Interim / Quarterly Report • Aug 13, 2019
Interim / Quarterly Report
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사업보고서 3.6 크리스탈지노믹스(주) C A 160111-0101016 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고)
| 2019년 08월 13일 |
1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 04월 01일
3. 정정사항
| 항 목 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|
| V. 이사의 경영진단 및 분석의견&cr 3. 연결재무상태 및 영업실적&cr 다. 환율 변동 영향 | 기재 추가 | - | 주1) 정정 후 |
| V. 이사의 경영진단 및 분석의견&cr 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 | 기재추가 | 주2) 정정 전 | 주2) 정정 후 |
| V. 이사의 경영진단 및 분석의견&cr 4. 유동성 및 자금조달과 지출 나. 자금조달에 관한 사항 | 기재추가 | 주3) 정정 전 | 주3) 정정 후 |
&cr 주1) 정정 후&cr 다. 환율변동 영향&cr 당사는 매출에서 차지하는 수출비중이 매우 유동적이기 때문에 환율 변동의 영향을 크게 받지 않습니다. 현재 발생하는 해외매출의 경우 전액 기술료수입매출이며 이는 자사가 개발하고 있는 신약후보물질의 기술수출 또는 판매중인 제품인 '아셀렉스'의 제품해외수출계약으로 인한 계약금, 마일스톤 등으로, 이는 연속적 또는 지속적으로 발생하는 것이 아닙니다. 이러한 계약금, 마일스톤 등은 계약조건에 따라 지급사항이 생길 때 일시에 달러화로 지급받고 있습니다. 따라서 당사는 환율변동으로 인한 영향을 거의 받지 않고 있습니다. 다만 기술료수입 수취시점에는 달러화의 환율ㄹ 변동에 의한 환차손익은 발생 할 수 있습니다.&cr&cr 주2) 정정 전&cr 가. 유 동성에 관한 사항&cr 당사는 당기말 34,817백만원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 현금 및 현금성자산금액이며, 전기말 유동자금 23,691백만원 대비 13,139백만원 증가하였습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제19기 | 제18기 | 증감 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | △1,207 | 1,633 | △2,840 | △173.9% |
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | △123,792 | △17,832 | △105,960 | 594.2% |
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | 137,979 | 14,640 | 123,339 | 842.5% |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 158 | 90 | 68 | 76.0% |
| Ⅴ. 연결범위변동으로 인한 효과 | - | △544 | 544 | - |
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 12,981 | △2,013 | 14,994 | △744.8% |
| Ⅶ. 기초 현금및현금성자산 | 21,678 | 23,691 | △2,013 | △8.5% |
| Ⅷ.기말 현금및현금성자산 | 34,817 | 21,678 | 13,139 | 60.6% |
| 유동비율 (유동자산/유동부채) | 1,625.62% | 203.29% | 1,422.3%p | - |
| 부채비율 (부채총계/자기자본) | 39.28% | 30.44% | 8.8%p | - |
※ △는 부(-)의 수치임. &cr 은행 차입금 상 환 등 유동부채 감소와 유상증자, 사채발행 등에 따른 유동자산 및 자기자본 증가로 유동비율이 1,422.3%p 증가하고 부채비율은 8.8%p감소하였습니다.&cr
주2) 정정 후
가. 유 동성에 관한 사항&cr 당사는 당기말 현재 45,037백만원의 유동성을 보유하고 있으며, 그 구성은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제19기 | 제18기 | 증감 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 34,817 | 21,678 | 13,139 | 60.6% |
| 단기금융상품 | 10,220 | 2,120 | 8,100 | 382.1% |
| 합 계 | 45,037 | 23,798 | 21,239 | 89.2% |
&cr당사의 현금및현금성자산의 현금흐름 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제19기 | 제18기 | 증감 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | △1,207 | 1,633 | △2,840 | △173.9% |
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | △123,792 | △17,176 | △106,616 | 620.7% |
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | 137,979 | 13,441 | 124,538 | 926.6% |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 158 | 90 | 68 | 76.0% |
| Ⅴ. 연결범위변동으로 인한 효과 | - | △544 | 544 | - |
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 12,981 | △2,013 | 14,994 | △744.8% |
| Ⅶ. 기초 현금및현금성자산 | 21,678 | 23,691 | △2,013 | △8.5% |
| Ⅷ.기말 현금및현금성자산 | 34,817 | 21,678 | 13,139 | 60.6% |
| 유동비율 (유동자산/유동부채) | 1,625.62% | 203.29% | 1,422.3%p | - |
| 부채비율 (부채총계/자기자본) | 39.28% | 30.44% | 8.8%p | - |
※ △는 부(-)의 수치임. &cr&cr 당사는 당기말 현재 34,817백만원의 현금및현금성자산을 보유하고 있으며 전기 대비 13,139백만원 증가하였습니다. 은행 차입금 상 환 등 유동부채 감소와 유상증자, 사채발행 등에 따른 유동자산 및 자기자본 증가로 유동비율이 1,422.3%p 증가하고 부채비율은 8.8%p감소하였습니다.&cr &cr- 영업활동으로 인한 현금흐름&cr 당사의 제19기 영업활동으로 인한 현금흐름은 전기대비 2,840백만원 감소한 -1,207백만원 입니다. 당기순이익이 6,907백만원 발생하였으나, 사채발행 후 주가하락에 따른 파생상품 관련 평가 손익 등의 발생으로 현금흐름이 없는 손익조정항목이 전기대비 8,391백만원 감소하였으며, 매출채권이 크게 감소하는 등 영업으로부터 창출된 현금이 전기대비 2,994백만원 감소한 것에 기인합니다.&cr&cr- 투자활동으로 인한 현금흐름&cr 당사의 제19기 투자활동으로 인한 현금유출은 주주배정 유상증자 및 제3자배정 자금 조달로 인해 확보한 자금의 운용을 위한 금융상품 등의 투자로 전기대비 106,616백만원 증가한 123,792백만원 입니다.&cr&cr- 재무활동으로 인한 현금흐름&cr 당사의 제19기 재무활동으로 인한 현금흐름은 차입금 상환, 국고보조금 사용 등으로6.516백만원이 유출되었으나, 유상증자, 사채발행, 신주인수권의 행사, 국고보조금 수령 등으로 인해 144,495백만원의 현금 유입이 발생하였습니다.&cr&cr당사는 당기 및 중장기 경영전략을 수립하여 현금흐름을 지속적으로 모니터링 하고 있으며, 향후 발생할 수 있는 예상하지 못한 유동성 위험을 충당할 수 있는 충분한 현금 및 현금성자산을 확보하고 있습니다. &cr
주3) 정정 전&cr 나. 자금조달에 관한 사항 &cr (1) 차입금 장부금액 내역
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 신규조달 | 상환 등 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 은행차입(금융기관) | 19,432 | - | △4,387 | 15,045 |
| 전환사채발행(사모) | - | 49,700 | - | 49,700 |
| 신주인수권부사채발행(사모) | - | 9,200 | - | 9,200 |
| 합 계 | 19,432 | 58,900 | △4,387 | 73,945 |
Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 중 주석 20.차입금 등과 5.재무제표 주석 중 주석 20.차입금을 참고하시기 바랍니다&cr&cr (2) 그밖의 자금조달
(단위: 백만원)
| 구 분 | 주식수(주) | 보통주자본금 | 우선주자본금 | 주식발행&cr초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2017.1.1(전기초) | 25,881 | 12,941 | - | 147,877 | 160,817 |
| 주식선택권의 행사 | 22 | 11 | - | 465 | 476 |
| 전환우선주의 발행 | 1,232 | - | 616 | 16,248 | 16,864 |
| 2017.12.31(전기말) | 27,135 | 12,952 | 616 | 164,590 | 178,157 |
| 2018.1.1(당기초) | 27,135 | 12,952 | 616 | 164,590 | 178,157 |
| 신주인수권의 행사 | 1,334 | 667 | - | 14,659 | 15,326 |
| 주식선택권의 행사 | 20 | 10 | - | 351 | 361 |
| 전환우선주의 전환 | △1,261 | - | △630 | △19 | △649 |
| 전환우선주의 전환 | 1,299 | 649 | - | - | 649 |
| 유상증자 | 2,700 | 1,350 | - | 49,851 | 51,201 |
| 무상증자 | 9,143 | 4,571 | - | △4,571 | - |
| 무상증자(우선주) | 217 | - | 109 | △109 | - |
| 전환우선주의 발행 | 1,192 | - | 596 | 20,076 | 20,672 |
| 합 계 | 41,778 | 20,199 | 690 | 244,828 | 265,717 |
Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 중 주석 25. 자본금과 주식발행초과금과 5.재무제표 주석 중 주석 25. 자본금과 주식발행초과금을 참고하시기 바랍니다&cr
&cr 주3) 정정 후
나. 자금조달에 관한 사항 &cr (1) 차입금 장부금액 내역
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 신규조달 | 상환 등 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 은행차입(금융기관) | 19,432 | - | △4,387 | 15,045 |
| 전환사채발행(사모) | - | 49,700 | - | 49,700 |
| 신주인수권부사채발행(사모) | - | 9,200 | - | 9,200 |
| 합 계 | 19,432 | 58,900 | △4,387 | 73,945 |
당사의 제19기말 총차입금은 73,945백만원으로 제18기 대비 54,513백만원 증가하였습니다.&cr&cr당사는 제 19기 중 당사는 4,387백만원의 은행차입금을 상환하였습니다. 이외에 사채발행 실적은 2018년 11월 중 전환사채 49,700백만원, 신주인수권부사채 9,200백만원을 제3자배정으로 발행하였습니다. &cr&cr(2) 자금의 원천별 조달규모 및 자금조달 비용&cr- 금융기관차입금
(단위: 백만원)
| 구 분 | 차입처 | 최장 &cr만기일 | 연이자율(%)&cr19기말 | 19기말 | 18기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기&cr차입금 | 원화대출 | 기업은행(주1) | 2019-7-27 | 3.11 | 1,000 | 5,200 |
| 소계 | 1,000 | 5,200 | ||||
| 장기&cr차입금 | 원화대출 | 기업은행(주1) | 2025-11-10 | 3.01 - 3.45 | 14,045 | 14,232 |
| 소계 | 14,045 | 14,232 | ||||
| 1년이내 만기도래분 | (6,245) | (6,432) | ||||
| 비유동 금융기관차입금 | 7,800 | 7,800 |
(주1) 당기말과 전기말 현재 기업은행 차입금에 대하여 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공(설정액 : 12,539백만원)되어 있습니다. 또한, 토지 중 전기에 취득한 마곡일반산업단지 D29-1필지 관련하여 동 토지매매계약을 담보로 기업은행으로 부터 대출(차입금액 : 7,800백만원)을 받으면서, 서울주택도시공사에 대한 토지분양대금반환채권을 기업은행에 양도(계약금액 : 9,771백만원)하였습니다.&cr
- 신주인수권부사채 및 전환사채
(단위: 백만원)
| 구 분 | 내 역 | 최장만기일 | 연이자율(%)&cr19기말 | 19기말 |
|---|---|---|---|---|
| 비유동 | ||||
| 전환사채 | 제12회 전환사채 | 2023.11.6 | - | 49,700 |
| 신주인수권부사채 | 제13회 신주인수권부사채 | 2023.11.6 | - | 9,200 |
| 사채할인발행차금 | (236) | |||
| 신주인수권조정 | (35,177) | |||
| 합 계 | 23,486 | |||
| 1년이내 조기상환청구권 도래분 | - | |||
| 비유동 신주인수권부사채 및 전환사채 | 23,486 |
&cr- 사채의 주요발행조건
| 구 분 | 내 역 | |
|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제12회 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채 | 제13회 무기명식 이권부&cr무보증 비분리형 사모&cr신주인수권부사채 |
| 권면총액 | 49,700백만원 | 9,200백만원 |
| 발행일 | 2018.11.7 | 2018.11.7 |
| 발행가액 | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% |
| 원금상환방법 | 1. 만기일시상환 :&cr만기일에 사채 원금의 100% 일시상환&cr&cr2. 조기상환 :&cr사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날인 2020년 11월 7일에사채 원금의 100%를 조기상환 청구 가능하며, 이후 매 3개월마다 원금 또는 일부 조기상환 청구 가능 | 1. 만기일시상환 :&cr만기일에 사채 원금의 100% 일시상환&cr&cr2. 조기상환 :&cr사채권자는 2020년 11월 7일 및 그 이후 3개월마다 사채의 원금&cr또는 일부 조기상환 청구 가능 |
| 최초행사(전환)가액 | 20,426원 | 20,426원 |
| 행사(전환)에 따라&cr발행할 주식의 종류 | 보통주 | 보통주 |
| 행사(전환청구)기간 | 2020년 9월 8일부터&cr2023년 7월 10일까지 | 2020년 9월 8일부터&cr2023년 7월 10일까지 |
| 행사(전환)가격조정 | 계약서상 명시되는&cr사유 발생시 조정(*) | 계약서상 명시되는&cr사유 발생시 조정(*) |
| 신주의 배당기산일 | 전환 청구한 날이 속하는 &cr영업년도의 직전 영업년도 말에&cr배당의 효력을 가짐 | 신주인수권행사로 인하여 발행된주식은 신주인수권이 발행된 것으로 보아 배당의 효력을 가짐 |
(*) 신주인수권행사 및 전환권행사 전에 주식분할, 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채, 신주인수권부사채 또는 기타의 신종사채를 포함한 모든 종류의 주식연계채권을 발행하거나, 유상 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 행사가액을 조정합니다.&cr &cr 당사는 신주인수권부사채 및 전환사채와 관련하여 기한의 이익이 상실된 경우 원금과 이에 대하여 사채의 발행일로부터 기한의 이익이 상실된 날까지의 기간에 대하여 만기보장수익률을 3개월 복리로 적용하여 계산된 금액을 가산한 금액을 지급하여야 합니다. 회사는 기한의 이익이 상실된 날 다음날부터 실제로 상환대금을 지급하는 날까지 연체이율을 적용하여 계산된 이자를 지급하여야 합니다.&cr
- 차입금 만기도래 세부현황&cr당기말 현재 잔존 차입금의 각 사업연도별 만기도래 금액은 최대 약 14,725백만원 수준이며, 당사의 차입금 만기도래 세부 현황은 하기와 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 2019년 | 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 이후 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 차입금 | 1,000 | - | - | - | 21,845 |
| 회사채 | - | 14,725 | 14,725 | 14,725 | 14,725 |
| 계 | 1,000 | 14,725 | 14,725 | 14,725 | 36,570 |
| 만기비중 | 1.2% | 18.0% | 18.0% | 18.0% | 44.8% |
회사채의 경우 조기상환 청구권을 균등한 금액으로 청구한다는 가정하에 작성하였습니다. 채권자가 조기상환 청구권을 행사하지 않을 경우 만기는 2023년 11월 7일 입니다.&cr&cr(3) 그밖의 자금조달
(단위: 백만원)
| 구 분 | 주식수(주) | 보통주자본금 | 우선주자본금 | 주식발행&cr초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018.1.1(당기초) | 27,135 | 12,952 | 616 | 164,590 | 178,157 |
| 신주인수권의 행사 | 1,334 | 667 | - | 14,659 | 15,326 |
| 주식선택권의 행사 | 20 | 10 | - | 351 | 361 |
| 전환우선주의 전환 | △1,261 | - | △630 | △19 | △649 |
| 전환우선주의 전환 | 1,299 | 649 | - | - | 649 |
| 유상증자 | 2,700 | 1,350 | - | 49,851 | 51,201 |
| 무상증자 | 9,143 | 4,571 | - | △4,571 | - |
| 무상증자(우선주) | 217 | - | 109 | △109 | - |
| 전환우선주의 발행 | 1,192 | - | 596 | 20,076 | 20,672 |
| 합 계 | 41,778 | 20,199 | 690 | 244,828 | 265,717 |
&cr - 전 환 우선주 발행 내역
| 구 분 | 제 1회차 전환우선주 | 제 2회차 전환우선주 |
|---|---|---|
| 우선주 발행주식수 | 1,231,822주 | 1,192,083주 |
| 발행금액 | 주당 13,800원 | 주당 17,700원 |
| 발행일 | 2017년 06월 01일 | 2018년 11월 8일 |
| 만기(*1) | 5년 | 5년 |
| 배당금에 관한 사항 | 참가적 누적적 우선주 | 참가적 누적적 우선주 |
| 전환에 관한 사항 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
(*1) 전환가능 기간은 발행후 1년 경과시부터 전환 가능하고 발행일로부터 5년이 경과하면 보통주로 자동전환되는 조건이 부여되어 있습니다.&cr
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 190813_대표이사등의 확인.jpg 190813_대표이사등의 확인
사 업 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 19 기)
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 04월 01일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 크리스탈지노믹스(주) |
| 대 표 이 사 : | 조중명 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700(삼평동, 코리아바이오파크 A동 5층) |
| (전 화) 031-628-2700 | |
| (홈페이지) http://www.crystalgenomics.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 (성 명) 정인철 |
| (전 화) 031-628-2700 | |
목 차
1. 회사의 개요&cr - 회사의 개요&cr - 회사의 연혁&cr - 자본금 변동사항&cr - 주식의 총수 등&cr - 의결권 현황&cr - 배당에 관한 사항 등&cr2. 사업의 내용&cr3. 재무에 관한 사항&cr - 요약재무정보&cr - 연결재무제표&cr - 연결재무제표 주석&cr - 재무제표&cr - 재무제표 주석&cr - 기타 재무에 관한 사항&cr4. 이사의 경영진단 및 분석의견&cr5. 감사인의 감사의견 등&cr6. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항&cr - 이사회에 관한 사항&cr - 감사제도에 관한 사항&cr - 주주의 의결권 행사에 관한 사항&cr7. 주주에 관한 사항&cr8. 임원 및 직원 등에 관한 사항&cr - 임원 및 직원의 현황&cr - 임원의 보수 등&cr9. 계열회사 등에 관한 사항&cr10. 이해관계자와의 거래내용&cr11. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항&cr12. 전문가의 확인
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 190401_대표이사등의 확인.jpg 190401_대표이사등의 확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
가. 연결대상 종속회사 개황&cr 1) 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 천원) CG Pharmaceuticals,Inc.2006년미국 캘리포니아&cr오린다임상연구307,213100% 지분소유미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※ 주요종속회사 판단 근거
- 직전사업연도 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 &cr 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사를 말합니다.&cr- 크리스탈생명과학(주)은 전기중 당사의 보유지분율이 25.25%로 변동되어 2017년 7월부터 연결대상에서 제외 되었습니다.&cr* (주)비티오생명제약의 사명이 크리스탈생명과학(주)로 변경되었습니다.&cr
2) 연결대상회사의 변동내용
----크리스탈생명과학(주)종속기업 유상증자에 따른 지분율 하락--
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
- 크리스탈생명과학(주)은 2017년 6월 27일, 9월 25일, 12월 17일 신주인수권 행사 및 유상증자를 시행하였습니다. 이에 따라 전기중 크리스탈생명과학(주)에 대한 당사의 보유지분율이 55.56%에서 25.15%로 변동되어 연결대상에서 제외되었습니다.&cr
나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr 당사의 명칭은 '크리스탈지노믹스 주식회사'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'CrystalGenomics, Inc.'라 표기합니다.&cr&cr 다. 설립일자&cr 당사는 의약품의 제조를 목적으로 2000년 7월 7일 설립(법인설립 등기)하였습니다.&cr또한, 2006년 1월 06일자로 코스닥시장에 상장되어 주식의 매매가 이루어지고 있습니다.&cr&cr 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr (1) 주소 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700, A동 5층(삼평동, 코리아바이오파크)&cr(2) 전화번호 : 031-628-2700&cr(3) 홈페이지: www.crystalgenomics.com&cr&cr 마. 중소기업 해당여부&cr 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다.&cr&cr 바 . 주요사업의 내용&cr 당사는 시판중인 차세대 관절염 진통소염제 [아셀렉스]를 포함하여, 슈퍼박테리아 박멸 항생제 및 분자표적 항암제 등 혁신 신약 개발 사업을 전개하고 있습니다.&cr당사의 사업에 대한 상세 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 사. 계열회사에 관한 사항&cr 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고, 3개의 계열회사를 가지고 있습니다.&cr당사의 계열회사에 대한 상세 내용은 'Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2006년 01월 06일기술성장기업의 코스닥시장 상장코스닥시장상장규정 제7조(신규상장심사요건의 특례)&cr①벤처기업의 신규상장의 경우에는 제6조제1항제1호 및 제7호의 요건을 적용하지 아니하며, 제6조제1항제2호 및 제6호의 요건은 다음 각 호의 요건으로 갈음한다.&cr1. 자본금&cr상장예비심사청구일 현재 자본금이 5억원 이상일 것&cr2. 자기자본이익률&cr최근 사업연도말 현재 자기자본이익률이 100분의 5 이상일 것&cr②제1항의 규정에 의해 벤처기업을 심사함에 있어 거래소가 세칙이 정하는 바에 따라 당해 벤처기 업의 기술력과 성장성을 인정하는 경우에는 제6조제1항제5호 및 제6호의 요건을 적용하지 아니할 수 있다.
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
※ 당사는 2005년 06월 30일 상장특례를 위해 기술사업성 평가기관인 한국생명공학연구원으로부터 평가를 받았습니다. 그 결과 기술의 완성도(AA), 기술의 경쟁우위도(A), 기술인력의 수준(A), 기술제품의 상용화 경쟁력(BBB), 기술제품의 시장규모 및 성장 잠재력(AA), 기술제품의 경쟁력(BBB), 종합평가등급 ( A )의 평가를 받아 기술력과 성장성을 인정받아 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr
2. 회사의 연혁
| 일자 | 내용 |
|---|---|
| 2014년 05월 | 차세대 관절염 진통소염제 식약처 신약 허가 신청 |
| 2015년 02월 | 차세대 관절염 진통소염제 식약처 신약 허가 승인 |
| 2015년 07월 | 차세대 관절염 진통소염제 동아ST와 국내판권 계약 체결 |
| 2015년 12월 | (주)비티오생명제약 지분 인수(자회사 편입) |
| 2015년 12월 | 대한민국기술대상 국무총리상(산업통상자원부) |
| 2015년 12월 | 혁신형제약기업 정부포상(보건복지부) |
| 2015년 12월 | 신약연구개발우수부문 포상(한국보건산업진흥원) |
| 2016년 01월 | 차세대 관절염 진통소염제 터키 TR Pharm사 해외수출 계약 체결 |
| 2016년 02월 | 대한민국신약개발대상 수상(한국신약개발연구조합) |
| 2016년 06월 | 급성골수성 백혈병 신약 앱토즈 바이오사이언스 기술수출계약 체결 |
| 2016년 07월 | 우수제조기술연구센터(ATC) 지정(산업통상자원부) |
| 2016년 07월 | (주)비티오생명제약 사명 크리스탈생명과학(주)로 사명 변경 |
| 2016년 10월 | 두뇌역량우수전문기업(K-Brain Power) 재선정(산업통상자원부) |
| 2016년 11월 | 2016 메디컬코리아 대상 식품의약품안전처장상 수상(보건복지부) |
| 2016년 12월 | 벤처활성화 유공포상 국무총리 표창(중소기업청, 벤처기업협회) |
| 2016년 12월 | 제15회 이달의 산업기술상 수상(산업통상자원부, 한국경제) |
| 2016년 12월 | 제49주차 iR52 장영실상 수상(한국산업기술진흥협회, 매일경제) |
| 2017년 03월 | 2016년 iR52 장영실상 국무총리상 수상(한국산업기술진흥협회, 매일경제, 미래창조과학부) |
| 2017년 09월 | 급.만성통증관리 개량신약(트라마돌 복합제) 특허 획득 |
| 2017년 09월 | 급성골수성 백혈병 신약 후보 물질 미국 특허 획득 |
| 2017년 11월 | 대한민국 기술대상 대통령상 수상(산업통상자원부, 한국산업기술진흥원) |
| 2017년 11월 | 차세대 관절염 진통 소염제 일본 특허 취득 |
| 2017년 11월 | 급성골수성 백혈병 신약 후보 물질 중국 특허 획득 |
| 2018년 01월 | 차세대 관절염 진통소염제 '아셀렉스' 35개국 상표권 출원 |
| 2018년 03월 | 차세대 관절염 진통소염제 대웅제약과 국내 일부 판권 계약 체결 |
| 2018년 03월 | 진통소염복합제 임상 1상 시험 승인 |
| 2018년 04월 | 분자표적항암제와 면역관문억제제의 글로벌 공동임상개발 계약체결 |
| 2018년 06월 | 분자표적항암제 췌장암 개발단계희귀의약품 지정 |
| 2018년 06월 | 급성골수성 백혈병 신약 중국판권 앱토즈 바이오사이언스 기술수출계약 체결 |
| 2018년 06월 | 차세대 관절염 진통 소염제 유럽 특허 등록 |
| 2018년 09월 | 급성골수성 백혈병 신약 후보 물질 유럽 특허 등록 |
| 2018년 09월 | 차세대 관절염 진통소염제 브라질 APSEN사와 해외수출 계약 체결 |
| 2018년 09월 | 오송 신약 & 의료대상 오송 수출 대상 수상 |
| 2018년 10월 | 분자표적항암제 경구제형 특허 출원 |
| 2018년 11월 | 혁신형 제약긱업 한국보건산업진흥원장 표창 수상 |
| 2018년 11월 | 차세대 관절염 진통소염제 러시아 PharmArtis사와 해외수출 계약 체결 |
| 2018년 11월 | 산업통상자원부 ‘차세대 세계일류상품’ 선정 |
| 2018년 12월 | 과학기술정보통신부 ‘우수기업연구소’ 선정 |
3. 자본금 변동사항
가. 증자(감자)현황
2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2014.02.18주식매수선택권행사보통주37,0005007,1802014.02.25신주인수권행사보통주148,9425006,7142014.03.21주식매수선택권행사보통주10,0005007,1802014.04.07신주인수권행사보통주29,7885006,7142014.04.16신주인수권행사보통주475,8125006,3052014.05.13주식매수선택권행사보통주13,2755006,7802014.05.13주식매수선택권행사보통주11,2785008,2502014.05.13주식매수선택권행사보통주2,1505006,8102014.06.27유상증자(제3자배정)보통주270,27050011,1002014.08.05신주인수권행사보통주29,7885006,7142014.08.14신주인수권행사보통주49,39650010,1222014.08.19신주인수권행사보통주197,58950010,1222014.08.21전환권행사보통주295,18850010,1632014.08.22신주인수권행사보통주197,58950010,1222014.08.26전환권행사보통주790,35650010,1222014.08.26신주인수권행사보통주395,17750010,1222014.12.18신주인수권행사보통주296,38450010,1222015.02.23주식매수선택권행사보통주2,7005008,2502015.02.23주식매수선택권행사보통주2,1495008,9002015.02.23주식매수선택권행사보통주3,2255006,8102015.02.23주식매수선택권행사보통주10,7845006,7802015.06.29신주인수권행사보통주296,38450010,1222015.06.29신주인수권행사보통주29,63850010,1222015.07.01주식매수선택권행사보통주25,5105008,9002015.07.02신주인수권행사보통주59,5775006,7142015.07.02주식매수선택권행사보통주1,00050010,8082015.07.03신주인수권행사보통주881,83450011,3402015.10.16신주인수권행사보통주475,8125006,3052015.10.16신주인수권행사보통주49,39750010,1222015.12.23유상증자(제3자배정)보통주81,96750012,2002016.01.12신주인수권행사보통주197,58850010,1222016.02.02신주인수권행사보통주19,75850010,1222016.05.26주식매수선택권행사보통주2,7005008,9002016.05.26주식매수선택권행사보통주24,00050012,0592016.06.30주식매수선택권행사보통주5,50050012,0592016.07.22전환권행사보통주594,61550012,6132016.07.25전환권행사보통주80,86850012,6132016.08.01전환권행사보통주15,85650012,6132016.08.08전환권행사보통주14,27050012,6132016.08.22전환권행사보통주237,84950012,6132016.09.30전환권행사보통주7,92850012,6132016.10.26신주인수권행사보통주158,6045006,3052016.11.28주식매수선택권행사보통주5255008,9002016.11.28주식매수선택권행사보통주1,0005008,7502016.11.28주식매수선택권행사보통주1,00050010,8082016.11.28주식매수선택권행사보통주2,00050012,0592017.04.24주식매수선택권행사보통주12,20050012,7422017.04.24주식매수선택권행사보통주10,00050012,0592017.06.01유상증자(제3자배정)우선주1,231,88250013,8002018.03.23신주인수권행사보통주98,79450010,1222018.04.02주식매수선택권행사보통주2,00050015,6202018.04.25주식매수선택권행사보통주12,00050015,6202018.04.25주식매수선택권행사보통주5,00050012,7422018.05.11신주인수권행사보통주118,55350010,1222018.06.25신주인수권행사보통주39,51750010,1222018.07.02전환권행사보통주522,38650013,4002018.07.03신주인수권행사보통주1,057,10150010,1222018.07.04신주인수권행사보통주19,75850010,1222018.07.04유상증자(주주배정)보통주2,700,00050019,3502018.07.11무상증자보통주9,142,674500-2018.07.11무상증자우선주217,391800-2018.07.18주식매수선택권행사보통주82250012,3802018.10.12전환권행사보통주776,11850013,4002018.11.08유상증자(제3자배정)우선주1,192,08350017,700
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
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| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
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| 전환우선주의 보통주 전환 |
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&cr 나. 미상환 전환사채 발행현황
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2018년 11월 07일2023년 11월 07일49,700,000,000보통주2019.11.07 ~ 2023.10.07100%20,42649,700,000,0002,433,1732019년 02월 07일 &cr시가하락에 따른 전환가액 조정으로&cr전환가액17,987원&cr전환가능주식수 2,763,106주로 변경49,700,000,000---49,700,000,0002,433,173-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
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| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
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| 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 3_미상환신주인수권부사채등발행현황 2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2018년 11월 07일2023년 11월 07일9,200,000,000보통주2019.11.07 ~ 2023.10.07100%20,4269,200,000,000450,4062019년 02월 07일 &cr시가하락에 따른 행사가액 조정으로&cr행사가액17,987원&cr행사가능주식수 511,480주로 변경9,200,000,000---9,200,000,000450,406-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 행사대상&cr주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미행사신주인수권부사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율&cr(%) | 행사가액 | 권면총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모&cr 신주인수권부사채 |
| 합 계 | - | - | - |
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주100,000,000-100,000,000-40,397,9342,641,35643,039,290--1,260,8671,260,867우선주의 전환-------------1,260,8671,260,867우선주의 전환40,397,9341,380,48941,778,423-9,287-9,287-40,388,6471,380,48941,769,136-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
&cr 나. 자기주식 취득 및 처분 현황
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주2,7396,548--9,287무상증자 &cr단수주 인수우선주------보통주2,7396,548--9,287-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
다. 종류주식(명칭) 발행현황&cr - 크리스탈지노믹스 비상장 1 전환우선주
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황 (단위 : 원) 2017년 06월 16일13,80050016,999,971,6001,231,882--
배당에 관한 사항
(1) 본 주식의 최저배당률은 배당가능한 이익의 범위 내에서 액면금액 기준 연 10%로 한다.
(2) 주식배당의 경우, 우선주와 보통주를 합한 발행주식총수에 대한 비율에 따라, 같은 종류의 우선주 주식으로 배당을 받을 권리를 갖는다. 다만 단주가 발생하는 경우에는 현금으로 지급받는다.
(3) 본 주식에 대하여 (1)에 따라 우선배당을 하고 보통주식에 대하여 본 주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여 배당가능이익이 있으면, 보통주식과 본 주식에 대하여 동등한 비율로 배당을 한다.
(4) 본 주식에 대하여 (1)에 의한 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분은 누적하여 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당한다.
(5) 이익배당과 관련하여 본 주식의 인수인은 본 주식의 효력발생일이 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 주주가 되는 것으로 본다.
(6) 본 주식의 전부 또는 일부에 대하여 전환권이 행사된 경우, 전환된 주식에 대하여 전환 전까지의 기간 동안 배당결의되었으나 그 배당금이 지급되지 아니하였다면 동 미지급 배당금에 해당하는 금액을 발행회사가 당해 주식의 주주에게 별도로 지급하기로 한다.
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전환가격의 조정
가. 본 주식을 소유한 자가 전환권행사청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가격을, 직전 전환가격을 하회하는 전환가격 내지 행사가액으로 주식연계사채(전환사채 또는 신주인수권부사채 등)를 발행하는 경우에는 그 전환가격 내지 행사가액을 전환가격으로 조정한다.
나. 주식배당 또는 준비금의 자본전입에 의하여 주식수가 증가하는 경우 본주식의 전환가격은 (기발행주식수 × 조정전 전환가격) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 의 산식에 의하여 조정된다.
다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 보통주로 발행되었더라면 본 주식의 주주가 가질 수 있었던 보통주주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 본 주식의 주주가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 본 주식의 주주의 서면동의가 없는 한 본주식의주주의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.
라. 위가. 내지 라. 목과는 별도로 본 주식 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 상장된 보통주의 주가를 기준으로, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 본 주식의 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다. 마. 본 호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.&cr 바. 본 호에 의한 조정 후 전환가격은 1주당 액면가액 이상이어야 하며, 조정 후 전환가격이 1주당 액면가액을 하회하는 경우에는 조정 후 전환가격을 액면가액으로 한다.
2018.6.1 ~ 2022.05.31보통주-우선주의 보통주 전환 시 1주당 1 의결권
가. 발행가액 산정 근거&cr'증권의 발행 및 공시에 관한 규정' 제5-18조 제2항'에 의거, 유상증자를 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간의 가중산술평균종가, 1주일간의 가중산술평균종가 및 최근일 가중산술평균종가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균종가 중 낮은 가격을 기준주가로 하여 산출된 가액에 할인율 5%를 적용한 가액을 확정발행가액으로 함.&cr(단, 호가미만 절상)&cr나. 기타사항&cr 1) 상기 신주의 발행가액은 확정가액임.&cr 2) 상기 일정은 관계기관의 승인, 조정, 협의 등에 따라서 변경될 수 있음.&cr 3) 신주발행에 관한 세부적인 사항은 대표이사에게 위임함.&cr 4) 본 유상증자로 발행되는 신주에 대해서는 주권교부일로부터 1년간 한국예탁결제원에 전량 보호예수됨&cr다. 전환기간&cr주식의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 존속기간의 전일까지로 한다.
| 발행일자 | |
| 주당 발행가액(액면가액) | |
| 발행총액(발행주식수) | |
| 현재 잔액(현재 주식수) | |
| 주식의&cr내용 | 이익배당에 관한 사항 |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | |
| 상환에&cr관한 사항 | 상환조건 |
| 상환방법 | |
| 상환기간 | |
| 주당 상환가액 | |
| 1년 이내&cr상환 예정인 경우 | |
| 전환에&cr관한 사항 | 전환조건 |
| 전환청구기간 | |
| 전환으로 발행할&cr주식의 종류 | |
| 전환으로&cr발행할 주식수 | |
| 의결권에 관한 사항 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항 |
※ 2018년 10월 12일 1 전환우선주 724,637주에 대한 전환청구로 본 보고서 기준일 현재 1 전환우선주의 잔량은 없습니다.&cr
24_종류주식발행현황
- 크리스탈지노믹스 비상장 2 전환우선주
(단위 : 원) 2018년 07월 11일-500-217,391-188,406
배당에 관한 사항
(1) 본 주식의 최저배당률은 배당가능한 이익의 범위 내에서 액면금액 기준 연 10%로 한다.
(2) 주식배당의 경우, 우선주와 보통주를 합한 발행주식총수에 대한 비율에 따라, 같은 종류의 우선주 주식으로 배당을 받을 권리를 갖는다. 다만 단주가 발생하는 경우에는 현금으로 지급받는다.
(3) 본 주식에 대하여 (1)에 따라 우선배당을 하고 보통주식에 대하여 본 주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여 배당가능이익이 있으면, 보통주식과 본 주식에 대하여 동등한 비율로 배당을 한다.
(4) 본 주식에 대하여 (1)에 의한 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분은 누적하여 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당한다.
(5) 이익배당과 관련하여 본 주식의 인수인은 본 주식의 효력발생일이 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 주주가 되는 것으로 본다.
(6) 본 주식의 전부 또는 일부에 대하여 전환권이 행사된 경우, 전환된 주식에 대하여 전환 전까지의 기간 동안 배당결의되었으나 그 배당금이 지급되지 아니하였다면 동 미지급 배당금에 해당하는 금액을 발행회사가 당해 주식의 주주에게 별도로 지급하기로 한다.
------
전환가격의 조정
가. 본 주식을 소유한 자가 전환권행사청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가격을, 직전 전환가격을 하회하는 전환가격 내지 행사가액으로 주식연계사채(전환사채 또는 신주인수권부사채 등)를 발행하는 경우에는 그 전환가격 내지 행사가액을 전환가격으로 조정한다.
나. 주식배당 또는 준비금의 자본전입에 의하여 주식수가 증가하는 경우 본주식의 전환가격은 (기발행주식수 × 조정전 전환가격) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 의 산식에 의하여 조정된다.
다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 보통주로 발행되었더라면 본 주식의 주주가 가질 수 있었던 보통주주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 본 주식의 주주가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 본 주식의 주주의 서면동의가 없는 한 본주식의주주의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.
라. 위가. 내지 라. 목과는 별도로 본 주식 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 상장된 보통주의 주가를 기준으로, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 본 주식의 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다. 마. 본 호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.&cr 바. 본 호에 의한 조정 후 전환가격은 1주당 액면가액 이상이어야 하며, 조정 후 전환가격이 1주당 액면가액을 하회하는 경우에는 조정 후 전환가격을 액면가액으로 한다.
2018.6.1 ~ 2022.05.31보통주188,406우선주의 보통주 전환 시 1주당 1 의결권
가. 발행가액 산정 근거&cr'증권의 발행 및 공시에 관한 규정' 제5-18조 제2항'에 의거, 유상증자를 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간의 가중산술평균종가, 1주일간의 가중산술평균종가 및 최근일 가중산술평균종가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균종가 중 낮은 가격을 기준주가로 하여 산출된 가액에 할인율 5%를 적용한 가액을 확정발행가액으로 함.(단, 호가미만 절상)&cr나. 기타사항&cr 1) 상기 신주의 발행가액은 확정가액임.&cr 2) 상기 일정은 관계기관의 승인, 조정, 협의 등에 따라서 변경될 수 있음.&cr 3) 신주발행에 관한 세부적인 사항은 대표이사에게 위임함.&cr 4) 본 유상증자로 발행되는 신주에 대해서는 주권교부일로부터 1년간 한국예탁결제원에 전량 보호예수됨&cr다. 전환기간&cr주식의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 존속기간의 전일까지로 한다.
| 발행일자 | |
| 주당 발행가액(액면가액) | |
| 발행총액(발행주식수) | |
| 현재 잔액(현재 주식수) | |
| 주식의&cr내용 | 이익배당에 관한 사항 |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | |
| 상환에&cr관한 사항 | 상환조건 |
| 상환방법 | |
| 상환기간 | |
| 주당 상환가액 | |
| 1년 이내&cr상환 예정인 경우 | |
| 전환에&cr관한 사항 | 전환조건 |
| 전환청구기간 | |
| 전환으로 발행할&cr주식의 종류 | |
| 전환으로&cr발행할 주식수 | |
| 의결권에 관한 사항 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항 |
※ 2018년 10월 12일 2 전환우선주 28,985주에 대한 전환청구로 본 보고서 기준일 현재 2 전환우선주의 잔량은 188,406주 입니다.
24_종류주식발행현황
- 크리스탈지노믹스 비상장 3 전환우선주
(단위 : 원) 2018년 11월 07일17,70050021,099,869,1001,192,08321,099,869,1001,192,083-------
전환가액의 조정&cr가. 전환청구를 하기 전에 “발행회사”가 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행 하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채, 신주인수권부 사채를 포함한 주식관련사채를 발행하는 경우, 전환조건(단, 전환조건은 “전환비율” 즉, 본 건 우선주 1주당 전환되는 보통주식의 수를 말한다.)은 다음과 같이 조정된다. 본 호에 따른 전환조건의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.&cr본 건 우선주 1주당 전환되는 보통주식의 수 = ("본 건 우선주"의 1주당 취득가격) / ("본 건 우선주"의 1주당 조정 후 전환가액)&cr조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × {A+(B×C/D)} / (A+B)&crA: 기발행주식수&crB: 신발행주식수&crC: "본 건 우선주"의 1주당 취득가격
D: 시가&cr최초의 전환가액은 “본 건 우선주”의 1주당 취득가격이며, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 전환사채 발행 시 전환가액으로 주식으로 전부 전환되거나 당해 신주인수권부사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시의 전환가액 또는 행사가액으로 한다. 위 산식에서 “시가”라 함은 상장법인의 1주당 발행가격 산정의 기준이 되는 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 정하는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 하고, 위 산식에 의한 전환가액의 원단위 미만은 절상한다. &cr나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 “인수인”이 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. “발행회사”가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 “인수인”이 손해를 입은 경우 “발행회사”는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, “발행회사”는 “인수인”의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.&cr다. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 산정한 가액(이하 “산정가액”이라 하며, “증권의발행및공시등에관한규정” 제5-22조 제1항 본문(제3호는 제외한다)의 규정을 준용하여 산정한다.)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.&cr라. 위 2호, 3호 내지 4호와는 별도로 “본 건 우선주” 발행일 이후 매 3개월이 경과한 날을 “전환가액 조정일”로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 이를 기준으로 소급한 최근 1개월 거래량 가중평균주가, 1주일 거래량 가중평균주가 및 최근일 거래량 가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량 가중평균주가 중 낮은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 낮은 금액으로 전환가액을 조정하며, 원단위 미만은 절상한다. 단, 본 호에 의한 새로운 전환가액의 조정한도는 “증권의발행및공시등에관한규정” 제5-22조 제1항 본문의 방법으로 산정한 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다.
2019년 11월 08일 ~ 2023년 11월 08일보통주1,192,083우선주의 보통주 전환 시 1주당 1 의결권가. 발행가액 산정 근거&cr'증권의 발행 및 공시에 관한 규정' 제5-18조 제2항'에 의거, 유상증자를 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간의 가중산술평균종가, 1주일간의 가중산술평균종가 및 최근일 가중산술평균종가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균종가 중 낮은 가격을 기준주가로 하여 산출된 가액에 할인율 10%를 적용한 가액을 확정발행가액으로 함.(단, 호가미만 절상)&cr나. 기타사항&cr 1) 본 전환우선주는 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정에 의거 주권 교부 즉시 전량 한국예탁결제원에 예탁하여 예탁일로부터 1년간 전량 의무 보호예수됨&cr 2) 신주발행에 관한 세부적인 사항은 대표이사에게 위임함.&cr다. 전환기간&cr2018년 11월 08일로부터 1년이 되는 날인 2019년 11월 08일부터 존속기간 전일인 2023년 11월 07일까지.&cr 단, 존속기간의 만기일 도래시 모든 우선주는 보통주로 자동 전환됨
| 발행일자 | |
| 주당 발행가액(액면가액) | |
| 발행총액(발행주식수) | |
| 현재 잔액(현재 주식수) | |
| 주식의&cr내용 | 이익배당에 관한 사항 |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | |
| 상환에&cr관한 사항 | 상환조건 |
| 상환방법 | |
| 상환기간 | |
| 주당 상환가액 | |
| 1년 이내&cr상환 예정인 경우 | |
| 전환에&cr관한 사항 | 전환조건 |
| 전환청구기간 | |
| 전환으로 발행할&cr주식의 종류 | |
| 전환으로&cr발행할 주식수 | |
| 의결권에 관한 사항 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항 |
5. 의결권 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주40,397,934-우선주1,380,489-보통주9,287-우선주1,380,489-보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주40,388,647-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당에 관한 사항
당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
제57조(이익배당)&cr① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
&cr 나. 주요배당지표
5005005006,908-8,575-3,7666,908-8,575-2,179187-331-150---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제19기 | 제18기 | 제17기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
1. 사업의 개요
가. 업계의 현황
(1) 제약업계&cr 1) 제약산업의 특징&cr 제약 산업은 다른 산업과는 차별화되는 뚜렷한 특징들을 가지고 있는 산업입니다. &cr 첫째는 연구 집약적 산업으로, 선진기업들의 매출액 대비 연구비 비중이 타 산업에 비해 매우 높습니다. 둘째, 신약 후보물질의 안전성을 확보하기 위해 전임상, 임상 시험 등 길고 복잡한 개발과정이 필요한 정부의 규제가 심한 산업입니다. 셋째, 지적재산권의 확보가 사업의 핵심요소로, 물질특허의 확보가 사업의 핵심 성공 요인입니다. 넷째, 고위험, 고부가가치의 산업으로, 개발완료까지 막대한 개발비와 장기간의 개발기간이 소요되지만 성공 시에는 막대한 경제적 이익을 장기간 안정적으로 창출할 수 있는 고위험ㆍ고수익(high risk, high return)산업입니다.&cr &cr (2) 바이오업계 &cr 1) 바이오산업의 형성&cr 바이오산업은 제약회사들이 전통적인 의약품(합성 신약)을 연구 개발하던 방식과는 차별되게, 유전자 재조합 기술을 이용하여 단백질 의약품을 연구개발하면서 시작하였습니다. 1973년 캘리포니아 주립대학(San Francisco)의 허브 보이어(Herb Boyer) 교수와 스탠포드 대학교의 스탠 코헨(Stan Cohen) 교수가 사람의 유전자를 대장균에게 이식시켜 사람의 단백질을 대장균을 이용해서 만들어내는 유전자 재조합기술을 발표하면서 바이오 기술은 실험실에서부터 나와 산업화가 가능하게 되었습니다. 최초의 바이오 회사인 제넨테크는 1976년 Kleiner Perkins사(미국 서부의 대표적인 창업투자회사)사의 밥 스완슨(Bob Swanson)과 허브 보이어(Herb Boyer)교수에 의해 설립되었습니다. 이후 설립된 카이론, 암젠 등은 제약회사들이 채용하지 않았던 유전자 재조합 기술을 이용하여, 새로운 개념의 단백질 치료제들, 진단시약과 백신들을 상품화하는데 집중하였습니다. 이 결과 과거에는 전혀 없었던 단백질 치료제들이 상품화되게 되었습니다.&cr&cr2) 바이오산업의 성장&cr 1990년대 초반 전반적인 침제기를 겪던 바이오산업은 1990년대 말, 2000년의 인간게놈 프로젝트 등의 성과로 크게 성장하였으며, 단백질의약품에 국한되지 않고 발달한 고속약효검색, 조합화학, 구조 기반 신약 발굴 등 각종 최첨단 신약연구 방법론들을 사용하여 단백질의약품 및 합성신약을 연구하고 있으며, 현재는 더 많은 수의 바이오 회사들이 단백질을 활용한 합성신약의 발굴에 집중하고 있습니다. 단백질치료제의 대명사인 암젠사도 1997년 미국 Guilford사로부터 퇴행성 뇌질환 치료를 위한 합성신약을 도입하는 등 합성신약연구에 매진하고 있습니다.
1990년대 후반까지 바이오산업은 사실상 미국에서만 발달한 산업이었으나 1990년 후반 그리고 2000년 초를 즈음하여 유럽과 일본 등에서도 다양한 바이오 회사들이 설립되었습니다. 현재는 거의 모든 선진국가들이 바이오산업이 미래성장산업임을 인식하고, 국가적으로 육성하고 있습니다. 아시아에서 국가적으로 바이오산업을 육성하는 가장 대표적인 예는 싱가포르의 바이오 폴리스입니다.&cr 한국에서도 바이오산업이 10대 성장 산업으로, 국가전략 차원에서 육성하고 있습니다. 한국의 바이오산업은 제약회사들이 단백질의약품을 개발·생산하면서 본격적으로 도입되었으며, LG생명과학(구, LG화학)에서 조합화학, 고속약효검색 그리고 구조기반 신약 발굴 기술을 도입하는 선도적인 역할을 하였습니다. 벤처로서의 바이오기업은 1990년대 후반부터 설립되기 시작하여 2000년도 인간게놈프로젝트를 기점으로 최대 600여 업체들이 설립되었습니다. 초기에는 다양한 사업모델(새로운 유전자 발굴, DNA 칩, 건강보조식품 등)이 시험되었으나, 최근에는 가장 부가가치가 높은 신약 연구개발 및 그 유관 분야로 수렴하는 경향을 보이고 있습니다. &cr &cr3) 바이오 기업의 생존 모델&cr ■ 새로운 개념의 차별화된 기술력을 확보하는데 총력을 기울이고 있습니다.&cr 다국적 제약회사들이 도입하지 않는 초기단계의 새로운 기술들을 적극 도입함으로써 경쟁력을 확보하려고 노력하고 있습니다. 현재 새로운 신약 연구개발 방법으로 각광을 받는 다양한 기술들은 모두 바이오 기업들이 적극 도입한 후 발전시킨 기술들입니다. 그 대표적인 예들은 아래와 같습니다.
| 기술명 | 기술의 개요 | 주요바이오텍회사 |
|---|---|---|
| 조합화학&cr Combinatorial chemistry | 새로운 화합물을 동시에 다량 합성할 수 있는 기술 | Affimetrix, &cr Pharmacopeia |
| 고속약효검색&cr High throughput screening | 로봇을 이용해서 화합물의 약효를 고속으로 검색하는 기술 | Aurora, Ambit |
| 구조 기반 신약 발굴&cr Structure-based drug discovery | 표적 단백질의 삼차원 구조를 규명하여 신약을 합리적으로 발굴하는 기술 | Agouron, Vertex, &cr Gilead, Syrrx, Astex&cr Structural GenomiX, |
| 생물정보학&cr Bioinformatics | 방대한 유전자 정보 및 단백질 정보를 체계적으로 가공하고 분석하는 기술 | GeneFormatics, &cr Celera, InCyte |
■ 제약회사와의 전략적 제휴, 기술이전을 핵심 전략으로 하고 있습니다. &cr 바이오벤처들은 신약 발굴을 하고 초기 개발(전기 임상 2상)까지 진행한 후에 대형 제약회사에 전략적 제휴를 통해 기술이전하는 것이 일반적인 전략입니다. 바이오벤처로서는 임상 2상 이후에 소요되는 막대한 개발비와 기간을 지원할 만한 재정적, 내부 인력 등의 자원이 부족하기 때문입니다. 또한 대형 제약회사들은 기술이전을 위해많은 비용은 들이지만, 내부적으로 발굴하는 것보다 더 경제적이기 때문에 선호하고 있습니다.
■ 개발비용이 상대적으로 적게 드는 틈새시장(niche market)에 속하는 제품을 개발합니다.&cr 말기 암환자를 대상으로 하는 항암제, 후천성 면역결핍증(AIDS) 치료제와 같이 생명을 위협하는 질환(life-threatening disease)들은 FDA등에서 신약의 긴급한 필요성을 감안하여 임상 2상을 진행하면서 판매를 할 수 있게 하는 제도를 두고 있습니다. 이 경우 약물의 개발을 진행하면서 매출을 할 수 있기 때문에 많은 바이오 회사들이 항암제나 AIDS치료제 등을 개발하고 있습니다.&cr 바이오산업은 1973년 유전자재조합기술로부터 시작하여 당초에는 단백질의약품의 도입에 집중하였으나, 현재는 다양한 신기술을 전통적 신약 발굴 과정에 접목시켜 새로운 치료제들을 연구개발하고 있습니다. 자본과 경험의 열세를 제약회사와의 전략적 제휴를 통하여 해결하고 있으며, 미국의 암젠의 경우 이제 매출액 10조원 이상의 대형 제약회사로 성장하였습니다. 국내에서도 1990년대 말을 기점으로 다양한 사업모델을 가진 바이오 회사들이 설립되었으며 현재는 부가가치가 가장 높은 신약 연구개발 분야로 수렴되는 경향을 보이고 있습니다.&cr &cr (2) 경기변동의 특성&cr 1) 제품과 경기변동과의 관계&cr ■ 신약 연구개발 사업부문&cr 일반적으로 제약 산업은 경기변동성이 가장 낮은 산업중의 하나입니다. 이는 제약 산업이 인간의 건강 및 생명이라는 가장 기본적인 필요를 채워주기 때문에 어느 소비 부문보다 우선적으로 지출되기 때문입니다. 다만, 제품별로 계절적 변동이 있을 수 있습니다.&cr &cr 2) 제품의 라이프사이클&cr 신약은 물질특허로 권리를 보호받기 때문에 일반적으로 특허만료시점까지 꾸준히 매출이 증가하는 패턴을 보이고 있습니다. 출원 후의 개발기간을 고려하면 정상적으로 상품화가 되었을 경우 상품화이후 약 10년 정도의 특허보호를 받을 수 있습니다. 그리고 미국에서는 특허만료 후에도 최대 5년간 특허 연장을 할 수 있으므로 제품의 수명은 10~15년으로 보아야 합니다.
&cr (3) 경쟁요소&cr 생명에 지장을 주는 질환의 경우, 환자들은 의사의 권유에 의해서 약을 구매하므로 의약품 이외의 대체시장이 무시할 만 하거나 없다고 할 수 있습니다.&cr 다만, 적절한 치료제가 상품화되어 있지 않은 경우, 민간요법이나 식이요법 등의 대체시장이 형성되기도 하지만, 약효가 있는 치료제가 출시되면 이러한 대체제(alternative) 시장은 신속하게 의약품 시장으로 흡수되는 경향이 있습니다. &cr &cr (4) 규제와 지원
■ 신약 연구개발 사업부문
신약 연구개발 과정은 정부의 각종 규제로 엄격한 안전성과 유효성 검증을 받아야 합니다. 특히 개발단계는 연구단계에서 선정된 신약 후보물질의 동물과 사람에 대한 안전성과 유효성(약효)을 검증하는 과정입니다. 일반적으로 신약 연구개발 전 과정에서 소요되는 비용의 85%이상을 개발단계에서 사용하게 됩니다. 그리고 모든 자료를 허가기관(미국의 경우 FDA)에 제출해야 하므로 매우 많은 정부의 규제와 지침을 잘 지켜야 합니다. 제약사업은 신약 후보물질의 안전성과 유효성을 확인하기 위하여 정부에서 많은 단계의 예비실험과 자료 심사 절차를 요구하고 있습니다. 또한 각 단계마다 실험 수행 시 엄수해야 할 규정을 제정하여 실험자료의 질적 수준과 자료의 일관성을 확보하도록 하고 있습니다.
또한, 정부는 신약 연구개발의 중요성을 감안하여 전임상, 임상 단계에 있는 과제들에 대한 연구비 지원을 지속적으로 확대하고 있습니다. 특히, 한국정부는 바이오 신약, 장기사업을 차세대 성장동력 산업으로 지정하고 미래창조과학부, 교육부, 농림축산식품부, 산업통상자원부 그리고 보건복지부가 협력하여 계획을 수립, 시행하고 있습니다.
■ 임상시험분석 사업부문
생동시장은 일몰제 해제로 인해 축소가 예상되지만 정부에서 지원한 바이오시밀러의개발이 활성화되고 기타 단백질 약제들이 가시적인 성과단계에 들어가면서 바이오 분석에 대한 수요는 증가할 것으로 예상됩니다.
&cr(5) 향후 전망
1) 지속적으로 성장하는 제약 산업
제약시장은 규모 면에서 지속적으로 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 그 예상의 배경에는 몇 가지 요인이 있습니다.
첫째는 전세계적으로 진행되고 있는 인구의 노령화가 그 원인입니다. 노인층은 의약품에 의존하는 경향이 많으며, 다양한 노인성, 만성 질환을 겪고 있으므로 인구 노령화는 제약시장을 지속적으로 키우는 역할을 하고 있습니다.
둘째는 인도, 중국 등 대규모 인구의 국가들이 개발되면서 의료에 대한 신규 수요들이 창출되고 있기 때문입니다. 경제개발로 과거에는 의료혜택을 받지 못하던 이 인구가 급속히 현대 의료 서비스에 편입되면서 큰 시장을 창출할 것으로 예상되고 있습니다.
셋째는 인간게놈프로젝트 등으로 인해 그 동안 불치병으로 인식되었던 질환의 원인이 밝혀지고, 또한 과거에는 병으로 인식되지 않았던 발기부전, 비만 등이 질환으로 인식되고 있습니다.
2) 제약업계의 지속적인 R&D 생산성 향상 노력
서구에서는 1990년대 후반부터 인수합병이 지속적으로 이루어지고 있고, 일본에서는 2004년부터 대형 제약사들 간의 인수합병이 이루어지고 있습니다. 앞으로 이러한 인수합병이 계속 일어날 것으로 예상되고 있습니다.
일본 제약회사들의 인수합병의 동기는 1) 증가하고 있는 신약개발비용을 조달할 수 있는 최소한의 사업규모 (critical volume)를 확보하고 2) 질환분야별로 차별화된 기업간의 규모 확대로 비용을 절감하기 위해서입니다.
또한 그 동안 서구의 제약회사들이 신기술 확보 및 R&D 생산성 향상을 위해 적극적으로 추진하던 바이오 회사의 인수 성향은 계속될 것이며, 일본 제약회사들도 신기술을 확보하기 위한 인수전략을 적극적으로 활용할 것으로 예상됩니다.
노령인구의 증가와 소득의 증대 등의 요인으로 지속적으로 성장할 제약 산업에서의 R&D 생산성 위기와, 바이오 기업들의 혁신적 기술발전으로, 향후 바이오산업은 제약 산업과 협력하며 혁신적인 치료제들을 상품화하는데 중요한 역할을 할 것으로 예상됩니다.
3) 신약 개발 확대에 따른 임상시험 증가
정부의 약가 인하정책으로 인해 제약사들은 복제약 시장의 축소를 보상하기 위해 개량신약 또는 신약 개발의 확대가 예상되고 정부가 또한 범부처 전주기 신약개발 사업, 시스템 통합적 항암제 개발 사업 등 신약 사업들의 지원을 확대하면서 전임상 또는 임상시험의 증가가 예측됩니다.&cr
나. 회사의 현황
(1) 영업개황
당사는 2000년 7월 설립하여 구조 기반 신약연구개발을 기반기술로 보유하고 있는 바이오 기업입니다. 당사의 기반기술들은 Nature(2003년), EMO Journal(2004) 등 국제 학술지에 발표되어 널리 인정을 받았습니다.&cr
당사는 질환 단백질 구조를 규명하는 기반기술(SPS™) 및 구조화학 단백질 체학 기반기술(SCP™)을 바탕으로 질환 단백질 표적을 대상으로 부작용이 최소화된 혁신 신약 연구개발에 집중하고 있습니다.
신약연구개발에서 당사의 사업모델은 기반기술을 활용하여 지속적으로 신약 후보물질을 창출하고, 전기 임상 2상 시험까지 완료한 후 다국적 제약회사나 선진 바이오사에 기술을 이전함으로써 조기에 수익을 실현함과 동시에 임상 3상 개발에 따른 위험을 공유하는 것입니다.
당사의 관절염 진통소염제 '아셀렉스'는 식약처로부터 2015년 2월 신약 허가 승인을받았습니다. 국내 22호 신약(바이오벤처1호)로서 첫 신약허가입니다. 2015년 7월에 동아ST, 2018년 03월 대웅제약과 국내판권계약을 맺고 현재 대학병원과 대형종합병원을 중심으로 빠르게 확산 및 처방되고 있습니다. &cr 2016년 1월 터키 TR Pharm 사와 관절염 진통소염제 '아셀렉스'를 터키, 중동 및 북아프리카 지역 내 19개국을 대상으로 공급하는 계약을 체결하였습니다. 또한 2018년 09월 브라질 APSEN사와 브라질로의 공급계약도 체결하였습니다. 향후 동남아, 중국, 러시아 등 다양한 국가에 공급할 것으로 예상합니다.&cr &cr 슈퍼박테리아 박멸 항생제는 유럽에서 성공적으로 임상1상 후기 시험을 종료한 후 미국에서 임상 2a상 시험을 성공적으로(100% 완치) 완료하였으며, 제형변경에 따른 후속임상을 준비 중에 있습니다.
&cr분자표적항암제 CG-745는 HDAC 단백질을 타켓으로 하는 분자표적 항암제로서, 췌장암, MDS(골수형성이상증후군) 등 다양한 적응증을 대상으로 임상개발중입니다. 국내 희귀의약품으로 지정된 MDS 적응증의 경우 '19년 이내 국내 2상 종료 후 조건부시판허가 신청계획이며, 2018년 06월 국내 희귀의약품으로 지정된 췌장암 적응증 또한 국내 2상 진행중으로 2상 종료후 조건부시판허가신청 계획입니다. &cr 2018년 04월 미국 Apollomics Inc.,의 면역관문억제제인 APL-501과 CG-745의 병용요법에 대한 글로벌 공동임상개발 계약을 체결하였으며, 향후 간암, 폐암 등의 적응증으로 글로벌 공동임상개발을 위해 준비중에 있습니다.&cr&cr2016년 6월에는 전임상 개발 중인 급성골수성백혈병(AML) 신약 후보(CG-806) 를 바이오 벤처사인 앱토즈 바이오사이언스(Aptose BioscienceInc., 이하 앱토즈)에 계약금 및 단계별 마일스톤(milestone)을 포함하여 총 3,524억원 규모의 기술수출 계약을 체결하였습니다. 또한 2018년 6월 당사가 보유하고 있던 중국판권을 약 1,334억원에 추가로 기술수출 하였습니다. 2018년 05월 옵션행사금(1차마일스톤) 2백만불과 2018년 6월 중국판권 계약금 3백만불을 수령하였으며, 향후 마일스톤 단계별 이행을 기대하고 있습니다.
&cr (2) 시장점유율
당사가 사업을 하고 있는 기술이전을 모델로 한 신약 연구개발 사업 시장에서 경쟁업체와 비교한 시장 점유율은 논하기 어렵습니다.
(3) 시장의 특성
1) 주요 목표시장
① 신약 연구개발 사업
신약 연구개발 사업의 잠재고객은 다국적 제약회사와 대형 바이오 회사가 됩니다.당사는 잠재적 고객들이 관심을 가지고 있는 분야, 즉 잠재적 수요는 많으나 아직 효과적인 치료제가 없거나 새로운 유형의 치료제가 요구되는 질환분야를 선정하여 그 분야에서 신약 후보물질을 발굴하고 있습니다.
이러한 배경에서 1) 신개념 관절염 진통소염제 2) 내성균주의 출현으로 새로운 개념의 치료제에 대한 필요성이 높아지고 있는 슈퍼박테리아 박멸 항생제 분야 3) 암세포 특이적인 표적 항암제 등에 집중하여 전략적 질환분야를 선정하고 해당 분야에서 신약 연구개발을 수행하고 있습니다. 이 중 신개념 관절염 진통소염제는 2015년 국바이오벤처1호(국내22호)신약으로 '아셀렉스'개발하여 상품화하였습니다.
② 임상시험 분석 사업
당사에서 인수합병한 서울의약연구소는 기존의 생동시험위주의 구조에서 탈피하기 위하여 수요 증대가 예상되는 GLP 전임상, 임상, 바이오 분석분야에 대한 인력을 보강하고 세계수준의 Service를 제공할 수 있는 system을 구축하여 생동시험에서 축소되는 매출을 극복하고 매출의 확대를 이룰 수 있을 것으로 예상됩니다.&cr &cr2) 수요자의 구성과 특성
① 신약 연구개발 사업
잠재고객인 다국적 제약회사와 선진 바이오 회사들은 기술이전을 추진할 때 아래와 같은 특징들이 있습니다.
■ 제약 산업에서 특허의 중요성 때문에 특허에 대한 실사 및 점검을 세밀하게 합니다. 이에 따라 기술이전하기 전에 특허권 보호를 위해서 다양한 고려(방어특허를 위한 추가연구, 특허의 권리를 강화하기 위한 연구 등)를 해야 합니다.
■ 기술이전에 따른 기술이전료의 규모는 최근 지속적으로 증가하고 있습니다. 다국적 제약회사들의 R&D 생산성 저하로 적극적으로 기술이전을 시도하면서 신약 후보물질의 기술이전료가 높아지는 추세입니다.
■ 대부분의 제약회사들이 임상 2상 이후의 신약 후보물질을 선호하지만, 최근에는 점점 초기단계의 신약 후보물질에 대해서도 관심이 높아지고 있습니다. 전임상 단계에서의 기술이전 건수도 증가하고 있으며, 그 기술이전료 금액도 커지고 있습니다.
■ 전임상 단계 혹은 발굴 후기단계에서 기술이전을 하는 경우 과제에 대한 리스크를 회피하기 위해 기술이전하는 바이오 회사의 지분을 취득하는 경우가 있습니다. 툴라릭(Tularik)사는 항암제의 발굴 단계에서 암젠(Amgen)사에 기술이전을 했는데, 이 때 암젠사는 툴라릭사의 신주를 인수하였습니다. 2004년 암젠은 툴라릭을 인수하여 자회사로 편입하였습니다.
■ 대형 제약회사들은 기술이전이 성공적일 경우, 지불하게 될 경상기술료를 고려하여 기술이전 바이오텍 혹은 소형 제약회사를 인수하는 것이 경제적이라고 판단할 때는 과감하게 인수합병을 추진하는 경향이 있습니다. 그 예로 화이자(Pfizer)사가 기술이전 혹은 공동마케팅을 하던 워너 람버트(Warner-Lambert)사, 파마시아(Pharmacia)사 등을 인수한 경우가 있습니다.
② 임상시험 분석 사업
생동시험의 경우 복제약 개발이나 바이오시밀러 개발 중인 회사가 주요 수요자가 되며, GLP 전임상, 임상, 바이오 분석분야에서는 신약 개발 중인 제약사가 주요 수요자 입니다.&cr
3) 내수와 수출의 구성
① 신약 연구개발 사업 및 신약매출
신약 연구개발 사업에서 현재 당사는 국내/외 기업과의 전략적 제휴를 통해서 신약 연구개발 사업을 진행하고 있으며, 신개념 관절염 진통소염제가 2015년 국바이오벤처1호(국내22호)신약 '아셀렉스'가 2015년에 신약 승인을 받아, 동아ST 및 대웅제약과 계약을 맺고 국내 판매중에 있습니다. 2016년 1월 터키 TR Pharm 사와 관절염 진통소염제 '아셀렉스'에 대한 해외수출계약을 체결하여 터키, 중동 및 북아프리카 지역 내 19개국을 대상으로 공급이 예상되고 있습니다. 또한 2018년 9월 브라질 APSEN사, 2018년 11월 러시아 PharmArtis사와의 해외수출계약도 체결하여 브라질과 러시아에도 공급 할 예정입니다.
② 임상시험 분석 사업
당사의 임상시험 분석 사업의 주 고객은 복제약, 바이오시밀러, 신약 개발 중인 국내 제약사이나 국내에 진출해 있는 글로벌 제약사에서의 용역의뢰로 인한 매출도 발생하고 있습니다.
1) 관절염 진통소염제 분야
관절염은 전세계적으로 65세 이상의 50% 가까운 노인들이 고통을 겪고 있을 정도로 만연한 질환입니다. 이에 따라 치료제인 NSAID의 시장규모는 약 18조원 이상으로 추산되고 있습니다. 현재 이 시장은 크게 전통적NSAID와 COX-2 저해제 두 부류가 판매되고 있습니다. 이 들 중 전통적 NSAID들은 아주 심한 위장관계 부작용과 매우 드물게 나타나는 심혈관계 부작용을 모두 가지고 있고 COX-2 저해제들은 아주 심한 위장관계 부작용을 극복한 약제로 매우 드물게 나타나는 심혈관계 부작용만을 가지고 있습니다. 따라서 최근에는 전통적 NSAID들 보다는 COX-2 저해제를 선호하는 추세를 보이고 있습니다. 당사에서 개발하여 2015년 2월에 승인을 받고 지난 9월부터 동아ST에서, 2018년 04월부터 대웅제약도 함께 판매를 하고 있는 관절염 진통소염제 아셀렉스는 COX-2 저해제에 속하면서도 심혈관계 부작용을 극복할 수 있는 기전을 가지고 있습니다. 아셀렉스는 조직선택적 작용을 할 수 있는데 이는 심혈관계에서는 잘 작용하지 않아서 부작용을 줄일 수 있고 염증이 있는 관절에서는 충분히 작용하여 약효를 발휘할 수 있도록 하는 것입니다. 실제로 아셀렉스는 오직 2mg을 가지고 세레콕시브 200mg에 비해서우수한 약효를 보이고 있습니다. 현재 세계 여러 지역의 제약사들과 추가적인 판매 협상이 진행 중에 있습니다.&cr 또한 아셀렉스+트라마돌 복합신약 개발을 위한 국내 임상1상 시험이 서울대병원에서 진행 중이며, 프레가발린 복합신약 등 후속제품에 대한 개발도 진행 중에 있습니다.
2) 슈퍼박테리아 박멸 항생제 분야
CG-549는 유럽에서 임상 1상 시험을 종료하고 미국에서 임상 2a상 시험을 성공적으로 완료하였으며, 제형변경작업이 완료되어 관련 후속 임상시험을 준비 중에 있습니다. 이 약제는 한번도 항생제로 사용된 적이 없는 새로운 계열의 슈퍼박테리아 박멸 항생제입니다. &cr
3) 분자표적 항암제 분야
분자표적 항암제 분야에서는 이미 CG-745가 임상 1상 시험을 성공적으로 완료하였고, 희귀 혈액암인 골수형성이상증후군과 췌장암에 대해서 임상2상 시험을 승인 받아 국내 임상을 진행하고 있습니다. 또한 적응증을 추가하여 급성골수성백혈병에 대한 임상을 2018년 중 미국에서 시작할 계획입니다. 특히 국내식약처로부터 골수형성이상증후군과 췌장암의 개발단계 희귀의약품으로 지정을 받았습니다.&cr 2018년 04월 미국 Apollomics Inc.,의 면역관문억제제인 APL-501과 CG-745의 병용요법에 대한 글로벌 공동임상개발 계약을 체결하였으며, 향후 간암, 폐암 등의 적응증으로 글로벌 공동임상개발을 위해 준비중에 있습니다.&cr 앞으로도 분자표적항암제에 대한 시장은 지속적으로 성장할 것이기 때문에 계속 추진할 계획입니다.&cr &cr 4) 급성백혈병 신약분야
급성골수성백혈병은 정상적인 백혈구의 생산을 방해하는 비정상적인 세포가 골수에서 생성되는 혈액암입니다. 주로 성인에게 발병하고, 나이가 많을수록 발병률이 증가하며, 현재 정확한 원인은 밝혀지지 않았습니다. 2016년 6월 전임상 개발 중인 급성골수성백혈병(AML) 신약 후보(CG-806)를 미국의 바이오 벤처사인 앱토즈 바이오사이언스(Aptose BioscienceInc.)에 계약금 및 단계별 마일스톤(milestone)을 포함하여 총 4,870억원 규모의 기술수출계약을 체결하였습니다. 기술수출 후 미국에서 전임상을 완료하였으며, 미FDA로 부터 개발단계 희귀의약품 지정을 받았습니다. 2019년 2분기 임상1상 시작 예정입니다. &cr&cr (5) 조직도&cr
조직도.jpg 조직도
2. 주요 제품 및 원재료 등 &cr 가. 주요 제품 등의 현황
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적 용도 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연구개발용역 | 서비스 | 임상시험분석 | 생동, 분석 등 | 1,565 | 11.3 | 3,484 | 28.6 | 4,082 | 28.1 |
| 신약연구개발 | 서비스 | 기술료 | 서비스 | 9,886 | 71.2 | 391 | 3.2 | 2,055 | 14.2 |
| 신약매출 | 제품 | 신약 판매 | 관절염진통소염제 | 2,101 | 15.1 | 4,366 | 35.9 | 3,551 | 24.4 |
| 제품매출 | 제품 | 의약품제조 | 의약품 | - | - | 3,682 | 30.2 | 4,526 | 31.2 |
| 임대업 | 임대 | 임대 | 임대 | 337 | 2.4 | 252 | 2.1 | 310 | 2.1 |
| 합계 | - | 13,889 | 100.0 | 12,175 | 100.0 | 14,525 | 100.0 |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
당사는 사업의 특성상 주요 제품은 현재 연구개발 중이므로 가격변동추이를 표기 할수 없습니다. 신약승인을 받은 골관절염치료제 아셀렉스에 대한 보험약가 변동은 없습니다.
다. 주요 원재료 등의 현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 2018년 | 2017년 | 2016년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유전자&cr재조합 | 시약재료비 | DNA cloning(재조합) | 8 | 18 | 30 |
| DNA cloning(발현확인) | 8 | 23 | 40 | ||
| insect cell-culture | 30 | 32 | 53 | ||
| 단백질&cr분리정제 | 시약재료비 | 대장균배양 | 10 | 14 | 23 |
| 분리정제 | 11 | 34 | 73 | ||
| QC | 10 | 8 | 38 | ||
| 단백질/화합물&cr구조해석 | 시약재료비 | crystallization | 7 | 12 | 44 |
| X-ray 단백질 구조해석 | 3 | 11 | 20 | ||
| 단백질&cr활성확인 | 시약재료비 | 활성확인 (invitro) | 47 | 59 | 187 |
| 세포를 이용한 독성확인 | 46 | 28 | 152 | ||
| 방사선동위원소를 이용한 활성확인 | 0 | - | - | ||
| 면역체계 연관성 확인 | 29 | - | - | ||
| 약동역학 | 시약재료비 | 동물을 이용한 독성확인 | 37 | 32 | 45 |
| Mass를 이용한 확인 | 21 | 101 | 147 | ||
| Modeling | 시약재료비 | Modeling | - | 5 | 17 |
| 의약합성 | 시약재료비 | 의약합성 | 73 | 148 | 343 |
| 의약제제 | 시약재료비 | 의약제제 | 29 | 229 | 195 |
| 임상 | 시약재료비 | 분석서비스 | 42 | - | 108 |
| 분석서비스 | 시약재료비 | 분석서비스 | 174 | 134 | 112 |
라. 주요 원재료 등의 가격변동추이
(단위 : 천원)
| 품 목 | 2018년 | 2017년 | 2016년 |
|---|---|---|---|
| LB broth | 460 | 460 | 460 |
| Ampicillin | 963 | 963 | 789 |
| HiTrap Chelating | 240 | 240 | 203 |
| crystalscreen 1 & 2 | 535 | 535 | 535 |
| 1000ul easy fill tip | 149 | 149 | 150 |
| Dual Luciforase Reporter assay system | 2,129 | 2,129 | 2,129 |
| Acetone | 39 | 39 | 30 |
| Hybond-P | 420 | 420 | 460 |
| HYQ-SFX | 640 | 640 | 530 |
&cr(1) 산출기준
신약연구에 소요되는 원재료는 수량 및 성격에서 표준화되어 있지 않는 경우가 많으므로, 가격변동이 있다고 해서 반드시 해당 품목의 가격등락을 의미하지 않을수도 있습니다. 당분기에 발생한 총 구매비용을 총구매수량으로 나누어 산정하였습니다.
&cr(2) 주요 가격변동원인
시기별로 가격의 변동이 크지 않지만 대부분이 수입제품이므로 환율의 변동에 따른 영향력은 있습니다.&cr
3. 생산 및 설비에 관한 사항 &cr 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr (1) 생산능력
당사는 연구기업의 특성상 생산능력(프로젝트 수행능력)은 연구원의 기본자질과 풍부한 경험의 정도에 의해서 좌우되므로, 생산능력이 실험기계나 연구실의 단순한 인프라의 규모로 산정되지는 않으며, 연구의 단계별로 일정한 부분에 대해서는 언제든지 연구네트워킹을 통한 외부의 전문 연구기관과의 협력을 통해 협업이 가능하므로생산능력이 물적조건에 의해 제약되기보다는 회사의 연구전략에 의해서 정해지는 특성이 있습니다.&cr
나. 생산설비의 현황 등
(1) 생산설비의 현황
| [기준일: 2018년 12월 31일] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초&cr장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말&cr장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 본사 및 연구소 | 자가 | 성남 | 기계장치 | 380 | 214 | - | 219 | 375 | - |
| 국고보조금 | -42 | -20 | - | -22 | -40 | - | |||
| 비품 | 18 | 9 | - | 6 | 21 | - | |||
| 차량운반구 | - | - | - | - | - | - | |||
| 시설장치 | 47 | 3 | - | 15 | 35 | - | |||
| 건물 | 12,230 | - | - | 284 | 11,946 | - | |||
| 토지 | 5,535 | - | - | - | 5,535 | - | |||
| 서울 | 기계장치 | 893 | 29 | - | 272 | 650 | - | ||
| 비품 | 23 | 19 | - | 8 | 34 | - | |||
| 시설장치 | - | 37 | - | 4 | 33 | - | |||
| 건물 | 2,209 | - | - | 77 | 2,132 | - | |||
| 토지 | 11,286 | - | - | - | 11,286 | - | |||
| CG Pharmaceuticals, Inc. | 임대 | 미국 | 비품 | 2 | 2 | - | 1 | 3 | - |
| 합계 | 32,581 | 293 | - | 864 | 32,010 | - |
4. 매출에 관한 사항 &cr 가. 매출실적
(단위 : 백만원 )
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 신약&cr연구&cr개발 | 신약&cr매출 | 기술료 | 수 출 | 5,486 | 391 | 1,355 |
| 내 수 | 4,400 | 1,950 | 700 | |||
| 합 계 | 9,886 | 2,341 | 2,055 | |||
| 연구&cr개발&cr용역 | 임상&cr시험&cr분석 | 생동 | 내 수 | 870 | 2,194 | 2,853 |
| 분석 | 내 수 | 674 | 896 | 1,106 | ||
| 컨설팅외 | 내 수 | 21 | 202 | 124 | ||
| 합 계 | 3,292 | 4,082 | ||||
| 임대 | 임대 | 임대료수입 | 내 수 | 337 | 252 | 310 |
| 합 계 | 337 | 252 | 310 | |||
| 제품 | 제품 | 제품매출&cr(아셀렉스) | 수 출 | - | - | |
| 내 수 | 2,101 | 2,416 | 3,551 | |||
| 합 계 | 2,101 | 2,416 | 3,551 | |||
| 제품 | 제품 | 제품매출&cr(의약품제조) | 수 출 | - | 200 | - |
| 내 수 | - | 3,674 | 4,526 | |||
| 합 계 | - | 3,874 | 4,526 | |||
| 합계 | 수 출 | 5,486 | 591 | - | ||
| 내 수 | 8,403 | 11,584 | 14,525 | |||
| 합 계 | 13,889 | 12,175 | 14,525 |
주1) 상기 수출금액은 매출대금의 청구시점의 한국은행 기준환율을 적용하여 원화로 환산하였습니다.
나. 판매경로 및 판매방법 등&cr (1) 판매조직
당사의 판매활동은 전략적 제휴를 체결시키기 위하여 희망제약회사를 발견하고 동의 연구내용을 협의하여 제휴계약내용으로 연결시키는 활동입니다. 따라서 일선 연구원수준에서 접근할 수 있는 분야가 아니라 해당 분야 연구 활동에 정통한 담당임원과 대표이사가 해당 활동을 담당하고 있습니다.
2015년 9월부터 국내신약22호(바이오벤처1호) 차세대관절염 진통소염제 '아셀렉스'를 동아ST을 통하여 국내 대형종합병원 및 대학병원 등에 공급하고 있으며, 2018년 03월 대웅제약과도 판매계약을 체결하여 04월부터 판매를 시작하였습니다. &cr 또한, 2016년 1월 터키의 TR Pharm사와 차세대관절염 진통소염제 '아셀렉스' 공급계약을 체결하고 터키, 중동 및 북아프리카 지역내 19개국에 수출하는 계약을 맺은 바 있습니다. 브라질의 APSEN사, 러시아의PharmArtis사와 2018년 각 각 공급계약을 체결하여 러시아와 브라질시장에도 진출하게 되었습니다.&cr
(2) 판매경로
| 매출유형 | 품목 | 구분 | 판매경로 |
|---|---|---|---|
| 전략적 제휴 및 신약매출 | - | 국내 | 당사 → 고객사 → 병원, 의원, 약국 |
| 수출 | 당사 → 고객사 → 병원, 의원, 약국 | ||
| 연구용역매출 | - | 국내 | 당사 → 고객사 |
| 수출 | 당사 → 고객사 | ||
| 당사 → (대리점) → 고객사 | |||
| 연구개발용역 | - | 국내 | 당사 → 고객사 |
(3) 판매방법 및 조건
당사의 현재 매출 중 신약매출은 고객사와 직접 접촉하여 이루어지고 있습니다. &cr
(4) 판매전략
1) 신약 연구개발 사업 및 신약수출
당사의 신약 연구개발 사업은 두 가지 형태의 매출을 기대하고 있습니다.&cr- 연구 초기단계부터 전략적 제휴를 체결하여 연구비를 지원받는 "전략적 제휴 매출"&cr- 임상을 마무리하고 다국적 제약회사 등에 기술이전을 하는 "기술이전 및 신약수출"&cr&cr 당사는 2015년 2월 국내신약 22호(바이오벤처 1호) 차세대 관절염 진통소염제 '아셀렉스'를 승인받음에 따라 국내는 동아ST 및 대웅제약과 판매계약을 맺어 2015년 9월부터 본격시판 중에 있으며, 2016년 TR Pharm과 터키, 중동, 북아프리카 19개국으로, 2018년 브라질 APSEN사, 2018년 11월 러시아 PharmArtis사와 라이센스 및 수출계약을 맺은 바 있습니다. 그 외 동남아, 유럽, 중국 등 다양한 국가와 해외수출계약체결을 위한 협의중에 있습니다. &cr&cr 2016년 6월 전임상 개발 중인 급성골수성백혈병(AML) 신약 후보(CG-806) 를 바이오 벤처사인 앱토즈 바이오사이언스(Aptose BioscienceInc.)와 계약금 및 단계별 마일스톤(milestone)을 포함하여 총 4,870억원 규모의 기술수출계약을 체결하였습니다. 또한 2018년에는 추가로 당사가 보유하고 있던 CG-806의 중국권리를 앱토즈 바이오사이언스(Aptose BioscienceInc.)에 이전계약을 약 1,344억원에 체결하였습니다.&cr &cr 2) 임상시험 분석 사업&cr당사는 임상시험 분석 사업에서는 인수합병된 서울의약연구소에서 보유한 영업조직을 승계하여 복제약, 바이오시밀러, 신약 개발 중인 혹은 계획 중인 제약사를 상대로 영업활동을 하고 있습니다.&cr
5. 수주상황
| (단위 : 백만원 ) |
| 거래처명 | 계약명 | 수주&cr일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 동아ST | 아셀렉스 국내판권 독점계약 | 2015.07.26 | 2025.07.26 | 6,700 | 2,500 | 4,200 |
| TR PHARM | 아셀렉스 터키,중동외 수출계약 | 2016.01.12 | 2026.01.12 | 14,503 | 572 | 13,931 |
| APTOSE | 표적 급성골수성 백혈병 신약 | 2016.06.08 | 2026.06.08 | 352,450 | 3,322 | 349,128 |
| 동아ST | 아셀렉스 | 2015.12.14 | 납기시 | 9,583 | 8,457 | 1,126 |
| 유니버셜 디스플레이 외 | 임대업 | 2017.09.29 | 2019.09.28 | 337 | 337 | - |
| ATPOSE | 표적 급성골수성 백혈병 신약(중국판권) | 2018.06.13 | 2026.06.08 | 134,388 | 3,225 | 131,163 |
| APSEN | 아셀렉스 브라질 수출계약 | 2018.09.04 | 식약처 허가일로 부터 10년 | 198,851 | - | 198,851 |
| PharmArtis | 아셀렉스 러시아 수출계약 | 2018.11.18 | 제품출시일로부터 10년 | 119,347 | - | 119,347 |
| 합 계 | 836,159 | 18,413 | 817,746 |
6. 시장위험과 위험관리 &cr 당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 금융회사에 자문을 구하고, 모니터링하고 대응하는 재무위험관리를 하고 있습니다.&cr&cr 가. 시장위험&cr (1) 환율변동위험&cr 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
&cr (2) 주가변동위험
당사는 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자를 하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 지수 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | 상승시 | - | - | 65,200 | 68,999 |
| 하락시 | - | - | (65,200) | (68,999) |
&cr (3) 이자율변동위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 지수 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승시 | 61,880 | 4,362 | 61,880 | 4,362 |
| 하락시 | (61,880) | (4,362) | (61,880) | (4,362) |
&cr나. 신용위험
신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.&cr 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.&cr 당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출정도는 금융상품의 장부금액(현금 및 지분증권 제외) 및 보증금액을초과하지 않습니다.&cr
다. 유동성 위험
당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요 를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서&cr1년 이하 | 1년에서&cr2년 이하 | 2년에서&cr5년 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 346,057 | - | - | - | 346,057 |
| 기타유동금융부채 | 1,245,317 | 863,154 | - | 2,108,471 | |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 561,999 | - | 561,999 |
| 차입금 | 7,245,000 | 709,200 | 7,090,800 | 15,045,000 | |
| 전환사채 | - | - | - | 19,817,813 | 19,817,813 |
| 신주인수권부사채 | - | - | - | 3,668,580 | 3,668,580 |
| 파생부채 | - | - | - | 27,648,190 | 27,648,190 |
| 합 계 | 1,591,374 | 8,108,154 | 1,271,199 | 58,225,383 | 69,196,110 |
&cr② 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서&cr1년 이하 | 1년에서&cr2년 이하 | 2년에서&cr5년 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 738,975 | - | - | - | 738,975 |
| 기타유동금융부채 | 1,618,864 | 826,230 | - | - | 2,445,094 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 308,317 | 277,000 | 585,317 |
| 차입금 | 62,490 | 11,569,980 | - | 7,800,000 | 19,432,470 |
| 합 계 | 2,420,329 | 12,396,210 | 308,317 | 8,077,000 | 23,201,856 |
&cr라. 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 자본조달비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계상합니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 72,452,650 | 27,878,221 |
| 자본 | 184,467,049 | 91,586,917 |
| 부채비율 | 39.3% | 30.4% |
7. 파생상품 등에 관한 사항&cr 당사는 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권대가등과 전환사채등에 부여된 전환권대가등이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 보고기간말 현재 공정가치로 평가하였습니다. 당기 평가내역과 거래손익은 다음과 같습니다.&cr(1) 당기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 종류 | 자산 | 부채 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 신주인수권부사채의 신주인수권대가등 | 90,215 | 4,318,563 | 비분리형 |
| 전환사채의 전환권대가등 | 487,358 | 23,329,627 | 비분리형 |
| 합계 | 577,573 | 27,648,190 | - |
&cr(2) 당기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 종류 | 당기손익-공정가치측정금융자산부채 | |||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신주인수권대가등 | - | 90,215 | - | 4,318,563 |
| 전환권대가등 | - | 487,358 | - | 23,329,627 |
| 합 계 | - | 577,573 | - | 27,648,190 |
&cr(3) 당기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 거래목적 | 종류 | 매출 | 매출원가 | 금융수익 | 금융비용 | 기타&cr수익 | 기타&cr비용 | 기타포괄&cr손익(세전) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매매목적 | 신주인수권 | - | - | - | 90,000 | - | - | - |
| 신주인수권대가등 | - | - | 1,552,353 | 241,270 | - | - | - | |
| 전환권대가등 | - | - | 8,386,080 | 1,303,382 | - | - | - | |
| 합 계 | - | - | 9,938,433 | 1,634,652 | - | - | - |
당사는 자금운용의 일부로 증권회사의 주가지수 연계 수익증권(ELS) 등에 투자하고 있으며, 일반적인 금융상품약관의 적용을 받고 있습니다. 상품의 성격상 운용의 일부로 투자된 파생상품만 별도로 분리되어 있으며, ELS 등의 평가손익을 손익계산서에 반영하고 있습니다. 2018년 12월 31일 기준으로 주가지수 연계 수익증권(ELS)등의 잔액은 60,032,316 천원 입니다.&cr
8. 경영상의 주요계약 등&cr 가. 라 이센스아웃(License-Out) 계약&cr 공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 라이센스아웃(License-out) 계약의 현황은 다음과 같습니다. &cr※ 모든 원화 금액은 공시서류 작성기준일(2018.12.13) 현재 환율로 환산된 금액입니다. (1USD=1,125KRW)
(단위 : 백만원)
| 품목 | 계약 상대방 | 대상 지역 | 계약 체결일 | 계약 종료일 | 총 계약금액 | 수취 금액 | 진행 단계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CG-806 | APTOSE &crBIOSCIENCES Inc. | 전세계&cr(한국,중국제외) | 2016-06-08 | 기술 존속기간 만료일 | 340,875 | 3,375 | 미국 임상1상 시험 (IND) 승인 |
| CG-806 | APTOSE &crBIOSCIENCES Inc. | 중국 (홍콩, 마카오 포함) | 2018-06-13 | 기술 존속기간 만료일 | 140,625 | 3,375 | 미국 임상1상 시험 (IND) 승인 |
| 합계 | 481,500 | 6,750 | - |
1) 품목 : CG-806 (전세계, 한국/중국제외)
| ①계약 상대방 | APTOSE BIOSCIENCES Inc.(미국) |
| ②계약 내용 | BTK/FLT3/AURK를 억제하는 표적 급성골수성백혈병 신약후보물질 CG-806의 임상시험, 허가, 생산, 상업화 등의 독점적 권리를 APTOSE BIOSCIENCES Inc.에 기술수출 |
| ③대상 지역 | 한국, 중국을 제외한 전 세계 |
| ④총 계약금액 | 340,875백만원 (USD $ 303,000,000) |
| ⑤수취 금액 | [반환의무 없는 금액]&cr계약금 (Upfront Payment) : 1,125백만원 (USD $ 1,000,000), 2016년 06월 08일 수취&cr옵션행사금 (option exercise payment) : 2,250백만원 (USD $ 2,000,000), 2018년 05월 08일 수취&cr&cr[반환의무 발생가능 금액]&cr해당사항 없음 |
| ⑥계약 조건 | 1. 계약금 (Upfront Payment) : 1,125백만원 (USD $ 1,000,000)&cr - 수취조건 : 계약체결시&cr2. 옵션행사금(option exercise payment) : 2,250백만원 (USD $ 2,000,000)&cr - 수취조건 : 임상1상 시험계획(IND)제출시 또는 2018년 06월 07일 중 최초1회 &cr3. 단계별 마일스톤(Milestone) : 337,500백만원(USD $ 300,000,000)&cr 1) 개발성공보수 (Development Milestone) : 18,000백만원(USD $ 16,000,000)&cr - 수취조건 : 임상2상, 임상3상 진입시&cr 2) 허가등록 성공보수 (Regulatory Milestone) : 137,250백만원(USD $ 122,000,000)&cr - 수취조건 : 각 국 식약처에 MAA제출시, 허가획득시 등 &cr 3) 매출관련 성공보수 (Sale Milestone) : 182,250백만원(USD $ 162,000,000)&cr - 수취조건 : 연간매출 일정금액 이상 달성시&cr4. 매출 발생에 따른 경상 기술료(running royalty)는 위와 별도임 |
| ⑦회계처리 방법 | 계약금 및 옵션행사금 342,000백만원(USD $ 3,000,000)은 반환의무 및 조건이 없고 관련하여 수행할 추가적인 의무가 존재하지 않아 일시에 신약연구개발 기술료 수익으로 인식함. |
| ⑧대상 기술 | BTK/FLT3/AURK를 억제하는 표적 급성골수성백혈병 신약후보물질 CG-806 |
| ⑨개발 진행경과 | [거래상대방]&cr미국 FDA로부터 임상1상 시험 허가 획득을 위한 IND(신청서)제출 준비중&cr&cr[회사]&crCG-806의 미국, 일본, 중국, 유럽 40여개국 특허 등록 완료 |
| ⑩기타 사항 | - |
&cr 2) 품목 : CG-806 (중국)
| ①계약 상대방 | APTOSE BIOSCIENCES Inc.(미국) |
| ②계약 내용 | BTK/FLT3/AURK를 억제하는 표적 급성골수성백혈병 신약후보물질 CG-806의 임상시험, 허가, 생산, 상업화 등의 독점적 권리를 APTOSE BIOSCIENCES Inc.에 기술수출 |
| ③대상 지역 | 중국 (홍콩, 마카오 포함) |
| ④총 계약금액 | 140,625백만원 (USD $ 125,000,000) |
| ⑤수취 금액 | [반환의무 없는 금액]&cr계약금 (Upfront Payment) : 3,375백만원 (USD $ 3,000,000), 2018년 06월 19일 수취 |
| ⑥계약 조건 | 1. 계약금 (Upfront Payment) : 3,375백만원 (USD $ 3,000,000)&cr - 수취조건 : 계약체결시&cr2. 단계별 마일스톤(Milestone) : 337,500백만원(USD $ 300,000,000)&cr 1) 개발성공보수 (Development Milestone) : 6,750백만원(USD $ 6,000,000)&cr - 수취조건 : 임상1상, 임상2상, 임상3상 진입시&cr 2) 허가등록 성공보수 (Regulatory Milestone) : 22,500백만원(USD $ 20,000,000)&cr - 수취조건 : 중국 식약처에 MAA제출시, 허가획득시 등 &cr 3) 매출관련 성공보수 (Sale Milestone) : 108,000백만원(USD $ 96,000,000)&cr - 수취조건 : 연간매출 일정금액 이상 달성시&cr4. 매출 발생에 따른 경상 기술료(running royalty)는 위와 별도임 |
| ⑦회계처리 방법 | 계약금 3,375백만원(USD $ 3,000,000)은 반환의무 및 조건이 없고 관련하여 수행할 추가적인 의무가 존재하지 않아 일시에 신약연구개발 기술료 수익으로 인식함. |
| ⑧대상 기술 | BTK/FLT3/AURK를 억제하는 표적 급성골수성백혈병 신약후보물질 CG-806 |
| ⑨개발 진행경과 | [거래상대방]&cr미국 FDA로부터 임상1상 시험 허가 획득을 위한 IND(신청서)제출 준비중&cr&cr[회사]&crCG-806의 미국, 일본, 중국, 유럽 40여개국 특허 등록 완료 |
| ⑩기타 사항 | - |
&cr 나. 판매계약&cr 공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 판매계약의 현황은 다음과 같습니다.&cr※ 모든 원화 금액은 공시서류 작성기준일(2018.12.13) 현재 환율로 환산된 금액입니다. (1USD=1,125KRW)
(단위 : 백만원)
| 구분 | 품목 | 계약 상대방 | 대상 지역 | 계약 체결일 | 계약 종료일 | 총 계약금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 아셀렉스 | 동아ST. | 대한민국&cr(300병상 이상 의료기관) | 2015.07.26 | 2025.07.26 | 6,700 |
| 2 | 아셀렉스 | 대웅제약 | 대한민국&cr(300미만 이상 의료기관) | 2018.03.12 | 2023.03.12 | - |
| 3 | 아셀렉스 | TR Pharm FZ-LLC | 터키, 중동 및&cr 북아프리카 지역 내 19개국 | 2016.01.12 | 각 국가별 제품출시일로부터 10년 | 13,500 |
| 4 | 아셀렉스 | Apsen &crFarmaceutica. | 브라질 | 2018.09.04 | 브라질 식약처&cr 허가일로부터 10년 | 200,905 |
| 5 | 아셀렉스 | PHARMARTIS INTERNATIONAL, LLC., | 러시아 | 2018.11.18 | 러시아내 제품출시일로부터 10년 | 119,068 |
| 합계 | 340,173 |
1) 품목 : 아셀렉스 단일제(Acelex 2mg)
| ①계약 상대방 | 동아ST (대한민국) |
| ②계약 내용 | 동아ST는 크리스탈지노믹스가 생산하는 Acelex 2mg 캡슐에 대해 대한민국내 300병상 이상 의료기관에 대한 독점 판매 권리 및 "아셀렉스 판권'의 실시 및 사용권리 취득 |
| ③대상 지역 | 대한민국 (300병상 이상 의료기관) |
| ④총 계약금액 | 6,700백만원 |
| ⑤수취 금액 | [반환의무 없는 금액]&cr계약금 : 6,700백만원, 2015년 08월 수취 |
| ⑥계약 조건 | 1. 계약금 : 6,700백만원&cr - 수취조건 : 계약체결시&cr2. 최소구매수량 조건 있음. |
| ⑦회계처리 방법 | 1. 계약금은 반환의무 및 조건이 없고 관련하여 수행할 추가적인 의무가 존재하지 않아 일시에 신약연구개발 기술료 수익으로 인식함.&cr2. 물품공급금액 : 제품 출고시점에 인식 |
| ⑧대상 기술 | 염증과 통증을 유발하는COX-2효소만을 선택적으로 억제하는 조직선택적Cox-2 저해제(Tissue selective Cox-2 inhibitor)인 혁신 신약 아셀렉스(Acelex, 성분명 : 폴마콕시브) 완제품 판매 |
| ⑨개발 진행경과 | [거래상대방]&cr- 대한민국내 300병상 이상 의료기관의 판매 진행 중&cr&cr[회사]&cr - 적응증 확대를 통한 시장 확장을 위한 복합신약 및 복약편의성 증대를 위한 정제형의 임상시험 진행 중 |
| ⑩기타 사항 | - |
* 계약조건의 구체적 사항은 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략합니다.&cr&cr 2) 품목 : 아셀렉스 단일제(Acelex 2mg)
| ①계약 상대방 | 대웅제약 (대한민국) |
| ②계약 내용 | 대웅제약는 크리스탈지노믹스가 생산하는 Acelex 2mg 캡슐에 대해 대한민국내 300미만 의료기관에 대한 독점 판매 권리 및 "아셀렉스 판권'의 실시 및 사용권리 취득 |
| ③대상 지역 | 대한민국 (300병상 이상 의료기관) |
| ④총 계약금액 | - |
| ⑤수취 금액 | - |
| ⑥계약 조건 | 최소 매출 목표 달성 조건 있음. |
| ⑦회계처리 방법 | 물품공급금액 : 제품 출고시점에 인식 |
| ⑧대상 기술 | 염증과 통증을 유발하는COX-2효소만을 선택적으로 억제하는 조직선택적Cox-2 저해제(Tissue selective Cox-2 inhibitor)인 혁신 신약 아셀렉스(Acelex, 성분명 : 폴마콕시브) 완제품 판매 |
| ⑨개발 진행경과 | [거래상대방]&cr- 대한민국내 300병상 미만 의료기관의 판매 진행 중&cr&cr[회사]&cr - 적응증 확대를 통한 시장 확장을 위한 복합신약 및 복약편의성 증대를 위한 정제형의 임상시험 진행 중 |
| ⑩기타 사항 | - |
* 계약조건의 구체적 사항은 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략합니다.&cr
3) 품목 : 아셀렉스 단일제(Acelex 2mg)
| ①계약 상대방 | TR Pharm FZ-LLC(터키) |
| ②계약 내용 | TR Pharm FZ-LLC는 크리스탈지노믹스가 생산하는 Acelex 2mg에 대해 계약지역 제품허가, 마케팅, 유통, 독점판매 권리 양도 |
| ③대상 지역 | 터키, 알제리, 바레인, 이집트, 이라크, 이스라엘, 요르단, 쿠웨이트, 레바논, 모로코, 오만, 카타르, 사우디아라비아, 튀니지, 아랍에미레이트, 이란, 시리아, 예멘 |
| ④총 계약금액 | 13,500백만원 (USD $ 12,000,000) |
| ⑤수취 금액 | [반환의무 없는 금액]&cr계약금 (Upfront Payment) : 563백만원 (USD $ 500,000), 2016년 01월 수취 |
| ⑥계약 조건 | 1. 계약금 (Upfront Payment) : 563백만원 (USD $ 500,000)&cr - 수취조건 : 계약체결시&cr2. 단계별 마일스톤(Milestone) : 12,938백만원(USD $ 11,500,000)&cr - 수취조건 : 각 국가 시판 허가 등록 및 일정 매출액 달성시&cr3. 매출 발생에 따른 경상 기술료(running royalty)는 위와 별도&cr4. 최소구매수량 조건 있음. |
| ⑦회계처리 방법 | 1. 계약금, 단계별 마일스톤, 경상 기술료는 반환의무 및 조건이 없고 관련하여 수행할 추가적인 의무가 존재하지 않아 일시에 신약연구개발 기술료 수익으로 인식함.&cr2. 물품공급금액 : 제품 선적시점에 인식 |
| ⑧대상 기술 | 염증과 통증을 유발하는COX-2효소만을 선택적으로 억제하는 조직선택적Cox-2 저해제(Tissue selective Cox-2 inhibitor)인 혁신 신약 아셀렉스(Acelex, 성분명 : 폴마콕시브) 완제품 수출 |
| ⑨개발 진행경과 | [거래상대방]&cr- 계약체결 시점부터 제품 발매 및 판매 진행을 위한 계약국가별 허가 진행 중&cr&cr[회사]&cr - 계약체결 시점부터 계약국가 內 제품 발매에 필요한 허가 서류 계약 상대방에 전달 및 보완 사항 등 대응&cr - 적응증 확대를 통한 시장 확장을 위한 복합신약 및 복약편의성 증대를 위한 정제형의 임상시험 진행 중 |
| ⑩기타 사항 | - |
* 계약조건의 구체적 사항은 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략합니다.&cr
4) 품목 : 아셀렉스 단일제(Acelex 2mg)
| ①계약 상대방 | Apsen Farmaceutica. (브라질) |
| ②계약 내용 | Apsen Farmaceutica. 는 크리스탈지노믹스가 생산하는 Acelex 2mg에 대해 계약지역 제품허가, 마케팅, 유통, 독점판매 권리 양도 |
| ③대상 지역 | 브라질 |
| ④총 계약금액 | 200,905백만원 (USD $ 178,582,000) |
| ⑤수취 금액 | - |
| ⑥계약 조건 | 1. 단계별 마일스톤(Milestone) : 200,905백만원(USD $ 178,582,000)&cr 1) 허가등록 성공보수 (Regulatory Milestone) : 450백만원(USD $ 400,000)&cr - 수취조건 : 브라질 식약처로부터 허가획득시 &cr 2) 매출관련 성공보수 (Sale Milestone) : 185,625백만원(USD $ 165,000,000)&cr - 수취조건 : 연간매출 일정금액 이상 달성시&cr 3) 최소의무구매액 (Minimum required purchase amount) : 6,750백만원(USD $ 6,000,000)&cr - 수취조건 : 허가후 10년간의 연간 최소의무구매액&cr2. 계약기간동안 양사 중 일방이 정당한 사유없이 계약을 해지할 경우 중도해지위약금(마지막 12개월간의 주문수량 X 3년 X 50%)을 상대방에게 지급하여야함 &cr3. 인허가 완료 후 연속 또는 비연속으로 2년간 최소구매수량의무를 이행하지 못한 경우 당사에 본계약에 대한 해지 권리가 발생함.(중도해지 위약금 지급의무 없음.) |
| ⑦회계처리 방법 | 1. 단계별 마일스톤은 반환의무 및 조건이 없고 관련하여 수행할 추가적인 의무가 존재하지 않아 일시에 신약연구개발 기술료 수익으로 인식함.&cr2. 물품공급금액 : 제품 선적시점에 인식 |
| ⑧대상 기술 | 염증과 통증을 유발하는COX-2효소만을 선택적으로 억제하는 조직선택적Cox-2 저해제(Tissue selective Cox-2 inhibitor)인 혁신 신약 아셀렉스(Acelex, 성분명 : 폴마콕시브) 완제품 수출 |
| ⑨개발 진행경과 | [거래상대방]&cr- 계약체결 시점부터 제품 발매 및 판매 진행을 위한 해당국가內 허가 진행 중&cr&cr[회사]&cr - 계약체결 시점부터 계약국가 內 제품 발매에 필요한 허가 서류 계약 상대방에 전달 및 보완 사항 등 대응&cr - 적응증 확대를 통한 시장 확장을 위한 복합신약 및 복약편의성 증대를 위한 정제형의 임상시험 진행 중 |
| ⑩기타 사항 | 1. 압센파마슈티카는 12개월이내에 브라질 식약처 ANVISA의 허가를 득해야 함.(기간연장에 대한 추가합의 조건 有) &cr2. 1~5차년도까지의 최소구매수량은 확정되어 있으며, 판매개시 후 4차년도 종료이전 6~10차년도까지의 최소구매수량을 재협상하도록 계약함. (협상결렬시 5차년도 최소구매수량을 6~10차년도에 일괄적용) &cr3. 상기 기재한 최소 의무 구매액은 위 2번의 협상결렬시를 적용하여 보수적으로 산정한 금액임. |
* 계약조건의 구체적 사항은 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략합니다.&cr
5) 품목 : 아셀렉스 단일제(Acelex 2mg)
| ①계약 상대방 | PHARMARTIS INTERNATIONAL, LLC., (러시아) |
| ②계약 내용 | PHARMARTIS INTERNATIONAL, LLC., 는 크리스탈지노믹스가 생산하는 Acelex 2mg에 대해 계약지역 제품허가, 마케팅, 유통, 독점판매 권리 양도 |
| ③대상 지역 | 러시아 |
| ④총 계약금액 | 13,500백만원 (USD $ 105,738,125) |
| ⑤수취 금액 | - |
| ⑥계약 조건 | 1. 계약금 (Upfront Payment) : 113백만원 (USD $ 100,000)&cr - 수취조건 : 계약체결 후 60일 이내 (양사 협의로 수취 시기 연기 합의)&cr2. 단계별 마일스톤(Milestone) : 약 119,068백만원(USD $ 105,738,125)&cr 1) 허가등록 성공보수 (Regulatory Milestone) : 450백만원(USD $ 399,000)&cr - 수취조건 : 러시아 출시후 일정년차 경과시 &cr 2) 매출관련 성공보수 (Sale Milestone) : 75,375백만원(USD $ 67,000,000)&cr - 수취조건 : 연간매출 일정금액 이상 달성시&cr 3) 최소의무구매액 (Minimum required purchase amount) : 약 43,130백만원(USD $ 38,338,125)&cr - 수취조건 : 허가후 10년간의 연간 최소의무구매액&cr 4) 상표사용료 (Trademark fee) : 약 1백만원(USD $ 1,000)&cr - 수취조건 : 제품출시 |
| ⑦회계처리 방법 | 1. 계약금 및 단계별 마일스톤은 발생시점에 일시에 신약연구개발 기술료 수익으로 인식함. (반환사유 발생시 지급수수료 처리)&cr2. 물품공급금액 : 제품 선적시점에 인식 |
| ⑧대상 기술 | 염증과 통증을 유발하는COX-2효소만을 선택적으로 억제하는 조직선택적Cox-2 저해제(Tissue selective Cox-2 inhibitor)인 혁신 신약 아셀렉스(Acelex, 성분명 : 폴마콕시브) 완제품 수출 |
| ⑨개발 진행경과 | [거래상대방]&cr- 계약체결 시점부터 제품 발매 및 판매 진행을 위한 해당국가內 허가 진행 중&cr&cr[회사]&cr - 계약체결 시점부터 계약국가 內 제품 발매에 필요한 허가 서류 계약 상대방에 전달 및 보완 사항 등 대응&cr - 적응증 확대를 통한 시장 확장을 위한 복합신약 및 복약편의성 증대를 위한 정제형의 임상시험 진행 중 |
| ⑩기타 사항 | 1. PHARMARTIS INTERNATIONAL, LLC.,는 36개월 이내 러시아 식약처의 허가를 득해야하며, 미이행시 당사에 계약해지 권리 발생&cr2. PHARMARTIS INTERNATIONAL, LLC.,는 첫 제품 수입후 30일안에 출시하여야 하며, 미이행시 당사에 계약해지 권리가 발생합니다. &cr3. 1~10차년도까지의 최소구매수량은 확정되어 있음 |
* 계약조건의 구체적 사항은 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략합니다.&cr
다. 공동개발계약 &cr 공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 공동개발계약의 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 품목 | 계약 상대방 | 계약 체결일 | 계약 종료일 | 계약의 명칭 | 계약의 개요 |
|---|---|---|---|---|---|
| CG-649&cr(아셀렉스) | (주)태평양&cr(현 (주)아모레퍼시픽) | 2006.05.16 | 제품 출시일로부터 10년&cr또는 특허만료일 중 &cr늦게 도래하는 날 | (주)태평양과 차세대 관절염 치료제 관련한 공동 연구개발 제휴 체결. | - (주) 태평양과 크리스탈지노믹스는 공동개발위원회를 구성하여 임상2상 시험부터 공동연구개발 시작&cr- 전세계시장(인도제외)에 대한 모든 권리를 당사가 보유&cr- 계약금 USD $ 2,250,000 (3자배정유상증자참여)&cr- 단계별 마일스톤 USD $ 31,750,000 |
| CG-549 | (주)KT&G | 2002.03.22 | - | 신개념항생제(ENR) 공동연구개발 | - 항생제 후보 물질 발굴 및 임상개발 공동 수행&cr- 연구 초기단계의 연구비를 케이티앤지가 지급&cr- 2006년 변경계약을 통해 모든 권리는 당사가 보유(2006년 10월 케이티엔지에게 800백만원 지급)&cr- 2026년 말까지 발생하는 매출 또는 기술수출액의 일정부분에 대한 권리를 케이티엔지가 갖음. |
| CG-745 | CBT Pharmaceuticals, Inc.&cr(현 Apollomics Inc.,) | 2018.04.24 | 기술 존속기간 만료일 | 분자표적항암제 CG-745와 &cr씨비티의 면역관문억제제 &crCBT-501(현 APL-501, PD-1 저해제)의 &cr병용치료법 공동개발 | - 적응증 확정 후 글로벌 임상2상 또는 임상1b/2상 시험 공동진행 &cr- 글로벌 임상시험을 위한 준비중 |
* 계약조건의 구체적 사항은 계약상의 비밀유지 조항에 위배되거나 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략합니다.&cr
9. 연구개발활동 &cr 가. 연구개발활동의 개요
당사는 2000년 7월 설립하여 구조 기반 신약연구개발을 기반기술로 보유하고 있는 바이오 기업으로 질환 단백질 구조를 규명하는 기반기술(SPS™) 및 구조화학 단백질 체학 기반기술(SCP™)을 바탕으로 질환 단백질 표적을 대상으로 부작용이 최소화된 혁신 신약 연구개발에 집중하고 있습니다. 당사의 기반기술들은 Nature(2003년), EMO Journal(2004) 등 국제 학술지에 발표되어 널리 인정을 받은바 있습니다.&cr
1) 관절염 진통소염제 분야
당사에서 개발하여 2015년 2월에 승인을 받고 지난 9월부터 동아ST에서, 2018년 4월부터 대웅제약이 함께 판매를 하고 있는 관절염 진통소염제 아셀렉스는 COX-2 저해제에 속하면서도 심혈관계 부작용을 극복할 수 있는 기전을 가지고 있는 국산 22호, 바이오벤처 1호 신약입니다. 아셀렉스는 조직선택적 작용을 할 수 있는데 이는 심혈관계에서는 잘 작용하지 않아서 부작용을 줄일 수 있고 염증이 있는 관절에서는 충분히 작용하여 약효를 발휘할 수 있도록 하는 것입니다. 실제로 아셀렉스는 오직 2mg을 가지고 세레콕시브 200mg에 비해서 우수한 약효를 보이고 있습니다. &cr 아셀렉스+트라마돌 복합신약 개발을 위한 국내 임상1상 시험이 서울대병원에서 진행 중이며, 프레가발린 복합신약 등 후속제품에 대한 개발도 진행 중에 있습니다.
2) 슈퍼박테리아 박멸 항생제 분야
Fab I 저해제인 CG-549는 유럽에서 임상 1상 시험을 종료하고 미국에서 임상 2a상 시험을 성공적으로 완료하였으며, 제형변경작업이 완료되어 관련 후속 임상시험을 준비 중에 있습니다. 이 약제는 한번도 항생제로 사용된 적이 없는 새로운 계열의 슈퍼박테리아 박멸 항생제입니다. &cr
3) 분자표적 항암제 분야
HDAC저해제 CG-745는 이미 임상 1상 시험을 성공적으로 완료하였고, 희귀 혈액암인 골수형성이상증후군과 췌장암에 대해서 임상2상 시험을 승인 받아 국내 임상을 진행하고 있습니다. 특히 국내식약처로부터 골수형성이상증후군과 췌장암의 개발단계 희귀의약품으로 지정을 받았습니다.&cr 2018년 04월 미국 Apollomics Inc.,의 면역관문억제제인 APL-501과 CG-745의 병용요법에 대한 글로벌 공동임상개발 계약을 체결하였으며, 향후 간암, 폐암 등의 적응증으로 글로벌 공동임상개발을 위해 준비중에 있습니다.&cr 앞으로도 분자표적항암제에 대한 시장은 지속적으로 성장할 것이기 때문에 계속 추진할 계획입니다.&cr &cr 4) 급성백혈병 신약분야
급성골수성백혈병은 정상적인 백혈구의 생산을 방해하는 비정상적인 세포가 골수에서 생성되는 혈액암입니다. 주로 성인에게 발병하며, 나이가 많을수록 발병률이 증가하며, 현재 정확한 원인은 밝혀지지 않았습니다. 2016년 6월 전임상 개발 중인 급성골수성백혈병(AML) 신약 후보(CG-806)를 미국의 바이오 벤처사인 앱토즈 바이오사이언스(Aptose BioscienceInc.)에 계약금 및 단계별 마일스톤(milestone)을 포함하여 총 4,870억원 규모의 기술수출계약을 체결하였습니다. 기술수출 후 미국에서 전임상을 완료하였으며, 미FDA로 부터 개발단계 희귀의약품 지정을 획득하였습니다. 2019년 2분기 임상1상 시작 예정입니다. &cr
&cr 나. 연구개발 담당조직
1) 연구개발 조직 개요&cr 당사의 연구개발 조직은 신약연구소(경기 판교 소재)와 서울의약연구소(서울 구로 소재)로 구성되어 있습니다&cr&cr2) 연구개발 조직 구성
| 연구소 | 팀 | 주요 업무 |
|---|---|---|
| 신약연구소 | 구조 연구팀 | 구조가 규명되어 있지 않은 유망 표적단백질의 결정화, 표적단백질의 3차원 구조 규명 |
| 의약 화학팀 | 구조기반 정보를 바탕으로 신약후보물질 디자인, 합성, 개발 가능 후보물질로 최적화 | |
| 바이오 평가 및 면역 연구팀 | 신약후보물질 활성 평가, 작용기전 검증 및 규명 | |
| 약물대사/ 약동력학 연구팀 | 신약후보물질의 약물대사 및 약동력학적 평가 | |
| 동물 약효 및 독성 평가팀 | 동물시험을 통한 약효평가 및 독성 평가 | |
| 제품개발센터 | 제제연구개발, RA, 품질보증, 생산 및 안전관리,&cr생산공정 개발 및 기술이전 분석법 개발 |
|
| TR Center | Open Innovation, 적응증확대 | |
| 임상개발본부 | 임상사업부 | 임상시험모니터링, 임상시험문서작성, 임상통계 및 Data management, 영업 및 마케팅 |
| 분석연구부 | 의약품불순물분석, 비임상시험, 독성동태 분석, 임상시험검체분석 |
|
| 신뢰성보증팀 | 신뢰성보증업무 |
&cr
연구소조직도_2018.jpg 연구소조직도_2018
&cr3) 연구개발 인력 현황&cr 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 박사급 OO명, 석사급 OO명 등 총 OO명의 연구인력을 보유하고 있으며 그 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 인 원 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 박 사 | 석 사 | 학사 | 기타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신약연구소&cr제품개발센터&crTR Center | 14 | 16 | 4 | 0 | 34 |
| 임상개발본부 | 2 | 5 | 11 | 0 | 18 |
| 합 계 | 21 | 15 | 0 | 42 |
&cr4) 핵심 연구인력&cr&cr당사의 핵심 연구인력은 신약연구소장인 홍용래 상무, 서울의약연구소장인 문철진이사, 제품개발센터장인 조재평 부장 등 아래와 같이 해당분야의 전문인력을 다수 보유하고 연구개발에 힘쓰고 있습니다.
| 직 위 | 성 명 | 담당업무 | 주요 경력 | 주요 연구실적* |
|---|---|---|---|---|
| 신약 연구소장&crTR Center장&cr/ 상무 | 홍용래 | 연구개발조직 총괄 &cr신약연구개발 총괄&crOpen innovation | 성균관대학교 약학전공 박사 제일약품 연구소 선임연구원&cr하나제약연구소 선임연구원&cr두양산업(한화 농약사업부) 개발팀장&cr日) 쮸가이제약 신약연구소 연구원&cr日) 타나베제약 신약연구소 연구원 |
[논문]&crOxydation of Pyrimidine derivatives with OXONE in the Solid State, Heterocycles, 48(7), (1998), 1455. O-Glycosylation in the Solid to Solid State, Bull. Korean Chem. Soc. 28(12), (2007), 2493.&crAsymmetric Formal Synthesis of (?)-Swainsonine by a Highly Regioselective and Diastereoselective Allylic Amination Using Chlorosulfonyl Isocyanate, Eur. J. Org. Chem. (2013), 4427.&cr[(4-Hydroxyl-benzo[4,5]thieno[3,2-c]pyridine-3-carbonyl)-amino]-acetic acid derivatives; HIF prolyl 4-hydroxylase inhibitors as oral erythropoietin secretagogues, Bioorganic & medicinal chemistry letters, 23, (2013), 5953. &crDiscovery of Novel 2-[2-(3-Hydroxy-pyridin-2-yl)-thiazol-4-yl]-acetamide Derivatives as HIF Prolyl 4-Hydroxylase Inhibitors; SAR, Synthesis and Modeling Evaluation, Bioorganic & medicinal chemistry letters, 24, (2014), 3142.&crAmelioration of amyloid β-FcγRIIb neurotoxicity and tau pathologies by targeting LYN, FASBB J., 33(3), (2019), 4300&cr&cr[기타] 미래창조과학부 과제 경구용 저산소증 치료제 신약의 비임상 후보발굴 (2014~2017) 연구책임자 |
| 제품개발센터장 / 부장 | 조재평 | 제제연구 총괄&cr개발 약물의 제형개발&cr신제품 발굴&cr제품 Life cyclemanagement전략 개발 | 전남대학교 정밀화학과 학사/석사&cr에꼴폴리테크니크 드 몬트리올, 화학공학 박사 맥길대학교, 제지연구소 연구원 토론토대학, 약학대학 PostDoc Fellow 건일제약, 제제팀장 크리스탈지노믹스, 제품개발센터장 |
[논문]&crFormulation and Evaluation of an Alternative Triglyceride-free Propofol Microemulsion (Archives of Pharmacal Research, 2010; 33: 1375-87) Influence of molecular organization and interactions on drug release for an injectable polymer-lipid blend (International Journal of Pharmaceutics, 2008; 360: 83-90) Drug release mechanism of paclitaxel from a chitosan-lipid implant system: Effect of swelling, degradation and morphology (European Journal of Pharmaceutics and Biopharmaceutics, 2008; 69: 149-157)&crDynamic scaling for gelation of a thermosensitive chitosan- β-glycerophosphate hydrogel (Colloid and Polymer Science, 2008; 286: 427-434)&crGel Point Investigation of a Chitosan System Using Fourier Transform Rheometry and Multi?Frequency Excitation (Macromolecular Materials and Engineering, 2007; 292): 571 - 581) Synthesis and Physicochemical and Dynamic Mechanical Properties of a Water-Soluble Chitosan Derivative as a Biomaterial (Biomacromolecules, 2007; 7: 3548) Chitosan and glycerophosphate concentration dependence of solution behaviour and gel point using small amplitude oscillatory rheometry (Food Hydrocolloids, 2006; 20: 936-945) Viscoelastic properties of chitosan solutions: Effect of concentration and ionic strength(Journal of Food Engineering, 2006; 74: 500-515) Self-Assembly and Physicochemical and Rheological Properties of a Polysaccharide?Surfactant System Formed from the Cationic Biopolymer Chitosan and Nonionic Sorbitan Esters (Langmuir, 2006; 22: 4327-4335) Effect of urea on solution behavior and heat-induced gelation of chitosan-β-glycerophosphate (Carbohydrate Polymers, 2006; 63: 507-518) Physical Gelation of Chitosan in the Presence of β-Glycerophosphate: The Effect of Temperature (Biomacromolecules, 2005; 6: 3267-3275) Rheology of heat-induced gelation of chitosan solutions. ANTTEC, 2005; 1138-1142) Rheological properties and gelation of chitosan and β-Glycerophosphate solutions (Advances in Chitin Sciences, 2003; 7: 191 - 195) [학회발표]&crSynthesis of a Water-Soluble Chitosan Derivative: Reaction Kinetics and Mechanism. (2007, American Chemical Societ y (ACS)).&crIn vitro release and in vivo biodistribution of paclitaxel from a chitosan-egg phosphatidylcholine implant system. (2007, American Chemical Society (ACS)) The Mechanism of interaction for Blends Containing the Polysaccharide Chitosan and Non-ionic Sorbitan Esters in the Development of Stable Emulsions. (2007, Ontario Society of Cosmetic Chemists Chapter Meeting). Physical Gelation and Rheology of Chitosan Hydrogels (2006, BioPlastics). Gelation point determining using Fourier transform rheology, (2005, The society of rheology 77th Annual Meeting,) Rheology of Heat-induced Gelation of Chitosan Solutions (2005, ANTEC) Scaling theory at gelation point: Chitosan concentration and temperature effect (2005, The society of rheology 76th Annual Meeting) Gelation study of the chitosan/beta-glycerophosphate solutions by rheological measurements (2004, ICR2004) Concentration effect on the gelation of chitosan and glycerophosphate (2004, Polymer Processing Society (PPS)) Utilisation du chitosane pour les aliments et les nutraceutiques (2004, Rencontre technologique du CQVB) Dynamic Mechanical Study of Chitosan Solutions (2003, The Society of Rheology 75th Annual Meeting) Rheological properties and gelation of chitosan and b-glycerophosphate solutions (2003, 9th International Chitin-Chitosan Conference) Investigation of the rheological behavior of semi-dilute chitosan solutions (2003, Ve Colloque Franco-Quebecois sur les Polymeres)&cr Production de gels thermoreversibles de chitosane pour les applications alimentaires et non alimentaires (2002 Rencontre technologique du CQVB)&cr&cr[기타] 산업통상자원부 과제 자체개발혁신시약 기반으로 하는 글로벌 개량신약 개발 및 상업화 (2016 -2021년) 연구책임자 보건복지부 과제 골관절염 치료용 폴마콕시브/트라마돌 복합제 개량신약 개발 (2016 -2017) 연구책임자 산업통상자원부 골관절염 치료신약 아셀렉스캡슐의 신규제형 (관절내주사제) 개발 (2015-2016) 연구책임자 |
| 팀장&cr/부장 | 차현주 | 신약후보 물질 약효 평가&cr임상개발 및 Scientific Support&crOpen innovation | 서울대학교 식품공학 학사&cr서울대학교 식품효소공학 석/박사 서울대농업생물신소재 연구소 연구교수 한국식품연구원 |
[논문]&crBae EH, Kim IJ, Song JH, Choi HS, Kim CS, Eom GH, Kim I, Cha HJ, Cho JM, Ma SK, Kim SW,. (2019) Renoprotective Effect of the Histone Deacetylase Inhibitor CG200745 in DOCA-Salt Hypertensive Rats Int. J. Mol. Sci. 20: 508&crChoi HS, Song JH, Kim IJ, Joo SY, Eom GH, Kim I, Cha HJ, Cho JM, Ma SK, Kim SW, Bae EH. (2018) Histone deacetylase inhibitor, CG200745 attenuates renal fibrosis in obstructive kidney disease Sci Rep 8:11546&crLee HS, Park SB, Kim SA, Kwon SK, Cha H, Lee DY, Ro S, Cho JM, Song SY. (2017) A novel HDAC inhibitor, CG200745, inhibits pancreatic cancer cell growth and overcomes gemcitabine resistance. Sci Rep 7:41615&crKim HT, Cha H, Hwang KY. (2016) Structural insight into the inhibition of carbonic anhydrase by the COX-2-selective inhibitor polmacoxib (CG100649). Biochem Biophys Res Commun 478(1):1&crKim KP, Park SJ, Kim JE, Hong YS, Lee JL, Bae KS, Cha H, Kwon SK, Ro S, Cho J, Kim TW. (2015) First-in-human study of the toxicity, pharmacokinetics, and pharmacodynamics of CG200745, a pan-HDAC inhibitor, in patients with refractory solid malignancies. Invest New Drugs 33(5):1048&cr [기타] 보건복지부 과제 분자표적항암제 후보약물의 췌장암 임상연구 (2018 -2019년) 연구책임자 |
| 팀장&cr/차장 | 김승용 | 약물대사/ 약동력학 연구 총괄 | 강원대학교 생물화학 학사&cr경희대학교 분자생물학 석사&cr한국과학기술연구원 생체대사연구센터 연구원&cr영진약품 약리독성팀 연구원&crC&C신약연구소 신약개발팀 선임연구원 | 주요 연구실적에 대해 미기재를 요청 |
| 팀장&cr/차장 | 김영대 | 바이오 평가 및 면역 연구총괄 | 광주과학기술원(GIST) 생명과학 박사&cr한국생명공학연구원 줄기세포연구소 박사&cr아주대학교 유전체불안정성연구소 연구교수 | [논문]&crJung KB, Lee H, Son YS, Lee MO, Kim YD, Oh SJ, Kwon O, Cho S, Cho HS, Kim DS, Oh JH, Zilbauer M, Min JK, Jung CR, Kim J, Son MY. Interleukin-2 induces the in vitro maturation of human pluripotent stem cell-derived intestinal organoids, Nat Commun. 2018 Aug 2;9(1):3039 Young-Dae Kim , Han-Seop Kim, Jungwoon Lee, Enna Han, Ji-Eun Jeong, Yee Sook Cho, ESRP1-induced CD44v3 is important for controlling pluripotency in human pluripotent stem cells, Stem Cells, 2018 Oct;36(10):1525-1534 Kim, Y.D., Lee, J.W., Kim, H.S., Son, M.Y., Yoo, C.H. and Cho, Y.S. The unique spliceosome signature of pluripotent stem cells is mediated by SNRPA1, SNRPD1, and PNN. Stem Cell Research, 2017 Jul;22:43-53 Son, M.Y., Kim, Y.D., Seol, B.N., Lee, M.O., Na, H.J., Yoo, B., Chang, J.S. and Cho, Y.S. (contributed equally) (2017) Biomarker discovery by modeling behcet’s disease with patient specific human induced pluripotent stem cells. Stem cells and development, 26(2), 133-145 Lee, M.O., You, C.H., Son M.Y., Kim, Y.D., Jeon, H., Chang, J.S., Cho, Y.S. (2016) Pro-fibrotic effects of PFKFB4-mediated glycolytic reprogramming in fibrous dysplasia. Biomaterials, 107, 61-73 Kim, C.H., Kim, Y.D., Choi, E.K., Kim, H.R., Na, B.R., Im, S.H. and Jun, C.D. (2016) Nuclear Speckle-related Protein 70 Binds to Serine/Arginine-rich Splicing Factors 1 and 2 via an Arginine/Serine-like Region and Counteracts Their Alternative Splicing Activity. The Journal of biological chemistry, 291, 6169-6181. Son, M.Y., Kwak, J.E., Kim, Y.D. and Cho, Y.S. (contributed equally) (2015) Proteomic and network analysis of proteins regulated by REX1 in human embryonic stem cells. Proteomics, 15, 2220-2229. Choi, D.B., Park, M.R., Kim, H.R., Jun, C.D., Kim, H.J., Shim, H., Kim, Y.D., Choi, C., Choi, K.H., Yun, K.J. et al. (2014) Aberrant proteomic expression of NSRP70 and its clinical implications and connection to the transcriptional level in adult acute leukemia. Leukemia research, 38, 1252-1259. Kwon, M.S., Park, K.R., Kim, Y.D., Na, B.R., Kim, H.R., Choi, H.J., Piragyte, I., Jeon, H., Chung, K.H., Song, W.K. et al. (2013) Swiprosin-1 is a novel actin bundling protein that regulates cell spreading and migration. PloS one, 8, e71626. Kim, Y.D., Kwon, M.S., Na, B.R., Kim, H.R., Lee, H.S. and Jun, C.D. (2013) Swiprosin-1 Expression Is Up-Regulated through Protein Kinase C-theta and NF-kappaB Pathway in T Cells. Immune network, 13, 55-62. Lee, H.S., Kim, Y.D., Na, B.R., Kim, H.R., Choi, E.J., Han, W.C., Choi, H.K., Lee, S.H. and Jun, C.D. (2012) Phytocomponent p-Hydroxycinnamic acid inhibits T-cell activation by modulation of protein kinase C-theta-dependent pathway. International immunopharmacology, 12, 131-138. Kim, Y.D., Lee, J.Y., Oh, K.M., Araki, M., Araki, K., Yamamura, K. and Jun, C.D. (2011) NSrp70 is a novel nuclear speckle-related protein that modulates alternative pre-mRNA splicing in vivo. Nucleic acids research, 39, 4300-4314. Kim, Y.D., Choi, S.C., Oh, T.Y., Chun, J.S. and Jun, C.D. (2009) Eupatilin inhibits T-cell activation by modulation of intracellular calcium flux and NF-kappaB and NF-AT activity. Journal of cellular biochemistry, 108, 225-236.&crRamesh, T.P., Kim, Y.D., Kwon, M.S., Jun, C.D. and Kim, S.W. (2009) Swiprosin-1 Regulates Cytokine Expression of Human Mast Cell Line HMC-1 through Actin Remodeling. Immune network, 9, 274-284. Thylur, R.P., Kim, Y.D., Kwon, M.S., Oh, H.M., Kwon, H.K., Kim, S.H., Im, S.H., Chun, J.S., Park, Z.Y. and Jun, C.D. (2009) Swiprosin-1 is expressed in mast cells and up-regulated through the protein kinase C beta I/eta pathway. Journal of cellular biochemistry, 108, 705-715. Choi, E.Y., Lee, S., Oh, H.M., Kim, Y.D., Choi, E.J., Kim, S.H., Kim, S.W., Choi, S.C. and Jun, C.D. (2007) Involvement of protein kinase Cdelta in iron chelator-induced IL-8 production in human intestinal epithelial cells. Life sciences, 80, 436-445. |
| 팀장&cr/차장 | 김영석 | 동물 약효 및 독성 평가 총괄 | 경기대학교 생물학 학사&cr고려대학교 의약생명공학 석사&cr성균관대학교 분자의과학 박사&cr삼성생명과학연구소 연구원&cr현대약품(주) 선임연구원 | [논문]&crImproved outcome of islet transplantation in partially pancreatectomized diabetic mice by inhibition of dipeptidyl peptidase-4 with sitagliptin. Pancreas. 2011 Aug;40(6):855-60.&crTrophic molecules derived from human mesenchymal stem cells enhance survival, function, and angiogenesis of isolated islets after transplantation. Transplantation. 2010 Mar 15;89(5):509-17.&crInfluence of human allogenic bone marrow and cord blood-derived mesenchymal stem cell secreting trophic factors on ATP (adenosine-5'-triphosphate)/ADP (adenosine-5'-diphosphate) ratio and insulin secretory function of isolated human islets from cadaveric donor. Transplant Proc. 2009 Nov;41(9):3813-8.&crNovel GPR119 agonist HD0471042 attenuated type 2 diabetes mellitus. Arch Pharm Res. 2014 May;37(5): 671-8.&crHD047703, a New Promising Anti-Diabetic Drug Candidate: In Vivo Preclinical Studies. Biomol Ther (Seoul). 2014 Sep;22(5):400-5.&crThe inhibitory mechanism of methylmercury on differentiation of human neuroblastoma cells. Toxicology. 2007 May 5;234(1-2):1-9.&cr&cr[학술발표]&crThe Efficacy Of HD-6277, A Novel GPR40 Agonist, On Glycemic Control And Insulin Sensitivity In Type 2 Diabetic Rodent Models, And Comparison To Fasiglifam And Ly290482 In Pharmacology. YOUNG-SEOK KIM et al. The American Diabetes Association’s 2017.&crThe Liver Toxicity Of Fasiglifam Is Not The Class Effect Of GPR40 Agonist, And HD-6277 Showed Higher Liver Safety Than Fasiglifam. YOUNG-SEOK KIM et al. The American Diabetes Association’s 2017.&cr&cr[기타]&cr범부처전주기 신약개발사업, 제2형 당뇨병 치료제 개발과제 실무 담당자 (2013)&cr첨단 의료기술개발사업 (복지부), 제2형 당뇨병 치료제 개발과제 실무 담당자 (2014-2017).&cr서울아산병원 비임상개발센터, 자문위원&cr한국보건산업진흥원, 객원 평가위원 |
&cr 다. 연구개발비 용 &cr 1) 연구개발비용 현황(연결/별도재무제표 기준)&cr
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 585 | 888 | 1,626 | - | |
| 인 건 비 | 2,725 | 2,829 | 3,290 | - | |
| 감 가 상 각 비 | 690 | 591 | 517 | - | |
| 위 탁 용 역 비 | 1,386 | 3,431 | 3,640 | - | |
| 기 타 | 1,288 | 845 | 905 | - | |
| 연구개발비용 계 | 6,676 | 8,584 | 9,978 | - | |
| 정부보조금 | -1,043 | -1,045 | -2,912 | ||
| 정부보조금 차감 후 연구개발비용 계 | 5,632 | 7,539 | 7,066 | ||
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 3,943 | 7,539 | 7,066 | - |
| 제조경비 | 1,688 | - | - | ||
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 회계처리금액 계 | 5,632 | 7,539 | 7,066 | ||
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 40.6 | 61.9% | 48.6% | - |
라. 연구개발 실적
1) 연구개발 진행 현황 및 향후계획
본 보고서 작성기준일 현재 당사가 연구개발 진행 중인 신약의 현황은 다음과 같습니다. &cr <연구개발 진행 총괄표>
| 구분 | 품목 | 적용분야 | 연구개발단계&cr(국가) | 연구시작일 | 현재 진행단계 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단계(국가) | 승인일 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 화학&cr합성 | 개량신약 | CG-650 | 염증/통증 | 임상1상&cr(대한민국) | 2017년 | 임상 1상 진행중&cr(대한민국) | 2018년 10월 | - |
| CG-651 | 염증/통증 | 전임상&cr(대한민국) | 2018년 | 임상 1상 신청&cr(대한민국) | - | - | ||
| 신약 | CG-549 | 슈퍼박테리아&cr(MRSA) | 임상2a상 &cr(미국) | 2002년 | 임상 2a상 종료 | - | - | |
| CG-745 | 골수형성이상증후군&cr(MDS) | 임상2상&cr(대한민국) | 2002년 | 임상2상 진행중&cr(대한민국) | 2015년 07월 | - | ||
| 췌장암 | 임상2상&cr(대한민국) | 2002년 | 임상2상 진행중&cr(대한민국) | 2015년 07월 | - | |||
| CG-806 | 혈액암 | 전임상&cr(미국) | 2014년 | 임상1상 준비중 | - | 미국 APTOSE BIOSCIENCES Inc.&cr라이센스아웃 (2016년 06월) | ||
| CG-598 | 염증성장질환&cr(IBD) | 전임상&cr(대한민국) | 2016년 | 비임상 진행중&cr(대한민국) | - | - | ||
| 바이오 &cr+ 화학합성 | 신약 | CG-745 &cr+ APL-501 | 간암 | 비임상 | 2018년 | 비임상 진행중&cr(대한민국) | - | 미국 Apollomics사와 공동개발 &cr(2018년 04월) |
※ 기재된 품목 중 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있는 품목은 기재를 생략하였습니다.&cr&cr① 품목 : CG-650
| 구 분 | 화학 합성 개량신약(Polmacoxib + Tramadol 복합제) |
| 적응증 | 급성/만성 통증 및 염증 |
| 작용기전 | COX-2 억제로 염증 및 통증 제어&crm-오피오이드 수용체 결합 및 세로토닌 노르에피네프린 재흡수 억제를 통한 통증 완화 |
| 제품의특성 | 트라마돌 단독 및 이의 복합제 대비 저함량의 트라마돌과 폴마콕시브 함유.&cr① 부작용 감소&cr② 통증 완화 효과 증대&cr③ 염증 제어 작용 추가 |
| 진행경과 | (1) 제제개발 및 비임상 연구 : 2016년~ 2018년 (2) 대한민국 임상 1상(DDI) IND 승인 : 2018년 10월&cr(3) 대한민국 임상 1상 진행중 |
| 향후계획 | 모든 임상시험 완료 및 제품 허가 획득 예정&cr2022년 발매 계획으로 진행 중 |
| 경쟁제품 | 울트라셋(대웅제약), 지트람엑스엘(먼디파마) |
| 관련논문등 | - |
| 시장규모 | 국내: 약 2,000억원 (IMS, 2018년)&cr국외: 약 7조원 (Avenue Theraputics, 2014 및 Tranparancey market research, pain management therapeutics 2016) |
| 기타 | 보건복지부의 첨단의료기술개발사업 "골관절염 치료용 폴마콕시브/트라마돌 복합제 개량신약 개발"과제로 선정되어 2년간 7.3억원을 지원 받음.. |
&cr② 품목 : CG-651
| 구 분 | 화학 합성 개량신약(Polmacoxib + Pregabalin 복합제) |
| 적응증 | 신경병성 통증 및 염증 |
| 작용기전 | COX-2 억제로 염증 및 통증 제어&cr칼슘통로 알파2-델타 리간드에 작용하여 글루타메이트, 노르에피네프린, 물질-p 등 통증에 관여하는 신경물질의 분비를 감소시켜 통증을 완화시킴. |
| 제품의특성 | 프레가발린 단독제 대비 저함량의 프레가발린과 폴마콕시브 함유.&cr① 부작용 감소&cr② 통증 완화 효과 증대&cr③ 염증 제어 작용 추가 |
| 진행경과 | (1) 제제개발 및 비임상 연구 : 2017년~ 2018년 (2) 대한민국 임상 1상(DDI) IND 승인 신청 : 2019년 01월 예정 |
| 향후계획 | 모든 임상시험 완료 및 제품 허가 획득 예정&cr2022년 발매 계획으로 진행 중 |
| 경쟁제품 | Lylica(Pfizer) |
| 관련논문등 | - |
| 시장규모 | 국내: 약 1,400억원 (IMS, 2018년)&cr국외: 약 6조원 (Statista, 2017) |
| 기타 | 산업통상자원부의 우수기술연구센터(ATC)사업 "자체개발 혁신신약을 기반으로 하는 글로벌 개량신약 및 상업화" 과제로 선정되어 2016년부터 5년간 총 약 36억원의 지원을 받을 예정임.(현재 약 12억원 지원 받음) |
&cr③ 품목 : CG-549
| 구 분 | 화학 합성신약 |
| 적응증 | 슈퍼박테리아 MRSA(Methicillin-resistant Staphylococcus aureus) 감염증 |
| 작용기전 | 박테리아의 단백질 합성에 필수적인 효소인 Fab I의 작용 억제&cr박테리아의 세포벽 형성에 필수적인 지방산 생합성 과정을 저해하여 박테리아 파괴 |
| 제품의특성 | FabI 저해제&cr아직 항생제로 사용된 적이 없는 표적을 타겟으로 하는 새로운 화학구조의 항생제&cr박테리아에만 존재하는 FabI효소를 저해함으로 기존 항생제의 부작용 가능성 제거&cr제형개선 작업으로 복약편의성 증대 |
| 진행경과 | (1) 제제개발 및 비임상 연구 : ~ 2018년 (2) 유럽 임상 1상 IND 승인 : 2009년 10월&cr 유럽 임상 1상 전기 시험 종료 : 2009년 05월&cr 유럽 임상 1상 후기 시험 승인 : 2010년 05월&cr 유럽 임상 1상 후기 시험 종료 : 2011년 07월&cr(3) 미국 임상 2상 IND 승인 : 2012년 04월&cr 미국 임상 2상 전기 시험 종료 : 2013년 01월 (4) 정제형 개발 완료 : 2018년 06월 (5) 현재 정제형 호주임상 준비 중 |
| 향후계획 | 2019년내 새로 개발된 정제형으로 호주임상시험 진행 예정&cr호주임상시험 완료 후 미국에서 임상시험 계속 진행 계획 |
| 경쟁제품 | Zyvox(Pfizer), Cubicin(Merck) &crVancomycin, Daptomycin, Linezolid, Afabicin (Debiopharm) |
| 관련논문등 | JH Yum, et al. Antimicrobial Agents and Chemotherapy, July 2007, p. 2591?2593&crHS Park, et al. J Antimicrob Chemother. 2007 Sep;60(3):568-74 |
| 시장규모 | 2016년 전 세계 항생제 시장은 약 416억 달러 (약 50조원)에 이르고, MRSA 치료제 시장은 2014년 기준으로 32억 달러 (3조 6천억원)를 기록했으며, 2003~2014년 연평균 11% 증가하였음 (출처: Basilea report) 한편, Market Research Future에 의하면 관련 시장의 연평균성장률이 다소 낮아질 것으로 예상하고 있는데, 이는 주요 제품 특허 만료로 인한 성장 동력 상실로 인해 항생제 시장 확대가 제한될 것으로 예상되기 때문임. 이는 새로운 항생제 플랫폼이 없는 것이 시장 성장의 가장 큰 걸림돌임을 의미하는 것이며, 다르게 생각하면 새로운 플랫폼 기술에 기반한 신규 항생제 신약이 개발될 경우에 관련 시장규모는 기하급수적으로 증가할 수도 있다는 것을 의미함. 즉, 내성균을 효과적으로 공략하는 치료제가 출시될 경우 MRSA 치료제 시장은 다시 크게 성장할 것으로 예상되고 있음 한편, 항생제 내성 문제는 계속 심각해지고 있는 전세계적 차원의 문제라 할 수 있으며, 관련하여, 영국 경제학자 짐 오닐의 AMR 연구보고서 “Securing New Drugs For Future Generation: The Pipeline of Antibiotics”에 따르면 항생제 내성 확대 문제를 해결하지 못하면, 2050년까지 매년 전 세계적으로 약 1,000만명이 사망할 것으로 예측되며, 이에 따른 경제적 손실은 약 100조 달러 (약 10경원)에 달할 것으로 예상되고 있음 내성균의 빈도가 점점 증가하고 있는 상황을 고려하면 슈퍼박테리아 항생제 시장은 기존 항생제 시장보다 더욱 빠르게 성장할 것이라 예상되고 있음. |
| 기타 | 한국보건산업진흥원의 "슈퍼박테리아 감염증 치료를 위한 신개념 항생제 CG400549 개발" 과제로 선정되어 2년간 9억원을 지원 받음&cr지식경제부 "슈퍼박테리아 감염증 치료를 위한 신개념 항균소재 개발" 과제로 선정되어 6.5년간 17억원 지원 받음&cr지식경제부 바이오의료기기 산업원천기술개발 사업 "신개념 항생제 해외임상, 제품화 기술 개발" 과제로 선정되어 5년간 47억원 지원 받음&cr범부처신약개발사업단의 " 주사 및 경구투여가 가능한 MRSA 지방산합성저해 항생제 개발" 과제 선정으로 1.5년간 18억원 지원 받음 |
&cr④ 품목 : CG-745_췌장암
| 구 분 | 화학 합성신약 |
| 적응증 | 췌장암 |
| 작용기전 | Histone deacetylases (HDAC) 효소와 결합하여 활성을 억제&cr암성장 유전자의 발현을 조절하여 암세포를 사멸&cr세포주기에 관련 인자발현을 증가시켜 세포 사멸 유도 |
| 제품의특성 | 수술이 불가능한 진행성 또는 전이성 췌장암 환자 대상 병용치료제&cr임상 1상 시험에서 약물의 투여량을 높여가며 용량제한독성(Dose Limiting Toxicity, DLT : 투여가 제한되는 독성)이 나타날 때까지 투여하였으나 계획된 최고용량에서도 DLT가 나타나지 않음 |
| 진행경과 | (1) 제제개발 및 비임상 연구 : ~ 2018년 (2) 대한민국 임상 1상 승인 : 2010년 05월&cr(3) 대한민국 임상 1상 종료 : 2013년 06월&cr(4) 대한민국 임상 1b/2상 승인 : 2015년 07월&cr(5) 현재 임상 2상 진행중&cr(6) 대한민국 식품의약품안전처로부터 개발단계희귀의약품 지정 : 2018년 06월 |
| 향후계획 | 임상2상 종료 후 조건부 판매허가 신청 예정&cr임상3상 진행 |
| 경쟁제품 | FOLFIRINOX(4제병용요법), Gem/nab-paclitaxel(2제병용요법) |
| 관련논문등 | Bae EH. et al. Int J Mol Sci. 2019 Jan 25;20(3). pii: E508. Lee E. et al. Clin Exp Pharmacol Physiol. 2019 Mar;46(3):226-236. Choi HS. et al. Sci Rep. 2018 Aug 1;8(1):11546. Jung DE. et al. Sci Rep. 2017 Sep 7;7(1):10921. Lee HS. et al. Sci Rep. 2017 Jan 30;7:41615. Lee E. et al. Korean J Physiol Pharmacol. 2016 Sep;20(5):477-85. Kim KP. et al. Invest New Drugs. 2015 Oct;33(5):1048-57. Chun SM. et al. PLoS One. 2015 Mar 17;10(3):e0119379. Hwang JJ. et al. Invest New Drugs. 2012 Aug;30(4):1434-42. Oh ET. et al. Invest New Drugs. 2012 Apr;30(2):435-42. |
| 시장규모 | 2016년 세계 주요 8개국의 췌장암 치료제 시장 규모는 19억 달러(2조3500억 원)로 추산되며, 2021년 글로벌 췌장암 치료제의 시장 규모는 29억 달러(약 3조 원) 규모로 예측됨(GBI Research). |
| 기타 | 보건복지부의 분자표적항암제 CG-745 임상개발 과제로 선정되어 3년간 26억원 지원 받음&cr보건복지부의 분자표적항암제의 췌장암 임상연구 과제로 선정되어 3년간 48억원 지원 받음 |
&cr⑤ 품목 : CG-745_골수이형성증후군
| 구 분 | 화학 합성신약 |
| 적응증 | 골수이형성증후군(MDS) |
| 작용기전 | Histone deacetylases (HDAC) 효소와 결합하여 활성을 억제&cr암성장 유전자의 발현을 조절하여 암세포를 사멸&cr세포주기에 관련 인자발현을 증가시켜 세포 사멸 유도 |
| 제품의특성 | 1차 치료제에서 실패한 환자 대상의 치료제로 개발&cr임상 1상 시험에서 약물의 투여량을 높여가며 용량제한독성(Dose Limiting Toxicity, DLT : 투여가 제한되는 독성)이 나타날 때까지 투여하였으나 계획된 최고용량에서도 DLT가 나타나지 않음 |
| 진행경과 | (1) 제제개발 및 비임상 연구 : ~ 2018년 (2) 대한민국 임상 1상 승인 : 2010년 05월&cr(3) 대한민국 임상 1상 종료 : 2013년 06월&cr(4) 대한민국 임상 1b/2상 승인 : 2015년 07월&cr(5) 현재 임상 2상 진행중&cr(6) 대한민국 식품의약품안전처로부터 개발단계희귀의약품 지정 : 2015년 07월 |
| 향후계획 | 임상2상 종료 후 조건부 판매허가 신청 예정&cr임상3상 진행 |
| 경쟁제품 | 없음 |
| 관련논문등 | Bae EH. et al. Int J Mol Sci. 2019 Jan 25;20(3). pii: E508. Lee E. et al. Clin Exp Pharmacol Physiol. 2019 Mar;46(3):226-236. Choi HS. et al. Sci Rep. 2018 Aug 1;8(1):11546. Jung DE. et al. Sci Rep. 2017 Sep 7;7(1):10921. Lee HS. et al. Sci Rep. 2017 Jan 30;7:41615. Lee E. et al. Korean J Physiol Pharmacol. 2016 Sep;20(5):477-85. Kim KP. et al. Invest New Drugs. 2015 Oct;33(5):1048-57. Chun SM. et al. PLoS One. 2015 Mar 17;10(3):e0119379. Hwang JJ. et al. Invest New Drugs. 2012 Aug;30(4):1434-42. Oh ET. et al. Invest New Drugs. 2012 Apr;30(2):435-42. |
| 시장규모 | 세계의 혈액암 치료 시장은 2018년 385억 달러에서 2023녀까지 648억 달러로 확?될 것으로 예측되며, 예측기간 중 11.0%의 연평균 성장률(CAGR)이 전망됨 (BCC Research 2018.12) |
| 기타 | 보건복지부의 분자표적항암제 CG-745 임상개발 과제로 선정되어 3년간 26억원 지원 받음&cr보건복지부의 골수이형성증후군 표적치료제 개발 과제로 선정되어 2년간 16억원 지원 받음&cr보건복지부의 분자표적항암제의 골수형성이상증후군 임상연구 과제로 선정되어 3년간 48억원 지원 받음 |
&cr⑦ 품목 : CG-806
| 구 분 | 화학 합성신약 |
| 적응증 | AML(급성골수성백혈병), CLL/SLL (만성 림프구성 백혈병/소림프구성 림프종), MDS(골수형성 이상증후군) 등 다수의 혈액암 |
| 작용기전 | 각종 혈액암의 주요 질환 표적인 FLT3 와 BTK 그들의 돌연변이 단백질까지 동시에 저해 |
| 제품의특성 | First-In-Class pan-FLT3/pan-BTK저해제&cr경구제개발로 복약편의성 증대 |
| 진행경과 | ※2016년 06월 비임상시험 중 미국 APTOSE Biocience사에 기술수출&cr(1) 제제개발 및 비임상 연구 : ~ 2018년 (2) 미국 비임상 완료 : 2016년 07월~2018년&cr(3) 미국 개발단계희귀의약품 지정 : 2017년 12월&cr(4) 미국 임상 1상 IND 승인 : 2019년 02월 |
| 향후계획 | 2019년내 새로 개발된 정제형으로 호주임상시험 진행 예정&cr호주임상시험 완료 후 미국에서 임상시험 계속 진행 계획 |
| 경쟁제품 | Imbruvica(Janssen)&crQuizartinib(다이이치 산쿄), Gilteritinib(Astellas), SKI-G-801(오스코텍), HM43239(한미약품) |
| 관련논문등 | 2017년, 2018년 미국혈액암학회(ASCO), 미국암학회(AACR)에서 발표&cr2018년 유럽혈액학회(EDA) 발표 |
| 시장규모 | 세계의 혈액암 치료 시장은 2018년 385억 달러에서 2023녀까지 648억 달러로 확?될 것으로 예측되며, 예측기간 중 11.0%의 연평균 성장률(CAGR)이 전망됨 (BCC Research 2018.12) |
| 기타 | 산업자원통상부의 Kinase를 기반으로 한 신약후보물질 개발 과제로 선정되어 3년간 11억원 지원받음 |
&cr⑧ 품목 : CG-598
| 구 분 | 화학 합성신약 |
| 적응증 | 염증성장질환: Inflammatory Bowel Disease (IBD), Crohn's disease(CD), Ulcerative colitis(UC) |
| 작용기전 | HIF-PH(PHD) 효소를 저해하여 HIF-α(Hypoxia inducible factor-α)를 안정화시켜 IBD를 치료&cr(IBD 환자의 장벽복구, 염증성 cytokine/chemokine 감소, 장벽세포 괴사 억제, 항균작용) |
| 제품의특성 | 기존에 알려진 HIF-PH 저해제 대비 가장 우수한 저해활성 및 HIF-α 안정화&crIBD 치료에 효과적인 HIF-1α의 선택적 안정화&cr조혈작용에 따른 부작용 우려가 없는 non-systemic 약물 |
| 진행경과 | (1) 제제개발 및 비임상 연구 : ~ 2018년 (2) IND enabling 독성시험 준비중 |
| 향후계획 | IND enabling 독성시험 완료 후 임상 1상 진입&cr비임상단계부터 조기 기술수출 지속적 타진 |
| 경쟁제품 | AKB-4924 (Aerpio & Gossamer Bio), AKB-5169(Akebia) |
| 관련논문등 | - |
| 시장규모 | 세계 염증성 장질환(IBD) 치료제 시장은 2017년 67억 달러에 이른 것으로 추정되며, 2023년에는 76억 달러에 이를 것으로 전망됨&cr(Visionagain Ltd. 2018.05) |
| 기타 | - |
&cr2) 연구개발 완료 실적&cr 본 보고서 작성기준일 현재 개발이 완료된 신약의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 품목 | 적용분야 | 개발완료일 | 현재현황 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 화학합성 | 신약 | 아셀렉스 | 퇴행성골관절염 | 2015년 | 대한민국 &cr판매중 | 해외 완제품 수출 계약 완료 또는 진행 중 |
10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항
가. 회사의 상표 및 고객관리 정책&cr 당사는 제품이나 서비스 등을 이용하는 고객에 대해 별도의 관리 정책을 가지고 있으나, 구체적인 정책에 대해서는 영업 관련 기밀사항이므로 공개하지 않습니다.&cr&cr나. 사업과 관련된 최근 5년간의 특허권 등록현황
| 등록일 | 특허명 | 관계법령 |
|---|---|---|
| 2014.09.25 | 5-(4-(아미노설포닐)페닐)-2,2-디메틸-4-(3-플루오로페닐)-3(2H)-퓨라논을 포함하는 약학적 조성물 및 캡슐 제형(대한민국) | 특허법 |
| 2014.11.04 | Fab I inhibitor and process for preparing same(캐나다) | |
| 2014.12.30 | 히스톤 디아세틸라제 저해활성을 갖는 알킬카바모일나프탈렌일옥시프로페닐 하이드록시벤즈아마이드 유도체, 이의 제조방법 및 이를 유효성분으로 하는 항암제용 약학 조성물(캐나다) | |
| 2015.05.18 | Fab I 저해제 및 그의 제조 방법(대한민국) | |
| 2016.04.13 | Fab I 저해제 및 그의 제조 방법(유럽) | |
| 2016.09.30 | Fab I 저해제 및 그의 제조 방법(인도) | |
| 2017.09.12 | BTK 키나아제 억제제로서의 2,3-디하이드로-이소인돌-1-온 유도체 및 이를 함유하는 약학적 조성물(미국) | |
| 2017.12.01 | 5-(4-(아미노설포닐)페닐)-2,2-디메틸-4-(3-플루오로페닐)-3(2H)-퓨라논을 포함하는 약학적 조성물 및 캡슐 제형(일본) | |
| 2018.01.02 | BTK 키나아제 억제제로서의 2,3-디하이드로-이소인돌-1-온 유도체 및 이를 함유하는 약학적 조성물(중국) | |
| 2018.02.07 | BTK 키나아제 억제제로서의 2,3-디하이드로-이소인돌-1-온 유도체 및 이를 함유하는 약학적 조성물(일본) | |
| 2018.08.01 | 5-(4-(아미노설포닐)페닐)-2,2-디메틸-4-(3-플루오로페닐)-3(2H)-퓨라논을 포함하는 약학적 조성물 및 캡슐 제형 (유럽) | |
| 2018.08.15 | 5-(4-(아미노설포닐)페닐)-2,2-디메틸-4-(3-플루오로페닐)-3(2H)-퓨라논을 포함하는 약학적 조성물 및 캡슐 제형 (싱가포르) | |
| 2018.11.07 | BTK 키나아제 억제제로서의 2,3-디하이드로-이소인돌-1-온 유도체 및 이를 함유하는 약학적 조성물(러시아) | |
| 2018.12.19 | BTK 키나아제 억제제로서의 2,3-디하이드로-이소인돌-1-온 유도체 및 이를 함유하는 약학적 조성물(유럽) |
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
당사의 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 습니다. 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.&cr.
가. 요약 연결재무정보
(단위 : 원)
| 구 분 | 제19기 | 제18기 | 제17기 |
|---|---|---|---|
| 기 간 | 2018년 12월말 | 2017년 12월말 | 2016년 12월말 |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 166,757,824,083 | 34,493,003,311 | 39,693,677,900 |
| 비유동자산 | 90,161,875,094 | 84,972,134,274 | 88,972,761,574 |
| 자산총계 | 256,919,699,177 | 119,465,137,585 | 128,666,439,474 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 10,258,104,339 | 16,967,135,778 | 40,236,076,579 |
| 비유동부채 | 62,194,546,124 | 10,911,085,258 | 5,165,488,530 |
| 부채총계 | 72,452,650,463 | 27,878,221,036 | 45,401,565,109 |
| [지배기업 소유주지분] | 184,467,048,714 | 91,586,916,549 | 83,158,159,457 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 20,559,211,500 | 13,567,546,500 | 12,940,505,500 |
| 자본잉여금 | 244,827,690,861 | 164,589,909,337 | 147,876,844,297 |
| 기타포괄손익누계액 | 8,313,736,595 | 8,322,838,554 | 8,687,592,350 |
| 기타자본구성요소 | 696,347,940 | 2,511,288,702 | 2,578,619,989 |
| 이익잉여금(결손금) | (90,259,938,182) | (97,404,666,544) | (88,925,402,679) |
| [비지배지분] | - | - | 106,714,908 |
| 자본총계 | 184,467,048,714 | 91,586,916,549 | 83,264,874,365 |
| 부채와 자본 총계 | 256,919,699,177 | 119,465,137,585 | 128,666,439,474 |
| 기 간 | 2018년1월~12월 | 2017년1월~12월 | 2016년1월~12월 |
| 매출액 | 13,887,490,840 | 12,175,117,573 | 14,524,948,953 |
| 영업이익(손실) | 1,756,370,651 | (6,411,018,187) | (4,087,201,585) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 7,147,613,618 | (10,247,005,885) | (2,938,603,021) |
| 중단사업손익 | - | - | (219,306,370) |
| 당기순손익 | 6,907,591,479 | (8,575,453,171) | (3,766,382,233) |
| 소유주지분 당기순손익 | 6,907,591,479 | (8,575,453,171) | (2,179,459,889) |
| 비지배지분 당기순손익 | - | - | (1,586,922,344) |
| 기본주당이익 | 187 | (331) | (150) |
| 희석주당이익 | 185 | (331) | (150) |
| 연결에 포함된 회사수 | 1개 | 1개 | 2개 |
나. 요약 별도재무정보
(단위 : 원)
| 구 분 | 제19기 | 제18기 | 제17기 |
|---|---|---|---|
| 기 간 | 2018년 12월말 | 2017년 12월말 | 2016년 12월말 |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 166,604,953,974 | 34,318,652,749 | 35,101,934,427 |
| 비유동자산 | 90,450,599,273 | 85,267,221,428 | 78,295,034,515 |
| 자산총계 | 257,055,553,247 | 119,585,874,177 | 113,396,968,942 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 10,393,958,409 | 17,087,872,370 | 27,015,381,789 |
| 비유동부채 | 62,194,546,124 | 10,911,085,258 | 3,344,969,064 |
| 부채총계 | 72,588,504,533 | 27,998,957,628 | 30,360,350,853 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 20,559,211,500 | 13,567,546,500 | 12,940,505,500 |
| 자본잉여금 | 244,827,690,861 | 164,589,909,337 | 147,876,844,297 |
| 기타포괄손익누계액 | 8,313,736,595 | 8,322,838,554 | 8,560,164,362 |
| 기타자본구성요소 | 696,347,940 | 2,511,288,702 | 2,578,619,989 |
| 이익잉여금(결손금) | (90,259,938,182) | (97,404,666,544) | (88,919,516,059) |
| 자본총계 | 184,467,048,714 | 91,586,916,549 | 83,036,618,089 |
| 부채와 자본 총계 | 257,055,553,247 | 119,585,874,177 | 113,396,968,942 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 |
지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 기 간 | 2018년1월~12월 | 2017년1월~12월 | 2016년1월~12월 |
| 매출액 | 13,889,307,085 | 8,492,031,758 | 11,126,480,314 |
| 영업이익(손실) | 1,773,831,840 | (5,089,887,082) | (1,320,927,941) |
| 법인세비용차감전계속영업이익(손실) | 7,147,613,618 | (8,417,521,779) | (478,214,992) |
| 계속영업이익(손실) | 6,907,591,479 | (8,575,453,171) | (1,960,153,519) |
| 중단사업손익 | - | - | (219,306,370) |
| 당기순손익 | 6,907,591,479 | (8,575,453,171) | (2,179,459,889) |
| 기본주당이익 | 187 | (331) | (87) |
| 희석주당이익 | 185 | (331) | (87) |
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 19기사업보고서.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 19 기 2018.12.31 현재 |
| 제 18 기 2017.12.31 현재 |
| 제 17 기 2016.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 166,757,824,083 | 34,493,003,311 | 39,693,677,900 |
| 현금및현금성자산 | 34,816,669,413 | 21,677,944,196 | 23,691,037,064 |
| 단기금융상품 | 10,220,000,000 | 2,120,000,000 | 3,507,211,410 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 7,598,323,211 | 3,231,561,513 | 7,615,504,610 |
| 매출채권 | 7,815,594,683 | 3,666,290,791 | 6,164,488,160 |
| 대손충당금 | (752,141,119) | (855,383,574) | (973,633,752) |
| 단기미수금 | 140,221,050 | 150,445,746 | 1,618,085,829 |
| 단기미수수익 | 71,463,709 | 6,004,911 | 8,403,659 |
| 단기선급금 | 294,910,278 | 211,444,161 | 715,836,729 |
| 정부보조금(선급금) | 0 | (19,089,991) | (19,089,991) |
| 단기선급비용 | 28,274,610 | 71,849,469 | 101,413,976 |
| 당기법인세자산 | 116,830,490 | 98,368,280 | 43,930,200 |
| 재고자산 | 449,046,000 | 517,419,340 | 3,994,489,532 |
| 원재료 | 449,046,000 | 368,514,000 | 927,230,538 |
| 재공품 | 0 | 0 | 1,013,055,482 |
| 제품 | 0 | 148,905,340 | 2,037,834,677 |
| 평가충당금 | 0 | 0 | (20,805,643) |
| 미착품 | 0 | 0 | 666,806 |
| 기타재고 | 0 | 0 | 36,507,672 |
| 기타유동금융자산 | 113,556,954,969 | 6,847,709,982 | 841,505,084 |
| 유동매도가능금융자산 | 0 | 4,847,413,362 | 841,505,084 |
| 유동 상각후원가 측정 금융자산 | 53,524,638,860 | 0 | 0 |
| 유동당기손익인식지정금융자산 | 0 | 2,000,296,620 | 0 |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 60,032,316,109 | 0 | 0 |
| 비유동자산 | 90,161,875,094 | 84,972,134,274 | 88,972,761,574 |
| 장기금융상품 | 388,858,620 | 14,429,397 | 0 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 2,511,668,684 | 19,347,884 | 381,406,784 |
| 장기대여금 | 2,491,900,500 | 0 | 0 |
| 장기임차보증금 | 19,768,184 | 19,347,884 | 381,406,784 |
| 유형자산 | 22,883,480,560 | 23,454,300,935 | 24,477,376,929 |
| 토지 | 13,968,774,594 | 13,968,774,594 | 7,746,850,674 |
| 건물 | 8,526,214,326 | 8,526,214,326 | 12,664,002,286 |
| 감가상각누계액 | (721,732,570) | (360,866,285) | (160,913,979) |
| 시설장치 | 1,267,820,118 | 1,228,220,818 | 1,210,920,818 |
| 감가상각누계액 | (1,199,708,262) | (1,180,789,941) | (1,162,855,774) |
| 기계장치 | 11,121,593,276 | 10,878,173,276 | 12,403,632,995 |
| 정부보조금 | (40,679,678) | (42,863,308) | (55,233,979) |
| 감가상각누계액 | (10,096,572,842) | (9,605,392,702) | (9,655,934,967) |
| 차량운반구 | 0 | 0 | 46,072,495 |
| 감가상각누계액 | 0 | 0 | (30,696,173) |
| 사무용비품 | 859,355,857 | 828,362,712 | 840,614,158 |
| 감가상각누계액 | (801,584,259) | (785,532,555) | (775,602,276) |
| 건설중인자산 | 0 | 0 | 1,403,636,364 |
| 기타유형자산 | 0 | 0 | 3,761,505 |
| 감가상각누계액 | 0 | 0 | (877,218) |
| 투자부동산 | 9,125,700,400 | 9,125,700,400 | 9,125,700,400 |
| 영업권 | 0 | 2,332,220,845 | 4,985,834,378 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 1,338,972,329 | 1,694,822,624 | 2,049,794,615 |
| 컴퓨터소프트웨어 | 9,016,621 | 8,048,602 | 11,128,202 |
| 정부보조금 | 0 | (411,291) | (1,233,881) |
| 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 | 74,936,057 | 64,058,587 | 48,666,493 |
| 기타무형자산 | 1,255,019,651 | 1,623,126,726 | 1,991,233,801 |
| 기타비유동금융자산 | 6,317,641,871 | 1,089,340,000 | 0 |
| 비유동매도가능금융자산 | 0 | 1,089,340,000 | 0 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 835,902,452 | 0 | 0 |
| 비유동 상각후원가 측정 금융자산 | 4,904,166,019 | 0 | 0 |
| 비유동파생상품자산 | 577,573,400 | 0 | 0 |
| 지분법적용 투자지분 | 47,595,552,630 | 47,241,972,189 | 47,117,270,658 |
| 이연법인세자산 | 0 | 0 | 835,377,810 |
| 자산총계 | 256,919,699,177 | 119,465,137,585 | 128,666,439,474 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 10,258,104,339 | 16,967,135,778 | 39,356,302,866 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 10,258,104,339 | 16,967,135,778 | 39,356,302,866 |
| 단기매입채무 | 346,057,448 | 738,974,852 | 2,058,126,651 |
| 단기미지급금 | 1,969,110,294 | 2,329,498,481 | 2,017,638,465 |
| 단기미지급비용 | 139,361,067 | 115,595,458 | 605,458,299 |
| 단기예수금 | 62,095,620 | 55,392,772 | 91,956,892 |
| 단기예수보증금 | 146,706,000 | 4,374,000 | 80,300,000 |
| 단기선수금 | 0 | 281,446,113 | 372,942,826 |
| 단기선수수익 | 349,773,910 | 1,809,384,102 | 3,008,763,921 |
| 단기차입금 | 1,000,000,000 | 5,200,000,000 | 13,520,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 6,245,000,000 | 6,432,470,000 | 17,394,748,620 |
| 유동성금융리스부채 | 0 | 0 | 206,367,192 |
| 비유동부채 | 62,194,546,124 | 10,911,085,258 | 6,045,262,243 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 31,848,392,229 | 8,385,316,782 | 3,407,279,066 |
| 장기미지급금 | 284,998,902 | 308,316,782 | 407,169,914 |
| 장기임대보증금 | 277,000,000 | 277,000,000 | 257,266,200 |
| 장기차입금 | 7,800,000,000 | 7,800,000,000 | 1,456,781,380 |
| 전환사채 | 49,700,000,000 | 0 | 0 |
| 전환사채할인발행차금 | (199,497,651) | 0 | 0 |
| 전환사채전환권조정 | (29,682,689,334) | 0 | 0 |
| 신주인수권부사채 | 9,200,000,000 | 0 | 1,000,000,000 |
| 신주인수권부사채할인발행차금 | (36,893,193) | 0 | 0 |
| 신주인수권부사채신주인수권조정(신주인수권부사채) | (5,494,526,495) | 0 | (458,451,865) |
| 신주인수권부사채상환할증금 | 0 | 0 | 338,225,578 |
| 비유동금융리스부채 | 0 | 0 | 406,287,859 |
| 기타비유동금융부채 | 27,648,190,100 | 0 | 0 |
| 비유동파생상품부채 | 27,648,190,100 | 0 | 0 |
| 퇴직급여부채 | 342,454,849 | 399,591,946 | 511,806,647 |
| 확정급여채무의현재가치 | 1,702,460,617 | 1,402,496,021 | 2,247,668,583 |
| 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 | (1,360,005,768) | (1,002,904,075) | (1,735,861,936) |
| 이연법인세부채 | 2,355,508,946 | 2,126,176,530 | 2,126,176,530 |
| 부채총계 | 72,452,650,463 | 27,878,221,036 | 45,401,565,109 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 184,467,048,714 | 91,586,916,549 | 83,158,159,457 |
| 자본금 | 20,889,211,500 | 13,567,546,500 | 12,940,505,500 |
| 보통주자본금 | 20,198,967,000 | 12,951,605,500 | 12,940,505,500 |
| 우선주자본금 | 690,244,500 | 615,941,000 | 0 |
| 자본잉여금 | 244,827,690,861 | 164,589,909,337 | 147,876,844,297 |
| 주식발행초과금 | 244,827,690,861 | 164,589,909,337 | 147,876,844,297 |
| 기타자본구성요소 | 696,347,940 | 2,511,288,702 | 2,578,619,989 |
| 신주인수권대가 | 0 | 1,849,260,984 | 1,849,260,984 |
| 주식선택권 | 333,320,636 | 190,951,814 | 258,283,101 |
| 자기주식 | (121,141,020) | (13,092,420) | (13,092,420) |
| 기타자본잉여금 | 484,168,324 | 484,168,324 | 484,168,324 |
| 기타포괄손익누계액 | 8,313,736,595 | 8,322,838,554 | 8,687,592,350 |
| 재평가잉여금 | 8,379,605,827 | 8,379,605,827 | 8,379,605,827 |
| 매도가능금융자산평가이익 | 0 | 5,319,600 | 0 |
| 매도가능금융자산평가손실 | (188,213,309) | (158,055,605) | (235,696,483) |
| 해외사업환산이익 | 101,894,668 | 88,784,843 | 127,427,988 |
| 지분법기타포괄손익변동 | 20,449,409 | 7,183,889 | 416,255,018 |
| 이익잉여금(결손금) | (90,259,938,182) | (97,404,666,544) | (88,925,402,679) |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (90,259,938,182) | (97,404,666,544) | (88,925,402,679) |
| 비지배지분 | 0 | 0 | 106,714,908 |
| 자본총계 | 184,467,048,714 | 91,586,916,549 | 83,264,874,365 |
| 자본과부채총계 | 256,919,699,177 | 119,465,137,585 | 128,666,439,474 |
&cr
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 13,887,490,840 | 12,175,117,573 | 14,524,948,953 |
| 매출원가 | 2,902,000,976 | 3,333,318,558 | 4,856,542,886 |
| 매출총이익 | 10,985,489,864 | 8,841,799,015 | 9,668,406,067 |
| 판매비와관리비 | 9,229,119,213 | 15,252,817,202 | 13,755,607,652 |
| 영업이익(손실) | 1,756,370,651 | (6,411,018,187) | (4,087,201,585) |
| 기타이익 | 2,527,257,779 | 2,220,104,467 | 2,303,053,584 |
| 기타손실 | 5,747,869,317 | 3,176,474,976 | 1,539,522,350 |
| 금융수익 | 11,502,422,024 | 424,840,805 | 2,410,694,281 |
| 금융원가 | 2,890,567,519 | 1,474,973,888 | 2,025,626,951 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 7,147,613,618 | (8,417,521,779) | (2,938,603,021) |
| 법인세비용 | 240,022,139 | 157,931,392 | 608,472,842 |
| 계속영업이익(손실) | 6,907,591,479 | (8,575,453,171) | (3,547,075,863) |
| 중단영업이익(손실) | (219,306,370) | ||
| 당기순이익(손실) | 6,907,591,479 | (8,575,453,171) | (3,766,382,233) |
| 기타포괄손익 | (18,834,064) | (274,451,110) | (1,140,121,416) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (45,209,409) | 90,302,686 | 879,662,024 |
| 자산재평가손익(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 853,475,470 |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (7,221,733) | 90,302,686 | 26,186,554 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) | (37,987,676) | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 26,375,345 | (364,753,796) | (2,019,783,440) |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 13,109,824 | (38,643,145) | 10,340,075 |
| 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | 0 | 82,960,478 | (1,411,028,213) |
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) | 13,265,521 | (409,071,129) | (619,095,302) |
| 총포괄손익 | 6,888,757,415 | (8,849,904,281) | (4,906,503,649) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 6,907,591,479 | (8,575,453,171) | (2,179,459,889) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 0 | 0 | (1,586,922,344) |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 6,888,757,415 | (8,849,904,281) | (3,314,872,095) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | 0 | 0 | (1,592,631,554) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 187 | (331) | (150) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 185 | (331) | (150) |
&cr
| 연결 자본변동표 |
| 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016.01.01 (기초자본) | 12,258,475,000 | 130,740,865,864 | 5,864,247,647 | 9,853,900,320 | (86,776,838,554) | 71,940,650,277 | 1,698,346,462 | 73,638,996,739 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||||||
| 당기순이익(손실) | (2,179,459,889) | (2,179,459,889) | (1,586,922,344) | (3,766,382,233) | ||||
| 기타포괄손익 | (1,166,307,970) | 30,895,764 | (1,135,412,206) | (4,709,210) | (1,140,121,416) | |||
| 지분의 발행 | 682,030,500 | 17,135,978,433 | (3,285,627,658) | 14,532,381,275 | 14,532,381,275 | |||
| 무상증자 | ||||||||
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | ||||||||
| 연결대상범위의 변동 | ||||||||
| 주식기준보상거래 | 29,669,294 | 29,669,294 | 29,669,294 | |||||
| 단주취득 및 처분 | ||||||||
| 자본 증가(감소) 합계 | 682,030,500 | 17,135,978,433 | (3,255,958,364) | (1,166,307,970) | (2,148,564,125) | 11,247,178,474 | (1,591,631,554) | 9,655,546,920 |
| 2016.12.31 (기말자본) | 12,940,505,500 | 147,876,844,297 | 2,578,619,989 | 8,687,592,350 | (88,925,402,679) | 83,158,159,457 | 106,714,908 | 83,264,874,365 |
| 2017.01.01 (기초자본) | 12,940,505,500 | 147,876,844,297 | 2,578,619,989 | 8,687,592,350 | (88,925,402,679) | 83,158,159,457 | 106,714,908 | 83,264,874,365 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||||||
| 당기순이익(손실) | (8,575,453,171) | (8,575,453,171) | (8,575,453,171) | |||||
| 기타포괄손익 | (364,753,796) | 96,189,306 | (268,564,490) | (268,564,490) | ||||
| 지분의 발행 | 627,041,000 | 16,713,065,040 | (67,331,287) | 17,272,774,753 | 17,272,774,753 | |||
| 무상증자 | ||||||||
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | ||||||||
| 연결대상범위의 변동 | (106,714,908) | (106,714,908) | ||||||
| 주식기준보상거래 | ||||||||
| 단주취득 및 처분 | ||||||||
| 자본 증가(감소) 합계 | 627,041,000 | 16,713,065,040 | (67,331,287) | (364,753,796) | (8,479,263,865) | 8,428,757,092 | (106,714,908) | 8,322,042,184 |
| 2017.12.31 (기말자본) | 13,567,546,500 | 164,589,909,337 | 2,511,288,702 | 8,322,838,554 | (97,404,666,544) | 91,586,916,549 | 0 | 91,586,916,549 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 13,567,546,500 | 164,589,909,337 | 2,511,288,702 | 8,322,838,554 | (97,404,666,544) | 91,586,916,549 | 0 | 91,586,916,549 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 2,510,372 | 247,564,318 | 250,074,690 | 250,074,690 | ||||
| 당기순이익(손실) | 6,907,591,479 | 6,907,591,479 | 6,907,591,479 | |||||
| 기타포괄손익 | (11,612,331) | (7,221,733) | (18,834,064) | (18,834,064) | ||||
| 지분의 발행 | 2,641,632,500 | 84,917,814,024 | (1,706,892,162) | 85,852,554,362 | 85,852,554,362 | |||
| 무상증자 | 4,680,032,500 | (4,680,032,500) | ||||||
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | (3,205,702) | (3,205,702) | (3,205,702) | |||||
| 연결대상범위의 변동 | ||||||||
| 주식기준보상거래 | ||||||||
| 단주취득 및 처분 | (108,048,600) | (108,048,600) | (108,048,600) | |||||
| 자본 증가(감소) 합계 | 7,321,665,000 | 80,237,781,524 | (1,814,940,762) | (9,101,959) | 7,144,728,362 | 92,880,132,165 | 92,880,132,165 | |
| 2018.12.31 (기말자본) | 20,889,211,500 | 244,827,690,861 | 696,347,940 | 8,313,736,595 | (90,259,938,182) | 184,467,048,714 | 184,467,048,714 |
&cr
| 연결 현금흐름표 |
| 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (1,206,721,920) | 1,632,902,774 | (8,302,347,089) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (1,598,378,379) | 1,395,598,280 | (8,098,327,148) |
| 배당금수취(영업) | 468,205,650 | 468,205,650 | 468,205,650 |
| 이자지급(영업) | (625,074,940) | (733,084,943) | (833,761,401) |
| 이자수취(영업) | 566,987,959 | 559,469,747 | 144,605,628 |
| 법인세납부(환급) | (18,462,210) | (57,285,960) | 16,930,182 |
| 투자활동현금흐름 | (123,791,806,899) | (17,176,366,651) | (538,506,723) |
| 유동매도가능금융자산의 취득 | (7,024,276,716) | ||
| 유동매도가능금융자산의 처분 | 1,994,986,302 | 2,229,652,469 | |
| 상각후 원가 금융자산-유동의 취득 | (96,204,333,345) | ||
| 상각후 원가 금융자산-유동의 처분 | 46,975,760,548 | ||
| 상각후 원가 금융자산 - 비유동의 취득 | (3,907,350,470) | ||
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (65,336,510,805) | ||
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 7,748,535,709 | ||
| 기타유동금융자산의 취득 | (13,604,400,000) | (20,091,989,043) | (3,002,000,000) |
| 기타유동금융자산의 처분 | 5,504,400,000 | 19,480,545,933 | 12,880,000 |
| 기타비유동금융자산의 취득 | (2,845,145,100) | (175,918,869) | |
| 기타비유동금융자산의 처분 | 9,675,000 | 975,000 | 62,219,947 |
| 지분법적용 투자지분의 취득 | (6,299,940,000) | ||
| 지분법적용 투자지분의 처분 | 4,500,000,000 | ||
| 유형자산의 취득 | (293,432,415) | (10,736,023,599) | (654,270,592) |
| 유형자산의 처분 | 0 | 49,090,908 | |
| 무형자산의 취득 | (39,066,021) | (80,500,111) | (49,984,069) |
| 중단영업으로 인한 현금유입 | 0 | 813,904,614 | |
| 연결범위의 범동 | (544,165,548) | 0 | |
| 재무활동현금흐름 | 137,979,350,509 | 13,440,674,181 | 7,694,452,840 |
| 주식의 발행 | 71,872,830,222 | 16,863,971,600 | |
| 단기차입금의 증가 | 3,453,340,000 | ||
| 단기차입금의 상환 | (4,387,470,000) | (10,299,960,000) | (2,870,651,496) |
| 장기차입금의 증가 | 7,800,000,000 | 3,516,671,535 | |
| 장기차입금의 상환 | (10,000,000) | ||
| 전환사채의 증가 | 49,189,322,097 | ||
| 신주인수권부사채의 증가 | 9,105,560,074 | ||
| 주식선택권행사로 인한 현금유입 | 290,441,120 | 276,042,400 | 428,119,000 |
| 자기주식의 취득 | (108,048,600) | ||
| 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 | 13,476,325,788 | 3,199,974,432 | |
| 금융리스부채의 지급 | (195,482,277) | ||
| 정부보조금의 수취 | 560,470,226 | 1,833,175,786 | 3,873,370,022 |
| 정부보조금의 사 | (2,020,080,418) | (3,032,555,605) | (3,700,888,376) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 12,980,821,690 | (2,102,789,696) | (1,146,400,972) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 157,903,527 | 89,696,828 | 69,649,658 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 13,138,725,217 | (2,013,092,868) | (1,076,751,314) |
| 기초현금및현금성자산 | 21,677,944,196 | 23,691,037,064 | 24,767,788,378 |
| 기말현금및현금성자산 | 34,816,669,413 | 21,677,944,196 | 23,691,037,064 |
3. 연결재무제표 주석
| 제19기 2018년 12 월 31일 현재 |
| 제18기 2017년 12월 31일 현재 |
| 크리스탈지노믹스주식회사와 그 종속기업 |
&cr1. 일반 사항&cr
크리스탈지노믹스주식회사(이하 "회사")는 2000년 7월 7일에 대한민국에서 설립되어2006년 1월 6일에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 생명공학을 이용한 의약품 연구 및 개발과 생명공학에 필요한 신기술 연구및 개발을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 설립후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 보고기간말 현재의 회사의 자본금은 20,889,212천원입니다. &cr&cr당기말 현재 회사의 주요 대주주는 조중명(지분율 11.44%)입니다.&cr&cr기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 "CG PHARMACEUTICALS,INC."를 종속기업(주석 1. 나 참조)을 연결대상으로 하고, 화일약품등 2개 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr
(1) 종속기업 현황
당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소재지 | 업종 | 소유지분율(%) | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CG PHARMACEUTICALS,INC. | 미국 | 의약품연구 | 100% | 100% | 12월 |
(2) 주요 종속기업의 요약 재무정보
당기 및 전기 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위: 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| CG PHARMACEUTICALS,INC. | 312,846 | 9,889 | 302,957 | 521,789 | (17,365) | (4,255) |
&cr② 전기
(단위: 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기&cr순이익 | 총포괄&cr손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| CG PHARMACEUTICALS,INC. | 307,213 | - | 307,213 | 526,442 | 1,424 | 1,424 |
&cr (3) 연결대상범위의 변동&cr크리스탈생명과학(주)은 2017년 6월 27일, 9월 25일, 12월 27일에 신주인수권 행사 및 불균등 유상증자가 실시되어 전기말 이후 연결대상에서 제외되었으며 2018년 11월 17일에 신주인수권이 행사 되어 당기말 현재 회사의 크리스탈생명과학(주)에 대한 지분율이 25.16%가 되었습니다.&cr&cr&cr 2. 재무제표의 작성기준 &cr&cr연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제 5 조 1 항 1 호 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr &cr연결회사의 연결재무제표는 2019 년 3월 7일자 이사회에서 승인되며, 2019년3월 22일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
&cr(1) 측정기준 &cr 연결회사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr
(2) 기능통화와 표시통화
연결실체는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
가. 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr 재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품) 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr
나. 공정가치 측정
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| - 수준 1. | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| - 수준 2. | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| - 수준 3. | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr &cr&cr 3. 유의적인 회계정책 &cr&cr (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)&cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 기업회계기준서 제1109호'금융상품' (제정)&cr 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. &cr
-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)&cr연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. &cr&cr(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 기준서 제1116호 '리스' (제정)
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
&cr - 기준서 제1109호 '금융상품' (개정)
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 연차개선 2015-2017
① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
&cr (3) 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
① 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과&cr지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본&cr으로 직접 인식합니다.&cr&cr연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔&cr여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
② 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
③ 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
(4) 외화환산
① 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.
② 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
(5) 금융자산&cr 1) 분류
2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr &cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류합니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr (6) 파 생상품 &cr 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정 됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr (7) 매출채권&cr매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후&cr원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. &cr
(8) 재고자산 &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. &cr &cr (9) 유형자산
토지와 건물은 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 건물은 후속적으로 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 연결회사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다.&cr&cr연결회사는 기타의 유형자산(기계장치, 시설장치 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr&cr토지를 제외한 자산은 취득원가 또는 재평가액에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결포괄손익계산서의 "기타수익(비용)"으로 표시됩니다.&cr&cr유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.&cr&cr (10) 차입원가 &cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr &cr (11) 정부보조금 &cr 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr
(12) 무형자산 &cr영업권은 주석 3.(3).①에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. &cr&cr 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr
한정된 내용연수를 가지는 특허권, 소프트웨어, 전용실시권 및 기타의 무형자산은 추정내용연수(5년 - 22년)동안 정액법으로 상각됩니다.&cr &cr (13) 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발 중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. &cr&cr투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정됩니다. 최초 인식후 투자부동산은 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산은 공정가치가 신뢰성있게 결정될 수 있는 경우 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없지만 건설이 완료된 시점에서는 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 있다고 기대되는 경우 공정가치를 신뢰성있게 결정할 수 있는 시점과 건설이 완료되는 시점 중 이른 시점까지는 건설중인 투자부동산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정됩니다. &cr&cr투자부동산의 공정가치는 보고기간 말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 특정 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 장부금액이 결정됩니다. &cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식되며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다.&cr
투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영됩니다. 독립된 당사자 간의 거래를 통하여 투자부동산을 공정가치로 처분하는 경우, 당해 투자부동산의 처분전 장부금액은 공정가치로 조정되며, 그 차액은 연결포괄손익계산서 상 공정가치평가손익에 반영됩니다.&cr &cr (14) 비금융자산의 손상 &cr 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr &cr (15) 매입채무와 기타 채무&cr매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나&cr지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급&cr됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유&cr동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로&cr유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr &cr (16) 금융부채 &cr ① 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.
② 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr (17) 금융보증계약 &cr연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다.
1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액&cr &cr (18) 충당부채 &cr 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr (19) 전환사채 및 신주인수권부사채&cr연결회사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채 는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권 및 신주인수권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. &cr &cr내재파생상품인 전환권 및 신주인수권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기 간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 사채의 공정가치에서 전환권 및 신주인수권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 및 신주인수권의 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가 치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. &cr &cr만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 및 신주인수권의 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권 및 신주인수권은 자본으로 재분류됩니다. &cr &cr (20) 납입자본 &cr 보 통 주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr &cr우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일 이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의 무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식 의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니 합니다. 당사 또는 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하 는 경우 지급하거나 수취한 대가는자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr&cr (21) 당기법인세 및 이연법인세 &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr &cr (22) 종업원급여 &cr① 퇴직급여 &cr연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. &cr&cr확정기여제 도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr &cr② 주식기준보상 &cr종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. &cr
(23) 수익인식
연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr&cr모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
(24) 금융 수익과 비용
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr (25) 리스 &cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.&cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr&cr리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr
(26) 영업부문 &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 . 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이있습니다. &cr&cr (27) 주당이익 &cr연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr &cr(28) 회계정책의 변경&cr연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품)을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr &cr- 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) - 제정
기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호(수익), 제1011호(건설계약), 기업회계기준해석서 제2031호(수익: 광고용역의 교환거래), 제2113호(고객충성제도), 제2115호(부동산건설약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전)을 대체하였습니다.
연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다. &cr
주요 변경사항은 다음과 같습니다.&cr
기업회계기준서 제1115호 적용시 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 다음의 기준 중 하나를 충족하는 경우 수익을 기간에 걸쳐 인식하도록 하고 있습니다.&cr&cr - 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비 한다.&cr - 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산(예:재 공품)을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높인다.&cr - 기업이 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 수행을 완 료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다.&cr&cr생동성 실험연구수익은 위 세가지 요건을 모두 충족하지 못하며 계약에 의해 받기로한 시점에 지급청구권을 보유하게 되었으므로 지급청구권을 보유하게 된 때 수익을인식하는 것으로 변경하였습니다. 이로 인해 당기 매출액은 178,955천원, 매출채권 178,955천원이 증가하였습니다&cr&cr2018년 12월 31일 기준 회사의 재무상태표와 동일자로 종료되는 포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 회사의 동일자로 종료되는 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr
당기말 현재 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 공시금액 | 조정 | 제1115호&cr반영전금액 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 7,063,454 | 172,552 | 7,236,006 |
| 선수금 | - | 255,319 | 255,319 |
| 이익잉여금 | (90,259,938) | (247,564) | (90,507,502) |
&cr당반기 중 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천 원)
| 구 분 | 공시금액 | 조정 | 제1115호&cr반영전금액 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 13,887,491 | 164,798 | 14,052,289 |
| 영업이익 | 1,756,371 | 164,798 | 1,921,169 |
| 당기순이익 | 6,907,591 | 164,798 | 7,072,389 |
&cr- 기업회계기준서 제1109호(금융상품) - 제정
기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과측정)을 대체합니다.
&cr기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.&cr
1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호(금융상품)에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정방법이 포함되어 있습니다.
&cr기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 다음 표와 같이 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있으며, 동 기준서에 따르면 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다 .
| 사업모형 | 계약상 현금흐름 특성 | |
|---|---|---|
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | |
| --- | --- | --- |
| 계약상 현금흐름 수취목적 | 상각후원가측정(주1) | 당기손익-공정가치 측정&cr(주2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 &cr매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정&cr(주1) | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 |
| (주1) | 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. |
| (주2) | 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. |
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류합니다. &cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. &cr&cr기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 채무상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 상각후원가 항목으로 지정하였습니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 백 만원)
| 구분 | 제1039호에 따른 &cr분류 | 제1039호에 따른 &cr장부금액 | 제1109호에따른 &cr분류 | 제1109호에따른 &cr장부금액 | 차이 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동금융자산 | |||||
| 매출채권 | 상각후원가 | 2,811 | 상각후원가 | 2,811 | - |
| 채무상품 - 단기매매 | 당기손익-공정가치(주2) | 2,000 | 상각후원가 | 2,000 | - |
| 채무상품 | 매도가능금융자산 | 3,964 | 상각후원가 | 3,963 | (1) |
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 884 | 기타포괄손익-공정가치 (주1) | 884 | - |
| 현금 및 현금등가물 | 상각후원가 | 21,678 | 상각후원가 | 21,678 | - |
| 기타채권 | 상각후원가 | 2,276 | 상각후원가 | 2,276 | - |
| 비유동금융자산 | - | ||||
| 파생상품 | 매도가능금융자산 | 90 | 당기손익-공정가치 (주2) | 90 | - |
| 채무상품 | 매도가능금융자산 | 999 | 상각후원가 | 1,003 | 4 |
| 기타채권 | 상각후원가 | 34 | 상각후원가 | 34 | - |
| (주1) | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품에 대한 투자 |
| (주2) | 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 |
&cr다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액과 이익잉여금의 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 비지배지분 |
|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류에 따른 변동 | 2,510 | - | - |
| 기대신용손실의 인식 | - | - | - |
| 최초적용일(2018년 1월 1일) 전환효과 합계 | 2,510 | - | - |
&cr2) 금융자산의 손상&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산과 단기금융상품 및 회사채로 구성됩니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.
| - 12개월 기대신용손실: | 보고기간말 이후12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| - 전체기간 기대신용손실: | 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건에 따른 기대신용손실 |
연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
| - 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권 |
| - 최초 인식 이후 신용위험(즉,금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 |
&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
연결실체는 금융자산의 신용위험이 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.
연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
| - 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 |
| - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 |
&cr연결실체는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.
기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr&cr① 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.
기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr② 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.
&cr매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 포괄손익계산서에 별도로 표시합니다.
기타 금융자산에 대한 손상손실은 중요성을 고려하여 포괄손익계산서에서 별도로 표시하지 않고 기업회계기준서 제1039호 하에서의 표시와 유사하게 '금융원가'에 표시하였습니다.&cr&cr④ 새로운 손상 모형의 영향
기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다.
&cr ⑤ 매출채권
다음의 분석은 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 매출채권과 관련된 기대신용손실의 계산과 관련한 추가적인 세부 사항을 제공합니다. 연결실체는 이러한 기대신용손실을 계산하는데 사용된 모형과 가정의 일부를 추정의 불확실성의 주요 원천으로 고려하였습니다.
기대신용손실은 과거 5년동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 계산되었습니다. 연결실체는 국내 매출처와 해외 매출처 및 대기업과 일반기업 고객에 대하여 별도로 기대신용손실률 산정을 수행하였습니다.
&cr3) 경과규정&cr기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.
① 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1 일의 이익잉여금과 적립금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.&cr
② 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.&cr- 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정&cr- 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지
정의 철회&cr- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지
정 선택
&cr③ 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. &cr&cr
4. 재무위험관리 &cr (1) 재무위험관리요소 &cr 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
재무위험관리는 이사회 및 최고경영진이 승인한 정책에 따라 각 부서들이 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr&cr 1) 시장위험 &cr ① 외환위험 &cr 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.
경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
&cr② 가격위험 &cr 연결회사는 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자를 하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 지수 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지븐증권 | 상승시 | - | - | 65,200 | 68,999 |
| 하락시 | - | - | (65,200) | (68,999) |
&cr③ 이자율 위험 &cr이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 지수 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승시 | 61,880 | 4,362 | 61,880 | 4,362 |
| 하락시 | (61,880) | (4,362) | (61,880) | (4,362) |
2) 신용위험 &cr 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.&cr&cr당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출정도는 금융상품의 장부금액(현금 및 지분증권 제외) 및 보증금액을초과하지 않습니다.&cr
3) 유동성 위험 &cr 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요 를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr&cr연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서&cr1년 이하 | 1년에서&cr2년 이하 | 2년에서&cr5년 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 346,057 | - | - | - | 346,057 |
| 기타유동금융부채 | 1,245,317 | 863,154 | - | 2,108,471 | |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 561,999 | - | 561,999 |
| 차입금 | 7,245,000 | 709,200 | 7,090,800 | 15,045,000 | |
| 전환사채 | - | - | - | 19,817,813 | 19,817,813 |
| 신주인수권부사채 | - | - | - | 3,668,580 | 3,668,580 |
| 파생부채 | - | - | - | 27,648,190 | 27,648,190 |
| 합 계 | 1,591,374 | 8,108,154 | 1,271,199 | 58,225,383 | 69,196,110 |
② 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서&cr1년 이하 | 1년에서&cr2년 이하 | 2년에서&cr5년 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 738,975 | - | - | - | 738,975 |
| 기타유동금융부채 | 1,618,864 | 826,230 | - | - | 2,445,094 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 308,317 | 277,000 | 585,317 |
| 차입금 | 62,490 | 11,569,980 | - | 7,800,000 | 19,432,470 |
| 합 계 | 2,420,329 | 12,396,210 | 308,317 | 8,077,000 | 23,201,856 |
&cr (2) 자본위험관리 &cr 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
&cr자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 자본조달비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr
연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계상합니다.
부채비율
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 72,452,650 | 27,878,221 |
| 자본 | 184,467,049 | 91,586,917 |
| 부채비율 | 39.3% | 30.4% |
&cr&cr5. 금융상품 공정가치 &cr&cr (1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액
연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr① 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치-&cr위험회피수단 | 당기손익-&cr공정가치측정 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정-&cr지분상품 | 상각후&cr원가 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 835,902 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 60,032,316 | - | - |
| 파생금융자산 | - | 577,573 | - | - |
| 소계 | - | 60,609,889 | 835,902 | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | - | 34,816,669 |
| 기타유동금융자산 | - | - | - | 10,431,685 |
| 상각후원가금융자산-유동 | - | - | - | 53,524,639 |
| 상각후원가금융자산-비유동 | - | - | - | 4,904,166 |
| 매출채권 | - | - | - | 7,063,454 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | - | 2,900,527 |
| 소계 | - | - | - | 113,641,140 |
| 금융자산 합계 | - | 60,609,889 | 835,902 | 113,641,140 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | ||||
| 파생금융부채 | - | 27,648,190 | - | - |
| 소계 | - | 27,648,190 | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||
| 단기차입금 | - | - | - | 7,245,000 |
| 장기차입금 | - | - | - | 7,800,000 |
| 전환사채 | 19,817,813 | |||
| 신주인수권부사채 | 3,668,580 | |||
| 매입채무 | - | - | - | 346,057 |
| 기타유동금융부채 | - | - | - | 2,108,471 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | - | 561,999 |
| 소계 | - | - | - | 41,547,920 |
| 금융부채 합계 | - | 27,648,190 | - | 41,547,920 |
&cr&cr ② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 자산: | ||
| 당기손익인식지정금융자산 | 2,000,297 | 2,000,297 |
| 매도가능금융자산(주1) | 5,846,753 | 5,846,753 |
| 소 계 | 7,847,050 | 7,847,050 |
| 상각후원가로 인식된 자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 21,677,944 | 21,677,944 |
| 대여금및수취채권 (주2) | 2,810,907 | 2,810,907 |
| 기타유동금융자산 | 4,276,747 | 4,276,747 |
| 기타비유동금융자산 | 33,777 | 33,777 |
| 소 계 | 28,799,375 | 28,799,375 |
| 금융자산 합계 | 36,646,425 | 36,646,425 |
| 상각후원가로 인식된 부채: | ||
| 차입금 | 19,432,470 | 19,432,470 |
| 매입채무및기타채무 (주2) | 3,769,386 | 3,769,386 |
| 소 계 | 23,201,856 | 23,201,856 |
| 금융부채 합계 | 23,201,856 | 23,201,856 |
&cr(주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr(주2) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다
&cr (2) 금융상품 공정가치 서열 체계 &cr
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)
&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
① 당기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 835,902 | - | 835,902 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 60,032,316 | - | 60,032,316 |
| 파생금융자산(비유동) | - | - | 577,573 | 577,573 |
| 파생금융부채(비유동) | - | - | 27,648,190 | 27,648,190 |
&cr ② 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식지정금융자산 | - | 2,000,297 | - | 2,000,297 |
| 매도가능금융자산 | - | 5,846,753 | - | 5,846,753 |
&cr (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말 에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.
&cr
1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 &cr
당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.&cr
2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 &cr&cr당기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 없습니다.&cr
(4) 가치평가기법 및 투입 변수&cr연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.
① 당기
(단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입 변수 | 수준3 투입&cr변수 범위&cr (가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 글로벌리츠형 | 835,902 | 2 | 시장접근법 | N/A | N/A |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 특정금전신탁등 | 60,032,316 | 2 | 시장접근법 | N/A | N/A |
| 파생금융자산(비유동) | |||||
| 주가연계 | 577,573 | 3 | 이항모형 | N/A | N/A |
| 파생금융부채(비유동) | |||||
| 주가연계 | 27,648,190 | 3 | 이항모형 | N/A | N/A |
&cr ② 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입 변수 | 수준3 투입&cr변수 범위&cr (가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산 | |||||
| 주가지수연계 | 2,000,297 | 2 | 시장접근법 | N/A | N/A |
| 매도가능금융자산 | |||||
| 투자신탁 | 884,605 | 2 | 시장접근법 | N/A | N/A |
| 채권 | 3,955,328 | 2 | 시장접근법 | N/A | N/A |
| 수익증권 | 1,006,820 | 2 | 시장접근법 | N/A | N/A |
| 신주인수권 | 90,000 | 2 | 시장접근법 | N/A | N/A |
&cr
6. 범주별 금융상품&cr
(1) 금융상품 범주별 장부금액
① 당기말
(단위 : 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정&cr금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 측정&cr금융자산 | 기타금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 34,816,669 | - | - | - | 34,816,669 |
| 기타유동금융자산 | 10,431,685 | - | - | - | 10,431,685 |
| 매출채권 | 7,063,454 | - | - | - | 7,063,454 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 835,902 | - | - | 835,902 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 60,032,316 | 60,032,316 | |||
| 상각후원가금융자산-유동 | 53,524,639 | - | - | - | 53,524,639 |
| 기타비유동금융자산 | 2,900,527 | - | - | - | 2,900,527 |
| 파생상품금융자산 | - | - | 577,573 | - | 577,573 |
| 상각후원가금융자산-비유동 | 4,904,166 | - | - | - | 4,904,166 |
| 합계 | 113,641,140 | 835,902 | 60,609,889 | - | 175,086,931 |
(단위 : 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | 당기손익-&cr공정가치 측정&cr금융부채 | 기타금융부채&cr | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 7,245,000 | - | - | 7,245,000 |
| 장기차입금 | 7,800,000 | - | - | 7,800,000 |
| 매입채무 | 346,057 | - | - | 346,057 |
| 기타유동금융부채 | 2,108,471 | - | - | 2,108,471 |
| 기타비유동금융부채 | 561,999 | - | - | 561,999 |
| 전환사채 | 19,817,813 | - | - | 19,817,813 |
| 신주인수권부사채 | 3,668,580 | - | - | 3,668,580 |
| 파생금융부채 | - | 27,648,190 | - | 27,648,190 |
| 합계 | 41,547,920 | 27,648,190 | - | 69,196,110 |
② 전기말
(단위 : 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 대여금 및 수취채권 | 당기손익인식금융자산 | 매도가능 금융자산 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 21,677,944 | - | - | 21,677,944 |
| 매출채권 | 2,810,907 | - | - | 2,810,907 |
| 유동성매도가능금융자산 | - | - | 4,847,413 | 4,847,413 |
| 기타유동금융자산 | 2,276,450 | 2,000,297 | - | 4,276,747 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 1,089,340 | 1,089,340 |
| 기타비유동금융자산 | 33,777 | - | - | 33,777 |
| 합 계 | 26,799,078 | 2,000,297 | 5,936,753 | 34,736,128 |
(단위 : 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가로&cr측정하는&cr기타금융부채 | 당기손익인식 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 738,975 | - | 738,975 |
| 단기차입금 | 11,632,470 | - | 11,632,470 |
| 기타유동금융부채 | 2,445,094 | - | 2,445,094 |
| 장기차입금 | 7,800,000 | - | 7,800,000 |
| 기타비유동금융부채 | 585,317 | - | 585,317 |
| 합 계 | 23,201,856 | - | 23,201,856 |
&cr (2) 금융상품 범주별 순손익
① 당기
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익 | 기타포괄손익 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익&cr(비용) | 배당금&cr수익 | 평가손익 | 손상차손 | 처분손익 | 금융보증&cr손익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | |||||||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 1,034,894 | - | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | - | - | - | - | - | - | (35,477) |
| 당기손익-공정가치 측정 &cr금융자산 | - | - | 383,751 | - | - | - | - |
| 파생금융자산(비유동) | - | (1,175,704) | |||||
| 금융부채: | |||||||
| 상각후원가 측정 금융부채 | (1,255,885) | - | - | - | - | - | - |
| 파생금융부채(비유동) | 9,479,484 | ||||||
| 합계 | (220,991) | - | 8,687,531 | - | - | - | (35,477) |
&cr ② 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 대여금 및 수취채권 | |
| 이자수익 | 394,913 |
| 외화환산손익 | (135,609) |
| 장기금융상품평가손익 | (161,489) |
| 대손상각비 | (403,989) |
| 당기손익인식금융자산 | |
| 평가손익 | 297 |
| 처분손익 | 3,554 |
| 매도가능금융자산 | |
| 평가손익(기타포괄손익) | 82,960 |
| 이자수익 | 26,077 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | |
| 외환손익 | 11,739 |
| 외화환산이익 | 2,104 |
| 이자비용 | (1,177,875) |
| 사채상환손익 | - |
(*) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다.&cr&cr
7. 현금및현금성자산 &cr&cr연결회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 1,777 | 2,864 |
| 보통예금 | 6,536,825 | 8,300,020 |
| 외화예금 | 691,202 | 1,200,618 |
| 단기은행예치금(MMF등) | 27,586,865 | 12,174,442 |
| 합 계 | 34,816,669 | 21,677,944 |
&cr
8. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산&cr
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기타유동금융자산 | 크리스탈생명과학(주) 차입금 담보 | 10,220,000 | 2,120,000 |
&cr
9. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산&cr&cr 당기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동금융자산 | - | 2,000,297 |
| 특정금전신탁등 | 60,032,316 | - |
&cr
10. 매출채권 및 기 타금 융자산&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 7,815,595 | - | 3,666,291 | - |
| 차감: 손실충당금 | (752,141) | - | (855,384) | - |
| 매출채권(순액) | 7,063,454 | - | 2,810,907 | - |
| 미수금 | 140,221 | - | 150,446 | - |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | - |
| 미수금(순액) | 140,221 | - | 150,446 | - |
| 미수수익 | 71,464 | - | 6,005 | - |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | - |
| 미수수익(순액) | 71,464 | - | 6,005 | - |
| 단기금융상품 | 10,220,000 | - | 2,120,000 | - |
| 장기금융상품 | - | 388,859 | - | 14,429 |
| 보증금 | - | 9,705 | - | 9,705 |
| 장기대여금(주1) | - | 2,491,901 | - | - |
| 합 계 | 17,495,139 | 2,890,465 | 5,087,358 | 24,134 |
(주1) 회사는 2018년 4월 20일에 결의한 유상증자시 우리사주조합원에 대한 배정에 따라 청약대금을 우리사주조합원에게 대여하였습니다. &cr&cr(2) 당기와 전기 연결실체의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 855,384 | 448,957 |
| 손상차손 | 307,149 | 406,427 |
| 채권 제각 | (410,392) | - |
| 기말 잔액 | 752,141 | 855,384 |
&cr(3) 손상&cr연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. &cr
당기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 정상 | 1년 미만 | 2년미만 | 2년이상 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | |||||
| 기대 손실률 | - | - | 50% | 100% | |
| 총 장부금액 | 6,312,383 | 35,200 | 1,431,742 | 36,270 | 7,815,595 |
| 손실충당금 | - | - | 715,871 | 36,270 | (752,141) |
&cr
11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산및 매도가능금융자산 &cr
(1) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품(리츠형) | - | 835,902 | 884,605 | - |
| 채무상품 | - | - | 3,902,328 | 1,089,064 |
| 합 계 | - | 835,902 | 4,786,933 | 1,089,064 |
(주1) 연결회사는 단기매매항목이 아닌 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.&cr&cr&cr 12. 파생금융상품 &cr
연결회사는 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권대가등과 전환사채등에 부여된 전환권대가등이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 보고기간말 현재 공정가치로 평가하였습니다. 당기 평가내역과 거래손익은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기말 현재 연결회사 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 종류 | 자산 | 부채 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 신주인수권부사채의 신주인수권대가등 | 90,215 | 4,318,563 | 비분리형 |
| 전환사채의 전환권대가등 | 487,358 | 23,329,627 | 비분리형 |
| 합계 | 577,573 | 27,648,190 |
&cr(3) 당기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 종류 | 당기손익-공정가치측정금융자산부채 | |||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신주인수권대가등 | - | 90,215 | - | 4,318,563 |
| 전환권대가등 | - | 487,358 | - | 23,329,627 |
| 합 계 | - | 577,573 | - | 27,648,190 |
&cr(4) 당기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 거래목적 | 종류 | 매출 | 매출원가 | 금융수익 | 금융비용 | 기타&cr수익 | 기타&cr비용 | 기타포괄&cr손익(세전) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매매목적 | 신주인수권 | - | - | - | 90,000 | - | - | - |
| 신주인수권대가등 | - | - | 1,552,353 | 241,270 | - | - | - | |
| 전환권대가등 | - | - | 8,386,080 | 1,303,382 | - | - | - | |
| 합 계 | - | - | 9,938,433 | 1,634,652 | - | - | - |
&cr&cr 13. 기타자산 &cr&cr 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 294,910 | 192,355 |
| 선급비용 | 28,275 | 71,849 |
| 당기법인세자산 | 116,830 | 98,368 |
| 합계 | 440,015 | 362,572 |
&cr&cr14. 재고자산 &cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr 충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 449,046 | - | 449,046 | 368,514 | - | 368,514 |
| 제품 | - | - | - | 148,905 | - | 148,905 |
| 합 계 | 449,046 | - | 449,046 | 517,419 | - | 517,419 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.
&cr&cr 15. 유형자산 &cr&cr (1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 시설장치 | 비품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 13,968,775 | 8,165,348 | 1,229,918 | 47,431 | 42,829 | 23,454,301 |
| 취득 | - | - | 223,389 | 39,599 | 28,043 | 291,031 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (360,866) | (468,966) | (18,918) | (15,598) | (864,348) |
| 환율변동효과 | - | - | - | - | 2,497 | 2,497 |
| 기말 순장부금액 | 13,968,775 | 7,804,482 | 984,341 | 68,112 | 57,771 | 22,883,481 |
&cr② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 시설장치 | 비품 | 금형 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 7,746,851 | 12,503,088 | 2,692,464 | 48,065 | 65,012 | 2,885 | 15,376 | 1,403,636 | 24,477,377 |
| 취득 | 9,942,308 | - | 758,064 | 17,300 | 18,350 | - | - | - | 10,736,022 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (431,208) | (588,246) | (17,934) | (16,567) | (376) | (4,120) | - | (1,058,451) |
| 연결범위의변동 | (3,720,384) | (3,906,532) | (1,632,364) | - | (23,899) | (2,509) | (11,256) | (1,403,636) | (10,700,580) |
| 환율변동효과 | - | - | - | - | (67) | - | - | - | (67) |
| 전기말 순장부금액 | 13,968,775 | 8,165,348 | 1,229,918 | 47,431 | 42,829 | - | - | - | 23,454,301 |
토지와 건물은 2016년 기말을 기준으로 독립된 평가기관인 (주)두요감정평가법인에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금 853,475천원(법인세효과 차감 후)은 기타포괄손익으로 인식되고 자본항목중 '기타포괄손익누계액'으로 표시됩니다.&cr
(2) 유형자산 담보제공 내역 &cr투자부동산을 포함한 회사의 토지와 건물은 기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며,임대인의 전세권설정에 의하여 투자부동산의 일부를 담보(전세금 :220백만원)로 제공하였습니다. 또한 토지 중 전기에 취득한 마곡일반산업단지 D29-1필지 관련하여 동 토지매매계약을 담보로 기업은행으로부터 대출(차입금액 : 7,800백만원)을 받으면서, 서울주택도시공사에 대한 토지분양대금반환채권을 기업은행에 양도(계약금액 : 9,771백만원)하였습니다.&cr&cr1) 담보제공자산
① 당기말
(단위: 천 원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,878,194 | 12,539,000 | 차입금 | 15,045,000 | 기업은행 |
| 건물 | 14,078,455 | 임대보증금 | 220,000 | 유니버셜 |
(*)토지, 건물에는 투자부동산이 포함된 금액입니다.&cr
② 전기말
(단위: 천 원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,878,194 | 15,339,000 | 차입금 | 19,432,470 | 기업은행 |
| 건물 | 14,439,321 | 임대보증금 | 220,000 | 유니버셜 |
(3) 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 토지 | 건물 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원가 | 12,131,043 | 5,371,812 | 12,131,043 | 5,371,812 |
| 감가상각누계액 | - | (2,134,053) | - | (1,773,187) |
| 순장부금액 | 12,131,043 | 3,237,759 | 12,131,043 | 3,598,625 |
&cr(4) 공정가치로 측정되는 토지와 건물의 공정가치 서열체계(주석 5.(3) 참조)는 수준 3로 구분됩니다.&cr&cr(5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.&cr
반복적인 측정치의 수준 3간 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 유형자산 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 22,134,123 | 20,249,939 |
| 총손익 | ||
| 당기손익인식액(*1) | (360,866) | (431,208) |
| 자산재평가 | - | - |
| 신규취득 | - | 9,942,308 |
| 연결범위의 변동 | - | (7,626,916) |
| 기말금액 | 21,773,257 | 22,134,123 |
| 미실현손익(*2) | (360,866) | (431,208) |
(*1) 당기와 전기 중 회사는 감가상각비를 각각 361백만원과 431백만원을 인식하였습니다.&cr(*2) 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 토지 및 건물과 관련된 미실현손익의 변동으로 인해 당기와 전기 중 손익에 포함된 금액은 각각 감가상각비 361백만원과 431백만원입니다.&cr&cr(6) 수준 3으로 분류된 토지와 건물의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 시장접근법입니다.&cr
(7) 보험에 가입한 자산의 내역
(단위: 천원)
| 보험종류 | 자산 | 장부금액 | 부보금액 | 보험회사 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 경기본사(건물,기계장치) | 12,280,671 | 13,232,266 | 한화손해보험&cr메리츠보험 |
| 화재보험 | 서울연구소(건물,기계장치) | 2,782,124 | 10,992,296 | 동부화재 |
회사는 기타 환경책임보험등에 가입하고 있습니다.&cr&cr&cr 16. 무형자산 &cr
(1) 무형자산의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계액(*) | 정부보조금 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액(*) | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 191,922 | (124,049) | - | 67,873 | 165,906 | (101,847) | - | 64,059 |
| 소프트웨어 | 315,166 | (305,739) | (411) | 9,016 | 309,939 | (301,891) | (411) | 7,637 |
| 전용실시권 | 5,282,500 | (4,027,480) | - | 1,255,020 | 5,282,500 | (3,659,373) | - | 1,623,127 |
| 상표권 | 7,823 | (760) | - | 7,063 | ||||
| 영업권 | 7,702,031 | (7,702,031) | - | - | 6,828,824 | (4,496,603) | - | 2,332,221 |
| 개발비 | 339,140 | (339,140) | - | - | 339,140 | (339,140) | - | - |
| 합 계 | 13,838,582 | (12,499,199) | (411) | 1,338,972 | 13,799,516 | (9,772,061) | (411) | 4,027,044 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특허권 | 소프트웨어 | 상표권 | 전용실시권 | 영업권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 64,059 | 7,637 | - | 1,623,127 | 2,332,221 | 4,027,044 |
| 취득으로 인한 증가 | 26,016 | 5,227 | 7,823 | - | - | 39,066 |
| 상각 | (22,202) | (3,848) | (760) | (368,107) | - | (394,917) |
| 손상 | - | - | - | - | (2,332,221) | (2,332,221) |
| 기말금액 | 67,873 | 9,016 | 7,063 | 1,255,020 | - | 1,338,972 |
&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특허권 | 소프트웨어 | 전용실시권 | 영업권 | 산업재산권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 17,979 | 34,763 | 1,991,234 | 4,985,834 | 5,819 | 7,035,629 |
| 취득으로 인한 증가 | 79,500 | 1,000 | - | - | - | 80,500 |
| 상각 | (33,420) | (6,955) | (368,107) | - | (727) | (409,209) |
| 연결범위의 변동 | - | (21,171) | - | (2,653,613) | (5,092) | (2,679,876) |
| 기말금액 | 64,059 | 7,637 | 1,623,127 | 2,332,221 | - | 4,027,044 |
연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 5,646,894천원(전기: 8,027,795천원)입니다.
&cr (3) 영업권의 손상평가&cr1) 손상차손이 발생한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 분 류 | 개별자산 | 장부금액 | 손상차손 금액 | 회수가능액 평가방법 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 누계액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 생동성시험 및 임상분석 부문 | 2,332,221 | (2,332,221) | (2,332,221) | - |
&cr(주1) 생동성시험 및 임상분석 부문을 평가한 결과 미래의 경제적효익이 불투명 하여 관련 장부금액을 전액 감액하였습니다.&cr&cr
17. 투자부동산 &cr&cr(1) 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 재평가차액 | 장부금액 | 원가 | 재평가차액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 2,851,727 | - | 2,851,727 | 2,851,727 | - | 2,851,727 |
| 건 물 | 6,273,973 | - | 6,273,973 | 6,273,973 | - | 6,273,973 |
| 합 계 | 9,125,700 | - | 9,125,700 | 9,125,700 | - | 9,125,700 |
(*) 임대인의 전세권설정에 의하여 투자부동산의 일부를 담보(전세금 : 220백만원)로제공하였습니다.&cr
(2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 토지 | 건물 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 2,851,727 | 6,273,973 | 2,851,727 | 6,273,973 |
| 재평가차액 | - | - | - | - |
| 유형자산에서 대체 | - | - | - | - |
| 기말 순장부금액 | 2,851,727 | 6,273,973 | 2,851,727 | 6,273,973 |
&cr공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 외부평가인이 보고기간 말 기준으로 투자부동산을 평가하고 있습니다. 2016년 기말을 기준으로 독립된 평가기관인 (주)두요감정평가법인에 의하여 평가 되었으며, 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 평가손익은 2016년 사업년도에 715,212천원 인식되었습니다.&cr
(3) 공정가치로 측정되는 투자부동산의 공정가치 서열체계(주석 5.3 참조)는 수준 3로 구분됩니다.&cr&cr(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.&cr반복적인 측정치의 수준 3간 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 투자부동산 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 9,125,700 | 9,125,700 |
| 재평가차액 | - | - |
| 유형자산에서 대체 | - | - |
| 기말 잔액 | 9,125,700 | 9,125,700 |
&cr(5) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 337백만원(전기: 252백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수 비용 포함)은 85백만원(전기: 84백만원)입니다.&cr&cr(6) 상기 투자부동산을 포함한 회사의 토지와 건물은 기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.&cr&cr&cr 18. 관계기업투자주식 &cr&cr(1) 당기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소유지분율 | 주된 사업장 | 사용재무제표일 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 화일약품(주)(*1) | 23.08 | 23.08 | 한국 | 12월31일 | 원료 의약품 제조 및 판매업 |
| 크리스탈생명과학(주)(*2) | 25.16 | 25.25 | 한국 | 12월31일 | 의약품 제조 |
(*1) 상기 관계기업투자주식은 관계기업인 크리스탈생명과학(주) 차입금과 관련하여담보로 제공되어 있습니다.&cr(*2) 크리스탈생명과학(주)은 당기중 신주인수권의 행사로 자본금 증가가 발생했으며 자본금증가 후 증자주식의 처분에 따라 당기말 현재 회사의 크리스탈생명과학(주)에 대한 지분율이 25.25%에서 25.16%로 변동되었습니다.
(2) 당기와 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. &cr1) 당기
(단위: 천원)
| 기업명 | 기초 | 지분법평가 | 취득 | 처분 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 지분법자본변동등 | 배당 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 화일약품(주) | 47,241,972 | 817,526 | 4,260 | (468,206) | - | 47,595,552 | |
| 크리스탈생명과학(주) | - | (3,409,354) | 5,800 | - | 6,299,940 | (2,896,386) | - |
2) 전기
(단위: 천원)
| 기업명 | 기초 | 지분법평가 | 손상 | 기타 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 기타포괄손익 | 배당 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 화일약품(주) | 47,117,270 | 205,150 | (535,519) | (468,205) | - | 923,276 | 47,241,972 |
| 크리스탈생명과학(주) | 3,016,209 | (2,701,676) | (13,874) | - | (452,078) | 151,419 | - |
(3) 주요 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위: 천원)
| 기업명 | 관계기업의 요약재무정보 | 배당금 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출 | 영업손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 화일약품(주) | 79,573,411 | 44,158,919 | 21,072,503 | 1,101,130 | 102,072,614 | 6,938,886 | 22,546 | 5,412,521 | 468,206 |
| 크리스탈생명과학(주) | 19,959,609 | 36,953,802 | 35,382,274 | 19,671,152 | 16,516,916 | (5,354,680) | 23,046 | (6,599,251) | - |
2) 전기
(단위: 천원)
| 기업명 | 관계기업의 요약재무정보 | 배당금 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출 | 영업손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 화일약품(주) | 79,110,268 | 44,793,203 | 17,691,520 | 8,033,250 | 102,463,309 | 5,358,737 | (2,325,323) | 340,004 | 468,206 |
| 크리스탈생명과학(주) | 13,664,630 | 12,621,430 | 11,376,703 | 14,281,536 | 8,929,115 | (3,117,833) | (23,965) | (4,100,561) | - |
(4) 당기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기말 순자산 | 연결실체 지분율(%) | 순자산지분금액 | 영업권 등 | 내부거래 | 손상 등 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 화일약품(주) | 101,558,697 | 23.08 | 23,441,891 | 24,662,625 | (508,964) | - | 47,595,552 |
| 크리스탈생명과학(주) | 1,859,985 | 25.16 | 467,926 | - | (467,926) | - | - |
2) 전기
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기말 순자산 | 연결실체 지분율(%) | 순자산지분금액 | 영업권 등 | 내부거래 | 손상 등 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 화일약품(주) | 98,178,701 | 23.08 | 22,659,644 | 27,123,822 | (2,541,494) | - | 47,241,972 |
| 크리스탈생명과학(주) | 627,821 | 25.25 | 158,524 | 1,155,094 | (1,012,960) | (300,658) | - |
(5) 시장성 있는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 시장가치 | 장부가액 | 시장가치 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화일약품(주) | 20,288,912 | 47,595,552 | 21,256,537 | 47,241,972 |
&cr(6) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 당기 | |
|---|---|---|
| 미반영 손실 | 미반영 손실 누계액 | |
| --- | --- | --- |
| 크리스탈생명과학(주) | 2,031,462 | 2,031,462 |
&cr&cr 19. 기타유동부채&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 62,096 | 55,393 |
| 선수금 | - | 281,446 |
| 예수보증금 | 146,706 | 4,374 |
| 선수수익 | 349,774 | 1,809,384 |
| 합 계 | 558,576 | 2,150,597 |
&cr&cr 20. 차입금 등&cr &cr(1) 차입금 장부금액의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 최장 &cr만기일 | 연이자율(%)&cr당기말 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기&cr차입금 | 원화대출 | 기업은행(주1) | 2019-7-27 | 3.11 | 1,000,000 | 5,200,000 |
| 소계 | 1,000,000 | 5,200,000 | ||||
| 장기&cr차입금 | 원화대출 | 기업은행(주1) | 2025-11-10 | 3.01 - 3.45 | 14,045,000 | 14,232,470 |
| 소계 | 14,045,000 | 14,232,470 | ||||
| 1년이내 만기도래분 | (6,245,000) | (6,432,470) | ||||
| 비유동 금융기관차입금 | 7,800,000 | 7,800,000 |
&cr(주1) 당기말과 전기말 현재 기업은행 차입금에 대하여 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공(설정액 : 12,539백만원)되어 있습니다. 또한, 토지 중 전기에 취득한 마곡일반산업단지 D29-1필지 관련하여 동 토지매매계약을 담보로 기업은행으로 부터 대출(차입금액 : 7,800백만원)을 받으면서, 서울주택도시공사에 대한 토지분양대금반환채권을 기업은행에 양도(계약금액 : 9,771백만원)하였습니다.&cr
(2) 신주인수권부사채 및 전환사채
(단위: 천원)
| 구 분 | 내 역 | 최장만기일 | 연이자율(%)&cr2018.12.31 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 비유동 | ||||
| 전환사채 | 제12회 전환사채 | 2023.11.6 | - | 49,700,000 |
| 신주인수권부사채 | 제13회 신주인수권부사채 | 2023.11.6 | - | 9,200,000 |
| 사채할인발행차금 | (236,391) | |||
| 신주인수권조정 | (35,177,216) | |||
| 합 계 | 23,486,393 | |||
| 1년이내 조기상환청구권 도래분 | - | |||
| 비유동 신주인수권부사채 및 전환사채 | 23,486,393 |
당기 중 제12회 전환사채(액면가액 49,700백만원)와 제 13회 신주인수권부사채(액면가액 9,200백만원)를 발행하였습니다.&cr&cr(3) 사채의 주요발행조건&cr
| 구 분 | 내 역 | |
|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제12회 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채 | 제13회 무기명식 이권부&cr무보증 비분리형 사모&cr신주인수권부사채 |
| 권면총액 | 49,700백만원 | 9,200백만원 |
| 발행일 | 2018.11.7 | 2018.11.7 |
| 발행가액 | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% |
| 유효이자율 | 19.42% | 19.42% |
| 원금상환방법 | 1. 만기일시상환 :&cr만기일에 사채 원금의 100% 일시상환&cr&cr2. 조기상환 :&cr사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날인 2020년 11월 7일에사채 원금의 100%를 조기상환 &cr청구 가능하며, 이후 매 3개월&cr마다 원금 또는 일부 조기상환 &cr청구 가능 | 1. 만기일시상환 :&cr만기일에 사채 원금의 100% 일시상환&cr&cr2. 조기상환 :&cr사채권자는 2020년 11월 7일 및 그 이후 3개월마다 사채의 원금&cr또는 일부 조기상환 청구 가능 |
| 최초행사(전환)가액 | 20,426원 | 20,426원 |
| 행사(전환)에 따라&cr발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 행사(전환청구)기간 | 2020년 9월 8일부터&cr2023년 7월 10일까지 | 2020년 9월 8일부터&cr2023년 7월 10일까지 |
| 행사(전환)가격조정 | 계약서상 명시되는&cr사유 발생시 조정(*) | 계약서상 명시되는&cr사유 발생시 조정(*) |
| 신주의 배당기산일 | 전환 청구한 날이 속하는 &cr영업년도의 직전 영업년도 말에&cr배당의 효력을 가짐 | 신주인수권행사로 인하여 발행된주식은 신주인수권이 발행된 것으로 보아 배당의 효력을 가짐 |
&cr(*) 신주인수권행사 및 전환권행사 전에 주식분할, 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채, 신주인수권부사채 또는 기타의 신종사채를 포함한 모든 종류의 주식연계채권을 발행하거나, 유상 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 행사가액을 조정합니다.&cr &cr 회사는 신주인수권부사채 및 전환사채와 관련하여 기한의 이익이 상실된 경우 원금과 이에 대하여 사채의 발행일로부터 기한의 이익이 상실된 날까지의 기간에 대하여 만기보장수익률을 3개월 복리로 적용하여 계산된 금액을 가산한 금액을 지급하여야 합니다. 회사는 기한의 이익이 상실된 날 다음날부터 실제로 상환대금을 지급하는 날까지 연체이율을 적용하여 계산된 이자를 지급하여야 합니다.&cr
(4) 신주인수권부사채 및 전환사채의 조기상환권의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | - |
| 발생 | 16,417,668 | - |
| 조기상환권의 행사 | - | - |
| 평가손익 | 458,949 | - |
| 기말금액 | 16,876,617 | - |
21. 기타금융부채&cr
당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 1,969,110 | 284,999 | 2,329,499 | 308,317 |
| 미지급비용 | 139,361 | - | 115,595 | - |
| 임대보증금 | - | 277,000 | - | 277,000 |
| 합 계 | 2,108,471 | 561,999 | 2,445,094 | 585,317 |
&cr
22. 파생금융부채의 내역&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천 원)
| &cr구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 12회 전환사채의 조기상환권 | - | 14,240,541 | - | - |
| 제 13회 신주인수권부사채의 조기상환권 | - | 2,636,076 | - | - |
| 제 12회 전환사채의 가치 | - | 9,089,086 | - | - |
| 제 13회 신주인수권부사채의 가치 | - | 1,682,487 | - | - |
| 합 계 | - | 27,648,190 | - | - |
&cr &cr 23. 퇴직급여 - 확정급여제도 &cr&cr 연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립돼있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다.&cr&cr(1) 순확정급여부채 산정 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,702,461 | 1,402,496 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,360,006) | (1,002,904) |
| 연결재무상태표상 순확정급여부채 | 342,455 | 399,592 |
&cr(2) 확정급여채무의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,402,496 | 2,102,247 |
| 당기근무원가 | 403,755 | 495,635 |
| 이자원가 | 19,203 | 27,640 |
| 재측정요소: | ||
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 42,606 | (14,759) |
| 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (58,614) | (143,213) |
| 제도에서의 지급액: | ||
| 급여의 지급 | (106,986) | (1,065,054) |
| 기말금액 | 1,702,460 | 1,402,496 |
&cr(3) 사외적립자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,002,904 | 1,735,361 |
| 이자수익 | 35,306 | 52,234 |
| 재측정요소: | ||
| 사외적립자산의 수익 | (25,266) | (42,200) |
| 기여금: | ||
| 사용자 | 456,564 | 340,635 |
| 제도에서의 지급: | ||
| 급여의 지급 | (109,502) | (1,083,126) |
| 기말금액 | 1,360,006 | 1,002,904 |
확정급여제도와 관련하여 2019년도에 납입할 것으로 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치는 176백만원 입니다.&cr
(4) 사외적립자산의 구성 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비(%) | 금액 | 구성비(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 | 1,360,006 | 100 | 1,002,904 | 100 |
(5) 주요 보험수리적가정
(단위: %)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.83% | 3.28% |
| 임금상승률 | 3.00% + 참조승급률 | 3.00% + 참조승급률 |
&cr(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% | (4.7%) | 5.5% |
| 임금상승률 | 1% | 5.4% | (4.8%) |
&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. &cr &cr민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr
(7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석&cr당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년&cr미만 | 2~5년&cr미만 | 5년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 73,862 | 70,188 | 197,318 | 1,659,480 | 2,000,848 |
확정급여채무의 가중평균만기는 9.12년입니다. &cr
(8) 확정기여제도 &cr당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 없습니다.&cr&cr&cr 24. 법인세 비용&cr
(1) 법인세 비용 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익에 대한 당기법인세 | - | |
| 이연법인세의 변동 | 229,332 | (2,053,670) |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 | - | 183,401 |
| 자본에 직접 가감된 당기법인세 | 10,690 | (25,470) |
| 과거에 미인식된 일시적 차이의 인식효과 등 | - | 2,053,670 |
| 법인세비용(수익) | 240,022 | 157,931 |
&cr(2) 법인세비용차감전순손실과 대한 법인세수익간의 관계
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 7,147,614 | (8,417,522) |
| 적용법인세율로 계산된 법인세비용 | 1,550,475 | (1,851,855) |
| 법인세 효과: | ||
| 세무상 차감되지 않는 비용(수익) | 102,643 | (19,334) |
| 세액공제 | - | (182,489) |
| 미인식 이연법인세자산부채의 변동 | (1,413,096) | 2,211,601 |
| 기타 | - | 8 |
| 법인세비용(수익) | 240,022 | 157,931 |
&cr(3) 자본(기타포괄손익)에 직접 가감한 당기법인세와 이연법인세의 총액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 : | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 2,037 | (25,470) |
| 매도가능증권평가손익 | 8,653 | - |
| 이연법인세 : | ||
| 매도가능증권평가손익 | - | 43,079 |
| 지분법자본변동 | - | 140,322 |
| 합 계 | 10,690 | 157,931 |
&cr(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 25,678,382 | 20,814,130 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 829,875 | 246,017 |
| 소 계 | 26,508,257 | 21,060,147 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (10,434,849) | (3,211,073) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | - | (46,638) |
| 소 계 | (10,434,849) | (3,257,711) |
| 합 계 | 16,073,408 | 17,802,436 |
| 미인식 이연법인세 자산 | 18,428,918 | (19,928,612) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (2,355,509) | (2,126,177) |
(5) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 감소 | 증가 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채 | 399,593 | - | (3,137) | 396,455 | 87,910 | 87,220 |
| 매도가능금융자산 | 192,596 | - | 48,702 | 241,299 | 42,371 | 53,086 |
| 종속및관계기업 | 1,635,273 | - | 17,365 | 1,652,812 | 359,760 | 363,619 |
| 무형자산 | (1,206,309) | 5,868 | 2,363,949 | 1,151,772 | (265,388) | 253,390 |
| 기타 | 1,102,473 | 827,463 | 673,985 | 822,100 | 242,544 | 180,862 |
| 국고보조금 | 3,393,568 | 3,247,085 | 560,470 | 706,952 | 746,585 | 155,530 |
| 종업원급여 | 89,115 | 89,115 | 105,725 | 105,725 | 19,605 | 23,259 |
| 유형자산및투자부동산 | (11,011,615) | (304,756) | - | (10,706,859) | (2,422,555) | (2,355,509) |
| 대손금 | 139,961 | - | - | 139,961 | 30,792 | 30,792 |
| 지분법적용투자주식(생명과학) | 5,000,040 | 3,085,985 | 3,409,354 | 5,323,409 | 1,100,009 | 1,171,150 |
| 지분법적용투자주식(화일약품) | (274,407) | - | (356,786) | (631,193) | (60,370) | (138,863) |
| 업무용승용 감가상각비한도초과 | 37,939 | 37,939 | - | - | 8,346 | - |
| CP/블루드림(손익) | (658) | (658) | - | - | (145) | - |
| CP/블루드림(잉여금 | 2,256 | 2,256 | - | - | 496 | - |
| CP/상도제일차(손익) | (10,973) | (10,973) | - | - | (2,414) | - |
| CP/상도제일차(잉여금) | 401 | 401 | - | - | 88 | - |
| CP/플랜업방서(손익) | (9,705) | (9,705) | - | - | (2,135) | - |
| CP/플랜업방서(잉여금) | 2,840 | 2,840 | - | - | 625 | - |
| SK건설(손익) | 518 | 518 | - | - | 114 | - |
| SK건설(잉여금) | 4,542 | 4,542 | - | - | 999 | - |
| 엠플러스(잉여금) | (6,820) | (6,820) | - | - | (1,500) | - |
| CGP지분법자본변동 | (88,785) | - | (13,110) | (101,895) | (19,533) | (22,417) |
| 전환권조정 | - | (549,762) | (30,232,452) | (29,682,689) | - | (6,530,192) |
| 전환권대가 | - | 8,386,080 | 17,475,166 | 9,089,086 | - | 1,999,599 |
| 사채할인발행차금 | - | (3,695) | (203,193) | (199,498) | - | (43,889) |
| 파생금융부채 | - | - | 14,240,541 | 14,240,541 | - | 3,132,919 |
| 파생금융자산 | - | (916,120) | (1,403,478) | (487,358) | - | (107,219) |
| 신주인수권조정 | - | (101,767) | (5,596,294) | (5,494,526) | - | (1,208,796) |
| 신주인수권대가 | - | 1,552,353 | 3,234,840 | 1,682,487 | - | 370,147 |
| 사채할인발행차금 | - | (683) | (37,577) | (36,893) | - | (8,117) |
| 파생금융부채 | - | - | 2,636,076 | 2,636,076 | - | 579,937 |
| 파생금융자산 | - | (169,584) | (259,799) | (90,215) | - | (19,847) |
| 이월결손금 | 67,013,603 | (1,794) | 690,572 | 67,705,969 | 14,742,993 | 14,895,313 |
| 세액공제 | 3,193,238 | 552,980 | 571,177 | 3,211,435 | 3,193,239 | 3,211,435 |
| 소 계 | - | - | - | - | 17,802,436 | 16,073,409 |
| 미인식이연법인세자산(부채) | - | - | - | - | (19,928,612) | (18,428,918) |
| 합 계 | - | - | - | - | (2,126,176) | (2,355,509) |
&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 감소 | 증가 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채 | 209,879 | 18,426 | 208,140 | 399,593 | 46,173 | 87,910 |
| 당기손익인식금융자산 | (3,091) | (3,091) | - | - | (680) | - |
| 매도가능금융자산 | 235,696 | 43,100 | - | 192,596 | 51,853 | 42,371 |
| 종속및관계기업 | 1,635,855 | 582 | - | 1,635,273 | 359,888 | 359,760 |
| 무형자산 | (1,204,259) | 4,656 | 2,606 | (1,206,309) | (264,937) | (265,388) |
| 기타 | 693,933 | 406,563 | 815,103 | 1,102,473 | 152,665 | 242,544 |
| 국고보조금 | 3,546,491 | 1,986,100 | 1,833,176 | 3,393,568 | 780,228 | 746,585 |
| 종업원급여 | 116,961 | 116,961 | 89,115 | 89,115 | 25,732 | 19,605 |
| 유형자산및투자부동산 | (11,195,451) | (183,835) | - | (11,011,615) | (2,462,999) | (2,422,555) |
| 대손금 | 139,961 | - | - | 139,961 | 30,792 | 30,792 |
| 지분법적용투자주식(생명과학) | 1,983,831 | - | 3,016,209 | 5,000,040 | 436,443 | 1,100,009 |
| 지분법적용투자주식(화일약품) | (1,072,981) | (798,574) | - | (274,407) | (236,056) | (60,370) |
| 업무용승용 감가상각비한도초과 | 11,510 | - | 26,429 | 37,939 | 2,532 | 8,346 |
| CP/블루드림(손익) | - | - | (658) | (658) | - | (145) |
| CP/블루드림(잉여금 | - | - | 2,256 | 2,256 | - | 496 |
| CP/상도제일차(손익) | - | - | (10,973) | (10,973) | - | (2,414) |
| CP/상도제일차(잉여금) | - | - | 401 | 401 | - | 88 |
| CP/플랜업방서(손익) | - | - | (9,705) | (9,705) | - | (2,135) |
| CP/플랜업방서(잉여금) | - | - | 2,840 | 2,840 | - | 625 |
| SK건설(손익) | - | - | 518 | 518 | - | 114 |
| SK건설(잉여금) | - | - | 4,542 | 4,542 | - | 999 |
| 엠플러스(잉여금) | - | - | (6,820) | (6,820) | - | (1,500) |
| CGP지분법자본변동 | - | - | (88,785) | (88,785) | - | (19,533) |
| 이월결손금 | 62,801,738 | - | 4,211,865 | 67,013,603 | 13,816,382 | 14,742,993 |
| 세액공제 | 3,010,750 | 590,674 | 773,162 | 3,193,238 | 3,010,750 | 3,193,239 |
| 소 계 | 15,748,766 | 17,802,436 | ||||
| 미인식이연법인세자산(부채) | (17,874,942) | (19,928,612) | ||||
| 합 계 | (2,126,176) | (2,126,176) |
(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 미사용결손금 | 14,895,313 | 14,742,993 | 미래과세소득의 불확실 |
| 이월세액공제 | 3,211,435 | 3,193,239 | |
| 기타 미인식&cr이연법인세자산(부채) | 350,049 | 1,992,380 | |
| 합 계 | 18,456,797 | 19,928,612 |
&cr미사용 이월결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발생연도 | 이월금액 | 만기 |
|---|---|---|---|
| 이월결손금 | 2010 | 3,002,866 | 2020 |
| 2011 | 33,216,618 | 2021 | |
| 2012 | 8,873,200 | 2022 | |
| 2013 | 7,426,387 | 2023 | |
| 2014 | 7,036,056 | 2024 | |
| 2015 | 3,246,609 | 2025 | |
| 2016 | - | 2026 | |
| 2017 | 4,213,660 | 2027 | |
| 2018 | 690,572 | 2028 | |
| 이월세액공제&cr | 2014 | 806,615 | 2019 |
| 2015 | 501,840 | 2020 | |
| 2016 | 558,641 | 2021 | |
| 2017 | 773,162 | 2022 | |
| 2018 | 571,177 | 2023 |
&cr
25. 자본금과 주식발행초과금 &cr
(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 40,397,934주(전기: 25,903,212주), 우선주 1,380,489주(전기: 1,231,882주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기말 현재 발행 주식 중 9,287주는 회사가 종업원주식선택권 등을 위하여 자기주식으로 보유하고 있습니다.&cr
(2) 자본금과 주식발행초과금의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수(주) | 보통주자본금 | 우선주자본금 | 주식발행&cr초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2017.1.1(전기초) | 25,881,011 | 12,940,506 | - | 147,876,845 | 160,817,351 |
| 주식선택권의 행사 | 22,200 | 11,100 | - | 465,034 | 476,134 |
| 전환우선주의 발행 | 1,231,882 | - | 615,941 | 16,248,030 | 16,863,971 |
| 2017.12.31(전기말) | 27,135,093 | 12,951,606 | 615,941 | 164,589,909 | 178,157,456 |
| 2018.1.1(당기초) | 27,135,093 | 12,951,606 | 615,941 | 164,589,909 | 178,157,456 |
| 신주인수권의 행사 | 1,333,723 | 666,861 | - | 14,658,725 | 15,325,586 |
| 주식선택권의 행사 | 19,822 | 9,911 | - | 351,118 | 361,029 |
| 전환우선주의 전환 | (1,260,867) | - | (630,433) | (18,819) | (649,252) |
| 전환우선주의 전환 | 1,298,504 | 649,252 | - | - | 649,252 |
| 유상증자 | 2,700,000 | 1,350,000 | - | 49,850,557 | 51,200,557 |
| 무상증자 | 9,142,674 | 4,571,337 | - | (4,571,337) | - |
| 무상증자(우선주) | 217,391 | - | 108,695 | (108,695) | - |
| 전환우선주의 발행 | 1,192,083 | - | 596,041 | 20,076,232 | 20,672,273 |
| 합 계 | 41,778,423 | 20,198,967 | 690,244 | 244,827,690 | 265,716,901 |
&cr(3) 전환우선주 발행내역
| 구 분 | 제 1회차 전환우선주 | 제 2회차 전환우선주 |
|---|---|---|
| 우선주 발행주식수 | 1,231,822주 | 1,192,083주 |
| 발행금액 | 주당 13,800원 | 주당 17,700원 |
| 발행일 | 2017년 06월 01일 | 2018년 11월 8일 |
| 만기(*1) | 5년 | 5년 |
| 배당금에 관한 사항 | 참가적 누적적 우선주 | 참가적 누적적 우선주 |
| 전환에 관한 사항 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
&cr(*1) 전환가능 기간은 발행후 1년 경과시부터 전환 가능하고 발행일로부터 5년이 경과하면 보통주로 자동전환되는 조건이 부여되어 있습니다.&cr&cr
26. 주식기준보상 &cr&cr(1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr
ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식&crㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부
ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점
: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 향후 5년간 행사 가능합니다.
(2) 주식선택권의 수량의 변동과 행사시점의 가중평균 주당가격은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 잔여주 | 부여 | 행사 | 소멸 | 기타(*) | 기말 잔여주 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 17차 | 5,000 | - | (5,822) | - | 3,342 | 2,520 |
| 18차 | 30,500 | - | (14,000) | (500) | 5,411 | 21,411 |
| 19차 | 82,000 | - | - | (14,500) | 22,835 | 90,335 |
| 20차 | - | 73,000 | - | (6,500) | 22,482 | 88,982 |
| 21차 | - | 9,000 | - | (500) | - | 8,500 |
| 합계 | 117,500 | 82,000 | (19,822) | (22,000) | 54,070 | 211,748 |
(*) 당기중 유무상증자로 인하여 기존 주식매수선택권의 수량이 54,070주가 증가되었습니다.&cr&cr당기중 19,822주가 주당 14,760원에 행사 되었으며 행사시점의 가중평균 주당가격은 25,310원 입니다.&cr
2) 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초잔여주 | 부여 | 행사 | 소멸 | 기말잔여주 |
|---|---|---|---|---|---|
| 16차 | 10,000 | - | (10,000) | - | - |
| 17차 | 19,700 | - | (12,200) | (2,500) | 5,000 |
| 18차 | 49,500 | - | - | (19,000) | 30,500 |
| 19차 | - | 86,000 | - | (4,000) | 82,000 |
| 합 계 | 79,200 | 86,000 | (22,200) | (25,500) | 117,500 |
전기 중 22,200주의 주식선택권이 주당 12,434원에 행사되었으며, 행사시점의 가중평균 주당가격은 15,362원입니다.&cr
(3) 회사는 부여된 주식선택권에 대해서 이항옵션가격 결정모형을 이용한 공정가액접근법 (17차~19차:블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법)을 적용하여 보상비용을 산정하였으며 전액 영업비용으로 계상하고 있습니다. 보상원가 산정에 사용된 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 17차 | 18차 | 19차 | 20차 | 21차 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 | 3,837 | 3,730 | 3,596 | 4,376 | 8,034 |
| 주가변동성 | 53.56% | 19.70% | 14.60% | 22.72% | 22.00% |
| 배당수익률 | - | - | - | - | - |
| 기대만기 | 2017.9.30 | 2019.9.30 | 2020.9.30 | 5년 | 5년 |
| 무위험수익률 | 1.77% | 1.79% | 2.09% | 2.67% | 2.36% |
(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 212,957천원과 132,761천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. &cr
&cr 27. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 &cr&cr(1) 기타포괄손익누계액의 증감&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 증감 | 당기손익으로의&cr재분류 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 8,379,606 | - | - | 8,379,606 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (152,736) | (35,477) | - | (188,213) |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 | 7,184 | 13,265 | - | 20,449 |
| 해외사업환산손익 | 88,785 | 13,110 | 101,895 | |
| 합 계 | 8,322,839 | (9,102) | - | 8,313,737 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 증감 | 당기손익으로의&cr재분류 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 8,379,606 | - | - | 8,379,606 |
| 매도가능증권평가손익 | (235,696) | 82,960 | - | (152,736) |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 | 416,255 | (409,071) | - | 7,184 |
| 해외사업환산손익 | 127,428 | (38,643) | - | 88,785 |
| 합 계 | 8,687,593 | (364,754) | - | 8,322,839 |
&cr(2) 기타자본항목의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 신주인수권(*) | - | 1,849,261 |
| 주식선택권 | 333,321 | 190,952 |
| 기타자본잉여금 | 484,168 | 484,168 |
| 자기주식 | (121,141) | (13,092) |
| 합 계 | 696,348 | 2,511,289 |
&cr
28. 이익잉여금 &cr&cr당기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금은 전액 미처리결손금으로 구성되어 있습니다.&cr &cr&cr 29. 판매비와 관리비&cr&cr 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,003,922 | 2,813,571 |
| 퇴직급여 | 222,033 | 350,479 |
| 복리후생비 | 163,716 | 258,518 |
| 세금과공과금 | 207,810 | 101,735 |
| 감가상각비 | 222,060 | 290,446 |
| 경상연구개발비 | 3,434,916 | 7,539,117 |
| 지급수수료 | 1,519,090 | 2,089,559 |
| 무형자산상각비 | 369,367 | 373,651 |
| 해외출장비 | 30,501 | 87,527 |
| 주식보상비용(환입) | 212,957 | 132,761 |
| 기타 | 842,747 | 1,215,453 |
| 합 계 | 9,229,119 | 15,252,817 |
&cr&cr 30. 비용의 성격별 분류
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 533,441 | 3,159,484 |
| 급여 | 4,104,995 | 5,567,851 |
| 퇴직급여 | 387,653 | 584,667 |
| 복리후생비 | 425,778 | 622,383 |
| 감가상각비 | 864,348 | 1,127,406 |
| 무형자산상각비 | 394,916 | 409,210 |
| 소모품비 | 48,830 | 132,534 |
| 지급수수료 | 2,439,666 | 2,516,623 |
| 건물관리비 | 253,338 | 242,479 |
| 해외출장비 | 37,063 | 94,661 |
| 주식보상비용(환입) | 212,957 | 132,761 |
| 위탁연구개발비 | 1,321,068 | 3,041,113 |
| 수도광열비 | 58,910 | 89,319 |
| 기타 | 1,571,762 | 865,645 |
| 합 계 | 12,654,725 | 18,586,136 |
&cr&cr 31. 기타수익과 기타비용 &cr&cr(1) 기타수익
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 28,134 | 13,602 |
| 외화환산이익 | - | 2,104 |
| 관계기업투자자산처분이익 | 1,603,614 | 151,419 |
| 잡이익 | 77,983 | 18,344 |
| 합 계 | 1,709,731 | 185,469 |
(2) 기타비용
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 2,292 | 1,863 |
| 외화환산손실 | 1,708 | - |
| 재고자산폐기손실 | 4,787 | |
| 무형자산감액손실 | 2,332,221 | - |
| 지분법적용투자주식처분손실 | 452,077 | |
| 잡손실 | 2,294 | 16,071 |
| 합 계 | 2,338,515 | 474,798 |
&cr
32. 금융수익과 금융비용&cr&cr (1 ) 금 융 수익
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | 320,841 | - |
| 이자수익 - 기타 | 714,053 | 420,990 |
| 외화환산이익_금융 | 145,344 | - |
| 파생상품평가이익 | 9,938,433 | - |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | 3,554 |
| 당기손익인식기타금융자산평가이익 | 383,751 | 297 |
| 합 계 | 11,502,422 | 424,841 |
(2 ) 금 융 비용
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,255,885 | 1,177,875 |
| 외화환산손실_금융 | 30 | 135,609 |
| 파생금융상품평가손실 | 1,634,653 | - |
| 장기금융상품평가손실 | - | 161,490 |
| 합 계 | 2,890,568 | 1,474,974 |
&cr
33. 주당순이익 &cr&cr(1) 기본주당이익
당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
1) 기본주당이익
(단위 : 주, 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기본주당이익: | ||
| 보통주순이익(손실) | 6,860,496,255 | (8,575,453,171) |
| 가중평균유통보통주식수 | 36,608,648 | 33,661,679 |
| 기본주당이익(손실) | 187 | (255) |
| 희석기본주당이익: | - | |
| 보통주순이익 | 7,073,698,120 | (8,575,453,171) |
| 가중평균유통보통주식수 | 38,149,337 | - |
| 희석기본주당이익 | 185 | - |
연결회사는 전기에는 당기순손실이 발생하여 희석화 효과가 없으므로, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.&cr
2) 보통주 당기순손익
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계속영업 | 중단영업 | 합계 | 계속영업 | 중단영업 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간손익 | 6,907,591 | - | 6,907,591 | (8,575,453) | - | (8,575,453) |
| 비상환우선주 배당금 | (47,095) | - | (47,095) | - | - | - |
| 보통주에 귀속되는 순이익 | 6,860,496 | - | 6,860,496 | (8,575,453) | - | (8,575,453) |
3) 가중평균유통보통주식수 &cr① 보통주 가중평균유통주식수
(단위 : 주)
| 구분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 2018년초 | 2018-01-01 | 33,673,352 | 365 | 33,673,352 |
| 자기주식 | 2018-01-01 | (9,287) | 365 | (9,287) |
| 신주인수권행사 | 2018-03-23 | 64,216 | 284 | 49,965 |
| 신주인수권행사 | 2018-03-23 | 64,216 | 284 | 49,965 |
| 주식매수선택권행사 | 2018-04-02 | 2,600 | 274 | 1,952 |
| 신주인수권행사 | 2018-05-11 | 154,119 | 235 | 99,227 |
| 주식매수선택권행사 | 2018-05-11 | 6,500 | 235 | 4,185 |
| 주식매수선택권행사 | 2018-05-11 | 15,600 | 235 | 10,044 |
| 신주인수권행사 | 2018-06-25 | 19,265 | 190 | 10,028 |
| 신주인수권행사 | 2018-06-25 | 32,107 | 190 | 16,713 |
| 우선주의 보통주전환 | 2018-07-17 | 679,102 | 168 | 312,573 |
| 유상증자(구주주배정) | 2018-07-17 | 3,510,000 | 168 | 1,615,562 |
| 신주인수권 행사 | 2018-07-17 | 1,399,917 | 168 | 644,345 |
| 주식매수선택권행사 | 2018-08-14 | 822 | 140 | 315 |
| 우선주의 보통주전환 | 2018-11-01 | 776,118 | 61 | 129,707 |
| 발행된 가중평균유통주식수 | 36,608,648 |
* 당기중 실시한 무상증자를 반영하여 유통주식수를 산정하였습니다.&cr&cr② 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통주식수
(단위 : 주)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 발행된 가중평균유통주식수 | 36,608,648 |
| 조정내역 | |
| - 신주인수권 | 369,982 |
| - 전환우선주 | 1,152,459 |
| - 주식선택권 | 18,248 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통주식수 | 38,149,337 |
(2) 당기말 현재 희석효과가 발생하지 않는 잠재적보통주의 내역
| 구 분 | 청구기간 | 발행될 주식수 | 조건 |
|---|---|---|---|
| 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2020년 9월 8일부터&cr2023년 7월 10일까지 | 2,433,173 | 주당 20,426원 |
| 제13회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 | 2020년 9월 8일부터&cr2023년 7월 10일까지 | 450,406 | 주당 20,426원 |
&cr&cr 34. 현 금흐름표&cr&cr (1) 영업으로부터 창출된 현금
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 7,147,614 | (8,417,522) |
| 조정: | (3,544,297) | 4,846,920 |
| 외화환산이익 | (145,345) | - |
| 외화환산손실 | 1,739 | - |
| 대손상각비 | 307,149 | 406,426 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (383,751) | - |
| 감가상각비 | 864,348 | 815,294 |
| 무형자산상각비 | 394,916 | 404,785 |
| 주식보상비용(환입) | 212,957 | 132,760 |
| 무형자산손상차손 | 2,332,221 | - |
| 파생금융자산평가손실 | 1,175,704 | - |
| 파생금융부채평가이익 | (9,938,433) | - |
| 파생금융부채평가손실 | 458,949 | - |
| 이자수익 | (1,018,901) | (446,389) |
| 유동성매도가능증권처분이익 | - | |
| 이자비용 | 1,255,885 | 707,986 |
| 당기손익인식기타금융부채평가손실 | - | |
| 관계기업투자주식지분법손익 | 2,591,828 | 2,497,366 |
| 투자부동산평가이익 | - | |
| 관계기업투자주식처분이익 | (1,603,613) | - |
| 기타 | (49,950) | 328,692 |
| 운전자본의 변동: | (5,201,695) | 4,966,200 |
| 매출채권의의 감소(증가) | (4,615,874) | 1,379,473 |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | 10,225 | 2,157,975 |
| 재고자산의 증가 | 68,373 | (200,620) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (39,886) | 160,443 |
| 매입채무의 증가 | (392,917) | 572,584 |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | (291,412) | 971,176 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 126,192 | 19,734 |
| 기타비유동금융부채의 증가 | - | (243,043) |
| 순확정급여부채의 증가(감소) | (66,396) | 148,478 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (1,598,378) | 1,395,598 |
(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | - | 184,470 |
| 전환사채의 파생부채요소 | 31,328,444 | - |
| 신주인수권부사채의 파생부채요소 | 5,799,229 | - |
| 주식발행초과금의 자본금 대체 | 4,680,033 | - |
| 지분법적용투자주식의 지분법변동 | 26,375 | 460,608 |
| 신주인수권의 주식발행초과금 대체 | 1,849,261 | 200,092 |
| 주식선택권의 주식발행초과금 대체 | 70,588 | - |
| 회계정책변경으로 인한 이익잉여금 대체 | 247,564 | - |
&cr(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 환율변동 | 공정가치변동 | 대체 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 5,200,000 | (4,200,000) | - | - | - | 1,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 6,432,470 | (187,470) | - | - | - | 6,245,000 |
| 단기차입금소계 | 11,632,470 | (4,387,470) | - | - | - | 7,245,000 |
| 장기차입금 | 7,800,000 | - | - | - | - | 7,800,000 |
| 전환사채 | - | 49,700,000 | - | - | (29,882,187) | 19,817,813 |
| 신주인수권부사채 | - | 9,200,000 | - | - | (5,531,420) | 3,668,580 |
| 파생금융부채 | - | - | - | (9,479,484) | 37,127,674 | 27,648,190 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 19,432,470 | 54,512,530 | - | (9,479,484) | 1,714,067 | 66,179,583 |
&cr&cr 35. 우발상황 및 약정사항&cr
(1) 담보제공자산
(단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 당기말 | 전기말 | 제공처 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 담보설정액 | 장부금액 | 담보설정액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 등(*1) | 20,956,649 | 12,319,000 | 21,317,515 | 15,119,000 | 기업은행 |
| 220,000 | 220,000 | 유니버셜디스플레이 | |||
| 관계기업투자주식(*2) | 14,634,190 | 13,000,000 | 14,654,679 | 13,000,000 | 국민은행 |
| 정기예금(*2) | 10,220,000 | 10,905,200 | 2,120,000 | 2,105,200 | 우리은행/기업은행 |
(*1) 임대인의 전세권설정에 의하여 투자부동산의 일부를 담보(전세금 : 220백만원)로 제공하였습니다.&cr(*2) 당반기말 현재 연결실체는 관계회사인 크리스탈생명과학(주)의 차입금을 위해 회사 정기예금을 담보로 제공하고 있으며, 크리스탈생명과학(주)의 신주인수권부사채 발행을 위해 관계회사인 화일약품(주)의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.&cr&cr(2) 연결실체 소유 토지 중 마곡일반산업단지 D29-1필지 관련하여 동 토지매매계약을 담보로 기업은행으로부터 대출(차입금액 : 7,800백만원)을 받으면서, 서울주택도시공사에 대한 토지분양대금반환채권을 기업은행에 양도(계약금액 : 9,771백만원)하였습니다&cr&cr(3) 연결실체는 (주)아모레퍼시픽과 체결한 관절염진통소염제 공동개발을 위한 전략적 제휴계약에 따라 (주)아모레퍼시픽에게 2006년 5월 중 Upfront Payment(USD 2,250,000)를 지급하고 전용실시권을 획득하였습니다. 또한 이와 관련하여 연결실체는 관절염진통소염제의 각 개발단계의 종료시점 및 상용화 단계마다 Development Milestone Payment를 (주)아모레퍼시픽에 지급해야 하는 약정을 맺었습니다. 상기 신약개발과 관련하여 전기 이전중 임상 2상 A단계의 시험이 종료됨에 따라 연결실체는 2009년 10월 (주)아모레퍼시픽에 Development Milestone Payment 2,300백만원을 지급하였습니다.&cr&cr(4) 연결실체는 (주)KT&G로부터 회사의 ENR target 항생제 개발과 관련하여 2006년 10월 중 800백만원을 지급하고 전용실시권을 획득하였습니다. 이와 관련하여 관련 기술의 이전 또는 관련 완제품의 판매로 인한 수익 발생시 기술이전대가의 일정비율을 (주)KT&G에 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다. &cr&cr(5) 연결실체는 바이오벤처기업으로서 영업활동의 변동성이 일반기업보다 클 수 있으며, 현재 기술개발과 수익모델을 지속적으로 확립해 가고 있는 상황입니다. 연결실체는 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 회사의 재무상태나 경영성과 등이 크게변동할 가능성이 있습니다. 현재로서는 이러한 바이오벤처기업으로서 변동가능성이나 향후 시장상황 등에 따른 불확실성이회사의 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없으며, 본 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.
&cr(6) 회사는 서울보증보험으로부터 62백만원의 이행담보 지급보증을 받고 있습니다.&cr&cr 36. 특수관계자 거래&cr
(1) 관계기업 현황
| 관 계 | 지분율(%) | 회사명 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 23.08 | 23.08 | 화일약품(주) |
| 관계기업 | 25.16 | 25.25 | 크리스탈생명과학(주)(*) |
(*) 크리스탈생명과학(주)은 2018년 11월 17일에 신주인수권이 행사 되어 당기말 현재 회사의 크리스탈생명과학(주)에 대한 지분율이 25.25%에서 25.16%로 변동되었습니다.&cr
(2) 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당반기말 현재 채권, 채무의 내역
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | 매출채권 등 | 매입채무 등 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 화일약품(주) | 107,506 | 3,500 | 283,695 | 464,355 | 13,052 | - | 208,389 | 278,361 |
| 크리스탈생명과학(주) | 5,897,055 | 3,428,649 | 264 | - | 6,157,689 | 1,328,962 | 22 | - |
| 합 계 | 6,004,561 | 3,432,149 | 283,959 | 464,355 | 6,170,741 | 1,328,962 | 208,411 | 278,361 |
&cr(3) 특수관계자와의 자금 거래
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | ||||||||
| 크리스탈생명과학(주) | - | - | - | - | 2,000,000 | 2,000,000 | (4,000,000) | - |
| 임직원 | - | 2,501,576 | (9,675) | 2,491,901 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 2,501,576 | (9,675) | 2,491,901 | 2,000,000 | 2,000,000 | (4,000,000) | - |
(4) 당사가 제공한 지급보증 및 담보제공
(단위 : 천원)
| 특수관계구분 | 보증(담보)금액 | 보증(담보)제공처 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 크리스탈생명과학㈜ | 2,105,200 | 우리은행 | 차입금 담보 |
| 13,000,000 | 국민은행 | 신주인수권부사채발행 담보 | |
| 8,800,000 | 기업은행 | 차입금 담보 |
&cr(5) 주요 경영진에 대한 보상 &cr주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,637,803 | 1,275,944 |
| 퇴직급여 | 232,958 | 270,240 |
| 주식기준보상 | 78,750 | 61,047 |
| 합 계 | 1,949,511 | 1,607,231 |
&cr&cr 37. 영업부문 정보&cr
영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며 연결회사는 단일사업부문으로 운영되고 있습니다. 영업부문의 수익, 당기순이익, 자산과 부채 총액은 기업전체수준과 일치합니다.&cr
(1) 연결회사의 지역별 매출액 내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 8,403,377 | 7,901,500 |
| 해외 | 5,484,114 | 4,273,618 |
| 합 계 | 13,887,491 | 12,175,118 |
&cr(2) 주요고객에 대한 정보
당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 매출액 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 고객1 | 5,897,055 | 3,385,367 |
| 고객2 | 5,373,900 | - |
| 합 계 | 11,270,955 | 3,385,367 |
&cr
38. 보고기간 후 사건 &cr
회사의 재무제표는 2019년 3월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 22일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 19 기 2018.12.31 현재 |
| 제 18 기 2017.12.31 현재 |
| 제 17 기 2016.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 166,604,953,974 | 34,318,652,749 | 35,101,934,427 |
| 현금및현금성자산 | 34,663,919,947 | 21,503,709,238 | 22,916,555,743 |
| 단기금융상품 | 10,220,000,000 | 2,120,000,000 | 2,620,000,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 7,598,202,568 | 3,231,445,909 | 7,480,899,870 |
| 매출채권 | 7,063,453,564 | 2,810,907,217 | 4,614,777,666 |
| 단기미수금 | 140,221,050 | 150,445,746 | 308,420,569 |
| 단기미수수익 | 71,463,709 | 6,004,911 | 133,170,779 |
| 단기선급금 | 294,789,635 | 192,238,566 | 327,891,009 |
| 단기선급비용 | 28,274,610 | 71,849,469 | 96,639,847 |
| 단기대여금 | 0 | 0 | 2,000,000,000 |
| 당기법인세자산 | 116,830,490 | 98,368,280 | 41,082,320 |
| 재고자산 | 449,046,000 | 517,419,340 | 316,800,000 |
| 제품 | 0 | 148,905,340 | 0 |
| 원재료 | 449,046,000 | 368,514,000 | 316,800,000 |
| 기타유동금융자산 | 113,556,954,969 | 6,847,709,982 | 1,726,596,494 |
| 유동매도가능금융자산 | 0 | 4,847,413,362 | 1,726,596,494 |
| 유동 상각후원가 측정 금융자산 | 53,524,638,860 | 0 | 0 |
| 유동당기손익인식지정금융자산 | 0 | 2,000,296,620 | 0 |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 60,032,316,109 | 0 | 0 |
| 비유동자산 | 90,450,599,273 | 85,267,221,428 | 78,295,034,515 |
| 장기금융상품 | 388,858,620 | 14,429,397 | 0 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 2,501,605,784 | 9,705,284 | 10,680,284 |
| 장기보증금자산 | 9,705,284 | 9,705,284 | 10,680,284 |
| 장기대여금 | 2,491,900,500 | 0 | 0 |
| 유형자산 | 22,879,309,991 | 23,451,817,655 | 13,532,724,685 |
| 토지 | 13,968,774,594 | 13,968,774,594 | 4,026,466,674 |
| 건물 | 8,526,214,326 | 8,526,214,326 | 8,526,214,326 |
| 감가상각누계액 | (721,732,570) | (360,866,285) | 0 |
| 시설장치 | 1,267,820,118 | 1,228,220,818 | 1,210,920,818 |
| 감가상각누계액 | (1,199,708,262) | (1,180,789,941) | (1,162,855,774) |
| 기계장치 | 11,121,593,276 | 10,878,173,276 | 10,102,502,362 |
| 정부보조금 | (40,679,678) | (42,863,308) | (55,233,979) |
| 감가상각누계액 | (10,096,572,842) | (9,605,392,702) | (9,154,497,660) |
| 차량운반구 | 0 | 0 | 29,189,184 |
| 감가상각누계액 | 0 | 0 | (26,756,740) |
| 사무용비품 | 843,814,826 | 815,771,362 | 799,748,862 |
| 감가상각누계액 | (790,213,797) | (775,424,485) | (762,973,388) |
| 투자부동산 | 9,125,700,400 | 9,125,700,400 | 9,125,700,400 |
| 영업권 | 0 | 2,332,220,845 | 2,332,220,845 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 1,338,972,329 | 1,694,822,624 | 2,019,108,098 |
| 컴퓨터소프트웨어 | 9,016,621 | 8,048,602 | 11,128,202 |
| 정부보조금 | 0 | (411,291) | (1,233,881) |
| 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 | 74,936,057 | 64,058,587 | 17,979,976 |
| 기타무형자산 | 1,255,019,651 | 1,623,126,726 | 1,991,233,801 |
| 기타비유동금융자산 | 6,317,641,871 | 1,089,340,000 | 0 |
| 비유동매도가능금융자산 | 0 | 1,089,340,000 | 0 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 835,902,452 | 0 | 0 |
| 비유동 상각후원가 측정 금융자산 | 4,904,166,019 | 0 | 0 |
| 비유동파생상품자산 | 577,573,400 | 0 | 0 |
| 지분법적용 투자지분 | 47,898,510,278 | 47,549,185,223 | 51,274,600,203 |
| 자산총계 | 257,055,553,247 | 119,585,874,177 | 113,396,968,942 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 10,393,958,409 | 17,087,872,370 | 27,015,381,789 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 17,087,872,370 | 27,015,381,789 | |
| 단기매입채무 | 346,057,448 | 738,974,852 | 166,390,742 |
| 단기미지급금 | 2,104,964,364 | 2,450,235,073 | 1,458,765,013 |
| 단기미지급비용 | 139,361,067 | 115,595,458 | 134,784,985 |
| 단기기타보증금 | 146,706,000 | 4,374,000 | 80,300,000 |
| 단기예수금 | 62,095,620 | 55,392,772 | 71,706,302 |
| 단기선수금 | 0 | 281,446,113 | 349,710,826 |
| 단기선수수익 | 349,773,910 | 1,809,384,102 | 3,008,763,921 |
| 단기차입금 | 1,000,000,000 | 5,200,000,000 | 5,200,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 6,245,000,000 | 6,432,470,000 | 16,544,960,000 |
| 비유동부채 | 62,194,546,124 | 10,911,085,258 | 3,344,969,064 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 31,848,392,229 | 8,385,316,782 | 851,906,114 |
| 장기미지급금 | 284,998,902 | 308,316,782 | 407,169,914 |
| 장기임대보증금 | 277,000,000 | 277,000,000 | 257,266,200 |
| 장기차입금 | 7,800,000,000 | 7,800,000,000 | 187,470,000 |
| 전환사채 | 49,700,000,000 | 0 | 0 |
| 전환사채전환권조정 | (29,682,689,334) | 0 | 0 |
| 전환사채할인발행차금 | (199,497,651) | 0 | 0 |
| 신주인수권부사채 | 9,200,000,000 | 0 | 0 |
| 신주인수권부사채할인발행차금 | (36,893,193) | 0 | 0 |
| 신주인수권부사채신주인수권조정(신주인수권부사채) | (5,494,526,495) | 0 | 0 |
| 기타비유동금융부채 | 27,648,190,100 | 0 | 0 |
| 비유동파생상품부채 | 27,648,190,100 | 0 | 0 |
| 퇴직급여부채 | 342,454,849 | 399,591,946 | 366,886,420 |
| 확정급여채무의현재가치 | 1,702,460,617 | 1,402,496,021 | 2,102,247,362 |
| 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 | (1,360,005,768) | (1,002,904,075) | (1,735,360,942) |
| 이연법인세부채 | 2,355,508,946 | 2,126,176,530 | 2,126,176,530 |
| 부채총계 | 72,588,504,533 | 27,998,957,628 | 30,360,350,853 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 20,889,211,500 | 13,567,546,500 | 12,940,505,500 |
| 보통주자본금 | 20,198,967,000 | 12,951,605,500 | 12,940,505,500 |
| 우선주자본금 | 690,244,500 | 615,941,000 | 0 |
| 자본잉여금 | 244,827,690,861 | 164,589,909,337 | 147,876,844,297 |
| 주식발행초과금 | 244,827,690,861 | 164,589,909,337 | 147,876,844,297 |
| 기타자본구성요소 | 696,347,940 | 2,511,288,702 | 2,578,619,989 |
| 주식선택권 | 333,320,636 | 190,951,814 | 258,283,101 |
| 자기주식 | (121,141,020) | (13,092,420) | (13,092,420) |
| 신주인수권대 | 0 | 1,849,260,984 | 1,849,260,984 |
| 기타자본잉여 | 484,168,324 | 484,168,324 | 484,168,324 |
| 기타포괄손익누계액 | 8,313,736,595 | 8,322,838,554 | 8,560,164,362 |
| 재평가잉여금 | 8,379,605,827 | 8,379,605,827 | 8,379,605,827 |
| 매도가능금융자산평가이익 | 5,319,600 | 0 | |
| 매도가능금융자산평가손실 | (188,213,309) | (158,055,605) | (235,696,483) |
| 지분법기타포괄손익변동 | 122,344,077 | 95,968,732 | 416,255,018 |
| 이익잉여금(결손금) | (90,259,938,182) | (97,404,666,544) | (88,919,516,059) |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (90,259,938,182) | (97,404,666,544) | (88,919,516,059) |
| 자본총계 | 184,467,048,714 | 91,586,916,549 | 83,036,618,089 |
| 자본과부채총계 | 257,055,553,247 | 119,585,874,177 | 113,396,968,942 |
&cr
| 포괄손익계산서 |
| 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 13,889,307,085 | 8,492,031,758 | 11,126,480,314 |
| 매출원가 | 2,902,000,976 | 628,919,540 | 1,130,954,170 |
| 매출총이익 | 10,987,306,109 | 7,863,112,218 | 9,995,526,144 |
| 판매비와관리비 | 9,213,474,269 | 12,952,999,300 | 11,316,454,085 |
| 영업이익(손실) | 1,773,831,840 | (5,089,887,082) | (1,320,927,941) |
| 기타이익 | 2,527,257,779 | 388,414,149 | 1,977,529,681 |
| 기타손실 | 5,765,234,527 | 3,169,131,078 | 2,096,357,032 |
| 금융수익 | 11,502,326,045 | 450,153,464 | 2,545,361,767 |
| 금융원가 | 2,890,567,519 | 997,071,232 | 1,583,821,467 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 7,147,613,618 | (8,417,521,779) | (478,214,992) |
| 법인세비용 | 240,022,139 | 157,931,392 | 1,481,938,527 |
| 계속영업이익(손실) | 6,907,591,479 | (8,575,453,171) | (1,960,153,519) |
| 중단영업이익(손실) | 0 | 0 | (219,306,370) |
| 당기순이익(손실) | 6,907,591,479 | (8,575,453,171) | (2,179,459,889) |
| 기타포괄손익 | (18,834,064) | (147,023,122) | (1,139,865,661) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (45,209,409) | 90,302,686 | 890,257,854 |
| 자산재평가손익(세후기타포괄손익) | 853,475,470 | ||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (7,221,733) | 90,302,686 | 36,782,384 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (37,987,676) | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 26,375,345 | (237,325,808) | (2,030,123,515) |
| 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | 0 | 82,960,478 | (1,411,028,213) |
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) | 26,375,345 | (320,286,286) | (619,095,302) |
| 총포괄손익 | 6,888,757,415 | (8,722,476,293) | (3,319,325,550) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 187 | (331) | (87) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 185 | (331) | (87) |
| 자본변동표 |
| 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016.01.01 (기초자본) | 12,258,475,000 | 130,740,865,864 | 9,736,812,407 | 5,864,247,647 | (86,776,838,554) | 71,823,562,364 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||||
| 당기순이익(손실) | (2,179,459,889) | (2,179,459,889) | ||||
| 기타포괄손익 | (1,176,648,045) | 36,782,384 | (1,139,865,661) | |||
| 지분의 발행 | 682,030,500 | 17,135,978,433 | (3,315,296,952) | 14,502,711,981 | ||
| 무상증자 | ||||||
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | ||||||
| 주식기준보상거래 | 29,669,294 | 29,669,294 | ||||
| 단주취득 및 처분 | ||||||
| 자본 증가(감소) 합계 | 682,030,500 | 17,135,978,433 | (3,285,627,658) | (1,176,648,045) | (2,142,677,505) | 11,213,055,725 |
| 2016.12.31 (기말자본) | 12,940,505,500 | 147,876,844,297 | 2,578,619,989 | 8,560,164,362 | (88,919,516,059) | 83,036,618,089 |
| 2017.01.01 (기초자본) | 12,940,505,500 | 147,876,844,297 | 2,578,619,989 | 8,560,164,362 | (88,919,516,059) | 83,036,618,089 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||||
| 당기순이익(손실) | (8,575,453,171) | (8,575,453,171) | ||||
| 기타포괄손익 | (237,325,808) | 90,302,686 | (147,023,122) | |||
| 지분의 발행 | 627,041,000 | 16,713,065,040 | (200,092,040) | 17,140,014,000 | ||
| 무상증자 | ||||||
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | ||||||
| 주식기준보상거래 | 132,760,753 | 132,760,753 | ||||
| 단주취득 및 처분 | ||||||
| 자본 증가(감소) 합계 | 627,041,000 | 16,713,065,040 | (67,331,287) | (237,325,808) | (8,485,150,485) | 8,550,298,460 |
| 2017.12.31 (기말자본) | 13,567,546,500 | 164,589,909,337 | 2,511,288,702 | 8,322,838,554 | (97,404,666,544) | 91,586,916,549 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 13,567,546,500 | 164,589,909,337 | 2,511,288,702 | 8,322,838,554 | (97,404,666,544) | 91,586,916,549 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 2,510,372 | 247,564,318 | 250,074,690 | |||
| 당기순이익(손실) | 6,907,591,479 | 6,907,591,479 | ||||
| 기타포괄손익 | (11,612,331) | (7,221,733) | (18,834,064) | |||
| 지분의 발행 | 2,641,632,500 | 84,917,814,024 | (1,919,849,394) | 85,639,597,130 | ||
| 무상증자 | 4,680,032,500 | (4,680,032,500) | ||||
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | (3,205,702) | (3,205,702) | ||||
| 주식기준보상거래 | 212,957,232 | 212,957,232 | ||||
| 단주취득 및 처분 | (108,048,600) | (108,048,600) | ||||
| 자본 증가(감소) 합계 | 7,321,665,000 | 80,237,781,524 | (1,814,940,762) | (9,101,959) | 7,144,728,362 | 92,880,132,165 |
| 2018.12.31 (기말자본) | 20,889,211,500 | 244,827,690,861 | 696,347,940 | 8,313,736,595 | (90,259,938,182) | 184,467,048,714 |
&cr
| 현금흐름표 |
| 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (1,175,047,953) | 1,648,756,143 | (4,835,901,946) |
| 당기순이익(손실) | 6,907,591,479 | (8,575,453,171) | (2,179,459,889) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (8,474,199,912) | 9,986,990,187 | (2,696,114,589) |
| 이자수취(영업) | 566,891,980 | 559,384,380 | 238,711,141 |
| 이자지급(영업) | (625,074,940) | (733,084,943) | (688,878,649) |
| 배당금수취(영업) | 468,205,650 | 468,205,650 | 468,205,650 |
| 법인세납부(환급) | (18,462,210) | (57,285,960) | 21,634,390 |
| 투자활동현금흐름 | (123,789,406,048) | (16,629,871,890) | (305,215,177) |
| 유동매도가능금융자산의 취득 | 0 | (7,024,276,716) | 0 |
| 유동매도가능금융자산의 처분 | 0 | 1,994,986,302 | 2,229,652,469 |
| 상각후 원가 금융자산-유동의 취득 | (96,204,333,345) | 0 | 0 |
| 상각후 원가 금융자산-유동의 처분 | 46,975,760,548 | 0 | 0 |
| 상각후 원가 금융자산 - 비유동의 취득 | (3,907,350,470) | 0 | 0 |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (65,336,510,805) | 0 | 0 |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 7,748,535,709 | 0 | 0 |
| 기타유동금융자산의 취득 | (13,604,400,000) | (20,091,989,043) | (3,002,000,000) |
| 기타유동금융자산의 처분 | 5,504,400,000 | 19,480,545,933 | 0 |
| 기타비유동금융자산의 취득 | (2,845,145,100) | (175,918,869) | 0 |
| 기타비유동금융자산의 처분 | 9,675,000 | 975,000 | 10,000,000 |
| 지분법적용 투자지분의 취득 | (6,299,940,000) | 0 | 0 |
| 지분법적용 투자지분의 처분 | 4,500,000,000 | 0 | 0 |
| 유형자산의 취득 | (291,031,564) | (10,733,694,386) | (334,968,191) |
| 무형자산의 취득 | (39,066,021) | (80,500,111) | (21,804,069) |
| 중단영업으로 인한 현금유입 | 0 | 813,904,614 | |
| 재무활동현금흐름 | 137,979,350,509 | 13,440,674,181 | 4,029,280,078 |
| 주식의 발행 | 71,872,830,222 | 16,863,971,600 | 0 |
| 단기차입금의 상환 | (4,387,470,000) | (10,299,960,000) | (2,771,295,000) |
| 장기차입금의 증가 | 7,800,000,000 | 3,000,000,000 | |
| 전환사채의 증가 | 49,189,322,097 | 0 | |
| 신주인수권부사채의 증가 | 9,105,560,074 | 0 | |
| 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 | 13,476,325,788 | 3,199,974,432 | |
| 주식선택권행사로 인한 현금유입 | 290,441,120 | 276,042,400 | 428,119,000 |
| 자기주식의 취득 | (108,048,600) | 0 | |
| 정부보조금의 수취 | 560,470,226 | 1,833,175,786 | 3,873,370,022 |
| 정부보조금의 사 | (2,020,080,418) | (3,032,555,605) | (3,700,888,376) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 13,014,896,508 | (1,540,441,566) | (1,111,837,045) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 145,314,201 | 127,595,061 | 35,322,183 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 13,160,210,709 | (1,412,846,505) | (1,076,514,862) |
| 기초현금및현금성자산 | 21,503,709,238 | 22,916,555,743 | 23,993,070,605 |
| 기말현금및현금성자산 | 34,663,919,947 | 21,503,709,238 | 22,916,555,743 |
5. 재무제표 주석
| 제19기 2018년 12 월 31일 현재 |
| 제18기 2017년 12월 31일 현재 |
| 크리스탈지노믹스주식회사 |
&cr1. 일반 사항&cr
크리스탈지노믹스주식회사(이하 "회사")는 2000년 7월 7일에 대한민국에서 설립되어2006년 1월 6일에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 생명공학을 이용한 의약품 연구 및 개발과 생명공학에 필요한 신기술 연구및 개발을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 설립후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 보고기간말 현재의 회사의 자본금은 20,889,212천원입니다. &cr&cr당기말 현재 회사의 주요 대주주는 조중명(지분율 11.44%)입니다.&cr &cr&cr 2. 재무제표의 작성기준 &cr&cr회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제 5 조 1 항 1 호 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr &cr회사의 재무제표는 2019 년 3월 7일자 이사회에서 승인되며, 2019년 3월 22일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
&cr(1) 측정기준 &cr 회사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr
(2) 기능통화와 표시통화
실체는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
가. 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr 재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품) 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr
나. 공정가치 측정
회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| - 수준 1. | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| - 수준 2. | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| - 수준 3. | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr &cr&cr 3. 유의적인 회계정책 &cr&cr (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)&cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 기업회계기준서 제1109호'금융상품' (제정)&cr 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. &cr
-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)&cr회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. &cr&cr(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 기준서 제1116호 '리스' (제정)
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
&cr - 기준서 제1109호 '금융상품' (개정)
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 연차개선 2015-2017
① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
&cr (3) 종속기업 및 관계기업 투자&cr종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50%사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는것으로 봅니다.&cr&cr관계기업투자는 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 당사와 관계기업간의 내부거래에서발생한 미실현이익은 당사 지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.
관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.
투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을인식하지 않고 있습니다.&cr
(4) 외화환산
① 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.
② 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
(5) 금융자산&cr 1) 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr &cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류합니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr (6) 파 생상품 &cr 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정 됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr (7) 매출채권&cr매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후&cr원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. &cr
(8) 재고자산 &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. &cr &cr (9) 유형자산
토지와 건물은 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 건물은 후속적으로 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 회사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다.&cr&cr회사는 기타의 유형자산(기계장치, 시설장치 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr&cr토지를 제외한 자산은 취득원가 또는 재평가액에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 "기타수익(비용)"으로 표시됩니다.&cr&cr유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.&cr&cr (10) 차입원가 &cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr &cr (11) 정부보조금 &cr 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr
(12) 무형자산 &cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. &cr&cr 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr
한정된 내용연수를 가지는 특허권, 소프트웨어, 전용실시권 및 기타의 무형자산은 추정내용연수(5년 - 22년)동안 정액법으로 상각됩니다.&cr &cr (13) 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발 중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. &cr&cr투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정됩니다. 최초 인식후 투자부동산은 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산은 공정가치가 신뢰성있게 결정될 수 있는 경우 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없지만 건설이 완료된 시점에서는 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 있다고 기대되는 경우 공정가치를 신뢰성있게 결정할 수 있는 시점과 건설이 완료되는 시점 중 이른 시점까지는 건설중인 투자부동산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정됩니다. &cr&cr투자부동산의 공정가치는 보고기간 말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 특정 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 장부금액이 결정됩니다. &cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식되며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다.&cr
투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영됩니다. 독립된 당사자 간의 거래를 통하여 투자부동산을 공정가치로 처분하는 경우, 당해 투자부동산의 처분전 장부금액은 공정가치로 조정되며, 그 차액은 포괄손익계산서 상 공정가치평가손익에 반영됩니다.&cr &cr (14) 비금융자산의 손상 &cr 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr &cr (15) 매입채무와 기타 채무&cr매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나&cr지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급&cr됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유&cr동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로&cr유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr &cr (16) 금융부채 &cr ① 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.
② 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr (17) 금융보증계약 &cr회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다.
1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액&cr &cr (18) 충당부채 &cr 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr (19) 전환사채 및 신주인수권부사채&cr연결회사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채 는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권 및 신주인수권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. &cr &cr내재파생상품인 전환권 및 신주인수권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기 간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 사채의 공정가치에서 전환권 및 신주인수권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 및 신주인수권의 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가 치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. &cr &cr만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 및 신주인수권의 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권 및 신주인수권은 자본으로 재분류됩니다. &cr &cr (20) 납입자본 &cr 보 통 주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr &cr우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일 이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의 무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식 의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니 합니다. 당사 또는 회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하 는 경우 지급하거나 수취한 대가는자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr&cr (21) 당기법인세 및 이연법인세 &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr &cr (22) 종업원급여 &cr① 퇴직급여 &cr회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. &cr&cr확정기여제 도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr &cr② 주식기준보상 &cr종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. &cr
(23) 수익인식
회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr&cr모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
(24) 금융 수익과 비용
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr (25) 리스 &cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.&cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr&cr리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr
(26) 영업부문 &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 . 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이있습니다. &cr&cr (27) 주당이익 &cr회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr &cr(28) 회계정책의 변경&cr회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품)을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr &cr- 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) - 제정
기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호(수익), 제1011호(건설계약), 기업회계기준해석서 제2031호(수익: 광고용역의 교환거래), 제2113호(고객충성제도), 제2115호(부동산건설약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전)을 대체하였습니다.
회사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다. &cr
주요 변경사항은 다음과 같습니다.&cr
기업회계기준서 제1115호 적용시 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 다음의 기준 중 하나를 충족하는 경우 수익을 기간에 걸쳐 인식하도록 하고 있습니다.&cr&cr - 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비 한다.&cr - 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산(예:재 공품)을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높인다.&cr - 기업이 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 수행을 완 료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다.&cr&cr생동성 실험연구수익은 위 세가지 요건을 모두 충족하지 못하며 계약에 의해 받기로한 시점에 지급청구권을 보유하게 되었으므로 지급청구권을 보유하게 된 때 수익을인식하는 것으로 변경하였습니다. &cr&cr이로 인해 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제 1115호의 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 이익잉여금 |
|---|---|
| 지급청구권이 없는 계약에 대한 수익인식 방법 변경 | 247,564 |
| 최초적용일(2018년 1월 1일)의 전환효과 합계 | 247,564 |
&cr2018년 12월 31일 기준 회사의 재무상태표와 동일자로 종료되는 포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 회사의 동일자로 종료되는 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr
당기말 현재 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 공시금액 | 조정 | 제1115호&cr반영전금액 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 7,063,454 | 172,552 | 7,236,006 |
| 선수금 | - | 255,319 | 255,319 |
| 이익잉여금 | (90,259,938) | (247,564) | (90,507,502) |
&cr당반기 중 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천 원)
| 구 분 | 공시금액 | 조정 | 제1115호&cr반영전금액 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 13,889,307 | 164,798 | 14,054,105 |
| 영업이익 | 1,773,832 | 164,798 | 1,938,630 |
| 당기순이익 | 6,907,591 | 164,798 | 7,072,389 |
- 기업회계기준서 제1109호(금융상품) - 제정
기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과측정)을 대체합니다.
&cr기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.&cr
1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호(금융상품)에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정방법이 포함되어 있습니다.
&cr기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 다음 표와 같이 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있으며, 동 기준서에 따르면 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다 .
| 사업모형 | 계약상 현금흐름 특성 | |
|---|---|---|
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | |
| --- | --- | --- |
| 계약상 현금흐름 수취목적 | 상각후원가측정(주1) | 당기손익-공정가치 측정&cr(주2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 &cr매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정&cr(주1) | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 |
| (주1) | 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. |
| (주2) | 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. |
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류합니다. &cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. &cr&cr기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 채무상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 상각후원가 항목으로 지정하였습니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 백 만원)
| 구분 | 제1039호에 따른 &cr분류 | 제1039호에 따른 &cr장부금액 | 제1109호에따른 &cr분류 | 제1109호에따른 &cr장부금액 | 차이 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동금융자산 | |||||
| 매출채권 | 상각후원가 | 2,811 | 상각후원가 | 2,811 | - |
| 채무상품 - 단기매매 | 당기손익-공정가치(주2) | 2,000 | 상각후원가 | 2,000 | - |
| 채무상품 | 매도가능금융자산 | 3,964 | 상각후원가 | 3,963 | (1) |
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 884 | 기타포괄손익-공정가치 (주1) | 884 | - |
| 현금 및 현금등가물 | 상각후원가 | 21,504 | 상각후원가 | 21,504 | - |
| 기타채권 | 상각후원가 | 2,276 | 상각후원가 | 2,276 | - |
| 비유동금융자산 | - | ||||
| 파생상품 | 매도가능금융자산 | 90 | 당기손익-공정가치 (주2) | 90 | - |
| 채무상품 | 매도가능금융자산 | 999 | 상각후원가 | 1,003 | 4 |
| 기타채권 | 상각후원가 | 24 | 상각후원가 | 24 | - |
| (주1) | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품에 대한 투자 |
| (주2) | 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 |
&cr다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액과 이익잉여금의 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 비지배지분 |
|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류에 따른 변동 | 2,510 | - | - |
| 기대신용손실의 인식 | - | - | - |
| 최초적용일(2018년 1월 1일) 전환효과 합계 | 2,510 | - | - |
&cr2) 금융자산의 손상&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산과 단기금융상품 및 회사채로 구성됩니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.
| - 12개월 기대신용손실: | 보고기간말 이후12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| - 전체기간 기대신용손실: | 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건에 따른 기대신용손실 |
회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
| - 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권 |
| - 최초 인식 이후 신용위험(즉,금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 |
&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
회사는 금융자산의 신용위험이 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.
회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
| - 채무자가 회사가 소구활동을 하지 않으면, 회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 |
| - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 |
&cr회사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.
기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr&cr① 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.
기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr② 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.
&cr매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 포괄손익계산서에 별도로 표시합니다.
기타 금융자산에 대한 손상손실은 중요성을 고려하여 포괄손익계산서에서 별도로 표시하지 않고 기업회계기준서 제1039호 하에서의 표시와 유사하게 '금융원가'에 표시하였습니다.&cr&cr④ 새로운 손상 모형의 영향
기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다.
&cr ⑤ 매출채권
다음의 분석은 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 매출채권과 관련된 기대신용손실의 계산과 관련한 추가적인 세부 사항을 제공합니다. 회사는 이러한 기대신용손실을 계산하는데 사용된 모형과 가정의 일부를 추정의 불확실성의 주요 원천으로 고려하였습니다.
기대신용손실은 과거 5년동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 계산되었습니다. 회사는 국내 매출처와 해외 매출처 및 대기업과 일반기업 고객에 대하여 별도로 기대신용손실률 산정을 수행하였습니다.
&cr3) 경과규정&cr기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.
① 회사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1 일의 이익잉여금과 적립금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.&cr
② 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.&cr- 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정&cr- 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지
정의 철회&cr- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지
정 선택
&cr③ 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 회사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. &cr&cr
4. 재무위험관리 &cr&cr (1) 재무위험관리요소 &cr 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
재무위험관리는 이사회 및 최고경영진이 승인한 정책에 따라 각 부서들이 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr&cr 1) 시장위험 &cr ① 외환위험 &cr 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.
경영진은 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
&cr② 가격위험 &cr 회사는 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자를 하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 상승시 | - | - | 65,200 | 68,999 |
| 하락시 | - | - | (65,200) | (68,999) |
&cr③ 이자율 위험 &cr이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승시 | 61,760 | 4,188 | 61,760 | 4,188 |
| 하락시 | (61,760) | (4,188) | (61,760) | (4,188) |
2) 신용위험 &cr 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.&cr&cr당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출정도는 금융상품의 장부금액(현금 및 지분증권 제외) 및 보증금액을초과하지 않습니다.&cr
3) 유동성 위험 &cr 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요 를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr&cr회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서&cr1년 이하 | 1년에서&cr2년 이하 | 2년에서&cr5년 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 346,057 | - | - | - | 346,057 |
| 기타유동금융부채 | 1,381,171 | 863,154 | - | - | 2,244,325 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 561,999 | - | 561,999 |
| 차입금 | 7,245,000 | 709,200 | 7,090,800 | 15,045,000 | |
| 전환사채 | - | - | - | 19,817,813 | 19,817,813 |
| 신주인수권부사채 | - | - | - | 3,668,580 | 3,668,580 |
| 파생부채 | - | - | - | 27,648,190 | 27,648,190 |
| 합 계 | 1,727,228 | 8,108,154 | 1,271,199 | 58,225,383 | 69,331,964 |
② 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서&cr1년 이하 | 1년에서&cr2년 이하 | 2년에서&cr5년 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 738,975 | - | - | - | 738,975 |
| 기타유동금융부채 | 1,739,601 | 826,230 | - | - | 2,565,831 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 308,317 | 277,000 | 585,317 |
| 차입금 | 62,490 | 11,569,980 | - | 7,800,000 | 19,432,470 |
| 합 계 | 2,541,066 | 12,396,210 | 308,317 | 8,077,000 | 23,322,593 |
&cr (2) 자본위험관리 &cr 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
&cr자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 자본조달비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr
회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계상합니다.
부채비율
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 72,588,505 | 27,998,958 |
| 자본 | 184,467,049 | 91,586,917 |
| 부채비율 | 39.4% | 30.6% |
&cr&cr5. 금융상품 공정가치 &cr&cr (1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액
회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr① 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치-&cr위험회피수단 | 당기손익-&cr공정가치측정 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정-&cr지분상품 | 상각후&cr원가 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 835,902 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 60,032,316 | - | - |
| 파생금융자산 | - | 577,573 | - | - |
| 소계 | - | 60,609,889 | 835,902 | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | - | 34,663,920 |
| 기타유동금융자산 | - | - | - | 10,431,685 |
| 상각후원가금융자산-유동 | - | - | - | 53,524,639 |
| 상각후원가금융자산-비유동 | - | - | - | 4,904,166 |
| 매출채권 | - | - | - | 7,063,454 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | - | 2,890,464 |
| 소계 | - | - | - | 113,478,328 |
| 금융자산 합계 | - | 60,609,889 | 835,902 | 113,478,328 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | ||||
| 파생금융부채 | - | 27,648,190 | - | - |
| 소계 | - | 27,648,190 | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||
| 단기차입금 | - | - | - | 7,245,000 |
| 장기차입금 | - | - | - | 7,800,000 |
| 전환사채 | 19,817,813 | |||
| 신주인수권부사채 | 3,668,580 | |||
| 매입채무 | - | - | - | 346,057 |
| 기타유동금융부채 | - | - | - | 2,244,325 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | - | 561,999 |
| 소계 | - | - | - | 41,683,774 |
| 금융부채 합계 | - | 27,648,190 | - | 41,683,774 |
&cr ② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 자산: | ||
| 당기손익인식지정금융자산 | 2,000,297 | 2,000,297 |
| 매도가능금융자산(주1) | 5,846,754 | 5,846,754 |
| 소 계 | 7,847,051 | 7,847,051 |
| 상각후원가로 인식된 자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 21,503,709 | 21,503,709 |
| 대여금및수취채권 (주2) | 2,810,907 | 2,810,907 |
| 기타유동금융자산 | 4,276,747 | 4,276,747 |
| 기타비유동금융자산 | 24,135 | 24,135 |
| 소 계 | 28,615,498 | 28,615,498 |
| 금융자산 합계 | 36,462,549 | 36,462,549 |
| 상각후원가로 인식된 부채: | ||
| 차입금 | 19,432,470 | 19,432,470 |
| 매입채무및기타채무 (주2) | 3,890,122 | 3,890,122 |
| 소 계 | 23,322,592 | 23,322,592 |
| 금융부채 합계 | 23,322,592 | 23,322,592 |
&cr(주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr(주2) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다
&cr (2) 금융상품 공정가치 서열 체계 &cr
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)
&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
① 당기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 835,902 | - | 835,902 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 60,032,316 | - | 60,032,316 |
| 파생금융자산(비유동) | - | - | 577,573 | 577,573 |
| 파생금융부채(비유동) | - | - | 27,648,190 | 27,648,190 |
&cr ② 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식지정금융자산 | - | 2,000,297 | - | 2,000,297 |
| 매도가능금융자산 | - | 5,846,753 | - | 5,846,753 |
&cr (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말 에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.
1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 &cr
당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.&cr
2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 &cr&cr당기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 없습니다.&cr
(4) 가치평가기법 및 투입 변수&cr회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.
① 당기
(단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입 변수 | 수준3 투입&cr변수 범위&cr (가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 글로벌리츠형 | 835,902 | 2 | 시장접근법 | N/A | N/A |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 특정금전신탁등 | 60,032,316 | 2 | 시장접근법 | N/A | N/A |
| 파생금융자산(비유동) | |||||
| 주가연계 | 577,573 | 3 | 이항모형 | N/A | N/A |
| 파생금융부채(비유동) | |||||
| 주가연계 | 27,648,190 | 3 | 이항모형 | N/A | N/A |
&cr ② 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입 변수 | 수준3 투입&cr변수 범위&cr (가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산 | |||||
| 주가지수연계 | 2,000,297 | 2 | 시장접근법 | N/A | N/A |
| 매도가능금융자산 | |||||
| 투자신탁 | 884,605 | 2 | 시장접근법 | N/A | N/A |
| 채권 | 3,955,328 | 2 | 시장접근법 | N/A | N/A |
| 수익증권 | 1,006,820 | 2 | 시장접근법 | N/A | N/A |
| 신주인수권 | 90,000 | 2 | 시장접근법 | N/A | N/A |
&cr
6. 범주별 금융상품&cr
(1) 금융상품 범주별 장부금액
① 당기말
(단위 : 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정&cr금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 측정&cr금융자산 | 기타금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 34,663,920 | - | - | - | 34,663,920 |
| 기타유동금융자산 | 10,431,685 | - | - | - | 10,431,685 |
| 매출채권 | 7,063,454 | - | - | - | 7,063,454 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 835,902 | - | - | 835,902 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 60,032,316 | 60,032,316 | |||
| 상각후원가금융자산-유동 | 53,524,639 | - | - | - | 53,524,639 |
| 기타비유동금융자산 | 2,890,464 | - | - | - | 2,890,464 |
| 파생상품금융자산 | - | - | 577,573 | - | 577,573 |
| 상각후원가금융자산-비유동 | 4,904,166 | - | - | - | 4,904,166 |
| 합계 | 113,478,328 | 835,902 | 60,609,889 | - | 174,924,119 |
(단위 : 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | 당기손익-&cr공정가치 측정&cr금융부채 | 기타금융부채&cr | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 7,245,000 | - | - | 7,245,000 |
| 장기차입금 | 7,800,000 | - | - | 7,800,000 |
| 매입채무 | 346,057 | - | - | 346,057 |
| 기타유동금융부채 | 2,244,325 | - | - | 2,244,325 |
| 기타비유동금융부채 | 561,999 | - | - | 561,999 |
| 전환사채 | 19,817,813 | - | - | 19,817,813 |
| 신주인수권부사채 | 3,668,580 | - | - | 3,668,580 |
| 파생금융부채 | - | 27,648,190 | - | 27,648,190 |
| 합계 | 41,683,774 | 27,648,190 | - | 69,331,964 |
② 전기말
(단위 : 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 대여금 및 수취채권 | 당기손익인식금융자산 | 매도가능 금융자산 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 21,503,709 | - | - | 21,503,709 |
| 매출채권 | 2,810,907 | - | - | 2,810,907 |
| 유동성매도가능금융자산 | - | - | 4,847,413 | 4,847,413 |
| 기타유동금융자산 | 2,276,450 | 2,000,297 | - | 4,276,747 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 1,089,340 | 1,089,340 |
| 기타비유동금융자산 | 24,135 | - | - | 24,135 |
| 합 계 | 26,615,201 | 2,000,297 | 5,936,753 | 34,552,251 |
(단위 : 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가로&cr측정하는&cr기타금융부채 | 당기손익인식 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 738,975 | - | 738,975 |
| 단기차입금 | 11,632,470 | - | 11,632,470 |
| 기타유동금융부채 | 2,565,831 | - | 2,565,831 |
| 장기차입금 | 7,800,000 | - | 7,800,000 |
| 기타비유동금융부채 | 585,317 | - | 585,317 |
| 합 계 | 23,322,593 | - | 23,322,593 |
&cr (2) 금융상품 범주별 순손익
① 당기
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익 | 기타포괄손익 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익&cr(비용) | 배당금&cr수익 | 평가손익 | 손상차손 | 처분손익 | 금융보증&cr손익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | |||||||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 1,034,798 | - | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | - | - | - | - | - | - | (35,477) |
| 당기손익-공정가치 측정 &cr금융자산 | - | - | 383,751 | - | - | - | - |
| 파생금융자산(비유동) | - | (1,175,704) | |||||
| 금융부채: | |||||||
| 상각후원가 측정 금융부채 | (1,255,885) | - | - | - | - | - | - |
| 파생금융부채(비유동) | 9,479,484 | ||||||
| 합계 | (221,087) | - | 8,687,531 | - | - | - | (35,477) |
&cr ② 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 대여금 및 수취채권 | |
| 이자수익 | 420,226 |
| 외화환산손익 | (127,595) |
| 장기금융상품평가손익 | (161,489) |
| 대손상각비 | (403,989) |
| 당기손익인식금융자산 | |
| 평가손익 | 297 |
| 처분손익 | 3,554 |
| 매도가능금융자산 | |
| 평가손익(기타포괄손익) | 82,960 |
| 처분/손상(손익대체)(*) | - |
| 처분손익(당기손익) | - |
| 이자수익 | 26,077 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | |
| 외환손익 | 11,739 |
| 외환환산손익 | 2,104 |
| 이자비용 | (707,987) |
| 사채상환손익 | - |
| 당기손익인식금융부채 | |
| 평가손실 | - |
(*) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다.&cr&cr
7. 현금및현금성자산 &cr&cr회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 1,777 | 2,864 |
| 보통예금 | 6,536,825 | 8,300,020 |
| 외화예금 | 538,453 | 1,026,383 |
| 단기은행예치금(MMF등) | 27,586,865 | 12,174,442 |
| 합 계 | 34,663,920 | 21,503,709 |
&cr
8. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산&cr
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기타유동금융자산 | 크리스탈생명과학(주) 차입금 담보 | 10,220,000 | 2,120,000 |
&cr
9. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산&cr&cr 당기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동금융자산 | - | 2,000,297 |
| 특정금전신탁등 | 60,032,316 | - |
&cr
10. 매출채권 및 기 타금 융자산&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 7,815,595 | - | 3,666,291 | - |
| 차감: 손실충당금 | (752,141) | - | (855,384) | - |
| 매출채권(순액) | 7,063,454 | - | 2,810,907 | - |
| 미수금 | 140,221 | - | 150,446 | - |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | - |
| 미수금(순액) | 140,221 | - | 150,446 | - |
| 미수수익 | 71,464 | - | 6,005 | - |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | - |
| 미수수익(순액) | 71,464 | - | 6,005 | - |
| 단기금융상품 | 10,220,000 | - | 2,120,000 | - |
| 장기금융상품 | - | 388,859 | - | 14,429 |
| 보증금 | - | 9,705 | - | 9,705 |
| 장기대여금(주1) | - | 2,491,901 | - | - |
| 합 계 | 17,495,139 | 2,890,465 | 5,087,358 | 24,134 |
(주1) 회사는 2018년 4월 20일에 결의한 유상증자시 우리사주조합원에 대한 배정에 따라 청약대금을 우리사주조합원에게 대여하였습니다. &cr
(2) 당기와 전기 회사의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 855,384 | 448,957 |
| 손상차손 | 307,149 | 406,427 |
| 채권 제각 | (410,392) | - |
| 기말 잔액 | 752,141 | 855,384 |
&cr(3) 손상&cr회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. &cr&cr당기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 정상 | 1년 미만 | 2년미만 | 2년이상 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | |||||
| 기대 손실률 | - | - | 50% | 100% | |
| 총 장부금액 | 6,312,383 | 35,200 | 1,431,742 | 36,270 | 7,815,595 |
| 손실충당금 | - | - | 715,871 | 36,270 | (752,141) |
&cr
11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산및 매도가능금융자산 &cr
(1) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품(리츠형) | - | 835,902 | 884,605 | - |
| 채무상품 | - | - | 3,902,328 | 1,089,064 |
| 합 계 | - | 835,902 | 4,786,933 | 1,089,064 |
(주1) 회사는 단기매매항목이 아닌 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.&cr&cr&cr 12. 파생금융상품 &cr
회사는 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권대가등과 전환사채등에 부여된 전환권대가등이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 보고기간말 현재 공정가치로 평가하였습니다. 당기 평가내역과 거래손익은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기말 현재 회사의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 종류 | 자산 | 부채 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 신주인수권부사채의 신주인수권대가등 | 90,215 | 4,318,563 | 비분리형 |
| 전환사채의 전환권대가등 | 487,358 | 23,329,627 | 비분리형 |
| 합계 | 577,573 | 27,648,190 |
&cr(3) 당기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 종류 | 당기손익-공정가치측정금융자산부채 | |||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신주인수권대가등 | - | 90,215 | - | 4,318,563 |
| 전환권대가등 | - | 487,358 | - | 23,329,627 |
| 합 계 | - | 577,573 | - | 27,648,190 |
&cr(4) 당기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 거래목적 | 종류 | 매출 | 매출원가 | 금융수익 | 금융비용 | 기타&cr수익 | 기타&cr비용 | 기타포괄&cr손익(세전) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매매목적 | 신주인수권 | - | - | - | 90,000 | - | - | - |
| 신주인수권대가등 | - | - | 1,552,353 | 241,270 | - | - | - | |
| 전환권대가등 | - | - | 8,386,080 | 1,303,382 | - | - | - | |
| 합 계 | - | - | 9,938,433 | 1,634,652 | - | - | - |
&cr&cr 13. 기타자산 &cr&cr 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 294,790 | 192,355 |
| 선급비용 | 28,275 | 71,849 |
| 당기법인세자산 | 116,830 | 98,368 |
| 합계 | 439,895 | 362,572 |
&cr
14. 재고자산 &cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr 충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 449,046 | - | 449,046 | 368,514 | - | 368,514 |
| 제품 | - | - | - | 148,905 | - | 148,905 |
| 합 계 | 449,046 | - | 449,046 | 517,419 | - | 517,419 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.
&cr&cr 15. 유형자산 &cr&cr (1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 시설장치 | 비품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 13,968,775 | 8,165,348 | 1,229,918 | 47,431 | 40,346 | 23,451,818 |
| 취득 | - | - | 223,389 | 39,599 | 28,043 | 291,031 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (360,866) | (468,966) | (18,918) | (14,789) | (863,539) |
| 기말 순장부금액 | 13,968,775 | 7,804,482 | 984,341 | 68,112 | 53,600 | 22,879,310 |
&cr② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 시설장치 | 비품 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 4,026,467 | 8,526,214 | 892,771 | 48,065 | 36,775 | 2,432 | 13,532,724 |
| 취득 | 9,942,308 | - | 758,064 | 17,300 | 16,022 | - | 10,733,694 |
| 재평가 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (360,866) | (420,917) | (17,934) | (12,451) | (2,432) | (814,600) |
| 기말 순장부금액 | 13,968,775 | 8,165,348 | 1,229,918 | 47,431 | 40,346 | - | 23,451,818 |
토지와 건물은 2016년 기말을 기준으로 독립된 평가기관인 (주)두요감정평가법인에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금 853,475천원(법인세효과 차감 후)은 기타포괄손익으로 인식되고 자본항목중 '기타포괄손익누계액'으로 표시됩니다.&cr
(2) 유형자산 담보제공 내역 &cr투자부동산을 포함한 회사의 토지와 건물은 기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며,임대인의 전세권설정에 의하여 투자부동산의 일부를 담보(전세금 :220백만원)로 제공하였습니다. 또한 토지 중 전기에 취득한 마곡일반산업단지 D29-1필지 관련하여 동 토지매매계약을 담보로 기업은행으로부터 대출(차입금액 : 7,800백만원)을 받으면서, 서울주택도시공사에 대한 토지분양대금반환채권을 기업은행에 양도(계약금액 : 9,771백만원)하였습니다.&cr&cr1) 담보제공자산
① 당기말
(단위: 천 원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,878,194 | 12,539,000 | 차입금 | 15,045,000 | 기업은행 |
| 건물 | 14,078,455 | 임대보증금 | 220,000 | 유니버셜 |
(*)토지, 건물에는 투자부동산이 포함된 금액입니다.&cr
② 전기말
(단위: 천 원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,878,194 | 15,339,000 | 차입금 | 19,432,470 | 기업은행 |
| 건물 | 14,439,321 | 임대보증금 | 220,000 | 유니버셜 |
(3) 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 토지 | 건물 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원가 | 12,131,043 | 5,371,812 | 12,131,043 | 5,371,812 |
| 감가상각누계액 | - | (2,134,053) | - | (1,773,187) |
| 순장부금액 | 12,131,043 | 3,237,759 | 12,131,043 | 3,598,625 |
&cr(4) 공정가치로 측정되는 토지와 건물의 공정가치 서열체계(주석 5.(3) 참조)는 수준 3로 구분됩니다.&cr&cr(5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.&cr
반복적인 측정치의 수준 3간 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 유형자산 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 22,134,123 | 12,552,681 |
| 총손익 | ||
| 당기손익인식액(*1) | (360,866) | (360,866) |
| 자산재평가 | - | - |
| 취득 | - | 9,942,308 |
| 기말금액 | 21,773,257 | 22,134,123 |
| 미실현손익(*2) | (360,866) | (360,866) |
(*1) 당기와 전기 중 회사는 감가상각비를 각각 361백만원을 인식하였습니다.&cr(*2) 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 토지 및 건물과 관련된 미실현손익의 변동으로 인해 당기와 전기 중 손익에 포함된 금액은 각각 감가상각비 361백만원과 361백만원입니다.&cr&cr(6) 수준 3으로 분류된 토지와 건물의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 시장접근법입니다.&cr
(7) 보험에 가입한 자산의 내역
(단위: 천원)
| 보험종류 | 자산 | 장부금액 | 부보금액 | 보험회사 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 경기본사(건물,기계장치) | 12,280,671 | 13,232,266 | 한화손해보험&cr메리츠보험 |
| 화재보험 | 서울연구소(건물,기계장치) | 2,782,124 | 10,992,296 | 동부화재 |
회사는 기타 환경책임보험등에 가입하고 있습니다.&cr&cr
16. 무형자산 &cr
(1) 무형자산의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계액(*) | 정부보조금 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액(*) | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 191,922 | (124,049) | - | 67,873 | 165,906 | (101,847) | - | 64,059 |
| 소프트웨어 | 315,166 | (305,739) | (411) | 9,016 | 309,939 | (301,891) | (411) | 7,637 |
| 전용실시권 | 5,282,500 | (4,027,480) | - | 1,255,020 | 5,282,500 | (3,659,373) | - | 1,623,127 |
| 상표권 | 7,823 | (760) | - | 7,063 | ||||
| 영업권 | 7,702,031 | (7,702,031) | - | - | 6,828,824 | (4,496,603) | - | 2,332,221 |
| 개발비 | 339,140 | (339,140) | - | - | 339,140 | (339,140) | - | - |
| 합 계 | 13,838,582 | (12,499,199) | (411) | 1,338,972 | 13,799,516 | (9,772,061) | (411) | 4,027,044 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특허권 | 소프트웨어 | 상표권 | 전용실시권 | 영업권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 64,059 | 7,637 | - | 1,623,127 | 2,332,221 | 4,027,044 |
| 취득으로 인한 증가 | 26,016 | 5,227 | 7,823 | - | - | 39,066 |
| 상각 | (22,202) | (3,848) | (760) | (368,107) | - | (394,917) |
| 손상 | - | - | - | - | (2,332,221) | (2,332,221) |
| 기말금액 | 67,873 | 9,016 | 7,063 | 1,255,020 | - | 1,338,972 |
&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특허권 | 소프트웨어 | 전용실시권 | 영업권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 17,980 | 9,894 | 1,991,234 | 2,332,221 | 4,351,329 |
| 취득으로 인한 증가 | 79,500 | 1,000 | - | - | 80,500 |
| 상각 | (33,421) | (3,257) | (368,107) | - | (404,785) |
| 기말금액 | 64,059 | 7,637 | 1,623,127 | 2,332,221 | 4,027,044 |
회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 5,646,894천원(전기: 8,027,795천원)입니다.
&cr (3) 영업권의 손상평가&cr1) 손상차손이 발생한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 분 류 | 개별자산 | 장부금액 | 손상차손 금액 | 회수가능액 평가방법 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 누계액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 생동성시험 및 임상분석 부문 | 2,332,221 | (2,332,221) | (2,332,221) | - |
&cr(주1) 생동성시험 및 임상분석 부문을 평가한 결과 미래의 경제적효익이 불투명 하여 관련 장부금액을 전액 감액하였습니다.&cr&cr
17. 투자부동산 &cr&cr(1) 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 재평가차액 | 장부금액 | 원가 | 재평가차액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 2,851,727 | - | 2,851,727 | 2,851,727 | - | 2,851,727 |
| 건 물 | 6,273,973 | - | 6,273,973 | 6,273,973 | - | 6,273,973 |
| 합 계 | 9,125,700 | - | 9,125,700 | 9,125,700 | - | 9,125,700 |
(*) 임대인의 전세권설정에 의하여 투자부동산의 일부를 담보(전세금 : 220백만원)로제공하였습니다.&cr
(2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 토지 | 건물 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 2,851,727 | 6,273,973 | 2,851,727 | 6,273,973 |
| 재평가차액 | - | - | - | - |
| 유형자산에서 대체 | - | - | - | - |
| 기말 순장부금액 | 2,851,727 | 6,273,973 | 2,851,727 | 6,273,973 |
&cr공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 외부평가인이 보고기간 말 기준으로 투자부동산을 평가하고 있습니다. 2016년 기말을 기준으로 독립된 평가기관인 (주)두요감정평가법인에 의하여 평가 되었으며, 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 평가손익은 2016년 사업년도에 715,212천원 인식되었습니다.&cr
(3) 공정가치로 측정되는 투자부동산의 공정가치 서열체계(주석 5.3 참조)는 수준 3로 구분됩니다.&cr&cr(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.&cr반복적인 측정치의 수준 3간 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 투자부동산 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 9,125,700 | 9,125,700 |
| 재평가차액 | - | - |
| 유형자산에서 대체 | - | - |
| 기말 잔액 | 9,125,700 | 9,125,700 |
&cr(5) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 337백만원(전기: 252백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수 비용 포함)은 85백만원(전기: 84백만원)입니다.&cr&cr(6) 상기 투자부동산을 포함한 회사의 토지와 건물은 기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.&cr&cr&cr 18. 종속기업 및 관계기업투자주식 &cr&cr(1) 당기말 현재 중요한 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 종 목 | 소재국가 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | CG PHARMACEUTICALS, INC. | 미국 | 100 | 1,853,700 | 302,958 | 100 | 1,853,700 | 307,213 |
| 관계기업 | 크리스탈생명과학(주)(*2) | 대한민국 | 25.16 | 8,403,594 | - | 25.25 | 5,000,040 | - |
| 관계기업 | 화일약품(주)(*1) | 대한민국 | 23.08 | 46,967,565 | 47,595,552 | 23.08 | 46,967,565 | 47,241,972 |
| 합 계 | 57,224,859 | 47,898,510 | 53,821,305 | 47,549,185 |
(*1) 상기 관계기업투자주식은 관계기업인 크리스탈생명과학(주) 차입금과 관련하여담보로 제공되어 있습니다.&cr(*2) 크리스탈생명과학(주)은 당기중 신주인수권의 행사로 자본금 증가가 발생했으며 자본금증가 후 증자주식의 처분에 따라 당기말 현재 회사의 크리스탈생명과학(주)에 대한 지분율이 25.25%에서 25.16%로 변동되었습니다.
(2) 종속기업투자주식의 지분법 평가내역 &cr1) 당기
(단위: 천원)
| 회사명 | 취득액 | 기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| CG PHARMACEUTICALS, INC. | 1,853,700 | 307,213 | (17,365) | 13,110 | 302,958 |
(*1) 상기 CG PHARMACEUTICALS, INC.의 재무제표는 감사받지 않은 가결산 재무제표를 이용하였습니다.&cr&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 회사명 | 취득액 | 기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| CG PHARMACEUTICALS, INC. | 1,853,700 | 217,846 | 582 | 88,785 | 307,213 |
&cr(3) 종속기업의 주요재무정보&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| CG PHARMACEUTICALS,INC. | 312,846 | 9,889 | 302,957 | 521,789 | (17,365) | (17,365) |
&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| CG PHARMACEUTICALS,INC. | 307,213 | - | 307,213 | 526,442 | 1,424 | 1,424 |
&cr(4) 관계기업주식의 지분법 평가내역&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 회사명 | 취득액 | 기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동등 | 배당금 | 취득 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 화일약품(주) | 46,967,565 | 47,241,972 | 817,526 | 4,260 | (468,206) | - | - | 47,595,552 |
| 크리스탈생명과학(주) | 8,403,594 | - | (3,409,354) | 5,800 | - | 6,299,940 | (2,896,386) | - |
&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 회사명 | 취득액 | 기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 배당금 | 처분손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 화일약품(주) | 46,967,565 | 48,040,546 | 205,150 | (535,519) | (468,205) | - | 47,241,972 |
| 크리스탈생명과학(주) | 5,000,040 | 3,016,209 | (2,701,676) | (13,874) | - | (300,659) | - |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 주요재무정보는 다음과 같습니다.&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 화일약품(주) | 123,732,330 | 22,173,633 | 101,558,697 | 102,072,614 | 5,389,975 | 5,412,521 |
| 크리스탈생명과학(주) | 56,913,411 | 55,053,426 | 1,859,985 | 16,516,915 | (6,622,297) | (6,599,251) |
2) 전기
(단위: 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 화일약품(주) | 123,903,471 | 25,724,770 | 98,178,701 | 102,463,309 | 2,665,327 | 340,004 |
| 크리스탈생명과학(주) | 26,286,060 | 25,658,239 | 627,821 | 8,929,115 | (4,076,596) | (4,100,561) |
&cr(6) 당기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기말 순자산 | 연결실체 지분율(%) | 순자산지분금액 | 영업권 등 | 내부거래 | 손상 등 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 화일약품(주) | 101,558,697 | 23.08 | 23,441,891 | 24,662,625 | (508,964) | - | 47,595,552 |
| 크리스탈생명과학(주) | 1,859,985 | 25.16 | 467,926 | - | (467,926) | - | - |
2) 전기
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기말 순자산 | 연결실체 지분율(%) | 순자산지분금액 | 영업권 등 | 내부거래 | 손상 등 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 화일약품(주) | 98,178,701 | 23.08 | 22,659,644 | 27,123,822 | (2,541,494) | - | 47,241,972 |
| 크리스탈생명과학(주) | 627,821 | 25.25 | 158,524 | 1,155,094 | (1,012,960) | (300,658) | - |
(7) 시장성 있는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 시장가치 | 장부가액 | 시장가치 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화일약품(주) | 20,288,912 | 47,595,552 | 21,256,537 | 47,241,972 |
&cr(8) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 당기 | |
|---|---|---|
| 미반영 손실 | 미반영 손실 누계액 | |
| --- | --- | --- |
| 크리스탈생명과학(주) | 2,031,462 | 2,031,462 |
&cr&cr 19. 기타유동부채&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 62,096 | 55,393 |
| 선수금 | - | 281,446 |
| 예수보증금 | 146,706 | 4,374 |
| 선수수익 | 349,774 | 1,809,384 |
| 합 계 | 558,576 | 2,150,597 |
&cr&cr 20. 차입금등 &cr&cr(1) 차입금 장부금액의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 최장 &cr만기일 | 연이자율(%)&cr당기말 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기&cr차입금 | 원화대출 | 기업은행(주1) | 2019-7-27 | 3.11 | 1,000,000 | 5,200,000 |
| 소계 | 1,000,000 | 5,200,000 | ||||
| 장기&cr차입금 | 원화대출 | 기업은행(주1) | 2025-11-10 | 3.01 - 3.45 | 14,045,000 | 14,232,470 |
| 소계 | 14,045,000 | 14,232,470 | ||||
| 1년이내 만기도래분 | (6,245,000) | (6,432,470) | ||||
| 비유동 금융기관차입금 | 7,800,000 | 7,800,000 |
&cr(주1) 당기말과 전기말 현재 기업은행 차입금에 대하여 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공(설정액 : 12,539백만원)되어 있습니다. 또한, 토지 중 전기에 취득한 마곡일반산업단지 D29-1필지 관련하여 동 토지매매계약을 담보로 기업은행으로 부터 대출(차입금액 : 7,800백만원)을 받으면서, 서울주택도시공사에 대한 토지분양대금반환채권을 기업은행에 양도(계약금액 : 9,771백만원)하였습니다.&cr
(2) 신주인수권부사채 및 전환사채
(단위: 천원)
| 구 분 | 내 역 | 최장만기일 | 연이자율(%)&cr2018.12.31 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 비유동 | ||||
| 전환사채 | 제12회 전환사채 | 2023.11.6 | - | 49,700,000 |
| 신주인수권부사채 | 제13회 신주인수권부사채 | 2023.11.6 | - | 9,200,000 |
| 사채할인발행차금 | (236,391) | |||
| 신주인수권 및 전환권조정 | (35,177,216) | |||
| 합 계 | 23,486,393 | |||
| 1년이내 조기상환청구권 도래분 | - | |||
| 비유동 신주인수권부사채 및 전환사채 | 23,486,393 |
&cr당기 중 제12회 전환사채(액면가액 49,700백만원)와 제 13회 신주인수권부사채(액면가액 9,200백만원)를 발행하였습니다.&cr&cr(3) 사채의 주요발행조건&cr
| 구 분 | 내 역 | |
|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제12회 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채 | 제13회 무기명식 이권부&cr무보증 비분리형 사모&cr신주인수권부사채 |
| 권면총액 | 49,700백만원 | 9,200백만원 |
| 발행일 | 2018.11.7 | 2018.11.7 |
| 발행가액 | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% |
| 유효이자율 | 19.42% | 19.42% |
| 원금상환방법 | 1. 만기일시상환 :&cr만기일에 사채 원금의 100% 일시상환&cr&cr2. 조기상환 :&cr사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날인 2020년 11월 7일에사채 원금의 100%를 조기상환 &cr청구 가능하며, 이후 매 3개월&cr마다 원금 또는 일부 조기상환 &cr청구 가능 | 1. 만기일시상환 :&cr만기일에 사채 원금의 100% 일시상환&cr&cr2. 조기상환 :&cr사채권자는 2020년 11월 7일 및 그 이후 3개월마다 사채의 원금&cr또는 일부 조기상환 청구 가능 |
| 최초행사(전환)가액 | 20,426원 | 20,426원 |
| 행사(전환)에 따라&cr발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 행사(전환청구)기간 | 2020년 9월 8일부터&cr2023년 7월 10일까지 | 2020년 9월 8일부터&cr2023년 7월 10일까지 |
| 행사(전환)가격조정 | 계약서상 명시되는&cr사유 발생시 조정(*) | 계약서상 명시되는&cr사유 발생시 조정(*) |
| 신주의 배당기산일 | 전환 청구한 날이 속하는 &cr영업년도의 직전 영업년도 말에&cr배당의 효력을 가짐 | 신주인수권행사로 인하여 발행된주식은 신주인수권이 발행된 것으로 보아 배당의 효력을 가짐 |
&cr(*) 신주인수권행사 및 전환권행사 전에 주식분할, 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채, 신주인수권부사채 또는 기타의 신종사채를 포함한 모든 종류의 주식연계채권을 발행하거나, 유상 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 행사가액을 조정합니다.&cr &cr 회사는 신주인수권부사채 및 전환사채와 관련하여 기한의 이익이 상실된 경우 원금과 이에 대하여 사채의 발행일로부터 기한의 이익이 상실된 날까지의 기간에 대하여 만기보장수익률을 3개월 복리로 적용하여 계산된 금액을 가산한 금액을 지급하여야 합니다. 회사는 기한의 이익이 상실된 날 다음날부터 실제로 상환대금을 지급하는 날까지 연체이율을 적용하여 계산된 이자를 지급하여야 합니다.&cr
(4) 신주인수권부사채 및 전환사채의 조기상환권의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | - |
| 발생 | 16,417,668 | - |
| 조기상환권의 행사 | - | - |
| 평가손익 | 458,949 | - |
| 기말금액 | 16,876,617 | - |
&cr
21. 기타금융부채&cr
당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 2,104,964 | 284,999 | 2,329,499 | 308,317 |
| 미지급비용 | 139,361 | - | 115,595 | - |
| 임대보증금 | - | 277,000 | - | 277,000 |
| 합 계 | 2,244,325 | 561,999 | 2,445,094 | 585,317 |
&cr
22. 파생금융부채의 내역&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천 원)
| &cr구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 12회 전환사채의 조기상환권 | - | 14,240,541 | - | - |
| 제 13회 신주인수권부사채의 조기상환권 | - | 2,636,076 | - | - |
| 제 12회 전환사채의 가치 | - | 9,089,086 | - | - |
| 제 13회 신주인수권부사채의 가치 | - | 1,682,487 | - | - |
| 합 계 | - | 27,648,190 | - | - |
&cr &cr 23. 퇴직급여 - 확정급여제도 &cr&cr 회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립돼있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다.&cr&cr(1) 순확정급여부채 산정 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,702,461 | 1,402,496 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,360,006) | (1,002,904) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 342,455 | 399,592 |
&cr(2) 확정급여채무의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,402,496 | 2,102,247 |
| 당기근무원가 | 403,755 | 495,635 |
| 이자원가 | 19,203 | 27,640 |
| 재측정요소: | ||
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 42,606 | (14,759) |
| 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (58,614) | (143,213) |
| 제도에서의 지급액: | ||
| 급여의 지급 | (106,986) | (1,065,054) |
| 기말금액 | 1,702,460 | 1,402,496 |
&cr(3) 사외적립자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,002,904 | 1,735,361 |
| 이자수익 | 35,306 | 52,234 |
| 재측정요소: | ||
| 사외적립자산의 수익 | (25,266) | (42,200) |
| 기여금: | ||
| 사용자 | 456,564 | 340,635 |
| 제도에서의 지급: | ||
| 급여의 지급 | (109,502) | (1,083,126) |
| 기말금액 | 1,360,006 | 1,002,904 |
확정급여제도와 관련하여 2019년도에 납입할 것으로 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치는 176백만원 입니다.&cr
(4) 사외적립자산의 구성 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비(%) | 금액 | 구성비(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 | 1,360,006 | 100 | 1,002,904 | 100 |
(5) 주요 보험수리적가정
(단위: %)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.83% | 3.28% |
| 임금상승률 | 3.00% + 참조승급률 | 3.00% + 참조승급률 |
&cr(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% | (4.7%) | 5.5% |
| 임금상승률 | 1% | 5.4% | (4.8%) |
&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. &cr &cr민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr
(7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석&cr당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년&cr미만 | 2~5년&cr미만 | 5년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 73,862 | 70,188 | 197,318 | 1,659,480 | 2,000,848 |
확정급여채무의 가중평균만기는 9.12년입니다. &cr
(8) 확정기여제도 &cr당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 없습니다.&cr&cr&cr 24. 법인세 비용&cr
(1) 법인세 비용 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익에 대한 당기법인세 | - | |
| 이연법인세의 변동 | 229,332 | (2,053,670) |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 | - | 183,401 |
| 자본에 직접 가감된 당기법인세 | 10,690 | (25,470) |
| 과거에 미인식된 일시적 차이의 인식효과 등 | - | 2,053,670 |
| 법인세비용(수익) | 240,022 | 157,931 |
&cr(2) 법인세비용차감전순손실과 대한 법인세수익간의 관계
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 7,147,614 | (8,417,522) |
| 적용법인세율로 계산된 법인세비용 | 1,550,475 | (1,851,855) |
| 법인세 효과: | ||
| 세무상 차감되지 않는 비용(수익) | 102,643 | (19,334) |
| 세액공제 | - | (182,489) |
| 미인식 이연법인세자산부채의 변동 | (1,413,096) | 2,211,601 |
| 기타 | - | 8 |
| 법인세비용(수익) | 240,022 | 157,931 |
&cr(3) 자본(기타포괄손익)에 직접 가감한 당기법인세와 이연법인세의 총액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 : | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 2,037 | (25,470) |
| 매도가능증권평가손익 | 8,653 | - |
| 이연법인세 : | ||
| 매도가능증권평가손익 | - | 43,079 |
| 지분법자본변동 | - | 140,322 |
| 합 계 | 10,690 | 157,931 |
&cr(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 25,678,382 | 20,814,130 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 829,875 | 246,017 |
| 소 계 | 26,508,257 | 21,060,147 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (10,434,849) | (3,211,073) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | - | (46,638) |
| 소 계 | (10,434,849) | (3,257,711) |
| 합 계 | 16,073,408 | 17,802,436 |
| 미인식 이연법인세 자산 | 18,428,918 | (19,928,612) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (2,355,509) | (2,126,177) |
(5) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 감소 | 증가 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채 | 399,593 | - | (3,137) | 396,455 | 87,910 | 87,220 |
| 매도가능금융자산 | 192,596 | - | 48,702 | 241,299 | 42,371 | 53,086 |
| 종속및관계기업 | 1,635,273 | - | 17,365 | 1,652,812 | 359,760 | 363,619 |
| 무형자산 | (1,206,309) | 5,868 | 2,363,949 | 1,151,772 | (265,388) | 253,390 |
| 기타 | 1,102,473 | 827,463 | 673,985 | 822,100 | 242,544 | 180,862 |
| 국고보조금 | 3,393,568 | 3,247,085 | 560,470 | 706,952 | 746,585 | 155,530 |
| 종업원급여 | 89,115 | 89,115 | 105,725 | 105,725 | 19,605 | 23,259 |
| 유형자산및투자부동산 | (11,011,615) | (304,756) | - | (10,706,859) | (2,422,555) | (2,355,509) |
| 대손금 | 139,961 | - | - | 139,961 | 30,792 | 30,792 |
| 지분법적용투자주식(생명과학) | 5,000,040 | 3,085,985 | 3,409,354 | 5,323,409 | 1,100,009 | 1,171,150 |
| 지분법적용투자주식(화일약품) | (274,407) | - | (356,786) | (631,193) | (60,370) | (138,863) |
| 업무용승용 감가상각비한도초과 | 37,939 | 37,939 | - | - | 8,346 | - |
| CP/블루드림(손익) | (658) | (658) | - | - | (145) | - |
| CP/블루드림(잉여금 | 2,256 | 2,256 | - | - | 496 | - |
| CP/상도제일차(손익) | (10,973) | (10,973) | - | - | (2,414) | - |
| CP/상도제일차(잉여금) | 401 | 401 | - | - | 88 | - |
| CP/플랜업방서(손익) | (9,705) | (9,705) | - | - | (2,135) | - |
| CP/플랜업방서(잉여금) | 2,840 | 2,840 | - | - | 625 | - |
| SK건설(손익) | 518 | 518 | - | - | 114 | - |
| SK건설(잉여금) | 4,542 | 4,542 | - | - | 999 | - |
| 엠플러스(잉여금) | (6,820) | (6,820) | - | - | (1,500) | - |
| CGP지분법자본변동 | (88,785) | - | (13,110) | (101,895) | (19,533) | (22,417) |
| 전환권조정 | - | (549,762) | (30,232,452) | (29,682,689) | - | (6,530,192) |
| 전환권대가 | - | 8,386,080 | 17,475,166 | 9,089,086 | - | 1,999,599 |
| 사채할인발행차금 | - | (3,695) | (203,193) | (199,498) | - | (43,889) |
| 파생금융부채 | - | - | 14,240,541 | 14,240,541 | - | 3,132,919 |
| 파생금융자산 | - | (916,120) | (1,403,478) | (487,358) | - | (107,219) |
| 신주인수권조정 | - | (101,767) | (5,596,294) | (5,494,526) | - | (1,208,796) |
| 신주인수권대가 | - | 1,552,353 | 3,234,840 | 1,682,487 | - | 370,147 |
| 사채할인발행차금 | - | (683) | (37,577) | (36,893) | - | (8,117) |
| 파생금융부채 | - | - | 2,636,076 | 2,636,076 | - | 579,937 |
| 파생금융자산 | - | (169,584) | (259,799) | (90,215) | - | (19,847) |
| 이월결손금 | 67,013,603 | (1,794) | 690,572 | 67,705,969 | 14,742,993 | 14,895,313 |
| 세액공제 | 3,193,238 | 552,980 | 571,177 | 3,211,435 | 3,193,239 | 3,211,435 |
| 소 계 | - | - | - | - | 17,802,436 | 16,073,409 |
| 미인식이연법인세자산(부채) | - | - | - | - | (19,928,612) | (18,428,918) |
| 합 계 | - | - | - | - | (2,126,176) | (2,355,509) |
&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 감소 | 증가 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채 | 209,879 | 18,426 | 208,140 | 399,593 | 46,173 | 87,910 |
| 당기손익인식금융자산 | (3,091) | (3,091) | - | - | (680) | - |
| 매도가능금융자산 | 235,696 | 43,100 | - | 192,596 | 51,853 | 42,371 |
| 종속및관계기업 | 1,635,855 | 582 | - | 1,635,273 | 359,888 | 359,760 |
| 무형자산 | (1,204,259) | 4,656 | 2,606 | (1,206,309) | (264,937) | (265,388) |
| 기타 | 693,933 | 406,563 | 815,103 | 1,102,473 | 152,665 | 242,544 |
| 국고보조금 | 3,546,491 | 1,986,100 | 1,833,176 | 3,393,568 | 780,228 | 746,585 |
| 종업원급여 | 116,961 | 116,961 | 89,115 | 89,115 | 25,732 | 19,605 |
| 유형자산및투자부동산 | (11,195,451) | (183,835) | - | (11,011,615) | (2,462,999) | (2,422,555) |
| 대손금 | 139,961 | - | - | 139,961 | 30,792 | 30,792 |
| 지분법적용투자주식(생명과학) | 1,983,831 | - | 3,016,209 | 5,000,040 | 436,443 | 1,100,009 |
| 지분법적용투자주식(화일약품) | (1,072,981) | (798,574) | - | (274,407) | (236,056) | (60,370) |
| 업무용승용 감가상각비한도초과 | 11,510 | - | 26,429 | 37,939 | 2,532 | 8,346 |
| CP/블루드림(손익) | - | - | (658) | (658) | - | (145) |
| CP/블루드림(잉여금 | - | - | 2,256 | 2,256 | - | 496 |
| CP/상도제일차(손익) | - | - | (10,973) | (10,973) | - | (2,414) |
| CP/상도제일차(잉여금) | - | - | 401 | 401 | - | 88 |
| CP/플랜업방서(손익) | - | - | (9,705) | (9,705) | - | (2,135) |
| CP/플랜업방서(잉여금) | - | - | 2,840 | 2,840 | - | 625 |
| SK건설(손익) | - | - | 518 | 518 | - | 114 |
| SK건설(잉여금) | - | - | 4,542 | 4,542 | - | 999 |
| 엠플러스(잉여금) | - | - | (6,820) | (6,820) | - | (1,500) |
| CGP지분법자본변동 | - | - | (88,785) | (88,785) | - | (19,533) |
| 이월결손금 | 62,801,738 | - | 4,211,865 | 67,013,603 | 13,816,382 | 14,742,993 |
| 세액공제 | 3,010,750 | 590,674 | 773,162 | 3,193,238 | 3,010,750 | 3,193,239 |
| 소 계 | 15,748,766 | 17,802,436 | ||||
| 미인식이연법인세자산(부채) | (17,874,942) | (19,928,612) | ||||
| 합 계 | (2,126,176) | (2,126,176) |
(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 미사용결손금 | 14,895,313 | 14,742,993 | 미래과세소득의 불확실 |
| 이월세액공제 | 3,211,435 | 3,193,239 | |
| 기타 미인식&cr이연법인세자산(부채) | 350,049 | 1,992,380 | |
| 합 계 | 18,456,797 | 19,928,612 |
&cr미사용 이월결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발생연도 | 이월금액 | 만기 |
|---|---|---|---|
| 이월결손금 | 2010 | 3,002,866 | 2020 |
| 2011 | 33,216,618 | 2021 | |
| 2012 | 8,873,200 | 2022 | |
| 2013 | 7,426,387 | 2023 | |
| 2014 | 7,036,056 | 2024 | |
| 2015 | 3,246,609 | 2025 | |
| 2016 | - | 2026 | |
| 2017 | 4,213,660 | 2027 | |
| 2018 | 690,572 | 2028 | |
| 이월세액공제&cr | 2014 | 806,615 | 2019 |
| 2015 | 501,840 | 2020 | |
| 2016 | 558,641 | 2021 | |
| 2017 | 773,162 | 2022 | |
| 2018 | 571,177 | 2023 |
&cr
25. 자본금과 주식발행초과금 &cr
(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 40,397,934주(전기: 25,903,212주), 우선주 1,380,489주(전기: 1,231,882주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기말 현재 발행 주식 중 9,287주는 회사가 종업원주식선택권 등을 위하여 자기주식으로 보유하고 있습니다.&cr
(2) 자본금과 주식발행초과금의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수(주) | 보통주자본금 | 우선주자본금 | 주식발행&cr초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2017.1.1(전기초) | 25,881,011 | 12,940,506 | - | 147,876,845 | 160,817,351 |
| 주식선택권의 행사 | 22,200 | 11,100 | - | 465,034 | 476,134 |
| 전환우선주의 발행 | 1,231,882 | - | 615,941 | 16,248,030 | 16,863,971 |
| 2017.12.31(전기말) | 27,135,093 | 12,951,606 | 615,941 | 164,589,909 | 178,157,456 |
| 2018.1.1(당기초) | 27,135,093 | 12,951,606 | 615,941 | 164,589,909 | 178,157,456 |
| 신주인수권의 행사 | 1,333,723 | 666,861 | - | 14,658,725 | 15,325,586 |
| 주식선택권의 행사 | 19,822 | 9,911 | - | 351,118 | 361,029 |
| 전환우선주의 전환 | (1,260,867) | - | (630,433) | (18,819) | (649,252) |
| 전환우선주의 전환 | 1,298,504 | 649,252 | - | - | 649,252 |
| 유상증자 | 2,700,000 | 1,350,000 | - | 49,850,557 | 51,200,557 |
| 무상증자 | 9,142,674 | 4,571,337 | - | (4,571,337) | - |
| 무상증자(우선주) | 217,391 | - | 108,695 | (108,695) | - |
| 전환우선주의 발행 | 1,192,083 | - | 596,041 | 20,076,232 | 20,672,273 |
| 합 계 | 41,778,423 | 20,198,967 | 690,244 | 244,827,690 | 265,716,901 |
(3) 전환우선주 발행내역
| 구 분 | 제 1회차 전환우선주 | 제 2회차 전환우선주 |
|---|---|---|
| 우선주 발행주식수 | 1,231,822주 | 1,192,083주 |
| 발행금액 | 주당 13,800원 | 주당 17,700원 |
| 발행일 | 2017년 06월 01일 | 2018년 11월 8일 |
| 만기(*1) | 5년 | 5년 |
| 배당금에 관한 사항 | 참가적 누적적 우선주 | 참가적 누적적 우선주 |
| 전환에 관한 사항 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
&cr(*1) 전환가능 기간은 발행후 1년 경과시부터 전환 가능하고 발행일로부터 5년이 경과하면 보통주로 자동전환되는 조건이 부여되어 있습니다.&cr&cr
26. 주식기준보상 &cr&cr(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr
ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식&crㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부
ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점
: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 향후 5년간 행사 가능합니다.
&cr(2) 주식선택권의 수량의 변동과 행사시점의 가중평균 주당가격은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 잔여주 | 부여 | 행사 | 소멸 | 기타(*) | 기말 잔여주 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 17차 | 5,000 | - | (5,822) | - | 3,342 | 2,520 |
| 18차 | 30,500 | - | (14,000) | (500) | 5,411 | 21,411 |
| 19차 | 82,000 | - | - | (14,500) | 22,835 | 90,335 |
| 20차 | - | 73,000 | - | (6,500) | 22,482 | 88,982 |
| 21차 | - | 9,000 | - | (500) | - | 8,500 |
| 합계 | 117,500 | 82,000 | (19,822) | (22,000) | 54,070 | 211,748 |
(*) 당기중 유무상증자로 인하여 기존 주식매수선택권의 수량이 54,070주가 증가되었습니다.&cr&cr당기중 19,822주가 주당 14,760원에 행사 되었으며 행사시점의 가중평균 주당가격은 25,310원 입니다.&cr
2) 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초잔여주 | 부여 | 행사 | 소멸 | 기말잔여주 |
|---|---|---|---|---|---|
| 16차 | 10,000 | - | (10,000) | - | - |
| 17차 | 19,700 | - | (12,200) | (2,500) | 5,000 |
| 18차 | 49,500 | - | - | (19,000) | 30,500 |
| 19차 | - | 86,000 | - | (4,000) | 82,000 |
| 합 계 | 79,200 | 86,000 | (22,200) | (25,500) | 117,500 |
전기 중 22,200주의 주식선택권이 주당 12,434원에 행사되었으며, 행사시점의 가중평균 주당가격은 15,362원입니다.&cr
(3) 회사는 부여된 주식선택권에 대해서 이항옵션가격 결정모형을 이용한 공정가액접근법 (17차~19차:블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법)을 적용하여 보상비용을 산정하였으며 전액 영업비용으로 계상하고 있습니다. 보상원가 산정에 사용된 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 17차 | 18차 | 19차 | 20차 | 21차 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 | 3,837 | 3,730 | 3,596 | 4,376 | 8,034 |
| 주가변동성 | 53.56% | 19.70% | 14.60% | 22.72% | 22.00% |
| 배당수익률 | - | - | - | - | - |
| 기대만기 | 2017.9.30 | 2019.9.30 | 2020.9.30 | 5년 | 5년 |
| 무위험수익률 | 1.77% | 1.79% | 2.09% | 2.67% | 2.36% |
(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 212,957천원과 132,761천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. &cr&cr&cr 27. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 &cr&cr(1) 기타포괄손익누계액의 증감&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 증감 | 당기손익으로의&cr재분류 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 8,379,606 | - | - | 8,379,606 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (152,736) | (35,477) | - | (188,213) |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 | 95,969 | 26,375 | - | 122,344 |
| 합 계 | 8,322,839 | (9,102) | - | 8,313,737 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 증감 | 당기손익으로의&cr재분류 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 8,379,606 | - | - | 8,379,606 |
| 매도가능증권평가손익 | (235,696) | 82,960 | - | (152,736) |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 | 416,255 | (320,286) | - | 95,969 |
| 합 계 | 8,560,165 | (237,326) | - | 8,322,839 |
&cr(2) 기타자본항목의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 신주인수권 | - | 1,849,261 |
| 주식선택권 | 333,321 | 190,952 |
| 기타자본잉여금 | 484,168 | 484,168 |
| 자기주식 | (121,141) | (13,092) |
| 합 계 | 696,348 | 2,511,289 |
&cr
28. 이익잉여금 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금은 전액 미처리결손금으로 구성되어 있습니다.&cr
(2) 결손금처리계산서
(단위: 천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처리결손금 | (90,259,938) | (97,404,666) | ||
| 전기이월결손금 | (97,404,666) | (88,919,516) | ||
| 회계정책의 변경 | 247,564 | - | ||
| 지분법잉여금 | (3,205) | - | ||
| 보험수리적손익 | (7,222) | 90,303 | ||
| 당기순이익(손실) | 6,907,591 | (8,575,453) | ||
| 합 계 | (90,259,938) | (97,404,666) | ||
| 결손금처리액 | - | - | ||
| 차기이월 미처리결손금 | (90,259,938) | (97,404,666) |
&cr당기의 결손금처리계산서는 2019년 3월 22일 주주총회에서 처리될 예정입니다(전기처리확정일: 2018년 3월 23일).&cr &cr&cr 29. 판매비와 관리비&cr&cr 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,654,687 | 1,434,270 |
| 퇴직급여 | 222,033 | 291,628 |
| 복리후생비 | 141,890 | 120,346 |
| 세금과공과금 | 189,814 | 65,641 |
| 감가상각비 | 221,252 | 289,753 |
| 경상연구개발비 | 3,958,521 | 8,027,795 |
| 지급수수료 | 1,511,684 | 1,247,364 |
| 무형자산상각비 | 369,367 | 369,226 |
| 해외출장비 | 30,501 | 87,527 |
| 주식보상비용(환입) | 212,957 | 132,761 |
| 대손상각비 | 307,149 | 406,427 |
| 건물관리비 | 120,769 | 112,135 |
| 기타 | 272,850 | 368,126 |
| 합계 | 9,213,474 | 12,952,999 |
&cr&cr 30. 비용의 성격별 분류
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료 및 상품매입액 | 349,173 | 244,148 |
| 외주가공비 | 184,268 | 384,771 |
| 급여 | 3,755,760 | 3,733,466 |
| 퇴직급여 | 387,653 | 471,040 |
| 복리후생비 | 403,952 | 393,743 |
| 감가상각비 | 863,539 | 814,601 |
| 무형자산상각비 | 394,916 | 404,785 |
| 소모품비 | 48,284 | 60,235 |
| 지급수수료 | 2,432,260 | 2,132,692 |
| 건물관리비 | 253,338 | 242,478 |
| 해외출장비 | 37,063 | 94,465 |
| 주식보상비용(환입) | 212,957 | 132,761 |
| 위탁연구개발비 | 1,321,068 | 3,041,113 |
| 수도광열비 | 58,910 | 76,676 |
| 기타 | 1,412,334 | 1,354,945 |
| 합 계 | 12,115,475 | 13,581,919 |
&cr&cr 31. 기타수익과 기타비용 &cr&cr(1) 기타수익
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 28,134 | 13,602 |
| 외화환산이익 | - | 2,104 |
| 투자부동산평가이익 | - | - |
| 잡이익 | 77,983 | 13,118 |
| 기타의대손상각비환입 | - | 2,438 |
| 관계기업투자처분이익 | 1,603,614 | 151,419 |
| 합 계 | 1,709,731 | 182,681 |
(2) 기타비용
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 2,292 | 1,863 |
| 외화환산손실 | 1,708 | - |
| 무형자산손상차손 | 2,332,221 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 452,077 |
| 잡손실 | 2,294 | 13,515 |
| 합 계 | 2,338,515 | 467,455 |
&cr
32. 금융수익과 금융비용&cr&cr (1 ) 금 융 수익
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | 320,841 | - |
| 이자수익 - 기타 | 713,957 | 446,303 |
| 외화환산이익 | 145,344 | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 383,751 | 296 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 3,554 | |
| 파생상품평가이익 | 9,938,433 | - |
| 합 계 | 11,502,326 | 450,153 |
(2 ) 금 융 비용
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,255,885 | 707,987 |
| 장기금융상품평가손실 | - | 161,489 |
| 외화환산손실 | 30 | 127,595 |
| 파생금융상품평가손실 | 1,634,653 | - |
| 합 계 | 2,890,568 | 997,071 |
&cr
33. 주당순이익 &cr&cr(1) 기본주당이익
당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
1) 기본주당이익
(단위 : 주, 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기본주당이익: | ||
| 보통주순이익(손실) | 6,860,496,255 | (8,575,453,171) |
| 가중평균유통보통주식수 | 36,608,648 | 33,661,679 |
| 기본주당이익(손실) | 187 | (255) |
| 희석기본주당이익: | - | |
| 보통주순이익 | 7,073,698,120 | (8,575,453,171) |
| 가중평균유통보통주식수 | 38,149,337 | - |
| 희석기본주당이익 | 185 | - |
회사는 전기에는 당기순손실이 발생하여 희석화 효과가 없으므로, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.&cr
2) 보통주 당기순손익
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계속영업 | 중단영업 | 합계 | 계속영업 | 중단영업 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간손익 | 6,907,591 | - | 6,907,591 | (8,575,453) | - | (8,575,453) |
| 비상환우선주 배당금 | (47,095) | - | (47,095) | - | - | - |
| 보통주에 귀속되는 순이익 | 6,860,496 | - | 6,860,496 | (8,575,453) | - | (8,575,453) |
3) 가중평균유통보통주식수 &cr① 보통주 가중평균유통주식수
(단위 : 주)
| 구분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 2018년초 | 2018-01-01 | 33,673,352 | 365 | 33,673,352 |
| 자기주식 | 2018-01-01 | (9,287) | 365 | (9,287) |
| 신주인수권행사 | 2018-03-23 | 64,216 | 284 | 49,965 |
| 신주인수권행사 | 2018-03-23 | 64,216 | 284 | 49,965 |
| 주식매수선택권행사 | 2018-04-02 | 2,600 | 274 | 1,952 |
| 신주인수권행사 | 2018-05-11 | 154,119 | 235 | 99,227 |
| 주식매수선택권행사 | 2018-05-11 | 6,500 | 235 | 4,185 |
| 주식매수선택권행사 | 2018-05-11 | 15,600 | 235 | 10,044 |
| 신주인수권행사 | 2018-06-25 | 19,265 | 190 | 10,028 |
| 신주인수권행사 | 2018-06-25 | 32,107 | 190 | 16,713 |
| 우선주의 보통주전환 | 2018-07-17 | 679,102 | 168 | 312,573 |
| 유상증자(구주주배정) | 2018-07-17 | 3,510,000 | 168 | 1,615,562 |
| 신주인수권 행사 | 2018-07-17 | 1,399,917 | 168 | 644,345 |
| 주식매수선택권행사 | 2018-08-14 | 822 | 140 | 315 |
| 우선주의 보통주전환 | 2018-11-01 | 776,118 | 61 | 129,707 |
| 발행된 가중평균유통주식수 | 36,608,648 |
* 당기중 실시한 무상증자를 반영하여 유통주식수를 산정하였습니다.&cr&cr② 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통주식수
(단위 : 주)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 발행된 가중평균유통주식수 | 36,608,648 |
| 조정내역 | |
| - 신주인수권 | 369,982 |
| - 전환우선주 | 1,152,459 |
| - 주식선택권 | 18,248 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통주식수 | 38,149,337 |
(2) 당기말 현재 희석효과가 발생하지 않는 잠재적보통주의 내역
| 구 분 | 청구기간 | 발행될 주식수 | 조건 |
|---|---|---|---|
| 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2020년 9월 8일부터&cr2023년 7월 10일까지 | 2,433,173 | 주당 20,426원 |
| 제13회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 | 2020년 9월 8일부터&cr2023년 7월 10일까지 | 450,406 | 주당 20,426원 |
&cr&cr 34. 현 금흐름표&cr&cr (1) 영업으로부터 창출된 현금
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 7,147,614 | (8,417,522) |
| 조정: | (3,527,646) | 4,844,888 |
| 외화환산이익 | (145,345) | - |
| 외화환산손실 | 1,739 | - |
| 대손상각비 | 307,149 | 406,427 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (383,751) | - |
| 감가상각비 | 863,539 | 814,601 |
| 무형자산상각비 | 394,916 | 404,785 |
| 무형자산손상차손 | 2,332,221 | - |
| 파생금융자산평가손실 | 1,175,704 | - |
| 파생금융부채평가이익 | (9,938,433) | - |
| 파생금융부채평가손실 | 458,949 | - |
| 주식보상비용(환입) | 212,957 | 132,761 |
| 이자수익 | (1,018,805) | (446,303) |
| 이자비용 | 1,255,885 | 707,987 |
| 지분법손익 | 2,609,193 | 2,495,943 |
| 관계기업투자주식처분이익 | (1,603,614) | - |
| 기타 | (49,950) | 328,687 |
| 운전자본의 변동: | (5,186,576) | 4,984,171 |
| 매출채권의의 감소(증가) | (4,590,867) | 1,397,443 |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | 10,225 | 2,157,975 |
| 재고자산의 감소(증가) | 68,373 | (200,619) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (39,886) | 160,443 |
| 매입채무의 증가(감소) | (392,917) | 572,584 |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | (291,412) | 971,177 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 116,304 | (243,044) |
| 순확정급여부채의 증가(감소) | (66,396) | 148,478 |
| 기타 | - | 19,734 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (1,566,608) | 1,411,537 |
(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | - | 184,470 |
| 전환사채의 파생부채요소 | 31,328,444 | - |
| 신주인수권부사채의 파생부채요소 | 5,799,229 | - |
| 주식발행초과금의 자본금 대체 | 4,680,033 | - |
| 지분법적용투자주식의 지분법변동 | 26,375 | 460,608 |
| 신주인수권의 주식발행초과금 대체 | 1,849,261 | 200,092 |
| 주식선택권의 주식발행초과금 대체 | 70,588 | - |
| 회계정책변경으로 인한 이익잉여금 대체 | 247,564 | - |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 환율변동 | 공정가치변동 | 대체 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 5,200,000 | (4,200,000) | - | - | - | 1,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 6,432,470 | (187,470) | - | - | - | 6,245,000 |
| 단기차입금소계 | 11,632,470 | (4,387,470) | - | - | - | 7,245,000 |
| 장기차입금 | 7,800,000 | - | - | - | - | 7,800,000 |
| 전환사채 | - | 49,700,000 | - | - | (29,882,187) | 19,817,813 |
| 신주인수권부사채 | - | 9,200,000 | - | - | (5,531,420) | 3,668,580 |
| 파생금융부채 | - | - | - | (9,479,484) | 37,127,674 | 27,648,190 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 19,432,470 | 54,512,530 | - | (9,479,484) | 1,714,067 | 66,179,583 |
&cr
35. 우발상황 및 약정사항&cr
(1) 담보제공자산
(단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 당기말 | 전기말 | 제공처 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 담보설정액 | 장부금액 | 담보설정액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 등(*1) | 20,956,649 | 12,319,000 | 21,317,515 | 15,119,000 | 기업은행 |
| 220,000 | 220,000 | 유니버셜디스플레이 | |||
| 관계기업투자주식(*2) | 14,634,190 | 13,000,000 | 14,654,679 | 13,000,000 | 국민은행 |
| 정기예금(*2) | 10,220,000 | 10,905,200 | 2,120,000 | 2,105,200 | 우리은행/기업은행 |
(*1) 임대인의 전세권설정에 의하여 투자부동산의 일부를 담보(전세금 : 220백만원)로 제공하였습니다.&cr(*2) 당반기말 현재 회사는 관계회사인 크리스탈생명과학(주)의 차입금을 위해 회사 정기예금을 담보로 제공하고 있으며, 크리스탈생명과학(주)의 신주인수권부사채 발행을 위해 관계회사인 화일약품(주)의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.&cr&cr(2) 회사 소유 토지 중 마곡일반산업단지 D29-1필지 관련하여 동 토지매매계약을 담보로 기업은행으로부터 대출(차입금액 : 7,800백만원)을 받으면서, 서울주택도시공사에 대한 토지분양대금반환채권을 기업은행에 양도(계약금액 : 9,771백만원)하였습니다&cr&cr(3) 회사는 (주)아모레퍼시픽과 체결한 관절염진통소염제 공동개발을 위한 전략적 제휴계약에 따라 (주)아모레퍼시픽에게 2006년 5월 중 Upfront Payment(USD 2,250,000)를 지급하고 전용실시권을 획득하였습니다. 또한 이와 관련하여 회사는 관절염진통소염제의 각 개발단계의 종료시점 및 상용화 단계마다 Development Milestone Payment를 (주)아모레퍼시픽에 지급해야 하는 약정을 맺었습니다. 상기 신약개발과 관련하여 전기 이전중 임상 2상 A단계의 시험이 종료됨에 따라 회사는 2009년 10월 (주)아모레퍼시픽에 Development Milestone Payment 2,300백만원을 지급하였습니다.&cr&cr(4) 회사는 (주)KT&G로부터 회사의 ENR target 항생제 개발과 관련하여 2006년 10월 중 800백만원을 지급하고 전용실시권을 획득하였습니다. 이와 관련하여 관련 기술의 이전 또는 관련 완제품의 판매로 인한 수익 발생시 기술이전대가의 일정비율을 (주)KT&G에 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다. &cr&cr(5) 회사는 바이오벤처기업으로서 영업활동의 변동성이 일반기업보다 클 수 있으며, 현재 기술개발과 수익모델을 지속적으로 확립해 가고 있는 상황입니다. 회사는 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 회사의 재무상태나 경영성과 등이 크게변동할 가능성이 있습니다. 현재로서는 이러한 바이오벤처기업으로서 변동가능성이나 향후 시장상황 등에 따른 불확실성이회사의 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없으며, 본 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.&cr &cr(6) 회사는 서울보증보험으로부터 62백만원의 이행담보 지급보증을 받고 있습니다.&cr&cr&cr 36. 특수관계자 거래&cr
(1) 종속기업 및 관계기업 현황
| 관 계 | 지분율(%) | 회사명 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 100.00 | 100.00 | CG PHARMACEUTICALS, INC. |
| 관계기업 | 23.08 | 23.08 | 화일약품(주) |
| 관계기업 | 25.16 | 25.25 | 크리스탈생명과학(주)(*) |
(*) 크리스탈생명과학(주)은 2018년 11월 17일에 신주인수권이 행사 되어 당기말 현재 회사의 크리스탈생명과학(주)에 대한 지분율이 25.25%에서 25.16%로 변동되었습니다.&cr
(2) 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당반기말 현재 채권, 채무의 내역
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | 매출채권 등 | 매입채무 등 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||||||
| CG PHARMACEUTICALS, INC. | - | - | 523,605 | 520,927 | - | - | 145,743 | 120,737 |
| 관계기업 | ||||||||
| 화일약품(주) | 107,506 | 3,500 | 283,695 | 464,355 | 13,052 | - | 208,389 | 278,361 |
| 크리스탈생명과학(주) | 5,897,055 | 3,428,649 | 264 | - | 6,157,689 | 1,328,962 | 22 | - |
| 합 계 | 6,004,561 | 3,432,149 | 807,564 | 985,282 | 6,170,741 | 1,328,962 | 354,154 | 399,098 |
&cr(3) 특수관계자와의 자금 거래
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | ||||||||
| 크리스탈생명과학(주) | - | - | - | - | 2,000,000 | 2,000,000 | (4,000,000) | - |
| 임직원 | - | 2,501,576 | (9,675) | 2,491,901 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 2,501,576 | (9,675) | 2,491,901 | 2,000,000 | 2,000,000 | (4,000,000) | - |
(4) 당사가 제공한 지급보증 및 담보제공
(단위 : 천원)
| 특수관계구분 | 보증(담보)금액 | 보증(담보)제공처 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 크리스탈생명과학㈜ | 2,105,200 | 우리은행 | 차입금 담보(*) |
| 13,000,000 | 국민은행 | 신주인수권부사채발행 담보 | |
| 8,800,000 | 기업은행 | 차입금 담보 |
(*) 회사는 담보제공한 금액에 대하여 2,105,200천원을 지급보증하고 있습니다.&cr&cr(5) 주요 경영진에 대한 보상 &cr주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,354,586 | 1,275,944 |
| 퇴직급여 | 232,958 | 270,240 |
| 주식기준보상 | 78,750 | 61,047 |
| 합 계 | 1,666,294 | 1,607,231 |
&cr&cr 37. 영업부문 정보&cr
영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며 회사는 단일사업부문으로 운영되고 있습니다. 영업부문의 수익, 당기순이익, 자산과 부채 총액은 기업전체수준과 일치합니다.&cr
(1) 회사의 지역별 매출액 내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 8,403,377 | 7,901,500 |
| 해외 | 5,485,930 | 590,532 |
| 합 계 | 13,889,307 | 8,492,032 |
&cr(2) 주요고객에 대한 정보
당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 매출액 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 고객1 | 5,897,055 | 3,385,367 |
| 고객2 | 5,373,900 | - |
| 고객3 | - | 1,207,843 |
| 합 계 | 11,270,955 | 4,593,210 |
&cr
38. 보고기간 후 사건 &cr
회사의 재무제표는 2019년 3월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 22일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표 재작성&cr - 해당사항 없음&cr&cr (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항&cr - 최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병, 분할, 자산양수도,&cr 영업양수도 내역은 없습니다.&cr &cr(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 _ 3.연결재무제표 주석'의'주석 35.우발상황 및 약정사항 '을 참고하시 기 바랍니다.&cr
(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석 중 2. 재무제표의 작성기준과 3. 유의적인 회계정책", "5. 재무제표 주석 중 2. 재무제표의 작성기준과 3. 유의적인 회계정책"을 참조하시기 바랍니다&cr&cr
나. 대손충당금 설정 현황 &cr (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위: 백만원, %)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률(%) |
|---|---|---|---|---|
| 제19기 | 외상매출금 | 7,816 | 752 | 9.6 |
| 받 을 어 음 | - | - | - | |
| 미 수 금 | 140 | - | - | |
| 미 수 수 익 | 71 | - | - | |
| 합 계 | 3,027 | 752 | 9.4 | |
| 제18기 | 외상매출금 | 3,666 | 855 | 23.3 |
| 받 을 어 음 | - | - | - | |
| 미 수 금 | 150 | - | - | |
| 미 수 수 익 | 6 | - | - | |
| 합 계 | 3,822 | 855 | 22.3 | |
| 제17기 | 외상매출금 | 5,372 | 885 | 16.5 |
| 받 을 어 음 | 792 | 88 | 11.1 | |
| 미 수 금 | 311 | 2 | 0.8 | |
| 미 수 수 익 | 8 | - | ||
| 합 계 | 6,483 | 975 | 15.0 |
&cr (2) 대손충당금 변동현황
(단위: 백만원)
| 구 분 | 제19기 | 제18기 | 제17기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 855 | 974 | 402 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | -410 | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | -410 | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 307 | 406 | 572 |
| 4. 환율변동차이 | - | - | - |
| 5. 연결범위변동 | - | -525 | - |
| 6. 기말 대손충당금 잔액합계 | 752 | 855 | 974 |
&cr (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr - 회사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액을 대해 과거의 대손&cr 경험율과 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr 가) 매출채권의 경과기간 및 대손가능성을 고려하여 설정&cr 나) 부도어음, 채권의 경우 담보설정이 되어 있는 경우, 없는 경우 모두 100%&cr 다) 기타 개별 분석에 의한 회수가능성에 따라 대손충당금 설정
&cr (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위: 백만원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금&cr액 | 매출채권 | 6,312 | 35 | 1,432 | 365 | 7816 |
| 계 | - | - | - | - | - | |
| 구성비율 | 80.8 | 0.4 | 18.3 | 0.5 | 100.0 |
다. 재고자산 현황 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위: 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제19기 | 제18기 | 제17기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 의약품 제조업 | 원 재 료 | 449 | 368 | 964 | - |
| 제 품 | - | 149 | 2,017 | ||
| 재 공 품 | - | - | 1,013 | ||
| 합 계 | 449 | 517 | 3,994 | ||
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 0.17% | 0.40% | 3.10% | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷&cr{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 1회 | 2회 | 2회 | - |
&cr (2) 재고자산의 실사내역 등
당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도말에 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시기가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행 대체원가)를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.&cr 또한 재고자산의 제조, 매입 또는 건설에 장기간이 소요되는 경우에 당해자산의 제작등에 사용된 차입금에 대하여 당해 자산의 제조 또는 취득완료시까지 발생된 이자비용과 기타 이와 유사한 금융비용등은 당해자산의 취득원가에 산입하고 있으며, 당기 및 전기 중 재고자산에 계상된 금융비용은 없습니다.&cr 당기말 현재 당사는 원재료 및 제품의 생산시설을 보유하고 있지 않습니다. 따라서 재고자산인 원재료는 매입후 위탁제조처에 존재하는 관계로 실지재고조사를 당사가 직접 실시하지 아니하였습니다. 다만 위탁제조처가 실시하는 실지재고조사 결과를 통보받아 이를 반영하고 있습니다. 추후 당사 보유 재고자산이 발생할 경우 실지재고조사를 실시하도록 할 예정입니다.&cr
라. 공정가치평가 내역&cr (1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분&cr 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)
(단위: 백만원)
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 835,902 | - | 835,902 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 60,032,316 | - | 60,032,316 |
| 파생금융자산(비유동) | - | - | 577,573 | 577,573 |
| 파생금융부채(비유동) | - | - | 27,648,190 | 27,648,190 |
(단위: 백만원)
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식지정금융자산 | - | 2,000,297 | - | 2,000,297 |
| 매도가능금융자산 | - | 5,846,753 | - | 5,846,753 |
&cr (2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr 당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말 에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.
1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 &cr 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.&cr 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 &cr 당기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 없습니다.&cr
(3) 가치평가기법 및 투입 변수&cr 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 당기 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입 변수 | 수준3 투입&cr변수 범위&cr (가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 글로벌리츠형 | 835,902 | 2 | 시장접근법 | N/A | N/A |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 특정금전신탁등 | 60,032,316 | 2 | 시장접근법 | N/A | N/A |
| 파생금융자산(비유동) | |||||
| 주가연계 | 577,573 | 3 | 이항모형 | N/A | N/A |
| 파생금융부채(비유동) | |||||
| 주가연계 | 27,648,190 | 3 | 이항모형 | N/A | N/A |
(단위 : 천원)
| 전기 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입 변수 | 수준3 투입&cr변수 범위&cr (가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산 | |||||
| 주가지수연계 | 2,000,297 | 2 | 시장접근법 | N/A | N/A |
| 매도가능금융자산 | |||||
| 투자신탁 | 884,605 | 2 | 시장접근법 | N/A | N/A |
| 채권 | 3,955,328 | 2 | 시장접근법 | N/A | N/A |
| 수익증권 | 1,006,820 | 2 | 시장접근법 | N/A | N/A |
| 신주인수권 | 90,000 | 2 | 시장접근법 | N/A | N/A |
(3) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr 당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.&cr
(4) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석&cr 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 당기손익인식금융부채가 있습니다.&cr
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl
마. 채무증권 발행실적 등&cr (1) 채무증권 발행실적
2018년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
크리스탈지노믹스회사채사모2014.06.2610,0004.5-2019.06.26상환완료-크리스탈지노믹스회사채사모2015.07.2212,0002.5-2020.07.22상환완료-크리스탈지노믹스회사채사모2018.11.0749,700--2023.11.07미상환한양증권&cr신한증권크리스탈지노믹스회사채사모2018.11.079,200--2023.11.07미상환한양증권&cr신한증권80,900----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl
(2) 기업어음증권 미상환 잔액
2018년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr (3) 전자단기사채 미상환 잔액
2018년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr (4) 회사채 미상환 잔액
2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------58,900--58,900----58,900--58,900
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr (5) 신종자본증권 미상환 잔액
2018년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr (6) 조건부자본증권 미상환 잔액
2018년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항 &cr 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으므로, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr
2. 경영진단의 개요&cr 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.&cr&cr당사는 단백질구조규명 기반기술을 바탕으로 세상에 존재하지 않는 혁신신약을 개발하는 신약개발사업 등을 영위하고 있습니다. 당사의 매출은 신약연구개발, 연구개발용역 및 제품매출로 이루어지며 당기의 연결매출액은 138.9억원입니다. 전년대비 아셀렉스매출 13%, 연구개발용역매출 55%가 감소하였으나, 신약연구개발 매출이 75.5억(+322.5%) 증가하여 전체매출이 63.6% 증가하였습니다. 이러한 매출증가에 힘입어 연간 흑자를 시현하였습니다. &cr&cr 당사는 창사이래 혁신신약 연구개발을 위해 지속적인 R&D투자를 아끼지 않고 있습니다. 그 결과 국내 22호(바이오벤처1호)신약 '아셀렉스'를 시판하고 있으며, 분자표적항암제, 슈퍼박테리아 항생제, 2016년 APTOSE사에 기술수출한 분자표적항암제 등 혁신시약 개발 성과를 만들어 가고 있습니다. &cr&cr2019년에는 당사의 신약인 아셀렉스의 국내 매출 본격화 및 해외 수출시작이 예상되어 매출과 수익 증대로 이어질 것으로 예상하고 있습니다. 또한 아셀렉스 복합신약 개발작업이 진행되고 있어 향후 제품매출이 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. &cr&cr 3. 연결재무상태 및 영업실적&cr 가. 연결재무상태&cr 2018년말 기준 당사의 재무상태 변동 내역과 요인은 다음과 같습니다.&cr자산은 신약연구개발 기술료 입금, 유상증자 및 회사채발행을 통한 자금 조달로 인한 현금성 자산의 증가로 전년대비 1,375억원(+115.1%) 증가한 2,569억원 입니다. &cr부채는 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 파생상품금융부채의 증가로 전년대비 446억원(+159.9%) 증가한 725억원 입니다. &cr자기자본은 유상증자 및 신주인수권 행사 등으로 인한 자본금 및 주식발행초과금 증가, 당기순이익 발생으로 인한 결손금 감소로 전년대비 929억원(+101.4%) 증가한 1,845억원 입니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제19기 | 제18기 | 증감 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 166,758 | 34,493 | 132,265 | 383.5% |
| 비유동자산 | 90,162 | 84,972 | 5,190 | 6.1% |
| 자산총계 | 256,920 | 119,465 | 137,455 | 115.1% |
| 유동부채 | 10,258 | 16,967 | △6,709 | △39.5% |
| 비유동부채 | 62,195 | 10,911 | 51,283 | 470.0% |
| 부채총계 | 72,453 | 27,878 | 44,574 | 159.9% |
| 자본금 | 20,889 | 13,568 | 7,322 | 54.0% |
| 주식발행초과금 | 244,828 | 164,590 | 80,238 | 48.8% |
| 기타포괄손익누계액 | 8,314 | 8,323 | △9 | △0.1% |
| 기타자본항목 | 696 | 2,511 | △1,815 | △72.3% |
| 결손금 | △90,260 | △97,405 | 7,145 | △7.3% |
| [지배기업 소유주지분] | 184,467 | 91,587 | 92,880 | 101.4% |
| [비지배지분] | - | - | - | - |
| 자본총계 | 184,467 | 91,587 | 92,880 | 101.4% |
| 부채와 자본 총계 | 256,920 | 119,465 | 137,455 | 115.1% |
※ △는 부(-)의 수치임. &cr(주1) 현금 및 현금성 자산은 3자배정유상증자, 사채발행 등의 자금 조달로 인해 전년대비 60.6% 증가하였습니다.&cr ※자세한 내용은 하기 '4. 유동성 및 자금조달과 지출'참고&cr(주2) 2018년 7월 시행한 주주배정유무상증자, 2018년 11월 시행한 3자배정 유상증자 및 잔여 신주인수권 행사 효과로 자본금은 전년 대비 53.9%, 주식발행초과금은 48.8% 증가하였습니다.&cr&cr 나. 연결영업실적&cr 2018년 당사의 영업실적 및 변동요인은 다음과 같습니다.&cr 당기의 영업실적은 연결기준으로 전년대비 14.1% 증가한 139억원이며, 영업이익은 기술료수입매출의 증가로 인해 흑자전환하여 18억을 달성하였고, 당기순이익은 파생상품평가이익의 발생으로 인해 흑자전환하여 69억을 기록했습니다. 크리스탈생명과학(주)은 전기중 당사의 보유지분율이 25.25%로 변동되어 2017년 7월부터 연결대상에서 제외 되었습니다. 따라서 크리스탈생명과학(주)의 실적은 18기 반기까지만 포함되었습니다. 이로 인해 전년대비 매출액대비 매출원가율이 낮아지는 효과가 발생하여 영업이익 실현에 도움이 되었습니다. 또한 제 19기에는 크리스탈생명과학(주)의 매출이 전혀 포함되어 있지 않음에도 불구하고 전년대비 14.1%의 증가를 시연하였습니다. 영업이익은 기술수출에 따른 신약개발 기술료 매출의 증가, 경상연구개발비, 지급수수료 감소로 인해 전년대비 흑자전환을 시연하였습니다. 사채발행에 따른 파생상품관련평가이익의 발생으로 당기순이익 또한 흑자전환을 시연하였습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제19기 | 제18기 | 증감 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 13,887 | 12,175 | 1,712 | 14.1% |
| 영업이익(손실) | 1,756 | △6,411 | 8,167 | 흑자전환 |
| 법인세비용차감전손익실 | 7,148 | △10,247 | 17,395 | 흑자전환 |
| 당기순손익 | 6,908 | △8,575 | 15,483 | 흑자전환 |
| 소유주지분 당기순손익 | 6,908 | △8,575 | 15,483 | 흑자전환 |
| 비지배지분 당기순손익 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익 | △19 | △274 | 256 | 흑자전환 |
| 당기 총포괄손익 | 6,889 | △8,850 | 15,739 | 흑자전환 |
| 비지배지분 포괄이익(손실) | 6,889 | △8,850 | 15,739 | 흑자전환 |
| 지배주주지분 포괄이익(손실) | - | - | - | - |
| 기본주당이익 | 187 | △331 | 518 | - |
| 희석주당이익 | 185 | △331 | 516 | - |
※ △는 부(-)의 수치임. &cr&cr 다. 환율변동 영향&cr 당사는 매출에서 차지하는 수출비중이 매우 유동적이기 때문에 환율 변동의 영향을 크게 받지 않습니다. 현재 발생하는 해외매출의 경우 전액 기술료수입매출이며 이는 자사가 개발하고 있는 신약후보물질의 기술수출 또는 판매중인 제품인 '아셀렉스'의 제품해외수출계약으로 인한 계약금, 마일스톤 등으로, 이는 연속적 또는 지속적으로 발생하는 것이 아닙니다. 이러한 계약금, 마일스톤 등은 계약조건에 따라 지급사항이 생길 때 일시에 달러화로 지급받고 있습니다. 따라서 당사는 환율변동으로 인한 영향을 거의 받지 않고 있습니다. 다만 기술료수입 수취시점에는 달러화의 환율ㄹ 변동에 의한 환차손익은 발생 할 수 있습니다.&cr&cr 4. 유동성 및 자금조달과 지출&cr 가. 유 동성에 관한 사항&cr 당사는 당기말 현재 45,037백만원의 유동성을 보유하고 있으며, 그 구성은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제19기 | 제18기 | 증감 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 34,817 | 21,678 | 13,139 | 60.6% |
| 단기금융상품 | 10,220 | 2,120 | 8,100 | 382.1% |
| 합 계 | 45,037 | 23,798 | 21,239 | 89.2% |
&cr당사의 현금및현금성자산의 현금흐름 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제19기 | 제18기 | 증감 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | △1,207 | 1,633 | △2,840 | △173.9% |
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | △123,792 | △17,176 | △106,616 | 620.7% |
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | 137,979 | 13,441 | 124,538 | 926.6% |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 158 | 90 | 68 | 76.0% |
| Ⅴ. 연결범위변동으로 인한 효과 | - | △544 | 544 | - |
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 12,981 | △2,013 | 14,994 | △744.8% |
| Ⅶ. 기초 현금및현금성자산 | 21,678 | 23,691 | △2,013 | △8.5% |
| Ⅷ.기말 현금및현금성자산 | 34,817 | 21,678 | 13,139 | 60.6% |
| 유동비율 (유동자산/유동부채) | 1,625.62% | 203.29% | 1,422.3%p | - |
| 부채비율 (부채총계/자기자본) | 39.28% | 30.44% | 8.8%p | - |
※ △는 부(-)의 수치임. &cr&cr 당사는 당기말 현재 34,817백만원의 현금및현금성자산을 보유하고 있으며 전기 대비 13,139백만원 증가하였습니다. 은행 차입금 상 환 등 유동부채 감소와 유상증자, 사채발행 등에 따른 유동자산 및 자기자본 증가로 유동비율이 1,422.3%p 증가하고 부채비율은 8.8%p감소하였습니다.&cr &cr- 영업활동으로 인한 현금흐름&cr 당사의 제19기 영업활동으로 인한 현금흐름은 전기대비 2,840백만원 감소한 -1,207백만원 입니다. 당기순이익이 6,907백만원 발생하였으나, 사채발행 후 주가하락에 따른 파생상품 관련 평가 손익 등의 발생으로 현금흐름이 없는 손익조정항목이 전기대비 8,391백만원 감소하였으며, 매출채권이 크게 감소하는 등 영업으로부터 창출된 현금이 전기대비 2,994백만원 감소한 것에 기인합니다.&cr&cr- 투자활동으로 인한 현금흐름&cr 당사의 제19기 투자활동으로 인한 현금유출은 주주배정 유상증자 및 제3자배정 자금 조달로 인해 확보한 자금의 운용을 위한 금융상품 등의 투자로 전기대비 106,616백만원 증가한 123,792백만원 입니다.&cr&cr- 재무활동으로 인한 현금흐름&cr 당사의 제19기 재무활동으로 인한 현금흐름은 차입금 상환, 국고보조금 사용 등으로6.516백만원이 유출되었으나, 유상증자, 사채발행, 신주인수권의 행사, 국고보조금 수령 등으로 인해 144,495백만원의 현금 유입이 발생하였습니다.&cr&cr당사는 당기 및 중장기 경영전략을 수립하여 현금흐름을 지속적으로 모니터링 하고 있으며, 향후 발생할 수 있는 예상하지 못한 유동성 위험을 충당할 수 있는 충분한 현금 및 현금성자산을 확보하고 있습니다. &cr&cr 나. 자금조달에 관한 사항 &cr (1) 차입금 장부금액 내역
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 신규조달 | 상환 등 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 은행차입(금융기관) | 19,432 | - | △4,387 | 15,045 |
| 전환사채발행(사모) | - | 49,700 | - | 49,700 |
| 신주인수권부사채발행(사모) | - | 9,200 | - | 9,200 |
| 합 계 | 19,432 | 58,900 | △4,387 | 73,945 |
당사의 제19기말 총차입금은 73,945백만원으로 제18기 대비 54,513백만원 증가하였습니다.&cr&cr당사는 제 19기 중 당사는 4,387백만원의 은행차입금을 상환하였습니다. 이외에 사채발행 실적은 2018년 11월 중 전환사채 49,700백만원, 신주인수권부사채 9,200백만원을 제3자배정으로 발행하였습니다. &cr&cr(2) 자금의 원천별 조달규모 및 자금조달 비용&cr- 금융기관차입금
(단위: 백만원)
| 구 분 | 차입처 | 최장 &cr만기일 | 연이자율(%)&cr19기말 | 19기말 | 18기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기&cr차입금 | 원화대출 | 기업은행(주1) | 2019-7-27 | 3.11 | 1,000 | 5,200 |
| 소계 | 1,000 | 5,200 | ||||
| 장기&cr차입금 | 원화대출 | 기업은행(주1) | 2025-11-10 | 3.01 - 3.45 | 14,045 | 14,232 |
| 소계 | 14,045 | 14,232 | ||||
| 1년이내 만기도래분 | (6,245) | (6,432) | ||||
| 비유동 금융기관차입금 | 7,800 | 7,800 |
(주1) 당기말과 전기말 현재 기업은행 차입금에 대하여 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공(설정액 : 12,539백만원)되어 있습니다. 또한, 토지 중 전기에 취득한 마곡일반산업단지 D29-1필지 관련하여 동 토지매매계약을 담보로 기업은행으로 부터 대출(차입금액 : 7,800백만원)을 받으면서, 서울주택도시공사에 대한 토지분양대금반환채권을 기업은행에 양도(계약금액 : 9,771백만원)하였습니다.&cr
- 신주인수권부사채 및 전환사채
(단위: 백만원)
| 구 분 | 내 역 | 최장만기일 | 연이자율(%)&cr19기말 | 19기말 |
|---|---|---|---|---|
| 비유동 | ||||
| 전환사채 | 제12회 전환사채 | 2023.11.6 | - | 49,700 |
| 신주인수권부사채 | 제13회 신주인수권부사채 | 2023.11.6 | - | 9,200 |
| 사채할인발행차금 | (236) | |||
| 신주인수권조정 | (35,177) | |||
| 합 계 | 23,486 | |||
| 1년이내 조기상환청구권 도래분 | - | |||
| 비유동 신주인수권부사채 및 전환사채 | 23,486 |
&cr- 사채의 주요발행조건
| 구 분 | 내 역 | |
|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제12회 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채 | 제13회 무기명식 이권부&cr무보증 비분리형 사모&cr신주인수권부사채 |
| 권면총액 | 49,700백만원 | 9,200백만원 |
| 발행일 | 2018.11.7 | 2018.11.7 |
| 발행가액 | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% |
| 원금상환방법 | 1. 만기일시상환 :&cr만기일에 사채 원금의 100% 일시상환&cr&cr2. 조기상환 :&cr사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날인 2020년 11월 7일에사채 원금의 100%를 조기상환 청구 가능하며, 이후 매 3개월마다 원금 또는 일부 조기상환 청구 가능 | 1. 만기일시상환 :&cr만기일에 사채 원금의 100% 일시상환&cr&cr2. 조기상환 :&cr사채권자는 2020년 11월 7일 및 그 이후 3개월마다 사채의 원금&cr또는 일부 조기상환 청구 가능 |
| 최초행사(전환)가액 | 20,426원 | 20,426원 |
| 행사(전환)에 따라&cr발행할 주식의 종류 | 보통주 | 보통주 |
| 행사(전환청구)기간 | 2020년 9월 8일부터&cr2023년 7월 10일까지 | 2020년 9월 8일부터&cr2023년 7월 10일까지 |
| 행사(전환)가격조정 | 계약서상 명시되는&cr사유 발생시 조정(*) | 계약서상 명시되는&cr사유 발생시 조정(*) |
| 신주의 배당기산일 | 전환 청구한 날이 속하는 &cr영업년도의 직전 영업년도 말에&cr배당의 효력을 가짐 | 신주인수권행사로 인하여 발행된주식은 신주인수권이 발행된 것으로 보아 배당의 효력을 가짐 |
(*) 신주인수권행사 및 전환권행사 전에 주식분할, 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채, 신주인수권부사채 또는 기타의 신종사채를 포함한 모든 종류의 주식연계채권을 발행하거나, 유상 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 행사가액을 조정합니다.&cr &cr 당사는 신주인수권부사채 및 전환사채와 관련하여 기한의 이익이 상실된 경우 원금과 이에 대하여 사채의 발행일로부터 기한의 이익이 상실된 날까지의 기간에 대하여 만기보장수익률을 3개월 복리로 적용하여 계산된 금액을 가산한 금액을 지급하여야 합니다. 회사는 기한의 이익이 상실된 날 다음날부터 실제로 상환대금을 지급하는 날까지 연체이율을 적용하여 계산된 이자를 지급하여야 합니다.&cr
- 차입금 만기도래 세부현황&cr당기말 현재 잔존 차입금의 각 사업연도별 만기도래 금액은 최대 약 14,725백만원 수준이며, 당사의 차입금 만기도래 세부 현황은 하기와 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 2019년 | 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 이후 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 차입금 | 1,000 | - | - | - | 21,845 |
| 회사채 | - | 14,725 | 14,725 | 14,725 | 14,725 |
| 계 | 1,000 | 14,725 | 14,725 | 14,725 | 36,570 |
| 만기비중 | 1.2% | 18.0% | 18.0% | 18.0% | 44.8% |
회사채의 경우 조기상환 청구권을 균등한 금액으로 청구한다는 가정하에 작성하였습니다. 채권자가 조기상환 청구권을 행사하지 않을 경우 만기는 2023년 11월 7일 입니다.&cr&cr(3) 그밖의 자금조달
(단위: 백만원)
| 구 분 | 주식수(주) | 보통주자본금 | 우선주자본금 | 주식발행&cr초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018.1.1(당기초) | 27,135 | 12,952 | 616 | 164,590 | 178,157 |
| 신주인수권의 행사 | 1,334 | 667 | - | 14,659 | 15,326 |
| 주식선택권의 행사 | 20 | 10 | - | 351 | 361 |
| 전환우선주의 전환 | △1,261 | - | △630 | △19 | △649 |
| 전환우선주의 전환 | 1,299 | 649 | - | - | 649 |
| 유상증자 | 2,700 | 1,350 | - | 49,851 | 51,201 |
| 무상증자 | 9,143 | 4,571 | - | △4,571 | - |
| 무상증자(우선주) | 217 | - | 109 | △109 | - |
| 전환우선주의 발행 | 1,192 | - | 596 | 20,076 | 20,672 |
| 합 계 | 41,778 | 20,199 | 690 | 244,828 | 265,717 |
&cr - 전 환 우선주 발행 내역
| 구 분 | 제 1회차 전환우선주 | 제 2회차 전환우선주 |
|---|---|---|
| 우선주 발행주식수 | 1,231,822주 | 1,192,083주 |
| 발행금액 | 주당 13,800원 | 주당 17,700원 |
| 발행일 | 2017년 06월 01일 | 2018년 11월 8일 |
| 만기(*1) | 5년 | 5년 |
| 배당금에 관한 사항 | 참가적 누적적 우선주 | 참가적 누적적 우선주 |
| 전환에 관한 사항 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
(*1) 전환가능 기간은 발행후 1년 경과시부터 전환 가능하고 발행일로부터 5년이 경과하면 보통주로 자동전환되는 조건이 부여되어 있습니다.&cr
5. 부외 거래&cr 본 사항은 동 공시서류의 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중 " 7. 그 밖의 우발채무 등 "을 참고하시기 바랍니다.
&cr 6. 기타 투자판단에 필요한 사항&cr 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 &cr 세부적인 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무 에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석"의 "2. 재무제표의 작성기준"과 "3. 유의적인 회계정책"을 참조하시기 바랍니다. &cr&cr 나. 법규상의 규제에 관한 사항 &cr당사가 영위하고 있는 신약개발산업은 인간의 생명과 직결되는 산업이기 때문에 각 국가의 해당 규제기관에서 제품의 개발, 임상시험, 인허가 등 전 과정을 엄격히 규제하고 있으며 관련 규정 및 지침을 제시하고 있습니다. 국내의 경우 신약개발산업과 관련된 법으로는 약사법, 마약법, 향정신의약품 관리법, KGLP(의약품 안전성시험 관리기준), LMO(유전자변형 생물체 안전관리), 실험동물에 관한 법률 등이 있습니다.당사는 관련 법규를 준수하고 있으며, 당사의 재무상태 및 영업실적에 중대한 영향을 미칠만한 법규상의 주요 규제내용 등에 관해서는 해당사항이 없습니다. &cr&cr 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 &cr당사의 사업보고서 작성기준일 현재 파생상품내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 종류 | 자산 | 부채 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 신주인수권부사채의 신주인수권대가등 | 90,215 | 4,318,563 | 비분리형 |
| 전환사채의 전환권대가등 | 487,358 | 23,329,627 | 비분리형 |
| 합계 | 577,573 | 27,648,190 |
파생상품에 관한 세부적인 사항은 동 공시서류의 "II. 사업의 내용" 중 "7. 파생상품 등에 관한 사항"를 참조하시기 바랍니다. &cr 위험관리정책에 관한 세부적인 사항은 동 공시서류의 "II. 사업의 내용" 중 "6. 시장위험 및 위험관리"를 참조하시기 바랍니다.
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제19기 (당기)삼화회계법인적정-제18기 (전기)신우회계법인적정-제17기 (전전기)신우회계법인적정-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제19기(당기)삼화회계법인반기 재무제표 검토&cr별도 및 연결 재무제표에 대한 감사60,000,000808제18기 (전기)신우회계법인반기 재무제표 검토&cr별도 및 연결 재무제표에 대한 감사60,000,000712제17기 (전전기)신우회계법인반기 재무제표 검토&cr별도 및 연결 재무제표에 대한 감사60,000,000712
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제19기(당기)----------제18기 (전기)----------제17기 (전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
&cr4. 회계감사인의 변경&cr당사는 신우회계법인과의 계약만기로 인해 삼화회계법인으로 회계감사인을 변경했으며, 2018년 재무제표에 대한 감사를 받았습니다.&cr&cr5. 내부회계관리제도&cr 당사는 내부회계관리제도를 구축하여 실시 중에 있으며 내부회계관리자는 회계담당부서의 내부회계관리운용실태를 점검하는 등 내부회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 대표이사 및 이사회에 운용실태에 관해 보고하도록 되어 있습니다. 회계감사인은 제19기(2018회계연도)에 대해 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요&cr 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사, 2명의 사외이사, 2명의 기타비상무이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 당사 정관 및 이사회 결의에 따라 대표이사 조중명이 담당하고 있습니다. 이사회내 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다.&cr이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다.
&cr(1) 이사회의 권한 내용
① 주주총회의 소집 및 그 부의안건의 결정에 관한 사항
② 신주발행, 주금납입 및 준비금, 잉여금, 적립금의 자본전입에 관한 사항&cr ③ 회사의 업무집행과 관련된 중요사항의 결정 및 변경에 관한 사항&cr ④ 중요사업계획의 수립 및 결산에 관한 사항&cr ⑤ 사무소, 지사, 현지법인의 설치, 이전 및 폐지에 관한 사항&cr ⑥ 중요재산의 취득과 처분에 관한 사항&cr ⑦ 외부차입, 담보제공 및 지급보증에 관한 사항&cr ⑧ 대표이사 등의 선임·해임에 관한 사항&cr ⑨ 고문, 상담역의 선임(추대)에 관한 사항 &cr ⑩ 기타 회사의 경영에 관한 중요 사항&cr&cr 나. 이사회의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | 기타비상무이사 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 조중명&cr(출석률: 100%) | 정인철&cr(출석률: 100%) | 정준호&cr(출석률: 100%) | 홍용래&cr(출석률: 100%) | 장기창&cr(출석률: 92%) | 이진우&cr(출석률: 54%) | 고성수&cr(출석률: 69%) | 김성훈&cr(출석률: 31%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2018.03.05 | 담보제공의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 2 | 2018.03.08 | 주식매수선택권 부여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 3 | 2018.03.08 | 제18기(2017년) 결산 재무제표 승인의 건&cr전자투표제도 도입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2018.03.08 | 제18기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2018.03.15 | 제18기(2017년) 결산 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2018.03.23 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 7 | 2018.04.20 | 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 결의의 건&cr무상증자 결의의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 반대 주1) |
| 8 | 2018.09.21 | 주식매수선택권부여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - |
| 9 | 2018.10.30 | 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 결의의 건&cr제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 발행 결의의 건&cr제3자배정 유상증자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | - |
| 10 | 2018.10.30 | 무상증자에 따른 주식매수선택권 행사 가격 및 부여 수량 조정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 11 | 2018.11.16 | 지급보증의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 12 | 2018.12.19 | 재무구조 개선을 위한 보유주식 매각의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 13 | 2018.12.19 | 내부회계관리규정 개정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
주1) 2017년 7월 이사회 결의로 시행한 제3자 배정 유상증자(전환우선주)계약상 문제소지가 있을 수 있으니 추후 재논의 하는 것이 좋겠다는 의견 개진&cr&cr 다. 이사의 독립성&cr (1) 이사회 구성원의 독립성
당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 당기중 주주제안권 행사에 따른 후보는 없었습니다.&cr 당사의 이사회는 이사회규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하고, 이사회 의장은 대표이사로 하며, 의장이 직무를 수행할 수 없을 경우에는 이사회에서 정하는 순서에 따릅니다.&cr
이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 구분 | 성 명 | 선임배경 | 추천인 | 활동분야 (담당업무) | 회사와의 거래 | 최대주주 또는&cr주요주주와의 관계 | 임기 | 연임(횟수) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 조중명 | 당사의 해당 산업 분야 전문가 | 이사회 | 이사회 의장,경영총괄 | 당사주식 4,778,092주 보유 | 본인 | 3년 | 연임(7) |
| 사내이사 | 정인철 | 경제·경영 및 재무 분야 전문가 | 이사회 | 경영지원업무 총괄 | 당사 주식 15,057주 보유 | 해당없음 | 3년 | 연임(1) |
| 사내이사 | 정준호 | 당사의 해당 산업 분야 전문가 | 이사회 | 크리스탈생명과학 총괄 | 당사주식 11,004주 보유 | 관계회사 임원 | 3년 | 연임(1) |
| 사내이사 | 홍용래 | 당사의 해당 산업 분야 전문가 | 이사회 | 신약연구소 총괄 | 당사 주식 3,584주 보유 | 해당없음 | 3년 | 연임(1) |
| 사외이사 | 이진우 | 당사의 해당 산업 분야 전문가 | 이사회 | 경영감독 | 해당없음 | 해당없음 | 3년 | 연임(1) |
| 사외이사 | 장기창 | 경제·경영 분야 전문가 | 이사회 | 경영감독 | 해당없음 | 해당없음 | 3년 | 연임(2) |
| 기타비상무이사 | 고성수 | 경제·경영 분야 전문가 | 이사회 | 경영참여(자문) | 당사 주식 7,169주 보유 | 해당없음 | 3년 | 연임(3) |
| 기타비상무이사 | 김성훈 | 금융 분야 전문가 | 이사회 | 경영참여(자문) | 해당없음 | 해당없음 | 3년 | 연임(1) |
&cr2) 사외이사 후보 추천위원회&cr 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 사외이사 후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.&cr
라. 사외이사의 전문성&cr회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 산업 분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.&cr&cr (1) 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 경영지원본부 | 5명 | 이사 1명 (6년)&cr부장 1명(13년)&cr차장 2명 (4년)&cr대리 1명 (4년) | 의안 설명서 제공&cr재무자료 제공&cr이사회 및 주주총회 자료 제공&cr내부통제활동 내역 제공&cr기타 요청자료 제공 |
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
&cr(2) 사외이사 교육 미실시 내역
외부감사법 개정이전 교육 미실시
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사에 관한 사항
당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr
(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등&cr - 당사는 정관 제 47조에 의거 1명의 감사를 둘 수 있으며, 보고서 제출일 현재 &cr 감사 1인을 두고 있으며 감사위원회는 설치되어 있지 않습니다.
- 감사는 감사의 실시요력와 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 &cr 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 합니다&cr
(2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부
당사는 다음과 같은 사항을 정관에 기재하고 감사가 이사회 및 대표이사 등의 회사
업무 전반에 걸쳐 행한 업무진행 전반을 감사할 수 있도록 하고 있습니다.
- 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.&cr - 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술 할 수 있다.&cr - 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 &cr 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr - 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보 고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조 사할 수 있다.&cr - 회사의 대표이사(사장)는 정기 주주총회 회일의 6주간 전에 다음의 서류와 그 부 속 명세 및 영업보고서를 작성하여 감사의 감사를 받아야한다.&cr
나. 상근감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 김동섭 | - 중앙대학교 약학대학원 박사 &cr- 식품의약품안전처 의료제품연구부장 | - |
&cr 다. 상근감사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 찬 반 여 부 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2018.03.05 | 담보제공의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2 | 2018.03.08 | 주식매수선택권 부여의 건 | 가결 | 찬성 |
| 3 | 2018.03.08 | 제18기(2017년) 결산 재무제표 승인의 건&cr전자투표제도 도입의 건 | 가결 | 찬성 |
| 4 | 2018.03.08 | 제18기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 |
| 5 | 2018.03.15 | 제18기(2017년) 결산 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 6 | 2018.03.23 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 |
| 7 | 2018.04.20 | 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 결의의 건&cr무상증자 결의의 건 | 가결 | 찬성 |
| 8 | 2018.09.21 | 주식매수선택권부여의 건 | 가결 | 찬성 |
| 9 | 2018.10.30 | 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 결의의 건&cr제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 발행 결의의 건&cr제3자배정 유상증자의 건 | 가결 | 찬성 |
| 10 | 2018.10.30 | 무상증자에 따른 주식매수선택권 행사 가격 및 부여 수량 조정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 11 | 2018.11.16 | 지급보증의 건 | 가결 | 찬성 |
| 12 | 2018.12.19 | 재무구조 개선을 위한 보유주식 매각의 건 | 가결 | 찬성 |
| 13 | 2018.12.19 | 내부회계관리규정 개정의 건 | 가결 | 찬성 |
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
&cr라. 감사 교육 미실시 내역
외부감사법 개정이전 교육 미실시
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황
마. 감사 지원조직 현황
경영지원본부5이사 1명 (8년)&cr부장 1명(13년)&cr차장 2명 (4년)&cr대리 1명 (5년)의안 설명서 제공&cr재무자료 제공&cr이사회 및 주주총회 자료 제공&cr내부통제활동 내역 제공&cr기타 요청자료 제공
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
마. 준법지원인 지원조직&cr 해당사항 없음.&cr&cr
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투표제도&cr 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr&cr 나. 소수주주권&cr 당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.&cr &cr다. 경영권 경쟁&cr 당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁 사실이 없습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr 가. 주식소유현황 &cr 2018년 12월 31일 현재 당사의 총 주식수 41,778,423는 보통주 40,397,934주, 우선주 1,380,489주로 구성되어 있으며, 최대주주는 총 11.44% 를 보유하고 있습니다. 최대주주 및 특수관계인의 총 주식수는 5,386,102주이며, 지분율은 총 12.85% 입니다.
2018년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
조중명최대주주보통주2,592,7139.464,778,09211.44신주인수권행사안상천특수관계인보통주329,1571.20471,1011.13-안상금특수관계인보통주57,7390.2182,0950.20-정인철특수관계인보통주10,5000.0415,0570.04-정준호특수관계인보통주7,6730.0311,0040.03-홍용래특수관계인보통주2,5000.013,5840.01-고성수특수관계인보통주007,1690.02주식매수선택권 행사보통주3,000,28210.955,368,10212.85-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
- 기초대비 유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모) 및 무상증자(1주당 0.3주), 주식매수선택권행사, 신주인수권 행사, 우선주의 보통주 전환, 전환우선주 발행으로 보통주 14,494,723주, 우선주 148,607주가 기초대비 증가함에 따라 기말 소유주식수 및 지분율이 변동되었습니다.&cr
나. 최대주주 현황
| 성명&cr(출생년월) | 직책 | 주요경력 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 조중명&cr(1948.12) | 대표이사 | 전) LG화학기술연구원 바이오텍 연구소 소장&cr현) 크리스탈지노믹스 대표이사&cr CG Pharmaceuticals,lnc. 대표이사&cr 화일약품 공동대표이사 | - |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
2. 최대주주 변동내역 &cr - 당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다.
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl
3. 주식 소유현황&cr 최근 주주명부폐쇄일인 2018년 12월 31일 기준 현재 최대주주를 제외하고 5% 이상 의결권 있는 주식을 소유하고 있는 주주는 다음과 같습니다.
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
양대식2,504,1005.99---174,8500.42
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
4. 소액 주주현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
18,48099.9730,822,96773.78
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | |
5. 주식사무
| 신주인수권의 내용 | 제10조(신주인수권) &cr① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. &cr② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. &cr1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 &cr2. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 &cr3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 &cr4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 &cr5. 발행주식총수의 100분의 60을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 &cr6. 주권을 유가증권시장이나 코스닥시장에 신규로 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 &cr7. 발행주식총수의 100분의 60을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 &cr8. 발행주식총수의 100분의 60을 초과하지 않는 범위 내에서 임상실험등 회사 전략상 필요한 비경상적인 자금의 조달을 위하여 국내외 법인에 신주를 발행하는 경우. &cr9. 발행주식총수의 100분의 60을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴상의 필요로 그 제휴회사에 신주를 발행하는 경우 &cr③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 사업년도 종료후 3월이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월 1일부터 1월 15일까지 | ||
| 주권의 종류 | 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, &cr1,000주권 및 10,000주권의 8종류 | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고방법 | - (주1) |
(주1) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.crystalgenomics.com)에 한다. &cr다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다&cr
6. 주가 및 주식거래 실적
(단위 : 원,주)
| 종류 | 2018년 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12월 | 11월 | 10월 | 09월 | 08월 | 07월 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 주가 | 최고 | 19,250 | 20,800 | 22,950 | 24,400 | 19,900 | 24,850 |
| 최저 | 16,150 | 18,300 | 18,300 | 19,950 | 15,900 | 16,000 | ||
| 평균 | 17,661 | 19,425 | 20,852 | 22,067 | 17,852 | 18,779 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 614,280 | 745,197 | 856,433 | 1,246,856 | 500,707 | 390,968 | |
| 최저(일) | 170,376 | 215,261 | 240,454 | 327,440 | 97,914 | 112,243 | ||
| 월간 | 6,381,949 | 9,753,117 | 9,149,938 | 9,076,576 | 5,441,274 | 4,335,759 |
출처 : KRX Market Data&cr- 최고가, 최저가는 종가기준입니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
가. 임원 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
조중명남1948년 12월대표이사등기임원상근경영총괄미국 휴스턴대학교 생화학과 이학박사&cr전) LG화학기술연구원 &cr 바이오텍 연구소 소장&cr현) 크리스탈지노믹스 대표이사4,778,092-최대주주 본인18년 6개월2021년 03월 29일정인철남1963년 07월사내이사등기임원상근CFO서울대학교 경영대학원 박사&cr전) AT커니 파트너&cr전) STX그룹 부사장&cr현) 크리스탈지노믹스 부사장15,057-특수관계인3년2022년 03월 25일정준호남1955년 03월사내이사등기임원비상근이사회영남대학교 경영대학원 석사&cr전) LG생명과학 상무&cr전) 안국약품 대표이사&cr현) 크리스탈생명과학 대표이사11,004-특수관계인2년2020년 03월 30일홍용래남1968년 03월사내이사등기임원상근CTO성균관대학교 약학대학원 박사&cr전) 일본 쮸가이제약 연구원&cr현) 크리스탈지노믹스 &cr 신약연구소 소장3,584-특수관계인12년 11월2020년 03월 30일장기창남1950년 10월사외이사등기임원비상근자문전) 우리은행 베트남법인장&cr현) A.I.O 대표이사--특수관계인3년 9개월2021년 03월 26일이진우남1964년 08월사외이사등기임원비상근자문연세대학교 의과대학 박사&cr현) 연세대학교 의과대학 &cr 의생명과학부 교수--특수관계인1년 9개월2020년 03월 30일고성수남1950년 07월기타&cr비상무이사등기임원비상근자문런던시티대학교 경영학 박사&cr전) 한화증권 본부장&cr현) (주)인터캐피탈 대표이사7,169-특수관계인7년 9개월2020년 03월 30일김성훈남1982년 02월기타&cr비상무이사등기임원비상근자문서울대학교 경영학 학사&cr전) 삼일회계법인&cr현) 트루벤인베스트먼트 이사--특수관계인1년 2개월2020년 11월 19일김동섭남1957년 11월감사등기임원상근감사중앙대학교 약학대학원 박사&cr전) 식품의약품안전처 연구부장&cr현) 크리스탈지노믹스 감사--특수관계인4년 9개월2022년 03월 22일스티브 김남1974년 08월이사미등기임원상근사업개발살브레지나대학교 MBA&cr전) MERCK-MEDCO.LLC 약사&cr RITE AID CORP 약사&cr현) 크리스탈지노믹스 이사--해당없음10년 3개월-신승수남1972년 02월이사미등기임원상근경영지원단국대학교 회계학 학사&cr전) (주)코미코 과장&cr (주)마리오 차장&cr현) 크리스탈지노믹스 이사6,200-해당없음6년 4개월-윤원도남1975년 03월이사미등기임원상근전략지획미국 코넬대학교 MBA&cr전) KISWEL 해외전략기술 팀장&cr 마크로젠 전략기획 차장&cr CJ제일제당 전략기획 부장&cr현) 크리스탈지노믹스 이사--해당없음7개월-문철진남1971년 12월이사미등기임원상근임상분석한양대학교 약리학 박사&cr전) 한양대병원 산업보건센터 연구원&cr 녹십자의료재단 대사의학연구소 부소장--해당없음7개월-정영림여1971년 12월이사미등기임원상근임상분석강원대학교 환경분석 박사&cr전) 고려대학교 보건과학연구소 연구교수&cr 바이오메디앙 연구소 연구소장&cr 가천대학교 외래교수&cr현) 크리스탈지노믹스 이사2,600-해당없음3년 2개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
- 제18기 정기주주총회에서 감사 김동섭을 재선임하려하였으나 의결정족수 부족으로 부결되었습니다. 제19기 정기주주총회에서 재선임 의결 승인하였습니다.&cr&cr 나. 타회사 임직원 겸직현황
| 겸직자 | 겸직회사 | ||
|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 |
| --- | --- | --- | --- |
| 조중명 | 대표이사 | 화일약품 | 공동대표이사 |
| CG Pharmaceuticals,lnc. | 대표이사 | ||
| 정준호 | 사내이사 | 크리스탈생명과학 | 대표이사 |
| 장기창 | 사외이사 | (주)에이아이오 | 대표이사 |
| 이진우 | 사외이사 | 연세대학교 | 교수 |
| 고성수 | 기타비상무이사 | (주)인터캐피탈 | 대표이사 |
| 김성훈 | 기타비상무이사 | 트루벤인베스트먼트 | 이사 |
| (주)에이치디엑스윌 | 사외이사 | ||
| (주)다쓰테크 | 사외이사 | ||
| (의)현일의료재단 | 이사 |
&cr 다. 직원 현황
2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
연구직남21-1-222년 10개월1,10550-연구직여27---272년 05개월1,07340-관리직남10---102년 03개월67568-관리직여5---53년 10개월16132-63-1-64-3,01447-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
주) 상기 직원수는 본 보고서 작성기준일 현재 재직 인원 이며, 상기 1인평균 급여액은 연간 지급 급여 총액을 총 지급 인원으로 단순평균한 금액입니다.&cr
라. 미등기임원 보수 현황
2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
6721120-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
주) 상기 인원원수는 본 보고서 작성기준일 현재 재직 인원 이며, 상기 1인평균 급여액은 연간 지급 급여 총액을 총 지급 인원으로 단순평균한 금액입니다.&cr
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 등기이사81,500-감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
&cr 나. 보수지급금액&cr 나-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 9929103-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나-2. 유형별
(단위 : 백만원) 6876146-2126-----14141-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
다. 개인별 보수지급금액
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>&cr당사는 재임중인 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없으므로 본 항목의 기재를 생략합니다.
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원 ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
다. 개인별 보수지급금액
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>&cr당사는 재임중인 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없으므로 본 항목의 기재를 생략합니다.&cr
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl
라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황&cr 1) 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치 총액
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 (단위 : 백만원) 649-21-1--950-
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
2) 임직원에게 부여한 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황
2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
000 외20명직원2015.03.27신주교부보통주36,72014,70019,5002,5202017.03.27~2022.03.269,530정인철등기임원2016.03.25신주교부보통주13,384--13,3842018.03.25~2023.03.2411,670장기창등기임원2016.03.25신주교부보통주3,346--3,3462018.03.25~2023.03.2411,670홍용래등기임원2016.03.25신주교부보통주2,007--2,0072018.03.25~2023.03.2411,670장지용등기임원2016.03.25신주교부보통주5,000-5,000-2018.03.25~2023.03.2411,670손지웅등기임원2016.03.25신주교부보통주10,000-10,000-2018.03.25~2023.03.2411,670고성수등기임원2016.03.25신주교부보통주5,0005,000--2018.03.25~2023.03.2411,670000 외23명직원2016.03.25신주교부보통주22,6749,00011,0002,6742018.03.25~2023.03.2411,670정인철등기임원2017.03.31신주교부보통주13,387--13,3872019.03.31~2024.03.3011,100정준호등기임원2017.03.31신주교부보통주40,162--40,1622019.03.31~2024.03.3011,100홍용래등기임원2017.03.31신주교부보통주3,346--3,3462019.03.31~2024.03.3011,100000 외26명직원2017.03.31신주교부보통주47,940-14,50033,4402019.03.31~2024.03.3011,100000 외40명직원2018.03.08신주교부보통주95,482-6,50088,9822020.03.08~2025.03.3720,440000 외 3명직원2018.09.21신주교부보통주9,000-5008,5002020.03.08~2025.03.3721,200
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
- 2018년 시행된 유무상증자로 인해 2018년 10월 30일 이사회결의로 2018년 7월 11일 현재 주식매수선택권 미행사분에 대해 계약조항에 따라 행사가능 수량 및 가격을 조정하였습니다.
- 2018년 12월 28일 종가 : 17,300원
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 등의 현황&cr 가. 계열사 현황&cr 당사는 코스닥상장사인 화일약품(주)와 비상장사인 크리스탈생명과학(주)를 관계사로, 비상장사인 CG Pharmaceuticals,lnc. 를 자회사로 두고 있습니다.
| 구분 | 소재지 | 회사명 | 주요영업활동 |
|---|---|---|---|
| 코스닥상장사 | 대한민국 | 화일약품(주) | 의약품 원료의 제조, 판매업 |
| 비상장사 | 미국 | CG Pharmaceuticals,lnc. | 생명공학 관련 의약품 연구 및 개발 리서치&cr생명공학 관련 바이오테크 투자, 기타 위에 부대되는 사업 |
| 비상장사 | 대한민국 | 크리스탈생명과학(주) | 의약품 제조, 판매업 |
&cr 나. 계열회사간 출자현황&cr 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 화일약품(주)의 주식 3,121,371주(23.08%), CG Pharmaceuticals,lnc.의 발행주식 전부(100%), 크리스탈생명과학(주)의 주식 44,444주(25.15%)를 보유하고 있습니다. 또한 화일약품(주)는 크리스탈생명과학(주)의 주식 22,222주(12.58%)를 보유하고 있습니다.&cr &cr 다. 계 열회사간 임원겸직 현황
| 성명 | 회사명 | 직위 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 조중명 | 크리스탈지노믹스 주식회사 | 대표이사 | 상근 |
| 화일약품(주) | 공동대표이사 | 상근 | |
| CG Pharmaceuticals,lnc. | 대표이사 | 비상근 | |
| 정준호 | 크리스탈지노믹스 주식회사 | 사내이사 | 비상근 |
| 크리스탈생명과학(주) | 대표이사 | 상근 |
2. 타법인출자 현황
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2018년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
CG Pharmaceuticals,Inc&cr(비상장)2006.10.27투자1,8541,900,000100307---41,900,000100303312-17화일약품(주)&cr(코스닥상장)2013.10.14투자46,9683,121,37123.0847,242--3543,121,37123.0847,596123,7325,390크리스탈생명과학(주)&cr(비상장)2015.12.18투자5,00027,77825.25-16,6663,404-3,40444,44425.16-56,913-6,6225,049,149-47,54916,6663,404-3,0545,049,149-47,899180,957-1,249
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여등
가. 채무보증 내역&cr (1) 국내채무보증
| (단위 : 백만원 ) |
| 성명(법인명) | 관계 | 채권자 | 보증기간 | 거 래 내 역 (잔액) | 채무보증&cr한도 | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 크리스탈생명과학(주) | 관계회사 | 우리은행 | 2018.12.06~2019.12.06 | 2,105 | - | - | 2,105 | 2,105 | 이사회결의 |
| 국민은행 | 2017.03.31~2020.03.30 | 13,000 | - | - | 13,000 | 13,000 | 이사회결의 | ||
| 기업은행 | 2018.02.28~2019.02.28 | - | 88,000 | - | 88,000 | 88,000 | 이사회결의 | ||
| 합 계 | 15,105 | 88,000 | - | 103,105 | 103,105 | - |
- 당사는 건별 채무보증금액이 발생할 경우 이사회 의결 후 집행됩니다.&cr
(2) 해외채무보증 : 해당사항 없음&cr&cr 나. 대여금 내역
| (단위 : 백만원 ) |
| 성명(법인명) | 관계 | 채권자 | 차입기간 | 거 래 내 역 (잔액) | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | 직원 | 임직원 | 2018.06.25-2020.06.25 | - | 2,502 | 10 | 2,492 | 우리사주청약을 위한 임직원 대여 |
| 합 계 | - | 2,502 | 10 | 2,492 |
2. 대주주와의 영업거래 &cr 2018년 중 종속회사인 CG PHARMACEUTICALS, INC.와 매입거래를 하였으며, 관계회사인 화일약품(주), 크리스탈생명과학(주)와 매출/매입거래를 하였습니다.
| (단위 : 백만원 ) |
| 법인명 | 관계 | 거래종류 | 거래기간 | 거래내용 | 거래금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 화일약품 | 관계회사 | 매출입 등 | 2018.01~2018.12 | 매출입 등 | 391 | 배당금제외 |
| 크리스탈생명과학 | 관계회사 | 매출입 등 | 2018.01~2018.12 | 매출입 등 | 6,161 | - |
| CG PHARMACEUTICALS, INC. | 종속회사 | 매출입 등 | 2018.01~2018.12 | 매출입 등 | 524 | - |
3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr - 해당사항 없음
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황&cr - 해당사항 없음&cr
2. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제18기&cr주주총회&cr(2018.3.23) | 제 1호 의안 : 이사 선임의 건 &cr 제 1-1호 의안 : 사내이사 조중명 재선임의 건 &cr 제 1-2호 의안 : 사외이사 장기창 선임의 건&cr제 2호 의안 : 감사 선임의 건 &cr 제 2-1호 의안 : 감사 김동섭 재선임의 건 &cr제 3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr제 4호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건&cr제 5호 의안 : 이사회 기 결의한 주식매수 선택권 승인의 건&cr제 6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | &cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr&cr의결 정족수 미달로 부결&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr의결 정족수 미달로 부결 | - |
| 임시주주총회&cr(2017.11.20) | 제 1호 의안 : 기타비상무이사 김성훈 선임의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 제17기&cr주주총회&cr(2017.3.31) | 제 1호 의안 : 2016년도 재무제표 승인의 건&cr제 2호 의안 : 정관일부변경의 건&cr제 3호 의안 : 이사 선임의 건 &cr 제 3-1호 의안 : 사내이사 정준호 선임의 건 &cr 제 3-2호 의안 : 사내이사 홍용래 선임의 건&cr 제 3-3호 의안 : 기타비상무이사 고성수 선임의 건&cr 제 3-4호 의안 : 사외이사 이진우 선임의 건&cr제 4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr제 5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건&cr제 6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 제16기&cr주주총회&cr(2016.3.25) | 제 1호 의안 : 2015년도 재무제표 승인의 건&cr제 2호 의안 : 이사 선임의 건 &cr 제 2-1호 의안 : 사내이사 정인철 선임의 건 &cr 제 2-2호 의안 : 기타비상무이사 손지웅 선임의 건&cr제 3호 의안 : 정관일부변경의 건&cr제 4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr제 5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건&cr제 6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 임시주주총회&cr(2015.11.17) | 제1호의안 : 이사 해임의 건(사내이사 안상천) &cr제2호의안 : 이사 2인 선임의 건 &cr 제2-1호 사외이사 선임의 건(이진우) &cr 제2-2호 기타비상무이사 선임의 건(이응진) &cr 제2-3호 사외이사 선임의 건(오병하) &cr 제2-4호 사외이사 선임의 건(이덕준) &cr제3호의안 : 감사 1인 선임의 건(최대봉) | 이사 및 감사후보자 모두 자진사퇴하여 안건은 미상정, 이사해임의 건은 부결 | - |
3. 중요한 소송사건 &cr 당기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다. &cr피고로 계류중인 소송사건은 1건이며, 2018년 04월 13일 대법원 판결에서 41백만원을 확정받아 2018년 05월 02일 지급완료 하였습니다.&cr
4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr 해당사항 없습니다.
| (기준일 : 2018년 12월 31일 ) | (단위 : ) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
5. 채무보증 현 황 &cr Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 중 주석 35 .우발상황 및 약정사항 과 5.재무제표 주석 중 주석 35.우발상황 및 약정사항 을 참 고하시 기 바랍니다&cr
6. 채 무인수약정 현황&cr - 해당사항 없음.&cr
7. 그 밖의 우발채무 등&cr - 해당사항 없음.&cr
8. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행&cr - 해당사항 없음.&cr
9. 제재 등 그 밖의 사항 &cr - 해당사항 없음.&cr
10. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr - 해당사항 없음.
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl
11. 중소기업기준 검토표&cr
중소기업등 기준검토표_2018_01.jpg 중소기업등 기준검토표_2018_01
중소기업등 기준검토표_2018_02.jpg 중소기업등 기준검토표_2018_02
12. 정부의 인증&cr
| 인증정보 | 인증기관 | 인증일자 | 유효기간 | 관련법령 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 시작일 | 종료일 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 벤처기업인증 | 기술보증기금 | 2018.06.03 | 2018.06.03 | 2020.06.02 | 벤처기업육성에 관한 특별조치법 |
| 이노비즈인증 | 중소벤처기업부 | 2018.12.28 | 2019.01.06 | 2022.01.05 | 중소기업기술혁신촉진법 |
| 혁신형제약기업 | 보건복지부 | 2018.06.20 | 2018.06.20 | 2021.06.19 | 제약산업육성 및 지원에 관한 특별법 |
| 우수 기업연구소 | 과학기술정보통신부 | 2018.12.04 | 2018.12.04 | 2021.12.03 | 기초연구진흥 및 기술개발지원에 관한 법률 |
| K-BrainPower&cr(두뇌역량우수전문기업) | 산업통상자원부 | - | 2016.08 | 2018.07 | 산업기술혁신촉진법 및 동법 시행령 |
| 우수기술연구센터(ACT) | 산업통상자원부 | 2016.10.25 | 2016.10.25 | - | 산업기술혁신촉진법 및 동법 시행령 |
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역
13. 직접금융 자금의 사용&cr 가. 공모자금의 사용내역
2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
주주배정&cr유상증자2018.07.03운영자금 52,245 운영자금0주1)
| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 당사가 개발중인 주요 PIPELINE 임상진행을 위한 운영자금의 목적으로 삼성증권등 금융기관에 1년내외의 단기 금융상품으로 52,245백만원을 예치중입니다. 그 세부사항은 아래와 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 예치 금융상품명 | 금액 |
|---|---|
| MMDA | 4,600 |
| MMT+ 등 | 27,587 |
| 특전금전신탁 등 | 60,032 |
| CP/채권 | 40,026 |
| 합계 | 132,245 |
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
나. 사모자금의 사용내역
2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
11회 전환사채2015.07.22운영자금12,000운영자금12,000-제3자배정유상증자2015.12.23운영자금999운영자금999-제3자배정유상증자2017.06.01운영자금17,000운영자금17,000-제3자배정유상증자2018.11.07운영자금21,100운영자금0주1)13회 신주인수권부사채2018.11.07운영자금9,200운영자금0주1)12회 전환사채2018.11.07운영자금9,700운영자금0주1)12회 전환사채2018.11.07기타자금40,000기타자금0주2)
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 당사가 개발중인 주요 파이프라인의 임상개발비용, 연구개발비, 운용비용, 시설개선의 목적으로 기업은행등 금융기관에 1년내외의 단기금융상품으로 40,000백만원을 예치중입니다. 그 세부사항은 아래와 같습니다.&cr주2) Open Innovation, 자회사 R&D비용의 목적으로 삼성증권등 금융기관에 1년 내외의 단기금융상품으로 40,000백만원을 예치중입니다. 그 세부사항은 아래와 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 예치 금융상품명 | 금액 |
|---|---|
| MMDA | 4,600 |
| MMT+ 등 | 27,587 |
| 특전금전신탁 등 | 60,032 |
| CP/채권 | 40,026 |
| 합계 | 132,245 |
14. 보 호예 수현황
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주174,8502018.07.182019.07.181년우리사주의 예탁41,778,423전환우선주1,192,0832018.11.222019.11.221년증권신고서면제41,778,423
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없습니다.&cr
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없습니다.&cr
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