CGN Nuclear Technology Development Co., Ltd. — Audit Report / Information 2005

Mar 22, 2006

审 计 报 告

内审字 [2006] 76 号

中国大连国际合作（集团）股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的中国大连国际合作(集团)股份有限公司 2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2005 年度的利润及利润分配表和合并利润 及利润分配表以及 2005 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的 编制是中国大连国际合作(集团)股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在 实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。

我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了中国大连国际合作(集团)股份有限公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。

大连华连会计师事务所有限公司 中国注册会计师 刘其东 中国·大连 中国注册会计师 张耀麟 2006年3月21日

资产负债表

2005年12月31日 会企01表 编制单位：中国大连国际合作（集团）股份有限公司 单位：元

资 产	附注	2005 年12 月31 日	2005 年12 月31 日	2004 年12 月31 日	2004 年12 月31 日
		母公司	合 并	母公司	合 并
流动资产：
货币资金	1	186,793,194.80	353,052,985.54	113,510,429.22	218,139,247.28
短期投资	2	150,000,000.00	150,000,000.00	1,404,123.22	1,404,123.22
应收票据		6,734,000.00	6,734,000.00	2,230,000.00	2,230,000.00
应收股利		203,789.75		132,798.88
应收利息
应收账款	3	50,282,594.25	168,968,165.87	61,659,610.65	255,317,235.81
其他应收款	4	1,011,648,705.71	176,219,066.83	1,031,667,314.17	198,546,002.73
预付账款	5	68,435,514.84	194,614,034.36	58,515,523.63	188,166,298.40
应收补贴款		1,525,218.92	1,525,218.92	1,249,038.34	1,249,038.34
存货	6	153,730,144.66	1,129,649,075.18	69,834,721.55	1,052,364,654.98
待摊费用	7		4,260,993.15		2,556,822.18
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计		1,629,353,162.93	2,185,023,539.85	1,340,203,559.66	1,919,973,422.94
长期投资：	8
长期股权投资		505,635,906.34	25,562,771.85	452,921,849.72	20,644,694.80
长期债权投资
长期投资合计		505,635,906.34	25,562,771.85	452,921,849.72	20,644,694.80
其中：合并价差					-447,870.43
固定资产：	9
固定资产原值		131,271,140.57	954,711,623.61	95,882,213.05	1,005,939,244.22
减：累计折旧		31,603,946.81	241,087,271.12	25,685,681.54	208,365,602.58
固定资产净值		99,667,193.76	713,624,352.49	70,196,531.51	797,573,641.64
减：固定资产减值准备		3,925,600.00	3,925,600.00	5,834,600.00	5,834,600.00
固定资产净额		95,741,593.76	709,698,752.49	64,361,931.51	791,739,041.64
工程物资			2,933,824.87		1,068,188.00
在建工程	10	13,619,147.39	40,850,832.93		17,991,697.70
固定资产清理
固定资产合计		109,360,741.15	753,483,410.29	64,361,931.51	810,798,927.34
无形资产及其他资产：
无形资产	11	1,494,734.21	30,390,896.58	7,249,687.87	38,745,813.38
长期待摊费用				906,437.34	1,244,810.54
其他长期资产
无形资产及其他资产合计		1,494,734.21	30,390,896.58	8,156,125.21	39,990,623.92
递延税项：
递延税款借项
资产总计		2,245,844,544.63	2,994,460,618.57	1,865,643,466.10	2,791,407,669.00
单位负责人：朱明义 财务负责人：陈荣辉 会计机构负责人：王正平

2

资产负债表(续)

2005年12月31日 会企01表 编制单位：中国大连国际合作（集团）股份有限公司 单位：元

负债和股东权益	附注	2005 年12 月31 日	2005 年12 月31 日	2004 年12 月31 日	2004 年12 月31 日
		母公司	合 并	母公司	合 并
流动负债：
短期借款	12	596,000,000.00	660,000,000.00	671,360,000.00	858,360,000.00
应付票据					985,500.00
应付账款	13	69,044,725.83	235,630,352.15	152,061,158.66	249,284,187.72
预收账款	14	461,121,423.97	510,919,737.87	25,430,931.01	126,980,393.77
应付工资		7,303,290.78	16,556,486.49	3,528,670.28	10,657,275.12
应付福利费		6,251,844.37	7,151,390.07	4,152,149.83	5,920,857.79
应付股利	15	3,429,142.96	3,429,142.96	1,690,217.95	1,690,217.95
应交税金	16	1,350,977.83	7,294,333.58	304,478.94	582,783.53
其他应交款	17	78,765.86	149,033.69	141,019.15	259,258.45
其他应付款	18	236,634,863.35	299,311,850.66	159,056,861.05	285,059,673.62
预提费用	19	2,620,000.00	16,915,576.43	20,000.00	12,012,100.43
预计负债		5,110,992.17		5,387,126.03
一年内到期的长期负债	20		120,522,007.50	50,000,000.00	92,829,731.25
其他流动负债
流动负债合计		1,388,946,027.12	1,877,879,911.40	1,073,132,612.90	1,644,621,979.63
长期负债：
长期借款	21	100,000,000.00	261,912,530.00	50,000,000.00	302,770,781.25
应付债券
长期应付款
专项应付款	22		13,950,000.00		6,350,000.00
其他长期负债
长期负债合计		100,000,000.00	275,862,530.00	50,000,000.00	309,120,781.25
递延税项：
递延税款贷项
负债合计		1,488,946,027.12	2,153,742,441.40	1,123,132,612.90	1,953,742,760.88
少数股东权益			86,956,763.96		95,147,385.37
股东权益：
股本	23	308,918,400.00	308,918,400.00	308,918,400.00	308,918,400.00
减：已归还投资
股本净额		308,918,400.00	308,918,400.00	308,918,400.00	308,918,400.00
资本公积	24	253,695,853.55	253,695,853.55	253,695,853.55	253,695,853.55
盈余公积	25	86,456,812.86	104,744,466.86	77,400,912.00	85,075,401.07
其中：法定公益金		22,270,413.57	29,856,586.54	17,742,463.14	20,765,878.00
未分配利润	26	107,827,451.10	89,539,797.10	102,495,687.65	94,821,198.58
其中：现金股利		15,445,920.00	15,445,920.00	30,891,840.00	30,891,840.00
外币报表折算差额			-3,137,104.30		6,669.55
股东权益合计		756,898,517.51	753,761,413.21	742,510,853.20	742,517,522.75
负债及股东权益总计		2,245,844,544.63	2,994,460,618.57	1,865,643,466.10	2,791,407,669.00
单位负责人：朱明义 财务负责人：陈荣辉 会计机构负责人：王正平

3

利润及利润分配表（合并）

2005年1-12月 会企02表 编制单位：中国大连国际合作（集团）股份有限公司 单位：元

项 目	附注	2005年1-12月	2004年1-12月
一、主营业务收入	27	1,733,333,243.23	1,749,962,392.09
减：主营业务成本	28	1,423,224,241.84	1,468,596,592.73
主营业务税金及附加	29	49,200,083.20	36,360,499.56
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）		260,908,918.19	245,005,299.80
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）
减：营业费用		43,459,544.84	39,899,339.52
管理费用		138,291,693.79	142,208,651.14
财务费用	30	22,011,488.92	27,227,079.46
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		57,146,190.64	35,670,229.68
加：投资收益（损失以“-”号填列）	31	302,034.37	-3,996,674.38
补贴收入	32	1,730,000.00	89,419.00
营业外收入	33	3,863,702.33	6,547,741.38
减：营业外支出	34	819,469.08	1,080,890.76
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		62,222,458.26	37,229,824.92
减：所得税		25,091,058.51	6,983,543.91
少数股东损益		-8,148,104.56	-6,250,039.10
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		45,279,504.31	36,496,320.11
加：年初未分配利润		94,821,198.58	73,298,631.56
其他转入
六、可供分配的利润		140,100,702.89	109,794,951.67
减：提取法定盈余公积		10,578,357.25	8,271,983.09
提取法定公益金		9,090,708.54	6,673,046.87
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润		120,431,637.10	94,849,921.71
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积			28,723.13
应付普通股股利		30,891,840.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润		89,539,797.10	94,821,198.58
补充资料：
项 目
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益			-1,540,686.54
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
单位负责人：朱明义 财务负责人：陈荣辉 会计机构负责人：王正平

4

利润及利润分配表（母公司）

2005年1-12月 会企02表 编制单位：中国大连国际合作（集团）股份有限公司 单位：元

项 目	附注	2005年1-12月	2004年1-12月
一、主营业务收入		455,314,700.11	675,405,412.07
减：主营业务成本		393,225,088.33	579,757,661.42
主营业务税金及附加		3,752,289.75	4,444,307.74
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）		58,337,322.03	91,203,442.91
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）
减：营业费用		1,075,609.94	2,772,811.86
管理费用		71,273,666.65	77,112,362.47
财务费用		-4,726,329.79	13,050,456.17
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		-9,285,624.77	-1,732,187.59
加：投资收益（损失以“-”号填列）		54,982,373.49	39,221,367.13
补贴收入			89,419.00
营业外收入		2,241,415.72	53,900.00
减：营业外支出		155,896.79	610,904.69
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		47,782,267.65	37,021,593.85
减：所得税		2,502,763.34	525,273.74
少数股东损益
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		45,279,504.31	36,496,320.11
加：年初未分配利润		102,495,687.65	73,298,631.56
其他转入
六、可供分配的利润		147,775,191.96	109,794,951.67
减：提取法定盈余公积		4,527,950.43	3,649,632.01
提取法定公益金		4,527,950.43	3,649,632.01
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润		138,719,291.10	102,495,687.65
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利		30,891,840.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润		107,827,451.10	102,495,687.65
补充资料：
项 目
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益			-1,540,686.54
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
单位负责人：朱明义 财务负责人：陈荣辉 会计机构负责人：王正平

5

现金流量表

2005 年 1-12 月 会企 03 表 编制单位：中国大连国际合作（集团）股份有限公司 单位：元

项 目	附注	母公司	合 并
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		923,908,404.01	2,225,480,438.20
收到的税费返还		6,233,133.07	6,233,133.07
收到的其他与经营活动有关的现金		899,157,800.56	462,040,605.27
现金流入小计		1,829,299,337.64	2,693,754,176.54
购买商品、接受劳务支付的现金		529,992,798.31	1,300,661,137.30
支付给职工以及为职工支付的现金		57,877,168.51	101,725,991.21
支付的各项税费		15,264,306.77	89,324,224.67
支付的其他与经营活动有关的现金	35	825,939,165.37	616,210,162.21
现金流出小计		1,429,073,438.96	2,107,921,515.39
经营活动产生的现金流量净额		400,225,898.68	585,832,661.15
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金		1,414,600.97	1,414,600.97
取得投资收益所收到的现金		2,442,124.82	6,450.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		483,987.50	57,770,879.90
收到的其他与投资活动有关的现金			9,330,000.00
现金流入小计		4,340,713.29	68,521,930.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		43,951,110.38	84,073,674.21
投资所支付的现金			4,185,100.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计		43,951,110.38	88,258,774.21
投资活动所产生的现金流量净额		-39,610,397.09	-19,736,843.34
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金			950,000.00
借款所收到的现金		746,115,166.55	997,115,166.55
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计		746,115,166.55	998,065,166.55
偿还债务所支付的现金		813,681,466.55	1,196,428,929.05
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		67,770,417.62	79,799,625.24
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计		881,451,884.17	1,276,228,554.29
筹资活动产生的现金流量净额		-135,336,717.62	-278,163,387.74
四、汇率变动对现金的影响		-1,996,018.39	-3,018,691.81
五、现金及现金等价物净增加额		223,282,765.58	284,913,738.26
单位负责人：朱明义 财务负责人：陈荣辉 会计机构负责人：王正平

6

现金流量表(续)

2005 年 1-12 月 会企 03 表 编制单位：中国大连国际合作（集团）股份有限公司 单位：元

2005年1-12月 编制单位：中国大连国际合作（集团）股份有限公司			会企03表 单位：元
补 充 资 料	附注	母公司	合 并
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润		45,279,504.31	45,279,504.31
加：计提的资产减值准备		1,850,455.77	2,635,854.55
固定资产折旧		6,859,796.59	71,482,632.85
无形资产摊销		154,618.96	6,175,471.78
长期待摊费用摊销		423,087.43	761,460.63
待摊费用减少（减：增加）			-1,704,170.97
预提费用增加（减：减少）		2,600,000.00	4,903,476.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益）		-2,204,750.52	-1,885,638.72
固定资产报废损失
财务费用		42,115,943.22	55,167,824.26
投资损失（减：收益）		-54,982,373.49	-302,034.37
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）		-82,515,423.11	-67,682,094.53
经营性应收项目的减少（减：增加）		3,534,416.45	81,865,225.41
经营性应付项目的增加（减：减少）		437,110,623.07	397,283,254.51
其他
少数股东本期收益			-8,148,104.56
经营活动产生的现金流量净额		400,225,898.68	585,832,661.15
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额		186,793,194.80	353,052,985.54
减：现金的期初余额		113,510,429.22	218,139,247.28
加：现金等价物的期末余额		150,000,000.00	150,000,000.00
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		223,282,765.58	284,913,738.26
单位负责人：朱明义 财务负责人：陈荣辉 会计机构负责人：王正平

7

资产减值准备明细表

2005年12月31日 会企01表附表1 编制单位：中国大连国际合作（集团）股份有限公司 单位：元

项 目	年初余额	本年增加数	本年减少数	本年减少数	本年减少数	期末余额
			因资产价值回 升转回数	其他原因转出 数	合计
一、坏帐准备合计	21,323,331.75	8,239,590.02	－	－	3,357,867.28	26,205,054.49
其中：应收帐款	13,228,481.08	1,543,206.52	－	－	2,679,303.82	12,092,383.78
其他应收款	8,094,850.67	6,696,383.50	－	－	678,563.46	14,112,670.71
二、短期投资跌价准备合计	95,876.78			95,876.78	95,876.78
其中：股票投资	95,876.78			95,876.78	95,876.78
债券投资
三、存货跌价准备合计	8,089,011.74	3,309,008.59		3,550,000.00	3,550,000.00	7,848,020.33
其中：库存商品	8,089,011.74	3,309,008.59		3,550,000.00	3,550,000.00	7,848,020.33
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计	5,834,600.00			1,909,000.00	1,909,000.00	3,925,600.00
其中：房屋 、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备	5,334,632.07					5,334,632.07
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托货款减值准备
单位负责人：朱明义 财务负责人：陈荣辉 会计机构负责人：王正平

8

股东权益增减变动表

股东权益增减变动表	股东权益增减变动表	股东权益增减变动表	股东权益增减变动表
2005年12月31日 会企01表附表2 编制单位：中国大连国际合作（集团）股份有限公司 单位：元
项 目	行次	2005年12月31日	2004年12月31日
一、股本
年初余额	1	308,918,400.00	308,918,400.00
本年增加数	2
其中：资本公积转入	3
盈余公积转入	4
利润分配转入	5
新增资本（或股本）	6
本年减少数	10
年末余额	15	308,918,400.00	308,918,400.00
二、资本公积：
年初余额	16	253,695,853.55	253,695,853.55
本年增加数	17
其中：资本或股本益价	18
接受捐赠非现金资产减值准备	19
接收现金捐赠	20
股权投资准备	21
拨款转入	22
外币资本折算差额	23
其他资本公积	30
本年减少数	40
其中：转增资本（或股本）	41
年末余额	45	253,695,853.55	253,695,853.55
三、法定和任意盈余公积：
年初余额	46	64,309,523.07	56,008,816.85
本年增加数	47	10,578,357.25	8,300,706.22
其中：从净利润中提取数	48	10,578,357.25	8,300,706.22
其中：法定盈余公积	49	10,578,357.25	8,271,983.09
任意盈余公积	50		28,723.13
储备基金	51
企业发展基金	52
法定公益金转入数	53
本年减少数	54
其中：弥补亏损	55
转增资本（或股本）	56
分派现金股利或利润	57
分派股票股利	58
年末余额	62	74,887,880.32	64,309,523.07
其中：法定盈余公积	63		52,862,567.90
储备基金	64
企业发展基金	65
四、法定公益金：
年初余额	66	20,765,878.00	32,415,397.43
本年增加数	67	9,090,708.54	6,673,046.87
其中：从净利润中提取数	68	9,090,708.54	6,673,046.87
本年减少数	70		18,322,566.30
其中：集体福利支出	71
年末余额	75	29,856,586.54	20,765,878.00
五、未分配利润
年初未分配利润	76	94,821,198.58	73,298,631.56
本年净利润（净亏损以“-”号填列）	77	45,279,504.31	36,496,320.11
本年利润分配	78	50,560,905.79	14,973,753.09
年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列）	80	89,539,797.10	94,821,198.58
单位负责人：朱明义 财务负责人：陈荣辉 会计机构负责人：王正平

9

应交增值税明细表

2005年12月31日 会企01表附表3 编制单位：中国大连国际合作（集团）股份有限公司 单位：元

项 目	行次	母公司	合并数
一、应交增值税：
1、年初未抵扣数（以“-”号填列）	1	-611,170.70	-2,679,729.58
2、销项税额	2	5,683,673.45	12,826,313.74
出口退税	3	5,750,983.87	5,750,983.87
进项税额转出	4	1,731,899.41	1,787,292.56
转出多交增值税	5		-4,833.23
	6
	7
3、进项税额	8	10,873,172.47	18,070,452.22
已交税金	9
减免税款	10
出口抵减内销产品应纳税额	11
转出未交增值税	12	1,682,213.65	3,115,301.60
	13
	14
4、期末未抵扣数（以“-”号填列）	15	-0.09	-3,505,726.46
二、未交增值税
1、年初未交数（多交数以“-”号填列）	16		-396,726.84
2、本期转入数（多交数以“-”号填列）	17	1,682,213.65	3,115,301.60
3、本期已交数	18	1,311,814.69	2,846,958.55
4、期末未交数（多交数以“-”号填列）	19	370,398.96	-128,383.79
单位负责人：朱明义 财务负责人：陈荣辉 会计机构负责人：王正平

利润表附表

2005 年 1-12 月

编制单位：中国大连国际合作（集团）股份有限公司

报告期利润	净资产收益率（%）	净资产收益率（%）	每股收益（元）	每股收益（元）
	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	34.61	34.99	0.84	0.84
营业利润	7.58	7.66	0.18	0.18
净利润	6.01	6.07	0.15	0.15
扣除非经常性损益后的净利润	5.22	5.27	0.13	0.13

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会 计 报 表 附 注

(一)、公司简介

中国大连国际合作（集团）股份有限公司是由中国大连国际经济技术合作公司(现更名 为中国大连国际经济技术合作集团有限公司)独家发起并向社会法人和内部职工定向募集设 立的股份有限公司，于 1993 年 4 月 17 日在大连市工商局登记注册。公司经中国证监会批准， 于 1998 年 6 月向社会公众公开发行股票，于 1998 年 9 月在深圳证券交易所上市。发行后股 本总额为 9,543 万股，其中；国家股 2,400 万股，社会法人股 2,443 万股，内部职工股 1,200 万股，社会公众股 3,500 万股。2000 年度，公司实施了每 10 股送 2 股转增 6 股的分配方案 及每 10 股配 3 股的配股方案。2001 年度，公司实施了每 10 股送 1 股转增 5 股及每 10 股派 0.25 元的分配方案。2004 年度，公司实施了每 10 股派 1.00 元的分配方案。

2005 年 12 月公司实施了股权分置改革方案。改革方案实施前，公司总股本为 308,918,400 股，其中：非流通股股份为 150,998,400 股，占公司总股本的 48.88%；流通股 股份为 157,920,000 股，占公司总股本的 51.12%。改革方案实施后，公司总股本仍为 308,918,400 股，所有股份均为流通股，其中：无限售条件的流通股为 201,763,584 股，占 公司总股本的 65.31%；有限售条件的流通股为 107,154,816 股，占公司总股本的 34.69%。

公司主要经营：国际工程承包、国际劳务合作、房地产开发、远洋运输、远洋捕捞、进 出口贸易、国内外投资等业务。

(二)、公司主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法

1、会计制度：

执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关的补充规定。

2、会计年度：

采用公历年制，即从每年的 1 月 1 日至 12 月 31 日。

3、记账本位币：

以人民币为记账本位币。

• 4、记账基础和计价原则：

以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

• 5、外币业务核算方法：

涉及外币业务时，采用业务发生当月一日的市场汇价折算为记账本位币。期末对外币账 户余额按期末市场汇价调整，产生的汇兑损益属于日常经营活动的，计入当期损益；属于筹 建期间的，记入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的，按照借款费用资本化的原则进

11

行处理。

• 6、外币会计报表的折算方法：

按财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》第八条具体规定对境外外币 会计报表各项目数额折算为母公司记账本位币，编制合并会计报表。

• 7、现金等价物的确定标准：

将持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动很小的投资确定为现金 等价物，具体包括从购买日起三个月内到期的有价证券。

• 8、坏账核算方法：

• (1)坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回 的应收款项（包括应收账款和其他应收款）；因债务人逾期未履行偿债义务，超过三年确定 不能收回的应收款项。

• (2)坏账损失的核算：采用备抵法。根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，以年

• 末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额为依据，按账龄分析法计提坏账准备。具体 计提比例如下：

账 龄	计提比例
一年以内	5%
一至二年	10%
二至三年	20%
三年以上	30%

对可收回的应收关联方的应收款项和根据协议未逾期、预计回收有保障的应收款项不计 提坏账准备。

• 9、存货核算方法：

• (1)存货主要包括：原材料、库存商品、低值易耗品、船舶备品备件、工程施工、房地 产开发成本及开发产品、在产品、包装物。

• (2)库存商品按取得时的实际成本核算，发出商品的成本分别采用“个别计价法”或“加 权平均法”核算。

• (3)低值易耗品采用实际成本核算，管理用低值易耗品采用一次摊销法摊销，生产周转

• 使用的低值易耗品采用分次摊销法摊销。

• (4)房地产开发成本核算：

12

• a、开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发产品占地面积计算分

• 摊计入项目的开发成本。

• b、建筑安装工程支出按实际成本直接计入开发成本。

c、公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公 共配套设施完工决算后，按有关开发项目的实际开发成本计入有关开发项目的开发成本；如 果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公 共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

• (5)存货跌价准备按会计年末单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

• 10、短期投资核算方法：

短期投资按取得时实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息记账，其持有期间 所获得的现金股利或利息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外，以实际收到时作 为投资成本的收回，冲减短期投资的账面价值。

短期投资年末以成本与市价孰低计价，按单个投资项目市价低于成本的差额计提短期投 资跌价准备。

• 11、长期投资核算方法：

• (1)长期债权投资包括债券投资和其他债权投资。长期债券按购入时的实际成本入账， 债券的溢价或折价在其存续期内按直线法摊销。

(2)长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值入账。投资额占被投资单位有 表决权资本总额 20%以下的，或占被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有 重大影响的，采用成本法核算；投资额占被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或 虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算。长期股权投资取得时的成本大于其在被 投资单位所有者权益中所占份额的差额，按不超过十年分期平均摊销计入损益；长期股权投 资取得时的成本小于其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，计入资本公积。

• (3)按长期投资账面成本与预计可收回金额的差额计提长期投资减值准备，计提的长期 投资减值准备计入当年损益。

• 12、固定资产计价和折旧方法：

固定资产标准为使用年限在一年以上，且单位价值在 2,000 元以上，境外在 1,000 美元 以上的房屋建筑物、船舶、运输车辆、机器设备、管理设备等。固定资产按实际成本记账， 固定资产折旧根据固定资产原值和预计使用年限并扣除 0-10%的残值，采用直线法分类计 提。各类固定资产的年折旧率列示如下：

==> picture [396 x 29] intentionally omitted <==

13

房屋建筑物	25-40 年	5%	2.375%-3.8%
船 舶	5-23 年	0-10%	3.91%-20%
运输车辆	6 年	5%	15.8%
机器设备	10 年	5%	9.5%
管理设备	5 年	5%	19%

固定资产减值准备计提方法：企业的固定资产在年末时按照账面价值与可收回金额孰低 计价,对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法：

在建工程按实际发生支出入账，按工程项目分类核算并自工程达到预定可使用状态之日 起按工程实际成本结转固定资产。用借款进行的工程发生的借款利息在固定资产达到预定可 使用状态前予以资本化，达到预定可使用状态后计入当期财务费用。

在建工程减值准备计提方法：若在建工程长期停建并预计在 3 年内不会重新开工；所建 项目在性能上、技术上已经落后并所带来的经济利益具有很大的不确定性，以及其他足以证 明在建工程已经发生减值的情形，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准 备。

14、借款费用资本化的确认原则和资本化期间：

专门借款发生的利息、溢价或折价摊销和辅助费，以及因外币借款发生的汇兑差额，在 购进固定资产达到预定可使用状态前予以资本化，计入资产的原始价值；在购进固定资产达 到预定可使用状态之后，计入当期损益。

• 15、无形资产计价和摊销方法：

无形资产按取得时的实际成本计价，自取得的当月起在预定使用年限内分期平均摊销。 无形资产主要包括土地使用权、专有技术、出租汽车专用营运号牌使用权等。

无形资产减值准备计提方法：年末对无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额， 计提无形资产减值准备。

• 16、长期待摊费用摊销方法：

• （1）大修理费用：执行《企业会计准则——固定资产》的规定，发生的大修理费用一

• 次性计入当期损益。

• (2) 其他长期待摊费用:按实际支出入账，属于筹建期间费用在公司开始经营当月一次

• 性进入当月损益，其他费用在受益期限内平均摊销。

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17、房地产借款费用：为房地产开发而发生的专门借款的利息及费用在房地产达到预定 可销售状态前计入开发成本，在房地产达到预定可销售状态后作为当期财务费用。

18、收入确认原则：

• (1)商品销售收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对

• 该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品有 关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

• (2)房地产销售符合下列条件确认收入：开发产品已经竣工并已交付，签订了销售合同 并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对 该项目实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该项 目有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

• (3)建筑施工收入确认：建筑施工工程签订有不可撤销的建造合同，和工程相关的经济 利益能够流入企业，工程的完工程度能够可靠地确定，并且和工程有关的成本能够可靠地计 量时，采用完工百分比法确认收入的实现。

• 19、非货币性交易的核算方法：

公司发生非货币性交易时，根据《企业会计准则——非货币性交易》的规定进行核算。 20、预计负债的确认原则：

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司即将其作为预计负债：

• (1)该义务是公司承担的现时义务；

• (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

• (3)该义务的金额能够可靠地计量。

符合上述条件的预计负债，其金额应当是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需 支出存在一个金额范围，则最佳估计数应按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需 支出不存在一个金额范围，则最佳估计数应按如下方法确定：

• (1)或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；

(2)或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定； 确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本 确定能收到时，作为资产单独确认。确定的补偿金额不得超过所确认负债的账面价值。

• 21、所得税的会计处理方法：

采用应付税款法。

• 22、合并会计报表的编制方法：

15

对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具有实际控制权的子 公司合并其会计报表。

公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料 为依据，按财政部《合并会计报表暂行规定》合并会计报表各项目数额，对相互间重大交易 和资金往来、相互间债权债务等相关项目抵销后编制而成。母公司与子公司采用的会计政策 和会计处理方法一致。

(三)、税项

• 1、企业所得税：适用 33%税率。 境外所得按财政部、国家税务总局财税字（1997）116

号文件《境外所得计征所得税暂行办法》规定执行。

• 2、增值税：国内一般商品销售税率 17%，出口商品零税率。

• 3、营业税：施工收入按 3%缴纳，房地产销售收入、代理收入等按 5%缴纳。

• 4、城建税和教育费附加：按流转税额的 7%和 3%缴纳。

• 5、其他税项：按规定缴纳。

(四)、控股子公司及合营企业

16

公司名称	注册资本 (万元)	经营范围	公司投资额 (万元)	投资比 例(%)	是 否 合 ~~并~~
新加坡大新控股有限公司	800万美元	船舶、货运代理、船舶修理	776万美元	97	是
大连国际合作远洋渔业有限公司	2,000	远洋渔业合作、捕捞加工	2,000	100	是
中大国际工程（苏里南）公司	7,400美元	工程承包、采石、进出口等	7,400美元	100	是
大连国合嘉汇房地产开发有限公司	500万美元	房地产开发、建设、销售	500万美元	100	是
北京金时代置业有限公司	3,000	房地产开发、销售商品房	2,460	82	是
北京凯因生物技术有限公司	16,753	生物技术及制品研制、开发	12,413	74.1	是
大连富谷水产有限公司	6,600	水产养殖、销售	3,630	55	是
大连保税区国合汽车贸易有限公司	200	国际贸易	200	100	是
大连保税区国合正大汽车贸易有限公司	210	国际贸易	210	100	是
大连国际海事技术服务有限公司	18万美元	海员技术培训、海商、海事咨 询、船舶管理	8.82万美元	49	是
大连国际合作集团运输服务有限公司	500	货代、运输	500	100	是
大连远东船舶管理有限公司	100	国际船舶管理	100	100	是
大连豪华轿车租赁有限公司	50	轿车租赁	50	100	是

根据公司与北亚华欣置业有限公司签定的股权转让协议，报告期内公司受让北京金时 代置业有限公司 6.9%的股权，对北京金时代置业有限公司持股比例增至 82%。

根据公司与自然人张兰水、赵小明签定的股权转让协议，报告期内公司转让新加坡大 新控股有限公司 3%的股权，公司对新加坡大新控股有限公司的持股比例减至 97%。

报告期内公司对应纳入会计报表合并范围的公司全部进行了合并。

(五)、会计报表主要项目注释

17

1、货币资金：截止 2005 年 12 月 31 日，余额为 353,052,985.54 元。

项 目	年末数	年初数
现 金	4,949,534.53	4,510,868.16
银行存款	320,689,468.10	188,658,451.62
其他货币资金	27,413,982.91	24,969,927.50
合 计	353,052,985.54	218,139,247.28

公司年末其他货币资金包括母公司开立进口信用证存入银行的保证金和下属房地产开 发公司办理售房按揭贷款存入银行的保证金。

货币资金年末余额中，外币金额列示如下：

币 种	外币金额	折算汇率
美 元	5,793,923.17	8.0702
日 元	57,507,981.00	0.068716
港 币	106,817.05	1.0403
欧 元	3,319,172.97	9.5797
新加坡元	160,242.30	4.8616
苏里南盾	4,470.02	2.9346
中非法郎	3,245,766.233.00	0.0146
沙特币	200,479.94	2.1521

2、短期投资:截止 2005 年 12 月 31 日余额 150,000,000.00 元。

项		年末数			年初数
目	账面余额	跌价准备	账面净额	账面余额	跌价准备	账面净额
嘉实货币 基金	150,000,000.00		150,000,000.00
中信经典 配置基金				1,500,000.00	95,876.78	1,404,123.22

公司于 2005 年 12 月 15 日购买嘉实货币基金 150,000,000.00 元,，已于 2006 年 2 月 10 日售出，收回本金与收益合计 150,385,039.32 元。

• 3、应收账款：截止 2005 年 12 月 31 日余额为 168,968,165.87 元。

18

账 龄		年末数			年初数
	金 额	比例 （%）	坏账准备	金 额	比例 （%）	坏账准备
1年以内	119,731,835.81	66.13	1,786,963.76	167,446,682.72	62.35	3,095,259.59
1-2年	47,301,598.74	26.12	482,319.42	98,295,474.17	36.60	9,572,509.49
2-3年	12,139,880.10	6.71	9,256,930.10	2,803,560.00	1.05	560,712.00
3年以上	1,887,235.00	1.04	566,170.50
合 计	181,060,549.65	100	12,092,383.78	268,545,716.89	100	13,228,481.08

公司会计政策规定对可收回的应收关联方款项及根据协议未逾期的、预计回收有保障 的应收款项不计提坏账准备。应收账款中应收苏里南公共建设部道路工程款 48,126,906.66 元未到收款期,故未计提坏账准备。

根据公司与苏里南政府签定的分期付款协议书，公司于 2006 年 2 月 1 日收到苏里南公 共建设部第四期道路工程款 32,280,800.00 元。

应收账款前五名金额合计：

项 目	年末合计数	比例（%）	年初合计数	比例（%）	内容
应收账款	116,094,581.05	64.12	148,403,676.64	55.26	工程款、货款

应收账款中无持有本公司 5%以上股份（含 5%）的股东欠款。

4、其他应收款：截止 2005 年 12 月 31 日余额为 176,219,066.83 元。

账 龄		年末数			年初数
	金 额	比例 （%）	坏账准备	金 额	比例 （%）	坏账准备
1年内	105,618,894.92	55.49	4,274,974.52	189,862,340.21	91.88	4,525,026.07
1-2年	72,851,390.02	38.28	7,285,138.99	5,965,708.73	2.89	596,570.87
2-3年	4,264,885.87	2.24	273,587.17	2,705,876.06	1.31	541,175.21
3年以上	7,596,566.73	3.99	2,278,970.03	8,106,928.40	3.92	2,432,078.52
合 计	190,331,737.54	100	14,112,670.71	206,640,853.40	100	8,094,850.67

公司会计政策规定可收回的应收关联方的款项及根据协议未逾期的、预计回收有保障的 应收款项不计提坏账准备。

19

其他应收款中应收代理汽车款 20,658,440.83 元，因该代理业务已预收 30%左右的款 项，公司根据合同在余款收讫后交付汽车，预计不会产生坏账损失，故未计提坏账准备。

其他应收款前五名金额合计：

项目	年末合计数	比例（%）	年初合计数	比例（%）	内容
其他应收款	121,664,035.89	63.92	155,812,471.93	75.40	往来款

其他应收款中无应收持有本公司 5%以上股份（含 5%）的股东欠款。

5、预付账款：截止 2005 年 12 月 31 日余额为 194,614,034.36 元。

账 龄	年末数	年末数	年初数	年初数
	金 额	比例（%）	金 额	比例（%）
1 年内	134,335,928.26	69.04	155,643,566.22	82.71
1-2 年	58,177,906.10	29.89	30,522,532.18	16.22
2-3 年	1,100,000.00	0.57	2,000,200.00	1.07
3 年以上	1,000,200.00	0.50
合 计	194,614,034.36	100	188,166,298.40	100

预付账款中无预付持有本公司 5%以上股份（含 5%）的股东款项。 账龄在一年以上的预付账款未收回的原因主要系尚未结算。

6、存货及存货跌价准备：

项 目		年末数	年末数	年末数		年初数	年初数	年初数
		金 额		跌价准备		金 额		跌价准备
原材料	72,221,094.54				10,104,569.08		8,089,011.74 8,089,011.74
库存商品	70,612,737.76		7,848,020.33		77,128,523.05
开发成本	483,603,112.20				513,989,862.07
开发产品	388,974,261.21				369,100,206.85
工程施工	92,471,780.15				45,437,951.35
低值易耗品	1,840,445.12				1,474,082.38
船舶备品备件	4,883,182.49				5,020,936.91
在产品	22,890,482.04				38,197,535.03
合 计	1,137,497,095.51		7,848,020.33		1,060,453,666.72

房地产项目存货列示如下：

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开发成本：

开发成本：
项目名称	开工时间	预计竣工时间	预计总投资	年末数	年初数
嘉汇星海	2003/10	2005/12	250,000,000.00		58,029,163.22
嘉汇星海2 期	2005/06	2006/05	60,000,000.00	9,505,477.77	6,694,878.77
东1 时区	2003/08	2008/12	1,780,000,000.00	172,863,073.48	143,116,451.75
沈阳枫合万嘉	2004/10	2006/10	840,000,000.00	301,234,560.95	306,149,368.33
合 计	-----	-----		483,603,112.20	513,989,862.07

开发产品：

开发产品：
项目名称	竣工时间	年初数	本年增加	本年减少	年末数
心宁苑	2001/12	8,804,565.22		3,438,951.52	5,365,613.70
嘉汇星海	2005/12		213,888,142.96	209,859,272.16	4,028,870.80
枫合万嘉1 期	2003/12	14,301,186.37		11,896,451.29	2,404,735.08
嘉汇大厦	2003/12	33,694,173.28		12,244,180.26	21,449,993.02
枫合万嘉2 期	2003/12	144,125,137.91	6,197,591.42	63,334,341.07	86,988,388.26
沈阳枫合万嘉1 期			187,383,485.60	93,528,063.50	93,855,422.10
东1 时区1 期	2004/12	168,175,144.07	279,548,692.72	272,842,598.54	174,881,238.25
合 计	-----	369,100,206.85	687,017,912.70	667,143,858.34	388,974,261.21

注：嘉汇星海系原心宁苑 2 期，嘉汇星海 2 期系原心宁苑 3 期。

存货跌价准备情况：

项目名称	年初数	本年增加	本年减少	年末数
汽车	5,220,000.00		3,550,000.00	1,670,000.00
西门子件	2,869,011.74			2,869,011.74
药品		3,309,008.59		3,309,008.59
合 计	8,089,011.74	3,309,008.59	3,550,000.00	7,848,020.33

除以上存货外，房地产存货和其他存货成本均低于目前市场可变现价值，故未计提存 货跌价准备。

公司存货中，除嘉汇星海住宅项目的土地及土建工程、沈阳枫合万嘉项目的土地被公

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司控股子公司大连国合嘉汇房地产开发有限公司和沈阳国瑞嘉合房地产开发有限公司作为 抵押物从中国银行辽宁省分行、中国银行沈阳分行贷款 175,000,000.00 元外，没有其他抵 押情况。

7、待摊费用：截止 2005 年 12 月 31 日余额为 4,260,993.15 元。

类 别	年初数	本年增加	本年摊销	年末数
保 险 费	275,590.67	600,465.37	654,674.56	221,381.48
租 金		150,722.36	150,722.36
预缴税金	2,281,231.51	26,491,271.53	24,732,891.37	4,039,611.67
船上费用		981,834.92	981,834.92
其 他		2,677,466.39	2,677,466.39
合 计	2,556,822.18	30,901,760.57	29,197,589.60	4,260,993.15

预缴税金余额为房地产企业在没有确认收入前按预收账款金额预缴的营业税及附加。

8、长期投资及长期投资减值准备：

项 目	年初数		本年增加	本年增加	本年减少	本年减少	年末数
	金 额	减值 准备	金 额	减值 准备	金 额	减值 准备	金 额	减值 准备
长期股 权投资	20,644,694.80		6,256,022.17		1,337,945.12		25,562,771.85
合计	20,644,694.80		6,256,022.17		1,337,945.12		25,562,771.85

长期股权投资明细：

(1)股票投资：

(1)股票投资：
被投资公司名称	股份性质	股票数量	占被投资公 司注册资本比	投资金额	减值 准备	备注
大连冷冻机股份有限公司	有限售条件 的流通股	64,500股	0.01843%	150,500.00
小 计				150,500.00

(2)其他股权投资：

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被投资公司名称	投资 期限	原始投资金额	投资 比例	按权益法核算 投资金额	按成本法核 算投资金额	减值 准备
北京金迪克生物技术研究所	20年	330,000.00	33%	307,443.23
大连裕德丰田汽车销售服务 有限公司	20年	8,800,000.00	44%	9,759,116.04
长春嘉汇房地产开发有限公 司	10年	14,040,000.00	46.8%	11,160,612.58
北京中翔泰和医药设备技术 有限公司	20年	150,000.00	30%		150,000.00
新望航运新加坡有限公司		USD500,000.00	50%		4,035,100.00
小 计				21,227,171.85	4,185,100.00

9、固定资产及累计折旧：

固定资产原值	年初数	本年增加	本年减少	年末数
房屋建筑物	248,476,567.08		5,304,646.80	243,171,920.28
船 舶	543,854,926.87		107,981,908.35	435,873,018.52
运输车辆	42,343,898.05	22,919,856.73	3,891,191.25	61,372,563.53
机器设备	159,542,730.78	41,799,621.90	899,881.82	200,442,470.86
管理设备	11,721,121.44	2,333,656.30	203,127.32	13,851,650.42
合 计	1,005,939,244.22	67,053,134.93	118,280,755.54	954,711,623.61
固定资产累计折旧	年初数	本年增加	本年减少	年末数
房屋建筑物	28,271,693.76	6,967,811.90	200,602.28	35,038,903.38
船 舶	115,999,800.18	25,197,190.38	40,275,215.75	100,921,774.81
运输车辆	19,446,833.32	8,573,211.49	2,512,331.66	25,507,713.15
机器设备	36,872,884.15	34,028,997.82	824,199.58	70,077,682.39
管理设备	7,774,391.17	1,920,412.40	153,606.18	9,541,197.39
合 计	208,365,602.58	76,687,623.99	43,965,955.45	241,087,271.12
固定资产净值	797,573,641.64			713,624,352.49

23

减:固定资产减值准备	5,834,600.00		1,909,000.00	3,925,600.00
固定资产净额	791,739,041.64			709,698,752.49

年末固定资产中用于本公司及控股子公司贷款抵押的房屋建筑物、船舶及机器设备原值 为 489,302,352.49 元，净值为 441,118,121.74 元。

10、在建工程：截止 2005 年 12 月 31 日余额为 40,850,832.93 元。

工程项目	年初数	本年增加数	本年转入 固定资产	年末数	资金来源
停车库及公建配套项目		13,619,147.39		13,619,147.39	自筹资金
河豚鱼深加工车间	17,991,697.70	9,239,987.84		27,231,685.54	自筹与拨款
合 计	17,991,697.70	22,859,135.23		40,850,832.93

期末在建工程中利息资本化金额 1,742,075.06 元。

11、无形资产：截止 2005 年 12 月 31 日净额为 30,390,896.58 元。

类 别	原始金额	年初数	本年增加	本年摊销及 转出数	年末数	剩余摊 销年限
营运车牌使用权	4,833,200.00	1,329,129.83		483,320.00	845,809.83	1.75
珠海土地使用权	6,534,632.07	6,425,541.06		27,272.76	6,398,268.30	39
庄河市观驾山乡土地 使用权	15,000,000.00	11,000,000.00		1,000,000.00	10,000,000.00	10
α2b 干扰素及复方制 剂专有技术	18,400,000.00	9,199,988.29		2,300,000.04	6,899,988.25	3
东方红鳍豚人工育苗 及池塘养殖技术	9,000,000.00	6,600,000.00		600,000.00	6,000,000.00	10
软 件	794,800.00	510,577.86		79,479.88	431,097.98	5.5
用友ERP软件	241,000.00	208,866.72		24,099.98	184,766.74	7.67
北京凯因生物技术有 限公司注射液批件	4,834,000.00	3,142,099.93		966,800.02	2,175,299.91	2.25
设计软件	22,000.00	16,040.74		7,901.40	8,139.34	1
大连市西岗区 2-6-5-10-1号土地	5,720,000.00	5,648,200.82		5,648,200.82

24

凯因生物公司注射用 药品相关技术转让	3,468,756.00		3,468,756.00	686,597.70	2,782,158.30	4
合 计	68,848,388.07	44,080,445.25	3,468,756.00	11,823,672.60	35,725,528.65
无形资产减值准备		5,334,632.07			5,334,632.07
无形资产净额		38,745,813.38			30,390,896.58

无形资产中，公司控股子公司大连富谷水产有限公司的位于庄河市观驾山乡的土地使 用权用于贷款抵押。

大连市西岗区 2-6-5-10-1 号土地转入在建工程用于建设停车库及公建配套项目。 无形资产减值准备系对珠海土地使用权计提的减值准备。

• 12、短期借款：截止 2005 年 12 月 31 日余额为 660,000,000.00 元。

借款类别	年末数	年初数
担保借款	596,000,000.00	701,360,000.00
抵押借款	64,000,000.00	157,000,000.00
合 计	660,000,000.00	858,360,000.00

• 13、应付账款：截止 2005 年 12 月 31 日余额为 235,630,352.15 元。

年末数	年初数
235,630,352.15	249,284,187.72

应付账款中无欠持有公司 5%以上股份（含 5%）的股东单位款项。

• 14、预收账款：截止 2005 年 12 月 31 日余额为 510,919,737.87 元。

年末数	年初数
510,919,737.87	126,980,393.77

账龄超过一年的预收账款 578,999.80 元，主要为预收商品房销售款。

预收账款中无预收持公司 5%以上股份（含 5%）的股东单位款项。

预收账款年末比年初增长 302.3%，主要是公司与赤道几内亚共和国签定工程建筑合同，

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承建办公楼和社会住宅，按合同规定预收 40%款项折人民币 447,524,614.44 元及公司下属 房地产公司预收商品房销售款增加。

15、应付股利：截止 2005 年 12 月 31 日余额为 3,429,142.96 元，其中主要有：

单 位 名 称	金 额
大连铁道有限责任公司	864,000.00
大连开发区建大置业有限公司	488,500.00
大连民航翔达实业有限公司	477,000.00
上海申楚实业投资有限公司	432,000.00

16、应交税金：截止 2005 年 12 月 31 日余额为 7,294,333.58 元。

项 目	年末数	年初数
增值税	-3,634,110.25	-3,076,456.42
企业所得税	4,452,919.43	-2,957,570.85
营业税	6,740,624.26	7,110,635.07
城市维护建设税	227,028.18	311,202.89
其 他	-492,128.04	-805,027.16
合 计	7,294,333.58	582,783.53

17、其他应交款：截止 2005 年 12 月 31 日余额为 149,033.69 元。

项 目	年末数	年初数	计缴标准
教育费附加	122,099.74	198,006.23	3%
地方教育费	10,352.96	-15,850.12	1%
其 他	16,580.99	77,102.34
合 计	149,033.69	259,258.45

• 18、其他应付款：截止 2005 年 12 月 31 日余额为 299,311,850.66 元。

年末数 年初数

26

299,311,850.66 285,059,673.62

其他应付款余额中账龄三年以上的为 9,498,292.15 元，主要为应付劳务人员保证金及 应付工程款余款。

其他应付款中无欠持有公司 5%以上股份(含 5%)的股东单位款项。

19、预提费用：截止 2005 年 12 月 31 日余额为 16,915,576.43 元。

	年末数	年初数
房地产开发配套成本	11,795,576.43	9,492,100.43
已完工工程保修费	5,100,000.00	2,500,000.00
其他	20,000.00	20,000.00
合计	16,915,576.43	12,012,100.43

• 20、一年内到期的长期负债：截止 2005 年 12 月 31 日余额为 120,522,007.50 元。

币 种	借款条件	原币金额	人民币金额
美 元	抵押	3,162,500.00	25,522,007.50
人民币	抵押	95,000,000.00	95,000,000.00
合 计			120,522,007.50

21、长期借款：截止 2005 年 12 月 31 日余额为 261,912,530.00 元。

借款单位	金额(美元)	金额(人民币)	借款期限	年利率	借款条件
中国进出口银行		50,000,000.00	2002/06-2007/12	3.51%	抵押借款
中国进出口银行		50,000,000.00	2005/09-2007/04	3.78%	担保借款
中国银行沈阳分行		80,000,000.00	2005/10-2007/09	6.912%	抵押借款
DVB商业银行(亚洲) 有限公司	10,150,000.00	81,912,530.00	2004/12-2014/12	1.30%+liber	抵押借款
合 计		261,912,530.00

22、专项应付款

22、专项应付款
年末数	年初数
13,950,000.00	6,350,000.00

系公司控股子公司大连富谷水产有限公司新建东方红鳍豚深加工项目固定资产投资补

27

贴及农业综合开发产业化龙头项目补贴。

23、股本： 单位：股

23、股本：			单位：股
股份类别	年初数	本年增加	本年减少	年末数
有限售条件的流通股
国家持有股份	80,640,000		25,600,800	55,039,200
境内法人持有股份
境外法人持有股份
募集法人股份	70,358,400		18,616,800	51,741,600
内部职工股
优先股或其他	292,200	81,816		374,016
有限售条件的流通股合计	151,290,600	81,816	44,217,600	107,154,816
无限售条件的流通股	157,627,800	44,135,784		201,763,584
境内上市的外资股
境外上市的外资股
其他
无限售条件的流通股合计	157,627,800	44,135,784		201,763,584
股份合计	308,918,400	44,217,600	44,217,600	308,918,400

公司于 2005 年 12 月进行了股权分置改革。公司非流通股股东于股权分置改革方案实施 日向流通股股东每 10 股支付 2.8 股的股份对价，总计执行 4421.76 万股股份。原非流通股 股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。改革方案实施后，公司总股本仍 为 308,918,400 股，所有股份均为流通股，其中：无限售条件的流通股为 201,763,584 股， 占公司总股本的 65.31%；有限售条件的流通股为 107,154,816 股，占公司总股本的 34.69%。

24、资本公积：

项 目	年初数	本期增加	本期减少	本期减少		期末数
股本溢价	250,485,393.32					250,485,393.32
其 他	3,210,460.23					3,210,460.23
合 计	253,695,853.55					253,695,853.55
25、盈余公积：
项 目	年初数	本年增加		本年减少		年末数
法定盈余公积	52,862,567.90	10,578,357.25				63,440,925.15
法定公益金	20,765,878.00	9,090,708.54				29,856,586.54

28

任意盈余公积	11,446,955.17			11,446,955.17
合 计	85,075,401.07	19,669,065.79		104,744,466.86

盈余公积本年增加系根据董事会 2005 年度利润分配预案,按母子公司 2005 年度净利润 计提。

26、未分配利润：

26、未分配利润：
项 目	金 额
年初余额	94,821,198.58
加:本期实现净利润	45,279,504.31
减：提取法定盈余公积	10,578,357.25
减：提取法定公益金	9,090,708.54
减:分配现金股利	30,891,840.00
期末未分配利润	89,539,797.10

分配现金股利系根据公司 2004 年度利润分配方案,每 10 股派现金 1 元(含税)。

27、主营业务收入：

27、主营业务收入：
行 业	2005年1-12月	2004年1-12月
工程承包	286,596,005.38	278,716,067.94
劳务合作	87,921,298.97	81,733,154.17
远洋渔业	117,904,501.39	129,257,025.82
进出口贸易	193,716,837.99	480,231,371.13
远洋运输	101,709,509.70	112,309,989.31
房地产	878,099,831.75	612,873,708.80
其 他	67,385,258.05	54,841,074.92
合 计	1,733,333,243.23	1,749,962,392.09
地 区	2005年1-12月	2004年1-12月
国 内	1,098,407,565.09	1,149,268,177.63
亚洲其他地区	196,856,121.28	244,250,962.39
美洲地区	262,231,509.62	219,960,362.29

29

非洲地区	165,014,313.58	129,230,040.91
欧洲地区	7,000,397.74	5,469,438.82
澳洲地区	3,823,335.92	1,783,410.05
合 计	1,733,333,243.23	1,749,962,392.09

公司向前五名客户销售总额为 322,761,546.58 元，占公司全部销售收入的 18.62%。 28、主营业务成本：

28、主营业务成本：
行 业	2005年1-12月	2004年1-12月
工程承包	247,042,494.25	227,014,190.44
劳务合作	32,218,835.60	37,397,590.51
远洋渔业	95,213,368.94	97,867,785.61
进出口贸易	185,976,529.23	443,551,478.00
远洋运输	63,479,917.52	86,130,027.47
房地产	722,555,457.19	522,131,273.91
其他	76,737,639.11	54,504,246.79
合 计	1,423,224,241.84	1,468,596,592.73

地 区	2005年1-12月	2004年1-12月
国 内	925,170,608.98	1,004,787,079.79
亚洲其他地区	167,248,347.22	213,854,767.95
美洲地区	188,609,050.75	151,688,604.22
非洲地区	134,580,705.18	93,536,407.57
欧洲地区	5,088,007.92	3,844,903.16
澳洲地区	2,527,521.79	884,830.04
合 计	1,423,224,241.84	1,468,596,592.73

29、主营业务税金及附加：
项 目	2005年1-12月	2004年1-12月
营业税	44,729,146.58	34,662,902.88
城建税	1,365,922.42	1,185,404.78

30

教育费附加	735,596.15	359,096.08
地方教育费	56,844.17	70,417.69
土地增值税	2,312,573.88	82,678.13
合 计	49,200,083.20	36,360,499.56

30、财务费用：

30、财务费用：
项 目	2005 年1-12 月	2004 年1-12 月
利息支出	51,142,871.03	48,172,456.85
减：利息收入	24,781,951.23	21,952,173.83
汇兑损失	25,536,885.10	9,670,493.61
减：汇兑收益	32,214,756.86	10,226,076.98
其 他	2,328,440.88	1,562,379.81
合 计	22,011,488.92	27,227,079.46

31、投资收益：

31、投资收益：
项 目	2005年1-12月	2004年1-12月
短期投资收益	10,477.75	-92,382.76
股权投资收益	291,556.62	-3,904,291.62
合 计	302,034.37	-3,996,674.38

32、补贴收入：

32、补贴收入：
项 目	2005年1-12月	2004年1-12月
出口贴息及奖励收入		89,419.00
财政补贴	1,730,000.00
合 计	1,730,000.00	89,419.00

33、营业外收入：

33、营业外收入：
项 目	2005年1-12月	2004年1-12月
违约金等	25,900.00	7,000.00

31

处置固定资产净收益	3,837,802.33	6,314,023.38
其 他		226,718.00
合 计	3,863,702.33	6,547,741.38

34、营业外支出：

34、营业外支出：
项 目	2005年1-12月	2004年1-12月
捐赠支出	132,000.00	158,000.00
处置固定资产损失	43,163.61
滞纳金及罚款	580,910.81	347,404.01
其 他	63,394.66	575,486.75
合 计	819,469.08	1,080,890.76

35、支付的其他与经营活动有关的现金流量：

金额较大的支付项目主要有：

金额较大的支付项目主要有：
项 目	金 额
支付控股股东往来款	30,000,000.00
代被代理单位垫付进出口货款	331,214,891.30
支付的办公费、差旅费等管理费用	52,359,729.46
支付的营业费用	38,256,793.06
返还劳务人员保证金	71,901,651.59
返还施工投标保证金	19,822,069.80
长春嘉汇房地产开发有限公司等往来款	53,750,000.00

(六)、母公司会计报表主要项目注释

• 1、应收账款：截止 2005 年 12 月 31 日余额为 50,282,594.25 元。

	账 龄		年末数			年初数
		金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备

32

1年以内	43,061,452.18	69.57	1,306,661.68	56,139,721.46	75.37	2,716,167.01
1-2年	4,804,210.28	7.76	480,421.03	15,540,167.00	20.86	9,546,958.80
2-3年	12,139,880.10	19.61	9,256,930.10	2,803,560.00	3.77	560,712.00
3年以上	1,887,235.00	3.06	566,170.50
合 计	61,892,777.56	100	11,610,183.31	74,483,448.46	100	12,823,837.81

应收账款前五名金额合计：

项 目	年末合计数	比例(%)	年初合计数	比例(%)	内容
应收账款	56,099,512.21	90.64	64,367,674.79	86.41	工程款、货款

2、其他应收款：截止 2005 年 12 月 31 日余额为 1,011,648,705.71 元。

账 龄			年末数	年末数					年初数
	金 额		比例 (%)		坏账准备		金 额		比例 (%)		坏账准备
1年以内	946,279,934.82		92.35		4,027,526.83		1,029,601,025.65		99.16		4,230,900.47
1-2年	72,686,030.28		7.09		7,268,603.02		130,665.96		0.01		13,066.60
2-3年	149,242.50		0.02		29,848.50		2,529,169.88		0.25		505,833.98
3年以上	5,513,537.81		0.54		1,654,061.35		5,937,505.33		0.58		1,781,251.60
合 计	1,024,628,745.41		100		12,980,039.70		1,038,198,366.82		100		6,531,052.65
其他应收款前五名金额合计：
项 目		年末合计数		比例(%)			年初合计数		比例(%)		内 容
其他应收款		731,419,822.97		71.38		785,831,857.60			75.69		往来款

3、长期投资及长期投资减值准备：

项 目	年初数		本年增加	本年增加	本年减少	本年减少	年末数
	金 额	减值 准备	金 额	减值 准备	金 额	减值 准备	金 额	减值 准备
长期股权投资	452,921,849.72		52,714,056.62				505,635,906.34

33

长期债权投资
合 计	452,921,849.72		52,714,056.62				505,635,906.34

长期股权投资明细

(1)股票投资：

(1)股票投资：
被投资公司名称	股份性质	股票数量	占被投资公司 注册资本比例	投资金额	减值 准备	备注
大连冷冻机股份有限公司	有限售条件 的流通股	64,500股	0.01843%	150,500.00
小 计				150,500.00

(2)其他股权投资：

(2)其他股权投资：
被投资公司名称	投资 期限	投资金额	占被投资公司注 册资本比例	减值 准备	备注
中大国际工程(苏里南)公司	10年	153,281,981.46	100%
北京凯因生物技术有限公司	30年	49,566,594.75	74.10%
新加坡大新控股有限公司		106,973,674.68	97%
大连国合嘉汇房地产开发有限公司	20年	67,720,521.58	70%
大连富谷水产有限公司	15年	27,959,206.11	55%
北京金时代置业有限公司	10年	48,662,146.79	82%
大连国际合作远洋渔业有限公司	10年	21,499,997.49	90%
大连保税区国合汽车贸易有限公司	10年	10,857,741.68	90%
大连国际合作集团运输服务有限公司	10年	4,543,972.22	90%
大连豪华轿车租赁有限公司	10年	2,767,478.78	77.5%
大连保税区国合正大汽车贸易有限公司	20年	---	90%
大连国际海事技术服务有限公司	20年	1,121,177.25	49%
大连远东船舶管理有限公司		771,797.51	90%
大连裕德丰田汽车销售服务有限公司	10年	9,759,116.04	44%
小 计		505,485,406.34

4、主营业务收入：

34

行 业	2005年1-12月	2004年1-12月
工程承包	209,443,494.53	201,864,374.11
国际劳务合作	84,853,474.99	79,448,809.51
进出口贸易	161,017,730.59	394,092,228.45
合 计	455,314,700.11	675,405,412.07
地 区	2005年1-12月	2004年1-12月
国 内	143,222,424.33	399,483,319.25
亚洲其他地区	128,387,833.12	150,278,486.98
美洲地区	102,498,514.79	81,199,632.57
非洲地区	70,725,489.01	37,533,523.09
欧洲地区	6,657,102.94	5,127,040.13
澳洲地区	3,823,335.92	1,783,410.05
合 计	455,314,700.11	675,405,412.07

公司向前五名销售商销售总额为 143,214,957.62 元，占公司全部销售收入的 31.45%。

5、主营业务成本：

5、主营业务成本：
行 业	2005 年1-12 月	2004 年1-12 月
工程承包	209,041,102.17	180,436,790.38
国际劳务合作	31,217,498.76	36,808,630.95
进出口贸易	152,966,487.40	362,512,240.09
合 计	393,225,088.33	579,757,661.42
地 区	2005年1-12月	2004年1-12月
国 内	125,284,359.47	356,170,760.17
亚洲其他地区	102,074,281.52	109,518,295.82
美洲地区	98,554,126.31	77,862,596.89
非洲地区	59,710,544.42	31,483,358.57

35

欧洲地区	5,074,254.82	3,837,819.93
澳洲地区	2,527,521.79	884,830.04
合 计	393,225,088.33	579,757,661.42

6、投资收益：

6、投资收益：
项 目	2005 年1-12 月	2004 年1-12 月
短期投资收益	10,477.75	-92,382.76
股权投资收益	54,971,895.74	39,313,749.89
合 计	54,982,373.49	39,221,367.13

投资收益的汇回不存在重大限制。

(七)、关联方及关联方交易

• 1、关联方及关联关系：

• (1)存在控制关系的关联方：

企业名称	注册地址	主营业务	与公司 关系	经济性质	法定 代表
中国大连国际经济技术合作 集团有限公司	大连西岗区黄河路 219号	国有资产授权经营	控 股 股东	有限责任	朱明义
新加坡大新控股有限公司	新加坡安顺路国际 大厦18-24号	船舶、货运代理、船舶 修理	子公司	有限责任	朱明义
大连保税区国合汽车贸易有 限公司	大连保税区国际车 城816室	国际贸易	子公司	有限责任	隋广珠
大连豪华轿车租赁有限公司	大连甘井子区泡崖 新村玉胜路12号	轿车租赁	子公司	有限责任	王新民
大连国际合作远洋渔业有限 公司	大连西岗区黄河路 219号	远洋渔业合作、捕捞加 工	子公司	有限责任	王新民
大连保税区国合正大汽车贸 易有限公司	大连保税区泰华大 厦	国际贸易	子公司	有限责任	朱明义
大连国合嘉汇房地产开发有 限公司	大连中山区学士街 127号	房地产开发、建设、出 售、出租	子公司	有限责任	王新民
大连国际海事技术服务有限 公司	大连西岗区黄河路 219号	海员技术培训、海商、 海事咨询、船舶管理	子公司	有限责任	朱明义
北京凯因生物技术有限公司	北京经济技术开发 区荣京东街6号	生物技术及制品研制、 开发、咨询	子公司	有限责任	侯云德

36

大连富谷水产有限公司	庄河市经济开发区 碧水路	水产养殖、销售	子公司	有限责任	尚福盛
大连国际合作集团运输服务 有限公司	大连市西岗区黄河 路219号	货代、运输	子公司	有限责任	王新民
中大国际工程(苏里南)公司	苏里南帕拉马里博	工程承包、采石、进出 口等	子公司	有限责任	耿 宇
北京金时代置业有限公司	北京市通州区永乐 经济技术开发区	房地产开发、销售商品 房	子公司	有限责任	卜兆良
大连远东船舶管理有限公司	大连市西岗区黄河 路219号	国际船舶管理	子公司	有限责任	王新民

(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 单位：万元

企业名称	年初数	本年增加	本年减少	年末数
中国大连国际经济技术合作集团有限公司	10,000			10,000
新加坡大新控股有限公司	800万美元			800万美元
大连豪华轿车租赁有限公司	50			50
大连国际合作远洋渔业有限公司	2,000			2,000
北京凯因生物技术有限公司	16,753			16,753
大连保税区国合正大汽车贸易有限公司	210			210
大连国际海事技术服务有限公司	18万美元			18万美元
大连国合嘉汇房地产开发有限公司	500万美元			500万美元
大连保税区国合汽车贸易有限公司	200			200
大连富谷水产有限公司	6,600			6,600
大连国际合作集团运输服务有限公司	500			500
中大国际工程(苏里南)公司	7,400美元			7,400美元
北京金时代置业有限公司	3,000			3,000
大连远东船舶管理有限公司	100			100

• (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 单位：万元

企业名称	年初数	本年增加	本年减少	年末数
中国大连国际经济技术合作集团有限公司	8,064		2,560.08	5,503.92
新加坡大新控股有限公司	800万美元		24万美元	776万美元
大连豪华轿车租赁有限公司	50			50

37

大连国际合作远洋渔业有限公司	2,000			2,000
北京凯因生物技术有限公司	12,413			12,413
大连保税区国合正大汽车贸易有限公司	210			210
大连国际海事技术服务有限公司	8.82万美元			8.82万美元
大连国合嘉汇房地产开发有限公司	500万美元			500万美元
大连保税区国合汽车贸易有限公司	200			200
大连富谷水产有限公司	3,630			3,630
大连国际合作集团运输服务有限公司	500			500
中大国际工程(苏里南)公司	7,400美元			7,400美元
北京金时代置业有限公司	2,253	207		2,460
大连远东船舶管理有限公司	100			100

2、关联方交易：

(1)不存在控制关系的关联方及与本企业的关系

企业名称 与本企业的关系 大连东北房屋开发有限公司 同一控股股东 营口国合房地产开发有限公司 同一控股股东 西伯利亚达尔木业有限公司 同一控股股东

大连裕德丰田汽车销售服务有限公司 联营公司

长春嘉汇房地产开发有限公司 联营公司

（2）关联方交易

公司与控股股东中国大连国际经济技术合作集团有限公司存在如下关联交易：

本报告期与控股股东资金往来按银行一年期存款利率计算收取占用资金利息。

2005 年1-12 月	2004 年1-12 月
366,057.04	1,173,684.90

公司关联交易遵循市场定价原则。

②关联方应收应付款项余额 单位：元

项 目 2005-12-31 2004-12-31

38

其他应收款—大连东北房屋开发有限公司	8,371,232.00
其他应收款—西伯利亚达尔木业有限公司	1,877,088.86
预付帐款—--西伯利亚达尔木业有限公司	428,779.32	1,360,771.14

(八)、承诺事项

截止 2005 年 12 月 31 日公司无重大承诺事项。

(九)、或有事项

2005 年 6 月 29 日公司与华夏银行北京德外支行签订最高额保证合同，为公司控股子公 司北京凯因生物技术有限公司提供最高余额不超过折合人民币叁仟万元的贷款担保，担保期 限自 2005 年 6 月 29 日至 2007 年 6 月 29 日。

2005 年 9 月 16 日公司与中国银行沈阳分行签订 2005 沈中银司保字 140 号保证合同， 为公司控股子公司的子公司沈阳国瑞嘉合房地产开发有限公司投资开发的沈阳枫合万嘉项 目提供人民币贰仟万元的贷款担保，担保期限自 2005 年 10 月 17 日至 2009 年 10 月 17 日。

(十)、资产负债表日后事项

根据公司 2006 年 3 月 21 日董事会通过的 2005 年度利润分配预案，提取 10% 的法定 盈余公积和 10% 的公益金，以 2005 年 12 月 31 日的股本总额为基数，每 10 股派发 0.50 元 现金股利 （含税）。

(十一)财务指标

1、净资产收益率（%）

报告期利润	2005年度	2005年度	2004年度	2004年度
	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	34.61	34.99	33.00	33.46
营业利润	7.58	7.66	4.80	4.87
净利润	6.01	6.07	4.92	4.98
扣除非经营性损益后的净利润	5.22	5.27	4.17	4.23

• 2、每股收益（元/股）

39

报告期利润	2005	年度	2004年度	2004年度
	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	0.84	0.84	0.79	0.79
营业利润	0.18	0.18	0.12	0.12
净利润	0.15	0.15	0.12	0.12
扣除非经营性损益后的净利润	0.13	0.13	0.10	0.10

3、非经常性损益明细项目

项目	2005年度	2004年度
处置长期股权投资产生的损益		-1,540,686.54
处置固定资产产生的损益	1,885,638.72	1,361,023.38
各种形式的政府补贴	1,730,000.00	89,419.00
收取控股股东的资金占用费	366,057.04	1,173,684.90
短期投资损益	10,477.75	-92,382.76
其他各项营业外收入、支出	-750,405.47	-847,172.76
以前年度已经计提各项减值准备的转回	3,793,500.00	5,397,718.20
其他非经常性损益项目
非经常性损益的所得税影响数	-1,083,748.90	-11,705.40
合计	5,951,519.14	5,529,898.02

中国大连国际合作（集团）股份有限公司

2006 年 3 月 21 日

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