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CEVIA Enviro Inc. Audit Report / Information 2016
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Audit Report / Information
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大信审字[2019]第 16-00060 号
大信会计师事务所(特殊普通合伙) WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
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大信审字[2019]第 16-00060 号
河南同力水泥股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了后附的河南同力水泥股份有限公司(以下简称"贵公司")按照备考财务报 表附注三所述的编制基础编制的备考财务报表,包括 2016年12月31日的备考合并资产负债 表, 2016年度的备考合并利润表、备考合并现金流量表、备考合并股东权益变动表, 以及备 考财务报表附注(以下统称"备考财务报表")。
我们认为,后附的贵公司备考财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定和后附 备考财务报表附注三所述的编制基础编制,公允反映了贵公司2016年12月31日的备考财务 状况及 2016年度的备考经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对 备考财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则, 我们独立于贵公司, 并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信, 我们获取的审计证据是充分、适当的, 为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对备考财务报表的责任
贵公司管理层(以下简称"管理层")负责按照后附的备考财务报表附注三所述编制基 础编制备考财务报表, 使其实现公允反映, 并设计、执行和维护必要的内部控制, 以使备考 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制备考财务报表时, 管理层负责评估贵公司的持续经营能力, 披露与持续经营相关 的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其 他现实的选择。
大信会计师事务所 学院国际大厦 15 层 邮编 100083
WUYIGE Certified Public Accountants LLP 北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower No. 1 Zhichun Road.Haidian Dist. Beijing, China, 100083
电话 Telephone: +86 (10) 82330558 传真 Fax: +86 (10) 82327668 网址 Internet: www.daxincpa.com.cn
$\mathsf{cminf}$ 巨潮资讯 www.cninfo.com.cr
治理层负责监督贵公司的备考财务报告过程。
四、注册会计师对备考财务报表审计的责任
我们的目标是对备考财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致, 如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响备考财务报表使用者依据备考财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中, 我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。同时, 我们也执行以下工作:
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险, 设计和实施审计 程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计证据, 就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意备考财务报表中的相关披露; 如果披露不充分, 我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经 营。
(五)评价备考财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价备考财务报表 是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据, 以对备考财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
大信会计师事务所 学院国际大厦 15 层 邮编 100083
WUYIGE Certified Public Accountants LLP 电话 Telephone: +86 (10) 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. Beijing, China, 100083
传真 Fax: +86 (10) 82327668 www.daxincpa.com.cn 网址 Internet:
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
五、其他说明事项
我们提醒备考财务报表使用者关注, 本报告所附备考财务报表是根据备考财务报表附注 三所附的编制基础编制的, 备考财务报表所列数据和信息并不构成贵公司本次重大资产重组 交易完成后的实际财务报表比较财务数据和信息。本段内容不影响已发表的审计意见。
本报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会申请配股公开发行证券时使用,随同其他 申报材料一同报送,不得用作其他日的。因使用不当造成的后果,与执行本审计业务的注册 会计师及会计师事务所无关。本段内容不影响已发表的审计意见。
中国注册会计师:
$0005$
中国注册会计师:
二〇一九年六月十四日
$\mathsf{cminf}$ 巨潮资讯 www.cninfo.com.cr
境膽考合并资产负债表 一
编制单位: 河南同力水泥股份有限公司
单位: 人民币元
| HEH项胄D. | 附注 | 2016年12月31日 |
|---|---|---|
| 流动资产: | ||
| 010502286货币资金 | 七、$(-)$ | 345,590,262.08 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 90,000.00 | |
| 应收账款 | $(\rightrightarrows)$七、 | 53,940,962.69 |
| 预付款项 | 七、$(\equiv)$ | 16,829,905.03 |
| 应收利息 | 七、(四) | 3,048,376.52 |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 七、(五) | 588,134,597.41 |
| 存货 | 七、(六) | 11,867,933.42 |
| 划分为持有待售的资产T. | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 七、(七) | 283, 373, 575. 78 |
| 其他流动资产 | 七、(1) | 606,558,121.70 |
| 流动资产合计 | 1,909,433,734.63 | |
| 非流动资产: | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | (九)七、 | 1,053,954,287.68 |
| 长期股权投资 | 七、$(+)$ | 23,781,743.81 |
| 投资性房地产 | $(+-)$七、 | 5,688,170.79 |
| 固定资产 | $(+=)$七、 | $\alpha$5,580,696,804.86 |
| 在建工程 | (十三)七、 | 391,120,029.21 |
| 工程物资 | ||
| 固定资产清理 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 无形资产 | 2,262,746.11 | |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | (十四)七、 | 65,577,720.09 |
| 递延所得税资产 | (十五)七、 | 22,716,052.80 |
| 其他非流动资产 | (十六)七、 | 955,309,232.00 |
| 非流动资产合计 | 8,101,106,787.35 | |
| 资产总计 | 10,010,540,521.98 |
载于第9页至第65页的备考财务报表附注是本财务报表的组成部分
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
$H^*W$
法定代表人: 4101050228669
备考合并资产负债表(续)
编制单位: 河南同力水泥股份有限公司 亚
单位: 人民币元
| THE项目$\mathbf{F}$ | 附注 | 2016年12月31日 |
|---|---|---|
| 流动负债: | ||
| 105022866短期借款 | 七、(十七) | 55,000,000.00 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | $\sim$ | |
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | (十八)七、 | 558,350,867.81 |
| 预收款项 | (十九)七、 | 38,245,142.52 |
| 应付职工薪酬 | 七、(二十) | 24,328,960.81 |
| 应交税费 | 七、(二十一) | 45,667,122.08 |
| 应付利息 | 七、(二十二) | 12,924,739.94 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 七、(二十三) | 1,860,628,494.26 |
| 划分为持有待售的负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 七、(二十四) | 439,789,686.96 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 3,034,935,014.38 | |
| 非流动负债: | ||
| 长期借款 | 七、(二十五) | 4,071,450,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 长期应付款 | 七、(二十六) | 331,430,465.78 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 专项应付款 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 七、(二十七) | 109,013,333.17 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | 七、(二十八) | 77,000,000.00 |
| 非流动负债合计 | 4,588,893,798.95 | |
| 负债合计 | 7,623,828,813.33 | |
| 股东权益: | ||
| 股本 | 七、(二十九) | 474,799,283.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 资本公积 | (三十)七、 | 55,213,528.20 |
| 减:库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 七、(三十一) | 150,578,100.54 |
| 未分配利润 | 七、(三十二) | 1,564,202,204.75 |
| 归属于母公司股东权益合计 | 2,244,793,116.49 | |
| 少数股东权益 | 141,918,592.16 | |
| 股东权益合计 | 2,386,711,708.65 | |
| 负债和股东权益总计 | 10,010,540,521.98 |
载于第9页至第65页的备考财务报表附注是本财务报表的组成部分
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
$\overline{\nu}$
海务合并利润表
编制单位: 河南同力水泥股份有限公司
法定代表人: 3
| $\nabla$编制单位: 河南同力水泥股份有限公司피니 | 单位: 人民币元 | |
|---|---|---|
| 项目6 | 附注 | 2016年度 |
| G一、营业收入 | 七、(三十三) | 1,469,794,207.83 |
| 101050减:营业成本 | 七、(三十三) | 648,934,284.35 |
| 税金及附加 | 七、(三十四) | 19,615,363.41 |
| 销售费用 | 七、(三十五) | 10,472,694.48 |
| 管理费用 | 七、(三十六) | 117, 112, 759. 71 |
| 财务费用 | 七、(三十七) | $\hat{\boldsymbol{\alpha}}$121,702,357.83 |
| 资产减值损失 | 七、(三十八) | $-6,091,683.89$ |
| 加: 公允价值变动收益 | ||
| 投资收益 | 七、(三十九) | 7,665,716.62 |
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | 6,242,560.75 | |
| 营业利润(亏损以"一"号填列)$\equiv$ | 565,714,148.56 | |
| 加: 营业外收入 | 七、(四十) | 4,186,430.52 |
| 其中: 非流动资产处置利得 | 35,662.39 | |
| 减:营业外支出 | 七、(四十一) | 435,689.24 |
| 其中: 非流动资产处置损失 | 180,332.97 | |
| 三、利润总额(亏损总额以"一"号填列) | 569,464,889.84 | |
| 减: 所得税费用 | 七、(四十二) | 155,628,823.04 |
| 四、净利润(净亏损以"一"号填列) | 413,836,066.80 | |
| 其中: 归属于母公司所有者的净利润 | 411, 193, 783. 44 | |
| 少数股东损益 | 2,642,283.36 | |
| 七、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 六、综合收益总额 | 413,836,066.80 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 411, 193, 783. 44 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 2,642,283.36 | |
| 七、每股收益 | ||
| (一) 基本每股收益 | 0.8660 | |
| (二) 稀释每股收益 |
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主管会计工作负责人:
会计机构负责人: 》
备考合并现金流量表
编制单位: 河南同力水泥股资有限公司
单位: 人民币元
| $\overline{0}$ 2项∠月 | 附注 | 2016年度 |
|---|---|---|
| 、经营活动产生的现金流量: | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,392,813,060.86 | |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | (四十三)七、 | 111,634,158.04 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,504,447,218.90 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 162,315,165.33 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 146,795,469.51 | |
| 支付的各项税费 | 178, 173, 179. 96 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 七、(四十三) | 192,576,055.34 |
| 经营活动现金流出小计 | 679,859,870.14 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 824,587,348.76 | |
| 二、投资活动产生的现金流量: | ||
| 收回投资收到的现金 | 271,066,698.48 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 51,247,398.44 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 16,135,416.50 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 七、(四十三) | 1,100,222,968.21 |
| 投资活动现金流入小计 | 1,438,672,481.63 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 244,193,446.29 | |
| 投资支付的现金 | 880,149,316.86 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 七、(四十三) | 732,346,899.45 |
| 投资活动现金流出小计 | 1,856,689,662.60 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -418,017,180.97 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | ||
| 吸收投资收到的现金 | 20,000,000.00 | |
| 其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 20,000,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 272,500,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 七、(四十三) | 1,320,679,348.81 |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,613,179,348.81 | |
| 偿还债务支付的现金 | 701,900,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 213,497,953.53 | |
| 其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | (四十三)七、 | 1,530,686,997.21 |
| 筹资活动现金流出小计 | 2,446,084,950.74 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -832,905,601.93 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 现金及现金等价物净增加额五、 | -426,335,434.14 | |
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | 七、(四十四) | 771,925,696.22 |
| 六、期末现金及现金等价物金额 | (四十四)七. | 345 590 262 08 |
载于第9页至第65页的备考财务报表附注是本财务报表的组成部分
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
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| ٣编制单位:河南同丸水泥股份有限公司 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大學 | 2016年度 | 单位:人民币元 | |||||||||
| 0996Щ | 归属于母公司股东权益 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 库存股减: | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 其他未分配利润 | 小计 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |
| EvelS加: 会计政策变更一、上年期末余额 | 474,799,283.00 | 106,939,556.72 | 419,950,045.46 | 1,158,384,469.22 | 2,160,073,354.40 | 85,814,015.02 | 2,245,887,369.42 | ||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 474,799,283.00 | 106,939,556.72 | 419,950,045.46 | 1,158,384,469.22 | |||||||
| "号填列)本期增减变动金额(减少以"一$\hat{\mathbf{u}}$ | $-51,726,028.52$ | $-269,371,944.92$ | 405,817,735.53 | 84,719,762.092,160,073,354.40 | 85,814,015.02 | 2,245,887,369.42 | |||||
| (一)综合收益总额 | 411, 193, 783.44 | 411, 193, 783.44 | 56,104,577.14 | 140,824,339.23 | |||||||
| (二)股东投入和减少资本 | $-51,726,028.52$ | $-270,000,000.00$ | 2,642,283.36 | 413,836,066.80 | |||||||
| 1. 股东投入的普通股 | $-321,726,028.52$ | 53,462,293.78 | $-268, 263, 734.74$ | ||||||||
| 2. 其他权益工具持有者投入资本 | 52,064,845.26 | 52,064,845.26 | |||||||||
| 3. 股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4.其他 | $-51,726,028.52$ | $-270,000,000.00$ | $-321,726,028.52$ | ||||||||
| (三) 利润分配 | 628,055.08 | $-5,376,047.91$ | 1,397,448.52 | $-320, 328, 580.00$ | |||||||
| 1. 提取盈余公积 | 628,055.08 | -4,747,992.83 | $-4,747,992.83$ | ||||||||
| 2. 对股东的分配 | $-628,055.08$ | ||||||||||
| 3.其他 | -4,747,992.83 | $-4,747,992.83$ | $-4,747,992.83$ | ||||||||
| (四)股东权益内部结转 | |||||||||||
| 1. 资本公积转增股本 | |||||||||||
| 2. 盈余公积转增股本 | |||||||||||
| 3. 盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||
| (五) 专项储备 | |||||||||||
| 1. 本期提取 | |||||||||||
| 2. 本期使用 | |||||||||||
| (六)其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 474,799,283.00 | 55,213,528.20 | 150,578,100.54 | 1,564,202,204.75 | 2,244,793,116.49 | 141,918,592.16 | 2,386,711,708.65 | ||||
| 载于第9页至第6 | 5页的备考财务报表附注是本财务报表的组成部分 | ||||||||||
| 法定代表人: | 主管会计 | 工作负责人: | $\overline{\mathscr{C}}$ | 会计机构负责人: | HT/WE |
Cninf E潮資讯www.cninfo.com.cn
