Interim / Quarterly Report • Aug 1, 2024
Interim / Quarterly Report
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Finanzbericht: 34771177
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| in TEUR | Q2 2024 | Q2 2023 | Veränd. in % |
H1 2024 | H1 2023 | Veränd. in % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Operative Kennzahlen | ||||||
| Umsatzerlöse | 48.810 | 44.054 | 10,8 | 99.355 | 87.470 | 13,6 |
| Fremd-Software | 24.583 | 22.475 | 9,4 | 50.771 | 44.754 | 13,4 |
| davon Lizenzen | 679 | 1.293 | -47,5 | 2.817 | 2.471 | 14,0 |
| davon wiederkehrend* | 23.903 | 21.182 | 12,8 | 47.954 | 42.284 | 13,4 |
| Eigen-Software | 4.819 | 4.287 | 12,4 | 9.291 | 7.637 | 21,7 |
| davon Lizenzen | 1.287 | 1.208 | 6,6 | 2.444 | 1.570 | 55,7 |
| davon wiederkehrend* | 3.532 | 3.079 | 14,7 | 6.847 | 6.067 | 12,9 |
| Beratung und Services | 19.354 | 17.262 | 12,1 | 39.210 | 35.008 | 12,0 |
| Handelsware | 54 | 30 | 80,0 | 83 | 71 | 16,9 |
| EBITDA | 2.651 | 4.173 | -36,5 | 5.796 | 5.746 | 0,9 |
| EBITDA adjusted** | 3.229 | 3.437 | -6,1 | 6.413 | 5.095 | 25,9 |
| EBIT | 768 | 2.613 | -70,6 | 2.006 | 2.620 | -23,4 |
| in % vom Umsatz | 1,57 | 5,93 | -73,5 | 2,02 | 3,00 | -32,6 |
| EBIT adjusted** | 1.346 | 1.877 | -28,3 | 2.623 | 1.969 | 33,2 |
| Konzernergebnis | 198 | 1.864 | -89,4 | 360 | 1.791 | -79,9 |
| je Aktie in Cents (verwässert / unverwässert nach Minderheiten) | 1,0 | 21,1 | -95,3 | 1,3 | 18,5 | -93,0 |
| Cashflow-Kennzahlen | ||||||
| Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit | -1.387 | 1.610 | >-100,0 | 11.150 | 10.304 | 8,2 |
| Cashflow aus Investitionstätigkeit | -795 | -675 | -17,8 | -1.678 | -2.864 | 41,4 |
| Cashflow aus Finanzierungstätigkeit | -2.868 | -5.966 | 51,9 | -5.225 | -7.747 | 32,6 |
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| Bilanzkennzahlen | 30.06.2024 | 31.12.2023 | Veränd. in % |
|---|---|---|---|
| Liquide Mittel | 28.627 | 24.341 | 17,6 |
| Nettoliquidität | -18.015 | -25.031 | 28,0 |
| Bilanzsumme | 149.303 | 153.615 | -2,8 |
| Eigenkapitalquote in % | 30,0 | 29,3 | 2,4 |
| Mitarbeiter am Stichtag | 936 | 893 | 4,8 |
| Aktienkennzahlen | |||
| Schlusskurs (Xetra) in EUR | 11,30 | 12,25 | -7,8 |
| Marktkapitalisierung | 94.556 | 102.505 | -7,8 |
* Subscription und Software-Maintenance-Verträge
** Bereinigt um Einmaleffekte aus Entkonsolidierung und Akquisitionskosten
Die CENIT hat im zweiten Quartal 2024 ihren Wachstumskurs weiter fortgesetzt. Die Umsatzerlöse sind um 11.885 TEUR auf 99.355 TEUR (+13,6%) angestiegen. Den größten Anteil an dieser Entwicklung hatten hierbei die Umsatzerlöse aus Fremd-Software, welche um 6.017 TEUR auf 50.771 TEUR gesteigert werden konnten. Ein ebenfalls starkes Wachstum um 21,7% konnte der Umsatz mit Eigen-Software verzeichnen, wozu insbesondere das Lizenzgeschäft beigetragen hat. Ein um 12,0% auf 39.210 TEUR gesteigertes Beratungs- und Servicegeschäft rundet diese positive Umsatzentwicklung ab.
Die positive Umsatzentwicklung führte unter Berücksichtigung von geringeren sonstigen betrieblichen Erträgen (vs. Vj. -888 TEUR), und in Summe gestiegenen betrieblichen Aufwendungen (vs. Vj. +1.393 TEUR) im Ergebnis zu einem um 23,4% rückläufigen Konzern-EBIT in Höhe von 2.006 TEUR.
Per 3. Januar 2024 hat die CCE GmbH, eine 100% Tochter der CENIT AG, 100% der Kommanditanteile an der CCE b:digital GmbH & Co. KG erworben. Die CCE trägt zum 30. Juni 2024 mit Umsatzerlösen in Höhe von 2.712 TEUR und einem EBIT von 31 TEUR zum Erfolg des CENIT Konzerns bei.
Die Performance der beiden Segmente PLM und EIM stellt sich für das erste Halbjahr 2024 wie folgt dar: EIM konnte gegenüber dem Vorjahreszeitraum den Außenumsatz um 9,0% und das Segment-EBIT um 42,5% auf 656 TEUR steigern. Ebenfalls konnte der PLM-Bereich zwar mit +14,8% seinen Segment-Umsatz erhöhen erzielte mit 1.071 TEUR jedoch ein Segment-EBIT das um 893 TEUR unter dem Vorjahresniveau liegt. Ursächlich für diesen Rückgang war einerseits der Einmaleffekt aus der Entkonsolidierung CENIT Japan (Vj. 871 TEUR) des Vorjahres und anderseits Akquisitionskosten zum Erwerb weiterer Unternehmen (+495 TEUR vs. Vj.).
Der weiterhin positive Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit (11.150 TEUR; Vj. 10.304 TEUR) resultiert im Wesentlichen aus einer positiven Veränderung des Working Capital (8.405 TEUR). Die im Vergleich zum Vorjahr um 3.849 TEUR geringere Dividende hat die Finanzkraft der CENIT gestärkt und den um 2.522 TEUR geringeren Cashflow aus Finanzierungstätigkeit maßgeblich bedingt. Der Cashflow aus Investitionstätigkeit (-1.678 TEUR) wird gleichermaßen durch den Erwerb von Anteilen an voll konsolidierten Unternehmen in Höhe von -809 TEUR und durch Investitionen in Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte (-889 TEUR) begründet. Im Ergebnis haben sich somit die Zahlungsmittel zum 30. Juni 2024 im Vergleich zum 31. Dezember 2023 um 4.286 TEUR auf 28.627 TEUR erhöht.
Eine starke Konzern-Eigenkapitalquote von 30,0% sowie ein wachsender Bestand an Zahlungsmitteln (28.627 TEUR vs. 31.12.2023: +17,6%) kennzeichnen die Vermögenslage des CENIT Konzerns.
Die Bilanzsumme verringerte sich im Vergleich zum 31. Dezember 2023 um -4.312 TEUR. Dies resultiert auf der Aktivseite im Wesentlichen aus dem Rückgang der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (-8.310 TEUR). Auf der Passivseite ist der Rückgang hauptsächlich auf die Rückzahlung der langfristigen Bankverbindlichkeiten (-1.973 TEUR) und die geringeren Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (-7.786 TEUR) zurückzuführen. Der Effekt auf der Passivseite wurde durch die unterjährig höheren kurzfristigen Vertragsverbindlichkeiten aus Softwarepflegeverträgen (+9.864 TEUR) teilweise kompensiert.
Mit Wirkung zum 17. Juli 2024 hat die CENIT 60% der Anteile an der US-Amerikanischen Analysis Prime LLC - einem der weltweit führenden SAP Planning and Analytics Partner erworben. Mit der Übernahme diversifiziert die CENIT ihr SAP-Geschäft, und verzeichnet einen umfassenden Expertise-Zugewinn im Bereich SAP Analytics Cloud. Das 72 Mitarbeiter starke, in Chicago (USA) ansässige, Expertenhaus spezialisiert sich seit der Gründung in 2018 auf vier Kompetenzfelder rund um die Planung und Analyse geschäftskritischer Unternehmensprozesse auf Basis der SAP-Architektur: Dazu gehören SAP Analytics Cloud, das SAP Profitability and Performance Management, SAP Datasphere sowie das SAP Group Reporting.
Der Kaufpreis beinhaltet neben dem fixen Basiskaufpreis auch einen variablen Bestandteil, welcher sich am Ergebnis des Geschäftsjahres 2024 bemisst. Zum Zeitpunkt der Berichterstattung wurde ein vorläufiger Basiskaufpreis in Höhe von 14.311 TUSD bezahlt. Der finale Basiskaufpreis, sowie die Bewertung der variablen Bestandteile erfolgt nach Vorlage des Zwischenabschlusses der Gesellschaft, welcher zum Zeitpunkt der Berichterstattung noch nicht zugänglich ist. Daher können die beizulegenden Zeitwerte der identifizierten Vermögenswerte und Schulden der Analysis Prime LLC zum Erwerbszeitpunkt und die entsprechenden Buchwerte unmittelbar vor dem Erwerbszeitpunkt ebenfalls nicht verlässlich ermittelt werden. Die CENIT rechnet mit einem Beitrag der Gesellschaft zu den Umsatzerlösen 2024 in Höhe von 11.500 TUSD und mit einem Beitrag zum EBIT des Konzerns in Höhe von 2.700 TUSD, vor Abschreibungen aus dem Ansatz immaterieller Vermögenswerte in Zusammenhang mit dem Erwerb.
Zum Stichtag 30. Juni 2024 beschäftigte der CENIT Konzern 936 Mitarbeiter (31.12.2023: 893).
Zu den diesbezüglichen Angaben haben sich im Vergleich zum letzten Konzernabschluss zum 31. Dezember 2023 keine wesentlichen Veränderungen ergeben.
Hinsichtlich der wesentlichen Chancen und Risiken zur voraussichtlichen Entwicklung des CENIT Konzerns verweisen wir auf die Ausführungen im Konzernlagebericht zum 31. Dezember 2023, die diesbezügliche Anmerkungen im Rahmen des Prognoseberichts enthalten sowie auf die Ausführungen in diesem Halbjahresfinanzbericht. In der Zwischenzeit haben sich hierzu keine wesentlichen Änderungen ergeben.
Die Geschäftstätigkeit unterliegt im Jahresverlauf dem Einfluss bestimmter saisonaler Schwankungen. In der Vergangenheit waren die Umsatz- und Ergebnisbeiträge im ersten Quartal tendenziell am niedrigsten und im vierten Quartal tendenziell am höchsten, wofür im Wesentlichen ein für die Softwareindustrie traditionell starkes Jahresendgeschäft hauptverantwortlich war. Daher können die Zwischenergebnisse nur eingeschränkt als Indikator für die Ergebnisse des gesamten Geschäftsjahres herangezogen werden.
Für das laufende Jahr wird für den CENIT Konzern ein Umsatz von rund 195.000 bis 202.000 TEUR sowie ein Ergebnis (EBIT) von etwa 11.700 bis 12.200 TEUR erwartet. Diese Prognosen beruhen angesichts der aktuell angespannten geopolitischen Situation auf der jeweiligen Annahme, dass sich dadurch keine wesentlichen negativen wirtschaftlichen Auswirkungen auf unsere Industrie und unsere Hauptkundensegmente ergeben werden. In diesen Prognosen sind mögliche Akquisitionseffekte nicht enthalten.
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| in TEUR | Q2 2024 | Q2 2023 | H1 2024 | H1 2023 |
|---|---|---|---|---|
| UMSATZERLÖSE | 48.810 | 44.054 | 99.355 | 87.470 |
| Sonstige betriebliche Erträge | 309 | 1.117 | 559 | 1.447 |
| BETRIEBLICHE ERTRÄGE | 49.119 | 45.171 | 99.914 | 88.917 |
| Materialaufwand | 21.007 | 18.073 | 42.450 | 36.147 |
| Personalaufwand | 20.981 | 19.097 | 43.081 | 39.737 |
| Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen | 1.883 | 1.560 | 3.790 | 3.126 |
| Sonstige betriebliche Aufwendungen | 4.475 | 3.713 | 8.494 | 7.101 |
| BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN | 48.346 | 42.442 | 97.815 | 86.111 |
| Wertberichtigungen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | -5 | -115 | -93 | -186 |
| OPERATIVES BETRIEBSERGEBNIS (EBIT) | 768 | 2.613 | 2.006 | 2.620 |
| Zinserträge | 74 | 3 | 150 | 3 |
| Zinsaufwendungen | 698 | 285 | 1.325 | 535 |
| ERGEBNIS VOR STEUERN (EBT) | 144 | 2.331 | 831 | 2.088 |
| Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | -54 | 521 | 471 | 363 |
| ERGEBNIS AUS FORTZUFÜHRENDEN GESCHÄFTSBEREICHEN | 198 | 1.810 | 360 | 1.725 |
| Ergebnis nach Steuern des aufgegebenen Geschäftsbereichs | 0 | 54 | 0 | 66 |
| KONZERNERGEBNIS | 198 | 1.864 | 360 | 1.791 |
| Davon den Aktionären der CENIT AG zuzurechnen | 82 | 1.750 | 109 | 1.548 |
| Davon Gesellschaftern ohne beherrschenden Einfluss zuzurechnen | 116 | 114 | 251 | 243 |
| Ergebnis pro Aktie in Cents unverwässert und verwässert | 1,0 | 21,1 | 1,3 | 18,5 |
| Posten, die unter bestimmten Bedingungen zukünftig in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert werden | ||||
| Ausgleichsposten aus der Währungsumrechnung ausländischer Tochterunternehmen | 36 | 26 | 15 | -26 |
| Umgliederung von Währungsdifferenzen bei Entkonsolidierung | 0 | 27 | 0 | 27 |
| Reklassifizierbare Gewinne/Verluste aus Cashflow-Hedges(nach Steuern) | 414 | 0 | 414 | 0 |
| Ergebnisneutrale Bestandteile des Gesamtergebnisses nach Steuern | 450 | 53 | 429 | 1 |
| Gesamtergebnis | 648 | 1.917 | 789 | 1.792 |
| Davon den Aktionären der CENIT AG zuzurechnen | 532 | 1.803 | 538 | 1.549 |
| Davon Gesellschaftern ohne beherrschenden Einfluss zuzurechnen | 116 | 114 | 251 | 243 |
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| in TEUR | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| LANGFRISTIGE VERMÖGENSWERTE | ||
| Immaterielle Vermögenswerte | 48.254 | 47.605 |
| Sachanlagen | 12.445 | 12.988 |
| Nach der Equity-Methode bilanzierte Finanzanlagen | 58 | 58 |
| Sonstige finanzielle Vermögenswerte | 8.217 | 8.216 |
| Aktive latente Steuern | 756 | 788 |
| LANGFRISTIGE VERMÖGENSWERTE gesamt | 69.730 | 69.655 |
| KURZFRISTIGE VERMÖGENSWERTE | ||
| Vorräte | 51 | 70 |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 27.118 | 35.428 |
| Forderungen gegen nach der Equity-Methode bilanzierte Finanzanlagen | 2.366 | 4.307 |
| Vertragsvermögenswerte | 2.156 | 1.029 |
| Laufende Steueransprüche | 4.070 | 3.563 |
| Übrige Forderungen | 401 | 1.433 |
| Zahlungsmittel | 28.627 | 24.341 |
| Sonstige Vermögenswerte | 14.784 | 13.789 |
| KURZFRISTIGE VERMÖGENSWERTE gesamt | 79.573 | 83.960 |
| BILANZSUMME | 149.303 | 153.615 |
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| in TEUR | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| EIGENKAPITAL | ||
| Gezeichnetes Kapital | 8.368 | 8.368 |
| Kapitalrücklage | 1.058 | 1.058 |
| Währungsumrechnungsrücklage | 1.453 | 1.438 |
| Gesetzliche Gewinnrücklage | 418 | 418 |
| Andere Gewinnrücklagen | 13.350 | 12.936 |
| Gewinnvortrag | 17.782 | 13.621 |
| Konzernergebnis | 109 | 4.496 |
| Auf die Anteilseigner des Mutterunternehmens entfallendes Eigenkapital | 42.538 | 42.335 |
| Anteile ohne beherrschenden Einfluss | 2.194 | 2.668 |
| EIGENKAPITAL gesamt | 44.732 | 45.003 |
| LANGFRISTIGE SCHULDEN | ||
| Sonstige Verbindlichkeiten | 761 | 755 |
| Pensionsverbindlichkeit | 854 | 855 |
| Verbindlichkeiten gegenüber Banken langfristig | 35.433 | 37.406 |
| Leasingverbindlichkeit langfristig | 6.848 | 7.455 |
| Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten | 2.380 | 2.979 |
| Passive latente Steuern | 3.184 | 3.264 |
| LANGFRISTIGE SCHULDEN gesamt | 49.460 | 52.714 |
| KURZFRISTIGE SCHULDEN | ||
| Verbindlichkeiten gegenüber Banken | 3 | 3 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 5.415 | 13.201 |
| Verbindlichkeiten gegen nach der Equity-Methode bilanzierte Finanzanlagen | 0 | 27 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 13.289 | 15.787 |
| Leasingverbindlichkeit kurzfristig | 3.503 | 3.654 |
| Laufende Ertragsteuerverbindlichkeiten | 1.100 | 1.183 |
| Übrige Rückstellungen | 46 | 152 |
| Vertragsverbindlichkeiten | 31.755 | 21.891 |
| KURZFRISTIGE SCHULDEN gesamt | 55.111 | 55.898 |
| BILANZSUMME | 149.303 | 153.615 |
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| in TEUR | H1 2024 | H1 2023 |
|---|---|---|
| Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit | ||
| Konzernergebnis | 360 | 1.791 |
| Abschreibung auf Gegenstände des Anlagevermögens | 3.790 | 3.126 |
| Gewinne/Verluste aus Anlagenabgängen | -19 | 10 |
| Zinserträge und Zinsaufwendungen | 1.175 | 532 |
| Erträge aus dem Abgang vollkonsolidierter Unternehmen | 0 | -871 |
| Steueraufwendungen | 471 | 363 |
| Sonstige Auszahlungen/Erlöse die der investiven Geschäftstätigkeit zuzuordnen sind | 617 | 0 |
| Abnahme von sonstigen langfristigen Vermögenswerten | 180 | 1.147 |
| Ab-/Zunahme von sonstigen langfristigen Verbindlichkeiten und Rückstellungen | -1.354 | -25 |
| Änderung Working Capital | 8.405 | 5.940 |
| Gezahlte Zinsen | -1.119 | -435 |
| Erhaltene Zinsen | 150 | 0 |
| Gezahlte Ertragsteuern | -1.506 | -1.274 |
| CASHFLOW AUS LAUFENDER GESCHÄFTSTÄTIGKEIT | 11.150 | 10.304 |
| Auszahlungen für Investitionen in Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte | -889 | -1.053 |
| Einzahlungen aus dem Verkauf von Sachanlage | 20 | 0 |
| Auszahlungen für den Erwerb von Anteilen an voll konsolidierten Unternehmen (Nettoabfluss) | -809 | -1.735 |
| Ein-/Auszahlungen aus dem Verkauf von voll konsolidierten Unternehmen (Nettozu-/abfluss) | 0 | -76 |
| CASHFLOW AUS INVESTITIONSTÄTIGKEIT | -1.678 | -2.864 |
| Dividenden an Anteilseigner des Mutterunternehmens | -335 | -4.184 |
| An Minderheitsgesellschafter gezahlte Dividenden | -725 | -468 |
| Auszahlungen zur Tilgung von Leasingverbindlichkeiten | -2.126 | -1.913 |
| Auszahlungen zur Tilgung von Finanzverbindlichkeiten | -2.039 | -1.650 |
| CASHFLOW AUS FINANZIERUNGSTÄTIGKEIT | -5.225 | -7.747 |
| ZAHLUNGSWIRKSAME VERÄNDERUNGEN DES FINANZMITTELFONDS | 4.247 | -306 |
| Währungsbedingte Veränderung des Finanzmittelfonds | 39 | -8 |
| ZAHLUNGSMITTEL UND -ÄQUIVALENTE ZU BEGINN DER BERICHTSPERIODE | 24.341 | 19.914 |
| ZAHLUNGSMITTEL UND -ÄQUIVALENTE ZUM ENDE DER BERICHTSPERIODE | 28.627 | 19.600 |
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| Auf die Anteilseigner des Mutterunternehmens entfallendes Eigenkapital | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| in TEUR | Gezeichnetes Kapital |
Kapital- rücklage |
Währungs- umrechnungs- rücklage |
Gewinnrücklagen | Gewinnvortrag | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Gesetzl. Rücklage |
Andere Rücklagen |
|||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Stand 1.1.2023 | 8.368 | 1.058 | 1.397 | 418 | 13.787 | 11.522 |
| Umgliederung Konzernergebnis Vorjahr | 6.283 | |||||
| Gesamtergebnis der Periode | 41 | -851 | ||||
| Zugang Konzernkreis | ||||||
| An Minderheiten gezahlte Dividenden | ||||||
| Dividendenausschüttung | -4.184 | |||||
| Stand 31.12.2023 | 8.368 | 1.058 | 1.438 | 418 | 12.936 | 13.621 |
| Umgliederung Konzernergebnis Vorjahr | 4.496 | |||||
| Gesamtergebnis der Periode | 15 | 414 | ||||
| An Minderheiten gezahlte Dividenden | ||||||
| Dividendenausschüttung | -335 | |||||
| Stand 30.06.2024 | 8.368 | 1.058 | 1.453 | 418 | 13.350 | 17.782 |
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| Auf die Anteilseigner des Mutterunternehmens entfallendes Eigenkapital |
|||
|---|---|---|---|
| in TEUR | Konzernergebnis | Anteile ohne beherrschenden Einfluss |
Gesamt |
| --- | --- | --- | --- |
| --- | --- | --- | --- |
| Stand 1.1.2023 | 6.283 | 1.950 | 44.783 |
| Umgliederung Konzernergebnis Vorjahr | -6.283 | ||
| Gesamtergebnis der Periode | 4.496 | 493 | 4.179 |
| Zugang Konzernkreis | 693 | 693 | |
| An Minderheiten gezahlte Dividenden | -468 | -468 | |
| Dividendenausschüttung | -4.184 | ||
| Stand 31.12.2023 | 4.496 | 2.668 | 45.003 |
| Umgliederung Konzernergebnis Vorjahr | -4.496 | 0 | |
| Gesamtergebnis der Periode | 109 | 251 | 789 |
| An Minderheiten gezahlte Dividenden | -725 | -725 | |
| Dividendenausschüttung | -335 | ||
| Stand 30.06.2024 | 109 | 2.194 | 44.732 |
Der verkürzte Konzern-Zwischenabschluss der börsennotierten CENIT Aktiengesellschaft, Stuttgart, wurde gemäß § 315e HGB nach den vom International Accounting Standards Board (IASB) veröffentlichten International Financial Reporting Standards (IFRS), wie sie in der EU anzuwenden sind, sowie den Auslegungen des International Financial Reporting Interpretation Committee (IFRIC) aufgestellt. Ferner wurde im Einklang mit IAS 34 für die Darstellung im vorliegenden Zwischenabschluss zum 30. Juni 2024 ein gegenüber dem Konzernabschluss zum Geschäftsjahresende deutlich verkürzter Berichtsumfang gewählt.
Die im Konzern-Zwischenabschluss angewandten Bilanzierungs-, Bewertungs- und Konsolidierungsgrundsätze basieren grundsätzlich auf denjenigen, die dem Konzernabschluss für das Geschäftsjahr 2023 zugrunde lagen. Im ersten Halbjahr 2024 wurden keine weiteren Standards durch die EU übernommen. Der verkürzte Konzern-Zwischenabschluss sollte zusammen mit dem Konzernabschluss des CENIT Konzerns für das Geschäftsjahr 2023 gelesen werden.
Der Konsolidierungskreis hat sich im Vergleich zum 31. Dezember 2023 wie folgt verändert:
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| ― | Mit Kaufvertrag vom 3. Januar 2024 hat die CCE b:digital GmbH, eine 100% Tochter der CENIT AG, 100% der Kommanditanteile an der CCE b:digital GmbH&Co KG erworben. Durch zeitgleichen Rücktritt des Komplementärs fand eine Anwachsung des Vermögens der CCE b:digital GmbH&Co. KG bei der CCE b:digital GmbH statt. Die CCE, mit Hauptsitz in Bissendorf, positioniert sich als Experte für digitale Lösungen und Services für das Engineering und die Fertigung - schwerpunktmäßig auf Basis des Dassault Systèmes Portfolios. Die CCE wurde zum 3. Januar 2024 erstmals in den Konzernabschluss einbezogen. Zum 30. Juni 2024 beschäftigt die CCE 14 Mitarbeiter und hat seit der Erstkonsolidierung mit 2.712 TEUR Umsatzerlösen und einem EBIT von 31 TEUR zum Erfolg der CENIT beigetragen. |
| ― | Die für den Erwerb der Anteile an der CCE übertragene Gegenleistung beinhaltet einen fixen Betrag von 1.909 TEUR und eine variable Earn-Out Vereinbarung. Aufgrund der noch laufenden Kaufpreisallokation wurden zum Stichtag noch keine immateriellen Vermögenswerte aktiviert und ein steuerlich nicht abzugsfähiger Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von 1.714 TEUR vorläufig aktiviert. |
| ― | Bei der CENIT sind mit dem Unternehmenszusammenschluss verbundene Aufwendungen für Rechtsberatung und Due Diligence in Höhe von 115 TEUR angefallen, wovon auf das laufende Geschäftsjahr 38 TEUR entfallen. Diese Kosten werden unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen. |
Die nachfolgende Tabelle zeigt die vorläufigen beizulegenden Zeitwerte der Vermögenswerte und Schulden zum Erwerbszeitpunkt:
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| Beizulegende Zeitwerte zum Erwerbszeitpunkt (vorläufig) in TEUR | 03.01.2024 |
|---|---|
| Immaterielle Vermögenswerte | 3 |
| Sachanlagen | 1.173 |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 306 |
| Übrige Forderungen | 1 |
| Zahlungsmittel | 1.139 |
| Sonstige Vermögenswerte | 179 |
| Summe Vermögenswerte | 2.801 |
| Leasingverbindlichkeiten | 1.112 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 169 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 402 |
| Laufende Ertragsteuerverbindlichkeiten | 25 |
| Übrige Rückstellungen | 35 |
| Vertragsverbindlichkeiten | 861 |
| Passive latente Steuern | 1 |
| Summe Schulden | 2.605 |
| Nettovermögen | 196 |
Der Konzern-Zwischenabschluss per 30. Juni 2024 ist ungeprüft und unterlag auch keiner prüferischen Durchsicht. Hinsichtlich wesentlicher Veränderungen der Konzern-Bilanz und -Gesamtergebnisrechnung sowie Konzern-Kapitalflussrechnung verweisen wir auf den Bericht zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage im Zwischenlagebericht.
Schätzungen und Annahmen enthalten entsprechende Risiken und Ungewissheiten. Viele Faktoren, die Einfluss auf das Geschäftsmodell, die Geschäftstätigkeit, die Geschäftsstrategie und den Erfolg des CENIT-Konzerns haben, liegen nicht immer im Einflussbereich des CENIT-Konzerns. Bei der Aktualisierung der Schätzungen und Ermessensentscheidungen wurden verfügbare Informationen über die voraussichtliche wirtschaftliche Entwicklung berücksichtigt. Diese Informationen wurden bei der Untersuchung der Werthaltigkeit finanzieller Vermögenswerte, insbesondere der Forderungen, einbezogen.
Relevante Informationen zur derzeitigen sowie erwarteten Geschäftsentwicklung wurden bei der Analyse zur Werthaltigkeit finanzieller Vermögenswerte insbesondere im Hinblick auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie von Geschäfts- und Firmenwerten (IAS 36) berücksichtigt. In diesem Zusammenhang lagen keine Anhaltspunkte für eine Wertminderung von Geschäfts- und Firmenwerten vor.
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| in TEUR | H1 2024 | H1 2023 | Veränderung in % |
|---|---|---|---|
| Fremdsoftware | 50.771 | 44.754 | 13,4 |
| davon Lizenzen | 2.817 | 2.471 | 14,0 |
| davon Subscription | 8.629 | 7.191 | 20,0 |
| davon Softwarepflege | 39.325 | 35.092 | 12,1 |
| CENIT Beratung und Services | 39.210 | 35.008 | 12,0 |
| CENIT Software | 9.291 | 7.637 | 21,7 |
| davon Lizenzen | 2.444 | 1.570 | 55,7 |
| davon Subscription | 1.351 | 768 | 75,9 |
| davon Softwarepflege | 5.496 | 5.299 | 3,7 |
| Handelsware | 83 | 71 | 16,9 |
| Gesamt | 99.355 | 87.470 | 13,6 |
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| in TEUR | H1 2024 | H1 2023 | Veränderung in % |
|---|---|---|---|
| Deutschland | 65.889 | 55.818 | 18,0 |
| Europa ohne Deutschland | 30.072 | 28.566 | 5,3 |
| Amerika | 3.156 | 3.004 | 5,0 |
| Asien | 238 | 82 | >100,0 |
| Gesamt | 99.355 | 87.470 | 13,6 |
Für die Aufstellung der Konzern-Segmentinformationen gelten dieselben Grundsätze wie im Konzernabschluss zum Geschäftsjahr 2023.
Zum Zweck der Unternehmenssteuerung ist der Konzern nach Produkten und Dienstleistungen in Geschäftseinheiten organisiert und verfügt über folgende zwei berichtspflichtige Geschäftssegmente:
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| ― | PLM (Product Lifecycle Management) |
| ― | EIM (Enterprise Information Management) |
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| 30. JUNI 2024 IN TEUR | PLM | EIM | ÜBERLEITUNG | GESAMT |
|---|---|---|---|---|
| Außenumsatz | 79.285 | 20.070 | 0 | 99.355 |
| Abschreibungen | 2.181 | 1.609 | 0 | 3.790 |
| EBIT | 1.071 | 935 | 0 | 2.006 |
| Finanzergebnis | 0 | 0 | - 1.174 | -1.174 |
| Ertragsteuern | 0 | 0 | - 471 | -471 |
| Konzernergebnis | 1.071 | 935 | -1.646 | 360 |
| Segmentvermögen | 64.666 | 51.184 | 33.453 | 149.303 |
| Segmentschulden | 44.062 | 19.388 | 41.121 | 104.571 |
| Investitionen in Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte | 760 | 239 | 0 | 999 |
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| 30. JUNI 2023 IN TEUR | PLM | EIM | ÜBERLEITUNG | GESAMT |
|---|---|---|---|---|
| Außenumsatz | 69.060 | 18.410 | 0 | 87.470 |
| Abschreibungen | 1.689 | 1.437 | 0 | 3.126 |
| EBIT | 1.964 | 656 | 0 | 2.620 |
| Finanzergebnis | 0 | 0 | -532 | -532 |
| Ertragsteuern | 0 | 0 | -363 | -363 |
| Konzernergebnis | 2.030 | 656 | -895 | 1.791 |
| Segmentvermögen | 52.911 | 51.613 | 24.826 | 129.350 |
| Segmentschulden | 42.745 | 18.947 | 25.266 | 86.958 |
| Investitionen in Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte | 873 | 180 | 0 | 1.053 |
"Nach bestem Wissen versichern wir, dass gemäß den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen für die Zwischenberichterstattung der Halbjahresfinanzbericht ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt und im Halbjahresfinanzbericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage des Konzerns so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird, sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung des Konzerns im verbleibenden Geschäftsjahr beschrieben sind."
Stuttgart, im August 2024
CENIT Aktiengesellschaft
Der Vorstand
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| Peter Schneck | Axel Otto |
| Sprecher des Vorstands | Finanzvorstand |
CENIT AG
Industriestraße 52-54
D-70565 Stuttgart
P +49 711 7825-30
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