Centrum Nowoczesnych Technologii S.A.

Raport niE ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES: OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU SOSNOWIEC, 26 KWIETNIA 2022 ROKU Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 2 z 81 SPIS TREŚCI WYBRANE DANE FINANSOWE ZA ROK 2021 I 2020 (W TYS. PLN / EUR) ............................................................... 5 SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ............... 7 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 .......................... 8 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ......... 9 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ............ 10 Nota 1 Informacje ogólne ............................................................................................................... 12 Nota 2 Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej .............................................................................. 12 Nota 3 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ....................................................................... 13 Nota 4 Zasady sporządzenia sprawozdania finansowego ............................................................ 13 4.1 Oświadczenie o zgodności z MSR / MSSF ............................................................................ 14 4.2 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza ....................................................................... 14 Nota 5 Status wejścia w życie i zatwierdzenia standardów w UE ............................................... 14 Nota 6 Nowe standardy i interpretacje ......................................................................................... 14 Nota 7 Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji ................................................... 16 Nota 8 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości ..................................................................... 16 Nota 9 Korekta błędu ...................................................................................................................... 16 Nota 10 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ................................ 16 10.1 Profesjonalny osąd ................................................................................................................ 16 10.2 Niepewność szacunków ........................................................................................................ 17 Nota 11 Zastosowane zasady rachunkowości ............................................................................... 18 Nota 12 Przeliczenie pozycji wyrażonych w walutach obcych .................................................... 26 Nota 13 Efekt zastosowania międzynarodowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości …………………………………………………………………………………...27 Nota 14 Informacje dotyczące segmentów operacyjnych ............................................................ 27 Nota 15 Przychody i koszty ............................................................................................................ 31 15.1 Przychody ze sprzedaży ........................................................................................................ 31 15.2 Udziały we wspólnych przedsięwzięciach ........................................................................... 32 15.3 Koszty według rodzaju, w tym koszty świadczeń pracowniczych ....................................... 32 15.4 Pozostałe przychody operacyjne ........................................................................................... 33 15.5 Pozostałe koszty operacyjne ................................................................................................. 33 15.6 Przychody finansowe ............................................................................................................ 34 Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 3 z 81 15.7 Koszty finansowe ................................................................................................................. 35 Nota 16 Podatek dochodowy .......................................................................................................... 35 Nota 17 Działalność zaniechana oraz aktywa przeznaczone do sprzedaży ................................ 37 Nota 18 Zysk przypadający na jedną akcję .................................................................................. 38 Nota 19 Dywidendy wypłacone i zadeklarowane do wypłaty ...................................................... 38 Nota 20 Rzeczowe aktywa trwałe .................................................................................................. 39 Nota 21 Wartości niematerialne .................................................................................................... 41 Nota 22 Długoterminowe aktywa finansowe................................................................................. 42 Nota 23 Kaucje zatrzymane długoterminowe ............................................................................... 43 Nota 24 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ........................................................ 44 Nota 25 Zapasy……………. ........................................................................................................... 45 Nota 26 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ......... 46 Nota 27 Krótkoterminowe aktywa finansowe .............................................................................. 48 Nota 28 Długoterminowe i krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ............................... 49 Nota 29 Kapitał zakładowy oraz pozostałe kapitały .................................................................... 50 29.1 Kapitał zakładowy ................................................................................................................ 50 29.2 Kapitał zapasowy .................................................................................................................. 50 29.3 Zyski zatrzymane .................................................................................................................. 53 29.4 Kapitał rezerwowy ................................................................................................................ 53 Nota 30 Rezerwy……………… ...................................................................................................... 53 30.1 Rezerwa długoterminowa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ............................. 53 30.2 Rezerwy na świadczenia pracownicze .................................................................................. 54 30.3 Rezerwy pozostałe ................................................................................................................ 57 Nota 31 Kredyty bankowe i pożyczki ............................................................................................ 57 Nota 32 Zobowiązania długoterminowe ........................................................................................ 58 Nota 33 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ............................ 59 Nota 34 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - pasywa ............................................. 60 Nota 35 Zobowiązania i należności warunkowe ........................................................................... 60 Nota 36 Planowanie nakłady inwestycyjne ................................................................................... 60 Nota 37 Sprawy sądowe .................................................................................................................. 62 Nota 38 Roszczenia podatkowe ...................................................................................................... 65 Nota 39 Informacje o podmiotach powiązanych .......................................................................... 65 Nota 40 Struktura i wielkość zatrudnienia oraz wynagrodzenie osób zarządzających Spółką w 2021 i 2020 roku… ...................................................................................................................... 67 Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 4 z 81 Nota 41 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym .......................................................... 70 41.1 Ryzyko stopy procentowej ................................................................................................... 70 41.3 Ryzyko zmiany cen............................................................................................................... 72 41.4 Ryzyko kredytowe ................................................................................................................ 72 41.5 Ryzyko związane z płynnością ............................................................................................. 74 Nota 42 Zarządzanie kapitałem ..................................................................................................... 75 Nota 43 Instrumenty finansowe ..................................................................................................... 76 Nota 44 Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych ....... 77 Nota 45 Zdarzenia po dniu bilansowym ....................................................................................... 77 Nota 46 Wpływ pandemii Covid-19 na sytuację Spółki ............................................................... 77 Nota 47 Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Emitenta .......... 77 Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 5 z 81 WYBRANE DANE FINANSOWE ZA ROK 2021 I 2020 (W TYS. PLN / EUR) 2021 rok okres od 01-01-2021 do 31-12-2021 2020 rok okres od 01-01-2020 do 31-12-2020 2021 rok okres od 01-01-2021 do 31-12-2021 2020 rok okres od 01-01-2020 do 31-12-2020 Przychody ze sprzedaży 3 872 2 338 846 523 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 3 863 2 257 844 504 Zysk (strata) na działalności operacyjnej (2 393) 264 (523) 59 Zysk (strata) brutto 25 684 25 377 5 611 5 672 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 25 910 18 970 5 660 4 240 Zysk (strata) na działalności zaniechanej - - - - Zysk (strata) netto 25 910 18 970 5 660 4 240 Całkowity dochód netto za okres 25 934 18 986 5 666 4 243 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (4 295) 809 (938) 181 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 34 360 40 456 7 506 9 042 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (490) (22 382) (107) (5 003) Przepływy pieniężne netto, razem 29 575 18 883 6 461 4 220 Średnia ważona ilość akcji 7 400 000 8 076 230 7 400 000 8 076 230 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (w PLN/EUR) 3,50 2,35 0,76 0,52 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (w PLN/EUR) 3,50 2,35 0,76 0,52 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą na działalności zaniechanej (w PLN/EUR) 0,00 0,00 0,00 0,00 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą na działalności zaniechanej (w PLN/EUR) 0,00 0,00 0,00 0,00 JEDNOSTKOWE POZYCJE BILANSOWE 2021 rok okres od 01-01-2021 do 31-12-2021 2020 rok okres od 01-01-2020 do 31-12-2020 2021 rok okres od 01-01-2021 do 31-12-2021 2020 rok okres od 01-01-2020 do 31-12-2020 Aktywa, razem 120 617 97 236 26 225 21 070 Zobowiązania długoterminowe 7 988 8 022 1 737 1 738 Zobowiązania krótkoterminowe 18 500 21 018 4 022 4 554 Kapitał własny 94 129 68 196 20 465 14 778 Kapitał akcyjny 29 600 29 600 6 436 6 414 Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 12,72 8,44 2,77 1,83 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 12,72 8,44 2,77 1,83 WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. EUR Do przeliczeń poszczególnych pozycji bilansowych przyjęto średni kurs NBP EUR/PLN opublikowany w dniu 31.12.2021 roku, tj. 4,5994 dla danych na koniec 2021 roku oraz opublikowany w dniu 31.12.2020 roku, tj. 4,6148 dla danych na koniec 2020 roku. Do poszczególnych pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów finansowych zastosowano kurs, stanowiący średnią arytmetyczną średnich kursów NBP opublikowanych w ostatnich dniach roboczych miesiąca w ciągu 2021 roku: 4,5775 oraz opublikowanych w ostatnich dniach roboczych miesiąca w ciągu 2020 roku: 4,4742. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 6 z 81 Wyliczenie średniej ważonej akcji na 31.12.2021 Wyliczenie średniej ważonej akcji na 31.12.2020 Początek okresu Koniec okresu liczba dni (A) liczba akcji w dnym okresie (B) (A)(B) / 366 01.01.2020 12.08.2020 225 8 500 000 5 225 410 13.08.2020 31.12.2020 141 7 400 000 2 850 820 366 średnia ważona 8 076 230 SUMA Początek okresu Koniec okresu liczba dni (A) liczba akcji w dnym okresie (B) (A)(B) / 365 01.01.2021 31.12.2021 365 7 400 000 7 400 000 365 średnia ważona 7 400 000 SUMA Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 7 z 81 SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 WRAZ Z OKRESEM PORÓWNYWALNYM SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (wariant kalkulacyjny) Nota nr 2021 rok okres od 01-01-2021 do 31-12-2021 2020 rok okres od 01-01-2020 do 31-12-2020 I. Przychody ze sprzedaży 15.1 3 872 2 338 II. Przychody pozostałe dotyczące rozliczenia kontraktów (rozwiązanie rezerwy) 15.1 2 569 III. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 15.3 3 863 2 257 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 9 2 650 IV. Koszty sprzedaży 0 0 V. Koszty ogólnego zarządu 15.3 2 633 3 335 Zysk (strata) netto ze sprzedaży -2 624 -685 VI. Pozostałe przychody 15.4 624 1 121 VII Pozostałe koszty 15.5 393 172 Zysk (strata) z działalności operacyjnej -2 393 264 VIII. Przychody finansowe 15.6 28 183 25 286 IX. Koszty finansowe 15.7 106 173 X. Udział w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wycenianych wg praw własności 0 0 Zysk (strata) brutto 25 684 25 377 XI. Podatek dochodowy 16 -226 6 407 Zysk / strata netto z działalności kontynuowanej 25 910 18 970 Zysk / strata na działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto za okres 25 910 18 970 XII. Inne całkowite dochody netto 24 16 Całkowity dochód netto za okres 25 934 18 986 ZYSK NA AKCJĘ Nota nr 31.12.2021 31.12.2020 Zysk (strata) netto 18 25 910 18 970 Zysk (strata) na działalności zaniechanej Średnia ważona ilość akcji 18 7 400 000 8 076 230 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej 18 3,50 2,35 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej 18 3,50 2,35 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 8 z 81 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 WRAZ Z OKRESEM PORÓWNYWALNYM AKTYWA Nota nr 31.12.2021 31.12.2020 A. Aktywa trwałe 14 518 20 711 1. Rzeczowe aktywa trwałe 20 5 912 5 215 w tym: aktywa z tytułu prawa do użytkowania 20 4 685 4 488 2. Wartość firmy - - 3. Wartości niematerialne 21 - - 4. Nieruchomości inwestycyjne - - 5. Udziały w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 22 - - 6. Długoterminowe aktywa finansowe 22 6 257 13 368 7. Należności długoterminowe - - 8. Kaucje zatrzymane długoterminowe 23 22 26 9. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 24, 30.1 2 327 2 101 10. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 28 - 1 B. Aktywa obrotowe 106 099 76 525 1. Zapasy 25 31 31 2. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 26 3 577 4 012 3. Kaucje zatrzymane krótkoterminowe 26 48 41 4. Należności z tytułu podatku dochodowego 26 - - 5. Należności z tytułu niezakończonych umów o usługę budowlaną 26 - - 6. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 28 73 76 7. Krótkoterminowe aktywa finansowe 27 5 623 5 193 8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 27 96 747 67 172 C. Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży oraz związane z działalnoścą zaniechaną - - Aktywa razem 120 617 97 236 Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 9 z 81 PASYWA 31.12.2021 31.12.2020 A. Kapitał własny 94 129 68 196 1. Kapitał podstawowy 29 29 600 29 600 2. Kapitał zapasowy 29.2 33 883 14 913 3. Akcje własne (wielkość ujemna) - - 4. Kapitał z aktualizacji wyceny 72 49 5. Zyski zatrzymane 29.3 - - 6. Zysk/strata netto 25 910 18 970 7. Kapitał rezerwowy - wykup akcji 29.4 4 664 4 664 B. Zobowiązania długoterminowe 7 988 8 022 1. Rezerwy długoterminowe 30.2 4 852 4 804 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 24, 30.1 - - 3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 32 - - 4. Długoterminowe zobowiązania finansowe 32 2 309 2 282 w tym: z tytułu leasingu 2 309 2 282 5. Zobowiązania długoterminowe - - 6. Kaucje otrzymane długoterminowe 32 827 936 C. Zobowiązania krótkoterminowe 18 500 21 018 1. Rezerwy krótkoterminowe 30.3,4 104 79 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 33 - - 3. Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 33 366 199 w tym: z tytułu leasingu 366 199 4. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 33 14 714 14 635 5. Kaucje otrzymane krótkoterminowe 33 758 1 111 6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 33 - 1 694 7. Zobowiązania z tytułu niezakończonych umów o usługę budowlaną 34 - - 8. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 28 2 558 3 300 Pasywa razem 120 617 97 236 Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 10 z 81 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 WRAZ Z OKRESEM PORÓWNYWALNYM Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Zysk / strata z roku bieżącego Kapitał rezerwowy - wykup akcji Razem Saldo na dzień 01.01.2020 roku 34 000 14 913 33 22 344 71 290 71 290 Zmiany zasad rachunkowości - - Korekty błędów - - Bilans otwarcia po zmianach 34 000 14 913 33 22 344 - 71 290 71 290 Zmiany w kapitale własnym: (4 400) - 16 (22 344) 18 970 4 664 (3 094) (3 094) Zysk/ strata za rok obrotowy 18 970 18 970 18 970 Przesunięcia (zmiejszenia / zwiększenia) (4 400) - 16 (22 344) - 4 664 (22 064) (22 064) w tym: zysk za 2019 rok - na kapitał rezerwowy 22 344 22 344 22 344 w tym: umorzenie akcji własnych (4 400) (22 344) (17 680) (44 424) (44 424) w tym: inne dochody całkowite - - w tym: straty/zyski aktuarialne 16 16 16 Całkowite dochody ujęte w okresie - - 16 - - 16 16 Stan na dzień 31.12.2020 roku 29 600 14 913 49 - 18 970 4 664 68 196 68 196 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. Przypadający na akcjonariuszy jednostki Kapitał własny ogółem Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Zysk / strata z roku bieżącego Kapitał rezerwowy - wykup akcji Razem Saldo na dzień 01.01.2021 roku 29 600 14 913 49 - 4 664 49 226 49 226 Zmiany zasad rachunkowości - - Korekty błędów - - Bilans otwarcia po zmianach 29 600 14 913 49 - - 4 664 49 226 49 226 Zmiany w kapitale własnym: - 18 970 23 - 25 910 - 44 903 44 903 Zysk/ strata za rok obrotowy 25 910 25 910 25 910 Przesunięcia (zmiejszenia / zwiększenia) - 18 970 23 - - - 18 993 18 993 w tym: zysk za 2020 rok - na kapitał zapasowy 18 970 18 970 18 970 w tym: umorzenie akcji własnych - - w tym: inne dochody całkowite - - w tym: straty/zyski aktuarialne 23 23 23 Całkowite dochody ujęte w okresie - - 23 - - 23 23 Stan na dzień 31.12.2021 roku 29 600 33 883 72 - 25 910 4 664 94 129 94 129 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Kapitał własny ogółem Przypadający na akcjonariuszy jednostki Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 11 z 81 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 WRAZ Z OKRESEM PORÓWNYWALNYM Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 2021 rok okres od 01-01-2021 do 31-12-2021 2020 rok okres od 01-01-2020 do 31-12-2020 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) brutto 25 684 25 377 II. Korekty razem (29 979) (24 568) 1. Udział w zyskach (stratach) netto jedostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 2. Amortyzacja 238 247 3. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (28 072) (24 818) 5. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (1) - 6. Zmiana stanu rezerw 73 (2 020) 7. Zmiana stanu zapasów - 1 8. Zmiana stanu należności i kaucji zatrzymanych 432 17 403 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (240) (6 441) 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych i przychodów przyszłych okresów (738) (6 695) 11. Utrata wartości aktywów finansowych 12. Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony (1 694) (2 245) 13. Inne korekty z działalności operacyjnej 23 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) (4 295) 809 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 34 923 43 956 1. Odsetki otrzymane 53 393 2. Dywidendy otrzymane od podmiotów przeznaczonych do sprzedaży 3. Dywidendy otrzymane od podmiotów zależnych 27 693 30 042 4. Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych (udziały) 7 111 - 5. Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 6. Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 66 21 7. Spłata pożyczek krótkoterminowych od podmiotów powiązanych 13 500 II. Wydatki 563 3 500 1. Nabycie aktywów finansowych 2. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 563 3. Nabycie innych wartości niematerialnych 4. Inwestycje w nieruchomości 5. Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym 3 500 6. Inne wydatki III. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 34 360 40 456 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy - - 1. Wpływy z emisji udziałów nie dających kontroli 2. Wpływ z emisji obligacji zamiennych na akcje 3. Otrzymane kredyty i pożyczki (kredyt w rachunku bieżącym) 4. Zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym II. Wydatki 490 22 382 1. Odsetki 104 172 2. Spłata kredytów i pożyczek 3. Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 386 146 4. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 5. Wynagrodzenie za umorzone akcje 22 000 6. Wydatki związane z umorzeniem akcji 64 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (490) (22 382) D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 29 575 18 883 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych , w tym 29 575 18 883 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek roku obrotowego 67 172 48 289 G. Środki pieniężne na koniec roku obrotowego (F+/-E) 96 747 67 172 - o ograniczonej możliwości dysponowania 1 353 1 126 Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 12 z 81 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Nota 1 Informacje ogólne Firma Spółki brzmi: Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna. Spółka może używać skrótu firmy: CNT S.A. Siedzibą Spółki jest Sosnowiec, adres: ul. Partyzantów 11, 41-200 Sosnowiec. Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. jest Spółką Akcyjną działającą od 1 kwietnia 1993 roku, zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy, pod numerem KRS 0000143061, posiadającą NIP: 644-001-18-38, REGON 271122279 („Spółka”, „Emitent”). W 1998 roku Spółka została dopuszczona do obrotu giełdowego na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie, a debiut giełdowy przypadł na 6 listopada 1998 roku. Kapitał zakładowy Spółki wynosi 29 600 tys. PLN (opłacony w całości) i dzieli się na 7 400 tys. akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 4 PLN każda. Przedmiotem działalności Spółki jest prowadzenie wszelkiej działalności budowlanej i usługowej, a w szczególności świadczenie usług nadzoru nad realizacją projektów budowlanych (nadzór i zarządzanie inwestycją). CNT S.A. posiada wieloletnie doświadczenie w realizacji projektów związanych z budową obiektów inżynierii lądowej i wodnej (rurociągów, sieci wodno-kanalizacyjnych i ściekowych, oczyszczalni, przepompowni i tłoczni ścieków, hal przemysłowych, dróg, mostów, tuneli, wiaduktów, obiektów kubaturowych). Spółka koncentruje swoją obecną działalność głównie w obszarze zarządzania i nadzoru nad kontraktami związanymi z budownictwem kubaturowym. Emitent nie posiada oddziałów (zakładów). Nota 2 Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej Osoba wchodząca w skład Zarządu CNT S.A. w okresie od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku: • Jacek Taźbirek – Prezes Zarządu W dniu 6 czerwca 2019 roku Rada Nadzorcza Spółki powołała Jacka Taźbirka do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Spółki kolejnej kadencji tj. do dnia odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za 2021 rok. Jednocześnie Rada Nadzorcza postanowiła o jednoosobowym składzie Zarządu kolejnej trzyletniej kadencji. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 13 z 81 Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania skład osobowy Zarządu nie uległ zmianie. Osoby wchodzące w skład Rady Nadzorczej CNT w okresie od dnia 01 stycznia 2021 roku do dnia 22 czerwca 2021 roku: • Ewa Danis – Przewodnicząca Rady Nadzorczej, • Waldemar Dąbrowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, • Katarzyna Kozińska – Sekretarz Rady Nadzorczej, • Robert Sołek – Członek Rady Nadzorczej, • Adam Świetlicki vel Węgorek – Członek Rady Nadzorczej. Osoby wchodzące w skład Rady Nadzorczej CNT w okresie od dnia 22 czerwca 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku: • Ewa Danis – Przewodnicząca Rady Nadzorczej, • Waldemar Dąbrowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, • Maciej Waś – Sekretarz Rady Nadzorczej. • Agnieszka Pyszczek – Członek Rady Nadzorczej, • Robert Sołek – Członek Rady Nadzorczej. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania skład osobowy Rady Nadzorczej nie uległ zmianie. Nota 3 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 26 kwietnia 2022 roku. Właściciele Spółki, Zarząd i żadne inne osoby nie mają prawa do wprowadzania zmian w sprawozdaniu finansowym po jego publikacji. Nota 4 Zasady sporządzenia sprawozdania finansowego Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy zastosowaniu zasad rachunkowości zgodnych z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), obejmującymi Międzynarodowe Standardy Rachunkowości (MSR) oraz Interpretacje Stałego Komitetu ds. Interpretacji (SKI) i Komitetu ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską (UE) i weszły w życie do końca 2021 roku. Spółka zastosowała wszystkie MSR i MSSF zgodnie z datą wejścia ich w życie. Zakres jednostkowego sprawozdania finansowego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. z 2018 r. poz.757 („Rozporządzenie”)). Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 14 z 81 Sprawozdanie za 2021 rok sporządzone zostało w sposób zapewniający porównywalność danych przedstawionych w raporcie dla analogicznych okresów roku poprzedniego (tj. za 2020 rok: za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020) z zastosowaniem tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych. Sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności przez okres nie krótszy niż rok od dnia bilansowego. Ustalając zdolność do kontynuowania działalności Zarząd zgodnie ze swoją najlepszą wiedzą uwzględnił informacje dostępne na dzień sporządzenia sprawozdania. 4.1 Oświadczenie o zgodności z MSR / MSSF Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). 4.2 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą. Dane w sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych. Nota 5 Status wejścia w życie i zatwierdzenia standardów w UE Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok kończący się 31 grudnia 2021 r. są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r. Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego. Zmiany wynikające ze zmian MSSF Spółka zastosowała po raz pierwszy poniższe zmiany do standardów: • Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, • Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 - reforma IBOR - Faza 2, • Zmiany do MSSF 16 „Leasing”- uproszczenie dot. zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19. W spółce nie wystąpiły zmiany w płatnościach związane z pandemią Covid-19, zatem nie zastosowano możliwych uproszczeń. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 15 z 81 Przyjęcie nowych i zatwierdzonych przez UE standardów i interpretacji w zakresie dotyczącym spółki, nie spowodowało istotnych zmian w zasadach rachunkowości Spółki wpływających na wielkości wykazywane w sprawozdaniu finansowym sporządzonym za 2021 r. oraz okres porównywalny. Zmiany wprowadzone samodzielnie przez Spółkę Spółka nie dokonała korekty prezentacyjnej danych porównywalnych na dzień 31 grudnia 2021 r. i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r. Nota 6 Nowe standardy i interpretacje Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień sporządzenia sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania: • Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” - aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie), • Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” - przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie), • Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” - wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie), • Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania o raz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF9 „Instrumenty finansowe”, MSR41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie), • MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie), • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótko - lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie), • Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji. W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie. Zatwierdzając niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółka nie zastosowała standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie weszły jeszcze w życie. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 16 z 81 Według szacunków Emitenta, ww. standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy. Nota 7 Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania jakichkolwiek standardów, zmian do standardów i interpretacji. Nota 8 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Niniejsze sprawozdanie finansowe stanowi kolejne pełne roczne sprawozdanie finansowe, sporządzone według MSSF. Datą przejścia na stosowanie standardów MSSF jest 01.01.2009 rok. Emitent stosuje politykę rachunkowości według MSSF od 01.01.2010 roku, zgodnie z Uchwałą podjętą przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 28 grudnia 2009 roku. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany stosowanych zasad rachunkowości poza dotyczącymi wejścia w życie nowych standardów, co opisano w nocie nr 5. Nota 9 Korekta błędu W sprawozdaniu finansowym za 2021 rok oraz za okres porównawczy 2020 rok, nie dokonywano korekt błędów. Nota 10 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 10.1 Profesjonalny osąd Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Spółce, Zarząd jednostki zobowiązany jest do dokonywania osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Osądy i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd, kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje politykę rachunkowości, która zapewnia, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie: – prawidłowo, jasno i rzetelnie przedstawiać sytuację majątkową i finansową Spółki, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne, – odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji, – obiektywne, – sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny, – kompletne we wszystkich istotnych aspektach. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 17 z 81 10.2 Niepewność szacunków Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na 31 grudnia 2021 roku mogą zostać w przyszłości zmienione. Główne szacunki dotyczą utworzonych rezerw na naprawy gwarancyjne, sprawy sądowe, rezerw aktuarialnych, odroczonego podatku dochodowego, odpisów aktualizujących wartość aktywów oraz przyjętych stawek amortyzacyjnych i inne. Rezerwy długoterminowe Spółki (dotyczą rezerw aktuarialnych oraz rezerwy na ewentualne koszty napraw gwarancyjnych) i na koniec 2021 roku zwiększyły się o 1% i wynoszą 4 852 tys. PLN (Nota 30). Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych zostały oszacowane na podstawie wiedzy dyrektora kontraktu o prawdopodobnej możliwości wykonania w przyszłości dodatkowych prac na rzecz zamawiającego, mających na celu wypełnienie warunków gwarancji. Spółka jest zobowiązana do udzielenia gwarancji na swoje usługi. Wysokość rezerw na roboty poprawkowe uzależniona jest od segmentu, w którym działa spółka i oparta jest na danych historycznych. Wartość ta podlega indywidualnej analizie i może ulec zwiększeniu lub zmniejszeniu w uzasadnionych przypadkach. Wszelka zmiana tych szacunków wpływa na wartość rezerw. Fakt utworzenia rezerwy na ten cel wynika z polityki rachunkowości Spółki, natomiast analiza ryzyk doprowadziła do ustalenia poziomu rezerwy w wysokości 1% przychodów na kontrakcie (narastająco). W wyżej wymienionych rezerwach długoterminowych ryzyko wypływu pieniędzy z tytułu utworzonej rezerwy wystąpi o ile nastąpią faktycznie roboty poprawkowe do wykonania po zakończeniu kontraktu i po okresie rękojmi i gwarancji (okres ten wynosi 3 lata od zakończenie kontraktu). Rezerwy krótkoterminowe Spółki (dotyczą rezerw aktuarialnych) wyniosły na koniec 2021 roku 104 tys. PLN (w porównaniu do końca ubiegłego roku - wzrost o 32%) (Nota 30). Stan krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów (biernych) i przychodów przyszłych okresów na koniec 2021 roku, zmniejszył się o kwotę 742 tys. PLN w porównaniu do końca 2020 roku i wyniósł 2 558 tys. PLN (spadek o 22%). Główne pozycje stanowią tu: rezerwy na ewentualne koszty zakończonego kontraktu „Malczyce” (38 tys. PLN), rezerwy na ewentualne procesy sądowe (1 794 tys. PLN), usługi audytorskie (65 tys. PLN) i inne koszty roku (661 tys. PLN), w tym na nagrody z zysku 2021 roku. Spółka rozpoznaje rezerwy z tytułu kar umownych na realizowanych kontraktach w wartości możliwej i prawdopodobnej do poniesienia. Rezerwy tworzone są w oparciu o dokumentację przebiegu kontraktu i opinię prawników biorących udział w toczących się rozmowach, którzy szacują ewentualne przyszłe zobowiązania w oparciu o przebieg rozmów negocjacyjnych. Pozycje te są wykazane w Nocie nr 34. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 18 z 81 Do końca 2021 roku saldo aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wzrosło o 11% i wynosi 2 327 tys. PLN. Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności i zasady ich tworzenia są opisane w Nocie 26. Na zapasy były dokonywane odpisy w 2021 roku w nieistotnej wysokości (0,4 tys. PLN). Nota 11 Zastosowane zasady rachunkowości Aktywa i pasywa wycenia się na dzień bilansowy tj. na dzień sporządzenia sprawozdania (Raportu) w sposób następujący: Wartości niematerialne są wyceniane według modelu kosztu (cena nabycia lub koszt wytworzenia) pomniejszonego o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia lub koszt wytworzenia jest kwotą zapłaconych środków pieniężnych lub ich ekwiwalentów lub wartością godziwą innych dóbr przekazanych z tytułu nabycia składnika aktywów w momencie jego nabycia lub wytworzenia lub tam, gdzie ma to zastosowanie, jest wartością przypisaną do danego składnika aktywów w momencie początkowego ujęcia wynikającego z wymogów innych MSSF. Wartości niematerialne mają określony czas użytkowania i są amortyzowane metodą liniową, począwszy od miesiąca następującego po miesiącu, w którym składnik został wprowadzony do użytkowania, do końca miesiąca, w którym: - następuje zrównanie sumy odpisów umorzeniowych z ich wartością początkową (lub oszacowaną wartością końcową) lub, - postawiono wartość niematerialną w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono jej niedobór. Stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych używanych odpowiadają przewidywanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, w tym: Oprogramowanie 2 – 10 lat Patenty i licencje 5 – 10 lat Inne 5 lat, z zastrzeżeniem sytuacji, w której faktyczny okres użytkowania istotnie odbiega od podanych powyżej okresów. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych, których wartość początkowa przewyższa 100 tys. zł są weryfikowane co najmniej na koniec każdego roku obrotowego pod względem przewidywanej ekonomicznej użyteczności. Rzeczowym majątkiem trwałym są aktywa materialne, które Spółka utrzymuje celem wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy realizacji dostaw towarów i usług, wynajęcia innym podmiotom lub dla potrzeb administracji oraz którym towarzyszy oczekiwanie, że będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres. Rzeczowy majątek trwały jest wykazywany w aktywach jeżeli istnieje Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 19 z 81 prawdopodobieństwo uzyskania w przyszłości korzyści ekonomicznych powiązanych z tą pozycją majątku oraz wartość może zostać obliczona w sposób wiarygodny. Rzeczowe aktywa trwałe obejmują również nabyte od Skarbu Państwa prawo wieczystego użytkowania gruntu, które zostało wycenione na dzień nabycia według wartości godziwej. Na dzień przejścia na MSR/MSSF Spółka dokonała wyceny środków trwałych wg następujących zasad: - grunty, budynki i budowle (grupa wg KŚT: 0,1,2) oraz środki trwałe grupy: (wg KŚT) 5 i 7 wykazywane są w bilansie otwarcia w wartości przeszacowanej równej kwocie uzyskanej z wyceny składnika aktywów do jego wartości godziwej, dokonanej przez rzeczoznawcę w oparciu o założenia rynkowe (na dzień dokonania tej wyceny). Zwiększenie lub zmniejszenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli oraz środków trwałych grupy (wg KŚT) 5 i 7 ujęto jednorazowo na dzień przejścia na MSR/MSSF w pozycji: „zyski zatrzymane” (tj. zysk / strata z lat ubiegłych). - pozostałe środki trwałe tj. grupa: (wg KŚT) 3, 4, 6, 8, biorąc pod uwagę zasadę istotności, nie podlegały wycenie wg wartości godziwej na dzień przejścia na MSR/MSSF i są prezentowane według modelu kosztu pomniejszone o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Tak ustalone wartości traktowane są jako koszt zakładany zgodnie z MSSF 1. Spółka dokonała analizy okresów amortyzacji środków trwałych wg realnego okresu użytkowania tj. oczekiwanego czasu przez jaki dany składnik aktywów będzie dostępny do użytkowania przez przedsiębiorstwo oraz uwzględniając oczekiwane zużycie fizyczne, utratę przydatności z przyczyn technologicznych, rynkowych lub prawnych. Spółka dokonuje analizy i korekty okresów użytkowania środków trwałych, corocznie. Po początkowym ujęciu pozycji rzeczowych aktywów trwałych jako składnika aktywów Spółka wybiera docelowo jako model wyceny środków trwałych model kosztu historycznego tj. prezentuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej środki trwałe pomniejszone o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Środki trwałe są amortyzowane liniowo począwszy od następnego miesiąca, w którym środek trwały jest dostępny do użytkowania, do końca miesiąca, w którym: - następuje zrównanie sumy odpisów umorzeniowych z ich wartością początkową (lub określoną z góry wartością końcową w momencie wycofania z użytkowania) lub, - postawiono środek trwały w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono jego niedobór. Przy ustalaniu stawek amortyzacyjnych uwzględnia się: - tempo postępu techniczno-ekonomicznego, - wydajność środka trwałego, - prawne lub inne ograniczenia czasu używania środka trwałego, - przewidywaną przy likwidacji wartość sprzedaży, - stawki wynikające z opracowań branżowych, - inne zasady ogólne przyjęte w Spółce. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 20 z 81 Środki trwałe są amortyzowane liniowo począwszy od następnego miesiąca w którym nastąpiło przekazanie środka do użytkowania, w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco: Grunty w wieczystym użytkowaniu: - nie amortyzują się Budynki i budowle: 30 - 45 lat Maszyny i urządzenia: 5 - 20 lat (w tym: sprzęt komputerowy): 3 - 10 lat Środki transportu: 2 - 10 lat Pozostałe środki trwałe: 3 - 10 lat Prawa do użytkowania (po wdrożeniu MSSF 16): do 99 lat Każda część składowa środka trwałego, której wartość jest znacząca w relacji do całkowitej wartości środka trwałego i której okres użytkowania jest różny od okresu użytkowania w stosunku do podstawowego środka trwałego, powinna być amortyzowana oddzielnie. W przypadku zmiany technologii produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z używania lub innych przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środka trwałego, dokonuje się odpisu aktualizującego jego wartość w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych z tytułu aktualizacji niefinansowych aktywów trwałych. W przypadku ustania przyczyny powodującej utratę wartości środka trwałego, rozwiązanie (odwrócenie) odpisu aktualizującego utworzonego w tym samym roku obrotowym prezentowane jest jako zmniejszenie kosztów z tytułu aktualizacji wartości niefinansowych aktywów trwałych, natomiast rozwiązanie (odwrócenie) odpisu utworzonego w latach poprzednich jako zwiększenie pozostałych przychodów operacyjnych. Za przeprowadzenie testów na utratę wartości środków trwałych odpowiedzialne są „służby techniczne” Spółki, które są zobowiązane informować „służby księgowe” o utracie wartości danego składnika majątku. Testy na trwałą utratę wartości dokonywane są na koniec każdego roku obrotowego. Weryfikowane na koniec każdego roku są również przesłanki na poziomie ośrodków generujących przepływy. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania, zgodnie z MSSF 16: Wejście w życie MSSF 16 wymusiło na spółce jeden sposób klasyfikowania leasingu, w tym zasady rozpoznawania prawa do użytkowania składnika aktywów stanowiących przedmiot umowy wraz z odpowiednim zobowiązaniem z tytułu leasingu. Spółka na dzień 01.01.2019 zakwalifikowała do tej kategorii aktywów równowartość przyszłych zobowiązań z tytułu wieczystego użytkowania gruntów. Wartość początkową tych aktywów ustalono w oparciu o zdyskontowane przyszłe zobowiązania na rzecz Gminy lub Skarbu Państwa. Krańcowa stopa leasingobiorcy zastosowana przez spółkę do zobowiązań z tytułu leasingu ujętych w sprawozdaniu w dniu pierwszego zastosowania wyniosła 3%. Zgodnie z MSSF 16 spółka musi rozpoznać zobowiązania z tytułu leasingu jako wartość bieżącą opłat leasingowych za cały okres trwania umowy. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntów może to być nawet 99 lat. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 21 z 81 Instrumenty finansowe: Klasyfikacja aktywów finansowych, zgodnie z MSSF 9, uzależniona jest od charakterystyki przepływów pieniężnych oraz modelu biznesowego związanymi z danymi aktywami. Model utraty wartości ustalany jest w oparciu o oczekiwane straty, wymagający bieżącego uznawania oczekiwanych strat kredytowych. Klasyfikacja i wycena: Instrumenty finansowe Spółka klasyfikuje w podziale na trzy główne kategorie aktywów finansowych: - wyceniane według zamortyzowanego kosztu, - wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Utrata wartości: Spółka ujmuje odpis na oczekiwane straty w kwocie równej: - oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, lub - 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym, jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia. W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług Spółka, wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, przy użyciu macierzy rezerw. Spółka wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. Straty z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych są ujęte w pozycji „pozostałe koszty” – poz. VII w jednostkowym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Udziały w jednostkach zależnych Za jednostki zależne uznaje się te jednostki, w odniesieniu do których Spółka ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną w celu uzyskania korzyści z ich działalności. Kierowanie to odbywa się poprzez posiadanie większości w ogólnej liczbie głosów w organach stanowiących tych jednostek tj. zarządach jednostek i ich radach nadzorczych. Przy dokonywaniu oceny, czy Spółka kontroluje daną jednostkę uwzględnia się istnienie oraz wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić. Udziały w jednostkach zależnych wyceniane są według kosztu historycznego po pomniejszeniu o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Utratę wartości szacuje się wg MSR 36 i polega ona na porównaniu wartości bilansowej z wartością odzyskiwaną składnika aktywów stanowiących ośrodek wypracowujący środki pieniężne Zapasy – wyceniane są według cen nabycia lub kosztu wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Odpisy aktualizujące dokonywane są w sytuacji trwałej utraty ich wartości użytkowej (np. zniszczenie, zepsucie, uszkodzenie, nieprzydatność, kradzież) w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Rozchód zapasów wycenia się wg metody FIFO. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 22 z 81 Należności – podlegają aktualizacji po uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. Aktualizacja dotyczy zarówno należności przeterminowanych jak i nieprzeterminowanych. Zaniechanie odpisu mogą jedynie uzasadniać dodatkowe przesłanki stanowiące niewątpliwy dowód prawdopodobnej zapłaty należności przez dłużnika. Różnice kursowe dotyczące należności wyrażonych w walutach obcych powstałe pomiędzy dniem ujęcia należności w księgach a dniem wyceny lub dniem zapłaty zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych, a dodatnie do przychodów finansowych. Spółka wycenia należności długoterminowe z tytułu kaucji gwarancyjnych w zdyskontowanej wartości bieżącej przyszłych wpływów środków pieniężnych netto. Należności z tytułu kaucji zatrzymanych są prezentowane w osobnej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej: długoterminowe kaucje zatrzymane oraz krótkoterminowe kaucje zatrzymane. Spółka tworzy odpisy aktualizujące należności od jednostek będących w upadłości, likwidacji, układzie, na sprawy skierowane do postępowania sądowego oraz na należności przeterminowane powyżej 6 miesięcy. Od tej zasady można odstąpić w uzasadnionych przypadkach, po dokonaniu analizy sytuacji finansowej danego klienta i uwzględniając stopień prawdopodobieństwa zapłaty, a w szczególności w przypadku, kiedy kwota należności jest zabezpieczona gwarancją, kaucją lub innym zabezpieczeniem i jest możliwa do uzyskania. Spółka posiada zabezpieczenia umożliwiające odzyskanie należności przeterminowanych ponad 12M na które nie zostały utworzone odpisy aktualizujące. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wyceniane są w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość należności. Wartość księgowa należności jest zbliżona do ich wartości godziwej. Należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 360 dni od dnia powstania należności nie podlegają dyskontowaniu. W związku z MSSF 9 Spółka dokonuje równiej oceny ryzyka kredytowego i dokonuje potencjalnych odpisów aktualizujących w oparciu o model przyszłych strat kredytowych. Założenia do obliczania strat kredytowych są opisane w Nocie nr 41.4 – ryzyko kredytowe. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - wykazuje się w wartości nominalnej. Środki pieniężne stanowią pieniądze (banknoty, monety) oraz jednostki pieniężne (rozrachunkowe) krajowe i zagraniczne, tak w gotówce jak i na rachunku bankowym lub w formie lokaty pieniężnej, czeki, weksle obce i inne instrumenty finansowe, jeżeli są one płatne w ciągu 3 miesięcy od daty ich wystawienia. Należności z tytułu niezakończonych umów o usługę budowlaną - w tej pozycji ujmowana jest nadwyżka przychodów zarachowanych nad zafakturowanymi z tytułu realizacji kontraktów długoterminowych (niedofakturowanie), wycenianych metodą stopnia zaawansowania (omówiono w pozycji: przychody z wykonania niezakończonej usługi budowlanej). Rozliczenia międzyokresowe (aktywa) dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 23 z 81 Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami Statutu Spółki. Kapitał własny obejmuje: - kapitał podstawowy - kapitał zapasowy - akcje własne (wielkość ujemna) - kapitał z aktualizacji wyceny - zyski/straty zatrzymane - zysk/strata netto. Rezerwy - są to przyszłe zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Rezerwy tworzy się w sytuacji kiedy: - na jednostce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany), wynikający z przeszłych zdarzeń, - jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne, - można dokonać wiarygodnego szacunku rezerwy. Do rezerw zalicza się głównie: - rezerwę na podatek dochodowy od osób prawnych, - rezerwy na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia oraz pozostałe świadczenia pracownicze, - rezerwę na roboty poprawkowe, - pozostałe rezerwy (w tym na przewidywane straty na kontraktach budowlanych). Jako pozostałe rezerwy nie są klasyfikowane: - odpisy służące aktualizacji wartości aktywów – zmniejszają wartość odpowiedniego aktywa, - rezerwy służące ujęciu przypadających na dany okres kosztów działalności operacyjnej; wykazywane w pozycji pasywów „krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe”, - rezerwy służące ujęciu przypadających na dany okres niezafakturowanych kosztów usług podwykonawców; wykazywane w pozycji pasywów jako „krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe”, - rezerwy na ewentualne sprawy sadowe i roszczenia; wykazywane w pozycji pasywów jako „krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe”. Zobowiązania - wycenia się na dzień bilansowy wg zamortyzowanego kosztu z wyjątkiem zobowiązań, których uregulowanie zgodnie z umową następuje przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów finansowych lub wymiany na instrumenty finansowe, które wycenia się według wartości godziwej. Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe części sald wykazywane są jako krótkoterminowe. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy wg kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 24 z 81 Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe pomiędzy dniem ujęcia zobowiązania w księgach, a dniem wyceny lub dniem zapłaty zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych, a dodatnie do przychodów finansowych. Spółka wycenia zobowiązania długoterminowe z tytułu kaucji gwarancyjnych w zdyskontowanej wartości bieżącej przyszłych wypływów środków pieniężnych netto. Zobowiązania z tytułu kaucji otrzymanych są prezentowane w osobnej pozycji bilansu: długoterminowe kaucje otrzymane oraz krótkoterminowe kaucje otrzymane. Zobowiązania z tytułu niezakończonych umów o usługę budowlaną - w tej pozycji ujmowana jest dodatnia różnica przychodów zafakturowanych nad zarachowanymi z tytułu realizacji kontraktów długoterminowych (przefakturowanie), wycenianych metodą stopnia zaawansowania (omówiono w pozycji: przychody z wykonania niezakończonej usługi budowlanej). Rozliczenia międzyokresowe bierne prezentowane są w pasywach w pozycji krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe i są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za dobra lub usługi, które zostały otrzymane/wykonane, ale nie zostały zapłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą, łącznie z kwotami należnymi pracownikom. Stopień niepewności jest na ogół znacznie mniejszy niż w przypadku rezerw. Do rozliczeń międzyokresowych biernych zalicza się: - wartość wykonanych na rzecz jednostki świadczeń, które nie zostały zafakturowane, a na mocy umowy wykonawca nie był zobowiązany do jej zafakturowania, - koszty nagród pracowniczych, - inne przyszłe koszty dostawców robót i usług (w tym: rezerwy na podwykonawstwo). Większość kontraktów budowlanych Spółka realizuje jako generalny wykonawca, korzystając w szerokim zakresie z usług podwykonawców. Wykonane prace podlegają zatwierdzeniu przez zlecającego poprzez podpisanie odpowiedniego protokołu oraz wystawienie faktury. Na każdy dzień bilansowy istnieje znaczna część wykonanych, ale niepotwierdzonych i niezafakturowanych prac przez podwykonawców, które Spółka ujmuje jako koszty kontraktu zgodnie z zasadą memoriałową. Wysokość kosztów podwykonawców z tytułu wykonanych, ale niezafakturowanych prac jest określana przez służby techniczne na podstawie fizycznego obmiaru wykonanych robót i mogłaby się różnić od wartości określonej w formalnym procesie odbioru robót budowlanych. Sprawozdanie z dochodów całkowitych Spółka sporządza w wersji kalkulacyjnej. Przychody - przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwie należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług (VAT) ujmowane w okresach, których dotyczą. Spółka określając wartość wynagrodzenia dotyczącego realizowanych kontraktów długoterminowych bierze pod uwagę potencjalne zmienne składniki wynagrodzenia takie jak kary za nieterminowe wykonanie usług, potencjalne bonusy za jakość lub terminowość lub inne, jeżeli są zawarte w umowie Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 25 z 81 i uwzględnia je w ramach ceny transakcyjnej, o ile w ocenie Zarządu istnieje duże prawdopodobieństwo ich wystąpienia. Spółka na dzień bilansowy nie zidentyfikowała zmiennych składników wynagrodzenia, których realizacja byłaby prawdopodobna i modyfikowała cenę transakcyjną. Spółka prowadzi działalność w segmencie branżowym obejmującym działalność budowlaną, uzyskując przychody ze sprzedaży wyłącznie na terenie Polski, gdzie zlokalizowane są również wszystkie aktywa trwałe Spółki. Spółka wyłącza przychody z tytułu udziału we wspólnych przedsięwzięciach (konsorcjach), zgodnie z MSSF 11. Wspólne ustalenie umowne to umowa, w ramach której dwie strony lub większa ich liczba sprawują współkontrolę. Współkontrola jest umownie ustalonym podziałem kontroli w ramach ustalenia umownego, który występuje tylko wówczas, gdy decyzje dotyczące istotnych działań wymagają jednogłośnej zgody stron dzielących kontrolę. MSSF 15 wymaga zastosowania jednorodnej metody ujmowania przychodów dla kontraktów i zobowiązań o podobnej charakterystyce. Metodą wybraną przez Spółkę jako preferowana do pomiaru wartości dóbr i usług, które się przekazuje klientom w miarę upływu czasu jest metoda oparta na nakładach. Spółka uważa, iż wybrana metoda do rozliczenia przychodów w czasie proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi stopniem zaawansowania nakładów jest odpowiednia do aktualnie realizowanych kontraktów. Wybrana przez spółkę metoda jest w jej ocenie najlepsza i wiarygodnie pokazuje realny wynik na kontraktach, dla których obmiar i inwentaryzacja jest niemożliwa do przeprowadzenia. Przychody z wykonania niezakończonej usługi budowlanej ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi. Stopień zaawansowania usługi budowlanej mierzy się: - udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usługi posługując się ustalanymi dla każdej budowy budżetami. Jeżeli stopień zaawansowania niezakończonej usługi nie może być na dzień bilansowy ustalony w sposób wiarygodny, to przychód ustala się w wysokości poniesionych w danym okresie kosztów, nie wyższych jednak od kosztów, których pokrycie w przyszłości przez Zamawiającego jest prawdopodobne. Zasady te stosuje się do wszystkich niezakończonych umów, bez względu na ich wartość. Koszty - Spółka ewidencjonuje koszty w układzie rodzajowym oraz w układzie kalkulacyjnym. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów obejmuje koszty bezpośrednio z nimi związane oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich. Spółka wyłącza koszty z tytułu udziału we wspólnych przedsięwzięciach (konsorcjach). Na wynik finansowy Spółki wpływają ponadto: - Pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością Spółki w zakresie m.in. zysków i strat ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny aktywów niefinansowych, utworzenia i rozwiązania rezerw na przyszłe ryzyko, kar, grzywien i odszkodowań, otrzymania lub przekazania darowizn itp. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 26 z 81 - Przychody finansowe z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi, dodatniej wyceny i rozliczenia transakcji walutowych typu forward itp. - Koszty finansowe z tytułu odsetek, strat ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi, ujemnej wyceny i rozliczenia transakcji walutowych typu forward itp. Opodatkowanie: Wynik finansowy brutto korygują: - bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, - zmiana stanu aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych są naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi. Spółka w podatku dochodowym uwzględniała (do końca 2020 r.) podatek należny od dochodu uzyskanego przez spółkę komandytową Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. sp.k., w której jest komplementariuszem i posiada 51% udziałów. Podatek dochodowy odroczony: W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, jednostka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Aktywowana strata podatkowa zależy od przyszłych zysków. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wykazywana w sprawozdaniu z dochodów całkowitych część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego. Nota 12 Przeliczenie pozycji wyrażonych w walutach obcych Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 27 z 81 Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej: Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu 31.12.2021 31.12.2020 EURO 4,5994 4,6148 Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie 31.12.2021 31.12.2020 EURO 4,5775 4,4742 NAJWYŻSZY ŚREDNI KURS NBP EUR/PLN (na koniec danego miesiąca): w okresie sprawozdawczym 30.11.2021 roku - 4,6834 w okresie porównywalnym 30.10.2020 roku - 4,6188 NAJNIŻSZY ŚREDNI KURS NBP EUR/PLN (na koniec danego miesiąca): w okresie sprawozdawczym 31.05.2021 roku - 4,4805 w okresie porównywalnym 31.01.2020 roku - 4,3010 Nota 13 Efekt zastosowania międzynarodowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości W 2021 roku nie nastąpiły zmiany polityki rachunkowości oraz istotny efekt zmian zastosowania międzynarodowych standardów rachunkowości. Nota 14 Informacje dotyczące segmentów operacyjnych Segment operacyjny jest częścią składową jednostki: a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki), b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, a także c) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 28 z 81 Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Spółki, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe. Informacje na temat segmentów działalności Spółka prezentuje w podziale na segmenty branżowe. W CNT S.A. obecnie dominuje 1 segment branżowy: • segment A - działalność budowlano – montażowa. Segmenty branżowe za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021: A - działalność budowlana Ogółem Sprzedaż na zewnątrz 3 872 3 872 Sprzedaż między segmentami Koszty sprzedaży zewnętrznej 3 863 3 863 Koszty sprzedaży między segmentami 9 9 2 633 2 633 624 624 393 393 28 183 28 183 106 106 25 684 25 684 -226 -226 5 177 5 177 25 910 25 910 14 518 14 518 106 099 106 099 120 617 120 617 7 988 7 988 18 500 18 500 238 238 839 839 Zwiększenia aktywów trwałych podatek dot. udziałów w spółce komandytowej Zobowiązania długoterminowe segmentu Zobowiązania krótkoterminowe segmentu Amortyzacja Aktywa trwałe segmentu Aktywa obrotowe segmentu Aktywa ogółem segmentu Rodzaj asortymentu Przychody ze sprzedaży oraz pozostałe Koszty segmentu Wynik segmentu koszty ogólnego zarządu, sprzedaży Zysk (strata) netto przychody operacyjne koszty operacyjne (w tym: odpisy aktualizujące) przychody finansowe koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy w tym: Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 29 z 81 Segmenty branżowe za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020: Główni kontrahenci: Największym odbiorcą spółki dominującej CNT S.A. na 31.12.2021 roku była: spółka Mennica Polska S.A. Spółka Komandytowo-Akcyjna A - działalność budowlana Ogółem Sprzedaż na zewnątrz 4 907 4 907 Sprzedaż między segmentami Koszty sprzedaży zewnętrznej 2 257 2 257 Koszty sprzedaży między segmentami 2 650 2 650 3 335 3 335 1 121 1 121 172 172 25 286 25 286 173 173 25 377 25 377 6 407 6 407 1 877 1 877 18 970 18 970 20 711 20 711 76 525 76 525 97 236 97 236 8 022 8 022 21 018 21 018 247 247 0 0 Zwiększenia aktywów trwałych podatek dot. udziałów w spółce komandytowej Zobowiązania długoterminowe segmentu Zobowiązania krótkoterminowe segmentu Amortyzacja Aktywa trwałe segmentu Aktywa obrotowe segmentu Aktywa ogółem segmentu Rodzaj asortymentu Przychody ze sprzedaży Koszty segmentu Wynik segmentu koszty ogólnego zarządu, sprzedaży Zysk (strata) netto przychody operacyjne koszty operacyjne (w tym: odpisy aktualizujące) przychody finansowe koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy w tym: Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 30 z 81 Istnieje powiązanie pomiędzy CNT S.A., a odbiorcą, którego udział w sprzedaży przekracza 10% przychodów ze sprzedaży ogółem. Zbigniew Jakubas wraz z podmiotami zależnymi tj. Multico sp. z o.o., "Energopol - Trade" S. A. w likwiadacji, Wartico Invest sp. z o.o. na podstawie porozumienia zawartego z FIP 11 FIZ Aktywów Niepublicznych zobowiązany jest do wspólnego głosowania na zgromadzeniu akcjonariuszy Centrum Nowoczesnych Technologii S. A. i łącznie podmioty te reprezentują 76,73 % akcji i głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Centrum Nowoczesnych Technologii S. A., będącej jedynym komplementariuszem spółki Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna Spółka Komandytowa tj. wspólnikiem uprawnionym do reprezentacji spółki Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna Spółka Komandytowa. Zbigniew Jakubas jest również akcjonariuszem posiadającym 50% udziałów w Mennica Polska Spółka Akcyjna Spółka Komandytowo – Akcyjna. Największymi dostawcami usług Emitenta na 31.12.2021 r. w 2021 r. byli: Lp Odbioraca Rozdzaj robót Wartość przychodów ze sprzedaży w 2021 roku w tys. PLN Udział % w sprzedaży 1 Mennica Polska S.A. Spółka Komandytowo-Akcyjna nadzór inwestorski 2 271 58,65% 2 Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna Spółka Komandytowa nadzór inwestorski 1 400 36,16% 3 Pozostali 201 5,19% Razem 3 872 100,00% Lp Dostawca Rodzaj usług Udział w przychodach Emitenta 1. Structura usługi doradctwa technicznego 12,09% 2. Kancelaria Radcy Prawnego usługi prawne 7,13% 3. Toyota Leasing Polska najem długoterminowy 4,88% Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 31 z 81 Nota 15 Przychody i koszty 15.1 Przychody ze sprzedaży Poniżej przedstawiono analizę przychodów. Wszystkie przychody ze sprzedaży dotyczą działalności kontynuowanej. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) 2021 2020 a) przychody ze sprzedaży robót budowlano-montażowych, w tym: 3 709 1 964 - od jednostek powiązanych (nadzór budowlany nad inwestycją) 1 400 1 964 b) przychody pozostałe dotyczące rozliczenia kontraktów (rozwiązanie rezerwy), w tym: - 2 569 - od jednostek powiązanych - - c) przychody pozostałe 142 336 - od jednostek powiązanych (wynajem) 5 5 d) różnice kursowe - - e) dyskonto rozrachunków długoterminowych 21 36 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 3 872 4 905 - od jednostek powiązanych 1 405 1 969 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) 2021 2020 1. kraj, w tym: 3 872 4 905 - od jednostek powiązanych 1 405 1 969 2. eksport, w tym: - - - od jednostek powiązanych - - Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 3 872 4 905 - od jednostek powiązanych 1 405 1 969 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) 2021 2020 a) przychody ze sprzedaży materiałów, w tym: - 2 - od jednostek powiązanych - - b) przychody ze sprzedaży energi elektrycznej, w tym: - - - od jednostek powiązanych - - Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem - 2 Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 32 z 81 15.2 Udziały we wspólnych przedsięwzięciach Spółka wyłącza przychody z tytułu udziału we wspólnych przedsięwzięciach (konsorcjach), zgodnie z MSSF 11. Wspólne ustalenie umowne to umowa, w ramach której dwie strony lub większa ich liczba sprawują współkontrolę. Współkontrola jest umownie ustalonym podziałem kontroli w ramach ustalenia umownego, który występuje tylko wówczas, gdy decyzje dotyczące istotnych działań wymagają jednogłośnej zgody stron dzielących kontrolę. W 2021 roku i w 2020 roku korekta przychodów z tytułu udziału we wspólnych przedsięwzięciach nie wystąpiła, z uwagi na zakończenie kontraktu rozliczanego jako kontrakt długoterminowy, który był realizowany przez konsorcjum. 15.3 Koszty według rodzaju, w tym koszty świadczeń pracowniczych PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) 2021 2020 1. kraj, w tym: - 2 - od jednostek powiązanych - - 2. eksport, w tym: - - - od jednostek powiązanych - - Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem - 2 - od jednostek powiązanych - - KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 2021 2020 a) amortyzacja 238 247 b) zużycie materiałów i energii 409 347 c) usługi obce 1 793 5 130 d) podatki i opłaty 227 219 e) wynagrodzenia 3 802 4 477 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 672 681 g) pozostałe koszty rodzajowe: 175 416 Koszty według rodzaju, razem 7 316 11 517 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych (802) (5 896) Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) (18) (29) Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) - - Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) (2 633) (3 335) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 3 863 2 257 korekta o wartość sprzedanych towarów i materiałów - - Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów (działalność kontynuowana) 3 863 2 257 Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 33 z 81 15.4 Pozostałe przychody operacyjne Wszystkie pozostałe przychody operacyjne dotyczą działalności kontynuowanej. W pozostałych przychodach operacyjnych Spółka prezentuje przychody i zyski niezwiązane bezpośrednio z działalnością operacyjną. Do tej kategorii przychodów są zaliczane głównie zyski ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, rozwiązane odpisy aktualizujące należności handlowe, kary otrzymane, odszkodowania, koszty postępowania sądowego oraz odpisane zobowiązania przeterminowane i inne. Dodatkowo Spółka wykazuje przychody z jednostką powiązaną dotyczące przychodów z tytułu udzielonych spółce zależnej poręczeń (127 tys. PLN) oraz pozostałe przychody z jednostkami powiązanymi z tyt. refakturowania kosztów związanych z prowadzeniem bieżącej działalności gospodarczej (83 tys. PLN). Wszystkie transakcje są w cenach rynkowych. 15.5 Pozostałe koszty operacyjne W pozostałych kosztach operacyjnych Spółka prezentuje koszty i straty niezwiązane bezpośrednio z działalnością operacyjną. Kategoria ta obejmuje straty na sprzedaży składników rzeczowego majątku trwałego (nie wystąpiły), odpisy aktualizujące wartość należności handlowych (nie wystąpiły) oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego (nie wystąpiły), rezerwy na POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 2021 2020 Od jednostek powiązanych: 210 314 Od pozostałych jednostek: 414 807 Zysk netto ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 - Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość należności handlowych 5 15 Zwrot kosztów sądowych 46 30 Umorzone zobowiązania 6 350 Kary i odszkodowania 270 270 Inne 86 142 Pozostałe przychody operacyjne, razem 624 1 121 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 2021 2020 Od jednostek powiązanych: - - Od pozostałych jednostek: 393 172 Kary umowne i odszkodowania - - Strata netto ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - Odpis aktualizujący wartość należności handlowych oraz kar - 35 Rezerwa na ewentualne roszczenia z tytyłu dodatkowych robót - - Rezerwa na sprawy sądowe - - Zapłacone koszty sądowe 126 45 Darowizny przekazane 100 - Inne 167 92 Pozostałe koszty operacyjne, razem 393 172 Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 34 z 81 ewentualne sprawy / ugody sądowe, kary umowne i odszkodowania oraz koszty sądowe, komornicze, darowizny i inne. Straty z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych (odpis aktualizujący) są ujęte w pozycji „pozostałe koszty” – VII w jednostkowym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. 15.6 Przychody finansowe Wszystkie przychody finansowe dotyczą działalności kontynuowanej. Do przychodów finansowych zaliczane są przychody z tytułu otrzymanych odsetek (głównie od lokat, udzielonych pożyczek i od należności), zyski z tytułu różnic kursowych (wyłączane są różnice kursowe dotyczące zobowiązań i należności handlowych - prezentowane są one w działalności operacyjnej – na dzień bilansowy - nie wystąpiły). Dodatkowo Spółka wykazuje przychody z jednostką powiązaną dotyczącą odsetek naliczonych z tytułu udzielonych spółce zależnej pożyczek (430 tys. PLN – pożyczka udzielona spółce Centrum PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 2021 2020 a) z tytułu udzielonych pożyczek 430 173 - od jednostek powiązanych 430 173 - od pozostałych jednostek - - b) pozostałe 60 363 - od jednostek powiązanych - od pozostałych jednostek - odsetki od należności 6 50 - od pozostałych jednostek - odsetki od lokat bankowych 54 313 - inne Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 490 536 INNE PRZYCHODY FINANSOWE 2021 2020 a) dodatnie różnice kursowe - - - zrealizowane - - - niezrealizowane - - b) rozwiązanie rezerwy / aktualizacja wartości (z tytułu) - - - korekty odpisu aktualizującego odsetki naliczone - spłaty odsetek -zysk z okazjonalnego nabycia udziałów - aktualizacja wartości inwestycji - - c) pozostałe, w tym: - - - sprzedaż wierzytelności - sprzedaż papierów wartościowych - prowizje bankowe od kredytów - pozostałe d) dywidendy 27 693 24 750 - od jednostek powiązanych 27 693 24 750 - od pozostałych jednostek Inne przychody finansowe, razem 27 693 24 750 Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 35 z 81 Nowoczesnych Technologii S.A. sp.k) i otrzymanej wypłaty zysków za lata ubiegłe (27 693 tys. PLN – zyski wypłacone i podzielone od spółki Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. sp.k). Wszystkie transakcje są w cenach rynkowych. 15.7 Koszty finansowe Do kosztów finansowych zaliczane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki płatne z tytułu umów leasingu , straty z tytułu różnic kursowych - prezentowane są per saldo (wyłączane są różnice kursowe dotyczące zobowiązań i należności handlowych – prezentowane są one w działalności operacyjnej – na dzień bilansowy – nie wystąpiły). Prezentowane w tej pozycji są również koszty z tytułu aktualizacji wartości inwestycji, sprzedaży papierów wartościowych (w tym roku nie wystąpiły). Nota 16 Podatek dochodowy 16.1 Podatek dochodowy ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. W zakresie podatku dochodowego, Spółka podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. Spółka nie prowadzi działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej, co różnicowałoby zasady określania obciążeń podatkowych w stosunku do przepisów ogólnych w tym zakresie. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym. KO SZTY FINANSOWE Z TYTUŁU O DSETEK 2021 2020 a) od kredytów i pożyczek - - - dla jednostek powiązanych - - - dla pozostałych jednostek - - b) pozostałe odsetki 106 173 - dla jednostek powiązanych - od pozostałych jednostek w tym: - z tytułu leasingu 104 172 - od zobowiązań 2 1 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 106 173 Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 36 z 81 Spółka w podatku dochodowym za okres porównawczy 2020 rok uwzględniała podatek należny od dochodu uzyskanego przez spółkę komandytową Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. sp.k., w której jest komplementariuszem i posiada 51% udziałów. Spółka komandytowa, jako spółka osobowa, nie była do końca 2020 roku podatnikiem podatku dochodowego, przez co wypracowany przez nią zysk nie jest bezpośrednio opodatkowany podatkiem dochodowym na poziomie spółki. Podatnikami podatku dochodowego do końca 2020 roku, byli odrębnie wszyscy wspólnicy, a opodatkowaniu podlegał dochód uzyskiwany przez każdego ze wspólników z osobna. Forma opodatkowania zależała od tego, w jakiej formie funkcjonował wspólnik (osoba prawa, czy osoba fizyczna). Począwszy od 2021 roku spółki komandytowe uzyskały status podatnika CIT i same rozliczały należny podatek. Efektywna stopa podatkowa za 2021 r: PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY 2021 2020 1. Zysk (strata) brutto 25 684 25 377 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) (28 363) (5 419) - trwałe róznice pomiędzy zyskiem (stratą ) brutto, a dochodem do opodatkowania (27 379) (24 565) - przejściowe różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a dochodem do opodatkowania (984) (8 101) - podstawa opodatkowania dotycząca udziałów w dochodzie spółki komandytowej - 51% 27 247 3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym (2 679) 19 958 4. Rozliczenie straty z lat ubiegłych 5. Dochód do opodatkowania (2 679) 19 958 6. Podatek dochodowy według stawki 19% 3 792 7. Podatek dochodowy biezacy ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: 3 792 - wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 3 792 8. Podatek dochodowy dotyczący dywidendy, w tym: - wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów - 9. Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (razem) 3 792 Wynik brutto (podstawa do podatku) 25 684 Różnice trwałe razem -27 379 Podstawa -1 695 CIT Odroczony -226 podatek w P&L -226 Podatek po korektach -226 ETR 13% Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 37 z 81 Efektywna stopa podatkowa za 2020 r: 16.2 Podatek dochodowy ujęty w kapitale własnym Pozycja nie występuje. 16.3 Odroczony podatek dochodowy Nota 17 Działalność zaniechana oraz aktywa przeznaczone do sprzedaży W 2021 i 2020 roku Spółka nie wykazuje działalności zaniechanej oraz nie posiada aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Wynik brutto (podstawa do podatku) 25 377 Różnice trwałe razem -24 565 Podstawa 812 CIT 3 792 Odroczony 2 615 podatek w P&L 6 407 Udział w podatku dochodowym spółki komandytowej: 51% -5 177 Korekta podatku odroczonego spółki komandytowej: 51% -1 099 Podatek po korektach 131 ETR 16% PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 2021 2020 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 226 1 516 - zmniejsz. (zwiększenie) z tyt. zmiany stawek podatkowych - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochod. lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy 1 099 - inne składniki podatku odroczonego Podatek dochodowy odroczony, razem 226 2 615 Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 38 z 81 Nota 18 Zysk przypadający na jedną akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania, Zarząd nie podjął jeszcze uchwały w sprawie rekomendacji podziału zysku i wypłaty dywidendy za 2021 rok. Nota 19 Dywidendy wypłacone i zadeklarowane do wypłaty Do końca 2021 roku Emitent nie wypłacał dywidendy ani nie deklarował jej wypłaty. Dnia 22 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy CNT S.A. podjęło uchwałę ws. przeznaczenia wypracowanego zysku netto wskazanego w sprawozdaniu finansowym Spółki za rok obrotowy 2020 w wysokości 18 970 tys. PLN w całości na kapitał zapasowy Spółki. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania, Zarząd nie pojął jeszcze uchwały w sprawie rekomendacji podziału zysku i wypłaty dywidendy za rok 2021. Do końca 2020 roku Emitent nie wypłacał dywidendy. W dniu 9 czerwca 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy CNT SA podjęło Uchwałę w sprawie przeznaczenia wypracowanego zysku netto wskazanego w sprawozdaniu finansowym Emitenta za rok 2019 w kwocie 22 344 tys. na kapitał rezerwowy na nabycie przez CNT S.A. akcji własnych w celu umorzenia oraz na koszty ich nabycia (buy back), jednocześnie Walne Zgromadzenie w dniu 9 czerwca 2020 roku podjęło uchwałę o upoważnieniu Zarządu Spółki do nabycia akcji własnych w celu umorzenia. ZYSK NA AKCJĘ 2021 2020 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 25 910 18 970 Zysk (strata) na działalności zaniechanej Średnia ważona ilość akcji 7 400 000 8 076 230 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej 3,50 2,35 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej 3,50 2,35 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej 0,00 0,00 Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 39 z 81 Nota 20 Rzeczowe aktywa trwałe Na koniec 2021 roku Spółka nie posiadała środków trwałych, które stanowią zabezpieczenie zobowiązań. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31.12.2021 31.12.2020 a) środki trwałe, w tym: 715 603 - grunty własne - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 462 491 - urządzenia techniczne i maszyny 61 50 - środki transportu 59 - - inne środki trwałe 133 62 b) środki trwałe w budowie - - c) inwestycja w środki trwałe w budowie 512 124 d) aktywa z tytułu prawa do użytkowania 4 685 4 488 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 5 912 5 215 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 31.12.2021 31.12.2020 a) własne 1 227 727 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu: - - c) aktywa z tytułu prawa do użytkowania 4 685 4 488 Środki trwałe bilansowe razem 5 912 5 215 PODZIAŁ TERYTORIALNY AKTYWÓW TRWAŁYCH NIEFINANSOWYCH 31.12.2021 31.12.2020 a) kraj 5 912 5 215 b) zagranica - - Aktywa trwałe niefinansowe razem 5 912 5 215 TREŚĆ grunty budynki, lokale urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Inwestycja w ST środki trwałe przeznaczone do sprzedaży środki trwałe razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 0 1 144 402 0 296 124 0 1 966 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 45 131 83 388 0 647 nabycie 0 0 45 131 83 388 0 647 inne 0 0 0 0 0 0 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 33 65 0 0 0 98 likwidacja 0 0 33 0 0 0 0 33 sprzedaż 0 0 0 65 0 0 0 65 inne 0 0 0 0 0 0 0 0 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 0 1 144 414 66 379 512 0 2 515 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 652 353 0 234 0 0 1 239 f) amortyzacja za okres 0 30 32 7 12 0 0 81 zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 32 0 0 0 0 32 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 682 353 7 246 0 0 1 288 h) odpisy z tyt. trwałej utraty wartości BO 0 0 0 0 0 0 0 0 i) odpisy z tyt trwałej utraty wartości BZ 0 0 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 0 462 61 59 133 512 0 1 227 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (wg grup rodzajowych) w 2021 Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 40 z 81 TREŚĆ grunty budynki, lokale urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Inwestycja w ST środki trwałe przeznaczone do sprzedaży środki trwałe razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 0 1 144 395 0 240 0 1 779 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 18 0 56 124 0 198 nabycie 18 56 124 198 inne 0 reklasyfikacja jako środki przeznaczone do sprzedaży 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 11 0 0 0 0 11 likwidacja 0 0 7 0 0 0 7 sprzedaż 0 0 4 0 0 4 inne 0 0 0 0 0 0 0 reklasyfikacja jako środki przeznaczone do sprzedaży 0 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 0 1 144 402 0 296 124 0 1 966 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 623 328 0 229 0 0 1 180 f) amortyzacja za okres 29 35 5 69 zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 10 0 10 reklasyfikacja jako środki przeznaczone do sprzedaży 0 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 652 353 0 234 0 0 1 239 h) odpisy z tyt. trwałej utraty wartości BO 0 i) odpisy z tyt trwałej utraty wartości BZ 0 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 0 492 49 0 62 124 0 727 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (wg grup rodzajowych) w 2020 TREŚĆ grunty budynki i lokale urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe prawa do użytkowania razem BO Stan na 31.12.2019 4 469 0 0 653 0 5 122 a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 0 0 0 0 0 0 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 580 0 580 nabycie 0 inne (umowa leasingu) 580 580 reklasyfikacja jako środki przeznaczone do sprzedaży 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 0 0 0 likwidacja 0 sprzedaż 0 inne 0 reklasyfikacja jako środki przeznaczone do sprzedaży 0 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 4 469 0 0 1 233 0 5 702 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 124 0 0 510 0 634 f) amortyzacja za okres 62 321 383 zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 reklasyfikacja jako środki przeznaczone do sprzedaży 0 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 186 0 0 831 0 1 017 h) odpisy z tyt. trwałej utraty wartości BO 0 i) odpisy z tyt trwałej utraty wartości BZ 0 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 4 283 0 0 402 0 4 685 ZMIANY PRAW DO UŻYTKOWANIA wg MSSF 16 (wg grup rodzajowych) w 2021 Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 41 z 81 Jak corocznie, na koniec 2021 roku służby techniczne Spółki dokonały testu na trwałą utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz weryfikacji okresów użytkowania środków trwałych. Komisja „służb technicznych” wzięła pod uwagę warunki/czynniki zewnętrze oraz wewnętrzne i stwierdzono, iż wartość bilansowa składnika aktywów nie jest wrażliwa na wystąpienie analizowanych przesłanek, stąd nie było obowiązku ustalenia wartości odzyskiwanej, a tym samym nie nastąpiła trwała utrata wartości. W 2020 roku również nie nastąpiła trwała utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych. Nota 21 Wartości niematerialne TREŚĆ grunty budynki i lokale urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe prawa do użytkowania razem BO Stan na 01.01.2019. (przed wdrożeniem MSSF 16) 0 0 0 0 0 0 Reklasyfikacja z tytułu wdrożenia MSSF 16 2 190 0 0 0 0 2 190 Korekty z tytułu wdrożenia MSSF 16 2 279 0 0 0 0 2 279 BO Stan na 31.12.2019 4 469 0 0 653 0 5 122 a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 0 0 0 0 0 0 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 0 0 0 nabycie 0 0 0 0 0 0 inne (umowa leasingu) 0 0 0 0 0 0 reklasyfikacja jako środki przeznaczone do sprzedaży 0 0 0 0 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 0 0 0 likwidacja 0 0 0 0 0 0 sprzedaż 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 reklasyfikacja jako środki przeznaczone do sprzedaży 0 0 0 0 0 0 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 4 469 0 0 653 0 5 122 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 62 0 0 183 0 245 f) amortyzacja za okres 62 0 0 326 0 388 zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 0 0 0 0 reklasyfikacja jako środki przeznaczone do sprzedaży 0 0 0 0 0 0 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 124 0 0 510 0 634 h) odpisy z tyt. trwałej utraty wartości BO 0 0 0 0 0 0 i) odpisy z tyt trwałej utraty wartości BZ 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 4 345 0 0 143 0 4 488 ZMIANY PRAW DO UŻYTKOWANIA wg MSSF 16 (wg grup rodzajowych) w 2020 Treść a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: - nabyte oprogramowanie komputerowe d) inne wartości niematerialne i prawne e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu - - 531 531 - - 531 b) zwiększenia (z tytułu) - - - - - - - nabycie - c) zmniejszenia (z tytułu) - - - - likwidacja - d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu - 531 531 - - 531 e) skumulowana amortyzacja na początek okresu - - 531 531 - - 531 f) amortyzacja za okres - zmniejszenia - likwidacja - g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - - 531 531 - - 531 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu - - - - - - ZMIANY WARTOŚ CI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH w 2021 Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 42 z 81 Nota 22 Długoterminowe aktywa finansowe Treść a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: - nabyte oprogramowanie komputerowe d) inne wartości niematerialne i prawne e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 531 531 531 b) zwiększenia (z tytułu) - - - - - - - nabycie - - c) zmniejszenia (z tytułu) - - - - likwidacja - d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu - 531 531 - - 531 e) skumulowana amortyzacja na początek okresu 524 524 524 f) amortyzacja za okres 7 7 - 7 zmniejszenia - likwidacja - - - g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - - 531 531 - - 531 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu - - - - - - ZMIANY WARTOŚ CI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH w 2020 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 a) w jednostkach powiązanych 6 257 13 368 - udziały lub akcje 6 257 13 368 b) w pozostałych jednostkach - - - udziały lub akcje - - - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) - - - jednostki funduszu inwestycyjnego - - Długoterminowe aktywa finansowe, razem 6 257 13 368 ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (wg grup rodzajowych) 31.12.2021 31.12.2020 a) stan na początek okresu 13 368 13 368 b) zwiększenia (z tytułu): - - - zakup udziałów GET - - - wniesienie udziałów do EPL - - - wniesienie wkładu do CNT SA SPK - - c) zmniejszenia (z tytułu): 7 111 - - wycena akcji - zmniejszenie udziału kapitałowego wspólników CNT S.A. Sp.k 7 111 - - umorzenie udziałów allianz - - - wyceny jednostek funduszu inwestycyjnego - - d) stan na koniec okresu 6 257 13 368 Aktywa długoterminowe razem 6 257 13 368 Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 43 z 81 a b c d e f g h L.p. nazwa (firma) jednostki, ze wsk. formy prawnej siedziba przedmiot przedsiębiorstwa wartość bilansowa udziałów / akcji procent posiadanego kapitału zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy 1 PRINŻ-1 Sp. zo.o. Sosnowiec roboty związane z budową mostów i tuneli 0 0,27 0,27 UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOS TAŁYCH JEDNOSTKACH L.p. Spółka Kapitał zakładowy Kapitał własny Aktywa obrotowe Zobowiązania krótkoterminowe Suma bilansowa Przychody ze sprzedaży Zatrudnienie przeciętne 1 Get Entra Sp. z o.o. 16 571 13 535 11 877 3 515 17 052 240 193 6,5 2 Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna Spółka Komandytowa 12 14 116 54 132 29 522 56 668 144 056 6,9 3 Energopol-Południe Sp. z o.o. (działalność zawieszona) 50 3 3 0 3 0 0 Wybrane dane spółek zależnych według stanu na 31.12.2021 r. (w tys. zł) Zaangażowanie w poszczególnych jednostkach zależnych według stanu na 31.12.2021 r. (w tys. zł) L.p. Jednostki zależne Wartość netto udziałów Udzielone pożyczki Należności 1 GetEntra Sp. z o.o. 6 205 0 8 2 Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. sp. kom. 2 5 623 112 3 Energopol-Południe Sp. z. o.o. 50 0 0 RAZEM 6 257 5 623 120 a b c d e f g h L.p. nazwa (firma) jednostki, ze wsk. formy prawnej siedziba przedmiot przedsiębiorstwa wartość bilansowa udziałów / akcji procent posiadanego kapitału zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy 1 Get Entra Sp. z o.o. 00-697 Warszawa, Al. Jerozolimskie 53 działalność handlowa i usługowa w sektorze energetycznym 6 205 90,00% 90,00% 0 2 Energopol-Południe Sp. z o.o. (działalność zawieszona) 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11 działalność budowlana 50 100,00% 100,00% 0 3 Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna Spółka Komandytowa 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11 działaność deweloperska 2 50,71% 50,71% 27693 UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 44 z 81 Nota 23 Kaucje zatrzymane długoterminowe Spółka wycenia należności długoterminowe z tytułu kaucji gwarancyjnych w zdyskontowanej wartości bieżącej przyszłych wpływów środków pieniężnych netto. Kwota dyskonta, która pomniejszyła wartość nominalną rozrachunków długoterminowych jest rozliczana w koszty lub przychody operacyjne. Wysokość stopy dyskontowej: 3M WIBOR + 1 p.p. marży. Należności długoterminowe (powyżej 1 roku) są dyskontowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego (kwartalnie). Nota 24 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2021 31.12.2020 1. Stan aktywów na początek okresu, w tym: 2 530 5 291 a) odniesionych na wynik finansowy 2 530 5 291 b) odniesionych na kapitał własny 2. Zwiększenia (z tytułu) 791 9 a) powstania grupy kapitałowej b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu): 791 9 - powstania różnic przejściowych 791 9 c) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu): - - - aktywa z tytułu straty podatkowej 3. Zmniejszenia (z tytułu) 364 2 770 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu): 364 2 770 - odwrócenia się różnic przejściowych 364 2 770 c) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu): - - - wykorzystania straty podatkowej - rozwiązania straty podatkowej 4. stan aktywów na koniec okresu (wg tytułów): 2 957 2 530 a) odniesionych na wynik finansowy 2 957 2 530 b) odniesionych na kapitał własny - - Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, razem 2 957 2 530 KAUCJE ZATRZYMANE DŁUGOTERMINOWE 31.12.2021 31.12.2020 a) od jednostek powiązanych - - b) od pozostałych jednostek 27 27 Należności długoterminowe brutto 23 27 c) dyskonto należności (1) (1) Należności długoterminowe netto 22 26 Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 45 z 81 Zmiana stanu aktywów na podatek odroczony wg tytułów: bo. 01.01.2021 bz. 31.12.2021 L.p. Rodzaj aktywa Kwota Aktywa 19% zwiększenia podstawy zwiększenie podatku zmniejszenie podstawy zmniejszenie podatku Kwota Aktywa 19% 1 RMB 7 707 1 464 1 366 260 -1 856 -353 7 217 1 371 2 Odpis aktualizujący należności 4 937 938 0 0 -61 -11 4 876 926 3 Aktualizacja aktywow finansowych 72 14 0 0 0 0 72 14 4 Odpis na zapasy 16 3 0 0 0 0 16 3 5 Rezerwy na nagrody jubileuszowe 84 16 49 9 0 0 132 25 6 Rezerwy na odprawy emerytalne 58 11 23 4 0 0 82 16 7 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 77 15 38 7 0 0 115 22 8 Odpisy na środki trwałe 0 0 0 0 0 0 0 0 9 Dyskonto należności 1 0 0 0 0 0 1 0 10 Nie wypłacone wynagrodzenia i ZUS 155 30 4 1 0 0 159 30 11 Różnice kursowe ujemne 0 0 0 0 0 0 0 0 12 Strata podatkowa 0 0 2 679 509 0 0 2 679 509 13 Odsetki od pożyczki 0 0 0 0 0 0 0 0 14 Strata na kontraktach 0 0 0 0 0 0 0 0 15 Koszty nie podatkowe - brak płatności 138 26 3 1 0 0 141 27 16 Kara naliczona - niezapłacona 0 0 0 0 0 0 0 0 18 Sprzedaż opcyjna udziałów Get Entra 0 0 0 0 0 0 0 0 17 Podatek pcc od zakupu udziałów Get Entra 73 14 0 0 0 0 73 14 20 Podatek pcc od zakupu udziałów EPL 0 0 0 0 0 0 0 0 21 Aktywo od różnic przejściowych w N5D 0 0 0 0 0 0 0 0 RAZEM 13 318 2 530 4 162 791 -1 918 -363 15 562 2 957 Aktywa z tytułu podatku odroczonego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są prezentowane per saldo z rezerwą na podatek odroczony. Nota 25 Zapasy W 2021 roku Spółka dokonała odpisu aktualizującego wartość zapasów w wysokości 0,4 tys. PLN. Zapasy nie stanowiły zabezpieczenia kredytów lub pożyczek w roku 2021 i 2020. Na dzień 31 grudnia 2021 ani na dzień 31 grudnia 2020 roku nie było zapasów wycenianych w cenie sprzedaży netto. ZAPASY 31.12.2021 31.12.2020 a) materiały 31 31 b) półprodukty i produkty w toku c) produkty gotowe d) towary e) zaliczki na dostawy Zapasy, razem 31 31 Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 46 z 81 Nota 26 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2021 31.12.2020 a) od jednostek powiązanych 121 192 b) należności od pozostałych jednostek 3 504 3 861 - z tytułu dostaw i usług: 3 085 2 730 - należności handlowe 3 038 2 689 - kaucje zatrzymane 47 41 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 305 728 - podatek CIT - - - należności z tytułu niezakończonych umów o usługe budowlaną - - - inne 114 403 Należności krótkoterminowe netto, razem 3 625 4 053 c) odpisy aktualizujące wartość należności 5 776 5 853 Należności krótkoterminowe brutto, razem 9 401 9 906 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH 31.12.2021 31.12.2020 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 121 192 - od jednostek zależnych 121 192 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem 121 192 b) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych - - Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 121 192 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 5 853 5 863 a) zwiększenia (z tytułu) - 35 - utworzenie odpisow na należności - 35 b) zmniejszenia (z tytułu) 77 45 - rozwiązanie odpisów 72 45 - spłata należności 5 - Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 5 776 5 853 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej 9 401 9 906 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) - - b1. jednostka/waluta tys/USD - - tys. zł - - b2. jednostka/waluta tys/EUR - - tys. zł Należności krótkoterminowe, razem 9 401 9 906 Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 47 z 81 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: 31.12.2021 31.12.2020 a) do 1 miesiąca 476 196 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy - - c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy - - d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 47 41 f) powyżej roku - - g) należności przeterminowane 8 469 8 538 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 8 992 8 775 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 5 776 5 853 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 3 216 2 922 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (NETTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE: 31.12.2021 31.12.2020 a) do 1 miesiąca 16 8 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 8 7 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy - 1 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku - - e) powyżej 1 roku 2 665 2 668 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 2 689 2 684 Wartość bilansowa, razem 2 689 2 684 Spółka tworzy odpisy aktualizujące należności od jednostek będących w upadłości, likwidacji, układzie, na sprawy skierowane do postępowania sądowego oraz na należności przeterminowane powyżej 6 miesięcy. Od tej zasady można odstąpić w uzasadnionych przypadkach, po dokonaniu analizy sytuacji finansowej danego klienta i uwzględniając stopień prawdopodobieństwa zapłaty, a w szczególności w przypadku, kiedy kwota należności jest zabezpieczona gwarancją, kaucją lub innym zabezpieczeniem i jest możliwa do uzyskania. Spółka posiada zabezpieczenia umożliwiające odzyskanie należności przeterminowanych ponad 12M na które nie zostały utworzone odpisy aktualizujące. Spółka dokonała oceny ryzyka kredytowego i dokonania potencjalnych odpisów aktualizujących w oparciu o model przyszłych strat kredytowych. W ramach analizy brana jest także pod uwagę indywidualna sytuacja poszczególnych kontrahentów oraz charakter wykazywanej należności. Powyższa analiza wykazała, że nie jest konieczne dokonywanie odpisów z tyt. strat kredytowych dla niektórych należności przeterminowanych. Ryzyko kredytowe jest opisane w Nocie 41.4. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wyceniane są w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość należności. Wartość księgowa należności jest zbliżona do ich wartości godziwej. Należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 360 dni od dnia powstania należności nie podlegają dyskontowaniu. Straty z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług (odpisy) oraz pozostałych są ujęte w pozycji „pozostałe koszty” – VII w jednostkowym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 48 z 81 Nota 27 Krótkoterminowe aktywa finansowe Wolne środki pieniężne zgromadzone są na rachunkach bankowych i inwestowane są w formie lokat terminowych oraz overnight. Spółka uzyskuje głównie oprocentowanie zmienne ze zgromadzonych środków pieniężnych. Środki pieniężne w banku i w kasie są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do kilku miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 a) w jednostkach powiązanych 5 623 5 193 - udzielone pożyczki 5 623 5 193 b) w jednostkach pozostałych - - - udzielone pożyczki - - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe w tym: - - - instrumenty finansowe forward - wycena - - g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 96 747 67 172 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 96 747 67 172 - inne środki pieniężne - - - inne aktywa pieniężne - - Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 102 370 72 365 PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej 102 364 72 358 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 6 7 b1. jednostka/waluta tys. / EUR 1 1 tys. zł. 2 3 b2. jednostka/waluta tys. / USD 1 1 tys. zł 4 4 b3. pozostałe waluty w tys. zł - - Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 102 370 72 365 ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej 96 741 67 165 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł.) 6 7 b1. jednostka/waluta tys. / EUR 1 1 tys. zł. 2 3 b2. jednostka/waluta tys. / USD 1 1 tys. zł 4 4 b3. pozostałe waluty w tys. zł - - Środki pieniężne, razem 96 747 67 172 Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 49 z 81 Udzielone pożyczki. W roku 2021 Emitent nie udzielał nowych pożyczek. W grudniu 2021 roku Spółka zawarła aneks do Umowy pożyczki udzielonej Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna spółka komandytowa w kwietniu 2019 roku, na podstawie którego wydłużeniu uległ termin spłaty pożyczki do dnia 31 grudnia 2022r. i zmniejszeniu uległa kwota pożyczki (do 5 mln. PLN). Pozostałe zapisy ww. Umowy pożyczki zachowały dotychczasowe brzmienie. Łączna wartość wierzytelności spółki zależnej względem Emitenta z tytułu wszystkich udzielonych pożyczek na dzień 31 grudnia 2021 roku. wynosiła 5 000 tys. PLN (bez naliczonych odsetek na dzień bilansowy). Natomiast po dniu bilansowym, tj. 31 stycznia 2022r. pożyczka została spłacona w całości. W związku z powyższym na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Emitent nie posiada wierzytelności spółki zależnej z tytułu pożyczek. Pożyczki udzielone w Grupie są opisane w dokumentacji cen transferowych. Pożyczki zostały udzielone na podstawie umów pisemnych. Warunki wszystkich pożyczek kształtują się tożsamo. Celem udzielenia pożyczek było finansowanie bieżącej działalności spółki. Pożyczek udzielono odpłatnie tj. z oprocentowaniem i prowizją od udzielenia. Umowy nie wymagają dodatkowych uzgodnień w momencie dokonania wcześniejszej spłaty danej pożyczki. Pożyczkodawca jest zobowiązany do zwrotu pożyczek w terminach wskazanych w umowach. Poniżej obowiązujące umownie zasady oraz oprocentowanie udzielonych pożyczek: Forma spłaty w całości wraz z odsetkami i prowizją za udzielenie Oprocentowanie WIBOR 3M + 2 pp. Charakter transakcja polega na przekazaniu jednorazowo, w całości kwoty pożyczki na rachunek pożyczkobiorcy. Cel prowadzenie bieżącej działalności gospodarczej Forma zabezpieczenia pożyczki brak wskazania w umowie pożyczki jakichkolwiek form zabezpieczenia. Prowizje i opłaty 0,1% wartości udzielonej pożyczki Nota 28 Długoterminowe i krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2021 31.12.2020 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: - - - ubezpieczenia kontraktów i koszty gwarancji - - b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe,w tym: - 1 Długoterminowe terminowe rozliczenia międzyokresowe, razem - 1 Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 50 z 81 Nota 29 Kapitał zakładowy oraz pozostałe kapitały 29.1 Kapitał zakładowy W ciągu roku obrotowego nie nastąpiły zmiany w wysokości kapitału zakładowego Spółki. Na dzień sporządzenia sprawozdania za 2021 rok Emitent nie posiada żadnych akcji własnych. Do dnia 31 grudnia 2021 roku nastąpiły poniższe zmiany w stanie posiadania akcji Spółki przez akcjonariuszy znaczących: Dnia 09 listopada 2021 r. Spółka otrzymała od FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych z siedzibą w Warszawie zawiadomienie na podstawie art. 69 ust. 1 pkt. 1 „Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych” z dnia 29 lipca 2005 roku, Dz. U. nr 184 poz. 1539 („Ustawa”), iż w wyniku powzięcia informacji o połączeniu spółki Multico spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ze spółką Energopol - Warszawa S.A. poprzez przejęcie całego majątku tej ostatniej spółki przez Multico spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w myśl art. 492 §1 pkt 1 w zw. z art. 515 §1 Kodeksu spółek handlowych, spółka Multico spółka z ograniczona odpowiedzialnością przekroczyła próg 10% ogólnej liczby głosów w Spółce. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2021 31.12.2020 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 73 76 - ubezpieczenia majątkowe 37 52 - ubezpieczenia kontraktów i koszty gwarancji - - - składki członkowskie - - - czynsz - - - usługi związane ze sprzedażą następnego roku obrotowego - - - pozostałe 36 24 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe,w tym: - - - pozostałe - - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 73 76 Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy A Zwykłe brak brak 255 000 1 020 gotówką 12.12.1991 01.01.1992 BI Zwykłe brak brak 255 000 1 020 gotówką 18.06.1998 01.01.1998 BII Zwykłe brak brak 510 000 2 040 gotówką 18.06.1998 01.01.1998 C Zwykłe brak brak 400 000 1 600 gotówką 18.06.1998 01.01.1998 D Zwykłe brak brak 700 000 2 800 gotówką 10.07.1998 01.01.1998 E Zwykłe brak brak 100 000 400 gotówką 10.07.1998 01.01.1998 F Zwykłe brak brak 5 180 000 20 720 gotówką 16.07.2007 01.01.2007 Liczba akcji razem 7 400 000 Kapitał zakładowy, razem 29 600 Wartość nominalna jednej akcji = 4 zł. KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) w tys. zł. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 51 z 81 Na dzień przekazania powyższego zawiadomienia Multico Sp. z o.o. posiadała 795.977 sztuk akcji dających prawo do 795.977 głosów, co stanowiło 10,76 % udziału w kapitale akcyjnym Spółki, a łączna ogólna liczba głosów Spółki reprezentowanych przez FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych oraz podmioty działające w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ust 1 pkt 5 Ustawy tj. Zbigniewa Jakubasa wraz z podmiotami zależnymi w rozumieniu Ustawy tj. Multico Sp. z o.o., Energopol Trade S.A. w likwidacji oraz Wartico Invest Sp. z o.o., wynosiła 5.678.056 sztuk akcji dających prawo do 5.678.056 głosów, co stanowi 76,73 % udziału w kapitale akcyjnym Spółki Centrum Nowoczesnych Technologii SA i tyle samo głosów. Przed powyższą transakcją FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych oraz podmioty działające w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ust 1 pkt 5 Ustawy tj. Zbigniew Jakubas wraz z podmiotami zależnymi w rozumieniu Ustawy tj. Multico Sp. z o.o., Energopol Trade S.A. w likwidacji oraz Wartico Invest Sp. z o. o. posiadali łącznie 5.667.252 sztuk akcji, co stanowi 76,58 % udziału w kapitale akcyjnym Spółki Centrum Nowoczesnych Technologii SA. Posiadane akcje uprawniały łącznie do wykonywania dających prawo do 5.667.252 głosów na Walnym Zgromadzeniu i stanowiły 76,58 % udziału w ogólnej liczbie głosów. Po dniu bilansowym, dnia 28 lutego 2022 roku Spółka otrzymała od FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych z siedzibą w Warszawie zawiadomienie na podstawie art. 69 ust. 2 pkt. 2 „Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych” z dnia 29 lipca 2005 roku, Dz. U. nr 184 poz. 1539 („Ustawa”), że w wyniku transakcji nabycia przez FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych 126.406 sztuk akcji Spółki, dokonanej w dniu 25 lutego 2022 roku, łączna ogólna liczba głosów Spółki reprezentowanych przez FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych oraz podmioty działające w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy, tj. Zbigniewa Jakubasa wraz z podmiotami zależnymi w rozumieniu Ustawy tj. Multico Sp. z o.o., Energopol Trade S.A. w likwidacji oraz Wartico Invest sp. z o.o. zwiększyła się o ponad 1% ogólnej liczby głosów w Spółce, tj. uległa zwiększeniu do 5.823.023 sztuk akcji dających prawo do 5.823.023 głosów, co stanowi 78,69 % udziału w kapitale akcyjnym Spółki Centrum Nowoczesnych Technologii SA i tyle samo głosów. Przed powyższą transakcją FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych oraz podmioty działające w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ust 1 pkt 5 Ustawy tj. Zbigniew Jakubas wraz z podmiotami zależnymi w rozumieniu Ustawy tj. Multico Sp. z o.o., Energopol Trade S.A. w likwidacji oraz Wartico Invest Sp. z o.o. posiadali łącznie 5.696.617 sztuk akcji, stanowiących 76,98 % udziału w kapitale zakładowym Spółki. Posiadane akcje uprawniały łącznie do wykonywania 5.696.617 głosów na Walnym Zgromadzeniu i stanowiły 76,98 % udziału w ogólnej liczbie głosów. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka nie posiada informacji dotyczących umów, w tym również zawartych po dniu bilansowym, w wyniku, których, mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 52 z 81 głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu: Lp. Akcjonariusze posiadający powyżej 5% akcji Liczba posiadanych akcji (szt.) Liczba posiadanych głosów na walnym zgromadzeniu (szt.) Udział w kapitale zakładowym (%) Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki (%) Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku: 1. FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych wraz z podmiotami będącymi stronami porozumienia zawartego dnia 1 lipca 2014r. 5 678 056 5 678 056 76,73 % 76,73 % 2. Pozostali akcjonariusze 1 721 944 1 721 944 23,27 % 23,27 % Stan na dzień przekazania raportu za 2021 rok: 1. FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych wraz z podmiotami będącymi stronami porozumienia zawartego dnia 1 lipca 2014r. 5 823 023 5 823 023 78,69 % 78,69 % 2. Pozostali akcjonariusze 1 576 977 1 576 977 21,31 % 21,31 % * Stan akcji ustalony na podstawie zawiadomienia o przekroczeniu progu 10% ogólnej liczby głosów w Spółce przez Multico Spółka z ograniczona odpowiedzialnością - Raport bieżący nr 38/2021 z dnia 09 listopada 2021 roku. ** Stan akcji ustalony na podstawie zawiadomienia o zwiększeniu ogólnej liczby głosów w Spółce - Raport bieżący nr 10/2022 z dnia 28 lutego 2022 roku. Stan posiadania akcji na dzień 31 grudnia 2021 r.: 76,73% 23,27% 1. FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych wraz z podmiotami będącymi stronami porozumienia z dnia 1 lipca 2014 roku 2. Pozostali akcjonariusze Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 53 z 81 Stan posiadania akcji na dzień przekazania raportu za 2021 r.: 29.2 Kapitał zapasowy 29.3 Zyski zatrzymane Pozycja nie występuje. 29.4 Kapitał rezerwowy Nota 30 Rezerwy 30.1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 78,69 % 21,31 % 1. FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych wraz z podmiotami będącymi stronami porozumienia z dnia 1 lipca 2014 roku 2. Pozostali akcjonariusze KAPITAŁ ZAPASOWY 31.12.2021 31.12.2020 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej - - b) utworzony ustawowo 7 671 6 154 c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 25 728 8 275 d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników - - e) inny (wg rodzaju) 484 484 - aktualizacja wyceny środków trwałych 484 484 - inny - - Kapitał zapasowy, razem 33 883 14 913 KAPITAŁ REZERWOWY 31.12.2021 31.12.2020 a) kapitał rezerwowy - wykup akcji 4 664 4 664 Kapitał rezerwowy, razem 4 664 4 664 Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 54 z 81 Zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony wg tytułów: Rezerwy na podatek odroczony w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane są per saldo z aktywami z tytułu podatku odroczonego. 30.2 Rezerwy na świadczenia pracownicze Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych oraz nagrody jubileuszowe i ekwiwalenty urlopowe zgodnie z zakładowym systemem wynagradzania i kodeksem pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwy na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych, rentowych, jubileuszy i ekwiwalentów urlopowych. ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2021 31.12.2020 1. Stan rezerwy na początek okresu, w tym: 430 575 a) odniesionej na wynik finansowy 430 575 2. Zwiększenia (z tytułu) 209 - a) powstania grupy kapitałowej b) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu): 209 - - powstania różnic przejściowych 209 3. Zmniejszenia (z tytułu) 9 145 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu): 9 145 - odwrócenia różnic przejściowych (wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy) 9 145 4. Stan rezerwy na koniec okresu (wg tytułów): 630 430 a) odniesionej na wynik finansowy 630 430 b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartośc firmy lub ujemną wartość firmy Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 630 430 bo. 01.01.2021 bz. 31.12.2021 L.p. Rodzaj rezerwy Kwota Rezerwa 19% zwiększenia podstawy zwiększenie podatku zmniejszenie podstawy zmniejszenie podatku Kwota Rezerwa 19% 1 Kary naliczone - nieotrzymane 0 0 0 0 0 0 0 0 2 Odsetki od pożyczki -204 -39 827 157 0 0 623 118 3 Roboty w toku 0 0 0 0 0 0 0 0 4 Odsetki od lokaty 0 0 0 0 0 0 0 0 5 Różnice kursowe dodatnie 0 0 0 0 0 0 0 0 6 ST: wartość bilansowa - wartość podatkowa 2 434 462 0 0 -47 -9 2 388 454 7 Środki trwałe w leasing finansowy 0 0 0 0 0 0 0 0 8 Dyskonto zobowiązań 31 6 22 4 0 0 53 10 9 Ulga konsolidacyjna 0 0 250 48 0 0 250 48 RAZEM 2 262 430 1 099 209 -47 -9 3 314 630 Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 55 z 81 Założenia dotyczące odpraw emerytalnych Zakłada się, że pracownicy przechodzą na emeryturę niezwłocznie po osiągnięciu wieku emerytalnego. Założenia dotyczące nagród jubileuszowych Nagrody jubileuszowe są wypłacane indywidualnie dla każdego pracownika, aż do osiągnięcia przez niego wieku emerytalnego. Na potrzeby wyliczenia stosuje się następujące uogólnienia: - pracownikowi po osiągnięciu wieku emerytalnego nie dolicza się nagród jubileuszowych, chyba że do wypłaty pozostało mniej niż 12 miesięcy. - zakłada się, że wszyscy pracownicy są zatrudnieni w pełnym wymiarze czasu pracy oraz na podstawie umowy o pracę na czas nieokreślony. Założenia dotyczące ekwiwalentów za niewykorzystane urlopy W celu ustalenia wartości ekwiwalentu za każdy niewykorzystany dzień urlopu podzielono miesięczne wynagrodzenie pracowników przez współczynnik ekwiwalentu wynoszący 21 dni. Opis do dodatkowych ujawnień MSR Koszty bieżącego zatrudnienia, tj. wzrost wartości bieżącej zobowiązań z tytułu określonych świadczeń wynikający z pracy wykonywanej przez pracowników w okresie bieżącym, koszty odsetkowe od zobowiązania z tytułu określonych świadczeń to zmiana wartości zobowiązania początkowego w trakcie okresu spowodowana upływem czasu, zyski i straty aktuarialne to wszelkie zmiany wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń, wynikające z: a) skutków zmian założeń aktuarialnych b) korekt założeń aktuarialnych ex post (skutków różnic pomiędzy poprzednimi założeniami aktuarialnymi a tym, co faktycznie nastąpiło) oraz z tytułu różnic między rzeczywistym a poprzednio przyjętym wzrostem wynagrodzeń i inne zmiany wartości przeszłego zatrudnienia, koszty przeszłego zatrudnienia, tj. zmiana wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń za pracę wykonywaną przez pracowników w ubiegłych okresach, pojawiająca się w okresie bieżącym w wyniku zmiany programu (wprowadzenia, wycofania lub zmiany warunków programu określonych świadczeń) lub ograniczenia programu (istotnego zmniejszenia przez jednostkę liczby pracowników objętych programem) oraz wszelkie zyski lub straty z tytułu rozliczenia. c) Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 56 z 81 Zasady obliczeń: Rezerwa na świadczenia pracownicze dotyczy jedynie populacji pracowników zatrudnionych w Spółce na dzień dokonania obliczeń i nie uwzględnia pracowników, którzy będą przyjęci do pracy w przyszłości. Ponadto, w kalkulacji prawdopodobieństwa odejścia pracownika przed dniem, w którym uzyskuje on prawo do świadczenia emerytalnego, uwzględniono dane z przeszłości nie biorąc pod uwagę możliwości ich zmiany w przyszłości. Rezerwa na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia jest wyliczona w taki sposób, aby uwzględnić następujące rodzaje świadczeń: odprawę emerytalną, odprawę rentową oraz odprawę pośmiertną. Zdecydowano się nie rozbijać tej rezerwy na poszczególne świadczenia gdyż odprawy rentowe i pośmiertne często stanowią niewielki procent wszystkich odpraw. W celu wyliczenia rezerwy na odprawy emerytalne dla każdego pracownika szacuje się moment przejścia na emeryturę. Oszacowanie to opiera się na założeniu, iż pracownik przejdzie na emeryturę możliwie najszybciej. Wyliczony dalszy staż pracy stanowi podstawę do wyliczenia wartości bieżącej zobowiązania z tytułu świadczeń pracodawcy. Podstawę wymiaru świadczenia wylicza się zwiększając bieżącą podstawę dla danego pracownika o założony wzrost wynagrodzeń oraz dyskontując go zgodnie z przyjętą stopą dyskonta. Okres, za jaki zwiększa się i dyskontuje wynagrodzenia, wynika z różnicy między oszacowanym wiekiem przy przejściu na emeryturę a aktualnym wiekiem pracownika na dzień wyliczenia. Wycenę aktuarialną oparto o następujące podstawowe założenia: na dzień 31.12.2021 na dzień 31.12.2020 Średni zakładany roczny wzrost podstaw kalkulacji rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe 5,77% 5,07% Średni zakładany roczny wzrost podstawy kalkulacji rezerwy na nagrody jubileuszowe ( w nawiasie zakładany wzrost dla pierwszego roku) 8,58% (0,00%) 8,70% (0,00%) Współczynnik rotacji (zwolnień) pracowników 16,02% 20,10% Średnioważony okres dyskontowania wszystkich wypłat 15 lat 4 miesiące 16 lat 1 miesiąc Stopa dyskontowa dla średnioważonego okresu dyskontowania 1,86% 1,88% ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) 31.12.2021 31.12.2020 a) stan na początek okresu 129 97 b) zwiększenia (z tytułu) 68 62 - powstanie grupy kapitałowej - utworzenie rezerwy 68 59 - reklasyfikacja z rezerw krótkoterminowych - 3 c) zmniejszenia (z tytułu) - 12 - wykorzystanie (wypłata świadczeń) - - - reklasyfikacja do rezerw krótkoterminowych - 12 d) rozwiązanie - 18 e) stan na koniec okresu 197 129 Długoterminowa rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne, razem 197 129 Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 57 z 81 30.3 Rezerwy pozostałe Szacunki dotyczące rezerw są opisane w Nocie nr 10. ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) 31.12.2021 31.12.2020 a) stan na początek okresu 76 119 b) zwiększenia (z tytułu) 55 12 - powstanie grupy kapitałowej - - - utworzenie rezerwy 55 - - reklasyfikacja z rezerw długoterminowych - 12 c) zmniejszenia (z tytułu) 13 30 - wykorzystanie (wypłata świadczeń) 13 27 - reklasyfikacja do rezerw długoterminowych - 3 d) rozwiązanie 17 25 e) stan na koniec okresu 101 76 Krótkoterminowa rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne, razem 101 76 ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) 31.12.2021 31.12.2020 a) stan na początek okresu 4 675 6 675 b) zwiększenia (z tytułu) - - - przewidywanych kosztów robót poprawkowych 0,5% - - - inne - - c) wykorzystanie (z tytułu) 20 - - przewidywanych kosztów robót poprawkowych 0,5% 20 - - inne d) rozwiązanie (z tytułu) - 2 000 - przewidywanych kosztów robót poprawkowych 0,5% - - - rezerwa na roszczenia mieszkańców - 2 000 e) stan na koniec okresu 4 655 4 675 Pozostałe rezerwy długoterminowe, razem 4 655 4 675 ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) 31.12.2021 31.12.2020 a) stan na początek okresu 3 12 b) zwiększenia (z tytułu) - - - przewidywanych strat na kontraktach długoterminowych - - - inne - - c) wykorzystanie (z tytułu) - 9 - przewidywanych strat na kontraktach długoterminowych - - - kar umownych - - - inne - 9 d) rozwiązanie (z tytułu) - - - przewidywanych strat na kontraktach długoterminowych - - - kar umownych - - - inne e) stan na koniec okresu 3 3 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe, razem 3 3 Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 58 z 81 Nota 31 Kredyty bankowe i pożyczki W 2021 r. i w 2020 r. Spółka nie zawarła żadnej umowy kredytowej ani nie zaciągała pożyczek. Nota 32 Zobowiązania długoterminowe W czerwcu 2021 r. Spółka zawarła dwie Umowy leasingu z Toyota Leasing Sp. z o.o. i Volkswagen Financial Services Sp. z o.o. Przedmiotem leasingu jest 10 samochodów osobowych. Spółka wycenia zobowiązania długoterminowe z tytułu kaucji gwarancyjnych w zdyskontowanej wartości bieżącej przyszłych wypływów środków pieniężnych netto. Kwota dyskonta, która pomniejszyła wartość nominalną rozrachunków długoterminowych jest rozliczana w koszty lub przychody działalności operacyjnej. Wysokość stopy dyskontowej: 3M WIBOR + 1 p.p. marży. Zobowiązania długoterminowe (powyżej 1 roku) są dyskontowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego (kwartalnie). ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 31.12.2021 31.12.2020 a) wobec jednostek powiązanych - - - kredyty i pożyczki - - - umowy leasingu finansowego - - - inne (wg rodzaju) - - b) wobec pozostałych jednostek 3 136 3 218 - kredyty i pożyczki - - - umowy leasingu wg MSSF 16 2 309 2 281 - kaucje zatrzymane w tym: 827 937 dyskonto - kaucje długoterminowe (53) (31) - inne (wg rodzaju) Zobowiązania długoterminowe, razem 3 136 3 218 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY 31.12.2021 31.12.2020 a) powyżej 1 roku do 3 lat 1 044 735 b) powyżej 3 do 5 lat 186 358 c) powyżej 5 lat 1 906 2 125 Zobowiązania długoterminowe, razem 3 136 3 218 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej 3 136 3 218 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł.) - - b1. jednostka/waluta tys. / EUR - - tys. zł. - - b2. jednostka/waluta tys. / USD - - tys. zł - - b3. pozostałe waluty w tys. zł Zobowiązania długoterminowe, razem 3 136 3 218 Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 59 z 81 Nota 33 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 360 dni od dnia powstania nie podlegają dyskontowaniu. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2021 31.12.2020 a) wobec jednostek powiązanych w tym: 10 272 10 143 otrzymana zaliczka z tytułu wypłaty z zysku 10 269 10 142 b) wobec pozostałych jednostek 5 566 7 496 - kredyty i pożyczki - - - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - - z tytułu dywidend - - - inne zobowiązania finansowe, w tym: - z tytułu warunkowej umowy sprzedaży udziałów - - - z tytułu dostaw i usług, w tym: 3 607 3 928 - zobowiązania handlowe 2 849 2 817 - kaucje zatrzymane 758 1 111 - inne (wg tytułów): 1 959 3 568 z tytułu podatków i ceł , ubezpieczeń i innych świadczeń 532 2 124 z tytułu wynagrodzeń 134 136 zobowiązania z tytułu niezakończonych umów o usługe budowlaną - - zobowiązania z tytułu leasingu 366 199 inne 927 1 109 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 15 838 17 639 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2021 31.12.2020 a) w walucie polskiej 15 838 17 639 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł.) - - b1. jednostka/waluta tys. / EUR tys. zł. b2. jednostka/waluta tys. / USD tys. zł b3. pozostałe waluty w zł Zobowiązania krótkoterminowe, razem 15 838 17 639 Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 60 z 81 Nota 34 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - pasywa Szacunki dotyczące rezerw ujmowanych w krótkoterminowych rozliczeniach międzyokresowych są opisane w Nocie nr 10. Nota 35 Zobowiązania i należności warunkowe W należnościach warunkowych wykazywanych pozabilansowo Spółka ujmuje gwarancje należytego wykonania kontraktu, gwarancje usunięcia wad i usterek, oraz weksle otrzymane od podwykonawców i dostawców (działalność budowlana). W zobowiązaniach warunkowych wykazywanych pozabilansowo Spółka ujmuje gwarancje należytego wykonania kontraktu oraz gwarancje usunięcia wad i usterek składane u Zamawiających (działalność budowlana). KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2021 31.12.2020 a) bierne rozliczenia międzyokresowe - krótkoterminowe (wg tytułów) 2 558 3 030 - rezerwa na koszty podwykonawców (protokoły częsciowego odbioru prac) - 6 - rezerwa na pozostałe koszty kontaktu 38 40 - rezerwa na nagrody dla Zarządu i pracowników z zysku roku 2020/2019 660 1 164 - rezerwy na koszty roku 2021/2020 (audyt, aktuariusz itp.) 66 26 - rezerwa na ewentualne koszty sądowe 1 794 1 794 - pozostałe - - b) rozliczenia międzyokresowe przychodów - 270 - długoterminowe - - - krótkoterminowe - 270 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 2 558 3 300 Pozycje pozabilansowe 31.12.2021 31.12.2020 1. Należności warunkowe - - 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) - - - otrzymanych gwarancji i poręczeń - wekslowe - inne 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu ) - - - otrzymanych gwarancji i poręczeń - wekslowe - inne 2. Zobowiązania warunkowe 30 250 23 159 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu ) - - - udzielonych gwarancji i poręczeń - wekslowe - inne 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu ) 30 250 23 159 - udzielonych gwarancji i poręczeń 30 250 23 159 - wekslowe - inne 3. Inne (z tytułu) - - Pozycje pozabilansowe razem (30 250) (23 159) Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 61 z 81 Na dzień 31.12.2021 roku z działalności budowlanej Spółka wykazuje w zobowiązaniach warunkowych gwarancję z tytułu rękojmi za wady i usterki dla Kontraktu – Budowa stopnia wodnego Malczyce na rzece Odrze w wysokości 3 334 tys. PLN. Dodatkowo, w zobowiązaniach pozabilansowych z tytułu gwarancji Emitent wykazuje umowę gwarancyjną, gdzie CNT S.A. występuje jako Gwarant. Gwarancja została zdeponowana u Prezesa Urzędu Regulacji Energetyki i stanowi zabezpieczenie koncesji na obrót energią elektryczną udzielonej spółce GET EnTra sp. z o.o., do łącznej kwoty 10 000 tys. PLN, z terminem obowiązywania do dnia 16 kwietnia 2024 roku. Dnia 26 marca 2021r. wygasła gwarancja bankowa pozyskana przez GET EnTra sp. z o.o. wystawiona przez PKO BP S.A. na rzecz Izby Rozliczeniowej Giełd Towarowych S.A. na kwotę 4 550 tys. PLN. Po czym PKO BP S.A. pismem z dnia 30 marca 202 r. zwolniła Emitenta działającego jako poręczyciel zobowiązań spółki zależnej GET EnTra sp. z o.o. ze zobowiązań wynikających ze złożonego przez Emitenta oświadczenia o udzieleniu poręczenia na zasadach ogólnych z listopada 2018 r. Pismo to wpłynęło do Emitenta w dniu 1 kwietnia 2021r., i w tym samym dniu Emitent i GET EnTra sp. z o.o. zawarły porozumienie o rozwiązaniu Umowy o stałej współpracy z dnia 6 listopada 2018r. W dniu 26 listopada 2021r. Spółka udzieliła poręczenia wekslowego za spółkę Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp. k. ( wystawcę weksla) tytułem zabezpieczenia wierzytelności mBank S.A. wynikającej z gwarancji w kwocie 16.916 tys. PLN z terminem ważności do dnia 30 kwietnia 2022r. wystawionej przez mBank S.A. Gwarancja bankowa ma zabezpieczać zwrot Pierwszej Raty przez Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp. k. wobec Kupującego w ramach Przedwstępnej Umowy Sprzedaży Nieruchomości z dnia 06.08.2021r., której przedmiotem jest budynek mieszkalny wielorodzinny o numerze projektowym B6 przy ul. Wrocławskiej 53J w Krakowie. Po dniu bilansowym, 28 stycznia 2022r., Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp. k. (wystawca weksla) zawarła Umowę Sprzedaży w wykonaniu Przedwstępnej Umowy Sprzedaży, a Gwarancja bankowa zabezpieczająca zwrot Pierwszej Raty została wydana przez Kupującego Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp. k. Następnie, w dniu 3 lutego 2022r. gwarancja została zwrócona do wystawcy gwarancji, tj. do mBank S.A., a jej ważność wygasła. W dniu 23 lutego 2022r. Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp. k. otrzymała z mBank S.A. zwrot poręczonego weksla, i zwarła z Emitentem porozumienie o rozwiązaniu Umowy o zabezpieczenie. Na 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiadała należności warunkowych. Stan zobowiązań warunkowych Spółki na 31 grudnia 2021r. wyniósł 30.250 tys. PLN. Poza wskazanymi powyżej Spółka nie posiadała na dzień 31 grudnia 2021r. istotnych pozycji pozabilansowych. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 62 z 81 Nota 36 Planowanie nakłady inwestycyjne Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego: W 2022 roku przewiduje się nakłady inwestycyjne na odtworzeniowe zakupy sprzętu, odnowienie wyposażenia biurowego oraz na zakup programów komputerowych i licencji na łączną kwotę nie wyższą niż 300 tys. PLN. Spółka prowadzi prace studyjne, zmierzające do pozyskania kompetencji i wiedzy pozwalających do podjęcia w najbliższej przyszłości decyzji o zainwestowaniu w branże odnawialnych źródeł energii. Spółka planuje wydać na inwestycję w ten środek trwały do 2 mln PLN w roku 2022. Spółka nie poniosła oraz nie planuje ponieść nakładów na ochronę środowiska naturalnego. Nota 37 Sprawy sądowe 1. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych: Do końca 2021 roku nie nastąpiło rozliczenie z tytułu istotnych spraw sądowych u Emitenta. 2. Postępowania toczące się przed sądem i innymi organami: Na dzień 31 grudnia 2021 roku Emitent jest stroną następujących, istotnych spraw sądowych: - sprawa wszczęta pozwem z 4 czerwca 2014 roku wniesionym przez Dawmar sp. z o.o. przeciwko CNT S.A. o zapłatę kwoty 2 330 tys. PLN stanowiącej koszt realizacji wykopów w skale i rumoszu skalnym nieprzewidzianych w dokumentacji przetargowej zamawiającego albo w ilościach większych niż przewiduje ta dokumentacja. Zdaniem Zarządu CNT S.A. powództwo nie zasługuje na uwzględnienie, Wyszczególnienie Nakłady poniesione w 2021 w tys. PLN Nakłady poniesione w 2020 w tys. PLN Grunty 0 0 Budynki oraz obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0 0 Maszyny i urządzenia techniczne 45 18 Środki transportu 131 0 Modernizacja środków trwałych 0 0 Wartości niematerialne i prawne 0 0 Raty leasingu finansowego 0 0 Pozostałe środki trwałe 83 56 Inwestycja w ST w budowie 388 124 Razem 647 198 Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 63 z 81 gdyż wynagrodzenie powoda jest ryczałtowe, nie zachowano przewidzianego w umowie trybu zlecenia tychże robót, nie udowodniono ilości tych robót oraz ich wartości. W dniu 15.06.2021 Sąd Okręgowy w Katowicach oddalił powództwo Dawmar sp. z o.o. i zasądził koszty procesu. Wyrok nieprawomocny, został oddalony wniosek pozwanego o zwolnienie od kosztów sądowych i pozwany nie uiścił opłaty, czekamy na uprawomocnienie się wyroku. - sprawa wszczęta pozwem z 23 maja 2016 roku wniesionym przez CNT S.A. przeciwko Województwu Dolnośląskiemu DSDIK o zapłatę kwoty 8 883 tys. PLN tytułem wynagrodzenia za roboty dodatkowe i zamienne, odszkodowania stanowiącego poniesione koszty przedłużenia wykonywania kontraktu na skutek nieprzekazania placu budowy w terminie i niewskazania miejsca zagospodarowania nadmiaru humusu oraz odszkodowania na skutek nienależycie przygotowanej dokumentacji przetargowej. Rozstrzygnięcie sprawy wymaga przeprowadzenia postępowania dowodowego, w tym z opinii biegłego, od wyników którego uzależniony będzie efekt złożonego pozwu. W razie wygrania sprawy, zapłata zasądzonego roszczenia stanowić będzie przychód Spółki. Sprawa jest na etapie powołania przez Sąd dowodu z opinii biegłego. - sprawa wszczęta pozwem z 3 stycznia 2017 roku wniesionym przez CNT S.A. przeciwko Zakładowi Wodociągów i Kanalizacji sp. z o.o. w Oławie o zapłatę kwoty 5 386 tys. PLN tytułem części wynagrodzenia za roboty budowlane, odszkodowania w związku ze skutecznym odstąpieniem przez CNT S.A. z winy pozwanego od niewykonanej części umowy oraz skapitalizowanych odsetek za opóźnienie. Postępowanie jest wynikiem prawomocnie wygranego wcześniejszego procesu z powództwa CNT S.A. przeciwko ZWIK sp. z o.o. o zapłatę, w którym sądy prawomocnie uznały za zasadne odstąpienie od niewykonanej części umowy przez CNT S.A. W razie wygrania sprawy, zapłata zasądzonego roszczenia stanowić będzie przychód Spółki. Sprawa jest na etapie powołania przez Sąd dowodu z opinii biegłego. - sprawa wszczęta jako pozew wzajemny wniesiony przez Zakład Wodociągów i Kanalizacji sp. z o.o. w Oławie przeciwko CNT S.A. w sprawie z powództwa CNT S.A. o zapłatę 5 386 tys. PLN, który został przekazany przez sąd do odrębnego rozpoznania. Przedmiot sporu wynosi 13 561 tys. PLN, stanowi karę umowną z tytułu odstąpienia od umowy przez powoda, skapitalizowane odsetki od tej kary, koszty zakończenia inwestycji, odszkodowanie albo świadczenie z bezpodstawnego wzbogacenia w związku z brakami lub wadami robót zrealizowanych przez CNT S.A., inwentaryzacją robót, zwrotem części dofinansowania projektu z UE, organizacją przetargu. Zdaniem Zarządu CNT S.A. powództwo jest bezzasadne, albowiem sprawa bezzasadności odstąpienia od umowy przez ZWIK i naliczenia z tego tytułu kary umownej została prawomocnie rozstrzygnięta wyrokami SO we Wrocławiu z 29 lutego 2016 roku X GC 159/13 i SA we Wrocławiu z 28 września 2016 roku I ACa 907/16. Zatem nieuprawnionym jest żądanie zapłaty ponownie tej samej kary umownej oraz odszkodowania ponad tę karę, w tym kosztów dokończenia inwestycji, organizacji przetargu, usunięcia braków w robotach lub wad, które wyniknęły na skutek polecenia natychmiastowego opuszczenia placu budowy po odstąpieniu od kontraktu. Powództwo w znaczącej części jest również przedawnione, a także nieudowodnione. Sprawa jest na etapie przesłuchiwania świadków. - sprawa wszczęta pozwem z 11 grudnia 2017 roku wniesionym przez CNT S.A. i PORR S.A., jako członków konsorcjum, przeciwko Gminie Dąbrowa Górnicza o zapłatę kwoty 2 771 tys. PLN (po 1 385,6 tys. PLN dla każdego konsorcjanta) tytułem odszkodowania stanowiącego poniesione koszty Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 64 z 81 przedłużenia wykonywania kontraktu na skutek wad w dokumentacji projektowej uniemożliwiających realizację robót oraz braku współdziałania zamawiającego. Rozstrzygnięcie sprawy wymaga przeprowadzenia postępowania dowodowego, od wyników którego uzależniony będzie efekt złożonego pozwu. W razie wygrania sprawy, zapłata zasądzonego roszczenia stanowić będzie przychód Spółki. Sprawa jest na etapie powołania przez Sąd dowodu z opinii biegłego. - sprawa wszczęta pozwem z 16 sierpnia 2018 r. wniesionym przez jednego z akcjonariuszy przeciwko Spółce o uchylenie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z 07.06.2018 w sprawie zniesienia dematerializacji akcji Spółki oraz wycofania ich z obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Akcjonariusz Spółki, który głosował przeciwko ww. uchwale i żądał zaprotokołowania sprzeciwu do uchwały, wniósł wniosek o zabezpieczenie powództwa przed wniesieniem pozwu o uchylenie uchwały, który postanowieniem Sądu Okręgowego w Katowicach z 27.07. 2018 został oddalony, wobec niespełnienia przesłanek wynikających z przepisów postępowania cywilnego. Na skutek zażalenia powoda, postanowieniem Sądu Apelacyjnego w Katowicach z 24.09.2018 roku udzielono zabezpieczenia roszczenia o uchylenie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia CNT S.A. z dnia 7 czerwca 2018 r. W uzasadnieniu wydanego postanowienia Sąd wskazał, iż roszczenie zostało uprawdopodobnione w stopniu wymaganym do udzielenia zabezpieczenia, a nadto że wnioskodawca ma interes prawny w uzyskaniu zabezpieczenia, jako że zniesienie dematerializacji akcji jest operacją trudną do odwrócenia. Sąd podkreślił jednak, że udzielenie zabezpieczenia nie przesądza o zasadności powództwa co do istoty sprawy. - sprawa wszczęta pozwem z 21 stycznia 2019 wniesionym z powództwa CNT SA przeciwko Skarbowi Państwa RZI o zapłatę kwoty 1 201 tys. PLN tytułem wynagrodzenia za wykonane i odebrane przez pozwanego roboty. Sprawa jest na etapie przesłuchiwania świadków. - sprawa wszczęta pozwem z 05 czerwca 2020 wniesionym przez Skarb Państwa RZI przeciwko konsorcjum w składzie : CNT SA, Henryk Taczyński i Mariusz Taczyński o zapłatę solidarnie kwoty 915 tys. PLN tytułem kary umownej za opóźnienie w wykonaniu II Elementu przedmiotu umowy, tj. dokumentacji projektowej. Zdaniem Zarządu powództwo nie zasługuje na uwzględnienie, gdyż opóźnienie w wykonaniu dokumentacji projektowej leżało po stronie powoda, który ograniczył realizację przedmiotu umowy do środków, którymi dysponował na wykonanie zadania, zwlekał z zatwierdzaniem dokumentacji oraz żądał wprowadzenia do niej zmian i uzupełnień. Sprawa jest na etapie przesłuchiwania świadków. - sprawa wszczęta pozwem z 24.03.2020 skierowany przez Marcina Duszę i Dawida Kaczmarka jako wspólników Dawmar spółki z o.o. przeciwko Emitentowi o zapłatę kwoty 15 mln zł. Przedmiotem żądania jest odszkodowanie w związku z umową zawartą w ramach przetargu publicznego ogłoszonego przez Strzeleckie Wodociągi i Kanalizację sp. z o.o. „Poprawa gospodarki wodnościekowej w aglomeracji Strzelce Opolskie” część IV – kontrakt 8. Do wartości przedmiotu sporu wchodzi utracony zysk Dawmar spółki z o.o. i jej wspólników, strata w majątku spółki Dawmar oraz utracone wynagrodzenie jej członków zarządu. Zdaniem Emitenta roszczenia te są nieuzasadnione wobec braku przesłanek odszkodowawczych i w żaden sposób nieudowodnione. Sprawa jest na etapie przesyłania pism procesowych. Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 65 z 81 Łączna wartość przedmiotów sporów przeciwko CNT S.A. to 33 090 tys. PLN, a z powództwa CNT S.A. 24 802 tys. PLN. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie zapadło żadne prawomocne rozstrzygnięcie w ww. sprawach. Nota 38 Roszczenia podatkowe Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku nie ma potrzeby utworzenia rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe. W 2021 roku nie było kontroli, które spowodowały zwiększenie zobowiązań podatkowych. Nota 39 Informacje o podmiotach powiązanych W skład Grupy Kapitałowej CNT na dzień 31.12.2021 roku wchodziły następujące jednostki gospodarcze: Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 66 z 81 ) Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. jest komplementariuszem Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp. k. uprawnionym do reprezentowania spółki zależnej i prowadzenia jej spraw oraz odpowiadającym w pełni za jej zobowiązania. Emitent jest uprawniony do udziału w zyskach spółki komandytowej proporcjonalnie do wartości wniesionych przez Emitenta wkładów (51%). Spółka w 2021 roku obejmowała skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wskazane poniżej spółki należące do Grupy Kapitałowej CNT: • Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. (spółka dominująca), • GET EnTra sp. z o.o. (spółka zależna), • Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna spółka komandytowa (spółka zależna), • Spółka Energopol – Południe sp. z o.o. (spółka zależna). ) Działalność spółki zależnej Energopol – Południe sp. z o.o. została zawieszona na 24 miesiące od dnia 1 lipca 2017 roku. W dniu 18 czerwca 2019 roku Zarząd Emitenta podjął decyzję o ponownym zawieszeniu działalności spółki zależnej na okres kolejnych dwóch tj. od dnia 19 czerwca 2019 r. do dnia 19 czerwca 2021 r. W dniu 31 maja 2021 roku Zarząd Emitenta podjął decyzję o ponownym zawieszeniu działalności spółki zależnej na okres kolejnych dwóch lat począwszy od dnia 20 czerwca 2021 roku. Spółka zależna nie prowadziła działalności gospodarczej w 2021 roku. Poniżej transakcje zawarte z podmiotami powiązanymi w 2021 roku: GetEntra Sp. z o.o. 31.12.2021 31.12.2020 Przychody (w tym) 124 221 - z tytułu udzielenia poręczenia 124 221 Koszty (w tym): 6 0 - energia elektryczna 6 0 Stan należności na dzień bilansowy 8 17 Stan zobowiązań na dzień bilansowy 3 0 Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. Sp. komandytowa 31.12.2021 31.12.2020 Przychody (w tym) 1 491 2 057 - nadzór budowlany 1 400 1 964 - wynajem pomieszczeń 44 43 - udostępnienie oprogramowania 12 12 - udostępnienie samochodu 23 25 - poręczenie umowy o zabezpiezeniu 2 0 - refaktura kosztów 10 13 Przychody finansowe (w tym) 28 123 24 923 - z tytułu dywidendy 27 693 24 750 - z tytułu odsetek od pożyczki 430 173 Koszty (w tym): 98 9 - refaktura kosztów internetu 9 9 - zakup środków trwałych 88 - zakup materiałów 1 0 Stan należności na dzień bilansowy 112 175 Stan zobowiązań na dzień bilansowy 1 1 Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 67 z 81 Dodatkowo, Spółka dokonała następujących transakcji z pozostałymi jednostkami powiązanymi (nie wchodzącymi w skład grupy kapitałowej CNT): Nota 40 Struktura i wielkość zatrudnienia oraz wynagrodzenie osób zarządzających Spółką w 2021 i 2020 roku Emitent na 31.12.2021 roku zatrudniał 24 pracowników, w przeliczeniu na pełne etaty 20,575. W tym 2 pracowników na stanowiskach robotniczych. Sedno s.c. 31.12.2021 31.12.2020 Koszty (w tym): 17 22 - koszty najmu 17 22 Stan należności na dzień bilansowy 0 0 Stan zobowiązań na dzień bilansowy 4 0 Multico Sp. z o. o. 31.12.2021 31.12.2020 Przychody (w tym) 30 0 - nadzór inwestycyjny 30 0 Koszty (w tym) 0 12 - koszty poręczenia 0 12 Stan należności na dzień bilansowy 12 0 Stan zobowiązań na dzień bilansowy 0 0 Mennica Polska S.A. Spółka Komandytowo-Akcyjna 31.12.2021 31.12.2020 Przychody (w tym) 2 274 0 - nadzór inwestycyjny 2 271 0 - dodatkowe wynagrodzenie 3 0 Stan należności na dzień bilansowy 328 0 Stan zobowiązań na dzień bilansowy 0 0 0 5 10 15 20 25 stan zatrudnienia na dzień 31.12.2020 przyjęcia zwolnienia stan zatrudnienia na dzień 31.12.2021 2 0 0 2 22 4 4 22 24 4 4 24 Fizyczni Umysłowi Ogółem Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 68 z 81 Emitent na 31.12.2020 roku zatrudniał 24 pracowników, w przeliczeniu na pełne etaty 21,075. W tym 2 pracowników na stanowiskach robotniczych. Wynagrodzenie zasadnicze Członka Zarządu w PLN za 2021 rok: Rodzaj: Osoba: Jacek Taźbirek RAZEM Wynagrodzenia bieżące: 360 360 - zasadnicze 360 360 - nagrody 0 0 Wynagrodzenia po okresie zatrudnienia 0 0 Inne świadczenia długoterminowe 0 0 Świadczenia związane z zakończeniem zatrudnienia 0 0 RAZEM 360 360 Prezes Zarządu i członkowie jego rodziny nie korzystali w 2021 r. z żadnych pożyczek, poręczeń czy gwarancji udzielanych przez Spółkę. 0 5 10 15 20 25 30 stan zatrudnienia na dzień 31.12.2019 przyjęcia zwolnienia stan zatrudnienia na dzień 31.12.2020 2 0 0 2 24 1 3 22 26 1 3 24 Fizyczni Umysłowi Ogółem Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 69 z 81 Wynagrodzenie zasadnicze Członka Zarządu w PLN za 2020 rok: Rodzaj: Osoba: Jacek Taźbirek RAZEM Wynagrodzenia bieżące: 860 860 - zasadnicze 360 360 - nagrody* 500 500 Wynagrodzenia po okresie zatrudnienia 0 0 Inne świadczenia długoterminowe 0 0 Świadczenia związane z zakończeniem zatrudnienia 0 0 RAZEM 860 860 * Zgodnie z Uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 24.06.2020 r., Prezes Zarządu otrzymał w 2020 r. nagrodę roczną za wynik osiągnięty w 2019 r. w wysokości 500 tys. PLN. Prezes Zarządu i członkowie jego rodziny nie korzystali w 2020 r. z żadnych pożyczek, poręczeń czy gwarancji udzielanych przez Spółkę. Wynagrodzenia Rady Nadzorczej w PLN za 2021 rok: Lp. Imię i Nazwisko Wynagrodzenie brutto w tys. PLN 1. Ewa Danis 40 2. Waldemar Dąbrowski 36 3. Katarzyna Kozińska 17 4. Agnieszka Pyszczek 19 5. Robert Sołek 36 6. Adam Świetlicki vel Węgorek 17 7. Maciej Waś 19 Łącznie wynagrodzenie 184 Spółka nie udzieliła osobom nadzorującym i ich rodzinom pożyczek, poręczeń i gwarancji w 2021 r. . Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 70 z 81 Wynagrodzenia Rady Nadzorczej w PLN za 2020 rok: Lp. Imię i Nazwisko Wynagrodzenie brutto w tys. PLN 1. Ewa Danis 40 2. Waldemar Dąbrowski 37 3. Katarzyna Kozińska 36 4. Robert Sołek 36 5. Adam Świetlicki vel Węgorek 37 Łącznie wynagrodzenie 186 Spółka nie udzieliła osobom nadzorującym i ich rodzinom pożyczek, poręczeń i gwarancji w 2020 r. Informacja o łącznej liczbie i wartości nominalnej wszystkich akcji (udziałów) emitenta oraz akcji i udziałów w spółkach zależnych od emitenta, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących emitenta. Stan posiadania akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień 31 grudnia 2021 roku, Osoby zarządzające i nadzorujące nie posiadają akcji/udziałów w spółkach zależnych od Emitenta. Nota 41 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka należą: kredyty bankowe (w latach 2021-2020 spółka nie korzystała z kredytów), umowy leasingu, środki pieniężne, lokaty krótkoterminowe oraz instrumenty pochodne. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Spółka zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych jeżeli posiada transakcje walutowe, przede wszystkim kontrakty terminowe typu forward (na koniec 2021 i 2020) roku, nie wystąpiły jednak takie transakcje, z uwagi iż obecne kontrakty są rozliczane w walucie PLN). Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Spółki oraz wynikających z używanych przez nią źródeł finansowania. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka. 41.1 Ryzyko stopy procentowej Spółka posiada aktywa dla których odsetki liczone są na bazie zmiennej stopy procentowej, w związku z czym występuje ryzyko spadku tych stóp w stosunku od momentu zawarcia umowy. Spółka Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 71 z 81 monitoruje stopień narażenia na ryzyko stopy procentowej oraz prognozy stóp procentowych i nie wyklucza podjęcia działań zabezpieczających w przyszłości. Rok 2021: Pozycja w sprawozdaniu finansowym wartość pozycji w tys. PLN zmiana: -1,5 p.p. +1,5 p.p. Aktywa 101 747 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w PLN 96 741 -1 451 1 451 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w EUR 2 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w USD 4 0 0 Udzielone pożyczki 5 000 -75 75 Razem zwiększenie / zmniejszenie 101 747 -1 526 1 526 Ryzyko stopy procentowej (wpływ na wynik finansowy) w tys. PLN Rok 2020: 41.2 Ryzyko walutowe Spółka nie jest obecnie narażona na ryzyko zmian kursów walutowych z uwagi, iż obecnie nie realizuje kontraktów, rozliczanych w walucie. Ponadto Spółka nie posiada kredytów, pożyczek w walutach obcych. Spółka obecnie nie posiada lokat w walucie obcej. Ryzyko walutowe wiąże się głównie ze zmianami poziomu kursu EUR. Ekspozycja na ryzyko związane z innymi, niż wymienione, walutami nie jest istotna. Spółka do zarządzania ryzykiem walutowym może stosować hedging naturalny oraz pochodne instrumenty finansowe. W miarę upływu czasu wdrażane będą kolejne strategie zabezpieczające. Spółka dopuszcza stosowanie następujących rodzajów instrumentów: • kontrakty forward, • kontrakty opcyjne, • struktury złożone z wyżej wymienionych instrumentów. Jednakże w okresie sprawozdawczym od 01.01.2021 do 31.12.2021 oraz w roku 2020 żadne z powyższych, nie wystąpiły. Pozycja w sprawozdaniu finansowym wartość pozycji w tys. PLN zmiana: -0,5 p.p. +0,5 p.p. Aktywa 72 172 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w PLN 67 165 -336 336 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w EUR 3 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w USD 4 0 0 Udzielone pożyczki 5 000 -25 25 Razem zwiększenie / zmniejszenie 72 172 -361 361 Ryzyko stopy procentowej (wpływ na wynik finansowy) w tys. PLN Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 72 z 81 Rok 2021: Rok 2020: 41.3 Ryzyko zmiany cen Spółka nie jest narażona na ryzyko zmiany cen materiałów i usług budowlanych, z uwagi na zawarte umowy ryczałtowe. 41.4 Ryzyko kredytowe Spółka jest narażona na ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko, że wierzyciele nie wywiążą się ze swoich zobowiązań i tym samym spowodują poniesienie strat przez Spółkę. Spółka podejmuje działania mające na celu ograniczenie ryzyka kredytowego, polegające na: sprawdzaniu wiarygodności odbiorców, ustalaniu limitów kredytowych, monitorowaniu sytuacji odbiorcy, uzyskiwaniu zabezpieczeń (weksle, akredytywy, poręczenia). Uwzględniając powyższe, w ocenie Zarządu Spółki, ryzyko kredytowe zostało ujęte w sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie odpisów aktualizujących. Ryzyko kredytowe związane z depozytami bankowymi, instrumentami pochodnymi i innymi inwestycjami uznaje się za nieistotne ponieważ Spółka zawiera transakcje z instytucjami o ugruntowanej pozycji finansowej. Spółka ocenia ryzyko kredytowe, zgodnie z polityką rachunkowości. Pozycja w sprawozdaniu finansowym wartość pozycji w tys. PLN zmiana: + 10% - 10% Aktywa 6 0,6 -0,6 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w USD 4 0,4 -0,4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w Euro 2 0,2 -0,2 Należności w walucie 0 0,0 0,0 Pasywa 0 0 0 Zobowiązania w walucie 0 0,0 0,0 Ryzyko walutowe (wpływ na wynik finansowy) w tys. PLN Pozycja w sprawozdaniu finansowym wartość pozycji w tys. PLN zmiana: + 10% - 10% Aktywa 7 0,7 -0,7 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w EUR 3 0,3 -0,3 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w USD 4 0,4 -0,4 Razem zwiększenie / zmniejszenie 0,7 -0,7 Ryzyko walutowe (wpływ na wynik finansowy) w tys. PLN Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 73 z 81 W związku z MSSF 9 Spółka dokonała oceny ryzyka kredytowego i dokonania potencjalnych odpisów aktualizujących w oparciu o model przyszłych strat kredytowych. Spółka dokonała analizy przeszłych płatności i w oparciu o to ustaliła, że poziomy odpisów dla poszczególnych okresów przeterminowania są następujące: - nieprzeterminowane - 0% - przeterminowane do 6M – 0,1% - przeterminowane do 12 M – 0,5% - przeterminowane ponad rok – 1,5%. W ramach analizy brana jest także pod uwagę indywidualna sytuacja poszczególnych kontrahentów oraz charakter wykazywanej należności. Powyższa analiza wykazała, że nie jest konieczne dokonywanie istotnych odpisów z tyt. strat kredytowych Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy składnik aktywów finansowych wyceniany wg zamortyzowanego kosztu jest dotknięty utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. Składnik aktywów finansowych jest dotknięty utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, jeżeli wystąpiło zdarzenie, jedno lub więcej, mające negatywny wpływ na szacowane przyszłe przepływy pieniężne związane z rzeczowym składnikiem aktywów finansowych. Do dowodów utraty wartości składnika aktywów finansowych ze względu na ryzyko kredytowe zalicza się dające się zaobserwować dane na temat następujących zdarzeń: – znacznych trudności finansowych emitenta lub pożyczkobiorcy; – naruszenia umowy, takiego jak zdarzenie niewykonania zobowiązania lub niedokonanie płatności w terminie 30 dni; – przyznania pożyczkobiorcy przez pożyczkodawcę, ze względów ekonomicznych lub umownych wynikających z trudności finansowych pożyczkobiorcy, udogodnienia (udogodnień), którego w innym przypadku pożyczkodawca by nie udzielił; – staje się prawdopodobne, że nastąpi upadłość lub inna reorganizacja finansowa pożyczkobiorcy; – zaniku aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych ze względu na trudności finansowe; lub – kupna lub powstania składnika aktywów finansowych z dużym dyskontem odzwierciedlającym poniesione straty kredytowe. 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pożyczki udzielone i należności własne wyceniane metoda zamortyzowanego kosztu 8 520 8 115 Należności długoterminowe wyceniane metoda zamortyzowanego kosztu 22 26 Środki pieniężne wyceniane metoda zamortyzowanego kosztu 96 747 67 172 Razem aktywa finansowe według kategorii 105 289 75 313 Wyszczególnienie Wartość bilansowa w tys. zł Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 74 z 81 W odniesieniu do składnika aktywów finansowych, który na dzień sprawozdawczy jest dotknięty utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, lecz który nie jest zakupionym lub utworzonym składnikiem aktywów finansowych dotkniętym utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe jako różnicę między wartością bilansową brutto składnika aktywów, a bieżącą wartością szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, dyskontowanych według pierwotnej efektywnej stopy procentowej składnika aktywów finansowych. Wszelkie korekty oczekiwanych strat kredytowych ujmuje się w wyniku finansowym jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości. W celu minimalizacji ryzyka związanego z lokowaniem środków finansowych Spółka ograniczyła liczbę instytucji finansowych, z którymi współpracuje, wyłącznie do banków o ugruntowanej pozycji rynkowej. Banki wybierane do współpracy są oceniane na podstawie wartości kapitałów własnych, posiadanych ratingów inwestycyjnych oraz współczynnika wypłacalności. Na podstawie tych parametrów w celu dywersyfikacji ryzyka związanego z lokowaniem środków, ustalane są maksymalne limity koncentracji. W ramach limitów koncentracji środki lokowane są w bankach oferujących najwyższe oprocentowanie. Proces lokowania wolnych środków podlega monitoringowi. W roku 2021 Spółka posiadała rachunki bankowe w pięciu bankach, jednak 84 % środków pieniężnych na dzień 31.12.2021 było ulokowane w jednym banku: Bank Gospodarstwa Krajowego. W roku 2020 Spółka posiadała rachunki bankowe w pięciu bankach, jednak 77 % środków pieniężnych na dzień 31.12.2020 było ulokowane w jednym banku: Bank Gospodarstwa Krajowego. 41.5 Ryzyko związane z płynnością W ocenie Zarządu Spółki wartość środków pieniężnych na dzień bilansowy oraz dostępne linie kredytowe oraz dobra kondycja finansowa Spółki powodują, że ryzyko utraty płynności należy ocenić jako nieznaczne. Poziom środków pieniężnych zwiększył się realnie o 44% względem początku roku i wynosił na koniec 2021 roku 96 747 tys. PLN. Bank Agencja ratingowa 31.12.2021 31.12.2020 2021 2020 ING Bank Śląski S.A. podmiotu A+ 3 511 4 970 perspektywa stabilna Bank Millennium S.A. podmiotu BB 4 825 4 830 perspektywa stabilna mBank S.A. podmiotu BBB- 1 888 4 016 perspektywa negatywna Bank Gospodarstwa Krajowego podmiotu A- 81 702 51 899 perspektywa stabilna Bank Ochrony Środowiska S.A. podmiotu BB- 1 982 1 441 perspektywa stabilna PKO BP S.A. podmiotu A- 2 794 0 perspektywa stabilna Inne 45 16 0% 0% SUMA 96 747 67 172 100% 100% Fitch Ratings 2% 2% Euro Rating 3% 0% Fitch Ratings 2% 6% Fitch Ratings 84% 77% Rating Fitch Ratings 4% 7% Euro Rating 5% 7% Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 75 z 81 Nota 42 Zarządzanie kapitałem Spółka zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak aby mogła generować zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosić korzyści pozostałym interesariuszom. Zgodnie z praktyką rynkową Spółka monitoruje kapitał między innymi na podstawie wskaźnika zadłużenia kapitału własnego oraz wskaźnika zadłużenia netto do EBITDA. W celu utrzymania płynności finansowej i zdolności kredytowej pozwalającej na pozyskanie finansowania zewnętrznego przy rozsądnym poziomie kosztów Spółka zakłada utrzymanie wskaźnika zadłużenia kapitału własnego na poziomie nie wyższym niż 1,0, natomiast wskaźnika zadłużenia netto do EBITDA na poziomie do 2,0. Wszelkie nadwyżki środków finansowych były na bieżąco lokowane na oprocentowanych depozytach bankowych, a kwoty i okresy depozytów bankowych były dostosowywane do bieżących potrzeb finansowych Spółki z zachowaniem zasady maksymalnych korzyści przy dywersyfikacji lokat. Wskaźniki płynności za 2021 rok są na zadowalającym poziomie, zapewniającym stabilną sytuację płatniczą Spółki. Z wysokości poniższych wskaźników wynika, że ryzyko utraty płynności finansowej oraz niedoboru środków finansowych jest bardzo ograniczone, a majątek obrotowy w pełni pokrywa zobowiązania bieżące Spółki. 31.12.2021 31.12.2020 Kaucje otrzymane długoterminowe 827 936 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 366 199 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 14 714 14 635 Kaucje otrzymane krótkoterminowe 758 1 111 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0 1 694 Długoterminowe zobowiązania finansowe 2 309 2 282 Zobowiązania z tytułu niezakończonych umów o usługę budowlaną 0 0 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 558 3 300 Razem 21 532 24 157 Wyszczególnienie Wartość bilansowa w tys. zł Terminy płatności zobowiązań przedstawiają się następująco: 31.12.2021 31.12.2020 Płatne do 6 miesięcy: 14 910 8 076 Płatne od 6 miesięcy do 12 miesięcy: 941 5 Płatne od 1 roku do 2 lat: 1 920 3 379 Płatne powyżej 2 lat: 3 761 12 697 Razem 21 532 24 157 Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 76 z 81 Nota 43 Instrumenty finansowe Poniższe tabele przedstawiają porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, które wykazane zostały w sprawozdaniu finansowym według wartości innej niż wartość godziwa, w podziale na poszczególne kategorie aktywów i pasywów. Analiza wskaźnikowa 2021 rok 2020 rok 1 Rotacja należności w dniach (stan należności z tyt. dostaw i usług x 360 dni / przychody ze sprzedaży x 1,23) 270 502 2 Rotacja zobowiązań w dniach (stan zobowiązań z tyt. dostaw i usług x 360 dni / przychody ze sprzedaży x 1,23) 1 112 1 832 Wskaźniki płynności 2021 rok 2020 rok 1 Płynność bieżąca (aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe) 5,74 3,64 2 Płynność szybka (aktywa obrotowe - zapasy / zobowiązania krótkoterminowe) 5,73 3,64 Wskaźniki rentowności 2021 rok 2020 rok 1 Rentowność sprzedaży (wynik netto / przychody ze sprzedaży) 669,2% 811,4% 2 ROE (wynik netto / kapitały własne) 27,5% 27,8% 3 ROA (wynik netto / aktywa ogółem) 21,5% 19,5% 4 ROCE (EBIT / aktywa ogółem - zobowiązania krótkoterminowe) -2,3% 0,3% 5 EBIT (wynik na działalności operacyjnej) 2 393 - 264 6 EBIT % -62% 11% 7 EBITDA (wynik na działalności operacyjnej + amortyzacja) 2 155 - 511 Wskaźniki zadłużenia 2021 rok 2020 rok 1 Zadłużenie ogółem (zobowiązania ogółem / aktywa ogółem) 22% 30% 2 Zadłużenie kapitału własnego (zobowiązania ogółem / kapitał własny) 28% 43% 3 Zadłużenie netto do EBITDA (zobowiązania ogółem - środki pienieżne / EBITDA) 3260% -7462% Struktura aktywów i pasywów 2021 rok 2020 rok 1 majątek trwały / majątek obrotowy 14% 27% 2 kapitał własny / kapitał obcy 355% 235% Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 77 z 81 Ze względu na krótkoterminowy charakter tych instrumentów, ich wartość bilansowa nie różni się istotnie od wartości godziwej. Nota 44 Wynagrodzenie firmy audytorskiej Badanie sprawozdania finansowego za 2021 rok przeprowadzone zostało przez PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. w oparciu o umowę podpisaną w dniu 23.06.2021 r. Umowa, o której mowa powyżej, została zawarta na czas wykonania jej przedmiotu. Wynagrodzenie za wykonanie przedmiotu umowy wyniosło: za przegląd jednostkowego oraz skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego 43 tys. PLN netto, za badanie roczne (jednostkowe oraz skonsolidowane) 58 tys. PLN netto. Wynagrodzenie za ocenę sprawozdania o wynagrodzeniach wyniosło 7 tys. PLN. W 2021 r. ww. podmiot nie świadczył na rzecz Emitenta innych usług niż wskazane powyżej. Badanie sprawozdania finansowego za 2020 rok przeprowadzone zostało przez BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. w oparciu o umowę z dnia 16.07.2019 roku wraz z aneksem nr 1 z 20.12.2019 roku. Umowa, o której mowa powyżej, została zawarta na czas wykonania jej przedmiotu. Wynagrodzenie za wykonanie przedmiotu umowy wyniosło: za przegląd jednostkowego oraz skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego 36 tys. PLN netto, za badanie roczne (jednostkowe oraz skonsolidowane) 48 tys. PLN netto. Wynagrodzenie za ocenę sprawozdania o 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 0 0 Pożyczki udzielone i należności własne wyceniane metodą zamoryzowanego kosztu 8 520 8 115 8 520 8 115 Należności długoterminowe wyceniane metodą zamoryzowanego kosztu 22 26 26 26 Środki pieniężne wyceniane metodą zamoryzowanego kosztu 96 747 67 172 67 172 67 172 Razem aktywa finansowe według kategorii 105 289 75 313 75 718 75 313 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania wyceniane metodą zamoryzowanego kosztu 21 532 24 157 21 532 24 157 Razem zobowiązania finansowe według kategorii 21 532 24 157 21 532 24 157 Wyszczególnienie Wartość bilansowa w tys. zł Wartość godziwa w tys. zł 31.12.2021 31.12.2020 Zyski lub straty netto dotyczące aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Zyski lub straty netto dotyczące udzielonych i otrzymanych pożyczek wyceniane metodą zamoryzowanego kosztu 430 173 Zyski lub straty netto dotyczące należności i zobowiązań handlowych 0 0 Zyski lub straty netto dotyczące zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej 0 0 Zyski lub straty netto dotyczące zobowiązań finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu (z wyłączeniem zobowiązań handlowych) 0 0 Zyski/straty dotyczące środków pieniężnych 58 362 Zyski lub straty netto z tytułu instrumentów finansowych w podziale na kategorie Wartość bilansowa w tys. zł Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 78 z 81 wynagrodzeniach wyniosło 15 tys. PLN. W 2021 r. ww. podmiot nie świadczył na rzecz Emitenta innych usług niż wskazane powyżej. W 2020 r. ww. podmiot nie świadczył na rzecz Emitenta innych usług niż wskazane powyżej. Nota 45 Zdarzenia po dniu bilansowym Po dniu bilansowym, dnia 31 stycznia 2022 r. Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna spółka komandytowa dokonała spłaty całej pozostałej części pożyczki udzielonej jej przez Emitenta w kwietniu 2019 r., której wartość na dzień 31 grudnia 2021 r. wynosiła 5 000 tys. PLN (bez naliczonych odsetek na dzień bilansowy). W związku z powyższym na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Emitent nie posiada wierzytelności spółki zależnej z tytułu pożyczek Po dniu bilansowym dnia 01 lutego 2022 r. Emitent zawarł ze spółką pod firmą Mennica Polska Spółka Akcyjna Spółka Komandytowo – Akcyjna z siedzibą w Warszawie („Mennica”) umowę o wykonanie zadań inwestora zastępczego w zakresie prac projektowych, której przedmiotem jest profesjonalne świadczenie przez Emitenta usług doradczych oraz czynności szczegółowo wymienionych w umowie związanych z zarządzaniem, kontrolą i nadzorem nad pracami projektowymi dla inwestycji mieszkaniowo – usługowej przy ul. Jagiellońskiej w Warszawie, w tym dla kwartałów „F,G,H,I,J,K,L”, w zakresie budynków i przyłączy. Miesięczne ryczałtowe wynagrodzenie Emitenta z tytułu realizacji umowy zostało ustalone na warunkach rynkowych. Emitent przyjmuje, że przedmiotowa umowa nie jest umową istotną. Po dniu bilansowym, 28 stycznia 2022r., Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp. k. (wystawca weksla) zawarła Umowę Sprzedaży w wykonaniu Przedwstępnej Umowy Sprzedaży, a Gwarancja bankowa zabezpieczająca zwrot Pierwszej Raty została wydana przez Kupującego Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp. k. Następnie, w dniu 3 lutego 2022 r. gwarancja została zwrócona do wystawcy gwarancji, tj. do mBank S.A., a jej ważność wygasła. W związku ze otrzymaniem dnia 23 lutego 2022 r. przez spółkę zależną Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp. k. zwrotu z mBank S.A. poręczonego weksla własnego in blanco, spółka zależna Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp. k. zwarła z Emitentem porozumienie o rozwiązaniu Umowy o zabezpieczenie z dniem 23 lutego 2022 r. Po dniu bilansowym, dnia 28 lutego 2022 roku Spółka otrzymała od FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych z siedzibą w Warszawie zawiadomienie na podstawie art. 69 ust. 2 pkt. 2 „Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych” z dnia 29 lipca 2005 roku, Dz. U. nr 184 poz. 1539 („Ustawa”), że w wyniku transakcji nabycia przez FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych 126.406 sztuk akcji Spółki, dokonanej w dniu 25 lutego 2022 roku, łączna ogólna liczba głosów Spółki reprezentowanych przez FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych oraz podmioty działające w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy, tj. Zbigniewa Jakubasa wraz z podmiotami zależnymi w rozumieniu Ustawy tj. Multico Sp. z o.o., Energopol Trade S.A. w likwidacji oraz Wartico Invest sp. z o.o. zwiększyła się o ponad 1% ogólnej liczby głosów w Spółce, tj. uległa zwiększeniu do 5.823.023 sztuk akcji dających Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 79 z 81 prawo do 5.823.023 głosów, co stanowi 78,69 % udziału w kapitale akcyjnym Spółki Centrum Nowoczesnych Technologii SA i tyle samo głosów. Przed powyższą transakcją FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych oraz podmioty działające w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ust 1 pkt 5 Ustawy tj. Zbigniew Jakubas wraz z podmiotami zależnymi w rozumieniu Ustawy tj. Multico Sp. z o.o., Energopol Trade S.A. w likwidacji oraz Wartico Invest Sp. z o.o. posiadali łącznie 5.696.617 sztuk akcji, stanowiących 76,98 % udziału w kapitale zakładowym Spółki. Posiadane akcje uprawniały łącznie do wykonywania 5.696.617 głosów na Walnym Zgromadzeniu i stanowiły 76,98 % udziału w ogólnej liczbie głosów. Nota 46 Wpływ pandemii Covid-19 na sytuację Spółki Do końca 2021 roku Spółka kontynuowała działalność operacyjną w warunkach pandemii COVID-19. Dalszy przebieg pandemii COVID-19 uzależniony jest od czynników, które pozostają poza wpływem i kontrolą Spółki z uwagi na zmienność sytuacji rynkowej , modyfikacje wprowadzanych obostrzeń oraz brak dokładnych przewidywań co do czasu trwania zagrożenia epidemicznego, a także skutków gospodarczych po jego ustaniu. Emitent stoi na stanowisku, iż na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania wpływ utrzymującego się w Polsce stanu pandemii COVID-19 na fundamentalne parametry, prognozy i sytuację finansową Spółki nie jest istotny, jednakże należy zastrzec, że aktualna sytuacja epidemiczna w Polsce, szczególnie w zakresie ilości i długofalowych skutków zakażeń jest wysoce niestabilna. Z tego też względu, wszelkie przewidywania oraz opinie sformułowane na potrzeby niniejszego sprawozdania mogą być obarczone istotnym błędem. Wobec rosnącej liczby osób zaszczepionych przeciw COVID-19 oraz stopniowego luzowania obostrzeń istnieją podstawy do bardziej optymistycznego spojrzenia na kwestię stabilizacji sytuacji społeczno – gospodarczej w Polsce i na świecie w ciągu najbliższych miesięcy. Wpływ na sytuację Emitenta analizować należy w następujących aspektach potencjalnych źródeł zagrożenia: 1. Wykonawcy robót 2. Zamawiający / Klienci 3. Pracownicy Spółki 4. Zobowiązania i zasoby finansowe. Ad.1 Wpływ ograniczony do spółki zależnej Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp.k., a pośrednio oddziałujący na CNT S.A. Spółka nie stwierdza istotnych zagrożeń wynikających z pandemii w zakresie realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazwą „Nowa 5 Dzielnica”, realizowanej przez spółkę zależną. Ze względu na to, że roboty budowlane w ramach budowy ostatniego budynku (B6) realizowanego w ramach inwestycji „Nowa 5 Dzielnica” zostały zakończone w 2021 r., a ponadto do końca 2021 r. spółka zależna sprzedała Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 80 z 81 lub zawarła umowy przedwstępne sprzedaży co do wszystkich pozostałych do sprzedaży lokali mieszkalnych i lokali usługowych w ramach inwestycji „Nowa 5 Dzielnica”, fakt utrzymującego się stanu pandemii COVID-19 nie wpłynie w tym zakresie na wynik spółki zależnej, a pośrednio i wynik Emitenta. Ad.2 a) Wpływ na CNT S.A. Ograniczony kontakt z potencjalnymi klientami czy kontrahentami będzie nieistotny dla sytuacji Emitenta z uwagi na możliwość korzystania z alternatywnych środków komunikowania się na odległość. b) Wpływ ograniczony do spółki zależnej Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp.k., a pośrednio oddziałujący na CNT S.A. Ze względu na to, że do końca 2021 r. spółka zależna sprzedała lub zawarła umowy przedwstępne sprzedaży co do wszystkich pozostałych do sprzedaży lokali mieszkalnych i lokali usługowych w ramach inwestycji „Nowa 5 Dzielnica”, Emitent nie zakłada istotnego wpływu tych czynników na globalny wynik sprzedaży produktów deweloperskich w ramach inwestycji „Nowa 5 Dzielnica”. Ad. 3 Wobec utrzymującego się stanu pandemii wywołanego COVID-19 w lokalach w których przebywają pracownicy CNT S.A. uruchomiono przepływowe lampy bakteriobójcze, które gwarantują stały, wysoki stopień dezynfekcji powietrza oraz stale znajdują się preparaty do dezynfekcji dłoni. Zarząd Spółki stale dba też o podnoszenie świadomości pracowników związane z przeciwdziałaniem COVID-19. By uchronić zdrowie pracowników spółki, zarząd Emitenta wprowadził m.in. zalecenie natychmiastowego kontaktowania się z lekarzem i samo - kwarantanny przy wystąpieniu objawów przypominających symptomy wirusa COVID-19, a także w ramach profilaktyki mającej na celu zminimalizowanie ryzyka zakażeniem COVID-19 w Spółce wykonywane są również regularne testy na obecność wirusa COVID- 19. Ad. 4 Emitent posiada środki finansowe, które zarówno jemu, jak i spółkom zależnym Emitenta pozwalają przetrwać sytuację znaczącego spowolnienia obiegu pieniądza w gospodarce i powstania znaczących zatorów płynnościowych. W związku z tym, ewentualne skutki takich ryzyk Zarząd CNT S.A. ocenia obecnie jako nieistotne dla sytuacji Emitenta i jego Grupy Kapitałowej. Nota 47 Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Emitenta Obecna sytuacja w Polsce i na świecie kształtowana jest w dużej mierze przez zjawiska globalne podlegające dynamicznym zmianom. Z całą pewnością za zjawiska takie uznać należy agresję Federacji Rosyjskiej w Ukrainie, skutki nałożenia sankcji gospodarczych na Federację Rosyjską oraz niedające Sprawozdanie finansowe za 2021 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN) Kapitał Akcyjny: 29 600 000 zł, w tym wpłacony: 29 600 000 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279 NIP: 644-001-18-38, 41-200 Sosnowiec ul. Partyzantów 11, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, [email protected], www.cntsa.pl Strona 81 z 81 się przewidzieć skutki gospodarki narodowej i gospodarek światowych, dostępność funduszy europejskich oraz kierunki ich wykorzystania. Spółka nie korzysta z funduszy europejskich ani finasowania zewnętrznego z uwagi na posiadane zasoby finansowe, zatem ewentualny wzrost stóp procentowych nie stanowi istotnego ryzyka dla działalności Emitenta. Zarząd CNT S.A. ocenia obecnie wpływ tych wydarzeń jako nieistotny dla sytuacji Emitenta i wpływu na jej sytuację ekonomiczno – finansową sygnalizując jednocześnie, że wobec zmienności sytuacji zewnętrznej ocena ta może ulec zmianie w każdym momencie. Jacek Taźbirek – Prezes Zarządu Sprawozdanie sporządziła: Joanna Wycisło – Dyrektor Finansowy / Prokurent Sosnowiec, 26.04.2022 roku.

AI Terminal

5560_rns_2022-04-28_84c35a9a-44b9-420e-a9dc-8f0c23d56bfa.xhtml

More from Centrum Nowoczesnych Technologii S.A.

Talk to a Data Expert