Audit Report / Information • Mar 18, 2022
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 크리스탈지노믹스(주) 00260301 100000000000 20220328 1601110101016 000 273540 64787 6264 56 N N N Y N A Y 1
&cr
크리스탈지노믹스주식회사
&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 22 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 21 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼화회계법인
목 차
&cr
| 페 이 지 | |
| 독립된 감사인의 감사보고서 .................................... | 1 |
| 재 무 제 표 | |
| · 재 무 상 태 표 .............................................. | 6 |
| · 포괄손익계산서 ........................................... | 8 |
| · 자 본 변 동 표 .............................................. | 9 |
| · 현 금 흐 름 표 ............................................. | 11 |
| · 주석 ............................................................... | 13 |
| &cr | |
| 내부회계관리제도 검토의견 | 108 |
| · 내부회계관리제도 검토보고서 ............................... | 109 |
| · 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 .......... | 111 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 크리스탈지노믹스 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2022년 3월 18일 |
&cr
감사의견
우리는 크리스탈지노믹스주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
&cr
감사의견근거&cr
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr&cr 핵심감사사항&cr
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 평가&cr&cr핵심감사사항으로 결정된 이유
주석 5에 기술되어 있는 바와 같이, 회사의 금융자산과 금융부채들 중 공정가치 서열체계에 따라 수준 3으로 구분된 금융자산은 18,289백만원, 금융부채는 1,712백만원을 차지하고 있습니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 금융상품은 다양한 평가기법과 변수들을 사용하며, 경영진이 평가기법 및 관측가능하지 않은 투입변수의 선택에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 되며, 재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로공정가치 수준3의 평가금액의 적정성 검사를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.
이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
- 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정 금융상품 평가 관련 회사의 통제활동 이해&cr- 공정가치 측정을 위해 회사가 고용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 평가
- 공정가치 평가에 사용된 가치평가기법 및 시장에서 관측 가능한 투입변수의 합리성 검토&cr&cr&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr
재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이 상호 입니다.&cr
| 서울특별시 강남구 봉은사로 407(삼성동) |
| 삼 화 회 계 법 인 |
| 대표이사 석 완 주 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
크리스탈지노믹스주식회사
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 22 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 21 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 크리스탈지노믹스주식회사 대표이사 조중명 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700(삼평동, 코리아바이오파크 A동 5층) |
| (전 화) | 031-628-2700 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제22기 2021년 12 월 31일 현재 | |
| 제21기 2020년 12 월 31일 현재 | |
| 크리스탈지노믹스 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제22(당)기말 | 제21(전)기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 유동자산 | 94,308,614,334 | 116,526,472,957 | |
| 현금및현금성자산 | 5.6,7 | 11,359,166,708 | 25,353,492,572 |
| 매출채권 | 5,6,10 | 2,614,337,860 | 4,291,363,746 |
| 상각후원가금융자산-유동 | 5,6 | 29,056,062,062 | 35,467,824,102 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 5,6,9 | 10,583,250,783 | 4,707,549,682 |
| 기타유동금융자산 | 5,6,8,10 | 35,563,770,243 | 31,360,098,437 |
| 기타유동자산 | 13 | 3,339,032,678 | 924,945,687 |
| 재고자산 | 14 | 1,792,994,000 | 2,023,792,000 |
| 매각예정비유동자산 | 20 | - | 12,397,406,731 |
| 비유동자산 | 179,231,509,356 | 125,264,916,187 | |
| 상각후원가금융자산-비유동 | 5,6 | 9,053,520,635 | 5,421,237,823 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 5,6,9 | 13,546,319,146 | 17,748,678,441 |
| 기타포괄손익-&cr 공정가치측정 금융자산 | 5,6,11 | 7,667,761,136 | 9,360,755,478 |
| 기타비유동금융자산 | 5,6,10,26 | 1,804,035,932 | 841,962,529 |
| 유형자산 | 15,16,23,41 | 65,190,740,490 | 26,492,961,886 |
| 무형자산 | 17 | 1,966,486,810 | 2,374,301,156 |
| 투자부동산 | 18,19 | 13,619,301,075 | 9,700,769,972 |
| 종속기업및관계기업투자 | 20 | 66,383,344,132 | 53,324,248,902 |
| 자 산 총 계 | 273,540,123,690 | 241,791,389,144 | |
| 부 채 | |||
| 유동부채 | 16,295,347,508 | 26,291,920,055 | |
| 매입채무 | 4,5,6 | 81,845,082 | 154,000,000 |
| 단기차입금 | 4,5,6,15,18,22,41 | 7,245,000,000 | 8,663,160,000 |
| 전환사채-유동성 | 4,5,6,22 | 5,250,559,959 | 4,926,279,948 |
| 신주인수권부사채-유동성 | 4,5,6,22 | 85,911,647 | 104,877,803 |
| 기타유동금융부채 | 4,5,6,23,24 | 1,726,365,410 | 3,096,303,935 |
| 기타유동부채 | 21 | 193,776,010 | 2,474,840,029 |
| 파생금융상품부채 | 4,5,6,12,25 | 1,711,889,400 | 6,872,458,340 |
| 비유동부채 | 48,491,389,517 | 13,027,226,741 | |
| 장기차입금 | 4,5,6,15,18,22,41 | 19,536,260,000 | 5,672,640,000 |
| 기타비유동금융부채 | 4,5,6,15,23,24 | 10,325,912,962 | 4,510,919,717 |
| 순확정급여부채 | 26 | - | - |
| 이연법인세부채 | 28 | 9,948,750,995 | 2,843,667,024 |
| 기타비유동부채 | 27 | 8,680,465,560 | - |
| 부 채 총 계 | 64,786,737,025 | 39,319,146,796 | |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 29 | 34,623,243,000 | 23,081,607,000 |
| 자본잉여금 | 29 | 113,912,406,420 | 125,374,217,272 |
| 기타포괄손익누계액 | 31 | 30,535,098,885 | 9,666,339,213 |
| 기타자본항목 | 29,31 | (12,000,024,573) | 443,962,461 |
| 이익잉여금(결손금) | 32 | 41,682,662,933 | 43,906,116,402 |
| 자 본 총 계 | 208,753,386,665 | 202,472,242,348 | |
| 부채와자본총계 | 273,540,123,690 | 241,791,389,144 |
주석 참조
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 22 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 크리스탈지노믹스 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제22(당)기 | 제21(전)기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 33,42,43 | 6,263,553,477 | 11,005,137,270 |
| 매출원가 | 34,42 | (3,444,188,804) | (3,490,536,124) |
| 매출총이익 | 2,819,364,673 | 7,514,601,146 | |
| 판매비와관리비 | 35,36 | (13,468,262,647) | (11,213,989,331) |
| 영업이익(손실) | (10,648,897,974) | (3,699,388,185) | |
| 기타수익 | 37 | 11,358,579,463 | 20,809,777,446 |
| 기타비용 | 37 | (8,594,589,003) | (4,301,560,982) |
| 금융수익 | 38 | 10,159,618,114 | 7,467,940,271 |
| 금융비용 | 38 | (2,516,105,044) | (23,013,071,418) |
| 종속기업및관관계기업투자주식지분법이익(손실) | 20 | (801,783,803) | (5,191,222,361) |
| 법인세비용차감전이익(손실) | (1,043,178,247) | (7,927,525,229) | |
| 법인세비용(수익) | 28 | 1,281,694,091 | (21,985,554) |
| 당기순이익(손실) | (2,324,872,338) | (7,905,539,675) | |
| 기타포괄손익(법인세효과 차감후) | 20,940,480,562 | 63,382,644 | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 26 | 74,612,964 | 164,086,499 |
| 관계기업 순확정급여부채 재측정요소 지분해당액 | (2,892,074) | - | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 31 | (1,320,535,587) | (86,137,710) |
| 자산재평가손익(세후기타포괄손익) | 31 | 21,997,779,578 | - |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| 지분법자본변동 | 31 | 191,515,681 | (14,566,145) |
| 당기총포괄손익 | 18,615,608,224 | (7,842,157,031) | |
| 주당손익 | 39 | ||
| 기본주당이익(손실) | (34) | (183) | |
| 희석주당이익(손실) | (34) | (183) |
주석 참조
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 22 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 크리스탈지노믹스 주식회사 | (단위: 원) |
| 구 분 | 주석 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄&cr손익누계액 | 기타자본항목 | 잉익잉여금&cr(결손금) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.1.1(전기초) | 21,064,517,000 | 246,152,943,445 | 9,767,043,068 | 318,857,547 | (128,411,826,380) | 148,891,534,680 | |
| 총포괄손익 | - | - | - | - | - | - | |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (7,905,539,675) | (7,905,539,675) | |
| 기타포괄손익 | |||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 11 | - | - | (86,137,710) | - | - | (86,137,710) |
| 지분법변동 | 20 | - | - | (14,566,145) | - | - | (14,566,145) |
| 퇴직급여채무에 대한 보험수리적손익 | 26 | - | - | - | - | 164,086,499 | 164,086,499 |
| 당기총포괄손익 | - | - | (100,703,855) | - | (7,741,453,176) | (7,842,157,031) | |
| 소유주와의거래 | |||||||
| 주식보상비용 | 30 | - | - | - | 205,468,583 | - | 205,468,583 |
| 주식선택권의 소멸 | 30 | - | 53,296,669 | - | (53,296,669) | - | - |
| 주식매수선택권의 행사 | 30 | 4,684,000 | 153,268,860 | - | (27,067,000) | - | 130,885,860 |
| 전환우선주 보통주대체 | 30 | 118,437,500 | (118,437,500) | - | - | - | - |
| 전환사채의 자본전환 | 942,493,500 | 32,763,354,700 | - | - | - | 33,705,848,200 | |
| 신주인수권부사채의 자본전환 | 218,979,500 | 8,164,362,900 | - | - | - | 8,383,342,400 | |
| 유상증자 | 732,495,500 | 18,205,428,198 | - | - | - | 18,937,923,698 | |
| 주식발행초과금의 잉여금대체 | - | (180,000,000,000) | - | - | 180,000,000,000 | - | |
| 기타 이연법인세 | - | - | - | - | 59,395,958 | 59,395,958 | |
| 소유주와의거래 총액 | 2,017,090,000 | (120,778,726,173) | - | 125,104,914 | 180,059,395,958 | 61,422,864,699 | |
| 2020.12.31(전기말) | 23,081,607,000 | 125,374,217,272 | 9,666,339,213 | 443,962,461 | 43,906,116,402 | 202,472,242,348 | |
| 2021.1.1(당기초) | 23,081,607,000 | 125,374,217,272 | 9,666,339,213 | 443,962,461 | 43,906,116,402 | 202,472,242,348 | |
| 총포괄손익 | |||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (2,324,872,338) | (2,324,872,338) | |
| 기타포괄손익 | |||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 11 | - | - | (1,320,535,587) | - | - | (1,320,535,587) |
| 지분법변동 | 20 | - | - | 191,515,681 | - | - | 191,515,681 |
| 유형자산 재평가잉여금 | - | - | 21,997,779,578 | - | - | 21,997,779,578 | |
| 관계기업 순확정급여부채 재측정요소 중 지분해당액 | - | - | - | - | (2,892,074) | (2,892,074) | |
| 퇴직급여채무에 대한 보험수리적손익 | 26 | - | - | - | - | 74,612,964 | 74,612,964 |
| 당기총포괄손익 | - | - | 20,868,759,672 | - | (2,253,151,448) | 18,615,608,224 | |
| 소유주와의거래 | |||||||
| 주식보상비용 | 30 | - | - | - | 348,792,764 | - | 348,792,764 |
| 재평가잉여금 조정 | - | - | - | - | 29,697,979 | 29,697,979 | |
| 주식선택권의 소멸 | 30 | - | 34,467,588 | - | (34,467,588) | - | - |
| 신주인수권부사채의 자본전환 | 2,103,000 | 59,001,800 | - | - | - | 61,104,800 | |
| 자기주식의 취득 | - | - | - | (12,758,312,210) | - | (12,758,312,210) | |
| 무상증자 | 11,539,533,000 | (11,555,280,240) | - | - | (15,747,240) | ||
| 소유주와의거래 총액 | 11,541,636,000 | (11,461,810,852) | - | (12,443,987,034) | 29,697,979 | (12,334,463,907) | |
| 2021.12.31(당기말) | 34,623,243,000 | 113,912,406,420 | 30,535,098,885 | (12,000,024,573) | 41,682,662,933 | 208,753,386,665 |
주석 참조
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 22 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 크리스탈지노믹스 주식회사 | (단위: 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | 40 | (10,187,543,453) | (1,763,722,344) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (11,963,540,202) | (3,777,261,946) | |
| 이자수취 | 2,109,787,514 | 1,568,301,499 | |
| 이자지급 | (479,709,005) | (399,084,497) | |
| 배당금의 수취 | - | 750,445,250 | |
| 법인세 납부 | 145,918,240 | 93,877,350 | |
| 투자활동 현금흐름 | (2,204,571,024) | 16,931,241,413 | |
| 상각후원가금융자산-유동의 취득 | (100,411,140,388) | (73,010,202,484) | |
| 상각후원가금융자산-유동의 처분 | 114,381,404,986 | 71,195,711,826 | |
| 상각후원가금융자산-비유동의 취득 | (11,062,220,439) | (6,523,025,548) | |
| 상각후원가금융자산-비유동의 처분 | - | 1,997,108,881 | |
| 당기손익공정가치금융자산의 취득 | (6,558,800,000) | (26,732,981,699) | |
| 당기손익공정가치금융자산의 처분 | 5,497,207,036 | 37,791,042,428 | |
| 기타유동금융자산의 취득 | (26,496,771,472) | (18,371,207,348) | |
| 기타유동금융자산의 처분 | 23,548,242,726 | 21,638,232,560 | |
| 기타비유동금융자산의 취득 | (198,686,869) | (639,678,909) | |
| 기타비유동금융자산의 처분 | - | 1,020,000,000 | |
| 매각예정비유동자산의 처분 | 15,292,800,000 | - | |
| 관계기업투자지분의 취득 | (849,999,750) | - | |
| 관계기업투자지분의 처분 | - | 14,906,200,000 | |
| 종속기업투자지분의 취득 | (5,000,000,000) | (2,509,980,000) | |
| 유형자산의 취득 | (10,380,876,718) | (1,949,950,003) | |
| 유형자산의 처분 | 85,000,000 | - | |
| 무형자산의 취득 | (50,730,136) | (1,880,028,291) | |
| 재무활동 현금흐름 | (1,592,913,806) | 269,569,862 | |
| 단기차입금의 상환 | (1,418,160,000) | (709,200,000) | |
| 장기차입금의 증가 | 19,536,260,000 | - | |
| 장기차입금의 상환 | (5,672,640,000) | - | |
| 전환사채의상환 | (1,000,000,000) | (15,191,481,690) | |
| 신주인수권부사채의 상환 | - | (2,930,013,240) | |
| 파생금융상품자산의 행사 | - | 100,949,621 | |
| 정부보조금의 수령 | 311,426,660 | 663,941,789 | |
| 정부보조금의 사용 | (452,536,160) | (654,232,402) | |
| 주식선택권의 행사 | - | 130,885,860 | |
| 유상증자 | - | 18,937,923,698 | |
| 신주발행비 | (21,097,240) | - | |
| 자기주식의취득 | (12,758,312,210) | - | |
| 리스부채(유동)의 감소 | (137,254,856) | (79,203,774) | |
| 기타비유동금융부채의 증가 | 19,400,000 | - | |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (13,985,028,283) | 15,437,088,931 | |
| 기초 현금및현금성자산 | 25,353,492,572 | 9,922,274,491 | |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (9,297,581) | (5,870,850) | |
| 당기말 현금및현금성자산 | 11,359,166,708 | 25,353,492,572 |
주석 참조
주석
| 제22기 2021년 12 월 31일 현재 |
| 제21기 2020년 12 월 31일 현재 |
| 크리스탈지노믹스주식회사 |
&cr&cr1. 일반 사항&cr&cr 크리스탈지노믹스주식회사(이하 "회사")는 2000년 7월 7일에 대한민국에서 설립되어2006년 1월 6일에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 생명공학을 이용한 의약품 연구 및 개발과 생명공학에 필요한 신기술 연구및 개발을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 설립후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 보고기간말 현재의 회사의 자본 금은 34,623,243천원입니다. &cr&cr당기말 현재 회사의 주요 대주주는 조중명(지분율 8.16 %)입니다.&cr &cr
2. 재무제표의 작성기준 &cr&cr 회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5 조 1 항 1 호 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr &cr "당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다." &cr
&cr(1) 측정기준 &cr 회사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr
(2) 기능통화와 표시통화
회사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
(3) 추정과 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
COVID-19 영향&cr
2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.
재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
&cr 1) 영업권의 손상차손&cr영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.&cr&cr2) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
&cr3) 금융상품의 공정가치&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다&cr&cr4) 금융자산의 손상&cr금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다&cr&cr5) 순확정급여부채&cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다
&cr 6) 리스
- 리스기간을 산정하는 중요한 판단
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
&cr&cr 3. 유의적인 회계정책 &cr&cr (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 &cr 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1103호'사업결합’ 개정- 개념체계의 인용&cr사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은2022년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr&cr3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr4) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시’ 개정- 부채의 유동/비유동 분류&cr보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다&cr&cr5) 기업회계기준서 제1117호'보험계약’ 제정 &cr기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr6) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ ‘회계정책’의 공시 (2021년말까지 K-IFRS 개정공표시 적용)
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
&cr7) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' ㆍ ‘회계추정’의 정의 &cr 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr8) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ㆍ 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 &cr&cr자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
9) 한국채택국제회계기준 연차개선2018-2020&cr&cr한국채택국제회계기준 연차개선2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호'농림어업’: 공정가치 측정&cr
10) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년6월30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr
(3) 주요 회계정책&cr 재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석3 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
(4) 종속기업 및 관계기업 투자
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. &cr&cr관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50%사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는것으로 봅니다.&cr&cr종속기업과 관계기업투자는 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 당사와 관계기업간의 내부거래에서발생한 미실현이익은 당사 지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.
관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.
투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을인식하지 않고 있습니다.&cr
(5) 외화환산
① 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.
② 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다 .
&cr 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품 으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. &cr
(6) 금융자산&cr 1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 영업외비용'으로 표시합니다. &cr &cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용' 으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타영업외수익 또는 기타영업외비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류합니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr (7) 파 생상품 &cr 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정 됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr (8) 매출채권&cr 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는, 계약 수행에 대한 무조건적인 대가의 금액으로 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. &cr
(9) 재고자산 &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. &cr &cr (10) 유형자산
토지와 건물은 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 건물은 후속적으로 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 회사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다.&cr&cr회사는 기타의 유형자산(기계장치, 시설장치 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr&cr토지를 제외한 자산은 취득원가 또는 재평가액에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 사용권자산 | 3년 |
회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 "기타수익(비용)"으로 표시됩니다.&cr&cr유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.&cr&cr (11) 차입원가 &cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr &cr (12) 정부보조금 &cr 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr
(13) 무형자산 &cr영업권은 주석에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. &cr&cr 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr
한정된 내용연수를 가지는 특허권, 소프트웨어, 전용실시권 및 기타의 무형자산은 추정내용연수(5년 - 22년)동안 정액법으로 상각됩니다.&cr &cr (14) 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발 중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. &cr&cr투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정됩니다. 최초 인식후 투자부동산은 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산은 공정가치가 신뢰성있게 결정될 수 있는 경우 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없지만 건설이 완료된 시점에서는 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 있다고 기대되는 경우 공정가치를 신뢰성있게 결정할 수 있는 시점과 건설이 완료되는 시점 중 이른 시점까지는 건설중인 투자부동산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정됩니다. &cr&cr투자부동산의 공정가치는 보고기간 말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 특정 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 장부금액이 결정됩니다. &cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식되며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다.&cr
투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영됩니다. 독립된 당사자 간의 거래를 통하여 투자부동산을 공정가치로 처분하는 경우, 당해 투자부동산의 처분전 장부금액은 공정가치로 조정되며, 그 차액은 포괄손익계산서 상 공정가치평가손익에 반영됩니다.&cr &cr (15) 비금융자산의 손상 &cr 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr &cr (16) 매입채무와 기타 채무&cr매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나&cr지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급&cr됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후 (또는 정상영업주기) 가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr &cr (17) 금융부채 &cr ① 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.
&cr 보고기간 후12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다&cr
② 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr (18) 금융보증계약 &cr회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액&cr &cr (19) 충당부채 &cr 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr (20) 전환사채 및 신주인수권부사채&cr회사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채 는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권 및 신주인수권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. &cr &cr내재파생상품인 전환권 및 신주인수권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기 간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 사채의 공정가치에서 전환권 및 신주인수권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 및 신주인수권의 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. &cr &cr만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 및 신주인수권의 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권 및 신주인수권은 자본으로 재분류됩니다. &cr &cr (21) 납입자본 &cr 보 통 주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr &cr우선주는 상환하지 않아도 되거나 회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일 이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니 합니다. 회사 또는 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr&cr (22) 당기법인세 및 이연법인세 &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr &cr (23) 종업원급여 &cr① 퇴직급여 &cr회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 로 운영됩니다. &cr &cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr &cr② 주식기준보상 &cr종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. &cr&cr 회사 내 주식기준보상거래가 있는 경우의 별도재무제표 상 회계정책&cr연결회사 내 종속기업의 종업원에게 연결회사의 지분상품을 주식선택권으로 부여하는 경우 출자로 회계처리합니다. 부여시점의 지분상품의 공정가치에 근거하여 산출된 종업원 용역의 공정가치는 가득기간에 걸쳐 종속기업에 대한 투자금액의 증가로 회계처리되며, 이에 상응하는 금액은 기타자본항목으 로 인식됩니다 &cr
(24) 수익인식
모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr
① 수행의무의 식별&cr 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 다음의 기준 중 하나를 충족하는 경우 수익을 기간에 걸쳐 인식하도록 하고 있습니다.&cr&cr - 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비 한다.&cr - 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산(예:재 공품)을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높인다.&cr - 기업이 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 수행을 완 료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다.&cr
② 변동대가
회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
③ 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다.
(25) 금융 수익과 비용
금융수익은 기타포괄손익공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익공정가치측정금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익측정금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr (26) 리스
1) 리스이용자
회사는 다양한 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. &cr &cr 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
&cr개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
3) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.&cr
4) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
② 리스제공자
회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
회사가 중간리스제공자인 경우 회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다.
회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.
하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
(27) 영업부문 &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 . 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. &cr&cr (28) 주당이익 &cr회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr &cr(29) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) &cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr
4. 재무위험관리 &cr &cr (1) 재무위험관리요소 &cr 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
재무위험관리는 이사회 및 최고경영진이 승인한 정책에 따라 각 부서들이 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr&cr 1) 시장위험 &cr ① 외환위험 &cr 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.
경영진은 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
&cr② 가격위험 &cr 회사는 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자를 하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동 시 회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 세전 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 상승시 | - | - | 766,776 | 90,210 |
| 하락시 | - | - | (766,776) | (90,210) | |
| 지분증권 | 상승시 | 2,412,957 | 95,309 | 2,412,957 | 95,309 |
| 하락시 | (2,412,957) | (95,309) | (2,412,957) | (95,309) |
&cr③ 이자율 위험 &cr이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승시 | 51,184 | 71,969 | 51,184 | 71,969 |
| 하락시 | (51,184) | (71,969) | (51,184) | (71,969) |
2) 신용위험 &cr 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.&cr&cr① 위험관리&cr회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.&cr당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출정도는 금융상품의 장부금액(현금 및 지분증권 제외) 및 보증금액을 초과하지 않습니다.&cr &cr② 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 용역 제공에 따른 계약자산
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
&cr(가) 매출채권과 계약자산
회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.
기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 60개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.
기초 와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 정상 | 3개월~ 6개월 미만 | 6개월~ 9개월 미만 | 9개월~12개월 미만 | 1년 이상 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| 기대 손실률 | 1.43% | 6.70% | 12.86% | 27.43% | 100.00% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 621,541 | 589,872 | 1,176,115 | 595,711 | 2,189,018 | 5,172,257 |
| 총 장부금액 - 계약자산 | 406,246 | - | - | - | - | 406,246 |
| 손실충당금 | (14,717) | (39,541) | (151,263) | (163,380) | (2,189,018) | (2,557,919) |
| 당기초 | ||||||
| 기대 손실률 | 0% | 0% | 0% | 0% | 100% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 4,291,364 | - | - | - | 1,028,012 | 5,319,376 |
| 총 장부금액 - 계약자산 | - | - | - | - | - | - |
| 손실충당금 | - | - | - | - | (1,028,012) | (1,028,012) |
&cr 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 계약자산 | 매출채권 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | - | - | 1,028,012 | 1,128,012 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | - | - | 1,653,911 | - |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | - | - | (124,004) | (100,000) |
| 환입된 미사용 금액 | - | - | - | - |
| 당기말 | - | - | 2,557,919 | 1,028,012 |
매출채권과 계약자산은 회수를 더이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 360일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권과 계약자산에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
3) 유동성 위험 &cr 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요 를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr&cr회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서&cr1년 이하 | 1년에서&cr2년 이하 | 2년에서&cr5년 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 81,845 | - | - | - | 81,845 |
| 기타유동금융부채 | 1,338,736 | 219,315 | - | - | 1,558,050 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 379,900 | 9,703,013 | 10,082,913 |
| 차입금 | - | 7,245,000 | - | 19,536,260 | 26,781,260 |
| 전환사채 | - | 7,455,000 | - | - | 7,455,000 |
| 신주인수권부사채 | - | 120,000 | - | - | 120,000 |
| 파생금융부채 | - | 1,711,889 | - | - | 1,711,889 |
| 리스부채-유동 | 43,469 | 124,847 | - | - | 168,315 |
| 리스부채-비유동 | - | - | 86,490 | 156,510 | 243,000 |
| 합 계 | 1,420,581 | 16,751,204 | 379,900 | 29,239,273 | 47,790,957 |
&cr② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서&cr1년 이하 | 1년에서&cr2년 이하 | 2년에서&cr5년 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 154,000 | - | - | - | 154,000 |
| 기타유동금융부채 | 1,721,342 | 1,374,962 | - | - | 3,096,304 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 415,679 | 4,095,241 | 4,510,920 |
| 차입금 | - | 8,663,160 | 1,416,720 | 4,255,920 | 14,335,800 |
| 전환사채 | - | 4,926,280 | - | - | 4,926,280 |
| 신주인수권부사채 | - | 104,878 | - | - | 104,878 |
| 파생금융부채 | - | 6,872,458 | - | - | 6,872,458 |
| 합 계 | 1,875,342 | 21,941,738 | 1,832,399 | 8,351,161 | 34,000,640 |
&cr (2) 자본위험관리 &cr 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
&cr자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 자본조달비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr
회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계상합니다.
부채비율
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 64,786,737 | 39,319,147 |
| 자본 | 208,753,387 | 202,472,242 |
| 부채비율 | 31.04% | 19.4% |
&cr&cr5. 금융상품 공정가치 &cr&cr (1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액
회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr① 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치측정 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정-&cr지분상품 | 상각후&cr원가 | 공정가치-&cr위험회피수단 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 7,667,761 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산-유동 | 10,583,251 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산-비유동 | 13,546,319 | - | - | - |
| 소계 | 24,129,570 | 7,667,761 | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1): | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 11,359,167 | - |
| 기타유동금융자산 | - | - | 35,563,770 | - |
| 상각후원가금융자산_유동 | - | - | 29,056,062 | - |
| 상각후원가금융자산_비유동 | - | - | 9,053,521 | - |
| 매출채권 | - | - | 2,614,338 | - |
| 기타비유동금융자산 | 995,853 | - | 808,183 | - |
| 소계 | 995,853 | - | 88,455,041 | - |
| 금융자산 합계 | 25,125,423 | 7,667,761 | 89,450,893 | - |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | ||||
| 파생금융부채 | 1,711,889 | - | - | - |
| 소계 | 1,711,889 | - | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1): | ||||
| 단기차입금 | - | - | 7,245,000 | - |
| 장기차입금 | - | - | 19,536,260 | - |
| 매입채무 | - | - | 81,845 | - |
| 전환사채 | - | - | 5,250,560 | - |
| 신주인수권부사채 | - | - | 85,912 | - |
| 기타유동금융부채 | - | - | 1,726,365 | - |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 10,325,913 | - |
| 소계 | - | - | 44,251,855 | - |
| 금융부채 합계 | 1,711,889 | - | 44,251,855 | - |
&cr(주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가가 공정가치치의 합리적인 근사치라고 판단되어 원가를 공정가치로 적용하였습니다.&cr&cr ② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치측정 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정-&cr지분상품 | 상각후&cr원가 | 공정가치-&cr위험회피수단 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 9,360,755 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산-유동 | 4,707,550 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산-비유동 | 17,748,678 | - | - | - |
| 소계 | 22,456,228 | 9,360,755 | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1): | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 25,353,493 | - |
| 기타유동금융자산 | - | - | 31,360,098 | - |
| 상각후원가금융자산-유동 | - | - | 35,467,824 | - |
| 상각후원가금융자산-비유동 | - | - | 5,421,238 | - |
| 매출채권 | - | - | 4,291,364 | - |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 841,963 | - |
| 소계 | - | - | 102,735,980 | - |
| 금융자산 합계 | 22,456,228 | 9,360,755 | 102,735,980 | - |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | ||||
| 파생금융부채 | 6,872,458 | - | - | - |
| 소계 | 6,872,458 | - | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1): | ||||
| 단기차입금 | - | - | 8,663,160 | - |
| 장기차입금 | - | - | 5,672,640 | - |
| 매입채무 | - | - | 154,000 | - |
| 전환사채 | - | - | 4,926,280 | - |
| 신주인수권부사채 | - | - | 104,878 | - |
| 기타유동금융부채 | - | - | 3,096,304 | - |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 4,510,920 | - |
| 소계 | - | - | 27,128,182 | - |
| 금융부채 합계 | 6,872,458 | - | 27,128,182 | - |
&cr(주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr &cr (2) 금융상품 공정가치 서열 체계 &cr
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)
&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
① 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,171,184 | 6,496,577 | 7,667,761 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 320,085 | 9,742,557 | 520,609 | 10,583,251 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | - | 2,274,648 | 11,271,671 | 13,546,319 |
| 파생금융부채(유동) | - | - | 1,711,889 | 1,711,889 |
&cr ② 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 902,095 | 8,458,660 | 9,360,755 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 953,088 | 3,310,680 | 443,781 | 4,707,549 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | - | 6,658,704 | 11,089,974 | 17,748,678 |
| 파생금융부채(유동) | - | - | 6,872,458 | 6,872,458 |
&cr (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말 에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.
1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 &cr
당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.&cr
2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 &cr&cr당기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 없습니다.&cr
(4) 가치평가기법 및 투입 변수&cr회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.
① 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입 변수 | 수준3 투입&cr변수 범위&cr (가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 글로벌리츠형 | 1,171,184 | 2 | 시장접근법 | 시장이자율 | N/A |
| 해외비상장주식 | 6,442,776 | 3 | DCF | WACC | 18.89% |
| 국내비상장주식 | 53,800 | 3 | DCF | WACC | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 특정금전신탁등 | 9,742,557 | 2 | 시장접근법 | 시장이자율 | N/A |
| 펀드상품등 | 2,274,648 | 2 | 시장접근법 | 시장이자율 | N/A |
| 국내외전환사채등 | 11,792,279 | 3 | 이항모형 | 주가변동성등 | 22.00% |
| 파생금융부채(유동) | |||||
| 조기상환권등 | 1,711,889 | 3 | 이항모형 | 주가변동성등 | 24.20% |
&cr ② 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입 변수 | 수준3 투입&cr변수 범위&cr (가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 글로벌리츠형 | 902,095 | 2 | 시장접근법 | 시장이자율 | N/A |
| 해외비상장주식 | 8,375,340 | 3 | DCF | WACC | 18.89% |
| 국내비상장주식 | 83,320 | 3 | PBR | PBR | N/A |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 특정금전신탁등 | 9,969,384 | 2 | 시장접근법 | 시장이자율 | N/A |
| 국내외전환사채 | 11,533,755 | 3 | 이항모형 | 주가변동성등 | 22.00% |
| 파생금융자산(유동) | |||||
| 파생금융부채(유동) | |||||
| 조기상환권등 | 6,872,458 | 3 | 이항모형 | 주가변동성등 | 24.20% |
&cr&cr6. 범주별 금융상품&cr
(1) 금융상품 범주별 장부금액
① 당기말
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가 &cr측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정&cr금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 측정&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 11,359,167 | - | - | 11,359,167 |
| 기타유동금융자산 | 35,563,770 | - | - | 35,563,770 |
| 매출채권 | 2,614,338 | - | - | 2,614,338 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산-비유동 | - | 7,667,761 | - | 7,667,761 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 10,583,251 | 10,583,251 |
| 상각후원가금융자산-유동 | 29,056,062 | - | - | 29,056,062 |
| 파생상품금융자산 | - | - | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 1,804,036 | - | - | 1,804,036 |
| 당기손익-공정가치금융자산-비유동 | - | - | 13,546,319 | 13,546,319 |
| 상각후원가금융자산-비유동 | 9,053,521 | - | - | 9,053,521 |
| 합계 | 89,450,893 | 7,667,761 | 24,129,570 | 121,248,225 |
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | 당기손익-&cr공정가치 측정&cr금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 7,245,000 | - | - | 7,245,000 |
| 장기차입금 | 19,536,260 | - | - | 19,536,260 |
| 매입채무 | 81,845 | - | - | 81,845 |
| 기타유동금융부채 | 1,726,365 | - | - | 1,726,365 |
| 기타비유동금융부채 | 10,325,913 | - | - | 10,325,913 |
| 전환사채 | 5,250,560 | - | - | 5,250,560 |
| 신주인수권부사채 | 85,912 | - | - | 85,912 |
| 파생금융부채 | - | 1,711,889 | - | 1,711,889 |
| 합계 | 44,251,855 | 1,711,889 | - | 45,963,744 |
② 전기말
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가 &cr측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정&cr금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 측정&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 25,353,492 | - | - | 25,353,492 |
| 기타유동금융자산 | 31,360,098 | - | - | 31,360,098 |
| 매출채권 | 4,291,364 | - | - | 4,291,364 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 9,360,755 | - | 9,360,755 |
| 당기손익-공정가치금융자산-유동 | - | - | 4,707,550 | 4,707,550 |
| 상각후원가금융자산-유동 | 35,467,824 | - | - | 35,467,824 |
| 기타비유동금융자산 | 841,963 | - | - | 841,963 |
| 당기손익-공정가치금융자산-비유동 | - | - | 17,748,678 | 17,748,678 |
| 상각후원가금융자산-비유동 | 5,421,238 | - | - | 5,421,238 |
| 합계 | 102,735,979 | 9,360,755 | 22,456,228 | 134,552,962 |
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | 당기손익-&cr공정가치 측정&cr금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 8,663,160 | - | - | 8,663,160 |
| 장기차입금 | 5,672,640 | - | - | 5,672,640 |
| 매입채무 | 154,000 | - | - | 154,000 |
| 기타유동금융부채 | 3,096,304 | - | - | 3,096,304 |
| 기타비유동금융부채 | 4,510,920 | - | - | 4,510,920 |
| 전환사채 | 4,926,280 | - | - | 4,926,280 |
| 신주인수권부사채 | 104,878 | - | - | 104,878 |
| 파생금융부채 | - | 6,872,458 | - | 6,872,458 |
| 합계 | 27,128,182 | 6,872,458 | - | 34,000,640 |
(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채, 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.&cr
(2) 금융상품 범주별 순손익
① 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 당기손익 | 기타포괄손익 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익&cr(비용) | 배당금&cr수익 | 평가손익 | 손상차손 | 처분손익 | 외환손익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | |||||||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 2,502,140 | - | - | 2,598,907 | - | 703,336 | - |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | - | - | - | - | - | - | (1,320,536) |
| 당기손익-공정가치 측정 &cr 금융자산 | - | - | 567,057 | - | 44,692 | - | - |
| 장기금융상품 | - | - | 572 | - | - | - | - |
| 금융부채: | |||||||
| 상각후원가 측정 금융부채 | (988,726) | - | - | - | - | - | - |
| 파생금융부채(유동) | - | - | 4,769,685 | - | 44,756 | - | - |
| 합계 | 1,513,414 | - | 5,337,314 | 2,598,907 | 89,448 | 703,336 | (1,320,536) |
&cr ② 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 당기손익 | 기타포괄손익 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익&cr(비용) | 배당금&cr수익 | 평가손익 | 손상차손 | 처분손익 | 금융보증&cr손익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | |||||||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 1,631,089 | - | (174,463) | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | - | - | - | - | - | - | (86,137) |
| 당기손익-공정가치 측정 &cr 금융자산 | - | - | (1,910,430) | - | 735,223 | - | - |
| 파생금융자산(유동) | - | - | 4,325,940 | - | - | - | - |
| 금융부채: | |||||||
| 상각후원가 측정 금융부채 | (4,518,976) | - | - | - | - | - | - |
| 파생금융부채(유동) | - | - | (16,408,469) | - | 774,953 | - | - |
| 합계 | (2,887,887) | - | (14,167,422) | - | 1,510,176 | - | (86,137) |
&cr
7. 현금및현금성자산 &cr&cr회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | - | 1,415 |
| 보통예금 | 7,391,065 | 1,526,143 |
| 외화예금 | 401,700 | 371,863 |
| 단기은행예치금(MMF등) | 3,566,402 | 23,454,072 |
| 합 계 | 11,359,167 | 25,353,493 |
&cr
8. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산&cr
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기타유동금융자산 | 크리스탈생명과학(주) 차입금 담보(*) | 27,496,771 | 25,483,295 |
* 동 예금에 대하여 29,605,200천원을 질권설정 하였습니다.&cr&cr
9. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 특정금전신탁등 | 9,742,557 | - | 3,754,462 | 7,858,989 |
| 해외상장주식 | 320,085 | - | 953,088 | - |
| 해외전환사채(*) | 520,609 | 11,271,671 | - | 8,683,500 |
| 해외펀드 | - | 2,274,648 | - | 1,206,189 |
| 합 계 | 10,583,251 | 13,546,319 | 4,707,550 | 17,748,678 |
&cr(*) 해외전환사채 투자와 관련하여 동사의 대주주 주식을 담보로 제공받고 있습니다.&cr&cr
10. 매출채권 및 기 타금 융자산&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 5,172,257 | - | 5,319,376 | - |
| 차감: 손실충당금 | (2,557,919) | - | (1,028,012) | - |
| 매출채권(순액) | 2,614,338 | - | 4,291,364 | - |
| 계약자산 | 406,246 | - | - | |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | |
| 계약자산(순액) | 406,246 | - | - | |
| 미수금 | 328,520 | - | 759,951 | - |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | - |
| 미수금(순액) | 328,520 | - | 759,951 | - |
| 미수수익 | 483,529 | - | 245,396 | - |
| 차감: 손실충당금 | (69,000) | - | - | - |
| 미수수익(순액) | 414,529 | - | 245,396 | - |
| 예치금 | 2,106,083 | - | ||
| 단기금융상품 | 28,496,771 | - | 25,483,295 | - |
| 장기금융상품 | - | 995,853 | - | 796,594 |
| 보증금 | - | 9,161 | - | 9,161 |
| 대여금(주2) | 4,811,622 | 25,503 | 4,871,456 | 30,617 |
| 차감: 손실충당금 | (1,000,000) | - | - | - |
| 대여금(순액) | 3,811,622 | 25,503 | 4,871,456 | 30,617 |
| 퇴직연금운용자산 | - | 773,519 | - | 5,591 |
| 합 계 | 38,178,109 | 1,804,036 | 35,651,462 | 841,963 |
(주1) 당기말 현재 만기미도래 된 배서어음 양도액은 100,000천원입니다.&cr&cr (주2) 회사는 2018년 4월 20일에 결의한 유상증자시 우리사주조합원에 대한 배정에 따라 청약대금을 우리사주조합원에게 대여하였습니다. 또한, 2019년 6월 종속회사인 (주)즐거운쇼핑에 20억원을, 2020년 6월 10억을 대여하였습니다. 또한, 2020년 7월 (주)즐거운쇼핑의 관계회사인 즐거운생활(주)에 10억원을 대여하였습니다.&cr
(2) 당기와 전기 회사의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 1,028,012 | 1,128,012 |
| 손상차손 | 1,653,911 | - |
| 채권 제각 | (124,004) | (100,000) |
| 기말 잔액 | 2,557,919 | 1,028,012 |
(3) 손상&cr회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. &cr&cr당기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 정상 | 3개월~ 6개월 미만 | 6개월~ 9개월 미만 | 9개월~12개월 미만 | 1년 이상 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| 기대 손실률 | 2.31% | 6.70% | 12.86% | 27.43% | 100% | |
| 총 장부금액(*) | 621,541 | 589,872 | 1,176,115 | 595,711 | 2,189,018 | 5,172,257 |
| 손실충당금 | (14,717) | (39,541) | (151,263) | (163,380) | (2,189,018) | (2,557,919) |
(*) 계약자산을 포함하지 않은 금액입니다.&cr
전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 정상 | 1년 미만 | 2년미만 | 2년이상 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | |||||
| 기대 손실률 | 0% | 0% | 50% | 100% | |
| 총 장부금액 | 4,291,364 | - | - | 1,028,012 | 5,319,376 |
| 손실충당금 | - | - | - | (1,028,012) | (1,028,012) |
&cr &cr11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr
당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품(리츠형) | - | 1,171,184 | - | 902,095 |
| 지분상품(주식) | - | 6,496,577 | - | 8,458,660 |
| 합 계 | - | 7,667,761 | - | 9,360,755 |
(주1) 회사는 단기매매항목이 아닌 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.&cr&cr&cr 12. 파생금융상품 &cr
회사는 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권대가등과 전환사채등에 부여된 전환권대가등이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 보고기간말 현재 공정가치로 평가하였습니다. 당기와 전기의 평가내역과 거래손익은 다음과 같습니다.
&cr(1) 당기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종류 | 당기손익-공정가치측정금융자산부채 | |||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신주인수권대가등 | - | - | 27,119 | - |
| 전환권대가등 | - | - | 1,684,770 | - |
| 합 계 | - | - | 1,711,889 | - |
&cr(2) 당기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 거래목적 | 종류 | 매출 | 매출원가 | 금융수익 | 금융비용 | 기타&cr수익 | 기타&cr비용 | 기타포괄&cr손익(세전) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매매목적 | 신주인수권대가등 | - | - | 84,645 | - | - | - | - |
| 전환권대가등 | - | - | 4,685,041 | - | - | - | - | |
| 합 계 | - | - | 4,769,685 | - | - | - | - |
(3) 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종류 | 당기손익-공정가치측정금융자산부채 | |||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신주인수권대가등 | - | - | 143,259 | - |
| 전환권대가등 | - | - | 6,729,199 | - |
| 합 계 | - | - | 6,872,458 | - |
&cr(4) 전기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 거래목적 | 종류 | 금융수익 | 금융비용 |
|---|---|---|---|
| 매매목적 | 신주인수권대가등 | 847,611 | 2,947,929 |
| 전환권대가등 | 4,253,282 | 13,460,540 | |
| 합 계 | 5,100,893 | 16,408,469 |
&cr&cr 13. 기타유동자산 &cr&cr 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 3,086,172 | 546,436 |
| 선급비용 | 47,186 | 26,917 |
| 당기법인세자산 | 205,675 | 351,593 |
| 합계 | 3,339,033 | 924,946 |
&cr
14. 재고자산 &cr
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr 충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | - | - | - | - | - | - |
| 원재료 | 1,792,994 | - | 1,792,994 | 2,023,792 | - | 2,023,792 |
| 합 계 | 1,792,994 | - | 1,792,994 | 2,023,792 | - | 2,023,792 |
15. 유형자산 &cr
(1) 유형자산의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 39,231,444 | - | - | 39,231,444 | 14,607,278 | - | - | 14,607,278 |
| 건물 | 12,628,055 | - | - | 12,628,055 | 9,177,267 | (431,542) | - | 8,745,725 |
| 건설중인자산 | 12,238,450 | - | - | 12,238,450 | 2,476,294 | - | - | 2,476,294 |
| 기계장치 | 9,466,329 | (8,891,334) | (4,882) | 570,113 | 11,247,025 | (10,810,714) | (13,913) | 422,398 |
| 시설장치 | 1,333,300 | (1,274,951) | - | 58,349 | 1,301,849 | (1,250,925) | - | 50,924 |
| 비품 | 890,130 | (846,338) | - | 43,792 | 874,212 | (829,099) | - | 45,113 |
| 차량운반구 | 29,189 | (29,189) | - | - | 29,189 | (29,189) | - | - |
| 사용권자산 | 634,433 | (213,896) | - | 420,537 | 243,061 | (97,831) | - | 145,230 |
| 합계 | 76,451,330 | (11,255,708) | (4,882) | 65,190,740 | 39,956,175 | (13,449,300) | (13,913) | 26,492,962 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 건설중인자산(*) | 기계장치 | 시설장치 | 비품 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 14,607,278 | 8,745,724 | 2,476,294 | 422,398 | 50,924 | 45,113 | 145,230 | 26,492,962 |
| 취득 | 735,758 | - | 9,762,157 | 447,910 | 31,451 | 15,918 | 406,110 | 11,399,304 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 공정가치 재평가 | 23,888,408 | 4,313,874 | - | - | - | - | - | 28,202,282 |
| 감가상각비 | - | (431,542) | - | (300,195) | (24,026) | (17,239) | (130,804) | (903,807) |
| 기말 순장부금액 | 39,231,444 | 12,628,055 | 12,238,451 | 570,113 | 58,349 | 43,792 | 420,537 | 65,190,741 |
(*) 당기중 차입원가 자본화 한 금액 612,317천원이 포함된 금액입니다.&cr&cr② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 건설중인자산 | 기계장치 | 시설장치 | 비품 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 14,331,272 | 9,177,267 | 427,000 | 677,415 | 76,540 | 43,546 | 190,596 | 24,923,636 |
| 취득 | 276,006 | - | 2,049,294 | 73,410 | 900 | 21,738 | 49,950 | 2,471,298 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | (20,460) | (20,460) |
| 공정가치 재평가 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (431,542) | - | (328,427) | (26,516) | (20,171) | (74,856) | (881,512) |
| 기말 순장부금액 | 14,607,278 | 8,745,725 | 2,476,294 | 422,398 | 50,924 | 45,113 | 145,230 | 26,492,962 |
&cr 토지와 건물은 2021년 기말을 기준으로 독립된 평가기관인 ㈜두요감정평가법인에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금 21,997,780천원은 기타포괄손익으로 인식되고 자본항목중 '기타포괄손익누계액'으로 표시됩니다.&cr
(3) 유형자산 담보제공 내역 &cr1) 담보제공자산
① 당기말
(단위: 천 원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*) | 8,197,440 | 12,519,000 | 차입금 | 7,245,000 | 기업은행 |
| 건물(*) | 18,531,560 | 임대보증금 | 239,400 | 유니버셜 | |
| 건물(*) | 3,457,440 | 50,000,000 | 차입금 | 6,736,260 | 산업은행 |
| 토지 | 35,292,360 | 차입금 | 12,800,000 | 산업은행 |
(*)토지, 건물에는 투자부동산이 포함된 금액입니다.&cr
② 전기말
(단위: 천 원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,670,640 | 12,519,000 | 차입금 | 12,319,000 | 기업은행 |
| 건물 | 12,488,995 | 임대보증금 | 200,000 | 유니버셜 |
(4) 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 토지 | 건물 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원가 | 12,131,043 | 5,371,812 | 12,131,043 | 5,371,812 |
| 감가상각누계액 | - | (2,267,145) | - | (2,088,085) |
| 순장부금액 | 12,131,043 | 3,104,667 | 12,131,043 | 3,283,727 |
&cr(5) 공정가치로 측정되는 토지와 건물의 공정가치 서열체계(주석 5.(2) 참조)는 수준 3로 구분됩니다.&cr&cr(6) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.&cr
반복적인 측정치의 수준 3간 변동의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 유형자산 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 23,353,002 | 23,508,538 |
| 총손익 | ||
| 당기손익인식액(*1) | (431,542) | (431,542) |
| 자산재평가 | 28,202,282 | - |
| 취득 | 735,758 | 276,006 |
| 기말금액 | 51,859,499 | 23,353,002 |
| 미실현손익(*2) | (431,542) | (431,542) |
(*1) 당기와 전기 중 회사는 감가상각비를 각각 432백만원과 432백만원을 인식하였습니다.&cr(*2) 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 토지 및 건물과 관련된 미실현손익의 변동으로 인해 당기와 전기 중 손익에 포함된 금액은 각각 감가상각비 432백만원과 432백만원입니다.&cr &cr(7) 수준 3으로 분류된 토지와 건물의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 시장접근법입니다.&cr
(8) 보험에 가입한 자산의 내역
(단위: 천원)
| 보험종류 | 자산 | 장부금액 | 부보금액 | 보험회사 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 경기본사(건물,기계장치) | 18,715,498 | 6,571,000 | 한화손해보험 |
| 화재보험 | 6,190,000 | 에이스손해보험 | ||
| 화재보험 | 서울연구소(건물,기계장치) | 3,843,615 | 10,992,296 | DB손해보험 |
&cr회사는 기타 환경책임보험 등에 가입하고 있습니다.&cr한편, 한화손해보험 보험금 6,571백만원에 대하여 기업은행이 질권을 설정하고 있으며, DB손해보험 보험금 10,992백만원에 대하여 산업은행이 질권을 설정하고 있습니다.&cr
16. 사 용권자산 &cr&cr 회사는 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다. 회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
(1) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 취득금액 | 634,433 | 243,061 |
| 감가상각누계액 | (213,896) | (97,831) |
| 장부금액 | 420,537 | 145,230 |
&cr(2) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 차량운반구 | 기계장치 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 145,230 | - | 145,230 |
| 취득 | 64,253 | 341,857 | 406,110 |
| 손상차손 | - | - | - |
| 상각비 | (73,827) | (56,976) | (130,804) |
| 반기말 순장부금액 | 135,656 | 284,881 | 420,537 |
&cr (3) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | ||
| 차량운반구 | 73,827 | 74,856 |
| 기계장치 | 56,976 | - |
| 합계 | 130,804 | |
| 리스부채 이자비용 | 8,779 | 6,419 |
| 단기리스 관련 비용 | - | - |
| 소액자산리스 관련 비용 | 42,860 | 26,829 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 | - | - |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | - | - |
당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 180,115천원(전기:104,948천원)입니다. &cr &cr
17. 무형자산 &cr
(1) 무형자산의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | 원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 301,349 | (221,688) | 79,662 | 269,928 | (187,800) | 82,128 |
| 소프트웨어 | 342,652 | (320,203) | 22,450 | 323,344 | (314,062) | 9,282 |
| 전용실시권 | 7,110,550 | (5,267,726) | 1,842,824 | 7,110,550 | (4,857,597) | 2,252,953 |
| 상표권 | 41,935 | (20,384) | 21,551 | 41,935 | (11,997) | 29,938 |
| 영업권 | 7,702,031 | (7,702,031) | - | 7,702,031 | (7,702,031) | - |
| 개발비 | 339,140 | (339,140) | - | 339,140 | (339,140) | - |
| 합 계 | 15,837,657 | (13,871,172) | 1,966,487 | 15,786,928 | (13,412,627) | 2,374,301 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특허권 | 소프트웨어 | 상표권 | 전용실시권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 82,128 | 9,282 | 29,938 | 2,252,953 | 2,374,301 |
| 취득으로 인한 증가 | 31,422 | 19,308 | - | - | 50,730 |
| 상각 | (33,889) | (6,140) | (8,387) | (410,129) | (458,545) |
| 기말금액 | 79,661 | 22,450 | 21,551 | 1,842,824 | 1,966,487 |
&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특허권 | 소프트웨어 | 상표권 | 전용실시권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 89,019 | 7,184 | 17,591 | 886,913 | 1,000,707 |
| 취득으로 인한 증가 | 28,060 | 5,600 | 18,318 | 1,828,050 | 1,880,028 |
| 상각 | (34,951) | (3,502) | (5,971) | (462,010) | (506,434) |
| 기말금액 | 82,128 | 9,282 | 29,938 | 2,252,953 | 2,374,301 |
&cr회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액 은 6,670,540천원(전 기: 5,770,491천원 )입니다.
&cr (3) 영업권의 손상평가&cr1) 손상차손이 발생한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 분류 | 개별자산 | 취득가액 | 손상차손 금액 | 인식시기 | 회수가능액평가방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 인식액 | 누계액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 생동성시험 및 임상분석 부문(주1) | 2,332,221 | (2,332,221) | (2,332,221) | 2018 | - |
&cr(주1) 생동성시험 및 임상분석 부문을 평가한 결과 미래의 경제적효익이 불투명하여 관련 장부금액을 전액 손상처리 하였습니다.&cr&cr
18. 투자부동산 &cr&cr(1) 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 평가차액 | 장부금액 | 원가 | 평가차액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 3,049,166 | 1,209,190 | 4,258,356 | 3,049,166 | - | 3,049,166 |
| 건 물 | 6,651,604 | 2,709,341 | 9,360,945 | 6,651,604 | - | 6,651,604 |
| 합 계 | 9,700,770 | 3,918,531 | 13,619,301 | 9,700,770 | - | 9,700,770 |
(*) 임차인의 전세권설정에 의하여 투자부동산의 일부를 담보 (전세금 : 200백만원) 로 제공하였습니다.&cr
(2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 토지 | 건물 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 3,049,166 | 6,651,604 | 3,049,166 | 6,651,604 |
| 평가차액 | 1,209,190 | 2,709,341 | - | - |
| 기말 순장부금액 | 4,258,356 | 9,360,945 | 3,049,166 | 6,651,604 |
&cr공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 외부평가인이 보고기간 말 기준으로 투자부동산을 평가하고 있습니다. 2021년 기말을 기준으로 독립된 평가기관인 (주)두요감정평가법인에 의하여 평가 되었으며, 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 평가손익은 2021년 사업년도에 3,918,531천원 인식되었습니다.&cr
(3) 공정가치로 측정되는 투자부동산의 공정가치 서열체계(주석 5.(2) 참조)는 수준 3로 구분됩니다.&cr&cr(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.&cr반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 투자부동산 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 9,700,770 | 9,700,770 |
| 평가차액 | 3,918,531 | - |
| 기말 잔액 | 13,619,301 | 9,700,770 |
&cr (5) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 410백만원(전기: 418백만원) 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수 비용 포함)은 179백만원(전기: 130백만원) 입니다.&cr&cr(6) 상기 투자부동산을 포함한 회사의 토지와 건물은 기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 임대인의 전세권설정에 의하여 투자부동산의 일부를 담보(전세금 : 200백만원)로 제공하였습니다.&cr&cr
19. 리스의 제공&cr
(1) 당기 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 운용리스의 리스수익 | 409,720 | 417,790 |
| 지수나 요율(이율)에 따라 달라지지 않는 변동리스료 관련 수익 | - | - |
| 계 | 409,720 | 417,790 |
(2) 운용리스 제공 내역 &cr회사는 보유 중인 투자부동산 중 일부에 대해 유니버설디스플레이등과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원가 | 13,619,301 | 9,700,770 |
| 상각누계액 | - | - |
| 장부금액 | 13,619,301 | 9,700,770 |
&cr한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 419,520 | 393,000 |
| 1년 초과 5년 이내 | 839,040 | 775,200 |
| 합계 | 1,258,560 | 1,168,200 |
&cr상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료는 없습니다.
&cr&cr 20. 종속기업 및 관계기업투자주식 &cr&cr(1) 당기말 현재 중요한 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 종 목 | 소재국가 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | CG PHARMACEUTICALS, INC | 미국 | 100.00 | 1,853,700 | 440,645 | 100.00 | 1,853,700 | 374,079 |
| 관계기업 | 화일약품(주)(*1) | 대한민국 | 13.73 | 32,008,108 | 24,939,390 | 15.03 | 32,008,108 | 23,864,859 |
| 종속기업 | 크리스탈생명과학(주) | 대한민국 | 59.22 | 15,436,294 | - | 59.22 | 15,436,294 | - |
| 종속기업 | 크리스탈바이오사이언스(*2) | 대한민국 | 100.00 | 20,000,000 | 25,288,340 | 100.00 | 20,000,000 | 19,692,444 |
| 종속기업 | 마카온테라퓨틱스(주) | 대한민국 | 52.30 | 500,000 | 9,926,365 | 55.46 | 500,000 | 9,392,866 |
| 종속기업 | 비대면펀드(*3) | 대한민국 | 40.00 | 5,000,000 | 4,938,604 | - | - | - |
| 관계기업 | 다나테인 | 대한민국 | 9.27 | 850,000 | 850,000 | - | - | - |
| 합 계 | 75,648,102 | 66,383,344 | 69,798,102 | 53,324,248 |
(*1) 화일약품(주)는 전기이전 중 제3자 유상증자 및 일부 지분의 매각으로 인해 지분율이 감소되어 지배력을 상실하였으므로 종속기업에서 관계기업으로 변동되었습니다.그러나 이사회에 참여하는등 유의적인 영향력은 있는것으로 판단하여 지분법을 적용하고 있습니다. 또한, 2021년 1분기 중 지분 매각 및 제3자 유상증자로 인하여 지분율이 13.73%로 변경되었습니다.&cr(*2) 마카온테라퓨틱스(주)는 2020년 7월 지분율 100% 신규 투자하여 종속기업이 되었으며, 전기중 유상증자 등으로 지분율이 감소하였으며, 당기 중 제3자 유상증로 인하여 지분율이 52.30%로 변경되었습니다.
(*3) 종속회사인 크리스탈바이오사이언스가 20%를 보유하여 총 지분율은 60%입니다.&cr&cr
(2) 종속기업투자주식의 지분법 평가내역 &cr1) 당기
(단위: 천원)
| 회사명(주1) | 기초 | 취득 | 지분법손익(주2) | 지분법자본변동 | 배당금 | 처분(주3) | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CG PHARMACEUTICALS, INC. | 374,079 | - | 31,830 | 34,736 | - | - | - | 440,645 |
| 크리스탈생명과학(주) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 크리스탈바이오사이언스 | 19,692,444 | - | 5,598,788 | (2,892) | - | - | - | 25,288,340 |
| 마카온테라퓨틱스(주) | 9,392,866 | - | (1,236,565) | - | - | 1,770,063 | - | 9,926,364 |
| 비대면펀드 | - | 5,000,000 | (61,396) | - | - | 4,938,604 | ||
| 다나테인 | - | 850,000 | - | - | - | 850,000 | ||
| 합 계 | 29,459,389 | 5,850,000 | 4,332,657 | 31,844 | - | 1,770,063 | - | 41,443,953 |
(주1) 가결산 재무제표를 이용하였습니다.&cr(주2) 손익계산서상의 지분법손익은 크리스탈생명과학의 지급보증채무 인식으로 인한 손실금액 5,633,179천원을 추가로 반영한 금액입니다.&cr(주3) 제 3자배정 유상증자시 지분율의 감소로 인하여 증가한 장부금액입니다.&cr&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 배당금 | 취득 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CG PHARMACEUTICALS, INC. | 329,887 | 68,921 | (24,728) | - | - | - | 374,080 |
| 크리스탈생명과학(주) | - | (2,009,980) | - | - | 2,009,980 | - | - |
| 크리스탈바이오사이언스 | 19,719,326 | (26,030) | (852) | - | - | - | 19,692,444 |
| 마카온테라퓨틱스(주) | - | (4,350,832) | (2,447) | - | 500,000 | 13,246,145 | 9,392,866 |
| 합 계 | 20,049,213 | (6,317,921) | (28,027) | - | 2,509,980 | 13,246,145 | 29,459,390 |
&cr(3) 종속기업의 주요재무정보&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| CG PHARMACEUTICALS,INC. | 2,975,940 | 2,535,295 | 440,645 | 3,551,027 | 31,830 | 66,566 |
| 크리스탈생명과학(주)(*1) | 47,988,077 | 60,364,525 | (12,376,448) | 31,279,424 | (4,031,252) | (2,365,702) |
| 크리스탈바이오사이언스 | 26,962,945 | 1,674,605 | 25,288,340 | 7,848,454 | 5,598,788 | 5,595,896 |
| 마카온테라퓨틱스(주) | 27,373,459 | 4,327,999 | 23,045,460 | - | (2,562,965) | (2,562,965) |
| 스마트 크리스탈 비대면펀드 1호 | 12,429,599 | 83,089 | 12,346,510 | 12,836 | (153,490) | (153,490) |
| 다나테인 | 4,572,776 | 117,161 | 4,455,616 | - | (86,847) | (86,847) |
(*1)크리스탈생명과학(주)의 재무정보는 연결기준 정보입니다.&cr &cr2) 전기
(단위: 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| CG PHARMACEUTICALS,INC. | 402,936 | 28,857 | 374,079 | 841,273 | 68,921 | 44,193 |
| 크리스탈생명과학(주)(*1) | 52,707,061 | 62,717,807 | (10,010,746) | 29,529,257 | (7,613,845) | (7,594,146) |
| 크리스탈바이오사이언스 | 19,742,527 | 50,083 | 19,692,444 | 337,406 | (26,030) | (26,882) |
| 마카온테라퓨틱스(주) | 29,198,433 | 7,863,853 | 21,334,580 | - | (3,426,634) | (3,426,634) |
&cr (4) 관계기업주식의 지분법 평가내역&cr
1) 당기
(단위: 천원)
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 배당금 | 처분(주1) | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 화일약품(주) | 23,864,859 | 498,738 | 156,780 | - | 804,964 | (385,951) | 24,939,390 |
(주1) 제 3자배정 유상증자시 지분율의 감소로 인하여 증가한 장부금액입니다.&cr&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 배당금 | 처분 | 처분손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 화일약품(주) | 44,398,627 | 1,126,699 | 13,461 | (750,445) | (23,245,138) | 2,321,655 | 23,864,859 |
&cr&cr(5) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 주요재무정보는 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위: 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 화일약품(주) | 194,146,674 | 12,488,941 | 181,657,733 | 106,989,514 | 2,842,177 | 3,954,447 |
&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 화일약품(주) | 169,676,277 | 12,814,030 | 156,862,248 | 123,613,031 | 2,808,366 | 2,808,366 |
&cr(6) 당기와 전기의 종속기업과 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기말 순자산 | 지분율(%) | 순자산지분금액 | 영업권 등 | 내부거래 | 손상누계 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CG PHARMACEUTICALS, INC. | 440,645 | 100.00% | 440,645 | - | - | - | 440,645 |
| 크리스탈생명과학㈜ | (12,376,448) | 59.22% | (7,329,165) | - | (3,118,493) | - | - |
| 크리스탈바이오사이언스 | 25,288,340 | 100.00% | 25,288,340 | - | - | - | 25,288,340 |
| 마카온 | 23,045,460 | 52.30% | 12,052,926 | - | (2,126,561) | - | 9,926,365 |
| 비대면펀드 | 12,346,510 | 40.00% | 4,938,604 | - | - | - | 4,938,604 |
| 화일약품㈜ | 181,657,733 | 13.73% | 24,939,390 | 547,264 | (161,313) | (385,951) | 24,939,390 |
| 다나테인 | 4,455,616 | 9.27% | 413,007 | 436,993 | - | - | 850,000 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기말 순자산 | 지분율(%) | 순자산지분금액 | 영업권 등 | 내부거래 | 손상 등 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CG PHARMACEUTICALS, INC | 374,079 | 100.00 | 374,079 | - | - | - | 374,079 |
| 화일약품(주) | 156,862,248 | 15.03 | 23,580,154 | 587,872 | (303,167) | - | 23,864,859 |
| 크리스탈생명과학㈜ | (10,010,746) | 59.22 | (5,928,228) | - | (3,118,493) | - | - |
| 크리스탈바이오사이언스 | 19,692,444 | 100.00 | 19,692,444 | - | - | - | 19,692,444 |
| 마카온테라퓨틱스(주) | 21,334,580 | 55.46 | 11,833,007 | - | (2,440,141) | - | 9,392,866 |
(7) 시장성 있는 종속(관계)기업의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 시장가치 | 장부가액 | 시장가치 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화일약품(주) | 23,607,997 | 24,939,390 | 37,844,881 | 23,864,859 |
&cr(8) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미반영 손실 | 미반영 손실 누계액 | 미반영 손실 | 미반영 손실 누계액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 크리스탈생명과학(주) | (10,049,183) | (10,049,183) | (9,046,721) | (9,046,721) |
&cr (9) 매각예정비유동자산&cr2020년 11월 관계회사인 화일약품 주식 1,600,000주를 매각하고 잔금은 2021년 1월에 수령하는 계약을 체결하였으며, 당기중 매각을 완료하였습니다.&cr &cr &cr 21. 기타유동부채&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 71,318 | 70,210 |
| 예수보증금 | 122,458 | 351,716 |
| 선수수익 | - | 141,110 |
| 선수금 | - | 1,911,804 |
| 합 계 | 193,776 | 2,474,840 |
&cr&cr 22. 차입금등 &cr&cr(1) 차입금 장부금액의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 최장 &cr만기일 | 연이자율(%)&cr당기말 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기&cr차입금 | 원화대출 | 기업은행(주1) | 2022.10.05 | 2.99 | 6,245,000 | 6,245,000 |
| 원화대출 | 기업은행(주1) | 2022.07.27 | 2.57 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 소계 | 7,245,000 | 7,245,000 | ||||
| 장기&cr차입금 | 원화대출 | 기업은행 | 2025.11.10 | 1.85 | - | 7,090,800 |
| 원화대출 | 산업은행(주2) | 2029.03.04 | 2.45 | 6,736,260 | - | |
| 원화대출 | 산업은행(주2) | 2029.06.11 | 2.99 | 12,800,000 | - | |
| 소계 | 19,536,260 | 7,090,800 | ||||
| 1년이내 만기도래분 | - | (1,418,160) | ||||
| 비유동 금융기관차입금 | 19,536,260 | 5,672,640 |
(주1) 주석 15 참조&cr (주2) 산업은행 차입금에 대하여 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공(설정액 : 50,000백만원)되어 있습니다. &cr
(2) 신주인수권부사채 및 전환사채
(단위: 천원)
| 구 분 | 내 역 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | |||||
| 전환사채 | 제12회 전환사채 | 2023.11.6 | - | 7,455,000 | 8,455,000 |
| 신주인수권부사채 | 제13회 신주인수권부사채 | 2023.11.6 | - | 120,000 | 180,000 |
| 사채할인발행차금 | (14,934) | (24,047) | |||
| 신주인수권 및 전환권조정 | (2,223,595) | (3,579,795) | |||
| 합 계 | 5,336,472 | 5,031,158 | |||
| 1년이내 조기상환청구권 도래분 | 5,336,472 | 5,031,158 | |||
| 비유동 신주인수권부사채 및 전환사채 | - | - |
&cr(3) 사채의 주요발행조건&cr
| 구 분 | 내 역 | |
|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제12회 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채 | 제13회 무기명식 이권부&cr무보증 비분리형 사모&cr신주인수권부사채 |
| 권면총액 | 49,700백만원 | 9,200백만원 |
| 발행일 | 2018.11.7 | 2018.11.7 |
| 발행가액 | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% |
| 유효이자율 | 19.42% | 19.42% |
| 원금상환방법 | 1. 만기일시상환 :&cr만기일에 사채 원금의 100% 일시상환&cr2. 조기상환 :&cr사채권자는 2020년 11월 7일 및 그 이후 3개월마다 사채의 원금&cr또는 일부 조기상환 청구 가능&cr3. 발행자는 발행금액의 20% 범위내에서 콜옵션을 행사가능 | 1. 만기일시상환 :&cr만기일에 사채 원금의 100% 일시상환&cr2. 조기상환 :&cr사채권자는 2020년 11월 7일 및 그 이후 3개월마다 사채의 원금&cr또는 일부 조기상환 청구 가능&cr3. 발행자는 발행금액의 20% 범위내에서 콜옵션을 행사가능 |
| 최초행사(전환)가액 | 20,426원 | 20,426원 |
| 행사(전환)에 따라&cr발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 행사(전환청구)기간 | 2020년 9월 8일부터&cr2023년 7월 10일까지 | 2020년 9월 8일부터&cr2023년 7월 10일까지 |
| 행사(전환)가격조정 | 계약서상 명시되는&cr사유 발생시 조정(*) | 계약서상 명시되는&cr사유 발생시 조정(*) |
| 신주의 배당기산일 | 전환 청구한 날이 속하는 &cr영업년도의 직전 영업년도 말에&cr배당의 효력을 가짐 | 신주인수권행사로 인하여 발행된주식은 신주인수권이 발행된 것으로 보아 배당의 효력을 가짐 |
&cr(*) 신주인수권행사 및 전환권행사 전에 주식분할, 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채, 신주인수권부사채 또는 기타의 신종사채를 포함한 모든 종류의 주식연계채권을 발행하거나, 유상 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 행사가액을 조정합니다.&cr &cr전환사채와 신주인수권부사채의 전환가격 조정&cr2020년 9월 19일 제3자 배정 유상증자 등으로 인하여 회사가 발행한 12회차 전환사채와 13회차 신주인수권부사채의 전환가격이 14,264원으로 조정되었으며, 2021년 4월 2일 무상증자로 인하여 전환가격이 9,510원으로 최종조정되었습니다.&cr
회사는 신주인수권부사채 및 전환사채와 관련하여 기한의 이익이 상실된 경우 원금과 이에 대하여 사채의 발행일로부터 기한의 이익이 상실된 날까지의 기간에 대하여 만기보장수익률을 3개월 복리로 적용하여 계산된 금액을 가산한 금액을 지급하여야 합니다. 회사는 기한의 이익이 상실된 날 다음날부터 실제로 상환대금을 지급하는 날까지 연체이율을 적용하여 계산된 이자를 지급하여야 합니다.&cr &cr(*) 전환권과 신주인수권 및 부채의 조기상환권은 파생부채로 분류 되었습니다.(주석 12번 참조)&cr
23. 리스부채 &cr&cr (1) 리스계약
회사는 3년 동안 차량운반구를 리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 구매선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산 장부금액 420,537천원(전기말: 145,230천원)에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료 | |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 177,640 | 71,653 |
| 1년 초과 5년 이내 | 248,481 | 82,632 |
| 소 계 | 426,121 | 154,285 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (14,806) | (5,806) |
| 리스부채의 현재가치 | 411,315 | 148,479 |
| 합 계 | 411,315 | 148,479 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | 168,315 | 67,893 |
| 비유동부채 | 243,000 | 80,586 |
| 합 계 | 411,315 | 148,479 |
&cr
24. 기타금융부채&cr
당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금(주1) | 1,236,573 | 78,500 | 2,886,016 | 78,500 |
| 미지급비용 | 229,309 | - | 142,395 | - |
| 임대보증금 | - | 301,400 | - | 282,000 |
| 리스부채 | 168,315 | 243,000 | 67,893 | 80,586 |
| 지급보증충당부채(주2) | - | 9,703,013 | - | 4,069,834 |
| 계약부채 | 92,168 | - | - | - |
| 합 계 | 1,726,365 | 10,325,913 | 3,096,304 | 4,510,920 |
&cr(주1) 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 정부보조금 233,450천원 (전기말: 212,900천 원)을 미지급금과 장기미지급금으로 계상하고 있습니 다.&cr(주2) 종속회사인 크리스탈생명과학(주)에 대한 지급보증과 관련하여 지급보증으로 인한 손실예상을 지급보증충당부채로 인식하였습니다.)
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 지급보증충당부채 | 4,069,834 | 5,633,179 | - | 9,703,013 |
&cr
25. 파생금융부채의 내역&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천 원)
| &cr구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 12회 전환사채의 조기상환권 | 1,629,738 | - | 2,762,333 | - |
| 제 13회 신주인수권부사채의 조기상환권 | 26,233 | - | 58,808 | - |
| 제 12회 전환권의 가치 등 | 55,033 | - | 3,966,866 | - |
| 제 13회 신주인수권부권의 가치 등 | 886 | - | 84,451 | - |
| 합 계 | 1,711,889 | - | 6,872,458 | - |
&cr &cr 26. 퇴직급여 - 확정급여제도 &cr&cr 회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다.&cr&cr(1) 순확정급여부채 산정 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,374,699 | 1,862,486 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,148,218) | (1,868,077) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | (773,519) | (5,591) |
&cr(2) 확정급여채무의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,862,486 | 1,867,546 |
| 당기근무원가 | 413,544 | 514,579 |
| 이자원가 | 26,436 | 27,667 |
| 재측정요소: | ||
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | (8,691) |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (47,092) | (136,668) |
| 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (99,404) | (85,437) |
| 제도에서의 지급액: | ||
| 급여의 지급 | (781,271) | (301,128) |
| 관계사 전입(전출)으로 인한 영향 | - | (15,382) |
| 기말금액 | 1,374,699 | 1,862,486 |
&cr(3) 사외적립자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,868,077 | 1,339,333 |
| 이자수익 | 59,364 | 37,962 |
| 재측정요소: | ||
| 사외적립자산의 수익 | (50,839) | (20,429) |
| 기여금: | ||
| 사용자 | 1,000,000 | 787,075 |
| 제도에서의 지급: | ||
| 급여의 지급 | (728,385) | (275,864) |
| 기말금액 | 2,148,218 | 1,868,077 |
확정급여제도와 관련하여 2022년도에 납입할 것으로 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치는 368 백만원 입니다. &cr
(4) 사외적립자산의 구성 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비(%) | 금액 | 구성비(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 | 2,148,218 | 100% | 1,868,077 | 100 |
(5) 주요 보험수리적가정
(단위: %)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.54% | 3.01% |
| 임금상승률 | 3.00% + 참조승급률 | 3.00% + 참조승급률 |
&cr(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 1% 증가 | 1% 감소 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (75,620) | 89,228 |
| 임금상승률 | 88,918 | (76,706) |
&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. &cr &cr민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr
(7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석&cr당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2~5년미만 | 5년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 68,621 | 85,128 | 338,423 | 6,912,933 | 7,405,104 |
확정급여채무의 가중평균만기는 10.3년입니다. &cr&cr (8) 기타장단기종업원급여부채
단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.
(단위: 천원)
| 당기 | |
|---|---|
| 단기종업원급여부채 | - |
| 기타장기종업원급여부채 | 42,928 |
&cr (9) 확정기여제도 &cr당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 없습니다.&cr&cr
27. 충 당부채 &cr
(1) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 변동내역 | 유동성분류 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 충당부채 &cr 전입액 | 충당부채 &cr 사용액 | 할인차금상각과 &cr 할인율의 변동 | 기타 | 당기말금액 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 법적소송 | - | 7,131,183 | - | - | 1,506,354 | 8,637,537 | - | 8,637,537 |
(1) 회사는 (주)아모레퍼시픽과 체결한 관절염진통소염제 공동개발을 위한 전략적 제휴계약에 따라 (주)아모레퍼시픽에게 2006년 5월 중 Upfront Payment(USD 2,250,000)를 지급하고 전용실시권을 획득하였습니다. 또한 이와 관련하여 회사는 관절염진통소염제의 각 개발단계의 종료시점 및 상용화 단계마다 Development Milestone Payment를 (주)아모레퍼시픽에 지급해야 하는 약정을 맺었습니다. 상기 신약개발과 관련하여 전기 이전중 임상 2상 A단계의 시험이 종료됨에 따라 회사는 2009년 10월 (주)아모레퍼시픽에 Development Milestone Payment 2,300백만원을 지급하였습니다. 한편, (주)아모레퍼시픽과의 상용화 단계마다 Development Milestone Payment를 지급해야 하는 약정 해석과 관련하여 이견이 발생하여 대한상사중재원의 중재를 요청하였으며, 2021년 11월 5일 중재 판정 결과 회사는 (주)아모레퍼시픽에게 원금 및 이자를 포함하여 8,625백만원을 지급하여야 하며 '판매비와관리비'로 분류되어 당기손익으로 인식됐습니다. 또한, 회사는 중재판정 취소의 소를 진행 중으로, 그 결과는 알 수 없습니다.&cr&cr(2) 회사는 전기 이투데이와의 손해배상청구의 소송에서 2021년 10월 20일자로 패소하여 이투데이의 소송비용 13백만원을 지급하여야 하며 '판매비와관리비'로 분류되어 당기손익으로 인식됐습니다.&cr
&cr 28. 법인세 비용&cr
(1) 법인세 비용 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익에 대한 당기법인세 | - | - |
| 이연법인세의 변동 | 7,105,084 | (59,396) |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 | (6,230,925) | 59,396 |
| 자본에 직접 가감된 당기법인세 | 351,414 | (21,986) |
| 과거에 미인식된 일시적 차이의 인식효과 등 | 56,121 | - |
| 법인세비용(수익) | 1,281,694 | (21,986) |
&cr(2) 법인세비용차감전순손익과 대한 법인세비용(수익)간의 관계
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,043,178) | (7,927,525) |
| 적용법인세율로 계산된 법인세비용 | (229,499) | (1,744,056) |
| 법인세 효과: | 0 | |
| 세무상 차감되지 않는 비용(수익) | 141,034 | (42,758) |
| 세액공제 | 0 | - |
| 미인식 이연법인세자산부채의 변동 | 1,318,134 | 2,068,115 |
| 기타 | 52,025 | (303,287) |
| 법인세비용(수익) | 1,281,694 | (21,986) |
&cr(3) 자본(기타포괄손익)에 직접 가감한 당기법인세와 이연법인세의 총액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이연법인세 : | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (21,045) | (46,281) |
| 기타포괄공정가치측정평가손익 | 372,459 | 24,295 |
| 합 계 | 351,414 | (21,986) |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 26,003,497 | 24,385,128 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 1,616,149 | 8,679,008 |
| 소 계 | 27,619,646 | 33,064,136 |
| 당기법인세 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (13,187,522) | (6,067,871) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (606,991) | (74,533) |
| 소 계 | (13,794,514) | (6,142,404) |
| 합 계 | 13,825,132 | 26,921,732 |
| 미인식 이연법인세 자산 | 23,773,883 | 29,765,399 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (9,948,751) | (2,843,667) |
(5) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 감소 | 증가 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채 | (5,591) | (574,315) | (568,724) | - | (1,230) | - |
| 매도가능금융자산 | 208,257 | 269,089 | 1,930,921 | 1,870,088 | 45,817 | 411,419 |
| 금융보증충당부채 | 4,069,834 | - | 5,633,179 | 9,703,013 | 895,363 | 2,134,663 |
| 소송충당부채 | - | - | 8,637,537 | 8,637,537 | - | 1,900,258 |
| 무형자산 | 1,195,271 | - | - | 1,195,271 | 262,960 | 262,960 |
| 기타(토지건물) | (54,919) | 12,360 | (377,727) | (445,005) | (12,082) | (97,901) |
| 대손충당금 | 974,818 | 974,818 | 3,638,979 | 3,638,979 | 214,460 | 800,575 |
| 국고보조금 | 367,923 | 441,017 | 311,427 | 238,332 | 80,943 | 52,433 |
| 종업원급여 | 121,074 | 121,074 | 127,146 | 127,146 | 26,636 | 27,972 |
| 유형자산및투자부동산 | (12,925,759) | (269,982) | (32,120,813) | (44,776,590) | (2,843,667) | (9,850,850) |
| 승용차과다비용 한도초과 | - | 8,000 | 118,190 | 110,190 | - | 24,242 |
| 대손금 | 139,961 | - | - | 139,961 | 30,792 | 30,792 |
| 미지급비용 | 20,291 | 20,291 | - | - | 4,464 | - |
| 미수이자 | (245,396) | (245,396) | (483,529) | (483,529) | (53,987) | (106,376) |
| 이자수익 | (93,391) | (93,391) | (36,995) | (36,995) | (20,546) | (8,139) |
| 당기손익인식금융자산평가손익 | 2,070,209 | 1,213,390 | 633,003 | 1,489,822 | 455,446 | 327,761 |
| 지분법적용투자주식(CGP) | 1,479,621 | 66,566 | - | 1,413,055 | 325,517 | 310,872 |
| 지분법적용투자주식(생명과학) | 12,350,309 | - | - | 12,350,309 | 2,717,068 | 2,717,068 |
| 지분법적용투자주식(화일약품) | 13,007,489 | 5,824,545 | 229,171 | 7,412,115 | 2,861,648 | 1,630,665 |
| 지분법적용투자주식(바이오사이언스) | 305,852 | - | (5,595,896) | (5,290,044) | 67,287 | (1,163,810) |
| 지분법적용투자주식(마카온) | (8,898,146) | 1,770,063 | 1,236,565 | (9,431,645) | (1,957,592) | (2,074,962) |
| 지분법적용투자주식(비대면펀드) | - | - | 61,396 | 61,396 | - | 13,507 |
| 전환권조정 | (3,505,174) | (1,315,440) | - | (2,189,734) | (771,138) | (481,741) |
| 전환권대가 | 3,966,866 | 3,911,833 | - | 55,033 | 872,711 | 12,107 |
| 사채할인발행차금 | (23,546) | (8,840) | - | (14,706) | (5,180) | (3,235) |
| 파생금융부채 | 2,762,333 | 1,132,596 | - | 1,629,738 | 607,713 | 358,542 |
| 신주인수권조정 | (74,621) | (40,760) | - | (33,861) | (16,417) | (7,449) |
| 신주인수권대가 | 84,451 | 83,565 | - | 886 | 18,579 | 195 |
| 사채할인발행차금 | (501) | (274) | - | (227) | (110) | (50) |
| 파생금융부채 | 58,808 | 32,575 | - | 26,233 | 12,938 | 5,771 |
| 이월결손금 | 81,805,443 | 31,005,217 | 1,553,237 | 52,353,463 | 17,997,197 | 11,517,762 |
| 세액공제 | - | - | - | - | 5,106,143 | 5,080,081 |
| 소 계 | 99,161,767 | 44,338,604 | (15,072,933) | 39,750,230 | 26,921,732 | 13,825,132 |
| 미인식이연법인세자산(부채) | - | - | - | - | (29,765,399) | (23,773,883) |
| 합 계 | - | - | - | - | (2,843,667) | (9,948,751) |
&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 감소 | 증가 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채 | 528,213 | 251,013 | (282,791) | (5,591) | 116,207 | (1,230) |
| 매도가능금융자산 | 97,824 | - | 110,433 | 208,257 | 21,521 | 45,817 |
| 당기손익인식금융자산 | 151,157 | - | 8,623 | 159,779 | 33,254 | 35,151 |
| 금융보증충당부채 | 2,726,359 | - | 1,343,475 | 4,069,834 | 599,799 | 895,363 |
| 무형자산 | 1,151,772 | 7,663 | 51,162 | 1,195,271 | 253,390 | 262,960 |
| 기타(토지건물) | 141,729 | 196,648 | - | (54,919) | 31,180 | (12,082) |
| 대손충당금 | 1,073,744 | 1,073,744 | 974,818 | 974,818 | 236,224 | 214,460 |
| 국고보조금 | 496,088 | 792,107 | 663,942 | 367,923 | 109,139 | 80,943 |
| 종업원급여 | 139,336 | 139,336 | 121,074 | 121,074 | 30,654 | 26,636 |
| 유형자산및투자부동산 | (13,195,741) | (269,982) | - | (12,925,759) | (2,903,063) | (2,843,667) |
| 대손금 | 139,961 | - | - | 139,961 | 30,792 | 30,792 |
| 미지급비용 | - | - | 20,291 | 20,291 | - | 4,464 |
| 미수이자 | - | 245,396 | - | (245,396) | - | (53,987) |
| 이자수익 | - | 102,734 | 9,343 | (93,391) | - | (20,546) |
| 당기손익인식금융자산평가손익 | - | - | 1,910,430 | 1,910,430 | - | 420,295 |
| 지분법적용투자주식(CGP) | 1,496,884 | 52,639 | 35,375 | 1,479,621 | 329,315 | 325,517 |
| 지분법적용투자주식(생명과학) | 10,047,969 | - | 2,302,340 | 12,350,309 | 2,210,553 | 2,717,068 |
| 지분법적용투자주식(화일약품) | 19,576,423 | 7,319,380 | 750,445 | 13,007,489 | 4,306,813 | 2,861,648 |
| 지분법적용투자주식(바이오사이언스) | 280,674 | 852 | 26,030 | 305,852 | 61,748 | 67,287 |
| 지분법적용투자주식(마카온) | - | 13,248,978 | 4,350,832 | (8,898,146) | - | (1,957,592) |
| 전환권조정 | (25,572,455) | (22,067,281) | - | (3,505,174) | (5,625,940) | (771,138) |
| 전환권대가 | 8,140,015 | 12,492,558 | 8,319,409 | 3,966,866 | 1,790,803 | 872,711 |
| 사채할인발행차금 | (171,873) | (148,327) | - | (23,546) | (37,812) | (5,180) |
| 파생금융부채 | 15,931,882 | 14,436,224 | 1,266,675 | 2,762,333 | 3,505,014 | 607,713 |
| 파생금융자산 | (674,131) | 2,432,379 | 3,106,510 | - | (148,309) | - |
| 신주인수권조정 | (4,733,677) | (4,659,056) | - | (74,621) | (1,041,409) | (16,417) |
| 신주인수권대가 | 1,506,804 | 2,564,646 | 1,142,294 | 84,451 | 331,497 | 18,579 |
| 사채할인발행차금 | (31,784) | (31,283) | - | (501) | (6,993) | (110) |
| 파생금융부채 | 2,949,161 | 3,156,162 | 265,809 | 58,808 | 648,815 | 12,938 |
| 파생금융자산 | (124,789) | 474,370 | 599,159 | - | (27,454) | - |
| 이월결손금 | 71,970,592 | 3,002,251 | 12,837,102 | 81,805,443 | 15,833,530 | 17,997,197 |
| 세액공제 | 4,083,366 | 501,870 | 1,524,648 | 5,106,143 | 4,083,366 | 5,106,143 |
| 소 계 | 94,042,136 | 34,813,150 | 39,932,781 | 99,161,767 | 24,772,636 | 26,921,732 |
| 미인식이연법인세자산(부채) | - | - | - | - | (27,675,699) | (29,765,399) |
| 합 계 | - | - | - | - | (2,903,063) | (2,843,667) |
&cr(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 미사용결손금 | 11,517,762 | 17,997,198 | 미래과세소득의 불확실 |
| 이월세액공제 | 5,080,081 | 5,106,143 | |
| 기타 미인식&cr이연법인세자산(부채) | 7,176,040 | 6,662,058 | |
| 합 계 | 23,773,883 | 29,765,399 |
&cr(7) 미사용 이월결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발생연도 | 이월금액 | 만기 |
|---|---|---|---|
| 이월결손금 | 2012년 | 8,873,200 | 2022년 |
| 2013년 | 7,426,387 | 2023년 | |
| 2014년 | 7,036,056 | 2024년 | |
| 2015년 | 3,246,610 | 2025년 | |
| 2017년 | 4,213,660 | 2027년 | |
| 2018년 | 690,772 | 2028년 | |
| 2019년 | 4,265,037 | 2029년 | |
| 2020년 | 15,048,504 | 2035년 | |
| 2021년 | 1,553,237 | 2036년 | |
| 합 계 | 52,353,463 | ||
| 이월세액공제 | 2016년 | 558,610 | 2026년 |
| 2017년 | 773,162 | 2027년 | |
| 2018년 | 913,883 | 2028년 | |
| 2019년 | 1,335,840 | 2029년 | |
| 2020년 | 645,791 | 2030년 | |
| 2021년 | 852,794 | 2031년 | |
| 합 계 | 5,080,081 |
&cr
29. 자본금과 자본잉여금 &cr
(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 69,246,846주(전기46,163,214주) 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기말 현재 발행 주식 중 1,592,153주는 회사가 종업원주식선택권 등을 위하여 자기주식으로 보유하고 있습니다.&cr
(2) 자본금과 주식발행초과금의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수(주) | 보통주자본금 | 우선주자본금 | 주식발행&cr초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020.1.1(전기초) | 42,129,034 | 20,699,129 | 365,387 | 245,505,317 | 266,569,833 |
| 신주인수권의행사 | 448,972 | 224,486 | - | 8,453,471 | 8,677,957 |
| 주식선택권의 행사 | 9,368 | 4,684 | - | 153,269 | 157,953 |
| 전환우선주의 전환 | (730,775) | - | (365,387) | (11,834,547) | (12,199,934) |
| 전환우선주의 전환 | 967,650 | 483,825 | - | 11,716,109 | 12,199,934 |
| 전환권의행사 | 1,873,974 | 936,987 | - | 32,420,428 | 33,357,415 |
| 유상증자 | 1,464,991 | 732,496 | - | 18,259,247 | 18,991,743 |
| 잉여금대체 | - | - | - | (180,000,000) | (180,000,000) |
| 2020.12.31(전기말) | 46,163,214 | 23,081,607 | - | 124,673,294 | 147,754,901 |
| 2021.1.1(당기초) | 46,163,214 | 23,081,607 | - | 124,673,294 | 147,754,901 |
| 신주인수권행사 | 4,206 | 2,103 | - | 59,002 | 61,105 |
| 무상증자 | 23,079,066 | 11,539,533 | - | (11,555,280) | (15,747) |
| 2021.12.31(당기말) | 69,246,486 | 34,623,243 | - | 113,177,016 | 147,800,259 |
(3)기타자본잉여금 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 신주인수권대가의 소멸 | 221,410 | 221,410 |
| 주식선택권의 소멸 | 513,981 | 479,513 |
| 합 계 | 735,391 | 700,923 |
&cr&cr 30. 주식기준보상 &cr&cr(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr
ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식&crㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부
ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점
: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 향후 5년간 행사 가능합니다.
&cr(2) 당기말과 전기말의 주식선택권의 내역과 행사시점의 가중평균 주당가격은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 전기말 잔여주 | 당기말 잔여주 |
|---|---|---|
| 18차 | 7,221 | 10,831 |
| 19차 | 22,753 | 33,127 |
| 20차 | 42,828 | 54,191 |
| 21차 | 8,500 | 12,750 |
| 22차 | 42,000 | 56,250 |
| 24차 | 69,000 | 85,500 |
| 25차 | 13,000 | 19,500 |
| 26차 | 4,000 | 4,500 |
| 27차 | - | 73,500 |
| 28차 | - | 39,000 |
| 합 계 | 209,302 | 389,149 |
당기중 행사내역은 없으며 전기중 9,368주가 주당 13,972원에 행사 되었고 행사시점의 가중평균 주당가격은 19,916원 입니다. &cr
(3) 회사는 부여된 주식선택권에 대해서 이항옵션가격 결정모형을 이용한 공정가액접근법 (18차~ 19차 :블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법)을 적용하여 보상비용을 산정하였으며 전액 영업비용으로 계상하고 있습니다. 보상원가 산정에 사용된 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 18차 | 19차 | 20차 | 21차 | 22차 | 23차 | 24차 | 25차 | 26차 | 27회차 | 28회차 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여일의 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 | 3,730 | 3,596 | 4,376 | 8,034 | 5,418 | 5,418 | 1,873 | 1,873 | 8,313 | 10,153 | 8,440 |
| 주가변동성 | 19.70% | 14.60% | 22.72% | 22.00% | 17.90% | 17.90% | 15.50% | 15.50% | 15.50% | 58.60% | 55.50% |
| 배당수익률 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 주식선택권 부여일 | 2016.3.25 | 2017.3.31 | 2018.3.8 | 2018.9.21 | 2019.3.7 | 2019.3.22 | 2020.3.10 | 2021.3.15 | 2021.3.31 | 2021.3.15 | 2021.3.31 |
| 기대만기 | 2020.9.30 | 2021.9.30 | 2022.9.30 | 2023.3.31 | 2023.9.6 | 2023.9.21 | 2024.9.9 | 2024.9.27 | 2025.3.28 | 2025.9.15 | 2025.9.30 |
| 무위험수익률 | 1.79% | 2.09% | 2.67% | 2.36% | 2.00% | 2.00% | 1.24% | 1.24% | 1.28% | 1.89% | 1.88% |
(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 348,793천원과 205,469천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다 . &cr&cr&cr 31. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 &cr&cr(1) 기타포괄손익누계액의 증감&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 증감 | 당기손익으로의&cr재분류 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 10,014,994 | 21,997,780 | - | 32,012,773 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (162,440) | (1,320,536) | - | (1,482,976) |
| 종속기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 | (186,214) | 191,516 | - | 5,302 |
| 합 계 | 9,666,339 | 20,868,760 | - | 30,535,099 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 증감 | 당기손익으로의&cr재분류 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 10,014,993 | - | - | 10,014,993 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (76,302) | (86,138) | - | (162,440) |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 | (171,648) | (14,566) | - | (186,214) |
| 합 계 | 9,767,043 | (100,704) | - | 9,666,339 |
&cr(2) 기타자본항목의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 879,429 | 565,103 |
| 자기주식 | (12,879,453) | (121,141) |
| 합 계 | (12,000,025) | 443,962 |
&cr
32. 이익잉여금(결손금) &cr&cr당기말과 전기말 현재 이 익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 이익잉여금(결손금)처분계산서
(단위: 천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금(결손금) | 41,682,663 | 43,906,116 | ||
| 전기이월결손금 | 43,906,116 | (128,411,826) | ||
| 보험수리적손익 | 74,613 | 164,086 | ||
| 자본잉여금의 대체 | - | 180,000,000 | ||
| 당기순이익(손실) | (2,324,872) | (7,905,540) | ||
| 지분법잉여금 | (2,892) | - | ||
| 이연법인세 | 29,698 | 59,396 | ||
| 합 계 | 41,682,663 | 43,906,116 | ||
| 결손금처리액 | - | - | ||
| 차기이월 미처분이익잉여금(결손금) | 41,682,663 | 43,906,116 |
&cr 당기의 이익잉여금(결손금)처분계산서는 2022년 3월 28일 주주총회에서 처리될 예정입니다(전기처리확정일: 2021년 3월 31일).&cr &cr
33. 매출&cr &cr당기말과 전기말 현재 매출의 구성은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 계속영업 | ||
| 제품매출 | 2,433,526 | 3,585,218 |
| 용역매출등 | 3,830,028 | 7,419,919 |
| 합 계 | 6,263,553 | 11,005,137 |
&cr&cr 34. 매출원가 &cr당기말과 전기말 현재 매출원가의 구성은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 계속영업 | ||
| 제품매출원가 | 557,375 | 811,434 |
| 용역매출원가등 | 2,886,814 | 2,679,102 |
| 계속영업 소계 | 3,444,189 | 3,490,536 |
| 중단영업 | - | - |
| 합 계 | 3,444,189 | 3,490,536 |
&cr&cr 35. 판매비와 관리비&cr&cr 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,603,076 | 1,628,654 |
| 퇴직급여 | 198,031 | 323,714 |
| 복리후생비 | 225,884 | 160,451 |
| 세금과공과금 | 209,668 | 292,653 |
| 감가상각비 | 401,015 | 350,489 |
| 경상연구개발비 | 6,670,540 | 5,770,491 |
| 지급수수료 | 1,288,247 | 1,590,002 |
| 무형자산상각비 | 422,346 | 468,676 |
| 해외출장비 | 4,209 | 129 |
| 주식보상비용 | 348,793 | 205,469 |
| 대손상각비 | 1,529,907 | - |
| 건물관리비 | 136,820 | 131,144 |
| 보험료 | 161,763 | 158,571 |
| 기타 | 267,963 | 133,548 |
| 합계 | 13,468,263 | 11,213,989 |
&cr&cr 36. 비용의 성격별 분류 &cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 230,798 | 407,807 |
| 외주가공비 | 344,347 | 403,628 |
| 급여 | 2,802,020 | 3,809,463 |
| 퇴직급여 | 380,615 | 504,284 |
| 복리후생비 | 479,048 | 448,700 |
| 감가상각비 | 903,807 | 881,512 |
| 무형자산상각비 | 458,544 | 506,435 |
| 지급수수료 | 3,656,730 | 3,000,916 |
| 건물관리비 | 288,421 | 276,711 |
| 해외출장비 | 4,209 | 129 |
| 주식보상비용 | 348,793 | 205,469 |
| 경상연구개발비 | 4,858,889 | 2,946,359 |
| 기타 | 2,156,230 | 1,313,112 |
| 합 계 | 16,912,451 | 14,704,525 |
&cr&cr 37. 기타수익과 기타비용 &cr&cr(1) 기타수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | - | 1,036,763 |
| 외화환산이익 | - | 1,071 |
| 투자부동산평가이익 | 3,918,531 | - |
| 유형자산처분이익 | 85,000 | - |
| 잡이익 | 7,453 | 133,504 |
| 종속기업투자처분이익 | 1,770,063 | 19,628,439 |
| 관계기업투자처분이익 | 804,964 | |
| 매각예정자산처분이익 | 4,623,393 | - |
| 수수료이익 | 149,175 | 10,000 |
| 합 계 | 11,358,579 | 20,809,777 |
(2) 기타비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | - | 1,952,568 |
| 외화환산손실 | - | - |
| 잡손실 | 8,455 | 1,002,848 |
| 지분법손상차손 | 385,951 | - |
| 기부금 | - | 500 |
| 관계기업투자처분손실 | - | 2,170 |
| 지급보증손실 | - | 1,343,475 |
| 손해배상손실 | 7,131,183 | - |
| 기타의대손상각비 | 1,069,000 | - |
| 합 계 | 8,594,589 | 4,301,561 |
&cr
38. 금융수익과 금융비용&cr&cr (1 ) 금 융 수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | 931,606 | 345,832 |
| 이자수익 - 기타 | 1,570,535 | 1,285,257 |
| 외화환산이익_금융 | 441 | - |
| 외환차익 | 1,592,657 | - |
| 장기금융상품평가이익 | 572 | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 1,200,060 | - |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 49,307 | 735,958 |
| 파생금융상품평가이익 | 4,769,685 | 4,325,940 |
| 사채상환이익 | 44,756 | 774,953 |
| 합 계 | 10,159,619 | 7,467,940 |
(2 ) 금 융 비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 979,947 | 4,518,976 |
| 이자비용 - 리스부채 | 8,779 | - |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 633,003 | 1,910,430 |
| 외환차손 | 855,559 | - |
| 외화환산손실 | 34,202 | 174,463 |
| 파생금융상품평가손실 | - | 16,408,468 |
| 당기손익공정가치금융자산처분손실 | 4,615 | 734 |
| 합 계 | 2,516,105 | 23,013,071 |
&cr
39. 주당순손익 &cr&cr(1) 기본주당이익
당기와 전기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
1) 기본주당손익
(단위: 주, 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기본주당이익: | ||
| 보통주순이익(손실) | (2,324,872,338) | (7,905,539,675) |
| 가중평균유통보통주식수 | 68,479,030 | 64,908,837 |
| 기본주당이익(손실) | (34) | (122) |
| 희석기본주당이익: | ||
| 보통주순이익 | (2,324,872,338) | (7,905,539,675) |
| 가중평균유통보통주식수 | 68,479,030 | 64,908,860 |
| 희석기본주당이익 | (34) | (122) |
회사는 당기에는 희석화 효과가 없으므로, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.&cr
2) 가중평균유통보통주식수 &cr① 보통주 가중평균유통주식수&cr당기
(단위: 주)
| 구분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 유통보통주식수&cr(무상증자반영) |
|---|---|---|---|---|
| 2021년초 | 2021-01-01 | 46,163,214 | 365 | 69,242,280 |
| 신주인수권 행사 | 2021-03-16 | 4,206 | 291 | 5,029 |
| 자기주식 | 2021-01-01 | (9,287) | 365 | (13,930) |
| 무상증자 | 2021-04-01 | 23,079,066 | 274 | - |
| 자기주식 | 2021-04-07 | (50,000) | 269 | (36,849) |
| 자기주식 | 2021-04-08 | (50,000) | 268 | (36,712) |
| 자기주식 | 2021-04-09 | (50,000) | 267 | (36,575) |
| 자기주식 | 2021-04-12 | (39,535) | 264 | (28,595) |
| 자기주식 | 2021-04-21 | (82,220) | 255 | (57,441) |
| 자기주식 | 2021-04-22 | (216,932) | 254 | (150,961) |
| 자기주식 | 2021-04-27 | (5,603) | 249 | (3,822) |
| 자기주식 | 2021-04-27 | (90,303) | 249 | (61,604) |
| 자기주식 | 2021-04-28 | (62,272) | 248 | (42,311) |
| 자기주식 | 2021-04-29 | (50,000) | 247 | (33,836) |
| 자기주식 | 2021-04-30 | (50,000) | 246 | (33,699) |
| 자기주식 | 2021-05-03 | (50,000) | 243 | (33,288) |
| 자기주식 | 2021-06-28 | (57,597) | 187 | (29,509) |
| 자기주식 | 2021-07-08 | (83,755) | 177 | (40,615) |
| 자기주식 | 2021-07-30 | (121,801) | 155 | (51,724) |
| 자기주식 | 2021-08-02 | (21,575) | 152 | (8,985) |
| 자기주식 | 2021-08-03 | (60,000) | 151 | (24,822) |
| 자기주식 | 2021-11-17 | (61,693) | 45 | (7,606) |
| 자기주식 | 2021-11-18 | (100,000) | 44 | (12,055) |
| 자기주식 | 2021-11-23 | (43,535) | 39 | (4,652) |
| 자기주식 | 2021-11-30 | (100,000) | 32 | (8,767) |
| 자기주식 | 2021-12-01 | (100,000) | 31 | (8,493) |
| 자기주식 | 2021-12-17 | (31,159) | 15 | (1,281) |
| 자기주식 | 2021-12-21 | (4,886) | 11 | (147) |
| 발행된 가중평균유통주식수 | 67,654,333 | 68,479,030 |
&cr전기
(단위: 주)
| 구분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 2020년초 | 2020-01-01 | 62,095,110 | 366 | 62,095,110 |
| 자기주식 | 2020-01-01 | (13,930) | 366 | (13,930) |
| 우선주의 보통주전환 | 2020-01-02 | 362,625 | 365 | 361,634 |
| 주식매수선택권행사 | 2020-02-11 | 5,019 | 325 | 4,457 |
| 우선주의 보통주전환 | 2020-03-25 | 60,436 | 282 | 46,565 |
| 우선주의 보통주전환 | 2020-03-26 | 60,436 | 281 | 46,400 |
| 전환사채 전환권행사 | 2020-03-27 | 36,714 | 280 | 28,087 |
| 우선주의 보통주전환 | 2020-03-31 | 253,837 | 276 | 191,418 |
| 우선주의 보통주전환 | 2020-04-01 | 60,436 | 275 | 45,409 |
| 우선주의 보통주전환 | 2020-04-02 | 96,700 | 274 | 72,393 |
| 전환사채 전환권행사 | 2020-04-03 | 73,428 | 273 | 54,770 |
| 전환사채 전환권행사 | 2020-04-22 | 36,714 | 254 | 25,479 |
| 제3자배정유상증자 | 2020-04-28 | 397,472 | 248 | 269,325 |
| 주식매수선택권행사 | 2020-06-11 | 5,019 | 204 | 2,797 |
| 전환사채 전환권행사 | 2020-06-12 | 36,714 | 203 | 20,363 |
| 우선주의 보통주전환 | 2020-06-23 | 72,524 | 192 | 38,045 |
| 전환사채 전환권행사 | 2020-06-26 | 83,916 | 189 | 43,334 |
| 전환사채 전환권행사 | 2020-06-30 | 117,486 | 185 | 59,385 |
| 전환사채 전환권행사 | 2020-08-05 | 36,714 | 149 | 14,946 |
| 우선주의 보통주전환 | 2020-08-13 | 72,524 | 141 | 27,940 |
| 전환사채 전환권행사 | 2020-08-25 | 104,897 | 129 | 36,972 |
| 전환사채 전환권행사 | 2020-08-26 | 94,407 | 128 | 33,016 |
| 신주인수권 행사 | 2020-08-27 | 282,171 | 127 | 97,912 |
| 전환사채 전환권행사 | 2020-08-27 | 451,057 | 127 | 156,514 |
| 전환사채 전환권행사 | 2020-08-28 | 188,815 | 126 | 65,002 |
| 신주인수권 행사 | 2020-08-28 | 52,447 | 126 | 18,056 |
| 주식매수선택권행사 | 2020-08-28 | 4,014 | 126 | 1,382 |
| 전환사채 전환권행사 | 2020-08-31 | 201,927 | 123 | 67,861 |
| 신주인수권 행사 | 2020-08-31 | 62,938 | 123 | 21,151 |
| 신주인수권 행사 | 2020-09-01 | 36,714 | 122 | 12,238 |
| 우선주의 보통주전환 | 2020-09-02 | 33,237 | 121 | 10,988 |
| 전환사채 전환권행사 | 2020-09-02 | 11,014 | 121 | 3,641 |
| 우선주의 보통주전환 | 2020-09-03 | 291,034 | 120 | 95,421 |
| 전환사채 전환권행사 | 2020-09-03 | 125,877 | 120 | 41,271 |
| 전환사채 전환권행사 | 2020-09-08 | 146,857 | 115 | 46,143 |
| 전환사채 전환권행사 | 2020-09-09 | 73,428 | 114 | 22,871 |
| 전환사채 전환권행사 | 2020-09-10 | 36,714 | 113 | 11,335 |
| 우선주의 보통주전환 | 2020-09-11 | 60,436 | 112 | 18,494 |
| 전환사채 전환권행사 | 2020-09-14 | 68,183 | 109 | 20,306 |
| 신주인수권 행사 | 2020-09-15 | 60,838 | 108 | 17,952 |
| 전환사채 전환권행사 | 2020-09-15 | 41,958 | 108 | 12,381 |
| 우선주의 보통주전환 | 2020-09-16 | 27,197 | 107 | 7,951 |
| 신주인수권 행사 | 2020-09-16 | 52,449 | 107 | 15,333 |
| 전환사채 전환권행사 | 2020-09-16 | 57,694 | 107 | 16,867 |
| 3자배정 유상증자 | 2020-09-19 | 1,799,934 | 104 | 511,457 |
| 전환사채 전환권행사 | 2020-09-22 | 147,218 | 101 | 40,626 |
| 전환사채 전환권행사 | 2020-10-07 | 147,218 | 86 | 34,592 |
| 전환사채 전환권행사 | 2020-11-06 | 31,020 | 56 | 4,746 |
| 전환사채 전환권행사 | 2020-11-19 | 178,765 | 43 | 21,002 |
| 신주인수권 행사 | 2020-12-14 | 31,545 | 18 | 1,551 |
| 신주인수권 행사 | 2020-12-17 | 31,545 | 15 | 1,293 |
| 신주인수권 행사 | 2020-12-22 | 46,267 | 10 | 1,264 |
| 전환사채 전환권행사 | 2020-12-23 | 298,641 | 9 | 7,344 |
| 발행된 가중평균유통주식수 | 69,228,350 | 64,908,860 |
② 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통주식수
(단위: 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행된 가중평균유통주식수 | 68,479,030 | 64,908,860 |
| 조정내역 | ||
| - 신주인수권 | - | - |
| - 전환우선주 | - | - |
| - 주식선택권 | - | - |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통주식수 | 68,479,030 | 64,908,860 |
&cr
(2) 당기말 현재 희석효과가 발생하지 않는 잠재적보통주의 내역
| 구 분 | 청구기간 | 발행될 주식수 | 조건 |
|---|---|---|---|
| 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2020년 9월 8일부터&cr2023년 7월 10일까지 | 783,912 | 주당 9,510원 |
| 제13회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 | 2020년 9월 8일부터&cr2023년 7월 10일까지 | 12,618 | 주당 9,510원 |
| 주식선택권 | 2018년 3월25일부터&cr2028년 3월 31일까지 | 389,149 | 7,901원~18,234원 |
&cr&cr 40. 현 금흐름표&cr&cr (1) 영업으로부터 창출된 현금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,043,178) | (7,927,525) |
| 조정: | (5,098,782) | 3,945,169 |
| 이자수익 | (2,502,140) | (1,631,089) |
| 이자비용 | 988,726 | 4,518,976 |
| 외화환산이익 | (441) | (1,071) |
| 외화환산손실 | 34,202 | 174,463 |
| 대손상각비 | 1,529,907 | - |
| 기타의대손상각비 | 1,069,000 | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (1,200,060) | - |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 633,003 | 1,910,430 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | (49,307) | (735,958) |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 4,615 | - |
| 퇴직급여 | 380,615 | - |
| 대손충당금환입 | - | (100,000) |
| 지급보증손실 | - | 1,343,475 |
| 유형자산처분이익 | (85,000) | - |
| 투자부동산평가이익 | (3,918,531) | - |
| 장기금융자산평가이익 | (572) | - |
| 감가상각비 | 903,807 | 881,512 |
| 무형자산상각비 | 458,544 | 506,435 |
| 지분법손실 | 6,931,140 | 6,386,842 |
| 지분법투자주식처분손실 | - | 2,170 |
| 지분법투자주식처분이익 | (2,575,027) | (19,628,439) |
| 지분법손상차손 | 385,951 | - |
| 지분법이익 | (6,129,356) | (1,195,620) |
| 매각예정자산처분이익 | (4,623,393) | - |
| 파생상품평가이익 | (4,769,685) | (4,325,940) |
| 파생상품평가손실 | - | 16,408,469 |
| 주식보상비용 | 348,793 | 205,469 |
| 사채상환이익 | (44,756) | (774,953) |
| 손해배상손실 | 7,131,183 | - |
| 운전자본의 변동: | (5,821,578) | 205,095 |
| 매출채권의 증가 | 147,119 | 107,487 |
| 기타유동금융자산의 증가 | (2,079,706) | (357,442) |
| 재고자산의 증가 | 213,140 | (717,093) |
| 기타유동자산의 증가 | (2,574,803) | (190,118) |
| 매입채무의 증가 | (72,155) | (1,018,595) |
| 기타유동금융부채의 증가 | (71,470) | 582,264 |
| 기타유동부채의 증가 | (330,818) | 2,122,029 |
| 순확정급여부채의증감 | (1,052,885) | (323,437) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (11,963,540) | (3,777,262) |
(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | - | 1,418,040 |
| 전환사채의 파생부채요소 | - | 3,891,164 |
| 신주인수권부사채의 파생부채요소 | - | 695,460 |
| 주식발행초과금의 자본금 대체 | 11,539,533 | 118,438 |
| 지분법적용투자주식의 지분법자본변동 | - | 14,566 |
| 전환사채등의 자본금및주식발행초과금 대체 | - | 33,705,848 |
| 신주인수권의 자본금및주식발행초과금 대체 | 64,352 | 8,383,342 |
| 주식선택권의 주식발행초과금 대체 | - | 27,067 |
| 자본잉여금의 이익잉여금 대체 | - | 180,000,000 |
| 차입이자의 건설중인자산 대체 | - | 471,398 |
| 유형자산재평가 잉여금 | 21,997,780 | - |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 환율변동 | 공정가치변동 | 대체 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 8,663,160 | (1,418,160) | - | - | - | 7,245,000 |
| 리스부채-유동 | 67,893 | (137,255) | - | - | 237,677 | 168,315 |
| 장기차입금 | 5,672,640 | 13,863,620 | - | - | - | 19,536,260 |
| 전환사채 | 4,926,280 | (640,612) | - | 964,892 | - | 5,250,560 |
| 신주인수권부사채 | 104,878 | - | - | (264) | (18,702) | 85,912 |
| 파생금융부채 | 6,872,458 | (359,388) | - | (4,753,428) | (47,753) | 1,711,889 |
| 리스부채-비유동 | 80,586 | - | - | - | 162,414 | 243,000 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 26,387,895 | 11,316,984 | - | (3,788,800) | 324,858 | 34,240,936 |
&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 환율변동 | 공정가치변동 | 대체 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,000,000 | - | - | - | 6,245,000 | 7,245,000 |
| 유동성장기차입금 | 6,954,320 | (709,200) | - | - | (4,826,960) | 1,418,160 |
| 단기차입금 소계 | 7,954,320 | (709,200) | - | - | 1,418,040 | 8,663,160 |
| 장기차입금 | 7,090,680 | - | - | - | (1,418,040) | 5,672,640 |
| 전환사채 | 23,955,672 | (8,118,348) | - | - | (10,911,044) | 4,926,280 |
| 신주인수권부사채 | 4,434,538 | (1,565,824) | - | - | (2,763,836) | 104,878 |
| 파생금융부채 | 28,527,862 | (8,437,322) | - | 10,994,186 | (24,212,267) | 6,872,459 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 71,963,072 | (18,830,694) | - | 10,994,186 | (37,887,147) | 26,239,417 |
&cr
41. 우발상황 및 약정사항&cr
(1) 담보제공자산
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 당기말 | 전기말 | 제공처 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 담보설정액 | 장부금액 | 담보설정액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 등(*1) | 65,478,800 | 12,319,000 | 18,159,635 | 12,319,000 | 기업은행 |
| 50,000,000 | - | 산업은행 | |||
| 239,400 | 200,000 | 유니버셜디스플레이 | |||
| 정기예금(*2) | 27,496,771 | 29,605,200 | 25,483,295 | 27,405,000 | 우리/기업/하나 |
(*1) 임대인의 전세권설정에 의 하여 투자부동산의 일부를 담보( 전세금 : 200백만원 )로 제공하였습니다.&cr(*2) 당기말 현재 회사는 관계회사인 크리스탈생명과학(주)의 차입금을 위해 회사 정기예금을 담보로 제공하고 있습 니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 차입약정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 대출종류 | 약정액 | 차입액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 중소기업시설자금대출외 1건 | 7,245,000 | 7,245,000 |
| 산업은행 | 산업시설자금대출 2건 | 39,800,000 | 19,536,260 |
| 합계 | 47,045,000 | 26,781,260 |
(3) 당기말 현재 당사와 관련하여 진행중인 소송사건은 아래와 같으며, 당사의 경영진은 동 소송의 결과가 당사의 재무상태표에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 원고 | 피고 | 소송가액(천원) | 소송내용 |
| 크리스탈지노믹스㈜ | (주)아모레퍼시픽 | 8,579,753 | 중재판정 취소의 소(*) |
| 크리스탈지노믹스㈜ | 개인 | 500,000 | 손해배상청구 |
&cr(4) 회사 소유 토지 중 마곡일반산업단지 D29-1필지 관련하여 동 토지매매계약을 담보로 산업은행으로부터 대출(차입금액 : 19,536백만원)을 받았습니다.&cr &cr(5) 회사는 (주)아모레퍼시픽과 체결한 관절염진통소염제 공동개발을 위한 전략적 제휴계약에 따라 (주)아모레퍼시픽에게 2006년 5월 중 Upfront Payment(USD 2,250,000)를 지급하고 전용실시권을 획득하였습니다. 또한 이와 관련하여 회사는 관절염진통소염제의 각 개발단계의 종료시점 및 상용화 단계마다 Development Milestone Payment를 (주)아모레퍼시픽에 지급해야 하는 약정을 맺었습니다. 상기 신약개발과 관련하여 전기 이전중 임상 2상 A단계의 시험이 종료됨에 따라 회사는 2009년 10월 (주)아모레퍼시픽에 Development Milestone Payment 2,300백만원을 지급하였습니다. 한편, (주)아모레퍼시픽과의 상용화 단계마다 Development Milestone Payment를 지급해야 하는 약정 해석과 관련하여 이견이 발생하여 대한상사중재원에 중재를 의뢰한 상태이며, 그 결과는 알 수 없습니다.&cr&cr(6) 회사는 (주)KT&G로부터 회사의 ENR target 항생제 개발과 관련하여 2006년 10월 중 800백만원을 지급하고 전용실시권을 획득하였습니다. 이와 관련하여 관련 기술의 이전 또는 관련 완제품의 판매로 인한 수익 발생시 기술이전대가의 일정비율을 (주)KT&G에 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다. &cr&cr(7) 회사는 중국의 항서제약으로 부터 PD-1 항체 면역함암제 관련하여 캄렐리주맙의 한국 독점 라이센스를 2020년 4월에 18.3억원을 지급하고 획득하였습니다. 이와 관련하여 적응증 승인 및 확대와 관련 완제품의 판매로 인한 수익 발생시 기술이전대가의 일정비율을 항서제약에 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다. &cr&cr(8) 회사는 바이오벤처기업으로서 영업활동의 변동성이 일반기업보다 클 수 있으며, 현재 기술개발과 수익모델을 지속적으로 확립해 가고 있는 상황입니다. 회사는 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 회사의 재무상태나 경영성과 등이 크게변동할 가능성이 있습니다. 현재로서는 이러한 바이오벤처기업으로서 변동가능성이나 향후 시장상황 등에 따른 불확실성이 회사의 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없으며, 본 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.&cr &cr (9) 종속회사인 크리스탈생명과학(주)에 대한 지급보증과 관련하여 부(-)의순자산에 대한 전체 금액을 충당부채로 설정하고 있습니다. &cr&cr (10) 당기말 현재 (주)즐거운쇼핑의 대출을 위하여 756,100천원 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr&cr(11) 회사는 서울주택도시공사와 마곡 도시개발사업 준공에 따른 공공기여분 523백만원을 지급하기로 하였으나, 당기말 현재 기부채납 납부와 관련하여 분쟁이 발생하여 최종결과는 알 수 없습니다.&cr &cr&cr42. 특수관계자 거래&cr
(1) 종속기업 및 관계기업 현황
| 관 계 | 지분율(%) | 회사명 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 100.00 | 100.00 | CG PHARMACEUTICALS, INC. |
| 종속기업 | 59.22 | 59.22 | 크리스탈생명과학(주) |
| 종속기업 | 59.22 | 59.22 | (주)즐거운쇼핑(*2) |
| 종속기업 | 100.00 | 100.00 | 크리스탈바이오사이언스(주) |
| 종속기업 | 52.30 | 55.46 | 마카온테라퓨틱스(주)(*3) |
| 종속기업 | 40.00 | - | 스마트 크리스탈 비대면펀드 1호 |
| 관계기업 | 13.73 | 15.03 | 화일약품(주)(*1) |
| 관계기업 | 9.27 | - | (주)다나테인 |
(*1) 전기중 화일약품(주)는 지분 매각등으로 관계기업으로 변경하였습니다. &cr(*2) (주)즐거운쇼핑은 종속기업인 크리스탈생명과학(주)의 자회사(지분율 : 100%)입니다.&cr(*3) 마카온테라퓨틱스(주)는 당기 중 제3자 배정 유상증자로 통하여 지분율이 변경하였습니다.&cr
(2) 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말 현재 채권, 채무의 내역
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | 매출채권 등 | 매입채무 등 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||||||
| CG PHARMACEUTICALS, INC. | - | - | 996,697 | 826,000 | 5,013,640 | - | - | 111,320 |
| 크리스탈생명과학(주)(주1) | 2,503,926 | 4,187,361 | 359,085 | 764,239 | 4,102,691 | 4,264,472 | - | 80,083 |
| (주)즐거운쇼핑 | 138,000 | 115,365 | - | - | 3,217,306 | 3,079,306 | - | - |
| 크리스탈바이오사이언스 | 72,000 | 17,000 | - | - | - | 5,500 | - | - |
| 마카온테라퓨틱스(주) | 89,175 | 4,424,600 | - | - | - | 5,500 | - | - |
| 즐거운생활(주) | 46,000 | 22,999 | - | - | 1,069,000 | 1,022,999 | - | |
| 관계기업 | ||||||||
| 화일약품(주) | 34,800 | 85,230 | 6,670 | 1,722,900 | - | 2,970 | - | 154,000 |
| 합 계 | 2,883,901 | 8,852,555 | 1,362,452 | 3,313,139 | 13,402,637 | 8,380,747 | - | 345,403 |
(주1) 매출채권에 대하여 1,655,893천원의 대손충당금을 설정하였숩니다.&cr&cr(3) 특수관계자와의 자금 거래
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | ||||||||
| 임직원 | 902,072 | - | (64,948) | 837,125 | 2,166,813 | 40,000 | (1,304,741) | 902,072 |
| (주)즐거운쇼핑 | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | 2,000,000 | 1,000,000 | - | 3,000,000 |
| 즐거운생활(주) | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 합 계 | 4,902,072 | - | (64,948) | 4,837,125 | 4,166,813 | 2,040,000 | (1,304,741) | 4,902,072 |
| 출자 | ||||||||
| 크리스탈생명과학(주) | - | - | - | - | - | 2,009,980 | - | - |
| 마카온테라퓨틱스(주) | - | - | - | - | - | 500,000 | - | - |
| 스마트 크리스탈 비대면펀드 1호 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - | - | - | - |
| (주)다나테인 | - | 850,000 | - | 850,000 | - | - | - | - |
&cr특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 당기말 즐거운생활에 1,000,000 천원을 설정하였습니다.&cr&cr크리스탈생명과학(주)에 대한 출자는 지분법손실 인식으로 기말 금액은 없습니다.&cr
(4) 회사가 제공한 지급보증 및 담보제공
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 보증(담보)금액 | 보증(담보)제공처 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 크리스탈생명과학㈜ | 25,300,000 | 기업은행 | 차입금 담보 |
| 2,200,000 | 하나은행 | 차입금 담보 | |
| 2,105,200 | 우리은행 | 차입금 담보 | |
| 합 계 | 29,605,200 |
종속회사인 크리스탈생명과학(주)에 대한 지급보증과 관련하여 부(-)의 순자산에 대한 전체 금액을 지급보증충당부채로 설정하고 있습니다.
&cr 또한, 당기말 현재 (주)즐거운쇼핑의 대출을 위하여 756,100천원 지급보증을 제공하고 있습니다. &cr&cr(5) 주요 경영진에 대한 보상 &cr주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,284,055 | 1,864,958 |
| 퇴직급여 | 184,066 | 157,301 |
| 주식기준보상 | 97,791 | 105,587 |
| 합 계 | 1,565,913 | 2,127,846 |
&cr&cr 43. 영업부문 정보&cr
영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며 회사는 단일사업부문으로 운영되고 있습니다. 영업부문의 수익, 당기순이익, 자산과 부채 총액은 기업전체수준과 일치합니다.&cr &cr(1) 주요고객에 대한 정보
당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 매출액 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 고객1 | 2,455,926 | 4,419,600 |
| 고객2 | - | 3,633,218 |
| 합 계 | 2,455,926 | 8,052,818 |
&cr
44. 보고기간 후 사건 &cr
회사의 재무제표는 2022년 2월 25일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
크리스탈지노믹스 주식회사
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 크리스탈지노믹스 주식회사의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제 표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 에 따라 첨부하는 것입니다. &cr &cr&cr
첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운용실태보고서&cr
&cr 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr
| 크리스탈지노믹스 주식회사 | |
| 대표이사 귀하 | 2022년 3월 18일 |
우리는 첨부된 크리스탈지노믹스 주식회사(이하 "회사")의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 보고서에서 "2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
&cr 삼 화 회 계 법 인 &cr&cr 대 표 이 사 석 완 주&cr
대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 크리스탈지노믹스주식회사2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
11114411----7788808020427268-----3603601010258192552596200180----1,0209781818338272756868268180----1,3801,338
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.06.2 ~43과거 감사경험 및 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정하고 종속회사의 감사일정과 주요사항 확인2021.07.23 ~ 07.2745-분반기 검토업무2021.11.29 ~ 12.0355-내부통제 이해 및 평가2022.02.14 ~ 02.1745-입증감사 업무2021.12.241오송 공장제품2021.12.241판교바이오파크 본사실사(입회)대상OOO-22021.12.3, 2022.2.17---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 12월 03일감사:김동섭&cr감사인:이상호대면보고감사일정, 종속회사 주요변동 사항 확인22022년 02월 17일
감사:유영준&cr감사인:이상호
대면보고
핵심감사사항, &cr감사결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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