	項		頁	次

	封面		$\mathbf{1}$
ニ、	目錄			$2 - 3$
三、		會計師核閱報告		$\overline{4}$
四、	資產負債表			$\overline{5}$
五、	綜合損益表			$6 - 7$
六、	權益變動表			8
七、	現金流量表			9
八、	財務報表附註			$10 - 79$
		(一) 公司沿革及業務範圍說明		10
	$(\equiv)$	通過財務報告之日期及程序		10
	$(\equiv)$	新發布及修訂準則及解釋之適用		$10 \sim 13$
	$(\n\mathbb{E})$	重大會計政策之彙總說明		$14 - 22$
	$(\overline{\texttt{L}})$	重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源		$22 \sim 23$
	(六)	重要會計項目之說明		$23 - 44$
	$(\pm)$	關係人交易		$44 \sim 45$
		(八) 質押之資產		46
		(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾		46

項	目	頁	次

(十) 重大之災害損失		46
(十一)重大之期後事項		46
$(+$ 二)其他		$46 \sim 60$
(十三)風險管理		$60 \sim 77$
(十四)管理資本之目標、政策及程序		78
(十五)附註揭露事項		78
(十六)營運部門資訊		78
(十七)因給付鉅額保險金之週轉需要之借款		78
(十八)主要營業用資產及不動產投資之添置、營建、閒置或出售		79
(十九)重要訴訟案件之進行或終結		79
(二十)重要契約之簽訂、完成、註銷或失效		79
(二十一)資金委託證券投信事業或證券投顧事業代為操作管理之投資
項目、資金額度		79
(二十二)重要組織之調整及管理制度之重大改革		79
(二十三)因政府法今孿更而發生之重大影響		79

			105	年 9 月	30 $\boxminus$		104 年 12 月	31 日	104 年 9 月	30 $\boxplus$
	資產	附註	金	額	%	金	額	$\%$	金額 $\mathbb{S}$	$\%$
11000	現金及約當現金	六(一)	$\mathbb{S}$	12,360,554	36	$\sqrt[6]{\frac{1}{2}}$	16,461,567	50	17,656,673	53
12000	應收款項	六(二)		257,946	$\mathbf{1}$		248,065	$\mathbf{1}$	156,778	$\mathbf{1}$
12600	本期所得稅資產			69,977			69,977		69,977
14110	透過損益按公允價值衡量之金	六(三)
	融資產			675,681	$\overline{2}$		537,573	$\overline{c}$	604,651	$\overline{2}$
14120	備供出售金融資產	六(四)		8,105,210	24		3,802,122	11	3,772,061	11
14160	無活絡市場之債務工具投資	六(五)		5,018,400	15		5,478,882	17	4,686,298	14
14170	持有至到期日金融資產	六(六)		842,735	$\mathfrak{Z}$
14180 14200	其他金融資產	六(七)		999,017	$\mathfrak{Z}$		1,422,932	$\overline{4}$	583,273	$\sqrt{2}$
15000	投資性不動產再保險合約資產	六(九)		455,268	$\mathbf{1}$		456,730	1	457,381	1
16000	不動產及設備	六(十) 六(十三)		3,762,317 209,221	11 $\mathbf{1}$		3,455,783	10 $\mathbf{1}$	3,917,711	12 $\mathbf{1}$
17000	無形資產			2,807			213,444 3,786		214,586 752
17800	遞延所得稅資產			58,467			28,124		36,666
18000	其他資產			1,088,720	3		1,086,086	3	1,052,256	$\overline{3}$
	資產總計		\$	33,906,320	100	$\mathbb{S}$	33, 265, 071	100	$\mathbb{S}$ 33, 209, 063	100
	負債及權益
21000	應付款項	六(十四)	\$	488,654	$\overline{2}$	$\sqrt[6]{2}$	425,192	$\overline{2}$	\$ 460,320	$\overline{2}$
21700	本期所得税負債			51,259			68,011		10,542
23200	透過損益按公允價值衡量之金	六(三)
	融負債			5,112			31,549		71,219
24000	保險負債	六(十)		23,774,648	70		23, 279, 625	.70	23, 454, 931	71
27000	負債準備			7,255			8,015		5,630
28000	遞延所得稅負債			55,716			76,186		92,513
25000	其他負債			55,041			27,012		24,128
	負債總計			24, 437, 685	$72\,$		23, 915, 590	72	24, 119, 283	73
30000	權益
31000	股本
31100	普通股	六(十六)		5,622,750	16		5,622,750	17	5,622,750	17
32000	資本公積			300,000	1		300,000	$\mathbf{1}$	300,000	$\mathbf{1}$
33000	保留盈餘
33100	法定盈餘公積			1,601,584	5		1,448,411	4	1,448,411	$\overline{4}$
33200	特別盈餘公積	六(十八)		1,194,523	3		1,194,523	4	976,714	$\mathfrak{Z}$
33300	未分配盈餘			896,142	3		816,086	2	818,813	$\overline{c}$
34000	其他權益			146, 364)	$\overline{\phantom{a}}$		32,289)	$\equiv$	76,908)	$\overline{a}$
	權益總計			9,468,635	$28\,$		9,349,481	28	9,089,780	27
	負債及權益總計			33,906,320	100	P.	33, 265, 071	100	33, 209, 063 $\frac{1}{2}$	100

				105 年月 7	$\Box$	104 年月	日	105 年月	104 日	年月 30	$1 \quad \blacksquare$
	項目	附註	至金	月 30 9 額	至日金 %	30 月 9 額	至日金 %	9 月 30 額	至日金 %	月 9 額	日 %
41000	營業收入
41100	保費收入		\$	3,284,003	94 \$	3,406,101	100S	10,646,636	$104 - $$	10,945,341	102
51100	減:再保費支出			$176,889$ (	$5)$ (	$186, 100$ ) (	$5)$ (	$717,039$ (	$7)$ (	$750, 270$ ) (	7)
51310	未滿期保費準備淨變動			154,179	$\overline{4}$	104,728	3	232,498)	$2)$ (	97,115(	1)
41130	自留滿期保費收入			3, 261, 293	93	3,324,729	98	9,697,099	95	10,097,956	94
41300	再保佣金收入			65,717	2	59,944	2	208,228	$\overline{2}$	224,322	$\overline{c}$
41400	手續費收入			3,160		3,396		9,880		10,582	$\sim$
41500	淨投資損益
41510	利息收入			63,406	2	70,301	2	223,120	$\mathbf{2}$	277,184	3
41521	透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益	六(三)		119,552	3(	$277,381$ (	8)	219,978	2(	$264,028$ ) (	2)
41522	備供出售金融資產之已實現損益			129,338	4(	87,470)(	3)	60,223		106,590
41524	無活絡市場之債務工具投資損益之已實現損益									19,323
41550	兌換(損)益			$147,726$ ) (	4)	290,307	9 ₁	$281,186$ ) (	2)	204,439	$\overline{2}$
41570	投資性不動產利益	六(九)		4,982		5,577		15,931		16,084
	淨投資損益合計			169,552		1,334		238,066	3	359,592	$\overline{4}$
41800	其他營業收入			2,953		10,998		20,821		13,166
	營業收入合計			3,502,675	100	3,400,401	100	10, 174, 094	100	10,705,618	100
51000	營業成本						59(	$6, 156, 039$ (	$60)$ (	$7,132,890$ (	66)
51200	保險賠款與給付			$2,174,284$ ) ( 137,215	$62)$ ( $\overline{4}$	$1,992,727$ ) ( 96,274	3	345,039	3	331,704	3
41200	减:攤回再保賠款與給付			$2,037,069$ (	58(	$1,896,453$ ) (	$56)$ (	$5,811,000$ (	$57)$ (	$6;801,186$ (	$\overline{63})$
51260	自留保險賠款與給付			$59,951$ ) (	$2)$ (	325,677)(	$10)$ (	239,302) (	2)	333,188	3
51300	其他保險負債淨變動			955,981)(	$27)$ (	$1,028,538$ (	30(	$3,140,221$ (	$31)$ (	$3,268,987$ (	31)
51500 51800	佣金費用其他營業成本			14)		7,541	$\frac{1}{2}$	35)	$\overline{\phantom{a}}$	762)
	營業成本合計			3,053,015)	87)	3, 243, 127)	96)	9,190,558)	90(	9,737,747	91)
58000	營業費用
58100	業務費用			$47,615$ ) (	$1)$ (	$51,470$ ) (	$1)$ (	$146,277$ ) (	$2)$ (	$161,771)$ (	1)
58200	管理費用			29,957)(	$1)$ (	28,790)(	$1)$ (	$90,981$ $()$	$1)$ (	$92,186$ ) (	1)
58300	員工訓練費用			397)		395)		907)		1,165)
	營業費用合計			77,969)	2)	80,655)	2)	238,165)	3)	255,122)	2)
	營業利益			371,691	11	76,619	2	745,371	7	712,749	$\overline{7}$
59000	營業外收入及支出			20		1,901)		24		1,901)	$\overline{7}$
62000	繼續營業單位稅前純益			371,711	11	74,718	$\overline{2}$	745,395	$7\phantom{.0}$	710,848
63000	所得税費用	六(十九)		53, 297)	2) $\Omega$	19,478)		118,573)	$1)$ $($ 6	$162,081)$ (	2) $\overline{5}$
64000	繼續營業單位本期淨利			318,414	$\Omega$	55,240	$\overline{c}$ $\overline{2}$	626,822 626,822	6	548,767 548,767
66000	本期淨利			318,414		55,240

			105 年	月	04 日	年月	105 日	年月	04 日	年月	$\mathbf{H}$
			至	月 9 30	至日	30 月	至日	30 月	至日	月 9	30 日
	項目	附註	金	額	$\%$ 金	额	% 金	額	% 金	额	%
83000	其他綜合損益
83200	後續可能重分類至損益之項目
83210	國外營運機構財務報表換算之兌換差額		$($ \$	$20,983$ (	$1)$ \$	$\sim$	$-$ (\$)	33,561)	$-$ \$
83220	備供出售金融資產之未實現評價(損失)利益	六(四)		20,437	1 ¹	329,058)(	10(	99,116)(	$1)$ (	$265,631)$ (	$\overline{2}$
83280	與可能重分類之項目相關之所得稅	六(四)(十九)		3,020	$\sim$	20,532		18,602	$\overline{\phantom{a}}$	24,458
	本期其他綜合損益(稅後淨額)			2,474	$-$ (	$308,526$ ) (	$9)$ (	$114,075$ ) (	$1)$ (	$241, 173)$ (	$2^{\circ}$
85000	本期綜合損益總額			320,888	$9($ \$	253,286)(	$7)$ \$	512,747	$5 \quad$	307,594	3

	每股盈餘
97500	基本及稀釋每股盈餘		\$		0.57 \$		$0.10$ \$		$1.11 \quad $$		0.98

						保		留	盈		餘		他	權	益
	註附	晋	通股	奇	公積本		法定盈餘公積		特別盈餘公積	未	分配		國外營運機構財務報表換算之兌換里	現	備供出售金融資產未實益捐	權	益總額
104年1月1日至9月30日
民國104年1月1日餘額		$\sqrt[6]{}$	5,622,750	$\mathcal{S}$	300,000	\$	1,274,236	$\frac{1}{2}$	976,714	\$	1,118,951	\$	$-$		\$164,265	\$	9,456,916
103年度盈餘指撥及分配
提列法定盈餘公積							174,175		$-$ (		174,175)
普通股現金股利	六(十八)								$-$ (		674,730)				$-$ (		674,730)
104年1月1日至9月30日淨利									$\sim$		548,767						548,767
104年1月1日至9月30日其他綜合損益															241,173)		$241, 173$ )
民國 104年9月30日餘額		$\mathcal{S}$	5,622,750	\$	300,000	\$	1,448,411		976,714		818,813			(S	76,908)	^\$	9,089,780
105年1月1日至9月30日
民國 105年1月1日餘額		$\mathcal{S}$	5,622,750	\$	300,000	\$	1,448,411	$\sqrt[6]{3}$	1,194,523	$\sqrt{3}$	816,086	$\sqrt[6]{5}$		(S ² )	$32,289$ )	$\sqrt{3}$	9,349,481
104年度盈餘指撥及分配
提列法定盈餘公積							153,173		$-$ (		153,173)				$\overline{\phantom{a}}$
普通股現金股利	六(十八)						$\overline{\phantom{a}}$		$-$ (		393,593)				$-$ (		393,593
105年1月1日至9月30日淨利									$\sim$		626,822						626,822
105年1月1日至9月30日其他綜合損益													27,856)		86,219)		114,075
民國 105年9月30日餘額		$\mathcal{S}$	5,622,750	\$.	300,000	\$.	1,601,584	^\$	1,194,523		896,142	$($ \$	27,856)		$(\$118,508)$	\$	9,468,635

	T. គា

一年 הו 感	日 $E \cdot 30$ 9
僅經核閱 $\overline{\phantom{a}}$	'查核) 進則

		105年1月1日		104年1月1日
		至 9 月 30 日	至 9 月	30 日

營業活動之現金流量
本期税前淨利調整項目	\$	745,395	\$	710,848
收益費損項目
折舊費用		6,830		6,750
各項攤提		1,196		1,092
各項準備本期淨變動		465,693	$\left($	236,073)
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債淨損
益		96,651)		53,609
備供出售金融資產之淨損益		39,645		48,302)
無活絡市場之債務工具投資損益之淨損益利息收入		234,754)	$\left($	19,323) 290, 136)
股利收入		106, 233)		58,662)
未實現外幣兌換損失		283,456		47,850)
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收款項(增加)減少	(	29,884)		254,086
透過損益按公允價值衡量之金融資產(增加)減少		66,817)		295,808
再保險合約資產(增加)減少		$277,204$ ) (		31,575)
其他資產(增加)減少		28,665		28,929)
與營業活動相關之負債之淨變動
應付款項增加(減少)		63,462		117,586)
負債準備增加(減少)		760)		148)
其他負債增加(減少)		28,029		20,083)
營運產生之現金流入收取之利息		850,068 282,802		423,526 287, 161
收取之股利		101,665		56,979
支付之所得稅		167,536)		164,874)
營業活動之淨現金流入		1,066,999		602,792
投資活動之現金流量
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產		$15,000$ ) (		8,040)
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產		13,923		8,012
取得備供出售金融資產處分備供出售金融資產		13,481,082) (		13, 232, 188)
取得無活絡市場之債務工具投資		9,431,351 $1,110,234$ ) (		14,089,930 1,972,921)
無活絡市場之債務工具投資到期還本		1,302,711		521,238
取得持有至到期日金融資產		1,614,455)
持有至到期日金融資產到期還本		300,000
取得不動產及設備		665) (		4,629)
取得無形資產		$217)$ (		313)
取得投資性不動產其他金融資產(增加)減少		480) 423,915		289) 58,977)
投資活動之淨現金流出		4,750,233)		658,177)
籌資活動之現金流量
發放現金股利		393,593)		674,730)
籌資活動之淨現金流出		393, 593)		674,730)
匯率變動對現金及約當現金之影響		24,186)		44,122
本期現金及約當現金減少數		$4, 101, 013$ )		774,237
期初現金及約當現金餘額		16, 461, 567		18,430,910
期末現金及約當現金餘額	$\$$	12,360,554	$\sqrt{\frac{2}{2}}$	17,656,673

	國際曾計準則埋事曾
新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之修正	民國105年1月1日
「投資個體:適用合併報表之例外規定」
國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處	民國105年1月1日
理」
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	民國105年1月1日
國際會計準則第1號之修正揭露倡議	民國105年1月1日
國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷方	民國105年1月1日
法之闡釋:
國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」	民國105年1月1日
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」	民國103年7月1日
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」	民國105年1月1日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」	民國103年1月1日

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計	民國103年1月1日
之持續適用」
國際財務報導解釋第21號「公課」	民國103年1月1日
2010-2012週期之年度改善	民國103年7月1日
2011-2013週期之年度改善	民國103年7月1日
2012-2014週期之年度改善	民國105年1月1日

(3)國際財務報導準則第 13 號「公允價值衡量」
釐清國際財務報導準則第 13 號「公允價值衡量」發布時,刪除「無設定利率之短期應收款及應付款 ,若折現之影響非重大 , 得按原始發票金額衡量」之規定 ,係考量國際會計準則第 8 號第 8 段已允許企業得不採用國際財務報導準則之規定,當適用該會計政策之影響不重大時, 其意圖並非不同意上述規定, 故企業仍得採行上述規定。
(4)國際會計準則第 24 號「關係人揭露」

新增關係人之定義:提供主要管理階層服務予報導個體(或報導個體之母公司)之管理個體 (或該個體之其他集團成員)為報導個體之關係人。 6.2011-2013 週期之年度改善

(1)國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」
釐清國際財務報導準則第 1 號第 BC11 段並非要求企業使用較近期的 IFRSs 版本 , 該段僅在解釋採用較近期的 IFRSs 版本之好處。
(2)國際財務報導準則第 13 號「公允價值衡量」釐清金融資產及金融負債群組之公允價值衡量例外(組合例外), 其適用範圍為符合國際財務報導準則第 9 號或國際會計準則第 39 號適用範圍之金融資產、負債及其他合約。
(3)國際會計準則第 40 號「投資性不動產」

此修正釐清 ,判斷所取得之不動產為資產或業務 ,應參考國際財務報導準則第 3 號之規定。而判斷不動產為自用不動產或投資性不動產應參考國際會計準則第 40 號之規定。

7.2012-2014 週期之年度改善
(1)國際財務報導準則第 7 號「金融工具: 揭露」
- 提供服務合約是否屬對已移轉金融資產之持續參與之額外指引以適用「移轉金融資產」揭露規定 ; 及修正「互抵」揭露規定無須適用於所有期中期間。
(2)國際會計準則第 19 號「員工福利」

此修正釐清於決定退職後福利義務所採用之折現率時 , 重要的是此等負債所計價之貨幣 , 並非此等負債發行所在之國家。評估高品質公司債是否具有深度市場 ,應基於以該貨幣計價之公司債 , 而非特定國家之公司債。同樣的 , 當以該貨幣計價之高品質公司債無深度市場時 , 應採用以相關貨幣計價之政府公債。

(3)國際會計準則第 34 號「期中財務報導」此修正釐清了準則中透過索引至「期中財務報告其他部分揭露之資訊」之意涵。此修正進一步修正國際會計準則第 34 號 ,要求期中財務報表應交互索引至該資訊所列示之處。
(三 )國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之民國 106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋 :

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡	民國107年1月1日
量」
國際財務報導準則第4號之修正「屬國際財務報導準則第4號之保	民國107年1月1日
險合約適用國際財務報導準則第9號『金融工具』之方法」
國際財務報導準則第9號「金融工具」	民國107年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者	待國際會計準則
與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	理事會決定
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」	民國107年1月1日
國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號『客	民國107年1月1日
戶合約之收入』之闡釋」
國際財務報導準則第16號「租賃」	民國108年1月1日
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」	民國106年1月1日
國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之認	民國106年1月1日
列」
除下列所述者外 , 本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務	狀況與財務

績效並無重大影響 ,相關影響金額待評估完成時予以揭露: 1.國際財務報導準則第 4 號之修正「屬國際財務報導準則第 4 號之保險合約適用國際財務報導準則第 9 號『金融工具』之方法」

此修正係為因應即將發布的國際財務報導準則第 4 號「保險合約」新準則,與國際財務報導準則第 9 號「金融工具」因適用日期差異導致資產及負債之衡量基礎不同,允許符合國際財務報導準則第 4 號「保險合約」規定之保險人於符合特定之條件時,得選擇採用暫時豁免採用國際財務報導準則第 9 號「金融工具」;或於適用國際財務報導準則第 9 號「金融工具」時選擇採用覆蓋法之替代處理。
2.國際財務報導準則第 9 號「金融工具」
(1)金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷, 可分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產 ; 金融資產權益工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產 , 除非企業作不可撤銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合損益。
(2)金融資產債務工具之減損評估應採預期損失模式 , 於每一資產負債表日評估該工具之信用風險是否有顯著增加 , 以適用 12 個月之預期信用損失或存續期間之預期信用損失 (於發生減損前之利息收入按資產帳面總額估計);或是否業已發生減損,於發生減損後之利息收入按提列備抵呆帳後之帳面淨額估計。
(3)一般避險會計之修正使會計處理與企業之風險管理政策更為一致 , 開放非金融項目之組成部分及項目群組等得作為被避險項目 , 刪除 80%~125%高度有效避險之門檻 , 並新增在企業之風險管理目標不變之情況下得以重新平衡被避險項目及避險工具之避險比率。

四、重大會計政策之彙總說明

編製本財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政策在所有報導期間一致地適用。

(一 )遵循聲明

本財務報告係依據「保險業財務報告編製準則」與金管會認可之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製。

(二)編製基礎

1.本公司並無子公司,故本財務報告係個別財務報告,由資產負債表、以單一報表方式呈現之綜合損益表、權益變動表、現金流量表及相關附註所組成。
2.除下列重要項目外, 本財務報告主係按歷史成本編製 :
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 (包括衍生工具)。
(2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。 (4)按保險業相關特定法令及函令等提列之各項保險負債及再保險準備資產。
3.編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告 (以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷 , 涉及高度判斷或複雜性之項目,或涉及財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說明。

(三 )外幣換算

1.本公司之財務報告所列之項目係以該個體營運所處主要經濟環境之貨幣衡量。本公司功能性貨幣與財務報告表達貨幣一致均為新台幣。
(1)本公司以功能性貨幣為記帳單位 , 外幣交易按交易日或衡量日之即期匯率換算成新台幣入帳,其與實際收付時之兌換差異,列為當期損益。
(2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按報導期間結束日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
(3)外幣非貨幣性資產及負債餘額 , 屬透過損益按公允價值衡量者, 按資產負債表日之即期匯率評價調整 , 因調整而產生之兌換差額認列為當期損益 ;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者 , 按資產負債表日之即期匯率評價調整 ,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目; 屬非按公允價值衡量者, 則按初始交易日之歷史匯率衡量。
(4)投資活動所產生之兌換損益除前述外幣非貨幣性資產屬透過綜合損益按公允價值衡量者外表列綜合損益表之「淨投資損益-兌換(損)益」; 非屬投資活動所產生之兌換損益則表列其他營業收入或其他營業成本。
2.本公司國際保險業務分公司之功能性貨幣與財務報告表達貨幣不同 , 其財務狀況和財務績效以下列方式換算為表達貨幣 :

(1)表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之即期匯率換算 ;

(2)表達於每一綜合損益表之收益及費損係以交易日之即期匯率換算 ; 及

(3)所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
(四)約當現金
1.本公司現金流量表係以現金及約當現金之基礎所編製。
2.約當現金係指同時具備下列條件之短期且具高度流動性之投資:
- (1)隨時可轉換成定額現金者。
- (2)價值變動之風險甚小者。
3.定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營運上之短期現金承諾者, 分類為約當現金。
(五)透過損益按公允價值衡量之金融資產
1.透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易之金融資產或原始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。金融資產若在取得時主要係為短期內出售,則分類為持有供交易之金融資產。衍生工具除依避險會計被指定為避險項目外,均分類為持有供交易之金融資產。本公司於金融資產符合下列條件之一時 , 於原始認列時將其指定為透過損益按公允價值衡量:
- (1)係混合(結合)合約; 或
- (2)可消除或重大減少衡量或認列不一致; 或
- (3)係依書面風險管理或投資策略 , 以公允價值基礎管理並評估其績效之投資。
2.本公司對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計。
3.透過損益按公允價值衡量之金融資產,於原始認列時按公允價值衡量,相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於當期損益。
4.於綜合損益表列報之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益包含買賣所產生之損益、股息紅利、利息收入及期末按公允價值評價產生之評價損益。
(六)備供出售金融資產
1.備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍生金融資產。
2.本公司對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。
3.備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量 , 續後按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於其他綜合損益,累積之利益或損失於金融資產除列時 , 應作重分類調整而自權益重分類為損益。
4.於綜合損益表列報之備供出售金融資產之已實現損益包含買賣所產生之

損益及股息紅利, 未包含利息收入。

(七)無活絡市場之債務工具投資
1.係屬非原始產生之放款及應收款,無活絡市場公開報價,具固定或可決定收取金額之債券投資, 且同時符合下列條件者:
- (1)未分類為透過損益按公允價值衡量。
- (2)未指定為備供出售。
- (3)未因信用惡化以外之因素, 致持有人可能無法回收幾乎所有之原始投資。
2.本公司對於符合交易慣例之無活絡市場之債務工具投資係採用交易日會計。
3.無活絡市場之債務工具投資於原始認列時按交易日之公允價值加計交易成本衡量,續後採用有效利息法按攤銷後成本減除減損後之金額衡量。有效利息法之折溢價攤銷認列於當期損益。
4.於綜合損益表列報之無活絡市場之債務工具投資之已實現損益包含買賣所產生之損益 ,未包含利息收入。

(八)持有至到期日金融資產

1.持有至到期日金融資產係指具有固定或可決定之付款金額及固定到期日,且本公司有積極意圖及能力持有至到期日之非衍生金融資產,惟不包括於原始認列時符合放款及應收款定義者、指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產及指定為備供出售金融資產。
2.本公司對於符合交易慣例之持有至到期日金融資產係採用交易日會計。
3.持有至到期日金融資產於原始認列時按交易日之公允價值加計交易成本衡量,續後採用有效利息法按攤銷後成本減除減損後之金額衡量。有效利息法之折溢價攤銷認列於當期損益。
4.於綜合損益表列報之持有至到期日金融資產之已實現損益包含買賣所產生之損益, 未包含利息收入。
(九)衍生金融工具

衍生金融工具之原始認列與續後衡量皆按公允價值 , 其公允價值之變動認列於當期損益。相關利益或損失,於當期損益列報為「透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益」。

(十)金融資產減損
1.本公司於每一報導期間結束日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據, 顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項(即「損失事項」), 且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流量具有能可靠估計之影響。
2.本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據如下:

(1)發行人或債務人之重大財務困難;

(2)違約 , 諸如利息或本金支付之延滯或不償付;
(3)本公司因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由 , 給予債務人原不可能考量之讓步;
(4)債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增 ;
(5)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失 ;
(6)可觀察到之資料顯示 , 一組金融資產之估計未來現金流量於該等資產原始認列後發生可衡量之減少 , 雖然該減少尚無法認定係屬該組中之某個別金融資產 , 該等資料包括該組金融資產之債務人償付狀況之不利變化 ,或與該組金融資產中資產違約有關之全國性或區域性經濟情況;
(7)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響之重大改變的資訊 ,且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成本; 或
(8)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
3.本公司經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時,按以下各類別處理:
(1)以攤銷後成本衡量之金融資產
- 係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額 ,認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損失金額減少 ,且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結 , 則先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。
(2)備供出售金融資產

係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數 )與現時公允價值間之差額, 再減除該金融資產先前列入損益之減損損失, 自其他綜合損益重分類至當期損益。屬債務工具投資者 ,當其公允價值於後續期間增加 ,且該增加能客觀地連結至減損損失認列後發生之事項 , 則該減損損失於當期損益迴轉。屬權益工具投資者, 其已認列於損益之減損損失不得透過當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。

(十一)投資性不動產
1.投資性不動產係以原始成本包含相關交易成本衡量 , 後續衡量採用成本模式,按成本減累計折舊及累計減損之金額衡量。重大添置、更新及改良之後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司,且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面價值或認列為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。一般修理及維護支出則以當期費用列支。
2.不動產可能部分由本公司自用 , 剩餘部分則用以賺取租金收入或資本增值,若各部分不動產可單獨出售,則自用不動產之部分依國際會計準則第 16 號「不動產、廠房及設備」之規定處理, 而用以賺取租金或資本增值或兩者兼具之部分, 則視為國際會計準則第 40 號「投資性不動

產」中之投資性不動產。若各該部分無法單獨出售,且自用部分係屬不重大時 ,該不動產整體視為投資性不動產。

3.投資性不動產於處分時 , 或永久不再使用且預期無法由處分產生未來經濟效益時,應予除列。資產除列時,其成本及截至報廢或出售時之累計折舊及累計減損均自帳上轉銷。出售投資性不動產之損益、出租收入及相關費用,列為淨投資損益項下之投資性不動產損益。土地以外之不動產係依估計經濟耐用年限,採直線法計提折舊。不動產之耐用年數為三至六十年。本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進行檢視 , 若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生日起依國際會計準則第 8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變動規定處理。
(十二)租賃

本公司之出租及承租合約均係營業租賃 , 租賃所有權之風險及報酬之重大部分實質由出租人保留。若本公司為出租人,則營業租賃涉及之資產列於投資性不動產項下。若本公司為承租人,則不在資產負債表內認列租賃資產。營業租賃之收入及支出分別列為投資性不動產損益及營業費用。

(十三)再保險合約資產

再保險合約資產包括:應收再保往來款項、分出未滿期保費準備、分出賠款準備、分出保費不足準備、分出責任準備及分出負債適足準備。各項再保險準備資產依「專業再保險業財務業務管理辦法」、「保險業財務報告編製準則」及相關規定辦理。

(十四)再保險合約資產減損

公司定期評估再保險合約資產是否已發生減損或無法收回。當客觀證據顯示再保險合約資產於原始認列後所發生事件 , 將導致本公司可能無法收回合約條款規定之所有應收金額 , 且上述事件對可從再保險人收回金額之影響得以可靠衡量時 , 本公司就可回收金額低於再保險合約資產帳面價值之部分 ,提列備抵呆帳或累計減損。

(十五)不動產及設備
1.不動產及設備係以原始成本包含相關交易成本衡量 , 後續衡量採用成本模式,按成本減累計折舊及累計減損之金額衡量,土地按公告現值重估增值所提列之土地增值稅準備,則列為遞延所得稅負債。重大添置、更新及改良之後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司,且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面價值或認列為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。一般修理及維護支出則以當期費用列支。
2.折舊係依下列估計耐用年限,以直線法計提:房屋及建築,三至六十年; 電腦設備,三至六年;交通及運輸設備,三至十年;什項設備,三至十年。
3.本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動 , 則自變動發生日起依國際會計準則第 8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變動規定處理。
4.不動產及設備報廢或出售時 , 其成本及相關之累計折舊及累計減損均自帳上予以減除,因而產生之損益,依其性質列為當期之營業外收入及支出。
(十六)非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之公允價值減出售成本或其使用價值,兩者較高者。當以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額 , 不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。投資性不動產減損損失及減損迴轉利益表列營業收入項下,不動產及設備減損損失及減損迴轉利益則列為營業外收入及支出。

(十七)備抵呆帳

就應收款項、再保險合約資產之應收再保往來款項、其他資產之存出保證金與存出再保責任準備金及其他各項債權,依據國際會計準則第 39 號「金融工具: 認列及衡量」、國際財務報導準則第 4 號「保險合約」及「保險業資產評估及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定轉列催收款項,並考量減損或無法收回金額, 予以評估提列適當備抵呆帳。

(十八)透過損益按公允價值衡量之金融負債
1.透過損益按公允價值衡量之金融負債係指持有供交易之金融負債。分類為持有供交易之金融負債係於取得時之主要目的為短期內再買回 , 及除依避險會計被指定為避險工具外之衍生工具。
2.透過損益按公允價值衡量之金融負債,於原始認列時按公允價值衡量, 相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於當期損益。
(十九)金融資產及負債之除列
1.本公司於符合下列情況之一時 ,將除列金融資產 :
- (1)收取來自金融資產現金流量之合約權利失效。
- (2)移轉收取金融資產現金流量之合約權利 , 且業已移轉金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬。
- (3)移轉收取金融資產現金流量之合約權利 , 惟未保留對金融資產之控制。
2.若於合約所載之義務履行、取消或到期,除列金融負債。已消滅或已移轉予另一方之金融負債之帳面金額,與所支付對價間之差額,認列於當期損益。

(二十)金融資產及負債之互抵

當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷 , 且意圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時 , 始可將金融資產及金融負債互抵, 並於資產負債表中以淨額表達。

(二十一 )再保險合約分類

本公司再保險業務皆依國際財務報導準則第 4 號「保險合約」之規定, 對所發行或承接之再保險合約進行分類。

保險合約係指一方接受另一方之顯著保險風險移轉,而同意於未來某特定不確定事件(保險事件 )發生致另一方受有損害時給予補償之合約。而無顯著保險風險移轉之合約,非屬保險合約,並以存款會計認列衡量之。於原始判斷時即符合保險合約定義之再保險合約,在其所有權利及義務消失或到期前 ,仍屬於保險合約。

(二十二 )保險負債

強制汽機車責任險共保業務係依據「強制汽車責任保險各種準備金管理辦法」規定辦理。

住宅地震險共保業務係依據「住宅地震保險危險分散機制實施辦法」及相關規定辦理。

核能保險係依據「財產保險業經營核能保險提存之各種準備金規範」規定辦理。

除上述險種外其餘各險種之各項準備依「專業再保險業財務業務管理辦法」及「保險業財務報告編製準則」相關規定,計算再保分入業務之未滿期保費準備、賠款準備、保費不足準備、責任準備、負債適足準備及其他準備。

特別準備依據主管機關於 101 年 12 月 28 日發布施行之「強化專業再保險業特別準備金應注意事項」、「強化住宅地震保險共保組織會員準備金應注意事項」及「財產保險業經營核能保險提存之各種準備金規範」規定,將民國 101 年 12 月 31 日前提列於負債項下特別準備金,繼續提列於負債項下。自民國 102 年 1 月 1 日起 ,每年新增提存數應以稅後淨額提列於權益項下之特別盈餘公積 , 另可沖減或收回金額得就提存於負債項下之特別準備金沖減或收回之 , 如該負債項下之特別準備金不足沖減或收回時,其不足沖減或收回金額,應依國際會計準則第 12 號扣除所得稅後之餘額 ,得由提存於權益項下之特別盈餘公積之特別準備金沖減或收回之。

上述各項準備中 , 除長期火災保險之未滿期保費準備係根據長期火災保險未滿期保費準備提存係數表以利率 7.8%進行計算外 ,餘未採折現方式計算。

(二十三 )負債適足性測試

於報導期間結束日依照中華民國精算學會所頒布相關之精算實務處理

準則,現時估計保險合約未來現金流量,當評估結果顯示已認列保險負債之帳面價值已有不足 , 則將不足數認列為當期費損。

(二十四 )員工福利
1.短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量 , 並於相關服務提供時認列為費用。

2.退休金
(1)確定提撥計畫

對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內認列為資產。

(2)確定福利計劃
A.確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算,折現率則參考資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間一致之高品質公司債之市場殖利率決定 ; 在高品質公司債無深度市場之國家,係使用政府公債( 於資產負債表日)之市場殖利率。
B.確定福利計畫產生再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益 , 並表達於保留盈餘。
C.期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算。若該結束日後有重大市場變動及重大縮減、清償或其他重大ㄧ次性事項 , 則加以調整 , 並配合前述政策揭露相關資訊。
3.員工酬勞及董事酬勞

員工酬勞及董事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時 , 認列為費用及負債。嗣後實際配發金額與估列金額有差異時,則列為發放年度之損益。

(二十五 )所得稅
1.所得稅費用 (利益 )包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外 , 所得稅係認列於損益。
2.本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況 , 並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘加徵百分之十之所得稅, 於股東會決議年度認列為費用。
3.遞延所得稅採用資產負債表法 , 按資產及負債之課稅基礎與其於資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若遞延所得稅源自

於交易(不包括企業合併 )中對資產或負債之原始認列,且在交易當時未影響會計利潤或課稅所得 (課稅損失),則不予認列。遞延所得稅採用在報導期間結束日已立法或已實質性立法 , 並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率( 及稅法 )為準。

4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列 , 並於每一報導期間結束日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
5.當有法定執行權將所認列之本期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時 , 始將本期所得稅資產及本期所得稅負債互抵 ; 當有法定執行權將本期所得稅資產及本期所得稅負債互抵 , 且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時 , 始將遞延所得稅資產及負債互抵。
6.期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前損益計算之 ,並配合前述政策揭露相關資訊。
(二十六 )股利分配

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告認列,分派現金股利認列為負債,分派股票股利則認列為待分配股票股利, 並於發行新股基準日時轉列普通股。

(二十七 )再保險業務收入

再保險業務收入係經營再保險所獲得之各項保險費 , 且符合國際財務報導準則第 4 號規定可將保險費認列為收入者均屬之。本公司再保費收入之估計係依據再保險合約的預估保費、分保公司提供資訊以及歷史發展趨勢進行評估。再保險業務之相關收入採權責基礎估列。

(二十八 )營運部門

本公司營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本公司編製本財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定性之說明 :

(一 )會計政策採用之重要判斷

金融資產-權益投資之減損

本公司依據國際會計準則第 39 號決定個別金融資產-權益投資是否發生減損,於作此項決定時需重大判斷。本公司評估個別權益投資之公允價值低於其成本的時間及金額,以及被投資者之財務健全情況和短期業務前景,包括產業及部門績效、技術變遷以及營運及融資現金流量等因素。

(二)重要會計估計及假設

1.再保費收入

本公司再保費收入之估計係依據再保險合約的預估保費、分保公司提供資訊以及歷史發展趨勢進行評估,預估方法之變動將影響本公司的財務狀況及績效。

2.賠款準備 (表列保險負債)

除政策性保險外,本公司根據合約型態、保險風險性質、賠款發展經驗、市場資訊與核保理賠判斷等因素,採用適當之精算方法計提賠款準備金。

六、重要會計項目之說明

(一 )現金及約當現金

	105年9月30日		104年12月31日	104年9月30日
現金:
零用及週轉金	\$	138	\$ 130	\$	113
支票存款		63,038	53,908		85,737
活期存款		4,574,466	5,427,107		5,514,714
約當現金:
定期存款		7,722,912	10,980,422		12,056,109
合計	\$	12,360,554	\$ 16,461,567	\$	17,656,673

1.本公司往來之金融機構信用品質良好 , 且本公司與多家金融機構往來以分散信用風險 ,預期發生違約之可能性甚低。

2.本公司未有將現金及約當現金提供質押之情形。

3.本公司依強制汽車責任保險各種準備金管理辦法 , 存於金融機構之存款如下 :

	105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日
活期存款	\$ 1,295,363	\$ 1,268,813	\$	1,094,279
定期存款	2,457,224	2,251,185		2,946,086
	\$ 3,752,587	\$ 3,519,998	\$	4,040,365

4.本公司將持有不符合約當現金定義之定期存款列報於其他金融資產項下, 請詳附註六(七 )。

(二)應收款項

	105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日
應收票據	\$ 3,003	\$ 4,128	\$ 7,476
其他應收款	254,943	243,937	149,302
合計	257,946	248,065	156,778
減:備抵呆帳	-	-	-
淨額	\$ 257,946	\$ 248,065	\$ 156,778

1.本公司未逾期且未減損之應收款項之信用品質依付款紀錄區分如下 :

	105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日
付款紀錄良好	\$ 257,635	\$ 248,065	\$	156,229
曾有延遲付款紀錄	-	-		-
	\$ 257,635	\$ 248,065	\$	156,229

應收款項屬未逾期未減損者係指未逾「保險業資產評估及逾期放款催收款呆帳處理辦法」之清償期規定,與本公司往來之交易對象信用品質良好, 且本公司與多個交易對象往來以分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。

2.本公司已逾期但未減損之應收款項之餘額及帳齡分析列示如下:

	105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日
31-90天	\$ 268	\$ -	\$ 503
91-180天	43	-	46
	\$ 311	\$ -	\$ 549

(1)上述各項應收款項之帳齡, 應收票據係以到期日區分 ,其他應收款除依契約約定其清償期外 , 係以入帳日區分。
(2)上述逾期之各項應收款項, 係指已屆清償期而未受清償者 , 其中除應收票據逾期清償未能正常兌收者 , 即轉入催收款項外 , 其他應收款係於清償期屆滿後三個月內轉入催收款項。

3.本公司並無已減損之應收款項。

4.本公司並未持有任何的擔保品。

(三 )透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債

		105年9月30日		104年12月31日		104年9月30日
持有供交易之金融資產
國內上市(櫃)股票	\$	39,080	\$	19,607	\$	28,439
國外上市(櫃)股票		66,402		-		-
國外指數股票型基金		41,855		60,913		60,914
衍生金融工具		103,384		4,119		7,244
		250,721		84,639		96,597
持有供交易之金融資產
評價調整	(	15,030)	(	5,759)	(	1,362)
小計		235,691		78,880		95,235
原始認列時指定為透過損益
按公允價值衡量之金融資產
國內可轉換公司債		5,500		3,504		2,500
國內強制轉換公司債		500,000		500,000		500,000
		505,500		503,504		502,500
原始認列時指定為透過損益
按公允價值衡量之金融資產
評價調整	(	65,510)	(	44,811)		6,916
小計		439,990		458,693		509,416
合計	\$	675,681	\$	537,573	\$	604,651
		105年9月30日		104年12月31日		104年9月30日
持有供交易之金融負債
衍生金融工具	\$	5,112	\$	31,549	\$	71,219
1.本公司因透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債				淨(損)益如		下 :
		105年7月1日至9月30日				104年7月1日至9月30日
持有供交易之金融工具	\$		133,090	(\$		281,309)
原始認列時指定為透過損益
按公允價值衡量之金融工具	(		13,538)			3,928
合計	\$		119,552	(\$		277,381)
		105年1月1日至9月30日				104年1月1日至9月30日
持有供交易之金融工具	\$		228,518	(\$		233,225)
原始認列時指定為透過損益
按公允價值衡量之金融工具	(		8,540)	(		30,803)
合計	\$		219,978	(\$		264,028)

2.本公司投資債務工具之對象的信用評等資訊請詳附註十三 (一 )。

3.有關衍生金融資產及負債之交易及合約資訊說明如下 :

	105 年 9 月 30 日			104 年 12 月 31 日
	合約金額		合約金額
衍生金融工具	(名目本金)	契約期間	(名目本金)	契約期間
換匯合約	\$ 6,985,987	105.06.03~ 106.04.12	\$ 4,501,605	104.10.27~ 105.04.06
遠期外匯合約	333,800	105.07.14~ 106.01.20	1,035,417	104.10.23~ 105.02.26
				104 年 9 月 30 日
			合約金額
衍生金融工具			(名目本金)	契約期間
換匯合約			\$ 4,255,908	104.06.11~ 104.12.15
遠期外匯合約			1,080,670	104.04.09~ 104.12.08

註: 名目本金係依各資產負債表日匯率換算之新台幣仟元表達。

(1)換匯合約

本公司簽訂之換匯合約係為規避國外投資可能因匯率變動所產生之風險, 惟未適用避險會計。

(2)遠期外匯合約本公司簽訂之遠期外匯交易係為規避國外投資因匯率變動所產生之風險, 惟未適用避險會計。

(3)期貨交易

民國 105 年 9 月 30 日、 104 年 12 月 31 日及 104 年 9 月 30 日之期貨交易皆已平倉,其相關保證金餘額分別為\$100,018 仟元、\$103,372 仟元及 \$101,307 仟元。

4.本公司未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。

(四)備供出售金融資產

		105年9月30日		104年12月31日		104年9月30日
國內投資:
上市(櫃)股票	\$	2,011,605	\$	1,126,422	\$	898,156
上市(櫃)特別股		14,232		14,232		14,232
不動產證券化商品		613,947		613,947		613,947
政府公債		633,181		1,040,841		921,283
公司債		-		-		299,995
開放型基金		310,000		280,000		270,000
指數股票型基金		60,498		110,859		208,479
國外投資:
上市(櫃)股票		3,158,996		846,146		766,454
開放型基金		911,268		353,276		427,510
政府公債		561,403		-		-
公司債		162,039		-		-
指數股票型基金		300,783		358,560		319,673
小計		8,737,952		4,744,283		4,739,729
備供出售金融資產評價調整	(	143,201)	(	44,085)	(	91,961)
減:抵繳存出保證金	(	489,541)	(	898,076)	(	875,707)
合計	\$	8,105,210	\$	3,802,122	\$	3,772,061

1.本公司投資債務工具之對象的信用評等資訊請詳附註十三 (一 )。

2.依保險法第一百四十一條之規定,保險公司應按實收資本總額之 15%繳存保證金於國庫,本公司於民國 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 31 日及 104 年 9 月 30 日繳存面額皆為\$850,000 仟元之政府公債於中央銀行作為法定營業保證金 , 分別列示於備供出售金融資產及持有至到期日金融資產。

3.備供出售金融資產未實現損益於其他綜合損益之變動如下 :

		105年	104年
1月1日	(\$	32,289) \$	164,265
當期直接認列為其他綜合損益之金額	(	138,761) (	217,329)
自權益調整項目中扣除並列入當期損益之金額		39,645 (	48,302)
國外備供出售金融資產評價損益產生之所得稅影響數		12,897	24,458
9月30日	(\$	118,508) (\$	76,908)

(五)無活絡市場之債務工具投資

	105年9月30日	104年12月31日		104年9月30日
國內投資:
金融資產證券化商品	\$ 300,000	\$	-	\$	12,209
公司債	700,314		700,385		700,408
金融債券	704,559		908,287		703,006
國外投資:
金融資產證券化商品	904,504		974,958		978,194
公司債	805,823		1,376,918		1,042,360
金融債券	1,603,200		1,518,334		1,250,121
小計	5,018,400		5,478,882		4,686,298
累計減損	-		-		-
合計	\$ 5,018,400	\$	5,478,882	\$	4,686,298

1.本公司於民國 105 年及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日因攤銷後成本認列於當期損益之利息收入分別為 \$34,997 仟元、\$30,686 仟元、 \$107,486 仟元及\$77,479 仟元。

2.本公司投資債務工具之對象的信用評等資訊請詳附註十三 (一 )。

3.累計減損係國內投資因信用違約率變動而顯示未來現金流量降低所產生。本公司提列之累計減損變動分析如下 :

	105年			104年
1月1日	\$	-	\$	87,567
本期除列		-	(	87,567)
9月30日	\$	-	\$	-

4.本公司未有將無活絡市場之債務工具投資提供質押之情形。 (六)持有至到期日金融資產

	105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日
國內投資:
公司債	450,089	\$ -	\$ -
政府公債	439,834	-	-
國外投資:
金融債券	392,646	-	-
小計	1,282,569	-	-
減:抵繳存出保證金	( 439,834)	-	-
合計	\$ 842,735	\$ -	\$ -

1.本公司於民國 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日因攤銷後成本認列於當期損益之利息收入分別為\$3,285 仟元及\$7,103 仟元。 2.本公司投資債務工具之對象的信用評等資訊請詳附註十三 (一 )。

3.本公司持有至到期日金融資產提供質押之情況請詳附註六 (四 )。 (七)其他金融資產

		105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日
定期存款	\$	999,017	\$ 1,422,932	\$ 583,273
1.本公司往來之金融機構	信用品質良	好, 預	期發生違約之可	能性甚低。
2.本公司未有將其他金融資產	提供質	押之情	形。
(八)結構型個體

1.本公司依國際財務報導準則第 12 號「對其他個體之權益之揭露」之規定, 有關未被本公司控制之結構型個體之權益相關資訊如下 :

105年9月30日

結構型個體之類型	帳面價值	性質
不動產證券化商品	\$ 890,406	受託機構藉由發行受益證券以提供投資人
		參與獲取不動產市場交易、租金與增值所
		帶來的獲利。
金融資產證券化商品	1,204,504	藉由該結構型個體之資產相關之風險與報
		酬透過發行債券方式轉嫁予投資人。
合計	\$ 2,094,910
104年12月31日
結構型個體之類型	帳面價值	性質
不動產證券化商品	\$ 924,963	受託機構藉由發行受益證券以提供投資人
		參與獲取不動產市場交易、租金與增值所
		帶來的獲利。
金融資產證券化商品	974,958	藉由該結構型個體之資產相關之風險與報
		酬透過發行債券方式轉嫁予投資人。
合計	\$ 1,899,921
		104年9月30日
結構型個體之類型	帳面價值	性質
不動產證券化商品	\$ 910,476	受託機構藉由發行受益證券以提供投資人
		參與獲取不動產市場交易、租金與增值所
		帶來的獲利。
金融資產證券化商品	990,403	藉由該結構型個體之資產相關之風險與報
		酬透過發行債券方式轉嫁予投資人。
合計	\$ 1,900,879
本公司持有上述未	被本公司控制	之結構型個體之目的為獲取投資收益。

2.本公司對未被本公司控制之結構型個體之權益帳列備供出售金融資產及無活絡市場之債務工具投資項下。自該等個體損失之最大暴險金額即為所持有資產之帳面金額 , 其投資部位受限合約條款與發行條件而暴露其相對應之市場風險,本公司皆已考量相關市場風險管理方法,請詳附註十三 (一 )說明。

(九)投資性不動產

	土地		房屋及建築	合計
105年1月1日
成本	\$ 411,606	\$	85,110 \$	496,716
累計折舊	-	(	39,986) (	39,986)
	\$ 411,606	\$	45,124 \$	456,730
105年
1月1日	\$ 411,606	\$	45,124 \$	456,730
本期增添-源自後續支出	-		480	480
折舊費用	-	(	1,942) (	1,942)
9月30日	\$ 411,606	\$	43,662 \$	455,268
105年9月30日
成本	\$ 411,606	\$	85,590 \$	497,196
累計折舊	-	(	41,928) (	41,928)
	\$ 411,606	\$	43,662 \$	455,268

	土地		房屋及建築	合計

104年1月1日
成本累計折舊	\$ 411,606 -	\$ (	84,821 \$ 37,400) (	496,427 37,400)
	\$ 411,606	\$	47,421 \$	459,027
104年
1月1日	\$ 411,606	\$	47,421 \$	459,027
本期增添-源自後續支出	-		289	289
折舊費用	-	(	1,935) (	1,935)
9月30日	\$ 411,606	\$	45,775 \$	457,381
104年9月30日
成本	\$ 411,606	\$	85,110 \$	496,716
累計折舊	-	(	39,335) (	39,335)

1.投資性不動產之租金收入及直接營運費用 :

	105年7月1日至9月30日	104年7月1日至9月30日
投資性不動產之租金收入	\$ 5,714	\$ 6,393
當期產生租金收入之投資性不		816
動產所發生之直接營運費用	732

	105年1月1日至9月30日	104年1月1日至9月30日
投資性不動產之租金收入	\$ 19,227	\$ 19,897
當期產生租金收入之投資性不		3,813
動產所發生之直接營運費用	3,296

2.本公司以營業租賃將投資性不動產出租 , 租賃期間為 1 至 3 年 ,承租人於租約期滿有優先承租權。另,已簽約未到期之未來應收租金總額如下:

	105年9月30日		104年12月31日		104年9月30日
一年以內	\$	17,378	\$	18,608	\$	20,805
超過一年但不超過三年		9,233		2,992		5,611
	\$	26,611	\$	21,600	\$	26,416

3.本公司所持有之投資性不動產之公允價值 , 係委由外部獨立評價專家依據「不動產估價技術規則」相關規範 ,以民國 105 年 9 月 30 日、 104 年 12 月 31 日及 104 年 9 月 30 日為衡量日, 兼採收益法及比較法二種估價技術,以可觀察活絡市場價格為基礎,再依據個別資產之性質、地點及狀況予以推算勘估標的價格 , 前述衡量日經評估之公允價值分別為 \$1,232,138 仟元、\$1,232,138 仟元及 \$1,227,586 仟元,屬第二等級公允價值 , 其收益法之主要假設如下 :

	105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日
收益資本化率	1.00%~1.66%	1.00%~1.66%	1.09%~1.70%
押擔保情 4.上述資產未有提供抵	事。

(十)再保險合約資產及保險負債

1.再保險合約資產明細如下:

		105年9月30日		104年12月31日		104年9月30日
應收再保往來款項	\$	2,373,334	\$	2,095,207	\$	2,508,349
應收再保往來款項-催收款		39,411		40,334		45,303
再保險準備資產
分出未滿期保費準備		375,050		369,344		416,312
分出賠款準備		792,514		836,328		830,928
分出責任準備		231,166		164,881		167,070
分出保費不足準備		2,985		1,832		1,892
合計		3,814,460		3,507,926		3,969,854
減:備抵呆帳	(	52,143)	(	52,143)	(	52,143)
淨額	\$	3,762,317	\$	3,455,783	\$	3,917,711

(1)本公司之再保險合約資產為未逾期且未減損者,其信用評等資訊如下, 該信用評等之評估係針對最終再保險對象予以分析 :

	105年9月30日	104年12月31日		104年9月30日
群組1	\$ 35,390	\$	18,465	\$ 41,152
群組2	1,491,551		1,207,676	1,345,659
群組3	1,526,374		1,400,486	1,716,030
群組4	12,470		13,991	15,070
群組5	2,164		3,291	4,026
群組6	658,783		654,570	691,150
	\$ 3,726,732	\$	3,298,479	\$ 3,813,087

群組 1: S&P AAA 或其他信評機構相同等級者。

群組 2: S&P AA-或其他信評機構相同等級以上者。
群組 3: S&P A-或其他信評機構相同等級以上者。
群組 4: S&P BBB-或其他信評機構相同等級以上者。
群組 5:未達 S&P BBB-或其他信評機構相同等級者。
群組 6:無評等。

註: 無評等之對象多為國內產壽險公司。

(2)本公司已逾期未減損及已減損之再保險合約資產之餘額及帳齡分析列示如下 :

		105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日
31-90天	\$	8,970	\$ 102,288	\$ 83,447
91-180天		50,236	75,300	33,271
181-270天	(	415)	3,219	6,184
271天以上		28,937	28,640	33,865
	\$	87,728	\$ 209,447	\$ 156,767

A.上述應收再保往來款項之帳齡除於決(結)算時估計之分出入再保業務款項外, 係依據入帳日區分。

B.上述逾期之應收再保往來款項 ,係指已屆清償期而未受清償者, 並於清償期屆滿後九個月內轉入催收款項。

(3)本公司之再保險合約資產備抵呆帳變動分析如下 :

	105年	104年
1月1日	\$ 52,143	\$ 52,143
轉銷呆帳	-	-
9月30日	\$ 52,143	\$ 52,143
(4)本公司並未持有任何的擔保品。

2.保險負債明細如下:

	105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日
未滿期保費準備	\$ 5,225,319	\$ 4,993,221	\$ 5,180,753
賠款準備	14,276,920	14,063,219	14,018,687
責任準備	231,166	164,881	167,070
特別準備	4,000,364	3,973,029	3,998,628
保費不足準備	40,879	85,275	89,793
合計	\$ 23,774,648	\$ 23,279,625	\$ 23,454,931

3.分出未滿期保費準備及未滿期保費準備變動如下 :

				105年		104年
分出未滿期保費準備
1月1日			\$	369,344	\$	414,183
本期提存				375,341		416,312
本期收回			(	369,344)	(	414,183)
國外營運機構財務報表
換算之兌換差額			(	291)		-
9月30日			\$	375,050	\$	416,312
				105年		104年
未滿期保費準備
1月1日			\$	4,993,221	\$	5,081,509
本期提存				5,231,717		5,180,753
本期收回			(	4,993,221)	(	5,081,509)
國外營運機構財務報表
換算之兌換差額			(	6,398)		-
9月30日			\$	5,225,319	\$	5,180,753
4.分出賠款準備及賠款準備明	細	與變動如下 :
		105年9月30日		104年12月31日		104年9月30日
分出賠款準備
已報未付	\$	313,972	\$	314,465	\$	294,976
未報		478,542		521,863		535,952
合計	\$	792,514	\$	836,328	\$	830,928
		105年9月30日		104年12月31日		104年9月30日
賠款準備
已報未付	\$	4,983,063	\$	4,592,182	\$	4,264,291
未報		9,293,857		9,471,037		9,754,396
合計	\$	14,276,920	\$	14,063,219	\$	14,018,687

		105年		104年
分出賠款準備
1月1日	\$	836,328	\$	897,152
本期提存		792,514		830,928
本期收回	(	836,328)	(	897,152)
9月30日	\$	792,514	\$	830,928
		105年		104年
賠款準備
1月1日		\$ 14,063,219		\$ 14,211,559
本期提存		14,276,920		14,018,687
本期收回	(	14,063,219)	(	14,211,559)
9月30日	\$	14,276,920	\$	14,018,687

5.分出責任準備及責任準備變動如下 :

			105年				104年
	外幣			新台幣	外幣			新台幣
	(仟元)	幣別	匯率	(仟元)	(仟元)	幣別	匯率	(仟元)
分出責任準備
1月1日	\$ 32,379	CNY	5.092	\$ 164,881	14,590	CNY	5.101	\$ 74,421
本期提存	17,254			68,644	17,553			93,094
本期收回	( 474)			( 2,359)	( 89)			( 445)
9月30日	49,159	CNY	4.702	\$ 231,166	32,054	CNY	5.212	\$ 167,070

			105年				104年
	外幣			新台幣	外幣			新台幣
	(仟元)	幣別	匯率	(仟元)	(仟元)	幣別	匯率	(仟元)
責任準備
1月1日	32,379	CNY	5.092	\$ 164,881	14,590	CNY	5.101	\$ 74,421
本期提存	17,254			68,644	17,553			93,094
本期收回	( 474)			( 2,359)	( 89)			( 445)

上列本期提存金額含外幣兌換影響數。

6.特別準備

(1)特別準備明細如下:

	105年9月30日		104年12月31日	104年9月30日
政策性業務特別準備	\$ 1,419,286	\$	1,391,951	\$	1,417,550
危險變動特別準備	2,055,296		2,055,296		2,055,296
異常業務損失準備	525,782		525,782		525,782
合計	\$ 4,000,364	\$	3,973,029	\$	3,998,628

(2)特別準備變動如下:

								105年			104年
1月1日							\$	3,973,029		\$	4,210,477
本期提存									27,335	(		211,849)
本期收回									-			-
9月30日							\$	4,000,364		\$	3,998,628
(3)本公司民國	105	年及	104 年	1 月	1	日至	9	月 30	日		適用及未適用依據

金管會民國 101 年 12 月 28 日金管保財字第 10102517491 號令「強化專業再保險業特別準備金應注意事項」、金管保產字第 10102531541 號令「強化住宅地震保險共保組織會員準備金應注意事項」及金管保財字第 10102517091 號令「財產保險業經營核能保險提存之各種準備金規範」規定之影響如下 :

	105	年	1	月	1	日	至	9	月 30	日
				基本每股盈餘
	本期淨利			(元)			負債總額			權益總額
適用金額	\$ 626,822	\$			1.11	\$	24,437,685			\$ 9,468,635
未適用金額	626,822				1.11		22,137,205			11,769,115
影響數	\$ -	\$			-	(\$			2,300,480)	\$ 2,300,480
	104	年	1	月	1	日	至	9	月 30	日
				基本每股盈餘
	本期淨利			(元)			負債總額			權益總額
適用金額	\$ 548,767	\$			0.98	\$	24,119,283			\$ 9,089,780
未適用金額	548,767				0.98		21,818,803			11,390,260
影響數	\$ -	\$			-	(\$			2,300,480)	\$ 2,300,480

7.分出保費不足準備及保費不足準備變動如下:

		105年	104年
分出保費不足準備
1月1日	\$	1,832 \$	3,902
本期提存		2,985	1,892
本期收回	(	1,832) (	3,902)
9月30日	\$	2,985 \$	1,892
		105年	104年
保費不足準備
1月1日	\$	85,275 \$	86,494
本期提存		40,879	89,793
本期收回	(	85,275) (	86,494)
9月30日	\$	40,879 \$	89,793

8.本公司保險負債 (不含特別準備)之未來合約現金流量如下:

105 年 9 月 30 日	一年以內	超過一年	合計
保險負債
未滿期保費準備	\$ 2,277,842	\$ 1,487,809	\$ 3,765,651
賠款準備	7,350,724	4,801,241	12,151,965
責任準備	-	231,166	231,166
保費不足準備	24,728	16,151	40,879

註:保險負債不包括政策性保險(強制汽車責任保險、政策性地震保險及核能保險共計\$3,584,623 仟元 )。

104 年 12 月 31 日	一年以內	超過一年	合計
保險負債
未滿期保費準備	\$ 2,222,247	\$ 1,345,335	\$ 3,567,582
賠款準備	7,490,376	4,534,629	12,025,005
責任準備	-	164,881	164,881
保費不足準備	53,118	32,157	85,275

註:保險負債不包括政策性保險(強制汽車責任保險、政策性地震保險及核能保險共計\$3,463,853 仟元 )。

104 年 9 月 30 日	一年以內		超過一年		合計
保險負債
未滿期保費準備	\$ 2,345,562	\$	1,419,990	\$	3,765,552
賠款準備	7,449,232		4,509,721		11,958,953
責任準備	-		167,070		167,070
保費不足準備	55,932		33,861		89,793

註:保險負債不包括政策性保險(強制汽車責任保險、政策性地震保險及核能保險共計\$3,474,935 仟元 )。

(十一)未適格再保險準備金

1.未適格再保險合約之摘要內容及相關險別說明如下:

本公司與下列保險公司及保險經紀人簽訂再保險分出合約,其轉再保險承受範圍與本公司再保險合約相同。

保險公司/保險經紀人	簽訂之再保險分出合約險別
華山產物保險股份有限公司	火險、貨物險、內陸運輸險、船體險、漁船險、汽車險、新種險、傷害險及工程險
M.B. BODA REINSURANCE BROKERS PVT. LTD.	火險
INTERLINK INSURANCE & REINSURANCE BROKERS PVT. LTD.	火險、貨物險及船體險
J B BODA INSURANCE SERVICES (L) BHD CATHAY INSURANCE (BERMUDA) CO., LTD.	火險及船體險傷害險

2.本公司截至民國 105 年 9 月 30 日、 104 年 12 月 31 日及 104 年 9 月 30

日止皆無未適格再保險費支出。

3.民國 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 31 日及 104 年 9 月 30 日未適格再保險準備金金額分別為 \$638 仟元、\$1,024 仟元及 \$1,032 仟元。
(十二)金融資產及金融負債之互抵
1.本公司有從事不符合國際會計準則第 32 號第 42 段互抵條件之衍生金融工具交易 , 惟有與交易對手簽訂可執行淨額交割總約定或類似協議規範。在交易一方有違約之情事 (延滯及無償債能力或破產 )下,交易另一方得依協議選擇以淨額交割 , 惟互抵之相關金額以已認列之金融資產及金融負債總額為限。
2.本公司可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產及金融負債之相關資訊說明如下:
- (1)金融資產

	已認列之	未於資產負債表
性質	金融資產總額	互抵之金融工具	淨額
105 年 9 月 30 日	\$	\$	\$
衍生金融工具	103,384	5,112	98,272
104 年 12 月 31 日	\$	\$	\$
衍生金融工具	4,119	4,119	-
104 年 9 月 30 日	\$	\$	\$
衍生金融工具	7,244	4,278	2,966

註: 上述皆帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產。

(2)金融負債

	已認列之	未於資產負債表
性質	金融負債總額	互抵之金融工具	淨額
105 年 9 月 30 日
衍生金融工具	\$ 5,112	\$ 5,112	\$ -

104 年 12 月 31 日
衍生金融工具	\$ 31,549	\$ 4,119	\$ 27,430

104 年 9 月 30 日
衍生金融工具	\$ 71,219	\$ 4,278	\$ 66,941

註: 上述皆帳列透過損益按公允價值衡量之金融負債。

(十三)不動產及設備

							交通及
	地土	房	築建屋及		電腦備設		輸運備設		什項備設		合計
年 1 0 5 1 1 月日
成本	\$ 1 8 0, 9 6 7	\$	8 9, 4 1 4	\$	1 6, 9 1 7	\$	6, 0 9 2	\$	3, 4 3 5	\$	2 9 6, 2 6 7
舊累折計	-	(	) 6 6 8 5, 7	(	) 1 0, 1 9 5	(	) 4, 6 3 7	(	) 2, 6 3 7	(	) 8 3, 2 8 2
	\$ 1 8 0, 7 9 6	\$	2 3, 7 2 7	\$	6, 7 7 6	\$	1, 4 5 5	\$	6 9 0	\$	2 1 3, 4 4 4

1 0 年 5
1 1 月日	\$ 1 8 0, 7 9 6	\$	2 3, 7 2 7	\$	6, 7 7 6	\$	1, 4 5 5	\$	6 9 0	\$	2 1 3, 4 4 4
增添	-		-		5 1 4		-		1 5 1		6 6 5
處本分 -成	-		-		( ) 6 0 9		( ) 1, 1 6 9		-	(	) 1, 7 7 8
處 -累舊分計折	-		-		6 0 9		1, 1 6 9		-		1, 8 7 7
舊費折用	-	(	) 2, 4 1 7	(	) 2, 0 4 3	(	) 2 4 2	(	) 1 3 2	(	) 4, 8 8 8
9 3 0 月日	\$ 1 8 0, 7 9 6	\$	2 1, 2 5 6	\$	5, 2 4 7	\$	1, 2 1 3	\$	7 0 9	\$	2 0 9, 2 2 1

1 0 年 9 3 0 5 月日
成本	\$ 1 8 0, 7 9 6	\$	8 9, 4 1 4	\$	1 6, 8 7 6	\$	4, 9 2 3	\$	3, 6 0 4	\$	2 9 5, 6 1 3
舊累計折	-	(	) 6 8, 1 5 8	(	) 1 1, 6 2 9	(	) 3, 7 1 0	(	) 2, 8 9 5	(	) 8 6, 3 9 2
	\$ 1 8 0, 7 9 6	\$	2 1, 2 5 6	\$	5, 2 4 7	\$	1, 2 1 3	\$	7 0 9	\$	2 0 9, 2 2 1

							交通及
	地土	房屋	築建及	電	備腦設		輸備運設		備什項設		合計
年 1 0 4 1 月 1 日
本成	\$ 1 8 0, 7 9 6	\$	8 7, 5 7 0	\$	1 4, 8 6 1	\$	6, 0 9 2	\$	3, 4 5 4	\$	2 9 2, 7 7 3
舊累計折	-	(	) 6 2, 2 4 3	(	) 8, 8 1 4	(	) 4, 3 1 4	(	) 2, 6 3 0	(	) 7 8, 0 0 1
	\$ 1 8 0, 7 9 6	\$	2 5, 3 2 7	\$	6, 0 4 7	\$	1, 7 7 8	\$	8 2 4	\$	2 1 4, 7 7 2
年 1 0 4
1 1 月日	\$ 1 8 0, 7 9 6	\$	2 5, 3 2 7	\$	6, 0 4 7	\$	1, 7 7 8	\$	8 2 4	\$	2 1 4, 7 7 2
增添	-		1, 8 0 9		2, 7 8 8		-		3 2		4, 6 2 9
處分 -成本	-		-	(	) 1, 0 0 7		-	(	) 4 7	(	) 1, 0 5 4
處舊分 -累計折	-		-		1, 0 0 7		-		4 7		1, 0 5 4
舊費折用	-	(	) 2, 6 1 9	(	) 1, 8 1 5	(	) 2 4 2	(	) 1 3 9	(	) 4, 8 1 5
9 3 0 月日	\$ 1 8 0, 7 9 6	\$	2 4, 5 1 7	\$	7, 0 2 0	\$	1, 5 3 6	\$	7 1 7	\$	2 1 4, 5 8 6
年 1 0 4 9 3 0 月日
成本	\$ 1 8 0, 7 9 6	\$	8 9, 3 7 9	\$	1 6, 6 4 2	\$	6, 0 9 2	\$	3, 4 3 9	\$	2 9 6, 3 4 8
累舊計折	-	(	) 6 4, 8 6 2	(	) 9, 6 2 2	(	) 4, 5 5 6	(	) 2, 7 2 2	(	) 8 1, 7 6 2
	\$ 1 8 0, 7 9 6	\$	2 4, 5 1 7	\$	7, 0 2 0	\$	1, 5 3 6	\$	7 1 7	\$	2 1 4, 5 8 6

上述資產未有提供抵押擔保情事。 (十四)應付款項

	105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日
應付再保往來款項	\$ 168,112	\$ 269,439	\$ 311,890
其他應付款	320,542	155,753	148,430
合計	\$ 488,654	\$ 425,192	\$ 460,320

(十五)員工福利

1.確定福利計畫
(1)本公司依據「勞動基準法」,訂定員工退休撫卹及資遣辦法,係屬確定福利之退休辦法。依該辦法規定 , 員工退休金之支付係根據工作年資及退休前 6 個月之平均薪資計算 ,工作年資每滿 1 年給予 2 個基數 , 但超過 15 年之工作年資每滿 1 年給予 1 個基數 , 最高總數以 45 個基數為限。本公司按月就薪資總額 8%提撥退休基金, 以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。另本公司於每年年度終了前, 估算前項勞工退休準備金專戶餘額, 若該餘額不足給付次 1 年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額, 本公司將於次年度 3 月底前一次提撥其差額。
(2)民國 105 年及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日, 本公司依上述退休金辦法認列之退休金成本分別為\$809 仟元、 \$1,092 仟元、 \$2,427 仟元及\$3,277 仟元。
(3)本公司於民國 106 年度預計支付予退休計畫之提撥金為\$4,561 仟元。
2.確定提撥計畫
(1)自民國 94 年 7 月 1 日起,本公司依據「勞工退休金條例」訂定員工退休撫卹及資遣辦法, 係屬確定提撥之退休辦法。依員工每月薪資 6%提撥退休金存入勞工保險局員工個人退休金帳戶。
(2)民國 105 年及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日, 本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為\$1,588 仟元、 \$1,587 仟元、 \$4,743 仟元及 \$4,690 仟元。
(十六)股本

民國 105 年 9 月 30 日本公司額定股本為\$6,000,000 仟元,實收資本額為 \$5,622,750 仟元 , 每股面額十元。

(十七)資本公積

依公司法規定 , 超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。惟依據金管保財字第 10202501991 號函之規定,為強化清償能力與健全公司經營,保險業無虧損者 , 若擬將其依保險法第一百四十五條之一提列之法定盈餘公積 , 依公司法第二百四十一條規定將法定盈餘公積及資本公積按股東原有股份之比例發給現金者 , 應依說明檢附相關文件證明其財務業務健全性, 於股東會前向金管會申請核准。

(十八)保留盈餘
1.盈餘分配及股利政策

依公司章程規定,本公司年度決算如有盈餘,除提付應納稅款外,應先彌補以往年度虧損,次就其餘額提出百分之二十為法定盈餘公積,並依規定提列或迴轉特別盈餘公積,加計前期累積未分配盈餘後,由董事會擬定盈餘分配案, 提請股東會通過後分配之。

本公司股東紅利採現金股利及股票股利互相配合方式發放,其中現金股利至少應為股利總額百分之五十。

依保險法規定,法定盈餘公積應提撥至其總額達公司資本總額時為止。法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。另依據金管保財字第 10202501991 號函之規定,申請核准將法定盈餘公積發給現金者,其說明請詳附註六 (十七)。

本公司分配盈餘時,除非屬中華民國境內居住之股東外,其餘股東按股息紅利分派基準日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。

2.特別盈餘公積

	105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日
特別準備	\$ 1,067,966	\$ 1,067,966	\$ 850,157
未實現重估增值	126,557	126,557	126,557
	\$ 1,194,523	\$ 1,194,523	\$ 976,714

(1)依規定本公司之盈餘應就當年度發生之帳列權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積,屬前期累積之權益減項金額,則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
(2)本公司於民國 104 年度新增提存之特別準備稅後金額為 \$217,809 仟元 , 已於年度決算時提列於權益項下之特別盈餘公積並不得分派。
(3)首次採用 IFRSs 時 , 依據民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865 號令及民國 101 年 6 月 5 日金管保財字第 10102508861 號令規定提列之特別盈餘公積,本公司於嗣後使用、處分或重分類相關資產時 , 就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉。
3.本公司民國 105 年 5 月 27 日經股東會承認對民國 104 年度之盈餘分派現金股利每股 0.7 元 , 股利總計\$393,593 仟元。民國 104 年 5 月 27 日經股東會承認對民國 103 年度之盈餘分派現金股利每股 1.2 元 , 股利總計\$674,730 仟元。

前述有關股東會承認盈餘分派情形,請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。

4.有關員工酬勞及董事酬勞資訊 ,請詳附註六(二十 )。

(十九)所得稅

1.所得稅費用組成部分 :

		105年7月1日至9月30日	104年7月1日至9月30日
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	\$	64,169	(\$	8,987)
以前年度所得稅(高)低估數		-		-
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生及迴轉	(	10,872)		28,465
所得稅費用	\$	53,297	\$	19,478
		105年1月1日至9月30日	104年1月1日至9月30日
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	\$	151,554	\$	103,795
以前年度所得稅(高)低估數	(	770)		19,357
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生及迴轉	(	32,211)		38,929
所得稅費用	\$	118,573	\$	162,081
2.與其他綜合損益相關之所得稅金額	:
		105年7月1日至9月30日	104年7月1日至9月30日
國外營運機構財務報表換算之兌
換差額	(\$	3,567)	\$	-
備供出售金融資產公允價值變動		547	(	20,532)
	(\$	3,020)	(\$	20,532)
		105年1月1日至9月30日	104年1月1日至9月30日
國外營運機構財務報表換算之兌
換差額	(\$	5,705)	\$	-
備供出售金融資產公允價值變動	(	12,897)	(	24,458)
	(\$	18,602)	(\$	24,458)

3.本公司營利事業所得稅除民國 100 年度尚未核定外, 其餘業經稅捐稽徵機關核定至民國 103 年度。
4.本公司之未分配盈餘皆屬民國 87 年度以後產生。
5.民國 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 31 日及 104 年 9 月 30 日,本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為 \$72,131 仟元、 \$127,937 仟元及 \$62,329 仟元,民國 104 年及 103 年度盈餘分配之稅額扣抵比率分別為 23.96%及 17.82%。

(二十)員工福利、折舊及攤銷費用

本公司之員工福利、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下:

功能別		105年7月1日至9月30日		104年7月1日至9月30日
性質別	營業成本	營業費用	營業成本	營業費用
員工福利費用	\$ -	\$ 50,271	\$ -	\$ 50,095
薪資費用	-	43,117	-	42,545
勞健保費用	-	2,609	-	2,776
退休金費用	-	2,397	-	2,679
其他員工福利費用(註1)	-	2,148	-	2,095
折舊費用(註2)	639	1,622	651	1,580
攤銷費用	-	399	-	309

功能別		105年1月1日至9月30日		104年1月1日至9月30日
性質別	營業成本	營業費用	營業成本	營業費用
員工福利費用	\$ -	\$ 150,411	\$ -	\$ 154,615
薪資費用	-	128,766	-	131,241
勞健保費用	-	8,481	-	8,889
退休金費用	-	7,170	-	7,967
其他員工福利費用(註1)	-	5,994	-	6,518
折舊費用(註2) 攤銷費用	1,942 -	4,888 1,196	1,935 -	4,815 1,092

截至民國 105 年及 104 年 9 月 30 日止 ,本公司員工人數分別為 135 人及 141 人。

註 1: 其他員工福利費用包含職工福利及訓練費。

註 2: 折舊費用中屬於營業成本者 ,帳列投資性不動產利益之減項。

1.公司法於民國 104 年 5 月 20 日修正,規範公司應於章程明訂以當年度獲利狀況之定額或比率分派員工酬勞。但公司尚有累積虧損時,應予彌補。前述員工酬勞以股票或現金為之,應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告股東會。本公司已於民國 105 年度股東常會決議章程修訂議案,依修訂後章程規定,本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後,如尚有餘額,應提撥員工酬勞不得低於 0.5%及董事酬勞不得高於 1%。

本公司於分派民國 103 年度盈餘時 , 係依公司原章程規定自分配數額中提撥員工紅利 0.5%至 5%,董事酬勞不得高於 1%。

2.本公司民國 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日員工酬勞係於修訂後章程規定範圍內,依獲利狀況一定比率估列,估列金額分別為 \$2,511 仟元及 \$5,041 仟元 ,民國 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日員工酬勞係於原章程規定範圍內,依稅後損益一定比率估列, 估列金額分別為 \$453 仟元及 \$4,500 元; 民國 105 年及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日董事酬勞係於章程規定範圍內 , 依董事任職期間以過去發放經驗估列, 估列金額分別為\$675 仟元、 \$747 仟元、 \$2,025 仟元及 \$2,242 仟元, 前述金額帳列薪資費用項目。

經董事會通過之民國 104 年度員工酬勞\$6,741 仟元及董事酬勞\$2,700 仟元與民國 104 年度財務報告認列之金額一致,皆採現金之方式發放。本公司董事會通過之員工及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(二十一 )現金流量補充資訊

僅有部分現金收付之投資活動 :

		105年1月1日至9月30日	104年1月1日至9月30日
投資增加數	(\$	16,403,313)	(\$ 15,058,552)
投資減少數		11,084,746	14,360,048
加:期末應付投資款		234,522	59,675
期初應收投資款		115,224	287,929
減:期初應付投資款	(	51,980) (	214,272)
期末應收投資款	(	151,985) (	28,797)
投資淨現金流出	(\$	5,172,786)	(\$ 593,969)

七、關係人交易
(一 )關係人名稱及關係

關係人名稱	與本公司之關係
長榮國際股份有限公司	本公司之母公司
Evergreen Insurance Company Limited	其他關係人
董事、總經理及副總經理等	本公司主要管理階層

(二 )與關係人間之重大交易事項

1.應收再保往來款項(表列再保險合約資產 )

	105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日
其他關係人	\$ 335	\$ 510	\$ 1,329
他應付款(表 2.其列應付款項)
	105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日
母公司	\$ 1,222	\$ 1,412	\$ 1,236

其他關係人 \$ 3,651 保費收入 \$ 再保費支出 3 手續費收入 - 佣金費用 1,181 再保佣金收入 ( 21) ( 保險賠款與給付 4,224 攤回再保賠款與給付 ( 7) 105年1月1日至9月30日 104年1月1日至9月30日其他關係人 \$ 16,380 保費收入 \$ 再保費支出 1,055 手續費收入 - 佣金費用 4,847	5,536 35 1 2,466 7) 79 678










	18,601
	44
	1
	7,599
再保佣金收入 ( 53)	43
保險賠款與給付 26,263	220
攤回再保賠款與給付 68	1,104
與上述關係人之交易,其交易價格及收付款條件與非關係人並無重大差異。
4.營業費用
105年7月1日至9月30日 104年7月1日至9月30日
母公司
電腦資訊使用費、股務
\$ 3,330 \$ 代理費及印刷費等	3,374
105年1月1日至9月30日 104年1月1日至9月30日
母公司
電腦資訊使用費、股務
\$ 10,446 \$ 代理費及印刷費等	9,472
(三)主要管理階層薪酬資訊

105年7月1日至9月30日 104年7月1日至9月30日
薪資及其他短期員工福利 \$ 7,809 \$
187 退職後福利	7,123
\$ 7,996 \$ 合計	177
105年1月1日至9月30日 104年1月1日至9月30日	7,300
\$ 20,993 薪資及其他短期員工福利 \$
433 退職後福利	22,086

八、質押之資產
詳附註六(四 )。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾

無此事項。

十、重大之災害損失

無此事項。

十一、重大之期後事項

無此事項。

十二、其他
(一 )公允價值資訊
- 1.本公司非以公允價值衡量之金融工具之公允價值資訊請詳附註十二 (一 )11.說明。本公司以成本模式衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註六 (九 )。
- 2.為衡量金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下:
- 第一等級 : 企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整 )。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本公司投資之上市櫃股票投資、受益憑證及可轉換公司債等的公允價值皆屬之。
- 第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級之報價者除外。本公司投資之非屬熱門券之公債、公司債、金融債券、衍生工具及投資性不動產等的公允價值皆屬之。
- 第三等級:資產或負債之不可觀察輸入值。本公司投資之部分無活絡市場之債務工具投資及強制轉換公司債屬之。
- 3.民國 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 31 日及 104 年 9 月 30 日以公允價值衡量之金融工具,本公司依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類 ,相關資訊如下:

105年9月30日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
非衍生金融工具
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡
量之金融資產
持有供交易之金融資產
上市(櫃)股票	\$ 99,529	\$ -	\$ -	\$ 99,529
指數股票型基金	32,778	-	-	32,778
原始認列時指定為透
過損益按公允價值
衡量之金融資產
可轉換公司債	5,726	-	-	5,726
強制轉換公司債	-	-	434,264	434,264
備供出售金融資產
不動產證券化商品	890,406	-	-	890,406
指數股票型基金	289,365	-	-	289,365
政府公債	-	1,210,496	-	1,210,496
上市(櫃)股票	4,801,747	-	-	4,801,747
上市(櫃)特別股	-	22,440	-	22,440
開放型基金	1,217,915	-	-	1,217,915
公司債	-	162,382	-	162,382
衍生金融工具
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡
量之金融資產
換匯合約	\$ -	\$ 101,593	\$ -	\$ 101,593
遠期外匯合約	-	1,791	-	1,791
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡
量之金融負債
換匯合約	-	1,545	-	1,545
遠期外匯合約	-	3,567	-	3,567

104年12月31日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
非衍生金融工具
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡
量之金融資產
持有供交易之金融資產
上市(櫃)股票	\$ 19,623	\$ -	\$ -	\$ 19,623
指數股票型基金	55,138	-	-	55,138
原始認列時指定為透
過損益按公允價值
衡量之金融資產
可轉換公司債	3,666	-	-	3,666
強制轉換公司債	-	-	455,027	455,027
備供出售金融資產
不動產證券化商品	924,963	-	-	924,963
指數股票型基金	454,200	-	-	454,200
政府公債	-	1,057,061	-	1,057,061
上市(櫃)股票	1,605,502	-	-	1,605,502
上市(櫃)特別股	-	21,643	-	21,643
開放型基金	636,829	-	-	636,829
衍生金融工具
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡
量之金融資產
換匯合約	\$ -	\$ 54	\$ -	\$ 54
遠期外匯合約	-	4,065	-	4,065
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡
量之金融負債
換匯合約	-	30,331	-	30,331
遠期外匯合約	-	1,218	-	1,218

104年9月30日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
非衍生金融工具
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡
量之金融資產
持有供交易之金融資產
上市(櫃)股票	\$ 28,409	\$ -	\$ -	\$ 28,409
指數股票型基金	59,582	-	-	59,582
原始認列時指定為透
過損益按公允價值
衡量之金融資產
可轉換公司債	2,644	-	-	2,644
強制轉換公司債	-	-	506,772	506,772
備供出售金融資產
不動產證券化商品	910,476	-	-	910,476
公司債	-	301,574	-	301,574
指數股票型基金	505,037	-	-	505,037
政府公債	-	934,009	-	934,009
上市(櫃)股票	1,269,167	-	-	1,269,167
上市(櫃)特別股	-	20,763	-	20,763
開放型基金	706,742	-	-	706,742
衍生金融工具
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡
量之金融資產
換匯合約	\$ -	\$ 5,393	\$ -	\$ 5,393
遠期外匯合約	-	1,851	-	1,851
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡
量之金融負債
換匯合約	-	68,296	-	68,296
遠期外匯合約	-	2,923	-	2,923

4.本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:
(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值 (即第一等級)者,依工具之特性分列如下 :

		上市(櫃)						指數股票型			可轉換				不動產			開放型
	股票					基金					公司債				證券化商品			基金
		收盤價					收盤價				收市價				收盤價			淨值
(2)除上述有活絡市場之金											融工	具			外,其餘金	融工	具		之公	允價值		係以	評
	價技術			或參考			交易				對手報價取			得。透		過評價技術		所		取得之公		允價值
	可參照			其他	實			質上條件及特性相							似之金融	工		具之現時公			允價值、現
													金流量折現法或以其他評價技術,包括以資					產負債表日		可取		得之市
	場資		訊運用					模型計算而					得(例如櫃買中心參考殖利							率曲線、Reuters
		商業本票利			率		平均		報價	)。

(3)當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時,例如無活絡市場之債務工具及換匯合約 ,本公司採用廣為市場參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所使用之參數通常為市場可觀察資訊。
(4)針對複雜度較高之金融工具,本公司係根據同業間廣泛運用之評價方法及技術所自行開發之評價模型衡量公允價值。此類評價模型通常係用於衍生金融工具、嵌入式衍生工具之債務工具或證券化商品等。此類評價模型所使用之部分參數並非市場可觀察之資訊,本公司必須根據假設做適當之估計。非市場可觀察之參數對金融工具評價之影響請參閱附註十二(一 )9.說明。
(5)衍生金融工具之評價係根據廣為市場使用者所接受之評價模型,例如折現法。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。
(6)評價模型之產出係預估之概算值,而評價技術可能無法反映本公司持有金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之預估值會適當地根據額外之參數予以調整,例如模型風險或流動性風險等。根據本公司之公允價值評價模型管理政策及相關之控制程序,管理階層相信為允當表達資產負債表中金融工具之公允價值,評價調整係屬適當且必要。在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估,且適當地根據目前市場狀況調整。
(7)本公司將信用風險評價調整納入金融工具公允價值計算考量,以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質。
5.民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日無第一等級與第二等級間之任何移轉。

6.下表列示於民國¹⁰⁵ 年及 ¹⁰⁴ ^年 ¹ ^月 ¹ ^日 ^至 ⁹ ^月 ³⁰ ^日 ^第三等 ^級之變 ^動 :

				1	年 0 5
		價損益評	金額之	本期	增加	本期	減少
	期初餘額	列損益入	其列他入合綜損益	買進或發行	轉入第等級三	賣處出、或分交割	第自三等轉出級	末期餘額
非生金衍融具工透損益按公允價值過量資金產衡融之時指為透損益原始列定過認
量資產按公允價值金衡融之	\$ 4 5 5, 0 2 7	( ) 2 0, 7 6 3	\$ -	\$ -	\$ -	\$ -	\$ -	\$ 4 3 4, 2 6 4
				1	年 0 4

		價損益金額評之		本期	增加	本期
	期初餘額	損益列入	其列他入合損益綜	買進或發行	轉入第等級三	處賣出、分或交割	第自三等轉出級	末期餘額
非衍生金融具工透損益價過按公允值量資產金衡融之
時原指為透損益始列定過認量金資產按公允價值衡融之	\$ 5 4 8, 6 6 4	( \$ ) 4 1, 8 9 2	\$ -	\$ -	\$ -	\$ -	\$ -	\$ 5 0 6, 7 7 2
當述價損益列期損益上評入之	金中額 ,	屬歸截於至	民國 1 0 5	年年 1 0 4 及	9 月 3 0 日	帳仍止上	持有資之	產金損益額之

分別為(\$20,763)仟元及 (\$41,892)仟元。

7.民國¹⁰⁵ ^年 ^及 ¹⁰⁴ ^年 ¹ ^月 ¹ ^日 ^至 ⁹ ^月 ³⁰ ^日 ^無自第 ^三 ^等級轉 ^入及轉 ^出之情形。

8.本公司 ^對於公 ^允 ^價值歸 ^類 ^於第三 ^等 ^級之評 ^價 ^流程係 ^由 ^財務部 ^門 ^負責進 ^行 ^金融工 ^具 ^之獨立 ^公 ^允價值 ^驗 ^證 ,藉 ^獨 ^立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認 ^資料來 ^源 ^係 ^獨立、 ^可靠、 ^與 ^其 ^他資源 ^一致以 ^及 ^代 ^表可執 ^行價格 , ^並 ^定期更 ^新 ^評價模型所需輸入值及資料及其他任何必要之公允價值調整 ,以 ^確 ^保 ^評價結 ^果係屬 ^合 ^理 , 另訂 ^定金融 ^工 ^具 ^公允價 ^值 ^評價政策、評 ^價程序及確 ^認符合 ^相關國際財 ^務報導 ^準則之規定。
9.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸 ^入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下:

	1 0 5	年 9 3 0 月日		察重觀大不可	間區	輸與值入
	公	允價值	價技術評	輸值入	( ) 權平均加	係公允價關值
合具混 : 工透損益價量金資產過按公允值衡融之時為透原列指定損益始認過量資按公允價值金產衡融之
債 ( ) 強制轉換公司註	\$	4 3 4, 2 6 4	轉換債樹公司元二型價折模股現	流動水性貼	4. 3 5 %	流動愈性貼水低 , 愈高公允價值。
	1 0 4	年 1 2 3 1 月日		察重觀大不可	間區	輸與值入
	公	價允值	價技術評	輸值入	( ) 權均平加	價關係公允值
合具混 : 工
資透損益價量金產過按公允值衡融之時為透原列指定損益始認過資公允價量金產按值衡融之
債 ( ) 強制轉換公司註	\$	4 0 2 5 5, 7	轉換債樹公司元二價折模型股現	流動性貼水	4. 4 % 7	流動愈性貼水低 , 愈高公允價值。

年 1 0 4 9 月 3 0 日		重察觀大可不	區間	輸與值入
公允價值	價技術評	輸值入	( 權 ) 平均加	係公允價值關

混合工具:

透過損益按公允價值衡量之金融資產
原始認列時指定為透過損益
按公允價值衡量之金融資產
強制轉換公司債(註) 506,772 \$ 轉換公司債二元樹股價折現模型流動性貼水 2.78% 流動性貼水愈低, 公允價值愈高。
註: 影響強制轉換公司債公允 ^價值衡量項 ^目尚包 ^含可觀察之 ^股票價 ^格。
10.本公司經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數,因此對公允價值衡量係屬合理,惟若使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分 ^類為第 ^三等級之金 ^融工具 , 若評價參 ^數市場 ^利率增加或 ^減 ^少 ⁵⁰ ^個 ^基 ^點 , 則對本期損益之影響如下:

	年 1 0 5 9 3 0 月日			年 1 0 4 9 3 0 月日
	變本公允價值動應期損益反於			變本公允價值動應期損益反於
	有利變動		利變動不	有	利變動		利變動不
合混具 : 工透量資損益按公允價值金產過衡融之時為原指透損益始列定過認量資產按公允價值金衡融之	\$ 5, 3 6 4	( \$	) 5, 2 6 2	\$	6, 2 6 1	( \$	) 5, 8 0 2

11.非以公允價值衡量之^金融工 ^具之公允價 ^值

除下述金融 ^工具及投資性不動產外, 其餘 ^非以公 ^允價值衡量 ^之金融 ^工具(包括現 ^金及約 ^當現金、應 ^收款項、其他 ^金融資產及應付款項)帳面 ^金額均 ^係公允價值 ^之合理 ^近似值。

		年 1 0 5 9 3 0 月日
		公允價值
	帳價值面	第第等等級級二一	第等級三
非生金衍融具工
無債務資市場具投活絡之工	\$ 5, 0 1 8, 4 0 0	\$ \$ 3, 8 4 9, 9 1 0 -	\$ 1, 2 2 1, 1 2 7
資持有到期金產至融日	1, 2 8 2, 5 6 9	1, 2 8 6, 6 2 9 -	-
		1 0 4 年 1 2 3 1 月日
		公價允值
	帳價值面	第等第等級級二一	第等級三
非金衍生具融工
債務資無市場活絡具投之工	\$ 5, 4 7 8, 8 8 2	\$ \$ 3, 8 7 2, 1 7 8 -	\$ 1, 5 7 4, 8 0 6
		1 0 4 年 9 3 0 月日
		公允價值
	帳價值面	第等第等級級二一	第等級三
非金衍生具融工

無活絡市場之債務工具投資\$ - 4,686,298 \$ 2,975,291 \$ 1,702,122 \$

本公司用以 ^衡 ^量 ^上 ^述 ^金 ^融 ^工 ^具 ^之 ^公 ^允 ^價 ^值 ^所 ^採 ^用 ^評 ^價 ^技 ^術 ^的 ^各 ^等 ^級 ^定 ^義 ^請 ^詳 ^附 ^註 ^十 ^二 (一 )2., ^所 ^使 ^用 ^之 ^方 ^法 ^及 ^假設如下:

若有成交或造市者之報價資料者,則 ^以最近成交價格及報價資料作為評估公允價值之基礎。若無市場價值可供參考時, 則採用評價方法估計。採 ^用評價方法 ^所使用 ^之估計及假 ^設為現 ^金流量 ^之^折 ^現值估 ^計公允價值。

(二 )本公司資產及負債^預期於 ^十二個 ^月^內 ^或超過 ^十二個 ^月^回 ^收 ^及^償 ^付 ^之^總金額

	1 0 年 9 3 0 5 月日			1 0 4 年 1 2 3 1 月日
資產	帳價值面	十個月內二	十個超過月二	帳價值面	十個月內二	十個超過月二
金當金約現及現	\$ 1 2, 3 6 0, 5 5 4	\$ 1 2, 3 6 0, 5 5 4	\$ -	\$ 1 6, 4 6 1, 5 6 7	\$ 1 6, 4 6 1, 5 6 7	\$ -
應款收項	2 5 7, 9 4 6	2 5 7, 9 4 6	-	2 4 8, 0 6 5	2 4 8, 0 6 5	-
資本期得產所稅	6 9, 9 7 7	6 9, 9 7 7	-	6 9, 9 7 7	6 9, 9 7 7	-
透量金資產過損益按公允價值衡融之	6 7 5, 6 8 1	2 3 5, 6 9 1	4 3 9, 9 9 0	5 3 7, 5 7 3	7 8, 8 8 0	4 5 8, 6 9 3
資備出售金產供融	8, 1 0 5, 2 1 0	7, 3 2 2, 0 0 4	7 8 3, 2 0 6	3, 8 0 2, 1 2 2	3, 7 4 3, 4 5 5	5 8, 6 6 7
債資無場務絡市具投活之工	0 1 8, 4 0 0 5,	3 2, 8 8 4 7	4, 2 8 1 6 5, 5	4 8, 8 8 2 5, 7	1, 3 2 0, 4 4 1	4, 1 8, 4 4 1 5
持有金資產到期至融日	8 4 2, 7 3 5	2 7 9, 6 3 8	5 6 3, 0 9 7	-	-	-
其資金產他融	9 9 9, 0 1 7	9 9 9, 0 1 7	-	1, 4 2 2, 9 3 2	1, 4 2 2, 9 3 2	-
資動產投性不	4 2 6 8 5 5,	-	4 2 6 8 5 5,	4 6, 3 0 5 7	-	4 6, 3 0 5 7
合資產再保險約	3, 7 6 2, 3 1 7	2, 9 6 9, 8 0 3	7 9 2, 5 1 4	3, 4 5 5, 7 8 3	2, 6 1 9, 4 5 5	8 3 6, 3 2 8
動產備及不設	2 0 9, 2 2 1	-	2 0 9, 2 2 1	2 1 3, 4 4 4	-	2 1 3, 4 4 4
資無產形	2, 8 0 7	-	2, 8 0 7	3, 8 6 7	-	3, 8 6 7
其資產他	1, 0 8 8, 7 2 0	7, 2 4 9	1, 0 8 1, 4 7 1	1, 0 8 6, 0 8 6	3 0, 0 7 1	1, 0 5 6, 0 1 5
負債
應付款項	\$ 4 8 8, 6 4 5	\$ 4 8 7, 5 7 5	\$ 1, 0 9 7	\$ 4 2 1 9 2 5,	\$ 4 2 3, 5 7 5	\$ 1, 6 1 7
本負債期得所稅	5 1, 2 5 9	5 1, 2 5 9	-	6 8, 0 1 1	6 8, 0 1 1	-
透量債損益按公允價值金負過衡融之	5, 1 1 2	5, 1 1 2	-	3 1, 5 4 9	3 1, 5 4 9	-
債負保險	2 3, 7 7 4, 6 4 8	1 3, 2 3 7, 9 1 7	1 0, 5 3 6, 7 3 1	2 3, 2 7 9, 6 2 5	1 3, 2 2 9, 5 9 3	1 0, 0 5 0, 0 3 2
負債準備	7, 2 5 5	-	7, 2 5 5	8, 0 1 5	-	8, 0 1 5
其債負他	5 5, 0 4 1	5 3, 6 0 8	1, 4 3 3	2 7, 0 1 2	2 5, 7 0 7	1, 3 0 5

	年 1 0 4 9 3 0 月日
資產	價帳值面	十個月內二	十個超過月二
當金約金現及現	\$ 1 7, 6 5 6, 6 7 3	\$ 1 7, 6 5 6, 6 7 3	\$ -
應收款項	1 6, 8 5 7 7	1 6, 8 5 7 7	-
本資產期得所稅	6 9, 9 7 7	6 9, 9 7 7	-
透量資損益按公允價值金產過衡融之	6 0 4, 6 5 1	9 5, 2 3 5	5 0 9, 4 1 6
資備出售金產供融	3, 7 7 2, 0 6 1	3, 7 1 3, 7 5 9	5 8, 3 0 2
無債務資市場具投活絡之工	4, 6 8 6, 2 9 8	1, 3 4 7, 9 3 3	3, 3 3 8, 3 6 5
其資金產他融	5 8 3, 2 7 3	5 8 3, 2 7 3	-
資動產投性不	4 5 7, 3 8 1	-	4 5 7, 3 8 1
資合產再保險約	3, 9 1 1 1 7, 7	3, 0 8 6, 8 3 7	8 3 0, 9 2 8
動產備及不設	2 1 4, 5 8 6	-	2 1 4, 5 8 6
資無產形	7 5 2	-	7 5 2
其資產他	1, 0 5 2, 2 5 6	2 1, 4 7 6	1, 0 3 0, 7 8 0
債負
應付款項	\$ 4 6 0, 3 2 0	\$ 4 6 0, 3 2 0	\$ -
債本期得負所稅	1 0, 5 4 2	1 0, 5 4 2	-
透量金負債損益按公允價值衡過融之	7 1, 2 1 9	7 1, 2 1 9	-
負債保險	2 3, 4 5 4, 9 3 1	1 3, 3 2 5, 6 6 1	1 0, 1 2 9, 2 7 0
債負準備	5, 6 3 0	-	5, 6 3 0

24,128 2,234

負債準備 -其他負債 21,894

~56~

(三 )自留滿 ^期 ^保^費 ^計^算 ^明 ^細

		年 1 0 5	7	月	1	日	至	9	月	3 0	日
	費再保收入	費支出再保		自	留保	費		未	滿期	費保	準備	淨變動	費自滿留期保
險別	( ) 1	( ) 2		( ) 3 =	( )- 1	( ) 2				(	) 4		( ) ( )- ( ) 3 4 5 =
非強制險	\$ 2, 6 5 6, 0 2 6	\$ 1 7 6, 8 8 9	\$		2, 4 7	9, 1 3	7	( \$				) 1 5 8, 2 6 2	\$ 2, 6 3 7, 3 9 9
強制險	6 2 7, 9 7 7	-			6 2	7 7, 9 7						3 4, 0 8	6 2 3, 8 9 4
合計	\$ 3, 2 8 4, 0 0 3	\$ 1 7 6, 8 8 9	\$		3, 1 0	7, 1 1	4	( \$				) 1 5 4, 1 7 9	\$ 3, 2 6 1, 2 9 3

		年 1 0 4	7	月	1	日	至	9	月	3 0	日
	費再保收入	費再保支出		自	留保	費		未	滿期	費保	準備	變淨動	費自留滿期保
別險	( 1	( 2		( ) 3 =	( )- 1	( 2				(	4		( ) ( )- ( 5 3 4 =
非強制險	\$ ) 2, 7 8 8, 7 6	\$ ) 1 8 6, 1 0	\$		2, 6 0	) 2, 6 6		( \$			)	1 0 9, 4 8 6	) 2, 7 1 2, 1 5
強制險	5 6 1 7, 3 3 6	0 -			6 1	6 7, 3 3	5					) 8 4, 7 5	\$ 1 6 1 2, 5 7
合計	\$ 3, 4 0 6, 1 0 1	\$ 1 8 6, 1 0 0	\$		3, 2 2	0, 0 0	1	( \$				) 1 0 4, 2 8 7	\$ 8 3, 3 2 4, 2 9 7

	費再保收入	費支再保出		費自留保	未	費滿期保	準變備淨動	自	費留滿期保
險別	( ) 1	( ) 2	(	) ( )- ( ) 3 1 2 =		(	) 4	(	) ( )- ( ) 5 3 4 =
非強制險	\$ 8, 8 2 4, 7 4 5	\$ 7 1 7, 0 3 9	\$	8, 1 0 7, 7 0 6	\$		2 0 0, 2 7 2	\$	7, 9 0 7, 4 3 4
強制險	1, 8 2 1, 8 9 1	-		1, 8 2 1, 8 9 1			6 3 2, 2 2		1, 8 9, 6 6 7 5
合計	\$ 1 0, 6 4 6, 6 3 6	\$ 7 1 7, 0 3 9	\$	9, 9 2 9, 5 9 7	\$		2 3 2, 4 9 8	\$	9, 6 9 7, 0 9 9
		年 1 0 4	1	1 月至日	9	3 0 月	日
	費再保收入	費再支出保		費自留保	未	費滿期保	準備淨變動	自	費留滿期保
險別	( ) 1	( ) 2	(	) ( )- ( ) 3 1 2 =		(	) 4	(	) ( )- ( ) 5 3 4 =
非強制險	\$ 9, 1 9 8, 0 3 9	\$ 0, 2 0 7 5 7	\$	8, 4 4 6 9 7, 7	\$		1 0 4, 9 7 7	\$	8, 3 4 2, 9 2 7
強制險	1, 7 4 7, 3 0 2	-		1, 7 4 7, 3 0 2	(		) 7, 6 8 2		1, 7 5 4, 9 8 4
合計	\$ 1 0, 9 4 5, 3 4 1	\$ 7 5 0, 2 7 0	\$	1 0, 1 9 5, 0 7 1	\$		9 7, 1 1 5	\$	1 0, 0 9 7, 9 5 6













				~5 8~

105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

(四 )自留賠款計算明細

	105	年	7 月	1	日	至	9	月	30	日
	再保賠款				攤回再保賠款					自留賠款
險別	(1)				(2)					(3)=(1)-(2)
非強制險	\$	1,509,424	\$			137,215		\$		1,372,209
強制險		664,860					-				664,860
合計	\$	2,174,284	\$			137,215		\$		2,037,069
	104	年	7 月	1	日	至	9	月	30	日
	再保賠款				攤回再保賠款					自留賠款
險別	(1)				(2)					(3)=(1)-(2)
非強制險	\$	1,361,324	\$			96,274		\$		1,265,050
強制險		631,403					-				631,403
合計	\$	1,992,727	\$			96,274		\$		1,896,453
	105	年	1 月	1	日	至	9	月	30	日
	再保賠款				攤回再保賠款					自留賠款
險別	(1)				(2)					(3)=(1)-(2)
非強制險	\$	4,469,716	\$			345,039		\$		4,124,677
強制險		1,686,323					-			1,686,323
合計	\$	6,156,039	\$			345,039		\$		5,811,000
	104	年	1 月	1	日	至	9	月	30	日
	再保賠款				攤回再保賠款					自留賠款
險別	(1)				(2)					(3)=(1)-(2)
非強制險	\$	5,084,684	\$			331,704		\$		4,752,980
強制險		2,048,206					-			2,048,206
合計	\$	7,132,890	\$			331,704		\$		6,801,186

	105年9月30日		104年12月31日	104年9月30日
資產
現金及約當現金	\$	4,394,073	\$ 4,259,498	\$ 4,287,865
應收再保往來款項		397,912	386,720	404,729
合計	\$	4,791,985	\$ 4,646,218	\$ 4,692,594
負債
未滿期保費準備	\$	1,438,902	\$ 1,406,676	\$ 1,405,931
賠款準備		2,124,382	2,038,176	2,059,698
特別準備		1,228,701	1,201,366	1,226,965
合計	\$	4,791,985	\$ 4,646,218	\$ 4,692,594

註:本公司民國 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 31 日及 104 年 9 月 30 日強制汽車責任保險之現金及約當現金中包含不符合約當現金定義之定期存款,列報於其他金融資產金額分別為 \$641,486 仟元、\$739,500 仟元及\$247,500 仟元。

(六 )強制汽車責任保險收入成本明細表

		105年7月1日至9月30日		104年7月1日至9月30日
營業收入
再保費收入	\$	627,977	\$	617,336
未滿期保費準備淨變動	(	4,083)	(	4,758)
自留滿期保費收入		623,894		612,578
利息收入		3,201		4,874
合計	\$	627,095	\$	617,452
營業成本
再保賠款	\$	664,860	\$	631,403
賠款準備淨變動		28,850	(	848)
特別準備淨變動	(	66,615)	(	13,103)
合計	\$	627,095	\$	617,452
		105年1月1日至9月30日		104年1月1日至9月30日
營業收入
再保費收入	\$	1,821,891	\$	1,747,302
未滿期保費準備淨變動	(	32,226)		7,682
自留滿期保費收入		1,789,665		1,754,984
利息收入		10,199		14,622
合計	\$	1,799,864	\$	1,769,606
營業成本
再保賠款	\$	1,686,323	\$	2,048,206
賠款準備淨變動		86,206	(	66,751)
特別準備淨變動		27,335	(	211,849)
合計	\$	1,799,864	\$	1,769,606

十三、風險管理

本公司已訂定風險管理政策及程序準則 , 以作為推動整合性風險管理之最高指導原則;以有效辨識、衡量、回應及監控全公司所承受之風險,確保全公司風險在設定範圍內,並考量風險與報酬間之合理對價關係,以創造權益最大化價值,及維持良好之自有資本適足比率與允當之清償能力,以健全公司業務之長期經營;本公司並已設置風險管理委員會,負責執行董事會風險管理決策, 而獨立於業務單位之外之風險管理單位,則負責日常風險之監控、衡量及評估等執行層面之事務。

本公司整體風險評估之各類風險建置於「風險管理機制」內進行管理,其範圍涵蓋市場、信用、流動性、作業、保險、資產負債配合、新興及其他等八大類風險;另為進一步提昇策略性風險管理之成效,已運用風險量化模型分析各項業務、財務之風險變動程度,計算風險暴險值(Value at Risk, VaR)與風險調整後資本報酬率(Risk-adjusted Return of Capital, RAROC), 以作為設定經營策略之重要參考依據,且訂定風險胃納及風險容忍度,以作為公司風險控管之基礎;此外,並持續推動各類風險模組電腦化,以繼續提升風險控管之效率。

(一 )金融工具

1.財務風險管理政策

本公司持有衍生商品以外之金融商品主要包括:現金、約當現金及各項投資。本公司藉由該等金融商品以調節營業資金流量。本公司另持有其他金融資產與負債,如因營業活動產生的應收票據、應收應付再保往來款項及其他應收應付款項等。

本公司另從事衍生商品之交易,主要包含期貨交易、遠匯交易與換匯交易 , 其目的主要在規避本公司因投資行為產生的股價波動風險及匯率風險。

2.重大財務風險之性質及程度
(1)市場風險
- A.匯率風險

本公司投資外幣計價之金融商品,幣別兌換時即承受匯率波動風險。為避免匯價波動影響收益表現,故本公司針對此一部分之投資活動執行換匯交易與遠匯交易避險。

本公司避險工具之條件與被避險項目之條件經自行評估係屬相同, 以使避險有效性最大化。

a.本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣 (本公司之功能性貨幣為新台幣 ),故受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 :

	105 年	9 月	30 日
	外幣(仟元)	匯率	帳面金額
金融資產
貨幣性項目
CNY	461,062	4.702	\$ 2,168,136
EUR	1,001	35.070	35,103
HKD	49,583	4.045	200,579
JPY	1,848,903	0.311	574,355
KRW	2,022,250	0.028	57,606
USD	127,648	31.366	4,003,810
非貨幣性項目
CAD	2,609	23.818	62,147
CNY	274,559	4.702	1,291,106
EUR	6,153	35.070	215,805
HKD	376,591	4.045	1,523,443
JPY	1,444,952	0.311	448,870
USD	24,749	31.366	776,287
金融負債
貨幣性項目
CNY	102,241	4.702	480,786
IDR	16,025,693	0.002	38,628
INR	134,234	0.471	63,231
JPY	767,114	0.311	238,301
KRW	5,327,029	0.028	151,742
SGD	2,057	22.979	47,264
USD	43,750	31.366	1,372,262

	104 年	12 月	31 日
	外幣(仟元)	匯率	帳面金額
金融資產
貨幣性項目
AUD	699	24.165	\$ 16,884
CNY	581,148	5.092	2,959,348
EUR	2,025	36.105	73,114
GBP	384	49.027	18,803
HKD	182,136	4.266	777,076
IDR	6,711,244	0.002	16,104
JPY	949,112	0.275	260,659
KRW	2,429,935	0.028	68,378
USD	81,440	33.066	2,692,879
非貨幣性項目
CAD	2,588	23.812	61,632
CNY	57,540	5.092	293,009
HKD	136,564	4.266	582,648
JPY	463,993	0.275	127,429
USD	14,487	33.066	479,012
金融負債
貨幣性項目
CNY	102,632	5.092	522,629
EUR	1,948	36.105	70,344
GBP	351	49.027	17,201
HKD IDR	11,715 20,307,710	4.266 0.002	49,980 48,730
INR	167,784	0.500	83,815
JPY	669,702	0.275	183,923
KRW	7,767,588	0.028	218,578
MYR	2,188	7.701	16,847
PHP	10,708	0.705	7,549
SGD	2,243	23.416	52,519
USD	20,968	33.066	693,325

	104 年	9 月	30 日
	外幣(仟元)	匯率	帳面金額
金融資產
貨幣性項目
AUD	657	23.276	\$ 15,303
CNY	572,228	5.212	2,982,502
EUR	1,900	37.186	70,660
GBP	336	50.215	16,869
HKD	186,750	4.275	798,276
IDR	7,476,915	0.002	16,917
INR	23,424	0.504	11,803
JPY	1,370,306	0.276	377,761
KRW	2,540,745	0.028	71,006
MYR	1,696	7.542	12,790
USD	66,383	33.128	2,199,136
非貨幣性項目
CAD	2,559	24.715	63,236
CNY	49,016	5.212	255,473
HKD	122,350	4.275	522,996
JPY	397,677	0.276	109,630
USD	16,099	33.128	533,337
金融負債
貨幣性項目
CNY	78,098	5.212	407,054
DKK	1,610	4.985	8,024
EUR	2,026	37.186	75,338
GBP	343	50.215	17,216
HKD	8,048	4.275	34,402
IDR	22,131,890	0.002	50,073
INR	174,459	0.504	87,909
JPY	610,492	0.276	168,298
KRW	8,049,644	0.028	224,963
MYR	2,159	7.542	16,281
SGD	2,483	23.290	57,822
TRY	722	10.949	7,900
USD	20,603	33.128	682,538

b.外匯風險之敏感度分析如下表,係指在未考量匯率避險之衍生工具且其他條件不變之情況下,貨幣性資產其匯率可能發生的合理變動對稅前損益之影響。

		105年1月1日至9月30日		104年1月1日至9月30日
外幣兌新台幣升值1%	\$	46,282	\$	47,274
外幣兌新台幣貶值1%	(	46,282)	(	47,274)

B.價格風險
a.金融商品易受到總體經濟環境、產業營運狀況、資金流向、央行貨幣政策、消息面等影響, 產生價格波動。為規避此風險 , 本公司於符合保險法第一百四十六條及之一 ~ 八所規範資金運用比率限額範圍內,採取多元資產配置之策略,考量當前金融市場之走勢,機動調整各類資產配置之比重,以達分散風險之效能。
b.本公司從事換匯及遠匯交易係為規避部分外幣資產之匯率風險,因此匯率變動產生之損益大致會與被避險項目之損益相抵銷,故市場價格風險並不重大。本公司從事台股指數期貨交易之價格風險是來自買賣期貨之風險, 每項契約均有公平市價 , 並於操作時依風險設定停損點,發生之損失應可在預期之範圍內, 故無重大之市場價格風險。
c.本公司所投資之國內外權益工具及受益憑證等金融工具,其公允價值受標的權益工具之市價變動的影響。於民國 105 年及 104 年 9 月 30 日 , 若該等金融工具價格上升或下跌 1%, 而其他所有因素維持不變之情況下 , 對民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利因來自透過損益按公允價值衡量之金融工具之利益將分別增加或減少\$1,323 仟元及 \$880 仟元; 對於其他綜合損益 (稅前 )之影響因分類為備供出售之金融工具之利益分別增加或減少\$72,219 仟元及 \$34,122 仟元。

C.利率風險

利率風險之敏感度分析如下表, 係指在其他條件不變下 ,利 ^率 ^可能發 ^生 ^的合理 ^變 ^動對稅 ^前 ^損益及 ^其 ^他綜合損益之影響如下,此利率風險之衡量僅考量存續期間(Duration),未考量凸性 (Convexity),相 ^關影響 ^數將與 ^實際值存有落差,惟非屬 ^重大:

	年 1 0 5 9 月 3 0	日
變數變動	變損益動	其合變綜損益動他
減少基增 / 5 0 個加點	減少 5, 2 9 6 仟 / 增 5, 3 9 8 仟元加元	-
/ 減少 0 個基增 5 加點	-	減少 4 2, 6 4 3 / 4 2, 6 4 3 仟元增仟元加
	年 1 0 4 9 月 3 0	日
變數變動	變損益動	其合變綜損益動他
減少基增 / 5 0 個加點減少基增 / 5 0 個加點	減少 5, 8 1 6 仟 / 增 6, 2 7 5 仟元加元 -	- 減少 1 2, 8 9 0 仟 / 增 1 2, 8 9 0 仟元加元

(2)信用風險

A.本公司持有之金融資產,可能面臨之信用風險為交易對手無法履行合約義務之風險及保管機構之營運風險。本公司依保險法第一百四十六條及相關法令規定進行資金運用,交易前需先審慎確認為信用評等相當等級之公司、知名金融機構發行或保證、或取得擔保質物,始得進行,且對同一交易對象之交易金額亦均依法受有嚴格之限制 ,其最大之信用風險金額為其帳面價值。
B.本公司另對短期票券、銀行定期活期存款以及約當現金以外之金融商品皆依保險法第一百四十六條及相關法令規定運用,對同一機構所得投資之金額皆有限額,故並無重大之信用風險顯著集中情形。本公司對於債務工具信用風險之管理,係透過外部機構對債務工具之信用評等、債券之信用品質、地區狀況及交易對手風險以辨識信用風險。本公司對於交易對手之信用評等均確實遵循保險法第 146 條及相關函令與公司內部風險控制制度之規定,債券投資交易對手皆為信用評等具相當等級以上之金融機構及公司。
C.本公司承作換匯及遠匯合約之往來對手均為信用良好金融機構 , 故發生信用風險之可能極小; 台股指數期貨之交易相對人違約 , 其損失由期貨經紀商承擔,故本公司期貨交易發生信用風險之可能性極小。

D.本公司金融工具之信用品質資訊如下:

					未未逾期	減損	資產
					信用	等評
	S &	其 P A A A 或	其 S & P A A- 或	S & P	其 A- 或	S & P	其 B B B- 或	S & P	其 B B- 或
	他	機構信評	機構他信相評	他信	機構相評	他	機構信相評	他信	機構相評	無	等資評訊
	相	等者同級	等者同級上以	等同	者級上以	同	等者級上以	等同	者級上以		( ) 註	減已	資損產	累計	減損	合計
1 0 年 9 3 0 5 月日
透損益公允價過按值	\$	-	\$ -	\$	-	\$	-	\$	4 3 4, 2 6	\$	5, 7 2	\$	-	\$	-	\$ 4 3 9, 9 9
量資產衡金融之									4		6					0
資備出售金產供融		7 2 4, 8 5 8	6 4 8, 0 2 0		-		-		-		-		-		-	1, 3 7 2, 8 7 8
債務無市場活絡之工資投		9 0 4, 5 0 4	1, 3 3 6, 3 1 6	1,	9 7 3, 6 5 3		6 0 3, 9 2 7		2 0 0, 0 0 0							5, 0 1 8, 4 0 0
具持有資到期金至融日											-		-		-
產		-	8 3 2, 4 8 0		2 0 0, 0 8 9		2 5 0, 0 0 0		-		-		-		-	1, 2 8 2, 5 6 9
合計	\$	1, 6 2 9, 3 6 2	\$ 2, 8 1 6, 8 1 6	\$ 2,	1 7 3, 7 4 2	\$	8 5 3, 9 2 7	\$	6 3 4, 2 6 4	\$	5, 7 2 6	\$	-	\$	-	\$ 8, 1 1 3, 8 3 7
1 0 4 年 1 2 3 1 月日
透損益按公允價值過
量資產衡金融之	\$	-	\$ -	\$	-	\$	-	\$	4 5 5, 0 2 7	\$	3, 6 6 6	\$	-	\$	-	\$ 4 5 8, 6 9 3
資備供出售金產融		-	1, 0 5 7, 0 6 1		-		-		-		-		-		-	1, 0 5 7, 0 6 1
債務無市場活絡之工
資具投		9 7 4, 9 5 8	2 7 8, 2 2 9	2,	0 5 0, 6 2 2		1, 9 7 5, 0 7 3		2 0 0, 0 0 0		-		-		-	5, 4 7 8, 8 8 2
合計	\$	9 7 4, 9 5 8	\$ 1, 3 3 5, 2 9 0	\$ 2,	0 5 0, 6 2 2	\$	1, 9 7 5, 0 7 3	\$	6 5 5, 0 2 7	\$	3, 6 6 6	\$	-	\$	-	\$ 6, 9 9 4, 6 3 6
年 1 0 4 9 3 0 月日
透損益按公允價值過	\$	-	\$ -	\$	-	\$	-	\$	5 0 6, 7 7	\$	2, 6 4	\$	-	\$	-	5 0 9, 4 1
量金資產衡融之									2		4					\$ 6
資備出售金產供融		-	9 3 4, 0 0 9		3 0 1, 5 7 4		-		-		-		-		-	1, 2 3 5, 5 8 3
無債務絡市場活之工		9 7 8, 1 9 4	2 9 4, 6 3 2	1,	3 1 6, 8 4 9		1, 8 9 6, 6 2 3		2 0 0, 0 0 0							4, 6 8 6, 2 9 8
資具投	\$	9 8, 1 9 7	\$ 1, 2 2 8, 6 4	\$ 1,	6 1 8, 4 2	\$	1, 8 9 6, 6 2	\$	0 6, 7 7 7	\$	- 2, 6 4	\$	- -	\$	- -	\$ 6, 4 3 1, 2 9
合計		4	1		3		3		2		4					7

註: 為國內可轉換公司債。

(3)流動性風險
A.本公司以定期存款作為資金調度工具,以滿足營運資金需求。本公司進行投資評估時, 均審慎考量該商品於次級市場之流動性 , 在風險可控制之範圍內,配置部分資金於流動性稍低,但收益率較高之金融商品,但縱於短期內出售,亦應不致發生出售價格重大低於公允價值之流動性風險,且此一部分預期將不於短期內出售。
B.本公司所持有之換匯及遠期外匯合約之名目本金通常係用以計算交易雙方應收、應付金額之基礎,非實際交付金額或現金需求, 實際結算金額通常遠較名目本金為小,本公司從事台股指數期貨交易屬保證金交易,於交易前已先繳付權利保證金,每日依本公司所建立之未平倉契約部位逐日評價,若需追繳保證金,本公司之資金充裕應足以支應營運所需,故無籌資風險,亦無重大現金流量風險。
C.下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額交割之衍生金融負債 , 按報導期間結束日至合約到期日之剩餘期間予以分組進行分析。

a.非衍生金融負債
---------------	--	--	--	--

		超過一年
105 年 9 月 30 日	一年以內	但不超過三年	合計
應付款項	\$ 487,575	\$ 1,079	\$ 488,654
存入保證金(表列
其他負債)	2,778	1,433	4,211
		超過一年
104 年 12 月 31 日	一年以內	但不超過三年	合計
應付款項	\$ 423,575	\$ 1,617	\$ 425,192
存入保證金(表列
其他負債)	3,537	1,305	4,842
		超過一年
104 年 9 月 30 日	一年以內	但不超過三年	合計
應付款項	\$ 460,320	\$ -	\$ 460,320
存入保證金(表列
其他負債)	2,633	2,234	4,867
b.以淨額交割之衍生金融負債

		超過三個月
105 年 9 月 30 日	三個月以內	但不超過一年	合計
換匯合約	\$ 1,545	\$ -	\$ 1,545
遠期外匯合約	2,679	888	3,567
		超過三個月
104 年 12 月 31 日	三個月以內	但不超過一年	合計
換匯合約	\$ 30,331	\$ -	\$ 30,331
遠期外匯合約	1,218	-	1,218

		超過三個月
104 年 9 月 30 日	三個月以內	但不超過一年	合計
換匯合約	\$ 68,296	\$ -	\$ 68,296
遠期外匯合約	2,923	-	2,923

(二 )保險合約風險管理

經評估本公司承保的合約皆屬轉移再保險風險 , 相關風險之管理程序及方法彙總說明如下 :

1.保險風險之管理目標及政策

保險風險是指由於保險事故發生的頻率、損失幅度及時間不確定性等因素與歷史經驗值差異過大,如可能隨機發生之天然或人為巨災風險, 導致實際賠付金額可能超出預期賠付之風險。

本公司承受再保險業務 , 均依核保處理制度及程序與風險管理相關規範辦理,並藉由內部風險計量模型、外部監理模型、內部控制制度等機制, 以有效辨識、衡量、回應及監控保險風險。

(1)承保策略

本公司之再保險組合由涵蓋不同類型之再保險業務及不同國家 /地區之業務來源組成 , 險種類型包括人壽保險與財產保險等相關符合法令規定之各類型保險 , 而業務發展重點區域以亞洲地區為主。

(2)轉再保險策略

考量本公司財務實力、自留承保能量及業務拓展需要, 安排轉再保險以達到提高承保能量、分散風險、平抑自留風險、增加業務競爭力等目的 , 並透過購買巨災保障降低本公司對巨災的風險暴露 , 避免個別或多次大額損失可能嚴重衝擊本公司的財務表現。安排轉再保險時會審慎考慮轉再保險人之聲譽及信評等級。

雖然已採行上述各種方式控管保險風險 ,惟保險事件在性質上具有隨機性 , 任何年度內事件發生之實際數目及結果 , 可能與歷史經驗值之統計推估不同。

2.保險風險集中度

年度		105年1月1日至9月30日		104年1月1日至9月30日
業務種類	保費收入	自留保費	保費收入	自留保費
國內分入財產再保險業務	62.56%	61.91%	59.69%	58.87%
國內分入人身再保險業務	26.46%	26.81%	29.42%	29.98%
國內分入業務小計	89.02%	88.72%	89.11%	88.85%
國外分入業務	10.98%	11.28%	10.89%	11.15%
合計	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

下表分別顯示按業務種類的保費收入及自留保費比重:

3.保險風險敏感度分析

本公司民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日自留滿期保費收入 (不含強制險業務)分別為\$7,907,434 仟元及\$8,342,972 仟元,若本公司整體保險業務之綜合率變動 1%, 估計民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日核保損益之影響分別約為 \$79,074 仟元及 \$83,430 仟元。

4.理賠發展趨勢

(1)截至民國¹⁰⁵ ^年 ⁹ ^月 ³⁰ ^日止, ^本 ^公司分 ^進業務 ^之理賠發展 ^趨勢如 ^下表:

105年1月1日

承年度保	年度 1 0 0	年度 1 0 1	年度 1 0 2	年度 1 0 3	年 1 0 4 度	9 月 3 0 至日	總計
非策政性保險
累賠計金積理估額
承年底保	\$ 4, 6 4, 1 3 3 7	\$ \$ 4, 3 3 3, 2 4 5	2 2 2, 4 8 5, 5	\$ 4, 4 8 2, 8 1 9	\$ 0 6 4 1 5, 7, 7	\$ 3, 3 2 2, 8 4 7
第年後一	8, 4 0 6, 6 3 6	7, 3 4 1, 2 2 6	9, 6 6 6, 2 1 5	7, 2 9 2, 5 6 6	7, 4 3 6, 1 5 6
第年後二	7, 8 7 2, 8 3 0	7, 0 7 7, 2 6 3	9, 0 3 3, 7 4 2	6, 8 3 9, 5 5 4
第年後三	7, 6 2 1, 2 1 9	6, 7 0 3, 1 0 7	8, 8 4 7, 4 8 9
第年後四	7, 4 4 5, 7 6 7	6, 4 8 3, 3 1 1
第年後五	3 8 4 0 7 7, 5,
累金積理賠估計額	3 8 4 0 7, 5, 7	6, 4 8 3, 3 1 1	8, 8 4 4 8 9 7,	6, 8 3 9, 4 5 5	4 3 6, 1 6 7, 5	3, 3 2 2, 8 4 7	\$ 4 0, 3 1 4, 6 4 7
累積賠金額理	( ) 6, 8 2 9, 6 3 6	( ) ( 5, 8 5 1, 2 4 3	) 7, 8 1 7, 0 2 4	( ) ( 5, 5 7 6, 9 4 1	) 3, 9 2 3, 4 0 7	( ) 1 8 7, 0 7 6	( ) 3 0, 1 8 5, 3 2 7
累未積賠金理額	5 5 5, 7 7 1	6 3 2, 0 6 8	1, 0 3 0, 4 6 5	1, 2 6 2, 6 1 3	3, 5 1 2, 7 4 9	3, 1 3 5, 7 7 1	1 0, 1 2 9, 4 3 7
9 9 年度前累 :民國積加以之金理賠							8 2, 0 2 2, 5 2
未額計小							1 2, 1 5 1, 9 6 5

策 ( ) 年政性保險超過註及人之一	-	-	1 1 2, 1 3 5	3 9, 1 4 4 7	9 0 0 0 6 5,	2 8, 2 9 2 7	5 2, 1 2 4, 9 5
身存準數再保險賠款備提資債表 ( 表產負列金列保於認額之
債 ) 負賠款準備險之							\$ 1 4, 2 6, 9 2 0 7

(2)截至民國¹⁰⁵ ^年 ⁹ ^月 ³⁰ ^日止, ^本 ^公司自 ^留業務 ^之理賠發展 ^趨勢如 ^下表:

105年1月1日

年度承保	年 1 0 0 度	年 1 0 1 度	年 1 0 2 度	年 1 0 3 度	年 1 0 4 度	9 3 0 至月日	總計
策非政性保險
累金積理賠估計額
年承保底	\$ 4, 4 5 5, 7 2 2	\$ \$ 4, 0 6 2, 5 3 5	4, 9 2 4, 6 9 9	\$ 4, 2 1 8, 7 7 3	\$ 4, 7 9 6, 4 8 7	\$ 3, 1 3 0, 9 3 2
第年後一	7, 7 6 8, 7 8 1	6, 7 9 7, 3 7 0	9, 0 7 6, 1 9 1	6, 8 0 9, 1 0 8	6, 9 4 1, 7 7 1
第年後二	7, 3 1 2, 0 0 8	6, 5 9 6, 7 7 7	8, 5 0 5, 5 4 6	6, 4 1 5, 2 7 0
第年後三	7, 0 7 8, 1 2 1	6, 2 6 2, 3 6 4	8, 3 2 9, 9 7 5
第年後四	6, 9 1 4, 6 0 9	6, 0 4 3 6 8 7,
第年後五	7 6, 8 5 3, 7 6
累積賠估計金理額	6, 8 5 3, 7 6 7	6, 0 4 7, 3 6 8	8, 3 2 9, 9 7 5	6, 4 1 5, 2 7 0	6, 9 4 1, 7 7 1	3, 1 3 0, 9 3 2	\$ 3 7, 7 1 9, 0 8 3
累金積理賠額	( ) ( 6, 3 2 1, 8 9 7	) ( 5, 4 4 0, 5 5 5	) 7, 4 0 1, 2 7 9	( ) 5, 2 2 4, 7 4 1	( ) 3, 6 6 8, 8 2 7	( ) 1 6 5, 7 4 8	( ) 2 8, 2 2 3, 0 4 7
累未積賠金理額	5 3 1, 8 7 0	6 0 6, 8 1 3	9 2 8, 6 9 6	1, 1 9 0, 5 2 9	3, 2 7 2, 9 4 4	2, 9 6 5, 1 8 4	9, 4 9 6, 0 3 6
9 9 年度前累 :民國積加以之未賠金理額							5 1, 8 6 3, 4 1
計小							1 1, 3 5 9, 4 5 1
策 ( ) 年政性保險及超過註人之一
身準存數再保險賠款備提	-	-	1 1 2, 5 1 3	3 7 9, 1 4 4	9 0 5, 0 0 6	7 2 8, 2 9 2	2, 1 2 4, 9 5 5
資債表產負列金於認額之							\$ 1 3, 4 8 4, 4 0 6

(3)截至民國¹⁰⁴ ^年 ¹² ^月 ³¹ ^日 ^止 ,本 ^公司分 ^進業務 ^之理賠發展 ^趨勢如 ^下表:

年度承保	年 9 9 度	年 1 0 0 度	年 1 0 1 度	年 1 0 2 度	年 1 0 3 度	年 1 0 4 度	總計
策非政性保險
累積賠估計金額理
年承保底	\$ 3, 2 4 8, 6 6 4	\$ 4, 7 6 4, 1 3 3	\$ 4, 3 3 3, 2 4 5	\$ 5, 2 2 2, 4 8 5	\$ 4, 4 8 2, 8 1 9	\$ 5, 0 6 7, 7 4 1
第年後一	7, 9 4 6, 7 0 1	8, 4 0 6, 6 3 6	7, 3 4 1, 2 2 6	9, 6 6 6, 2 1 5	7, 2 9 2, 5 6 6
第年後二	1 9 2 7, 7 7, 5	8 2, 8 3 0 7, 7	0 2 6 3 7, 7 7,	9, 0 3 3, 4 2 7
第年後三	4 0 9, 3 2 8 7,	6 2 1, 2 1 9 7,	6, 0 3, 1 0 7 7
第年後四	3 1, 0 8 0 7, 5	4 4 6 7, 5, 7 7
第年後五	7, 2 4 2, 5 3 4
累金積賠估計額理	2 4 2, 3 4 7, 5	4 4 6 7, 5, 7 7	6, 0 3, 1 0 7 7	9, 0 3 3, 4 2 7	2 9 2, 6 6 7, 5	0 6 4 1 5, 7, 7	\$ 4 2, 8 4 7 5, 5 7
累金積賠額理	( ) 6, 7 6 7, 1 5 1	( ) 6, 7 9 0, 3 9 4	( ) 5, 7 9 0, 3 0 9	( ) 7, 6 2 0, 7 3 8	( ) 4, 6 8 8, 4 2 7	( ) 9 8 7, 3 5 3	( ) 3 2, 6 4 4, 3 7 2
累未金積賠額理	4 3 8 3 7 5,	6 3 3 5 5, 7	9 1 2, 9 8 7	1, 4 1 3, 0 0 4	2, 6 0 4, 1 3 9	4, 0 8 0, 3 8 8	1 0, 1 4 1, 0 8 5
9 8 年度前累民國積加 : 以之
未金賠額理							1, 8 8 3, 9 2 0
計小							1 2, 0 2 5, 0 0 5

策 ( ) 年政性保險及超過註人之一
身存準備提數再保險賠款			4 2, 4 3 5	2 9 4, 2 8 1	9 2 9, 3 4 5	2, 1 4 4 7 7	2, 0 3 8, 2 1 4
資債 ( 產負表金表於列額列認之
債 ) 負賠準備保險款之							\$ 1 4, 0 6 3, 2 1 9

(4)截至民國¹⁰⁴ ^年 ¹² ^月 ³¹ ^日 ^止 ,本 ^公司自 ^留業務 ^之理賠發展 ^趨勢如 ^下表:

年承保度	9 9 年度	1 0 0 年度	1 0 1 年度	1 0 2 年度	1 0 3 年度	1 0 4 年度	總計
策非政性保險
累積賠估計金理額
年承保底	\$ 3, 0 0 3, 4 3 1	\$ 4, 4 5 5, 7 2 2	\$ 4, 0 6 2, 5 3 5	\$ 4, 9 2 4, 6 9 9	\$ 4, 2 1 8, 7 7 3	\$ 4, 7 9 6, 4 8 7
第年後一	7, 2 9 2, 3 9 3	7, 7 6 8, 7 8 1	6, 7 9 7, 3 7 0	9, 0 7 6, 1 9 1	6, 8 0 9, 1 0 8
第年後二	7, 0 8 5, 9 3 8	7, 3 1 2, 0 0 8	6, 5 9 6, 7 7 7	8, 5 0 5, 5 4 6
第年後三	6, 8 1 2, 1 3 5	7, 0 7 8, 1 2 1	6, 2 6 2, 3 6 4
第年後四	6, 7 6 1, 2 1 8	6, 9 1 4, 6 0 9
第年後五	6, 6 5 3, 6 9 3
累積賠估計金理額	6, 6 5 3, 6 9 3	6, 9 1 4, 6 0 9	6, 2 6 2, 3 6 4	8, 5 0 5, 5 4 6	6, 8 0 9, 1 0 8	4, 7 9 6, 4 8 7	\$ 3 9, 9 4 1, 8 0 7
累積賠金額理	( ) 6, 2 0 7, 1 4 6	( ) 6, 2 8 4, 5 7 4	( ) 5, 3 8 2, 9 3 3	( ) 7, 2 1 9, 4 5 1	( ) 4, 4 0 7, 0 0 7	( ) 9 5 3, 7 3 1	( ) 3 0, 4 5 4, 8 4 2
累未金積賠額理	4 4 6, 4 5 7	6 3 0, 0 3 5	8 9, 4 3 1 7	1, 2 8 6, 0 9 5	2, 4 0 2, 1 0 1	3, 8 4 2, 6 7 5	9, 4 8 6, 9 6 5
年度前累 9 8 積加民國 : 以之
未金賠額理							1, 7 0 1, 7 1 2
小計							1 1, 1 8 8, 6 7 7

策 ( ) 年政性保險及超過註人之一
身存準備提數再保險賠款			4 2, 4 3 5	2 9 4, 2 8 1	9 2 9, 3 5 4	7 7 2, 1 4 4	2, 0 3 8, 2 1 4
資債產負表金於認列額之							\$ 1 3, 2 2 6, 8 9 1

(5)截至民國¹⁰⁴ ^年 ⁹ ^月 ³⁰ ^日止, ^本 ^公司分 ^進業務 ^之理賠發展 ^趨勢如 ^下表:

104年1月1日

年承度保	年度 9 9	年度 1 0 0	年度 1 0 1	年度 1 0 2	年度 1 0 3	9 月 3 0 至日	總計
策非政性保險
累賠計金積理估額
年承保底	\$ 3, 2 4 8, 6 6 4	\$ 4, 7 6 4, 1 3 3	\$ 4, 3 3 3, 2 4 5	\$ 5, 2 2 2, 4 8 5	\$ 4, 4 8 2, 8 1 9	\$ 3, 3 3 7, 7 5 4
第年後一	7, 9 4 6, 7 0 1	8, 4 0 6, 6 3 6	7, 3 4 1, 2 2 6	9, 6 6 6, 2 1 5	7, 0 8 7, 6 2 3
第年後二	7, 7 1 7, 9 5 2	7, 8 7 2, 8 3 0	7, 0 7 7, 2 6 3	9, 2 8 7, 0 1 2
第年後三	7, 4 0 9, 3 2 8	7, 6 2 1, 2 1 9	6, 8 4 1, 1 9 1
第年後四	7, 3 5 1, 0 8 0	7, 4 7 8, 4 5 1
第年後五	7, 2 2 8, 6 9 6
累金積賠估計額理	2 2 8, 6 9 6 7,	4 8, 4 1 7, 7 5	6, 8 4 1, 1 9 1	9, 2 8 0 1 2 7,	0 8 6 2 3 7, 7,	3, 3 3 4 7, 7 5	\$ 4 1, 2 6 0, 2 7 7
累積賠金額理	( ) 6, 7 5 6, 4 1 0	( ) 6, 7 8 7, 0 6 9	( ) 5, 7 5 5, 8 2 1	( ) 7, 5 2 6, 3 3 8	( ) 4, 0 2 9, 5 1 8	( ) 3 8 4, 5 8 1	( ) 3 1, 2 3 9, 7 3 7
累未積賠金額理	4 7 2, 2 8 6	6 9 1, 3 8 2	1, 0 8 5, 3 7 0	1, 7 6 0, 6 7 4	3, 0 5 8, 1 0 5	2, 9 5 3, 1 7 3	1 0, 0 2 0, 9 9 0
年累 9 8 度前民國積加 : 以之
未賠金額理							1, 9 3 9 6 3 7,
計小							1 1, 9 8, 9 3 5 5

策 ( ) 年政性保險及超過註人之一
身存數再保賠款準備提險	( ) 4	( ) 1 2 5	4 5, 9 7 1	3 4 6, 2 4 7	1, 0 6 7, 0 6 2	6 0 0, 5 8 3	2, 0 5 9, 7 3 4
資債表 ( 表產負列金列於認額之
債 ) 保負賠款準備險之							\$ 1 4, 0 1 8, 6 8 7

(6)截至民國¹⁰⁴ ^年 ⁹ ^月 ³⁰ ^日止, ^本 ^公司自 ^留業務 ^之理賠發展 ^趨勢如 ^下表:

104年1月1日

承年度保	年 9 9 度	年 1 0 0 度	年 1 0 1 度	年 1 0 2 度	年 1 0 3 度	9 3 0 至月日	總計
策非政性保險
累積賠估計金額理
年承保底	\$ 3, 0 0 3, 4 3 1	\$ 4, 4 5 5, 7 2 2	\$ 4, 0 6 2, 5 3 5	\$ 4, 9 2 4, 6 9 9	\$ 4, 2 1 8, 7 7 3	\$ 3, 1 7 3, 1 3 9
第年後一	2 9 2, 3 9 3 7,	6 8, 8 1 7, 7 7	6, 9 3 0 7 7, 7	9, 0 6, 1 9 1 7	6, 6 1 8, 0 3 9
第年後二	0 8 9 3 8 7, 5,	3 1 2, 0 0 8 7,	6, 9 6, 5 7 7 7	8, 0, 2 4 0 7 5
第年後三	6, 8 1 2, 1 3 5	0 8, 1 2 1 7, 7	6, 3 9 3, 6 6 7
第年後四	6, 7 6 1, 2 1 8	6, 9 4 6, 8 8 6
第年後五	6, 6 3 9, 7 3 5
累金積賠估計額理	6, 6 3 9, 3 7 5	6, 9 4 6, 8 8 6	6, 3 9 3, 6 6 7	8, 0, 2 4 0 7 5	6, 6 1 8, 0 3 9	3, 1 3, 1 3 9 7	\$ 3 8, 2 1, 1 5 7 5
累金積賠額理	( ) ( 6, 1 9 6, 9 6 6	) 6, 2 8 1, 4 6 0	( ) 5, 3 5 0, 4 8 3	( ) 7, 1 3 5, 5 1 0	( ) 3, 7 9 9, 2 2 3	( ) 3 8 2, 7 5 2	( ) 2 9, 1 4 6, 3 9 4
累未金積賠額理	4 4 2, 6 9 7	6 6 4 2 6 5,	1, 0 4 3, 1 9 3	1, 6 1 4, 3 0 7	2, 8 1 8, 8 1 6	2, 9 0, 3 8 7 7	9, 3 3 2 1 7 5,
9 8 年度前累積加民國 : 以之
未金賠額理							1, 7 5 2, 7 0 4
小計							1 1, 1 2 8, 0 2 5
策 ( ) 年政性保險及超過註人之一
身存準備提數再保險賠款	( ) ( 4	) 1 2 5	4 9 1 5, 7	3 4 6, 2 4 7	1, 0 6 0 6 2 7,	6 0 0, 8 3 5	2, 0 9, 3 4 5 7
資債產負表金於認列額之							\$ 1 3, 1 8 9 7, 7 5

十四、管理資本之目標、政策及程序

本公司資本管理之主要目標為確保適足之資本與清償能力 , 以支持公司永續經營 , 並持續創造股東利益。

實務上,保險業通常以資本適足率衡量公司之資本是否適足。依「保險法」第 143 條之 4 規定 , 保險業自有資本與風險資本之比率不得低於 200%。本公司除依「保險業資本適足性管理辦法」之要求,每半年計算一次資本適足率外, 亦隨時配合風險管理與營運規劃需要計算之,以掌握資本適足率之動態,並確保能夠符合內外部規範。

依「保險業資本適足性管理辦法」之規定,資本適足率之計算公式為自有資本除以風險資本,而自有資本係指經主管機關認許之資本總額,其範圍包括經認許之權益與其他依主管機關規定之調整項目 ; 風險資本係指依照保險業實際經營所承受之風險程度,計算而得之資本總額。本公司近二年之資本適足率皆達 300%以上, 符合法令規定。

十五、附註揭露事項

(一 )重大交易事項相關資訊

1.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無此情形。
2.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無此情形。
3.與關係人間相互從事主要中心營業項目交易且其交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 無此情形。
4.應收關係人款項金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無此情形。
5.從事衍生金融商品交易 :詳附註六 (三 )。
6.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額: 無此情形。
(二 )轉投資事業相關資訊

無此事項。

(三 )大陸投資及業務資訊

無此事項。

十六、營運部門資訊

本公司僅經營再保險業務,且以公司整體評估績效及分配資源,經辨識本公司僅有單一重要營運部門。

十七、因給付鉅額保險金之週轉需要之借款

無此情形。

十八、主要營業用資產及不動產投資之添置、營建、閒置或出售

無此情形。

十九、重要訴訟案件之進行或終結

無此情形。

二十、重要契約之簽訂、完成、註銷或失效

除保險業務所需之常態性契約外,無其他重要契約之簽訂、完成、註銷或失效之情形。

二十一、資金委託證券投信事業或證券投顧事業代為操作管理之投資項目、資金額度

無此情形。

二十二、重要組織之調整及管理制度之重大改革

本公司申請設立國際保險業務分公司相關情形請詳附註一說明。

二十三、因政府法令變更而發生之重大影響

無此情形。

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Central Re Annual Report 2016

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(二)編製基礎

六、重要會計項目之說明

(十三)不動產及設備

(十五)員工福利

(十九)所得稅

(二十)員工福利、折舊及攤銷費用

(三 )自留滿 ^期 ^保^費 ^計^算 ^明 ^細

(四 )自留賠款計算明細

十三、風險管理

D.本公司金融工具之信用品質資訊如下:

4.理賠發展趨勢

(1)截至民國¹⁰⁵ ^年 ⁹ ^月 ³⁰ ^日止, ^本 ^公司分 ^進業務 ^之理賠發展 ^趨勢如 ^下表:

(2)截至民國¹⁰⁵ ^年 ⁹ ^月 ³⁰ ^日止, ^本 ^公司自 ^留業務 ^之理賠發展 ^趨勢如 ^下表:

(5)截至民國¹⁰⁴ ^年 ⁹ ^月 ³⁰ ^日止, ^本 ^公司分 ^進業務 ^之理賠發展 ^趨勢如 ^下表:

(6)截至民國¹⁰⁴ ^年 ⁹ ^月 ³⁰ ^日止, ^本 ^公司自 ^留業務 ^之理賠發展 ^趨勢如 ^下表:

十五、附註揭露事項

二十二、重要組織之調整及管理制度之重大改革

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Central Re — Annual Report 2016

52207_rns_2016-12-28_a7a8c2a3-3f16-4b01-8b63-fbda75e3e305.pdf

(二)編製 基 礎

六、 重要 會 計項 目 之說 明

(十 三)不動 產 及設 備

(十 五)員工 福 利

(十 九)所得 稅

(二 十)員工 福 利、 折 舊及 攤銷 費 用

(三 )自留滿 期 保費 計算 明 細

(四 )自 留賠 款 計算 明細

十三 、 風險 管 理

D.本 公 司金 融 工具 之信 用 品質 資 訊如 下:

4.理 賠 發展 趨 勢

(1)截至 民 國105 年 9 月 30 日 止, 本 公 司分 進 業務 之 理賠 發展 趨 勢如 下 表:

(2)截至 民 國105 年 9 月 30 日 止, 本 公 司自 留 業務 之 理賠 發展 趨 勢如 下 表:

(5)截至 民 國104 年 9 月 30 日 止, 本 公 司分 進 業務 之 理賠 發展 趨 勢如 下 表:

(6)截至 民 國104 年 9 月 30 日 止, 本 公 司自 留 業務 之 理賠 發展 趨 勢如 下 表:

十五 、 附註 揭 露事 項

二十 二 、 重要 組 織之 調 整及 管理 制 度之 重 大改 革

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Central Re Annual Report 2016

(二)編製基礎

六、重要會計項目之說明

(十三)不動產及設備

(十五)員工福利

(十九)所得稅

(二十)員工福利、折舊及攤銷費用

(三 )自留滿 ^期 ^保^費 ^計^算 ^明 ^細

(四 )自留賠款計算明細

十三、風險管理

D.本公司金融工具之信用品質資訊如下:

4.理賠發展趨勢

(1)截至民國¹⁰⁵ ^年 ⁹ ^月 ³⁰ ^日止, ^本 ^公司分 ^進業務 ^之理賠發展 ^趨勢如 ^下表:

(2)截至民國¹⁰⁵ ^年 ⁹ ^月 ³⁰ ^日止, ^本 ^公司自 ^留業務 ^之理賠發展 ^趨勢如 ^下表:

(5)截至民國¹⁰⁴ ^年 ⁹ ^月 ³⁰ ^日止, ^本 ^公司分 ^進業務 ^之理賠發展 ^趨勢如 ^下表:

(6)截至民國¹⁰⁴ ^年 ⁹ ^月 ³⁰ ^日止, ^本 ^公司自 ^留業務 ^之理賠發展 ^趨勢如 ^下表:

十五、附註揭露事項

二十二、重要組織之調整及管理制度之重大改革