河南城发环境股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告

大信专审字[2019]第 16-00008号

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控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告

大信专审字[2019]第 16-00008号

河南城发环境股份有限公司全体股东:

一、宙核意见

我们在审计了河南城发环境股份有限公司(以下简称"贵公司")2018年12月31日合并及母公司资产负债表和2018年度合并及母公司利润表、股东权益表和现金流量表以及财务报表附注的基础上,审核了贵公司2018年度控股股东及其他关联方占用资金的情况。

我们认为,贵公司编制的2018年度控股股东及其他关联方占用资金情况表符合相关规定, 在所有重大方面公允反映了贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况。

二、形成审核意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。审核报告的"注册会计师的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信, 我们获取的审核证据是充分、适当的, 为发表审核意见提供了基础。

三、管理层和治理层的责任

按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发[2003]56号)》的规定,编制和对外披露控股股东及其他关联方占用资金情况表,确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。

治理层负责监督贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况报告过程。

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安全学

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四、注册会计师的责任

我们的目标是在实施审核程序的基础上对贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况发表审核意见。

在按照审计准则执行审核工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时, 我们也执行以下工作:

(一)计划和实施审核工作以对贵公司披露的控股股东及其他关联方资金占用情况是否不存在重大错报获取合理保证。

(二)在审核过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了核对、询问和抽查会计记录等我们认为必要的程序。

五、其他需要说明的事项

为了更好地理解贵公司2018年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况,后附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

本报告仅供贵公司年度报告披露时使用,不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件,随其他文件一起报送并对外披露。

中国注册会计师

中国注册会计师:

二〇一九年四月十八日

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		占用性质						住来性质	经营往来	经营往来	经营往来	经营往来	经营往来	经营往来	经营往来	经营往来	经营往来
《跳份会18年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表	单位: 人民币万元河南城发环境股份有限发司	占用形成原因						住来形成原因	提供服务	提供服务	提供服务	提供服务	提供服务	接受服务	接受服务	预付员工社保	业务保证金
		资金余额期末占用 2018年						期末往来资金余额 2018年	55.59	44.80	35.70	12.68	2.92	4.68			2.06
		偿还累计发 2018年度生金额						偿还累计发 2018年度生金额					38.70	4.68	7.50	11.99
		2018年度占用资金的利息(如有)						2018年度往来资金的利息(如有)
		2018年度占用累计发生金额 (不含利息)						2018年度往来累计发生金额 (不含利息)	55.59	44.80	35.70	12.68	41.62	4.68	7.50	4.32
		2018年期初占用资金余额						2018年期初往来资金余额						4.68		7.67	2.06
		核算的会计科目上市公司						$\Box$ 核算的会计科上市公司	应收账款	应收账款	应收账款	应收账款	应收账款	预付账款	预付账款	其他应收款	其他应收款
		占用方与上市公司的关联关系						占用方与上市公司的关联关系	股东控制受同一	股东控制受同	股东控制受同	股东控制受同	股东控制受同	受同一股东控制	受同一股东控制	受同一股东控制	股东控制受同
		$\bar{H}_1$ 资金占用方名称	POORTLEB					资金往来方名称	驻马店市豫龙同力水泥有限公司	河南省豫鹤同力水泥有限公司	新乡平原同力水泥有限责任公司	三门峡腾跃同力水泥有限公司	林州市太行大峡谷旅游开发有限公司	何南天地酒店有限公司	河南省立安实业有限责任公司	河南省立安实业有限责任公司	新乡平原同力水泥有限责任公司
	编制单位:	非经营性资金占用	其附属企业现大股东及	$\pm$ $\overline{\mathcal{L}}$	前大股东及其附属企业	卞 $\leq$	$\pm$ 项	其它关联资金往来					大股东及其	附属企业

$\infty$

一特之, 哎

经营往来	经营往来	经营往来	经营往来	经营往来		经营往来
业务保证金	业务保证金	应收电费	代垫社保	代垫社保		保、电费代垫社等
0.16	0.40	0.41	0.41		159.81							159.81
			38.83	55.41	157.11	19.71	19.71					176.82

		0.41	4.65		211.95	19.71	19.71					员工所在公司转来该员工社保与实际缴纳社保存在时间差所致。 231.66
0.16	0.40		34.59	55.41	104.97							104.97
其他应收款	其他应收款其他应收款		其他应收款	其他应收款		其他应收款
受同一股东控制	受同一股东控制	一股东控制受同	一股东控制受同	受同一股东控制		联营企业
河南省豫鹤同力水泥有限公司	河南省同力水泥有限公 $\sqrt{2}$	河南省发展燃气有限公 $\sqrt{2}$	河南城市发展投资有限公司	许昌许鄢城际快速通道开发建设有限公司		河南中石化鑫通高速石油有限责任公司						代垫社保形成的其他应收款系员工工作变动后,
					七 $\overbrace{\phantom{a}}$	上市公司的子公司及其附属企业	小小	及其控制的关联自然人法人	七小	及其附属企其他关联人 $\Rightarrow$	六 $\Leftrightarrow$	注: 卞 ∜¤