Cetis

Annual Report • Apr 29, 2025

LETNO POROČILO 2024

Revidirano letno poročilo o poslovanju družbe CETIS d.d. za poslovno leto 2024 in revidirano konsolidirano letno poročilo družbe CETIS d.d. za poslovno leto 2024

I. CETIS d.d. V LETU 2024 IN NAČRTI ZA PRIHODNOST5
Nagovor predsednika upravnega odbora 5
Poročila upravnega odbora o preveritvi Revidiranega letnega poročila družbe CETIS d.d. in Revidiranega konsolidiranega letnega poročila družbe CETIS d.d. za leto 2024 7
Predstavitev Skupine CETIS11
Osebna izkaznica družbe CETIS d.d. 11
Organi upravljanja in nadzora 11
Dejavnost Skupine CETIS in družbe CETIS d.d. 11
Sestava Skupine CETIS 11
Obstoj podružnic družbe 12
Ključni dosežki družbe CETIS in Skupine CETIS v letu 2024 13
Pregled pomembnih dogodkov v letu 2024 13
Pomembnejši poslovni dogodki, ki so nastopili po koncu leta 2024 14
Upravljanje tveganj14
II. POSLOVNO POROČILO21
Izjava o upravljanju družbe CETIS d.d. in Skupine CETIS 21
Strateške usmeritve 27
Vizija 27
Poslanstvo 28
Vrednote 28
Gospodarske razmere v letu 2024 28
Delničarji in trgovanje z delnicami 29
Analiza uspešnosti poslovanja družbe CETIS d.d. 31
Prodaja Rešitev varnostnih tiskovin 33
Razvojne dejavnosti 37
Analiza uspešnosti poslovanja Skupine CETIS 38
Družbe v Skupini CETIS39
CETIS FLEX d.o.o. 39
CETIS-ZG d.o.o 40
CETIS-GRAF d.o.o 40
CETIS MADAGASCAR SARL 40
CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L. 40
CETIS LIBERIA INC 40
EGP d.o.o. 40
Izjava o trajnostnosti42
Neodvisno poročilo o omejenem zagotovilu o konsolidiranem poročilu o trajnostnosti97
III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d101
Poročilo neodvisnega revizorja 101
Izkaz poslovnega izida družbe CETIS d.d. 106
Izkaz drugega vseobsegajočega donosa družbe CETIS d.d106

Izkaz finančnega položaja družbe CETIS d.d107
Izkaz denarnih tokov družbe CETIS d.d. 108
Izkaz sprememb lastniškega kapitala družbe CETIS d.d. za leto 2024 v primerjavi z letom 2023 110
Izjava o odgovornosti poslovodstva 112
Razkritja postavk o izkazu poslovnega izida131
Razkritja postavk v izkazu finančnega položaja134
Razkritja postavk v izkazu denarnega toka 148
Finančni instrumenti in finančna tveganja 148
IV. RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS159
Poročilo neodvisnega revizorja 159
Skupinski izkaz poslovnega izida163
Skupinski izkaz vseobsegajočega donosa 163
Skupinski izkaz finančnega položaja 164
Skupinski izkaz denarnega toka 165
Skupinski izkaz sprememb lastniškega kapitala 167
Izjava o odgovornosti poslovodstva 168
Razkritja postavk v izkazu poslovnega izida 189
Razkritja postavk v skupinskem izkazu finančnega položaja193
Razkritja k izkazu denarnega toka 205
Finančni instrumenti in finančna tveganja 206
STIK214
ESEF215

Oblika poročila

PDF različica poročila je oblikovana skladno z Uredbo MAR in je neuradna. Skladno z Uredbo 2019/815 in prvim odstavkom 134. člena ZTFI-1 je uradna različica poročila tista, ki je oblikovana v formatu ESEF in je objavljena na portalu Ljubljanske borze SEOnet.

I. CETIS d.d. V LETU 2024 IN NAČRTI ZA PRIHODNOST

Nagovor predsednika upravnega odbora

Spoštovani delničarji, poslovni partnerji in sodelavci Skupine CETIS,

v Skupini CETIS smo leto 2024 uspešno zaključili in dosegli zastavljene cilje. Ustvarili smo prihodke od prodaje v višini 113,6 milijona evrov in dosegli čisti dobiček v višini 16,3 milijona evrov. Družba CETIS d.d. pa je leto 2024 sklenila z 59,6 milijona evrov prihodkov od prodaje, od tega je 68 odstotkov ustvarila v tujini in dosegla 15,2 milijona evrov čistega dobička.

Na tujih trgih večina prodaje v Afriki in Latinski Ameriki

V Sloveniji se je nadaljeval pozitiven trend menjave osebnih dokumentov ter bančnih in tahografskih kartic, uspešno pa smo zaključili tudi projekt slovenskih volitev v Evropski parlament.

Na tujih trgih smo v skupni prodaji rešitev varnostnih tiskovin ustvarili 71 odstotkov; od tega kar 32 odstotkov v Afriki in 26 v Latinski Ameriki. Uspešno smo izpeljali ključne projekte in pridobili nove priložnosti za širitev. Projekte smo uspešno izvedli v več kot 30 državah, med drugim v Hondurasu, Nigeriji, Mehiki in Ekvadorju, pa tudi v Ekvatorialni Gvineji, Burundiju, Nigru, Gvineji Bissau, na Maldivih, v Liberiji in Gambiji. Ponosni smo, ker se največji kupci vračajo in postajajo naši strateški poslovni partnerji, hkrati pa nas veseli, da smo pridobili nove partnerje, ki nam zaupajo soustvarjanje varnih in inovativnih rešitev za prihodnost.

Skladno s strateškimi usmeritvami nadaljujemo z nadgradnjo obstoječih in razvojem novih varnostnih elementov na dokumentih ter nadgradnjo in širitvijo modularne platforme eUprave (eGovernment), prek katere lahko vse vladne službe izmenjujejo ključne civilne podatke in upravne postopke ter zagotavljajo varno, pregledno, hitro in uporabniku prijazno upravljanje identitete. Vse več je namreč kupcev, ki potrebujejo celovite rešitve za upravljanje identitete in izdajo dokumentov, s katerimi dokumente nadgrajujejo z elektronskimi in mobilnimi rešitvami. Z naložbami v razširitev in posodobitev strojnega parka smo povečali zmogljivost, storilnost in avtomatizacijo.

Poleg Slovenije in evropskih trgov ostajamo strateško osredotočeni na trge Afrike, Latinske Amerike, Bližnjega vzhoda in Azije ter nadgradnjo izdelkov s celovitimi rešitvami za upravljanje identitete in izdajo dokumentov, s katerimi vladam po vsem svetu pomagamo izboljševati njihove storitve.

Začetek gradnje nove proizvodno-poslovne stavbe

Zaradi uspešnega poslovanja v zadnjih letih, polne zasedenosti proizvodnje in povpraševanj, ki obetajo pozitivno rast tudi v prihodnje, smo avgusta 2024 v Celju ob obstoječi poslovni zgradbi začeli z gradnjo nove proizvodno-poslovne stavbe družbe CETIS d.d. v velikosti več kot 9.500 kvadratnih metrov ter hkrati investirali v najsodobnejšo strojno in programsko opremo za izdelavo in izdajo elektronskih potovalnih dokumentov. Celoten projekt je podprlo tudi Ministrstvo za gospodarstvo, turizem in šport, s katerim smo v oktobru 2024 podpisali pogodbo o delnem subvencioniranju investicije. Z novo stavbo bomo pridobili dodatne, nujno potrebne prostore z najsodobnejšo strojno in programsko opremo, s katero bomo bistveno povečali zmogljivost, kakovost, storilnost in avtomatizacijo ter optimizirali poslovne procese, hkrati pa ustvarili prijetnejše delovno okolje za zaposlene in primernejše okolje za sprejem naših poslovnih partnerjev. Posebno pozornost bomo namenili funkcionalnosti, energetski učinkovitosti in zmanjševanju obremenitve okolja.

Med najvidnejšimi pri naših prizadevanjih na področju trajnostnega razvoja je tudi uspešno delujoča sončna elektrarna na strehi obstoječe poslovne stavbe, ki smo jo decembra 2023 priključili v električno omrežje, danes pa pokriva že približno 40 odstotkov potreb družbe CETIS d.d. po električni energiji. S tem pomembno prispeva k dvigu naše energetske učinkovitosti, nam zagotavlja proizvodnjo električne energije iz obnovljivih virov na okolju prijazen način, prispeva k dvigu okoljske ozaveščenosti, zmanjšuje negativne vplive na okolje in izpuste toplogrednih plinov ter s tem izboljšuje okoljski odtis podjetja in kakovost bivalnega okolja.

Svet se hitro in nepredvidljivo spreminja, zato pozorno spremljamo morebitna tveganja, ki izvirajo iz protekcionističnih ukrepov ZDA, razmer na Bližnjem vzhodu in v Ukrajini ter izzivov konkurenčnosti evropskega gospodarstva. Čeprav na številne geopolitične okoliščine nimamo neposrednega vpliva, lahko z odločnimi in premišljenimi koraki krepimo svojo odpornost in nadaljujemo pot rasti.

Ostajamo zavezani krepitvi strateških partnerskih odnosov z našimi kupci in dobavitelji, razvoju naprednih rešitev, ki podpirajo modernizacijo držav po svetu, ter najvišji stopnji kakovosti. A najpomembnejše je, da pri tem nikoli ne pozabimo, da so ključ do našega uspeha ljudje – naši zaposleni, katerih znanje, predanost in vizija nas vodijo naprej.

April 2025 Dr. Peter Groznik, predsednik upravnega odbora družbe CETIS d.d.

Poročila upravnega odbora o preveritvi Revidiranega letnega poročila družbe CETIS d.d. in Revidiranega konsolidiranega letnega poročila družbe CETIS d.d. za leto 2024

Upravni odbor je na 77. seji 22. 4. 2025 sprejel Poročilo upravnega odbora družbe CETIS d.d. za leto 2024, katerega vsebina se nanaša na:

• 1. sestavo in delovanje upravnega odbora in njegovih komisij v poslovnem letu 2024;
• 2. ugotovitve glede preveritve Letnega poročila družbe CETIS d.d. in konsolidiranega letnega poročila Skupine CETIS in poročila o razmerjih s povezanimi osebami skupaj z revizorjevim poročilom za poslovno leto 2024.

I. Delovanje upravnega odbora in njegovih komisij

Poslovanje družbe CETIS d.d. kot obvladujoče družbe Skupine CETIS je v letu 2024 skladno z zakonskimi predpisi in Statutom družbe nadziral upravni odbor, ki je bil imenovan na 33. skupščini delničarjev 30. 6. 2022 in katerega nov mandat je začel teči 1. 9. 2022. Upravni odbor je nadziral tudi delo imenovanih izvršnih direktorjev v delu pristojnosti, ki je bil prenesen nanje. Upravni odbor sicer tudi vodi družbo in sodeluje pri sprejemanju pomembnejših odločitev v njej.

1. Delovanje upravnega odbora

Upravni odbor družbe CETIS d.d. se je v letu 2024 sestal na 28 sejah, in sicer 24. januarja, 15. februarja, 28. februarja, 14. marca, 19. marca, 27. marca, 11. aprila, 23. aprila, 9. maja, 22. maja, 6. junija, 27. junija, 5. julija, 9. julija, 19. julija, 5. avgusta, 8. avgusta, 13. avgusta, 28. avgusta, 12. septembra, 25. septembra, 4. oktobra, 10. oktobra, 23. oktobra, 8. novembra, 20. novembra, 12. decembra in 19. decembra.

Upravni odbor je od 1. 1. 2024 do vključno 31. 12. 2024 deloval v sestavi:

• dr. Peter Groznik, predsednik upravnega odbora, predstavnik delničarjev;
• Tina Bačić, namestnica predsednika upravnega odbora, predstavnica delničarjev;
• mag. Radenko Mijatović, izvršni direktor upravnega odbora, predstavnik delničarjev;
• Davor Vlahek, član upravnega odbora, predstavnik delničarjev;
• Suzana Ofentavšek, članica upravnega odbora, predstavnica delavcev.

Skladno z zakonom, Statutom družbe in sprejetim poslovnikom je upravni odbor odločal o pomembnejših poslovnih odločitvah družbe, za vodenje rednih poslov pa so bili zadolženi izvršni direktorji, ki so upravni odbor sproti obveščali o vseh poslovnih dogodkih, ki bi lahko ali so vplivali na poslovanje družbe v letu 2024. Svojo upravljavsko in nadzorno funkcijo je upravni odbor izvrševal v glavnem na rednih in korespondenčnih sejah, pa tudi zunaj sej s sodelovanjem med posameznimi člani upravnega odbora in izvršnimi direktorji.

O vsaki seji upravnega odbora je bil izdelan in s sklepom potrjen zapisnik seje upravnega odbora.

2. Delovanje revizijske komisije

V letu 2024 je v okviru upravnega odbora delovala tričlanska revizijska komisija upravnega odbora, ki podrobneje obravnava teme o računovodenju, reviziji, financah ter notranjih in zunanjih kontrolah. Revizijska komisija o področjih, za katera je bila imenovana, poroča in svetuje upravnemu odboru.

Revizijska komisija je v poslovnem letu 2024 delovala v naslednji sestavi:

• Suzana Ofentavšek, predsednica revizijske komisije;
• Anton Černič, član revizijske komisije, neodvisni strokovnjak;
• Rajko Čvorovič, član revizijske komisije, neodvisni strokovnjak.

Revizijska komisija se je v letu 2024 sestala na treh rednih sejah, in sicer 22. aprila, 11. septembra in 1. oktobra.

Vsebine, ki jim je revizijska komisija v letu 2024 posvetila največ pozornosti, so:

• 1. Letno poročilo: komisija je obravnavala letno poročilo družbe CETIS d.d. in Skupine CETIS za leto 2023, revizorjevo poročilo in poročilo upravnega odbora za leto 2023 ter upravnemu odboru predlagala, naj jih sprejme.
• 1. Medletni rezultati: ob vsakokratni obravnavi medletnih poslovnih rezultatov jih zlasti z računovodskega in finančnega vidika obravnava tudi revizijska komisija in o tem poroča upravnemu odboru družbe. V letu 2024 ni bilo računovodskih oziroma finančnih posebnosti ali sprememb v primerjavi s preteklo prakso.
• 1. Računovodske usmeritve in sodelovanje z zunanjim revizorjem: revizijska komisija precejšnjo pozornost posveča tudi sodelovanju s pooblaščenim revizorjem.

3. Ocena dela poslovodstva

Na vseh sejah upravnega odbora so sodelovali tudi izvršni direktorji. Posamezni izvršni direktor je pri vsaki točki podrobno poročal in odgovarjal na vprašanja članov upravnega odbora, po potrebi pa je strokovno osebje podalo pojasnila o svojem strokovnem področju. Komunikacija med izvršnimi direktorji in predsednikom upravnega odbora je potekala tudi zunaj sej.

Člani upravnega odbora so imeli za svoje delo na voljo bistvene podatke, poročila in informacije, izvršni direktorji pa so na njihovo pobudo pripravili razširjena ali dodatna poročila.

Delo izvršnih direktorjev je upravni odbor spremljal in vrednotil redno, ko je obravnaval obdobne rezultate poslovanja, primerjal uresničene poslovne rezultate z načrtovanimi, nadzoroval izpeljavo nekaterih poslov rednega in izrednega poslovanja ter spremljal razvoj družbe glede ugotavljanja odstopanj od strateških usmeritev in opozarjal nanje. Izvršni direktorji so v navedenem obdobju skrbno in zavzeto stremeli k doseganju načrtovanih rezultatov, pridobivanju novih poslov ter izpolnjevanju zakonskih in vseh prevzetih obveznosti. Pri tem so redno sodelovali z upravnim odborom.

Za delo organov nadzora in njegovih komisij (upravni odbor, revizijske komisije) je bilo za leto 2024 predvidenih 27.000 evrov, porabljenih pa 26.698 evrov.

II. Preveritev Letnega poročila družbe CETIS d.d. in konsolidiranega letnega poročila Skupine CETIS in poročila o razmerjih s povezanimi osebami skupaj z revizorjevim poročilom za poslovno leto 2024 in predlogom upravnega odbora o uporabi bilančnega dobička

1. Obravnava letnega poročila

Upravni odbor družbe CETIS d.d. je skladno z veljavno zakonodajo preveril formalne vidike revidiranega Letnega poročila družbe CETIS d.d. za leto 2024 in revidiranega konsolidiranega Letnega poročila Skupine CETIS za leto 2024 (v nadaljnjem besedilu za obe poročili: Letno poročilo).

Letno poročilo obsega naslednje sestavine: izjava o trajnostnosti, poslovno poročilo in računovodsko poročilo, ki je sestavljeno iz izkaza finančnega položaja, izkaza poslovnega izida, izkaza drugega vseobsegajočega donosa, izkaza gibanja kapitala, izkaza denarnih tokov in razlagalnih računovodskih pojasnil. Upravni odbor je ugotovil, da je bilo Letno poročilo za leto 2024 izdelano v zakonskem roku, prav tako pa tudi, da poročilo vsebuje vse obvezne sestavine, ki jih predpisuje veljavni Zakon o gospodarskih družbah (Ur. l. RS, št. 42/2006, s spremembami in z dopolnitvami, v nadaljnjem besedilu: ZGD-1).

Revizijska družba REVIDERA družba za revizijo in podjetniško svetovanje d.o.o., Tomažičeva ulica 4, 2310 Slovenska Bistrica, je kot pooblaščeni revizor, imenovan na 37. seji skupščine delničarjev družbe CETIS d.d. dne 8. 11. 2024, izdelala revizijsko mnenje k letnemu poročilu (v nadaljnjem besedilu: poročilo neodvisnega revizorja). Poročilo neodvisnega revizorja je družba CETIS d.d. prejela 22. 4. 2025. Izvršni direktorji družbe CETIS d.d. so skladno z 285. členom ZGD-1 ob smiselni uporabi določb prvega in drugega odstavka 282. člena ZGD-1 sestavljeno letno poročilo skupaj s poročilom neodvisnega revizorja predložili upravnemu odboru 22. 4. 2025. Izjavo o trajnostnosti je revidirala revizijska družba UHY Revizija in svetovanje d.o.o., Vurnikova ulica 2, 1000 Ljubljana, ki je dne 22. 4. 2025 izdelala poročilo neodvisnega revizorja o omejenem zagotovilu glede konsolidiranega poročila o trajnostnosti.

2. Poročilo neodvisnega revizorja

Upravni odbor se je seznanil s Poročilom neodvisnega revizorja in ugotovil, da je izdano pritrdilno mnenje.

Upravni odbor ugotavlja, da je neodvisni revizor ugotovil, da so računovodski izkazi resničen in pošten prikaz finančnega stanja gospodarske družbe CETIS d.d. na dan 31. 12. 2024 ter njenega poslovnega izida in denarnih tokov za takrat končano leto skladno z mednarodnimi standardi računovodskega poročanja. Neodvisni revizor je tudi potrdil, da je poslovno poročilo skladno z revidiranimi računovodskimi izkazi.

Upravni odbor tudi ugotavlja, da je neodvisni revizor ugotovil, da so skupinski računovodski izkazi resničen in pošten prikaz finančnega stanja skupine gospodarskih družb CETIS na dan 31. 12. 2024 ter njenega poslovnega izida in denarnih tokov za takrat končano leto skladno z mednarodnimi standardi računovodskega poročanja. Revizor je tudi potrdil, da je poslovno poročilo Skupine skladno z revidiranimi računovodskimi izkazi.

Upravni odbor na poročilo neodvisnega revizorja nima pripomb. Ugotavlja, da ima poročilo vsebine, predpisane v drugem odstavku 57. člena ZGD-1.

3. Pregled poročila o razmerjih s povezanimi osebami

Upravni odbor je skladno z določbami 546a. člena ZGD-1 preveril tudi Poročilo poslovodstva o razmerjih s povezanimi družbami in ugotovil, da predstavlja resničen in pošten prikaz poslovanja med obvladujočo družbo in z njo povezanimi družbami. Upravni odbor na Poročilo poslovodstva o razmerjih s povezanimi družbami nima pripomb.

Upravni odbor tudi ugotavlja, da je neodvisni revizor ugotovil, da so v Poročilu poslovodstva o razmerjih s povezanimi družbami navedbe v vseh pomembnih pogledih točne, da vrednost izpolnitve družbe CETIS d.d. pri pravnih poslih iz poročila v nobenem primeru ni bila nesorazmerno visoka in da ne obstajajo okoliščine, ki bi kazale drugačno oceno, kot jo je podalo poslovodstvo, in sicer da v letu 2024 ni prišlo do prikrajšanja odvisne družbe CETIS d.d. Upravni odbor na poročilo neodvisnega revizorja o izidih revidiranja poročila o razmerjih s povezanimi družbami nima pripomb.

4. Pripombe upravnega odbora k Letnemu poročilu za leto 2024

Upravni odbor nima nikakršnih pripomb glede Letnega poročila za leto 2024, ki bi lahko zadrževale sprejetje odločitve upravnega odbora glede njegove potrditve.

5. Potrditev Letnega poročila za leto 2024

Upravni odbor je na svoji 77. seji, ki je potekala 22. 4. 2025, preveril Letno poročilo in ugotovil, da:

• je bilo sestavljeno pravočasno;
• je bilo sestavljeno skladno z ZGD-1, mednarodnimi računovodskimi standardi in Statutom družbe;
• zajema vse bistvene podatke, pomembne za odločanje o njegovem sprejetju;
• je računovodske izkaze in dokumente, na katerih temeljijo računovodski izkazi in poslovno poročilo, pregledal pooblaščeni in neodvisni revizor ter podal pritrdilno mnenje.

Upravni odbor je v letu 2024 spremljal in preverjal poslovanje družbe na osnovi ustnih in pisnih informacij izvršnih direktorjev, končno mnenje pa je pridobil na osnovi zgoraj navedenega Letnega poročila ter mnenja pooblaščenega revizorja in revizijske komisije. Upravni odbor meni, da predloženo Letno poročilo izkazuje pravilno in resnično finančno stanje družbe, zato je revidirano Letno poročilo na seji 22. 4. 2025 s sklepom soglasno potrdil. S tem sta bili obe letni poročili, revidirano Letno poročilo družbe CETIS d.d. za leto 2024 in tudi revidirano konsolidirano Letno poročilo Skupine CETIS za leto 2024 skladno z določili tretjega odstavka 285. člena ZGD-1 in s Statutom družbe tudi uradno sprejeti.

Upravni odbor je Letno poročilo za poslovno leto 2024 sprejel v odprtem roku, tj. pred iztekom enega meseca, šteto od dneva predložitve Letnega poročila za leto 2024 upravnemu odboru.

6. Ugotovitev bilančnega dobička za poslovno leto 2024

Upravni odbor ugotavlja, da je čisti dobiček poslovnega leta 2024 znašal 15.200.854 evrov in ostane nerazporejen.

Bilančni dobiček na dan 31. 12. 2024 znaša 23.430.904 evrov.

Upravni odbor skupščini delničarjev predlaga, da:

• 1. se seznani s sprejetim revidiranim letnim poročilom družbe CETIS d.d. za poslovno leto 2024 in z revidiranim konsolidiranim letnim poročilom Skupine CETIS za poslovno leto 2024, vključno s prejemki članov upravnega odbora ter poročilom upravnega odbora o rezultatih preveritve letnih poročil in njuni potrditvi ter o rezultatih preveritve poročila o razmerjih s povezanimi družbami;
• 1. bilančni dobiček družbe CETIS d.d., ki na dan 31. 12. 2024 znaša 23.430.904 evrov in ostane nerazporejen;
• 1. se glasuje o podelitvi razrešnice članom upravnega odbora.

Celje, 22. aprila 2025 Dr. Peter Groznik,

predsednik upravnega odbora družbe CETIS d.d.

Predstavitev Skupine CETIS

Osebna izkaznica družbe CETIS d.d.

CETIS, grafične in dokumentacijske storitve, d.d.
Sedež	Čopova ulica 24, 3000 Celje, Slovenija
Matična številka	5042208000
Davčna številka	24635812
Identifikacijska številka za DDV	SI24635812
Osnovni kapital	10.015.022,53 EUR
Telefonska številka	(03) 4278 500
Številka faksa	(03) 4278 817
E-poštni naslov	info@cetis.si
Spletni naslov	www.cetis.si www.cetisidentity.com

Organi upravljanja in nadzora

V letu 2024 je bila sestava organov upravljanja in nadzora v družbi naslednja:

Upravni odbor:	dr. Peter Groznik, predsednik upravnega odbora
	Tina Bačić, namestnica predsednika upravnega odbora
	mag. Radenko Mijatović, član upravnega odbora, izvršni direktor
	Davor Vlahek, član upravnega odbora
	Suzana Ofentavšek, članica upravnega odbora, predstavnica delavcev
Izvršni direktorji:	mag. Roman Žnidarič, izvršni direktor
	mag. Radenko Mijatović, izvršni direktor
	Davorin Leskovar, izvršni direktor

Dejavnost Skupine CETIS in družbe CETIS d.d.

Ponudba Skupine CETIS obsega izdelavo osebnih, potovalnih in prometnih dokumentov, celovite rešitve za upravljanje identitete in izdajo dokumentov, fleksibilno embalažo, komercialno kartonsko embalažo ter druge izdelke in rešitve.

CETIS d.d., eno vodilnih evropskih podjetij za rešitve varnostnih tiskovin, zagotavlja osebne, potovalne in prometne dokumente (biometrične potne liste, osebne izkaznice, vizume, rojstne liste in druge certifikate civilnega statusa, vozniška in prometna dovoljenja idr.) ter celovite rešitve za upravljanje identitete in izdajo dokumentov. S tiskovinami in najnaprednejšimi celovitimi rešitvami, ki so rezultat lastnega razvoja, smo zanesljiv strateški partner naročnikom po vsem svetu. Sledimo najzahtevnejšim mednarodnim standardom glede varnosti in kakovosti, znanje naših strokovnjakov pa temelji na več kot dvestoletni tradiciji.

Sestava Skupine CETIS

Skupino CETIS sestavlja devet podjetij. Skupina si prizadeva utrditi vodilno vlogo na domačem trgu ter razviti močno prodajno in podporno mrežo za še dejavnejši nastop na mednarodnih trgih.

Smo del skupine MSIN z več kot 1.300 zaposlenimi, ta pa med drugim povezuje podjetja, ki sestavljajo največjo grafično-embalažno skupino v Sloveniji.

• CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L., Avenida Pansau Na Isna, Gvineja Bissau; direktor: mag. Roman Žnidarič.
• CETIS FLEX, fleksibilna embalaža in etikete, d.o.o., Čopova ulica 24, 3000 Celje, Slovenija, e-poštni naslov: info.flex@cetis.si, spletni naslov: www.cetisflex.com, tel. št.: +386 3 4278 500, št. faksa: +386 3 4278 817; direktor: Matjaž Planinšek (od 1. 3. 2024 dalje; do 28. 2. 2024 mag. Radenko Mijatović).
• CETIS-GRAF, tiskarsko in storitveno podjetje za zaposlovanje invalidov, d.o.o., Čopova ulica 24, 3000 Celje, Slovenija; direktor: mag. Srečko Gorenjak.
• CETIS LIBERIA INC, Montserrado, Monrovia, Broad Street, Prall Building, 2nd floor, Liberija; spletni naslov: www.cetisliberia.com; direktorja: mag. Roman Žnidarič in Mihela Colnarič.
• CETIS MADAGASCAR SARL, lot VF 7, Immeuble Malaky, Amparibe, Antananarivo, Madagaskar; direktor: mag. Roman Žnidarič.
• CETIS-ZG d.o.o., Industrijska ulica 11, 10431 Sveta Nedelja, Hrvaška, e-poštni naslov: cetis@cetis.hr, spletni naslov: www.cetis.hr, tel. št.: +385 1 333 5000, št. faksa: +385 1 333 5001; direktorica: Luana Vozila Bajić.
• EGP d.o.o., Kidričeva cesta 82, 4220 Škofja Loka, Slovenija, e-poštni naslov: egp@egp.si, spletni naslov: www.egp.si, tel. št.: +386 4 511 1910, št. faksa: +386 4 511 1927; direktorica: Vesna Dokl Vahtar (od 28. 8. 2024 dalje; do 4. 11. 2024 Bojan Kos).
• NEOGRAF d.o.o., Žlibina 4, 51262 Kraljevica, Hrvaška, e-poštni naslov: neograf@neograf.hr, spletni naslov: www.neograf.hr, tel. št.: +385 51 250 161, št. faksa: +385 51 250 586; direktor: Filip Boras.

Obstoj podružnic družbe

12

Družba CETIS d.d. nima podružnic.

Ključni dosežki družbe CETIS in Skupine CETIS v letu 2024

	CETIS d.d.			Skupina CETIS
	2023	2024	Indeks spremembe	2023	2024	Indeks spremembe
FINANČNI PODATKI (v tisoč EUR)
Čisti prihodki od prodaje	68.226	59.621	87,4	125.369	113.623	90,6
Čisti poslovni izid iz poslovanja	17.567	14.392	81,9	20.665	18.018	87,2
Poslovni izid pred davki	18.886	17.744	94,0	21.374	19.393	90,7
Poslovni izid iz obračunskega obdobja	16.290	15.201	93,3	18.337	16.322	89,0
Kosmati dobiček	27.519	25.808	93,8	40.007	36.164	90,4
Kapital	73.226	78.028	106,6	84.686	90.567	106,9
Bilančna vsota	100.769	109.728	108,9	129.003	140.117	108,6
Povprečno število zaposlenih	272	299	109,9	743	751	101,1
Število zaposlenih na dan 31.12.	296	325	109,8	775	793	102,3
Bruto dodana vrednost na zaposlenega (v tisoč EUR)	102	95	93,1	70	68	97,1
Stopnja čiste dobičkonosnosti prihodkov	23,88 %	25,50 %	106,8	14,63 %	14,37 %	98,2
Stopnja čiste dobičkonosnosti kapitala	22,25 %	19,48 %	87,6	21,65 %	18,02 %	83,2
DELNICA (CETIS d.d.)
Tržna cena delnice na dan 31. 12. (v EUR)	302	416	137,7	302	416	137,7
Čisti dobiček/čista izguba na delnico (v EUR)	81,45	76,00	93,7	91,69	81,61	89,0

Pregled pomembnih dogodkov v letu 2024

Januar 2024

Družba CETIS d.d. je na osnovi pogodbe, sklenjene z družbo MARCOM IT informacijske storitve d.o.o. skladno s Pogodbo o odsvojitvi in prenosu poslovnih deležev z dne 22. 8. 2023, pridobitvijo odločbe Agencije za varstvo konkurence z dne 15. 12. 2023, da je transakcija skladna s pravili konkurence, ter ob izpolnitvi ostalih odložnih pogojev 3. 1. 2024 pridobila 50-odstotni delež v družbi SOTECH, podjetje za računalniško tehnologijo d.o.o., Aškerčeva ulica 14, 3000 Celje, matična številka: 2191130000.

Marec 2024

Dne 5. marca je bila 35. skupščina delničarjev, na kateri so delničarji odločali o uporabi bilančnega dobička, pri čemer so delničarji odločili, da se del bilančnega dobička v višini 6.000.000,00 evrov uporabi za izplačilo dividend, preostanek bilančnega dobička v višini 4.577.086,00 evrov pa ostane nerazporejen. Dividenda je znašala 30,00 evrov bruto na delnico.

Junij 2024

Dne 18. junija je bila 36. skupščina delničarjev, na kateri so se delničarji seznanili z revidiranim letnim poročilom družbe CETIS d.d. za poslovno leto 2023 in revidiranim konsolidiranim letnim poročilom Skupine CETIS za poslovno leto 2023, vključno s poročilom upravnega odbora o rezultatih preveritve obeh letnih poročil za poslovno leto 2023 in njuni potrditvi ter o rezultatih preveritve poročila o razmerjih s povezanimi družbami, in odločali o uporabi bilančnega dobička, pri čemer so delničarji odločili, da se del bilančnega dobička v višini 4.500.000 evrov uporabi za izplačilo dividend, pri čemer dividenda znaša 22,50 evra bruto na delnico, preostanek bilančnega dobička v skupni višini 8.229.189 evra pa ostane nerazporejen. Delničarji so odločali tudi o podelitvi razrešnice organom vodenja in nadzora, o sprejetju poročila o prejemkih za poslovno leto 2023 in podali soglasje k sklenitvi pogodbe o zaposlitvi z izvršnim direktorjem.

Oktober 2024

Dne 25. oktobra 2024 je družba z Ministrstvom za gospodarstvo, turizem in šport sklenila Pogodbo št. C2180-24-700010 o dodelitvi subvencije za investicijo »Investicije v izgradnjo novih proizvodno-poslovnih prostorov in v najsodobnejšo strojno in programsko opremo za izdelavo in izdajo elektronskih potovalnih dokumentov« v vrednosti do 37,3 milijona evrov. Skladno z navedeno pogodbo bo družba CETIS d.d. lahko črpala subvencijo do višine 7,8 milijona evrov pod pogoji, določenimi v pogodbi.

November 2024

Dne 8. novembra je bila 37. skupščina delničarjev, na kateri so delničarji odločali o imenovanju pooblaščenega revizorja družbe, pri čemer so za poslovna leta 2024, 2025, 2026 in 2027 za revizorja družbe imenovali revizijsko družbo REVIDERA družba za revizijo in podjetniško svetovanje d.o.o., Tomažičeva ulica 4, 2310 Slovenska Bistrica.

Pomembnejši poslovni dogodki, ki so nastopili po koncu leta 2024

Marec 2025

Družba OPTIMUS NALOŽBE, družba za svetovanje in investiranje, d.o.o., Ribniško selo, Terčeva ulica 4, 2000 Maribor, katere družbenik in direktor je Roman Žnidarič, izvršni direktor družbe CETIS d.d., je družbo obvestila, da je dne 3. 3. 2025 OPTIMUS NALOŽBE, d.o.o. pridobila 1 delnico družbe CETIS d.d. z oznako CETG, tako da je imetnica skupaj 9.386 delnic CETG, kar predstavlja 4,69 % vseh izdanih delnic in enak delež delnic z glasovalno pravico.

Upravljanje tveganj

Skupina CETIS deluje na treh najpomembnejših področjih poslovanja; to so varnostne tiskovine ter celovite rešitve za upravljanje identitete in izdajo dokumentov, fleksibilna embalaža in komercialne tiskovine ter komercialna kartonska embalaža. Vsa področja poslovanja se soočajo s pomembnimi spremembami, ki zahtevajo nov pogled na ključne koncepte poslovnih modelov. Na energetskem področju vse večjo težo dobivajo energetska učinkovitost ter nova uporaba obstoječih in razvoj novih energentov, ki bodo skupaj pripomogli k uspešni energetski tranziciji. Prisotna je vse večja ozaveščenost o trajnostnem razvoju, ki ga spremlja poostrena regulativa.

Skupina CETIS se sprememb zaveda in jih naslavlja v svoji strategiji. Opisane spremembe poslovnega okolja in s tem povezani trendi prinašajo nova tveganja, a tudi nove priložnosti. Skupina CETIS cilje uravnava glede na sprejete usmeritve upravljanja tveganj.

V letu 2024 se je nadaljevala rast cen vseh energentov, kar je imelo velik vpliv na celotno Evropo, svetovno gospodarstvo in na poslovanje Skupine CETIS. Vlade posameznih držav so se na zaostreno situacijo odzvale z različnimi uredbami in regulacijami cen energentov. V Skupini CETIS smo gibanje cen energentov upravljali na način, da smo zakupe izvajali sukcesivno ter na ta način želeli zmanjšati omenjena tveganja. Zaradi visoke rasto cen teh tveganj v celoti nismo uspeli odpraviti, smo si pa za celotno leto 2024 zagotovili ustrezne količine energentov in s tem nemoteno dobavo po fiksnih cenah.

V letu 2024 smo dopolnili aktivnosti iz leta 2023, sprejete z namenom obvladovanja tveganj, povezanih z vojnami, ki so bile usmerjene k njihovemu obvladovanju in zniževanju negativnih učinkov. Nadaljevali so se ukrepi za zagotavljanje varnosti in zdravja zaposlenih in kupcev ter nemotene oskrbe gospodarstva. Dodatno pozornost smo še vedno usmerjali v upravljanje kreditnih tveganj zaradi pričakovanega povečanja tveganj neplačil s strani naših kupcev na ravni celotne Skupine CETIS.

V zadnjem obdobju so se precej povišala kibernetska tveganja. Pričakujemo, da bodo kibernetski napadi predstavljali bojišča prihodnosti. Skupina CETIS si mora zato že danes prizadevati za večjo odpornost, da bo pripravljena na takšne grožnje v prihodnosti.

Zadnja temeljita prenova in ocenjevanje sistema obvladovanja tveganj v Skupini CETIS je bila izvedena v letu 2024. Po zadnjih rezultatih ocenjevanja tveganj ostajajo med najpomembnejšimi in najverjetnejšimi tveganja, povezana z zagotavljanjem ustreznega števila in strukture zaposlenih v proizvodnem procesu, ter finančna tveganja; predvsem kreditno, cenovno, količinsko in valutno. Nekoliko nižje sta ocenjeni obrestno in likvidnostno tveganje. V letu 2024 je bilo na tem področju izvedenih več aktivnosti. Rezultat teh aktivnosti so sprejete posodobitve metodologije ocenjevanja in spremljanja tveganj, aktivno delovanje skupin za tveganja ter izboljšanje procesov, ki na krovni ravni tekoče nadzirajo in spremljajo upravljanje posameznih tveganj in prispevajo k temu, da Skupina CETIS znižuje izpostavljenost do posameznih finančnih tveganj.

V sklopu kreditnih tveganj smo bili pozorni na plačilno sposobnost kupcev in s tem na stanje ter kakovost terjatev iz poslovanja. Gradimo na dobrih temeljih, postavljenih v preteklih letih, tudi na področju pridobljenih zavarovanj. Na področju upravljanja kreditnega tveganja dosledno spoštujemo vse uradne postopke glede kreditnih zavarovanj. Za terjatve nad 20.000 evrov, ki so še lani imele odobren limit in je bilo njihovo kritje 90-odstotno, ni več zavarovanja, ker družba CETIS posluje izključno z državnimi in finančnimi institucijami tako na domačem kot na tujih trgih, zato ni potrebe po zavarovanju terjatev do države in njenih institucij ter terjatev do povezanih podjetij. V letu 2023 sta na računovodski informacijski sistem Skupine CETIS prešli še dve odvisni družbi, kar je prispevalo k večji operativni učinkovitosti ter izboljšanju nadzornih postopkov prek poenotenega in centralno nadzorovanega informacijskega sistema.

Skupina, odgovorna za kreditno tveganje, je aktivno nadaljeval svoje delovanje. Posebna pozornost je bila namenjena upravljanju terjatev, saj smo se zavedali, da se bodo naši partnerji, tako kot mi, soočali s finančnimi posledicami visokih cen vseh energentov, povišano inflacijo in zaostrenimi makroekonomskimi razmerami.

Vzdrževanje likvidnosti družb v Skupini CETIS smo zagotavljali s centralnim vodenjem in usklajevanjem tekočih denarnih tokov ter z upravljanjem dolga Skupine CETIS. Pri zagotavljanju strukturne likvidnosti Skupine CETIS sledimo smernicam Skupine, kar nam omogoča boljši dostop do finančnih virov ter hkrati prispeva k ohranjanju stabilnega finančnega položaja Skupine. Tudi v letu 2024 je nadzor nad likvidnostnim, tečajnim in obrestnim tveganjem izvajala skupina za tveganja s pomočjo poslovodstva (upravnega odbora) in finančne službe družbe CETIS.

Skupina CETIS ima pomembno vlogo na področju prodaje varnostnih tiskovin ter celovitih rešitev za upravljanje identitete in izdajo dokumentov, fleksibilne embalaže in komercialnih tiskovin ter komercialne kartonske embalaže, zato smo v letu 2024 kreditnim, cenovnim in količinskim tveganjem namenili veliko pozornosti. Največ pozornosti smo namenili področju prodaje končnim odjemalcem, pri čemer smo pristopili k prenovitvi sistema spremljanja količinskih in cenovnih tveganj.

Z omenjenimi aktivnostmi si prizadevamo vzpostaviti kulturo zavedanja o tveganjih, ki omogoča boljši nadzor nad tveganji in kakovostne informacije za odločanje na vseh ravneh delovanja. Obvladovanje tveganj je skrb vsakega zaposlenega v Skupini CETIS, ki je s svojimi odločitvami in dejanji vsakodnevno izpostavljen tveganjem v okviru svojih delovnih nalog in pristojnosti. Prav dejstvo, da je upravljanje tveganj v Skupini CETIS vključeno v vse vidike poslovanja, nam omogoča ustvarjanje dodane vrednosti za delničarje in ohranjanje stabilnega poslovanje v celotni Skupini.

Ob glavnih kadrovskih in finančnih tveganjih so med najpomembnejšimi še tveganja poslovnega okolja, tveganja poslovnih odločitev, procesna tveganja, tveganja strateškega odločanja in tveganja informacijskih sistemov.

Strateška izhodišča upravljanja tveganj Skupine CETIS

Pri upravljanju tveganj v Skupini CETIS zasledujemo strateško usmeritev zagotavljanja stabilne rasti poslovanja ob sprejemanju zmernih tveganj. Zahtevane donose prilagajamo pričakovanim tveganjem.

Tveganja, ki smo jih pripravljeni sprejemati, so tista, ki izhajajo iz strategije razvoja Skupine CETIS, ki omogoča nadaljnjo stabilno rast poslovanja in dinamičen razvoj novih poslovnih modelov. Pri tem smo previdni pri prevzemanju tveganj, ki izhajajo iz:

• širitve poslovanja na nove dejavnosti in trge skladno s strateškimi izhodišči ter
• poslovanja v dejavnostih, v katerih že nastopamo.

Nismo pa pripravljeni prevzemati naslednjih tveganj:

• okoljska tveganja,
• tveganja za varnost in zdravje zaposlenih,
• tveganja izgube dobrega imena,

• tveganja prevar in korupcije.

Skladno s krovnim načelom smo opredelili naslednje strateške usmeritve upravljanja tveganj Skupine CETIS:

• Spremljajo se spremembe v proizvodnji in na trgih, kjer posluje in proaktivno prilagaja svoje poslovanje in cilje z namenom uresničitve strateških ciljev.
• Nove investicije so usklajene s strateškimi in finančnimi načrti. Pričakovani donosi investicij so primerni prevzetim tveganjem.
• Kadrovska politika je usklajena s strateškimi usmeritvami Skupine CETIS. Upravljanje človeških virov aktivno deluje na področju razvoja in izobraževanja kadrov ter spremljanja organizacijske klime.
• Skupina CETIS se zaveda operativnih tveganj in stremi k vzpostavitvi procesnega, sistemskega in ITokolja, ki omogoča strateški razvoj in operativno tveganje znižuje na sprejemljivo raven.
• Pri prodaji svojih izdelkov varuje marže; bodisi z naravnim usklajevanjem bodisi z ustreznimi pogodbenimi določili in določanjem t.i. koridorjev nihanja tečajev ter posledično spremembam cen, vse z namenom varovanja pred tveganji in zagotavljanja stabilnosti denarnih tokov.
• Skupina CETIS skrbi za kakovosten portfelj partnerjev in stremi k njihovi primerni razpršenosti.
• Skupina CETIS stremi k visoki stopnji zavarovanja tveganih terjatev; bodisi s pridobitvijo instrumentov zavarovanja bodisi s sklepanjem zavarovanj.
• Skupina CETIS skrbi za dolgoročno finančno stabilnost z vzdržnim finančnim vzvodom.
• Kratkoročno likvidnost upravlja z uravnavanjem virov in odlivov ter z ohranjanjem zadostne stopnje kreditnih linij.
• Za zavarovanje pred obrestnimi tveganji ima vzpostavljeno ustrezno infrastrukturo za izvedene finančne instrumente, ki pa jo zaenkrat še ni uporabljala. Obrestna izpostavljenost se usklajuje glede na predvideno gibanje obrestnih mer, temu ustrezno pa se prilagajajo obveznosti iz financiranja in naložbe.

Model tveganj ter najpomembnejša in najverjetnejša tveganja

16 Model tveganj Skupine CETIS je vsebinsko povezan v sklop 3. skupin tveganj, ki so znotraj razdeljene na več posameznih skupin.

Tveganja delimo na:

1. Strateško tveganje:

• Napačne oziroma nepravilne poslovne odločitve.
• Neustrezno izvajanje sprejetih odločitev.
• Nedoseganje strateških ciljev.
• Prepočasno odzivanje na tehnološke spremembe.
• Premajhna odzivnost na spremembe poslovnega okolja.
• Tveganje ekonomskih sprememb.
• Neustrezno odzivanje na okoljske in klimatske spremembe.

2. Poslovno tveganje:

• Izguba ključnega kupca/-ev.
• Spremembe bonitete kupcev.
• Tveganje dobaviteljskih verig in njihova razpršenost.
• Spremembe obrestnih mer ali deviznih tečajev.
• Spremembe cen materialov/surovin.
• Tveganje kibernetskega napada.

3. Operativno tveganje:

• Neustrezno oziroma nepravilno izvajanje notranjih procesov.
• Neustrezno oziroma nepravilno delovanje sistemov.
• Človeške napake (neznanje, malomarnost).
• Nedelovanje ali neustrezna informacijska podpora.
• Neučinkovitost izvajanja podpornih procesov.

V okviru te osnovne delitve tveganja uvrščamo naslednja finančna tveganja:

• Tveganje finančnega okolja (strateško).
• Cenovna in količinska tveganja (poslovno).
• Kreditna tveganja (poslovno).
• Likvidnostna tveganja (poslovno).
• Valutna tveganja (poslovno).
• Obrestna tveganja (poslovno).

Zadnja prenova in ocenjevanje tveganj je bilo izvedeno v letu 2024. Po rezultatih ocenjevanja med najpomembnejšimi in najverjetnejšimi tveganji ostajajo naslednja finančna tveganja: kreditno, cenovno in količinsko ter valutno in obrestno tveganje. Za nadzor oziroma upravljanje teh tveganj je potreben najmočnejši kontrolni sistem, ki ga v Skupini CETIS tudi izvajamo in je podrobneje opisan pri posameznih finančnih tveganjih. Ob glavnih finančnih tveganjih so med najpomembnejšimi in najverjetnejšimi tveganji še tveganja, povezana z zagotavljanjem ustreznega števila in strukture zaposlenih v proizvodnem procesu, tveganja poslovnega okolja, tveganja poslovnih odločitev, tveganja finančnega okolja, procesna tveganja, tveganja strateškega odločanja, tveganja informacijskih sistemov (kibernetskih napadov) in obrestna tveganja.

Skupina CETIS se pred tveganji zunanjega okolja varuje s sistematičnim spremljanjem dogajanj v poslovnem okolju in pravočasnim odzivanjem nanje. Najpomembnejša in najpogostejša tveganja med tveganji zunanjega okolja so tveganja ekonomskih sprememb (gospodarskega okolja). Tveganja klimatskih sprememb in naravnih nesreč, ki tudi sodijo v to kategorijo, so sicer pomembna, vendar je njihova pogostnost nizka. Tveganja finančnega okolja (zakonodaje in regulative ter politična tveganja) so bila ocenjena kot tveganja s srednjo pomembnostjo in nižjo pogostnostjo.

Tveganja gospodarskega okolja upravljamo s pomočjo nenehnega spremljanja konkurence, analiziranja poslovanja sorodnih poslovnih subjektov, tržnih analiz, benchmark analiz ter z merjenjem zadovoljstva kupcev.

Tveganja finančnega okolja poskušamo prepoznavati tudi s pomočjo finančnega načrtovanja oziroma simulacij in s sodelovanjem s finančnim okoljem (bankami, finančnimi organizacijami, investitorji). Tovrstna tveganja upoštevamo pri pripravi strateškega poslovnega načrta ter jih obravnavamo na sejah izvršnih direktorjev in upravnega odbora.

Tveganja zakonodaje in regulative upravljamo tako, da proaktivno sodelujemo z institucijami, ki vplivajo na spreminjanje relevantne zakonodaje, ter analiziramo vplive predlogov relevantnih novih zakonov ali sprememb na poslovanje Skupine CETIS. V letu 2024 so regulacije cen energentov vplivale na poslovanje Skupine CETIS.

Operativna tveganja

Operativna tveganja vključujejo tveganja upravljanja človeških virov in vodenja, procesna tveganja, tveganja informacijskih sistemov, tveganja varnosti in zaščite ter tveganja prekinitve poslovanja. Med njimi so po zadnjem izvedenem ocenjevanju najpomembnejša in najpogostejša procesna tveganja, ki jim sledijo tveganja informacijskih sistemov.

Procesna tveganja so povezana s potencialnimi izgubami zaradi neustrezno opredeljenih/vzpostavljenih organizacijskih procesov, njihovega neuspešnega/neučinkovitega izvajanja in neprilagajanja spremembam v zunanjem/notranjem okolju podjetja. V Skupini CETIS zato aktivno poteka pregled vseh poslovnih procesov. Hkrati razvijamo procesno arhitekturo, ki bo določila lastnike in skrbnike posameznih procesov.

V današnjem času je vse pomembnejša tudi informacijska infrastruktura. Tveganje, da informacijski sistemi niso ustrezno vzpostavljeni, ne delujejo pravilno, niso ustrezno varovani, da prihaja do prekinitev ali napak pri zbiranju in obdelavi podatkov ali se ne prilagajajo spremembam v zunanjem in notranjem okolju ter potrebam uporabnikov, je zelo pomembno. Temu področju posvečamo še posebno pozornost, redno izvajamo teste ranljivosti posameznih sistemov in sproti odpravljamo vsa zaznana tveganja. Zadnjih nekaj let izvajamo povečane investicije v varnost, stabilnost in nadgradnjo naših informacijskih sistemov.

Tveganja upravljanja človeških virov in vodenja obvladujemo s prilagajanjem delovnih pogojev, plačne politike ter s številnimi ukrepi za ravni organizacijske klime in zadovoljstva zaposlenih, kar preverjamo z rednim merjenjem organizacijske klime v celotni Skupini CETIS, sistemom letnih pogovorov in ocenjevanjem vodenja, merjenjem kakovosti internih storitev ter sprejeto kadrovsko strategijo. Zagotavljanje ustreznih človeških virov v zadnjem času v Skupini CETIS pridobiva na pomenu, saj se zavedamo, da lahko samo z zavzetimi in motiviranimi sodelavci dosegamo zastavljene cilje. V oceni tveganj ta tveganja postajajo vse bolj pomembna.

Strateška tveganja

Z operativnimi tveganji so tesno povezana tudi strateška tveganja. Mednje sodijo tveganja strateškega odločanja, tveganja poslovnega odločanja in tveganja zagotavljanja informacij. Po zadnjem ocenjevanju so med njimi najpomembnejša in najpogostejša tveganja poslovnega odločanja. Sledijo jim tveganja strateškega odločanja, tveganja zagotavljanja informacij pa so se uvrstila nižje.

Tveganja poslovnega odločanja obvladujemo z izvajanjem in izboljševanjem različnih organizacijskih predpisov ter z rednim spremljanjem poslovanja in poročanjem različnim deležnikom. Tveganja strateškega odločanja pa zmanjšujemo z jasno strategijo, nadzorom nad izvajanjem strategije in letnimi konferencami.

FINANČNA TVEGANJA

Glede na oceno pogostnosti in pomembnosti zavzemajo finančna tveganja najvišja mesta. V Skupini CETIS zato posebno pozornost namenjamo prav tem kategorijam tveganj. Omenjeno je razvidno iz natančno opredeljenih postopkov upravljanja tveganj, ki vključujejo natančno opredeljene limitne sisteme, ustrezno raven spremljanja in poročanja o izpostavljenosti posameznemu finančnemu tveganju in aktivno vlogo kolegijev in odborov, katerih naloga je spremljanje in nadzor posameznih finančnih tveganj. Sistem upravljanja finančnih tveganj redno ocenjujemo in nadgrajujemo, konkretne aktivnosti pa so predstavljene v nadaljevanju pri posameznih tveganjih.

Kot najpomembnejša finančna tveganja so bila ocenjena kreditno, cenovno in količinsko ter valutno tveganje, medtem ko so bila likvidnostna ter obrestna tveganja ocenjena kot manj pomembna. Zaostrene gospodarske razmere, visoki dvigi cen energentov ter višje obrestne mere so vplivali na likvidnost družbe. Podrobnejše informacije o izpostavljenosti posameznemu finančnemu tveganju ter razkritja glede finančnih instrumentov in tveganj so navedena v računovodskih pojasnilih v poglavju Obvladovanje finančnega tveganja (stran 148 in 182).

Cenovna in količinska tveganja ter valutna tveganja

Poslovni model Skupine CETIS vključuje varnostne tiskovine ter celovite rešitve za upravljanje identitete in izdajo dokumentov, fleksibilno embalažo in komercialne tiskovine ter komercialno kartonsko embalažo, zaradi česar je Skupina CETIS izpostavljena cenovnim, količinskim in valutnim tveganjem, ki izhajajo iz nabave materialov za to proizvodnjo in prodajo.

Materiale za proizvodnjo nabavljamo po tržnih pogojih kupujemo večinoma na tujih trgih in jih plačujemo večinoma v evrih (manjši delež v ameriških dolarjih). Večji del prodaje poteka v evrih; v zadnjem času se krepi prodaja v ameriških dolarjih, del prodaje pa poteka tudi v lokalnih valutah. S tem je Skupina CETIS pri opravljanju svoje temeljne dejavnosti izpostavljena tako cenovnemu tveganju, spremembam cen prodajnih izdelkov kakor tudi valutnemu tveganju – spremembam tečaja EUR/USD. Količinsko in cenovno tveganje Skupina CETIS v največji možni meri obvladuje z uskladitvijo nabavnih pogojev pri dobaviteljih na eni strani in s prodajnimi pogoji do kupcev na drugi strani. Vojna v Ukrajini in konflikti na Bližnjem vzhodu so povzročili določeno negotovost in izzive pri dobavi nekaterih materialov za proizvodnjo. Kljub zaostrenim razmeram smo zagotovili nemoteno oskrbo z materiali.

Po zadnjih rezultatih ocenjevanja tveganj med najpomembnejšimi ostajajo kreditno, cenovno in količinsko ter valutno tveganje.

Pri poslovanju z električno energijo je Skupina izpostavljena cenovnim in količinskim tveganjem. Glavni razlog za visoko rast cen električne energije je visoka rast cen zemeljskega plina kot posledica zaprtja jedrskih elektrarn v Nemčiji in vojne v Ukrajini ter špekulacije na surovinskih trgih. Tako visoka povišanja cen energentov znatno zvišujejo cenovna tveganja, ki jih Skupina upravlja z ustreznimi procesi njihovega spremljanja in nadziranja.

Poleg tveganj, ki izhajajo iz sprememb tečaja EUR/USD, Skupina CETIS ni izpostavljena tveganju spremembe ostalih valut, ki se pojavljajo kot posledica poslovanja v regiji.

Kreditna tveganja

Kreditno tveganje je bilo med finančnimi tveganji v letu 2024 ocenjeno kot pomembno. Skupina CETIS je bila temu tveganju izpostavljena pri prodaji svojih izdelkov in storitev pravnim subjektom, obvladuje pa ga z nizom ukrepov, predstavljenih v nadaljevanju.

Sistem upravljanja terjatev iz poslovanja omogoča učinkovito upravljanje kreditnega tveganja. Kot del rednih procesov upravljanja terjatev nenehno poteka aktivna izterjava, ki je bila od začetka zaradi izjemne gospodarske situacije še aktivnejša. Nadgrajujemo postopke za odobritev višine izpostavljenosti (limita) do posameznega kupca in v teh časih poskušamo obdržati raven obsega prvovrstnih instrumentov zavarovanja kot pogoja za odobritev prodaje (zavarovanje terjatev pri kreditnih zavarovalnicah, bančne garancije, varščine, poroštva, zastavne pravice), kar je bilo v preteklem letu velik izziv. Intenzivno se ukvarjamo z obvladovanjem terjatev do vseh kupcev v Sloveniji, hkrati pa namenjamo tudi veliko pozornost izterjavi terjatev na trgih jugovzhodne Evrope, na katerih sta plačilna sposobnost in disciplina gospodarstva drugačni kot v Sloveniji. Terjatve sistematično spremljamo po državah, glede na ocenjeno kreditno tveganje, stopnjo zavarovanj in po posameznih kupcih.

Zaradi vojn in s tem upada gospodarske aktivnosti, so se podjetja srečevala z likvidnostnimi šoki, kar posledično pomeni višje kreditno tveganje naših kupcev. Še vedno v vseh družbah v Skupini CETIS na operativni ravni dnevno in skrbno spremljamo stanje terjatev ter aktivno sodelujemo s kupci pri izterjavi.

Kljub vsemu navedenemu se tudi v Skupini CETIS v celoti ne moremo izogniti posledicam stečajev in prisilnih poravnav. Glede na izrazito zvišanje cen energentov in nenehne spremembe gospodarskih razmer pričakujemo, da se bodo kreditna tveganja v naslednjih letih povečala.

Ocenjujemo, da Skupina zadovoljivo obvladuje kreditno tveganje. Naša ocena temelji na izdelkih, ki jih prodajamo, tržnem deležu, majhnem številu velikih kupcev, majhnem številu instrumentov zavarovanj, večjem obsegu terjatev do države, za katere ni potrebno zavarovanje, ter nizki stopnji zapadlih terjatev.

Na področju upravljanja kreditnega tveganja dosledno spoštujemo vse uradne postopke glede kreditnih zavarovanj. Za terjatve nad 20.000 evrov, ki so še lani imele odobren limit in je bilo njihovo kritje 90-odstotno, ni več zavarovanja, ker družba CETIS posluje pretežno z državnimi in finančnimi institucijami tako na domačem kot na tujih trgih, zato ni potrebe po zavarovanju terjatev do države in njenih institucij ter terjatev do povezanih podjetij. Tovrstne terjatve so glede na tveganje posameznih trgov zavarovane z drugimi finančnimi instrumenti, kot so akreditivi, garancije in drugi primerni instrumenti zavarovanja, pa tudi z avansnimi plačili. Plačilna disciplina se kljub negativnim vplivom na gospodarstvo zaenkrat ni bistveno

Likvidnostna tveganja

poslabšala.

Kljub visokim tržnim cenam energentov povišanje prodajnih cen ni v celoti sledilo temu povišanju, uspelo nam je ohraniti dobro likvidnostno pozicijo.

S primerno strukturo in obsegom dolgoročnih in kratkoročnih kreditnih linij smo nemoteno zagotavljali likvidnostno ustreznost Skupine CETIS. Za namen zagotavljanja stabilne likvidnostne pozicije Skupine smo v drugi polovici leta 2024 začeli z aktivnostmi pridobivanja dodatnih kreditnih linij, s katerimi smo še bolj utrdili stabilen in trden likvidnostni položaj Skupine, ki nam v primeru poslabšanja gospodarske situacije zagotavlja nemoteno poslovanje in ustrezno likvidnostno strukturo.

Na trenutno dogajanje v poslovnem in širšem družbenem okolju v Evropski uniji in na globalni ravni močno vplivata vojna v Ukrajini in konflikti na Bližnjem vzhodu, posledično pa zaostrene razmere na energetskem trgu (visoke cene), različni nacionalni pristopi k regulaciji cen pogonskih goriv za blažitev vpliva energetske krize na podjetja ter visoka inflacija. V družbi zato nadaljujemo z intenzivnejšimi aktivnostmi ter posvečanjem večje pozornosti in previdnosti pri vodenju denarnih tokov Skupine CETIS. Dodatno pozornost še vedno namenjamo internemu upravljanju likvidnosti v družbah v Skupini CETIS.

Skupina CETIS vse dospele obveznosti poravnava ob zapadlosti, kar ji omogoča relativno nizka zadolženost ter dobra likvidnostna pozicija.

Tako starostna struktura terjatev kot zavarovanost terjatev ostajata na zadovoljivih ravneh.

Obrestna tveganja

Obrestno tveganje je tveganje negativnega vpliva spremembe tržnih obrestnih mer na poslovanje Skupine. Izpostavljenost obrestnemu tveganju izhaja iz potencialne spremembe referenčne obrestne mere EURIBOR. V Skupini tekoče spremljamo izpostavljenost obrestnemu tveganju. Skupina CETIS ima 100 odstotkov dolgoročnih finančnih obveznosti sklenjenih z variabilno obrestno mero, vezano na EURIBOR. Tudi večji del kratkoročnih presežkov denarnih sredstev je bil naložen v kratkoročne depozite z variabilno obrestno mero, kar nam je omogočilo učinkovito upravljanje z obrestnim tveganjem.

Skupina CETIS ima za zavarovanje pred obrestnimi tveganji vzpostavljeno ustrezno infrastrukturo za izvedene finančne instrumente, ki pa se doslej še ni uporabljala. Obrestna izpostavljenost se usklajuje glede na predvideno gibanje obrestnih mer, temu ustrezno pa se prilagajajo obveznosti iz financiranja in naložbe.

Povprečna vrednost referenčne obrestne mere EURIBOR je bila v letu 2024 nekoliko nižja kot leta 2023.

Upravljanje tveganj je v Skupini CETIS vključeno v vse vidike poslovanja, kjer zasledujemo strateško usmeritev zagotavljanja stabilne rasti poslovanja ob sprejemanju zmernih tveganj.

II. POSLOVNO POROČILO

Izjava o upravljanju družbe CETIS d.d. in Skupine CETIS

Družba CETIS d.d. skladno z določilom šestega odstavka 70. člena Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1) podaja izjavo o upravljanju družbe. Ta izjava se nanaša na obdobje od 1. 1. 2024 do 31. 12. 2024. Upravni odbor družbe CETIS d.d. izjavlja, da je Letno poročilo družbe CETIS d.d. in Skupine CETIS za poslovno leto 2024 sestavljeno in objavljeno skladno z določili ZGD-1, Mednarodnimi računovodskimi standardi oziroma s Slovenskimi računovodskimi standardi in na njihovi podlagi sprejetih podzakonskih aktih. Družba CETIS d.d. pri poslovanju spoštuje pravila Ljubljanske borze in druge predpise regulatorjev trga vrednostnih papirjev.

Družba CETIS d.d. pri svojem poslovanju uveljavlja pregleden sistem vodenja in upravljanja, pri čemer upošteva dobre poslovne prakse in visok standard poslovnih načel. Priporočila notranjih kontrol in revizorjev so upoštevana ter omogočajo dobro osnovo za učinkovito in kakovostno odločanje.

Družbo CETIS d.d. je v letu 2024 vodil petčlanski upravni odbor, ki je imenoval izvršne direktorje, od tega mora biti najmanj eden član upravnega odbora. V upravnem odboru so štirje predstavniki delničarjev in ena predstavnica delavcev. Upravni odbor nadzira delo izvršnih direktorjev in soodloča pri sprejemanju nekaterih pomembnejših odločitev. Upravljanje v odvisnih in pridruženih družbah poteka skladno z določbami njihovih statutov oziroma ustanovitvenih aktov.

Sestava upravnega odbora v letu 2024 je podrobneje predstavljena v točki f).

a) Izjava o spoštovanju Kodeksa upravljanja javnih delniških družb

Družba pri svojem poslovanju sledi priporočilom Kodeksa upravljanja javnih delniških družb, ki sta ga sporazumno oblikovala Ljubljanska borza, d. d., Ljubljana, in Združenje nadzornikov Slovenije in je bil sprejet 27. 10. 2016 (z redakcijskimi popravki januarja 2018) in v zdajšnji prenovljeni obliki 9. 12. 2021 (v nadaljnjem besedilu: Kodeks). Kodeks je javno objavljen na spletnih straneh Ljubljanske borze (www.ljse.si). Predmetna izjava o upravljanju se nanaša na poslovno leto 2024, zato se v nadaljnjem besedilu sklicujemo na določila Kodeksa, ki so veljala v obdobju od 1. 1. 2024 do 31. 12. 2024.

Izjava o upravljanju družbe CETIS d.d. in skladnosti s Kodeksom je sestavni del letnega poročila družbe za poslovno leto 2024 in je dostopna na spletnih straneh družbe www.cetis.si najmanj pet let od njene objave.

V Izjavi o spoštovanju Kodeksa v nadaljnjem besedilu navajamo odstopanja pri sledenju priporočilom iz Kodeksa in pojasnjujemo razloge zanje na podlagi poslovanja v letu 2024.

b) Odstopanja od Kodeksa upravljanja javnih delniških družb

Politika upravljanja

Priporočilo Kodeksa št. 2.2: Družba CETIS d.d. je sprejela in kodificirala politiko upravljanja družbe, ki vključuje poglavitne usmeritve glede upravljanja družbe, vendar dokument ni javno objavljen, ker to ni potrebno za informirano uresničevanje korporacijskih pravic delničarjev in drugih interesov deležnikov. Politika upravljanja družbe namreč izhaja iz poslanstva in vizije ter temelji na vrednotah in strateških usmeritvah, ki so dostopne na spletnih straneh družbe ter sledijo osnovnim ciljem, kot so opredeljeni v Statutu družbe CETIS d.d.

Družba in deležniki

Priporočilo Kodeksa št. 3: Upravni odbor družbe spoštuje zasebnost in zaupnost poslovne politike delničarjev ter sledi načelu enakopravnega obravnavanja delničarjev prek skupščine in organov nadzora. Družba vse delničarje skladno z zakonodajo obravnava enako in jih spodbuja k medsebojnemu dialogu na skupščinah družbe, pri tem pa nikogar od delničarjev posebej ne spodbuja k aktivnemu izvrševanju delničarskih pravic oziroma da javnost seznanijo s svojo politiko upravljanja naložbe v družbi. Družba ocenjuje, da obveščanje delničarjev prek sistema SEOnet, na skupščinah in spletni strani družbe zadosti njihovim interesom in podaja zadostno informacijo za upravljanje njihove naložbe.

Izjava o upravljanju:

Priporočilo Kodeksa št. 5.4: Družba je sprejela in kodificirala politiko upravljanja, vendar dokument ni javno objavljen, ker to ni potrebno za informirano uresničevanje korporacijskih pravic delničarjev in drugih interesov deležnikov.

Priporočilo Kodeksa št. 5.5 in 5.6: Družba je na svojih spletnih straneh poimensko razkrila člane upravnega odbora in izvršne direktorje, ne razkriva pa podatkov, ki so predvideni s prilogama C1 in C2 oziroma prilogama C3 in C4 tega Kodeksa, razen prejemkov članov upravnega odbora. Nekateri podatki so razkriti v okviru drugih poročil (npr. poročila o prejemkih).

Skupščina delničarjev:

Priporočilo Kodeksa št. 10.1: Družba v statutu nima opredeljene možnosti udeležbe in glasovanja na skupščini z uporabo elektronskih sredstev brez fizične prisotnosti in ocenjuje, da bi bila takšna izvedba skupščine za družbo težko izvedljiva in ne bi doprinesla k večji udeležbi ali lažjemu poteku skupščine.

Priporočilo Kodeksa št. 10.13: Revizijo letnih računovodskih izkazov spremlja revizijska komisija upravnega odbora, ki upravni odbor vedno sproti obvešča o ključnih zadevah v povezavi z revizijo letnih poročil in drugih zadevah, za katere je pristojna. Prav tako pred obravnavo letnega poročila, katerega del so letni računovodski izkazi, tega obravnava in se do njega tudi opredeli, s svojo opredelitvijo pa seznani tudi upravni odbor. Na skupščini so vedno prisotni tudi člani organov vodenja in nadzora, ki delničarjem podajajo vsa potrebna pojasnila. Če bi organi vodenja in nadzora to šteli za potrebno, bi bil na skupščino povabljen tudi pooblaščeni revizor družbe, vendar to do zdaj ni bilo potrebno.

Postopek izbire kandidatov za člane upravnega odbora:

Priporočilo Kodeksa št. 12: Družba nima vnaprej opredeljenega postopka izbire kandidatov za člane upravnega odbora, vendar pri presoji ustreznosti kandidata upošteva strokovna znanja, profesionalnost, izkušnje in veščine, ki so potrebni za opravljanje funkcije in zaželeni za poznavanje dejavnosti, v kateri družba posluje, prav tako pa bo v prihodnje upoštevala Politiko raznolikosti, ki jo je sprejela in ki prav tako vsebuje usmeritve, vsebovane v priporočilu Kodeksa št. 12. Ocenjuje se, da takšen način v celoti zagotavlja izbiro ustreznih kandidatov.

Izjava o neodvisnosti

Priporočilo Kodeksa št. 13: Vsi člani upravnega odbora in revizijske komisije upravnega odbora podajo ustrezno izjavo o neodvisnosti članov upravnega odbora, vendar izjave niso objavljene, ker to ne bi v ničemer vplivalo na neodvisnost in obvladovanje tveganj v zvezi z nasprotjem interesov.

Komisije upravnega odbora:

Priporočilo Kodeksa št. 18.1: Upravni odbor je oblikoval revizijsko komisijo, po njegovi oceni pa imenovanje drugih komisij glede na velikost družbe za njeno učinkovito poslovanje ni potrebno.

Posli s povezanimi osebami:

Priporočilo Kodeksa št. 26: Družba ni sprejela posebnih notranjih postopkov v zvezi s posli s povezanimi osebami, vendar družba pri sklepanju poslov upošteva vse veljavne predpise, vsi posli se sklepajo v korist družbe in pod tržnimi pogoji ter transparentno. Člani upravnega odbora in izvršni direktorji so se skladno z Etičnim kodeksom zaposlenih v skupini MSIN zavezali k preprečevanju nasprotja interesov. Družba si prizadeva, da se posli s povezanimi osebami ne sklepajo, v primeru sklenitve takega posla pa se vselej opravi presoja, ali gre za posel v okviru rednega opravljanja dejavnosti in pod tržno običajnimi pogoji.

Strategija komuniciranja družbe

Priporočilo Kodeksa št. 30: Družba nima posebej opredeljene strategije komuniciranja, ampak se ta določa glede na zakonodajo in je v pristojnosti poslovodstva družbe, ki v zadostni meri zagotavlja pregledno, enakomerno in pravočasno obveščanje ter obvladovanje tveganj, povezanih z notranjimi informacijami.

Finančni koledar

Priporočilo Kodeksa št. 30.4: Družba ne objavlja finančnega koledarja na spletnih straneh družbe, ker ocenjuje, da sprotno obveščanje delničarjev prek sistema SEOnet in spletne strani družbe v zadostni meri zagotavlja informiranje delničarjev za potrebe upravljanja njihove naložbe.

Obveščanje javnosti

Priporočilo Kodeksa št. 31.3: Družba javno objavlja samo v slovenskem jeziku, ker vsi njeni delničarji in drugi pomembni deležniki razumejo slovenski jezik.

Javna objava pomembnih informacij

Priporočila Kodeksa št. 32: Družba zagotavlja pravočasno objavo vseh podatkov, za katere to določa veljavna zakonodaja. Posebej (razen objavljene vizije, ciljev in strategije) pa javnosti zaradi nezadostne gotovosti in možnosti razkrivanja poslovnih skrivnosti ne obvešča o obetih, načrtih in drugih predvidevanjih.

c) Sistem notranjih kontrol in upravljanja tveganj v zvezi z računovodskim poročanjem

Družba ima vzpostavljen učinkovit sistem notranjih kontrol z namenom obvladovanja posameznih tveganj. Upravni odbor in revizijska komisija spremljata aktivnosti na področju upravljanja tveganj, se redno seznanjata s ključnimi ukrepi na področju upravljanja tveganj in poročili o izpostavljenosti tveganjem ter opozorita, če se družba bolj izpostavlja tveganjem, kot je dogovorjeno (in dopuščeno). Pravilnost, popolnost in resničnost računovodskega poročanja so v družbi zagotovljene vsaj z izvajanjem naslednjih notranjih kontrol:

• kontrola pravilnosti računovodskih podatkov, ki jo zagotavljamo na različne načine, na primer z usklajevanjem postavk s poslovnimi partnerji;
• kontrola popolnosti zajemanja podatkov (npr. zaporedje dokumentacije, številčenje dokumentov, ustrezni šifranti dokumentacije in poslovnih dogodkov);
• kontrola razmejitev dolžnosti in odgovornosti (npr. ločeno izvajanje evidentiranja in plačevanja);
• kontrola omejitve dostopa (pravice dostopa do računovodskih evidenc so izbirno dodeljene);
• kontrola nadziranja (primerjava doseženih in načrtovanih rezultatov z učinkovito analizo odstopanj).

Upravljanje tveganj je podrobneje opredeljeno v računovodskem delu poročila.

d) Drugi podatki po 70. členu ZGD-1

Pravila o imenovanju in zamenjavi članov organov vodenja ali nadzora so opredeljena v Statutu družbe, ki je skladen z ZGD-1 in javno dostopen v sodno-poslovnem registru pri AJPESU ter na vpogled tudi v pravni službi družbe. Spremembe Statuta družbe se sprejemajo na skupščini z najmanj tričetrtinsko večino pri sklepanju zastopanega osnovnega kapitala. Preostali podatki o delnicah, njihovi prenosljivosti in družbi so prikazani v podpoglavju Delnice in delničarji.

Družba ne izdaja vrednostnih papirjev, ki bi zagotavljali posebne kontrolne pravice. Delničarjem družbe niso omejene glasovalne pravice. Člani poslovodstva imajo pooblastila urejena v Statutu družbe in poslovnikih. Člani poslovodstva nimajo posebnih pooblastil za izdajo ali nakup lastnih delnic.

Na dan 31. 12. 2024 so imeli naslednji delničarji pomembne deleže v družbi (skladno z Zakonom o prevzemih):

Ime in priimek ali firma imetnika	Število vrednostnih papirjev (delnice z oznako CETG)	Delež v odstotku, ki ga predstavljajo te delnice v osnovnem kapitalu družbe
MSIN d.o.o.	151.798	75,899
KAPITALSKA DRUŽBA, d.d.	15.609	7,805
SDH, d.d.	14.948	7,474
OPTIMUS NALOŽBE, d.o.o.	9.385	4,693
Radenko Mijatović	5.000	2,500

Vsi omenjeni delničarji so neposredni imetniki delnic in vpisani v delniški knjigi družbe. Ne obstajajo dogovori med družbo in člani njenega organa vodenja ali nadzora ali delavci, ki bi določali nadomestilo, če ti zaradi ponudbe, kot jo določa zakon, ki ureja prevzeme, odstopijo, so odpuščeni brez utemeljenega razloga, ali če njihovo delovno razmerje preneha.

e) Skupščina družbe CETIS d.d. ter pravice delničarjev in njihovo uveljavljanje

Sklicevanje skupščine in druge zadeve, pomembne za njeno izvedbo, urejata ZGD-1 in Statut družbe, ki je dostopen na sedežu družbe in javno dostopen v sodno-poslovnem registru pri AJPES. Skupščino sklicuje upravni odbor družbe najmanj enkrat letno. Udeležijo se je lahko vsi delničarji oziroma njihovi pooblaščenci ali zastopniki, ki svojo udeležbo napovejo po faksu ali s pošto najpozneje do konca četrtega dne pred zasedanjem skupščine.

Sklic vsakokratne skupščine je objavljen v zakonskem roku (to je vsaj 30 dni pred zasedanjem) na spletni strani Agencije Republike Slovenije za javnopravne evidence in storitve ter na spletni strani družbe. Družba pomembne dogodke objavlja v sistemu elektronskega obveščanja Ljubljanske borze SEOnet in na svoji spletni strani www.cetis.si, o sklicu skupščine pa obvesti tudi KDD d.d.

Družba je v letu 2024 izvedla tri skupščine delničarjev. Udeležba na 35. skupščini 5. 3. 2024 je bila 98,37 odstotna, delničarji pa so na njej odločali o uporabi bilančnega dobička. Na 36. skupščini 18. 6. 2024 je bila udeležba 98,54-odstotna, na skupščini so delničarji odločali oziroma sprejemali predloge sklepov o predstavitvi revidiranega letnega poročila družbe CETIS d.d. za poslovno leto 2023 in revidiranega konsolidiranega letnega poročila Skupine CETIS za poslovno leto 2023, vključno s seznanitvijo s poročilom upravnega odbora o rezultatih preveritve obeh letnih poročil za poslovno leto 2023 in njuni potrditvi ter o rezultatih preveritve poročila o razmerjih s povezanimi družbami, odločali so o uporabi bilančnega dobička ter o podelitvi razrešnice organom vodenja in nadzora, o poročilu o prejemkih ter podali soglasje k sklenitvi pogodbe o zaposlitvi z izvršnim direktorjem. Na 37. skupščini 8. 11. 2024 je bila udeležba 98,37-odstotna, delničarji pa so odločali o imenovanju pooblaščenega revizorja družbe za poslovna leta 2024, 2025, 2026 in 2027.

f) Organi vodenja in nadzora družbe

Upravni odbor in izvršni direktorji družbe CETIS d.d.

Družbo vodi petčlanski upravni odbor, ki je bil imenovan na 33. skupščini delničarjev 30. 6. 2022 (nov petletni mandat). Upravni odbor so od 1. 1. 2024 do vključno 31. 12. 2024 sestavljali:

• dr. Peter Groznik, predsednik upravnega odbora, predstavnik delničarjev;
• Tina Bačić, namestnica predsednika upravnega odbora, predstavnica delničarjev;
• mag. Radenko Mijatović, izvršni direktor upravnega odbora, predstavnik delničarjev;
• Davor Vlahek, član upravnega odbora, predstavnik delničarjev;
• Suzana Ofentavšek, članica upravnega odbora, predstavnica delavcev

Upravni odbor skladno s Statutom družbe in svojim poslovnikom imenuje izvršne direktorje, ki v delu pristojnosti, ki je prenesen nanje, vodijo družbo. V letu 2024 so bili od 1. 1. 2024 do vključno 31. 12. 2024 v družbi imenovani trije izvršni direktorji, ki so družbo zastopali samostojno, in sicer mag. Roman Žnidarič, mag. Radenko Mijatović in Davorin Leskovar.

Revizijska komisija

V letu 2024 je (tričlanska) revizijska komisija delovala v okviru upravnega odbora. V letu 2024 so revizijsko komisijo sestavljali Suzana Ofentavšek (predsednica revizijske komisije), Anton Černič (član revizijske komisije, neodvisni strokovnjak) in Rajko Čvorovič (član revizijske komisije, neodvisni strokovnjak).

g) Opis politike raznolikosti

Družba je v avgustu 2021 sprejela Politiko raznolikosti poslovodstva družbe CETIS, grafične in dokumentacijske storitve, d.d. (v nadaljnjem besedilu: Politika raznolikosti), ki je povzeta v nadaljevanju. Izvajanje politike spremlja upravni odbor. Politiko raznolikosti je odobrila skupščina delničarjev na svoji 33. skupščini 30. 6. 2022.

Izhodišča Politike raznolikosti

Politika raznolikosti določa ciljno raznolikost, ki se upošteva v zvezi z zastopanostjo v upravnem odboru glede na spol, starost, izobrazbo in druge osebne lastnosti članov, kot je primerno za družbo CETIS d.d.

V poslovni skupini MSIN se Politika raznolikosti v organih vodenja in nadzora izvaja tako, da se pri sestavi organov vodenja in nadzora v največji možni meri, glede na cilje posamezne družbe in razpoložljivost kandidatov v zahtevani poklicni in izkustveni kvalifikaciji ob upoštevanju njihovih osebnih okoliščin, sledi cilju uravnotežene zastopanosti glede na spol, starostno strukturo in izobrazbo.

Cilj Politike raznolikosti

Cilj Politike raznolikosti je z uresničevanjem načela enakih možnosti, obravnavanjem oziroma preprečevanjem diskriminacije, maksimiranem zmožnosti in promoviranjem raznolikosti kot prednosti, ki prispeva tako k individualnemu kot organizacijskemu uspehu, doseči čim večjo učinkovitost poslovodstva.

Prednosti, ki jih prinašata Politika raznolikosti in upravljanje z njo, so:

• izboljšani procesi odločanja in vodenja,
• izboljšana organizacijska prožnost oziroma prilagodljivost,
• spodbujena ustvarjalnost, boljši in novi pristopi k reševanju težav,
• boljše poslovno odločanje in pristop do novih segmentov trga,
• boljša javna podoba oziroma ugled družbe.

Vidiki raznolikosti in konkretni cilji

Pri izbiri vidikov raznolikosti oziroma konkretnih ciljev se upoštevajo gospodarsko okolje, v katerem družba in njene povezane družbe delujejo, dolgoročni trendi na področju grafične dejavnosti, sprejete strategije družbe, ustvarjanje kreativnih delovnih razmer ter zagotavljanje učinkovitega in trajnostnega poslovanja družbe. Navedeno zagotavljajo naslednji vidiki oziroma konkretni cilji:

STROKOVNA RAZNOLIKOST: zaradi sledenja trendom na področju grafične dejavnosti in tiska je treba za uspešno poslovanje družbe doseči raznolikost znanj, izobrazb in izkušenj ter njihovo hkratno dopolnjevanje zaradi uspešnega upravljanja in nadziranja delniške družbe skladno s cilji, strategijo, politikami in etičnimi standardi.

SPOLNA RAZNOLIKOST: v grafični dejavnosti je ženski spol dokaj enakomerno zastopan v razmerju do moškega spola. Ob upoštevanju navedenega je treba vselej težiti k uravnoteženosti spolov v organih vodenja in nadzora kot enemu od pomembnih elementov raznolikosti.

RAZNOLIKOST KOMPETENC: k uspešnemu delovanju upravnega odbora odločilno pripomore raznolikost sposobnosti, veščin in lastnosti, ki jih imajo posamezniki in ki se ne izkazujejo samo s pridobljeno izobrazbo in poklicem, temveč tudi skozi sposobnosti vodenja, organiziranja, kritične presoje, komunikacije, sodelovanja, nadziranja itn.

STAROSTNA RAZNOLIKOST: zaradi staranja prebivalstva in podaljševanja delovne dobe prihaja v gospodarskih družbah do večgeneracijske zastopanosti, čemur se ne more izogniti niti upravni odbor. Starostna raznolikost predstavlja prednost, ki jo velja izkoristiti zaradi prenašanja znanj in izkušenj med generacijami, tako s starejše na mlajšo kot tudi obratno.

ZAGOTAVLJANJE: gre za pomemben vidik učinkovitosti delovanja upravnega odbora, pri čemer je treba skrbeti, da se v zelo kratkem obdobju ne zamenja celotne ali večina članstva upravnega odbora, kar pomembno vpliva na (ne)učinkovitost njegovega dela.

Merljivi cilji politike raznolikosti

Merljivi cilji politike raznolikosti za upravni odbor v družbi so:

• 1. cilj 1: zagotoviti 33-odstotno zastopanost manj zastopanega spola v upravnem odboru;
• 1. cilj 2: imeti v upravnem odboru članstvo, ki premore strokovne izkušnje na področjih grafike in tiska, strateškega načrtovanja, korporativnega upravljanja in financ ter računovodstva;
• 1. cilj 3: zagotoviti 33-odstotno ob spremembah sestave kapitalskega dela upravnega odbora. Vsi navedeni cilji so bili v letu 2023 doseženi.

Opredelitev pogojev za člana upravnega odbora in izvršnega direktorja

Politika raznolikosti se izvaja z ustreznim postopkom nabora in selekcije kandidatov za člane upravnega odbora in tudi izvršnih direktorjev. Na izbiro kandidata za člana upravnega odbora vplivajo tako dejavnost družbe kot posebne okoliščine, v katerih je družba, zato mora biti strokovno izhodišče pri selekciji kandidatov tak kompetenčni model, ki sledi tem okoliščinam.

Pri presoji primernosti članov upravnega odbora se poleg zakonskih upoštevajo tudi naslednji pogoji, ki omogočajo vestno, odgovorno in učinkovito upravljanje in nadziranje delniške družbe skladno z vrednotami in strategijo družbe:

• ustrezne strokovne kompetence: znanja, veščine oziroma spretnosti, izkušnje in sposobnosti na podlagi podatkov o formalni izobrazbi, strokovnih usposabljanjih in strokovnih izkušnjah;
• osebna integriteta in poslovna etičnost: osebnostne lastnosti in vrednote, presojata se zanesljivost in ugled kandidata, med drugim na podlagi pregleda relevantnih kazenskih in prekrškovnih postopkov;
• primerna časovna obremenitev glede opravljanja morebitnih drugih funkcij;
• ustrezne sposobnosti komunikacije in timskega dela, konstruktivno-kritičnega sodelovanja in strateškega razmišljanja;
• dosežena ustrezna strokovna izobrazba;
• prizadevanje, da se hkrati ne zamenjajo vsi člani upravnega odbora, za zagotavljanje kontinuitete delovanja organa;
• ustrezen delež članov upravnega odbora z mednarodnimi izkušnjami.

Sestava upravnega odbora mora zagotavljati komplementarnost in raznolikost pri:

• starosti in spolu;

26

• različnih strokovnih znanjih, izobrazbi in izkušnjah posameznih članov upravnega odbora, zlasti s področij grafike in tiskarstva, strateškega načrtovanja, korporativnega upravljanja in financ;
• poznavanju lokalnega in globalnega gospodarskega trga in trga grafike, pri čemer se upoštevajo tudi mednarodne izkušnje posameznih članov;
• ustreznih sposobnostih komunikacije, sodelovanja in kritične presoje v procesu odločanja.

Politika raznolikosti se izvaja z ustreznim postopkom nabora, selekcije in izbire kandidatov za člane upravnega odbora s strani deležnikov, ki so vključeni v omenjene kadrovske procese.

Pri načinu iskanja kandidatov za izvršne direktorje se glede na vsakokratne okoliščine lahko izbere kombinacijo:

• neposrednega iskanja z osebnim povabilom notranjim in zunanjim kandidatom h kandidaturi na predlog članov upravnega odbora,
• neposrednega iskanja prek »headhuntinga« in
• javnega razpisa oziroma javne objave prostega mesta predsednika ali člana upravnega odbora ali izvršnega direktorja v ustreznih medijih.

V postopku iskanja in izbire najustreznejših kandidatov se lahko k sodelovanju povabi zunanjega svetovalca ali kadrovsko agencijo. Sodelovanje lahko poteka zgolj v posamezni fazi postopka ali v celotnem procesu iskanja in izbire. Strokovnjaki, ki se profesionalno ukvarjajo z iskanjem in selekcijo kadrov, so zavezani diskretnosti, biti morajo neodvisni ter slediti strokovnim merilom in politiki raznolikosti.

Celje, 22. aprila 2025 Dr. Peter Groznik,

predsednik upravnega odbora družbe CETIS d.d.

Strateške usmeritve

CETIS, eno vodilnih evropskih podjetij za rešitve varnostnih tiskovin, zagotavlja osebne, potovalne in prometne dokumente (biometrične potne liste, osebne izkaznice, vizume, rojstne liste in druge certifikate civilnega statusa, vozniška in prometna dovoljenja idr.) ter celovite rešitve za upravljanje identitete in izdajo dokumentov. S tiskovinami in najnaprednejšimi celovitimi rešitvami, ki so rezultat lastnega razvoja, smo zanesljiv strateški partner naročnikom po vsem svetu. Sledimo najzahtevnejšim mednarodnim standardom glede varnosti in kakovosti, znanje naših strokovnjakov pa temelji na več kot dvestoletni tradiciji.

CETIS d.d. je del Skupine CETIS. Ponudba Skupine CETIS, ki jo sestavlja devet družb, obsega izdelavo osebnih, potovalnih in prometnih dokumentov ter celovite rešitve za upravljanje identitete in izdajo dokumentov, fleksibilno embalažo in rešitve komercialnih tiskovin, komercialno kartonsko embalažo ter druge izdelke in rešitve. Gre za največjo grafično-embalažno skupino v Sloveniji.

CETIS d.d. je tudi del skupine MSIN z več kot 1.300 zaposlenimi.

Naše zaveze do kupcev

S partnerskim odnosom, ki temelji na zaupanju, prilagodljivosti, zanesljivosti in odzivnosti, poskrbimo za učinkovito izražanje identitete. Naši partnerji cenijo visoko kakovost naših izdelkov in rešitev, strokovnost in ponudbo celovitih rešitev.

Strateški načrt za obdobje 2021–2025

Temeljni korporativni dokument družbe CETIS d.d. je strateški načrt za obdobje 2021–2025. Odkriva strateške priložnosti, opredeljuje vizijo, poslanstvo in vrednote družbe, postavlja jasne strateške cilje in smernice, kako jih doseči. Rast bomo dosegali predvsem z usmerjenostjo na tuje trge, nadgradnjo izdelkov s storitvami ter z razvojem inovativnih, celovitih in modularnih rešitev, ki prispevajo k višji dodani vrednosti. Ustvarjali bomo nova delovna mesta in povečali dodano vrednost na zaposlenega.

V pripravi je nov strateški načrt za obdobje 2025–2029.

Ključne strateške usmeritve

• Strateška (komercialna) partnerstva in geografska širitev.
• Razvoj novih izdelkov/storitev, sodelovanje v razvojnih partnerstvih.
• Vzpostavitev pogojev za vitko proizvodnjo (optimizacija, avtomatizacija, interna logistika, prostorski pogoji itn.).

Ključni strateški trgi so ob domačem trgu Afrika, Latinska Amerika, Bližnji vzhod in Azija.

Naše osrednje sposobnosti in konkurenčne prednosti

• Celovite in kakovostne rešitve.
• Partnerski odnosi, ki temeljijo na zanesljivosti, zaupanju, prilagodljivosti in odzivnosti.
• Ugled, blagovna znamka, reference s trga, zaupanje kupcev.
• Tradicija.
• Lokacija, logistične povezave.
• Dolgoletno tehnično znanje na področju rešitev varnostnih tiskovin.
• • Vztrajnost.

Vizija

CETIS je globalni strateški partner za varno upravljanje identitete, ki naročnikom po vsem svetu omogoča, da izboljšajo svoje storitve, z zagotavljanjem celovitih in sodobnih rešitev za upravljanje identitete in izdajo dokumentov.

Poslanstvo

VAŠ PARTNER ZA VARNO UPRAVLJANJE IDENTITETE.

Partnerjem po vsem svetu zagotavljamo sodobne rešitve za varno identifikacijo, potovanja in promet, s čimer odgovorno izboljšujemo svet upravljanja identitete. Smo inovativen, prilagodljiv, profesionalen in zanesljiv partner.

Vrednote

Odlikujejo nas: zaupanje, partnerstvo, inovativnost, odgovornost in profesionalnost.

Družba CETIS je sprejela Etični kodeks ZLATA PRAVILA RAVNANJA skupine MSIN, katere del je tudi CETIS. V njem so strnjena želena ravnanja vseh zaposlenih. Z etičnim kodeksom se zavezujemo, da pri svojem delu ravnamo profesionalno in poslovno ter da svoje ravnanje in ravnanje drugih merimo po visokih etičnih standardih.

Gospodarske razmere v letu 2024 1

Po razmeroma visokih rasteh gospodarske aktivnosti v obdobju po pandemiji se je ta lani upočasnila in bila najnižja po letu 2020. Temeljila je predvsem na končni potrošnji in v drugi polovici leta tudi neto izvozu, medtem ko jo je omejevalo zlasti šibko investiranje, kar lahko povezujemo s počasnim okrevanjem rasti aktivnosti v mednarodnem okolju in visoko negotovostjo, tudi v zvezi z mednarodno trgovinsko politiko. Po ocenah Urada RS za makroekonomske analize in razvoj (Umar) je bila v celem letu 2024 rast BDP v Sloveniji višja kot v EU in je znašala 1,6 %. Izvozna gibanja so bila lani sicer precej bolj spodbudna od pričakovanih; skupni izvoz blaga in storitev se je po upadu v letu 2023 lani povečal za 3,2 %. Rast skupnega uvoza (3,9 %) je bila v letu 2024 prav tako višja kot leto pred tem in višja od rasti izvoza. Rast zasebne potrošnje gospodinjstev je bila v celem letu 2024, po stagnaciji v letu 2023, 1,6-odstotna.

Gibanja na trgu dela so bila v zadnjih mesecih leta 2024 umirjena ob rekordno visoki zaposlenosti in nizki brezposelnosti; tudi zaradi zaposlovanja tujih državljanov. Kazalnik gospodarske klime v Sloveniji se je v zadnjih mesecih ustalil na višji ravni kot pred letom, a je že skoraj dve leti pod dolgoletnim povprečjem.

Kazalniki razpoloženja za evrsko območje so se v začetku leta 2025 nekoliko izboljšali. Vrednost kazalnika vodij nabave (PMI) za evrsko območje se je januarja zvišala in kaže, da aktivnost v evrskem območju poganjajo storitve. Kazalnik gospodarske klime (ESI) v evrskem območju se je januarja prav tako nekoliko zvišal, z izboljšanjem zaupanja v večini dejavnosti (najbolj v industriji) in med potrošniki ter v vseh večjih članicah EU. Umar za leto 2025 napoveduje višjo gospodarsko rast kot leta 2024, umirjeno rast cen ter povprečno letno inflacijo 2,3 odstotka. K višji rasti BDP bo ključno prispevala rast domače potrošnje, še posebej zasebne, podprte z rastjo plač in socialnih transferjev, ter okrevanje zlasti državnih investicij. Rast izvoza blaga bo nekoliko nižja, a bo sledila rasti tujega povpraševanja. Rast izvoza storitev pa se bo še pospešila.

Indeks negotovosti trgovinskih politik (Trade Policy Uncertainty Index) je januarja 2025 dosegel rekordne ravni, kar kaže na povečano tveganje za poslabšanje obetov. Dodatna tveganja za uresničitev napovedi so v mednarodnem okolju povezana predvsem z morebitno zaostritvijo geopolitičnih razmer, eskalacijo trgovinskih konfliktov in počasnejšim gospodarskim okrevanjem v nekaterih pomembnih trgovinskih partnericah. Negotovost in tveganja so povezana s posledicami že sprejetih in nadaljnjih protekcionističnih ukrepov ZDA ter povračilnimi ukrepi njenih trgovinskih partneric, razvojem dogodkov na Bližnjem vzhodu in v Ukrajini, pa tudi s konkurenčnostjo evropskega gospodarstva. Kljub razmeroma majhni neposredni trgovinski izpostavljenosti do ZDA bi imeli protekcionistični ukrepi na slovensko makroekonomsko okolje neugoden vpliv, zlasti prek trgovinskih tokov naših partneric znotraj EU in višje negotovosti v zunanjem okolju. Negotovosti v domačem okolju pa ostajajo povezane predvsem z zagotavljanjem zadostnih zmogljivosti za izvajanje visoke investicijske aktivnosti države v prihodnjih letih in uspešnostjo privabljanja tuje delovne sile.

¹ Viri: www.umar.gov.si, www.stat.si in www.bsi.si, 3. 3. 2025.

Delničarji in trgovanje z delnicami

Osnovni kapital družbe CETIS d.d. je razdeljen na 200.000 navadnih kosovnih imenskih delnic z oznako CETG, s katerimi se trguje na organiziranem trgu delnic – po standardni kotaciji Ljubljanske borze. Vse delnice so prosto prenosljive. Družba v letu 2024 ni izvajala sprememb v osnovnem kapitalu. Družba objavlja predpisane informacije na portalu Ljubljanske borze SEOnet.

Ob koncu leta 2024 je imela družba 155 delničarjev. Število delničarjev se je v primerjavi s koncem leta 2023 povečalo za 4.

Sestava lastništva delnic na dan 31. 12. 2024

Delničar	Število delnic	Delež v osnovnem kapitalu v %
MSIN d.o.o.	151.798	75,90
KAPITALSKA DRUŽBA, d.d.	15.609	7,80
SDH, d.d.	14.948	7,47
OPTIMUS NALOŽBE, d.o.o.	9.385	4,69
Mijatović Radenko	5.000	2,50
A.M.Miklavc d.o.o.	362	0,18
KAD d.d. – REG - neglasovalne	246	0,12
Jović Željana Žana	194	0,10
Stankovski Marko	115	0,06
FISCUSIO d.o.o.	100	0,05
Ostale pravne in fizične osebe	2.243	1,13
Skupaj	200.000	100,00

Deset največjih delničarjev je imelo na dan 31. 12. 2024 v lasti 98,87 odstotka delnic, ki so izdane v nematerializirani obliki pri Centralni klirinško depotni družbi v Ljubljani.

Dne 31. 12. 2024 družba ni bila imetnica lastnih delnic.

Dne 31. 12. 2024 je imel delničar OPTIMUS NALOŽBE, d.o.o. v lasti 9.385 delnic družbe. Direktor in lastnik celotnega poslovnega deleža OPTIMUS NALOŽBE, d.o.o. je izvršni direktor družbe Roman Žnidarič, 5.000 delnic družbe pa je imel 31. 12. 2024 v lasti tudi izvršni direktor Radenko Mijatović.

Noben imetnik vrednostnih papirjev nima posebnih kontrolnih pravic. Glasovalne pravice imetnikov vrednostnih papirjev družbe niso omejene.

Ob koncu leta 2024 je tržna vrednost delnice znašala 416,00 evra, kar je ob upoštevanju celotnega števila izdanih kosovnih delnic predstavljalo 106,63 odstotka knjigovodske vrednosti delnice, ki je ob koncu leta 2024 znašala 390,14 evra.

Ob koncu leta 2024 se je tržna vrednost delnice zvišala za 37,75 odstotkov glede na začetek istega leta, knjigovodska vrednost delnice pa zrasla za 6,56 odstotka glede na začetek istega leta.

Gibanje tržne in knjigovodske vrednosti delnic z oznako CETG v letih 2024 in 2023

Leto	Tržna vrednost delnice (31. 12.) v EUR	Knjigovodska vrednost delnice (31. 12.) v EUR	Razmerje med obema
2023	302,00	366,13	82,48 %
2024	416,00	390,14	106,63 %

Delež posamezne kosovne delnice v osnovnem kapitalu znaša 50,07511 evra.

Dobiček oziroma izguba na delnico v letih 2024 in 2023 v EUR

Leto	2024	2023
Dobiček oziroma izguba na delnico (v EUR)	76,00	81,45

Gibanje tečaja delnice CETG v letu 2024 v EUR

Enotni tečaj delnic z oznako CETG je 1.1. 2024 znašal 302,00 evrov, ob polletju leta 430,00 evrov, ob koncu leta 2024 pa 416,00 evrov.

Gibanje tečaja delnice CETG in borznega indeksa SBITOP na zadnji dan v mesecu v letu 2024

Analiza uspešnosti poslovanja družbe CETIS d.d.

Prodaja družbe CETIS d.d.

Družba CETIS je v letu 2024 ustvarila 59.620.766 evrov prihodkov od prodaje, kar je za 12,6 odstotka manj kot leta 2023. 68,1 odstotka teh prihodkov je bilo ustvarjenih s prodajo v tujini, ta delež pa je v primerjavi z letom 2023 na isti ravni.

Prihodki od prodaje družbe CETIS d.d. po regijah v letu 2024

Poslovni izid

Družba CETIS je v letu 2024 realizirala 15.200.854 evrov čistega dobička, kar je 1.089.631 evrov manj, kot ga je bilo doseženega v letu prej.

Dobiček iz poslovanja, povečan za amortizacijo (EBITDA2 ), je znašal 18.220.250 evrov in se je glede na leto 2023 zmanjšal za 2.738.727 evrov.

Dobiček pred obdavčitvijo se je v letu 2024 glede na leto 2023 zmanjšal za 1.142.211 evrov in je znašal 17.743.758 evrov. Efektivna davčna stopnja je znašala 14,1 odstotka.

² EBITDA je seštevek dobička iz poslovanja, povečan za amortizacijo, in rezervacije, oblikovane za neizkoriščene dopuste.

Kazalniki uspešnosti družbe CETIS

Odhodki in stroški

Poslovni odhodki družbe CETIS so znašali 46.272.337 evrov. Največji del poslovnih odhodkov predstavljajo proizvajalni stroški v višini 31.563.358 oziroma 68,2 odstotka. Vsi poslovni odhodki so se v primerjavi z letom 2023 znižali za 13,7 odstotka; delež proizvajalnih stroškov v prodaji pa se je znižal za 3,5 odstotne točke.

Sredstva in viri

Kratkoročna sredstva so v družbi CETIS na zadnji dan leta 2024 znašala 40.618.564 evrov; bila so za 2,7 odstotka nižja glede na konec leta 2023. Kratkoročni koeficient družbe CETIS znaša 2,7.

Kratkoročne obveznosti so se glede na konec leta 2023 zmanjšale za 725.119 evrov in so znašale 15.127.087 evrov.

Zadolženost družbe v letu 2024 je višja kot v letu 2023, in sicer znaša 13,9 odstotka. Obveznosti z naslova finančnih dolgov (brez najemov) so na zadnji dan leta 2024 znašale 15.235.643 evrov.

V letu 2024 je družba CETIS investirala 13.910.217 evrov v neopredmetena in opredmetena osnovna sredstva, kar je za kar 3.786.118 evrov več kot v letu 2023. V proizvodno opremo je družba investirala 8,5 milijona evrov, v zgradbe pa 4,2 milijona evrov.

Investicije v osnovna sredstva

V družbi CETIS d.d. smo v obdobju od leta 2014 do leta 2024 investirali 49.728.992 evrov v osnovna sredstva, od tega je bilo približno 85 odstotkov namenjenih nakupu nove strojne in programske opreme.

V zadnjih letih je družba CETIS ponovno vstopila v intenziven investicijski cikel, ki izhaja iz strateške usmeritve podjetja v nadgradnjo obstoječih in razvoj novih varnostnih elementov na dokumentih, nadgradnjo in širitev celovitih rešitev na področju upravljanja identitete in izdaje dokumentov, pa tudi povečanih zmogljivosti, dviga storilnosti in povečane avtomatizacije zaradi načrtovanega povečanja prodaje.

Med strateškimi prioritetami, ki vplivajo na pozitiven investicijski cikel, je tudi gradnja nove proizvodnoposlovne zgradbe, ki bo omogočila sodobno proizvodno organizacijo ter varno in učinkovito poslovanje, vzpostavitev vitke proizvodnje, avtomatizacija zaradi varnosti, kakovosti in stroškovne učinkovitosti ter ureditev interne logistike.

V okviru okoljske politike nenehno ocenjujemo morebitna okoljska tveganja svojega poslovanja in razvijamo načrte aktivnosti za zmanjšanje morebitnih negativnih vplivov. V letih 2025 in 2026 načrtujemo naslednje aktivnosti in investicije, ki bodo še dodatno prispevale k doseganju naših okoljskih ciljev. S spodaj navedenimi investicijami bomo zagotovili najvišjo kakovost izdelkov, izboljšali varnostne standarde, povečali energetsko in snovno učinkovitost, povečali proizvodne zmogljivosti ter avtomatizirali in skrajšali proizvodne procese:

• Izgradnja novega proizvodno-poslovnega objekta v velikosti cca. 9.500 m² . Objekt bo zgrajen na lokaciji, ki je na severni strani obstoječega kompleksa. Zadovoljeval bo najvišje standarde na področju varnosti, energetske učinkovitosti, prostorske razporeditve in prijetnega delovnega okolja.
• Investicije v najnovejšo strojno ter programsko opremo za izdelavo in izdajo najvarnejših potnih listov ter njegovih komponent.
• Obnova celotnega hidrantnega in vodovodnega omrežja.
• Obnova obstoječe zgradbe in preostalega dela strehe.
• Investicija v električne polnilnice (v okviru investicije v novi objekt).
• Investicija v dodatno elektrarno z do 0,8 MW nazivne moči na novi strehi in na delu strehe, ki še ni obnovljen.
• Nadaljnja zamenjava osvetlitev z varčnejšimi rešitvami.
• Dodatno zmanjšanje količine komunalnih in nevarnih odpadkov.
• Izvajanje preusmeritev odpadnih voda.
• Zamenjava okoljsko potratnih strojev s sodobnejšimi.
• Izboljšava internega sistema nadzora kemikalij.
• Nadgradnja infrastrukture za ravnanje z odpadki.
• Digitalizacija dodatnih procesov in s tem zmanjšanje porabe papirja in energije.

Načrtovane investicije bodo pomembno vplivale na dodatno zniževanje obremenjevanja okolja in bodo bistveno izboljšale našo energetsko učinkovitost. Ocenjene so v višini 40 milijonov evrov in prikazane v okviru skupnih investicij v planu v obdobju 2014–2024.

Investicije v osnovna sredstva v družbi CETIS d.d. v obdobju 2014–2024 in plan za obdobje 2024– 2029

Investicije v EUR	2014–2024	Plan 2024–2029
CETIS d.d.	49.728.992	51.026.105

Prodaja Rešitev varnostnih tiskovin

S prodajo rešitev varnostnih tiskovin smo v letu 2024 dosegli 57 milijonov evrov. Zaradi projektne naravnanosti obvladovanja posameznih kupcev se prodaja spreminja iz leta v leto in zanjo ni značilna enakomerna rast. Leto 2024 ocenjujemo kot uspešno, saj smo pridobili nekaj novih kupcev in projektov. Nekaj naših ključnih projektov se je tekom celega leta nepredvideno povečevalo, nekaj načrtovano zmanjšalo, pridobiti pa smo uspeli tudi nekaj novih. Po tem, ko smo v letih 2022 in 2023 s prodajo rešitev varnostnih tiskovin prvič presegli mejo 60 milijonov evrov prihodkov, si ta cilj prizadevamo doseči tudi v prihodnje.

Cilje, ki smo si jih zadali v Strateškem načrtu za obdobje 2021–2025, uresničujemo iz leta v leto, in sicer rast prodaje (predvsem na tujem globalnem trgu), osredotočenost na prodajo celovitih rešitev in na nevolatilne projekte, ki nam prinašajo dolgoročno stabilnost, ter projektno delo, kar so tudi stalnice v naši panogi.

Skladno s strateškim načrtom se vse bolj posvečamo pridobivanju novih kupcev, ki potrebujejo celovite rešitve. Ponosni smo na dosežene rezultate prodaje in na kar nekaj pridobljenih globalnih referenc s področja postavitve celovitih sistemov v zadnjem času. Najintenzivnejše prodajne dejavnosti še naprej usmerjamo na strateške trge Evropske unije, Afrike, Latinske Amerike in Azije.

Stremimo k poglobljenim strateškim partnerstvom, kar je še posebej pomembno v času združevanja konkurenčnih podjetij. Partnerstva vzpostavljamo v nabavnih verigah in s sistemskimi integratorji, ki predstavljajo dopolnitev dejavnosti, in seveda z našimi najpomembnejšimi partnerji – kupci.

V skladu z določili o zaupnosti, opredeljenimi v pogodbenih razmerjih z našimi kupci, v letnem poročilu ne razkrivamo imen poslovnih partnerjev niti konkretnih držav, kamor izvažamo. Takšen pristop omogoča ohranjanje zaupanja in dolgoročnega sodelovanja z našimi partnerji ter zagotavlja konkurenčno prednost na trgu. Podatki so na voljo v agregirani obliki, ki še vedno omogoča vpogled v geografsko razpršenost našega poslovanja.

Strateška usmeritev

V središču strateške usmeritve ostaja razvoj vladne platforme eGovernment (eUprava oz. digitalne javne storitve). Nadgrajujemo postavljanje in urejanje platform centralnih registrov in pripadajočih podregistrov. Prednostna trženjska naloga je področje registrov osebnih in potovalnih dokumentov ter transportnih listin. Za ta namen smo tudi okrepili projektno ekipo z ustreznimi znanji, ki bodo tehnološko podprla prodajo.

Nova platforma eGovernment

Uspešno leto 2024

Leto 2024 ocenjujemo kot prodajno uspešno leto. Glede na načrtovano vrednost smo skupno prodajo povečali za skoraj 4 odstotke. V primerjavi z letom 2023 smo zaradi zmanjšanja prodaje pri dveh projektih v Afriki prodali za 13 odstotkov manj, kar smo tudi načrtovali in napovedali.

Leto	Real LY 2023 (EUR)	Real TY 2024 (EUR)	Plan TY 2024 (EUR)	Indeks prodaja Real TY/LY	Indeks plan 2024
Domači trg	15.976.126	16.419.270	12.256.407	102,8	134,0
Tuji trg	48.909.079	40.582.947	42.703.593	83,0	95,0
SKUPAJ	64.885.204	57.002.217	54.960.000	87,9	103,7

V Sloveniji smo nadaljevali z izvajanjem vseh pogodb. Načrtovane količine izdanih dokumentov so bile bistveno višje od napovedanih; dejanska prodaja je bila za 34 odstotkov višja od načrtovane in tudi višja od prodaje v letu prej. Tudi v bančnem sektorju, ki ga oskrbujemo s personalizirami karticami, in pri tahografskih karticah je bila količina izdanih kartic višja od predvidene. Uspešno smo zaključili projekt slovenskih volitev v Evropski parlament, podpisali nove pogodbe za izdajo zdravstvenih kartic, vojaških knjižic in javnih listin na prometu.

Na tujih trgih smo v letu 2024 ustvarili 40,6 milijona evrov prihodkov, kar v skupni prodaji predstavlja 71 odstotkov; od tega kar 44 odstotkov projektov v Afriki in 35 odstotkov v Latinski Ameriki. Glede na lansko prodajno zelo uspešno leto smo pri dveh projektih predvideli zmanjšanje prodaje, kar se odraža v padcu indeksa prodaje na tujem trgu glede na leto 2023.

V letu 2024 smo večje projekte na področju rešitev in dokumentov uspešno izvedli v več kot 30 državah, med drugim v Hondurasu, Nigeriji, Mehiki in Ekvadorju, pa tudi v Ekvatorialni Gvineji, Burundiju, Nigru, Gvineji Bissau, na Maldivih, v Liberiji in Gambiji. Pridobitev dolgoročnih projektov je stalna in najpomembnejša naloga prodajne ekipe, ki se bo nadaljevala tudi v letu 2025 in je ob prodaji celovitih rešitev naša najpomembnejša strateška prioriteta.

Prodaja od januarja do decembra v letu 2024: delež domačega in tujega trga

Delež tujega trga tudi v letu 2024 ostaja v okviru strateško začrtanih smernic, in sicer več kot 70 odstotkov.

Na področju nabave osnovnih materialov se je negativni trend ustavil, nabave so se normalizirale. Ostajajo pa dolgi dobavni roki in posledično višje zaloge.

Skupna prodaja rešitev varnostnih tiskovin od leta 2020 do 2024 v evrih

Od leta 2020, predvsem na tujih trgih, povečujemo rast prodaje, in sicer od leta 2020 do 2024 skupaj za 225 odstotkov, na tujih trgih pa kar za 269 odstotkov.

Prodaja rešitev varnostnih tiskovin na tujem trgu od leta 2020 do 2024 v evrih

Delež prodaje rešitev varnostnih tiskovin po regijah v letu 2024

V letu 2024 je prodaja rešitev varnostnih tiskovin predstavljala 57 milijonov evrov, od tega na domačem trgu 16,4 milijona evrov oziroma 29 odstotkov od skupne prodaje, na tujih trgih pa 40,6 milijona evrov.

Od tega samo v Afriki 18, v Latinski Ameriki pa 14,8 milijona evrov. Večje projekte smo v tem letu zaključili v več kot 30 državah na štirih celinah: v Evropi, Latinski Ameriki, Afriki in na Bližnjem vzhodu.

Delež prodaje rešitev varnostnih tiskovin po skupinah izdelkov v letu 2024

Naše najpomembnejše strateško poslovno področje, ki predstavlja tudi najvišji delež prodaje (38 milijonov evrov oziroma 67 odstotkov), so potovalni dokumenti (TRAVEL). Sem sodijo izdelava in personalizacija biometričnih potnih listin, upravljanje podatkov, personalizacijske rešitve, infrastruktura javnih ključev in izdajanje dokumentov, pa tudi postavitev registrov prebivalstva za posamezno področje izdaje dokumentov.

Sledita mu strateško poslovno področje osebnih dokumentov (IDENTITY) s 15 odstotnim deležem in področje prometa (TRAFFIC) s 6-odstotnim deležem.

Zaradi volatilnosti oziroma projektnega pristopa se razmerja med strateškimi področji vsako leto spreminjajo, najuspešnejše področje pa ostajajo potovalni dokumenti.

Spremljanje prodaje po panogah razkriva visoko zastopanje državnih ustanov kot neposrednega naročnika in sistemskih integratorjev na svetovnem trgu. Tudi v prihodnje bomo nadaljevali s strategijo svetovanja in ponudbe celovitih rešitev državnim ustanovam.

Še posebej smo ponosni, ker se največji kupci vračajo in postajajo naši strateški poslovni partnerji, kar pomeni stabilno platformo kupcev, s tem pa tudi podjetja.

Razvojne dejavnosti

V letu 2024 smo nadaljevali z razvojnimi dejavnostmi na področju nadgradnje obstoječih in razvoja novih varnostnih elementov na dokumentih ter nadgradnjo in širitvijo modularne platforme eUprave (eGovernment) - celovitih rešitev na področju upravljanja identitete in izdaje dokumentov. Z naložbami v razširitev in posodobitev strojnega parka smo povečali zmogljivost, storilnost in avtomatizacijo. Mešane multidisciplinarne ekipe razvoja in proizvodnje vpeljujejo nove tehnologije ter avtomatizirajo proizvodne procese.

V letu 2024 smo postavljali novo državno platformo eUprava (eGovernment), na kateri lahko vse vladne službe, kot so policija, mejni nadzor, konzulati, veleposlaništva, uradi za priseljevanje in drugi, izmenjujejo ključne civilne podatke in upravne postopke ter zagotavljajo varno, pregledno, hitro in uporabniku prijazno upravljanje identitete, in ki ni odvisna od velikosti države in števila različnih dokumentov. Omogoča dodatne digitalne vsebine, podprte z novimi globalnimi informacijskimi rešitvami. Novo platformo smo uspešno predstavili pri večjem potencialnem kupcu v tujini.

Nadgradili smo izdane biometrične dokumente ter razvili in uspešno vzpostavili mobilne nadzorne sisteme za preverjanje identitete imetnikov biometričnih dokumentov, kriminalistične mobilne sisteme za prepoznavo identitet oseb brez dokumentov, mobilne sisteme za podporo inšpektorjem na terenu za identifikacijo oseb in preverjanjem njihovega statusa v državi.

Na področju grafičnega razvoja in tehnologije smo razvili nove zaščitne elemente, izdelke prilagodili zahtevam kupcev, optimizirali avtomatizirano opremo v produkcijski fazi, pripravili načrt za širitve nabora izdelkov na avtomatiziranih linijah ter podprli projekte rešitev z grafičnimi izdelki in digitalizacijo v proizvodnji.

Večina razvoja grafičnih aktivnosti je bila povezana z optimizacijo obstoječih procesov, podporo proizvodnje pri načrtovanju nadgradenj novih tehnologij ter ustvarjanju in izdelavo lastne strojne opreme s ciljem povečevanja konkurenčnosti s tehničnega in komercialnega vidika.

Analiza uspešnosti poslovanja Skupine CETIS

Prodaja Skupine CETIS

Prihodki od prodaje Skupine CETIS so v letu 2024 znašali 113.622.651 evrov in so bili za 9,4 odstotka nižji kot leta 2023. V strukturi so prevladovali prihodki, ustvarjeni v tujini, in sicer 58 odstotkov v letu 2024 ter 61 odstotkov v letu 2023.

Poslovni izid

Skupina CETIS je v letu 2024 realizirala 16.322.374 evrov čistega dobička, kar je za 2.014.991 evrov manj, kot ga je bilo doseženega v letu prej. Skupina obsega 9 družb doma in v tujini in skoraj vse družbe so v obravnavanem letu poslovale z dobičkom, razen družbe EGP d.o.o. in CETIS MADAGASCAR SARL, ki je v mirovanju.

Dobiček iz poslovanja, povečan za amortizacijo (EBITDA), je znašal 25.275.788 evrov in se je v primerjavi z letom 2023 zmanjšal za 1.697.565 evrov.

Dobiček pred obdavčitvijo se je v letu 2024 zmanjšal za 1.981.140 evrov in je znašal 19.393.275 evrov. Efektivna davčna stopnja je znašala 13,5 odstotka.

Kazalniki uspešnosti Skupine CETIS

Odhodki in stroški

Med poslovnimi odhodki Skupine CETIS so proizvajalni stroški znašali 74.287.652 evrov, stroški prodajanja 9.269.603 evrov, stroški splošnih dejavnosti pa 10.261.398 evrov. Delež poslovnih odhodkov v prodaji se je v zadnjih petih letih gibal med 93,7 odstotka v letu 2019 in 86,3 odstotka v letu 2024.

Največji delež v strukturi poslovnih odhodkov predstavljajo proizvajalni stroški (75,8 odstotka), ki so se glede na leto 2023 povečali za 0,2 odstotka. Njihov delež v prodaji je znašal 65,4 odstotka, medtem ko je v letu 2023 ta delež znašal 65,5 odstotka.

Sredstva in viri

Kratkoročna sredstva Skupine CETIS so znašala 66.714.016 evrov in so se glede na konec leta 2023 zmanjšala za 240.474 evrov.

Terjatve do kupcev so znašale 20.917.014 evrov, zaloge pa 20.764.823 evrov. Skupina CETIS ima konec leta dana kratkoročna posojila v višini 2.012.981 evrov; konec leta 2023 pa jih je imela za 2.913.982 evrov.

Kratkoročne obveznosti Skupine CETIS so konec leta 2024 znašale 25.271.343 evrov; glede na konec leta 2023 so se zmanjšale za 269.920 evrov. Dolgoročne obveznosti so se glede na leto 2023 povečale za 5.503.490 evrov; konec leta 2024 je bilo stanje 24.279.217 evrov.

V letu 2024 smo v osnovna sredstva investirali 18.405.548 (14.780.911) evrov, kar je 24,5 odstotka več kot leto prej.

Skupina CETIS, katere neto finančni dolg je ob zaključku obdobja 2023 znašal 2.346.114 evrov, je ob koncu leta 2024 znašal 2.853.914 evrov.

Investicije v osnovna sredstva

Investicije v osnovna sredstva v Skupini CETIS v obdobju 2014–2024 in plan za obdobje 2024–2029

Investicije v EUR	2014–2024	Plan 2024–2029
Skupina CETIS	55.792.992	72.000.000

Družbe v Skupini CETIS

CETIS FLEX d.o.o.

V letu 2024 je družba CETIS FLEX delovala v zahtevnih razmerah, a je kljub temu dosegla odlične poslovne rezultate. Marca je vodenje prevzel novi direktor Matjaž Planinšek, ki je podjetje prevzel v dobri kondiciji po zaslugi dosedanjega uspešnega dela predhodnega vodstva. Ta dobra osnova je omogočila nemoten prehod ter nadaljevanje zastavljenih razvojnih načrtov.

Že v začetku leta smo utrdili proizvodni proces z dvema novima strojema, nabavljenima v drugi polovici leta 2023, kar se je izkazalo kot ključno pri zagotavljanju stabilnosti in učinkovitosti.

Hitro rastoče povpraševanje po specializiranih farmacevtskih izdelkih nas je spodbudilo k prilagoditvi načrta investicij; na to smo se odzvali z nakupom dodatnega stroja za izdelavo »kartic pacienta« GUK. Med pomembnejšimi mejniki leta se je izkazala tudi uspešna izvedba investicijskega načrta, ki je vključeval zagon večbarvnega tiskarskega stroja in stroja za lasersko čiščenje Aniloxov. S tem smo dosegli še večjo stabilnost tiskarskih procesov, dvignili raven kakovosti in bistveno razbremenili zaposlene, kar se je odrazilo v manjšem številu nadur ter večjem zadovoljstvu v ekipi.

Poslovni kazalniki so bili zelo spodbudni – prodajo smo glede na leto 2023 povečali za 8 odstotkov, EBITDA pa je presegel 4,1 milijona evrov. Za to rast je ključnega pomena obseg, dosežen na področju prodaje, dobro organiziran nabavni proces ter tesno sodelovanje med vsemi deležniki, kar je omogočilo hitrejšo odzivnost na spreminjajoče se tržne razmere. Ob tem se je vnovič potrdilo, kako pomembni so povezana ekipa, medsebojno zaupanje in visoka stopnja zavzetosti vseh zaposlenih.

Dodatno smo v letu 2024 močno okrepili svoja prizadevanja na področju trajnostnega razvoja in kakovosti. Zmanjšali smo količino odpadkov, izboljšali učinkovitost v proizvodnji ter v primerjavi z letom 2023 zmanjšali nekakovost izdelkov. Omenjena prizadevanja potrjujejo našo zavezo odgovornemu ravnanju do okolja in nenehnim izboljšavam. Veliko pozornosti smo namenili tudi digitalizaciji; del izbranih tehnoloških rešitev je že uspešno umeščen v naše ključne procese, kar nam omogoča večjo preglednost, optimalnejše upravljanje podatkov in še večjo prilagodljivost na prihodnje izzive.

Zaključek leta 2024 je zaznamovalo zaupanje med zaposlenimi, poslovnimi partnerji, izvršnim vodstvom in lastniki, ki so s svojo podporo omogočili uresničevanje naših ambicioznih načrtov. Zelo smo ponosni, da smo skupaj ustvarili stabilno, pozitivno poslovno okolje ter dosegli odlične rezultate. Podoben trend si bomo prizadevali ohranjati tudi v prihodnje.

CETIS-ZG d.o.o.

Poslovno leto 2024 je bilo zahtevno, a tudi uspešno, saj nam je s sklenitvijo novih pogodb uspelo ohraniti stabilno poslovanje, prihodki pa so se v primerjavi s preteklim letom povečali za 6,6 odstotka.

Tako kot v preteklih letih smo se osredotočili na izboljšave naših izdelkov in storitev, da bi zadostili zahtevam trga in predvsem izboljšali varnost naših storitev. Implementirali smo napredne digitalne tehnologije in avtomatizirane procese, zlasti na področju varnega tiska, s poudarkom na razvoju in timskemu delu.

Nadaljevali smo tudi z izboljševanjem delovnih pogojev z namenom, da bi se naši zaposleni na delovnem mestu dobro počutili, s čimer krepimo tudi njihovo pripadnost podjetju.

CETIS-GRAF d.o.o.

Družba opravlja proizvodne in ostale dodelavne storitve v tiskarstvu, pri svojem poslovanju in pripravi računovodskih izkazov pa glede na status invalidskega podjetja upošteva tudi Zakon o zaposlitveni rehabilitaciji in zaposlovanju invalidov. Ob koncu leta 2024 je družba zaposlovala 27 sodelavcev, od tega 15 invalidov.

Prihodke v letu 2024 je družba večinoma ustvarila s prodajo storitev v Skupini. Prihodki od prodaje storitev so bili nižji od doseženih v letu 2023 za skoraj deset odstotnih točk. Kljub temu pa je družba nekoliko presegla načrtovani poslovni izid iz poslovanja za leto 2024. Dosežen skupni rezultat v letu 2024 pa je bil višji predvsem zaradi finančnih prihodkov, ki jih je družba realizirala iz prejetih dividend za več preteklih let iz prednostnih delnic, katerih imetnik je.

CETIS MADAGASCAR SARL

Družba CETIS MADAGASCAR SARL je imela v preteklosti koncesijo za izdajo vozniških in prometnih dovoljenj na Madagaskarju. Ob političnih spremembah, ki so bile vzrok za spremembe tudi pri ključnih odločevalcih v državi, nismo uspeli podaljšati pogodb za izvajanje koncesij za izdajanje prometnih in vozniških dovoljenj.

Na skupščini družbe 30. marca 2020 je bil sprejet sklep, da se odpokliče poslovodstvo družbe CETIS MADAGASCAR SARL in da gre družba v mirovanje.

CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L.

Družba CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L., je že vrsto let nosilec izvajanja več različnih projektov v Gvineji Bissao. Kljub nestabilnim političnim razmeram smo uspeli zadržati najpomembnejši projekt izdaje biometričnih potnih listin. Obseg izdaje šolskih diplom in vozniških dovoljenj pa se je zaradi notranjih trenj zmanjšal.

CETIS LIBERIA INC

Zaradi širitve posla smo leta 2022 v Liberiji odprli svoje podjetje CETIS LIBERIA INC in začeli z izvedbo projekta izdaje kartic dovoljenj za delo za tujce, ki želijo delati v Liberiji. Z digitalizacijo vladnih procesov prispevamo k večji preglednosti delovanja njihove javne uprave, varnosti upravljanja s podatki in učinkovitejši izmenjavi podatkov med različnimi organi. V letu 2024 pa smo pridobili še dva nova projekta.

EGP d.o.o.

Za uspešno vodenje in delovanje družbo EGP usmerjamo in obvladujemo na sistematičen in pregleden način. Načela našega poslovanja so osredotočenost na odjemalce, usmerjeno vodenje in vključenost zaposlenih, nenehno izboljševanje procesov dela in skrb za gradnjo odnosov s poslovnimi partnerji. Skozi leta stremimo k temu, da bi bili boljši, naprednejši in kakovostnejši, da bi posegali v sam vrh komercialne kartonske embalaže.

V letu 2024 so bili v podjetju EGP opazni številni izzivi, med drugim zmanjšanje naročil obstoječih kupcev. Družba je zaključila leto z negativnim poslovnim rezultatom. Kljub temu smo uspeli izvesti nekaj pozitivnih korakov, kot je pridobivanje novih kupcev, in sicer predvsem z večjimi mednarodnimi razpisi, katerih rezultati so že ali pa še bodo vidni v letu 2025. Tržna situacija se je izboljšala šele s septembrom, kar je pripomoglo k boljšim rezultatom v drugem delu leta.

Prihodki so se med slovenskim in tujimi trgi razdelili skoraj enakomerno, v razmerju približno 50/50, vendar je zmanjšanje naročil kljub temu vplivalo na poslovanje, saj so bili stroški nesorazmerno visoki. Sprejeli smo ukrepe za racionalizacijo stroškov, kar je omogočilo optimističen vstop v leto 2025.

Ena najpomembnejših uspešnih novosti je pridobitev dveh novih standardov (ISO 14001 in FSSC 22000), ki odpirata nove poslovne možnosti ter prispevata k večji urejenosti in učinkovitosti podjetja. Uspešno smo opravili recertifikacijo standardov ISO 9001 in FSC, v prvi polovici leta 2025 pa načrtujemo še pridobitev standarda EcoVadis.

Pomemben korak je bil tudi zagon nove lepilne linije, ki omogoča hitrejšo in učinkovitejšo izdelavo večje serije naročil. Vlagali smo tudi v posodobitev proizvodnih linij, s posebnim poudarkom na digitalizaciji in avtomatizaciji.

Podjetje se ponovno ponaša z platinasto odličnostjo AAA - Dun & Bradstreet, kar potrjuje naše dobre poslovne prakse in odlične poslovne rezultate.

Kljub izzivom ostajamo pozitivno naravnani ter z jasno vizijo in odločnostjo stremimo k upravičenju zaupanja lastnikov ter krepitvi motivacije vseh sodelujočih za prihodnost.

Izjava o trajnostnosti

Vpliv poslovnega okolja na strategijo trajnostnega poslovanja

Poslovno okolje se v zadnjih letih hitro spreminja pod vplivom globalnih trajnostnih politik in regulativ, ki postavljajo nove okvire za podjetja. Ključne iniciative, kot sta Evropski zeleni dogovor (Green Deal), zakonodajni paket Fit for 55 in številne druge, oblikujejo trajnostne smernice, ki vplivajo na vse gospodarske sektorje. Podjetja se moramo prilagoditi novim zahtevam, pri čemer trajnost ni več le etična odločitev, temveč ključni dejavnik konkurenčnosti in dolgoročne uspešnosti.

Naš pristop k trajnostnem razvoju

V Strateških usmeritvah Skupine CETIS na področju trajnostnega razvoja smo opredelili, da z odgovornim ravnanjem prispevamo k dolgoročni stabilnosti in uspešnosti našega poslovanja ter podpiramo prehod v trajnostno gospodarstvo. Sledimo zastavljenim ciljem Pariškega sporazuma in si prizadevamo prispevati k omejitvi globalnega segrevanja na 1,5 °C ter doseči podnebno nevtralnost do leta 2050.

V letu 2022 smo naše trajnostne cilje okrepili s sprejetjem Trajnostne strategije, Digitalne strategije in Strategije okoljsko odgovornega ravnanja. Ti dokumenti predstavljajo krovne usmeritve za izvajanje trajnostnih aktivnosti v celotni Skupini CETIS ter vključujejo obravnavo tveganj, ključne usmeritve za doseganje ciljev, upravljanje okoljskih, družbenih in upravljavskih (ESG) vidikov. Pri prepoznavanju najpomembnejših trajnostnih tematik in z njimi povezanih razkritij aktivno vključujemo naše deležnike.

Naš cilj je zmanjševati vpliv na okolje, uvajati trajnostne inovacije in krepiti zaupanje deležnikov. Temu sledimo na štirih ključnih področjih: razvoj trajnostnih, digitalnih rešitev, izboljšanje lastnih poslovnih procesov, odgovorno upravljanje odnosov z deležniki ter učinkovito korporativno upravljanje.

42

To je naše prvo leto poročanja o trajnostnosti v skladu z direktivo EU o trajnostnem poročanju podjetij (CSRD). Zato je naše poročilo strukturirano na podlagi tematskih standardov CSRD. Izhodišče vsakega poglavja so vplivi, tveganja in priložnosti, ki so pomembni za naše poslovanje. Nato podrobno opišemo ključne politike, cilje in ukrepe, ki obravnavajo te teme.

INDEKS ZAHTEV PO RAZKRITJU IRO - 2

Naslednje kazalo vsebuje vse zahteve za razkritje v okviru ESRS 2 in tri tematske standarde, ki so ključnega pomena ter so bile vodilo pri pripravi naše izjave o trajnostnosti. Kazalo omogoča preprosto navigacijo do informacij, povezanih s posameznimi zahtevami za razkritje v izjavi o trajnostnosti.

STANDARD	SPLOŠNA RAZKRITJA	STRAN
BP-1	Splošna podlaga za pripravo izjave o trajnostnosti	44 – 45
BP-2	Razkritja v zvezi s posebnimi okoliščinami	44 – 45
GOV-1	Vloga upravnih, poslovodnih in nadzornih organov	45 – 47
GOV-2	Informacije, predložene upravnim, poslovodnim in nadzornim organom podjetja, ter trajnostnostne zadeve, ki jih ti organi obravnavajo	47
GOV-3	Vključitev s trajnostnostjo povezane uspešnosti v sisteme spodbud	47
GOV-4	Izjava o skrbnem pregledu	47
GOV-5	Upravljanje tveganj in notranje kontrole poročanja o trajnostnosti	47 – 48
SBM-1	Strategija, poslovni model in vrednostna veriga	48 – 50
SBM-2	Interesi in stališča deležnikov	50 – 51
SBM-3	Pomembni vplivi, tveganja in priložnosti ter njihova povezanost s strategijo in poslovnim modelom	52 – 53
IRO-1	Opis postopka za opredelitev ter ocenjevanje pomembnih vplivov, tveganj in priložnosti	53 – 54
IRO-2	Zahteve po razkritju iz ESRS, zajete v izjavi podjetja o trajnostnosti	93 – 96
IRO-2	Podatkovne točke, ki izhajajo iz druge EU zakonodaje	93 – 96

Tabela št. 1

E1	PODNEBNE SPREMEMBE
SBM-3	Pomembni vplivi, tveganja in priložnosti ter njihova povezanost s strategijo in poslovnim modelom	55 – 56
E1-1	Plan prehoda za blažitev podnebnih sprememb	56
IRO-1	Upravljanje vplivov, tveganj in priložnosti	57
E1-2	Politike	57
E1-3	Ukrepi	58 – 62
E1-4	Cilji	58 – 62
E1-5	Poraba in energije in mešanice virov energije	62
E1-6	Bruto Obseg 1,2 in skupne GHG emisije	62 – 64
E1-6	Razčlenitev emisij toplogrednih plinov	62 – 64
E1-7	Odstranjevanje emisij in ogljični dobropisi	64
E1-8	Notranje določanje cen ogljika	65
E-5	KROŽNO GOSPODARSTVO
SBM-3	Pomembni vplivi, tveganja in priložnosti	73 – 74
IRO-1	Upravljanje vplivov, tveganj in priložnosti	74
E5-1	Politike	74
E5-2	Ukrepi	75
E5 -3	Cilji	75
E5-4	Pritoki virov	76
E5-5	Odtoki virov - odpadki	76
E5-6	Pričakovani finančni učinki	76 – 77
S1	LASTNA DELOVNA SILA
SBM-3	Pomembni vplivi, tveganja in priložnosti	77
S1-1	Politike	77 – 79
S1-2	Vključevanje lastnih zaposlenih in njihovih predstavnikov	79
S1-3	Postopki za odpravo negativnih vplivov in kanali za izražanje zaskrbljenosti	82
S1-4	Ukrepi	80 – 84
S1-5	Cilji	80 – 84
S1-6	Značilnosti zaposlenih v podjetju	84 – 85
S1-7	Značilnosti agencijskih delavcev	85
S1-8	Zajetost zaposlenih s kolektivnimi pogodbami in socialni dialog	85
S1-9	Raznolikost	86
S1-10	Dostojne plače	80
S1-11	Vključenost zaposlenih v socialno zaščito	86
S1-12	Invalidi	87
S1-13	Usposabljanja ter razvoj znanja in spretnosti	87
S1-14	Varnost in zdravje pri delu	82 – 84
S1-15	Usklajevanje poklicnega in zasebnega življenja	87
S1-16	Plačna vrzel	88
S1-17	Incidenti, pritožbe in resin vplivi na človekove pravice	88
S4	POTROŠNIKI IN KONČNI UPORABNIKI
SBM-3	Pomembni vplivi, tveganja in priložnosti	89
S4-1	Politike	90
S4-2	Vključevanje potrošnikov in končnih uporabnikov	90
S4-3	Postopki za odpravo negativnih vplivov in kanalov za izražanje pomislekov	91
S4-4	Ukrepi	91 – 92
S4-5	Cilji	91 – 92

SEZNAM VKLJUČITEV S SKLICEVANJEM

Spodnja tabela prikazuje, kje smo uporabili sklicevanje pri razkritjih in/ali podatkovnih točkah, ki so obravnavane zunaj izjave o trajnostnosti.

Tabela št. 2

STANDARD	VKLJUČITEV S SKLICEVANJEM	STRAN
ESRS 2,	Skupni prihodki – Letno poročilo, naslov »Ključni dosežki družbe CETIS in Skupine	13
SBM-1 (40b)	CETIS v letu 2024«

SPLOŠNA RAZKRITJA ESRS 2 BP-1; BP-2

Splošni standardi in načela poročanja

Leta 2024 je Skupina CETIS prvič pripravila izjavo o trajnostnosti v skladu z Direktivo CSRD in pripadajočimi Evropskimi standardi za poročanje o trajnostnosti (ESRS). Sledili smo vodilnim načelom Združenih narodov o podjetništvu in človekovih pravicah ter smernicam Organizacije za gospodarsko sodelovanje in razvoj (OECD). Upoštevali smo tudi ZGD-1 in druge relevantne predpise.

Trajnostnostno poročilo se osredotoča na bistvene trajnostne zadeve in dejavnosti ter zajema področja, na katerih lahko Skupina CETIS s svojimi dejavnostmi najbolj vpliva na ljudi in planet ali na katerih je izpostavljena največjim finančnim tveganjem ali priložnostim. Pomembnost trajnostnih zadev in tem je določena na podlagi uporabe načela dvojne ocene pomembnosti (DMA). Rezultati DMA so oblikovali vsebino izjave o trajnostnosti.

Podjetje uporablja časovne okvire, kot so opredeljeni v standardu ESRS 1. Kratkoročni časovni okvir zajema obdobje do enega leta, srednjeročni od enega do petih let, dolgoročni pa obdobje nad pet let. V poročevalnem obdobju podjetje ni odstopalo od teh opredelitev, zato dodatna pojasnila niso potrebna.

44

Pri pripravi trajnostnih kazalnikov podjetje ni uporabljalo ocenjenih podatkov iz verige vrednosti, ki bi temeljili na posrednih virih, kot so panožna povprečja, modeli ali drugi približki. Vsi uporabljeni kazalniki temeljijo na lastnih podatkih podjetja, zato razkritja v zvezi z ocenami iz verige vrednosti niso vključena.

V trajnostnostnem poročilu so razkriti vsi podatki, ki ne predstavljajo notranje oziroma nadzorovane informacije, poslovne skrivnosti ali osebnih podatkov. Zaradi tekočih pogajanj nismo izpustili nobenih razkritij, prav tako nismo izpustili nobenih informacij zaradi zaščite intelektualne lastnine.

V tem poročilu podjetje ne razkriva kvantitativnih kazalnikov ali monetarnih vrednosti, ki bi bili podvrženi visoki stopnji merilne negotovosti, razen kjer je to posebej izpostavljeno. Vsi predstavljeni podatki temeljijo na preverjenih notranjih virih, zato dodatna pojasnila o virih negotovosti in uporabljenih predpostavkah niso potrebna.

Ker se trajnostno poročilo prvič pripravlja na ta način, ni neposredne primerjave z razkritji iz preteklega obdobja. Podjetje bo zagotavljalo primerljivost podatkov v prihodnjih obdobjih.

Pri pripravi tega trajnostnostnega poročila smo se deloma opirali na mednarodne in evropske standarde, kot so ISO 14001 za upravljanje z okoljem in ISO 9001 za zagotavljanje kakovosti. Poleg tega naše poslovanje temelji na certificiranih sistemih vodenja, kot so ISO 27001 (upravljanje varnosti informacij), PCI DSS (varnost plačilnih kartic) in FSC® (odgovorno gospodarjenje z gozdovi). Trajnostni podatki v tem poročilu niso bili neodvisno preverjeni glede skladnosti s standardi ISO/IEC ali CEN/CENELEC. Kljub temu se v določenih delih poročila sklicujemo na smernice teh standardov. V prihodnje načrtujemo postopno uvedbo zunanjega preverjanja določenih trajnostnih podatkov v skladu z ustreznimi standardi.

Obseg konsolidacije

Naša izjava o trajnostnosti je bila pripravljena na konsolidirani osnovi za Skupino CETIS. Obseg konsolidacije za izjavo o trajnostnosti je skladen z računovodskimi izkazi. Tako trajnostni podatki in informacije, vključeni v izjavo o trajnostnosti, vključujejo konsolidirane podatke družb CETIS d.d., CETIS FLEX d.o.o., EGP d.o.o. in NEOGRAF d.o.o. Ostale družbe Skupine CETIS v poročilo niso vključene (razen pri posameznih razkritjih, kot je pojasnjeno pri vsakem razkritju), saj je v teh družbah zaposlenih manj kot 50 zaposlenih in ti zaposleni predstavljajo manj kot 10 % skupnega števila zaposlenih, zato ocenjujemo, da za poročanje o trajnostnostnih zadevah niso pomembne. Določena razkritja se nanašajo le na družbo CETIS

d.d. ali posamezne družbe iz Skupine CETIS, ki so posebej navedene, kar je pri posameznih razkritjih posebej izpostavljeno.

Trajnostnostno poročilo za leto 2024 ne vsebuje vseh podatkov o vseh pomembnih udeležencih vrednostne verige, saj družba zaradi časovnih omejitev, nezadostnih pojasnil ter poznega sprejema relevantne zakonodaje ni mogla zbrati vseh zahtevanih podatkov od vseh deležnikov v višjem in nižjem delu vrednostne verige. Kjer je bilo možno, so podatki za leto 2024 vključeni. Kljub temu je bila vrednostna veriga celovito upoštevana pri ocenjevanju vplivov, tveganj in priložnosti (DMA), kar pomeni, da smo analizirali možne trajnostne vplive našega poslovanja na dobavitelje, stranke in širšo družbo ter tudi tveganja in priložnosti, ki izhajajo iz našega odnosa z deležniki v vrednostni verigi. V prihodnje načrtujemo izboljšanje zajema podatkov iz vrednostne verige z neposrednim zbiranjem podatkov od dobaviteljev in poslovnih partnerjev (spletni vprašalniki, konference in druga srečanja), uporabo industrijskih baz podatkov in standardov (EcoVadis za oceno ESG uspešnosti dobaviteljev, GHG Protocol za izračun emisij v vrednostni verigi), izvedbo analize življenjskega cikla.

Postopno uvajanje

Podjetje je v okviru priprave tega trajnostnega poročila izvedlo pregled trajnostnih tem in analizo dvojne pomembnosti (DMA). Ker je imelo podjetje povprečno število zaposlenih 2023 743, se je odločilo izkoristiti možnost postopnega uvajanja poročanja v skladu z Dodatkom C k ESRS 1 ter izpustiti razkritja v skladu s standardi ESRS S2 (delavci v verigi vrednosti), ESRS S3 (prizadete skupnosti) in ESRS E4 (biotska raznovrstnost in ekosistemi). Kljub temu je analiza dvojne pomembnosti pokazala, da sta standarda ESRS S1 (lastna delovna sila) in ESRS S4 (potrošniki in končni uporabniki) za podjetje pomembni trajnostni temi. Zato v tem poročilu podrobneje razkrivamo informacije v skladu z ESRS S1 in ESRS S4, vključno z njihovim vplivom na poslovni model in strategijo, ter cilji, povezanimi s temi temami. Več podrobnosti o vplivih, tveganjih in priložnostih (IRO) v zvezi s temi trajnostnimi temami je razkritih v poglavjih IRO-1.

TRAJNOSTNO UPRAVLJANJE

Vloga upravnih, poslovodnih in nadzornih organov GOV - 1

Podrobnosti o sestavi upravnega odbora, sistemu upravljanja in predstavništvu zaposlenih so že navedene v začetnih poglavjih letnega poročila. V nadaljevanju se osredotočamo na zahteve raznolikosti upravnih organov, njihove izkušnje in strokovno znanje s področja trajnostnosti.

Podatki o sestavi in raznolikosti članov poslovodstva so v nadaljevanju podani za posamezno podjetje zajeto v Skupino CETIS, in sicer CETIS d.d., CETIS FLEX d.o.o. in EGP d.o.o.

			2024
Sklic	Kazalnik	Enota	CETIS d.d.	CETIS FLEX d.o.o.	EGP d.o.o.
GOV-1 21 a	Število izvršnih članov	#	3	1	2*
GOV-1 21 a	Število neizvršnih članov	#	4	0	0
GOV-1 21 b	Število predstavnikov delavcev	#	1	0	0
GOV-1 21 d	Delež moških	%	60	100	50*
GOV-1 21 d	Delež žensk	%	40	0	50*
GOV-1 21 e	Neodvisni člani	%	100	0	0

Tabela št. 3: Sestava in raznolikost poslovodstva

* Do vključno 3. 11. 2024 je bil direktor družbe Bojan Kos. Od vključno 28. 8. 2024 je direktorica Vesna Dokl Vahtar.

Strokovno znanje upravnih organov

V letu 2024 so se s trajnostnimi zadevami ukvarjali vsi člani upravnega odbora in vsi izvršni direktorji oziroma direktorji, še posebej v okviru priprave in prenove trajnostne strategije, odločanja o poročilih s trajnostnih področij ter ocenjevanja tveganj. V upravljanje trajnostnega poslovanja so bili, med drugimi, vključeni Davor Vlahek in Tina Bačić (upravni odbor) ter Davorin Leskovar (izvršni direktor), ki so se v letu 2024 in že prej udeleževali strokovnih usposabljanj na temo trajnostnega poročanja. Izvršni direktorji so zadolžili tudi vodje posameznih področij, da so se usposobili glede trajnostnih vidikov poslovanja.

Tabela št. 4: Relevantne izkušnje poslovodstva
------------------------------------------------	--	--	--	--

Član upravnega odbora	Relevantne izkušnje
Dr. Peter Groznik	Ima bogate delovne izkušnje s področja vodenja in nadzora podjetij ter s področja vodenja financ, računovodstva in kontrolinga, pa tudi s področja upravljanja premoženja in investicij ter svetovanja pri upravljanju podjetij tako v Sloveniji kot v tujini, kar je bistveno za potrditev njegove strokovne usposobljenosti in razumevanja področja vodenja in upravljanja, ekonomike, finančnega in strateškega načrtovanja poslovanja gospodarskih družb.
Tina Bačić	Je univerzitetna diplomirana pravnica z opravljenim pravniškim državnim izpitom pri Ministrstvu za pravosodje, Republika Slovenija, in poglobljenim znanjem s področja korporativnega prava, statusnega prava in prava gospodarskih družb, finančnega in tržnega prava ter delovnopravne problematike. V poslovni skupini MSIN celostno skrbi za pravne, kadrovske in korporativne zadeve, njen delokrog torej zajema svetovanje poslovodstvom in upravam krovne družbe in družb, ki jih MSIN obvladuje, izvajanje projektov s področja prevzemov in nakupov, reševanja ostale pravne problematike, povezane z upravljanjem, vodenjem in poslovanjem gospodarskih subjektov ter poslovne skupine (tržno, konkurenčno pravo, delovno in socialno pravo, nepremičninsko, idr.).
Mag. Radenko Mijatović	Ima bogate delovne izkušnje s področja vodenja in nadzora podjetij tako v Sloveniji kot v tujini ter s področja financ in managementa, kar je bistveno za potrditev njegove strokovne usposobljenosti in razumevanja področja vodenja in upravljanja ter finančnega in strateškega načrtovanja poslovanja gospodarskih družb in organizacij. Zadolžen je zlasti za področje komercialnih tiskovin, v Sloveniji (CETIS FLEX d.o.o.) in na Hrvaškem (CETIS-ZG d.o.o., NEOGRAF d.o.o.).
Davor Vlahek	Ima bogate delovne izkušnje s področja vodenja financ in kontrolinga tako doma kot tudi v tujini, kar je bistveno za potrditev njegove strokovne usposobljenosti in razumevanja področja vodenja in upravljanja, ekonomike, finančnega in strateškega načrtovanja poslovanja gospodarskih družb. Njegova dolgoletna vključenost v tuje in domače korporacije, v katerih je zasedal in še vedno zaseda vodstvene funkcije ali pa je član nadzornih organov, le krepijo njegov objektivni pogled na poslovanje družbe, njegovo poslovno etiko, korporacijsko kulturo in sposobnost poslovnega komuniciranja.
Suzana Ofentavšek	Zaposlena je v družbi CETIS d.d. v oddelku ekonomike, zadolžena je zlasti za področje obračuna plač. Je članica sveta delavcev, kateri jo je tudi imenoval na funkcijo delavske predstavnice v upravnem odboru. Ima podrobna znanja na področju delovnih razmerij in obračuna plač, prav tako pa na področju človekovih pravic in preprečevanja mobinga.

Upravni odbor in izvršni direktorji sistematično pridobivajo trajnostna znanja, ki jih podjetje določa prek letnih razgovorov in poročanja o ESG tveganjih in priložnostih. V letu 2024 so se vsi izvršni direktorji in nekateri člani upravnega odbora usposobili za trajnostno poročanje, strokovni sodelavci pa so opravili poglobljena izobraževanja. Dva sodelavca sta pri Slovenskem inštitutu za revizijo pridobila naziv "Specialist za trajnostno poročanje", kar omogoča stalen dostop do trajnostnostnega strokovnega znanja. Podjetje je angažiralo tudi zunanjega svetovalca za trajnostnost, ki upravnemu odboru in poslovodstvu nudi podporo pri ESG strategijah. Pridobljena znanja izboljšujejo upravljanje trajnostnih tveganj in priložnosti ter omogočajo učinkovito strateško odločanje. GOV-1 (23)

Nadzor nad vplivi, tveganji in priložnostmi

Nadzor nad vplivi, tveganji in priložnostmi (IRO) v podjetju izvaja upravni odbor, ki sprejema strateške trajnostne odločitve in spremlja trajnostne cilje. Pri tem sodeluje revizijska komisija, ki obravnava trajnostna tveganja na področju financ, revizije ter notranjih in zunanjih kontrol. Izvršni direktorji so odgovorni za izvajanje trajnostne strategije, zagotavljanje skladnosti s trajnostnimi politikami in redno poročanje upravnemu odboru. Odbor za tveganja spremlja zaznana tveganja in ukrepe ter vodi centralni register tveganj, pri čemer skrbnike tveganj poziva k redni posodobitvi in oceni vplivov. Vodje organizacijskih enot mesečno in kvartalno poročajo o trajnostnih vidikih svojega področja, vključno z vplivi, tveganji in priložnostmi.

Proces spremljanja trajnostnih tveganj:

• Odbor za tveganja spremlja zaznana tveganja in ukrepe ter zagotavlja posodobitve centralnega registra tveganj.
• Vodje organizacijskih enot mesečno poročajo o vplivih in tveganjih ter kvartalno posodabljajo register tveganj.
• Napredek pri ESG ciljih se spremlja prek tedenskih in mesečnih kolegijev izvršnih direktorjev ter gradiv za odločanje na sejah upravnega odbora.
• Pri večjih investicijah in strateških odločitvah se pripravljajo elaborati, ki vključujejo ESG analize.
• Po odobritvi projektov poslovodstvo zahteva redno poročanje o napredku in izvajanju ukrepov.

Družba izvaja notranje kontrole v skladu s Politiko upravljanja tveganj, ki določa cilje in metodologijo za ocenjevanje ESG tveganj.

Informacije, predložene upravnim, poslovodnim in nadzornim organom podjetja, ter trajnostnostne zadeve, ki jih ti organi obravnavajo GOV-2

V letu 2024 so bili upravni odbor in izvršni direktorji redno obveščeni o bistvenih vplivih, tveganjih in priložnostih prek mesečnih poročil vodij organizacijskih enot in tedenskih sej izvršnih direktorjev. Pri večjih transakcijah (npr. investicije, novi projekti) so bila pripravljena posebna gradiva, ki so vključevala analizo tveganj in priložnosti. Upravni odbor je obravnaval celovit seznam trajnostnih tveganj in priložnosti, pripravljen po novi Politiki upravljanja tveganj, ter uvedel kvartalno poročanje o tveganjih. Zaradi poslovnih skrivnosti družba povzema ključna obravnavana področja in ukrepe za njihovo obvladovanje.

Vključitev s trajnostnostjo povezane uspešnosti v sisteme spodbud GOV-3

Družbe Skupine CETIS še nimajo vzpostavljenega sistema spodbud ali politik prejemkov, povezanih s trajnostnimi zadevami za člane poslovodstva. Zato merila uspešnosti, povezana s trajnostjo, niso vključena v sistem nagrajevanja ali določanje variabilnih prejemkov.

IZJAVA O SKRBNEM PREGLEDU GOV-4

Skupina CETIS izvaja postopke in korake za identifikacijo, preprečevanje in ublažitev negativnih vplivov na okolje in ljudi, povezanih z dejavnostmi družbe in njegovo vrednostno verigo. Proces skrbnega pregleda sicer ni kodificiran, vendar pa temelji na mednarodnih instrumentih, kot so vodilna načela ZN o podjetništvu in človekovih pravicah ter smernice OECD za večnacionalna podjetja. V letu 2025 načrtujemo kodifikacijo postopkov skrbnega pregleda v skladu z zahtevami ESRS ter njegovo vključitev v sistem upravljanja trajnostnih tveganj.

Ključni elementi procesa skrbnega pregleda so bili analizirani in integrirani v okviru presoje dvojne pomembnosti (DMA), ki je predstavljena v izjavi o trajnostnosti. V nadaljevanju podajamo preslikavo (mapping), ki prikazuje, kako so posamezni elementi skrbnega pregleda vključeni v ustrezna razkritja po ESRS.

Tabela št. 5: Ključni elementi skrbnega pregleda

KLJUČNI ELEMENTI SKRBNEGA PREGLEDA	ODSTAVKI V IZJAVI V TRAJNOSTNOSTI
a) Vključitev skrbnega pregleda v upravljanje, strategijo in poslovni model	ESRS 2 GOV-2, SBM-3
b) Sodelovanje s prizadetimi deležniki v vseh ključnih fazah skrbnega pregleda	ESRS 2 SBM2; ESRS 2 IRO-1 Družba: S1-2, S4-2
c) Opredelitev in ocenjevanje škodljivih vplivov	ESRS2 – IRO-1 Družba: S1-3, S4-3 Okolje: E1 IRO-1; E5 IRO-1
d) Sprejemanje ukrepov za obravnavanje teh škodljivih vplivov	Družba: S1-4;S4-4 Okolje: E1-3; E5-2
e) Spremljanje učinkovitosti teh prizadevanj in komuniciranje	Družba: S1-4; S1-5; S1-8; S1-9; S1-10; S1-14; S1-16; S1-17; S4-5;S4-4 Okolje E1-4, E1-6, E5-4; E5-5

UPRAVLJANJE TVEGANJ IN NOTRANJE KONTROLE PRI POROČANJU O TRAJNOSTI GOV-5

Skupina CETIS je vzpostavila sistem notranjih kontrol za zagotavljanje natančnosti, celovitosti in pravočasnosti trajnostnega poročanja. Sistem določa vloge in odgovornosti, opredeljuje postopke zbiranja, potrjevanja in poročanja podatkov ter zagotavlja skladnost s standardi ESRS in zakonodajo EU. Centralizirana baza podatkov in avtomatizirano preverjanje zagotavljata zanesljivost informacij, medtem ko sodelovanje z dobavitelji omogoča sledljivost ključnih podatkov v vrednostni verigi. Digitalizacija procesov prispeva k učinkovitemu zbiranju in vključevanju podatkov, stroge kontrole pa zagotavljajo skladnost s CSRD, ESRS in drugimi regulativnimi zahtevami.

Proces spremljanja in poročanja vključuje redno kvartalno poročanje nosilcev tveganj poslovodstvu in upravnemu odboru, oceno tveganj z vidika varnosti podatkov in zakonodajne skladnosti ter nenehne izboljšave, kjer se po vsaki oceni prilagodijo in nadgradijo obstoječi procesi. ESG poročila so predmet neodvisne zunanje revizije, kar dodatno povečuje zaupanje v verodostojnost podatkov. Leta 2025 bo izvedena celovita ocena tveganj z namenom optimizacije notranjih kontrol in izboljšanja poročanja. Skupina CETIS zagotavlja natančno, celovito in skladno trajnostno poročanje v skladu z najboljšimi praksami in regulatornimi zahtevami.

STRATEGIJA, POSLOVNI MODEL IN VREDNOSTNA VERIGA SBM-1

Skupina CETIS združuje tri ključne dejavnosti, ki skupaj odgovarjajo na potrebe globalnega trga v segmentih rešitev varnostnih tiskovin in embalažnih rešitev:

• CETIS d.d. ponuja osebne, potovalne in prometne dokumente (biometrične potne liste, osebne izkaznice, vizume, rojstne liste in druge certifikate civilnega statusa, vozniška in prometna dovoljenja idr.) ter celovite rešitve za upravljanje identitete in izdajo dokumentov. Deluje v Evropski uniji, Afriki, Latinski Ameriki, Bližnjem vzhodu in Aziji, kjer sodeluje z vladnimi institucijami, bankami in sistemskimi integratorji.
• CETIS FLEX d.o.o. se usmerja v razvoj fleksibilne embalaže z višjo dodano vrednostjo (vrečke, folije, etikete, sleeve), varnostne rešitve za blagovne znamke (temper-evident varnostne etikete, termokromne barve, variabilne kode itn. za prehrambno in farmacevtsko industrijo v Sloveniji, Avstriji, na Nizozemskem, v Nemčiji in na Hrvaškem. Leta 2024 je družba uvedla kartico pacienta, pri čemer je zaradi digitalizacije opazen upad tiskanja navodil za uporabo. V istem letu je pridobila 11 novih kupcev s prodajo nad 10.000 evrov.
• EGP d.o.o. je vodilno podjetje na področju komercialne in varnostne kartonske embalaže v Sloveniji, zlasti v farmacevtski, kozmetični in prehrambni industriji, uspešno pa prodira tudi na nemški in francoski trg in konstantno raste na področju proizvodnje izsekovalnih orodij. SBM-1 (40ai-ii)

Družba v letnem poročilu razkriva prihodke ločeno za CETIS d.d. in za Skupino CETIS in po domačem in tujem trgu. Ker uradna klasifikacija ESRS sektorjev še ni bila objavljena in ker trenutna struktura finančnega poročanja ne omogoča razčlenitve prihodkov po posameznih ESRS sektorjih, razkritja prihodkov po ESRS sektorjih v tem poročevalnem obdobju ni mogoče pripraviti. Kljub temu podjetje prepoznava proizvodnjo, natančneje dejavnost tiskarstva in z njim povezanih storitvenih dejavnosti, kot svoj osrednji sektor v okviru ESRS klasifikacije. V prihodnje bo podjetje ob vzpostavitvi uradne sektorske razvrstitve in nadgradnji sistema finančnega poročanja vključilo tudi razčlenitev prihodkov po pomembnih ESRS sektorjih. Skupni prihodki Skupine CETIS v poročevalnem obdobju so znašali 113.622.651 evrov, kot je razvidno v »Razkritju postavk v izkazu poslovnega izida Skupine CETIS pod točko 1. Prihodki« (na strani 189 letnega poročila).

CETIS d.d. in Skupina CETIS ne poslujeta v sektorjih fosilnih goriv, kemikalij, spornega orožja ali tobačne industrije in ne ponujata izdelkov, ki bi bili na določenih trgih prepovedani. SBM-1 (40d)

Število zaposlenih (na dan 31. 12. 2024)
Družba Država	CETIS d.d.	CETIS FLEX d.o.o.	CETIS GRAF d.o.o.	EGP d.o.o.	NEOGRAF d.o.o.	CETIS ZG d.o.o.	CETIS LIBERIA INC	CETIS Empresa Grafica	CETIS Madagascar	SKUPAJ
Slovenija	325	138	27	198	0	0	0	0	0	688
Hrvaška	0	0	0	0	64	27	0	0	0	91
Liberija	0	0	0	0	0	0	5	0	0	5
Gvineja Bissau	0	0	0	0	0	0	0	9	0	9
Madagaskar	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

Tabela št. 6: Število zaposlenih po državah (na dan 31. 12. 2024)

Skupina CETIS vključuje trajnostne vidike v svoje izdelke in storitve, pri čemer se osredotoča na zmanjšanje okoljskega vpliva v vseh segmentih poslovanja. CETIS d.d. zmanjšuje porabo virov z digitalnimi rešitvami za upravljanje identitete in optimizacijo proizvodnih procesov. CETIS FLEX d.o.o. razvija trajnostne embalažne materiale ter sodeluje z industrijskimi partnerji pri uvajanju reciklabilnih in biorazgradljivih embalažnih rešitev. EGP d.o.o. optimizira tiskarske procese za zmanjšanje energetske porabe in odpadkov. Trajnostne zadeve so opredeljene v posebni Trajnostni strategiji, sprejeti leta 2022, ki dopolnjuje splošno poslovno strategijo in ureja področja, ki niso zajeta v osrednjem strateškem okviru.

V letu 2024 je Skupina CETIS začela pripravljati novo poslovno strategijo za obdobje 2025–2029, ki bo vključevala celovite trajnostnostne cilje in usmeritve. Obstoječa poslovna strategija za obdobje 2021–2025 trajnostnim vprašanjem še ni namenjala posebne pozornosti, vendar v novem strateškem ciklu ti vidiki postajajo eden od osrednjih elementov strateškega odločanja. Podjetje spremlja trajnostne trende ter regulatorne zahteve in jih upošteva pri poslovnih odločitvah. V prihodnje bo podjetje spremljalo razvoj zakonodaje in tržne zahteve ter po potrebi prilagajalo svoje pristope.

Poslovni model in ključni vložki (Inputi)

Skupina CETIS se pri razvoju in proizvodnji varnostnih tiskovin ter celovitih rešitev za upravljanje identitete in izdajo dokumentov, fleksibilne embalaže in komercialnih tiskovin ter komercialne kartonske embalaže opira na vrsto ključnih vložkov. Mednje sodijo specializirani materiali (varnostni papir, čipi, različne folije in karton s FSC-poreklom, ipd.), sodobna tiskarska in dodelavna oprema (offset in digitalni tisk, personalizacijske naprave, stroji za izsekovanje ipd.), usposobljeni strokovnjaki na področju varnostnega tiska, razvoja in dizajna ter stabilni finančni viri. Posebna skrb je namenjena inovacijam, razvoju lastnih intelektualnih rešitev in dolgoletnemu sodelovanju z vladnimi institucijami, mednarodnimi kupci ter dobavitelji. Ta pristop omogoča Skupini CETIS vzpostavitev razvejane, a stabilne oskrbne mreže, ki zagotavlja kakovost, varnost in trajnost pri izbiri ter uporabi vložkov.

Rezultat tega so različni izdelki in storitve z dodano vrednostjo:

• CETIS d.d. proizvaja osebne, potovalne in prometne dokumente (biometrične potne liste, osebne izkaznice, vizume, rojstne liste in druge certifikate civilnega statusa, vozniška in prometna dovoljenja idr.) ter celovite rešitve za upravljanje identitete in izdajo dokumentov.
• CETIS FLEX d.o.o. razvija in trži inovativne, okolju prijazne fleksibilne embalažne rešitve (mono/duplex/triplex folije, vrečke, sleeve, ovojne etikete idr.) ter sistematično skrbi za zaščito blagovnih znamk s termokromnimi barvami, varnostnimi etiketami in hologrami.
• EGP d.o.o. se osredotoča na izdelavo komercialne kartonske embalaže (zloženke, kaširano embalažo, namizna stojala), dodelave (topli/hladni tisk folije, braille, preganje ipd.) ter izsekovalna orodja, pri čemer se uveljavlja predvsem na farmacevtskem in širšem evropskem trgu.

Iz takšne kombinacije vložkov nastajajo zgoraj opisani široko uporabni izdelki in storitve z dodano vrednostjo. S tem Skupina CETIS ustvarja gospodarske koristi (rast prihodkov, plačilo davkov, stabilna delovna mesta) in pomembno prispeva k družbenemu razvoju (varni osebni dokumenti, boljša sledljivost v prehrambni in farmacevtski panogi, podpora partnerskim odnosom). Na okoljskem področju podjetja uvajajo trajnostne materiale (npr. FSC-karton, reciklabilne folije), optimizirajo porabo energije, postopoma zmanjšujejo ogljični odtis ter iščejo rešitve za krožno gospodarstvo.

V vrednostni verigi podjetja sodelujejo z dobavitelji surovin (varnostni papir, folije, karton, ...) in kooperanti (npr. pri kaširanju), pri čemer s strogimi merili zagotavljajo skladnost z mednarodnimi standardi kakovosti in varnosti. V proizvodnem procesu združujejo inovacije, napredne dodelavne in varnostne elemente ter skrb za trajnost. Končni izdelki so dobavljeni prek neposrednih prodajnih poti, sodelovanja z mednarodnimi integratorji in specializiranih kanalov (sejmi, razpisi). Tako Skupina CETIS omogoča celovite, zaupanja vredne storitve in rešitve svojim partnerjem v Sloveniji in tujini; od državnih organov do prehrambne industrije, industrije pijač, farmacije in kozmetike.

Tak model, ki združuje varnost, inovativnost in trajnost, zagotavlja vrednost za vse deležnike: kupce (preizkušene, vrhunske rešitve), zaposlene (stabilna zaposlitev in razvoj kompetenc), lastnike in vlagatelje (stabilnost in rast), družbo ter okolje (varnost, odgovorno ravnanje z viri, nižji ogljični odtis).

Glavne značilnosti vrednostne verige (začetne in končne faze) so nazorno prikazane na spodnji sliki.

Slika A: Vrednostna veriga Skupina CETIS

INTERESI IN STALIŠČA DELEŽNIKOV SBM-2

V Skupini CETIS si prizadevamo razumeti in upoštevati interese ključnih deležnikov v celotni vrednostni verigi ter jih vključiti v naše strateške in trajnostne odločitve. Dialog z deležniki je ključen za prepoznavanje trajnostnih izzivov in za oblikovanje odgovornih poslovnih praks.

Spodnja tabela prikazuje pregled ključnih deležnikov, s katerimi podjetje redno sodeluje v okviru poslovnega delovanja. Vključuje namen sodelovanja, oblike vključevanja in rezultate tega sodelovanja. Gre za stalno in strukturirano vključevanje deležnikov, ki je pomembno za strateško upravljanje podjetja in operativno izvajanje trajnostnih aktivnosti.

Nekateri od teh deležnikov so bili vključeni tudi v proces ocene dvojne pomembnosti (DMA), ki je podrobneje predstavljen v razkritju ESRS 2 IRO-1.

51

Tabela št. 7: Sodelovanje z deležniki

DELEŽNIK	POMEMBNOST	NAMEN	AKTIVNOSTI	REZULTATI
	DELEŽNIKA	SODELOVANJA	VKLJUČEVANJA	SODELOVANJA
ZAPOSLENI	Motivirani in zavzeti zaposleni so ključni za uspešnost podjetja, zadovoljstvo kupcev, inovacije in trajnostni razvoj.	Boljše delovno okolje, varnost in zdravje pri delu, inovacije, trajnostne prakse, razvoj kadrov.	Dnevna komunikacija, interni kanali, letni razgovori, ankete, sindikalni zaupniki, svet delavcev.	Večje zadovoljstvo zaposlenih, izboljšave procesov, optimizacija delovnih pogojev.
DOBAVITELJI BLAGA IN STORITEV	Dobavitelji zagotavljajo ključne materiale in storitve za nemoteno poslovanje ter prispevajo k trajnostnemu razvoju.	Stabilna oskrba, zmanjšanje tveganj, odgovorno ravnanje z viri, nižanje emisij CO2.	Anketni vprašalniki, ocene tveganj, sestanki.	Spoznavanje razmer in izzivov na trgu, priložnost za izboljšave, dolgoročno partnerstvo.
POTROŠNIKI IN KONČNI UPORABNIKI	Kupci in končni uporabniki vplivajo na poslovno rast, prihodke in trajnostne prakse podjetja.	Krepitev zaupanja, zagotavljanje kakovostnih rešitev in prilagajanje potrebam kupcev.	Strateška partnerstva, neposredna prodaja, prilagojene rešitve, podpora pri izdaji dokumentov.	Zadovoljstvo potrošnikov, izboljšave izdelkov/storitev na podlagi povratnih informacij, optimizacija procesov.
FINANČNE INSTITUCIJE	Banke so ključne za financiranje rasti, investicij in inovacij podjetja ter podpirajo zeleni prehod z ugodnimi finančnimi viri.	Zagotavljanje financiranja in vzdrževanje poslovnih odnosov ter prilagajanje rešitev potrebam bank kot kupcev.	Financiranje investicij in projektov prek kreditov, subvencij in lastnih sredstev, priprava in usklajevanje pogodb, banke tudi kot kupci/naročniki.	Izboljšanje odnosov z bankami, večje zaupanje, krepitev financiranja projektov.
DRŽAVNI ORGANI	Državni organi in regulatorji so ključni za zagotavljanje skladnosti poslovanja, saj postavljajo pravila, nadzorujejo delovanje podjetja in določajo regulativne zahteve. So tudi pomembni kupci, zaradi česar podjetje upošteva najvišje varnostne in kakovostne standarde.	Zagotavljanje skladnosti z zakonodajo in regulativnimi zahtevami, vzpostavljanje zaupanja ter dolgoročnih odnosov, optimizacija procesov skladnosti.	Formalna poročanja, strateška partnerstva, sodelovanje pri razvoju in implementaciji regulativnih zahtev ter zagotavljanje skladnosti poslovanja.	Skladnost z zakonodajo, dolgoročni odnosi, prilagoditve poslovnih praks, prejeta sofinanciranja in subvencije, uspešno zaključeni inšpekcijski nadzori.
LASTNIKI	Delničarji so ključni za strateške odločitve in finančno stabilnost podjetja, saj kot lastniki odločajo o ključnih usmeritvah in imajo pravico do dobička.	Zagotavljanje transparentnosti, informiranosti delničarjev in skladnosti z zakonodajo.	Skupščine delničarjev, redna poročanja, javne objave letnih poročil in nadzorovanih informacij.	Vplivi na poslovno strategijo in razvoj podjetja, večja transparentnost pri poročanju o poslovnih in trajnostnih ciljih.
LOKALNE SKUPNOSTI	Lokalne skupnosti vplivajo na ugled in stabilnost podjetja ter podpirajo njegov trajnostni razvoj.	Krepitev odnosov, podpora lokalnemu razvoju in izboljšanje kakovosti življenja.	Sodelovanje v projektih, dialog z občinami, sponzorstva, donacije, okoljske in družbene pobude.	Izvedeni projekti, izboljšana infrastruktura, vključevanje pobud v strategijo, izboljšani odnosi, transparentna komunikacija.

POMEMBNI VPLIVI, TVEGANJA IN PRILOŽNOSTI TER NJIHOVA POVEZANOST S STRATEGIJO IN POSLOVNIM MODELOM SBM-3

Vplivi, tveganja in priložnosti (IRO) se pojavljajo vzdolž celotne verige vrednosti; od pridobivanja materialov in surovin do naše lastne dejavnosti in končne uporabe izdelkov pri končnih uporabnikih. V letu 2024 smo – skladno z zahtevami ESRS 1 – prvič izvedli oceno dvojne pomembnosti (DMA), s katero smo ugotavljali:

• 1. Pomembnost z vidika vpliva: kako naše poslovanje vpliva na družbo in okolje.
• 1. Finančno pomembnost: kako trajnostne teme predstavljajo poslovna tveganja in priložnosti za Skupino CETIS.

Pri izvedbi smo sodelovali z zunanjim strokovnjakom, ki nam je zagotovil podporo pri metodologiji, analizi podatkov ter pripravi poročila. Z izvedeno analizo smo prepoznali ključne vplive, tveganja in priložnosti, povezane s trajnostnimi temami in zagotovili poglobljeno razumevanje dejavnikov, ki lahko bistveno vplivajo na konkurenčnost in dolgoročni obstoj podjetja.

Trajnostne teme, ki so pomembne tako z vidika vpliva na družbo in okolje kot tudi z vidika finančnih tveganj ali priložnosti Skupine CETIS, so bile prepoznane:

• blažitev podnebnih sprememb (zmanjšanje emisij),
• energija (učinkovita raba energije),
• varovanje zasebnosti končnih uporabnikov (obdelava občutljivih osebnih podatkov),
• varnost in zdravje potrošnikov (zagotavljanje varnih in kakovostnih izdelkov) in
• krožno gospodarstvo (pritoki virov, vključno z rabo virov).

Dodatno smo kot pomembne identificirali teme prilagajanja podnebnim spremembam, ravnanja z odpadki, dostojnih plač, varnosti zaposlitve ter zdravja in varnosti zaposlenih. Bolj natančno so pomembne teme prikazane v spodnji sliki.

Slika B: Matrika dvojne pomembnosti Skupina CETIS

Ugotovljeni bistveni vplivi, tveganja in priložnosti so neposredno povezani z našim poslovnim modelom in vplivajo na naše strateško odločanje, načrtovanje in dodeljevanje virov. Vključeni so v naše procese odločanja, predvsem prek uvajanja trajnostnih praks, tehnoloških inovacij in optimizacije procesov.

Okoljski vplivi (predvsem emisije toplogrednih plinov, raba energije, odpadki, pritoki virov-raba materialov) so dejanski, negativni in dolgoročni. Nastajajo tako gor-vodno, v lastni dejavnosti in dol-vodno v verigi vrednosti. Pričakujemo pa, da bodo zaradi sprejetih ukrepov, predvsem v lastni dejavnosti, do leta 2050 postopno padali. Socialni vplivi (dostojne plače, varnost zaposlitve, varnost in zdravje zaposlenih) so pozitivni, srednjeročni do dolgoročni ter neposredno povezani z lastnimi dejavnostmi. Varovanje zasebnosti in zdravje potrošnikov imata potencialno negativen vpliv, povezan z našimi dejavnostmi upravljanja podatkov in proizvodnje izdelkov. Ob ustreznem upravljanju pričakujemo, da bo vpliv ostal stabilen ali se postopoma zmanjševal.

Trenutno ugotavljamo, da so finančni učinki prepoznanih tveganj in priložnosti omejeni, vendar jih redno spremljamo zaradi morebitnega povečanja njihove pomembnosti v prihodnjih obdobjih. Ne pričakujemo bistvenih prilagoditev knjigovodskih vrednosti sredstev ali obveznosti zaradi teh tveganj v naslednjem letu. Kljub temu jih redno spremljamo in bomo še naprej izboljševali svoje procese, kar bo pripomoglo k lažji identifikaciji morebitnih tveganj in novih priložnosti v prihodnje.

V prihodnosti pričakujemo zmeren porast finančnih učinkov, predvsem zaradi pričakovanih regulatornih sprememb, višjih cen energentov in surovin ter povečanja obsega dejavnosti. Upoštevali jih bomo pri oblikovanju naših dolgoročnih investicijskih načrtov ter pri zagotavljanju ustreznih virov financiranja.

V letu 2024 še nismo izvedli analize odpornosti, vendar kljub temu ocenjujemo, da sta strategija in poslovni model Skupine CETIS srednje do visoko odporna. Analizo odpornosti načrtujemo izvesti v prihodnje; upoštevala bo kratkoročne, srednjeročne in dolgoročne scenarije ter regulatorne, tržne in okoljske spremembe.

Ker je bila ocene dvojne pomembnosti v letu 2024 izvedena prvič, primerjava s preteklim obdobjem ni mogoča. V letu 2024 smo vzpostavili izhodiščno stanje (baseline), ki nam bo v prihodnje omogočilo spremljanje trendov in izboljšav.

Vse prepoznane pomembne teme so v celoti vključene v ustrezne tematske standarde ESRS. Podrobnejši opis pomembnih vplivov, tveganj, priložnosti, ciljev in aktivnosti za upravljanje posameznih področij je predstavljen v razdelkih SBM-3 pri vsakem tematskem standardu tega poročila.

Rezultati ocene dvojne pomembnosti so neposredno vključeni v pripravo nove trajnostne strategije in razvoj poslovnega modela Skupine CETIS. Za vsako ključno temo smo določili konkretne trajnostne cilje, ključne kazalnike uspešnosti (KPI) za spremljanje napredka ter vzpostavili sistem rednega posodabljanja scenarijev tveganj za učinkovitejše prilagajanje spremembam trga in regulativnemu okolju. S tem zagotavljamo transparentnost, dolgoročno odpornost ter uresničujemo našo zavezo k trajnostnemu razvoju v vseh vidikih poslovanja.

POSTOPEK OCENJEVANJA DVOJNE POMEMBNOSTI IRO-1

Ocena dvojne pomembnosti (DMA – Double Materiality Assessment) je bila izvedena v letu 2024 kot temelj trajnostnega poročanja v skladu z Direktivo o trajnostnem poročanju podjetij (CSRD) in Evropskimi standardi trajnostnega poročanja (ESRS). DMA se bo pregledovala in posodobljala vsako leto, poleg tega bomo ocene ponovno pregledali ob morebitnih pomembnih notranjih ali zunanjih spremembah, kot so revizija poslovnih strategij, razvoj regulative ali spremenjena pričakovanja deležnikov.

Nabor trajnostnih tem

Z oceno DMA so bili identificirani ključni trajnostni vplivi, tveganja in priložnosti podjetja. V nabor ocenjevanja je bilo vključenih 93 trajnostnih tem, ki izhajajo iz ESRS standardov. Za ugotavljanje značilnih trajnostnih tem za našo panogo smo pregledali tudi standarde SASB in MSCI. V ocenjevanje so bili vključeni upravni odbor, izvršni direktorji, vodje organizacijskih enot in zaposleni.

Oblikovali smo seznam trajnostnih tem, ki jih moramo vključiti v podrobnejšo analizo, to je za vsako temo oceniti vplive, tveganja in priložnosti. Končen nabor potencialnih tem je vključeval 23 tem. DMA je zajela celotno vrednostno verigo podjetja, vključno z dobavno verigo, lastnimi dejavnostmi in uporabno verigo. Podrobnejši prikaz pomembnih tem, vključenih v ukrepanje in poročanje, je na Sliki B zgoraj.

Metodologija ocenjevanja

Za vsako temo smo ocenili, ali podjetje vpliva na okolje in ljudi vzdolž celotne vrednostne verige, in kako močan vpliv imajo tveganja in priložnosti na poslovanje podjetja. V izračun ocene vpliva smo vključili razsežnost in moč vpliva, za negativne vplive smo vključili tudi oceno nepopravljivosti in za potencialne dogodke smo vključili še oceno verjetnosti nastanka vpliva. V izračun posameznega tveganja smo vključili obseg finančnih učinkov tveganja in verjetnosti nastanka tveganja. Enako smo ocenili pomembnost posameznih priložnosti. Končni izračun finančnega tveganja vključuje tako oceno tveganj in oceno priložnosti.

Za pomembnost vpliva in finančno pomembnost je bil prag določen pri vrednosti tri. Teme z nižjimi ocenami imajo nizko informativno vrednost za poročanje. Ocenjevanje je temeljilo na strokovni presoji notranjih deležnikov, razpravah in individualnih ocenah.

Pri ocenjevanju smo uporabili časovna obdobja, skladna z ESRS: kratkoročno (leto poročanja), srednjeročno (1–5 let) in dolgoročno (5+ let).

Ocena dvojne pomembnosti je pokazala, da je z vidika vpliva pomembnih 9 trajnostnih tem, z vidika finančnega vpliva 6, z obeh vidikov pa je pomembnih 5 trajnostnih tem.

Vključevanje deležnikov

Predstavnike zaposlenih smo z anketo vključili v potrditev kratkega seznama tem, v kateri so imeli možnost podati svoj pogled na pomembnost posamezne trajnostne tematike. Ostali notranji deležniki so bili vključeni v delavnice, ki so obravnavale vsebino vsakega posameznega trajnostnega standarda, metodologijo izvajanja analize. Delavnico je spremljala odprta diskusija. Udeleženci delavnic so ocene za vplive, tveganja in priložnosti podajali individualno. Udeleženci so na zaključni delavnici pregledali rezultate analize in jih komentirali.

54

Za zunanje deležnike smo pripravili anketo, ki je vključevala kratek seznam trajnostnih tem. Zunanji deležniki so potrdili naše ocene o pomembnosti vpliva za posamezno trajnostno temo. Rezultati hkrati kažejo, da so zunanji deležniki posamezne teme ocenili bistveno višje kot interni deležniki. Zato ugotavljamo, da bo v prihodnosti treba razmisliti o drugačnih načinih vključevanja zunanjih deležnikov, kot so organizacija posvetov, fokusnih skupin, intervjujev idr., s katerimi bi pridobili bolj poglobljen vpogled v njihove ocene.

Povezava z upravljanjem in strategijo

Rezultate DMA je potrdilo poslovodstvo družbe. V proces so bili vključeni tudi vodje funkcijskih področij in upravni odbor. Notranji kontrolni postopki za DMA še niso vzpostavljeni, vendar je njihova uvedba predvidena v prihodnjih letih. DMA trenutno še ni vključena v formalni sistem upravljanja tveganj (ERM), vendar načrtujemo njegovo povezavo z obstoječimi postopki za ocenjevanje tveganj in strateškim odločanjem.

Tveganja in priložnosti so bila analizirana kot posledica identificiranih vplivov podjetja na okolje, družbo in poslovanje ter kot odvisnosti od ključnih virov in sistemov. Med prepoznanimi tveganji prehoda so bila: rast cen energentov, regulatorna negotovost, predvsem glede novih zahtev poročanja in okoljskih standardov, motenje dobavne verige ter tveganja, povezana z varovanjem osebnih podatkov ter možnosti napak v proizvodnem procesu.

Kot pomembne trajnostne priložnosti so bile prepoznane: zmanjšanje porabe energije z uporabo lastnih virov, povečanje energetske učinkovitosti in uvedba novih tehnologij, ki bi lahko dolgoročno prispevale k večji operativni učinkovitosti ter zmanjšanju okoljskega odtisa.

Te priložnosti trenutno še niso sistematično vključene v strateško načrtovanje, vendar jih podjetje prepoznava kot pomembno usmeritev za nadaljnji razvoj. V prihodnje načrtujemo tesnejšo povezavo med rezultati DMA in procesi strateškega odločanja, upravljanja tveganj ter inoviranja.

OKOLJSKA RAZKRITJA

E1 – PODNEBNE SPREMEMBE

POMEMBNI VPLIVI, TVEGANJA IN PRILOŽNOSTI SBM-3

V nadaljevanju predstavljamo bistvene vplive in tveganja, povezana s podnebnimi spremembami, kot jih je Skupina CETIS opredelila v okviru ocene dvojne pomembnosti (DMA). Tabela vključuje opis posameznega vpliva ali tveganja, njegovo naravo, del vrednostne verige, kjer vpliv nastaja, ter ocenjeni časovni okvir.

Vključena so tako okoljska tveganja, kot so emisije toplogrednih plinov in poraba energije, kot tudi podnebno pogojena poslovna tveganja, kot so regulativni pritiski, višji stroški energije in fizična ogroženost infrastrukture.

Tabela št. 8: Pregled vplivov, tveganj in priložnosti

Vplivi/tveganja/priložnosti	Tip	Vrednostna veriga	Časovni okvir
Emisije toplogrednih plinov Skupina CETIS pri svoji dejavnosti uporablja različne materiale, kot so papir, folije, čipi, barve in embalažni izdelki. Proizvodnja teh materialov ter njihova predelava in transport povzročajo znatne emisije toplogrednih plinov in prispevajo k negativnemu vplivu na podnebje. Poleg tega proizvodnja embalaže, zlasti kartonske, zahteva velike količine papirja in energije ter vključuje uporabo kemikalij in barv, kar še dodatno povečuje ogljični odtis. Vpliv se bo ob nadaljnji optimizaciji in prehodu na trajnostne vire postopoma zmanjševal do leta 2050.	Negativen, dejanski vpliv	Celotna vrednostna veriga	Dolgoročni
Poraba energije Proizvodni procesi v Skupini CETIS vključujejo rabo električne energije, ki nastaja v različnih fazah – od tiskanja osebnih dokumentov do proizvodnje kartonske embalaže. Energija, ki jo porabljamo, izvira iz različnih virov, od katerih je leta 2023 že 47,2 % predstavljala nizkoogljična energija. Vendar zastarele tehnologije v nekaterih obratih, zlasti pri družbi CETIS FLEX d.o.o., prispevajo k večji rabi energije in posledično višjim operativnim stroškom ter emisijam toplogrednih plinov. Hkrati pa energija predstavlja pomemben vzvod za izboljšave, saj podjetje z ukrepi energetske učinkovitosti zmanjšuje emisije, stroške in tveganja ter gradi temelje za dolgoročno odpornost poslovnega modela. Vpliv bo v prihodnjih letih z nadaljnjimi ukrepi padal.	Negativen, dejanski vpliv	Lastna dejavnost	Srednjeročen
Poplavna ogroženost zaradi podnebnih sprememb Podjetje CETIS d.d. ima objekte na območju, kjer so bile v preteklosti (leta 1990) zabeležene poplave. Te so poškodovale prostore, stroje, opremo, materiale in izdelke, kar potrjuje materialnost tveganja. Gre za akutno fizično tveganje, povezano s podnebnimi spremembami. Poplave lahko ogrozijo predvsem infrastrukturo in sredstva podjetja, posredno pa tudi zaposlene in lokalno skupnost. Tveganje je akutno, fizično. Vpliva na EBITDA in se ob izvedenih ukrepih zmanjšuje.	Tveganje	Lastna dejavnost	Srednjeročno
Regulativni pritiski in omejen dostop do trajnostnih surovin Skupina CETIS je izpostavljena prehodnemu tveganju, povezanemu z novimi regulativnimi zahtevami na področju blaženja podnebnih sprememb, kot so zahteve po nižjih emisijah v celotni vrednostni verigi, spremembe okoljskih standardov ter obveznosti poročanja. Tveganje je politično in pravno, saj regulativa lahko prinese višje stroške in omeji dostop do določenih surovin. Tveganje najbolj vpliva na EBITDA in stroške, pričakuje pa se, da bo srednjeročno do dolgoročno raslo, z zmernim vplivom.	Tveganje, potencialno	Dobavna veriga	Srednjeročno
Višji stroški energije Prehod na nizkoogljično gospodarstvo in zmanjšanje odvisnosti od fosilnih goriv lahko povzročita dvig cen energije, zlasti elektrike in	Tveganje, potencialno	Lastna dejavnost	Srednjeročno

toplote iz neobnovljivih virov. To vpliva na stroške proizvodnje in konkurenčnost. Višji stroški energije lahko vplivajo na dostopnost izdelkov za odjemalce, povečujejo ranljivost proizvodnje. Tveganje je povezano z zunanjo regulativo in tržnimi trendi, ne z notranjimi procesi. Tveganje je prehodno, tržno, potencialno in srednjeročno. Najbolj vpliva na stroške, vpliv pa je zmeren in pričakujemo, da se bo postopno povečeval do leta 2050.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

--

Odpornost strategije

V letu 2024 analiza odpornosti strategije in poslovnega modela na podnebne spremembe še ni bila izvedena. Kljub temu ocenjujemo, da je poslovni model Skupine CETIS srednje do visoko odporen na prepoznana prehodna tveganja. Izvedbo formalne analize odpornosti, ki bo temeljila tudi na podnebnih scenarijih, načrtujemo v prihodnjih letih.

NAČRT PREHODA ZA BLAŽITEV PODNEBNIH SPREMEMB E1-1

Skupina CETIS je v letu 2022 sprejela trajnostno strategijo, ki je bila v letu 2024 posodobljena z vključitvijo podrobnega načrta prehoda za blažitev podnebnih sprememb. Načrt temelji na obstoječi trajnostni strategiji in konkretizira prizadevanja Skupine CETIS za prispevek k ciljem Pariškega sporazuma in Evropskega zelenega dogovora.

Naš cilj je do leta 2030 zmanjšati emisije toplogrednih plinov obsega 1 in 2 za 18 % glede na leto 2023 ter do leta 2050 doseči ogljično nevtralnost. Cilji so oblikovani v skladu s podnebnimi cilji Evropske unije in bodo v prihodnjih letih nadgrajeni z vključitvijo modeliranja skladnosti s Pariškim sporazumom, to je z omejitvijo globalnega segrevanja na 1,5 °C.

Načrt prehoda temelji na ukrepih, ki so že v pripravi ali v izvajanju. Med njimi so izboljšanje energetske učinkovitosti z zamenjavo zastarelih tehnologij (npr. UV-LED), uvedba lastnih virov energije iz obnovljivih virov (fotovoltaični sistem) ter optimizacija porabe materialov. Dodatno načrtujemo postopno prenovo infrastrukture z vključevanjem energetsko učinkovitih rešitev. Podrobnejši pregled ukrepov je predstavljen v razkritju E1-3, ustrezni cilji pa v E1-4.

Skupina CETIS je v načrtu prehoda predvidela vlaganja v nizkoogljične tehnologije in energetsko učinkovitost, vključno z izgradnjo nove stavbe z nizkim ogljičnim odtisom. Naložbe so vključene v strateški investicijski načrt. Spremljanje taksonomsko usklajenih CapEx in OpEx je že vzpostavljeno.

Določena proizvodna sredstva in procesi imajo potencial za zaklenjene emisije, predvsem zaradi omejene razpoložljivosti nizkoogljičnih alternativ. Ukrepi za njihovo nadomestitev so že vključeni v dolgoročni investicijski načrt. Tveganje prehoda zaradi teh emisij je ocenjeno kot zmerno.

Skupina CETIS je že v letu 2023 izvedla presojo skladnosti svojih dejavnosti z merili Delegirane uredbe Komisije (EU) 2021/2139 o podnebnih ciljih. Enak pristop je uporabljen tudi za leto 2024. Ključni podatki o deležu prihodkov, CapEx in OpEx, povezanih s taksonomsko usklajenimi dejavnostmi, so razkriti v tem poročilu v poglavju o taksonomiji.

Skupina CETIS nima dejavnosti ali naložb, povezanih s premogom, nafto ali zemeljskim plinom. Prav tako trenutno ni vključena v nobeno izmed referenčnih vrednosti Evropske unije, usklajenih s Pariškim sporazumom (EU PAB ali EU CTB).

Načrt prehoda je integralni del trajnostne ter poslovne strategije in je povezan z investicijskim načrtovanjem in razporejanjem virov. Služi tudi kot podlaga za oblikovanje dolgoročnih ESG ciljev. Potrjen je na ravni upravnega odbora. Spremljanje izvajanja je v pristojnosti poslovodstva.

Leto 2023 je bilo določeno kot izhodiščno leto za spremljanje emisij toplogrednih plinov, saj smo v tem letu prvič izračunali emisije obsega 1 in 2 po tržni metodi. V letu 2024 smo vzpostavili sistem spremljanja ter pripravili pogoje za širitev merjenja na obseg 3, ki bo izvedeno v letu 2025. Nadaljujemo z aktivnostmi za izboljšanje energetske učinkovitosti, ki so vključene v dolgoročni investicijski načrt.

57

UPRAVLJANJE VPLIVOV, TVEGANJ IN PRILOŽNOSTI IRO-1

V letu 2024 je Skupina CETIS v okviru ocene dvojne pomembnosti (DMA) prvič sistematično prepoznala vplive, tveganja in priložnosti, povezane s podnebnimi spremembami. Proces je zajemal lastno dejavnost, dobavno ter uporabno verigo in je temeljil na notranjih delavnicah in strokovni podpori zunanjih izvajalcev.

Kvantitativno smo ocenili emisije toplogrednih plinov v okviru obsega 1 in obsega 2, ki predstavljajo neposredne emisije iz lastne dejavnosti ter emisije iz porabljene električne energije. Emisije obsega 3 še niso bile izračunane, vendar smo jih kvalitativno vključili v oceno vplivov – zlasti prek uporabe materialov in embalaže, transporta in energijsko intenzivnih vhodov. Izračun obsega 3 je predviden v naslednjem poročevalnem obdobju. Podrobnejši prikaz vplivov emisij je predstavljen v razdelku ESRS E1-6.

Fizična tveganja smo ocenili na podlagi zgodovinskih dogodkov, lokalnih podatkov in strokovne presoje. Med akutnimi nevarnostmi, povezanimi s podnebjem, smo kot materialno prepoznali poplavno ogroženost lokacije v Celju, kjer so bile v preteklosti zabeležene poplave z neposrednimi posledicami na poslovne procese. Podrobnejši opis tveganja in njegovega vpliva je predstavljen v razdelku SBM-3 – E1.

Prehodna tveganja so bila identificirana na podlagi analize trendov v zakonodaji, tržnih pritiskov, strategij razogljičenja in energetske politike. Ključna prepoznana tveganja vključujejo regulativne zahteve, stroške energije in dostop do trajnostnih surovin. V postopku ocene smo upoštevali njihovo verjetnost in možni vpliv na EBITDA, stroške in operativno stabilnost. Vsebine posameznih tveganj so podrobno predstavljene v razdelku SBM-3 – E1.

V letu 2024 scenarijska analiza še ni bila izvedena. Ocena tveganj je temeljila na internih presojah in zgodovinskih podatkih. V prihodnosti načrtujemo uporabo visokoemisijskega scenarija in scenarija 1,5 °C za oceno fizičnih in prehodnih tveganj ter njihovega vpliva na poslovni model v kratkoročnem, srednjeročnem in dolgoročnem obdobju.

POLITIKE V ZVEZI Z BLAŽITVIJO PODNEBNIH SPREMEMB IN PRILAGAJANJEM NANJE E1-2

Politika	Opis ključne vsebine	Obseg pokritja	Odgovornost za izvajanje	Dostopnost
Trajnostna strategija	Vključuje ključne cilje, kot so zmanjšanje ogljičnega odtisa, povečanje energetske učinkovitosti, uporaba trajnostnih materialov, upravljanje odpadkov in krožnost. Dokument poudarja pomembnost trajnostnega razvoja za konkurenčnost in dolgoročno uspešnost podjetja ter vključuje konkretne ukrepe.	Skupina CETIS	Upravni odbor, izvrši direktorji	Intranet, oglasne deske in kadrovska služba
Digitalna strategija	Podpira razvoj poslovnega modela z večjim poudarkom na digitalizaciji izdelkov in storitev, kar bistveno zmanjšuje vnos materialov, količino odpadkov, rabo energije in druge aktivnosti, ki podpirajo blažitev podnebnih sprememb.	Skupina CETIS	Oddelek IT	Intranet, oglasne deske in kadrovska služba
Strategija okoljsko odgovornega ravnanja	Vključuje ključne cilje na področju energije in toplogrednih plinov, upravljanja z vodami, zrakom, optimizacijo porabe surovin in pravilnega ravnanja s kemikalijami, zmanjševanje odpadkov in pravilno ravnanje z njimi, okoljski vpliv naših izdelkov in trajnostno nabavo. Postavljeni so konkretni akcijski načrti.	CETIS d.d. in CETIS FLEX d.o.o.	Upravni odbor, izvrši direktorji	Intranet, oglasne deske in kadrovska služba

Tabela št. 9: Seznam politik za obvladovanje bistvenih vplivov in tveganj povezanih z blažitvijo

CILJI IN UKREPI ZA BLAŽITEV PODNEBNIH SPREMEMB E1-3; E1-4

Skupina CETIS si prizadeva za zmanjšanje emisij toplogrednih plinov ter povečanje odpornosti na fizična tveganja, povezana s podnebnimi spremembami. Pri tem se osredotoča na izboljšanje energetske učinkovitosti, prehod na obnovljive vire energije, trajnostno mobilnost, upravljanje emisij toplogrednih plinov ter protipoplavno zaščito. Ukrepi izhajajo iz trajnostne strategije in naslavljajo prepoznane vplive ter tveganja, opredeljene v okviru ocene dvojne pomembnosti.

Za vse cilje je izhodiščno leto 2023. Leto 2023 predstavlja izhodiščno stanje za izračun in spremljanje napredka na področju emisij toplogrednih plinov in energetske porabe. Vrednosti so določene na podlagi meritev za leto 2023 in bodo referenca za vse prihodnje cilje.

Cilji Skupine CETIS so delno usklajeni z referenčno potjo za omejitev globalnega segrevanja na 1,5 °C. Do leta 2030 ciljamo na zmanjšanje emisij v obsegu 1 in 2 za 18 %. Celovita uskladitev z referenčno potjo bo dokončno ocenjena po določitvi ciljev za obseg 3.

Ključni cilji za blaženje in prilagajanje podnebnim spremembam

Energetska učinkovitost (Obseg 1)

Cilj 1: Zmanjšati emisije iz obsega 1 za 10 % do leta 2030.

Cilj 2: Doseči podnebno nevtralno poslovanje do leta 2050 (zmanjšane ogljičnega odtisa za 80 % v primerjavi z referenčnim letom).

Ukrepi za uresničitev ciljev:

• Izgradnja novih energetsko učinkovitih proizvodno-poslovnih prostorov (9.500 m²). Prostori bodo namenjeni proizvodnji, raziskavam in razvoju ter administrativnim dejavnostim. Poudarek pri gradnji novih prostorov je na povečanju energetske učinkovitosti, za kar bodo dodatno skrbeli tudi novi napredni sistemi za upravljanje energije.
• Nakup najsodobnejše strojne in programske opreme za varnostni tisk. Investirali bomo v najnovejše tiskarske stroje za izdelavo varnostnih tiskovin, ki zagotavljajo najvišjo raven varnosti in kakovosti, ki omogočajo personalizacijo elektronskih potovalnih dokumentov, vključno z opremo za vnos biometričnih podatkov in v opremo za preverjanje kakovosti izdelkov, ki omogoča natančno in zanesljivo preverjanje skladnosti z mednarodnimi standardi.
• Uvedba energetsko varčne razsvetljave. Investirali bomo v varčnejšo razsvetljavo, saj tudi ta bistveno pripomore k povečanju energetske učinkovitosti. Varčna razsvetljava porabi veliko manj energije (do -80 %), oddaja veliko manj toplote (do -90 %), ima 15-50-krat daljšo življenjsko dobo, zaradi česar se zmanjšajo tudi količine odpadkov, mogoče jo je nadgraditi s pametnimi svetlobnimi sistemi in senzorsko optimizacijo.

Ključna metrika in kazalci uspeha: Poraba energije in CO2e na enoto proizvoda.

Prehod na obnovljive vire energije (Obseg 2)

• Cilj 1: Zmanjšanje trž. emisij iz obsega 2 za 30 % do leta 2030.
• Cilj 2: Podnebno nevtralno poslovanje do leta 2050 (zmanjšane ogljičnega odtisa za 80 % v primerjavi z referenčnim letom).

Ukrepi za uresničitev ciljev:

• Investicija v dodatne sončne elektrarne (obstoječa 1,4 MW, dodatni dve skupaj 0,8 MW do 2030). V decembru 2023 smo v omrežje priklopili novo sončno elektrarno, ki ima moč 1,4 MW. Z ukrepom smo povečali rabo obnovljivih virov za 10 odstotnih točk. V sklopu naslednjega investicijskega cikla do leta 2030 bomo zgradili in v omrežje priklopili dve novi sončni elektrarni. Predvidena skupna moč bo 0,8 MW. S tem bomo povečali rabo obnovljivih virov za dodatnih 5 odstotnih točk.
• Nabava obnovljivih virov energije iz omrežja. Dodatno k investicijam v lastno proizvodnjo obnovljivih virov energije bomo njihovo rabo povečali tudi z zakupom obnovljivih virov. Sestava virov električne energije danes vsebuje 20 % obnovljivih virov, do leta 2030 pa bomo tudi z zakupom vzpostavili sestavo virov, pri katerih bodo obnovljivi viri energije 30 %.

Ključna metrika in kazalci uspeha: Delež obnovljivih virov znotraj celotne porabe energije (MWh).

Upravljanje emisij obseg 3

Cilj 1: Določitev ciljev zmanjšanja za obseg 3 po izvedenih meritvah v letu 2025. Cilj 2: Zmanjšanje emisij po materialnih temah v vrednostni verigi.

Ukrepi za uresničitev ciljev:

• Izvedba merjenja emisij v obsegu 3 (gor-vodno in dol-vodno).
• Vzpostavitev sistema za upravljanje ogljičnega odtisa.

Ključna metrika in kazalci uspeha: Zmanjšanje ogljičnega odtisa po posameznih virih emisij v vrednostni verigi.

Trajnostna mobilnost (Obseg 3)

Cilj 1: Zmanjšanje emisij za 10 % iz kategorije prevoza na delo do leta 2030. Cilj 2: Podnebno nevtralno poslovanje do leta 2050.

Trajnostna mobilnost v družbi je način, kako prispevamo k zmanjšanju emisij. Zaenkrat izvajamo aktivnosti za lastne zaposlene, da tudi sami bolje ponotranjijo naše trajnostne cilje in živijo bolj zdrav življenjski slog. Področje trajnostne mobilnosti bomo v prihodnosti razširili tudi na ostale oblike transporta in logistike.

Ukrepi za uresničitev ciljev:

• Elektrifikacija lastnega voznega parka. V družbi uporabljamo službena vozila za poslovne dejavnosti – sestanke s kupci, udeležbo na izobraževanjih in podobno. Nabor službenih vozil obsega 35 vozil. V letu 2024 so bila vsa vozila na pogon z notranjim zgorevanjem z uporabo fosilnih goriv. Z zamenjavo voznega parka za nizkoogljična e-vozila bomo zmanjšali emisije toplogrednih plinov za 5 % (v okviru emisij, ki izhajajo iz službenih poti). Načrtujemo, da bodo do leta 2040 vsa službena vozila e-vozila (kjer je poslovno smiselna menjava).

• Izgradnja električnih polnilnic za e-vozila in e-kolesa. Zgradili bomo polnilna mesta za e-vozila in e-kolesa. S tem bomo spodbudili zaposlene, da za prevoz na delo in z dela uporabljajo sodobne mobilne rešitve.
• Izobraževanje in spodbujanje zaposlenih za uporabo trajnostne mobilnosti. V okviru tega projekta zaposlene izobražujemo in spodbujamo k uporabi javnega potniškega prometa, prihoda s kolesom ali peš, kadar je to mogoče.

Ključne metrike in kazalci uspeha: število prevoženih kilometrov na delo z okolju prijaznimi sredstvi napram vsem prevoženim kilometrom in število kilometrov službenih poti opravljenih z okolju prijaznimi mobilnimi rešitvami.

Protipoplavna zaščita

• Cilj 1: Prilagoditev podnebnim spremembam, zaščita pred poplavami do 2030.
• Cilj 2: Sprotno soočanje s fizičnimi tveganji podnebnih sprememb in proaktivno prilagajanje za zaščito poslovanja in strank do 2050.

Ukrepi za uresničitev ciljev

Pri načrtovanju gradnje novih poslovno-proizvodnih prostorov v Celju smo veliko pozornosti posvetili prilaganju na podnebne spremembe. V preteklosti smo bili v Skupini na lokaciji celjskih obratov soočeni s poplavami (leta 1990). Poplave so poškodovale prostore, stroje, opremo, materiale in izdelke. Da bi zavarovali naša sredstva pred izgubo ali poškodbo, smo stavbo na novi lokaciji načrtovali na 0,7 metra višji osnovi (na osnovi izračunov strokovnjakov za to področje). Čeprav je občina že sprejela vrsto učinkovitih ukrepov, s čimer je zaščiten tudi obstoječi objekt, je novi objekt dodatno odporen na nevarnosti podnebnih razmer.

Ključna metrika in kazalci uspeha: Škoda, povzročena zaradi fizičnih podnebnih tveganj.

Ključni kazalci uspešnosti ogljičnega odtisa

Podatki o aktivnostih vključenih v izračun kazalnikov	2023	2024
Elektrika	Poraba električne energije (Obseg 2)	[MWh]	10.846	11.092
stacionarno	Poraba električne energije - stacionarno	[MWh]	10.846	11.092
vozila	Poraba električne energije v vozilih	[MWh]	0	0
Ogrevanje	Poraba goriv in daljinske toplote za ogrevanje/hladu/pare (Obseg 1 in 2)	[MWh]	5.203	3.916
Vozila	Poraba goriv za vozila (Obseg 1, brez električne energije za E-vozila)	[MWh]	996	861

Tabela št. 10: Podatki o aktivnostih vključenih v izračun kazalnikov

Prikaz zmanjševanja emisij

Plan prehoda prikazuje, kako se bodo zmanjševale emisije obsega 1 in 2 od izhodiščnega leta 2023 do leta 2030 na osnovi začrtanih aktivnosti za blaženje podnebnih sprememb. Vključuje tudi grobo oceno za doseganje podnebne nevtralnosti do leta 2050, ki predvideva zmanjšanje obsega emisij za več kot 80 %.

Graf D: Zmanjševanje emisij obsega 2

Tabela št. 11: Prikaz zmanjševanja emisij obsega 1 in 2

Leto	2023	2025	2030	2030 brez ukrepov	2050
Nepremično zgorevanje	1.073	1.000	1.000	1.233	210
Mobilno zgorevanje	261	240	200	300	50
Ubežne emisije iz klimatskih naprav	146	200	100	168	30
OBSEG 1	1.480	1.440	1.300	1.700	290
Elektrika - lokacijsko	2.466	2.210	2.000	2.833	490
Elektrika - tržno	4.034	3.500	3.200	4.634	810
Para	-	-	-	-	-
OBSEG 2 - lokacijsko	2.466	2.210	2.000	2.833	490
OBSEG 2 - tržno	4.034	3.500	3.200	4.634	810
OBSEG 1 + 2 lokacijsko	3.946	3.650	3.300	4.533	780
OBSEG 1 + 2 tržno	5.514	4.940	4.500	6.334	1.100

Vsi podatki v tCO2eq

Pri analiziranju bodočih emisij smo predvidevali znane ukrepe do leta 2025 in postopno zmanjševanje obstoječih emisij do leta 2030 z dodatnimi predvidenimi ukrepi, kot so bili predstavljeni zgoraj pod poglavjem Ključni cilji za blaženje in prilagajanje podnebnim spremembam. Analitični stolpec »2030 – brez ukrepov« bi bilo stanje ob 2-odstotni letni rasti brez trajnostnih ukrepov. Stolpec 2050 predstavlja podatke predaleč v prihodnost, da bi jih lahko natančno opredelili, je pa izračunan na podlagi 80-odstotnega zmanjšanja emisij glede na izhodiščno leto 2023. Zavedamo se, da so emisije obsega 3 lahko precej večje od obsega 1 in 2, a trenutno še nimamo dovolj informacij za izračune in predvidevanja.

Razporejena sredstva za izvajanje ukrepov

Za izvajanje ukrepov na področju zmanjševanja emisij toplogrednih plinov (GHG) in blaženja podnebnih sprememb je Skupina CETIS v letu 2023 že izvedla prve investicije v lastno sončno elektrarno ter začela projekt prenove poslovno-proizvodnih prostorov, ki vključujejo več energetsko učinkovitih rešitev.

V okviru strateškega investicijskega cikla do leta 2030 so predvidena naslednja sredstva:

• do 37 milijonov evrov bo vloženih v povečanje energetske učinkovitosti (izgradnja novih energetsko učinkovitih objektov, sodobna oprema, nadgradnja sistemov ogrevanja in hlajenja, varčna razsvetljava);
• do 1 milijon evrov za prehod na obnovljive vire energije (dodatne sončne elektrarne, nakup električne energije iz obnovljivih virov);

• dodatna sredstva za razvoj trajnostne mobilnosti in upravljanje emisij v obsegu 3, ki pa bodo kvantificirana po izvedbi meritev emisij in razvoju dodatnih ukrepov po letu 2025.

Določeni ukrepi in investicije se nanašajo tudi na področja, ki so skladna z dejavnostmi EU taksonomije (npr. CCM 7.2 – prenova stavb, CCM 7.6 – infrastruktura za e-mobilnost), kar bo podrobneje predstavljeno v razdelku o taksonomsko usklajenih dejavnostih.

Del vlaganj v emisijsko intenzivne dejavnosti (npr. zamenjava vozil, programska oprema za nadzor porabe energije, nadgradnja toplotnih črpalk) se izvaja skozi splošni okvir CapEx in ni ločeno prikazan v računovodskih izkazih. Vrednosti CapEx in OpEx so prikazane v finančnih izkazih.

Da bi preprečili dvojno štetje, investicije v zmanjševanje emisij v dobavni verigi (npr. trajnostni materiali, embalažo) niso vključene v tem razdelku, saj so del drugih tematskih področij (npr. krožnega gospodarstva).

PORABA ENERGIJE IN MEŠANICA VIROV ENERGIJE E1-5

Poraba energije in mešanica virov energije za leto	2023	2024
Poraba goriva iz premoga in izdelkov iz premoga (v MWh)	0	0
Poraba goriva iz surove nafte in naftnih proizvodov (v MWh)	5.421	4.556
Poraba goriva iz zemeljskega plina (v MWh)	665	914
Poraba goriva iz drugih fosilnih virov (v MWh)	0	0
Poraba kupljene ali pridobljene električne energije, toplote, pare in hlajenja iz fosilnih virov (v MWh)	6.406	5.737
Skupna poraba energije iz fosilnih virov (v MWh)	12.492	11.207
Delež fosilnih virov v skupni porabi energije (v %)	74%	68%
Poraba iz jedrskih virov (v MWh)	2.050	1.832
Delež porabe iz jedrskih virov v skupni porabi energije (v %)	12%	11%
Poraba goriva za obnovljive vire, vključno z biomaso (vključno z industrijskimi in komunalnimi odpadki biološkega izvora, bioplinom, vodikom iz obnovljivih virov itd.) (v MWh)	/	/
Poraba kupljene ali pridobljene električne energije, toplote, pare in hlajenja iz obnovljivih virov (v MWh)	2.360	2.114
Poraba samoproizvedene energije iz negorivnih obnovljivih virov (v MWh)	0	1.368
Skupna poraba energije iz obnovljivih virov (v MWh)	2.360	3.482
Delež obnovljivih virov v skupni porabi energije (v %)	14%	21%
Skupna poraba energije (v MWh)	16.902	16.565
Proizvodnja energije iz neobnovljivih virov (v MWh)	0	0
Proizvodnja energije iz obnovljivih virov (v MWh)	0	1.435
Skupna proizvodnja energije (v MWh)	0	1.435

Tabela št. 12: Poraba energije in mešanica virov (AR34) E1-5

Viri podatkov: podatki dobaviteljev energije, javni podatki o sestavi primarnih virov energije, podatki iz lastnih sistemov.

BRUTO EMISIJE TGP OBSEGOV 1, 2 TER SKUPNE EMISIJE TGP E1-6

V letu 2024 so bile izračunane emisije toplogrednih plinov v okviru Obsega 1 (neposredne emisije) in Obsega 2 (posredne emisije iz porabljene električne energije). Emisije Obsega 3, ki vključujejo posredne emisije iz dejavnosti v širši vrednostni verigi (npr. nabava materialov, transport, uporaba izdelkov), še niso bile izračunane zaradi omejene razpoložljivosti podatkov. Njihov izračun je predviden v naslednjem

poročevalnem obdobju, saj bo predstavljal pomembno podlago za izboljšano razumevanje celotnega ogljičnega odtisa Skupine CETIS.

		Retrospektivno			Mejniki in ciljna leta
	2023	2024	Razlika 2024- 2023	Indeks 2024/ 2023	2025	Indeks 2025/ 2023	2030	Indeks2030/ 2023
Emisije TGP obsega 1
Bruto emisije TGP obsega 1 (v tCO2eq)	1.480	1.727	+247	117 %	1.440	97 %	1.300	88 %
Delež emisij TGP obsega 1 iz reg. sist. trg. z emisijami (v %)	0	0	0	0	/	/	/	/
Emisije TGP obsega 2
Bruto lok. emisije TGP obsega 2 (v tCO2eq)	2.466	2.212	-254	90 %	2.210	90 %	2.000	81 %
Bruto trž. emisije TGP obsega 2 (v tCO2eq)	4.034	3.599	-435	89 %	3.500	87 %	3.200	79 %
Skupaj emisije
Skupaj lok. emisije (v tCO2eq)	3.946	3.939	-7	100 %	3.650	92 %	3.300	84 %
Skupaj trž. emisije (v tCO2eq)	5.514	5.326	-188	97 %	4.940	90 %	4.500	82 %

Tabela št. 13: Bruto emisije TGP obsegov 1, 2 ter skupne emisije TGP

Metodologija zbiranja podatkov

Emisije toplogrednih plinov zaradi zgorevanja goriva iz nepremičnih virov so bile izračunane po Protokolu WRI/WBCSD o toplogrednih plinih: standard glede računovodstva in poročanja podjetij. Skupne emisije toplogrednih plinov so navedene v metričnih tonah ekvivalenta ogljikovega dioksida, neodvisno od trgovanja s toplogrednimi plini. Uporabljena je bila »metoda analize goriva« za ocenjevanje emisij toplogrednih plinov iz nepremičnih virov zgorevanja. Najprej so bili pridobljeni primarni podatki za količino zgorelega goriva za vsako vrsto goriva, nato pa so bili ti podatki pomnoženi z ustreznimi faktorji emisij za izračun povezanih emisij toplogrednih plinov obsega 1.

Vir podatkov emisijskih faktorjev EPA, »Emission Factors for Greenhouse Gas Inventories«, marec 2018 (https://www.epa.gov/climateleadership/center-corporate-climate-leadership-ghg-emission-factors-hub); WRI, GHG Protocol - Emission Factors from Cross-Sector Tools, april 2014.

Emisije toplogrednih plinov iz kupljene električne energije so bile izračunane skladno s Protokolom WRI/WBCSD o toplogrednih plinih: standard glede računovodstva in poročanja podjetij. Skupne emisije toplogrednih plinov so navedene v metričnih tonah ekvivalenta ogljikovega dioksida, neodvisno od trgovanja s toplogrednimi plini. Najprej so bili pridobljeni primarni podatki o količini odkupljene električne energije, nato pa so bili ti podatki pomnoženi z ustreznimi faktorji emisij za izračun povezanih emisij toplogrednih plinov obsega 2. Faktorji emisij za Slovenijo za tržni pristop so pridobljeni iz podatkov dobavitelja Sestava primarnih virov za proizvodnjo električne energije (https://www.petrol.si/znanje-in-podpora/1/faq/sestavaprimarnih-virov-za-proizvodnjo-elektricne-energije.html). Faktorji emisij za tržni pristop za podjetja v drugih državah so bili pridobljeni iz različnih verodostojnih javnih virov – letna poročila dobaviteljev električne energije podjetjem v Skupini CETIS. Faktorji emisij za lokacijski pristop za Slovenijo so pridobljeni iz IJS Center za energetsko učinkovitost (https://ceu.ijs.si/izpusti-co2-tgp-na-enoto-elektricne-energije/) ter za Hrvaško iz Energetski institut Hrvoje Požar (https://eihp.hr/).

V izračun toplogrednih plinov smo vključili:

• 1. V obseg 1:
  2. a. Stacionarne emisije: emisije kotlovnice na fosilna goriva za ogrevanje stavbe (propan za leti 2023 in 2024, sicer zemeljski plin – za lokacijo Celje, drugje zemeljski plin), emisije čistilne naprave na fosilna goriva (sežiganje z zemeljskim plinom).
  3. b. Mobilne emisije: emisije viličarjev na fosilna goriva, emisije službenih vozil na fosilna goriva, emisije vozil na fosilna goriva za logistiko/dostavo.

• c. Ubežne emisije: emisije toplogrednih plinov zaradi porabe ali nadomeščanja plinov v hladilnih, kompresorskih idr. napravah za potrebe proizvodnje oziroma hlajenja.
• 1. V obseg 2: kupljena električna energija. Noben obrat trenutno ne uporablja daljinskega ogrevanja, daljinskega hlajenja ali pare.
• 1. V obseg 3: obsega 3 zaradi zapletenosti in pomanjkanja podatkov v prvem letu poročanja po novi obliki nismo izvedli.

Metodologija za izračun emisij biogenega CO² – poročanje izven obsegov

GHG protokol določa, da morajo biti direktne emisije CO² iz biološko zajetega ogljika poročane ločeno od obsega 1. Primer so emisije CO² pri zgorevanju biomase in biogoriv.

Za Skupino CETIS emisije biogenega CO² niso bile identificirane. Čeprav nekatere aktivnosti, kot je zgorevanje goriv v službenih vozilih, lahko vključujejo biogene emisije, izračun teh emisij ni bil obravnavan brez ustreznih potrdil o porabi biogoriv ali biomase.

Če bo Skupina CETIS v prihodnje pridobila ustrezna potrdila o porabi biogoriv in biomase, se bo vzpostavila metodologija ter izvedel izračun in poročanje biogenih emisij.

Druge pomembne informacije glede izračuna emisij GHG za leto 2024

• Emisije viličarjev na fosilna goriva smo prestavili v obseg 1 mobilne emisije. Do zdaj smo namreč obravnavali viličarje kot naprave na lokaciji obrata za S1 stacionarne emisije.
• Med naprave S1 stacionarne emisije smo dodali varnostni dizel agregat za rezervno napajanje. Do zdaj te naprave v poročilih nismo upoštevali.
• Pri poročanju odvisnih družb je prišlo do napak v konverzijah med različnimi enotami energije. Ena odvisna družba je tako poročala nekajkrat večje podatke, ki pa sicer niso znatno vplivali na končni izračun.
• Pri poročanju za 2023 smo dodali podatke ubežnih emisij. V letih 2023 in 2024 je bila na lokaciji obratov v Celju večja vrednost ubežnih emisij. Ob prenovi strehe je bilo potrebno urediti večje število klimatskih naprav ter zagotoviti tesnost.
• Pri UNP smo uporabili pravilnejši emisijski faktor glede na podatke dobavitelja. Do zdaj smo uporabljali generične podatke.
• Podatke o sestavi primarnih virov za obseg 2 kupljena elektrika za prejšnje leto objavijo dobavitelji praviloma julija. Za tekoče izračune tako začasno uporabljamo podatke predprejšnjega leta. Ob prejemu tekočih podatkov od dobaviteljev popravimo izračune, da so ustrezni glede na leto podatkov. To lahko povzroča razlike med poročanji v različnih letih, je pa pravilnejše za spremljanje aktivnosti na daljši rok.

V izračune so vključeni obrati skupine CETIS na lokacijah Celje in Škofja Loka za Slovenijo ter Zagreb, Rijeka za Hrvaško v okviru podjetij CETIS d.d., CETIS FLEX d.o.o., CETIS-GRAF d.o.o., EGP d.o.o., CETIS-ZG d.o.o. in NEOGRAF d.o.o.

	2023	2024	Indeks 2024/2023
Skupne emisije TGP (lokacijske) na prihodke (tCO2eq / mio EUR)	31,48	34,67	110 %
Skupne emisije TGP (tržne) na prihodke (tCO2eq / mio EUR)	43,98	46,87	107 %

ODSTRANJEVANJE EMISIJ IN OGLJIČNI DOBROPISI E1-7

Skupina CETIS v letu 2024 ni izvajala projektov za odstranjevanje toplogrednih plinov (GHG removals) v lastnem poslovanju ali v širši vrednostni verigi. Prav tako ni financirala projektov za zmanjšanje ali odstranjevanje emisij toplogrednih plinov zunaj vrednostne verige z nakupom ogljičnih dobropisov (carbon credits). Družba ni objavljala trditev o ogljični nevtralnosti, ki bi vključevale uporabo ogljičnih dobropisov, niti nima določenega neto ničelnega cilja, ki bi predvideval nevtralizacijo preostalih emisij s pomočjo tovrstnih mehanizmov. V primeru prihodnjih sprememb bo ustrezno poročala v skladu z zahtevami razkritja E1-7.

NOTRANJE DOLOČANJE CEN OGLJIKA E1-8

V poročevalnem obdobju 2024 Skupina CETIS še ni uvedla notranjega določanja cene ogljika (ang. internal carbon pricing) kot orodja za odločanje ali spodbujanje doseganja ciljev na področju podnebnih sprememb. Notranji ogljični mehanizmi, kot so senčne cene ogljika (ang. shadow pricing), notranje takse ali ogljični skladi, trenutno niso vzpostavljeni, a družba spremlja razvoj dobrih praks na tem področju in bo njihovo uvedbo preučila v prihodnjih letih kot podporo strateškim odločitvam.

EU TAKSONOMIJA

Poročilo o deležu okoljsko trajnostnih gospodarskih dejavnosti in naložbah Skupine CETIS ter družbe CETIS d.d. za leto 2024 (člen 8, Uredba EU 2020/852)

Skladno z Uredbo (EU) 2020/852 Evropskega parlamenta in sveta o vzpostavitvi okvira za spodbujanje trajnostnih naložb z dne 18. junij 2020 ter sprejetimi delegiranimi uredbami Komisije (EU) 2021/2139 glede določitve tehničnih meril za gospodarske dejavnosti, ki bistveno prispevajo k blažitvi in prilagajanjem podnebnim spremembam, uredbe (EU) 2021/2178 glede določitve prikaza informacij o okoljsko trajnostnih gospodarski dejavnostih, uredbe (EU) 2022/1214 glede prepoznanja ustrezne plinske in jedrske dejavnosti, potrebne za prehod energetskih sistemov, kot sprejemljive dejavnosti po taksonomiji, uredbe (EU) 2023/2485 o določitvi dodatnih tehničnih meril za gospodarske dejavnosti, ki bistveno prispevajo k blažitvi in prilagajanjem podnebnim spremembam, uredbe (EU) 2023/2486 o določitvi tehničnih meril, pod katerimi šteje, da gospodarska dejavnost bistveno prispeva k trajnostni rabi ter varstvu vodnih in morskih virov, prehodu na krožno gospodarstvo, preprečevanju in nadzorovanju onesnaževanja ali varstvu in obnovi biotske raznovrstnosti in ekosistemov, sta Skupina CETIS in družba CETIS d.d. zavezani k objavi ključnih kazalnikov uspešnosti glede trajnostnih gospodarskih dejavnosti in naložb.

Začetek uporabe delegiranih uredb Komisije (EU) 2023/2485 in (EU) 2023/2486 je 1. januar 2024.

Na podlagi EU taksonomije se kot trajnostne štejejo tiste gospodarske dejavnosti, ki izpolnjujejo merila za bistven prispevek k vsaj enemu izmed okoljskih ciljev taksonomije, merila za nebistveno škodovanje ter merila za minimalne zaščitne ukrepe.

• EU taksonomija opredeljuje naslednje okoljske cilje:
• 1. blažitev podnebnih sprememb,
• 1. prilagajanje podnebnim spremembam,
• 1. trajnostna raba in varstvo vodnih in morskih virov,
• 1. prehod na krožno gospodarstvo,
• 1. preprečevanje in nadzorovanje onesnaževanja in
• 1. varstvo in obnova biotske raznovrstnosti ekosistemov.

Opredelitev sprejemljivih in usklajenih dejavnosti po EU taksonomiji za Skupino CETIS in družbo CETIS d.d.

Skupino CETIS sestavlja devet družb, katerih dejavnosti obsegajo izdelavo potovalnih, osebnih in prometnih dokumentov, celovite rešitve za upravljanje identitete in izdajo dokumentov, fleksibilno embalažo, rešitve komercialnih tiskovin, komercialno kartonsko embalažo ter druge izdelke in rešitve. Večina teh dejavnosti trenutno še ni bila pripoznanih kot sprejemljivih za taksonomijo, ki še ne vsebuje končnega nabora dejavnosti z vidika doseganja podnebnih ciljev, in se bo ta nabor v prihodnje dopolnjeval. Zato večina dejavnosti tudi ni predmet poročanja in se ne vključuje v števec za izračun kazalnikov, ki zato izkazujejo nizke vrednosti. Ne glede na to pa si družbe iz Skupine CETIS prizadevajo dejavnosti izvajati na način, da imajo čim manjši vpliv na okolje, in iščejo načine in ukrepe za zmanjšanje ogljičnega odtisa.

Za izračun ključnih kazalnikov uspešnosti glede trajnosti so bile ugotovljene tri sprejemljive gospodarske aktivnosti. Za te aktivnosti smo natančno preverili tehnične kriterije za izpolnjevanje meril glede bistvenega prispevka k vsaj enemu okoljskemu cilju in ugotovili, da ena aktivnost izpolnjuje merila za cilj blažitve podnebnih sprememb. Za to aktivnost so bili preverjeni tudi opredeljeni kriterij za nebistveno škodovanje po ostalih relevantnih okoljskih ciljih, prav tako so bili preverjeni minimalni zaščitni ukrepi, da v družbi CETIS d.d. in v Skupini CETIS ne prihaja do kršitve človekovih pravic, pravic delavcev v skladu z ILO deklaracijo in koruptivnih praks. Pri preverjanju minimalnih zaščitnih ukrepov smo izhajali iz veljavne zakonodaje ter

ravnanj skladno našimi politikami in internimi akti, ki urejajo ta področja, na podlagi njihove ocene pa zaključili, da so v celoti izpolnjena minimalna merila socialne zaščite. Podrobneje so ravnanja glede naših politik in internih aktov opisana v posameznih poglavjih Izjave o nefinančnem poslovanju. Na podlagi izpolnjevanja vseh zahtevanih meril smo za to aktivnost ugotovili, da je usklajena s taksonomijo.

V nadaljevanju predstavljamo identificirane sprejemljive dejavnosti po EU taksonomiji za Skupino CETIS in družbo CETIS d.d.

4.1 Proizvodnja energije z uporabo fotovoltaične tehnologije

V okvir 4.1 Proizvodnja energije z uporabo fotovoltaične tehnologije sodi gradnja ali upravljanje objektov za proizvodnjo električne energije z uporabo fotovoltaične tehnologije. V to dejavnost je Skupina CETIS vključila izgradnjo lastne sončne elektrarne. Gospodarska dejavnost je povezana z NACE D35.11 in F42.22 v skladu s statistično klasifikacijo gospodarskih dejavnosti. Ta dejavnost se uvršča kot sprejemljiva v okviru cilja blažitve podnebnih sprememb in cilja prilagajanja podnebnim spremembam.

Električno energijo, pridobljeno s sončno fotovoltaično tehnologijo, je družba CETIS d.d. v letu 2024 sicer dobavljala družbam izven skupine oz. drugim družbam v skupini, vendar le v zanemarljivem delu. Dejavnost je izvedena na način, da upošteva prilagoditvene rešitve, ki zmanjšujejo najpomembnejša fizična tveganja, izvedena je bila zanesljiva ocena podnebnih tveganj in ranljivosti, preverjeni so bili tudi ostali kriteriji in merila za nebistveno škodovanje ter merila za minimalne zaščitne ukrepe.

Nobene od nevarnosti, povezane s podnebjem, nismo prepoznali kot pomembne, da bi lahko vplivala na uspešnost gospodarske dejavnosti med njenim pričakovanim trajanjem. Objekti za proizvodnjo in shranjevanje električne energije ne stojijo na zemljišču območja biotske raznovrstnosti (lokacija je na strehi poslovne zgradbe družbe CETIS d.d.), zato morebitni blažitveni ukrepi niso potrebni. Objekt sam sicer stoji na poplavnem območju (v bližini je reka Savinja), vendar v obsežnih poplavah avgusta 2023 objekt ni bil poplavljen, kar nedvomno dokazuje, da so protipoplavni ukrepi ustrezni. Ukrepe glede izvajanja ciljev blažitve podnebnih sprememb in ciljev prilagajanja podnebnim spremembam imata družba CETIS d.d. in Skupina CETIS navedeni v Trajnostni strategiji, ki je bila sprejeta v letu 2022 in posodobljena leta 2024 z vključitvijo podrobnega načrta prehoda za blažitev podnebnih sprememb; posebej pa ima urejene tudi postopke za zaščito pred vdorom meteorne vode, in sicer v internem aktu »Pripravljenost in odziv na izredne razmere«.

Dejavnost tako v celoti izpolnjuje merila kriterijev taksonomije za bistven prispevek blaženju podnebnih sprememb in za bistven prispevek k prilagajanju podnebnim spremembam. CETIS d.d. in Skupina CETIS sta dejavnost vključili kot okoljsko trajnostno (usklajeno) dejavnost v izračun kazalnika deleža prihodkov, deleža investicij v osnovna sredstva (CAPEX) ter deleža investicij v obratna sredstva (OPEX).

7.7 Nakup in lastništvo stavb

V okvir 7.7. Nakup in lastništvo stavb sta družba CETIS d.d. in Skupina CETIS vključili prihodke iz naslova dajanja v najem zgradbe v lasti družbe CETIS d.d. in Skupine CETIS. Gospodarska dejavnost je povezana s klasifikacijo dejavnosti NACE L68. Ta dejavnost se uvršča kot sprejemljiva v okviru cilja blažitve podnebnih sprememb in cilja prilagajanja podnebnim spremembam. Preverili smo tehnična merila in aktivnost zaenkrat še ne izpolnjuje meril za bistven prispevek v okviru navedenih ciljev blažitve in prilagajanja podnebnim spremembam, zato je izkazana kot sprejemljiva dejavnost, ne pa tudi usklajena dejavnost po EU taksonomiji. To dejavnostjo je družba vključila tudi v prikaz sprejemljivih aktivnosti za izračun vseh treh kazalnikov.

8.1 Obdelava podatkov, podatkovno gostovanje in s tem povezane dejavnosti

V okvir 8.1. Obdelava podatkov, podatkovno gostovanje in s tem povezane dejavnosti sta družba CETIS d.d. in Skupina CETIS vključili dejavnost podatkovnega gostovanja, ki jo CETIS d.d. zagotavlja povezanim družbam v Skupini in družbam izven Skupine. Koda statistične klasifikacije te gospodarske dejavnosti je NACE J63.110. Ta dejavnost se uvršča kot sprejemljiva v okviru cilja blažitve podnebnih sprememb in cilja prilagajanja podnebnim spremembam. V okviru blažitve podnebnih sprememb je gospodarska dejavnost prehodna dejavnost iz člena 10(2) Uredbe (EU) 2020/852, če izpolnjuje tehnična merila za ta okoljski cilj. Preverili smo tehnična merila in aktivnost še ne izpolnjuje meril za bistven prispevek v okviru navedenih ciljev, zato je izkazana kot sprejemljiva dejavnost, ne pa tudi usklajena dejavnost po EU taksonomiji.

Skupina CETIS ter družba CETIS d.d. nista prepoznali sprejemljivih oziroma usklajenih dejavnosti v okviru drugih okoljskih ciljev poleg blaženja in prilagajanja podnebnim spremembam, opredeljenih v delegirani uredbi komisije (EU) 2023/2486.

Izračun ključnih kazalnikov uspešnosti glede trajnostnih gospodarskih dejavnosti in naložb

I. Kazalnik deleža prihodkov od proizvodov ali storitev, povezanih z gospodarskimi dejavnostmi, usklajenimi s taksonomijo za CETIS d.d.

Družba je za izračun kazalca v imenovalcu upoštevala višino čistih prihodkov družbe CETIS d.d., ki so v letu 2024 znašali 59.620.766 EUR. Čisti prihodki so razkriti v Računovodskem poročilu družbe CETIS d.d. v Izkazu poslovnega izida pod točko 1. PRIHODKI ter v Razkritjih postavk o izkazih poslovnega izida v točki 2. Prihodki, vrstica Skupaj.

Od skupne višine čistih prihodkov je družba CETIS d.d. v števec dodelila 3.106 EUR prihodkov iz naslova dejavnosti 4.1. Proizvodnja energije iz fotovoltaičnih dejavnosti, ki je taksonomsko sprejemljiva in usklajena dejavnost, kot je predstavljeno pod točko 4.1. Ker je višina prihodkov zanemarljivo majhna, je višina izračunanega deleža čistih prihodkov iz dejavnosti, ki so usklajene s taksonomijo, enaka 0,01 %. V obdobju glede na preteklo leto ni prišlo do spremembe kazalnika. Družba prihodke iz naslova posameznih aktivnosti vodi na ločenih kontih po posameznih izdelkih ali storitvah po skupinah, usklajenih s taksonomijo. Proizvodnja električne energije z uporabo fotovoltaične tehnologije je edina gospodarska dejavnost Skupine CETIS in družbe CETIS d.d., ki je taksonomsko usklajena in prispeva k enemu okoljskemu cilju, zato ni vključena v števec pri drugih taksonomsko sprejemljivih dejavnostih. Posledično zato ni prišlo do dvojnega štetja. S tem se je družba izognila dvojnemu štetju čistih prihodkov v števcu kazalnika.

Za izračun deleža taksonomsko sprejemljivih dejavnosti so bili v števec dodeljeni čisti prihodki od prodaje iz naslova aktivnosti, ki so sprejemljive za taksonomijo, vendar niso usklajene s taksonomijo, ki so v letu 2024 znašali 738.284 EUR in predstavljajo 1,24 % čistih prihodkov družbe. V primerjavi s preteklim letom ni prišlo do bistvene spremembe. Znotraj tega kazalnika je največ dodeljenih prihodkov prispevala dejavnost 8.1 Obdelava podatkov, podatkovno gostovanje in s tem povezane dejavnosti, katere prihodki so znašali 344.452 EUR oziroma 0,58 % celotnih čistih prihodkov družbe. Prihodki iz naslova dejavnosti 7.7. Nakup in lastništvo stavb so bili dodeljeni v višini 393.833 EUR (Razkritja postavk o izkazu poslovnega izida pod točko 2. Prihodkih od najemnin) in so odtehtali 0,66 % celotnih čistih prihodkov družbe. Dejavnost 4.1 Proizvodnja energije z uporabo fotovoltaične tehnologije je v letu 2024 zabeležila le neznaten del prihodkov (3.106 evrov), pričakuje pa se povečanje v prihodnjih letih. Prihodki, ki so bili razporejeni na posamezne taksonomsko sprejemljive dejavnosti, so vodeni na ločenih kontih in so bili upoštevani samo v eni dejavnosti, s čimer se je družba izognila dvojnemu štetju prihodkov v števcu.

Ker je družba izkazovala zanemarljiv obseg prihodkov, usklajenih s taksonomijo, so celotni prihodki iz prodaje za vse sprejemljive aktivnosti enaki, kot so navedeni v predhodnem odstavku.

Čisti prihodki od prodaje iz dejavnosti, ki niso sprejemljive po taksonomiji, so v letu 2024 znašali 58.879.375 EUR oziroma 98,76 %.

Delež prihodkov od proizvodov ali storitev, povezanih z gospodarskimi dejavnostmi, usklajenimi s taksonomijo – razkritje za leto 2024 družba CETIS d.d.

Tabela št. 15: Delež prihodkov od proizvodov ali storitev, povezanih z gospodarskimi dejavnostmi, usklajenimi s taksonomijo – razkritje za leto 2024 družba CETIS d.d.

Poslovno leto 2024		Leto		Merila za bistven prispevek						Merila za nebistveno škodovanje (h)
Gospodarske dejavnosti (1)	Oznak- a (a)(2)	Prihodki (3)	Delež prihodkov, leto 2024 (4)	Blažitev podnebnih sprememb (5)	Prilagajanje podnebnim spremembam (6)	Voda (7)	Onesnaževanje (8)	Krožno gospodarstvo (9)	Biotska raznovrstnost (10)	Blažitev podnebnih sprememb (11)	Prilagajanje podnebnim spremembam (12)	Voda (13)	Onesnaževanje (14)	Krožno gospodarstvo (15)	Biotska raznovrstnost (16)	Minimalni zaščitni ukrepi (17)	Delež prihodkov, usklajenih s taksonomijo (A.1) ali sprejemljivih za taksonomijo (A.2), leto 2023 (18)	Kategorija omogočit vena dejavnost (19)	Kategorija prehodna dejavnost (20)
Besedilo		EUR	%	DA; NE; NSP (b) (c)	DA; NE; NSP (b) (c)	DA; NE; NSP (b) (c)	DA; NE; NSP (b) (c)	DA; NE; NSP (b) (c)	DA; NE; NSP (b) (c)	DA/- NE	DA/- NE	DA/- NE	DA/- NE	DA/- NE	DA/- NE	DA/- NE	%	O	P
A. DEJAVNOSTI, SPREJEMLJIVE ZA TAKSONOMIJO
A.1 Okoljsko trajnostne dejavnosti (usklajene s taksonomijo)
4.1 Proizvodnja energije z uporabo fotovoltaične tehnologije D35.11,	F42.22	3.106	0,01	D A	S P		NSP NSP NSP NSP			D A	D A	∕	∕	D A	D A	D A	0,00	∕	∕
Prihodki od okoljsko trajnostnih dejavnosti (usklajenih s taksonomijo) 3.106 0,01 (A.1)				100,00													0,00
Od tega omogočitvenih		0	0														0	∕
Od tega prehodnih		0	0														0		∕
A.2 Dejavnosti, ki so sprejemljive za taksonomijo, vendar niso okoljsko trajnostne (dejavnosti, neusklajene s taksonomijo) (g)
				SP; NSP (f) SP; NSP	(f)	SP; NSP (f)	SP; NSP (f)	SP; NSP (f)	SP; NSP (f)
8.1 Obdelava podatkov, podatkovno gostovanje in s tem povezane dejavnosti	J63.110	344.452	0,58	SP	SP		NSP NSP NSP NSP										0,59	∕	P
7.7 Nakup in lastništvo stavb	L68	393.833	0,66	SP	SP		NSP NSP NSP NSP										0,55	∕	∕
Prihodki od dejavnosti, ki so sprejemljive za taksonomijo, vendar niso okoljsko trajnostne (dejavnosti, neusklajene s taksonomijo) (A.2)		738.284	1,24														1,14
A. Prihodki od dejavnosti, sprejemljivih za taksonomijo (A.1 + A.2)		741.391	1,24														1,14
B. DEJAVNOSTI, NESPREJEMLJIVE ZA TAKSONOMIJO
Prihodki od dejavnosti, nesprejemljivih za taksonomijo		58.879.375	98,76
SKUPAJ			59.620.766 100,00

II. Kazalnik deleža naložb v osnovna sredstva pri proizvodih ali storitvah, povezanih z gospodarskimi dejavnostmi, usklajenimi s taksonomijo, za CETIS d.d.

Družba je za izračun kazalca v imenovalcu upoštevala višino povečanja naložb v opredmetena in neopredmetena osnovna sredstva v letu 2024 pred amortizacijo in spremembami, ki izvirajo iz prevrednotenj oziroma slabitev. Vse navedene taksonomsko usklajene naložbe prispevajo k enemu samemu okoljskemu cilju, zato v števcu ni prišlo do dvojnega štetja.

Naložbe v osnovna sredstva so se v letu 2024 povečale za 13.910.217 EUR, kot je razvidno v razkritju v Računovodskem poročilu družbe CETIS d.d. v okviru Razkritij postavk v izkazu finančnega položaja pod točko 8. Nepremičnine, naprave in oprema (izkazan znesek 13.760.811 evrov) in 9. Neopredmetena osnovna sredstva (izkazan znesek 149.406 evrov).

Družba je v števec kazalnika usklajenih naložb dodelila naložbe v višini 70.277 EUR, ki v celoti izvirajo iz dejavnosti 4.1 Proizvodnja energije z uporabo fotovoltaične tehnologije in se nanašajo na investicije v lastno sončno elektrarno. Delež naložb v osnovna sredstva, ki je usklajen s taksonomijo, je tako v letu 2024 znašal 0,51 %.

V števec kazalnika za izračun deleža sprejemljivih naložb so bile dodeljene naložbe v višini 4.360.813 EUR, ki so izvirale iz dejavnosti 7.7. Nakup in lastništvo stavb z 29,63-odstotnim deležem v celotnih investicijah oziroma 4.121.569 EUR ter iz dejavnosti 8.1 Obdelava podatkov, podatkovno gostovanje in s tem povezane dejavnosti z 1,72-odstotnim deležem oziroma 239.244 EUR. Družba je pregledala vse naložbe v opredmetena in neopredmetena osnovna sredstva ter pripadajoče naložbe razporedila na ustrezne taksonomsko sprejemljive dejavnosti.

Delež naložb v osnovna sredstva, ki so sprejemljive po taksonomiji, vendar niso usklajene, je tako znašal 31,35 %.

Z razporeditvijo le na eno izmed sprejemljivih taksonomskih dejavnosti se je družba izognila dvojnemu štetju naložb v števcu kazalnika.

Delež naložb v osnovna sredstva, ki niso sprejemljiva po taksonomiji, je znašal 68,15 % oziroma 9.479.128 EUR.

Delež naložb v osnovna sredstva pri proizvodih ali storitvah, povezanih z gospodarskimi dejavnostmi, usklajenimi s taksonomijo – razkritje za leto 2024 družba CETIS d.d.

Tabela št. 16: Delež naložb v osnovna sredstva pri proizvodih ali storitvah, povezanih z gospodarskimi dejavnostmi, usklajenimi s taksonomijo – razkritje za leto 2024 družba CETIS d.d.

III. Kazalnik deleža naložb v obratna sredstva pri proizvodih ali storitvah, povezanih z gospodarskimi dejavnostmi, usklajenimi s taksonomijo, za družbo CETIS d.d.

Družba je za izračun kazalca v imenovalcu upoštevala višino povečanja naložb v obratna sredstva (OPEX) družbe CETIS d.d., in sicer so bili upoštevni stroški storitev vzdrževanja opredmetenih in neopredmetenih osnovnih sredstev, ki so v letu 2024 znašali 706.477 EUR. Naložbe v obratna sredstva družba v računovodskem delu poročila izkazuje v razkritju postavk o izkazu poslovnega izida pod točko 3.

Družba je v letu 2024 izkazovala naložbe v obratna sredstva v višini 1.859 evrov, ki so povezane z naložbami, ki so usklajene s taksonomijo, zato je višina tega kazalnika 0,26 %. Izvedene so bile naložbe v obratna sredstva, ki se nanašajo na dejavnosti, ki so sprejemljive, vendar še ne usklajene s taksonomijo, in so predstavljale 100 % vseh naložb v obratna sredstva, sprejemljiva po taksonomiji. Te naložbe so bile izvedene v povezavi z dejavnostmi z oznako 7.7. ter 8.1 po tehničnih specifikacijah za bistven prispevek k blažitvi in prilagajanju podnebnim spremembam.

V letu 2024 so naložbe v obratna sredstva, ki niso bila sprejemljiva po taksonomiji, znašale 362.914 EUR in so predstavljale 48,37 % vseh naložb v obratna sredstva.

Družba je stroške evidentirala na način, da jih je upoštevala v okviru kontnega načrta za gospodarske družbe in v okviru stroškovnih mest, ki so vezana zgolj na te dejavnosti in se je s tem izognila dvojnemu štetju.

Delež naložb v obratna sredstva pri proizvodih ali storitvah, povezanih z gospodarskimi dejavnostmi, usklajenimi s taksonomijo – razkritje za leto 2024 družba CETIS

Tabela št. 17: Delež naložb v obratna sredstva pri proizvodih ali storitvah, povezanih z gospodarskimi dejavnostmi, usklajenimi s taksonomijo – razkritje za leto 2024 družba CETIS

Poslovno leto 2024		Leto		Merila za bistven prispevek						Merila za nebistveno škodovanje (f)
Gospodarske dejavnosti (1)	Oznak- a (a)(2)	Naložbe v obratna sredstva (3)	Delež naložb v obratna sredstva, leto 2024 (4)	Blažitev podnebnih sprememb (5)	Prilagajanje podnebnim spremembam (6)	Voda (7)	Onesnaževanje (8)	Krožno gospodarstvo (9)	Biotska raznovrstnost (10)	Blažitev podnebnih sprememb (11)	Prilagajanje podnebnim spremembam (12)	Voda (13)	Onesnaževanje (14)	Krožno gospodarstvo (15)	Biotska raznovrstnost (16)	Minimalni zaščitni ukrepi (17)	Delež naložb v obratna sredstva, usklajenih s taksonomijo (A.1) ali sprejemljivih za taksonomijo (A.2), leto 2023 (18)	Kategorija omogočit vena dejavnost (19)	Kategorija prehodna dejavnost (20)
Besedilo		EUR	%	DA; NE; NSP (b) (c)	DA; NE; NSP (b) (c)	DA; NE; NSP (b) (c)	DA; NE; NSP (b) (c)	DA; NE; NSP (b) (c)	DA; NE; NSP (b) (c)	DA/- NE	DA/- NE	DA/- NE	DA/- NE	DA/- NE	DA/- NE	DA/- NE	%	O	P
A. DEJAVNOSTI, SPREJEMLJIVE ZA TAKSONOMIJO
A.1 Okoljsko trajnostne dejavnosti (usklajene s taksonomijo)
4.1 Proizvodnja energije z uporabo fotovoltaične tehnologije	D35.11, F42.22		1.859 0,26	D A S P			NSP NSP NSP NSP				DA DA	∕	∕			DA DA DA	0,00	∕	∕
Naložbe v obratna sredstva pri okoljsko trajnostnih dejavnostih (usklajenih s taksonomijo) (A.1)			1.859 0,26	100,00 0,00
Od tega omogočitvenih		0	0														0	∕
Od tega prehodnih		0	0														0		∕
A.2 Dejavnosti, ki so sprejemljive za taksonomijo, vendar niso okoljsko trajnostne (dejavnosti, neusklajene s taksonomijo) (f)
				SP; NSP (e) SP;	NSP (e)	SP; NSP (e)	SP; NSP (e)	SP; NSP (e)	SP; NSP (e)
8.1 Obdelava podatkov, podatkovno gostovanje in s tem povezane dejavnosti J63.110			66.857 9,46	SP					SP NSP NSP NSP NSP								7,59	∕	P
7.7 Nakup in lastništvo stavb	L68		274.847 38,90	SP					SP NSP NSP NSP NSP								48,00	∕	∕
Naložbe v obratna sredstva pri dejavnostih, ki so sprejemljive za taksonomijo, vendar niso okoljsko trajnostne (dejavnosti, neusklajene s taksonomijo) (A.2)		341.704 48,37														55,58
A. Naložbe v obratna sredstva pri dejavnostih, sprejemljivih za taksonomijo (A.1 + A.2)			343.563 48,63														55,58
B. DEJAVNOSTI, NESPREJEMLJIVE ZA TAKSONOMIJO
Naložbe v obratna sredstva pri dejavnostih, nesprejemljivih za taksonomijo		362.914 48,37
SKUPAJ			706.477 100,00

IV. Kazalnik deleža prihodkov od proizvodov ali storitev, povezanih z gospodarskimi dejavnostmi, usklajenimi s taksonomijo za Skupino CETIS

Skupina CETIS je za izračun kazalca v imenovalcu upoštevala višino čistih prihodkov Skupine CETIS, ki so v letu 2024 znašali 113.622.651 EUR. Čisti prihodki so razkriti v Računovodskem poročilu Skupine CETIS v Skupinskem izkazu poslovnega izida pod točko 1. PRIHODKI ter v Razkritjih postavk v izkazu poslovnega izida v točki 1. Prihodki, vrstica Skupaj.

Od skupne višine čistih prihodkov je Skupina CETIS v števec dodelila 3.106 EUR prihodkov iz naslova dejavnosti 4.1.Proizvodnja energije iz fotovoltaičnih dejavnosti, ki je taksonomsko sprejemljiva in usklajena dejavnost, kot je predstavljeno pod točko 4.1. Ker je višina prihodkov zanemarljivo majhna, je višina izračunanega deleža čistih prihodkov iz dejavnosti, ki so usklajene s taksonomijo, enaka 0 %. V obdobju glede na preteklo leto ni prišlo do spremembe kazalnika. Družba prihodke iz naslova posameznih aktivnosti vodi na ločenih kontih po posameznih izdelkih ali storitvah po skupinah, usklajenih s taksonomijo. Proizvodnja električne energije z uporabo fotovoltaične tehnologije je edina gospodarska dejavnost Skupine CETIS in družbe CETIS d.d., ki je taksonomsko usklajena in prispeva k enemu okoljskemu cilju, zato ni vključena v števec pri drugih taksonomsko sprejemljivih dejavnostih, in posledično zato ni prišlo do dvojnega štetja. Na ta način se je družba izognila dvojnemu štetju čistih prihodkov v števcu kazalnika.

Za izračun deleža taksonomsko sprejemljivih dejavnosti so bili v števec dodeljeni čisti prihodki od prodaje iz naslova aktivnosti, ki so sprejemljive za taksonomijo, vendar niso usklajene s taksonomijo, ki so v letu 2024 znašali 179.113 EUR in predstavljajo 0,16 % čistih prihodkov družbe. V primerjavi s preteklim letom ni prišlo do bistvene spremembe. Znotraj tega kazalnika je največ dodeljenih prihodkov prispevala dejavnost 8.1 Obdelava podatkov, podatkovno gostovanje in s tem povezane dejavnosti, katere prihodki so znašali 68.318 EUR oziroma 0,06 % celotnih čistih prihodkov družbe. Prihodki iz naslova dejavnosti 7.7. Nakup in lastništvo stavb so bili dodeljeni v višini 110.795 EUR (Razkritja postavk o izkazu poslovnega izida pod točko 1. Prihodkih od najemnin) in so odtehtali 0,10 % celotnih čistih prihodkov družbe. Dejavnost 4.1 Proizvodnja energije z uporabo fotovoltaične tehnologije je v letu 2024 zabeležila le neznaten del prihodkov (3.106 evrov), pričakujejo pa se v prihodnjih letih. Prihodki, ki so bili razporejeni na posamezne taksonomsko sprejemljive dejavnosti, so vodeni na ločenih kontih in so bili upoštevani samo v eni dejavnosti, s čimer se je družba izognila dvojnemu štetju prihodkov v števcu.

Ker je Skupina izkazovala zanemarljiv obseg prihodkov, usklajenih s taksonomijo, so celotni prihodki iz prodaje za vse sprejemljive aktivnosti enaki, kot so navedeni v prejšnjem odstavku.

Čisti prihodki od prodaje iz dejavnosti, ki niso sprejemljive po taksonomiji, so v letu 2024 znašali 113.440.432 EUR oziroma 99,84 %.

Tabela št. 18: Delež prihodkov od proizvodov ali storitev, povezanih z gospodarskimi dejavnostmi, usklajenimi s taksonomijo – razkritje za leto 2024 Skupina CETIS

Poslovno leto 2024		Leto					Merila za bistven prispevek			Merila za nebistveno škodovanje (h)
Gospodarske dejavnosti (1)	Oznak- a (a)(2)	Prihodki (3)	Delež prihodkov, leto 2024 (4)	Blažitev podnebnih sprememb (5)	Prilagajanje podnebnim spremembam (6)	Voda (7)	Onesnaževanje (8)	Krožno gospodarstvo (9)	Biotska raznovrstnost (10)	Blažitev podnebnih sprememb (11)	Prilagajanje podnebnim spremembam (12)	Voda (13)	Onesnaževanje (14)	Krožno gospodarstvo (15)	Biotska raznovrstnost (16)	Minimalni zaščitni ukrepi (17)	Delež prihodkov, usklajenih s taksonomijo (A.1) ali sprejemljivih za taksonomijo (A.2), leto 2023 (18)	Kategorija omogočit vena dejavnost (19)	Kategorija prehodna dejavnost (20)
Besedilo		EUR	%	DA; NE; NSP (b) (c)	DA; NE; NSP (b) (c)	DA; NE; NSP (b) (c)	DA; NE; NSP (b) (c)	DA; NE; NSP (b) (c)	DA; NE; NSP (b) (c)	DA/- NE	DA/- NE	DA/- NE	DA/- NE	DA/- NE	DA/- NE	DA/- NE	%	O	P
A. DEJAVNOSTI, SPREJEMLJIVE ZA TAKSONOMIJO
Okoljsko trajnostne dejavnosti (usklajene s taksonomijo) A.1
4.1 Proizvodnja energije z uporabo fotovoltaične tehnologije	D35.11, F42.22	3.106	0,00	D A	S P			NSP NSP NSP NSP D A			D A	∕	∕	D A	D A	D A	0,00	∕	∕
Prihodki od okoljsko trajnostnih dejavnosti (usklajenih s taksonomijo) (A.1)			3.106 0,00	100,00													0,00
Od tega omogočitvenih		0	0														0	∕
Od tega prehodnih		0	0														0		∕
A.2 Dejavnosti, ki so sprejemljive za taksonomijo, vendar niso okoljsko trajnostne (dejavnosti, neusklajene s taksonomijo) (g)
				SP; NSP (f)	SP; NSP (f)	SP; NSP (f)	SP; NSP (f)	SP; NSP (f)	SP; NSP (f)
8.1 Obdelava podatkov, podatkovno gostovanje in s tem povezane dejavnosti	J63.110	68.318	0,06	S P	S P			NSP NSP NSP NSP									0,07	∕	P
7.7 Nakup in lastništvo stavb	L68	110.795	0,10	S P	S P			NSP NSP NSP NSP									0,08	∕	∕
Prihodki od dejavnosti, ki so sprejemljive za taksonomijo, vendar niso okoljsko 179.113 0,16 trajnostne (dejavnosti, neusklajene s taksonomijo) (A.2)																	0,15
A. Prihodki od dejavnosti, sprejemljivih za taksonomijo (A.1 + A.2)														0,15
B. DEJAVNOSTI, NESPREJEMLJIVE ZA TAKSONOMIJO
Prihodki od dejavnosti, nesprejemljivih za taksonomijo	99,84 113.440.432
SKUPAJ			113.622.651 100,00

V. Kazalnik deleža naložb v osnovna sredstva pri proizvodih ali storitvah, povezanih z gospodarskimi dejavnostmi, usklajenimi s taksonomijo za Skupino CETIS

Skupina CETIS je za izračun kazalca v imenovalcu upoštevala višino povečanja naložb v opredmetena in neopredmetena osnovna sredstva v letu 2024 pred amortizacijo in spremembami, ki izvirajo iz prevrednotenj oziroma slabitev. Vse navedene taksonomsko usklajene naložbe prispevajo k enemu samemu okoljskemu cilju, zato v števcu ni prišlo do dvojnega štetja.

Naložbe v osnovna sredstva so se v letu 2024 povečale za 18.405.548 EUR, kot je razvidno v razkritju v Računovodskem poročilu Skupine CETIS v okviru Razkritij postavk v izkazu finančnega položaja pod točko 9. Nepremičnine, naprave in oprema (izkazan znesek 18.141.630 evrov) in 10. Neopredmetena osnovna sredstva (izkazan znesek 263.918 evrov).

Skupina CETIS je v števec kazalnika usklajenih naložb dodelila naložbe v višini 70.277 EUR, ki v celoti izvirajo iz dejavnosti 4.1 Proizvodnja energije z uporabo fotovoltaične tehnologije in se nanašajo na investicije v lastno sončno elektrarno. Delež naložb v osnovna sredstva, ki je usklajen s taksonomijo, je tako v letu 2024 znašal 0,38 %.

V števec kazalnika za izračun deleža sprejemljivih naložb so bile dodeljene naložbe v višini 4.507.090 EUR, ki so izvirale iz dejavnosti 7.7. Nakup in lastništvo stavb s 23-odstotnim deležem v celotnih investicijah oziroma 4.233.656 EUR ter iz dejavnosti 8.1 Obdelava podatkov, podatkovno gostovanje in s tem povezane dejavnosti z 1,49-odstotnim deležem oziroma 273.434 EUR. Skupina je pregledala vse naložbe v opredmetena in neopredmetena osnovna sredstva ter pripadajoče naložbe razporedila na ustrezne taksonomsko sprejemljive dejavnosti.

Delež naložb v osnovna sredstva, ki so sprejemljive po taksonomiji, vendar niso usklajene, je tako znašal 24,87 %.

Z razporeditvijo le na eno od sprejemljivih taksonomskih dejavnosti se je družba izognila dvojnemu štetju naložb v števcu kazalnika.

Delež naložb v osnovna sredstva, ki niso sprejemljiva po taksonomiji, je znašal 75,13 % oziroma 13.828.182 EUR.

				Tabela št. 19: Delež naložb v osnovna sredstva pri proizvodih ali storitvah, povezanih z gospodarskimi
		dejavnostmi, usklajenimi s taksonomijo – razkritje za leto 2024 Skupina CETIS

VI. Kazalnik deleža naložb v obratna sredstva pri proizvodih ali storitvah, povezanih z gospodarskimi dejavnostmi, usklajenimi s taksonomijo za Skupino CETIS

Skupina CETIS je za izračun kazalca v imenovalcu upoštevala višino povečanja naložb v obratna sredstva (OPEX) Skupine, in sicer so bili upoštevni stroški storitev vzdrževanja opredmetenih in neopredmetenih osnovnih sredstev, ki so v letu 2024 znašali 1.419.680 EUR. Naložbe v obratna sredstva Skupine v računovodskem delu poročila izkazuje v razkritju postavk o izkazu poslovnega izida pod točko 2.

Skupina CETIS je v letu 2024 izkazovala naložbe v obratna sredstva, ki so bila povezana z naložbami, ki so usklajene s taksonomijo; višina tega kazalnika je 0,13 % (1.859 EUR). Izvedene so bile naložbe v obratna sredstva, ki se nanašajo na dejavnosti, ki so sprejemljive, vendar še ne usklajene s taksonomijo, in so predstavljale 100% vseh naložb v obratna sredstva, ki so sprejemljiva po taksonomiji. Te naložbe so bile izvedene v povezavi z dejavnostmi z oznako 7.7. ter 8.1 po tehničnih specifikacijah za bistven prispevek k blažitvi in prilagajanju podnebnim spremembam.

V letu 2024 so naložbe v obratna sredstva, ki niso bila sprejemljiva po taksonomiji, znašale 1.076.177 EUR in so predstavljale 75,80 % vseh naložb v obratna sredstva.

Skupina CETIS je stroške evidentirala na način, da jih je upoštevala v okviru kontnega načrta za gospodarske družbe in v okviru stroškovnih mest, ki so vezana zgolj na te dejavnosti, in se je s tem izognila dvojnemu štetju.

Tabela št. 20: Delež naložb v obratna sredstva pri proizvodih ali storitvah, povezanih z gospodarskimi dejavnostmi, usklajenimi s taksonomijo – razkritje za leto 2024 Skupina CETIS

Poslovno leto 2024		Leto			Merila za bistven prispevek					Merila za nebistveno škodovanje (f)
Gospodarske dejavnosti (1)	Oznak- a (a)(2)	Naložbe v obratna sredstva (3)	Delež naložb v obratna sredstva, leto 2024 (4)	Blažitev podnebnih sprememb (5)	Prilagajanje podnebnim spremembam (6)	Voda (7)	Onesnaževanje (8)	Krožno gospodarstvo (9)	Biotska raznovrstnost (10)	Blažitev podnebnih sprememb (11)	Prilagajanje podnebnim spremembam (12)	Voda (13)	Onesnaževanje (14)	Krožno gospodarstvo (15)		Biotska raznovrstnost (16)	Minimalni zaščitni ukrepi (17)	Delež naložb v obratna sredstva, usklajenih s taksonomijo (A.1) ali sprejemljivih za taksonomijo (A.2), leto 2023 (18)	Kategorija omogočit vena dejavnost (19)	Kategorija prehodna dejavnost (20)
Besedilo		EUR	%	DA; NE; NSP (b) (c)	DA; NE; NSP (b) (c)	DA; NE; NSP (b) (c)	DA; NE; NSP (b) (c)	DA; NE; NSP (b) (c)	DA; NE; NSP (b) (c)	DA/- NE	DA/- NE	DA/- NE	DA/- NE	DA/- NE		DA/- NE	DA/- NE	%	O	P
A. DEJAVNOSTI, SPREJEMLJIVE ZA TAKSONOMIJO
A.1 Okoljsko trajnostne dejavnosti (usklajene s taksonomijo)
D35.11, 4.1 Proizvodnja energije z uporabo fotovoltaične tehnologije F42.22			1.859 0,13	D A				S P NSP NSP NSP NSP D A D A				∕	∕			D A D A D A		0,00	∕	∕
Naložbe v obratna sredstva pri okoljsko trajnostnih dejavnostih (usklajenih s taksonomijo) (A.1)			1.859 0,13 100,00															0,00
Od tega omogočitvenih		0	0															0	∕
Od tega prehodnih		0	0															0		∕
A.2 Dejavnosti, ki so sprejemljive za taksonomijo, vendar niso okoljsko trajnostne (dejavnosti, neusklajene s taksonomijo) (f)
				SP; NSP (e)	SP; NSP (e)	SP; NSP (e)	SP; NSP (e)	SP; NSP (e)	SP; NSP (e)
8.1 Obdelava podatkov, podatkovno gostovanje in s tem povezane dejavnosti	J63.110		66.857 4,71	S P				S P NSP NSP NSP NSP										4,40	∕	P
7.7 Nakup in lastništvo stavb L68			274.847 19,36	S P				S P NSP NSP NSP NSP										27,85	∕	∕
Naložbe v obratna sredstva pri dejavnostih, ki so sprejemljive za taksonomijo, vendar niso okoljsko trajnostne (dejavnosti, neusklajene s taksonomijo) (A.2)		341.704 24,07															32,25
A. Naložbe v obratna sredstva pri dejavno- stih, sprejemljivih za taksonomijo (A.1 + A.2)		343.563 24,20															32,25
B. DEJAVNOSTI, NESPREJEMLJIVE ZA TAKSONOMIJO
Naložbe v obratna sredstva pri dejavnostih, nesprejemljivih za taksonomijo	1.076.117 75,80
SKUPAJ		1.419.680 100,00

E5 – KROŽNO GOSPODARSTVO

POMEMBNI VPLIVI, TVEGANJA IN PRILOŽNOSTI SBM-3

Skupina CETIS se pri svojem poslovanju sooča z različnimi vplivi, povezanimi z pritoki virov in uporabo materialov ter ravnanjem z odpadki, hkrati pa prepoznava pomembne strateške priložnosti na področju krožnega gospodarstva.

Materiali so ključni za zagotavljanje kakovosti, varnosti in funkcionalnosti naših izdelkov; od visoko varnostnih tiskovin do specializiranih embalažnih rešitev. A hkrati predstavljajo tudi pomemben vir vplivov na okolje.

V nadaljevanju podrobneje predstavljamo prepoznane vplive, politike, cilje in ukrepe, s katerimi Skupina CETIS zmanjšuje tveganja in izkorišča priložnosti, povezane z učinkovito rabo virov in krožnim gospodarstvom.

Vplivi/tveganja/priložnosti	Tip	Vrednostna veriga	Časovni okvir
Procesni ostanki in odpadki materialov Proizvodni procesi Skupine CETIS, zlasti v dejavnosti tiska in embalaže, ustvarjajo različne vrste odpadkov, vključno s papirjem, folijami, barvami, kemikalijami in plastiko. Ti odpadki nastajajo tako med proizvodnjo kot po uporabi izdelkov, kadar embalaža ni pravilno reciklirana ali pristane na odlagališčih. Neustrezno ravnanje z odpadki lahko vodi v onesnaževanje zraka, vode in tal ter povečuje pritisk na naravne vire. Zaradi povečanja obsega proizvodnje se kljub že izvedenim ukrepom za zmanjševanje in ločevanje odpadkov pričakuje, da bo količina odpadkov ostala visoka. Z nadaljnjo optimizacijo proizvodnih procesov, povečevanjem deleža reciklaže in izboljšanim sodelovanjem s certificiranimi prevzemniki odpadkov, si Skupina CETIS prizadeva za zmanjševanje vpliva na okolje.	Negativen, dejanski vpliv	Lastna dejavnost	Dolgoročni

Pritoki virov – raba materialov Skupina CETIS pri svoji dejavnosti uporablja širok nabor vhodnih surovin, vključno z barvami, čipi, folijami, aluminijem, karbonskimi materiali, laki in strojno opremo. Ti materiali vstopajo v proizvodne procese, kjer se porabijo za izdelavo varnostnih tiskovin in embalažnih rešitev. Uporaba primarnih surovin, zlasti netrajnostnega izvora, prispeva k izčrpavanju naravnih virov in ima negativen vpliv na okolje. Poleg tega dolgotrajna dobavna razmerja in zahteve kupcev omejujejo možnosti za hitro preusmeritev na reciklirane ali trajnostne alternative. Vpliv pričakujemo, da se bo do leta 2050 postopoma zmanjševal.	Negativen, dejanski	Celotna vrednostna veriga	Dolgoročni
Priložnosti na področju rabe materialov in krožnega gospodarstva Skupina CETIS za svojo dejavnost potrebuje različne vhodne materiale, kot so barve, čipi, folije, aluminij, karbon, laki in strojna oprema. Optimizacija njihove rabe ter uvedba recikliranih in certificiranih materialov predstavljata pomembno strateško priložnost. Uvajanje krožnih praks in novih tehnologij prispeva k nižjim stroškom surovin, večji tržni diferenciaciji ter dolgoročni odpornosti poslovnega modela. Ima vpliv na EBITDA.	Priložnost	Lastna dejavnost	Dolgoročni

UPRAVLJANJE VPLIVOV, TVEGANJ IN PRILOŽNOSTI IRO-1

Skupina CETIS je pomembne vplive, tveganja in priložnosti na področju rabe virov in krožnega gospodarstva identificirala v okviru presoje dvojne pomembnosti, ki je bila izvedena kot del priprave razkritij po standardu ESRS.

Proces je potekal v sodelovanju z vodji relevantnih področij, brez uporabe formaliziranih orodij ali modelov presoje. Vplivi, tveganja in priložnosti so bili opredeljeni kvalitativno na osnovi obstoječega poznavanja dejavnosti, izkušenj iz operativne prakse in obstoječih okoljskih poročil.

Zunanja posvetovanja ali vključevanje skupnosti v proces presoje niso bila izvedena, saj podjetje na tem področju ne povzroča neposrednih vplivov na lokalno okolje. V presojo so bili vključeni interni oddelki, ki neposredno upravljajo z materiali in odpadki.

POLITIKE V ZVEZI Z RABO VIROV IN KROŽNIM GOSPODARSTVOM E5-1

Politika	Opis ključne vsebine	Obseg pokritja	Odgovornost za izvajanje	Dostopnost
Trajnostna strategija	Optimizacija pritokov virov, njihovo učinkovito rabo in uporabo trajnostnih materialov, ukrepi za zmanjšanje količine odpadkov, povečanje možnosti recikliranja in ponovne uporabe materialov, prehod na krožno gospodarstvo, ki omogoča zmanjšanje odpadkov in povečanje učinkovitosti rabe virov (recikliranje, ponovno uporabo materialov in razvoj izdelkov, ki so zasnovani za daljšo življenjsko dobo).	Skupina CETIS	Skrbnik upravljanja z odpadki, vsi vodje organizacijskih enot	Intranet, oglasne deske in kadrovska služba
Načrt gospodarjenja z odpadki	Ureja obveznosti povzročitelja odpadkov, periodiko izdelave načrta, prilagodljivost načrta ter upoštevanje predpisov, prizadevanja za optimizacijo pritokov virov, njihovo učinkovito rabo in uporabo trajnostnih materialov, učinkovito rabo naravnih virov, zmanjšanje uporabe primarnih surovin ter povečanje uporabe stranskih proizvodov in sekundarnih surovin, na zmanjšanje negativnih vplivov odtokov virov, povezanih s proizvodi in storitvami.	Skupina CETIS	Skrbnik upravljanja z odpadki	Intranet

CILJI IN UKREPI E5-2, E5-3

Ključni cilji za krožno gospodarstvo

Raba materialov in reciklabilnih materialov

Zmanjšanje vstopnih in izstopnih materialov je za družbo pomembna strateška podstat, saj ima pozitivne učinke tako na zmanjševanje stroškov, na porabo materialov in na količino odpadkov, ki nastanejo po koncu uporabe.

Cilj 1: Zmanjšanje porabe materialov za 5 % na enoto proizvoda do leta 2030.

Cilj 2: Doseči podnebno nevtralno poslovanje do leta 2050.

Ukrepi za uresničitev ciljev:

• Zmanjšanje vstopnih materialov. V okviru začrtane investicije v sodobnejše proizvodne zmogljivosti smo veliko pozornosti posvetili zmanjšanju vstopnih materialov. Zaradi bolj učinkovite proizvodnje se bodo vstopni materiali na enoto proizvoda zmanjšali za 5 %.
• Zmanjšanje vsebnosti nevarnih snovi in njihova nadomestitev v materialih in izdelkih skozi njihovo celotno življenjsko dobo, tudi z zamenjavo takšnih snovi z varnejšimi alternativami in zagotavljanjem sledljivosti.
• Podaljšanje življenjske dobe proizvodov bomo dosegli z zamenjavo PVC (polivinil klorid zaradi vsebnosti nevarnih snovi) s PC (polikarbonat), zaradi česar se bo življenjska doba naših izdelkov podaljšala na 15 let.
• Povečanje vstopnih reciklabilnih materialov. Zamenjava PVC za PC prinaša dodatne koristi tudi na področju ponovne rabe materialov, torej recikliranju, saj so izdelki narejeni s PC, visoko reciklabilni. Na področju uporabe barv smo vzpostavili sistem recikliranja barv, zaradi česar smo zmanjšali potrebo po vstopnih materialih in povečali ponovno rabo materialov.
• Sprememba poslovnega modela s ponujanjem storitev namesto proizvoda. Razvijamo informacijsko-storitvene dejavnosti, povezane z digitalizacijo in razvojem elektronskih komponent za dokumente. Z uvajanjem digitalnih rešitev in novih storitvenih dejavnosti bistveno vplivamo na zmanjšanje vstopnih materialov in posledično na količine nastalih odpadkov.

Ključne metrike in kazalci uspeha: Poraba materiala na enoto proizvoda.

Ravnanje z odpadki

Cilj 1: Zmanjšanje količine odpadkov za 2 % do leta 2030 glede na leto 2023.

Cilj 2: Doseči podnebno nevtralno poslovanje do leta 2050.

Ukrepi za uresničitev ciljev:

• Optimizacija proizvodnih procesov: Zmanjšujemo količino odpadkov z izboljšanjem učinkovitosti proizvodnje in zmanjšanjem uporabe primarnih surovin.
• Ponovna uporaba materialov: Aktivno iščemo možnosti za ponovno uporabo odpadne embalaže in drugih materialov v proizvodnih procesih.
• Ločevanje odpadkov: Spodbujamo dosledno ločevanje odpadkov na vseh ravneh poslovanja, vključno s proizvodnimi obrati in pisarnami.
• Predelava odpadkov: Če ponovna uporaba in recikliranje nista mogoča, si prizadevamo za predelavo odpadkov, kjer se materiali uporabijo za proizvodnjo novih izdelkov ali za pridobivanje energije.
• Investicije v nove tehnologije: V družbi CETIS FLEX d.o.o. smo investirali v nov stroj UV barvarna - GSE Dispensing, pri katerem se lahko že uporabljene barve ponovno uporabijo.

Ključne metrike in kazalci uspeha: Poraba materiala na enoto izdelka

PRITOK VIROV E5-4

Skupina CETIS za svojo dejavnost uporablja različne tehnične materiale, med katerimi prevladujejo barve, čipi, folije, aluminij, karbonski materiali, laki in embalažni izdelki. Ti materiali predstavljajo ključne vhodne vire v proizvodnih procesih, kjer se uporabljajo pri izdelavi varnostnih tiskovin, embalaže ter elektronskih komponent.

Zaradi kompleksnosti proizvodnje in visokih varnostnih standardov je uporaba materialov tehnično zahtevna in vključuje večslojne kompozite, specializirane premaze ter kombinacijo mehanskih in elektronskih elementov. Ob tem pa se Skupina zaveda vplivov uporabe naravnih virov, zato si prizadeva za bolj učinkovito rabo materialov, povečevanje deleža recikliranih in certificiranih surovin ter podaljšanje življenjske dobe svojih izdelkov.

ODTOKI VIROV – ODPADKI E5-5

Skupina CETIS se v okviru tega razkritja osredotoča izključno na odpadke, saj drugi izhodni viri niso bili prepoznani kot bistveni. Podatki v nadaljevanju zajemajo količine nevarnih in nenevarnih odpadkov, razvrščenih po vrsti obdelave (recikliranje, odstranjevanje itd.) v skladu z zahtevanimi kategorijami. Podatki temeljijo na internih evidencah o odpadkih in sodelovanju s certificiranimi izvajalci ravnanja z odpadki.

							Tabela št. 21: Pregled ustvarjenih odpadkov
--	--	--	--	--	--	--	---------------------------------------------

Kategorija	Vrsta odpadka	Skupina CETIS Količina (t)
(a) Skupna količina ustvarjenih odpadkov		4.277,53
(b) Preusmerjeno iz odlaganja	Priprava za ponovno uporabo - Nevarni odpadki	0
	Priprava za ponovno uporabo - Nenevarni odpadki	0
	Recikliranje - Nevarni odpadki	0
	Recikliranje - Nenevarni odpadki	3.204,36
	Drugi postopki predelave - Nevarni odpadki	0
	Drugi postopki predelave - Nenevarni odpadki	0
(c) Odpadki, poslani v odstranjevanje	Sežig - Nevarni odpadki	141,16
	Sežig - Nenevarni odpadki	3,20
	Odlagališče - Nevarni odpadki	0
	Odlagališče - Nenevarni odpadki	0
	Druge metode odstranjevanja - Nevarni odpadki	0
	Druge metode odstranjevanja - Nenevarni odpadki	0
(c) Skupaj odstranjeni odpadki	Skupaj (vsi tipi)	4.277,53
(d) Skupna količina nerecikliranih odpadkov	Skupaj	951,31
(d) Delež nerecikliranih odpadkov (%)	Skupaj	38,23 %

V pregledu ustvarjenih odpadkov so upoštevani samo odpadki obratov Skupine CETIS v Republiki Sloveniji.

PRIČAKOVANI FINANČNI UČINKI E5-6

Skupina CETIS je v okviru ocene vplivov, tveganj in priložnosti na področju rabe virov in krožnega gospodarstva prepoznala dejansko, dolgoročno priložnost, povezano z uvedbo recikliranih in certificiranih materialov ter optimizacijo materialnih tokov.

Uvajanje krožnih praks in novih tehnologij lahko pomembno vpliva na znižanje stroškov vhodnih materialov, večjo tržno diferenciacijo ter dolgoročno odpornost poslovnega modela. Ocenili smo, da ima priložnost pozitiven vpliv na EBITDA.

Družba bo v prihodnjih poročevalnih obdobjih nadaljevala s spremljanjem razvoja trga in izvedbenih ukrepov s ciljem boljše ocene finančnega vpliva priložnosti.

DRUŽBENA RAZKRITJA

S1 - LASTNA DELOVNA SILA

POMEMBNI VPLIVI, TVEGANJA IN PRILOŽNOSTI SBM-3

Zavzeti, odgovorni, strokovni in proaktivni zaposleni zagotavljajo konkurenčno prednost ter s tem doseganje letnih in strateških ciljev družbe. V Skupini CETIS si prizadevamo ustvarjati spodbudno delovno okolje, v katerem zaposleni z veseljem delajo, se polno razvijajo in osebnostno rastejo.

V naši oceni dvojne pomembnosti smo ugotovili tri pomembne vplive, povezane z lastno delovno silo, od katerih so vsi pozitivni. V nadaljevanju je opisano, iz česa izhajajo vplivi in tveganja ter na kaj vplivajo.

Vplivi/tveganja/priložnosti	Tip	Vrednost na veriga	Časovni okvir
Zagotavljanje dostojnih plač Naše plačne politike zagotavljajo konkurenčne in stabilne dohodke zaposlenih, ki presegajo zakonsko določene minimalne plače. Zagotavljanje dostojnih plač zmanjšuje socialna tveganja, povečuje finančno varnost zaposlenih ter prispeva k nižji fluktuaciji in dolgoročni zavezanosti zaposlenih. Vpliv je pomemben, dolgoročno pričakujemo, da se bo vpliv postopno povečeval.	Dejanski, pozitivni vpliv	Lastna dejavnost	Dolgoročen
Zagotavljanje varnosti zaposlitve Podjetje zagotavlja stabilna delovna razmerja z visokim deležem zaposlitev za nedoločen čas, kar prispeva k finančni varnosti zaposlenih in zmanjšanju fluktuacije. Dostop do socialne zaščite ter dolgoročna stabilnost zaposlitve povečujeta privlačnost podjetja in prispevata k večji produktivnosti ter organizacijski odpornosti. Vpliv je pomemben, dolgoročno pričakujemo, da se bo vpliv postopno povečeval.	Dejanski, pozitivni vpliv	Lastna dejavnost	Srednjeročen
Zagotavljanje varnega in zdravega delovnega okolja Podjetje izvaja preventivne ukrepe za zmanjšanje nezgod in izboljšanje delovnih pogojev, kar prispeva k večji produktivnosti in stabilnosti delovne sile. Sistem za varnost in zdravje pri delu zmanjšuje absentizem, stroške poškodb in izboljšuje dobro počutje zaposlenih, kar dolgoročno krepi ugled podjetja in privlačnost za nove kadre, povečuje produktivnost in zmanjšuje stroške. Vpliv je pomemben, dolgoročno pričakujemo, da bo vpliv enak.	Dejanski, pozitivni vpliv	Lastna dejavnost	Dolgoročen

POLITIKE, POVEZANE Z LASTNO DELOVNO SILO S1-1,MDR-P

Naša kadrovska strategija in pristop k upravljanju ključnih IRO, povezanih z našo delovno silo, temeljita na spodaj navedenih politikah. Vse so interno dostopne prek našega internega spletnega portala (intranet), zaposlenim, ki pa nimajo dostopa do portala, pa so dostopne na oglasnih deskah in v kadrovski službi. Pomembne trajnostne teme, kot so dostojne plače, varnost zaposlitve ter zdravje in varnost zaposlenih, so zajete v dokumentih, navedenih v tabeli.

Politika	Opis ključne vsebine	Obseg pokritja	Odgovornost za izvajanje	Dostopnost
Pravilnik o plačah	Določa osnovno plačo, dodatke, del plače na osnovi individualne delovne uspešnosti, del plače na podlagi poslovne uspešnosti ter božičnico ali 13. plačo, kar skupaj prispeva k zagotavljanju dostojne plače za zaposlene.	Vsa lastna delovna sila	Izvršni direktorji, kadrovsko splošna služba	Intranet, oglasne deske in kadrovska služba
Dogovor o ureditvi ugotavljanja in ocenjevanja mesečne delovne uspešnosti	Določa kriterije in merila za ocenjevanje mesečne delovne uspešnosti, kar skupaj z osnovno plačo in dodatki prispeva k zagotavljanju dostojne plače za zaposlene.	Vsa lastna delovna sila	Izvršni direktorji, kadrovsko splošna služba	Intranet, oglasne deske in kadrovska služba
Trajnostna strategija	Določa politike glede varnosti zaposlitve, pogodb o zaposlitvi za nedoločen čas, socialno zaščito, dostojnosti plač.	Vsa lastna delovna sila	Izvršni direktorji, kadrovsko splošna služba	Intranet, oglasne deske in kadrovska služba
Strategija promocije zdravja na delovnem mestu	Določa ukrepe za krepitev zdravja, zadovoljstva in varnosti ter zdravja pri delu.	Vsa lastna delovna sila	Izvršni direktorji, kadrovsko splošna služba	Intranet, oglasne deske in kadrovska služba
Pravilnik o uporabi in dodeljevanju osebne varovalne opreme	Določa pravila za dodeljevanje osebne varovalne opreme za določena delovna mesta, s katero se zagotavlja varnost in zdravje pri delu.	Vsa lastna delovna sila	Izvršni direktorji, kadrovsko splošna služba, direktor proizvodnje, izmenovodje	Intranet, oglasne deske in kadrovska služba
Zlata pravila ravnanja – etični kodeks zaposlenih v skupini MSIN	Ureja zavezanost k varnosti in zdravju pri delu, vključno z obveznostjo uporabe osebne varovalne opreme.	Vsa lastna delovna sila	Izvršni direktorji, kadrovsko splošna služba, direktor proizvodnje, izmenovodje	Intranet, oglasne deske in kadrovska služba

		Tabela št. 22: Seznam politik za obvladovanje bistvenih vplivov in tveganj

Vse politike za obvladovanje bistvenih vplivov in tveganj, navedene v zgornji tabeli, so usklajene z mednarodnimi instrumenti: Mednarodno listino o človekovih pravicah, vodilnimi načeli ZN o podjetništvu in človekovih pravicah ter smernicami OECD za večnacionalna podjetja, Deklaracijo Mednarodne organizacije dela o temeljnih načelih in pravicah pri delu ter temeljnimi konvencijami MOD, Konvencijo ZN o pravicah invalidov, Evropsko konvencijo o človekovih pravicah, spremenjeno Evropsko socialno listino, Listino Evropske unije o temeljnih pravicah, prednostnimi nalogami politike EU, kot so določene v skladu z evropskim stebrom socialnih pravic, ter zakonodajo Evropske unije, vključno s pravnim redom EU na področju delovnega prava.

Spoštovanje človekovih pravic

Skupina CETIS spoštuje človekove pravice in temelji na mednarodno priznanih standardih, kot so Vodilna načela ZN o podjetništvu in človekovih pravicah, Deklaracija MOD o temeljnih načelih in pravicah pri delu ter Smernice OECD za večnacionalna podjetja.

Podjetje je vzpostavilo postopke za obravnavo morebitnih kršitev človekovih pravic, pravic zaposlenih in zasebnosti, ki se obravnavajo skladno s postopki za obravnavo incidentov. Do zdaj v podjetju ni bilo zaznanih kršitev človekovih pravic, pri zaznanih kršitvah zasebnosti ali pravic zaposlenih pa so bili sprejeti ustrezni ukrepi, vključno s sankcijami za kršitelje in povračilom morebitne škode prizadetim zaposlenim.

Podjetje ima vzpostavljen sistem za prijavo kršitev, ki omogoča tudi anonimno prijavo. Za obravnavo je imenovan zaupnik, pri resnejših kršitvah pa se vključi posebna komisija. V primeru mobinga ali trpinčenja na delovnem mestu je določen poseben pooblaščenec za preprečevanje mobinga, ki vodi postopek skladno z notranjimi pravili.

Podjetje absolutno prepoveduje prisilno delo in delo otrok, skladno z nacionalno zakonodajo in mednarodnimi standardi. Vsi delovni procesi v podjetju so zasnovani tako, da onemogočajo prisilno delo ali zaposlovanje otrok.

Politike enakosti in raznolikosti

Skupina CETIS se zavezuje k zagotavljanju nediskriminatornega delovnega okolja. Sprejet je Pravilnik o preprečevanju mobinga ali trpinčenja na delovnem mestu, ki določa postopke za zaščito zaposlenih in ukrepanje v primeru zaznanih kršitev.

Podjetje izrecno prepoveduje diskriminacijo na podlagi rase, etničnega porekla, barve kože, spola, spolne usmerjenosti, spolne identitete, invalidnosti, starosti, vere, političnega prepričanja, nacionalnega ali socialnega porekla ter drugih oblik diskriminacije, ki so zajete v veljavnih predpisih.

V podjetju ne obstajajo diskriminatorne prakse glede zaposlovanja, plač, delovnega časa, dopusta, varnosti zaposlitve, napredovanja, usposabljanja ali prenehanja zaposlitve. Družbe Skupine CETIS zagotavljajo enake možnosti za vse zaposlene, ne glede na njihove osebne okoliščine.

Družba izvaja redna usposabljanja vodij in izmenovodij o nediskriminaciji ter jih ozavešča o strategijah preprečevanja in obravnave diskriminacije. Družba se zavzema za zagotavljanje varnega in vključujočega delovnega okolja za vse zaposlene.

Družbe svoje zaposlene o vseh pomembnih zadevah, vključno s politikami, redno obveščajo prek obvestil, objavljenih na oglasnih in e-oglasnih deskah podjetja, na intranetu ter v mesečnih glasilih Mini Fokus. O vsebini politik se delavci seznanijo tudi prek internih izobraževanj in e-izobraževanj.

VKLJUČEVANJE LASTNIH ZAPOSLENIH IZ NJIHOVIH PREDSTAVNIKOV S1-2

V Skupini CETIS zagotavljamo aktivno sodelovanje z zaposlenimi in njihovimi predstavniki pri obravnavi vplivov na delovno silo. Zaposleni izražajo svoja stališča in sodelujejo pri upravljanju družbe prek sveta delavcev, sindikata ter predstavnika zaposlenih v upravnem odboru. V družbi CETIS d.d. en član upravnega odbora predstavlja zaposlene, organiziran je tudi svet delavcev in sindikat, ki delujeta na ravni vseh treh družb v Celju in ločeno v družbi EGP d.o.o.

Podjetje podpira pravico delavcev do združevanja in kolektivnih pogajanj ter zagotavlja, da so delavski predstavniki pravočasno in ustrezno obveščeni o pomembnih odločitvah, ki vplivajo na zaposlene. Sindikat in svet delavcev sta vključena v procese odločanja, kot je določanje meril za nagrajevanje, priprava plačnega modela ter organizacijske spremembe. V letu 2024 je podjetje skupaj z delavskimi predstavniki uskladilo aneks k pravilniku o plačah, s katerim so se dvignile osnovne plače v vseh plačilnih razredih.

Sodelovanje z zaposlenimi poteka preko različnih kanalov, vključno z letnimi razgovori, anketami o organizacijski klimi in zadovoljstvu zaposlenih ter neposredno komunikacijo s kadrovsko službo. Poslovodstvo se s predstavniki delavcev praviloma enkrat letno sreča, da predstavi poslovne rezultate in strateške načrte.

Podjetje zagotavlja posebno skrb za ranljive skupine zaposlenih, kot so invalidi, mlajši delavci, porodnice in zaposleni z majhnimi otroki. Kadrovska služba jim nudi podporo pri uveljavljanju pravic, kot so prilagoditev delovnega časa, dodatne odsotnosti in prilagojeni delovni pogoji.

Učinkovitost sodelovanja se ocenjuje neformalno, skozi mnenja delavskih predstavnikov, povratne informacije v anketah in letnih razgovorih ter redna srečanja s poslovodstvom.

Družbe Skupine CETIS spoštujejo vse človekove pravice zaposlenih, vključno s pravico do zasebnosti, svobode izražanja in mirnega zbiranja. Spoštovanje teh pravic zagotavljata veljavna zakonodaja in interni akti podjetja.

CILJI IN UKREPI S1-5; S1-4

Zagotavljanje dostojnih plač S1-10

V Skupini CETIS verjamemo, da dostojne plače prispevajo k finančni varnosti zaposlenih, zmanjšujejo socialne neenakosti ter spodbujajo produktivnost in zavzetost. Zaposlenim zagotavljamo plače, ki so primerljive oziroma konkurenčne plačam podobnih kadrov v Celjski regiji in predelovalni industriji. Osnovne plače po tarifnih razredih so višje od najnižjih plač, določenih v panožni kolektivni pogodbi, prav tako so skoraj vse osnovne plače nad zakonsko določeno minimalno plačo. Kot referenčno dostojno plačo upoštevamo minimalno plačo skladno z Zakonom o minimalni plači in ne upoštevamo Direktive (EU) 2022/2041 o ustreznih minimalnih plačah, saj je slovenska zakonodaja usklajena z evropskimi zahtevami.

Plače in vsa nadomestila, dodatke in druge prejemke zaposlenim redno izplačujemo skladno z veljavno zakonodajo in internimi akti ter o tem poročamo pristojnim organom. V celoti upoštevamo Kolektivno pogodbo grafične dejavnosti ter Kolektivno pogodbo papirne in papirno-predelovalne dejavnosti (ki velja za EGP d.o.o.) in zaposlenim zagotavljamo dodatne ugodnosti, kot so višje povračilo stroškov prevoza na delo in z dela, prehrano v prostorih podjetja ali povračilo prehrane, kadar prehrana ni zagotovljena.

Ključni cilji za zagotovitev dostojnih plač

Cilj 1: Zagotoviti, da vse osnovne plače v podjetju ostanejo nad zakonsko določenim minimumom in panožno kolektivno pogodbo ter se redno prilagajajo tržnim razmeram.

Cilj 2: Pravično nagrajevanje zaposlenih glede na zahtevnost delovnih mest in njihov prispevek k poslovnim ciljem.

Ukrepi za uresničevanje ciljev:

• Celovita prenova sistema plač in organizacije delovnih mest (2021, posodobitve 2023 in 2024). Vključuje temeljit pregled in ponovno ovrednotenje delovnih mest z namenom zagotavljanja pravičnega plačila. Določena so jasna pravila napredovanja znotraj delovnih mest ter možnosti prehoda na višje pozicije. Model plač je prilagojen zahtevnosti delovnih mest, pri čemer so zagotovljeni ustrezni dodatki za zahtevnejša delovna mesta.
• Vzpostavitev novega modela nagrajevanja (2025). Temeljila bo na jasnih merilih za nagrajevanje uspešnih in inovativnih zaposlenih. Sistem bo spodbujal prenos znanja in doseganje ciljev ter nagrajevanje povezoval z vrednotami podjetja in učinkovitostjo zaposlenih.
• Letna prilagoditev plač z inflacijo in finančno zmožnostjo družb.
• Izboljšanje dodatnih ugodnosti. Vključuje nadstandardna povračila stroškov prevoza in prehrane ter zagotavljanje dodatnih finančnih spodbud, kot so pokojninski načrti in zdravstveno varstvo.

Tabela št. 23: Kazalniki za spremljanje in ocenjevanje uspešnosti*

Kazalnik	2024
Delež zaposlenih, katerih osnovna plača presega zakonsko določeno minimalno	99,72 %**
plačo (%)
Razmerje med povprečno plačo v Skupini CETIS in povprečno plačo v panogi***	101,26 %
(%)

* Podatki v tej in nadaljnjih tabelah se nanašajo na zaposlene v družbah, v katerih ima družba vsaj 50 zaposlenih, ki predstavljajo vsaj 10 % njegovega skupnega števila zaposlenih oziroma vsaj 10 % skupnega števila zaposlenih, to so družbe CETIS d.d., CETIS FLEX d.o.o., EGP d.o.o. in NEOGRAF d.o.o.

** Upoštevane so osnovne plače za polni delovni čas.

*** Upoštevana je zgolj grafična panoga.

Skupina CETIS bo tudi v prihodnje usmerjena v zagotavljanje konkurenčnih pogojev zaposlitve in oblikovanje delovnega okolja, ki spodbuja dolgoročno zvestobo in zadovoljstvo zaposlenih.

Varnost zaposlitve

V Skupini CETIS varnost zaposlitve temelji na stabilnih delovnih razmerjih, kar se odraža v visokem deležu zaposlenih s pogodbami za nedoločen čas in nizki fluktuaciji kadra. Podjetje zagotavlja dostop do socialne zaščite (zdravstveno varstvo, pokojninski načrti idr.), kar prispeva k dolgoročni stabilnosti zaposlenih. Povprečna doba zaposlitve znaša 8,16 let in predstavlja kazalnik dolgoročnega zaposlovanja.

Zagotavljanje varnih delovnih mest neposredno vpliva na socialno varnost zaposlenih, njihovo finančno stabilnost in dolgoročno zavzetost. Družbe Skupine CETIS aktivno krepijo stabilnost delovnih mest, zmanjšujejo negotove oblike zaposlitve in zagotavljajo zanesljivo zaposlitev, kar dolgoročno prispeva k večji privlačnosti podjetja in večji produktivnosti. Družba pričakuje, da bo varnost zaposlitve ohranila pozitiven učinek na denarne tokove, saj zmanjšuje stroške pridobivanja in usposabljanja novih zaposlenih, izboljšuje organizacijsko znanje in učinkovitost ter krepi lojalnost zaposlenih.

Ključni cilji na področju varnosti zaposlitve vključujejo:

Cilj 1: Najmanj 90 % zaposlenih bo imelo sklenjeno pogodbo o zaposlitvi za nedoločen čas. Cilj 2: Ohranjanje nizke fluktuacije zaposlenih - manj kot 5,5 %.

Ukrepi za uresničevanje ciljev

Varnost zaposlitve je temelj konkurenčne prednosti Skupine CETIS in prispeva k večji produktivnosti, organizacijski stabilnosti in zadovoljstvu zaposlenih. Z visokim deležem pogodb za nedoločen čas in nizko fluktuacijo zagotavljamo dolgoročno stabilnost delovnih mest.

Ključni ukrepi za zagotavljanje varnosti zaposlitve:

• Aktivno zmanjševanje negotovih oblik zaposlitve, ponujanje pogodb o zaposlitvi za nedoločen čas.
• Izvajanje načrta za socialno zaščito.
• Sistematično izobraževanje in usposabljanje za krepitev znanja in kompetenc. Izvajanje obsežnih uvajanj novo zaposlenih v delovno mesto in usposabljanj, mentorstva, zunanja izobraževanja, razvijanja sistema za prenos znanja.
• Redni dialog z zaposlenimi in delavskimi predstavniki za reševanje izzivov in izboljšanje pogojev zaposlitve.
• Omogočanje fleksibilnega delovnega časa ob upoštevanju potreb delovnega procesa. Zaposlenim omogočamo tudi delo od doma, kadar je to možno glede na zahteve delovnega mesta.

Spremljanje in ocenjevanje uspešnosti izvajamo s pomočjo analize stopnje fluktuacije in razlogov za odhode zaposlenih, letnih razgovorov in merjenja zadovoljstva zaposlenih, pregleda dolgoročnih trendov zaposlovanja in potreb podjetja.

Ključni kazalniki za spremljanje uspešnosti so prikazani v nadaljevanju.

Tabela št. 24: Odstotek fluktuacije zaposlenih (S1-6)
-------------------------------------------------------	--	--	--	--

	% fluktuacije 2024	Povprečni % fluktuacije
CETIS d.d.	CETIS FLEX d.o.o.	EGP d.o.o.	NEOGRAF d.o.o.	SKUPINA CETIS
11,42	15,8	14,1	32,25	18,39

Odstotek fluktuacije je izračunan na naslednji način: upoštevamo število zaposlenih, ki so zapustili podjetje, in ga delimo s povprečnim številom zaposlenih, rezultat pomnožimo s 100. Število zaposlenih, ki so zapustili podjetje, vključuje vse zaposlene, ki so zapustili podjetje (npr. v enem letu), povprečno število zaposlenih pa je povprečje mesečnih stanj (seštevek števila zaposlenih na zadnji dan v mesecu po mesecih, deljeno z 12).

Tabela št. 25: Skupno število odhodov po družbah (S1-6)
---------------------------------------------------------	--	--

	Skupno število odhodov
	CETIS d.d.	CETIS FLEX d.o.o.	EGP d.o.o.	NEOGRAF d.o.o.	SKUPINA CETIS
Slovenija	36	22	37	0	95
Hrvaška	0	0	0	21	21
Skupaj	36	22	37	21	116

Tabela št. 26: Predstavitev informacij o zaposlenih po vrsti pogodbe, razčlenjenih po spolu (S1-6)

Število zaposlenih na 31. 12. 2024	ŽENSKE	MOŠKI	DRUGI (*)	NI PODATKA	SKUPAJ
Število zaposlenih (EPDČ)	359	366	0	0	725
Število zaposlenih za nedoločen čas	317	342	0	0	659
Število zaposlenih za določen čas	42	24	0	0	66
Število zaposlenih brez zajamčenega delovnega časa	0	0	0	0	0

V Skupini CETIS ni zaposlenih brez zagotovljenega števila delovnih ur. Pri pripravi podatkov smo upoštevali podatke o številu oseb in ne ekvivalentov polnega delovnega časa (EPDČ). Podatki se upoštevajo ob koncu obdobja poročanja oziroma povprečje posameznih mesečnih obdobij (kot je pojasnjeno zgoraj).

(*) Spol, kot ga določijo zaposleni sami.

Skupina CETIS bo tudi v prihodnje usmerjena v zagotavljanje konkurenčnih pogojev zaposlitve in oblikovanje delovnega okolja, ki spodbuja dolgoročno zvestobo in zadovoljstvo zaposlenih.

	CETIS d.d.			CETIS FLEX d.o.o.		EGP d.o.o.		NEOGRAF d.o.o.
	31.12.2024	31.12.2024	31.12.2024	31.12.2024	31.12.2024	31.12.2024	31.12.2024	31.12.2024
Izobrazba	Št. zaposlenih		% Št. zaposlenih		% Št. zaposlenih		% Št. zaposlenih	%
I Nekvalificirani	1	0,31%	0	0,00%	3	1,52%	2	3,13%
II OŠ / priučeni	30	9,23%	14	10,14%	29	14,65%	0	0,00%
III Nižja poklicna izobrazba	13	4,00%	8	5,80%	17	8,59%	23	35,94%
IV Srednješolska poklicna izobrazba	72	22,15%	34	24,64%	87	43,94%	27	42,19%
V Srednja tehnična in druga strokovna izobrazba	112	34,46%	38	27,54%	19	9,60%	0	0,00%
VI/1 Višješolska izobrazba	44	13,54%	15	10,87%	11	5,56%	2	3,13%
VI/2 Visokošolska izobrazba prve stopnje	24	7,38%	19	13,77%	0	0,00%	7	10,94%
VII/1 Specialistična izobrazba po visokošolski	3	0,92%	1	0,72%	14	7,07%	3	4,69%
VII/2 Visokošolska univerzitetna izobrazba	14	4,31%	8	5,80%	14	7,07%	0	0,00%
VII/3 Magistrsko druga bolonjska	9	2,77%	1	0,72%	2	1,01%	0	0,00%
VIII/1 Magisterij (prejšnje)	2	0,62%	0	0,00%	2	1,01%	0	0,00%
VIII/2 Doktorska in podobna izobrazba	1	0,31%	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%
Skupaj	325	100,00%	138	100,00%	198	100,00%	64	100,00%

Tabela št. 27: Izobrazbena struktura

82

Zdravje in varnost pri delu S1-9, S1-14

V Skupini CETIS je zagotavljanje varnega in zdravega delovnega okolja prednostna naloga, saj vpliva na dobro počutje, produktivnost in stabilnost delovne sile. Sistem upravljanja varnosti in zdravja pri delu temelji na veljavni zakonodaji in priznanih standardih ter vključuje redno ocenjevanje tveganj, prilagajanje delovnih pogojev in izvajanje preventivnih ukrepov. Sistem upravljanja varnosti in zdravja pri delu zajema 100 % zaposlenih, vključno z agencijskimi delavci ter osebami, ki opravljajo delo v podjetju (npr. dijaki in študenti na praksi), kar zagotavlja celovito spremljanje tveganj in učinkovito izvajanje ukrepov.

Ključni cilji na področju varnosti iz zdravja pri delu

• Cilj 1: Nič težjih delovnih nezgod na leto
• Cilj 2: Manj kot 50 povprečnih nadur na zaposlenega na leto
• Cilj 3: Dvig ozaveščenosti zaposlenih glede pomena zdravja
• Cilj 4: Zmanjšanje bolniških odsotnosti (stopnja absentizma naj ne presega 5,5 % na letni ravni)

Naš sistem varnosti in zdravja pri delu temelji na sistematičnem prepoznavanju tveganj, preventivnih ukrepih in aktivnem sodelovanju zaposlenih. Ti cilji veljajo za vse zaposlene in se vsako leto prilagajajo glede na rezultate spremljanja in novih ugotovitev.

Ukrepi za uresničevanje ciljev:

• Redne ocene tveganj delovnih mest v sodelovanju s pristojno medicino dela in strokovnjaki za varnost in zdravje pri delu. Na podlagi ugotovitev in predlogov medicine dela ali strokovnjaka za varnost in zdravje pri delu se prilagodijo delovni pogoji oziroma uvedejo dodatni ukrepi za zmanjševanje tveganj za poškodbe ter bolezni.
• Ergonomska ureditev delovnih mest.
• Zagotavljanje primerne delovne opreme in oblačil.
• Izvajanje strogih postopkov za preprečevanje dela pod vplivom alkohola in drugih substanc. Od vodij zahtevamo, da skrbno spremljajo vedenje in ravnanje svojih sodelavcev in da z dela nemudoma odstranijo zaposlenega, ki je očitno pod vplivom alkohola ali drugih substanc in zato

neprimeren za delo. V letu 2024 sicer takšnih primerov ni bilo. Z občasnimi pregledi preverjamo alkoholiziranost zaposlenih ali prisotnost prepovedanih substanc, vendar doslej nepravilnosti nismo odkrili.

• Vključenost vseh zaposlenih v preventivne in obdobne zdravstvene preglede. Posebna skrb se namenja zaposlenim s posebnimi zdravstvenimi potrebami, vključno z invalidi, katerih delovna mesta in oprema so prilagojeni njihovim zmožnostim.
• Interno obveščanje zaposlenih o ukrepih za varno in zdravo delo. Zaposlene redno opozarjamo na navodila za delo, ki vključujejo tudi ukrepe za varno in zdravo delo, in sicer prek intraneta, plakatov in mesečnega glasila, posebej pa tudi z opozorili ob napravah, s katerimi zaposleni rokujejo. V letu 2025 smo začeli še z dodatnimi aktivnostmi, ki še podrobneje obravnavajo področje varnosti in zdravja pri delu in osveščajo zaposlene o pomembnosti upoštevanja delovnih postopkov in uporabe varovalne opreme (dodatne objave, plakati, izobraževanja).
• Promocija zdravja na delovnem mestu. Zaposlenim cilje promocije zdravja na delovnem mestu predstavljamo prek intraneta, plakatov in mesečnega glasila. Izpostavljamo koristnost in dobrodošlost udeležbe na teh aktivnostih in pozitivne vplive na zdravje zaposlenih.
• Izvedba aktivnosti za krepitev psihofizičnega zdravja. Brezplačno preventivno merjenje krvnega tlaka dvakrat letno, zagotavljanje brezplačnega cepljenja proti sezonski gripi, organizacija športnih aktivnosti za zaposlene, plakati z navodili za telesne vaje med odmori. V letu 2025 bomo za zaposlene, pri katerih smo zaznali zdravstvene težave, omogočili dodatne ciljane zdravstvene preglede.
• Zagotavljanje svežega sadja dvakrat tedensko. Na lokaciji Celje dvakrat tedensko na štirih mestih v podjetju zagotovimo sveže sadje.

Učinkovitost ukrepov preverjamo s pomočjo notranjih presoj, anket o organizacijski klimi in zadovoljstvu zaposlenih ter rednih zdravstvenih pregledov, na katerih se ocenjuje zmožnost za delo in primernost obstoječih ukrepov. Izvajamo tudi letne preglede delovnih mest s strani medicine dela in neodvisnih strokovnjakov za varnost in zdravje pri delu, ki podajo ocene in po potrebi predlagajo prilagoditve.

Ključni kazalniki za 2024 so prikazani v tabelah v nadaljevanju. Bolezni, povezanih z delom pri delavcih, nismo zaznali.

Tabela št. 28: Število lažjih in težjih poškodb pri delu, število izgubljenih dni zaradi poškodb pri delu (S1-14)

	CETIS d.d.	CETIS FLEX d.o.o.	EGP d.o.o.	NEOGRAF d.o.o.
Lažje poškodbe pri delu – redno zaposleni	1	3	1	0
Težje poškodbe pri delu – redno zaposleni	0	0	0	0
Lažje poškodbe pri delu – agencijski delavci	0	0	0	0
Težje poškodbe pri delu – agencijski delavci	0	0	0	0

Tabela št. 29: Stopnja evidentiranih nezgod pri delu za lastno delovno silo (S1-14)

	CETIS d.d.	CETIS FLEX d.o.o.	EGP d.o.o.	NEOGRAF d.o.o.
Stopnja evidentiranih nezgod pri delu	1,54	5,93	3,06	0,00

Tabela št. 30: Število izgubljenih dni zaradi poškodb pri delu lastna delovna sila in agencijski delavci (S1-14)

	CETIS d.d.	CETIS FLEX d.o.o.	EGP d.o.o.	NEOGRAF d.o.o.
Število izgubljenih dni zaradi poškodb pri delu – lastni zaposleni	6	80	0	0
Število izgubljenih dni zaradi poškodb pri delu – agencijski delavci	0	0	0	0

V letu 2024 je bilo prek anketnih vprašalnikov, ki so jih izpolnili zaposleni in agencijski zaposleni, ugotovljeno, da je 25 zaposlenih (vključno z agencijskimi), ki so navedli, da so delovni pogojih slabi, vendar pa so ti komentarji bili izključno med zaposlenimi na lokaciji Celje, kjer je bilo delo zaradi gradbenih aktivnosti občasno moteno, pri čemer pa tovrstnih motenj v prihodnje ne bo več (v letu 2025 bo nova stavba dokončana).

Družbe Skupine CETIS zaposlujejo vse več mlajših oseb, pri čemer pred zaposlitvijo opravijo razgovor in zdravstveni pregled. Za vsako delovno mesto je izvedena ocena tveganja, zlasti pri delu s kemičnimi snovmi, kjer so zagotovljeni zaščitni ukrepi in osebna varovalna oprema. Ti ukrepi se redno preverjajo v sodelovanju z medicino dela in strokovnjaki za varnost, zaposleni pa so ustrezno usposobljeni za varno delo. Glede na oceno tveganja morajo zaposleni opraviti redna usposabljanja za varno in zdravo delo ter požarno varnost. V letu 2024 so bila med ostalim izvedena naslednja izobraževanja in usposabljanja na področju varnosti in zdravja pri delu ter požarne varnosti:

• Varstvo pri delu in požarna varnost
• Varno delo z dvižno ploščadjo
• Varnost in zdravje pri delu
• Ravnanje s kemikalijami

84

• Izobraževanje za strokovne delavce v invalidskih podjetjih in zaposlitvenih centrih

POSTOPKI ZA ODPRAVO NEGATIVNIH VPLIVOV IN KANALI ZA IZRAŽANJE ZASKRBLJENOSTI LASTNE DELOVNE SILE S1-3

Družba omogoča zaposlenim različne kanale za izražanje pomislekov in prijavo morebitnih nepravilnosti, pri čemer upošteva Vodilna načela ZN o podjetništvu in človekovih pravicah ter Smernice OECD o potrebni skrbnosti za odgovorno ravnanje. Zaposleni lahko svoje pomisleke izrazijo prek delavskih predstavnikov, neposredno pri nadrejenih ali v okviru letnega merjenja organizacijske klime in zadovoljstva zaposlenih.

Za prijavo nepravilnosti je vzpostavljen tudi sistem žvižgaštva ("whistleblowing"), ki zaposlenim omogoča anonimne prijave na elektronski naslov prijave@cetis.si. Prijave obravnava zaupnik, ki je imenovan za vsako družbo posebej skladno z Zakonom o zaščiti žvižgačev. V primeru hujših kršitev je oblikovana neodvisna komisija, ki sprejema ustrezne ukrepe za preprečevanje in odpravo kršitev.

Družba izvaja tudi posebne postopke za preprečevanje mobinga, ki jih vodi pooblaščenec za preprečevanje mobinga. V primeru ugotovljenih kršitev delovnih obveznosti se skladno s kolektivno pogodbo izvedejo disciplinski postopki, ki lahko vključujejo opomin, denarno kazen ali v hujših primerih odpoved pogodbe o zaposlitvi.

Zaposleni imajo možnost naslavljanja vprašanj in pritožb tudi prek kadrovske službe, pravne službe ali poslovodstva, pri čemer se vse utemeljene zahteve obravnavajo in o njih zaposlenim podajo povratne informacije.

Učinkovitost postopkov družba spremlja prek povratnih informacij prijaviteljev, delavskih predstavnikov, kadrovsko splošne službe, anonimnih vprašalnikov v okviru merjenja organizacijske klime in zadovoljstva zaposlenih.

Doslej sta bili v okviru Skupine CETIS prejeti dve prijavi, ki sta bili obravnavani in zaključeni. Družba ocenjuje, da so vzpostavljeni mehanizmi ustrezni in zaposleni informirani o možnostih za podajo prijav.

ZNAČILNOSTI ZAPOSLENIH V PODJETJU S1-6

Tabela št. 31: Število zaposlenih po spolu na dan 31. 12. 2024

	Število zaposlenih (število oseb)
Spol	CETIS d.d.	CETIS FLEX d.o.o.	EGP d.o.o.	NEOGRAF d.o.o.
Moški	135	83	110	37
Ženski	190	55	88	27
Drugo	0	0	0	0
Ni sporočeno	0	0	0	0
Skupno število zaposlenih	325	138	198	64

Tabela št. 32: Število zaposlenih po državah na dan 31. 12. 2024

	Število zaposlenih
Država	CETIS d.d.	CETIS FLEX d.o.o.	EGP d.o.o.	NEOGRAF d.o.o.	SKUPINA CETIS
Slovenija	325	138	198	0	661
Hrvaška	0	0	0	64	64
Skupaj	325	138	198	64	725

AGENCIJSKI DELAVCI V SKUPINI CETIS S1-7

Skupina CETIS ne zaposluje samozaposlenih oseb, temveč občasno sodeluje s podjetji, ki zagotavljajo delavce (agencijski delavci). Ti so obravnavani enako kot redno zaposleni. Agencijski delavci so večinoma vključeni v proizvodnjo in zaposleni za določen čas glede na trajanje projektov. Nekateri se po oceni ustreznosti zaposlijo neposredno v podjetju.

Fluktuacija agencijskih delavcev je pričakovana, saj večina po zaključku projektov preneha z delom ali pa preide med redno zaposlene. Podatki o njihovem številu v letu 2024 so navedeni v spodnji tabeli. Poročamo o številu oseb, ne pa v ekvivalentu polnega delovnega časa (EPDČ).

Tabela št. 33: Število zaposlenih preko agencije na dan 31. 12. 2024

	Število agencijskih delavcev
Država	CETIS d.d.	CETIS FLEX d.o.o.	EGP d.o.o.	NEOGRAF d.o.o.	SKUPINA CETIS
Slovenija	9	1	0	0	10

ZAJETOST ZAPOSLENIH S KOLEKTIVNIMI POGODBAMI IN SOCIALNI DIALOG S1-8

V Skupini CETIS je 100 % zaposlenih zajetih s kolektivnimi pogodbami. Družbe CETIS d.d., CETIS FLEX d.o.o. in CETIS-GRAF d.o.o. upoštevajo Kolektivno pogodbo grafične dejavnosti, medtem ko za družbo EGP d.o.o. velja Kolektivna pogodba papirne in papirno-predelovalne dejavnosti. Za družbi NEOGRAF d.o.o. in CETIS-ZG d.o.o. veljajo branžne kolektivne pogodbe v Republiki Hrvaški, ki prav tako pokrivajo vse zaposlene.

Vse družbe v Sloveniji in Hrvaški dosledno spoštujejo določila kolektivnih pogodb in zaposlenim zagotavljajo najmanj pravice, določene s kolektivno pogodbo. Če zakonodaja ali interni akti zagotavljajo ugodnejše pogoje, delodajalec upošteva te boljše pogoje. Pogoji glede pravic delavcev v Republiki Hrvaški ne odstopajo bistveno od pravic, ki veljajo v Republiki Sloveniji.

Izjeme in individualne pogodbe

Določbe kolektivnih pogodb v celoti veljajo za vse zaposlene, z izjemo članov poslovodstva in delavcev z individualnimi pogodbami o zaposlitvi, kjer zakonodaja določa drugačne pogoje. Kljub temu tudi te osebe uživajo vse pravice, ki niso izrecno izključene, pogosto pa imajo ugodnejše pogoje, kot jih določajo kolektivne pogodbe.

Socialni dialog

V Skupini CETIS so vsi zaposleni zastopani v socialnem dialogu prek sindikata in sveta delavcev, ki aktivno sodelujeta pri oblikovanju delovnih pogojev in zastopanju interesov zaposlenih. V družbah ni sklenjenega posebnega sporazuma o evropskem svetu delavcev (EWC), vendar podjetje zagotavlja spoštovanje pravic zaposlenih v skladu z veljavnimi predpisi in kolektivnimi pogodbami.

METRIKE RAZNOLIKOSTI S1-9, S1-16

Zagotavljanje raznolikosti in enakih možnosti na vseh ravneh organizacije prispeva k uravnoteženemu in učinkovitemu vodenju. Pri imenovanju vodstvenih kadrov se upoštevajo različni dejavniki, kot so spol, starost, izobrazba in strokovne izkušnje, kar omogoča celovit pristop k vodenju in nadzoru podjetja. Poleg tega spremljanje starostne strukture zaposlenih spodbuja medgeneracijsko sodelovanje, saj preplet izkušenj in novih znanj prispeva k dolgoročni stabilnosti in inovativnosti. V nadaljevanju je predstavljen pregled porazdelitve po spolu v najvišjem vodstvu ter starostne strukture zaposlenih.

Tabela št. 34: Zastopanost spolov na ravni višjega vodstva

	CETIS d.d		CETIS FLEX d.o.o.		EGP d.o.o.		NEOGRAF d.o.o.
	Moški	Ženski	Moški	Ženski	Moški	Ženski	Moški	Ženski
Poslovodstvo	5	2	1	0	0	1	1	0
Vodje drugega nivoja vodenja	4	7	3	2	6	4	4	2

Poslovodstvo - člani upravnega odbora, izvršni direktorji, direktorji

Tabela št. 35: Starostna porazdelitev zaposlenih v družbah Skupine CETIS

	CETIS d.d.	CETIS FLEX d.o.o.	EGP d.o.o.	NEOGRAF d.o.o.
Mlajši od 30 let	39	16	30	7
Stari med 30 in 50 let	199	92	117	43
Starejši od 50 let	87	30	51	14

VKLJUČENOST ZAPOSLENIH V SOCIALNO ZAŠČITO S1-11

86

Vsi zaposleni v družbah Skupine CETIS v Republiki Sloveniji in Republiki Hrvaški, vključno z agencijskimi delavci, so deležni socialne zaščite pred izgubo dohodka zaradi pomembnih življenjskih dogodkov v skladu z veljavno zakonodajo. Zaposleni so upravičeni do nadomestila plače ali drugega ustreznega prejemka v naslednjih primerih:

• bolezen,
• brezposelnost (če gre za primere, ko zakon določa upravičenost do nadomestila),
• poškodba pri delu in pridobljena invalidnost,
• starševsko varstvo in
• upokojitev.

V Sloveniji in na Hrvaškem veljavna zakonodaja zagotavlja vsem zaposlenim ustrezno socialno zaščito v navedenih primerih, zato dodatni podatki niso potrebni.

INVALIDI S1-12

Družba CETIS-GRAF d.o.o., ki je v 100-odstotni lasti družbe CETIS d.d., je invalidsko podjetje, v katerem je zaposlen večji delež invalidov, nekateri invalidi pa so zaposleni tudi v družbah CETIS d.d., CETIS FLEX d.o.o. in EGP d.o.o. Podjetje zagotavlja, da so vsa delovna mesta, oprema in delovni pogoji prilagojeni delovni zmožnosti invalidov, pri čemer sodeluje z medicino dela in strokovnjaki za varnost in zdravje pri delu. Del zaposlenih v invalidskem podjetju delo opravlja za družbo CETIS d.d. (približno tretjina), del pa za CETIS-FLEX d.o.o. (približno dve tretjini).

Pri načrtovanju investicij v nove stroje in obnovo stavbe upoštevamo potrebe invalidov ter prilagajamo delovno okolje, da omogočimo njihovo varno in učinkovito delo. Stopnjo invalidnosti določa Zavod za pokojninsko in invalidsko zavarovanje, delodajalec pa dosledno spoštuje vse omejitve in pravice, ki izhajajo iz odločb o invalidnosti. Zaradi zaščite zasebnosti in osebnih podatkov ne razčlenjujemo odstotka invalidov po spolu.

Tabela št. 36: Odstotek invalidov med zaposlenimi

	CETIS d.d.	CETIS FLEX d.o.o.	CETIS-GRAF d.o.o.	EGP d.o.o.	NEOGRAF d.o.o.
Odstotek zaposlenih invalidov	1,23 %	0,00 %	51,85 %	3,03 %	4,69 %

METRIKE USPOSABLJANJA TER RAZVOJA ZNANJA IN SPRETNOSTI S1-13

Podjetje sistematično skrbi za razvoj kadrov in pridobivanje znanj, s čimer zaposlenim omogoča poklicno rast in dolgoročno zaposljivost. Izobraževanja se izvajajo v skladu z letnim načrtom, ki ga pripravimo v okviru kadrovskega načrtovanja. Pri tem se osredotočamo na:

• interna in eksterna izobraževanja, prilagojena potrebam posameznih organizacijskih enot,
• sistem mentorstva in internega usposabljanja, kot je opredeljeno v Pravilniku o pripravništvu, poskusnem delu, uvajanju v delo in mentorstvu,
• izobraževanja vodij s poudarkom na komunikaciji, organizaciji dela in vodenju,
• e-izobraževanja, katerih vsebine redno posodabljamo,
• prenos znanja, ki poteka v okviru mentorstva in usposabljanja na delovnem mestu.

Za sistematičen razvoj zaposlenih in merjenje napredka družba izvaja redne preglede uspešnosti in poklicnega razvoja (letni razgovori).

Tabela št. 37: Odstotek zaposlenih, ki so bili vključeni v rednih pregledih uspešnosti in kariernega razvoja (letni razgovor)

	CETIS d.d.	CETIS FLEX d.o.o.	EGP d.o.o.	NEOGRAF d.o.o.
Ženske	57,89 %	32,73 %	51,14 %	81,48 %
Moški	59,26 %	15,66 %	34,55 %	64,86 %

Tabela št. 38: Povprečno število ur usposabljanja na zaposlenega

	CETIS d.d.	CETIS FLEX d.o.o.	EGP d.o.o.	NEOGRAF d.o.o.
Ženske	4,67	6,13	13,42	8,52
Moški	6,44	5,54	14,96	5,57

USKLAJEVANJE POKLICNEGA IN ZASEBNEGA ŽIVLJENJA S1-15

Vsi zaposleni v Skupini CETIS, vključno z agencijskimi delavci, so skladno z veljavno zakonodajo in kolektivnimi pogodbami upravičeni do dopusta zaradi družinskih obveznosti. Družba v celoti omogoča izrabo porodniškega, materinskega, očetovskega in oskrbovalskega dopusta pod pogoji, določenimi z zakonodajo. Prav tako omogoča koriščenje krajšega delovnega časa od polnega, če do tega obstaja pravna podlaga.

Pregled deleža zaposlenih, ki so v poročevalnem obdobju izkoristili porodniški dopust ali dopust iz družinskih razlogov, je podan v naslednji preglednici z razčlenitvijo po spolu.

	Tabela št. 39: Odstotek upravičenih zaposlenih, ki so izrabili dopust zaradi družinskih razlogov

	CETIS d.d.		CETIS FLEX d.o.o.		EGP d.o.o.		NEOGRAF d.o.o.
Spol	Moški	Ženske	Moški	Ženske	Moški	Ženske	Moški	Ženske
Odstotek delavcev, ki so koristili porodniški/ materinski ali očetovski dopust	0,74 %	1,58 %	1,20 %	1,82 %	1,82 %	2,27 %	5,41 %	7,41 %
Odstotek delavcev, ki so koristili dopust iz družinskih razlogov (starševski dopust)	1,48 %	3,68 %	0,00 %	0,00 %	0,00 %	0,00 %	0,00 %	0,00 %
Odstotek delavcev, ki so koristili oskrbovalski dopust	0,00 %	0,00 %	0,00 %	0,00 %	0,00 %	0,00 %	0,00 %	0,00 %

PLAČNA VRZEL IN RAZMERJE MED SKUPNIMI LETNIMI PREJEMKI S1-16

Tabela št. 40: Plačna vrzel in razmerje med skupnimi letnimi prejemki

	Enota	2024
Plačna vrzel med spoloma	%	16,09 %
Razmerje med skupnimi letnimi prejemki	Razmerje	0,27

Podjetje ne vodi razčlenitev prejemkov po kategorijah zaposlenih, državah ali segmentih, razen za poročanje pristojnim organom. Razkritje dodatnih podatkov bi lahko posegalo v zasebnost zaposlenih. Razmerja med prejemki, prilagojenega za razlike v kupni moči med državami, niso na voljo.

INCIDENTI, PRITOŽBE IN RESNI VPLIVI NA ČLOVEKOVE PRAVICE S1-17

Podjetje zagotavlja varstvo pred trpinčenjem, spolnim ali drugim nadlegovanjem ter diskriminacijo in ima ničelno toleranco do mobinga. Spoštovanje dostojanstva in osebne integritete zaposlenih je temeljno načelo podjetja, preventivni ukrepi pa so ključni za izboljšanje organizacijske kulture in delovne klime. Preprečevanje mobinga je urejeno s Pravilnikom o preprečevanju mobinga oziroma trpinčenja na delovnem mestu, v primeru kršitev pa se ukrepa skladno z zakonodajo in internimi akti.

Vzpostavljen je sistem prijavljanja nepravilnosti (whistleblowing), ki omogoča anonimne prijave, pri čemer obravnavo vodi imenovani zaupnik in po potrebi posebna neodvisna komisija skladno s Pravilnikom o vzpostavitvi notranje poti za prijavo in upravljanje s prijavami. V letu 2024 ni bilo zaznanih ali prijavljenih primerov diskriminacije, nadlegovanja ali drugih resnih vplivov na človekove pravice, prav tako ni bilo vloženih pritožb pri nacionalnih kontaktnih točkah za večnacionalna podjetja OECD.

V nadaljevanju so prikazani podatki o številu obravnavanih prijav in incidentov. Nobena od prejetih prijav ni predstavljala resnega vpliva na človekove pravice, vendar so bile obravnavane skladno z internimi postopki. Prav tako ni bilo vloženih pritožb ali ovadb pri pristojnih državnih organih.

V letu 2024 ni bilo izrečenih glob, sankcij ali odškodnin zaradi prijavljenih incidentov. Vsi obravnavani primeri so bili rešeni v skladu z internimi postopki, morebitni popravni ukrepi pa ustrezno izvedeni. Podjetje redno obvešča zaposlene o postopkih prijav in pravočasnem poročanju varnostnih incidentov ali kršitev pravic.

Podjetje ni zaznalo primerov resnih incidentov v zvezi s človekovimi pravicami ali neskladnosti z mednarodnimi smernicami (Vodilna načela ZN o podjetništvu in človekovih pravicah, Deklaracija MOD o temeljnih načelih in pravicah pri delu, Smernice OECD za večnacionalna podjetja). Dodatnih podrobnosti zaradi varovanja osebnih podatkov in poslovnih skrivnosti ne razkriva.

	Tabela št. 41: Incidenti, povezani z delom – po Zakonu o zaščiti prijaviteljev – v letu 2024
--	----------------------------------------------------------------------------------------------

	CETIS d.d.	CETIS FLEX d.o.o.	EGP d.o.o.	NEOGRAF d.o.o.
Število prejetih prijav	1	0	0	0
Število anonimnih prijav	0	0	0	0
Število utemeljenih prijav	1	0	0	0
Število obravnavanih povračilnih ukrepov	1	0	0	0

Tabela št. 42: Prijave pooblaščencu za preprečevanje mobinga v letu 2024

	CETIS d.d.	CETIS FLEX d.o.o.	EGP d.o.o.	NEOGRAF d.o.o.
Število prejetih prijav	3	2	0	0

S4 – POTROŠNIKI IN KONČNI UPORABNIKI

POMEMBNI VPLIVI, TVEGANJA IN PRILOŽNOSTI SBM-3

Skupina CETIS s svojimi izdelki in storitvami neposredno vpliva na varnost, zaupanje in izkušnjo končnih uporabnikov – bodisi skozi upravljanje osebne identitete in javnih storitev bodisi skozi embalažne rešitve za živilsko in farmacevtsko industrijo. Odgovorno ravnanje z osebnimi podatki, zagotavljanje varnosti embalaže ter visoka kakovost izdelkov so zato ključni elementi družbenega vpliva podjetja, pa tudi dejavnika zaupanja in dolgoročne verodostojnosti blagovne znamke.

Skupina CETIS se zaveda odgovornosti do končnih uporabnikov in zato sistematično upravlja tveganja, povezana z varnostjo, zasebnostjo in skladnostjo, ter si prizadeva za neprekinjeno izboljševanje svojih standardov in postopkov.

V naši oceni dvojne pomembnosti smo ugotovili dva pomembna negativna vpliva in dve tveganji. V nadaljevanju je opisano, iz česa izhajajo vplivi in tveganja ter na kaj vplivajo.

Vplivi/tveganja/priložnosti	Tip	Vrednostna veriga	Časovni okvir
Obdelava osebnih podatkov pri upravljanju identitete Podjetje CETIS d.d. v okviru izdelave osebnih, potovalnih in prometnih dokumentov ter rešitev za upravljanje identitete in izdajo dokumentov obdeluje velike količine osebnih podatkov državljanov. Vpliv na končne uporabnike se lahko izrazi v primeru razkritja ali nepooblaščene uporabe teh podatkov, kar lahko povzroči poseg v zasebnost in ogrozi varnost osebnih podatkov posameznikov.	Potencialni, negativni vpliv	Lastna dejavnost	Kratkoročen
Razkritja osebnih podatkov pri upravljanju identitete Podjetje CETIS d.d. pri svojem poslovanju obdeluje osebne podatke, pri čemer obstaja tveganje nepooblaščenega razkritja zaradi napake v procesu personalizacije ali dostave dokumentov. Takšno razkritje osebnih podatkov lahko vodi do pravnih posledic, regulatornih sankcij in okrni ugled podjetja. Ustrezni varnostni ukrepi in strog nadzor nad procesi so ključni za obvladovanje tveganja.	Tveganje	Lastna dejavnost	Kratkoročen
Vpliv na zdravje in varnost potrošnikov zaradi embalaže Podjetji CETIS FLEX d.o.o. in EGP d.o.o. proizvajata embalažo za živila in farmacevtske izdelke, pri katerih mora biti zagotovljena najvišja raven varnosti in kakovosti. Morebitne napake v embalaži lahko povzročijo kontaminacijo izdelkov ali migracijo škodljivih snovi, kar lahko neposredno vpliva na zdravje potrošnikov in zmanjša zaupanje v izdelke.	Potencialni, negativni vpliv	Lastna dejavnost	Srednjeročen
Napake v proizvodnem procesu V proizvodnem procesu podjetij CETIS FLEX d.o.o. in EGP d.o.o. obstaja tveganje napak, ki lahko vplivajo na kakovost embalaže in zahtevajo umik izdelkov s trga. To lahko povzroči finančne izgube, vpliva na ugled podjetja in ima pravne posledice zaradi neskladnosti z regulativnimi zahtevami.	Tveganje	Lastna dejavnost	Srednjeročen

POLITIKE V ZVEZI S POTROŠNIKI IN KONČNIMI UPORABNIKI S4-1

Politika	Opis ključne vsebine	Obseg pokritja	Odgovornost za izvajanje	Dostopnost
Pravilnik o varovanju osebnih podatkov	Splošni ukrepi za zaščito osebnih podatkov, določanje novih ukrepov, obveznosti obdelovalcev, nadzor izvajanja in redno preverjanje.	Vse osebe, katerih osebni podatki se obdelujejo	Poslovodstvo, pooblaščenec za varnost in skladnost, vodstvo proizvodnje (oddelek personalizacije); v primeru zaposlenih je odgovorna kadrovsko splošna služba	Intranet, oglasne deske in kadrovska služba
Politika zasebnosti	Zagotavljanje informacij o obdelavi osebnih podatkov	Vse osebe, katerih osebni podatki se obdelujejo	Poslovodstvo, pooblaščenec za varnost in skladnost, vodstvo proizvodnje (oddelek personalizacije); v primeru zaposlenih je odgovorna kadrovsko splošna služba	Spletna stran družb
Pravilnik o vzpostavitvi notranje poti za prijavo in upravljanje s prijavami	Ureditev postopka prijave kršitve in obravnave kršitve ter popravnih ukrepov	Vsi prijavitelji (notranji, zunanji) in žrtve	Zaupnik, komisija za upravljanje s prijavami	Intranet, oglasne deske in kadrovska služba
Politika vodenja	Zagotavljanje zdravih, varnih, zakonsko skladnih ter potrošniku prijaznih izdelkov	Vsi končni uporabniki ali potrošniki	Poslovodstvo	Spletna stran družb

		Tabela št. 43: Seznam politik za obvladovanje bistvenih vplivov in tveganj

Politike, navedene v zgornji tabeli, so usklajene z mednarodnimi instrumenti: Mednarodno listino o človekovih pravicah, vodilnimi načeli ZN o podjetništvu in človekovih pravicah ter smernicami OECD za večnacionalna podjetja, Deklaracijo Mednarodne organizacije dela o temeljnih načelih in pravicah pri delu ter temeljnimi konvencijami MOD, Konvencijo ZN o pravicah invalidov, Evropsko konvencijo o človekovih pravicah, spremenjeno Evropsko socialno listino, Listino Evropske unije o temeljnih pravicah, prednostnimi nalogami politike EU, kot so določene v skladu z evropskim stebrom socialnih pravic, ter zakonodajo Unije, vključno s pravnim redom EU na področju delovnega prava.

VKLJUČEVANJE DELEŽNIKOV S4-2

Družbe Skupine CETIS s končnimi uporabniki ne sodelujejo neposredno, saj uporabniki vlogo za osebne dokumente oddajo pri pristojnih ministrstvih in upravnih enotah, ki so naročniki storitev, prav tako ni neposrednega sodelovanja s potrošniki glede izdelkov, ki jih izdelujeta družbi CETIS FLEX d.o.o. in EGP d.o.o. Neposredni stik s končnimi uporabniki se vzpostavi le izjemoma, npr. pri prevzemu dokumentov na sedežu CETIS d.d. ali pri oddaji in prevzemu tahografskih kartic v tahografski pisarni.

V okviru pogodbenih obveznosti s pristojnimi ministrstvi je družba CETIS d.d. v rednem stiku z njihovimi predstavniki ter upravnimi enotami, kjer se lahko posredno seznani z zahtevami in pričakovanji končnih uporabnikov. Vse tehnične in organizacijske ukrepe glede varnosti in zaščite osebnih podatkov določa naročnik (pristojno ministrstvo), ki jih tudi redno preverja. Končni uporabniki lahko prek spletnega obrazca na spletni strani družbe CETIS d.d. podajo vprašanja ali komentarje, ki jih obravnava ustrezna organizacijska enota.

Glede na naravo poslovanja družbe Skupine CETIS niso vzpostavile posebnega postopka za sodelovanje s končnimi uporabniki, prav tako ni določene funkcije ali enote, ki bi se ukvarjala z vključevanjem končnih uporabnikov v procese odločanja. V tem okviru družba CETIS d.d. sledi zahtevam in pričakovanjem pristojnih ministrstev ter veljavni zakonodaji. V prihodnje ne načrtujemo uvedbe posebnega postopka za neposredno sodelovanje s končnimi uporabniki, saj poslovni model tega ne zahteva.

POSTOPKI ZA ODPRAVO NEGATIVNIH VPLIVOV IN KANALI ZA IZRAŽANJE POMISLEKOV POTROŠNIKOV IN KONČNIH UPORABNIKOV S4-3

Družbe Skupine CETIS omogočajo različne kanale za izražanje pomislekov potrošnikov in končnih uporabnikov, vendar nimajo posebnih postopkov za sistematično spremljanje in obravnavo teh pomislekov. Končni uporabniki lahko morebitne nepravilnosti sporočijo prek spletnega obrazca na uradni spletni strani, z uporabo javno objavljenih kontaktnih podatkov (e-pošta, telefonska številka) ali prek pristojnega državnega organa, ki v primeru prijave posreduje zahtevek na družbi CETIS d.d.

Vsi prejeti zahtevki se obravnavajo skladno z zakonodajo in internimi akti družbe. Zahtevki se dodelijo pristojnim osebam, ki jih preučijo in po potrebi sprožijo ukrepe za odpravo nepravilnosti. Kadar je ugotovljena odgovornost družbe, se zahtevki praviloma rešujejo s poravnavo, sodnih postopkov zaradi kršitev pravic potrošnikov ali končnih uporabnikov družbe Skupine CETIS ni. Vse prijave se obravnavajo zaupno, prijavitelji pa so zaščiteni pred povračilnimi ukrepi. Mehanizme je mogoče uporabiti tudi anonimno.

Družbe Skupine CETIS ne izvajajo posebnih postopkov za spodbujanje uporabe teh kanalov, saj ocenjujejo, da so razpoložljivi mehanizmi ustrezni in dostopni. Učinkovitost obstoječih kanalov se preverja prek interne revizije, analize tveganj in spremljanja prejetih zahtevkov. V obdobju poročanja ni bilo prejetih pritožb ali drugih zahtevkov s strani potrošnikov ali končnih uporabnikov.

CILJI IN UKREPI S4-4, S4-5

Varstvo osebnih podatkov in upravljanje tveganj

CETIS d.d. se zaveda pomena varstva osebnih podatkov, zaradi česar je vzpostavil stroge varnostne ukrepe za zaščito osebnih podatkov končnih uporabnikov. Pri izdelavi osebnih in potovalnih dokumentov ter upravljanju identitete je ključno preprečevanje nepooblaščenega razkritja podatkov, zato družba redno spremlja tveganja in izboljšuje varnostne ukrepe.

Ključni cilji na področju varstva osebnih podatkov

Cilj 1: Zagotoviti, da ne pride do hujših kršitev varstva osebnih podatkov končnih uporabnikov.

Ukrepi za zaščito osebnih podatkov in obvladovanje tveganj

• Stalno posodabljanje varnostnih ukrepov. Organizacijski in tehnični ukrepi se redno prilagajajo spremembam zakonodaje in naročniškim zahtevam.
• Investicije v strojno in programsko opremo. Modernizacija varnostne infrastrukture, zlasti v oddelku personalizacije, zagotavlja najvišjo raven zaščite podatkov.
• Strogo nadzorovan proces obdelave podatkov. Osebni podatki se obdelujejo v strogo varovanih prostorih oddelka personalizacije, dostop do njih pa imajo le pooblaščene osebe. Vnos osebnih podatkov za izdelavo dokumentov poteka prek pristojnih upravnih enot, dokumenti pa so dostavljeni izključno preverjenim in zaupanja vrednim poštnim uslužbencem, ki morajo zagotoviti varno dostavo.
• Redni pregledi in notranje kontrole. Kvartalni pregledi procesov obdelave osebnih podatkov omogočajo pravočasno zaznavanje in odpravljanje morebitnih pomanjkljivosti.
• Izobraževanje zaposlenih. Vsi zaposleni, ki pri svojem delu ravnajo z osebnimi podatki, so deležni rednega usposabljanja o varnosti in skladnosti z zakonodajo.
• Dodatni varnostni ukrepi pri javnih naročilih. Že v fazi javnega naročila naročniki postavljajo stroge zahteve glede varstva osebnih podatkov. CETIS d.d. te zahteve nadgrajuje z dodatnimi zaščitnimi ukrepi, ki zagotavljajo skladnost s standardi in zakonodajnimi zahtevami.
• Zagotavljanje fizične in informacijske varnosti. Prostori, kjer se hranijo osebni podatki, so zaščiteni z organizacijskimi, fizičnimi in tehničnimi ukrepi. Dostop je omejen na pooblaščene osebe.
• Uporaba certificiranih standardov. CETIS d.d. zagotavlja varnost osebnih podatkov tudi s certifikati, kot so:
  • o ISO 27001 sistem vodenja varovanja informacij,
  • o ISO 14298 (INTERGRAF) sistem varovanja izdelave visoko varovanih dokumentov (Central Bank Level),
  • o PCI Card Vendor (Visa/Mastercard) zagotavljanje fizične in logične varnosti,
  • o FSCC (Facility Security Clearance Certificate) varnostno potrdilo vlade Republike Slovenije.

Spremljanje učinkovitosti ukrepov

Učinkovitost varnostnih ukrepov se preverja prek rednih notranjih kontrol, testiranj in analiz tveganj. CETIS d.d. spremlja in ocenjuje rezultate izvajanja ukrepov ter po potrebi prilagaja obstoječe prakse.

V letu 2024 ni bilo zaznanih večjih kršitev varstva osebnih podatkov končnih uporabnikov, izvajani pa so bili redni pregledi skladnosti in izboljšave v procesih varovanja podatkov.

Tabela št. 44: Kazalniki za spremljanje in ocenjevanje uspešnosti

Kazalnik	2024
Število zaznanih hujših kršitev varstva osebnih podatkov	0
Število izvedenih notranjih kontrol in pregledov skladnosti	4
Število zaposlenih, ki so opravili izobraževanja o varstvu osebnih podatkov	15

Zdravje in varnost potrošnikov

Družbi CETIS FLEX d.o.o. in EGP d.o.o. proizvajata embalažo za živila in farmacevtske izdelke, pri katerih je zagotavljanje varnosti ključnega pomena. Morebitne napake v embalaži bi lahko povzročile kontaminacijo izdelkov ali migracijo škodljivih snovi, kar bi imelo negativen vpliv na zdravje potrošnikov in zmanjšalo zaupanje v izdelke. Poleg tega lahko napake v proizvodnem procesu povzročijo neskladnost embalaže z regulativnimi zahtevami, kar vodi v umik izdelkov s trga, finančne izgube in vpliva na ugled podjetja.

Ključni cilji za zagotavljanje zdravja in varnosti potrošnikov

Cilj 1: Ni zaznanih hujših kršitev, ki bi imele negativen vpliv na zdravje končnih uporabnikov/potrošnikov.

Ukrepi za uresničevanje ciljev:

Podjetji sta uvedli vrsto ukrepov za zagotavljanje varnosti končnih uporabnikov, ki vključujejo:

• Skladnost s certifikati in standardi
  • o BRCGS Global Standard for Packaging Materials zagotavlja varnost in skladnost embalaže za živila.
  • o FSSC 22000 (Food Safety System Certification) vključuje stroge standarde varnosti hrane.
  • o ISO 9001 sistem vodenja kakovosti za zagotavljanje doslednosti proizvodnih procesov.
  • o ISO 14001 sistem vodenja varovanja okolja, ki prispeva k varnosti materialov.
  • o FSC® Chain of Custody zagotavlja odgovorno pridobivanje surovin.
• Nadzor dobaviteljev
  • o Presoja dobaviteljev glede skladnosti s standardi BRCGS.
  • o Uporaba FCM izjav (Food Contact Materials) za preverjanje ustreznosti surovin.
  • o Pregledi in preverjanje skladnosti s higienskimi standardi.
• Analize in testiranja izdelkov
  • o Redne laboratorijske analize na migracije snovi v končnih izdelkih.
  • o FTIR spektroskopske analize za preverjanje kemijske sestave materialov.
  • o Mikrobiološka testiranja folij in zraka v proizvodnih prostorih.
  • o Analize zaostalih topil v embalažnih materialih.
• Higienski nadzor proizvodnje
  • o Tedenski pregledi spoštovanja higienskih predpisov.
  • o Redna usposabljanja zaposlenih o higieni in varnosti proizvodnje.
  • o Stalno vzdrževanje in posodabljanje sistema varnosti hrane skladno s FSSC 22000.

Tabela št. 45: Kazalniki za spremljanje in ocenjevanje uspešnosti

Kazalnik	2024
Število utemeljenih hujših kršitev, ki bi lahko imele negativen vpliv na zdravje potrošnikov	0
Število opravljenih analiz na migracije in mikrobioloških testov	41

PRILOGE

PRILOGA 1: Seznam podatkovnih točk v medsektorskih in tematskih standardih, ki izhajajo iz druge zakonodaje EU

	Zahteva po razkritju in povezana podatkovna točka	SFDR	Steber 3	Referenčne vrednosti	Podnebna pravila	Materialnost	Stran
ESRS 2 GOV-1	Zastopanost spolov v odborih, odstavek 21(d)	DA		DA		DA	45 – 47
ESRS 2 GOV-1	Delež neodvisnih članov upravnega odbora, odstavek 21(e)			DA		DA	45 – 47
ESRS 2 GOV-4	Izjava o skrbnem pregledu, odstavek 30	DA				DA	47
ESRS 2 SBM-1	Sodelovanje pri dejavnostih, povezanih s fosilnimi gorivi, odstavek 40(d)(i)	DA	DA	DA		NE
ESRS 2 SBM-1	Sodelovanje pri dejavnostih, povezanih s proizvodnjo kemikalij, odstavek 40(d)(ii)	DA		DA		NE
ESRS 2 SBM-1	Sodelovanje pri dejavnostih, povezanih s spornim orožjem, odstavek 40(d)(iii)	DA		DA		NE
ESRS 2 SBM-1	Sodelovanje pri dejavnostih, povezanih s pridelavo in proizvodnjo tobaka, odstavek 40(d)(iv)			DA		NE
ESRS E1-1	Načrt za prehod na podnebno nevtralnost do leta 2050, odstavek 14				DA	DA	56
ESRS E1-1	Podjetja, izključena iz referenčnih vrednosti, usklajenih s Pariškim sporazumom, odstavek 16(g)		DA	DA		DA	56
ESRS E1-4	Cilji glede zmanjšanja emisij TGP, odstavek 34	DA	DA	DA		DA	58 – 62
ESRS E1-5	Poraba energije iz fosilnih virov, odstavek 38	DA				DA	62
ESRS E1-5	Poraba energije in mešanica virov energije, odstavek 37	DA				DA	62
ESRS E1-5	Energijska intenzivnost, povezana z dejavnostmi v podnebnih sektorjih z velikim vplivom, odstavki 40 do 43	DA				DA	62
ESRS E1-6	Bruto emisije TGP obsegov 1, 2 in 3 ter skupne emisije TGP, odstavek 44	DA	DA	DA		DA	62 – 64
ESRS E1-6	Intenzivnost bruto emisij TGP, odstavki 53 do 55	DA	DA	DA		DA	62 – 64
ESRS E1-7	Odvzemi TGP in ogljični dobropisi, odstavek 56				DA	NE
ESRS E1-9	Izpostavljenost portfelja referenčne vrednosti s podnebjem povezanim fizičnim tveganjem, odstavek 66			DA		NE
ESRS E1-9	Razčlenitev denarnih zneskov po akutnih in kroničnih fizičnih tveganjih, odstavek 66(a)		DA			NE

	Lokacija pomembnih sredstev, pri katerih obstaja pomembno fizično tveganje, odstavek
	66(c)
ESRS E1 - 9	Razčlenitev knjigovodske vrednosti nepremičninskih sredstev glede na energijske razrede, odstavek 67(c)		DA		NE
ESRS E1 - 9	Stopnja izpostavljenosti portfelja priložnostim v zvezi s podnebjem, odstavek 69			DA	NE
ESRS E2 - 4	Količina vsakega onesnaževala iz Priloge II k uredbi o Evropskem registru izpustov in prenosov onesnaževal, odstavek 28	DA			NE
ESRS E3 - 1	Vodni in morski viri, odstavek 9	DA			NE
ESRS E3 - 1	Namenska politika, odstavek 13	DA			NE
ESRS E3 - 1	Trajnostni oceani in morja, odstavek 14	DA			NE
ESRS E3 - 4	Skupna količina reciklirane in ponovno uporabljene vode, odstavek 28(c)	DA			NE
ESRS E3 - 4	Skupna poraba vode v m3 na neto prihodke iz lastnih dejavnosti, odstavek 29	DA			NE
ESRS 2 IRO 1 - E4 odstavek 16a točka i		DA			NE
ESRS 2 – IRO -1 – E4, odstavek 16(b)		DA			NE
ESRS 2 E4 - 2	Trajnostne prakse ali politike v zvezi zemljišči/kmetijstvom	DA			NE
ESRS 2 E4 - 2	Trajnostne prakse ali politike v zvezi z oceani/morji, odstavek 24(c)	DA			NE
ESRS E4 - 2	Politike za obravnavanje krčenja gozdov, odstavek 24(d)	DA			NE
ESRS E5 - 5	Nereciklirani odpadki, odstavek 37(d)	DA			NE
ESRS E5 - 5	Nevarni odpadki in radioaktivni odpadki, odstavek 39	DA			NE
ESRS 2 – SBM -3 -S1	Tveganje incidentov prisilnega dela, odstavek 14(f)	DA			NE
ESRS 2 – SBM -3 – S1	Tveganje incidentov dela otrok, odstavek 14(g)	DA			NE
ESRS S1 - 1	Zaveze glede politike za področje človekovih pravic, odstavek 20	DA			DA	7 7 – 79
ESRS S1 - 1	Politike skrbnega pregleda glede vprašanj, ki jih obravnavajo temeljne konvencije Mednarodne organizacije dela 1 do 8, odstavek 21			DA	DA	77 – 79

ESRS S1 - 1	Postopki in ukrepi za preprečevanje trgovine z ljudmi, odstavek 22	DA		NE
ESRS S1 - 1	Politika ali sistem upravljanja za preprečevanje nezgod na delovnem mestu, odstavek 23	DA		DA	77 – 79
ESRS S1 - 3	Mehanizmi za obravnavanje pritožb, odstavek 32(c)	DA		DA	84
ESRS S1 - 14	Število smrtnih žrtev ter število in stopnja nezgod, povezanih z delom, odstavek 88(b) in (c)	DA		DA	82 - 84
ESRS S1 - 14	Število izgubljenih dni zaradi poškodb, nezgod, smrtnih žrtev ali bolezni, odstavek 88(e)	DA		DA	82 - 84
ESRS S1 - 16	Neprilagojena plačna vrzel, odstavek 97(a)	DA	DA	DA	88
ESRS S1 - 16	Pretirana plača izvršnega direktorja, odstavek 97(b)	DA		NE
ESRS S1 - 17	Incidenti diskriminacije, odstavek 103(a)	DA		DA	8 8
ESRS S1 - 17	Nespoštovanje vodilnih načel ZN o podjetništvu in človekovih pravicah ter smernic OECD, odstavek 104(a)	DA	DA	DA	8 8
ESRS 2 - SBM - 3 -S2	Veliko tveganje dela otrok ali prisilnega dela v vrednostni verigi, odstavek 11(b)	DA		NE
ESRS S2 - 1	Zaveze glede politike za področje človekovih pravic, odstavek 17	DA		NE
ESRS S2 - 1	Politike v zvezi z delavci v vrednostni verigi, odstavek 18	DA		NE
ESRS S2 - 1	Nespoštovanje vodilnih načel ZN o podjetništvu in človekovih pravicah ter smernic OECD, odstavek 19	DA	DA	NE
ESRS S2 - 1	Politike skrbnega pregleda glede vprašanj, ki jih obravnavajo temeljne konvencije Mednarodne organizacije dela 1 do 8, odstavek 19		DA	NE
ESRS S2 - 4	Težave in incidenti v zvezi s človekovimi pravicami, odstavek 36	DA		NE
ESRS S3 - 1	Zaveze glede politike za področje človekovih pravic, odstavek 16	DA		NE
ESRS S3 - 1	Nespoštovanje vodilnih načel ZN o podjetništvu in človekovih pravicah, načel MOD in/ali smernic OECD, odstavek 17	DA	DA	NE
ESRS S3 - 4	Težave in incidenti v zvezi s človekovimi pravicami, odstavek 36	DA		NE
ESRS S4 - 1	Politike v zvezi s potrošniki in končnimi uporabniki, odstavek 16	DA		DA	90

II. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo CETIS 2024

ESRS S4-1	Nespoštovanje vodilnih načel ZN o podjetništvu in človekovih pravicah ter smernic OECD, odstavek 17	DA	DA	DA	90
ESRS S4-4	Težave in incidenti v zvezi s človekovimi pravicami, odstavek 35	DA		DA	91 – 92
ESRS G1-1	Konvencija Združenih narodov proti korupciji, odstavek 10(b)	DA		NE
ESRS G1-1	Zaščita žvižgačev, odstavek 10(d)	DA		NE
ESRS G1-4	Denarne kazni za kršitve zakonodaje o korupciji in podkupovanju, odstavek 24(a)	DA	DA	NE
ESRS G1-4	Standardi za boj proti korupciji in podkupovanju, odstavek 24(b)	DA		NE

Neodvisno poročilo o omejenem zagotovilu o konsolidiranem poročilu o trajnostnosti

-

-

-

III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS d.d.

Poročilo neodvisnega revizorja

	POROCILO NEODVISNEGA REVIZORJA
Delničarjem družbe Cetis, grafične in dokumentacijske storitve, d.d., Copova ulica 24, Celje
Poročilo o reviziji računovodskih izkazov
Mnenje
Revidirali smo ločene računovodske izkaze družbe Cetis, grafične in dokumentacijske storitve, d.d., Čopova ulica 24, Čelje, ki vključuje ločen izkaz finančnega položaja na dan 31. decembra 2024 ter ločen izkaz poslovnega izida, ločen izkaz drugega vseobsega donosa, ločen izkaz gibanja kapitala in ločen izkaz denarnih tokov za tedaj končano leto ter povzetek bistvenih računovodskih usmeritev in druge pojasnjevalne informacije.
Po našem mnenju priloženi ločeni računovodski izkazi v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavljajo finančni položaj družbe Cetis, grafične in dokumentacijske storitve, d.d., Copova ulica 24, Celje na dan 31. decembra 2024 ter njeno finančno uspešnost in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP), kot jih je sprejela Evropska unija.
Podlaga za mnenje
Revizijo smo opravili v skladu z Mednardi revidiranja (MSR) In Uredbo (EU) št. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 16. aprila 2014 o posebnih zadevah v zvezi z obvezno revizijo subjektov javnega interesa (Uredba). Naše odgovornosti na podlagi teh pravil so opisane v tem poročilu v odstavku Revizorjeva odgovornost za revizijo računovodskih izkazov našega poročila. V skladu z Mednarodnim kodeksom etike za računovodske strokovnjake (vključno z Mednarodnimi standardi neodvisnosti), ki ga je izdal Odbor za mednarode etike za računovodske strokovnjake (Kodeks IESBA), ter etičnimi zahtevami, ki se nanašajo na revizijo računovodskih izkazov v Šlovenij, potrjujemo svojo neodvisnost od družbe in potrjujemo, da smo izpohnil vse druge etične zahteve v skladu s temi zahtevami in Kodeksom IESBA.
Verjamemo, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna podlaga za nase mnenje.
Druge zadeve
Ločene računovodske izkaze gospodarske družbe Cetis, grafične in dokumentacijske storitve, d.d. za leto, ki se je končalo 31. 12. 2023 je revidiral drug revizor, ki je 23. 4. 2024 izdal mnenje brez pridržkov o teh izkazih.
Ključne revizijske zadeve
Ključne revizijske zadeve so tiste, ki so po naši strokovni presoji najbistvenejše pri reviziji ločenih računovodskih izkazov za tekoče poslovno leto. Te zadeve so bile obravnavane v okviru revizije ločenih računovodskih izkazov kot celote in pri oblikovanju našega mnenja o njih in ne podajamo ločenega mnenja o teh zadevah.
Ključna revizijska zadeva	Revizijski pristop v zvezi z zadevo
Pripoznavanje prihodkov od prodaje	Revizijski postopki v zvezi s ključno revizijsko zadevo so vključevali :
Družba je v poslovnem letu 2024 izkazala prihodke od

12,6-odstoten padec prihodkov od prodaje glede na preteklo poslovno leto. Kot je pojasnjeno v okviru opisa računovodskih usmeritev, družba glavnino prihodkov od prodaje pripoznava v trenutku, praviloma takrat, ko blago prispe v kupčevo skladišče, ali takrat, ko je kupec prevzel vse pomembne oblike tveganja in koristi, povezanih z lastništvom sredstva. Zaradi tveganja napak pri pripoznavanju prihodkov od prodaje tekom poslovnega leta in tveganj časovno neustreznega pripoznavanja prihodkov od prodaje, povezanega s padcem prihodkov od prodaje v tekočem poslovnem letu, smo to zadevo določili za pomembno revizijsko zadevo.	preveritev zasnove in vzpostavitve ključnih notranjih kontrol, vzpostavljenih v procesu pripoznavanja prihodkov od prodaje; preveritev učinkovitosti delovanja identificiranih notranjih kontrol, za katere smo ocenili, da so z vidika revizije pomembne; preveritev obstoja in točnosti pripoznanih prihodkov od prodaje z usklajevanjem evidentiranih zneskov prihodkov od prodaje z izdanimi računi, dokazili o izvedbi dobav in dogovori o prodajnih poslih s kupci; pridobivanje neodvisnih potrditev stanj terjatev do kupcev na datum izkaza finančnega položaja ter s tem povezano potrjevanje obstoja in točnosti terjatev do kupcev in prihodkov od prodaje; pregledovanje dokumentacije v zvezi s pripoznanimi prihodki od prodaje pred in po datumu izkaza finančnega položaja z namenom preverjanja pripoznavanja prihodkov V ustreznem časovnem obdobju; preveritev ustreznosti obdobja pripoznavanja zmanjšanj prihodkov od prodaje, še posebej tistih, evidentiranih v obdobju po datumu izkaza finančnega položaja; preveritev popolnosti in primernosti razkritij v računovodskih izkazih z vidika uporabljanega računovodskega okvirja v družbi.
	Razkritja v zvezi s čistimi prihodki od prodaje so predstavljena v pojasnilu 2.
Naložbe v odvisne družbe Naložbe v odvisne družbe znašajo 24,27 milijonov evrov, kar predstavlja 35 % vseh sredstev družbe na dan 31. decembra 2024. Dolgoročne finančne naložbe v kapital odvisnih družb se vrednotijo po nabavni vrednosti, zmanjšani za morebitne oslabitve. Na datum računovodskega vsakokratnega porocanja poslovodstvo presoja obstoj znamenj oslabitev, ki bi lahko nakazovala, da je knjigovodska vrednost naložb v odvisne družbe višja od njihove nadomestljive vrednosti. Takšna znamenja oslabitev so, med drugim, pomembne izgube, negativni kapital, poslovanje pod načrtovanim ali pomembna sprememba v vrednosti sredstev, ki so v lasti odvisnih družb. V primeru zaznanega obstoja znamenj oslabitve, poslovodstvo izvaja preizkuse oslabitev, ki so pomembni za revizijo, saj je postopek kompleksen in od poslovodstva zahteva pomembne presoje in poslovodske ocene. Zaradi vgrajene pomembne	Revizijski postopki v zvezi s ključno revizijsko zadevo so vključevali : · izvedba primerjave višine finančnih naložb v odvisne družbe s sorazmerno višino kapitala teh odvisnih družb; pregled načrtov poslovanja odvisnih družb v prihodnjem obdobju in pregled poslovanja družb v prvem trimesečju leta 2025, v primeru, ko zaznamo preseganje knjigovodske vrednosti finančne naložbe v odvisno družbo nad sorazmerno višino kapitala odvisne družbe, oboje kot najpomembnejši del revizijskih postopkov, s katerimi smo presojali ustreznost zaključkov poslovodstva v okviru izvedene presoje obstoja znamenj oslabitve pri finančnih naložbah v odvisne družbe. Razkritja v zvezi s finančnimi naložbami v odvisne družbe so predstavljena v pojasnilu 11.

	stopnje subjektivnosti pri vrednotenju nadomestljive
	vrednosti finančnih naložb v odvisne družbe v okoliščinah, če in ko, je s strani poslovodstva zaznan
	obstoj znamenj oslabitve, smo to zadevo določili za
	pomembno revizijsko zadevo.
	Druge informacije
		vključujejo računovodskih izkazov in našega revizorjevega poročila o njih.	Za druge informacije je odgovorno poslovodstvo. Druge informacije obsegajo poslovno poročilo, ki je sestavni del letnega poročila družbe Cetis, grafične in dokumentacijske storitve, d.d., Copova ulica 24, Celje, vendar ne
zagotovila.			Naše mnenje o računovodskih izkazih se ne nanaša na druge in o njih ne izražamo nobene oblike
		okoliščinah poročati. V zvezi s tem na podlagi opisanih postopkov poročamo, da:	V povezavi z opravljeno revizijo računovodskih izkazov je naša odgovornost prebrati druge intormacije in pri tem presoditi, ali so druge informacije pomembno neskladne z računovodskimi izkazi, zakonskimi zahtevami ali našim poznavanjem, pridobljenim pri revidiranju, ali se kako drugače kažejo kot pomembno napačne. Če na podlagi opravljenega dela zaključimo, da obstaja pomembno napačna navedba drugih informacij, moramo o takih
		so druge informacije v vseh pomembnih pogledih usklajene z revidiranimi računovodskimi izkazi;
		so druge informacije pripravljene v skladu z veljavnimi zakoni in predpisi; ter
		z drugimi informacijami nismo ugotovili bistveno napačnih navedb.	- na podlagi poznavanja in razumevanja družbe in njenega okolja, ki smo ga pridobili med revizijo, v zvezi
	pomembno napačne navedbe zaradi prevare ali napake.	Odgovornost poslovodstva in pristojnih za upravljanje za ločene računovodske izkaze	Poslovodstvo je odgovorno za pripravo in pošteno predstavitev teh ločenih računovodskih izkazov v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja, kot jih je sprejela EU in za tako notranje kontroliranje, kot je v skladu z odločitvijo poslovodstva potrebno, da omogoči pripravo ločenih izkazov, ki ne vsebujejo
			Poslovodstvo je pri pripravi ločenih računovodskih izkazov družbe odgovorno za oceno njene sposobnosti, da
		poslovanje, ali če nima druge možnosti, kot da napravi eno ali drugo.	nadaljuje kot delujoče podjetje, razkritje zadev, povezanih z delujočim podjetjem in uporabo predpostavke delujočega podjetja kot podlago za računovodenje, razen če namerava poslovodstvo podjetje likvidirati ali zaustaviti
		Upravni odbor je odgovoren za nadzorovanje postopka računovodskega poročanja družbe.
		Revizorjeva odgovornost za revizijo računovodskih izkazov
		odločitve uporabnikov, sprejete na podlagi teh računovodskih izkazov.	Naši cilji so pridobiti sprejemljivo zagotovilo o tem ali so ločeni računovodski izkazi kot celota brez pomembno napačne navedbe zaradi prevare ali napake, in izdati revizorjevo poročilo, ki vključuje naše mnenje. Sprejemljivo zagotovilo je visoka stopnja zagotovila, vendar ni jamstvo, da bo revizija, opravljena v skladu z MSR-ji in Uredbo, vedno odkrila pomembno navedbo, kadar ta obstaja. Napačne navedbe, lahko izhajajo iz prevare ali napake, ter veljajo za pomembne, če je upravičeno pričakovati, da posamič ali skupaj, vplivajo na gospodarske
			Med izvajanjem revidiranja v skladu z MSR-ji uporabljamo strokovno poklicno nezaupljvost.
Prav tako:

Izkaz poslovnega izida družbe CETIS d.d.

V EUR

		Pojasnila	2024	2023
1.	PRIHODKI	2	59.620.766	68.225.937
2.	Nabavna vrednost prodanih količin	3	-2.249.470	-2.252.126
3.	Proizvajalni stroški prodanih proizvodov in storitev	3	-31.563.358	-38.454.686
4.	Nabavna vrednost prodanih količin in proizvajalni stroški		-33.812.828	-40.706.812
A.	KOSMATI DOBIČEK		25.807.938	27.519.125
5.	Drugi prihodki (iz poslovanja)	4	1.043.225	2.937.462
6.	Stroški prodajanja	3	-6.079.800	-6.528.365
7.	Stroški splošnih služb	3	-5.352.609	-5.187.391
8.	Drugi odhodki (iz poslovanja)	3	-1.027.100	-1.173.802
	= Drugi prihodki, odhodki in stroški (5+6+7+8)		-11.416.284	-9.952.096
B.	POSLOVNI IZID BREZ STROŠKOV FINANCIRANJA		14.391.654	17.567.029
9.	Prihodki iz financiranja	5	3.983.359	1.983.082
10.	Stroški financiranja	5	-631.255	-664.142
C.	ČISTI STROŠKI FINANCIRANJA		3.352.104	1.318.940
D.	POSLOVNI IZID PRED OBDAVČITVIJO		17.743.758	18.885.969
11.	Odhodki za davke	6	-2.503.709	-2.629.031
12.	Odloženi davek	6	-39.195	33.547
	Davki skupaj		-2.542.904	-2.595.484
E.	DOBIČEK/IZGUBA PO OBDAVČITVI		15.200.854	16.290.485
	Lastniki obvladujoče družbe		11.537.296	12.364.315
	Čisti in prilagojeni dobiček (izguba) na delnico	22	76,00	81,45

Izkaz drugega vseobsegajočega donosa družbe CETIS d.d.

		V EUR
	2024	2023
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja	15.200.854	16.290.485
Drugi vseobsegajoči donos v obdobju:
Spremembe presežka iz prevrednotenja neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev	0	0
Drugi vseobsegajoči donos, ki bo v prihodnje priznan v izkazu poslovnega izida	0	0
Čista spremembe presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo	128.264	48.343
Dobički in izgube, ki izhajajo iz pretvorbe računovodskih izkazov družb v tujini	0	0
Aktuarski dobički in izgube programov z določenimi zaslužki	-26.575	-48.291
Drugi vseobsegajoči donos, ki ne bo v prihodnje priznan v izkazu poslovnega izida	101.689	52
Druge sestavine vseobsegajočega donosa	0	0
Skupaj drugi vseobsegajoči donos v obdobju	101.689	52
Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja	15.302.543	16.290.537
Lastniki obvladujoče družbe	11.614.477	12.364.355

Izkaz finančnega položaja družbe CETIS d.d.

			V EUR
	Pojasnila	31. 12. 2024	31. 12. 2023
SREDSTVA
Nepremičnine, naprave in oprema	8	36.080.893	26.805.142
Pravica do uporaba najetih sredstev	8	86.673	112.989
Neopredmetena sredstva	9	696.561	871.442
Dolgoročne aktivne časovne razmejitve	9	41.803	8.479
Naložbene nepremičnine	10	1.258.958	1.207.470
Naložbe v podjetja v Skupini	11	24.266.310	24.266.310
Naložbe v pridružena podjetja	12	5.598.229	4.672.711
Naložbe po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa	13	922.196	757.754
Dana posojila	14	0	0
Dolgoročne poslovne terjatve	15	101.276	206.354
Odložene terjatve za davek	16	56.136	95.331
Skupaj dolgoročna sredstva		69.109.035	59.003.982
Zaloge	17	13.665.687	15.114.793
Kratkoročna dana posojila	18	2.000.000	2.995.973
Terjatve iz davka od dobička	19	540.432	739.242
Poslovne in druge terjatve	19	10.417.260	12.027.867
Denarna sredstva in drugi ustrezniki	20	13.995.185	10.886.709
Skupaj kratkoročna sredstva		40.618.564	41.764.584
SKUPAJ SREDSTVA		109.727.599	100.768.566
KAPITAL IN OBVEZNOSTI
Izdani kapital		10.015.023	10.015.023
Presežek vplačanega kapitala		16.946.055	16.946.055
Rezerve (zakonske, statutarne in druge rezerve iz dobička)		27.390.302	27.390.302
Zadržani dobiček		23.430.904	18.729.189
Lastne delnice		0	0
Rezerva za pošteno vrednost		245.893	145.066
Skupaj kapital	21	78.028.177	73.225.635
Prejeta posojila	23	13.514.743	10.575.643
Obveznosti iz najemov	23	62.810	89.670
Rezervacije	24	823.427	729.215
Dolgoročne pasivne časovne razmejitve	25	2.096.525	257.544
Odložene obveznosti za davek	6	74.830	38.653
Skupaj dolgoročne obveznosti		16.572.335	11.690.725
Prejeta posojila	23	1.720.900	1.045.821
Obveznosti iz najemov	23	26.856	26.540
Poslovne in druge obveznosti	26	13.379.331	14.779.845
Skupaj kratkoročne obveznosti		15.127.087	15.852.206
Skupaj obveznosti		31.699.422	27.542.931
SKUPAJ KAPITAL IN OBVEZNOSTI		109.727.599	100.768.566

Izkaz denarnih tokov družbe CETIS d.d.

			V EUR
		2024	2023
A	Denarni tokovi pri poslovanju
a	Čisti poslovni izid	15.200.854	16.290.485
	Poslovni izid pred obdavčitvijo	17.743.758	18.885.969
	Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih	-2.542.904	-2.595.484
b	Prilagoditve za	1.371.985	2.613.979
	Amortizacijo (+)	3.535.441	3.116.906
	Prevrednotovalne poslovne prihodke, povezanimi s postavkami naložbenja in financiranja (-)	0	-1.226.995
	Prevrednotovalne poslovne odhodke, povezanimi s postavkami naložbenja in financiranja (+)	59.580	432.997
	Prevrednotovalne poslovne odhodke povezanimi s spremembami obratnih sredstev (+)	943.636	648.356
	Finančne prihodke brez finančnih prihodkov iz poslovnih terjatev (-)	-3.510.258	-555.893
	Finančne odhodke brez finančnih odhodkov iz poslovnih obveznosti (+)	343.586	198.608
c	Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja	3.939.542	-8.992.728
	Začetne manj končne poslovne terjatve	1.358.137	-3.694.987
	Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve	489.034	-908.395
	Začetne manj končne terjatve za odloženi davek	39.195	-33.547
	Začetna manj končna sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo	0	0
	Začetne manj končne zaloge	1.483.105	-3.847.215
	Končni manj začetni poslovni dolgovi	-1.477.699	1.197.924
	Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije	2.012.043	-1.724.355
	Končne manj začetne obveznosti za odloženi davek	35.727	17.847
d	Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a + b + c)	20.512.381	9.911.736
B	Denarni tokovi pri naložbenju
a	Prejemki pri naložbenju	5.228.808	5.442.397
	Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku, ki se nanašajo na naložbenje	3.515.123	676.442
	Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev	0	0
	Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev	525	78.247
	Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin	0	0
	Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb	0	0
	Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb	1.713.160	4.687.708
b	Izdatki pri naložbenju	-15.377.996	-20.141.685
	Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev	-149.405	-438.673
	Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev	-13.603.073	-11.098.591
	Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin	0	0

	Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb	-925.518	-3.794.421
	Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb	-700.000	-4.810.000
c	Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a + b)	-10.149.188	-14.699.288
C	Denarni tokovi pri financiranju
a	Prejemki pri financiranju	4.660.000	6.440.000
	Prejemki od vplačanega kapitala	0	0
	Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti	4.660.000	6.440.000
	Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti	0	0
b	Izdatki pri financiranju	-11.914.717	-691.576
	Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje	-342.357	-196.069
	Izdatki pri pravicah do uporabe najetih sredstev	-26.539	-27.772
	Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti	-1.045.821	-467.735
	Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti	0	0
	Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku	-10.500.000	0
c	Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju (a + b)	-7.254.717	5.748.424
Č	Končno stanje denarnih sredstev	13.995.185	10.886.709
x	Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ad, Bc in Cc)	3.108.476	960.872
y	Začetno stanje denarnih sredstev	10.886.709	9.925.837

109

Izkaz sprememb lastniškega kapitala družbe CETIS d.d. za leto 2024 v primerjavi z letom 2023

Izkaz sprememb lastniškega kapitala družbe CETIS d.d. za leto 2024

								V EUR
		Izdani kapital	Kapitalske rezerve	Zakonske rezerve in rezerve za lastne deleže	Druge rezerve iz dobička	Zadržani dobiček	Rezerva za pošteno vrednost	Skupaj kapital
A1	Stanje konec prejšnjega poročevalskega obdobja na 31. 12. 2023	10.015.023	16.946.055	1.001.501	26.388.801	18.729.189	145.066	73.225.635
A2	Začetno stanje poročevalskega obdobja na 1. 1. 2024	10.015.023	16.946.055	1.001.501	26.388.801	18.729.189	145.066	73.225.635
B1	Spremembe lastniškega kapitala	0	0	0	0	-10.500.000	0	-10.500.000
	Izplačilo dividend	0	0	0	0	-10.500.000	0	-10.500.000
B2	Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja na 31. 12. 2024	0	0	0	0	15.201.715	100.828	15.302.543
	Vnos čistega poslovnega izida	0	0	0	0	15.200.854	0	15.200.854
	Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb	0	0	0	0	0	128.264	128.264
	Druge spremembe vseobsegajočega donosa	0	0	0	0	861	-27.436	-26.575
B3	Spremembe v kapitalu	0	0	0	0	0	0	0
	Razporeditev dela čistega dobička poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala po sklepu organov vodenja in nadzora	0	0	0	0	0	0	0
	Druge spremembe v kapitalu	0	0	0	0	0	0	0
C.	Končno stanje poročevalskega obdobja na 31. 12. 2024	10.015.023	16.946.055	1.001.501	26.388.801	23.430.904	245.893	78.028.177

Izkaz sprememb lastniškega kapitala družbe CETIS d.d. za leto 2023

								V EUR
		Izdani kapital	Kapitalske rezerve	Zakonske rezerve in rezerve za lastne deleže	Druge rezerve iz dobička	Zadržani dobiček	Rezerva za pošteno vrednost	Skupaj kapital
A1	Stanje konec prejšnjega poročevalskega obdobja na 31. 12. 2022	10.015.023	16.946.055	1.001.501	18.243.558	10.577.086	151.874	56.935.097
A2	Začetno stanje poročevalskega obdobja na 1. 1. 2023	10.015.023	16.946.055	1.001.501	18.243.558	10.577.086	151.874	56.935.097
B1	Spremembe lastniškega kapitala	0	0	0	0	0	0	0
	Izplačilo dividend	0	0	0	0	0	0	0
B2	Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja na 31. 12. 2023	0	0	0	0	16.297.346	-6.809	16.290.537
	Vnos čistega poslovnega izida	0	0	0	0	16.290.485	0	16.290.485
	Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb	0	0	0	0	0	48.343	48.343
	Druge spremembe vseobsegajočega donosa	0	0	0	0	6.861	-55.152	-48.291
B3	Spremembe v kapitalu	0	0	0	8.145.242	-8.145.242	0	0
	Razporeditev dela čistega dobička poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala po sklepu organov vodenja in nadzora	0	0	0	8.145.242	-8.145.242	0	0
	Druge spremembe v kapitalu	0	0	0	0	0	0	0
C.	Končno stanje poročevalskega obdobja na 31. 12. 2023	10.015.023	16.946.055	1.001.501	26.388.801	18.729.189	145.066	73.225.635

Izjava o odgovornosti poslovodstva

Poslovodstvo je odgovorno za pripravo računovodskih izkazov, tako da ti predstavljajo resnično in pošteno sliko poslovanja ob koncu poslovnega leta in izkaz poslovnega izida v letu 2024.

Poslovodstvo potrjuje, da so bile ustrezne računovodske politike dosledno uporabljene ter da so bile računovodske ocene izdelane smiselno in po načelu previdnosti. Poslovodstvo tudi potrjuje, da so računovodski izkazi sestavljeni skladno z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja. Računovodski izkazi so izdelani na osnovi predpostavke o nadaljnjem poslovanju podjetja.

Poslovodstvo je odgovorno za ustrezno vodeno računovodstvo, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje sredstev podjetja ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti.

Poslovodstvo izjavlja, da je po njihovem najboljšem vedenju:

• računovodsko poročilo sestavljeno skladno z ustreznim okvirom računovodskega poročanja ter da daje resničen in pošten prikaz sredstev in obveznosti, finančnega položaja in poslovnega izida družbe in morebitnih drugih družb, vključenih v konsolidacijo kot celote, in da je
• v poslovno poročilo vključen pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja družbe ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganja, ki so jim družba in družbe, vključene v konsolidacijo, kot celota izpostavljene.

Poslovodstvo družbe v smislu 545. člena Zakona o gospodarskih družbah izjavlja, da v poslovnem letu 2024 z obvladujočo družbo in z njo povezanimi družbami ni storila ali na pobudo oziroma v interesu teh družb opustila kakšnega dejanja, ki bi za družbo pomenilo prikrajšanje.

112

Celje, 22. aprila 2025 Dr. Peter Groznik,

predsednik upravnega odbora

Mag. Roman Žnidarič, izvršni direktor

Mag. Radenko Mijatović, izvršni direktor

Davorin Leskovar, izvršni direktor

Povzetek pomembnih računovodskih usmeritev in pojasnila k računovodskim izkazom

1. PREDSTAVITEV DRUŽBE

Sedež in pravna oblika podjetja ter država

CETIS, grafične in dokumentacijske storitve, d.d., je družba s sedežem na Čopovi 24 v Celju. Kot delniška družba je bila vpisana v register podjetij Okrožnega sodišča Celje 13. 2. 1996 pod št. 95/00923 in 25. 11. 2003 pod št. 1/01476/0. Kapital družbe na dan 31. 12. 2024 znaša 78.028.177 evrov. Osnovni kapital je razdeljen na 200.000 navadnih kosovnih imenskih delnic. Z delnicami z oznako CETG se trguje na vstopni kotaciji Ljubljanske borze.

Narava poslovanja in pomembnejše dejavnosti

CETIS d.d., eno vodilnih evropskih podjetij za rešitve varnostnih tiskovin, zagotavlja osebne, potovalne in prometne dokumente (biometrične potne liste, osebne izkaznice, vizume, rojstne liste in druge certifikate civilnega statusa, vozniška in prometna dovoljenja idr.) ter celovite rešitve za upravljanje identitete in izdajo dokumentov. S tiskovinami in najnaprednejšimi komplementarnimi rešitvami, ki so rezultat lastnega razvoja, smo zanesljiv strateški partner naročnikom po vsem svetu. Sledimo najzahtevnejšim mednarodnim standardom glede varnosti in kakovosti, znanje naših strokovnjakov pa temelji na več kot dvestoletni tradiciji.

Podatki o obvladujočem podjetju

Skupina CETIS je del skupine MSIN. Družba MSIN d.o.o. je obvladujoča družba v skupini MSIN. Konsolidirani računovodski izkazi in Letno poročilo skupine MSIN sta na voljo na sedežu družbe MSIN d.o.o., Leskoškova 6, Ljubljana.

CETIS d.d. je obvladujoča družba Skupine CETIS, za katero se pripravljajo konsolidirani računovodski izkazi za leto, ki se je končalo 31. decembra 2024, in je hkrati poročajoča družba.

2. OSNOVA ZA PRIPRAVO RAČUNOVODSKIH IZKAZOV

Izjava o skladnosti

Računovodski izkazi družbe za leto 2024 so pripravljeni skladno z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je sprejela Evropska unija, skladno s pojasnili, ki jih sprejema Odbor za pojasnjevanje mednarodnih standardov računovodskega poročanja (OPMSRP, v nadaljevanju Odbor) in jih je sprejela tudi Evropska unija, in skladno z določili Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1).

Upravni odbor družbe je računovodske izkaze za objavo odobril 22. aprila 2025.

Osnova za merjenje

Računovodski izkazi za leto 2024 so pripravljeni ob upoštevanju izvirne vrednosti, razen v spodnjih primerih, kjer je upoštevana poštena vrednost:

• finančni inštrumenti po pošteni vrednosti skozi kapital oziroma za prodajo razpoložljiva finančna sredstva.

Metode, uporabljene pri merjenju poštene vrednosti, so opisane v nadaljevanju.

Funkcijska in predstavitvena metoda

Računovodski izkazi so sestavljeni v evrih, v funkcijski valuti družbe CETIS. Vse računovodske informacije, predstavljene v evrih, so zaokrožene na evro.

Uporaba ocen in presoj

Poslovodstvo mora pri sestavi računovodskih izkazov skladno z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja podati ocene, presoje in predpostavke, ki vplivajo na uporabo računovodskih usmeritev in na izkazane vrednosti sredstev, obveznosti, prihodkov ter odhodkov. Dejanski rezultati lahko od teh ocen odstopajo. Ocene in navedene predpostavke je potrebno nenehno pregledovati. Popravki računovodskih

ocen se pripoznajo za obdobje, v katerem se ocena popravi, ter za vsa prihodnja leta, na katera popravek vpliva.

Podatki o pomembnih ocenah negotovosti in kritičnih presojah, ki jih je poslovodstvo pripravilo v procesu izvrševanja računovodskih usmeritev in ki najmočneje vplivajo na zneske v računovodskih izkazih, so bili uporabljeni pri presoji vrednosti:

• Pojasnilo 2 – PRIHODKI (Prihodki iz pogodb s kupci)

Prihodki iz pogodb s kupci se pripoznajo na osnovi določil posamezne prodajne pogodbe s kupcem, in sicer ob prenosu obvladovanja blaga in storitev na kupca v znesku, ki odraža nadomestilo, za katerega družba CETIS meni, da bo upravičena v zameno za tako blago ali storitve. Pri oceni variabilnega nadomestila družba CETIS posebej obravnava vračila, pri čemer upošteva določila pogodb o prodaji izdelkov in storitev kupcem, zakonsko predpisana določila in poslovno prakso v danem okolju. Pri oceni variabilnega nadomestila mora družba CETIS uporabiti bodisi metodo pričakovane vrednosti, bodisi metodo najverjetnejšega zneska, odvisno od tega, katera od obeh bolje predvidi znesek nadomestila, do katerega bo družba CETIS upravičena. Glede na veliko število pogodb s kupci je družba CETIS določila metodo pričakovane vrednosti kot najustreznejšo za oceno variabilnega nadomestila pri prodaji izdelkov s pravico do vračila. Pri ocenjevanju variabilnega nadomestila pri prodaji izdelkov s količinskim popustom je družba CETIS kombinacijo metode najverjetnejše vrednosti in metode pričakovane vrednosti določila kot najustreznejšo. Metodo, ki najbolje predvideva znesek variabilnega nadomestila, je izbrala predvsem zaradi številnih količinskih omejitev v pogodbi, zakonskih določil ter poslovne prakse v različnih okoljih. Metoda najverjetnejšega zneska je najprimernejša pri pogodbah z enotnim količinskim pragom, medtem ko je metoda pričakovane vrednosti najprimernejša za pogodbe z več kot enim količinskim pragom. Pred vključitvijo kakršnegakoli zneska variabilnega nadomestila v transakcijsko ceno družba CETIS presodi, ali je znesek variabilnega nadomestila omejen. Na osnovi preteklih izkušenj, poslovnih napovedi in trenutnih gospodarskih razmer je družba CETIS določila, da ocene variabilnega nadomestila niso omejene.

• Pojasnilo 8, 10 - Ocena dobe koristnosti amortizirljivih sredstev

Družba pri ocenjevanju dobe koristnosti sredstev upošteva pričakovano fizično izrabljanje, tehnično staranje, gospodarsko staranje ter pričakovane zakonske in druge omejitve uporabe. Skupina na letni ravni redno preverja dobe koristnosti pri pomembnejših sredstvih; za primer, če bi prišlo do spremenjenih okoliščin in bi bila potrebna sprememba dobe koristnosti in s tem prevrednotenje stroškov amortizacije.

• Pojasnilo 11,12,13 - Preizkus oslabitve sredstev

Obvladujoča družba najmanj enkrat na leto preverja, ali obstajajo indikatorji za oslabitve naložb v odvisne družbe. Za naložbe, pri katerih obstaja tveganje oslabitve, se poštena vrednost ugotavlja na osnovi sedanje vrednosti prihodnjih denarnih tokov, kar temelji na oceni pričakovanih denarnih tokov iz denar ustvarjajoče enote in določitvi primerne diskontne stopnje. V letu 2024 je družba še dodatno preverila, ali obstajajo kakršnikoli indikatorji predpostavk, povezanih z okoljem, ki bi lahko vplivali na slabitev nefinančnih sredstev. Ob tej preverbi ni zaznala tovrstnih indikatorjev. Družba CETIS je ugotovila, da na dan 31. 12. 2024 ni bilo potrebno slabiti naložb v odvisne družbe na osnovi preizkusa slabitve v naložbe odvisnih družb.

Družba izvaja preizkuse oslabitve sredstev za naslednje vrste sredstev:

• neopredmetena sredstva,
• nepremičnine, naprave in opremo,
• naložbene nepremičnine,
• finančne naložbe v pridružene in odvisne družbe,
• naložbe po pošteni vrednosti,
• finančne terjatve in
• terjatve do kupcev.

Družba izvaja preizkuse oslabitve sredstev ali odpravo slabitev sredstev le v primeru, če obstajajo indikatorji slabitve ali odprave slabitve.

• Pojasnilo 9 - Preizkus oslabitve dobrega imena

Razen pri dobrem imenu, kjer se mora preizkus oslabitve izvesti najmanj enkrat letno v enakem obdobju. Obvladujoča družba najmanj enkrat na leto preveri kriterije oslabitve dobrega imena. Določitev sedanje vrednosti prihodnjih denarnih tokov od uprave obvladujoče družbe zahteva oceno pričakovanih denarnih tokov denar ustvarjajočih enot, na katere je bilo alocirano dobro ime, kot tudi določitev primerne diskontne stopnje in drugih pomembnih predpostavk, ki so navedene v tem pojasnilu.

• Pojasnilo 15, 19 - Preizkus oslabitve terjatev

Ob izdelavi računovodskih izkazov družba CETIS oblikuje tudi popravek vrednosti oziroma oslabitev terjatev, za katere se domneva, da ne bodo poravnane v celotnem znesku ali da sploh ne bodo poravnane. Podlaga za izračun popravka je enotna metodologija, ki velja za Skupino CETIS in temelji na verjetnosti oziroma oceni neizpolnitve kupca. Metodologija vključuje tako kvalitativna merila: analizo dosedanjega poslovanja s kupcem, analizo računovodskih izkazov kupca, kvalitativno oceno kupca, ki jih pripravijo sodelavci, zadolženi za prodajo, in oceno deželnega tveganja kupca, kot kvantitativna merila, s katerimi se oblikujejo popravki terjatev do kupcev skladno s standardom MRSP 9: Oslabitev finančnih sredstev. Osnova je verjetnostni izračun zapadlih plačanih terjatev po dnevih zapadlosti iz preteklih let, na katerih se po skupinah zapadlosti oblikuje popravek vrednosti terjatev za tekoče leto.

• Pojasnilo 24 - Ocena oblikovanih rezervacij za pozaposlitvene in druge nekratkoročne zaslužke zaposlencev

V okviru obvez za pozaposlitvene zaslužke zaposlenih je evidentirana sedanja vrednost odpravnin ob upokojitvi. Pripoznane so na osnovi aktuarskega izračuna, ki temelji na predpostavkah in ocenah, veljavnih v času nastanka izračuna, ki se zaradi sprememb v prihodnje lahko razlikujejo od dejanskih predpostavk, ki bodo veljale takrat. To se nanaša predvsem na določitev diskontne stopnje, ocene fluktuacije zaposlenih, ocene smrtnosti in ocene rasti plač. Obveze za pozaposlitvene zaslužke zaposlenih so zaradi kompleksnosti aktuarskega izračuna in dolgoročnega značaja postavke občutljive za spremembe navedenih ocen.

• Pojasnilo 16 - Ocena možnosti uporabe terjatev za odložene davke

Družba oblikuje odložene terjatve za davek iz naslova oblikovanja rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi, slabitve finančnih naložb, slabitve terjatev in neizkoriščene davčne izgube. Družba na dan zaključevanja računovodskih izkazov preveri višino izkazanih terjatev in obveznosti za odloženi davek. Odložena terjatev za davek se pripozna v primeru verjetnega razpoložljivega prihodnjega čistega dobička, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti začasne odbitne davčne razlike, za katere je odložena terjatev za davek oblikovana. Odložene terjatve za davek se odpravijo za znesek, za katerega ni verjetno, da bo zanj mogoče uveljaviti davčno razliko/olajšavo, povezano s sredstvom.

115

• Pojasnilo 19 - Kratkoročne obveznosti iz pogodb s kupci

Družba CETIS ob izdelavi letnih računovodskih izkazov vračuna pogodbene popuste v primerih, ko kupci pravico do priznanja popusta na doseženo prodajo v tekočem letu pridobijo šele v prihodnjem letu, to je takrat, ko so izpolnjeni pogodbeno dogovorjeni pogoji za pridobitev popusta. Osnova za oceno višine teh popustov so dejstva, znana ob pripravi letnih računovodskih izkazov, izkušnje preteklega poslovanja s posameznimi kupci in druga relevantna dejstva.

• Pojasnilo 23 - Najemi

Presoja družbe CETIS ob pripoznavanju najemov vključuje merjenje obveznosti iz najema ter s tem oceno trajanja najema in obrestne mere, če ta ni sprejeta pri najemu, kot tudi oceno, ali gre pri pogodbi za najemno pogodbo oziroma ali pogodba vsebuje najem. Družba CETIS ob sklenitvi pogodbe oceni, ali gre za najemno pogodbo oziroma ali pogodba vsebuje najem. Pogodba je najemna oziroma vsebuje najem, če se s pogodbo prenaša pravica do obvladovanja uporabe identificiranega sredstva za določeno obdobje v zameno za nadomestilo. Družba CETIS kot najemojemalec določi trajanje najema kot obdobje, v katerem najema ni mogoče odpovedati, skupaj z:

• a) obdobji, za katera velja možnost podaljšanja najema, če je precej gotovo, da bo ta možnost izrabljena, in
• b) obdobji, za katera velja možnost odpovedi najema, če je precej gotovo, da ta možnost ne bo izrabljena.

Pri tem upošteva vsa pomembna dejstva, okoliščine in pretekla ravnanja, ki zagotavljajo ekonomsko spodbudo za to, da družba CETIS ne bi izrabila možnosti podaljšanja ali odpovedi.

Družba CETIS ponovno oceni obdobje trajanja najema ob nastopu pomembnega dogodka ali pomembne spremembe okoliščin, ki jih obvladuje in lahko vplivajo na izrabo možnosti podaljšanja ali odpovedi pogodbe. Družba CETIS oceni predpostavljeno obrestno mero za izposojanje v primerih, ko obrestne mere v najemni pogodbi ni mogoče določiti.

• Pojasnilo 24 - Rezervacije za tožbe in pogojne obveznosti

Rezervacija je pripoznana, ko ima družba zaradi preteklega dogodka pravne ali posredne obveze, ki jih je mogoče zanesljivo oceniti, in če je verjetno, da bo pri poravnavi obveze potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo gospodarske koristi. Možne obveznosti v računovodskih izkazih niso pripoznane, ker bo njihov dejanski obstoj potrjen z nastopom ali nenastopom dogodkov šele v nenapovedljivi prihodnosti, na kar pa družba ne more vplivati. Uprava obvladujoče družbe redno preverja, ali je za poravnavo možne obveznosti verjeten odliv sredstev, ki omogočajo ekonomske koristi. Če postane verjeten, se možna obveznost prerazporedi tako, da se v računovodskih izkazih zanjo oblikuje rezervacija v trenutku, ko se spremeni stopnja verjetnosti. Na dan 31. 12. 2024 družba nima oblikovanih rezervacij za tožbe.

Določitev pomembnosti pri pojasnilu postavk izkaza finančnega položaja in izkaza poslovnega izida

Razkrivanje postavk v izkazu finančnega položaja

Pojasnila k izkazu finančnega položaja vsebujejo:

• informacije o osnovi za sestavitev izkaza finančnega položaja in posebnih računovodskih usmeritvah, izbranih in uporabljenih pri pomembnih poslih in drugih poslovnih dogodkih, pri čemer so za družbo pomembni posli in drugi poslovni dogodki, katerih vrednosti presegajo 5 % sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev na dan izkaza finančnega položaja oziroma 5 % poslovnega izida družbe;
• dodatne informacije, ki niso predpisane v obrazcu izkaza finančnega položaja, so pa za pošteno predstavitev potrebne; družba opredeljuje kot takšne informacije tiste, katerih vrednosti presegajo 5 % sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev na dan izkaza finančnega položaja oziroma 5 % poslovnega izida družbe.

V zvezi z računovodskimi usmeritvami se v pojasnilih opisujejo:

• osnove za merjenje gospodarskih kategorij v izkazu finančnega položaja;
• računovodske usmeritve, potrebne za pravilno razumevanje izkaza finančnega položaja; družba opredeljuje kot pomembne usmeritve za tista sredstva in obveznosti do virov sredstev, katerih posamezna vrednost presega 10 % vrednosti sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev na dan izkaza finančnega položaja oziroma 5 % poslovnega izida družbe;
• razlog spremembe računovodske usmeritve, znesek preračuna za vpleteno postavko v računovodskem izkazu in znesek preračuna, ki je zajet v primerjalne informacije, če sprememba presega 1 % vrednosti sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev ali 1,5 % prihodkov iz naslova prodaje ali 5 % poslovnega izida družbe;
• vrsta popravka bistvene napake, znesek preračuna za vpleteno postavko v računovodskem izkazu in znesek popravka, ki je zajet v primerjalne informacije; za družbo je bistvena napaka, ki presega 1 % vrednosti sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev ali 1,5 % prihodkov iz naslova prodaje. Razkrijejo se vsi popravki bistvenih napak.

Sredstva in obveznosti (dolgovi) se v izkazu finančnega položaja ne preračunavajo skladno z dogodki po datumu izkaza finančnega položaja, ki na dan izkaza finančnega položaja ne vplivajo na stanje sredstev in obveznosti do virov, se pa razkrijejo, če so tako pomembni, da bi se sicer zmanjšala zmožnost uporabnikov izkaza finančnega položaja izdelati ustrezne ocene in sprejeti pravilne odločitve. Za družbo so pomembni tisti dogodki, katerih vpliv presega 3 % vrednosti sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev na dan izkaza finančnega položaja, pri tem je treba zagotoviti informacijo o vrsti dogodka in oceno zneska ali izjavo, da taka ocena ni mogoča.

Obrestne mere in drugi pogoji, pod katerimi so bili pridobljeni finančni viri, se razkrivajo v razponu od najbolj do najmanj ugodnega za družbo, in sicer iz razloga poslovne skrivnosti in preprečitve gospodarske škode za podjetje.

Razkrivanje postavk v izkazu poslovnega izida

Pojasnila k izkazu poslovnega izida vsebujejo:

• informacije o osnovi za pripravo izkaza poslovnega izida ter posebnih računovodskih usmeritvah, izbranih in uporabljenih pri pomembnih poslih in drugih poslovnih dogodkih;
• pomembni posli in drugi poslovni dogodki so tisti, katerih vrednosti presegajo 5 % čistih prihodkov od prodaje in hkrati presegajo 10 % čistega poslovnega izida poslovnega leta;
• dodatne informacije, ki niso predpisane v obrazcu izkaza poslovnega izida, so pa za pošteno predstavitev potrebne; pomembni posli in drugi poslovni dogodki, potrebni za pošteno predstavitev, so tisti, katerih vrednosti presegajo 5 % čistega poslovnega izida poslovnega leta.

V povezavi z računovodskimi usmeritvami se v pojasnilih opisujejo:

• osnove za merjenje gospodarskih kategorij v izkazu poslovnega izida;
• računovodske usmeritve, potrebne za pravilno razumevanje izkaza poslovnega izida; takšne so računovodske usmeritve za tiste odhodke in prihodke, ki presegajo 5 % čistega poslovnega izida poslovnega leta;
• vrsta sprememb računovodskih usmeritev in računovodskih ocen ter vzrok zanje in njihov znesek (če zneska ni mogoče izračunati, je treba to dejstvo razkriti), če sprememba presega 1 % vrednosti sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev in hkrati presega 5 % čistega poslovnega izida poslovnega leta;
• vrsta in znesek popravka bistvene napake; bistvena napaka je tista napaka, ki presega 1 % vrednosti sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev in hkrati presega 5 % čistega poslovnega izida poslovnega leta.

3. POMEMBNE RAČUNOVODSKE USMERITVE

Skupina CETIS uporablja enake računovodske usmeritve za vsa obdobja, ki so predstavljena v priloženih konsolidiranih računovodskih izkazih.

Družbe v skupini CETIS uporabljajo enotne računovodske usmeritve, ki so bile po potrebi spremenjene in prilagojene usmeritvam skupine. Družba je v letu 2024 dopolnila veljavne računovodske usmeritve in obravnavanje poslovnih dogodkov ter njihovo izkazovanje v računovodskih izkazih skladno z zahtevami standardov MSRP.

Družba CETIS uporablja enake računovodske usmeritve za vsa obdobja. Družba CETIS uporablja enotne računovodske usmeritve, ki so bile po potrebi spremenjene in prilagojene usmeritvam Skupine. Uporabljene računovodske usmeritve in metode izračunavanja so enake kot pri zadnjem letnem poročanju, izjema so na novo sprejeti standardi in pojasnila. Oboji so navedeni v nadaljevanju in so bili upoštevani pri pripravi računovodskih izkazov, če je imela družba CETIS navedene dogodke za poročano obdobje.

Spodaj opredeljene računovodske politike je družba dosledno uporabljala za vsa obdobja, ki so predstavljena v priloženih računovodskih izkazih.

a) Tuje valute

Posli v tuji valuti

Posli, izkazani v tuji valuti, se preračunajo v ustrezno funkcijsko valuto družbe po menjalnem tečaju na dan posla.

Sredstva in obveznosti, izražene v tuji valuti, se ob nastanku dogodka in konec obračunskega obdobja preračunajo po referenčnem tečaju (ECB) Banke Slovenije v evrih.

Denarna sredstva in obveznosti, izražene v tuji valuti na dan izkaza poslovnega položaja, se preračunajo v funkcijsko valuto po takrat veljavnem menjalnem tečaju. Pozitivne ali negativne tečajne razlike so razlike med odplačno vrednostjo v funkcijski valuti na začetku obdobja, popravljeno za višino efektivnih obresti in plačil med obdobjem, kot tudi odplačno vrednost v tuji valuti, preračunano po menjalnem tečaju na koncu obdobja. Nedenarna sredstva in obveznosti, izražene v tuji valuti in izmerjene po pošteni vrednosti, se pretvorijo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju na dan, ko je določena višina poštene vrednosti. Tečajne razlike se pripoznajo v izkazu poslovnega izida, kar pa ne velja za razlike, ki nastanejo pri preračunu kapitalskih instrumentov, ki se pripoznajo neposredno v drugem vseobsegajočem donosu.

Računovodski izkaz družb v tujini

Sredstva in obveznosti družb v tujini, vključno z dobrim imenom in popravkom poštene vrednosti ob konsolidaciji, se preračunajo v evre po menjalnem tečaju, ki velja na datum poročanja. V evre se preračunajo tudi prihodki in odhodki družb v tujini. Tečajne razlike, ki nastanejo pri preračunu, se neposredno pripoznajo v drugem vseobsegajočem donosu – prevedbenih rezervah. Pri odtujitvi družb v tujini (delni ali celotno) se obravnavani znesek v prevedbeni rezervi prenese v izkaz poslovnega izida.

b) Finančni inštrumenti

Neizpeljani finančni inštrumenti

Neizpeljani finančni inštrumenti vključujejo naložbe v kapital in dolžniške vrednostne papirje, poslovne in druge terjatve, denarna sredstva in njihove ustreznike, prejeta in dana posojila ter poslovne in druge obveznosti.

Neizpeljani finančni inštrumenti se na začetku pripoznajo po njihovi pošteni vrednosti, povečani za stroške, ki se neposredno nanašajo na posel. Po začetnem pripoznanju se neizpeljani finančni inštrumenti izmerijo na način, opredeljen v nadaljevanju.

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki obsegajo denar v blagajni in vloge na vpogled. Prekoračitve na tekočem računu pri banki, ki jih je mogoče poravnati na poziv in so sestavni del vodenja denarnih sredstev, so v izkazu finančnega izida vključene med sestavine denarnih sredstev in njihovih ustreznikov.

Obračunavanje finančnih prihodkov in odhodkov je opisano v točki »n) Finančni prihodki in finančni odhodki«.

Finančna sredstva na razpolago za prodajo

Naložbe družbe v kapitalske vrednotnice in določene dolžniške vrednostne papirje so razvrščene kot finančna sredstva, ki so na razpolago za prodajo. Po začetnem pripoznanju so te naložbe izmerjene po pošteni vrednosti, spremembe poštene vrednosti, z izjemo izgub zaradi oslabitve, pa so pripoznane neposredno v kapitalu. Ko se pripoznanje naložbe odpravi, se s tem povezani dobiček ali izguba prenese v poslovni izid. Pri obračunavanju običajnega nakupa ali prodaje finančnega sredstva se pripoznava ali odpravi pripoznanje, kot je ustrezno, ob upoštevanju datuma plačila. Finančne naložbe, razpoložljive za prodajo, katerih poštena vrednost ni znana, se vrednotijo po nabavni vrednosti, zmanjšani za morebitne oslabitve.

118

Finančne naložbe v odvisne in pridružene družbe se vrednotijo po modelu nabavne vrednosti, zmanjšani za morebitne oslabitve.

Ostalo

Ostali neizpeljani finančni instrumenti so merjeni po odplačni vrednosti z uporabo metode efektivnih obresti, zmanjšani za znesek izgub zaradi oslabitve.

Osnovni kapital

Navadne delnice

Navadne delnice so sestavni del osnovnega kapitala.

Odkup lastnih delnic ali deležev

Ob odkupu lastnih delnic ali deležev se znesek plačanega nadomestila vključno s stroški, ki se neposredno nanašajo na odkup, brez morebitnih davčnih učinkov pripozna kot sprememba v kapitalu. Odkupljene delnice ali deleži se izkazujejo kot lastne delnice in se odštejejo od kapitala. Ob prodaji lastnih delnic se prejeti znesek izkaže kot povečanje kapitala, dobljeni presežek ali manko pri transakciji se izkaže v kapitalu.

c) Nepremičnine, naprave in oprema

Nepremičnine, naprave in oprema so izkazane po svoji nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Nepremičnine, naprave in oprema so bile na dan prehoda na MSRP izkazane na osnovi njihove domnevne nabavne vrednosti na dan 1. 1. 2005.

Nabavna vrednost zajema stroške, ki se neposredno pripisujejo nabavi sredstev. Stroški v lastnem okvirju izdelanega sredstva zajemajo stroške materiala, neposredne stroške dela in ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati usposobitvi sredstva za nameravano uporabo, ter stroške razgradnje in odstranitve sredstva ter obnovitev mesta, na katerem se je to sredstvo nahajalo. Nabavljene računalniške programe, ki pomembno prispevajo k funkcionalnosti sredstev, je treba usredstviti kot del te opreme. Stroški izposojanja v povezavi z nabavo ali izgradnjo zadevnih sredstev se izkažejo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku.

Deli nepremičnin, naprav in opreme, ki imajo različne dobe koristnosti, se obračunavajo kot posamezna opredmetena osnovna sredstva.

Dobiček oziroma izguba ob odsvojitvi nepremičnin, naprav in opreme se določi kot razlika med prihodki iz odsvojitve sredstva in njegovo knjigovodsko vrednostjo ter izkaže v izkazu poslovnega izida med »drugimi poslovnimi prihodki« oziroma med »drugimi poslovnimi odhodki«.

Kasneje nastali stroški v zvezi z nepremičninami, napravami in opremo

Stroški zamenjave posameznega dela osnovnega sredstva se pripoznajo v knjigovodski vrednosti tega sredstva, če je verjetno, da bodo bodoče gospodarske koristi, povezane z delom tega sredstva, pritekale v družbo, ter če je nabavno vrednost mogoče zanesljivo izmeriti. Vsi ostali stroški (kot npr. dnevno servisiranje) so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride.

Amortizacija

Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti vsakega posameznega sredstva. Zemljišča in sredstva v pridobivanju se ne amortizirajo.

Amortizacijske stopnje temeljijo na življenjski dobi sredstev in znašajo:

	V letih min.	V letih maks.
Naložbene nepremičnine	20	40
Gradbeni objekti in deli gradbenih objektov	16	40
Oprema grafične dejavnosti	3	20
Laboratorijska oprema	3	10
Vozila	5	8
Telefoni, telegrafska centrala	3	5
Pohištvo	5	6
Računalniška oprema	2	8
Računalniška oprema za protipožarno varnost	3	3
Merilne in kontrolne naprave	4	6

Dobe koristnosti se določajo ob aktivaciji osnovnih sredstev in se obdobno preverjajo. V letu 2024 se niso spremenile.

Metode amortiziranja, dobe koristnosti in preostale vrednosti se na dan poročanja ponovno pregledajo in preverjajo.

d) Neopredmetena sredstva

Raziskovanje in razvijanje

Poraba pri raziskovalnem delovanju, katerega namen je pridobiti novo znanstveno in strokovno znanje ter razumevanje, se pripozna v izkazu poslovnega izida kot odhodek, ko se pojavi.

Dejavnosti razvijanja vključujejo načrt ali oblikovanje proizvodnje novih ali bistveno boljših izdelkov in postopkov. Strošek razvijanja se pripozna, če ga lahko zanesljivo izmerimo, če je izdelek ali postopek strokovno in poslovno izvedljiv, če obstaja možnost bodočih gospodarskih koristi, če družba razpolaga z ustreznimi viri za dokončanje razvijanja, in če ima namen uporabiti ali prodati sredstvo. Pripoznana vrednost porabe zajema stroške materiala, neposredne stroške dela ter ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati usposobitvi sredstva za nameravano uporabo. Stroški izposojanja, ki se nanašajo na razvijanje sredstva, in ostali stroški se izkažejo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku.

Pripoznana poraba pri razvojnem delovanju je izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in zatečene izgube zaradi oslabitve.

Ostala neopredmetena sredstva

Ostala pridobljena neopredmetena sredstva, ki jih je pridobila družba in katerih dobe koristnosti so omejene, so izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in zatečene izgube zaradi oslabitve.

Kasnejši stroški

Kasnejši izdatki v povezavi z neopredmetenimi dolgoročnimi sredstvi so usredstveni le v primerih, ko povečujejo bodoče gospodarski koristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se izdatki nanašajo. Vsi ostali stroški so v poslovnem izidu pripoznani kot odhodki, takoj ko do njih pride.

Amortizacija

Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja, ob upoštevanju dobe koristnosti neopredmetenih sredstev, in se začne obračunavati, ko je sredstvo na voljo za uporabo.

Amortizacijske stopnje temeljijo na življenjski dobi sredstev in znašajo:

	V letih min.	V letih maks.
Neopredmetena sredstva	3	10

e) Naložbene nepremičnine

120

Naložbena nepremičnina je nepremičnina, ki je posedovana zato, da bi prinašala prihodke iz najemnin ali povečevala vrednost dolgoročne naložbe ali pa oboje. Zato naložbeno premoženje povzroča denarne tokove, ki so močno neodvisni od drugih sredstev, ki jih poseduje podjetje. Kot naložbena nepremičnina se določi:

• zemljišče, posedovano za povečevanje vrednosti dolgoročne naložbe, ne za prodajo v bližnji prihodnosti v rednem poslovanju;
• zemljišče, za katero družba ni določila prihodnje uporabe;
• zgradba v lasti ali finančnem najemu, oddana v enkratni ali večkratni poslovni najem;
• prazna zgradba, posedovana za oddajo v enkratni ali večkratni poslovni najem, ter
• nepremičnina v primerih, ko je glede na opredelitev sredstev en del le-te naložbena nepremičnina in drugi opredmeteno osnovno sredstvo, vendar ju ni mogoče ločeno prodati. V tem primeru se opredeli celotno sredstvo kot naložbena nepremičnina, če je del, ki je opredmeteno osnovno sredstvo, nepomemben. V primeru, da je del pomemben, pa se vrednost naložbene nepremičnine v opredmetenem osnovnem sredstvu določi glede na površino (%) in ustrezno evidentira med naložbenimi nepremičninami.

Merjenje pri pripoznavanju

Družba meri naložbene nepremičnine po modelu nabavne vrednosti. Nabavna vrednost kupljene naložbene nepremičnine obsega njeno nakupno ceno in vse njej neposredno pripisljive stroške. Neposredno pripisljivi stroški vključujejo na primer pripisljive zaslužke za pravne storitve, davke od prenosa nepremičnine in druge stroške posla.

Nabavno vrednost v lastnem okviru zgrajene nepremičnine sestavljajo njeni stroški do datuma dokončanja gradnje ali razvijanja. Na ta dan postane nepremičnina naložbena nepremičnina.

Odtujitve

Naložbena nepremičnina se preneha pripoznavati ob odtujitvi ali kadar se za stalno umakne iz uporabe in iz odtujitve ni mogoče pričakovati nikakršnih prihodnjih gospodarskih koristi.

Dobičke ali izgube iz opustitev ali odtujitev naložbenih nepremičnin je treba ugotoviti kot razlike med čistimi donosi ob odtujitvah in knjigovodsko vrednostjo sredstev ter jih pripoznati v poslovnem izidu.

Amortizacija

Naložbene nepremičnine se amortizirajo po enaki stopnji kot nepremičnine v lastni rabi. Način določanja dobe uporabnosti je enak načinu določanja dobe uporabnosti za opredmetena osnovna sredstva.

f) Odvisne družbe in pridružene družbe

Dolgoročne finančne naložbe v kapital odvisnih družb in pridruženih družb se vrednotijo po nabavni vrednosti. Udeležba v dobičku se pripozna, ko družba pridobi pravico do izplačila.

g) Zaloge

V izkazu finančnega položaja se zaloge vrednotijo po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši izmed obeh.

Zaloge materiala in trgovskega blaga so izkazane po izvirnih vrednosti, to je po nabavnih cenah z vsemi odvisnimi stroški nabave. Pri izkazovanju zalog materiala in trgovskega blaga družba uporablja tehtano drsečo povprečno ceno.

Zaloge nedokončane proizvodnje, polizdelkov in končnih izdelkov se vrednotijo po standardnih cenah, ki vključujejo stroške neposrednega materiala, dela, storitev, amortizacije, energetskih virov in vzdrževanja ter posredne stroške kakovosti, vhodne logistike in splošne proizvajalne stroške ob normalni uporabi proizvajalnih sredstev. Odmiki od standardnih cen se izračunavajo, tako da je zadoščeno sprotnemu vrednotenju zalog po proizvajalnih stroških.

Najmanj na dan bilance se preverijo iztržljive vrednosti posameznih zalog. Za vse zaloge, ki so starejše od enega leta in so bile v zadnjem letu brez gibanja, se ocenjuje, da je njihova iztržljiva vrednost nič.

Za zaloge surovin in materiala se oblikujejo analitični konti odmikov v breme prevrednotovalnih poslovnih odhodkov obratnih sredstev, za zaloge proizvodov in blaga pa analitični konti odmikov v breme poslovnih odhodkov.

h) Oslabitev sredstev

Finančna sredstva

Družba na datum poročanja oceni vrednost finančnega sredstva, da presodi, ali obstaja kakšno objektivno znamenje oslabitve sredstva. Za finančno sredstvo se šteje, da je oslabljeno, če obstajajo objektivni dokazi, iz katerih je razvidno, da je zaradi enega ali več dogodkov prišlo do zmanjšanja pričakovanih bodočih denarnih tokov iz naslova tega sredstva.

Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačni vrednosti, se izračuna kot razlika med neodpisano vrednostjo sredstva in pričakovanimi bodočimi denarnimi tokovi, razobrestenimi po izvirni veljavni obrestni meri. Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, namenjenim za prodajo, se izračuna glede na njegovo trenutno pošteno vrednost.

Pri pomembnih finančnih sredstvih se ocena oslabitve izvede posamično. Ocena oslabitve preostalih finančnih sredstev se izvede skupinsko glede na njihove skupne značilnosti pri izpostavljenosti tveganjem.

Vse izgube zaradi oslabitve družba izkaže v poslovnem izidu obdobja. Morebitno zatečeno izgubo v zvezi s finančnim sredstvom, ki ni bila pripoznana neposredno v kapitalu, se prenese na poslovni izid.

Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je odpravo izgube zaradi oslabitve mogoče nepristransko povezati z dogodkom, ki je nastal po pripoznanju oslabitve. Pri finančnih sredstvih, izkazanih po odplačni vrednosti, in finančnih sredstvih, razpoložljivih za prodajo, ki so dolgovni inštrumenti, se odprava izgube zaradi oslabitve izkaže v poslovnem izidu. Izguba zaradi oslabitve za finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo, ki so lastniški vrednostni papirji, se ne morejo odpraviti preko poslovnega izida.

Nefinančna sredstva

Družba ob vsakem datumu poročanja preveri preostalo knjigovodsko vrednost nefinančnih sredstev družbe, razen zalog in odloženih terjatev za davke z namenom, da ugotovi, ali so prisotni znaki oslabitve. Če takšni znaki obstajajo, se oceni nadomestljiva vrednost sredstva. Ocena oslabitve neopredmetenih sredstev z nedoločeno dobo koristnosti, ki še niso na voljo za uporabo, se vsakič izvede na datum poročanja.

Nadomestljiva vrednost sredstva ali denar ustvarjajoče enote je njena vrednost pri uporabi ali poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje, in sicer tista, ki je višja. Pri določanju vrednosti sredstva pri uporabi se pričakovani prihodnji denarni tokovi diskontirajo na njihovo sedanjo vrednost z uporabo diskontne mere pred obdavčitvijo, ki odraža sprotne tržne ocene časovne vrednosti denarja in tveganja, ki so značilna za sredstvo. Za namene preizkusa oslabitve se sredstva združijo v najmanjše skupine sredstev, ki ustvarjajo denarne pritoke iz trajne uporabe, v veliki meri neodvisnih od tistih iz drugih sredstev ali skupin sredstev (»denar ustvarjajoče enote«).

Oslabitev sredstva ali denar ustvarjajoče enote se pripozna v primeru, ko njegova knjigovodska vrednost presega njegovo nadomestljivo vrednost. Slabitev se izkaže v poslovnem izidu. Izguba, ki se pri denar ustvarjajoči enoti pripozna zaradi oslabitve, se razporedi na sredstva enote (skupine enot) sorazmerno s knjigovodsko vrednostjo vsakega sredstva v enoti.

V zvezi z drugimi sredstvi pa družba izgube zaradi oslabitve v preteklih obdobjih na datum izkaza finančnega položaja ovrednoti in tako ugotovi, če je prišlo do zmanjšanja izgube ali ta celo ne obstaja več. Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je prišlo do spremembe ocen, na osnovi katerih družba določi nadomestljivo vrednost sredstva. Izguba zaradi oslabitve sredstva se odpravi do višine, do katere povečana knjigovodska vrednost sredstva ne preseže knjigovodske vrednosti, ki bi bila ugotovljena po odštetju amortizacijskega odpisa, če pri sredstvu v prejšnjih letih ne bi bila pripoznana izguba zaradi oslabitve.

i) Zaslužki zaposlenih

Drugi dolgoročni zaslužki zaposlenih

Čista obveznost družbe, ki nastane v zvezi z dolgoročnimi zaslužki zaposlenih, je seštevek prihodnjih zaslužkov, ki so jih zaposleni pridobili v zameno za njihovo delo, ki ga opravijo v tekočem in prejšnjih obdobjih. Tako dobljeni znesek zaslužkov se diskontira, s čimer se določi njegova sedanja vrednost, in nato zmanjša za pošteno vrednost vseh povezanih sredstev. V letu 2013 je začel veljati prenovljen standard MRS 19, ki določa, da se morebitni aktuarski dobički in izgube od odpravnin pripoznajo preko kapitala, in sicer kot posebna postavka na kapitalu v okviru presežka iz prevrednotenja. Medtem ko se morebitni aktuarski dobički in izgube od jubilejnih nagrad še vedno pripoznajo v poslovnem izidu v obdobju njihovega nastanka.

Kratkoročni zaslužki zaposlenih

Obveze za kratkoročne zaslužke zaposlenih se merijo brez diskontiranja in se izkažejo med odhodki, ko je delo zaposlenega v zvezi z določenim kratkoročnim zaslužkom opravljeno.

Obveznost se izkaže v višini, za katero se pričakuje plačilo v obliki premije, izplačljive v dvanajstih mesecih po preteku obdobja opravljanja dela, ali programa delitve dobička, če ima družba sedanjo pravno ali posredno obvezo za takšna plačila zaradi preteklega opravljanja dela zaposlene osebe in je obveznost mogoče zanesljivo izmeriti.

j) Rezervacije

Rezervacije se pripoznajo, če ima družba zaradi preteklega dogodka pravne ali posredne obveze, ki jih je mogoče zanesljivo oceniti, in je verjetno, da bo pri poravnavi obveze potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo gospodarske koristi. Družba rezervacije določi z diskontiranjem pričakovanih prihodnjih denarnih tokov po določeni obrestni meri pred obdavčitvijo, ki odraža obstoječe ocene časovne vrednosti denarja in po potrebi tudi tveganja, ki so značilna za obveznost.

Garancije za izdelke in storitve

Rezervacija za garancije za izdelke in storitve se izkaže ob prodaji izdelkov ali storitev, za katere je garancija dana. Rezervacija se oblikuje na osnovi izvirnih podatkov o garanciji in ob presoji vseh možnih izidov glede na njihovo verjetnost.

k) Najemi

Družba CETIS ob sklenitvi pogodbe oceni, ali gre za najemno pogodbo ali pogodba vsebuje najem. Pogodba je najemna oziroma vsebuje najem, če se z njo prenaša pravica do obvladovanja uporabe identificiranega sredstva za določeno obdobje v zameno za nadomestilo.

Družba CETIS določi trajanje najema kot obdobje, v katerem najema ni mogoče odpovedati, skupaj z:

• obdobji, za katera velja možnost podaljšanja najema, če je precej gotovo, da bo ta možnost izrabljena, in
• obdobji, za katera velja možnost odpovedi najema, če je precej gotovo, da ta možnost ne bo izrabljena.

Družba CETIS kot najemnik vse najeme pripozna in meri enako, razen kratkoročnih najemov in najemov, pri katerih je sredstvo, ki je predmet najema, majhne vrednosti. V teh primerih uporablja praktično rešitev, ki jo omogoča standard, in najemnine pripozna kot odhodke na osnovi enakomerne časovne metode, ki velja celotno obdobje trajanja najema

Družba CETIS na datum začetka najema (tj. na dan, ko je sredstvo v najemu na razpolago za uporabo) pripozna opredmeteno osnovno sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, in obveznost iz najema.

Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe

Sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, družba CETIS meri po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijo in izgube zaradi oslabitve sredstev, s prilagoditvijo nabavne vrednosti ob vsakem ponovnem merjenju obveznosti iz najema. Nabavna vrednost sredstva, ki predstavlja pravico do uporabe, zajema obveznost iz najema po sedanji vrednosti najemnin, ki še niso plačane, začetne neposredne stroške, plačila najemnine, ki so bila izvedena na datum začetka najema ali prednjim, zmanjšana za prejete spodbude za najem in oceno stroškov, ki bodo nastali pri demontaži ali odstranitvi sredstva, ki je predmet najema, obnovitvi mesta, na katerem se nahaja, ali vrnitvi sredstva v stanje, kot se zahteva v pogojih najema. Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe, družba CETIS amortizira po enakomerni časovni metodi v ocenjeni dobi najema ali ocenjeni dobi koristnosti sredstev, in sicer v tistem obdobju, ki je krajše.

Obveznosti iz najema

Na datum začetka najema družba CETIS izmeri in pripozna obveznost iz najema po sedanji vrednosti vseh najemnin, ki bodo plačane v ocenjeni dobi najema. Najemnine, zajete pri merjenju obveznosti iz najema, vključujejo nespremenljive najemnine, zmanjšane za terjatve za spodbude za najem, spremenljive najemnine, ki so odvisne od indeksa ali stopnje, in zneske, za katere se pričakuje, da jih bo družba CETIS plačala na osnovi jamstev za preostalo vrednost. Obveznost iz najema vključuje tudi izpolnitveno ceno možnosti nakupa, če je precej gotovo, da bo družba CETIS izrabila to možnost, in plačila kazni za odpoved najema, če trajanje najema odraža, da bo družba CETIS izrabila možnost odpovedi najema. Spremenljive najemnine, ki niso zajete pri merjenju obveznosti iz najema v obdobju oziroma niso odvisne od indeksa ali stopnje, v katerem nastopi dogodek ali pogoj, ki sproži plačila, družba CETIS po datumu začetka najema pripozna v poslovnem izidu.

Pri izračunu sedanje vrednosti najemnin družba CETIS uporabi obrestno mero izposojanja, ki temelji na osnovi obrestne mere v najemni pogodbi.

Obveznost iz najema se po začetnem pripoznanju poveča za natečene obresti in zmanjša za izvedena plačila najemnin. Knjigovodska vrednost obveznosti iz najema je ponovno izmerjena ob spremembi dobe trajanja najema, spremembi višine najemnine (npr. sprememba prihodnjih zneskov najemnine kot posledica spremembe indeksa ali stopnje za določanje višine najemnin) ali spremembi ocene možnosti nakupa najetega sredstva.

Družba kot najemodajalec

Družba CETIS kot najemodajalec vse najeme razvršča med poslovne najeme, saj se z najemom ne prenesejo vsa pomembna tveganja in koristi, povezane z lastništvom sredstva, ki je predmet najema. Najemnine iz poslovnega najema so v izkazu poslovnega izida pripoznane kot prihodki na osnovi enakomerne časovne metode. Začetne neposredne stroške, ki so nastali pri pridobitvi poslovnega najema iz naslova pogajanj ali dogovarjanj, družba CETIS prišteje h knjigovodski vrednosti sredstva, ki je predmet najema, in te stroške pripozna kot odhodek v celotnem obdobju trajanja najema na enaki osnovi kot prihodke iz najema.

l) Prihodki

Prihodki iz prodaje proizvodov iz pogodb kupcev

Prihodki iz prodaje proizvodov se pripoznajo po pošteni vrednosti prejetega poplačila ali terjatve iz tega naslova, in sicer zmanjšani za vračila in popuste, rabate za nadaljnjo prodajo in količinske popuste. Prihodki se izkažejo, ko je kupec prevzel vse pomembne oblike tveganja in koristi, povezanih z lastništvom sredstva, ko obstaja gotovost glede poplačljivosti nadomestila in z njim povezanih stroškov ali možnosti vračila proizvodov in ko družba preneha z nadaljnjim odločanjem o prodanih proizvodih in ko je višino prihodkov mogoče zanesljivo izmeriti.

Prenos tveganj in koristi je odvisen od posameznih določil kupoprodajne pogodbe. Pri prodaji blaga se prenos praviloma izvede potem, ko je blago prispelo v kupčevo skladišče, vendar pa pri nekaterih mednarodnih pošiljkah pride do prenosa ob naložitvi blaga na transportno sredstvo.

Prihodki iz opravljenih storitev

Prihodki iz opravljenih storitev se v izkazu poslovnega izida pripoznajo glede na stopnjo dokončanosti posla na datum poročanja. Stopnja dokončanosti se oceni s pregledom opravljenega dela.

Prihodki od najemnin

Prihodki od najemnin se pripoznajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema.

124 m) Državne podpore

Prihodki iz naslova državnih podpor se v začetku pripoznajo, če obstaja sprejemljivo zagotovilo, da bo družba CETIS prihodke prejela in da bo izpolnila pogoje v zvezi z njimi. Prihodki, prejeti za kritje stroškov, se dosledno pripoznavajo kot prihodki v obdobjih, v katerih nastajajo stroški, ki naj bi jih ti prihodki nadomestili. S sredstvi povezani prihodki se v izkazu poslovnega izida dosledno pripoznavajo med drugimi prihodki iz poslovanja v dobi koristnosti posameznega sredstva.

n) Finančni prihodki in finančni odhodki

Finančni prihodki obsegajo prihodke od obresti od naložb (vključno s prodajo razpoložljivimi finančnimi sredstvi), prihodke od dividend, prihodke od odsvojitve za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev, namenjenih trgovanju skozi poslovni izid, ki se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Prihodki iz obresti se pripoznajo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku z uporabo metode efektivne obrestne mere. Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida pripoznajo na dan, ko je uveljavljena delničarjeva pravica do plačila, kar je pri podjetjih, ki kotirajo na borzi, praviloma datum, ko pravica do tekoče dividende preneha biti povezana z delnico.

Finančni odhodki obsegajo stroške izposojanja, dividende od prednostnih delnic, ki so izkazane med obveznostmi, negativne tečajne razlike, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, izgube zaradi oslabitve vrednosti finančnih sredstev in izgube od inštrumentov za varovanje pred tveganjem, ki se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Stroški izposojanja se v izkazu poslovnega izida pripoznajo po metodi efektivnih obresti.

Dobički in izgube iz tečajnih razlik se izkažejo v čistem znesku.

o) Davek od dohodka pravnih oseb

Davek od dohodka pravnih oseb oziroma izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek. Davek od dohodka se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se nanaša na postavke, ki se izkazujejo neposredno v kapitalu in se zato izkazuje med kapitalom.

Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička za poslovno leto ob uporabi davčnih stopenj, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum poročanja, in morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi leti.

Odloženi davek se izkazuje po metodi obveznosti po izkazu finančnega položaja, pri čemer se upoštevajo začasne razlike med knjigovodsko vrednostjo sredstev in obveznostmi za potrebe finančnega poročanja in zneskov za potrebe davčnega poročanja. Upoštevane so vse začasne razlike. Odloženi davek se izkaže v višini, v kateri se pričakuje, da ga bo potrebno plačati ob odpravi začasnih razlik, na osnovi zakonov, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum poročanja.

Družba pobota odložene terjatve in obveznosti za davek, če ima zakonsko izvršljivo pravico pobotati pripoznane odmerjene terjatve in obveznosti za davek in če se nanašajo na davek iz dobička, ki pripada isti davčni oblasti v zvezi z isto obdavčljivo enoto; ali različnimi obdavčljivimi enotami, ki nameravajo bodisi poravnati odmerjene obveznosti za davek in terjatve za davek z razliko bodisi hkrati povrniti terjatve in poravnati obveznosti.

Odložena terjatev za davek se pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost, da bo na voljo prihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti odloženo terjatev. Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več verjetno, da bo mogoče uveljaviti davčno olajšavo, povezano s sredstvom.

Davčni odtegljaj, ki izhaja iz delitve dividend, se izkaže, ko se pripozna obveznost za plačilo dividende.

p) Čisti dobiček na delnico

Družba pri navadnih delnicah izkazuje osnovno dobičkonosnost delnice. Osnovna dobičkonosnost delnice se izračuna tako, da delimo dobiček oziroma izgubo, ki pripada navadnim delničarjem, s tehtanim povprečnim številom navadnih delnic v poslovnem letu. Prilagojeni dobiček na delnico je enak čistemu dobičku na delnico, ker družba nima prednostnih delnic ali zamenljivih obveznic.

Poročanje po odsekih

Odsek je prepoznavni sestavni del družbe, ki se ukvarja z izdelki ali storitvami (področni odsek) ali izdelki in storitvami v posebnem gospodarskem okolju (območni odsek), ter je predmet tveganj in donosov, drugačnih od tistih v drugih odsekih. Poročanje družbe po odsekih temelji na področnih odsekih.

Cene prenosov med odseki se merijo na čisti poslovni podlagi.

Poslovni izidi, sredstva in obveznosti po odsekih vsebujejo postavke, ki jih je mogoče pripisati neposredno odseku, kot tudi tiste, ki jih je mogoče utemeljeno razporediti na odsek. Nerazporejena postavka na strani sredstev so naložbe, na strani obveznosti pa kapital.

4. DOLOČANJE POŠTENE VREDNOSTI

Glede na računovodske usmeritve družbe in razčlenitve je v številnih primerih potrebna določitev poštene vrednosti tako finančnih kot tudi nefinančnih sredstev in obveznosti. Poštene vrednosti posameznih skupin sredstev za potrebe merjenja oziroma poročanja je družba določila po metodah, ki so opisane v nadaljevanju. Kjer so potrebna dodatna pojasnila glede predpostavk za določitev poštenih vrednosti, so ta navedena v razčlenitvah k posameznim postavkam sredstev oziroma obveznosti družbe.

a) Nepremičnine, naprave in oprema

Poštena vrednost nepremičnin je enaka ocenjeni vrednosti, po kateri bi se lahko nepremičnina na dan cenitve in po ustreznem trženju izmenjala v premišljenem poslu med voljnim prodajalcem in voljnim kupcem, pri čemer so stranke dobro obveščene in ravnajo razumno, neprisiljeno in neodvisno (»arm's length transaction«). Tržna vrednost naprav, opreme in inventarja temelji na ponujeni tržni ceni podobnih predmetov.

b) Neopredmetena sredstva

Poštena vrednost neopredmetenih sredstev se določi kot sedanja vrednost ocenjenih bodočih denarnih tokov, za katere se pričakuje, da bodo izhajali iz njihove uporabe in morebitne prodaje.

c) Zaloge

Poštena vrednost zalog se določi na osnovi njihove pričakovane prodajne vrednosti pri rednem poslovanju, zmanjšane za ocenjene stroške dokončanja in prodaje ter primeren pribitek glede na količino dela, vloženega v dokončanje posla in prodajo zalog.

d) Naložbe v lastniške in dolžniške vrednostne papirje

Poštena vrednost finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, finančnih naložb v posesti do zapadlosti v plačilo in za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev se določa glede na ponujeno nakupno ceno na datum poročanja. Poštena vrednost finančnih naložb v posesti do zapadlosti v plačilo se določa samo za potrebe poročanja.

e) Poslovne in druge terjatve

Poštena vrednost poslovnih in drugih terjatev se izračuna kot sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov, razobrestenih po tržni obrestni meri na datum poročanja.

f) Neizpeljane finančne obveznosti

Poštena vrednost se za potrebe poročanja izračuna na osnovi sedanje vrednosti bodočih izplačil glavnice in obresti, diskontirani po tržni obrestni meri na datum poročanja. Pri finančnih najemih se tržna obrestna mera določi s primerjavo s podobnimi najemnimi pogodbami.

Spremembe standardov in pojasnil, ki še niso začeli veljati

V nadaljevanju so predstavljeni standardi, dopolnitve in pojasnila standardov, ki do priprave računovodskih izkazov družbe CETIS še niso začeli veljati. Družba CETIS jih bo upoštevala pri pripravi svojih računovodskih izkazov ob njihovi uveljavitvi. Družba CETIS ni sprejela nobenega od navedenih standardov, dopolnitev in pojasnil pred začetkom njihove uveljavitve.

• Spremembe MRS 21 – Učinki sprememb deviznih tečajev: Nezamenljivost

Spremembe veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2025 ali kasneje. Zgodnja uporaba je dovoljena.

Podjetje v skladu z MRS 21 – Učinki sprememb deviznih tečajev pri preračunu transakcij v tuji valuti uporablja promptni menjalni tečaj. V nekaterih pravnih ureditvah promptni tečaj ni na voljo, ker valute ni mogoče zamenjati v drugo valuto.

MRS 21 je bil spremenjen, da bi se pojasnilo:

• kdaj je valuto mogoče zamenjati v drugo valuto in
• kako družba oceni promptni tečaj, če valuta ni zamenljiva.

Spremembe vključujejo tudi dodatne zahteve po razkritju, ki uporabnikom pomagajo opredeliti vpliv uporabe ocenjenega menjalnega tečaja na računovodske izkaze.

Poslovodstvo je ocenilo vpliv sprememb na računovodske izkaze družbe CETIS in meni, da nanje ne bodo pomembno vplivale.

• Spremembe MSRP 9 in MSRP 7 – Spremembe razvrščanja in merjenja finančnih instrumentov Spremembe veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2026 ali kasneje. Zgodnja uporaba je dovoljena.

• Poravnava obveznosti prek elektronskih plačilnih sistemov

V praksi so se pojavljale razlike glede časa in odprave pripoznanja finančnih sredstev in finančnih obveznosti, zlasti kadar so se poravnali prek elektronskega plačilnega sistema. Spremembe MSRP 9 pojasnjujejo, kdaj se finančno sredstvo ali finančna obveznost pripozna in kdaj se pripoznanje odpravi.

Podjetje v skladu s spremembami pripoznanje svoje poslovne obveznosti odpravi na datum poravnave. Običajno je to datum, ko je plačilo zaključeno.

Spremembe predvidevajo neobvezno izjemo, ki podjetju omogoča, da pripoznanje svoje poslovne obveznosti odpravi prej kot na datum poravnave, tudi na datum, ko se plačilo začne in ga ni mogoče preklicati. Izjema je mogoča, če podjetje uporablja elektronski plačilni sistem, ki izpolnjuje naslednja merila:

• ni možnosti za umik, ustavitev ali preklic plačilnega navodila,
• ni možnosti dostopa do gotovine, s katero se poravna plačilno navodilo,
• tveganje poravnave, povezano z elektronskim plačilnim sistemom, je nepomembno.

Podjetja se lahko odločijo, da bodo izjemo za elektronska plačila uporabljala za vsak sistem posebej.

• Razvrstitev finančnih sredstev z elementi, povezanimi s trajnostnostjo

V MSRP 9 ni bilo jasno, ali so pogodbeni denarni tokovi nekaterih finančnih sredstev z elementi, povezanimi s trajnostnostjo, predstavljali SPPI, kar je pogoj za merjenje po odplačni vrednosti. To bi lahko povzročilo, da bi se finančna sredstva z elementi, povezanimi s trajnostnostjo, merila po pošteni vrednosti skozi poslovni izid.

Spremembe uvajajo test SPPI za finančna sredstva s pogojnimi značilnostmi, ki niso neposredno povezana s spremembo osnovnih posojilnih tveganj ali stroškov, na primer kadar se denarni tokovi spreminjajo glede na to, ali posojilojemalec izpolnjuje trajnostni cilj, naveden v posojilni pogodbi.

V skladu s spremembami bi nekatera finančna sredstva, tudi tista z elementi, povezanimi s trajnostnostjo, lahko izpolnjevala merilo SPPI, če se njihovi denarni tokovi bistveno ne bi razlikovali od enakega finančnega sredstva brez takšnega elementa.

Spremembe vključujejo tudi dodatna razkritja za vsa finančna sredstva in finančne obveznosti, ki imajo naslednje pogojne značilnosti:

• niso neposredno povezani s spremembo osnovnih posojilnih tveganj ali stroškov in
• se ne merijo po pošteni vrednosti skozi poslovni izid.

• Pogodbeno povezani instrumenti (CLI) in brezregresne značilnosti

Spremembe navajajo ključne značilnosti pogodbeno vezanih instrumentov in njihove razlike gleda na finančna sredstva z brezregresnimi značilnostmi. Vključujejo tudi dejavnike, ki jih mora podjetje upoštevati pri opredelitvi denarnih tokov, na katerih temelji finančno sredstvo z brezregresnimi značilnostmi (preizkus pregleda).

• Razkritja o naložbah v kapitalske instrumente

Spremembe zahtevajo dodatna razkritja o naložbah v kapitalske instrumente, ki se merijo po pošteni vrednosti z dobički ali izgubami, predstavljenimi v drugem vseobsegajočem donosu (PVDVD).

Poslovodstvo je ocenilo vpliv sprememb na računovodske izkaze družbe CETIS in meni, da nanje ne bodo pomembno vplivale.

• Spremembe MSRP 9 in MSRP 7 – Pogodbe o električni energiji, odvisni od narave

Spremembe veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2026 ali kasneje. Zgodnja uporaba je dovoljena.

V skladu s spremembami so v računovodskih izkazih bolj izpostavljene pogodbe o nakupu električne energije, odvisne od narave, ki se pogosto imenujejo pogodbe o nakupu električne energije iz obnovljivih virov (PPA). Spremembe:

• pojasnjujejo izjeme v zvezi z lastno uporabo za te pogodbe,
• spreminjajo zahteve za obračun varovanja pred tveganjem, da se pogodbe o nakupu električne energije iz obnovljivih virov, ki so odvisni od narave, lahko uporabijo kot instrument za varovanje pred tveganjem, če so izpolnjeni določeni pogoji,
• uvajajo dodatne zahteve po razkritju, ki vlagateljem omogočajo razumeti vpliv teh pogodb na finančno uspešnost podjetja in prihodnji denarni tok.

Poslovodstvo je ocenilo vpliv sprememb na računovodske izkaze družbe CETIS in meni, da nanje ne bodo pomembno vplivale.

• MSRP 18 – Predstavitev in razkritja v računovodskih izkazih

Spremembe veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2027 ali kasneje. Zgodnja uporaba je dovoljena.

• MSRP 18 nadomešča MRS 1 – Predstavitev računovodskih izkazov.

Glavne spremembe so povzete v nadaljevanju.

Bolj strukturiran izkaz poslovnega izida

MSRP 18 uvaja na novo opredeljeni vmesni vsoti – poslovni izid iz poslovanja ter poslovni izid pred financiranjem in davkom iz dobička. Uvaja tudi zahtevo, da se prihodki in odhodki razporedijo v tri nove kategorije na podlagi glavnih poslovnih dejavnosti podjetja: poslovanje, vlaganje in financiranje.

128

Podjetja v skladu z MSRP 18 poslovnih odhodkov ne smejo več razkrivati samo v pojasnilih. Predstaviti jih morajo glede na najuporabnejši strukturirani povzetek svojih odhodkov:

• po vrsti,
• po funkciji ali
• z mešano predstavitvijo.

Če so poslovni odhodki predstavljeni po funkciji, veljajo nova razkritja.

MPM – Razkrivanje in predmet revizije

MSRP 18 opredeljuje tudi, da se v računovodskih izkazih poroča o nekaterih nesplošnih računovodskih merilih. Uvaja natančnejša pojasnila za poslovodska merila uspešnosti (MPM), za katera se zahteva, da:

• predstavljajo vmesni skupni znesek prihodkov in odhodkov,
• se uporabljajo v javnih sporočilih zunaj računovodskih izkazov in
• se odražajo v stališču poslovodstva glede finančne uspešnosti.

Podjetja morajo za vsako predstavljeno MPM v pojasnilu k računovodskim izkazom navesti, zakaj zagotavlja koristne informacije in kako je izračunano, ter ga uskladiti z zneskom, določenim v skladu z MSRP.

Večja razčlenjenost informacij

Novi standard vsebuje izboljšana navodila o tem, kako podjetja uskupinjajo informacije v računovodskih izkazih. Del tega je razlaga o tem, ali so informacije vključene v izvirne računovodske izkaze ali pa so dodatno navedene v pojasnilih.

Podjetjem se odsvetuje označevanje postavk z drugo. Če jih še naprej tako označujejo, morajo razkriti več informacij.

Druge spremembe, ki veljajo za izvirne računovodske izkaze

MSRP 18 poslovni izid iz poslovanja določa kot izhodišče za posredno metodo predstavitve denarnih tokov iz poslovanja in odpravlja možnost razvrstitve denarnih tokov iz obresti in dividend kot poslovnih dejavnosti v izkazu denarnih tokov (to je drugače za podjetja z določenimi glavnimi dejavnostmi). Prav tako zahteva, da je dobro ime nova postavka v bilanci stanja.

Prehod

Podjetje mora v svojih letnih računovodskih izkazih, pripravljenih za obdobje, v katerem se novi standard uporabi prvič, za primerjalno obdobje neposredno pred njim za vsako postavko v izkazu poslovnega izida razkriti uskladitev med:

• preračunanimi zneski, predstavljenimi v skladu z MSRP 18, in
• zneski, ki so bili predhodno predstavljeni v skladu z MRS 1.

Poslovodstvo je ocenilo vpliv sprememb na računovodske izkaze družbe CETIS in jih bo uporabilo ob uveljavitvi.

• MSRP 19 – Odvisne družbe brez javne odgovornosti

Spremembe veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2027 ali kasneje. Zgodnja uporaba je dovoljena.

MSRP 19 upravičenim odvisnim družbam omogoča uporabo računovodskih standardov z manjšimi zahtevami po razkritju iz MSRP 19.

Odvisna družba se lahko v svojih konsolidiranih, ločenih ali posameznih računovodskih izkazih odloči za uporabo novega standarda, če na datum poročanja:

• nima javne odgovornosti,
• njena obvladujoča družba pripravlja konsolidirane računovodske izkaze v skladu z MSRP.

Odvisna družba, ki uporablja MSRP 19, mora v svoji izjavi o skladnosti z računovodskimi standardi MSRP jasno in brez pridržkov navesti, da je bil sprejet MSRP 19.

Poslovodstvo je ocenilo vpliv sprememb na računovodske izkaze družbe CETIS in meni, da nanje ne bodo pomembno vplivale.

• Letne izboljšave MSRP – sklop 11

Izboljšave veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2027 ali kasneje. Zgodnja uporaba je dovoljena. Sprememba o odpravi pripoznanja obveznosti iz najema se uporablja samo za obveznosti iz najema, ki prenehajo na začetku ali po začetku letnega poročevalskega obdobja, v katerem se sprememba uporabi prvič.

V teh izboljšavah Upravni odbor za mednarodne računovodske standarde (UOMRS) uvaja manjše spremembe v MSRP 9 – Finančni instrumenti in še v štirih računovodskih standardih (MSRP 1 – Prva uporaba Mednarodnih standardov računovodskega poročanja, MSRP 7 – Finančni instrumenti, MSRP 10 – Konsolidirani računovodski izkazi, MRS 7 – Izkaz denarnih tokov).

Spremembe MSRP 9 obravnavajo:

• razlike med MSRP 9 in MSRP 15 Prihodki iz pogodb s kupci glede začetne meritve poslovnih terjatev in
• kako najemnik v skladu s 23. členom MSRP 9 obračuna odpravo pripoznanja obveznosti iz najema.

Spremembe MSRP 9 zahtevajo, da podjetja na začetku opredelijo poslovno terjatev brez pomembne sestavine financiranja v znesku, določenem v skladu z MSRP 15. Pojasnjujejo tudi, da se pri odpravi pripoznanja obveznosti iz najema po MSRP 9 razlika med knjigovodsko vrednostjo in plačanim nadomestilom pripozna v poslovnem izidu.

Poslovodstvo je ocenilo vpliv sprememb na računovodske izkaze družbe CETIS in meni, da nanje ne bodo pomembno vplivale.

• Spremembe MSRP 10 in MRS 28 – Prodaja ali prispevanje sredstev med vlagateljem in njegovo pridruženo družbo ali skupnim podvigom

Datum veljavnosti te spremembe je odložen za nedoločen čas. Neobvezno se lahko uporabi v celotnih računovodskih izkazih po MSRP. Evropska komisija se je odločila, da bo odobritev spremembe odložila za nedoločen čas; verjetnost, da jo bo v bližnji prihodnosti potrdila, je majhna.

Spremembe pojasnjujejo, da je obseg pripoznanja dobička ali izgube pri poslu s pridruženo družbo ali skupnim podvigom odvisen od tega, ali prodana oziroma vložena sredstva predstavljajo poslovni subjekt:

• dobiček ali izguba se pripozna v celoti, če se posel med vlagateljem in pridruženo družbo ali skupnim podvigom nanaša na prenos sredstva ali sredstev, ki predstavljajo poslovni subjekt (ki je v lasti odvisne družbe ali ne),
• dobiček ali izguba se pripozna delno, če se posel med vlagateljem in pridruženo družbo ali skupnim podvigom nanaša na prenos sredstva ali sredstev, ki ne predstavljajo poslovnega subjekta (tudi če so v lasti odvisne družbe).

Poslovodstvo je ocenilo vpliv sprememb na računovodske izkaze družbe CETIS in meni, da nanje ne bodo pomembno vplivale.

Letno poročilo družbe CETIS d.d. za leto 2024

• Spremembe sklicevanj na konceptualni okvir v MSRP (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2024 ali pozneje).
• 130 Uvedba teh novih standardov in sprememb obstoječih standardov v obdobju začetne uporabe ne bo imela pomembnega vpliva na računovodske izkaze družbe.

Razkritja postavk o izkazu poslovnega izida

1. Poročanje po odsekih

Družba spremlja uspešnost poslovanja po področnih odsekih.

V EUR
Varnostne Področna razdelitev tiskovine			Komercialne tiskovine		Ostalo		Nerazporejeno		Skupaj
	2024	2023	2024	2023	2024	2023	2024	2023	2024	2023
Čisti prihodki od prodaje	57.002.217	64.885.204	0	0	2.618.549	3.340.733	0	0	59.620.766	68.225.937
Čisti izid iz poslovanja	15.326.885	17.227.181	0	0	-935.231	339.848	0	0	14.391.654	17.567.029
Sredstva po področjih	75.473.774	67.591.708	0	0	3.467.089	3.480.082	30.786.736	29.696.776	109.727.599	100.768.566
Obveznosti skupaj	30.307.181	26.194.271	0	0	1.392.241	1.348.660	0	0	31.699.422	27.542.931
Investicije	9.334.908	4.280.424	0	0	4.575.309	5.843.675	0	0	13.910.217	10.124.099
Amortizacija	3.113.055	2.673.170	0	0	422.386	443.736	0	0	3.535.441	3.116.906

2. Prihodki

		V EUR
Razčlenitev po vrstah prodaje	2024	2023
Prodaja proizvodov na domačem trgu	14.575.077	14.550.921
Prodaja storitev na domačem trgu	2.264.600	2.963.269
Prodaja proizvodov na tujem trgu	31.529.764	37.483.932
Prodaja storitev na tujem trgu	8.350.519	10.717.392
Prodaja materiala in trgovskega blaga na domačem trgu	1.772.355	1.622.718
Prodaja materiala in trgovskega blaga na tujem trgu	734.618	509.854
Prihodki od najemnin	393.833	377.851
Skupaj	59.620.766	68.225.937

Prihodke od prodaje v letu 2024 do podjetij v Skupini družba razkriva posebej v razdelku Druga razkritja.

Prihodki iz naslova oddajanja naložbenih nepremičnin v najem so v letu 2024 znašali 308.820 evrov (2023 301.056 evrov).

3. Odhodki

		V EUR
Stroški po naravnih vrstah, sprememba vrednosti zalog	2024	2023
Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala	2.249.470	2.252.126
Stroški porabljenega materiala	20.847.486	29.188.736
Stroški storitev	8.054.693	9.199.596
Stroški dela	12.176.760	9.984.883
Amortizacija	3.535.441	3.116.906
Drugi odhodki (iz poslovanja)	1.492.485	1.570.853
Sprememba vrednosti zalog gotovih proizvodov, nedokončane proizvodnje in polizdelkov	-2.083.998	-1.716.730
Skupaj	46.272.337	53.596.370

Zneske, zaračunane v letu 2024 s strani podjetij v Skupini CETIS in do pridruženih podjetij, družba razkriva posebej v razdelku druga razkritja. Stroški za popravila in vzdrževanja, ki izhajajo iz naložbenih nepremičnin, so v letu 2024 znašali 0 evrov.

Stroški dela

		V EUR
	2024	2023
Stroški bruto plač	9.016.931	7.385.018
Stroški pokojninskih zavarovanj	797.946	656.525
Stroški drugih socialnih zavarovanj	660.037	540.016
Drugi stroški dela	1.593.441	1.288.493
Rezervacije za pokojnine in jubilejne nagrade	108.405	114.831
Skupaj	12.176.760	9.984.883

Stroški plač so obračunani skladno z internimi pravilniki o plačah in drugih osebnih prejemkih, uredbo o višini stroškov, ki se pripoznajo kot davčno priznani odhodki, ter individualnimi pogodbami o zaposlitvi.

Drugi stroški dela so stroški za prehrano, prevoz, regres, odpravnine pri odhodu v pokoj oziroma ob prekinitvi delovnega razmerja ter jubilejne nagrade.

4. Drugi prihodki iz poslovanja

		V EUR
Razčlenitev drugih prihodkov	2024	2023
Dobiček pri prodaji osnovnih sredstev	525	13.275
Prihodki od odprave rezervacij	275.042	1.627.731
Odprava prevrednotenj terjatev do kupcev in zalog	136.068	14.142
Prejete odškodnine, subvencije in dotacije	236.486	742.801
Drugo	395.104	539.513
Skupaj	1.043.225	2.937.462

Med prejete odškodnine, subvencije in dotacije so vključeni tudi prihodki iz državnih podpor za energijo v višini 0 evrov (2023: 478.878 evrov), nepovratna sredstva za izgradnjo stavbe in opreme v višini 16.935 evrov (2023: 0 evrov) ter izgradnjo sončne elektrarne v višini 25.586 evrov (2023: 2.132 evrov).

5. Čisti prihodki (stroški) financiranja

		V EUR
	2024	2023
Prihodki od obresti	264.396	419.193
Pozitivne tečajne razlike	468.236	185.966
Prihodki od dividend in drugih deležev	3.250.727	257.250
Prihodki od prodaje finančnih naložb	0	0
Drugi finančni prihodki	0	1.120.673
Skupaj prihodki iz financiranja	3.983.359	1.983.082
Odhodki za obresti	342.958	196.268
Negativne tečajne razlike	264.059	440.030
Odhodki od prodaje finančnih naložb	0	0
Drugi finančni odhodki	24.238	26.844
Finančni odhodki zaradi slabitve, odpisov, izločitve	0	1.000
Skupaj stroški financiranja	631.255	664.142
Skupaj neto finančni izid	3.352.104	1.318.940

6. Davki

		V EUR
	2024	2023
Dejansko obračunan davek	2.503.709	2.629.031
Terjatve za odložen davek	39.195	-33.547
Skupaj	2.542.904	2.595.484

Na dan 31. 12. 2024 ima družba CETIS terjatve iz naslova davka od dohodka pravnih oseb v višini 540.432 evrov (2023: terjatve v višini 739.242 evrov).

Prikaz efektivnih stopenj davka od dohodka pravnih oseb:

				V EUR
	2024	2024	2023	2023
Celotni poslovni izid pred davki		17.743.758		18.885.969
Davčni učinki:
Davek obračunan z uporabo splošne davčne stopnje	22,0 %	3.903.626	19,0 %	3.588.334
Davek od davčno izvzetih prihodkov	-4,2 %	-745.095	-2,7 %	-509.504
Davek od davčno nepriznanih odhodkov	0,2 %	42.709	0,3 %	63.460
Davek od davčnih olajšav	-4,1 %	-727.770	-2,7 %	-502.086
Davek od koriščenja davčne izgube	0,0 %	0	0,0 %	0
Davek od drugih sprememb davčne osnove	0,2 %	30.239	-0,1 %	-11.173
Skupaj odhodek za davek	14,1%	2.503.709	13,9%	2.629.031

Veljavna stopnja davka od dohodka pravnih oseb za Slovenijo je v letu 2024 22 % (2023: 19 %).

Odloženi davki, pripoznani neposredno v kapitalu

		V EUR
	2024	2023
Odložene obveznosti za davek (naložbe)	-74.830	-38.653
Skupaj	-74.830	-38.653

7. Razkritja porabljenih zneskov za revizorja

		V EUR
Porabljen znesek za	2024	2023
Revidiranje letnega poročila	35.750	23.983
Posli preiskovanja za potrebe revidiranja letnega poročila	0	0
Druge storitve dajanja zagotovil	29.350	7.500
Storitve davčnega svetovanja	0	0
Druge revizijske storitve	0	0
Skupaj	65.100	31.483

Stroški revidiranja računovodskih izkazov družbe so v letu 2024 znašali 25.950 evrov (2023: 17.802 evrov) in revidiranje konsolidiranih računovodskih izkazov Skupine 9.800 evrov (2023: 6.181 evrov).

Razkritja postavk v izkazu finančnega položaja

8. Nepremičnine, naprave in oprema

V letu 2024 je družba v opremo in zgradbe investirala v višini 13.760.811 evrov (2023: 9.685.427 evrov). Konec leta 2024 je višina obveznosti do dobaviteljev za nakup opredmetenih osnovnih sredstev znašala 157.738 evrov (2023: 49.738 evrov). Družba CETIS je v letu 2024 s strani države prejela subvencijo za investicijo v opredmetena osnovna sredstva (izgradnjo novih proizvodno-poslovnih prostorov in v najsodobnejšo strojno in programsko opremo za izdelavo in izdajo elektronskih potovalnih dokumentov) v višini 2.057.912 evrov (za sončno elektrarno 2023: 255.855 evrov).

	Zemljišča	Zgradbe	Oprema	Investicije v teku	Dani predujmi	Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 1. 1. 2023	1.275.429	11.975.718	27.145.975	2.732.082	748.169	43.877.373
Prenos med naložbene nepremičnine	0	777.939	0	0	0	777.939
Pridobitve v poslovnem letu	0	0	0	0	1.344.331	1.344.331
Pridobitve investicij v teku	0	0	0	9.685.427	0	9.685.427
Prenosi iz investicij v teku	0	460.277	6.848.495	-7.308.772	0	0
Prenos iz opreme	0	0	0	0	0	0
Pravica do uporabe sredstva (PUS)	0	0	0	0	0	0
Izločitev PUS	0	0	0	0	0	0
Odtujitve, izločitve	0	0	-1.261.208	0	0	-1.261.208
Slabitev investicije v teku	0	0	0	-358.140	0	-358.140
Prenos med postavkami opreme	0	0	0	0	0	0
Stanje 31. 12. 2023	1.275.429	13.213.934	32.733.262	4.750.596	2.092.500	54.065.721
Stanje 1. 1. 2024	1.275.429	13.213.934	32.733.262	4.750.596	2.092.500	54.065.721
Drugo	0	0	0	0	-1.231.632	-1.231.632
Prenos iz/v naložbenih nepremičnin	0	-777.939	0	0	0	-777.939
Pridobitve v poslovnem letu	0	0	0	155.728	0	155.728
Pridobitve investicij v teku	0	0	0	13.605.083	0	13.605.083
Prenosi iz investicij v teku	4.860	3.922.754	11.046.132	-14.973.745	0	0
Slabitev investicije v teku	0	0	0	0	0	0
Pravica do uporabe sredstva (PUS)	0	0	0	0	0	0
Izločitev PUS	0	0	0	0	0	0
Odtujitve, izločitve	0	0	-557.475	0	0	-557.475
Prenos med postavkami opreme	0	0	0	0	0	0
Stanje 31. 12. 2024	1.280.289	16.358.749	43.221.919	3.537.662	860.868	65.259.487
Popravek vrednosti
Stanje 1. 1. 2023	0	8.403.797	16.628.137	0	0	25.031.934
Amortizacija	0	252.739	2.413.991	0	0	2.666.730
Amortizacija PUS	0	0	26.316	0	0	26.316
Prenos med naložbene nepremičnine	0	608.961	0	0	0	608.961
Prenos iz opreme	0	0	0	0	0	0
Izločitev PUS	0	0	0	0	0	0
Odtujitve, izločitve	0	0	-1.186.351	0	0	-1.186.351
Prenos med postavkami opreme	0	0	0	0	0	0
Stanje 31. 12. 2023	0	9.265.497	17.882.093	0	0	27.147.590
Stanje 1. 1. 2024	0	9.265.497	17.882.093	0	0	27.147.590
Amortizacija	0	280.258	2.799.200	0	0	3.079.458
Amortizacija PUS	0	0	26.316	0	0	26.316
Prenos iz/v naložbenih nepremičnin	0	-621.070	0	0	0	-621.070
Prenos iz opreme	0	0	0	0	0	0
Izločitev PUS	0	0	0	0	0	0
Odtujitve, izločitve	0	0	-540.373	0	0	-540.373
Prenos med postavkami opreme	0	0	0	0	0	0
Stanje 31. 12. 2024	0	8.924.685	20.167.237	0	0	29.091.921
Neodpisana vrednost

Stanje 1. 1. 2023	1.275.429	3.571.921	10.517.838	2.732.082	748.169	18.845.439
Stanje 31. 12. 2023	1.275.429	3.948.437	14.851.169	4.750.596	2.092.500	26.918.131
Stanje 1. 1. 2024	1.275.429	3.948.437	14.851.169	4.750.596	2.092.500	26.918.131
Stanje 31. 12. 2024	1.280.289	7.434.064	23.054.682	3.537.662	860.868	36.167.566

Odtujitve v letu 2024 v glavnem obsegajo prodajo ekonomsko in tehnično zastarele, a še delujoče strojne opreme.

Družba ima zavarovana dolgoročna posojila s hipotekami na nepremičninah, kar izkazuje v zabilančni evidenci po knjigovodski vrednosti dolga na dan 31. 12. 2024 v višini 15.235.643 evrov (2023: 11.621.464 evrov).

Nepremičninam, napravam in opremi v obdobju njihovega pridobivanja v letu 2024 niso bili pripisani stroški izposojanja.

Družba CETIS nima nepremičnin, naprav in opreme v finančnem najemu.

Za nepremičnine, naprave in opremo v lasti družbe CETIS na dan 31. 12. 2024 ne obstaja omejitev na lastninsko pravico, ampak ima zastavljene kot poroštvo za poplačilo obveznosti.

V letu 2024 družba CETIS ni izvedla nobene investicije, ki bi vplivala na povečanje najemnine za najete prostore za družbi v skupini.

Pravica do uporabe najetih sredstev - oprema

				V EUR
	Pravica do uporabe zemljišč	Pravica do uporabe gradbenih objektov	Pravica do uporabe opreme	Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 1. 1. 2023	0	0	244.572	244.572
Nove pridobitve	0	0	0	0
Izločitve/prodaja	0	0	0	0
Stanje 31. 12. 2023	0	0	244.572	244.572
Stanje 1. 1. 2024	0	0	244.572	244.572
Nove pridobitve	0	0	0	0
Izločitve/prodaja	0	0	0	0
Stanje 31. 12. 2024	0	0	244.572	244.572
Popravek vrednosti
Stanje 1. 1. 2023	0	0	105.267	105.267
Amortizacija	0	0	26.316	26.316
Izločitve/prodaja	0	0	0	0
Stanje 31. 12. 2023	0	0	131.583	131.583
Stanje 1. 1. 2024	0	0	131.583	131.583
Amortizacija	0	0	26.316	26.316
Izločitve/prodaja	0	0	0	0
Stanje 31. 12. 2024	0	0	157.899	157.899
Neodpisana vrednost
Stanje 1. 1. 2023	0	0	139.305	139.305
Stanje 31. 12. 2023	0	0	112.989	112.989
Stanje 1. 1. 2024	0	0	112.989	112.989
Stanje 31. 12. 2024	0	0	86.673	86.673

9. Neopredmetena osnovna sredstva

Gibanje neopredmetenih osnovnih sredstev

				V EUR
	Dolgoročno odloženi stroški	Dolgoročne premoženjske pravice	Neopredmetena dolgoročna sredstva v izdelavi	Dolgoročne aktivne časovne razmejitve	Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 1. 1. 2023	6.225	5.437.554	0	22.044	5.465.823
Pridobitev	0	0	0	7.214	7.214
Pridobitve investicij v teku	0	0	438.673	0	438.673
Prenosi iz investicij v teku	0	350.259	-350.259	0	0
Odtujitve, izločitve	0	-397.469	0	0	-397.469
Drugo	0	0	0	-20.779	-20.779
Stanje 31. 12. 2023	6.225	5.390.344	88.414	8.479	5.493.462
Stanje 1. 1. 2024	6.225	5.390.344	88.414	8.479	5.493.462
Pridobitev	0	0	0	0	0
Pridobitve investicij v teku	0	0	668.496	41.803	710.299
Prenosi iz investicij v teku	0	139.822	-139.822	0	0
Odtujitve, izločitve	0	0	0	0	0
Slabitve investicije v teku	0	0	-519.090	0	-519.090
Drugo	0	0	0	-8.479	-8.479
Stanje 31. 12. 2024	6.225	5.530.166	97.998	41.803	5.676.192
Popravek vrednosti
Stanje 1. 1. 2023	6.225	4.674.185	0	0	4.680.410
Amortizacija	0	330.600	0	0	330.600
Odtujitve, izločitve	0	-397.469	0	0	-397.469
Stanje 31. 12. 2023	6.225	4.607.316	0	0	4.613.541
Stanje 1. 1. 2024	6.225	4.607.316	0	0	4.613.541
Amortizacija	0	324.287	0	0	324.287
Odtujitve, izločitve	0	0	0	0	0
Stanje 31. 12. 2024	6.225	4.931.603	0	0	4.937.828
Neodpisana vrednost
Stanje 1. 1. 2023	0	763.369	0	22.044	785.413
Stanje 31. 12. 2023	0	783.028	88.414	8.479	879.921
Stanje 1. 1. 2024	0	783.028	88.414	8.479	879.921
Stanje 31. 12. 2024	0	598.563	97.998	41.803	738.364

Med dolgoročne premoženjske pravice se uvršča predvsem nakup računalniških programov za informacijske sisteme tako družbe kot poslovnih partnerjev. Stroški razvijanja so pripoznani stroški za projekte, ki dokazujejo izvedljivost strokovnega dokončanja projekta za uporabo ali prodajo. Namen je dokončati projekt in ga prodati ali uporabljati. Družba skladno s Kodeksom računovodskih načel razvrsti stroške, ki so neposredno povezani s pridobivanjem posla, med dolgoročne aktivne časovne razmejitve in so del neopredmetenih osnovnih sredstev. Dolgoročno odloženi stroški bremenijo poslovne učinke v obdobju, daljšem od leta dni, in se časovno amortizirajo.

V letu 2024 je družba investirala v dolgoročne premoženjske pravice 149.406 evrov (2023: 438.673 evrov). Konec leta 2024 ni bilo obveznosti do dobaviteljev za nakup neopredmetenih osnovnih sredstev (2023: 0 evrov).

Znotraj družbe CETIS ne obstajajo neopredmetena sredstva z nedoločeno dobo koristnosti.

Za neopredmetena sredstva v lasti družbe CETIS na dan 31. 12. 2024 ne obstaja omejitev na lastninsko pravico kot tudi nima zastavljenih kot poroštvo za poplačilo obveznosti.

Družba CETIS nima neopredmetenih sredstev v finančnem najemu.

Družba CETIS v letu 2024 ni pridobila nobenega neopredmetenega sredstva z državno podporo (2023: 0 EUR).

10. Naložbene nepremičnine

Družba meri naložbene nepremičnine po modelu nabavne vrednosti. Naložbene nepremičnine se amortizirajo po enaki stopnji kot nepremičnine v lastni rabi. Način določanja dobe uporabnosti je enak načinu določanja dobe uporabnosti za opredmetena osnovna sredstva.

Poštena vrednost nepremičnine, ki se daje v najem drugim družbam na lokaciji Čopova 24, Celje na dan 31. 12. 2024, ni bila posebej določena. Od skupne površine pa znaša površina izmere naložbene nepremičnine 8.163 m² (zajema proizvodne in pisarniške prostore). Prihodki, doseženi iz naslova oddajanja naložbenih nepremičnin v najem za poslovno leto 2024, o znašali 308.820 evrov (2023: 301.056 evrov).

Gibanje naložbenih nepremičnin

		V EUR
	Zgradba	Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 1. 1. 2023	6.766.098	6.766.098
Povečanje	0	0
Prenos iz OS	-777.939	-777.939
Stanje 31. 12. 2023	5.988.159	5.988.159
Stanje 1. 1. 2024	5.988.159	5.988.159
Prenos iz OS	777.938	777.938
Stanje 31. 12. 2024	6.766.097	6.766.097
Popravek vrednosti
Stanje 1. 1. 2023	5.296.392	5.296.392
Prenos iz OS	-608.962	-608.962
Amortizacija	93.259	93.259
Stanje 31. 12. 2023	4.780.689	4.780.689
Stanje 1. 1. 2024	4.780.689	4.780.689
Prenos iz OS	621.070	621.070
Amortizacija	105.380	105.380
Stanje 31. 12. 2024	5.507.139	5.507.139
Neodpisana vrednost
Stanje 1. 1. 2023	1.469.706	1.469.706
Stanje 31. 12. 2023	1.207.470	1.207.470
Stanje 1. 1. 2024	1.207.470	1.207.470
Stanje 31. 12. 2024	1.258.958	1.258.958

Družba CETIS nima pogodbenih obvez za nakup in vzdrževanje naložbenih nepremičnin.

Za naložbene nepremičnine v lasti družbe CETIS na dan 31. 12. 2024 ne obstaja omejitev na lastninsko pravico, ampak ima zastavljene kot poroštvo za poplačilo obveznosti.

Družba CETIS nima naložbenih nepremičnin v finančnem najemu.

11. Naložbe v podjetja v Skupini

		V EUR
Razčlenitev po vrstah	2024	2023
CETIS-ZG d.o.o.	2.974.000	2.974.000
CETIS FLEX d.o.o.	10.652.809	10.652.809
CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L.	1.517	1.517
CETIS-GRAF d.o.o.	2.009.000	2.009.000
CETIS MADAGASCAR SARL	0	0
EGP d.o.o.	8.619.883	8.619.883
CETIS LIBERIA INC	9.101	9.101
Skupaj	24.266.310	24.266.310

Družba meri naložbe v odvisne družbe po nabavni vrednosti, korigirani s slabitvami.

					V EUR
Skupina CETIS	Delež lastništva (glasovalne pravice) matične družbe na dan 31. 12. 2023	Delež lastništva (glasovalne pravice) matične družbe na dan 31. 12. 2024	Država sedeža družbe	Kapital na dan 31.12.2024 (v EUR)	Poslovni izid leta 2024 (v EUR)
CETIS d.d. matična družba			Slovenija	78.028.177	15.200.854
CETIS-ZG d.o.o	100,00 %	100,00 %	Hrvaška	2.066.097	319.692
CETIS FLEX d.o.o.	100,00 %	100,00 %	Slovenija	13.806.001	2.358.732
EGP d.o.o.	100,00 %	100,00 %	Slovenija	14.192.104	-194.261
CETIS-GRAF d.o.o.	100,00 %	100,00 %	Slovenija	2.698.523	281.273
CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L.	100,00 %	100,00 %	Gvineja Bissau	667.028	170.884
CETIS MADAGASCAR SARL	66,00 %	66,00 %	Madagaskar	-215.663	-473
CETIS LIBERIA INC	100,00 %	100,00 %	Liberija	332.147	328.152

Odvisne družbe mesečno poročajo o svojem poslovanju obvladujoči družbi.

Družba CETIS nima zastavljenih naložb v odvisna podjetja.

Gibanje naložb v podjetja v Skupini

			V EUR
	Nabavna vrednost	Popravek vrednosti (oslabitve)	Čista vrednost
Stanje 1. 1. 2023	28.702.349	5.556.712	23.145.637
Nakup	0	0	0
Prodaja	0	0	0
Odprava slabitve	0	-1.120.673	1.120.673
Stanje 31. 12. 2023	28.702.349	4.436.039	24.266.310
Stanje 1. 1. 2024	28.702.349	4.436.039	24.266.310
Nakup	0	0	0
Prodaja	0	0	0
Odprava slabitve	0	0	0
Stanje 31. 12. 2024	28.702.349	4.436.039	24.266.310

V letu 2024 ni bila opravljena nobena slabitev oziroma odprava slabitve naložbe v odvisna podjetja v Skupini CETIS.

12. Naložbe v pridružena podjetja

		V EUR
Razčlenitev po vrstah	2024	2023
CETIS SWISS AG	27.765	27.765
ZARJA ELEKTRONIKA d.o.o.	1.840.421	1.840.421
CETIS PH COMMERCIAL INC.	2.804.525	2.804.525
SOTECH d.o.o.	925.518	0
Skupaj	5.598.229	4.672.711

V letu 2024 je družba pridobila 50-odstotni delež v podjetju SOTECH d.o.o.

Gibanje naložb v pridružena podjetja

			V EUR
	Nabavna vrednost	Popravek vrednosti (oslabitve)	Čista vrednost
Stanje 1. 1. 2023	1.868.186	0	1.868.186
Prenos med postavkami naložb	0	0	0
Nakup	2.804.525	0	2.804.525
Stanje 31. 12. 2023	4.672.711	0	4.672.711
Stanje 1. 1. 2024	4.672.711	0	4.672.711
Prenos med postavkami naložb	0	0	0
Nakup	925.518	0	925.518
Stanje 31. 12. 2024	5.598.229	0	5.598.229

13. Naložbe po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa

Družba vrednoti naložbe v delnice družb, ki kotirajo na borzi (2024: 922.196 evrov, 2023: 757.754 evrov) po pošteni vrednosti preko kapitala.

		V EUR
Razčlenitev po vrstah	2024	2023
Naložbe po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa	922.196	757.754
Skupaj	922.196	757.754

Gibanje naložb po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa

			V EUR
	Nabavna vrednost	Popravek vrednosti (oslabitve)	Čista vrednost
Stanje 1. 1. 2023	692.564	0	692.564
Prenos med postavkami naložb	0	0	0
Prodaja	0	0	0
Nakup	0	0	0
Izločitev	-1.000	0	-1.000
Sprememba poštene vrednosti	66.190	0	66.190
Stanje 31. 12. 2023	757.754	0	757.754
Stanje 1. 1. 2024	757.754	0	757.754
Prenos med postavkami naložb	0	0	0

Prodaja	0	0	0
Nakup	0	0	0
Izločitev	0	0	0
Sprememba poštene vrednosti	164.442	0	164.442
Stanje 31. 12. 2024	922.196	0	922.196

Naložbe po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa niso zastavljene oziroma dane za poroštvo.

14. Dana dolgoročna posojila

		V EUR
Razčlenitev po vrstah	2024	2023
Posojilo, dano družbi v Skupini	0	0
Posojilo, dano drugim	0	0
Dana dolgoročna posojila	0	0

Gibanje danih dolgoročnih posojil

			V EUR
	Nabavna vrednost	Popravek vrednosti (oslabitve)	Čista vrednost
Stanje 1. 1. 2023	0	0	0
Povečanja	0	0	0
Odplačila	0	0	0
Odpis	0	0	0
Prenos na kratkoročni del	0	0	0
Stanje 31. 12. 2023	0	0	0
Stanje 1. 1. 2024	0	0	0
Povečanja	0	0	0
Odplačila	0	0	0
Odpis	0	0	0
Prenos na kratkoročni del	0	0	0
Stanje 31. 12. 2024	0	0	0

15. Dolgoročne poslovne terjatve

		V EUR
Razčlenitev po vrstah	2024	2023
Druge dolgoročne poslovne terjatve	101.276	206.354
Skupaj	101.276	206.354

Gibanje dolgoročnih poslovnih terjatev

			V EUR
	Nabavna vrednost	Popravek vrednosti (oslabitve)	Čista vrednost
Stanje 1. 1. 2023	311.433	0	311.433
Povečanje	0	0	0
Odplačilo	0	0	0
Prenos na kratkoročni del	-105.079	0	-105.079
Stanje 31. 12. 2023	206.354	0	206.354
Povečanje	0	0	0
Odplačilo	0	0	0

Prenos na kratkoročni del	-105.078	0	-105.078
Stanje 31. 12. 2024	101.276	0	101.276

V letu 2024 družba izkazuje dolgoročno poslovno terjatev v višini 101.276 evrov do podjetja NEOGRAF d.o.o. (2023: 206.354 evrov).

16. Odložene terjatve za davek

		V EUR
Razvrstitev po vrstah	31. 12. 2024	31. 12. 2023
Naložbe	0	0
Terjatve	46.845	39.226
Rezervacije	9.291	56.105
Druge rezervacije	0	0
Skupaj	56.136	95.331

Pri obračunavanju odloženega davka je družba za leto 2024 uporabila 22-odstotno davčno stopnjo, za leto 2023 pa 22-odstotno.

Osnova za terjatev za odloženi davek so oblikovane rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi ter začasne razlike pri obračunu davka od dohodka pri terjatvah in drugih rezervacijah, ki bodo davčno priznane v kasnejših obdobjih.

Gibanje začasnih razlik v letu 2024

				V EUR
	1. 1. 2024	Pripoznane v izkazu poslovnega izida	Pripoznane v kapitalu	31. 12. 2024
Naložbe	-38.653	0	-36.177	-74.830
Terjatve	39.225	-29.934	0	9.291
Rezervacije za odpravnino, ostale	56.106	-9.261	0	46.845
Druge rezervacije	0	0	0	0
Skupaj	56.678	-39.195	-36.177	-18.694

Gibanje začasnih razlik v letu 2023

				V EUR
	1. 1. 2023	Pripoznane v izkazu poslovnega izida	Pripoznane v kapitalu	31. 12. 2023
Naložbe	-20.806	0	-17.847	-38.653
Terjatve	5.078	34.147	0	39.225
Rezervacije za odpravnino, ostale	56.706	-600	0	56.106
Druge rezervacije	0	0	0	0
Skupaj	40.978	33.547	-17.847	56.678

17. Zaloge

		V EUR
Razčlenitev po vrstah	2024	2023
Material	4.464.685	7.779.929
Nedokončana proizvodnja	4.591.617	5.325.228
Proizvodi	4.394.225	1.822.708
Trgovsko blago	215.160	186.928
Skupaj	13.665.687	15.114.793

V letu 2024 je bilo na popisu zalog evidentiranih 20 evrov presežkov (2023: 704 evrov) in 547 evrov primanjkljaja (2023: 1.665 evrov).

Prevrednotenje zalog se vsako leto ugotavlja po naslednjih kriterijih, in sicer po iztržljivosti in gibanju oziroma kurantnosti glede na vrsto zaloge. Glede na pretekla obdobja in na že oblikovane popravke vrednosti družba ni odpravljala slabitev v letu 2024 (odpravila 2023: 14.142 evrov) ampak je zaloge slabila v višini 943.635 evrov (2023: 496.785 evrov). Pri tem je družba upoštevala enake usmeritve kot v preteklih letih.

Družba CETIS svojih zalog nima zastavljenih.

18. Dana kratkoročna posojila

		V EUR
Razčlenitev po vrstah	2024	2023
Dano posojilo družbi v Skupini	0	85.973
Dano posojilo pridruženi družbi	2.000.000	2.910.000
Kratkoročni del dolgoročnih posojil	0	0
Kratkoročna posojila dana drugim	0	0
Skupaj	2.000.000	2.995.973

Družba CETIS nima zastavljenih kratkoročnih finančnih terjatev za dana posojila.

19. Poslovne in druge terjatve

		V EUR
Razčlenitev po vrstah	2024	2023
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev	8.051.549	9.334.785
Kratkoročne poslovne terjatve do podjetij v Skupini	1.546.850	724.714
Druge kratkoročne poslovne terjatve do podjetij v Skupini	6.148	13.846
Kratkoročne poslovne terjatve do pridruženih podjetij	159	0
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih in AČR	1.183.081	2.489.859
Kratkoročno dani predujmi in varščine	169.905	203.905
Skupaj	10.957.692	12.767.109

Med kratkoročnimi poslovnimi terjatvami do drugih izkazuje družba CETIS terjatve iz naslova davka od dohodka pravnih oseb v višini 540.432 evrov.

Družba CETIS svojih terjatev iz poslovanja nima zastavljenih.

Razkritja v zvezi z zapadlostjo, oblikovanjem popravkov vrednosti terjatev do kupcev in zavarovanjem leteh so predstavljene v tem poročilu v poglavju o obvladovanju kreditnih tveganj.

Družba CETIS ne izkazuje predujmov do članov poslovodstva, drugih delavcev družbe in zaposlenih na podlagi pogodbe, za katero ne velja tarifni del kolektivne pogodbe.

20. Denarna sredstva in njihovi ustrezniki

		V EUR
Razčlenitev po vrstah	2024	2023
Dobroimetja pri bankah, čeki in gotovina	6.995.185	886.709
Depoziti na odpoklic pri bankah	7.000.000	10.000.000
Skupaj	13.995.185	10.886.709

21. Kapital

Celotni kapital sestavljajo izdani kapital, presežek vplačanega kapitala, zakonske in druge rezerve iz dobička, zadržani dobiček, lastne delnice kot zmanjšanje kapitala in rezerva za pošteno vrednost. Osnovni kapital družbe CETIS d.d. je razdeljen na 200.000 navadnih kosovnih imenskih delnic z oznako CETG, s katerimi se trguje na organiziranem trgu delnic – vstopni kotaciji Ljubljanske borze.

		V EUR
Razčlenitev po vrstah	2024	2023
Osnovni kapital	10.015.023	10.015.023
Kapitalske rezerve:
- iz poenostavljenega zmanjšanja osnovnega kapitala z umikom deležev	2.215.195	2.215.195
- iz splošnega prevrednotovalnega popravka kapitala	14.730.859	14.730.859
Zakonske rezerve	1.001.501	1.001.501
Druge rezerve iz dobička	26.388.801	26.388.801
Zadržani dobiček	23.430.904	18.729.189
Rezerva za pošteno vrednost	245.893	145.066

V letu 2024 je družba po sklepu skupščine namenila 10.500.000 evrov bilančnega dobička za izplačila lastnikom.

Na dan 31. 12. 2024 čisti dobiček družbe poslovnega leta 2024 v višini 15.200.854 evrov ostaja nerazporejen.

Rezerva za pošteno vrednost (brez vpliva aktuarskega dobička oziroma izgube) se je v letu 2024 povečala za 128.264 evrov (v letu 2023 povečala za 48.343 evrov). Natečena rezerva iz naslova presežka iz prevrednotenja dolgoročnih finančnih naložb znaša 245.893 evrov (2023: 145.066 evrov). Iz tega naslova je družba oblikovala odložene obveznosti za davke v višini 74.830 evrov (2023: 38.653 evrov).

Ugotovitev bilančnega dobička

			V EUR
	Postavka	2024	2023
A.	ČISTI DOBIČEK POSLOVNEGA LETA	15.200.854	16.290.485
B.	ČISTA IZGUBA POSLOVNEGA LETA	0	0
C.	PRENESENI ČISTI DOBIČEK	8.230.050	10.583.947
Č.	PRENESENA ČISTA IZGUBA	0	0
D.	ZMANJŠANJE KAPITALSKIH REZERV	0	0
E.	ZMANJŠANJE REZERV IZ DOBIČKA	0	0
F.	POVEČANJE REZERV IZ DOBIČKA	0	8.145.242
	Povečanje drugih rezerv iz dobička	0	8.145.242
G.	DOLGOROČNO ODLOŽENI STROŠKI RAZVIJANJA	0	0
H.	BILANČNI DOBIČEK (A+B+C+Č+D+E-F)	23.430.904	18.729.189

22. Čisti dobiček/izguba na delnico

		V EUR
	2024	2023
Čisti dobiček v EUR	15.200.854	16.290.485
Tehtano povprečno število navadnih delnic	200.000	200.000
Čisti dobiček na delnico v EUR	76,00	81,45

Čisti dobiček na delnico je izračunan tako, da se osnovni čisti dobiček deli s številom delnic. Prilagojeni dobiček oziroma izguba na delnico je enaka, ker družba nima prednostnih delnic niti zamenljivih obveznic.

23. Prejeta posojila

Prejeta posojila se delijo na dolgoročna posojila in kratkoročna posojila skupaj s kratkoročnim delom dolgoročnih posojil.

Dolgoročna prejeta posojila

		V EUR
Razčlenitev po vrstah	2024	2023
Bančna posojila	13.514.743	10.575.643
Skupaj	13.514.743	10.575.643

Družba CETIS razpolaga z dolgoročnimi posojili z rokom dospelosti daljšim od 5 let v višini 9.160.000 evrov.

Kratkoročna prejeta posojila

		V EUR
Razčlenitev po vrstah	2024	2023
Kratkoročni del dolgoročnih posojil od bank, ki zapadejo v enem letu dni	1.720.900	1.045.821
Kratkoročna posojila prejeta od družb v Skupini	0	0
Skupaj	1.720.900	1.045.821

Družba CETIS ne izkazuje posojil do članov poslovodstva, drugih delavcev družbe in zaposlenih na podlagi pogodbe, za katero ne velja tarifni del kolektivne pogodbe.

Obveznosti iz najemov

		V EUR
	2024	2023
Dolgoročne obveznosti iz najemov	62.810	89.670
Kratkoročne obveznosti iz najemov	26.856	26.540
Skupaj obveznosti iz najemov	89.666	116.210

Družba CETIS izkazuje najeme z rokom dospelosti več kot 5 let v znesku 62.810 evrov.

Odplačila bančnih posojil

			V EUR
Razčlenitev po vrstah	Skupno odplačilo 2024	Obresti 2024	Glavnica 2024
Kratkoročna posojila do enega leta	0	0	0
Dolgoročna posojila, najeta za obdobje od 1 do 5 let	0	0	0
Dolgoročna posojila, najeta za obdobje nad 5 let	1.388.178	342.357	1.045.821
Skupaj	1.388.178	342.357	1.045.821

			V EUR
Razčlenitev po vrstah	Skupno odplačilo 2023	Obresti 2023	Glavnica 2023
Kratkoročna posojila do enega leta	0	0	0
Dolgoročna posojila, najeta za obdobje od 1 do 5 let	0	0	0
Dolgoročna posojila, najeta za obdobje nad 5 let	663.804	196.069	467.735
Skupaj	663.804	196.069	467.735

Družba ne ločuje obresti za dolgoročna posojila po ročnosti, zato so te obresti vključene v obdobju od 1 do 5 let.

Družba CETIS ne beleži informacij o morebitnih zamudah pri plačilih posojilnih obveznosti, kakor tudi ne drugih kršitev pogodbenih določil pri posojilnih pogodbah.

24. Rezervacije in pasivne časovne razmejitve

		V EUR
Razčlenitev po vrstah	2024	2023
Za prodajne garancije	0	0
Za tožbe	0	0
Za jubilejne nagrade	172.904	151.971
Za odpravnine	650.523	577.244
Za dana jamstva	0	0
Za ostale	0	0
Skupaj	823.427	729.215

					V EUR
Razčlenitev po vrstah	31. 12. 2023	Oblikovanje	Koriščenje	Odprava	31. 12. 2024
Za prodajne garancije	0	0	0	0	0
Za tožbe	0	0	0	0	0
Za jubilejne nagrade	151.971	30.926	-9.994	0	172.904
Za odpravnine	577.244	125.402	-52.122	0	650.523
Za dana jamstva	0	0	0	0	0
Za ostale	0	0	0	0	0
Skupaj	729.215	156.328	-62.116	0	823.427

Osnova za oblikovanje rezervacij so pogodbe, pravne podlage in mnenja strokovnjakov. Družba je preverila že oblikovane rezervacije ter upoštevala spremembe in v skupnem znesku zmanjšala rezervacije za namen dolgoročno odloženih odhodkov in rezervacije iz naslova dolgoročno vračunanih stroškov.

V letu 2024 družba ni imela rezervacij za dana jamstva. Rezervacije za dana jamstva v višini 1.410.000 evrov je družba v letu 2023 odpravila, v višini 990.000 evrov pa koristila v preteklosti oblikovano rezervacijo za jamstvo družbe v Skupini za primer zasega zastavljenih delnic.

Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade

Izračun rezervacij za obveznost do zaposlenih iz naslova odpravnin in jubilejnih nagrad temelji na aktuarskem izračunu, v katerem so bile upoštevane naslednje predpostavke:

• nominalna dolgoročna obrestna mera se skladno z določili standarda MRS 19 ocenjuje v višini 3,40 % (2023: 3,20 %);
• trenutno veljavne višine odpravnin in jubilejnih nagrad so določene v internih aktih;
• rast plač v višini 3,50 % letno (2023: 3,50 %);
• fluktuacija zaposlenih, ki je odvisna predvsem od njihove starosti;
• smrtnost skladno s slovenskimi tablicami smrtnosti 2007, ločeno po spolih.

			V EUR
	Rezervacije za odpravnine ob upokojitvi	Rezervacije za jubilejne nagrade	Skupaj
Stanje 31. 12. 2023	577.244	151.971	729.215
Stroški obresti (IPI)	16.804	4.543	21.347
Stroški preteklega in tekočega službovanja (IPI)	17.987	50	18.036
Stroški tekočega službovanja (IPI)	64.036	19.480	83.516
Izplačila zaslužkov (-)	-52.122	-9.994	-62.116
Aktuarski dobički/izgube (IPI)	0	6.853	6.853
Aktuarski dobički/izgube preko IFP	26.575	0	26.575
Stanje 31. 12. 2024	650.523	172.904	823.427

Gibanje aktuarskih izgub v letu 2024

	V EUR
	Aktuarske izgube
Stanje 31. 12. 2023	-8.023
Odprava akt. dobičkov/izgub v preneseni poslovni izid zaradi odhodov in upokojitev delavcev v 2024	861
Aktuarski dobički/izgube za leto 2024	26.575
Stanje 31. 12. 2024	19.413

			V EUR
	Rezervacije za odpravnine ob upokojitvi	Rezervacije za jubilejne nagrade	Skupaj
Stanje 31. 12. 2022	497.466	94.698	592.164
Stroški obresti (IPI)	18.818	3.477	22.295
Stroški preteklega in tekočega službovanja (IPI)	0	0	0
Stroški tekočega službovanja (IPI)	51.154	16.895	68.049
Izplačila zaslužkov (-)	-38.485	-9.881	-48.366
Aktuarski dobički/izgube (IPI)	0	46.782	46.782
Aktuarski dobički/izgube preko IFP	48.291	0	48.291
Stanje 31. 12. 2023	577.244	151.971	729.215

Gibanje aktuarskih izgub v letu 2023

	V EUR
	Aktuarske izgube
Stanje 31. 12. 2022	-63.175
Odprava akt. dobičkov/izgub v preneseni poslovni izid zaradi odhodov in upokojitev delavcev v 2023	6.861
Aktuarski dobički/izgube za leto 2023	48.291
Stanje 31. 12. 2023	-8.023

25. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve

		V EUR
Razčlenitev po vrstah	2024	2023
Drugi dolgoročno odloženi prihodki	2.096.525	257.544

Med druge dolgoročne odložene prihodke uvrščamo dolgoročno razmejene prihodke od obresti ter dolgoročne odložene prihodke od državne podpore kot nepovratna sredstva za sončno elektrarno in izgradnjo nove stavbe ter opreme.

V letu 2023 je družba CETIS prejela 255.855 evrov nepovratnih sredstev za sončno elektrarno, od tega je v letu 2024 25.586 evrov (2023: 2.132 evrov) v skladu z amortizacijskim načrtom pripoznala med drugimi prihodki.

V letu 2024 je družba prejela tudi nepovratna sredstva v višini 2.057.912 evrov za izgradnjo nove stavbe in opreme, od tega je 16.935 evrov pripoznano med drugimi prihodki v skladu z amortizacijskim načrtom. Med pasivnimi časovnimi razmejitvami vključuje družba znesek 965 evrov (2023: 3.821 evrov) obresti od dolgoročnih terjatev v družbo v Skupini.

26. Poslovne in druge obveznosti

		V EUR
Razčlenitev po vrstah	2024	2023
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev	1.898.996	4.800.872
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev v Skupini	142.756	110.612
Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov	9.128.211	7.774.244
Kratkoročne obveznosti do zaposlencev	888.215	761.636
Kratkoročne obveznosti do državnih in drugih inštitucij	293.484	408.063
Druge kratkoročne obveznosti in PČR	1.027.669	924.418
Skupaj	13.379.331	14.779.845

Osnova za evidentiranje poslovnih in drugih obveznostih so izvirne listine, ki časovno in vsebinsko opredeljujejo dogodek.

Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov predstavljajo predujmi za posle, ki bodo realizirani v prihodnosti.

Med drugimi kratkoročnim obveznostim družba izkazuje kratkoročne pasivne časovne razmejitve.

27. Zabilančna evidenca

		V EUR
Razčlenitev po vrstah	2024	2023
Hipoteke	15.235.643	11.621.464
Ostale bančne garancije in dana jamstva	9.127.294	7.045.435
Nečrpani limit, revolving	3.000.000	3.000.000
Investicijske olajšave	692.956	356.613
Skupaj	28.055.893	22.023.512

S hipotekami na nepremičninah ima družba zavarovana svoja dolgoročno prejeta posojila.

Pri investicijskih olajšavah smo upoštevali možne obveznosti v prihodnosti iz naslova prodaje osnovnih sredstev, za katere smo uveljavljali olajšavo za investiranje pri izračunu DDPO za obračunsko leto in sicer, če jih prodamo prej kot v 3 letih.

Razkritja postavk v izkazu denarnega toka

RAZKRITJA POSTAVK V IZKAZU DENARNEGA TOKA

Izkaz denarnega toka je sestavljen po posredni metodi iz podatkov izkaza finančnega položaja na dan 31. 12. 2024 in izkaza finančnega položaja na dan 31. 12. 2023 iz podatkov izkaza poslovnega izida za leto 2024 ter dodatnih podatkov, ki so pomembni za prilagoditev pritokov in odtokov zaradi ustreznejše razčlenitve pomembnejših postavk.

Finančni instrumenti in finančna tveganja

Izpostavljenost in obvladovanje tveganj

Družba ugotavlja, da so valutna tveganja glede evra skoraj popolnoma izključena. Poslovanje z državami izven EMU območja je prav tako potekalo večinoma v valuti EUR.

Družba se zaveda, da je redno nadziranje in upravljanje finančnih tveganj, ki jim je družba izpostavljena na trgih, pomemben pogoj za uspešno poslovanje in doseganje strateških ciljev. V letu 2024 so bila prisotna obrestna tveganja. Na osnovi analize teh tveganj je ocena, da je obrestno tveganje zmerno zaradi zmanjšanja zadolžitve, medtem ko je pri jamstvih povečano. Družba ocenjuje, da bodo ta tveganja tako pri matični kot odvisnih družbah tudi v prihodnje zmerna oziroma povečana.

Družba ima vse dolgove na dolgi rok nominirane v EUR. Obrestne mere so opredeljene po tržnem principu cene denarja na lokalnem bančnem tržišču. Družba tveganj sprememb obrestne mere doslej ni posebej varovala, saj je ocenila, da so ponujene fiksacije obrestnih mer še vedno nad ravnmi spremenljivih obrestnih mer oziroma da bodo dolgoročna gibanja obrestnih mer omogočila ugodnejše stroške financiranja v celotnem obdobju najema posojil.

Obrestna tveganja so se zaradi sprememb obrestnih mer nekoliko spremenila. Družba ocenjuje, da je raven obrestne mere za vsa najeta dolgoročna posojila – ob njeni pogodbeno dogovorjeni spremenljivosti ter ob upoštevanju ročnosti – sprejemljiva. Družba ocenjuje, da je izpostavljenost družbe do obrestnih tveganj zmerna. Družba je pri vseh obstoječih projektih v letu 2024 ohranila višino obrestnih marž.

Premoženjska in z njimi povezana tveganja je družba v letu 2024 sistematično in analitično prenašala na Finančne in druge državne institucije.

Tveganja plačilne sposobnosti so v družbi CETIS zaradi strukturnih prilagajanj obvladovana, kar je posledica učinkovitega upravljanja s sredstvi, ustreznih posojilnih linij za uravnavanje denarnih tokov, zadovoljive stopnje finančne prilagodljivosti ter dostopa do potrebnih finančnih virov. Družba pri tem upošteva razmere na trgih oziroma v okolju, kjer posluje.

Kreditno tveganje

		V EUR
Razčlenitev po vrstah	2024	2023
Naložbe po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa	922.196	757.754
Dana posojila	2.000.000	2.995.973
Dolgoročne in kratkoročne terjatve	11.058.968	12.973.463
Denarna sredstva	13.995.185	10.886.709
Skupaj	27.976.349	27.613.899

Največja izpostavljenost kreditnemu tveganju za depozite oziroma dana posojila na dan poročanja po geografskih regijah je bila:

		V EUR
	Knjigovodska vrednost
	2024	2023
Domači trg	2.000.000	2.000.000
Tuji trg	0	995.973
Skupaj	2.000.000	2.995.973

Družba CETIS nima v letu 2024 zavarovanih poslovnih terjatev do komercialnih strank doma in v tujini, ker posluje z državnimi in finančnimi institucijami tako doma kot v tujini.

Največja izpostavljenost kreditnemu tveganju za terjatve na dan poročanja po geografskih regijah je bila:

		V EUR
	Knjigovodska vrednost
	2024	2023
Domači trg	2.149.716	2.726.926
Države evro območja	3.223.643	2.609.575
Druge evropske države	68.708	119.189
Ostalo	5.294.687	7.120.414
Skupaj	10.736.754	12.576.104

Največja izpostavljenost kreditnemu tveganju za terjatve na dan poročanja po vrstah kupcev je bila:

		V EUR
	Knjigovodska vrednost
	2024	2023
Kupci na debelo	2.131.526	2.496.685
Kupci, končni uporabniki	8.605.228	10.079.419
Skupaj	10.736.754	12.576.104

Razkritje v zvezi s prihodki, skladno z MSRP 15

Prihodki od prodaje iz pogodb s kupci se izvajajo na osnovi določil posameznih pogodb ob dobavi blaga in storitev.

Pogodbe imajo značaj dolgoročnih obveznosti, kar pomeni, da so sklenjene za daljše časovno obdobje, nekatere izmed njih je mogoče tudi podaljšati, ni kratkoročnih pogodb za samo enkratno dobavo.

V pogodbah so opredeljene vse podrobnosti sodelovanja, ki pa jih v nekaterih primerih spremlja še dodatna pogodba, ki opredeljuje le področje kakovosti.

Na področju rešitev varnostnih tiskovin so pogodbe praviloma vezane na posamezne projekte, pri katerih so plačilni pogoji na tujih trgih pogojeni z avansnim plačilom in ostalimi instrumenti zavarovanja plačil. Na domačem trgu gre praviloma za dolgoročne pogodbe z izvajanjem dnevnih dobav in pogodbeno dogovorjenimi cenami.

Na področju komercialnih tiskovin so ceniki sestavni del pogodb, prav tako dogovorjeni cassa sconti in letni rabati. Rabati so po navadi dogovorjeni na določene dosege prodaje.

V povprečju so dogovorjeni roki plačila od 60 do 90 dni.

Izgube zaradi oslabitve

Stanje terjatev do kupcev in predujmov na dan poročanja je bilo:

				V EUR
	Bruto 2024	Popravek vrednosti na dan 31. 12. 2024	Bruto 2023	Popravek vrednosti na dan 31. 12. 2023
Še niso zapadle	6.648.554	0	5.865.578	0
Zapadle od 0-30 dni	1.962.147	0	1.904.307	0
Zapadle od 31-120 dni	1.985.358	9.000	4.739.273	94.685
Zapadle od 121-999 dni	182.927	33.232	245.246	83.615
Skupaj	10.778.986	42.232	12.754.404	178.300

Gibanje popravkov vrednosti terjatev:

		V EUR
	2024	2023
Stanje 1. 01.	178.300	26.729
Novo oblikovani popravki	0	151.571
Odpisani oblikovani popravki	-136.068	0
Plačani oblikovani popravki	0	0
Stanje 31. 12.	42.232	178.300

Valutno tveganje

31. 12. 2024	EUR	USD	GBP	CHF
Terjatve do kupcev in predujmi	6.130.567	4.785.231	0	0
Obveznosti do dobaviteljev in avansi	-10.461.286	-608.842	-10.776	-103.190
Kratkoročna dana posojila	2.000.000	0	0	0
Bruto izpostavljenost bilance stanja	-2.330.719	4.176.389	-10.776	-103.190

31. 12. 2023	EUR	USD	GBP	CHF
Terjatve do kupcev in predujmi	6.088.877	6.956.817	0	0
Obveznosti do dobaviteljev in avansi	-12.514.922	-91.754	-7.917	-44.249
Kratkoročna dana posojila	0	95.000	0	0
Bruto izpostavljenost bilance stanja	-6.426.045	6.960.063	-7.917	-44.249

Plačilno-sposobnostno tveganje

							V EUR
31. 12. 2024	Knjigovodska vrednost	Pogodbeni denarni tok	Do 6 mesecev	Od 6 do 12 mesecev	Od 1 do 2 leti	Od 2 do 5 let	Nad 5 let
Zavarovana dolg. bančna in ostala posojila	-15.235.643	-17.448.238	-935.042	-1.123.825	-2.498.504	-5.988.559	-6.902.307
Obveznosti do dob., druge obveznosti	-13.379.331	-13.379.331	-13.379.331	0	0	0	0
Skupaj	-28.614.974	-30.827.569	-14.314.373	-1.123.825	-2.498.504	-5.988.559	-6.902.307

3-mesečni Euribor 31. 12. 2024 = 2,714 %; 6-mesečni Euribor 31. 12. 2024 = 2,568 %

							V EUR
31. 12. 2023	Knjigovodska vrednost	Pogodbeni denarni tok	Do 6 mesecev	Od 6 do 12 mesecev	Od 1 do 2 leti	Od 2 do 5 let	Nad 5 let
Zavarovana dolg. bančna in ostala posojila	-11.621.464	-11.621.464	-459.300	-586.521	-1.649.471	-5.632.065	-3.294.107
Obveznosti do dob., druge obveznosti	-14.779.845	-14.779.845	-14.779.845	0	0	0	0
Skupaj	-26.401.309	-26.401.309	-15.239.145	-586.521	-1.649.471	-5.632.065	-3.294.107

3-mesečni Euribor 31. 12. 2023 = 3,909 %; 6-mesečni Euribor 31. 12. 2023 = 3,861 %

Obrestno tveganje

Na dan poročanja je imela družba CETIS sklenjene depozitne in posojilne pogodbe s stalno in spremenljivo obrestno mero.

		V EUR
Instrumenti s stalno obrestno mero	2024	2023
Finančna sredstva	2.000.000	2.995.973
Finančne obveznosti	0	0
Razlika	2.000.000	2.995.973

		V EUR
Instrumenti s spremenljivo obrestno mero	2024	2023
Finančna sredstva	7.000.000	10.000.000
Finančne obveznosti	-15.235.643	-11.621.464
Razlika	-8.235.643	-1.621.464

Analiza občutljivosti za instrumente s stalno obrestno mero

Morebitna sprememba obračunanih obrestnih mer na instrumente s stalno obrestno mero nima vpliva.

Analiza občutljivosti za instrumente s spremenljivo obrestno mero

Morebitna sprememba obračunanih obrestnih mer za neplačane odprte obveznosti na dan 31. 12. 2024 za eno odstotno točko (dvig ali padec) bi na dan poročanja kapital povečala ali zmanjšala za 82.356 evrov (2023: 16.215 evrov).

Obrestne mere, uporabljene pri določanju poštene vrednosti

Obrestne mere za prejeta posojila za leto 2024 znašajo od 0,000 % do 3,820 %, za dana pa 0,000 % do 3,629 %.

	2024	2023
Denarna sredstva, dana posojila in depozite	0,000 %-3,629 %	0,000 %-5,04 %
Najemi po MSRP 16 (vozila)	2,4 %	2,4 %
Najemi po MSRP 16 (oprema)	1,18 %	1,18 %

Poštena vrednost

Pregled poštene in knjigovodske vrednosti sredstev in obveznosti

				V EUR
	Knjižna vrednost 31. 12. 2024	Poštena vrednost 31. 12. 2024	Knjižna vrednost 31. 12. 2023	Poštena vrednost 31. 12. 2023
Naložbe po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa	922.196	922.196	757.754	757.754
Dolgoročno dana posojila	0	0	0	0
Poslovne in druge kratkoročne terjatve	10.957.692	10.957.692	12.767.109	12.767.109
Poslovne in druge dolgoročne terjatve	143.079	143.079	214.833	214.833
Kratkoročno dana posojila	2.000.000	2.000.000	2.995.973	2.995.973
Denarna sredstva in drugi ustrezniki	13.995.185	13.995.185	10.886.709	10.886.709
Prejeta posojila - dolgoročna	-13.514.743	-13.514.743	-10.575.643	-10.575.643
Prejeta posojila - kratkoročna	-1.720.900	-1.720.900	-1.045.821	-1.045.821
Poslovne in druge obveznosti	-13.468.997	-13.468.997	-14.896.055	-14.896.055
Skupaj	-686.488	-686.488	1.104.859	1.104.859

Družba ocenjuje, da je, razen pri dolgoročnih naložbah po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa, knjigovodska vrednost finančnih instrumentov dovolj natančen približek za njihove poštene vrednosti.

				V EUR
Finančna sredstva in obveznosti po pošteni vrednosti	računovodskih izkazih	Poštena vrednost kot podlaga za vrednotenje v	Poštena vrednost za namene razkritja v računovodskih izkazih
	31. 12. 2024	31. 12. 2024	31. 12. 2023	31. 12. 2023
Finančna sredstva po pošteni vrednosti prve ravni	922.196	922.196	757.754	757.754
Finančna sredstva po pošteni vrednosti druge ravni	0	0	0	0
Finančna sredstva po pošteni vrednosti tretje ravni	0	0	0	0
SKUPAJ FINANČNA SREDSTVA	922.196	922.196	757.754	757.754
Finančne obveznosti po pošteni vrednosti prve ravni	0	0	0	0
Finančne obveznosti po pošteni vrednosti druge ravni	0	0	0	0
Finančne obveznosti po pošteni vrednosti tretje ravni	0	0	0	0
SKUPAJ FINANČNE OBVEZNOSTI	0	0	0	0

Del dolgoročnih finančnih naložb po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa, pa se nanaša na naložbe v lastniške deleže družb, katerih vrednostni papirji kotirajo na borzi, pošteno vrednost pa je zanje zaradi tega možno opredeliti in znaša na dan 31. 12. 2024 922.196 evrov (31. 12. 2023: 757.754 evrov).

Preverjanje finančnih naložb z vidika morebitnih slabitev

Finančna sredstva na voljo za prodajo - to so lastniški deleži (kotirajoči in nekotirajoči), obveznice, ki kotirajo, in finančne naložbe po nabavni vrednosti. Vrednotena so po pošteni vrednosti, če je pošteno vrednost mogoče ugotoviti in se dobički ali izgube pri vrednotenju pripoznajo neposredno v vseobsegajočem donosu in izkažejo v rezervi za pošteno vrednost, razen izgub zaradi oslabitve in dobičkov ter izgub iz preračuna tečajnih razlik, dokler se za finančno sredstvo ne odpravi pripoznanje. Pri odpravi pripoznanja za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev se nabrani dobički in izgube, izkazani v drugem vseobsegajočem donosu obdobja, prenesejo v poslovni izid.

Če poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo izmeriti, ker je razpon ocen utemeljene poštene vrednosti pomemben in je verjetnost različnih ocen težko presoditi, družba takšno finančno sredstvo tudi po pripoznanju meri po nabavni vrednosti. V primeru izkazovanja finančnega sredstva na voljo za prodajo po nabavni vrednosti je to pojasnjeno v razkritju.

Terjatve in posojila so neizpeljana finančna sredstva z nespremenljivimi ali določljivimi plačili, ki ne kotirajo na delujočem trgu. V to skupino pripoznavamo denar in denarne ustreznike, poslovne terjatve, dana posojila, terjatve iz najema, posojila in terjatve med povezanimi osebami. Glede na zapadlost so razvrščena med kratkoročna finančna sredstva (zapadlost do 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja) ali nekratkoročna oziroma dolgoročna finančna sredstva (zapadlost nad 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja). Posojila in terjatve so na začetku pripoznane po izvirni vrednosti, povečani za neposredne stroške posla, merjena pa so po odplačni vrednosti z uporabo metode efektivnih obresti in zmanjšani za znesek izgub zaradi oslabitve.

Oslabitev terjatev in posojil moramo izvesti, ko obstajajo objektivni razlogi za oslabitev, ki dokazujejo, da je prišlo do izgube. Kazalniki oslabitve so lahko naslednji: zapadlost, pomembne finančne težave dolžnika, kršitev pogodbe, verjetnost, da bodo nad dolžnikom začeti insolvenčni postopki.

153

Druga razkritja

						V EUR
Promet s povezanimi osebami v letu 2024	Prodaja	Nakupi	Naložbe	Dana posojila	Prejeta posojila	Stanje posojila na dan 31. 12. 2024
PROMET Z ODVISNIMI DRUŽBAMI	7.112.492	1.490.354	0	0	85.973	0
CETIS-ZG d.o.o.	10.104	44.494	0	0	0	0
CETIS FLEX d.o.o.	3.926.856	948.150	0	0	0	0
CETIS-GRAF d.o.o.	319.236	315.736	0	0	0	0
CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L.	1.227.544	43.244	0	0	0	0
EGP d.o.o.	100.775	0	0	0	0	0
NEOGRAF d.o.o.	32.878	0	0	0	0	0
CETIS MADAGASCAR SARL	0	0	0	0	0	0
CETIS LIBERIA INC	1.495.099	138.730	0	0	85.973	0
PROMET Z OBVLADUJOČO DRUŽBO	3.098	479.284	0	700.000	0	0
MSIN d.o.o.	3.098	479.284	0	700.000	0	0

Posli s povezanimi osebami

V nadaljevanju razkrivamo transakcije, ki jih je družba CETIS opravljala s povezanimi osebami v letu 2024:

• a. PRODAJA:
  • 1. prihodki iz naslova prodaje izdelkov (dokončanih in nedokončanih) v višini 2.868.697 evrov,
  • 1. prihodki iz naslova opravljanja storitev v višini 3.938.073 evrov,
  • 1. prihodki iz naslova najemov v višini 308.820 evrov,
  • 1. prihodki iz naslova prodaje nepremičnin, naprav in opreme v višini 0 evrov.
• b. NABAVA:
  • 1. stroški iz naslova nakupa blaga v višini 931.737 evrov,
  • 1. stroški iz naslova nakupa materiala v višini 128.266 evrov,
  • 1. stroški iz naslova uporabljanja storitev v višini 909.635 evrov,
  • 1. drugi odhodki v višini 0 evrov.

Prihodki iz naslova najemov so osnovani glede na najemne pogodbe, po kateri obvladujoča družba kot lastnik oddaja svoje nepremičnine v najem povezani družbi.

• c. FINANCIRANJE:
  • 1. prihodki iz naslova deležev (udeležbe v dobičku) v višini 2.723.669 evrov,
  • 1. prihodki iz naslova danih posojil v višini 14.978 evrov,
  • 1. odhodki iz naslova prejetih posojil 0 evrov,
  • 1. odhodki iz tečajnih razlik 0 evrov.

						V EUR
Promet s povezanimi osebami v letu 2023	Prodaja	Nakupi	Naložbe	Dana posojila	Prejeta posojila	Stanje posojila na dan 31. 12. 2023
PROMET Z ODVISNIMI DRUŽBAMI	5.882.909	1.197.131	0	400.000	2.987.708	85.973
CETIS-ZG d.o.o.	4.836	2.649	0	0	0	0
CETIS FLEX d.o.o.	3.272.363	851.347	0	400.000	400.000	0
CETIS-GRAF d.o.o.	524.051	314.585	0	0	0	0
CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L.	1.436.304	26.561	0	0	0	0
EGP d.o.o.	122.734	817	0	0	1.450.000	0
NEOGRAF d.o.o.	73.386	577	0	0	333.000	0
CETIS MADAGASCAR SARL	0	0	0	0	0	0
CETIS LIBERIA INC	449.235	595	0	0	804.708	85.973
PROMET Z OBVLADUJOČO DRUŽBO	0	1.414.896	0	0	0	0
MSIN d.o.o.	0	1.414.896	0	0	0	0

V nadaljevanju razkrivamo transakcije, ki jih je družba CETIS opravljala s povezanimi osebami v letu 2023:

• a) PRODAJA:
  • 1. prihodki iz naslova prodaje izdelkov (dokončanih in nedokončanih) v višini 1.485.729 evrov,
  • 1. prihodki iz naslova opravljanja storitev v višini 4.096.124 evrov,
  • 1. prihodki iz naslova najemov v višini 301.056 evrov,
  • 1. prihodki iz naslova prodaje nepremičnin, naprav in opreme v višini 0 evrov.

b) NABAVA:

• 1. stroški iz naslova nakupa blaga v višini 138.205 evrov,
• 1. stroški iz naslova nakupa materiala v višini 743.183 evrov,
• 1. stroški iz naslova uporabljanja storitev v višini 740.639 evrov,
• 1. drugi odhodki v višini 990.000 evrov (nakup delnic).

Prihodki iz naslova najemov so osnovani glede na najemne pogodbe, po kateri obvladujoča družba kot lastnik oddaja svoje nepremičnine v najem povezani družbi.

c) FINANCIRANJE:

• 1. prihodki iz naslova deležev (udeležbe v dobičku) v višini 0 evrov,
• 1. prihodki iz naslova danih posojil v višini 47.402 evrov,
• 1. odhodki iz naslova prejetih posojil 0 evrov,
• 1. odhodki iz tečajnih razlik 51.513 evrov.

V EUR

Terjatve in obveznosti	Stanje terjatev na dan 31. 12. 2024	Stanje obveznosti na dan 31. 12. 2024
DO ODVISNIH DRUŽB	1.240.320	53.877
CETIS-ZG d.o.o.	4.948	12.751
CETIS FLEX d.o.o.	227.905	479
CETIS-GRAF d.o.o.	39.997	40.647
CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L.	54.058	0
EGP d.o.o.	9.361	0
NEOGRAF d.o.o.	216.469	0
CETIS MADAGASCAR SARL	0	0
CETIS LIBERIA INC	687.582	0
DO OBVLADUJOČIH DRUŽB	0	74.402
MSIN d.o.o.	0	74.402

V EUR

Terjatve in obveznosti	Stanje terjatev na dan 31. 12. 2023	Stanje obveznosti na dan 31. 12. 2023
DO ODVISNIH DRUŽB	920.192	35.900
CETIS-ZG d.o.o.	0	0
CETIS FLEX d.o.o.	253.393	1.932
CETIS-GRAF d.o.o.	48.647	33.968
CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L.	143.417	0
EGP d.o.o.	12.721	0
NEOGRAF d.o.o.	323.151	0
CETIS MADAGASCAR SARL	0	0
CETIS LIBERIA INC	138.863	0
DO OBVLADUJOČIH DRUŽB	0	69.772
MSIN d.o.o.	0	69.772

	V EUR
Terjatve in obveznosti za obresti	Stanje terjatev na dan 31. 12. 2024	Stanje obveznosti na dan 31. 12. 2024
DO ODVISNIH DRUŽB	0	0
CETIS-ZG d.o.o.	0	0
CETIS FLEX d.o.o.	0	0
CETIS-GRAF d.o.o.	0	0
CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L.	0	0
EGP d.o.o.	0	0
NEOGRAF d.o.o.	0	0
CETIS MADAGASCAR SARL	0	0
CETIS LIBERIA INC	0	0
DO OBVLADUJOČIH DRUŽB	0	0
MSIN d.o.o.	0	0

Terjatve in obveznosti za obresti	Stanje terjatev na dan	Stanje obveznosti
	31.12.2023	na dan 31. 12. 2023
DO ODVISNIH DRUŽB	8.200	0
CETIS-ZG d.o.o.	0	0
CETIS FLEX d.o.o.	0	0
CETIS-GRAF d.o.o.	0	0
CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L.	0	0
EGP d.o.o.	0	0
NEOGRAF d.o.o.	0	0
CETIS MADAGASCAR SARL	0	0
CETIS LIBERIA INC	8.200	0
DO OBVLADUJOČIH DRUŽB	0	0
MSIN d.o.o.	0	0

Družba je s povezanimi osebami poslovala na osnovi sklenjenih kupoprodajnih pogodb, kjer so bile v medsebojnih poslih povezanih oseb uporabljene tržne cene izdelkov in storitev.

Vsi pravni posli med družbo in z njo povezanimi družbami so bili opravljeni na način, da je družba v okoliščinah, ki so bile družbi znane v času, ko je bil pravni posel opravljen, dobila ustrezno vračilo in da zanjo ni prišlo do prikrajšanja.

156 Obvladujoča družba, ki sestavlja konsolidirano letno poročilo za najožji krog družb v skupini MSIN, je družba MSIN d.o.o., Leskoškova cesta 6, Ljubljana. Poročilo je mogoče pridobiti na sedežu družbe.

Bruto prejemki oseb v 2024

Razkritja po skupinah oseb: upravni odbor, izvršni direktorji, revizijska komisija in drugi delavci družbe, zaposleni na osnovi pogodbe, za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe. Zneski prejemkov, ki so jih za opravljanje funkcij oziroma nalog v poslovnem letu 2024 prejele skupine oseb, so:

• upravni odbor: 22.050 evrov;
• izvršni direktorji: 441.382 evrov;
• revizijska komisija: 4.648 evrov;
• drugi delavci družbe, zaposleni na osnovi pogodbe, za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe: 611.060 evrov.

Bruto prejemki članov upravnega odbora

			V EUR
Ime in priimek člana upravnega odbora	Fiksni del prejemkov	Povračila stroškov	Skupaj
SKUPAJ	22.050	0	22.050
Radenko Mijatović	4.200	0	4.200
Davor Vlahek	4.200	0	4.200
Peter Groznik	5.250	0	5.250
Tina Bačić	4.200	0	4.200
Suzana Ofentavšek - predstavnik delavcev	4.200	0	4.200

Bruto prejemki izvršnih direktorjev

				V EUR
Ime in priimek izvršnih direktorjev	Fiksni del prejemkov	Povračila stroškov	Drugi prejemki (nagrada, bonitete, zav. premije)	Prejemki iz odvisnih družb	Skupaj
SKUPAJ	352.055	11.917	26.351	51.059	441.382
Roman Žnidarič	139.701	8.866	7.459	0	156.026
Radenko Mijatović	78.999	1.450	11.739	51.059	143.247
Davorin Leskovar	133.355	1.601	7.153	0	142.109

Bruto prejemki revizijske komisije

			V EUR
Ime in priimek člana revizijske komisije	Fiksni del prejemkov	Povračila stroškov	Skupaj
SKUPAJ	4.648	0	4.648
Suzana Ofentavšek	1.848	0	1.848
Anton Černič	1.680	0	1.680
Rajko Čvorovič	1.120	0	1.120

Bruto prejemki oseb v 2023

Razkritja po skupinah oseb: upravni odbor, izvršni direktorji, revizijska komisija in drugi delavci družbe, zaposleni na osnovi pogodbe, za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe. Zneski prejemkov, ki so jih za opravljanje funkcij oziroma nalog v poslovnem letu 2023 prejele skupine oseb, so:

• upravni odbor: 22.050 evrov;
• izvršni direktorji: 418.054 evrov;
• revizijska komisija: 3.472 evrov;
• drugi delavci družbe, zaposleni na osnovi pogodbe, za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe: 635.473 evrov.

Bruto prejemki članov upravnega odbora

			V EUR
Ime in priimek člana upravnega odbora	Fiksni del prejemkov	Povračila stroškov	Skupaj
SKUPAJ	22.050	0	22.050
Radenko Mijatović	4.200	0	4.200
Davor Vlahek	4.200	0	4.200
Peter Groznik	5.250	0	5.250
Tina Bačić	4.200	0	4.200
Suzana Ofentavšek - predstavnik delavcev	4.200	0	4.200

Bruto prejemki izvršnih direktorjev

V EUR
Ime in priimek izvršnih direktorjev	Fiksni del prejemkov	Povračila stroškov	Drugi prejemki (nagrada, bonitete, zav. premije)	Prejemki iz odvisnih družb	Skupaj
SKUPAJ	306.004	11.656	18.204	82.190	418.054
Roman Žnidarič	132.000	9.144	8.610	0	149.754
Radenko Mijatović	47.999	1.200	1.427	82.190	132.816
Davorin Leskovar	126.005	1.312	8.167	0	135.484

Bruto prejemki revizijske komisije

			V EUR
Ime in priimek člana revizijske komisije	Fiksni del prejemkov	Povračila stroškov	Skupaj
SKUPAJ	3.472	0	3.472
Suzana Ofentavšek	1.232	0	1.232
Anton Černič	1.120	0	1.120
Rajko Čvorovič	1.120	0	1.120

Dogodki po datumu bilance

Po datumu bilance po koncu leta 2024 niso nastopili nobeni pomembnejši dogodki.

IV. RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS

Poročilo neodvisnega revizorja

POROCILO NEODVISNEGA REVIZORJA
Delničarjem družbe Cetis, grafične in dokumentacijske storitve, d.d., Copova ulica 24, Celje
Poročilo o reviziji konsolidiranih računovodskih izkazov
Mnenje
Revidirali smo konsolidirane računovodske izkaze družbe Celis, grafične in dokumentacijske storitve, d.d., Copova ulica 24, Celje, ki vključujejo konsolidiran izkaz tinančnega položaja na dan 31. decembra 2024 ter konsolidiran izkaz poslovnega izida, konsolidiran izkaz drugega vseobsega donosa, konsolidiran izkaz gibanja kapitala in konsolidiran izkaz denarnih tokov za tedaj končano leto ter povzetek bistvenih računovodskih usmeritev in druge pojasnjevalne informacije.
Po našem mnenju priloženi konsolidirani računovodski izkazi v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavljajo finančni položaj družbe Cetis, grafične in dokumentacijske storitve, d.d., Copova ulica 24, Celje in njenih odvisnih družb na dan 31. decembra 2024 ter njeno finančno uspešnost in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP), kot jih je sprejela Evropska unija.
Podlaga za mnenje
Revizijo smo opravili v skladu z Mednarodnimi standardi revidiranja (MSR) In Uredbo (EU) št. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 16. aprila 2014 o posebnih zadevah v zvezi z obvezno revizijo subjektov javnega interesa (Uredba). Naše odgovornosti na podlagi teh pravil so opisane v tem poročilu v odstavku Revizorjeva odgovornost za revizijo računovodskih izkazov našega poročila. V skladu z Mednarodnim kodeksom etike za računovodske strokovnjake (vključno z Mednarodnimi standardi neodvisnosti), ki ga je izdal Odbor za mednarodne standarde etike za računovodske strokovnjake (Kodeks IESBA), ter etičnimi zahtevami, ki se nanašajo na revizijo računovodskih izkazov v Sloveniji, potrjujemo svojo neodvisnost od družbe in potrjujemo, da smo izpohnili vse druge etične zahteve v skladu s temi zahtevami in Kodeksom IESBA.
Verjamemo, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna podlaga za naše mnenje.
Druge zadeve
Konsolidirane računovodske izkaze gospodarske družbe Cetis, grafične in dokumentacijske storitve, d.d. in njenih odvisnih družb za leto, ki se je končalo 31. 12. 2023 je revidiral drug revizor, ki je 23. 4. 2024 izdal mnenje brez pridržkov o teh izkazih.
Ključne revizijske zadeve
Ključne revizijske zadeve so tiste, ki so po naši strokovni presoji najpomembnejše pri reviziji konsolidiranih računovodskih izkazov za tekoče poslovno leto. Te zadeve so bile obravnavane pri reviziji konsolidiranih računovodskih izkazov kot celote in pri oblikovanju našega mnenja o njih in o teh zadevah ne podajamo ločenega mnenja.

Ključna revizijska zadeva

Revizijski pristop v zvezi z zadevo

Pripoznavanje prihodkov od prodaje Skupina je v poslovnem letu 2024 izkazala prihodke od prodaje v višini 113,6 milijonov evrov, kar predstavlja 9,3-odstoten padec prihodkov od prodaje glede na preteklo poslovno leto. Kot je pojasnjeno v okviru opisa računovodskih usmeritev, skupina glavnino prihodkov od prodaje pripoznava v trenutku, praviloma takrat, ko blago prispe v kupčevo skladišče, ali takrat, ko je kupec prevzel vse pomembne oblike tveganja in koristi, povezanih z lastništvom sredstva. Zaradi tveganja napak pri pripoznavanju prihodkov od prodaje tekom poslovnega leta in tveganj časovno neustreznega pripoznavanja prihodkov od prodaje, povezanega z padcem prihodkov od prodaje v tekočem poslovnem letu, smo to zadevo določili za pomembno revizijsko zadevo.

Revizijski postopki v zvezi s ključno revizijsko zadevo so vključevali : · preveritev zasnove in vzpostavitve ključnih notranjih kontrol, vzpostavljenih v procesu pripoznavanja prihodkov od prodaje; preveritev obstoja in točnosti pripoznanih prihodkov od prodaje z usklajevanjem evidentiranih zneskov prihodkov od prodaje z izdanimi računi, dokazili o izvedbi dobav in dogovori o prodajnih poslih s kupci; pridobivanje neodvisnih potrditev stanj terjatev do kupcev na datum izkaza finančnega položaja ter s tem povezano potrjevanje obstoja in točnosti terjatev do kupcev in prihodkov od prodaje; pregledovanje dokumentacije v zvezi S pripoznanimi prihodki od prodaje pred in po datumu izkaza finančnega položaja z namenom preverjanja pripoznavanja prihodkov v ustreznem časovnem obdobju; preveritev ustreznosti obdobja pripoznavanja zmanjšanj prihodkov od prodaje, še posebej tistih, evidentiranih v obdobju po datumu izkaza finančnega položaja; · preveritev popolnosti in primernosti razkritij v računovodskih izkazih z vidika uporabljanega računovodskega okvirja v skupini. Razkritja v zvezi s čistimi prihodki od prodaje so

-

-

-

-

-

Skupinski izkaz poslovnega izida

				V EUR
		Pojasnilo	2024	2023
1.	PRIHODKI	1	113.622.651	125.369.036
2.	Nabavna vrednost prodanih količin	2	-3.170.574	-3.238.499
3.	Proizvajalni stroški prodanih proizvodov in storitev	2	-74.287.652	-82.123.755
4.	Nabavna vrednost prodanih količin in proizvajalni stroški	2	-77.458.226	-85.362.254
A.	KOSMATI DOBIČEK		36.164.425	40.006.782
5.	Drugi prihodki (iz poslovanja)	4	2.428.309	3.898.909
6.	Stroški prodajanja	2	-9.269.603	-10.171.513
7.	Stroški splošnih služb	2	-10.261.398	-11.784.236
8.	Drugi odhodki (iz poslovanja)	2, 3	-1.043.887	-1.285.082
	= Drugi prihodki, odhodki in stroški (5+6+7+8)		-18.146.579	-19.341.922
B.	POSLOVNI IZID BREZ STROŠKOV FINANCIRANJA		18.017.846	20.664.860
9.	Prihodki iz financiranja	5	2.373.467	1.656.209
10.	Stroški financiranja	5	-998.038	-946.654
C.	ČISTI STROŠKI/PRIHODKI FINANCIRANJA		1.375.429	709.555
D.	POSLOVNI IZID PRED OBDAVČITVIJO		19.393.275	21.374.415
	a) Odhodki za davke	6	3.034.682	3.066.172
	b) Odloženi davek	6	36.219	-29.122
11.	Davki		3.070.901	3.037.050
E.	DOBIČEK PO OBDAVČITVI		16.322.374	18.337.365
	Dobiček manjšinskih lastnikov		67.117	116.495
	Dobiček večinskega lastnika		16.255.257	18.220.870
	Čisti in prilagojeni dobiček na delnico (v EUR)	21	81,61	91,69

* Družba CETIS MADAGASCAR SARL je imela v preteklosti koncesijo za izdajo vozniških in prometnih dovoljenj na Madagaskarju. Na skupščini družbe 30. marca 2020 je bil sprejet sklep, da se odpokliče poslovodstvo družbe CETIS MADAGASCAR SARL in da gre družba v mirovanje zaradi korona krize. Družba je še vedno v mirovanju.

Skupinski izkaz vseobsegajočega donosa

	V EUR
	2024	2023
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja	16.322.374	18.337.365
Drugi vseobsegajoči donos v obdobju:
Spremembe presežka iz prevrednotenja neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev	0	0
Dobički in izgube, ki izhajajo iz pretvorbe računovodskih izkazov družb v tujini	-5.359	16.937
Drugi vseobsegajoči donos, ko bo v prihodnje priznan v izkazu poslovnega izida	-5.359	16.937
Čista spremembe presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo	128.264	167.514
Druge sestavine vseobsegajočega donosa	-18.212	-244
Aktuarski dobički in izgube programov z določenimi zaslužki	-21.061	-55.218
Drugi vseobsegajoči donos, ki ne bo v prihodnje priznan v izkazu poslovnega izida	88.991	112.052
Skupaj drugi vseobsegajoči donos v obdobju	83.632	128.989
Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja	16.406.006	18.466.354
Od tega:
- za večinske lastnike	16.340.751	18.345.427
- za manjšinske lastnike	65.255	120.927

Skupinski izkaz finančnega položaja

				V EUR
		Pojasnilo	31. 12. 2024	31. 12. 2023
	SREDSTVA
1.	Nepremičnine, naprave in oprema	9	57.222.737	46.842.375
2.	Pravica do uporabe najetih sredstev	9	871.448	1.225.267
3.	Neopredmetena sredstva	10	4.246.429	4.487.540
4.	Dolgoročne aktivne časovne razmejitve	10	58.138	10.061
5.	Naložbene nepremičnine	8	0	0
6.	Naložbe v pridružena podjetja	11	8.581.719	7.142.604
7.	Naložbe po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa	12	2.199.250	2.034.808
8.	Dana posojila	13	109.935	155.623
9.	Odložene terjatve za davek	15	113.749	149.968
SA.	Skupaj dolgoročna sredstva		73.403.405	62.048.246
1.	Zaloge	16	20.764.823	21.675.350
2.	Kratkoročna dana posojila	17	2.012.981	2.913.982
3.	Terjatve iz davka od dobička	18	738.909	740.800
4.	Poslovne in druge terjatve	18	22.519.510	24.708.816
5.	Denarna sredstva in drugi ustrezniki	19	20.677.793	16.915.542
SB.	Skupaj kratkoročna sredstva		66.714.016	66.954.490
S.	SKUPAJ SREDSTVA		140.117.421	129.002.735
	KAPITAL IN OBVEZNOSTI
1.	Izdani kapital	20	10.015.023	10.015.023
2.	Kapitalske rezerve	20	16.946.055	16.946.055
3.	Rezerve (zakonske, statutarne, za LD)	20	28.365.895	28.365.895
4.	Zadržani dobiček	20	34.325.318	28.589.681
5.	Rezerva za pošteno vrednost	20	337.459	228.848
6.	Prevedbeni (uskupinj.) popravek kapitala	20	-17.281	-13.784
7. KO.A	Kapital manjšinskih lastnikov Skupaj kapital	20	594.392 90.566.861	554.027 84.685.745
1.	Prejeta posojila	22	19.459.778	16.585.736
2.	Dolgoročne obveznosti iz najemov	22	780.639	89.670
3.	Rezervacije in pasivne časovne razmejitve	23	3.963.970	2.061.668
4.	Odložene obveznosti za davek	15	74.830	38.653
KO.B.a)	Skupaj dolgoročne obveznosti		24.279.217	18.775.727
1.	Prejeta posojila	22	4.071.929	2.675.920
2.	Kratkoročne obveznosti iz najemov	22	105.082	261.562
3.	Poslovne in druge obveznosti	24	21.094.332	22.603.781
KO.B.b)	Skupaj kratkoročne obveznosti		25.271.343	25.541.263
KO.B	Skupaj obveznosti		49.550.560	44.316.990
KO.	SKUPAJ KAPITAL IN OBVEZNOSTI		140.117.421	129.002.735

Skupinski izkaz denarnega toka

			V EUR
		2024	2023
A	Denarni tokovi pri poslovanju
a	Čisti poslovni izid	16.322.374	18.337.365
	Poslovni izid pred obdavčitvijo	19.393.275	21.374.415
	Davki iz dobička in drugi davki,
	ki niso zajeti v poslovnih odhodkih	-3.070.901	-3.037.050
b	Prilagoditve za	6.275.373	7.011.414
	Amortizacijo (+)	6.829.117	5.853.739
	Prevrednotovalne poslovne prihodke, povezanimi s postavkami naložbenja in financiranja (-)	0	-162.675
	Prevrednotovalne poslovne odhodke, povezanimi s postavkami naložbenja in financiranja (+)	65.485	1.554.099
	Prevrednotovalne poslovne odhodke, povezanimi s spremembami obratnih sredstev (+)	949.317	730.526
	Finančne prihodke brez finančnih prihodkov iz poslovnih terjatev (-)	-1.841.417	-1.016.216
	Finančne odhodke brez finančnih odhodkov iz poslovnih obveznosti (+)	272.871	51.941
c	Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja	3.502.185	-7.027.445
	Začetne manj končne poslovne terjatve	1.442.499	-3.504.172
	Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve	323.762	-927.332
	Začetne manj končne terjatve za odloženi davek	36.219	-29.122
	Začetna manj končna sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo	0	0
	Začetne manj končne zaloge	965.781	-2.519.799
	Končni manj začetni poslovni dolgovi	-1.283.434	1.512.213
	Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije	1.981.631	-1.577.080
	Končne manj začetne obveznosti za odloženi davek	35.727	17.847
d	Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a + b + c)	26.099.932	18.321.334
B	Denarni tokovi pri naložbenju
a	Prejemki pri naložbenju	2.818.506	2.661.610
	Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku, ki se nanašajo na naložbenje	1.050.582	634.983
	Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev	0	0
	Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev	66.544	265.107
	Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin	0	0
	Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb	0	61.520
	Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb	1.701.380	1.700.000
b	Izdatki pri naložbenju	-19.902.491	-24.492.965

IV. RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS Letno poročilo CETIS 2024

	Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev	-257.525	-663.625
	Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev	-17.983.894	-15.620.075
	Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin	0	0
	Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb	-956.761	-3.794.421
	Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb	-704.311	-4.414.844
c	Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a + b)	-17.083.985	-21.831.355
C	Denarni tokovi pri financiranju
a	Prejemki pri financiranju	8.419.512	10.080.000
	Prejemki od vplačanega kapitala	0	0
	Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti	7.769.512	9.140.000
	Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti	650.000	940.000
b	Izdatki pri financiranju	-13.673.208	-3.031.473
	Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje	-602.141	-391.345
	Izdatki pri pravicah do uporabe najetih sredstev	-26.539	-27.772
	Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti	-2.094.989	-754.923
	Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti	-424.649	-1.857.433
	Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku	-10.524.890	0
c	Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju (a + b)	-5.253.696	7.048.527
Č	Končno stanje denarnih sredstev	20.677.793	16.915.542
x	Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ad, Bc in Cc)	3.762.251	3.538.506
y	Začetno stanje denarnih sredstev	16.915.542	13.377.036

Skupinski izkaz sprememb lastniškega kapitala

Izkaz sprememb lastniškega kapitala Skupine CETIS za leto 2024

										V EUR
		Izdani kapital	Kapitalske rezerve	Zakonske in druge rezerve	Zadržani dobiček	Rezerva za pošteno vrednost	Prevedbeni uskupinj. popravek kapitala	Kapital večinskih lastnikov	Kapital manjšinskih lastnikov	Skupaj kapital
A2.	Začetno stanje poročevalskega obdobja na 1. 1. 2024	10.015.023	16.946.055	28.365.895	28.589.681	228.848	-13.784	84.131.718	554.027	84.685.745
B1.	Spremembe lastniškega kapitala	0	0	0	-10.500.000	0	0	-10.500.000	-24.890	-10.524.890
	Izplačilo dividend	0	0	0	-10.500.000	0	0	-10.500.000	-24.890	-10.524.890
B2.	Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja na 31. 12. 2024	0	0	0	16.235.637	108.611	-3.497	16.340.751	65.255	16.406.006
	Vnos čistega poslovnega izida	0	0	0	16.255.257	0	0	16.255.257	67.117	16.322.374
	Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb	0	0	0	0	128.264	0	128.264	0	128.264
	Dobički in izgube, ki izhajajo iz prevedbe računovodskih izkazov podjetij v tujini (vpliv deviznih tečajev)	0	0	0	0	0	-3.497	-3.497	-1.862	-5.359
	Druge sestavine vseobsegajočega donosa	0	0	0	-19.620	-19.653	0	-39.273	0	-39.273
B3.	Spremembe v kapitalu	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	Razporeditev dela čistega dobička poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala po sklepu organov vodenja in nadzora	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	Druge spremembe v kapitalu	0	0	0	0	0	0	0	0	0
C.	Končno stanje poročevalskega obdobja na 31. 12. 2024	10.015.023	16.946.055	28.365.895	34.325.318	337.459	-17.281	89.972.469	594.392	90.566.861

Izkaz sprememb lastniškega kapitala Skupine CETIS za leto 2023

V EUR

		Izdani kapital	Kapitalske rezerve	Zakonske in druge rezerve	Zadržani dobiček	Rezerva za pošteno vrednost	Prevedbeni uskupinj. popravek kapitala	Kapital večinskih lastnikov	Kapital manjšinskih lastnikov	Skupaj kapital
A2.	Začetno stanje poročevalskega obdobja na 1. 1. 2023	10.015.023	16.946.055	20.220.652	18.509.277	121.700	-26.289	65.786.418	432.972	66.219.390
B1.	Spremembe lastniškega kapitala	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	Izplačilo dividend	0	0	0	0	0	0	0	0	0
B2.	Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja na 31. 12. 2023	0	0	0	18.225.646	107.148	12.505	18.345.299	121.055	18.466.354
	Vnos čistega poslovnega izida	0	0	0	18.220.870	0	0	18.220.870	116.495	18.337.365
	Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb	0	0	0	0	167.514	0	167.514	0	167.514
	Dobički in izgube, ki izhajajo iz prevedbe računovodskih izkazov podjetij v tujini (vpliv deviznih tečajev)	0	0	0	0	0	12.505	12.505	4.432	16.937
	Druge sestavine vseobsegajočega donosa	0	0	0	4.776	-60.366	0	-55.590	128	-55.462
B3.	Spremembe v kapitalu	0	0	8.145.242	-8.145.242	0	0	0	0	0
	Razporeditev dela čistega dobička poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala po sklepu organov vodenja in nadzora	0	0	8.145.242	-8.145.242	0	0	0	0	0
	Druge spremembe v kapitalu	0	0	0	0	0	0	0	0	0
C.	Končno stanje poročevalskega obdobja na 31. 12. 2023	10.015.023	16.946.055	28.365.895	28.589.681	228.848	-13.784	84.131.718	554.027	84.685.745

Izjava o odgovornosti poslovodstva

Poslovodstvo je odgovorno za pripravo skupinskih računovodskih izkazov, tako da ti predstavljajo resnično in pošteno sliko poslovanja ob koncu poslovnega leta in izkaz poslovnega izida v letu 2024.

Poslovodstvo potrjuje, da so bile ustrezne računovodske politike dosledno uporabljene ter da so bile računovodske ocene izdelane smiselno in po načelu previdnosti. Poslovodstvo tudi potrjuje, da so skupinski računovodski izkazi sestavljeni skladno z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja. Računovodski izkazi so izdelani na osnovi predpostavke o nadaljnjem poslovanju podjetja.

Poslovodstvo je odgovorno za ustrezno vodeno računovodstvo, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje sredstev podjetja ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti.

Poslovodstvo izjavlja, da je po njihovem najboljšem vedenju:

• računovodsko poročilo sestavljeno skladno z ustreznim okvirom računovodskega poročanja ter da daje resničen in pošten prikaz sredstev in obveznosti, finančnega položaja in poslovnega izida družbe in morebitnih drugih družb, vključenih v konsolidacijo kot celote, in
• v poslovno poročilo vključen pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja družbe ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganja, ki so jim družba in družbe, vključene v konsolidacijo, kot celota izpostavljene.

Celje, 22. aprila 2025 Dr. Peter Groznik,

predsednik upravnega odbora

Mag. Roman Žnidarič, izvršni direktor

Mag. Radenko Mijatović, izvršni direktor

Davorin Leskovar, izvršni direktor

Povzetek pomembnih računovodskih usmeritev in pojasnila k računovodskim izkazom

1. PREDSTAVITEV SKUPINE CETIS

Ponudba Skupine CETIS (v nadaljevanju »Skupine«), ki jo sestavlja devet družb, obsega izdelavo osebnih, potovalnih in prometnih dokumentov, celovite rešitve za upravljanje identitete in izdajo dokumentov, fleksibilno embalažo, komercialno kartonsko embalažo ter druge izdelke in rešitve.

Skupina si prizadeva utrditi vodilno vlogo na domačem trgu ter razviti močno prodajno in podporno mrežo za še dejavnejši nastop na mednarodnih trgih.

Konsolidirani računovodski izkazi za leto, ki se je končalo dne 31. decembra 2024, vključujejo matično (poročajočo) družbo in njene odvisne družbe ter delež Skupine v pridruženih družbah. V Skupino so vključene družbe, v katerih ima matična družba neposredno ali posredno obvladujoč položaj.

Skupino sestavljajo

Skupina CETIS	Delež lastništva (glasovalne pravice) matične družbe na dan 31. 12. 2023	Delež lastništva (glasovalne pravice) matične družbe na dan 31. 12. 2024	Država sedeža družbe	Kapital na dan 31.12.2024 (v EUR)	Poslovni izid leta 2024 (v EUR)
CETIS d.d. matična družba			Slovenija	78.028.177	15.200.854
CETIS-ZG d.o.o	100,00 %	100,00 %	Hrvaška	2.066.097	319.692
CETIS FLEX d.o.o.	100,00 %	100,00 %	Slovenija	13.806.001	2.358.732
EGP d.o.o.	100,00 %	100,00 %	Slovenija	14.192.104	-194.261
CETIS-GRAF d.o.o.	100,00 %	100,00 %	Slovenija	2.698.523	281.273
CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L.	100,00 %	100,00 %	Gvineja Bissau	667.028	170.884
CETIS MADAGASCAR SARL	66,00 %	66,00 %	Madagaskar	-215.663	-473
CETIS LIBERIA INC	100,00 %	100,00 %	Liberija	332.147	328.152

Vse družbe so konsolidirane po metodi popolne konsolidacije.

Družbe v Skupini so s povezanimi osebami poslovale na osnovi sklenjenih kupoprodajnih pogodb, pri čemer so bile v medsebojnem prometu povezanih oseb uporabljene tržne cene izdelkov in storitev.

Pridružene družbe

Družba	Lastniški delež v %	Lastni kapital družbe (v EUR)	Poslovni izid družbe (v EUR)
KIG d.d. Ig	23,41 %	10.643.597	1.070.529
CETIS SWISS AG	20,00 %	264.033	-563.620
ZARJA ELEKTRONIKA d.o.o.	33,4622 %	7.088.875	1.273.984
CETIS PH COMMERCIAL INC.	46,30 %	5.572.186	54.663
SOTECH d.o.o.	50,00 %	545.705	509.199

Glasovalne pravice v družbi ZARJA ELEKTRONIKA d.o.o. znašajo 40,42 %. Družba KIG d.d. Ig je konsolidirana v Skupino MSIN d.o.o.

2. OSNOVA ZA SESTAVO KONSOLIDIRANIH RAČUNOVODSKIH IZKAZOV

a) Izjava o skladnosti

Konsolidirani računovodski izkazi so sestavljeni skladno z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je razglasil Odbor za mednarodne računovodske standarde (IASB) in tolmačenj Odbora za pojasnjevanje mednarodnega računovodskega poročanja (IFRIC), kot jih je sprejela Evropska unija.

Upravni odbor je konsolidirane računovodske izkaze za objavo odobril 22. 4. 2025.

b) Osnova za merjenje

Konsolidirani računovodski izkazi so pripravljeni ob upoštevanju izvirne vrednosti, razen v spodnjem primeru, kjer je upoštevana poštena vrednost:

• finančni instrumenti po pošteni vrednosti skozi kapital oziroma za prodajo razpoložljiva finančna sredstva.

Metode, uporabljene pri merjenju poštene vrednosti, so opisane v nadaljevanju.

c) Funkcijska in predstavitvena metoda

Konsolidirani računovodski izkazi so sestavljeni v evrih, torej v funkcijski valuti družbe CETIS. Vse računovodske informacije, predstavljene v evrih, so zaokrožene na evro.

d) Uporaba ocen in presoj

170

Poslovodstvo mora pri sestavi konsolidiranih računovodskih izkazov skladno z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP) podati ocene, presoje in predpostavke, ki vplivajo na uporabo računovodskih usmeritev in na izkazane vrednosti sredstev, obveznosti, prihodkov ter odhodkov. Dejanski rezultati lahko odstopajo od teh ocen.

Ocene in navedene predpostavke je potrebno nenehno pregledovati. Popravki računovodskih ocen se pripoznajo za obdobje, v katerem se ocena popravi, ter za vsa prihodnja leta, na katera vpliva popravek.

Podatki o pomembnih ocenah negotovosti in kritičnih presojah, ki jih je poslovodstvo pripravilo v procesu izvrševanja računovodskih usmeritev in ki najmočneje vplivajo na zneske v računovodskih izkazih, so bili uporabljeni pri presoji vrednosti:

• Pojasnilo 1: Prihodki iz pogodb s kupci

Prihodki iz pogodb s kupci se pripoznajo na osnovi določil posamezne prodajne pogodbe s kupcem, in sicer ob prenosu obvladovanja blaga in storitev na kupca v znesku, ki odraža nadomestilo, za katerega Skupina meni, da bo upravičena v zameno za tako blago ali storitve. Pri oceni variabilnega nadomestila Skupina posebej obravnava vračila, pri čemer upošteva določila pogodb o prodaji izdelkov in storitev kupcem, zakonsko predpisana določila in poslovno prakso v danem okolju. Pri oceni variabilnega nadomestila mora Skupina uporabiti bodisi metodo pričakovane vrednosti, bodisi metodo najverjetnejšega zneska, odvisno od tega, katera od obeh bolje predvidi znesek nadomestila, do katerega bo Skupina upravičena. Glede na veliko število pogodb s kupci je Skupina določila metodo pričakovane vrednosti kot najustreznejšo za oceno variabilnega nadomestila pri prodaji izdelkov s pravico do vračila. Pri ocenjevanju variabilnega nadomestila pri prodaji izdelkov s količinskim popustom je Skupina kombinacijo metode najverjetnejše vrednosti in metode pričakovane vrednosti določila kot najustreznejšo. Metodo, ki najbolje predvideva znesek variabilnega nadomestila, je izbrala predvsem zaradi številnih količinskih omejitev v pogodbi, zakonskih določil ter poslovne prakse v različnih okoljih. Metoda najverjetnejšega zneska je najprimernejša pri pogodbah z enotnim količinskim pragom, medtem ko je metoda pričakovane vrednosti najprimernejša za pogodbe z več kot enim količinskim pragom. Pred vključitvijo kakršnegakoli zneska variabilnega nadomestila v transakcijsko ceno Skupina presodi, ali je znesek variabilnega nadomestila omejen. Na osnovi preteklih izkušenj, poslovnih napovedi in trenutnih gospodarskih razmer je Skupina določila, da ocene variabilnega nadomestila niso omejene.

• Pojasnilo 8, 9: Ocena dobe koristnosti amortizirljivih sredstev

Skupina pri ocenjevanju dobe koristnosti sredstev upošteva pričakovano fizično izrabljanje, tehnično staranje, gospodarsko staranje ter pričakovane zakonske in druge omejitve uporabe. Skupina redno na letni ravni preverja dobe koristnosti pri pomembnejših sredstvih; za primer, če bi prišlo do spremenjenih okoliščin in bi bila potrebna sprememba dobe koristnosti in s tem prevrednotenje stroškov amortizacije.

• Pojasnilo 11,12, 13: Preizkus oslabitve sredstev

Skupina izvaja preizkuse oslabitve sredstev za naslednje vrste sredstev:

• neopredmetena sredstva,
• nepremičnine, naprave in opremo,
• naložbene nepremičnine,
• dobra imena,
• finančne naložbe v pridružene in skupaj obvladujoče družbe,
• finančna naložbe po pošteni vrednosti,
• finančne terjatve,
• terjatve do kupcev.

Skupina izvaja preizkuse oslabitve sredstev le v primeru, da obstajajo indikatorji slabitve, razen pri dobrem imenu, kjer se mora preizkus oslabitve izvesti najmanj enkrat letno v enakem obdobju. Preizkus oslabitve se izvede na osnovi ocene vrednosti pri uporabi za posamezno denar ustvarjajočo enoto, na katero je bilo dodeljeno dobro ime.

Tudi ob izdelavi računovodskih izkazov Skupina oblikuje popravek vrednosti oziroma oslabitev terjatev, za katere se domneva, da ne bodo poravnane v celotnem znesku ali da sploh ne bodo poravnane. Podlaga za izračun popravka je enotna metodologija, ki velja za Skupino in temelji na verjetnosti oziroma oceni neizpolnitve kupca. Metodologija vključuje tako kvalitativna merila: analizo dosedanjega poslovanja s kupcem, analizo računovodskih izkazov kupca, kvalitativne ocene kupca, ki jih pripravijo sodelavci, zadolženi za prodajo, in oceno deželnega tveganja kupca, kot kvantitativna merila, s katerimi se oblikujejo popravki terjatev do kupcev skladno s standardom MRSP 9: Oslabitev finančnih sredstev. Osnova je verjetnostni izračun zapadlih plačanih terjatev po dnevih zapadlosti iz preteklih let, na katerih se po skupinah zapadlosti oblikuje popravek vrednosti terjatev za tekoče leto.

• Pojasnilo 23: Ocena oblikovanih rezervacij za pozaposlitvene in druge nekratkoročne zaslužke zaposlencev

V okviru obvez za pozaposlitvene zaslužke zaposlenih je evidentirana sedanja vrednost odpravnin ob upokojitvi. Pripoznane so na osnovi aktuarskega izračuna, ki temelji na predpostavkah in ocenah, veljavnih v času nastanka izračuna, ki se zaradi sprememb v prihodnje lahko razlikujejo od dejanskih predpostavk, ki bodo veljale takrat. To se nanaša predvsem na določitev diskontne stopnje, ocene fluktuacije zaposlenih, ocene smrtnosti in ocene rasti plač. Obveze za pozaposlitvene zaslužke zaposlenih so zaradi kompleksnosti aktuarskega izračuna in dolgoročnega značaja postavke občutljive za spremembe navedenih ocen.

• Pojasnilo 15: Ocena možnosti uporabe terjatev za odložene davke

Skupina oblikuje odložene terjatve za davek iz naslova oblikovanja rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi, slabitve finančnih naložb, slabitve terjatev in neizkoriščene davčne izgube.

Skupina na dan zaključevanja računovodskih izkazov preveri višino izkazanih terjatev in obveznosti za odloženi davek. Odložena terjatev za davek se pripozna v primeru verjetnega razpoložljivega prihodnjega čistega dobička, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti začasne odbitne davčne razlike, za katere je odložena terjatev za davek oblikovana. Odložene terjatve za davek se odpravijo za znesek, za katerega ni verjetno, da bo zanj mogoče uveljaviti davčno razliko/olajšavo, povezano s sredstvom.

• Pojasnilo 18: Kratkoročne obveznosti iz pogodb s kupci

Skupina ob izdelavi letnih računovodskih izkazov vračuna pogodbene popuste v primerih, ko kupci pravico do priznanja popusta na doseženo prodajo v tekočem letu pridobijo šele v prihodnjem letu, to je takrat, ko so izpolnjeni pogodbeno dogovorjeni pogoji za pridobitev popusta. Osnova za oceno višine teh popustov so dejstva, znana ob pripravi letnih računovodskih izkazov, izkušnje preteklega poslovanja s posameznimi kupci in druga relevantna dejstva.

• Pojasnilo 22: Najemi

Presoja Skupine ob pripoznavanju najemov vključuje merjenje obveznosti iz najema ter s tem oceno trajanja najema in obrestne mere, če ta ni sprejeta pri najemu, kot tudi oceno, ali gre pri pogodbi za najemno pogodbo oziroma ali pogodba vsebuje najem. Skupina ob sklenitvi pogodbe oceni, ali gre za najemno pogodbo oziroma ali pogodba vsebuje najem. Pogodba je najemna oziroma vsebuje najem, če se s pogodbo prenaša pravica do obvladovanja uporabe identificiranega sredstva za določeno obdobje v zameno za nadomestilo. Skupina kot najemojemalec določi trajanje najema kot obdobje, v katerem najema ni mogoče odpovedati, skupaj z:

• obdobji, za katera velja možnost podaljšanja najema, če je precej gotovo, da bo ta možnost izrabljena, in
• obdobji, za katera velja možnost odpovedi najema, če je precej gotovo, da ta možnost ne bo izrabljena.

Pri tem upošteva vsa pomembna dejstva, okoliščine in pretekla ravnanja, ki zagotavljajo ekonomsko spodbudo za to, da Skupina ne bi izrabila možnosti podaljšanja ali odpovedi.

Skupina ponovno oceni obdobje trajanja najema ob nastopu pomembnega dogodka ali pomembne spremembe okoliščin, ki jih obvladuje in lahko vplivajo na izrabo možnosti podaljšanja ali odpovedi pogodbe. Skupina oceni predpostavljeno obrestno mero za izposojanje v primerih, ko obrestne mere v najemni pogodbi ni mogoče določiti.

Spremembe računovodske usmeritve

Skupina je v letu 2024 dopolnila veljavne računovodske usmeritve in obravnavanje poslovnih dogodkov ter njihovo izkazovanje v računovodskih izkazih skladno z zahtevami standardov MSRP.

Skupina uporablja enake računovodske usmeritve za vsa obdobja, ki so predstavljena v priloženih računovodskih izkazih. Uporabljene računovodske usmeritve in metode izračunavanja so enake kot pri zadnjem letnem poročanju, izjema so na novo sprejeti standardi in pojasnila. Oboji so navedeni v nadaljevanju in so bili upoštevani pri pripravi računovodskih izkazov, če je Skupina imela navedene dogodke za poročano obdobje.

3. POMEMBNE RAČUNOVODSKE USMERITVE

Spodaj opredeljene računovodske politike so družbe v Skupini dosledno uporabile za vsa obdobja, ki so predstavljena v priloženih konsolidiranih računovodskih izkazih.

a) Osnova za konsolidacijo

Odvisne družbe

Odvisne družbe so podjetja, ki jih posredno ali neposredno obvladuje matična družba. Obvladovanje obstaja, ko ima matična družba zmožnost odločati o finančnih in poslovnih usmeritvah podjetja za pridobivanje koristi iz njegovega delovanja. Pri ocenjevanju vpliva se upošteva obstoj in učinek potencialnih glasovalnih pravic, ki jih je trenutno moč uveljaviti ali zamenjati. Računovodski izkazi odvisnih družb so vključeni v konsolidirane računovodske izkaze od datuma, ko se obvladovanje začne, do datuma, ko se preneha, in sicer po metodi popolnega uskupinjevanja. Računovodske usmeritve odvisnih družb so bile po potrebi spremenjene oziroma prilagojene usmeritvam Skupine.

Pridružena podjetja in skupni podvigi (po kapitalski metodi obračunana skupaj obvladovana podjetja)

Pridružena podjetja so podjetja, kjer ima matična družba posredno ali neposredno pomemben vpliv, ne obvladuje pa njihove finančne in poslovne usmeritve. Pomemben vpliv obstaja, če ima matična družba posredno ali neposredno v drugi družbi med 20 in 50 odstotkov glasov.

Pridružena podjetja se obračunavajo po kapitalski metodi in se pri začetnem pripoznanju merijo po izvirni vrednosti. Naložba Skupine zajema ob nakupu ugotovljeno dobro ime ter čisto vrednost nabranih izgub zaradi oslabitve. Konsolidirani računovodski izkazi zajemajo delež Skupine v dobičkih in izgubah skupaj pridruženih podjetij, izračunanih po kapitalski metodi, po opravljeni uskladitvi računovodskih usmeritev; od datuma, ko se pomemben vpliv začne, do datuma, ko se konča. Če je delež Skupine v izgubah skupaj obvladovanega podjetja večji kot njen delež, se knjigovodska vrednost deleža Skupine (vključno vse dolgoročne naložbe) zmanjša na nič, delež v nadaljnjih izgubah pa se preneha pripoznavati, toda le v obsegu, za katerega ima Skupina obvezo ali je opravila plačila v imenu skupaj obvladovanega podjetja.

Posli, izvzeti iz konsolidacije

Stanja, prihodki, odhodki, nerealizirani dobički in izgube, ki izhajajo iz poslov znotraj Skupine, so pri sestavi konsolidiranih računovodskih izkazov izločeni. Nerealizirani dobički iz poslov s skupaj obvladovanimi podjetji se izločijo le do obsega deleža Skupine v tem podjetju.

Nerealizirane izgube se izločijo na enak način kot dobički pod pogojem, da dokaz o oslabitvi ne obstaja.

b) Tuja valuta

Posli v tuji valuti

Posli, izkazani v tuji valuti, se preračunajo v ustrezno funkcijsko valuto družb znotraj Skupine po menjalnem tečaju na dan posla.

Sredstva in obveznosti, izražene v tuji valuti, se ob nastanku dogodka in konec obračunskega obdobja preračunajo po referenčnem tečaju (ECB) Banke Slovenije v evre.

Denarna sredstva in obveznosti, izražene v tuji valuti na dan bilance stanja, se preračunajo v funkcijsko valuto po takrat veljavnem menjalnem tečaju. Pozitivne ali negativne tečajne razlike so razlike med odplačno vrednostjo v funkcijski valuti na začetku obdobja, popravljeno za višino efektivnih obresti in plačil med obdobjem, kot tudi odplačno vrednost v tuji valuti, preračunano po menjalnem tečaju na koncu obdobja. Nedenarna sredstva in obveznosti, izražene v tuji valuti in izmerjene po pošteni vrednosti, se pretvorijo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju na dan, ko je določena višina poštene vrednosti. Tečajne razlike se pripoznajo v izkazu poslovnega izida.

Podjetja v tujini

Sredstva in obveznosti podjetij v tujini se preračunajo v evre po menjalnem tečaju, ki velja na dan bilance stanja. Prihodki in odhodki podjetij v tujini se preračunajo v evre po povprečnih tečajih, ki so veljavni na dan preračuna.

c) Finančni inštrumenti

Neizpeljani finančni inštrumenti

Neizpeljani finančni inštrumenti vključujejo naložbe v kapital in dolžniške vrednostne papirje, poslovne in druge terjatve, denarna sredstva in njihove ustreznike, prejeta in dana posojila ter poslovne in druge obveznosti.

Neizpeljani finančni inštrumenti se na začetku pripoznajo po njihovi pošteni vrednosti, povečani za stroške, ki se neposredno nanašajo na posel. Po začetnem pripoznanju se neizpeljani finančni inštrumenti izmerijo na način, opredeljen v nadaljevanju.

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki obsegajo denar v blagajni in vloge na vpogled. Prekoračitve na tekočem računu pri banki, ki jih je mogoče poravnati na poziv in so sestavni del vodenja denarnih sredstev, so v izkazu finančnega izida vključene med sestavine denarnih sredstev in njihovih ustreznikov.

Obračunavanje finančnih prihodkov in odhodkov je opisano v točki l) Finančni prihodki in finančni odhodki.

Finančna sredstva, na razpolago za prodajo

Naložbe Skupine v kapitalske vrednotnice in določene dolžniške vrednostne papirje so razvrščene kot finančna sredstva, ki so na razpolago za prodajo. Po začetnem pripoznanju so te naložbe izmerjene po pošteni vrednosti, spremembe poštene vrednosti, z izjemo izgub zaradi oslabitve, pa so pripoznane neposredno v kapitalu. Ko se pripoznanje naložbe odpravi, se s tem povezani dobiček ali izguba prenese v poslovni izid. Pri obračunavanju običajnega nakupa ali prodaje finančnega sredstva se pripoznava ali odpravi pripoznanje, kot je ustrezno, ob upoštevanju datuma plačila. Finančne naložbe, razpoložljive za prodajo, katerih poštena vrednost ni znana, se vrednotijo po nabavni vrednosti, zmanjšani za morebitne oslabitve.

Ostalo

Ostali neizpeljani finančni instrumenti so merjeni po odplačni vrednosti z uporabo metode efektivnih obresti, zmanjšani za znesek izgub zaradi oslabitve.

Osnovni kapital

Navadne delnice ali deleži

Navadne delnice ali deleži so sestavni del osnovnega kapitala.

Odkup lastnih delnic ali deležev

Ob odkupu lastnih delnic ali deležev se znesek plačanega nadomestila, vključno s stroški, ki se neposredno nanašajo na odkup, brez morebitnih davčnih učinkov, pripozna kot sprememba v kapitalu. Odkupljene delnice ali deleži se izkazujejo kot lastne delnice in se odštejejo od kapitala. Ob prodaji lastnih delnic se prejeti znesek izkaže kot povečanje kapitala in dobljeni presežek ali manko pri transakciji se izkaže v kapitalu.

d) Nepremičnine, naprave in oprema

Izkazovanje in merjenje

174 Nepremičnine, naprave in oprema so izkazani po svoji nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Nepremičnine, naprave in oprema so bili na dan prehoda na MSRP izkazani na osnovi njihove domnevne nabavne vrednosti na dan 1. 1. 2005.

Nabavna vrednost zajema stroške, ki se neposredno pripisujejo nabavi sredstev. Stroški v lastnem okvirju izdelanega sredstva zajemajo stroške materiala, neposredne stroške dela in ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati usposobitvi sredstva za nameravano uporabo, stroške razgradnje in odstranitve sredstva ter obnovitev mesta, na katerem se je to sredstvo nahajalo. Nabavljene računalniške programe, ki pomembno prispevajo k funkcionalnosti sredstev, je treba usredstviti kot del te opreme. Stroški izposojanja glede nabave ali izgradnje zadevnih sredstev se izkažejo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku.

Deli nepremičnin, naprav in opreme, ki imajo različne dobe koristnosti, se obračunavajo kot posamezna sredstva.

Dobiček oziroma izguba ob odsvojitvi nepremičnin, naprav in opreme se določi kot razlika med prihodki iz odsvojitve sredstva z njegovo knjigovodsko vrednostjo in izkaže v izkazu poslovnega izida med »drugimi poslovnimi prihodki«.

Kasneje nastali stroški v zvezi z nepremičninami, napravami in opremo

Stroški zamenjave posameznega dela sredstva se pripoznajo v knjigovodski vrednosti tega sredstva, če je verjetno, da bodo bodoče gospodarske koristi, povezane z delom tega sredstva, pritekale v Skupino, ter če je nabavno vrednost mogoče zanesljivo izmeriti. Vsi ostali stroški (kot npr. dnevno servisiranje) so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride.

Amortizacija

Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti vsakega posameznega sredstva. Zemljišča se ne amortizirajo.

Amortizacijske stopnje temeljijo na življenjski dobi sredstev in znašajo:

	V letih min.	V letih maks.
Naložbene nepremičnine	20	40
Gradbeni objekti in deli gradbenih objektov	16	40
Oprema grafične dejavnosti	3	20
Laboratorijska oprema	3	10
Vozila	5	8
Telefoni, telegrafska centrala	3	5
Pohištvo	5	6
Računalniška oprema	2	8
Računalniška oprema za protipožarno varnost	3	3
Merilne in kontrolne naprave	4	6

Amortizacijske stopnje se v letu 2024 glede na preteklo leto niso spremenile.

Doba koristnosti se določa ob aktivaciji osnovnega sredstva in se obdobno preverja.

Metode amortiziranja, dobe koristnosti in preostale vrednosti se na dan poročanja ponovno pregledajo.

e) Neopredmetena sredstva

Dobro ime

Dobro ime nastane ob prevzemu odvisnih družb, pridruženih podjetij ter skupnih podvigov.

Prevzemi od vključno dneva prehoda na MSRP

Pri prevzemih, izvedenih 1. januarja 2006 ali kasneje, se dobro ime nanaša na presežek oziroma na razliko med stroškom nabave in deležem Skupine v čisti pošteni vrednosti ugotovljenih sredstev, obveznosti ter pogojnih obveznosti prevzete družbe. Če je presežek negativen (slabo ime), se le-ta neposredno pripozna v izkazu poslovnega izida.

Kasnejše merjenje

Dobro ime je izkazano po nabavni vrednosti, zmanjšani za morebitno nabrano izgubo zaradi oslabitve. Pri prejemniku naložb, obračunanih po kapitalski metodi, se knjigovodska vrednost dobrega imena vključi v knjigovodsko vrednost naložbe.

Raziskovanje in razvijanje

Poraba pri raziskovalnem delovanju, katerega namen je pridobiti novo znanstveno in strokovno znanje ter razumevanje, se pripozna v izkazu poslovnega izida kot odhodek, ko se pojavi.

Dejavnosti razvijanja vključujejo načrt ali oblikovanje proizvodnje novih ali bistveno boljših izdelkov in postopkov. Strošek razvijanja se pripozna, če ga lahko zanesljivo izmerimo, če je izdelek ali postopek strokovno in poslovno izvedljiv, če obstaja možnost bodočih gospodarskih koristi, če Skupina razpolaga z ustreznimi viri za dokončanje razvijanja in če ima namen sredstvo uporabiti ali prodati. Pripoznana vrednost porabe zajema stroške materiala, neposredne stroške dela ter ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati usposobitvi sredstva za nameravano uporabo. Stroški izposojanja, ki se nanašajo na razvijanje sredstva, in ostali stroški se izkažejo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku.

Pripoznana poraba pri razvojnem delovanju je izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in zatečene izgube zaradi oslabitve.

Ostala neopredmetena sredstva

Ostala pridobljena neopredmetena sredstva, ki jih je pridobila Skupina in kjer so dobe koristnosti omejene, so izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšane za amortizacijski popravek vrednosti in natečene izgube zaradi oslabitev.

Kasnejši stroški

Kasnejši izdatki v zvezi z neopredmetenimi sredstvi so usredstveni le v primerih, ko povečujejo bodoče gospodarski koristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se izdatki nanašajo. Vsi ostali stroški so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride.

Amortizacija

Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti neopredmetenih sredstev in se začne obračunavati, ko je sredstvo na razpolago za uporabo.

Amortizacijske stopnje temeljijo na življenjski dobi sredstev in znašajo:

	V letih min.	V letih maks.
Neopredmetena sredstva	3	10

f) Naložbene nepremičnine

Naložbena nepremičnina je nepremičnina, posedovana, da bi prinašala najemnino ali povečevala vrednost dolgoročne naložbe ali pa oboje. Zato naložbeno premoženje povzroča denarne tokove, ki so močno neodvisni od drugih sredstev, ki jih poseduje podjetje. Kot naložbena nepremičnina se določi:

• zemljišče, posedovano za povečevanje vrednosti dolgoročne naložbe, ne za prodajo v bližnji prihodnosti v rednem poslovanju;
• zemljišče, za katero družba ni določila prihodnje uporabe;
• zgradba v lasti ali najemu, oddana v enkratni ali večkratni poslovni najem;
• prazna zgradba, posedovana za oddajo v enkratni ali večkratni poslovni najem, ter
• v primerih, ko je glede na opredelitev sredstev en del nepremičnine naložbena nepremičnina in drugi opredmeteno osnovno sredstvo, vendar ju ni mogoče ločeno prodati, se celotno sredstvo opredeli kot naložbena nepremičnina, če je del, ki je opredmeteno osnovno sredstvo, nepomemben, sicer se celotno sredstvo izkaže kot opredmeteno osnovno sredstvo. V primeru, da je del pomemben, pa se vrednost naložbene nepremičnine v opredmetenem osnovnem sredstvu določi glede na površino (%) in ustrezno evidentira med naložbenimi nepremičninami

Merjenje pri pripoznavanju

Skupina meri naložbene nepremičnine po modelu nabavne vrednosti. Nabavna vrednost kupljene naložbene nepremičnine obsega njeno nakupno ceno in vse njej neposredno pripisljive stroške. Neposredno pripisljivi stroški vključujejo na primer pripisljive zaslužke za pravne storitve, davke od prenosa nepremičnine in druge stroške posla. Nabavno vrednost v lastnem okviru zgrajene nepremičnine sestavljajo njeni stroški do datuma dokončanja gradnje ali razvijanja. Na ta dan postane nepremičnina naložbena nepremičnina.

Odtujitve

Naložbena nepremičnina se preneha pripoznavati ob odtujitvi ali kadar se za stalno umakne iz uporabe in iz odtujitve ni mogoče pričakovati nikakršnih prihodnjih gospodarskih koristi. Dobičke ali izgube iz opustitev ali odtujitev naložbenih nepremičnin je treba ugotoviti kot razlike med čistimi donosi ob odtujitvah in knjigovodsko vrednostjo sredstev ter jih pripoznati v poslovnem izidu.

Amortizacija

Naložbene nepremičnine se amortizirajo po enaki stopnji kot nepremičnine v lastni rabi. Način določanja dobe uporabnosti je enak načinu določanja dobe uporabnosti za opredmetena osnovna sredstva.

g) Zaloge

V izkazu finančnega položaja se zaloge vrednotijo po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši izmed obeh.

Zaloge materiala in trgovskega blaga so izkazane po izvirnih vrednosti, to je po nabavnih cenah z vsemi odvisnimi stroški nabave. Pri izkazovanju zalog materiala in trgovskega blaga Skupina uporablja tehtano drsečo povprečno ceno.

Zaloge nedokončane proizvodnje, polizdelkov in končnih izdelkov se vrednotijo po standardnih cenah, ki vključujejo stroške neposrednega materiala, dela, storitev, amortizacije, energetskih virov in vzdrževanja ter posredne stroške kakovosti, vhodne logistike in splošne proizvajalne stroške ob normalni uporabi proizvajalnih sredstev. Odmiki od standardnih cen se izračunavajo, tako da je zadoščeno sprotnemu vrednotenju zalog po proizvajalnih stroških.

Najmanj na dan bilance se preverijo iztržljive vrednosti posameznih zalog. Za vse zaloge, ki so starejše od enega leta in so bile v zadnjem letu brez gibanja, se ocenjuje, da je njihova iztržljiva vrednost nič.

Za zaloge surovin in materiala se oblikujejo analitični konti odmikov v breme prevrednotovalnih poslovnih odhodkov obratnih sredstev, za zaloge proizvodov in blaga pa analitični konti odmikov v breme poslovnih odhodkov.

h) Oslabitev sredstev

Finančna sredstva

Skupina na datum poročanja oceni vrednost finančnega sredstva, da presodi, ali obstaja kakšno objektivno znamenje oslabitve sredstva. Za finančno sredstvo se šteje, da je oslabljeno, če obstajajo objektivni dokazi, iz katerih je razvidno, da je zaradi enega ali več dogodkov prišlo do zmanjšanja pričakovanih bodočih denarnih tokov iz naslova tega sredstva.

Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačni vrednosti, se izračuna kot razlika med neodpisano vrednostjo sredstva in pričakovanimi bodočimi denarnimi tokovi, razobrestenimi po izvirni veljavni obrestni meri. Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, namenjenim za prodajo, se izračuna glede na njegovo trenutno pošteno vrednost.

Pri pomembnih finančnih sredstvih se ocena oslabitve izvede posamično. Ocena oslabitve preostalih finančnih sredstev se izvede skupinsko glede na njihove skupne značilnosti pri izpostavljenosti tveganjem.

Vse izgube zaradi oslabitve izkaže Skupina v poslovnem izidu obdobja. Morebitno zatečeno izgubo v zvezi s finančnim sredstvom, ki ni bila pripoznana neposredno v kapitalu, se prenese na poslovni izid.

Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je odpravo izgube zaradi oslabitve mogoče nepristransko povezati z dogodkom, ki je nastal po pripoznanju oslabitve. Pri finančnih sredstvih, izkazanih po odplačni vrednosti, in finančnih sredstvih, razpoložljivih za prodajo, ki so dolgovni inštrumenti, se odprava izgube zaradi oslabitve izkaže v poslovnem izidu. Izguba zaradi oslabitve za finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo, ki so lastniški vrednostni papirji, se ne more odpraviti preko poslovnega izida.

Nefinančna sredstva

Skupina ob vsakem datumu poročanja preveri preostalo knjigovodsko vrednost nefinančnih sredstev Skupine, razen zalog in odloženih terjatev za davke z namenom, da ugotovi, ali so prisotni znaki oslabitve. Če takšni znaki obstajajo, se oceni nadomestljiva vrednost sredstva. Ocena oslabitve dobrega imena in neopredmetenih sredstev z nedoločeno dobo koristnosti, ki še niso na voljo za uporabo, se vsakič izvede na datum poročanja.

Nadomestljiva vrednost sredstva ali denar ustvarjajoče enote je njena vrednost pri uporabi ali poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje, in sicer tista, ki je višja. Pri določanju vrednosti sredstva pri uporabi se pričakovani prihodnji denarni tokovi diskontirajo na njihovo sedanjo vrednost z uporabo diskontne mere pred obdavčitvijo, ki odraža sprotne tržne ocene časovne vrednosti denarja in tveganja, ki so značilna za sredstvo. Za namene preizkusa oslabitve se sredstva združijo v najmanjše skupine sredstev, ki ustvarjajo denarne pritoke iz trajne uporabe, v veliki meri neodvisnih od tistih iz drugih sredstev ali skupin sredstev (»denar ustvarjajoče enote«).

Za potrebe preizkusa oslabitve se dobro ime, pridobljeno v poslovni združitvi, razporedi na denar ustvarjajoče enote, za katere se pričakuje, da bodo pridobile koristi od sinergij združitve.

Oslabitev sredstva ali denar ustvarjajoče enote se pripozna v primeru, ko njegova knjigovodska vrednost presega njegovo nadomestljivo vrednost. Slabitev se izkaže v poslovnem izidu. Izguba, ki se pri denar ustvarjajoči enoti pripozna zaradi oslabitve, se razporedi, tako da se najprej zmanjša knjigovodska vrednost dobrega imena, razporejenega na denar ustvarjajočo enoto, nato pa na druga sredstva enote (skupine enot) sorazmerno s knjigovodsko vrednostjo vsakega sredstva v enoti.

Izguba zaradi oslabitve dobrega imena se ne odpravlja. V zvezi z drugimi sredstvi pa Skupina izgube zaradi oslabitve v preteklih obdobjih na datum bilance stanja ovrednoti in tako ugotovi, če je prišlo do zmanjšanja izgube ali ta celo ne obstaja več. Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je prišlo do spremembe ocen, na osnovi katerih Skupina določi nadomestljivo vrednost sredstva. Izguba zaradi oslabitve sredstva se odpravi do višine, do katere povečana knjigovodska vrednost sredstva ne preseže knjigovodske vrednosti, ki bi bila ugotovljena po odštetju amortizacijskega odpisa, če pri sredstvu v prejšnjih letih ne bi bila pripoznana izguba zaradi oslabitve.

i) Zaslužki zaposlenih

Drugi dolgoročni zaslužki zaposlenih

Čista obveznost Skupine, ki nastane v zvezi z dolgoročnimi zaslužki zaposlenih, je seštevek prihodnjih zaslužkov, ki so jih zaposleni pridobili v zameno za njihovo delo, ki ga opravijo v tekočem in prejšnjih obdobjih. Tako dobljeni znesek zaslužkov se diskontira, s čimer se določi njegova sedanja vrednost. Aktuarski dobički in izgube od odpravnin se pripoznajo preko kapitala, in sicer kot posebna postavka na kapitalu v okviru presežka iz prevrednotenja, medtem ko se morebitni aktuarski dobički in izgube od jubilejnih nagrad pripoznajo v poslovnem izidu v obdobju njihovega nastanka.

Kratkoročni zaslužki zaposlenih

Obveze za kratkoročne zaslužke zaposlenih se merijo brez diskontiranja in se izkažejo med odhodki, ko je delo zaposlenega v zvezi z določenim kratkoročnim zaslužkom opravljeno.

Obveznost se izkaže v višini, za katero se pričakuje plačilo v obliki premije, izplačljive v dvanajstih mesecih po preteku obdobja opravljanja dela, ali programa delitve dobička, če ima Skupina sedanjo pravno ali posredno obvezo za takšna plačila zaradi preteklega opravljanja dela zaposlene osebe in je obveznost mogoče zanesljivo izmeriti.

j) Rezervacije

Rezervacije se pripoznajo, če ima Skupina zaradi preteklega dogodka pravne ali posredne obveze, ki jih je mogoče zanesljivo oceniti, in je verjetno, da bo pri poravnavi obveze potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo gospodarske koristi. Skupina rezervacije določi z diskontiranjem pričakovanih prihodnjih denarnih tokov po določeni obrestni meri pred obdavčitvijo, ki odraža obstoječe ocene časovne vrednosti denarja in po potrebi tudi tveganja, ki so značilna za obveznost.

Garancije za izdelke in storitve

Rezervacija za garancije za izdelke in storitve se izkaže ob prodaji izdelkov ali storitev, za katere je garancija dana. Rezervacija se oblikuje na osnovi izvirnih podatkov o garanciji in ob presoji vseh možnih izidov glede na njihovo verjetnost.

k) Najemi

Skupina CETIS ob sklenitvi pogodbe oceni, ali gre za najemno pogodbo ali pogodba vsebuje najem. Pogodba je najemna oziroma vsebuje najem, če se z njo prenaša pravica do obvladovanja uporabe identificiranega sredstva za določeno obdobje v zameno za nadomestilo.

Skupina CETIS določi trajanje najema kot obdobje, v katerem najema ni mogoče odpovedati, skupaj z:

• obdobji, za katera velja možnost podaljšanja najema, če je precej gotovo, da bo ta možnost izrabljena, in
• obdobji, za katera velja možnost odpovedi najema, če je precej gotovo, da ta možnost ne bo izrabljena.

Skupina CETIS kot najemnik vse najeme pripozna in meri enako, razen kratkoročnih najemov in najemov, pri katerih je sredstvo, ki je predmet najema, majhne vrednosti. V teh primerih uporablja praktično rešitev, ki jo omogoča standard, in najemnine pripozna kot odhodke na osnovi enakomerne časovne metode, ki velja celotno obdobje trajanja najema. Praktična rešitev je uporabljena za najeme, pri katerih je doba trajanja krajša od 1 leta, in najeme, pri katerih je vrednost novega sredstva, ki je predmet najema, manjša od 5.000 EUR.

Skupina CETIS na datum začetka najema (tj. na dan, ko je sredstvo v najemu na razpolago za uporabo) pripozna opredmeteno osnovno sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, in obveznost iz najema.

Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe

Sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, Skupina CETIS meri po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijo in izgube zaradi oslabitve sredstev, s prilagoditvijo nabavne vrednosti ob vsakem ponovnem merjenju obveznosti iz najema. Nabavna vrednost sredstva, ki predstavlja pravico do uporabe, zajema obveznost iz najema po sedanji vrednosti najemnin, ki še niso plačane, začetne neposredne stroške, plačila najemnine, ki so bila izvedena na datum začetka najema ali prednjim, zmanjšana za prejete spodbude za najem in oceno stroškov, ki bodo nastali pri demontaži ali odstranitvi sredstva, ki je predmet najema, obnovitvi mesta, na katerem se nahaja, ali vrnitvi sredstva v stanje, kot se zahteva v pogojih najema. Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe, Skupina CETIS amortizira po enakomerni časovni metodi v ocenjeni dobi najema ali ocenjeni dobi koristnosti sredstev, in sicer v tistem obdobju, ki je krajše.

Obveznosti iz najema

Na datum začetka najema Skupina CETIS izmeri in pripozna obveznost iz najema po sedanji vrednosti vseh najemnin, ki bodo plačane v ocenjeni dobi najema. Najemnine, zajete pri merjenju obveznosti iz najema, vključujejo nespremenljive najemnine, zmanjšane za terjatve za spodbude za najem, spremenljive najemnine, ki so odvisne od indeksa ali stopnje, in zneske, za katere se pričakuje, da jih bo Skupina CETIS plačala na osnovi jamstev za preostalo vrednost. Obveznost iz najema vključuje tudi izpolnitveno ceno možnosti nakupa, če je precej gotovo, da bo Skupina CETIS izrabila to možnost, in plačila kazni za odpoved najema, če trajanje najema odraža, da bo Skupina CETIS izrabila možnost odpovedi najema. Spremenljive najemnine, ki niso zajete pri merjenju obveznosti iz najema v obdobju oziroma niso odvisne od indeksa ali stopnje, v katerem nastopi dogodek ali pogoj, ki sproži plačila, Skupina CETIS po datumu začetka najema pripozna v poslovnem izidu.

Pri izračunu sedanje vrednosti najemnin Skupina CETIS uporabi obrestno mero izposojanja, ki temelji na osnovi obrestne mere v najemni pogodbi.

Obveznost iz najema se po začetnem pripoznanju poveča za natečene obresti in zmanjša za izvedena plačila najemnin. Knjigovodska vrednost obveznosti iz najema je ponovno izmerjena ob spremembi dobe trajanja najema, spremembi višine najemnine (npr. sprememba prihodnjih zneskov najemnine kot posledica spremembe indeksa ali stopnje za določanje višine najemnin) ali spremembi ocene možnosti nakupa najetega sredstva.

Skupina kot najemojemalec

Skupina CETIS kot najemojemalec vse najeme razvršča med poslovne najeme, saj se z najemom ne prenesejo vsa pomembna tveganja in koristi, povezane z lastništvom sredstva, ki je predmet najema. Najemnine iz poslovnega najema so v izkazu poslovnega izida pripoznane kot prihodki na osnovi enakomerne časovne metode. Začetne neposredne stroške, ki so nastali pri pridobitvi poslovnega najema iz naslova pogajanj ali dogovarjanj, Skupina CETIS prišteje h knjigovodski vrednosti sredstva, ki je predmet najema, in te stroške pripozna kot odhodek v celotnem obdobju trajanja najema na enaki podlagi kot prihodke iz najema.

l) Prihodki

Prihodki iz prodaje proizvodov

Prihodki iz prodaje proizvodov se pripoznajo po pošteni vrednosti prejetega poplačila ali terjatve iz tega naslova, in sicer zmanjšani za vračila in popuste, rabate za nadaljnjo prodajo in količinske popuste. Prihodki se izkažejo, ko je kupec prevzel vse pomembne oblike tveganja in koristi, povezane z lastništvom sredstva, ko obstaja gotovost glede poplačljivosti nadomestila in z njim povezanih stroškov ali možnosti vračila proizvodov, ko Skupina preneha z nadaljnjim odločanjem o prodanih proizvodih in ko je višino prihodkov mogoče zanesljivo izmeriti.

Prenos tveganj in koristi je odvisen od posameznih določil kupoprodajne pogodbe. Pri prodaji blaga se prenos praviloma izvede po tem, ko je blago prispelo v kupčevo skladišče, vendar pa pri nekaterih mednarodnih pošiljkah do prenosa pride ob naložitvi blaga na transportno sredstvo.

Prihodki iz opravljenih storitev

Prihodki iz opravljenih storitev se v izkazu poslovnega izida pripoznajo glede na stopnjo dokončanosti posla na datum poročanja. Stopnja dokončanosti se oceni s pregledom opravljenega dela.

Prihodki od najemnin

Prihodki od najemnin se pripoznajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema.

m) Finančni prihodki in finančni odhodki

Finančni prihodki obsegajo prihodke od obresti od naložb (vključno z za prodajo razpoložljivimi finančnimi sredstvi), prihodke od dividend, prihodke od odsvojitve finančnih sredstev, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev, namenjenih trgovanju skozi poslovni izid, ki se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Prihodki iz obresti se pripoznajo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku z uporabo metode efektivne obrestne mere.

Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida pripoznajo na dan, ko je uveljavljena delničarjeva pravica do plačila, kar je pri podjetjih, ki kotirajo na borzi, praviloma datum, ko pravica do tekoče dividende preneha biti povezana z delnico.

Finančni odhodki obsegajo stroške izposojanja, dividende od prednostnih delnic, ki so izkazane med obveznostmi, negativne tečajne razlike, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, izgube zaradi oslabitve vrednosti finančnih sredstev, ki se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Stroški izposojanja se v izkazu poslovnega izida pripoznajo po metodi efektivnih obresti.

Dobički in izgube iz tečajnih razlik se izkažejo v čistem znesku.

n) Davek od dobička

Davek od dobička oziroma izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek. Davek od dobička se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se nanaša na postavke, ki se izkazujejo neposredno v kapitalu in se zato izkazuje med kapitalom.

Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička za poslovno leto ob uporabi davčnih stopenj, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum poročanja, in morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi leti.

Odloženi davek se izkazuje po metodi obveznosti po bilanci stanja, pri čemer se upoštevajo začasne razlike med knjigovodsko vrednostjo sredstev in obveznostmi za potrebe finančnega poročanja in zneskov za potrebe davčnega poročanja. Upoštevane so vse začasne razlike. Odloženi davek se izkaže v višini, v kateri se pričakuje, da ga bo potrebno plačati ob odpravi začasnih razlik, na osnovi zakonov, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum poročanja.

Skupina pobota odložene terjatve in obveznosti za davek, če ima zakonsko izvršljivo pravico pobotati pripoznane odmerjene terjatve in obveznosti za davek in če se nanašajo na davek iz dobička, ki pripada isti davčni oblasti v zvezi z isto obdavčljivo enoto; ali različnimi obdavčljivimi enotami, ki nameravajo bodisi poravnati odmerjene obveznosti za davek in terjatve za davek z razliko bodisi hkrati povrniti terjatve in poravnati obveznosti.

Odložena terjatev za davek se pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost, da bo na razpolago prihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti odloženo terjatev. Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več verjetno, da bo mogoče uveljaviti davčno olajšavo, povezano s sredstvom.

Davčni odtegljaj, ki izhaja iz delitve dividend, se izkaže, ko se pripozna obveznost za plačilo dividende.

o) Čisti dobiček na delnico

Skupina pri navadnih delnicah izkazuje osnovno dobičkonosnost delnice. Osnovna dobičkonosnost delnice se izračuna tako, da delimo dobiček oziroma izgubo, ki pripada navadnim delničarjem, s tehtanim povprečnim številom navadnih delnic v poslovnem letu. Pri izračunu je upoštevan samo osnovni dobiček, ki pripada večinskim lastnikom. Prilagojeni dobiček na delnico je enak čistemu dobičku na delnico, ker Skupina nima prednostnih delnic ali zamenljivih obveznic.

p) Poročanje po odsekih

Odsek je prepoznavni sestavni del Skupine, ki se ukvarja s proizvodi ali storitvami (področni odsek) ali proizvodi in storitvami v posebnem gospodarskem okolju (območni odsek), ter je predmet tveganj in donosov, drugačnih od tistih v drugih odsekih. Poročanje Skupine po odsekih temelji na področnih odsekih.

Cene prenosov med odseki se merijo na čisti poslovni osnovi.

Poslovni izidi, sredstva in obveznosti po odsekih vsebujejo postavke, ki jih je mogoče pripisati neposredno odseku, kot tudi tiste, ki jih je mogoče utemeljeno razporediti na odsek. Nerazporejena postavka na strani sredstev so naložbe, na strani obveznosti je kapital.

4. DOLOČANJE POŠTENE VREDNOSTI

Glede na računovodske usmeritve Skupine in razčlenitve je v številnih primerih potrebna določitev poštene vrednosti tako finančnih kot tudi nefinančnih sredstev in obveznosti. Poštene vrednosti posameznih skupin sredstev za potrebe merjenja oziroma poročanja je Skupina določila po metodah, ki so opisane v nadaljevanju. Kjer so potrebna dodatna pojasnila glede predpostavk za določitev poštenih vrednosti, so ta navedena v razčlenitvah k posameznim postavkam sredstev oziroma obveznosti Skupine.

a) Nepremičnine, naprave in oprema

Poštena vrednost nepremičnin, naprav in opreme iz poslovnih združitev je njihova tržna vrednost. Poštena vrednost nepremičnin je enaka ocenjeni vrednosti, po kateri bi se lahko nepremičnina na dan cenitve in po ustreznem trženju izmenjala v premišljenem poslu med voljnim prodajalcem in voljnim kupcem, pri čemer so stranke dobro obveščene in ravnajo razumno, neprisiljeno in neodvisno (»arm's length transaction«). Tržna vrednost naprav, opreme in inventarja temelji na ponujeni tržni ceni podobnih predmetov.

b) Neopredmetena sredstva

Poštena vrednost neopredmetenih sredstev se določi kot sedanja vrednost ocenjenih bodočih denarnih tokov, za katere se pričakuje, da bodo izhajali iz njihove uporabe in morebitne prodaje.

c) Zaloge

Poštena vrednost zalog v poslovnih združitvah se določi na osnovi njihove pričakovane prodajne vrednosti pri rednem poslovanju, zmanjšane za ocenjene stroške dokončanja in prodaje ter primeren pribitek glede na količino dela, vloženega v dokončanje posla in prodajo zalog.

d) Naložbe v lastniške in dolžniške vrednostne papirje

Poštena vrednost finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, finančnih naložb v posesti do zapadlosti v plačilo in za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev se določa glede na ponujeno nakupno ceno na datum poročanja. Poštena vrednost finančnih naložb v posesti do zapadlosti v plačilo se določa samo za potrebe poročanja.

e) Poslovne in druge terjatve

Poštena vrednost poslovnih in drugih terjatev se izračuna kot sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov, razobrestenih po tržni obrestni meri na datum poročanja.

f) Neizpeljane finančne obveznosti

Poštena vrednost se za potrebe poročanja izračuna na osnovi sedanje vrednosti bodočih izplačil glavnice in obresti, diskontirani po tržni obrestni meri na datum poročanja. Pri finančnih najemih se tržna obrestna mera določi s primerjavo s podobnimi najemnimi pogodbami.

5. OBVLADOVANJE FINANČNEGA TVEGANJA SKUPINE

Kot je podrobneje navedeno že na strani 14 v poglavju Upravljanje s tveganji je Skupina ob uporabi finančnih inštrumentov izpostavljena naslednjim tveganjem:

• kreditnemu;
• likvidnostnemu;
• tržnemu;
• valutnemu;
• spremembam obrestnih mer.

Ta točka obravnava Skupino in njeno izpostavljenost posameznim omenjenim tveganjem, njene cilje, usmeritve in postopke za merjenje in obvladovanje tveganj ter njeno ravnanje s kapitalom. Druga kvantitativna razkritja so zajeta v nadaljevanju pojasnil k računovodskim izkazom.

Poslovodstvo je v celoti odgovorno za vzpostavitev okvirnega upravljanja Skupine s tveganji.

182 Usmeritve za upravljanje s tveganji so oblikovane z namenom opredeliti in analizirati tveganja, ki grozijo Skupini, na osnovi česar se določijo ustrezne omejitve in kontrole ter spremljajo tveganja in upoštevanje omejitev.

Usmeritve in sistemi upravljanja s tveganji se redno preverjajo in tako sproti posredujejo informacije o spremenjenih tržnih razmerah ter dejavnostih Skupine.

Z izobraževanjem kot tudi s standardi in postopki upravljanja s tveganji si Skupina prizadeva razviti disciplinirano in konstruktivno okolje, v katerem se vsi zaposleni zavedajo svoje vloge in svojih obveznosti.

Kreditno tveganje

Kreditno tveganje je tveganje, da bo Skupina utrpela finančno izgubo, če stranka ali pogodbenica, vključena v pogodbo o finančnem inštrumentu, ne izpolni pogodbenih obveznosti. Kreditno tveganje nastane predvsem iz naslova terjatev Skupine do strank in mu je bila izpostavljena pri prodaji svojih produktov in storitev pravnim osebam.

Poslovne in druge terjatve

Izpostavljenost Skupine kreditnemu tveganju je odvisna zlasti od značilnosti posameznih strank. Demografija baze strank Skupine kot tudi plačilno tveganje z vidika panoge ali države, v kateri stranka posluje, nima tolikšnega vpliva na kreditno tveganje. Z geografskega vidika koncentracija kreditnega tveganja ne obstaja.

Skupina oblikuje kreditno politiko, skladno s katero se za vsako novo stranko izvede analiza njene kreditne sposobnosti, preden ji Skupina ponudi standardne pogoje plačila in dobave. Pregled stranke zajema zunanje ocene, če obstajajo, v nekaterih primerih pa tudi reference banke. Nabavne omejitve, ki se določijo v obliki najvišjega odprtega zneska, se vzpostavijo za vsako stranko posebej in se preverjajo vsake tri mesece. Poslovanje Skupine s stranko, ki ne izpolnjuje normne kreditne sposobnosti, poteka le na osnovi predplačil.

Družbe v Skupini CETIS imajo v letu 2024 zavarovane poslovne terjatve do komercialnih strank doma in v tujini.

Skupina oblikuje popravek za vrednost oslabitve, ki predstavlja višino ocenjenih izgub iz naslova poslovnih in drugih terjatev ter naložb. Glavna elementa tega popravka sta posebni del izgube, ki se nanaša na posamezna pomembna tveganja, in skupni del izgube, ki se oblikuje za Skupine podobnih sredstev zaradi izgub, ki so nastale, a še niso opredeljene. Popravek za skupni znesek izgube se določi ob upoštevanju podatkov iz preteklosti, ki se nanašajo na statistiko plačila podobnih finančnih sredstev.

Popravki terjatev do kupcev se oblikujejo skladno s standardom MRSP 9: Oslabitev finančnih sredstev. Osnova je verjetnostni izračun zapadlih plačanih terjatev po dnevih zapadlosti iz preteklih let, na katerih se po skupinah zapadlosti oblikuje popravek vrednosti terjatev za tekoče leto.

Naložbe

Skupina svojo izpostavljenost kreditnemu tveganju zmanjšuje z naložbenjem v likvidne vrednostnice pogodbenih strank, katerih kreditna sposobnost je ustrezna.

Garancije

Skupina na dan 31. december 2024 beleži odprte garancije v zabilančni evidenci 9.294.839 evrov.

Likvidnostno tveganje

Likvidnostno tveganje je tveganje, da Skupina ne bo zmožna poravnati svojih finančnih obveznosti ob njihovi dospelosti. Najvišjo možno likvidnost Skupina zagotavlja, tako da ima vselej dovolj likvidnih sredstev za poravnanje svojih obveznosti v roku, in sicer v običajnih kot tudi stresnih okoliščinah, ne da bi nastale nesprejemljive izgube ali tveganje škodovati ugledu Skupine.

Vrednotenje proizvodov in storitev temelji na dejavnostih, ki Skupini pomaga pri spremljanju potreb po denarnih tokovih in optimiziranju donosnosti naložb.

Tržno tveganje

Tržno tveganje je tveganje, da bodo spremembe v tržnih cenah, kot so devizni tečaji, obrestne mere in lastniški inštrumenti, vplivale na prihodke Skupine ali na vrednost finančnih inštrumentov.

Cilj obvladovanja tržnega tveganja je obvladovanje in nadzor nad izpostavljenostjo tržnim tveganjem v razumnih mejah ob hkratni optimizaciji dobička.

Skupina trguje s finančnimi inštrumenti in prevzema finančne obveznosti, oboje s ciljem obvladovati tržna tveganja. Vsi ti posli se izvajajo ob upoštevanju usmeritev Skupine. Da bi čim bolj zmanjšala nihanje poslovnega izida, si Skupina nenehno prizadeva za uporabo računovodskega obravnavanja za varovanje pred tveganjem.

Valutno tveganje

Skupina je izpostavljena valutnemu tveganju na nabavnem in prodajnem področju, in sicer pri poslih v valutah, ki niso funkcijske valute družb v Skupini družbe. Valute, v katerih Skupina največ posluje, so EUR, USD, GBP, CHF, XOF in MGA. Na posojilnem področju so posli sklenjeni v EUR. Skupina se doslej pred valutnimi tveganji ni posebej varovala. Poleg tveganj, ki izhajajo iz sprememb tečaja EUR/USD, Skupina CETIS ni izpostavljena tveganju spremembe ostalih valut, ki se pojavljajo kot posledica poslovanja v regiji.

Tveganje spremembe obrestne mere

Skupina je izpostavljena obrestnim tveganjem, saj je večina finančnih obveznosti obrestovana po spremenljivi obrestni meri. Skupina ima za zavarovanju pred obrestnimi tveganji vzpostavljeno ustrezno infrastrukturo za izvedene finančne instrumente, ki pa je zaenkrat še ni uporabljala.

Upravljanje s kapitalom

Poslovodstvo se je odločilo za ohranjanje velikega kapitalskega obsega, da bi tako zagotovilo zaupanje naložbenikov, upnikov in trga ter trajnostni razvoj Skupine. Poslovodstvo spremlja kapitalski donos, ki ga je Skupina opredelila kot čisti poslovni izid iz poslovanja, deljen s povprečnim kapitalom brez čistega dobička poslovnega leta.

V letu poročanja v Skupini ni prišlo do spremembe v načinu upravljanja s kapitalom.

Niti matična družba niti njene odvisne družbe niso predmet kapitalskih zahtev, ki bi jih določili zunanji organi.

6. POROČANJE PO ODSEKIH

Področni odseki

								V EUR
Področna razdelitev	Varnostne tiskovine		Komercialne tiskovine		Ostalo		Nerazporejeno		Skupaj
	2024	2023	2024	2023	2024	2023	2024	2023	2024	2023
Čisti prihodki od prodaje	55.319.045	64.185.982	55.685.056	57.842.322	2.618.549	3.340.732	0	0	113.622.651	125.369.036
Čisti izid iz poslovanja	12.542.649	14.506.802	6.410.428	5.818.209	-935.231	339.849	0	0	18.017.846	20.664.860
Sredstva po področjih	77.774.063	69.222.396	48.095.300	47.122.846	3.467.089	3.480.082	10.780.969	9.177.411	140.117.421	129.002.735
Obveznosti skupaj	31.484.010	27.413.230	16.674.309	15.555.101	1.392.241	1.348.659	0	0	49.550.560	44.316.990
Amortizacija	3.335.086	2.892.858	3.071.645	2.517.145	422.386	443.736	0	0	6.829.117	5.853.739

Prihodki od prodaje pod ostalo zajemajo prihodke od prodaje materiala, trgovskega blaga in osnovnih sredstev.

POMEMBNE RAČUNOVODSKE USMERITVE

Standardi in pojasnila, ki jih je izdal OMRS in sprejela EU

184

Skupina CETIS uporablja enake računovodske usmeritve za vsa obdobja, ki so predstavljena v priloženih konsolidiranih računovodskih izkazih. Družbe v Skupini CETIS uporabljajo enotne računovodske usmeritve, ki so bile po potrebi spremenjene in prilagojene usmeritvam Skupine. Uporabljene računovodske usmeritve in metode izračunavanja so enake kot pri zadnjem letnem poročanju, izjema so na novo sprejeti standardi in pojasnila. Oboji so navedeni v nadaljevanju in so bili upoštevani pri pripravi računovodskih izkazov, če je imela Skupina CETIS navedene dogodke za poročano obdobje.

Novi standardi in pojasnila, relevantni za Skupino in družbo, ki še niso v veljavi

V nadaljevanju so predstavljeni standardi, dopolnitve in pojasnila standardov, ki do priprave računovodskih izkazov Skupine CETIS še niso začeli veljati. Skupina CETIS jih bo upoštevala pri pripravi svojih računovodskih izkazov ob njihovi uveljavitvi. Skupina CETIS ni sprejela nobenega od navedenih standardov, dopolnitev in pojasnil pred začetkom njihove uveljavitve.

• Spremembe MRS 21 – Učinki sprememb deviznih tečajev: Nezamenljivost

Spremembe veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2025 ali kasneje. Zgodnja uporaba je dovoljena.

Podjetje v skladu z MRS 21 – Učinki sprememb deviznih tečajev pri preračunu transakcij v tuji valuti uporablja promptni menjalni tečaj. V nekaterih pravnih ureditvah promptni tečaj ni na voljo, ker valute ni mogoče zamenjati v drugo valuto.

MRS 21 je bil spremenjen, da bi se pojasnilo:

• kdaj je valuto mogoče zamenjati v drugo valuto in
• kako družba oceni promptni tečaj, če valuta ni zamenljiva.

Spremembe vključujejo tudi dodatne zahteve po razkritju, ki uporabnikom pomagajo opredeliti vpliv uporabe ocenjenega menjalnega tečaja na računovodske izkaze.

Poslovodstvo je ocenilo vpliv sprememb na računovodske izkaze Skupine CETIS in meni, da nanje ne bodo pomembno vplivale.

• Spremembe MSRP 9 in MSRP 7 – Spremembe razvrščanja in merjenja finančnih instrumentov

Spremembe veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2026 ali kasneje. Zgodnja uporaba je dovoljena.

• Poravnava obveznosti prek elektronskih plačilnih sistemov

V praksi so se pojavljale razlike glede časa in odprave pripoznanja finančnih sredstev in finančnih obveznosti, zlasti kadar so se poravnali prek elektronskega plačilnega sistema. Spremembe MSRP 9 pojasnjujejo, kdaj se finančno sredstvo ali finančna obveznost pripozna in kdaj se pripoznanje odpravi.

Podjetje v skladu s spremembami pripoznanje svoje poslovne obveznosti odpravi na datum poravnave. Običajno je to datum, ko je plačilo zaključeno.

Spremembe predvidevajo neobvezno izjemo, ki podjetju omogoča, da pripoznanje svoje poslovne obveznosti odpravi prej kot na datum poravnave, tudi na datum, ko se plačilo začne in ga ni mogoče preklicati. Izjema je mogoča, če podjetje uporablja elektronski plačilni sistem, ki izpolnjuje naslednja merila:

• ni možnosti za umik, ustavitev ali preklic plačilnega navodila,
• ni možnosti dostopa do gotovine, s katero se poravna plačilno navodilo,
• tveganje poravnave, povezano z elektronskim plačilnim sistemom, je nepomembno.

Podjetja se lahko odločijo, da bodo izjemo za elektronska plačila uporabljala za vsak sistem posebej.

• Razvrstitev finančnih sredstev z elementi, povezanimi s trajnostnostjo

V MSRP 9 ni bilo jasno, ali so pogodbeni denarni tokovi nekaterih finančnih sredstev z elementi, povezanimi s trajnostnostjo, predstavljali SPPI, kar je pogoj za merjenje po odplačni vrednosti. To bi lahko povzročilo, da bi se finančna sredstva z elementi, povezanimi s trajnostnostjo, merila po pošteni vrednosti skozi poslovni izid.

Spremembe uvajajo test SPPI za finančna sredstva s pogojnimi značilnostmi, ki niso neposredno povezana s spremembo osnovnih posojilnih tveganj ali stroškov, na primer kadar se denarni tokovi spreminjajo glede na to, ali posojilojemalec izpolnjuje trajnostni cilj, naveden v posojilni pogodbi.

V skladu s spremembami bi nekatera finančna sredstva, tudi tista z elementi, povezanimi s trajnostnostjo, lahko izpolnjevala merilo SPPI, če se njihovi denarni tokovi bistveno ne bi razlikovali od enakega finančnega sredstva brez takšnega elementa.

Spremembe vključujejo tudi dodatna razkritja za vsa finančna sredstva in finančne obveznosti, ki imajo naslednje pogojne značilnosti:

• niso neposredno povezani s spremembo osnovnih posojilnih tveganj ali stroškov in
• se ne merijo po pošteni vrednosti skozi poslovni izid.

• Pogodbeno povezani instrumenti (CLI) in brezregresne značilnosti

Spremembe navajajo ključne značilnosti pogodbeno vezanih instrumentov in njihove razlike gleda na finančna sredstva z brezregresnimi značilnostmi. Vključujejo tudi dejavnike, ki jih mora podjetje upoštevati pri opredelitvi denarnih tokov, na katerih temelji finančno sredstvo z brezregresnimi značilnostmi (preizkus pregleda).

• Razkritja o naložbah v kapitalske instrumente

Spremembe zahtevajo dodatna razkritja o naložbah v kapitalske instrumente, ki se merijo po pošteni vrednosti z dobički ali izgubami, predstavljenimi v drugem vseobsegajočem donosu (PVDVD).

Poslovodstvo je ocenilo vpliv sprememb na računovodske izkaze Skupine CETIS in meni, da nanje ne bodo pomembno vplivale.

• Spremembe MSRP 9 in MSRP 7 – Pogodbe o električni energiji, odvisni od narave

Spremembe veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2026 ali kasneje. Zgodnja uporaba je dovoljena.

V skladu s spremembami so v računovodskih izkazih bolj izpostavljene pogodbe o nakupu električne energije, odvisne od narave, ki se pogosto imenujejo pogodbe o nakupu električne energije iz obnovljivih virov (PPA). Spremembe:

• pojasnjujejo izjeme v zvezi z lastno uporabo za te pogodbe,
• spreminjajo zahteve za obračun varovanja pred tveganjem, da se pogodbe o nakupu električne energije iz obnovljivih virov, ki so odvisni od narave, lahko uporabijo kot instrument za varovanje pred tveganjem, če so izpolnjeni določeni pogoji,
• uvajajo dodatne zahteve po razkritju, ki vlagateljem omogočajo razumeti vpliv teh pogodb na finančno uspešnost podjetja in prihodnji denarni tok.

Poslovodstvo je ocenilo vpliv sprememb na računovodske izkaze Skupine CETIS in meni, da nanje ne bodo pomembno vplivale.

• MSRP 18 – Predstavitev in razkritja v računovodskih izkazih

Spremembe veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2027 ali kasneje. Zgodnja uporaba je dovoljena.

• MSRP 18 nadomešča MRS 1 – Predstavitev računovodskih izkazov.

Glavne spremembe so povzete v nadaljevanju.

Bolj strukturiran izkaz poslovnega izida

MSRP 18 uvaja na novo opredeljeni vmesni vsoti – poslovni izid iz poslovanja ter poslovni izid pred financiranjem in davkom iz dobička. Uvaja tudi zahtevo, da se prihodki in odhodki razporedijo v tri nove kategorije na podlagi glavnih poslovnih dejavnosti podjetja: poslovanje, vlaganje in financiranje.

Podjetja v skladu z MSRP 18 poslovnih odhodkov ne smejo več razkrivati samo v pojasnilih. Predstaviti jih morajo glede na najuporabnejši strukturirani povzetek svojih odhodkov:

• po vrsti,
• po funkciji ali
• z mešano predstavitvijo.

Če so poslovni odhodki predstavljeni po funkciji, veljajo nova razkritja.

MPM – Razkrivanje in predmet revizije

MSRP 18 opredeljuje tudi, da se v računovodskih izkazih poroča o nekaterih nesplošnih računovodskih merilih. Uvaja natančnejša pojasnila za poslovodska merila uspešnosti (MPM), za katera se zahteva, da:

• predstavljajo vmesni skupni znesek prihodkov in odhodkov,
• se uporabljajo v javnih sporočilih zunaj računovodskih izkazov in
• se odražajo v stališču poslovodstva glede finančne uspešnosti.

Podjetja morajo za vsako predstavljeno MPM v pojasnilu k računovodskim izkazom navesti, zakaj zagotavlja koristne informacije in kako je izračunano ter ga uskladiti z zneskom, določenim v skladu z MSRP.

Večja razčlenjenost informacij

Novi standard vsebuje izboljšana navodila o tem, kako podjetja uskupinjajo informacije v računovodskih izkazih. Del tega je razlaga o tem, ali so informacije vključene v izvirne računovodske izkaze ali pa so dodatno navedene v pojasnilih.

Podjetjem se odsvetuje označevanje postavk z drugo. Če jih še naprej tako označujejo, morajo razkriti več informacij.

Druge spremembe, ki veljajo za izvirne računovodske izkaze

MSRP 18 poslovni izid iz poslovanja določa kot izhodišče za posredno metodo predstavitve denarnih tokov iz poslovanja in odpravlja možnost razvrstitve denarnih tokov iz obresti in dividend kot poslovnih dejavnosti v izkazu denarnih tokov (to je drugače za podjetja z določenimi glavnimi dejavnostmi). Prav tako zahteva, da je dobro ime nova postavka v bilanci stanja.

Prehod

Podjetje mora v svojih letnih računovodskih izkazih, pripravljenih za obdobje, v katerem se novi standard uporabi prvič, za primerjalno obdobje neposredno pred njim za vsako postavko v izkazu poslovnega izida razkriti uskladitev med:

• preračunanimi zneski, predstavljenimi v skladu z MSRP 18, in
• zneski, ki so bili predhodno predstavljeni v skladu z MRS 1.

Poslovodstvo je ocenilo vpliv sprememb na računovodske izkaze Skupine CETIS in jih bo uporabilo ob uveljavitvi.

• MSRP 19 – Odvisne družbe brez javne odgovornosti

Spremembe veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2027 ali kasneje. Zgodnja uporaba je dovoljena.

MSRP 19 upravičenim odvisnim družbam omogoča uporabo računovodskih standardov z manjšimi zahtevami po razkritju iz MSRP 19.

Odvisna družba se lahko v svojih konsolidiranih, ločenih ali posameznih računovodskih izkazih odloči za uporabo novega standarda, če na datum poročanja:

• nima javne odgovornosti,
• njena obvladujoča družba pripravlja konsolidirane računovodske izkaze v skladu z MSRP.

Odvisna družba, ki uporablja MSRP 19, mora v svoji izjavi o skladnosti z računovodskimi standardi MSRP jasno in brez pridržkov navesti, da je bil sprejet MSRP 19.

Poslovodstvo je ocenilo vpliv sprememb na računovodske izkaze Skupine CETIS in meni, da nanje ne bodo pomembno vplivale.

• Letne izboljšave MSRP – sklop 11

Izboljšave veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2027 ali kasneje. Zgodnja uporaba je dovoljena. Sprememba o odpravi pripoznanja obveznosti iz najema se uporablja samo za obveznosti iz najema, ki prenehajo na začetku ali po začetku letnega poročevalskega obdobja, v katerem se sprememba uporabi prvič.

V teh izboljšavah Upravni odbor za mednarodne računovodske standarde (UOMRS) uvaja manjše spremembe v MSRP 9 – Finančni instrumenti in še v štirih računovodskih standardih (MSRP 1 – Prva uporaba Mednarodnih standardov računovodskega poročanja, MSRP 7 – Finančni instrumenti, MSRP 10 – Konsolidirani računovodski izkazi, MRS 7 – Izkaz denarnih tokov).

Spremembe MSRP 9 obravnavajo:

• razlike med MSRP 9 in MSRP 15 Prihodki iz pogodb s kupci glede začetne meritve poslovnih terjatev in
• kako najemnik v skladu s 23. členom MSRP 9 obračuna odpravo pripoznanja obveznosti iz najema.

Spremembe MSRP 9 zahtevajo, da podjetja na začetku opredelijo poslovno terjatev brez pomembne sestavine financiranja v znesku, določenem v skladu z MSRP 15. Pojasnjujejo tudi, da se pri odpravi pripoznanja obveznosti iz najema po MSRP 9 razlika med knjigovodsko vrednostjo in plačanim nadomestilom pripozna v poslovnem izidu.

Poslovodstvo je ocenilo vpliv sprememb na računovodske izkaze Skupine CETIS in meni, da nanje ne bodo pomembno vplivale.

• Spremembe MSRP 10 in MRS 28 – Prodaja ali prispevanje sredstev med vlagateljem in njegovo pridruženo družbo ali skupnim podvigom

Datum veljavnosti te spremembe je odložen za nedoločen čas. Neobvezno se lahko uporabi v celotnih računovodskih izkazih po MSRP. Evropska komisija se je odločila, da bo odobritev spremembe odložila za nedoločen čas; verjetnost, da jo bo v bližnji prihodnosti potrdila, je majhna.

Spremembe pojasnjujejo, da je obseg pripoznanja dobička ali izgube pri poslu s pridruženo družbo ali skupnim podvigom odvisen od tega, ali prodana oziroma vložena sredstva predstavljajo poslovni subjekt:

• dobiček ali izguba se pripozna v celoti, če se posel med vlagateljem in pridruženo družbo ali skupnim podvigom nanaša na prenos sredstva ali sredstev, ki predstavljajo poslovni subjekt (ki je v lasti odvisne družbe ali ne),
• dobiček ali izguba se pripozna delno, če se posel med vlagateljem in pridruženo družbo ali skupnim podvigom nanaša na prenos sredstva ali sredstev, ki ne predstavljajo poslovnega subjekta (tudi če so v lasti odvisne družbe).

Izjavljamo, da sprejetje teh novih standardov, sprememb k obstoječim standardom in pojasnil ni povzročilo pomembnih sprememb v računovodskih izkazih Skupine.

Razkritja postavk v izkazu poslovnega izida

1. Prihodki

		V EUR
Razčlenitev po vrstah prodaje	2024	2023
Prodaja proizvodov na domačem trgu	44.829.997	45.492.652
Prodaja storitev na domačem trgu	662.813	555.496
Prihodki od najemnin na domačem trgu	110.795	100.379
Prodaja proizvodov na tujem trgu	57.945.002	65.897.206
Prodaja storitev na tujem trgu	7.112.052	9.995.628
Prodaja materiala in trgovskega blaga na domačem trgu	2.386.928	2.734.249
Prodaja materiala in trgovskega blaga na tujem trgu	575.064	593.426
Skupaj	113.622.651	125.369.036

Prihodki iz naslova oddajanja naložbenih nepremičnin v najem so v letu 2024 znašali 0 evrov (2023: 0 evrov).

2. Odhodki

		V EUR
Stroški po naravnih vrstah, sprememba vrednosti zalog	2024	2023
Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala	3.170.574	3.238.499
Stroški porabljenega materiala	44.871.340	57.357.261
Stroški storitev	15.680.676	16.495.131
Stroški dela	27.753.957	24.948.975
Amortizacija	6.829.117	5.853.739
Rezervacije	428.825	454.754
Drugi stroški	485.195	467.351
Drugi odhodki (iz poslovanja)	1.043.887	1.285.082
Sprememba vrednosti zalog gotovih proizvodov, nedokončane proizvodnje in polizdelkov	-2.230.457	-1.497.707
Skupaj	98.033.114	108.603.085

Stroški dela

		V EUR
	2024	2023
Stroški bruto plač	20.240.532	18.025.131
Stroški pokojninskih zavarovanj	1.877.064	1.985.083
Stroški drugih socialnih zavarovanj	1.890.771	1.312.929
Drugi stroški dela	3.745.590	3.625.832
Skupaj	27.753.957	24.948.975

Stroški plač so obračunani skladno s kolektivnimi pogodbami, internimi pravilniki o plačah in drugih osebnih prejemkih, uredbo o višini stroškov, ki se priznavajo kot davčno priznani odhodki, ter individualnimi pogodbami o zaposlitvi. Drugi stroški dela so vsi ostali stroški za prehrano, prevoz, regres, odpravnine.

3. Drugi odhodki iz poslovanja

		V EUR
Razčlenitev drugih odhodkov	2024	2023
Izguba pri prodaji/odpisi osnovnih sredstev	23.006	81.737
Oslabitev opredmetenih sredstev	24	0
Oslabitev dobrega imena	0	0
Prevrednotovalne poslovni odhodki osnovnih sredstev	42.478	358.140
Prevrednotenje terjatev do kupcev in zalog	945.564	729.522
Dane odškodnine, subvencije in dotacije	500	28.247
Drugo	32.315	87.436
Skupaj	1.043.887	1.285.082

4. Drugi prihodki iz poslovanja

		V EUR
Razčlenitev drugih prihodkov	2024	2023
Dobiček pri prodaji osnovnih sredstev	12.811	192.237
Odprava oslabitev opredmetenih sredstev	0	0
Prihodki od odprave rezervacij	457.388	355.860
Odprava prevrednotenj terjatev do kupcev in zalog	444.421	74.978
Prejete odškodnine, subvencije in dotacije	1.092.200	2.278.106
Drugo	421.489	997.728
Skupaj	2.428.309	3.898.909

Med prejete odškodnine, subvencije in dotacije so vključeni tudi prihodki iz državnih podpor za energente v višini 0 evrov (2023: 1.671.387 evrov). Prejete državne podpore niso vezane na izpolnjevanje pogojev, zato so v celoti pripoznane v računovodskih izkazih za leto 2024.

5. Čisti prihodki/stroški financiranja

		V EUR
	2024	2023
Prihodki od obresti	279.109	381.070
Prihodki od dividend in drugih deležev	1.543.339	475.739
Pozitivne tečajne razlike	498.680	208.793
Prihodki od prodaje finančnih naložb	0	106.322
Drugi finančni prihodki	52.339	484.285
Skupaj prihodki iz financiranja	2.373.467	1.656.209
Odhodki za obresti	523.294	399.376
Negativne tečajne razlike	282.498	459.362
Odhodki iz prodaje finančnih naložb	0	3.634
Drugi finančni odhodki	192.246	83.282
Finančni odhodki zaradi slabitve	0	1.000
Skupaj stroški iz financiranja	998.038	946.654
Skupaj neto finančni izid	1.375.429	709.555

6. Davki

		V EUR
	2024	2023
Odmerjeni davek	3.034.682	3.066.172
Odloženi davek (iz IPI)	36.219	-29.122
Skupaj	3.070.901	3.037.050

Prikaz efektivnih stopenj davka od dohodkov pravnih oseb

	2024 (v %)	2024 (v EUR)	2023 (v %)	2023 (v EUR)
Celotni poslovni izid pred davki		19.393.275		21.374.415
Davčni učinki
Davek, obračunan z uporabo splošne davčne stopnje	22,0 %	4.678.968	19,0%	4.339.270
Prilagoditev za davčno stopnjo iz drugih davčnih območij	0,0 %	0	0,0%	0
Davčno izvzeti prihodki	-4,6 %	-890.826	-2,5%	-540.135
Davčno povečani prihodki	0,0 %	0	0,0%	-451
Davčno nepriznani odhodki	0,2 %	48.458	0,8%	162.281
Davčne olajšave	-5,1 %	-986.249	-4,1%	-881.341
Davčna izguba	0,0 %	0	0,0%	0
Druge spremembe davčne osnove	1,0 %	184.331	-1,7%	-13.452
Skupaj odhodek za davek	13,5 %	3.034.682	13,0 %	3.066.172

Na dan 31. 12. 2024 ima Skupina CETIS obveznost iz naslova davka od dohodka pravnih oseb v višini 246.717 evrov (2023: 499.286 evrov) in terjatev iz naslova davka od dohodka pravnih oseb v višini 738.909 evrov (2023: 740.800 evrov).

Skupina CETIS terjatev in obveznosti za odmerjeni davek ne pobota, ker predstavljajo terjatve in obveznosti do različnih davčnih uprav.

Odloženi davki, pripoznani neposredno v kapitalu

		V EUR
	2024	2023
Odložene obveznosti za davek (naložbe)	74.830	38.653
Skupaj	74.830	38.653

7. Razkritja zneskov revizorja

Znesek, porabljen za revizorja, ki je revidiral letno poročilo

		V EUR
Porabljen znesek za	2024	2023
Revidiranje letnega poročila	57.000	40.856
Konsolidacija	9.800	6.181
Druge storitve dajanja zagotovil	34.550	10.291
Storitve davčnega svetovanja	0	0
Druge revizijske storitve	0	2.000
Skupaj	101.350	59.328

IV. RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS Letno poročilo CETIS 2024

Revizijo letnih poročil družb, vključenih v skupinske izkaze, so opravljali revizorji revizijskih hiš: Revidera d.o.o., Slovenska Bistrica; UHY Revizija in svetovanje d.o.o.; KUPON REVIZIJE d.o.o., Zagreb in EKING d.o.o., Rijeka.

Razkritja postavk v skupinskem izkazu finančnega položaja

8. Naložbene nepremičnine

		V EUR
	2024	2023
Zgradbe	0	0
Skupaj	0	0

Gibanje naložbenih nepremičnin

Skupina ne izkazuje naložbenih nepremičnin, ker družba CETIS daje v najem nepremičnine družbam v Skupini, zato se v konsolidaciji te vrednosti izločijo – izničijo.

V letu 2024 so vsi najemi sklenjeni z družbami v Skupini.

9. Nepremičnine, naprave in oprema

Skupina CETIS v letu 2024 za opredmetena osnovna sredstva (sončna elektrarna) ni pridobila državne podpore v višini 0 evrov (2023: 255.855 evrov); je pa v letu 2024 s strani države prejela subvencijo za investicijo v opredmetena osnovna sredstva (izgradnjo novih proizvodno-poslovnih prostorov in v najsodobnejšo strojno in programsko opremo za izdelavo in izdajo elektronskih potovalnih dokumentov) v višini 2.057.912 evrov.

Odtujitve v letu 2024 obsegajo prodajo ali odpis ekonomsko in tehnično zastarele, a v nekaterih primerih še funkcionalne strojne opreme.

Gibanje nepremičnin, naprav in opreme

V EUR

	Zemljišča	Zgradbe	Oprema	Investicije v teku	Dani predujmi	Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 1. 1. 2023	3.648.036	26.025.233	57.351.003	3.624.002	1.431.294	92.079.568
Pridobitev naložbe	0	0	0	0	0	0
Tečajne razlike	584	3.343	247.752	-75.911	0	175.768
Prenos iz/na NN	0	0	0	0	0	0
Pridobitve v poslovnem letu	0	0	0	14.117.286	2.717.003	16.834.289
Sprememba investicij v teku	168	489.907	12.076.886	-12.534.880	-683.126	-651.045
Odtujitve	0	-2.963	-3.063.386	0	0	-3.066.349
Prenos iz/na PUS	0	-25.720	25.720	0	0	0
Slabitev investicij v teku	0	0	0	-358.140	0	-358.140
Drugo	0	-6.279	0	0	0	-6.279
Stanje 31. 12. 2023	3.648.788	26.483.521	66.637.975	4.772.356	3.465.171	105.007.811
Stanje 1. 1. 2024	3.648.788	26.483.521	66.637.975	4.772.356	3.465.171	105.007.811
Pridobitev naložbe	0	0	0	0	0	0
Tečajne razlike	0	0	46.440	0	0	46.440
Prenos iz/na NN	0	0	0	0	0	0
Prenos iz/na PUS	0	32.000	3.372.329	0	0	3.404.329
Pridobitve v poslovnem letu	0	0	0	17.269.658	0	17.269.658
Prenos iz investicij v teku	4.860	4.041.490	14.365.784	-18.412.134	0	0
Odtujitve	0	0	-1.645.774	0	0	-1.645.774
Slabitev investicij v teku	0	0	0	0	0	0
Drugo	0	0	-193	-15.315	-2.604.303	-2.619.811
Stanje 31. 12. 2024	3.653.648	30.557.011	82.776.561	3.614.565	860.868	121.462.653
Popravek vrednosti
Stanje 1. 1. 2023	0	17.288.982	38.400.635	0	0	55.689.617
Pridobitev naložbe	0	0	0	0	0	0
Tečajne razlike	0	137	62.068	0	0	62.205
Prenos iz/na NN	0	0	0	0	0	0
Prenos iz/na PUS	0	-1.768	-184.662	0	0	-186.430
Amortizacija	0	598.763	4.661.095	0	0	5.259.858
Odtujitve	0	0	-2.659.814	0	0	-2.659.814
Prenos med postavkami opreme	0	0	0	0	0	0
Drugo	0	0	0	0	0	0
Stanje 31. 12. 2023	0	17.886.114	40.279.322	0	0	58.165.436
Stanje 1. 1. 2024	0	17.886.114	40.279.322	0	0	58.165.436
Pridobitev naložbe	0	0	0	0	0	0
Tečajne razlike	0	0	13.008	0	0	13.008
Prenos iz/na NN	0	0	0	0	0	0
Prenos iz/na PUS	0	2.412	1.454.312	0	0	1.456.724
Amortizacija	0	644.188	5.570.003	0	0	6.214.191
Odtujitve	0	0	-1.609.923	0	0	-1.609.923
Prenos med postavkami opreme	0	0	0	0	0	0
Drugo	0	480	0	0	0	480
Stanje 31. 12. 2024	0	18.533.194	45.706.722	0	0	64.239.916
Neodpisana vrednost
Stanje 1. 1. 2023	3.648.036	8.736.251	18.950.368	3.624.002	1.431.294	36.389.951
Stanje 31. 12. 2023	3.648.788	8.597.407	26.358.653	4.772.356	3.465.171	46.842.375
Stanje 1. 1. 2024	3.648.788	8.597.407	26.358.653	4.773.356	3.465.171	46.842.375
Stanje 31. 12. 2024	3.653.648	12.023.817	37.069.839	3.614.565	860.868	57.222.737

Skupina ima finančne obveznosti zavarovane s hipotekami na nepremičninah in zastavo na premičninah, kar izkazuje na dan 31. 12. 2024 v zabilančni evidenci po knjigovodski vrednosti dolga v višini 19.221.371 evrov.

Nepremičninam, napravam in opremi v obdobju njihovega pridobivanja v letu 2024 niso bili pripisani stroški izposojanja.

Skupina CETIS nima pogodbenih obvez za nakup nepremičnin, naprav in opreme. Odprte obveznosti do dobaviteljev osnovnih sredstev na dan 31. 12. 2024 znašajo 194.039 evrov (31. 12. 2023: 49.738 evrov). Za nepremičnine, naprave in opremo v lasti Skupine CETIS na dan 31. 12. 2024 ne obstaja omejitev na lastninsko pravico.

Gibanje pravice do uporabe sredstev

				V EUR
	Zemljišče	Gradbeni objekti	Oprema	Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 1. 1. 2023	0	0	2.933.950	2.933.950
Nove pridobitve	0	0	15.672	15.672
Izločitve	0	0	-21.617	-21.617
Drugo	0	0	0	0
Stanje 31. 12. 2023	0	0	2.928.005	2.928.005
Stanje 1. 1. 2024	0	0	2.928.005	2.928.005
Nove pridobitve	0	871.972	0	871.972
Izločitve	0	0	-2.545.894	-2.545.894
Drugo	0	0	0	0
Stanje 31. 12. 2024	0	871.972	382.111	1.254.083
Popravek vrednosti
Stanje 1. 1. 2023	0	0	1.428.884	1.428.884
Amortizacija	0	0	111.525	111.525
Izločitve	0	0	162.329	162.329
Drugo	0	0	0	0
Stanje 31. 12. 2023	0	0	1.702.738	1.702.738
Stanje 1. 1. 2024	0	0	1.702.738	1.702.738
Amortizacija	0	87.197	26.315	113.512
Izločitve	0	0	-1.456.724	-1.456.724
Drugo	0	0	23.109	23.109
Stanje 31. 12. 2024	0	87.197	295.438	382.635
Neodpisana vrednost
Stanje 1. 1. 2023	0	0	1.505.066	1.505.066
Stanje 31. 12. 2023	0	0	1.225.267	1.225.267
Stanje 1. 1. 2024	0	0	1.225.267	1.225.267
Stanje 31. 12. 2024	0	784.775	86.673	871.448

10. Neopredmetena sredstva

Med dolgoročne premoženjske pravice se uvrščajo predvsem računalniški programi. Med stroški razvijanja so pripoznani stroški za projekte, ki dokazujejo izvedljivost strokovnega dokončanja projekta za uporabo ali prodajo. Namen družb v Skupini je dokončati projekt in ga prodati ali uporabljati, verjetnost gospodarskih koristi ter sposobnost zanesljivo izmeriti stroške, ki se pripisujejo neopredmetenemu sredstvu.

Gibanje neopredmetenih sredstev

						V EUR
	Dobro ime	Dolgoročno odloženi stroški	Dolgoročne premoženjske pravice	Neopredmetena dolgoročna sredstva v izdelavi	Dolgoročne aktivne časovne razmejitve	Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 1. 1. 2023	2.863.181	6.226	7.215.392	0	26.791	10.111.590
Pridobitve v poslovnem letu	0	0	199.524	464.101	7.215	670.840
Prenos iz investicij v teku	0	0	352.759	-352.759	0	0
Odtujitve	0	0	-559.359	0	0	-559.359
Slabitev	0	0	0	0	0	0
Drugo	495.336	0	-35.776	0	-25.229	434.331
Prenos med postavkami sredstev	0	0	0	0	0	0
Stanje 31. 12. 2023	3.358.517	6.226	7.172.540	111.342	8.777	10.657.402
Stanje 1. 1. 2024	3.358.517	6.226	7.172.540	111.342	8.777	10.657.402
Pridobitve v poslovnem letu	0	0	0	783.008	58.138	841.146
Prenos iz investicij v teku	0	0	221.251	-221.251	0	0
Odtujitve	0	0	-4.269	0	0	-4.269
Slabitev investicije v teku	0	0	0	-519.090	0	-519.090
Drugo	0	0	0	0	-10.061	-10.061
Prenos med postavkami sredstev	0	0	0	0	0	0
Stanje 31. 12. 2024	3.358.517	6.226	7.389.522	154.009	56.854	10.965.128
Popravek vrednosti
Stanje 1. 1. 2023	217.792	6.226	6.006.472	0	0	6.230.490
Amortizacija	0	0	489.939	0	0	489.939
Slabitev	0	0	0	0	0	0
Tečajne razlike	0	0	18	0	0	18
Odtujitve	0	0	-559.362	0	0	-559.362
Drugo	0	0	0	0	-1.284	-1.284
Stanje 31. 12. 2023	217.792	6.226	5.937.067	0	-1.284	6.159.801
Stanje 1. 1. 2024	217.792	6.226	5.937.067	0	-1.284	6.159.801
Amortizacija	0	0	500.764	0	0	500.764
Slabitev	0	0	0	0	0	0
Tečajne razlike	0	0	-4	0	0	-4
Odtujitve	0	0	0	0	0	0
Drugo	0	0	0	0	0	0
Prenos med postavkami sredstev	0	0	0	0	0	0
Stanje 31. 12. 2024	217.792	6.226	6.437.827	0	-1.284	6.660.561
Neodpisana vrednost
Stanje 1. 1. 2023	2.645.389	0	1.208.920	0	26.791	3.881.100
Stanje 31. 12. 2023	3.140.725	0	1.235.473	111.342	10.061	4.497.601
Stanje 1. 1. 2024	3.140.725	0	1.235.473	111.342	10.061	4.497.601
Stanje 31. 12. 2024	3.140.725	0	951.695	154.009	58.138	4.304.567

Dobro ime predstavlja razliko med nabavno vrednostjo naložb v družbe v Skupini in vrednostjo njihovega kapitala ob pridobitvi.

Znotraj Skupine CETIS ne obstajajo neopredmetena sredstva z nedoločeno dobo koristnosti, razen dobrega imena z nedoločeno dobo koristnosti.

Za neopredmetena sredstva v lasti Skupine CETIS na dan 31. 12. 2024 ne obstaja omejitev na lastninsko pravico kot tudi nima zastavljenih kot poroštvo za poplačilo obveznosti.

11. Naložbe v pridružena podjetja

		V EUR
Razčlenitev po vrstah	2024	2023
CETIS SWISS AG	61.690	174.414
CETIS PH COMMERCIAL INC.	2.856.636	2.831.218
ZARJA ELEKTRONIKA d.o.o.	2.431.982	2.098.930
KIG d.d.	2.038.042	2.038.042
SOTECH d.o.o.	1.193.369	0
Skupaj	8.581.719	7.142.604

Ker družba CETIS kot naložbenik nima neposredno pomembnega vpliva na pridružene družbe (v upravnem odboru ali odločevalnem organu družbe in pri oblikovanju politike; bistvenih transakcij med naložbeniki in družbo, ki ima naložbo ter medsebojnega izmenjavanja vodilnega osebja in bistvenih strokovnih informacij), zato njihove podatke družba CETIS vključuje v konsolidirane izkaze po kapitalski metodi, razen KIG d.d., ki je vključen v konsolidiranih izkazih obvladujoče družbe MSIN.

Gibanje naložb v pridružena podjetja

		V EUR
	Nabavna vrednost	Čista vrednost
Stanje 1. 1. 2023	4.013.269	4.013.269
Izplačila dobičkov	-101.052	-101.052
Pripis dobička 2023	425.862	425.862
Nakup	2.804.525	2.804.525
Prenos med postavkami naložb	0	0
Stanje 31. 12. 2023	7.142.604	7.142.604
Stanje 1. 1. 2024	7.142.604	7.142.604
Izplačila dobičkov	-481.892	-481.892
Pripis dobička 2024	995.489	995.489
Nakup	925.518	925.518
Prenos med postavkami naložb	0	0
Stanje 31. 12. 2024	8.581.719	8.581.719

12. Naložbe po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa

		V EUR
Razčlenitev po vrstah	2024	2023
Naložbe po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa	2.199.250	2.034.808

Gibanje naložb po pošteni vrednosti preko vseobsegajočega donosa

			V EUR
	Nabavna vrednost	Popravek vrednosti (oslabitve)	Čista vrednost
Stanje 1. 1. 2023	3.842.780	-2.403.333	1.439.447
Prodaja	0	0	0
Tečajne razlike	0	0	0
Nakup	990.000	0	990.000
Sprememba poštene vrednosti	66.190	119.171	-185.361
Slabitev	0	0	0
Izločitev	-2.401.000	1.821.000	-580.000
Prenos med postavkami naložb	0	0	0
Stanje 31. 12. 2023	2.497.970	-463.162	2.034.808

IV. RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS Letno poročilo CETIS 2024

Stanje 1. 1. 2024	2.497.970	-463.162	2.034.808
Prodaja	0	0	0
Tečajne razlike	0	0	0
Nakup	0	0	0
Sprememba poštene vrednosti	164.442	0	164.442
Slabitev	0	0	0
Izločitev	0	0	0
Prenos med postavkami naložb	0	0	0
Stanje 31. 12. 2024	2.662.412	-463.162	2.199.250

Skupina CETIS nima zastavljenih naložb po pošteni vrednosti.

13. Dolgoročno dana posojila

		V EUR
Razčlenitev po vrstah	2024	2023
Dolgoročno dana posojila	109.935	155.623

Dana posojila na dan 31. 12. 2024 sestavljajo posojila, dana drugim družbam.

Gibanje danih posojil

			V EUR
	Nabavna vrednost	Popravek vrednosti (oslabitve)	Čista vrednost
Stanje 1. 1. 2023	212.740	0	212.740
Povečanja	4.404	0	4.404
Odplačila	-61.521	0	-61.521
Prenos na kratkoročna posojila	0	0	0
Stanje 31. 12. 2023	155.623	0	155.623
Stanje 1. 1. 2024	155.623	0	155.623
Povečanja	4.312	0	4.312
Odplačila	-50.000	0	-50.000
Prenos na kratkoročna posojila	0	0	0
Stanje 31. 12. 2024	109.935	0	109.935

Skupina CETIS nima zastavljenih dolgoročnih finančnih terjatev za dana posojila, danih kot poroštvo za poplačilo obveznosti.

14. Dolgoročne poslovne terjatve

		V EUR
Razčlenitev po vrstah	2024	2023
Dolgoročni blagovni krediti, dani v tujini	0	0
Skupaj	0	0

Gibanja dolgoročnih poslovnih terjatev v letu 2024 ni bilo.

15. Odložene terjatve za davek

Odložene terjatve in obveznosti

				V EUR
	Terjatve		Obveznosti
	31. 12. 2024	31. 12. 2023	31. 12. 2024	31. 12. 2023
Naložbe	0	0	74.830	38.653
Terjatve	62.166	57.311	0	0
Rezervacije za odpravnino	51.583	92.657	0	0
Skupaj	113.749	149.968	74.830	38.653

Pri obračunu odloženega davka je Skupina uporabila 22-odstotno davčno stopnjo.

Osnova za terjatve za odloženi davek so oblikovane rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi ter začasne razlike pri obračunu davka od dohodka pri naložbah, terjatvah, zalogah in drugih rezervacijah, ki bodo davčno priznane v kasnejših obdobjih.

Gibanje začasnih razlik v letu 2024

				V EUR
	1. 1. 2024	Pripoznane v prihodkih/ odhodkih	Pripoznane v kapitalu	31. 12. 2024
Naložbe	-38.653	0	-36.177	-74.830
Terjatve	57.311	-32.699	0	24.612
Rezervacije za odpravnino	92.657	-3.520	0	89.137
Skupaj	111.315	-36.219	-36.177	38.919

Gibanje začasnih razlik v letu 2023

				V EUR
	1. 1. 2023	Pripoznane v prihodkih/ odhodkih	Pripoznane v kapitalu	31. 12. 2023
Naložbe	-20.806	0	-17.847	-38.653
Terjatve	29.553	27.758	0	57.311
Rezervacije za odpravnino	91.294	1.364	0	92.657
Skupaj	100.041	29.122	-17.847	111.315

16. Zaloge

		V EUR
Razčlenitev po vrstah	2024	2023
Material	8.244.289	11.383.299
Nedokončana proizvodnja	5.473.522	5.859.068
Proizvodi	6.736.019	4.118.242
Trgovsko blago	310.993	314.741
Skupaj	20.764.823	21.675.350

Prevrednotenje zalog se v Skupini CETIS vsako leto ugotavlja po naslednjih kriterijih, in sicer po iztržljivosti in gibanju oziroma kurantnosti glede na vrsto zaloge. Glede na pretekla obdobja in na že oblikovane popravke vrednosti (slabitev) so družbe v Skupini CETIS v letu 2024 oblikovala popravke v skupnem znesku 1.171.484 evrov in odpravile slabitev v višini 64.492 evrov, pri tem je Skupina upoštevala enake usmeritve kot v preteklih letih.

Skupina CETIS ima zastavljene zaloge za zavarovanje finančnih obveznosti v višini 2.195.191 evrov.

V letu 2024 je bilo na popisu zalog evidentiranih 22.082 evrov presežkov in 53.307 evrov primanjkljaja.

17. Kratkoročno dana posojila

		V EUR
Razčlenitev po vrstah	2024	2023
Kratkoročno dana posojila	2.012.981	2.913.982
Kratkoročni depoziti	0	0
Skupaj	2.012.981	2.913.982

Skupina CETIS nima zastavljenih kratkoročnih finančnih terjatev za dana posojila, danih kot poroštvo za poplačilo obveznosti.

18. Kratkoročne poslovne in druge terjatve

		V EUR
Razčlenitev po vrstah	2024	2023
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev	20.917.014	21.754.225
Kratkoročne poslovne terjatve do podjetij v Skupini	0	0
Kratkoročne poslovne terjatve do pridruženih podjetij	159	0
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih in AČR	2.091.272	3.305.389
Kratkoročno dani predujmi in varščine	249.974	390.002
Skupaj	23.258.419	25.449.616

200

Na dan 31. 12. 2024 Skupina CETIS izkazuje terjatve iz dohodka davka pravnih oseb v višini 738.909 evrov.

Skupina CETIS svojih terjatev iz poslovanja nima zastavljenih za zavarovanje finančnih obveznosti.

Razkritja v zvezi z zapadlostjo, oblikovanjem popravkov vrednosti terjatev do kupcev in zavarovanjem leteh so predstavljene v poglavju o obvladovanju kreditnih tveganj v tem poročilu.

19. Denarna sredstva in njihovi ustrezniki

		V EUR
Razčlenitev po vrstah	2024	2023
Dobroimetja pri bankah, čeki in gotovina	11.677.793	5.911.621
Depoziti na odpoklic pri bankah	9.000.000	11.003.921
Skupaj	20.677.793	16.915.542

20. Kapital

Celotni kapital Skupine sestavljajo izdani kapital v višini 10.015.023 evrov, kapitalske rezerve v višini 16.946.055 evrov, zakonske in druge rezerve v višini 28.365.895 evrov, zadržani dobiček v višini 34.325.318 evrov, prevedbeni (uskupinjevalni) popravek kapitala v višini -17.281 evrov ter rezerva za pošteno vrednost, ki je pozitivna, in sicer v višini 337.459 evrov.

Skupina (matična družba) ima izdanih 200.000 kosovnih delnic, ki so vpisane v KDD.

Osnovni kapital družbe CETIS d.d. je razdeljen na 200.000 navadnih kosovnih imenskih delnic z oznako CETG, s katerimi se trguje na organiziranem trgu delnic – vstopni kotaciji Ljubljanske borze.

		V EUR
Osnovni kapital	2024	2023
Osnovni kapital	10.015.023	10.015.023
Skupaj	10.015.023	10.015.023

Kapitalske rezerve v višini 16.946.055 evrov predstavljajo poenostavljeno zmanjšanje osnovnega kapitala z umikom deležev v višini 2.215.195 evrov ter splošni prevrednotovalni popravek kapitala v višini 14.730.860 evrov. Gibanje kapitalskih rezerv je razvidno iz izkaza sprememb lastniškega kapitala.

		V EUR
Kapitalske rezerve	2024	2023
Poenostavljeno zmanjšanje osnovnega kapitala z umikom deležev	2.215.195	2.215.195
Splošni prevrednotovalni popravek kapitala	14.730.860	14.730.860
Skupaj	16.946.055	16.946.055

		V EUR
Zakonske in druge rezerve	2024	2023
Zakonske rezerve	1.012.161	1.012.161
Druge rezerve iz dobička	27.353.734	27.353.734
Skupaj	28.365.895	28.365.895

Prevedbeni popravek kapitala se nanaša na valutne razlike pri vključevanju računovodskih izkazov odvisnih podjetij v tujini v konsolidirane računovodske izkaze.

Kapital manjšinskih lastnikov v višini 594.392 evrov vključuje deleže manjšinskih lastnikov v odvisni družbi CETIS MADAGASCAR SARL v višini -73.326 evrov in v odvisni družbi NEOGRAF v višini 667.718 evrov.

Ugotovitev bilančnega dobička večinskih lastnikov

			V EUR
	Postavka	2024	2023
A.	ČISTI DOBIČEK POSLOVNEGA LETA	16.255.257	18.220.870
B.	ČISTA IZGUBA POSLOVNEGA LETA	0	0
C.	PRENESENI ČISTI DOBIČEK	18.070.061	18.514.053
Č.	PRENESENA ČISTA IZGUBA	0	0
D.	ZMANJŠANJE KAPITALSKIH REZERV	0	0
E.	ZMANJŠANJE REZERV IZ DOBIČKA	0	0
F.	POVEČANJE REZERV IZ DOBIČKA	0	8.145.242
	1. Povečanje zakonskih rezerv	0	0
	2. Povečanje drugih rezerv iz dobička	0	8.145.242
	3. Povečanje rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže	0	0
G.	DOLGOROČNO ODLOŽENI STROŠKI RAZVIJANJA NA BILANČNI PRESEČNI DAN	0	0
H.	BILANČNI DOBIČEK (A+B+C+Č+D+E-F)	34.325.318	28.589.681

21. Čisti dobiček na delnico

Čisti dobiček na delnico je izračunan tako, da se osnovni čisti dobiček deli z imenovalcem, ki ga predstavlja tehtano poprečno število delnic. Pri izračunu je bil upoštevan osnovni dobiček, ki pripada večinskim lastnikom, v višini 16.255.257 evrov (2023: 18.220.870 evrov). Prilagojeni dobiček na delnico je enak, ker Skupina nima niti prednostnih delnic niti zamenljivih obveznic.

		V EUR
	2024	2023
Čisti dobiček večinskih lastnikov	16.255.257	18.220.870
Tehtano povprečno število navadnih delnic	200.000	200.000
Čisti in prilagojeni dobiček večinskih lastnikov na delnico	81,28	91,10

22. Prejeta posojila

Delijo se na dolgoročna posojila in kratkoročna posojila skupaj s kratkoročnim delom dolgoročnih posojil.

Dolgoročna prejeta posojila		V EUR
Razčlenitev po vrstah	2024	2023
Posojila od bank in drugih	19.459.778	16.585.736
Skupaj	19.459.778	16.585.736

Kratkoročna prejeta posojila

		V EUR
Razčlenitev po vrstah	2024	2023
Kratkoročni del dolgoročnih posojil od bank, ki zapadejo v enem letu	2.879.707	1.862.759
Kratkoročna posojila bank	650.000	331.807
Kratkoročna posojila od drugih	542.222	481.354
Skupaj	4.071.929	2.675.920

Obveznosti iz najemov

		V EUR
Razčlenitev po vrstah	2024	2023
Dolgoročne obveznosti	780.639	89.670
Kratkoročne obveznosti	105.082	261.562
Skupaj	885.721	351.232

Odplačilo posojil

			V EUR
Razčlenitev po vrstah	Skupno odplačilo 2024	Obresti 2024	Glavnica 2024
Kratkoročna posojila do enega leta	424.649	34.649	390.000
Dolgoročna posojila, najeta za obdobje od 1 do 5 let	376.315	61.209	315.106
Dolgoročna posojila, najeta za obdobje nad 5 let	2.158.013	503.751	1.654.262
Skupaj	2.958.977	599.609	2.359.368

Družbe v Skupini ne beležijo informacij o morebitnih zamudah pri plačilih posojilnih obveznosti kot tudi ne drugih kršitev pogodbenih določil pri posojilnih pogodbah.

23. Rezervacije in pasivne časovne razmejitve

		V EUR
Razčlenitev po vrstah	2024	2023
Za prodajne garancije	0	0
Za tožbe	0	0
Za ostale	2.338.810	524.687
Za jubilejne nagrade	384.888	339.460
Za odpravnine	1.240.272	1.197.521
Skupaj	3.963.970	2.061.668

					V EUR
Razčlenitev po vrstah	31. 12. 2023	Oblikovanje	Koriščenje	Odprava	31. 12. 2024
Za prodajne garancije	0	0	0	0	0
Za tožbe	0	0	0	0	0
Za ostale	524.687	2.121.426	-307.303	0	2.338.810
Za jubilejne nagrade	339.460	65.631	-18.174	-2.029	384.888
Za odpravnine	1.197.521	219.662	-131.799	-45.112	1.240.272
Skupaj	2.061.668	2.406.719	-457.276	-47.141	3.963.970

Gibanje rezervacij in pasivnih časovnih razmejitev

Skupina je preverila že oblikovane rezervacije in upoštevala njihove spremembe. Osnova za njihovo oblikovanje so pogodbe, pravne podlage in mnenja strokovnjakov.

Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade

Izračun rezervacij za obveznost do zaposlenih iz naslova odpravnin in jubilejnih nagrad temelji na aktuarskem izračunu, v katerem so bile upoštevane naslednje predpostavke:

• nominalna dolgoročna obrestna mera se skladno z določili standarda MRS 19 ocenjuje v višini 3,40 % (2023: 3,2 %);
• trenutno veljavne višine odpravnin in jubilejnih nagrad so določene v internih aktih;
• rast plač v višini 3,50 % letno (2023: 3,50 %);
• fluktuacija zaposlenih, ki je odvisna predvsem od njihove starosti;
• smrtnost skladno s slovenskimi tablicami smrtnosti 2007, ločeno po spolih.

			V EUR
	Rezervacije za odpravnine ob upokojitvi	Rezervacije za jubilejne nagrade	Skupaj
Stanje 31. 12. 2023	1.197.521	339.460	1.536.981
Stroški obresti (IPI)	34.783	10.451	45.234
Stroški preteklega službovanja (IPI)	6.599	0	6.599
Stroški tekočega službovanja (IPI)	112.107	39.715	151.822
Izplačila zaslužkov (-)	-131.799	-18.174	-149.973
Aktuarski dobički/izgube (IPI)	0	13.436	13.436
Aktuarski dobički/izgube preko IFP	21.061	0	21.061
Stanje 31. 12. 2024	1.240.272	384.888	1.625.160

Gibanje aktuarskih izgub v letu 2024

	V EUR
	Aktuarske izgube
Stanje 31. 12. 2023	18.893
Drugo	0
Odprava akt. dobičkov/izgub v preneseni poslovni izid zaradi odhodov in upokojitev delavcev v 2024	-1.404
Aktuarski dobički/izgube za leto 2024	21.061
Stanje 31. 12. 2024	38.550

			V EUR
	Rezervacije za odpravnine ob upokojitvi	Rezervacije za jubilejne nagrade	Skupaj
Stanje 31. 12. 2022	1.076.933	210.689	1.287.622
Stroški obresti (IPI)	39.643	7.461	47.104
Stroški preteklega službovanja (IPI)	0	0	0
Stroški tekočega službovanja (IPI)	101.126	36.909	138.035
Izplačila zaslužkov (-)	-75.399	-23.258	-98.657
Aktuarski dobički/izgube (IPI)	0	107.659	107.659
Aktuarski dobički/izgube preko IFP	55.218	0	55.218
Stanje 31. 12. 2023	1.197.521	339.460	1.536.981

Gibanje aktuarskih izgub v letu 2023

	V EUR
	Aktuarske izgube
Stanje 31. 12. 2022	-38.624
Drugo	0
Odprava akt. dobičkov/izgub v preneseni poslovni izid zaradi odhodov in upokojitev delavcev v 2023	2.299
Aktuarski dobički/izgube za leto 2023	55.218
Stanje 31. 12. 2023	18.893

24. Poslovne in druge obveznosti

		V EUR
Razčlenitev po vrstah	2024	2023
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev	7.051.992	9.808.702
Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov	9.616.300	8.329.290
Kratkoročne obveznosti do zaposlencev	1.740.266	1.659.961
Kratkoročne obveznosti do državnih in drugih inštitucij	1.089.896	1.005.755
Druge kratkoročne obveznosti in PČR	1.595.878	1.800.073
Skupaj	21.094.332	22.603.781

Odprte obveznosti do dobaviteljev osnovnih sredstev na dan 31. 12. 2024 znašajo 194.039 evrov (31. 12. 2023: 49.738 evrov).

Kratkoročne poslovne obveznosti na osnovi predujmov predstavljajo predujmi za posle, ki bodo realizirani v prihodnosti.

25. Zabilančna evidenca

		V EUR
Razčlenitev po vrstah	2024	2023
Hipoteke in zastava opreme	19.221.371	16.784.122
Ostale bančne garancije, dana jamstva in delnice	9.294.839	6.989.564
Davčna izguba	0	0
Investicijske olajšave	905.338	595.935
Nečrpan limit, revolving in drugo	4.000.000	4.000.000
Skupaj	33.421.548	28.369.621

Razkritja k izkazu denarnega toka

Izkaz denarnega toka je sestavljen po posredni metodi iz podatkov izkaza finančnega položaja na dan 31. 12. 2024 in izkaza finančnega položaja na dan 31. 12. 2023 ter iz podatkov izkaza poslovnega izida za leto 2024 in iz dodatnih podatkov, ki so potrebni za prilagoditev pritokov in odtokov in za ustrezno razčlenitev pomembnejših postavk.

Finančni instrumenti in finančna tveganja

26. Finančni instrumenti – obvladovanje tveganj

Izpostavljenost in obvladovanje tveganj

Skupina ugotavlja, da valutna tveganja v Skupini glede evra obstajajo, zlasti ko gre za nadaljnjo prodajo s strani odvisnih družb v lokalni valuti in kjer ni možno dodatno varovanje oziroma ščitenje pred spremembo deviznih tečajev. Poslovanje z državami izven EMU območja pa poteka večinoma v evrih.

Družbe se zavedajo, da je redno nadziranje in upravljanje finančnih tveganj, ki so jim izpostavljene na trgih, pomemben pogoj za uspešno poslovanje in doseganje strateških ciljev. V letu 2024 so bila prisotna obrestna tveganja. Na osnovi analize teh tveganj je ocena, da je obrestno tveganje povečano pri zadolžitvah (zaradi povečanja zadolžitve), prav tako je povečano tudi pri jamstvih. Ocenjujemo, da bodo ta tveganja tako pri matični kot pri odvisnih družbah tudi v prihodnje povečana oziroma zmerna.

Družbe imajo večino dolgov na dolgi rok nominiranih v EUR. Obrestne mere so opredeljene po tržnem principu cene denarja na lokalnem bančnem tržišču. Družbe tveganj sprememb obrestne mere do zdaj niso posebej varovale, saj so ocenile, da so ponujene fiksacije obrestnih mer še vedno nad ravnmi spremenljivih obrestnih mer oziroma da bodo dolgoročna gibanja obrestnih mer omogočila ugodnejše stroške financiranja v celotnem obdobju najema posojil.

Obrestna tveganja so se zaradi sprememb obrestnih mer povečala. Družbe ocenjujejo, da je raven obrestne mere za vsa najeta dolgoročna posojila ob njeni pogodbeno dogovorjeni spremenljivosti ter ob upoštevanju ročnosti sprejemljiva in da je izpostavljenost Skupine do obrestnih tveganj zmerna.

Premoženjska in z njimi povezana tveganja je Skupina v letu 2024 sistematično in analitično prenašala na zavarovalnice.

Tveganja plačilne sposobnosti na kratek rok so v Skupini nizka, kar je posledica učinkovitega upravljanja s sredstvi, ustreznih posojilnih linij za uravnavanje denarnih tokov, zadovoljive stopnje finančne prilagodljivosti ter dobrega dostopa do potrebnih finančnih virov. Skupina pri tem upošteva razmere v finančnem okolju in na finančnih trgih.

Finančni instrumenti – kreditno tveganje

		V EUR
Knjigovodska vrednost	2024	2023
Finančna sredstva-naložbe	10.780.969	9.177.412
Dana posojila	2.122.916	3.069.605
Dolgoročne in kratkoročne poslovne terjatve	22.717.987	24.708.816
Denarna sredstva in ustrezniki	20.677.793	16.915.542
Skupaj	56.299.665	53.871.375

Največja izpostavljenost kreditnemu tveganju za dana posojila na dan poročanja po geografskih regijah.

		V EUR
Knjigovodska vrednost	2024	2023
Domače	2.122.916	3.069.605
Druge evropske države	0	0
Druge regije - izven EU	0	0
Skupaj	2.122.916	3.069.605

Izpostavljenost kreditnemu tveganju

Izgub zaradi oslabitve v letu 2024 ni bilo.

Stanje terjatev do kupcev in predujmi na dan poročanja je bilo:

				V EUR
	Bruto 2024	Popravek 2024	Bruto 2023	Popravek 2023
Še niso zapadle	15.223.635	0	13.957.427	0
Zapadle 0 do 30 dni	3.316.046	0	2.907.502	0
Zapadle 31 do 120 dni	2.227.651	9.000	4.777.781	102.863
Zapadle več kot 121 dni	319.189	145.100	769.838	555.460
Več kot eno leto	0	15.248	23.518	23.518
Skupaj	21.086.521	169.348	22.436.066	681.841

Gibanje v popravkih vrednosti zaradi oslabitve glede terjatev do kupcev v letu je bilo:

		V EUR
	2024	2023
Stanje 1. 1.	681.841	604.793
Novo oblikovani popravki vrednosti	0	174.054
Odpisani oblikovani popravki	-473.196	-83.162
Plačani odpisani popravki	-39.297	-13.844
Stanje 31. 12.	169.348	681.841

Valutno tveganje

Izpostavljenost valutnim tveganjem je temeljila na nominalnih zneskih:

31. 12. 2024	EUR	USD	GBP	CHF	XOF	MGA
Terjatve do kupcev in predujmi	18.544.407	4.785.231	0	0	163.491.769	443.054.323
Obveznosti do dobaviteljev	-15.476.304	-1.342.750	-15.884	-103.190	-146.840.409	-1.919.544.669
Zavarovana posojila	0	0	0	0	0	0
Bruto izpostavljenost bilance stanja	3.068.103	3.442.481	-15.884	-103.190	16.651.360	-1.476.490.346

31. 12. 2023	EUR	USD	GBP	CHF	XOF	MGA
Terjatve do kupcev in predujmi	18.435.095	6.956.817	0	0	197.075.229	443.054.323
Obveznosti do dobaviteljev	-17.509.074	-255.203	-7.917	-44.249	-224.344.715	-1.919.544.669
Zavarovana posojila	0	0	0	0	0	0
Bruto izpostavljenost bilance stanja	926.021	6.701.614	-7.917	-44.249	-27.269.486	-1.476.490.346

Analiza občutljivosti

10-odstotna okrepitev evra naproti valutam USD, GBP, CHF, XOF in MGA na dan 31. decembra 2024 bi kapital in poslovni izid zmanjšala za 264.615 evrov. Ta analiza predpostavlja, da vse druge spremenljivke, zlasti obrestne mere, ostanejo nespremenjene.

Obrestno tveganje

Na dan poročanja je imela Skupina sklenjene posojilne pogodbe s stalno in spremenljivo obrestno mero:

	V EUR
	Knjigovodska vrednost
	2024 2023
Instrumenti s stalno obrestno mero
Finančna sredstva	2.122.916	3.069.605
Finančne obveznosti	-2.080.579	-2.040.096
Razlika	42.337	1.029.509
Instrumenti s spremenljivo obrestno mero
Finančna sredstva	9.000.000	11.000.000
Finančne obveznosti	-21.451.128	-17.221.560
Razlika	-12.451.128	-6.221.560

Analiza občutljivosti poštene vrednosti za instrumente s stalno obrestno mero

Morebitna sprememba obračunanih obrestnih mer na instrumente s stalno obrestno mero nima vpliva.

Analiza občutljivosti denarnega toka za instrumente s spremenljivo obrestno mero

Morebitna sprememba obračunanih obrestnih mer za neplačane obresti na dan 31. 12. 2024 za eno odstotno točko bi kapital povečala ali zmanjšala za 108.527 evrov (2023: 38.867 evrov).

Plačilno tveganje

Prikaz obveznosti iz naslova posojil, vključno z ocenjenimi plačili obresti glede na pogodbene zapadlosti:

							V EUR
31. 12. 2024	Knjigo vodska vrednost	Pogodbeni denarni tok	Do 6 mesecev	Od 6 do 12 mesecev	Od 1 do 2 let	Od 2 do 5 let	Nad 5 let
Obveznosti do dobav. in druge	21.094.332	-21.094.332	-20.705.075	0	0	-389.257	0
Zavarovana in druga posojila	23.531.707	-26.162.246	-1.935.630	-2.303.024	-3.780.544	-8.939.640	-9.203.408
Skupaj	44.626.039	-47.256.578	-22.640.705	-2.303.024	-3.780.544	-9.328.897	-9.203.408

3-mesečni Euribor 31. 12. 2024 = 2,714 %; 6-mesečni Euribor 31. 12. 2024 = 2,568 %

							V EUR
31. 12. 2023	Knjigo vodska vrednost	Pogodbeni denarni tok	Do 6 mesecev	Od 6 do 12 mesecev	Od 1 do 2 let	Od 2 do 5 let	Nad 5 let
Obveznosti do dobav. in druge	-22.603.778	-22.603.778	-22.224.429	0	0	-379.349	0
Zavarovana in druga posojila	-19.261.655	-19.261.655	-1.239.320	-1.437.330	-3.492.667	-7.516.048	-5.576.290
Skupaj	-41.865.433	-41.865.433	-23.463.749	-1.437.330	-3.492.667	-7.895.397	-5.576.290

3-mesečni Euribor 31. 12. 2023 = 3,909 %; 6-mesečni Euribor 31. 12. 2023 = 3,861 %

27. Poštena vrednost

Pregled poštene in knjigovodske vrednosti sredstev in obveznosti

				V EUR
	Knjižna vrednost 31. 12. 2024	Poštena vrednost 31. 12. 2024	Knjižna vrednost 31. 12. 2023	Poštena vrednost 31. 12. 2023
Naložbe po pošteni vrednosti	2.199.250	2.199.250	2.034.808	2.034.808
Dolgoročno dana posojila	109.935	109.935	155.623	155.623
Dolgoročne poslovne terjatve	0	0	0	0
Kratkoročne poslovne in druge terjatve	23.258.419	23.258.419	25.449.616	25.449.616
Kratkoročne finančne naložbe po pošteni vrednosti skozi IPI	0	0	0	0
Kratkoročno dana posojila	2.012.981	2.012.981	2.913.982	2.913.982
Denarna sredstva in drugi ustrezniki	20.677.793	20.677.793	16.915.542	16.915.542
Finančne obveznosti - dolgoročne	-20.240.417	-20.240.417	-16.675.406	-16.675.406
Finančne obveznosti - kratkoročne	-4.177.011	-4.177.011	-2.937.482	-2.937.482
Poslovne in druge obveznosti	-21.094.332	-21.094.332	-22.603.781	-22.603.781
SKUPAJ	2.746.618	2.746.618	5.252.902	5.252.902

Skupina ocenjuje, da je, razen pri dolgoročnih naložbah, naložbah po pošteni vrednosti, knjigovodska vrednost finančnih instrumentov dovolj natančen približek za njihove poštene vrednosti.

Pri dolgoročnih finančnih naložbah, razvrščenih med finančne naložbe, naložbe po pošteni vrednosti, Skupina ocenjuje, da njihove poštene vrednosti zaradi pomembnega razpona ocen utemeljene poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo oceniti, zato se izkazujejo po nabavni vrednosti, ki jih korigiramo s slabitvami.

209
-----	--

V EUR

Finančna sredstva in obveznosti po pošteni vrednosti	Poštena vrednost kot podlaga za vrednotenje v računovodskih izkazih		Poštena vrednost za namene razkritja v računovodskih izkazih
	31. 12. 2024	31. 12. 2023	31. 12. 2024	31. 12. 2023
Finančna sredstva po pošteni vrednosti prve ravni	922.196	757.754	922.196	757.754
Finančna sredstva po pošteni vrednosti druge ravni	0	0	0	0
Finančna sredstva po pošteni vrednosti tretje ravni	0	0	0	0
SKUPAJ FINANČNA SREDSTVA	922.196	757.754	922.196	757.754
Finančne obveznosti po pošteni vrednosti prve ravni	0	0	0	0
Finančne obveznosti po pošteni vrednosti druge ravni	0	0	0	0
Finančne obveznosti po pošteni vrednosti tretje ravni	0	0	0	0
SKUPAJ FINANČNE OBVEZNOSTI	0	0	0	0

Preverjanje finančnih naložb z vidika morebitnih slabitev

Finančna sredstva na razpolago za prodajo - to so lastniški deleži (kotirajoči in nekotirajoči), obveznice, ki kotirajo, in finančne naložbe po nabavni vrednosti. Vrednotena so po pošteni vrednosti, če je pošteno vrednost mogoče ugotoviti in se dobički ali izgube pri vrednotenju pripoznajo neposredno v vseobsegajočem donosu in izkažejo v rezervi za pošteno vrednost, razen izgub zaradi oslabitve in dobičkov ter izgub iz preračuna tečajnih razlik, dokler se za finančno sredstvo ne odpravi pripoznanje. Pri odpravi pripoznanja za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev se nabrani dobički in izgube, izkazani v drugem vseobsegajočem donosu obdobja, prenesejo v poslovni izid.

Če poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo izmeriti, ker je razpon ocen utemeljene poštene vrednosti pomemben in je verjetnost različnih ocen težko presoditi, družba takšno finančno sredstvo tudi po pripoznanju meri po nabavni vrednosti. V primeru izkazovanja finančnega sredstva na razpolago za prodajo po nabavni vrednosti je to pojasnjeno v razkritju.

Terjatve in posojila - so neizpeljana finančna sredstva z nespremenljivimi ali določljivimi plačili, ki ne kotirajo na delujočem trgu. V to skupino pripoznavamo denar in denarne ustreznike, poslovne terjatve, dana posojila, terjatve iz najema, posojila in terjatve med povezanimi osebami. Glede na zapadlost so razvrščena med kratkoročna finančna sredstva (zapadlost do 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja) ali nekratkoročna oz. dolgoročna finančna sredstva (zapadlost nad 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja). Posojila in terjatve so na začetku pripoznane po izvirni vrednosti, povečani za neposredne stroške posla, merjena pa so po odplačni vrednosti z uporabo metode efektivnih obresti in zmanjšani za znesek izgub zaradi oslabitve.

Oslabitev terjatev in posojil moramo izvesti, ko obstajajo objektivni razlogi za oslabitev, ki dokazujejo, da je do izgube prišlo. Kazalniki oslabitve so lahko naslednji: zapadlost, pomembne finančne težave dolžnika, kršitev pogodbe, verjetnost, da bodo nad dolžnikom začeti insolvenčni postopki.

28. Posli s povezanimi osebami

Odnosi med povezanimi podjetji

Družbe Skupine so s povezanimi osebami poslovale na osnovi sklenjenih kupoprodajnih pogodb, pri čemer so v medsebojnih prometih povezanih oseb uporabljale tržne cene izdelkov in storitev.

Vrednost poslov, ustvarjenih med vsemi družbami v Skupini, v letu 2024 znaša 11.331.857 evrov (2023: 7.181.060 evrov).

210 Druga razkritja

Člani poslovodstva in upravnega odbora obvladujoče družbe CETIS d.d. v letu 2024 niso prejeli nagrad, predujmov in posojil od družb, vključenih v konsolidacijo.

Bruto prejemki oseb v 2024

Razkritja po skupinah oseb: upravni odbor, izvršni direktorji, revizijska komisija in drugi delavci družbe, zaposleni na osnovi pogodbe, za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe. Zneski prejemkov, ki so jih za opravljanje funkcij oziroma nalog v poslovnem letu 2024 prejele skupine oseb, so:

• upravni odbor: 22.050 evrov;
• izvršni direktorji: 441.382 evrov;
• revizijska komisija: 4.648 evrov;
• drugi delavci družbe, zaposleni na osnovi pogodbe, za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe: 611.060 evrov.

Bruto prejemki članov upravnega odbora

			V EUR
Ime in priimek člana upravnega odbora	Fiksni del prejemkov	Povračila stroškov	Skupaj
SKUPAJ	22.050	0	22.050
Radenko Mijatović	4.200	0	4.200
Davor Vlahek	4.200	0	4.200
Peter Groznik	5.250	0	5.250
Tina Bačić	4.200	0	4.200
Suzana Ofentavšek - predstavnik delavcev	4.200	0	4.200

Bruto prejemki izvršnih direktorjev

					V EUR
Ime in priimek izvršnih direktorjev	Fiksni del prejemkov	Povračila stroškov	Drugi prejemki (nagrada, bonitete, zav. premije)	Prejemki iz odvisnih družb	Skupaj
SKUPAJ	352.055	11.917	26.351	51.059	441.382
Roman Žnidarič	139.701	8.866	7.459	0	156.026
Radenko Mijatović	78.999	1.450	11.739	51.059	143.247
Davorin Leskovar	133.355	1.601	7.153	0	142.109

Bruto prejemki revizijske komisije

Ime in priimek člana revizijske komisije	Fiksni del prejemkov	Povračila stroškov	Skupaj
SKUPAJ	4.648	0	4.648
Suzana Ofentavšek	1.848	0	1.848
Anton Černič	1.680	0	1.680
Rajko Čvorovič	1.120	0	1.120

Bruto prejemki oseb v 2023

Razkritja po skupinah oseb: upravni odbor, izvršni direktorji, revizijska komisija in drugi delavci družbe, zaposleni na osnovi pogodbe, za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe. Zneski prejemkov, ki so jih za opravljanje funkcij oziroma nalog v poslovnem letu 2023 prejele skupine oseb, so:

• upravni odbor: 22.050 evrov;
• izvršni direktorji: 418.054 evrov;
• revizijska komisija: 3.472 evrov;
• drugi delavci družbe, zaposleni na osnovi pogodbe, za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe: 635.473 evrov.

Bruto prejemki članov upravnega odbora

			V EUR
Ime in priimek člana upravnega odbora	Fiksni del prejemkov	Povračila stroškov	Skupaj
SKUPAJ	22.050	0	22.050
Radenko Mijatović	4.200	0	4.200
Davor Vlahek	4.200	0	4.200
Peter Groznik	5.250	0	5.250
Tina Bačić	4.200	0	4.200
Suzana Ofentavšek - predstavnik delavcev	4.200	0	4.200

Bruto prejemki izvršnih direktorjev

					V EUR
Ime in priimek izvršnih direktorjev	Fiksni del prejemkov	Povračila stroškov	Drugi prejemki (nagrada, bonitete, zav. premije)	Prejemki iz odvisnih družb	Skupaj
SKUPAJ	306.004	11.656	18.204	82.190	418.054
Roman Žnidarič	132.000	9.144	8.610	0	149.754
Radenko Mijatović	47.999	1.200	1.427	82.190	132.816
Davorin Leskovar	126.005	1.312	8.167	0	135.484

V EUR

Bruto prejemki revizijske komisije

			V EUR
Ime in priimek člana revizijske komisije	Fiksni del prejemkov	Povračila stroškov	Skupaj
SKUPAJ	3.472	0	3.472
Suzana Ofentavšek	1.232	0	1.232
Anton Černič	1.120	0	1.120
Rajko Čvorovič	1.120	0	1.120

Dogodki po datumu izkaza finančnega položaja

Pomembnejših dogodkov po datumu izkaza finančnega položaja po koncu leta 2024 ni bilo.

Po datumu izkaza finančnega položaja ni bilo pomembnih dogodkov, ki bi zahtevali prilagoditve računovodskih izkazov za poslovno leto 2024 ali dodatna razkritja k računovodskim izkazom za poslovno leto 2024.

Vpliv rusko-ukrajinskega konflikta in krize na Bližnjem vzhodu na poslovanje javnih družb

Kljub nadaljevanju rusko-ukrajinske krize in krize na Bližnjem vzhodu zaenkrat nimata neposrednih učinkov na poslovanje družbe in Skupine, saj družba in družbe v Skupini na teh trgih ne poslujejo. Posredni učinki pa se v prihodnje še vedno lahko pojavljajo predvsem zaradi volatilnosti pri cenah energentov, osnovnih surovin in motenj v dobavnih verigah. Uvedba carin s strani ZDA z aprilom 2025 prav tako nima neposrednega vpliva na poslovanje družbe in Skupine, ker bomo nabavo surovin preusmerili na evropske dobavitelje.

PODPIS LETNEGA POROČILA ZA LETO 2024 IN NJEGOVIH SESTAVNIH DELOV

Predsednik upravnega odbora in izvršni direktorji družbe CETIS d.d. smo seznanjeni z vsebino sestavnih delov letnega poročila družbe CETIS d.d. in Skupine CETIS za leto 2024 in s tem tudi s celotnim letnim poročilom družbe CETIS in Skupine CETIS za leto 2024. Z njim se strinjamo in to potrjujemo s svojim podpisom.

Celje, 22. aprila 2025 Dr. Peter Groznik,

predsednik upravnega odbora

Mag. Roman Žnidarič, izvršni direktor

Mag. Radenko Mijatović, izvršni direktor

Davorin Leskovar, izvršni direktor

STIK

CETIS, grafične in dokumentacijske storitve, d.d., Čopova 24, 3000 Celje | T 03 4278 500 | info@cetis.si | www.cetis.si, www.cetisidentity.com

-

-

-