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AGM Information
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股票代碼: 2851
中央再保險股份有限公司
$\mathcal{F}_\mathbf{r}$
104年股東常會
議事錄
中華民國 104年5月27日
中央再保體體劑有限公司 DO4 年股東郭會議事錄
時間:中華民國104年5月27日(星期三)上午9時正
- 地點:台北市中山南路 11 號財團法人張榮發基金會 10 樓 1002 會議室
- 出席:本公司已發行股份總數為 562,275,000股,出席股東 代表股數 483,434,402股(包含電子出席及委託出席), 占已發行股份總數85.97%,已逾法定開會股數。
- 主席:楊董事長誠對 紀錄:陳怡君
- 列席:姚獨立董事思遠、曾獨立董事榮秀、周獨立董事育正、 李董事宜芬、陳董事官保、戴董事錦銓、古賴董事美雪
- 壹、報告出席股數並宣布開會。
- 貳、主席致詞:略。
- 參、報告事項:
- 一、本公司103年度營業報告:(議事手冊第5頁至第10頁)
- 二、本公司103年度審計委員會審查報告書:(議事手冊第 18 頁)
- 三、依「保險業資金辦理專案運用公共及社會福利事 業投資管理辦法」第6條規定,提報本公司 103 年8月20日董事會議修訂通過並報經金融監督管 理委員會(以下簡稱金管會)備查之「資金辦理專案 運用公共及社會福利事業投資處理程序 。(議事手冊第 39 頁至第42頁)
四、依「上市上櫃公司誠信經營守則」第27條規定, 提報本公司103年12月24日董事會議訂定之「誠 信經營守則」。(議事手冊第43頁至第47頁)
肆、承認及計論事項:
第一 案
董事會提案
- 案 由:本公司 103 年度營業報告及財務報表如後 附(議事手冊第5頁至第16頁),提請承認 案。
- 說 明:本公司103年度財務報表業經季任「資誠聯 合會計師事務所 | 查核完竣,連同營業報告 經審計委員會審查無誤並出具審查報告書 在案。
- 議:表決時出席股東表決權數為483,638,422權 決 (包含電子方式行使表決權數341,896,920權 ), 贊成權數474,605,654權(包含電子方式行 使表決權數333.394.811權), 占表決時出席 股東表決權數之98.13%;反對權數6,187權 (包含電子方式行使表決權數6.187權),占 表決時出席股東表決權數之0%;無效權數0 權;棄權/未投票權數9,026,581權(包含電子 方式行使表決權數8,495,922權), 占表決時 出席股東表決權數之1.86%,本案照案通過。
| 第 二 案 | 董事會提案 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 案 | 由:本公司103年度盈餘分配議案,業由董事會 | ||||||||||
| 擬訂詳如盈餘分配表(議事手冊第 17頁), | |||||||||||
| 提請承認案。 |
說. 明:
一、本公司 103 年度期初未分配盈餘新台幣
482,822,998 元, 加計本年度稅後淨利新台 幣 870,874,268 元,並減列確定福利計書精 算損失,及依法提列法定盈餘公積及特別盈 餘公積後,計本年度可供分配盈餘為新台幣 944,776,796 元。依公司法及本公司章程規 定,擬訂分配案如下:股東紅利為每股配發 現金股利新台幣 1.2 元,計新台幣 674,730,000 元,董監事酬勞新台幣 2,878,000 元,員工紅利新台幣 7,141,169 元。本次現金股利分配未滿 1 元之畸零數 額,列入公司之其他收入。
- 二、本公司嗣後若因依法買回本公司股份或將 庫藏股轉讓、轉換或註銷,致影響流通在外 股份數量,股東配息率因此發生變動者,擬 授權董事長全權處理之。
- 三、本案通過後,由董事會另行訂定配息基準日 及現金股利發放日。
- 議:表決時出席股東表決權數為483,638,422權 决 (包含電子方式行使表決權數341,896,920權 ), 贊成權數474,605,654權(包含電子方式行 使表決權數333,394,811權),占表決時出席 股東表決權數之98.13%;反對權數6,187權 (包含電子方式行使表決權數6,187權),占表 決時出席股東表決權數之0%;無效權數0 權;棄權/未投票權數9,026,581權(包含電子 方式行使表決權數8,495,922權),占表決時 出席股東表決權數之1.86%,本案照案通過。
- 第三案 董事會提案 案 由: 擬修訂本公司「從事衍生性金融商品作業處
3
理程序 , 如後附修訂對照表(議事手冊第19 頁至第28頁),提請討論案。
- 明: 金管會以 103年 12月 24日金管保財字第 說 10302509851 號令, 修正「保險業從事衍生 性金融商品交易管理辦法」,本公司亦配合 修訂旨述處理程序。
- 議: 表決時出席股東表決權數為483,638,422權 決 (包含電子方式行使表決權數341,896,920權 ), 贊成權數474,605,552權(包含電子方式行 使表決權數333,394,709權),占表決時出席 股東表決權數之98.13%;反對權數6,289權 (包含電子方式行使表決權數6,289權),占表 決時出席股東表決權數之0%;無效權數0 權;棄權/未投票權數9,026,581權(包含電子 方式行使表決權數8,495,922權),占表決時 出席股東表決權數之1.86%,本案照案通過。
- 第四案
22. . . . . . . . . . . . . . . . . . .
$\sim 10$
董事會提案
- 由: 擬解除本公司張副董事長國政之競業限制, 案 提請討論案。
- 明: 說
- 一、依公司法第209條規定,董事為自己或他人 為屬於公司營業範圍內之行為時,應對股 東會說明其行為之重要內容並取得許可。
- 二、本公司張副董事長國政目前亦擔任「長榮 保險公司: (Evergreen Insurance Company Limited)董事長,本公司與該公司雖有相同 之營業項目「再保險業」,然因張副董事
長兼任該公司董事長不損及本公司利益, 故擬提請股東常會予以許可。
- 議:表決時出席股東表決權數為483,638,422權 决 (包含電子方式行使表決權數341,896,920權 ), 贊成權數473.393.673權(包含電子方式行 使表決權數333,382,830權),占表決時出席 股東表決權數之97.88%;反對權數 1,218,168權(包含電子方式行使表決權數 18,168權),占表決時出席股東表決權數之 $0.25\%$ ; 無效權數0權; 棄權/未投票權數 9,026,581權(包含電子方式行使表決權數 8,495,922權), 占表決時出席股東表決權數 之1.86%,本案照案通過。
- 伍、臨時動議:無。
- 陸、散 會。
- 備註1:本股東常會議事錄依公司法第183條第4項規定記載議事經 過之要領及其結果,會議進行內容、程序及發言仍以會議 影音紀錄為準。
- 備註2:贊成、反對、棄權、無效及未投票權數占表決時出席股東 表決權數之比例,係計算至小數點後第二位無條件捨去, 故可能有小數尾差,致其比例合計數不等於100.00%。
紀錄:陳怡君
$\overline{\mathbf{5}}$
單位:新台幣仟元
سندرب المرتبط يتبدعك سيشار والرازي
المتواصل المراجع
| 誉 庄 |
附註 | 103 全 |
12 年 |
月 颖 |
31 а X |
102 $\overline{\mathbf{A}}$ |
12 月 年 菲 |
31 트 ×. |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 11000 | 现金及灼沓现金 | $\star(-)$ | \$ | 18,430,910 | 54 | $\mathsf{S}$ | 17,673,887 | 54 | |
| 12000 | 應收款項 | 六(二) | 399,901 | 1 | 183,877 | ||||
| 12600 | 当期所得税黄產 | 133,340 | 1 | 111,284 | |||||
| 14110 | 透透损益按公允價值街量之金融 | 六(三) | |||||||
| 資產 | 949,291 | 3 | 963,635 | 3 | |||||
| 14120 | 货供出售金融资产 | 六(曰) | 4,852,161 | 14 | 4,966,826 | 15 | |||
| 14160 | 無活絡市場之債務工具投資 | 六(五) | 3, 125, 047 | 9 | 3,176,695 | 10 | |||
| 14180 | 其他全融資產 | 六(六) | 524,296 | 2 | 247,560 | -1 | |||
| 14200 | 投資性不動產 | 六(七) | 459,027 | ı | 459,570 | $\mathbf{I}$ | |||
| 15000 | 再保险合约资度 | 六(八) | 3.859,592 | $\mathbf{1}$ | 3,877,374 | 12 | |||
| 16000 | 不動產及設備 | 六(十) | 214,772 | -1 | 203,973 | 1 | |||
| 17000 | 無形貫產 | 1,531 | 2.142 | ||||||
| 17800 | 通延所得税資產 | 六(十六) | 36,423 | 47,425 | |||||
| 18000 | 其他黄產 | 1,022,876 | 3 | 1,022,984 | $\overline{3}$ | ||||
| 資產總计 | \$ | 34,009,167 | 100 | \$ | 32,937.232 | 100 | |||
| 負債及權益 | |||||||||
| 21000 | 應付款項 | ホ(ナー) | \$ | 577,906 | $\mathbf{2}$ | $\sqrt{2}$ | 393, 767 | $\overline{2}$ | |
| 21700 | 當期所得稅負債 | 115,627 | 25,040 | ||||||
| 23200 | 透過損益按公允償值街量之金融 | 六(三) | |||||||
| 负债 | 66,470 | 11,785 | |||||||
| 24000 | 保险负债 | 六(八) | 23,664,460 | 70 | 23,382,630 | 71 | |||
| 27000 | 負債準備 | 六(十二) | 5,778 | 772 | |||||
| 28000 | 退延所得税负债 | 六(十六) | 77,799 | 51.447 | |||||
| 25000 | 其他负债 | 44,211 | 38,243 | ||||||
| 负债地计 | 24,552,251 | 72 | 23,903,684 | 73 | |||||
| 30000 31000 |
棋员 | ||||||||
| 31100 | 股本 昔通股 |
||||||||
| 32000 | 資本公積 | 六(十三) | 5,622,750 | 17 | 5,622,750 | 17 | |||
| 33000 | 保留盈餘 | 300,000 | 1 | 300,000 | $\mathbf{I}$ | ||||
| 33100 | 法定盈餘公積 | 1,274,236 | |||||||
| 33200 | 特別盈餘公積 | 六(十五) | 976,714 | 4 3 |
1,127,818 1,266,462 |
3, 4 |
|||
| 33300 | 未分配盈餘 | 六(十六) | 1,118,951 | 3 | 784, 255 | 2 | |||
| 34000 | 其他權益 | $\pi(\mathbf{m})$ | 164,265 | 67,737 | |||||
| 權益塊計 | 9,456,916 | $\frac{28}{1}$ | 9,033,548 | $\overline{27}$ | |||||
| 負債及權益端計 | $\overline{\mathbf{z}}$ | 34,009,167 | 100 | \$ | 32.937.232 | 100 |
後附財務報告附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:楊誠對
$\sim 10^{11}$ eV
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
$\Delta \phi = 0.001$
$\mathcal{L}(\mathbf{q})$ and $\mathcal{L}(\mathbf{q})$ .
单位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
$\mathcal{L}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}})$ and $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$ and $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$
| 103 | 年 | 麼 | 102 | 年 | ĥ. | 樊 | 動 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附注 | 盃 | 氡 | $\overline{\mathbf{r}}$ | 全 | 额 | $\overline{\boldsymbol{\%}}$ | 百分比》 | ||
| 41000 | 营業收入 | |||||||||
| 41100 | 保費收入 | \$ | 16,349,868 | 100 | - \$ | 15,649,693 | 102 | $\overline{4}$ | ||
| 51100 | 減;再保貨支出 | ŧ | $1,085,426$ )( | $7)$ ( | 908,808( | 6) | 19 | |||
| 51310 | 未满期保费準備净變 六(八) | |||||||||
| 劸 | 242,733 | $\boldsymbol{2}$ | $144, 518$ )( | 1) | 268) | |||||
| 41130 | 自留滿期保費收入 | 15,507,175 | 95 | 14,596,367 | 95 | -6 | ||||
| 41300 | 再保佣金收入 | 302,102 | $\overline{\mathbf{c}}$ | 266,945 | $\boldsymbol{2}$ | 13 | ||||
| 41400 | 手续费收入 | 15,986 | 16,508 | - ( | 3) | |||||
| 41500 | 净投资损益 | |||||||||
| 41510 | 利息收入 | 315,125 | $\overline{2}$ | 291,332 | $\overline{2}$ | ${\bf 8}$ | ||||
| 41521 | 透過損益按公允價值街 | 六(三) | ||||||||
| 量之金融资産及负债损 益 |
195 | |||||||||
| 41522 | 備供出售金融資產之已 | € | $147,280$ ) ( | $1)$ ( | 49,889)( | $\left \right $ | ||||
| 實現損益 | 83,807 | 1 1 | $143,375$ )( | $1)$ ( | 158) | |||||
| 41524 | 無活絡市場之債務工具 | |||||||||
| 投资损益之已赏现损益 | 271,434 | 2( | 100) | |||||||
| 41550 | 兒換利益 | 186,375 | 112,911 | 65 | ||||||
| 41570 | 投资性不動產利益 | 六(七) | 17,286 | 18,929 | -0 | 9) | ||||
| 净投资损益合计 | 455,313 | 501,342 | $\overline{3}$ $\overline{C}$ |
9) | ||||||
| 41800 | 其他營業收入 | 2,987 | 3,332 | 10) | ||||||
| 警業收入合計 | 16,283,563 | $\overline{100}$ | 15,384,494 | $\overline{100}$ | 6 | |||||
| 51000 | 營業成本 | |||||||||
| 51200 | 保險賠款與給付 | 10,054,640)( | 62( | $9,357,147$ )( | 61) | $\boldsymbol{\eta}$ | ||||
| 41200 | 减; 推回再保赔款與给付 | 420,859 | 3 | 471,486 | 3 1 | 11) | ||||
| 51260 | 自留保險賠款與給付 | $9,633,781$ ( | 59) ( | $8,885,661$ ( | 38) | $\boldsymbol{8}$ | ||||
| 51300 | 其他保險負債淨變動 | 六(八) | 489,562)( | $3)$ ( | 268,665)( | $\vert$ | 82 | |||
| 51500 | 佣金費用 | 4,781,683)( | 30( | 4,908,020)( | $32)$ ( | 3) | ||||
| 51800 | 其他營業成本 | $2,391$ ) | $\bullet$ . | 2) | $\bullet$ | 119450 | ||||
| 58000 | 营業成本合計 | $\overline{14,907,417}$ ( | $92)$ ( | $14,062,348$ ) | $\overline{91}$ | 6 | ||||
| 58100 | 营業費用 | |||||||||
| 58200 | 紧務費用 管理費用 |
258,914)( | $1)$ ( | 274,036)( | $2)$ ( | 6) 11 |
||||
| 58300 | 員工訓練費用 | $114,787$ ) ( | $1)$ ( | $103,093$ ) ( | $\mathbf{I}$ | 78 | ||||
| 誉業費用合计 | 1,433) 375.134)( |
$\bar{2}$ ) ( | 803) $\overline{377,932}$ )( |
$\overline{3}$ ) ( | $\bf{1)}$ | |||||
| 管業利益 | 1,001,012 | 6 | $\overline{944, 214}$ | 6 | 6 | |||||
| 59000 | 營業外收入及支出 | $\mathbf{D}$ | 586 | t $\bullet$ |
100) | |||||
| 62000 | 继绩营業單位税前纯益 | 1,001,011 | 6 | 944,800 | 6 | 6 | ||||
| 63000 | 所得稅費用 | 六(十六) | $130, 137$ ) ( | $1)$ ( | 212,710( | $1)$ ( | 39) | |||
| 64000 | 蠟鑽營業單位本期淨利 | 870,874 | 732,090 | 5 | 19 | |||||
| 66000 | 本期淨利 | 870,874 | 732,090 | 5 | 19 | |||||
(绩次頁)
| 허 | |
|---|---|
| 王乃 1 N.X |
至 12 月 31 日 |
单位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
$\hat{\mathcal{A}}$
| 项目 | 附註 | 103 至 |
年 额 |
壓 $\overline{\mathbf{r}}$ |
102 $\overline{\mathbb{A}}$ |
年 氡 |
庅 $\overline{\mathbf{z}}$ |
變百 動 分比》 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 83000 | 其他綜合損益 | ||||||||
| 83250 | 倘供出售金融資產之未實 六(四) | ||||||||
| 現評價利益 | \$ | 264,419 | $\mathbf{2}$ | - \$ | 598,432 | 4 6 | 56) | ||
| 83600 | 確定福利計劃精算損失 | 六(十二) ( | 5,757 | - ( | 1,575) | ٠ | 266 | ||
| 83900 | 與其他綜合損益組成部分 | $\pi(\mathfrak{m})(+$ | |||||||
| 相關之所得稅 | 六) | 31,438) | $-$ ( | 13,695) | 130 | ||||
| 本期其他綜合損益(稅後淨 | |||||||||
| 新) | 227,224 | 2 | 583,162 | 4 1 | 61) | ||||
| 85000 | 本期综合损益媳额 | \$ | 1,098,098 | S | 1,315,252 | 9( | 17) | ||
| 每股盈餘(稅後) | |||||||||
| 97500 | 基本及稀释每股盈餘 | \$ | 1.55 | S | 1.30 |
後附財務報告附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。
會計主管:陳月樱 月陳
$\mathcal{A}$
المتحدث والمتحدث والمستقلد والمتحدث والمستقلق المستقلقات
$\sim$ 14
$\sim$
| 民國 103年及 $rac{4}{5}$ $\frac{5}{5}$ |
5 l. Æ ∜ $\sim$ 咝 76 |
Φ | 斗齿:花台帖什片 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
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|||||||||
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∢ ₩ $\sim$ |
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篇 | |
| 玉 12月 31 日 10241318 |
|||||||||||||
| 民国102年1月1日徐硕 | 5,512,500 S |
300,000 ₩ |
وميه | 991,944 | ıŋ | 1,235,532 | وسه | 606,151 | ₩ | 652,206) | 7,993,921 $\bullet$ |
||
| 101年度盈餘指指及分配(註) | |||||||||||||
| 提列法定盈龄公核 | 135.874 | 135,874 | |||||||||||
| 脊通股现金股利 | $\pi(15)$ | 275,625) | 275,625 | ||||||||||
| 普通股股票股利 | 六(十五) | 110,250 | 110,250) | ||||||||||
| 特別盈餘公積迴林 | 195,539) | 195,539 | |||||||||||
| 102年1月1日至12月31日净利 | 732.090 | 732.090 | |||||||||||
| 102年度特别準備会稅後冷頓提存數 | 六(十五) | 226,469 | 226,469) | ||||||||||
| 102年1月1日至12月31日其他综合报益 | $\tilde{\pi}(\mathbf{E})$ | 1,307 | 584 469 | \$83.162 | |||||||||
| 民國 102年12月31日徐颖 | 5,622,750 ا وب |
300,000 v. |
إرم | .127.818 | w | 1,266,462 | v, | 784,255 | ಅ | $67,737$ ). | 9,033,548 LĄ. |
||
| ш ឝ $103 + 14 + 92 + 12$ |
|||||||||||||
| 民國103年1月1日徐源 | 5,622,750 69 |
300,000 s |
w | 1,127,818 | ı, | 1.266,462 | s, | 784.255 | ပ္ပ | 67.737) | 9,033,548 ۰A |
||
| 102年度盈龄指根及分配(註) | |||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 146.418 | 146,418) | |||||||||||
| 普通股现金股利 | $\pi(1\pm)$ | $674,730$ ) | 674.730) | ||||||||||
| 特别显松公债现件 | $519,716$ ) | 519,716 | |||||||||||
| 103年1月1日至12月31日浄村 | 870,874 | 870.874 | |||||||||||
| 103年度特別準備金税援淨額提存款 | $\pi(+\mathbb{Z})$ | 229,968 | 229,968) | ||||||||||
| 103年1月1日至12月31日其他綜合損益 | $\pi(\mathbf{m})$ | 4,778) | 232.002 | 27, 224 | |||||||||
| 医四 103年12月31日松镇 | 5,622.750 u, |
300.000 ÷ |
₩ | 274.236 | ⊷ | 976,714 | إدب | 1,118,951 | s | 164.265 | 9,456.916 ∽∣ |
||
| 住:民国 102年及 101 年度员工虹利分别为55,996 仟元及55,580 仟元:董事副务分别为53,100 仟元及52,300 仟元,已於综合模益表中扣除。 | |||||||||||||
| 後附財務根告附註為本聯務長告之一部分、諸併同參閱。 | |||||||||||||
$\hat{\mathbf{r}}$
興味
$\hat{\mathbf{r}}$
重事長:杨建煌
圖譜
鳳凰 會計主管:映月標
開催
经理人工经济
| ë. | |
|---|---|
| 103年及 | "表 |
| E 10 | 至12月31日 |
單位:新台幣仟元
| 附註 | 103 | 华 | 皮 | $102 -$ | 年. | 足 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 营業活動之現金流量 | |||||||
| 本期税前净利 | S | 1,001,011 | \$ | 944,800 | |||
| 拥坯项目 不影攀现金流量之收益费损项目 |
|||||||
| 折苦黄用 | 8.046 | 7.036 1.296 |
|||||
| 各项拼提 各项準備本期浮變動 |
六(十七) | 1.350 246.829 |
413, 183 | ||||
| 透過損益按公允償值衡量之金融資產及負債淨損 | |||||||
| 烾 | 57.549 | € | 118,778) | ||||
| 伪供出售金融资産之净损益 | 216 | 201.674 271,434) |
|||||
| 無活络市場之債務工具投資損益之淨損益 利息收入 |
€ | 332 334 ) | € | 313,718) | |||
| 股利收入 | t | $105.481$ ) | € | 74,432) | |||
| 處分及報廢不動產及設備利益 | ( | 15) | |||||
| 未實現外幣兒換利益 與營業活動相關之資產/負債變動數 |
$101,928$ ) ( | 119,445) | |||||
| 與營業活動相關之資產之浄變動 | |||||||
| 應收款項(增加)減少 | ( | 215,876) | 167,829 | ||||
| 这過損益按公允償值衡量之金融資產(增加)減. ゕ |
13.470 | 541,080 | |||||
| 再保险合约資產(增加)減少 | 52.783 | $\epsilon$ | 507.813) | ||||
| 其他资産(增加)減少 | $\overline{\mathcal{L}}$ | 5,650 | 72.499 | ||||
| 與營業活動担關之負債之淨變動 應付款項增加(減少) |
184, 139 | 459.114) | |||||
| 负债準備增加(減少) | € | 751) ( | ( | 803) | |||
| 其他負債增加(減少) | 5.968 | 358 | |||||
| 苦運產生之現金流入 | 809.326 | 484.218 303,269 |
|||||
| 收取之利息 收取之股利 |
336.729 104,792 |
75,754 | |||||
| 支付之所得税 | 55,690) | 129,902) | |||||
| 誉業活動之淨現金流入 | 1,195,157 | 733,339 | |||||
| 投资活动之现金流量 | |||||||
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
€ | $20,506$ ) 18.516 |
642,027 | ||||
| 取得備供出售金融資產 | $\mathfrak{c}$ | $11,546,277$ ) ( | 8,523,215) | ||||
| 感分偿供出售金融资産 | 11.924.846 | 9,540,085 | |||||
| 取得無活絡市場之債務工具投資 底分点活络市场之债務工具投资 |
$\overline{\mathcal{L}}$ | $117,118$ ) ( | 2,302,298) 500,362 |
||||
| 無活絡市場之債務商品投資到期還本 | 269.553 | 585.090 | |||||
| 赌買不勤產及投借 | 六(十) | € | $16,189$ ( | $1.436$ ) | |||
| 虔分不勤產及設備 脾胃投资性不勤産 |
六(セ) | C | 15 $2.113$ ( |
$1,953$ ) | |||
| 其他金融資產增加 | 276,736) ( | 247,560) | |||||
| 購買無形資產 | 739) | ||||||
| 投资活動之浄現金流入 | 233, 252 | 191, 102 | |||||
| 莽资活勤之现金流量 發放現金殷利 |
六(十五) | 674,730) | 275,625) | ||||
| 美资活動之净现金流出 | 674,730) | 275,625) | |||||
| 医率燮勤对现金及约当现金之影毕 | 3,344 | 16,889 | |||||
| 本期现金及约当现金增加数 | 757.023 | 665,705 | |||||
| 期初现金及约當現金餘額 期末现金及约雷现金餘額 |
$\overline{\mathbf{z}}$ | 17,673.887 18,430,910 |
S | 17,008,182 17,673,887 |
|||
後附財務報告附註為本財務報告之一部分,請併同參閱·
$\overline{1}$
經理人:莊忠蒼
◆計主管: 珠月楼 |月陳
單位;新台幣元
| 項 目 |
小計 | 合 허 |
|---|---|---|
| 期初未分配盈餘 | 482,822,998 | |
| 加:103年度稅後淨利 | 870,874,268 | |
| 減:確定福利計畫精算損失(註1) | 4,777,897 | |
| 減:法定盈餘公積 | 174,174,854 | |
| 減:提列特別盈餘公積(註2) | 229,967,719 | 461,953,798 |
| 可供分配盈餘 | 944,776,796 | |
| 分配項目: | ||
| 股東紅利一現金股利1.2元/股 | 674,730,000 | 674,730,000 |
| 期末累積未分配盈餘 | 270,046,796 |
- 註1: 係依照保險業財務報告編製準則第11條之相關規定,本公司確定福利 計畫精算損失轉列保留盈餘。
- 註2: 依保險業相關法令規定103年度新增特別準備以稅後淨額提列特別盈餘 公積新台幣229,967,719元。
- 註3:擬議分派總数=684,749,169元 員工紅利:7,141,169元(7,141,169÷684,749,169×100%=1.04%) 董監事酬勞: 2,878,000元(2,878,000÷684,749,169×100%=0.42%) 股東紅利: 674,730,000元(674,730,000÷684,749,169×100%=98.54%)
- 註4:本年度之盈餘分配以103年度盈餘優先分配。
中央再保障關助有限公司
《從事衍生性金靈翻開作業處理程序》
修訂對照表
| 俢 | 訂 | 條 | 文 | 現 | 行 | 條 | 文 | 說 | 明 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 二丶交易種類 之交易。 |
衍生性金融商品, 係指其 價值由傳統金融市場工 具(包括貨幣、債券、股 票和外匯等)衍生之遠期 契約、選擇權契約、期貨 契約、槓桿保證金契約、 交換契約,及上述商品組 合而成之複合式契約等。 结構型商品投資之交 易,指投資由金融機構發 行或保證,結合固定收益 商品與衍生性金融商品 之組合型式商品,所從事 從事衍生性金融商品交 易,以避險用途之金融商 品、結構型商品或其他經 主管機關核准從事投資 之商品為限。本公司不從 事被避險項目為預期投 資部位及增加投資效益 之衍生性金融商品交易。 |
二、交易種類 | 衍生性金融商品, 係指其 價值由傳統金融市場工 具(包括貨幣、債券、股 票和外匯等)衍生之遠期 契約、選擇權契約、期貨 契約、槓桿保證金契約、 交換契約,及上述商品組 合而成之複合式契約等。 從事衍生性金融商品交 易,以避險用途之金融商 品或其他經主管機關核 准從事投資之商品為限。 |
2. | 資之定義。 關規定。 |
1. 依據『保險業 從事衍生性金 融商品交易管 理辦法』(以下 簡稱管理辦 法)第2條第8 款規定,增訂 結構型商品投 依據管理辦法 第5條規定, 符合資格且經 主管機關核准 者,得從事增 加投資效益目 的之衍生性金 融商品交易, 惟本公司目前 尚未提出申 請,未來視情 沉再提出申 請,並修訂本 處理程序及相 |
||||
| 四、授權額度及層級 分表規定辦理。 |
(一)從事衍生性金融商品 交易之授權額度及層 級,依照業務權責區 (二)從事衍生性金融商品 |
辦理。 | 七、授權額度及層級 | (一)避險性操作逐筆之授 權額度及層級,依照 業務權責區分表規定 (二)從事衍生性金融商品 |
修正。 | 為利法規之閱 讀,爰將第七點 移列為本點,並 酌予點次及文字 |
| 俢 條 訂 文 |
行 條 現 文 |
說 明 |
|---|---|---|
| 交易之總額度, 經董 | 交易之總額度,經董 | |
| 事會授權董事長核 | 事會授權董事長核 | |
| 決。 | 決。 | |
| 五、權責劃分 | 四、權責劃分 | 1. 點次修正。 |
| 從事衍生性金融商品交 | 從事衍生性金融商品交 | 依據『公開發 2. |
| 易之權責劃分如下: | 易之權責劃分如下: | 行公司取得 |
| (一)督導單位 | (一)督導單位 | 或處分資產 處理準則』 |
| 1.董事會:指定高階 | 1.董事會:指定高階 | (以下簡稱處 |
| 主管人員隨時注意 | 主管人員隨時注意 | 理準則)第 20 |
| 衍生性金融商品交 | 衍生性金融商品交 | 條第2項董事 |
| 易風險之監督與控 | 易風險之監督與控 | 會應秉持之 |
| 制;定期評估從事 | 制;定期評估從事 | 監督管理原 |
| 衍生性金融商品交 | 衍生性金融商品交 | 則修訂本點 |
| 易之績效是否符合 | 易之績效是否符合 | 相關文字。 |
| 既定之經營策略及 | 既定之經營策略及 | |
| 承擔之風險是否在 | 承擔之風險是否在 | |
| 公司容許承受之範 | 公司容許承受之範 | |
| 圍。 | 圍。 | |
| 2.董事會授權之高階 | 2.董事會授權之高階 | |
| 主管人員:定期評 | 主管人員:定期評 | |
| 估目前使用之風險 | 估目前使用之風險 | |
| 管理措施是否適當 | 管理措施是否適當 | |
| 並確實依本處理程 | 並確實依本處理程 | |
| 序辦理;監督交易 | 序辦理;監督交易 | |
| 及損益情形,發現 | 及損益情形,發現 | |
| 有異常情事時,應 | 有異常情事時,應 | |
| 採取必要之因應措 施,並立即向董事 |
採取必要之因應措 施,並立即向董事 |
|
| 會報告,董事會應 | 會報告。 | |
| 有獨立董事出席並 | ||
| 表示意見。 | 3.稽核單位:定期查 | |
| 核本處理程序及法 | ||
| 3.稽核單位:定期查 核本處理程序及法 |
令規定之遵循情 形。 |
|
| 令規定之遵循情 | ||
| 形。 | (二)權責單位 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\langle \cdot \rangle$
| 俢 條 訂 文 |
現 行 條 文 |
說 明 |
|---|---|---|
| (二)權責單位 1.投資單位:負責衍 生性金融商品交易 之操作。 2.財務單位:負責衍 生性金融商品之交 割及確認,並定期 辦理評估及風險之 衡量、監督與控 制。 3.會計單位:負責會 計帳務處理。 |
1.投資單位:負責衍 生性金融商品交易 之操作。 2.財務單位:負責衍 生性金融商品之交 割及確認,並定期 辦理評估及風險之 衡量、監督與控 制。 3.會計單位:負責會 計帳務處理。 |
|
| 六 、交易總額及損失上限 因避險目的所持有之衍 生性金融商品,全部及個 别契约之總(名目)價 值,合計不得超過持有被 避險項目部位之總帳面 價值,其評價損失依被避 险項目以個別或全部未 到期契約總名目價值為 上限。 若損失達前項上限時,投 資單位應提出合理分析 建議及改善措施,陳報董 事會授權之高階主管人 員。 從事結構型商品投資之 衍生性金融商品交易,該 結構型商品應符合下列 條件,其投資總額不得超 過可運用資金之百分之 十: (一)最終到期日不得超過 |
五、交易總額及損失上限 因避險目的所持有之衍 - 生性金融商品,其契約之 總(名目)價值,合計不得 超過持有被避險項目部 位之總帳面價值。 衍生性金融商品交易,其 各項權利金、保證金或類 似支出之總和,不得超過 各該項實際投資金額之 百分之十。 基於避險目的從事遠期 外匯交易、換匯交易、換 匯換利交易、換利交易、 期貨、選擇權及其他避險 交易,其相關成本及損益 得不列入前項計算。 |
1. 點次修正。 依據管理辦 法第 13 條第 1 項第1點: 交易原則與 方針:應包 括全部及 個別部位限 額設定, 爰修 訂本點第1項 相關文字。 依據處理準 3. 則第 18 條第 1 項第1款: 交易原則與 方針應包 括,以及全 部與個別契 約損失上限 金額, 爰修訂 第1項及第2 項之全部與 |
$\mathcal{L}(\mathcal{L})$ and $\mathcal{L}(\mathcal{L})$
$\sim 10^{11}$ and $\sim 10^{11}$
| 俢 | 訂 條 | 文 | 現 | 行 條 |
文 | 說 | 明 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 十年。 | 個別契約損 | ||||||||||
| (二)到期本金之保本比率 | 失上限及超 | ||||||||||
| 為百分之百,但最終 | 限處理方式。 | ||||||||||
| 到期日未逾五年者, | 4. 依據管理辦 | ||||||||||
| 到期本金之保本比率 | 法第2條第1 | ||||||||||
| 得調整為百分之九十 | 項之定義,衍 | ||||||||||
| 以上。 | 生性金融商 | ||||||||||
| 品包含結構 | |||||||||||
| (三)相關衍生性金融商品 | 型商品投 | ||||||||||
| 操作風險由該發行機 | 資, 爰將訂於 | ||||||||||
| 構承擔。 | 本公司『國外 | ||||||||||
| 投資作業手 | |||||||||||
| 冊』之結構型 | |||||||||||
| 商品相關規 | |||||||||||
| 定,移列於本 | |||||||||||
| 點第3項。 | |||||||||||
| 七、交易對象及額度限制 | 十四、交易及額度限制 | 1. 為利法規之 | |||||||||
| 從事衍生性金融商品交 | 從事之衍生性金融商品 | 閱讀, 爰將第 | |||||||||
| 易對象須符合下列資格: | 交易,每一交易對象往來 | 十四點移列 為本點,並酌 |
|||||||||
| (一)最近一期自有資本 | 之最高限額依交易對象 | 予點次修正。 | |||||||||
| 與風險性資產之比 | (含其分行及分公司)之 | ||||||||||
| 率、自有資本適足比 | 信用評等訂定如下: | 2. | 依據管理辦 法第6條第3 |
||||||||
| 率、調整後淨資本額 | (一)經中華信用評等公 | 款及第 11 條 | |||||||||
| 占期貨交易人未沖 | 司評定為 twAAA 級 | 第2項關於本 | |||||||||
| 銷部位所需之客戶 | 或經國際著名之信 | 國及外國金 | |||||||||
| 保證金總額比例,符 | 用評等公司評定為 | 融機構應符 | |||||||||
| 合法定標準之本國 | AA-級者,最高交易 | 合之條件增 | |||||||||
| 金融機構。 | 限額為二億美元。 | 訂本點第 1 | |||||||||
| (二)最近一年長期債務 | (二)經中華信用評等公 | 項。 | |||||||||
| 信用評等等級經國 | 司評定為 twAA-級 3. | 依據管理辦 | |||||||||
| 外信用評等機構評 | 以上或經國際著名 | 法第 13 條第 | |||||||||
| 定達BBB+級或相當 | 之信用評等公司評 | 1 項第7款交 | |||||||||
| 等級以上之外國金 | 定為 A-級以上者, | 易對手風 | |||||||||
| 融機構。 | 最高交易限額為一 | 險:從事店頭 | |||||||||
| 從事店頭市場之衍生性 | 億美元。 | 市場交易 |
المسار المقلقات
$\mathcal{L}(\mathcal{L})$ and $\mathcal{L}(\mathcal{L})$
المستشدان المتعقد والمراجل
| 俢 訂條文 |
現 | 行 條 |
文 | 說 明 |
|---|---|---|---|---|
| 金融商品交易,每一交易 對象往來之最高限額依 交易對象(含其分行及分 公司)之信用評等訂定如 $F$ : |
(三)經中華信用評等公 司評定為 twA-級以 上,最高交易限額為 五千萬美元。 |
時,應對交易 對手進行信 用風險評 估,並依個別 交易對手的 |
||
| (一)經中華信用評等公 司評定為 twAAA 級 或經國際著名之信 用評等公司評定為 AA-級者,最高交易 |
信用狀況,訂 定交易額度 限制,並隨時 控管之。爰修 訂本點第2項 相關文字。 |
|||
| 限額為二億美元。 (二)經中華信用評等公 司評定為 twAA-級 以上或經國際著名 之信用評等公司評 定為 A-級以上者, 最高交易限額為一 億美元。 |
4. 依據管理辦 法第 11 條第 2 項結構型商 品之發行或 保證機構規 定, 爰增訂本 點第3項。 |
|||
| (三)經中華信用評等公 司評定為 twA+ 級以 上或經國際著名之 信用評等公司評定 為 BBB+級以上者, 最高交易限額為五 千萬美元。 |
||||
| (四)無信用評等、未達中 華信用評等公司評 定為 twA+級以上或 未達國際著名之信 用評等公司評定為 BBB+級以上者不得 交易。 結構型商品之發行或保 證機構,應為依法得辦理 且符合本點第一項所定 |
$\mathcal{L}(\mathcal{A})$ and $\mathcal{L}(\mathcal{A})$ . Let
| 俢 條 訂 文 |
現 | 行 俆 |
文 | 說 | 明 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 條件之國內外金融機 構,並受第二項限額之規 範。 |
||||||
| 九、績效評估 (略) |
六、績效評估 (略) |
為利法規之閱 讀,爰將第六點 移列為本點,並 酌予點次修正。 |
||||
| 十、公告申報 (略) |
九、公告申報 (略) |
點次修正 | ||||
| 十一、會計處理制度 (略) |
土、會計處理制度 (略) |
點次修正 | ||||
| 十二、風險管理制度 衍生性金融商品交易之 風險辨識、風險衡量、風 險回應、風險監控與報告 應按本公司投資風險管 理作業要點規定辦理,並 應注意下列風險: (一)信用風險:交易對象 限與公司有往來之銀 行或國際知名之金融 機構,並能提供專業 資訊者為原則。 (二)市場風險:對衍生性 金融商品,因利率、 匯率變化或其他因素 所造成市價變動之風 險,應隨時加以控 管。 |
十一、風險管理制度 管。 |
衍生性金融商品交易之 風險辨識、風險衡量、風 險回應、風險監控與檢測 分析應按本公司投資風 險管理作業要點規定辦 理,並應注意下列風險: (一)信用風險:交易對象 限與公司有往來之銀 行或國際知名之金融 機構,並能提供專業 資訊者為原則。 (二)市場風險:對衍生性 金融商品,因利率、 匯率變化或其他因素 所造成市價變動之風 險,應隨時加以控 |
1. 點次修正。 | 依據管理辦 法第 13 條第 1 項第6款風 險管理制 度:應包含交 易風險之辨 識、衡量、監 控與報告, 爰 修正本點第 1 項相關文字。 |
||
| (三)流動性風險:為確保 流動性,交易之對象 必須有充足的設備、 資訊及交易能力,並 |
(三)流動性風險:為確保 流動性,交易之對象 必須有充足的設備、 資訊及交易能力,並 |
$\sim$ $\star$
$\bar{\mathbf{r}}$
| 俢 | 訂 | 俆 | 文 | 現 | 行 | 俆 | 文 | 說 | 明 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 能在任何市場進行交 易。且所從事衍生性 金融商品交易,應以 國際知名交易所掛牌 買賣或透過銀行櫃檯 |
能在任何市場進行交 易。且所從事衍生性 金融商品交易,應以 國際知名交易所掛牌 買賣或透過銀行櫃檯 |
|||||||||||
| 之標準化產品為限。 (四)作業風險:明定授權 額度及作業流程,以 避免作業上之風險。 (五)法律風險:與交易對 |
之標準化產品為限。 (四)作業風險:明定授權 額度及作業流程,以 避免作業上之風險。 (五)法律風險:與交易對 |
|||||||||||
| 象所簽署之文件,應 先送法務人員或法律 顧問審閱,並依行政 程序簽報核准後執 行,但簽署文件為銀 行之定型化契約者, |
象所簽署之文件,應 先送法務人員或法律 顧問審閱,並依行政 程序簽報核准後執 行,但簽署文件為銀 行之定型化契約者, |
|||||||||||
| 不在此限。 行停損機制。 |
(六)系統風險:衍生性金 融商品交易應確實執 (七)現金流量風險:本公 司應維持適當現金流 |
不在此限。 | 行停損機制。 | (六)系統風險:衍生性金 融商品交易應確實執 (七)現金流量風險:本公 司應維持適當現金流 |
||||||||
| 制制度 | 量以確保及時交割。 | 十三、風險管理措施及內部控 十二、風險管理措施 | 量以確保及時交割。 從事衍生性金融商品交 |
1. 點次修正。 | 依據管理辦 | |||||||
| 部控制制度如下: | 從事衍生性金融商品交 易,其風險管理措施及內 (一)交易人員及確認丶交 割等作業人員不得互 |
$\top$ : | 相兼任。 | 易,其風險管理措施如 (一)交易人員及確認、交 割等作業人員不得互 |
法第 13 條第 1 項第 3、6 款有關內部 控制制度及 風險管理制 度、第2項董 |
|||||||
| 相兼任。 | (二)評價方法及頻率:財 務單位至少每月應評 估二次,評估報告應 |
(二)財務單位至少每月應 評估二次,評估報告 應陳送授權之高階主 管人員及總經理。評 |
事會及風險 管理委員會 報告項目及 頻率修訂本 |
$\mathcal{L}(\mathbf{x})$ and $\mathcal{L}(\mathbf{x})$
| 俢 | 訂 | 倷 | 文 | 現 | 行 | 俆 | 文 | 說 | 明 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 陳送授權之高階主管 | 價方法及頻率應依保 | 點。另本點第 | |||||||
| 人員及總經理。評價 | 險業財務報告編製準 | 6 款修訂理由 | |||||||
| 方法應依保險業財務 | 則及一般公認會計原 | 同第5點第1 | |||||||
| 報告編製準則及一般 | 則規定辦理。 | 項第2款。 | |||||||
| 公認會計原則規定辦 | (三)有關風險之衡量、監 | ||||||||
| 理。 | 督與控制,財務單位 | ||||||||
| (三)有關風險之辨識、衡 | 應定期製作績效評估 | ||||||||
| 量、監督與控制及從 | 報表向授權之高階主 | ||||||||
| 事衍生性金融商品交 | 管人員報告。 | ||||||||
| 易之適法性,財務單 | (四)財務單位應定期將未 | ||||||||
| 位應定期製作評估報 | 到期契約之總額及淨 | ||||||||
| 表向授權之高階主管 | 額、避險評估及風險 | ||||||||
| 人員報告。 | 評估報告,提報最近 | ||||||||
| (四)財務單位應定期將未 | 期董事會。 | ||||||||
| 到期契約之總額丶淨 | (五)財務單位應建立備查 | ||||||||
| 額及依公平價值評估 之未實現損益、遵守 |
簿,就從事衍生性金 | ||||||||
| 從事衍生性金融商品 | 融商品交易之種類、 | ||||||||
| 交易處理程序情形、 | 金額、董事會通過日 | ||||||||
| 避險評估及風險評估 | 項,並保存五年。 | 期及應審慎評估之事 | |||||||
| 報告,提報最近期董 | |||||||||
| 事會,並至少每半年 | (六)董事會授權之高階主 | ||||||||
| 向風險管理委員會報 | 管人員於監督衍生性 金融商品交易及損益 |
||||||||
| 告。 | 情形,發現有異常情 | ||||||||
| (五)財務單位應建立備查 | 事時,應採取必要之 | ||||||||
| 簿,就從事衍生性金 | 因應措施,並於董事 | ||||||||
| 融商品交易之種類、 | 會報告。 | ||||||||
| 金額、董事會通過日 | |||||||||
| 期及應審慎評估之事 項,並保存五年。 |
|||||||||
| (六)董事會授權之高階主 管人員於監督衍生性 |
|||||||||
| 金融商品交易及損益 | |||||||||
| 情形,發現有異常情 | |||||||||
| 事時,應採取必要之 |
$\ddot{\phantom{1}}$
| 因應措施,並於董事 會報告,董事會應有 獨立董事出席並表示 意見 。 |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. 依 103 年 10 十三、內部稽核制度 十四、内部稽核制度 內部稽核單位應按月查 內部稽核單位應至少按 核本處理程序之遵循情 季查核本處理程序之遵 形。每季並依下列原則辦 循情形,並依下列原則辦 理查核,作成稽核報告, 理查核,作成稽核報告, 提報董事會及陳報主管 提報董事會及陳報主管 機關: 機關: (一)查核遵循從事衍生 (一)查核遵循從事衍生 性金融商品交易處 性金融商品交易處 理程序及法令規定 理程序及法令規定 之情形。 之情形。 (二)查核內部控制措施 (二)查核内部控制措施 時,應包括查核內部 時,應包括查核內部 牽制及勾稽功能。 牽制及勾稽功能。 (三)評估風險管理作業 (三)評估風險管理作業 之獨立性及風險限 之獨立性及風險限 額執行情形。 額執行情形。 (四)驗證交易文件資料 (四)驗證交易文件資料 來源之可靠性。 來源之可靠性。 (五)查核因避險目的從 (五)查核因避險目的從 事衍生性金融商品 事衍生性金融商品 交易之避險有效性。 交易之避險有效性。 針對查核所提列之缺失 針對查核所提列之缺失 事項,應持續追蹤覆查, 事項,應持續追蹤覆查, 直至改善為止,如發現重 直至改善為止,如發現重 大違規情事,應以書面通 大違規情事, 應以書面通 知審計委員會並知會授 知審計委員會並知會授 |
月6日公開發 行公司取得 或處分資產 處理準則問 答集第 32 題:「衍生性 商品交易之 內部稽核作 業於金融業 相關規範已 有規定者,應 從其規定,未 規範者,應依 本準則規定 辨理。」本公 司依保险業 從事衍生性 金融商品交 易管理辦法 第 16 條之規 定:「至少按 季作成稽核 報告,提報董 事會通過 後,報主管機 關參考 ,, 爰 修訂稽核頻 率為季查核。 |
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| 俢 訂 條 文 |
條 文 現 行 |
說 明 |
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| 十七、生效 | 十七、生效 | 文字修訂。 |
| 本處理程序應經審計委 | 本處理程序經提報董事 | |
| 員會、董事會同意並提報 | 會通過送各監察人並提 | |
| 股東會通過後生效。 | 報股東會同意後生效。 | |
| 嗣後修訂時,應經審計委 | ||
| 員會同意並提董事會決 議通過,且提報股東會同 |
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| 意後生效。 |
and the component component component was about the component of the component of the component of the component of the component of the component of the component of the component of the component of the component of the
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$\mathcal{L}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}{\text{max}}$