益,管理团队持有 20%的权益。

[注 4]公司在北京金时代置业有限公司持股 82%。根据公司收购该公司时的约定,公司收购后的全部损 益由公司享有和承担,少数股东不享有和承担。少数股东持有的股份按约定将逐步转让给本公司。

[注 5]公司持有控股子公司北京凯因生物技术有限公司 75.3%的权益,该公司截止期末净资产仍为负值, 根据凯因公司股东会决议,各方股东共同承担凯因公司的超额亏损。北京凯因生物技术有限公司下设北京凯因 科技股份有限公司,注册资本 3200 万元,其中管理团队持有 20%股权,北京凯因生物技术有限公司持有 80%股 权。

七、合并财务报表主要项目注释

项目	年末数	年初数
现 金	5,095,968.93	9,652,731.17
银行存款	608,268,339.93	518,655,546.02
其他货币资金	76,445,075.64	56,616,765.35
合计	689,809,384.50	584,925,042.54

1、货币资金: 截止 2008 年 12 月 31 日余额为689,809,384.50 元。

公司年末其他货币资金主要有:(1)母公司为开立信用证存入银行的保证金和下属房地产

开发公司办理售房按揭贷款存入银行的保证金。(2)共管账户:公司承接英特尔大连 FAB68 工 厂项目的相关物资和设备的采购和出口代理业务,公司与英特尔大连 FAB68 工厂项目的总承包 商美施威尔(上海)有限公司建立共管账户,共同管理英特尔 FAB68 工厂项目项下的出口收汇款 项及国内采购款项。

币 种	外币金额	折算汇率	折人民币
美 元	19,936,291.59	6.8346	136,256,578.50
日 元	199,373,452.00	0.0756	15,072,632.97
港 元	95,828.65	0.8819	84,511.29
欧 元	847,939.11	9.6590	8,190,243.86
新加坡元	148,670.11	4.7794	710,553.92
苏里南盾	629,641.66	2.4400	1,536,325.65
中非法郎	418,084,110.00	0.0147	6,145,836.42
沙特里亚尔	26,225.48	1.8226	47,798.56
澳元	33,368.78	4.7135	157,283.74

货币资金期末余额中,外币金额列示如下:

2、应收账款: 截止 2008 年 12 月 31 日余额为250,157,423.35元。

	(1)明细情况
--	---------

年末数					年初数
项目	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
单项金额重大的应收款项	222,420,810.15	86.03	5,601,836.43	216,818,973.72	99,801,042.76	37.05	3,058,423.03	96,742,619.73
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项

	其他单项金额不重大的应收款项	36,118,356.76	13.97		2,779,907.13	33,338,449.63		169,541,250.47	62.95	1,447,089.14	168,094,161.33
合	计	258,539,166.91	100.00		8,381,743.56	250,157,423.35		269,342,293.23	100.00	4,505,512.17	264,836,781.06
(2)账龄分析
			年末数					年初数
	账 龄	金 额		比例(%)		坏账准备		金 额	比例(%)	坏账准备
	1 年以内	247,914,182.71		95.89	6,527,480.85			256,617,440.94	95.28		3,021,862.61
	1-2 年	6,024,609.24		2.33		602,460.92		7,024,178.15	2.61		643,445.72
	2-3 年	1,283,106.82		0.50		256,621.35		1,929,766.00	0.72		309,953.20
	3 年以上	3,317,268.14		1.28	995,180.44			3,770,908.14	1.39		530,250.64
	合计	258,539,166.91		100.00		8,381,743.56		269,342,293.23	100.00		4,505,512.17

公司会计政策规定对可收回的应收关联方款项及根据协议未逾期的、预计回收有保障的 应收款项不计提坏账准备。

(3)年末应收账款前五名金额合计 211,776,012.74 元,占应收账款帐面余额的 81.91%。

账 龄	年末数
1 年以内	110,911,422.96
1 年以内	42,000,000.00
1 年以内	39,359,101.59
1 年以内	12,505,488.19
1 年以内	7,000,000.00

(4)应收账款中无持有本公司 5%以上股份(含 5%)的股东欠款。

3、预付款项:截止 2008 年 12 月 31 日余额为 156,951,691.48 元。

	年末数			年初数
账 龄	金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	148,825,790.14	68.34		44,114,756.85	19.66
1-2 年	2,770,936.91	1.27		46,004,415.95	20.50

(1)账龄分析

2-3 年	5,354,964.43	2.46		82,597,632.54	36.80	18,772,975.35
3 年以上	60,832,068.39	27.93	60,832,068.39	51,703,795.10	23.04
合 计	217,783,759.87	100.00	60,832,068.39	224,420,600.44	100.00	18,772,975.35

(2)账龄在一年以上的预付账款未收回的原因主要系尚未结算。

(3)预付账款中无预付持有本公司 5%以上股份(含 5%)的股东款项。

(4) 经公司董事会审议,公司对账龄已超过 3 年、周转缓慢、存在坏账风险的预付大连北 丰鞋业公司的出口旅游鞋项目预付加工费 60,832,068.39 元基于谨慎性原则单独计提了 70%的 减值准备,累计计提 100%减值准备。

4、其他应收款:截止 2008 年 12 月 31 日余额为 69,395,507.39 元。

(1)明细情况

	年末数				年初数
项目	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
单项金额重大的其他应收款项	40,658,024.54	55.53	1,215,085.90	39,442,938.64	79,243,858.15	69.44	11,386,516.08	67,857,342.07
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项
其他单项金额不重大其他应收款项	32,562,409.66	44.47	2,609,840.91	29,952,568.75	34,873,719.38	30.56	3,014,723.53	31,858,995.85
合计	73,220,434.20	100.00	3,824,926.81	69,395,507.39	114,117,577.53	100.00	14,401,239.61	99,716,337.92

(2)账龄分析

		年末数		年初数
账 龄	金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	70,866,217.43	96.79	2,605,557.58	84,528,012.56	74.07	3,649,626.50
1-2 年	864,141.04	1.18	87,314.08	12,641,765.31	11.08	6,264,176.54
2-3 年	1,122,676.00	1.53	1,024,535.20	13,951,032.97	12.22	3,588,406.56
3 年以上	367,399.73	0.50	107,519.95	2,996,766.69	2.63	899,030.01

合 计	73,220,434.20	100.00	3,824,926.81	114,117,577.53	100.00	14,401,239.61

公司会计政策规定可收回的应收关联方的款项及根据协议未逾期的、预计回收有保障的应 收款项不计提坏账准备。

(3)期末其他应收款前五名金额合计 50,599,262.21 元,占其他应收款账面余额的 69.11%。

账 龄	年末数
1 年以内	24,301,718.08
1 年以内	16,356,306.46
1 年以内	4,522,756.66
1 年以内	2,867,100.00
1 年以内	2,551,381.01

(4)其他应收款中无持有本公司 5%以上股份(含 5%)的股东欠款。

(5)公司 2006 年转让大连富谷水产有限公司(以下称"富谷水产")股权及其他往来形成 应收吕永军先生的债权 1,200 万元。公司于 2008 年 5 月 5 日在大连市中级人民法院起诉了吕永 军和富谷水产,该院于 6 月 11 日作出民事调解书,要求吕永军在 10 月 5 日前偿还全部欠款, 逾期加倍支付利息,富谷水产承担连带责任。后因吕永军与富谷水产未付款,公司申请大连市中 级人民法院对其采取强制执行措施,报告期末已执行收回 55,911 元。据了解富谷水产经营困难, 公司的应收债权存在坏账风险,根据董事会决议,公司将未按期收回的债权 11,944,089 元全部 核销,影响当期损益 5,944,089.00 元。公司将进一步通过司法程序追索债权,保障权益。

(6)2004 年,公司鱼品加工贸易形成对凤凰水产公司的应收款,2008 年末余额为 200.35 万元。账龄已逾三年,公司通过申请限制凤凰水产公司负责人出境等方式追讨欠款,但至报告 期仍未收回,形成坏账,公司将其全额核销。

项 目	年末数		年初数
	金 额	跌价准备	金 额	跌价准备
原材料	16,116,713.79		320,443,094.14
库存商品	21,396,275.10		24,612,986.96	819,000.00
开发成本	602,022,639.30		442,225,740.71

5、存货及存货跌价准备: 截止 2008 年 12 月 31 日余额为 853,542,807.64 元。

开发产品	180,559,131.75	399,639,746.82
周转材料	2,320,809.28	6,289,304.44
工程施工	16,602,913.66	59,622,551.11
船舶备品备件	5,341,484.31	5,721,515.53
在产品	9,182,840.45	1,858,212.21
委托加工物资		3,396,926.36
合 计	853,542,807.64	1,263,810,078.28	819,000.00

原材料比年初下降 94.97%,主要是公司工程承包业务施工材料减少所致。

(1)房地产项目存货列示如下:

开发成本:

项目名称	开工时间	预计竣工时	预计总投资年末数		年初数
东 1 时区	2003/08	2008/12	1,780,000,000.000	226,116,347.22	155,753,352.43
沈阳枫合万嘉	2004/10	2007/10	840,000,000.00	8,691,800.00	8,691,800.00
上海新湾项目	2008/03	2011/09	690,120,000.00		122,351,234.46
怡景国际	2005/03	2006/09	130,000,000.00	96,950,243.12	66,736,855.82
星海蓝山改造项目				1,207,000.00
渤海大酒店项目	2008/08	2010/07	373,230,000.00	269,057,248.96	88,692,498.00
合 计				602,022,639.30	442,225,740.71

开发产品:

项目名称	竣工时间	年初数	本年增加	本年减少	年末数
枫合万嘉 2 期	2006/12	34,088,212.66	1,465,300.00	5,789,032.49	29,764,480.17
沈阳枫合万嘉 1 期	2005/12	15,777,119.52	1,158,776.12	3,736,810.32	13,199,085.32
沈阳枫合万嘉 2 期	2006/12	5,410,799.98	1,940,638.74	4,992,728.30	2,358,710.42
沈阳枫合万嘉 3 期	2006/12	221,550,449.81	2,462,170.71	147,677,611.54	76,335,008.98
东 1 时区 1 期	2006/12	91,275,204.09		47,570,136.45	43,705,067.64
怡景国际 1 期	2006/09	7,647,698.68	569,157.08	5,911,173.29	2,305,682.47
怡景国际 2 期	2008/11		47,545,332.38	41,281,428.34	6,263,904.04
嘉汇星海 2 期	2007/12	23,890,262.08		17,263,069.37	6,627,192.71

合 计		399,639,746.8255,141,375.03	274,221,990.10	180,559,131.75
(2)存货跌价准备情况:
项目名称	年初数	本年增加	本年减少	年末数
汽车	819,000.00		819,000.00
合 计	819,000.00		819,000.00

6、可供出售金融资产: 截止 2008 年 12 月 31 日余额为 58,400,000.00 元。

		年末数		年初数
项 目	数 量	市价	公允价值	数 量	市价	公允价值
可供出售权益工具	20,000,000.00	2.92	58,400,000.00
合 计	20,000,000.00	2.92	58,400,000.00

可供出售权益工具系公司于 2008 年 6 月 11 日在辽宁嘉城拍卖有限公司以每股 4.98 元的价 格竞买大连大显集团有限公司所持有的大连大显控股有限公司(证券代码:600747,证券简称: 大连控股)2,000 万股限售流通股股份,投资成本总额为 99,730,556.00 元。报告期内,公司 所持股份尚处于限售期。公司以大连控股在上海证券交易所的成交价格作为公允价值,2008 年 12 月 31 日,大连控股收盘价为每股 2.92 元,其公允价值发生严重下跌,公司根据《企业会计 准则第 22 号-金融工具确认和计量》确认资产减值损失 41,330,556.00 元,计入当期损益。

7、长期股权投资: 截止 2008 年 12 月 31 日余额为15,346,064.68元。

	年末数			年初数
项 目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资	15,346,064.68		15,346,064.68	25,311,512.36		25,311,512.36

(1)分类情况

其他股权投资
合 计		15,346,064.68		15,346,064.68	25,311,512.36		25,311,512.36
		(2)期末权益法核算的长期股权投资明细如下:
被投资公司名	投资期限	原始投资 金额	投资比例(%)	本年权益增加	累计权益增加	减值准备	年末数
称北京中翔泰和医药设备技术有限公司	20 年	150,000.00	30	-133,740.50	-58,225.58		91,774.42
新望航运(新加坡)有限公司		USD500,000.00	50	-7,122,888.46	4,416,774.47		8,451,874.47
大连国合建设有限公司	20 年	7,840,000.00	30	-1,037,584.21	-1,037,584.21		6,802,415.79
长春嘉汇房地产开发有限公司	10 年	14,040,000.00	46.8	-9,511,234.51	-14,040,000.00
小 计				-17,805,447.68	-10,719,035.32		15,346,064.68

①报告期内,公司下属子公司大连国合嘉汇房地产开发有限公司转让其持有的对长春嘉汇 房地产开发有限公司股权。

②报告期内,公司对大连国合建设有限公司进行 30%的股权投资。

固定资产原值	年初数	本年增加	本年减少	年末数
房屋建筑物	200,851,074.44		6,632,289.48	194,218,784.96
船舶	162,940,342.66	489,463,538.42	8,362,180.08	644,041,701.00
生产设备	199,633,923.43	47,241,018.61	33,974,079.49	212,900,862.55
运输车辆	73,862,610.60	6,256,973.66	27,135,460.55	52,984,123.71
管理设备	13,611,896.44	3,678,389.88	1,858,775.59	15,431,510.73
合计	650,899,847.57	546,639,920.57	77,962,785.19	1,119,576,982.95
固定资产累计折旧	年初数	本年增加	本年减少	年末数
房屋建筑物	33,665,985.65	5,307,429.37	46,083.48	38,927,331.54
船舶	39,274,316.66	10,403,474.08		49,677,790.74

8、固定资产及累计折旧:截止 2008 年 12 月 31 日余额为 825,781,474.94 元。

生产设备	119,499,979.07	22,064,023.10	35,462,333.26	106,101,668.91
运输车辆	46,164,805.64	11,704,149.74	23,090,862.79	34,778,092.59
管理设备	10,251,751.48	1,208,684.64	1,274,165.98	10,186,270.14
合计	248,856,838.50	50,687,760.93	59,873,445.51	239,671,153.92
固定资产净值	402,043,009.07			879,905,829.03
减:固定资产减值准备	54,124,354.09			54,124,354.09
固定资产净额	347,918,654.98			825,781,474.94

期末固定资产中用于公司控股子公司贷款抵押的房屋建筑物及船舶原值为 617,916,022.17 元,净值为 592,069,945.40 元。

工程项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数	资金来源
公司办公楼电梯改造工程	1,621,551.04	1,088,437.02	2,709,988.06		自筹
华海轮建造工程	156,449,751.87	75,310,269.32	231,760,021.19		自筹
华云轮建造工程	85,543,886.16	103,489,362.62		189,033,248.78	自筹
华鹰轮建造工程	158,663,757.65	87,179,373.68	245,843,131.33		自筹
华昌轮建造工程	126,116,688.54	115,806,376.83	241,923,065.37		自筹
华龙轮建造工程		37,692,819.00		37,692,819.00	自筹
华凤轮建造工程		58,350,397.50		58,350,397.50	自筹
华连轮建造工程		58,350,397.50		58,350,397.50	自筹
华江轮建造工程		58,094,100.00		58,094,100.00	自筹
合 计	528,395,635.26	595,361,533.47	722,236,205.95	401,520,962.78

9、在建工程:截止 2008 年 12 月 31 日余额为401,520,962.78元。

期末在建工程用于控股子公司贷款抵押的船舶净值为 189,033,248.78 元。

10、无形资产 :截止 2008 年 12 月 31 日余额为 8,652,963.90 元。

类 别	原始金额	年初数	本年增加	本年摊销及转出数	年末数	剩余摊销年限
珠海土地使用权	6,534,632.07	6,343,722.78		27,272.76	6,316,450.02	36
软 件	492,800.00	153,854.73		49,280.04	104,574.69	2.5
用友 ERP 软件	241,000.00	136,566.82		26,108.29	110,458.53	4.67
北京凯因生物注射液批件	4,834,000.00	1,208,499.87			1,208,499.87
凯因生物注射用药品相关技术转让	3,468,756.00	2,088,407.22			2,088,407.22
办公自动化套装软件(WINMP)	151,980.00	125,383.50		16,464.50	108,919.00	7.25
办公自动化套装软件(OA)	160,000.00	142,666.71		17,333.29	125,333.42	7.92
船员管理软件 V3.0	46,000.00	13,417.00		13,417.00
用友 NC 软件	1,152,360.00	1,040,377.36		115,236.00	925,141.36	8
凯因土地使用权	7,630,145.10	6,422,038.74		165,319.83	6,256,718.91	42.33
办公软件	50,000.00	50,000.00		9,999.96	40,000.04	4
小 计	24,761,673.17	17,724,934.73		440,431.67	17,284,503.06
无形资产减值准备		年初数	本年增加	本年摊销及转出数	年末数
珠海土地使用权		5,334,632.07			5,334,632.07
北京凯因生物技术注射液批件		1,208,499.87			1,208,499.87
凯因生物注射用药品相关技术转让		2,088,407.22			2,088,407.22
小 计		8,631,539.16			8,631,539.16
无形资产净额		9,093,395.57			8,652,963.90

11、递延所得税资产:截止 2008 年 12 月 31 日余额为 19,369,155.49 元。

递延所得税资产项目	年末数	年初数
坏账准备	17,705,969.24	11,006,614.17
存货减值准备		204,750.00
无形资产减值准备	1,333,658.02	1,333,658.02
可弥补的亏损	329,528.23	10,211,210.93
合计	19,369,155.49	22,756,233.12

12、短期借款:截止 2008 年 12 月 31 日余额为 256,075,100.00 元。

借款类别	年末数	年初数
担保借款	256,075,100.00	510,000,000.00
抵押借款		30,000,000.00
合计	256,075,100.00	540,000,000.00

13、应付账款:截止 2008 年 12 月 31 日余额为 250,451,793.81 元

年末数	年初数
250,451,793.81	280,940,357.24

(1)应付账款中无欠持有公司 5%以上股份(含 5%)的股东单位款项。

(2)应付账款期末余额中无账龄 3 年以上的大额应付账款。

14、预收账款:截止 2008 年 12 月 31 日余额为 305,761,796.57 元。

年末数	年初数
305,761,796.57	487,417,120.38

预收账款中无预收持公司 5%以上股份(含 5%)的股东单位款项。

15、应付职工薪酬:截止 2008 年 12 月 31 日余额为 61,196,472.10 元。

项 目	年初余额	本年增加	本年支付	年末余额
工资、奖金、津贴和补贴	37,754,907.78	87,563,870.14	81,111,416.86	44,207,361.06
三项经费	9,955,733.64	8,084,857.90	13,016,336.97	5,024,254.57

其中:工会经费	1,018,114.85	1,398,011.22	1,650,099.30	766,026.77
职工教育经费	2,911,307.40	4,679,269.04	3,332,348.64	4,258,227.80
福利费	6,026,311.39	2,007,577.64	8,033,889.03
社会保险费	2,410,868.29	35,142,436.14	25,597,255.21	11,956,049.22
其中:医疗保险费	2,348,657.97	9,751,538.26	7,980,299.44	4,119,896.79
基本养老保险	61,908.37	14,788,902.24	14,816,545.64	34,264.97
年金缴费		7,800,000.00		7,800,000.00
失业保险	301.95	1,606,260.78	1,605,007.97	1,554.76
工伤保险		396,904.67	396,601.97	302.70
生育保险		258,250.35	257,960.39	289.96
采暖保险		540,579.84	540,839.80	-259.96
住房公积金	42,545.60	11,424,921.35	11,458,659.70	8,807.25
非货币性福利		1,405,035.08	1,405,035.08
因解除劳动关系给予的补偿		102,238.34	102,238.34
其他	-5,200.92	1,058,121.10	1,052,920.18
其中:以现金结算的股份支付
合计	50,158,854.39	144,781,480.05	133,743,862.34	61,196,472.10

16、应交税费: 截止 2008 年 12 月 31 日余额为16,047,161.95元。

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
应交增值税	-1,075,952.56	37,049,143.68	36,279,940.42	-306,749.30
应交营业税	8,790,606.54	29,961,042.10	37,098,886.83	1,652,761.81
应交资源税		47,042.99	47,042.99
应交所得税	7,279,965.24	52,958,541.85	46,362,924.86	13,875,582.23
应交土地增值税	-874,723.03	10,031,611.14	8,970,311.73	186,576.38
应交城市维护建设税	227,101.07	1,609,073.25	1,646,039.75	190,134.57
应交房产税	-46,817.79	1,515,941.24	1,469,123.45
应交土地使用税	49,403.92	1,442,949.72	1,492,353.64
应交车船使用税		72,340.00	72,340.00

应交个人所得税	313,127.98	7,527,501.36	7,589,568.31	251,061.03
教育费附加	98,384.97	694,814.96	706,896.48	86,303.45
地方教育费	19,157.73	151,644.72	155,135.28	15,667.17
应交河道费	106,013.70	197,520.53	285,530.90	18,003.33
应交印花税	30,184.67	965,344.56	917,747.90	77,781.33
其他各项税费	12,219.39	129,862.96	142,042.40	39.95
合计	14,928,671.83	144,354,375.06	143,235,884.94	16,047,161.95

17、应付股利:截止 2008 年 12 月 31 日余额为 8,325,450.06 元。

项目	金 额
应付有限售条件流通股股利	1,540,615.47
应付无限售条件流通股股利	314,665.57
应付子公司少数股东股利	6,470,169.02
合计	8,325,450.06

18、其他应付款: 截止 2008 年 12 月 31 日余额为 434,934,730.25 元。

年末数	年初数
434,934,730.25	364,815,169.29

(1)其他应付款中无欠持有公司 5%以上股份(含 5%)的股东单位款项。

19、一年内到期的非流动负债: 截止 2008 年 12 月 31 日余额为 52,626,420.00 元。

币 种	借款条件	原币金额	人民币金额
美 元	抵押	7,700,000.00	52,626,420.00

20、长期借款:截止 2008 年 12 月 31 日余额为689,483,016.40 元。

借款单位	金额(美元)	金额(人民币)	借款期限	年利率(%)	借款条件
中国银行新加坡分行	21,400,000.00	146,260,440.00	2007/06-2016/06	4.00	抵押

中国银行新加坡分行	10,600,000.00	72,446,760.00	2007/12-2016/12	4.00	抵押
德国北方银行新加坡分行	18,534,000.00	126,672,476.40	2007/09-2016/09	4.00	抵押
德国北方银行新加坡分行	21,400,000.00	146,260,440.00	2007/09-2016/09	4.00	抵押
中国进出口银行		150,000,000.00	2008/04-2010/07	3.78	信用
中国进出口银行	7,000,000.00	47,842,900.00	2008/04-2010/01	5.19	信用
合 计	78,934,000.00	689,483,016.40

长期借款比年初增加 177,584,931.60 元,主要是公司下属子公司中大国际工程(苏里 南)公司用于苏里南三期工程项目采购原材料及工程设备的贷款增加。

21、递延所得税负债:截止 2008 年 12 月 31 日余额为 13,911,946.84 元。

项目	年末数	年初数
与子公司投资相关的应纳税暂时性差异	13,911,946.84	11,581,887.74
合计	13,911,946.84	11,581,887.74

22、股本:

	单位:股

股份类别	年初数	本年增加	本年减少	年末数
一、有限售条件流通股	61,960,890		55,086,054	6,874,836
国家持有股份	55,086,054		55,086,054
境内法人持有股份	6,624,000			6,624,000
优先股或其他	250,836			250,836
二、无限售条件流通股	246,957,510	55,086,054		302,043,564
人民币普通股	246,957,510	55,086,054		302,043,564
三、股份合计	308,918,400			308,918,400

23、资本公积:

	项	目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
--	---	---	-----	------	------	-----

股本溢价	250,485,393.32	250,485,393.32
其 他	3,242,240.45	3,242,240.45
合 计	253,727,633.77	253,727,633.77

24、盈余公积:

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
法定盈余公积	57,706,733.63	24,964,373.46		82,671,107.09
任意盈余公积	11,446,955.17			11,446,955.17
合 计	69,153,688.80	24,964,373.46		94,118,062.26

25、未分配利润:
项目	金 额
年初余额	279,067,933.71
加:本年实现净利润	161,133,455.00
减:提取法定盈余公积	24,964,373.46
减:支付普通股股利
年末未分配利润	415,237,015.25

	26、营业收入:
--	----------

行 业	2008 年 1-12 月	2007 年 1-12 月
工程承包	804,216,236.29	847,999,645.09
劳务合作	99,790,565.01	92,679,071.89
进出口贸易	684,592,579.41	202,409,965.39
远洋运输	112,938,111.72	48,037,933.70
远洋渔业	131,714,483.56	116,046,187.60
房地产	594,832,259.46	749,014,856.00
其 他	72,900,841.48	74,915,047.38
合 计	2,500,985,076.93	2,131,102,707.05

地 区	2008 年 1-12 月	2007 年 1-12 月
国 内	1,537,214,038.88	1,216,647,055.93
亚洲其他地区	106,081,606.32	104,581,787.95
美洲地区	273,592,508.79	164,956,264.54
非洲地区	522,824,640.70	598,131,047.72
欧洲地区	30,890,272.80	44,976,004.80
澳洲地区	30,382,009.44	1,810,546.11
合 计	2,500,985,076.93	2,131,102,707.05

公司前五名客户销售总额为 933,587,642.36 元,占公司全部销售收入的 37.33%。

27、营业成本:
行 业	2008 年 1-12 月	2007 年 1-12 月
工程承包	716,636,316.89	778,212,112.55
劳务合作	39,608,847.03	40,140,300.75
进出口贸易	662,840,714.36	180,989,620.20
远洋运输	28,743,764.69	24,435,194.82
远洋渔业	85,017,178.17	93,447,153.97
房地产	439,934,735.97	584,980,614.58
其 他	25,869,528.93	46,670,631.51
合 计	1,998,651,086.04	1,748,875,628.38

地区	2008 年 1-12 月	2007 年 1-12 月
国 内	1,284,259,997.86	971,887,813.70
亚洲其他地区	71,884,749.80	106,257,001.90
美洲地区	152,009,592.43	111,059,500.45
非洲地区	472,222,563.84	555,519,747.80
欧洲地区	2,674,078.41	2,476,745.09
澳洲地区	15,600,103.70	1,674,819.44
合 计	1,998,651,086.04	1,748,875,628.38

28、营业税金及附加:

项 目	2008 年 1-12 月	2007 年 1-12 月
营业税	23,432,726.38	45,162,482.02
城建税	1,321,363.55	1,648,585.22
教育费附加	576,701.28	738,117.45
地方教育费	104,925.56	152,792.27
土地增值税	8,703,359.83	9,267,442.82
其它	2,041,087.71	19,164.00
合计	36,180,164.31	56,988,583.78

29、财务费用:

项 目	2008 年 1-12 月	2007 年 1-12 月
利息支出	63,081,449.03	64,519,294.46
减:利息收入	39,950,281.61	34,303,897.69
汇兑损失	58,400,914.67	19,467,001.54
减:汇兑收益	42,348,030.33	21,454,873.13
其 他	4,407,017.31	1,110,093.92
合计	43,591,069.07	29,337,619.10

30、资产减值损失:

项 目	2008 年 1-12 月	2007 年 1-12 月
坏账损失	59,161,233.49	12,262,968.04
存货跌价损失
固定资产减值损失		54,124,354.09
无形资产减值损失
可供出售金融资产减值损失	41,330,556.00
合 计	100,491,789.49	66,387,322.13

31、公允价值变动损益:

项 目	2008 年 1-12 月	2007 年 1-12 月
交易性金融资产		-215,215.00
合 计		-215,215.00

32、投资收益:

项 目	2008 年 1-12 月	2007 年 1-12 月
交易性金融资产损益		328,102.84
股权投资处置损益	-722,177.20	402,361.18
权益法核算的调整被投资单位损益净增减额的金额	-7,292,085.94	11,466,744.70
其它
合 计	-8,014,263.14	12,197,208.72

33、营业外收入:

项 目	2008 年 1-12 月	2007 年 1-12 月
非流动资产处置利得	278,194,637.57	183,723,193.97
债务重组利得		2,220,086.31
其他	570,987.93	229,439.45
合 计	278,765,625.50	186,172,719.73

营业外收入主要是公司控股子公司新加坡大新控股有限公司将新建的一艘 57,000 吨的散货 船"华海轮"以 7,475.00 万美元的价格出售获得的处置利得。

项 目	2008 年 1-12 月	2007 年 1-12 月
非流动资产处置损失	1,395,737.15	506,127.47
债务重组损失	850,200.00	284,221.62
公益性捐赠支出	498,150.00	291,000.00
非常损失		28,000.00

34、营业外支出:

其他	2,177,265.92	665,842.14
合 计	4,921,353.07	1,775,191.23

35、所得税:

项 目	2008 年 1-12 月	2007 年 1-12 月
当期所得税费用	51,351,867.94	30,788,342.21
递延所得税费用	5,717,136.73	9,561,358.49
合 计	57,069,004.67	40,349,700.70

36、合并现金流量表附注:

(1)收到的其他与经营活动有关的现金流量

项目	金额
代收代理进出口业务货款	440,185,425.13
收往来还款	282,570,100.26
收代理出口等保证金	203,626,066.76
其他	72,125,147.10
合 计	998,506,739.25

(2)支付的其他与经营活动有关的现金流量

项目	金额
支付代理进出口业务货款	468,615,420.45
支付办公费、差旅费等管理费用	181,479,109.00
支付营业费用	32,233,898.00
支付往来款及投标保证金	195,439,015.95
其他	32,130,513.88
合 计	909,897,957.28

37、现金流量表补充资料

项 目	2008 年 1-12 月	2007 年 1-12 月
(1)将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	309,015,119.45	163,701,234.30
加:资产减值准备	100,491,789.49	66,387,322.13

固定资产折旧	50,687,760.93	72,802,868.72
无形资产摊销	440,431.67	768,509.11
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)	-288,888,814.78	-183,217,066.50
固定资产报废损失(收益以"-"号填列
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)		215,215.00
财务费用(收益以"-"号填列)	65,510,140.66	54,090,126.24
投资损失(收益以"-"号填列)	8,014,263.14	-12,197,208.72
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	3,387,077.63	2,549,543.40
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)	2,330,059.10	7,011,815.09
存货的减少(增加以"-"号填列)	410,267,270.64	-69,133,233.62
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	72,322,882.17	-75,337,771.02
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	-128,468,909.77	158,007,376.37
经营活动产生的现金流量净额	605,109,070.33	185,648,730.50
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	689,809,384.50	584,925,042.54
减:现金的期初余额	584,792,204.34	503,742,944.40
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	105,017,180.16	81,182,098.14

八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款: 截止 2008 年 12 月 31 日余额为 123,424,083.98 元。

	(1)明细情况
--	---------

	年末数			年初数
项目	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
单项金额重大的应收款项	111,509,387.19	85.18	5,601,836.43	105,907,550.76	50,928,751.17	85.54	2,928,228.68	48,000,522.49

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
其他单项金额不重大的应收款项	19,403,873.32	14.82	1,887,340.10	17,516,533.22	8,610,482.00	14.46	707,825.99	7,902,656.01
合计	130,913,260.51	100.00	7,489,176.53	123,424,083.98	59,539,233.17	100.00	3,636,054.67	55,903,178.50

(2)账龄分析

		年末数		年初数
账 龄	金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	121,806,276.31	93.04	6,090,313.82	49,120,101.88	82.50	2,456,005.11
1-2 年	6,024,609.24	4.60	602,460.92	6,616,457.15	11.11	643,445.72
2-3 年	1,283,106.82	0.98	256,621.35	31,766.00	0.05	6,353.20
3 年以上	1,799,268.14	1.38	539,780.44	3,770,908.14	6.34	530,250.64
合 计	130,913,260.51	100.00	7,489,176.53	59,539,233.17	100.00	3,636,054.67

(3)期末应收账款前五名金额合计 106,231,846.78 元,占应收账款帐面余额的 81.15%。

账 龄	年末数
1 年以内	42,000,000.00
1 年以内	39,359,101.59
1 年以内	12,505,488.19
1 年以内	7,000,000.00
1 年以内	5,367,257.00

2、其他应收款: 截止 2008 年 12 月 31 日余额为 779,767,118.94 元。

		(1)明细情况
				年末数		年初数
项	目	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
单项金额重大的应收款项		763,462,099.38	97.70	1,215,085.90	762,247,013.48	759,375,914.56	98.66	11,050,956.84	748,324,957.72

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
其他单项金额不重大的应收款项	17,987,208.49	2.30	467,103.03	17,520,105.46	10,318,243.07	1.34	1,360,748.80	8,957,494.27
合计	781,449,307.87	100.00	1,682,188.93	779,767,118.94	769,694,157.63	100.00	12,411,705.64	757,282,451.99

(2)账龄分析

		年末数		年初数
账 龄	金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	330,855,752.21	42.34	1,664,767.28	111,243,240.30	14.45	2,941,313.06
1-2 年	7,637,704.51	0.98	4,670.45	126,340,348.27	16.41	6,106,913.11
2-3 年	63,756.00	0.01	12,751.20	402,531,926.64	52.30	2,494,080.41
3 年以上	442,892,095.15	56.67		129,578,642.42	16.84	869,399.06
合 计	781,449,307.87	100.00	1,682,188.93	769,694,157.63	100.00	12,411,705.64

(3)期末其他应收款前五名金额合计 746,621,450.46 元,占应收账款帐面余额的 95.54%。

账 龄	年末数
3 年以上	289,636,146.83
3 年以上	136,683,585.55
1 年以内	252,000,000.00
1 年以内	44,000,000.00
1 年以内	24,301,718.08

其他应收款前五名均为公司与控股子公司的往来款。

3、长期投资及长期投资减值准备:截止 2008 年 12 月 31 日余额为327,951,035.49元。

		年末数			年初数
项 目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

(1)分类情况

对子公司投资	396,826,619.70	75,678,000.00	321,148,619.70	287,222,579.70	75,678,000.00	211,544,579.70
对联营企业投资	6,802,415.79		6,802,415.79
合 计	403,629,035.49	75,678,000.00	327,951,035.49	287,222,579.70	75,678,000.00	211,544,579.70

长期投资减值准备系对北京凯因生物技术有限公司计提的减值准备。

(2)对子公司投资

被投资公司名称	持股比例(%)	初始金额	年初金额	本期增加	本期减少	年末金额
中大国际工程(苏里南)公司	100	7,775,399.31	7,775,399.31			7,775,399.31
北京凯因生物技术有限公司	75.3	126,130,000.00	126,130,000.00			126,130,000.00
新加坡大新控股有限公司	80	64,230,439.99	64,230,439.99	143,146,910.00	29,830,750.00	177,546,599.99
大连国合嘉汇房地产开发有限公司	70	28,972,807.90	28,972,807.90			28,972,807.90
北京金时代置业有限公司	82	24,600,000.00	24,600,000.00			24,600,000.00
大连国际合作远洋渔业有限公司	80	20,000,000.00	20,000,000.00		4,000,000.00	16,000,000.00
大连国瑞信息咨询有限公司	100	5,000,000.00	5,000,000.00			5,000,000.00
大连国际合作集团运输服务有限公司	100	5,000,000.00	5,000,000.00			5,000,000.00
大连豪华轿车租赁有限公司	80	500,000.00	500,000.00		100,000.00	400,000.00
大连保税区国合正大汽车贸易有限公司	100	2,100,000.00	2,100,000.00			2,100,000.00
大连国际海事技术服务有限公司	49	1,013,932.50	1,013,932.50			1,013,932.50
大连国合境外就业咨询有限公司	100	900,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00
大连万嘉境外就业服务有限公司	90	900,000.00	900,000.00			900,000.00
大连国际(澳大利亚)有限公司	100	1,387,880.00		1,387,880.00		1,387,880.00

小计		288,510,459.70		287,222,579.70	144,534,790.00	34,930,750.00	396,826,619.70
	(3)对联营企业投资
被投资公司名称	持股比例(%)	初始金额		年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
大连国合建设有限公司	30%	7,840,000.00			7,840,000.00	1,037,584.21	6,802,415.79

根据公司董事会决议,公司出资 1,800 万元参与投资设立大连国合建设有限公司,占其权 益的 30%,报告期末公司实际投资 784 万元。

行 业	2008 年 1-12 月	2007 年 1-12 月
工程承包	640,734,906.40	714,402,429.20
国际劳务合作	85,618,412.91	85,167,778.90
进出口贸易	622,165,738.57	161,198,520.74
其它	3,041,096.00	18,156,076.80
合 计	1,351,560,153.88	978,924,805.64

4、营业收入:

地 区	2008 年 1-12 月	2007 年 1-12 月
国 内	761,674,973.20	315,033,243.33
亚洲其他地区	73,118,379.07	90,699,381.79
美洲地区	468,095,968.14	31,359,048.65
非洲地区	43,269,579.20	536,550,072.12
欧洲地区	3,826,294.71	3,472,513.64
澳洲地区	1,574,959.56	1,810,546.11
合 计	1,351,560,153.88	978,924,805.64

公司向前五名销售商销售总额为 635,066,682.01 元,占公司全部销售收入的 46.99%。

行 业	2008 年 1-12 月	2007 年 1-12 月
工程承包	605,609,732.82	697,663,403.30

5、营业成本:

国际劳务合作	35,087,660.47	37,725,488.37
进出口贸易	602,880,884.18	141,492,907.54
其它	744,025.20	11,408,004.90
合 计	1,244,322,302.67	888,289,804.11

地 区	2008 年 1-12 月	2007 年 1-12 月
国 内	720,610,859.93	265,016,757.66
亚洲其他地区	38,659,318.15	79,598,394.39
美洲地区	439,919,607.48	30,510,791.20
非洲地区	40,983,008.36	509,087,665.02
欧洲地区	2,634,558.81	2,401,376.40
澳洲地区	1,514,949.94	1,674,819.44
合 计	1,244,322,302.67	888,289,804.11

6、投资收益:

项目	2008 年 1-12 月	2007 年 1-12 月
成本法核算的被投资单位分配来的利润	363,994,931.24	44,301,596.66
交易性金融资产损益		328,102.84
股权投资处置收益	14,446,404.78	402,361.18
权益法核算的调整被投资单位损益净增加额的金	-1,037,584.21
合计	377,403,751.81	45,032,060.68

九、资产减值准备

				本年减少
项目	年初数	本年计提	转回	转销	年末数
坏账准备	37,679,727.13	59,161,233.49		23,802,221.86	73,038,738.76
存货跌价准备	819,000.00			819,000.00

可供出售金融资产减值准备		41,330,556.00		41,330,556.00
固定资产减值准备	54,124,354.09			54,124,354.09
无形资产减值准备	8,631,539.16			8,631,539.16
合计	101,254,620.38	100,491,789.49	24,621,221.86	177,125,188.01

十、关联方关系及其交易

(一)关联方关系

1、母公司及最终控制方

公司名称	注册地址	组织机构代码	经济性质	主营业务	与公司关系	注册资本(万元)	对本公司持股比例(%)	对本公司表决权比例(%)
中国大连国际经济技术合作集团有限公司	大连西岗区黄河路 219 号	70218179-0	有限责任	国有资产授权经营	母公司	10,000	17.83	17.83

本公司最终控制方为大连市国有资产监督管理委员会。

2、子公司信息详见财务报表附注六之(一)。

3、联营企业

(1)基本情况

公司名称	注册地址	组织机构代码	经济性质	主营业务	注册资本	本公司持股比例(%)	本公司表决权比例(%)
新望航运(新加坡)有限公司	新加坡		有限责任	货运代理	100 万美元	50	50
大连国合建设有限公司	中国大连	66114853-9	有限责任	工程承包	6,000 万元	30	30

(2)财务信息

公司名称	年末资产总额	年末负债总额	年末净资产总额	本年营业收入	本年净利润
新望航运(新加坡)有限公司	24,902,788.86	7,999,039.99	16,903,748.87	511,265,550.90	-11,303,609.41

大连国合建设有限公司	18,180,738.18	-647.77	18,181,385.95	-3,458,614.05

(二)关联方交易

1、报告期内,公司与控股股东国合集团共同出资设立大连国合建设有限公司,其中:公司 出资 1,800 万元,占其权益的 30%;国合集团出资 3,000 万元,占其权益的 50%;国合建设经营 团队出资 1,200 万元,占其权益的 20%;报告期末公司实际投资到位 784 万元。

2、报告期内,根据公司 2007 年度股东大会决议,公司为控股股东中国大连经济技术合作集 团有限公司提供不超过 40,000 万元的贷款担保额度。截至报告期末,公司已为控股股东累计提 供担保金额 39,936 万元。具体详见附注十二"或有事项"。

十一、资产抵押情况

1、母公司资产抵押情况

截至 2008 年 12 月 31 日母公司暂无资产抵押情况。

2、子公司资产抵押情况

(1)2007 年 4 月 26 日,公司控股子公司大新控股有限公司的子公司新加坡华鹰船务有限 公司与中国银行新加坡分行签订抵押合同,以大新控股有限公司新造 57,000 吨级散货船"华鹰 轮"为 2,500 万美元提供贷款抵押,抵押期限自 2007 年 6 月 11 日至 2016 年 6 月 10 日。

(2)2007 年 9 月 5 日,公司控股子公司大新控股有限公司子公司新加坡华昌船务有限公司 和新加坡华云船务有限公司分别与德国北方银行新加坡分行签订抵押合同,以大新控股有限公 司新造两艘 57,000 吨级散货船"华昌轮"和"华云轮"为 5,000 万美元提供贷款抵押,抵押期 限自 2007 年 9 月 10 日至 2016 年 9 月 9 日。

(3)2007 年 10 月 22 日,公司控股子公司大新控股有限公司子公司新加坡华阳船务有限公 司与中国银行新加坡分行签订抵押合同,以大新控股有限公司 49,000 吨级散货船"华阳轮"为 2,000 万美元提供贷款抵押,抵押期限自 2007 年 12 月 13 日至 2016 年 12 月 12 日。

(4)2007 年 2 月 28 日,公司控股子公司大新控股有限公司子公司新加坡大新船务公司与中 国银行新加坡分行签订抵押合同,以新加坡大新船务公司办公楼为抵押物贷款 50 万美元,贷款 期限自 2008 年 2 月 15 日至 2011 年 2 月 14 日。

十二、或有事项

(1)为控股股东担保情况

根据公司 2007 年度股东大会决议,公司为控股股东中国大连经济技术合作集团有限公司(以 下称"国合集团")提供不超过 40,000 万元的贷款担保额度。截至报告期末,公司为控股股东 累计提供担保金额 39,936 万元,明细如下:

2008 年 6 月 30 日,公司与上海浦东发展银行大连分行签订保证合同,为国合集团与上海 浦东发展银行大连分行签署的《短期借款合同》提供担保,借款金额不超过 6,000 万元,期限

自 2008 年 6 月 30 日至 2009 年 6 月 30 日, 保证期间为主债务履行期限届满之日起延续两年。

2008 年 7 月 4 日,公司与中国进出口银行大连分行签订不可撤消的反担保函,为国合集团 在上海浦东发展银行大连分行就"沙提地区 8 个城镇公共设施工程项目"开具的预付款保函提 供反担保,担保金额 3,520 万美元,保证期限自保函签发之日起,至保函到期后两年内有效。

2008 年 6 月 30 日,公司与大连银行股份有限公司新开路支行签订保证合同,为国合集团 与上海浦东发展银行大连分行签署的《借款合同》提供担保,借款金额不超过 10,000 万元,期 限自 2008 年 7 月 17 日至 2010 年 1 月 14 日,保证期间为主债务履行期限届满之日起延续两年。

(2)为子公司提供但保情况

2008 年 8 月 28 日,公司与中国工商银行股份有限公司大连中山广场支行签订保证合同,为 公司控股子公司大连国际合作远洋渔业公司与中国工商银行股份有限公司大连中山广场支行签 署的《借款合同》提供保证,保证金额 1,500 万元,借款期限自 2008 年 8 月 28 日至 2009 年 7 月 30 日,保证期间自主合同项下借款期限届满之次日起两年。

十三、承诺事项

截止 2008 年 12 月 31 日公司无重大承诺事项。

十四、资产负债表日后非调整事项

根据公司 2009 年 3 月 18 日五届十三次董事会通过的 2008 年度利润分配预案,提取 10%的 盈余公积金,以 2008 年 12 月 31 日股本总数为基数,每 10 股分派 2 元(含税)现金。

十五、其他重要事项

2007 年 12 月 27 日,公司与大连银行股份有限公司新开路支行签定人民币借款保证合同, 为大连银行向黑龙江省力佳房地产开发有限公司(以下称"黑龙江力佳")贷款 3,000 万元所形 成的债权提供保证,借款期限自 2007 年 12 月 28 日至 2008 年 12 月 27 日。黑龙江力佳以其所 拥有的位于黑龙江省大庆市萨尔图区中成路力佳广场 4 号商住楼商场(面积 13,534.20 平方米, 价值 3,000 万元)作为抵押物向公司提供抵押反担保。

2008 年 12 月 27 日,黑龙江力佳借款期限届满,没有履行还款义务。大连银行股份有限公 司新开路支行要求公司履行担保责任,并于 2008 年 12 月 29 日从公司账户划走 3,000 万元。

2009 年 2 月 2 日,公司向大连市中级人民法院提交起诉状正式起诉黑龙江力佳,要求被告 赔偿公司担保损失 3,000 万元,并履行反担保责任。

十六、补充资料

(一)根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》 (2008 修订)的规定,本公司非经常性损益计算如下:

项目	金额
非流动资产处置损益	257,474,870.78
计入当期损益的政府补助	412,600.00
债务重组损益	-850,200.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额	-2,517,027.99
其他符合非经常性损益定义的项目	-41,330,556.00
小 计	213,189,686.79
减:企业所得税影响数	11,287,222.27
少数股东损益影响数	111,106,121.87
非经常性损益净额	90,796,342.65

其他符合非经常性损益定义的项目为受金融危机的影响对可供出售金融资产按公允价值确认的资产减值损 失 41,330,556.00 元。

(二)根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号―净资产收益率和每 股收益的计算及披露》(2007 修订)的规定,本公司净资产收益率和每股收益计算如下:

1、2008 年度

		净资产收益率(%)	每股收益(元)
报告期利润	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
归属于公司普通股股东的净利润	15.05	16.38	0.52	0.52
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	6.57	7.15	0.23	0.23

2、2007 年度

报告期利润	净资产收益率(%)		每股收益(元)
	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
归属于公司普通股股东的净利润	14.12	14.84	0.41	0.41

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-0.05	-0.05	-0.001	-0.001

中国大连国际合作(集团)股份有限公司 2009 年 3 月 18 日