CEVIA Enviro Inc. — Audit Report / Information 2015

Mar 22, 2016

河南同力水泥股份有限公司 内部控制审计报告 大信审字[ 2016 ]第 16-00011 号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 1 Zhichun Road,Haidian Dis 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

内部控制审计报告

大信审字[ 2016 ]第 16-00011 号

河南同力水泥股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了河 南同力水泥股份有限公司（以下简称“贵公司”） 2015 年 12 月 31 日的财务报告内部控制 的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见， 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结 果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，贵公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 1 Zhichun Road,Haidian Dis 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

五、强调事项

我们提醒内部控制审计报告使用者关注，如贵公司董事会 2015 年度内部控制评价报告 所述，贵公司于 2015 年收购了河南投资集团控股发展有限公司（以下简称“被收购公司”）， 并将其纳入了 2015 年度财务报表的合并范围。按照中国证券监督管理委员会发布的《上市 公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答》（ 2011 年第 1 期，总第 1 期）的相关豁免规 定，贵公司在对财务报告内部控制于 2015 年 12 月 31 日的有效性进行评价时，未将被收购 公司的财务报告内部控制包括在评价范围内。同样地，按照《企业内部控制审计指引实施意 见》的相关指引，我们对贵公司财务报告内部控制执行审计工作时，也未将被收购公司的财 务报告内部控制包括在审计范围内。本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

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二○一六年三月二十二日

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