Quarterly Report • May 12, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ÇEMAŞ DÖKÜM SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
| İÇİNDEKİLER | Sayfa No |
|---|---|
| KONSOLİDE ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1 - 2 |
| KONSOLİDE ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU |
3 -4 |
| KONSOLİDE ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU | 5 - 6 |
| KONSOLİDE ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU | 7 |
| KONSOLİDE ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR | 8 - 46 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Denetimden | Denetimden | ||
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | Not | Geçmemiş 31.03.2025 |
Geçmiş 31.12.2024 |
| Dönen Varlıklar | 1.293.453.410 | 1.366.605.800 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 56.281.390 | 83.986.108 |
| Ticari Alacaklar | 504.476.310 | 546.816.981 | |
| -İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 7,8 | 973.062 | -- |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 8 | 503.503.248 | 546.816.981 |
| Diğer Alacaklar | 281.139.483 | 252.065.937 | |
| -İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 7,9 | 273.270.263 | 225.023.944 |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 9 | 7.869.220 | 27.041.993 |
| Stoklar | 10 | 383.247.282 | 436.597.367 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 32.420.713 | 5.635.260 |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 32.420.713 | 5.635.260 | |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 23 | 13.593.187 | 14.337.925 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 13 | 22.295.045 | 27.166.222 |
| Duran Varlıklar | 3.279.490.590 | 3.418.061.745 | |
| Finansal Yatırımlar | 183.643.522 | 250.483.030 | |
| -Satılmaya Hazır Finansal Yatırımlar | 5 | 3.009.954 | 3.009.954 |
| -Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelir/Gidere | |||
| Yansıtılan Finansal Varlıklar | 5 | 180.633.568 | 247.473.076 |
| Diğer Alacaklar | 6.758.324 | 7.438.399 | |
| -İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 7,9 | 6.757.990 | 7.438.031 |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 9 | 334 | 368 |
| Özkaynak Yönetimiyle Değerlenen Yatırımlar | 12 | 287.707.205 | 303.089.266 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 489.399.361 | 489.399.361 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 14 | 2.181.034.901 | 2.231.545.075 |
| -Finansal Kiralama Yoluyla Elde Edilenler | 25.003.917 | 22.790.566 | |
| -Diğer Maddi Duran Varlıklar | 2.156.030.984 | 2.208.754.509 | |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 14 | 20.414.968 | 20.972.079 |
| -Kripto Varlıklar | 10.960.464 | 11.099.946 | |
| -Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 9.454.504 | 9.872.133 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | -- | 3.136.645 |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | -- | 3.136.645 | |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 23 | 110.532.309 | 111.997.890 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 4.572.944.000 | 4.784.667.545 |
İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Denetimden | Denetimden | ||
|---|---|---|---|
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| KAYNAKLAR | Not | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 559.926.924 | 507.031.434 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 6 | 142.534.515 | 124.922.618 |
| Ticari Borçlar | 268.140.170 | 226.530.252 | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 7,8 | 4.300.611 | 2.116.297 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 8 | 263.839.559 | 224.413.955 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 16 | 89.488.297 | 86.121.434 |
| Diğer Borçlar | 9.100.017 | 5.797.062 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 7,9 | 9.095.891 | 5.782.970 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 9 | 4.126 | 14.092 |
| Ertelenmiş Gelirler | 11 | 12.130.701 | 9.592.909 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 23 | -- | -- |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 16.120.984 | 19.095.258 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli | |||
| Karşılıklar | 16 | 12.274.706 | 14.482.518 |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 15 | 3.846.278 | 4.612.740 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 13 | 22.412.240 | 34.971.901 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 256.376.457 | 274.192.832 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 6 | 232.945.129 | 241.208.524 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 23.431.328 | 32.984.308 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | |||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 16 | 23.431.328 | 32.984.308 |
| ÖZKAYNAKLAR | 3.756.640.619 | 4.003.443.279 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 3.587.336.515 | 3.826.533.763 | |
| Ödenmiş Sermaye | 17 | 791.000.000 | 791.000.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 17 | 5.927.711.637 | 5.927.711.637 |
| Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) | 17 | (573.116.635) | (573.116.635) |
| Paylara İlişkin Primler/İskontolar | 17 | 195.701.985 | 195.701.985 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler | 311.190.345 | 313.606.978 | |
| - Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme | |||
| Artışları / (Azalışları) | 17 | 263.559.292 | 263.559.292 |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | |||
| Kazançları (Kayıpları) | 17 | 41.380.441 | 45.860.825 |
| - Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların | |||
| Diğer Kapsamlı Gelirdeki Paylar | 6.250.612 | 4.186.861 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler | (15.969.355) | 1.896.391 | |
| - Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların | |||
| Yeniden Değerleme Kazançları (Kayıpları)) | 17 | 6.646.492 | 24.512.238 |
| - Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların | |||
| Diğer Kapsamlı Gelirdeki Paylar | (22.615.847) | (22.615.847) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 17 | 51.229.726 | 51.229.726 |
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararları | 17 | (2.881.496.319) | (2.342.084.299) |
| Net Dönem Karı/Zararı | 24 | (218.914.869) | (539.412.020) |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 17 | 169.304.104 | 176.909.516 |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 4.572.944.000 | 4.784.667.545 |
İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Denetimden | Denetimden | ||
|---|---|---|---|
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| 01.01.- | 01.01.- | ||
| KAR VEYA (ZARAR) KISMI | Not | 31.03.2025 | 31.03.2024 |
| Hasılat | 18 | 459.187.856 | 754.880.127 |
| Satışların Maliyeti (-) | 18 | (562.838.483) | (682.194.090) |
| BRÜT KAR / (ZARAR) | (103.650.627) | 72.686.037 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (40.263.242) | (61.418.645) | |
| Pazarlama Giderleri (-) | (19.540.951) | (26.770.593) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 19 | 59.230.048 | 46.212.905 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 19 | (57.262.364) | (40.610.838) |
| ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) | (161.487.136) | (9.901.134) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 20 | 122.720 | 77.249.596 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 20 | (48.797.246) | (555.904) |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların | |||
| Karlarından/Zararlarından Paylar | 12 | (17.707.563) | (21.728.478) |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET | |||
| (KARI) / (ZARARI) | (227.869.225) | 45.064.080 | |
| Finansman Gelirleri | 21 | 66.731.779 | 83.442.305 |
| Finansman Giderleri (-) | 21 | (49.762.963) | (19.759.658) |
| Parasal Kazanç / (Kayıp) | 21 | (19.620.766) | (534.261.236) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ | |||
| KARI / (ZARARI) | (230.521.175) | (425.514.509) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) / Geliri | 3.901.175 | 79.845.203 | |
| - Dönem Vergi (Gideri) / Geliri | 23 | -- | (380.002) |
| - Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri | 23 | 3.901.175 | 80.225.205 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) | (226.620.000) | (345.669.306) | |
| DURDURULAN FAALİYETLER | -- | -- | |
| DÖNEM KARI / (ZARARI) | (226.620.000) | (345.669.306) | |
| Dönem Karı / (Zararının) Dağılımı | (226.620.000) | (345.669.306) | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 17 | (7.705.131) | 3.419.563 |
| Ana Ortaklık Payları | 24 | (218.914.869) | (349.088.869) |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç | 24 | (0,277) | (0,441) |
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI | Not | Denetimden Geçmemiş 01.01.- 31.03.2025 |
Denetimden Geçmemiş 01.01.- 31.03.2024 |
|---|---|---|---|
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | (2.800.151) | 4.141.710 | |
| -Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme | |||
| Artışları / (Azalışları) -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları |
16,22 | -- (5.900.819) |
-- 2.436.798 |
| -Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirdeki Paylar |
12,22 | 3.100.668 | 1.704.912 |
| -Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer | |||
| Kapsamlı Gelire İlişkin Vergileri | 700.038 | (1.035.427) | |
| - Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı | |||
| Gelirdeki Paylar | 22,23 | 1.475.205 | (609.199) |
| -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları | 22,23 | (775.167) | (426.228) |
| Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar | (22.255.442) | 21.962.141 | |
| -Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme | |||
| Kazançları (Kayıpları) | 20, 22 | (22.255.442) | 27.846.300 |
| -Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların | |||
| Diğer Kapsamlı Gelirdeki Paylar | 22 | -- | (5.884.159) |
| -Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı | |||
| Gelire İlişkin Vergileri | 4.172.895 | (3.750.142) | |
| Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme | |||
| Kazançları (Kayıpları) | 22,23 | 4.172.895 | (5.221.181) |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı | |||
| Gelirdeki Paylar | 22,23 | -- | 1.471.039 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR/GİDER | 22 | (20.182.660) | 21.318.282 |
| DÖNEM KARI/ZARARI | (226.620.000) | (345.669.306) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GİDER | (246.802.660) | (324.351.024) | |
| Toplam Kapsamlı Giderin Dağılımı | (246.802.660) | (324.351.024) | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 17 | (7.605.412) | 5.504.469 |
| Ana Ortaklık Payları | (239.197.248) | (329.855.493) |
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Özkaynak | Satılmaya Hazır | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maddi Duran | Yöntemiyle | Finansal | |||||||
| Varlıklar | Değerlenen | Varlıkların | |||||||
| Karşılıklı | Yeniden | Tanımlanmış Fayda | Yatırımların | Yeniden | |||||
| Sermaye | İştirak | Pay İhraç | Değerleme | Planları Yeniden | Diğer Kapsamlı | Değerleme | |||
| Ödenmiş | Düzeltme | Sermaye | Primleri / | Artışları / | Ölçüm Kazançları / | Gelirdeki Paylar | Kazançları | ||
| Not | Sermaye | Farkları | Düzeltmesi | İskontoları | Azalışları (1) | Kayıpları (1) | (1) | (Kayıpları) (2) | |
| 1 Ocak 2024 Bakiyesi | 17 | 791.000.000 | 5.927.711.637 | -- | 195.701.985 | 263.559.292 | 54.802.016 | 7.222.096 | 118.214.538 |
| Transfer | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Bağlı Ortaklıklarda Kontrol | |||||||||
| Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay | |||||||||
| Oranı Değişikliği | -- | -- | -- | -- | -- | 65.445 | (542.551) | (5.097.831) | |
| Toplam Kapsamlı Gelir / | |||||||||
| (Gider) | 24 | -- | -- | -- | -- | -- | 1.783.125 | 1.088.867 | 20.119.388 |
| 31 Mart 2024 Bakiyesi | 17 | 791.000.000 | 5.927.711.637 | -- | 195.701.985 | 263.559.292 | 56.650.586 | 7.768.412 | 133.236.095 |
| 1 Ocak 2025 Bakiyesi | 17 | 791.000.000 | 5.927.711.637 (573.116.635) | 195.701.985 | 263.559.292 | 45.860.825 | 4.186.861 | 24.512.238 | |
| Transfer | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Toplam Kapsamlı Gelir / | |||||||||
| (Gider) | 24 | -- | -- | -- | -- | -- | (4.480.384) | 2.063.751 | (17.865.746) |
| 31 Mart 2025 Bakiyesi | 17 | 791.000.000 | 5.927.711.637 (573.116.635) | 195.701.985 | 263.559.292 | 41.380.441 | 6.250.612 | 6.646.492 | |
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
(1) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
(2) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Not | Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirdeki Paylar (2) |
Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar/ Zararları |
Net Dönem Karı/Zararı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 Bakiyesi | 17 | (6.298.019) | 51.680.259 (2.330.548.702) | (480.000.349) | 4.593.044.753 | 79.267.815 | 4.672.312.568 | |
| Transfer | -- | -- | (480.000.349) | 480.000.349 | -- | -- | -- | |
| Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı | ||||||||
| ile Sonuçlanmayan Pay Oranı | ||||||||
| Değişikliği | 473.130 | (879.679) | 274.151.594 | -- | 268.170.108 | 76.240.735 | 344.410.843 | |
| Toplam Kapsamlı Gelir / (Gider) | 24 | (3.758.004) | -- | -- | (349.088.869) | (329.855.493) | 5.504.469 | (324.351.024) |
| 31 Mart 2024 Bakiyesi | 17 | (9.582.893) | 50.800.580 (2.536.397.457) | (349.088.869) | 4.531.359.368 | 161.013.019 | 4.692.372.387 | |
| 1 Ocak 2025 Bakiyesi | 17 | (22.615.847) | 51.229.726 (2.342.084.299) | (539.412.020) | 3.826.533.763 | 176.909.516 | 4.003.443.279 | |
| Transfer | -- | -- | (539.412.020) | 539.412.020 | -- | -- | -- | |
| Toplam Kapsamlı Gelir / (Gider) | 24 | -- | -- | -- | (218.914.869) | (239.197.248) | (7.605.412) | (246.802.660) |
| 31 Mart 2025 Bakiyesi | 17 | (22.615.847) | 51.229.726 (2.881.496.319) | (218.914.869) | 3.587.336.515 | 169.304.104 | 3.756.640.619 |
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Denetimden | Denetimden | ||
|---|---|---|---|
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| 01.01.- | 01.01.- | ||
| Not | 31.03.2025 | 31.03.2024 | |
| A. İŞLETME FAALİYETLERDEN NAKİT AKIŞLARI | (58.975.373) | (777.814.059) | |
| Dönem Karı (Zararı) | (230.521.175) | (425.514.509) | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 86.563.254 | (209.114.426) | |
| Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 14 | 62.644.752 | 58.091.492 |
| Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 15 | (18.428.073) | 10.918.326 |
| Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 21 | (25.820.978) | (3.111.504) |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevirim Farkları ile İlgili Düzeltmeler | 21 | 3.314.878 | (64.842.930) |
| İştiraklerin Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler | 12 | 17.707.563 | 21.728.478 |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar ile | |||
| İlgili Düzeltmeler | -- | (45.360) | |
| Bağlı Ortaklıkların veya Müşterek Faaliyetlerin Elden Çıkarılmasından | |||
| Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler | -- | (105.637.148) | |
| Parasal Kazanç / (Kayıp) | 47.145.112 | (126.215.780) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 84.982.548 | (143.185.124) | |
| Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 10 | 53.350.085 | 67.159.307 |
| Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 7,8 | 42.340.671 | 74.981.126 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | (46.426.364) | (8.091.908) | |
| Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 7,8 | 41.609.918 | (25.539.514) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | (6.666.929) | (250.383.849) | |
| Finansal Yatırımlardaki Değişim | 5 | 775.167 | (1.044.809) |
| Vergi Ödemeleri | 23 | -- | (265.477) |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT | |||
| AKIŞLARI | (11.577.467) | (124.573.581) | |
| Bağlı Ortaklıklarda İlave Pay Alımlarına ilişkin Nakit Çıkışları | -- | (82.754.577) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit | |||
| Girişleri | 14 | -- | 45.360 |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit | |||
| Çıkışları | 14 | (11.577.467) | (41.864.364) |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 35.169.480 | (3.621.156) | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri / (Çıkışları) | 35.169.480 | (3.621.156) | |
| YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE | |||
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ | |||
| (A+B+C) | (35.383.360) | (906.008.796) | |
| D. YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT | |||
| BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ | -- | -- | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ | |||
| (A+B+C+D) | (35.383.360) | (906.008.796) | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 83.986.108 | 735.399.075 |
| F. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ ENFLASYON ETKİSİ | 7.678.642 | 254.595.829 | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E+F) | 4 | 56.281.390 | 83.986.108 |
İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
Çemaş Döküm Sanayi A.Ş. (Şirket) 1976 yılında devlet tarafından çimento ve madencilik sektörlerinin öğütücü bilye ihtiyacını karşılamak amacıyla kurulmuştur. Fabrika, Işıklar Holding tarafından 1995 yılında satın alınmış yurt içi ve yurt dışı pazarlar için farklı sektörlere hitap eden döküm parçaları üretmeye başlamıştır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 590 kişidir (31 Aralık 2024: 633).
Şirket Kırşehir Ticaret Siciline 1481 sayı ile kayıtlı olup kanuni adresi Ankara Asfaltı 12. km Kırşehir'dir. Şirket faaliyetlerini tek bir coğrafi bölümde (Türkiye) yürütmektedir. Şirketin bilinen ortakları Not 17'de gösterilmiştir.
Şirket'in halka arz olunmuş pay senetleri 2 Temmuz 2010 tarihinden itibaren BIST'de işlem görmektedir.
Ana Ortaklık nezdinde konsolide edilen bağlı ortaklıkları (hep birlikte "Grup" olarak adlandırılacaktır) aşağıdaki gibidir:
Özışık İnşaat ve Gayrimenkul Yatırım A.Ş., 1977 yılında kurulmuş olup su yapıları (barajlar ve hidroelektrik santraller, sulama sistemleri, drenaj sistemleri), köprü, tünel ve yol (karayolu, otoyollar vb.) inşaatı, anahtar teslimi fabrikalar, arıtma tesisleri, altyapı projeleri (içme suyu, kanalizasyon), boru hatları, konut ve ticari inşaatlar ana faaliyet konuları içerisinde yer almaktadır.
Özışık Ankara Ticaret Siciline 45756 sayı ile kayıtlı olup kanuni adresi Gençlik Caddesi No: 9 Tandoğan Ankara'dır 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Özışık'ın bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 4 kişidir (31 Aralık 2024: 4).
BND Elektrik Üretim A.Ş. (BND Elektrik), 1 Nisan 2005 tarih ve 6273 sayılı T.T. Sicil Gazetesi'nde yayımlanarak kuruluşu tescil edilmiş bir anonim şirkettir. Şirket'in, elektrik enerjisi üretim tesisi kurulması, işletmeye alınması, kiralanması, elektrik enerjisi üretimi, üretilen elektrik enerjisinin ve/veya kapasitesinin müşterilere satışı ile iştigal etmektedir.
Şirket'in toplam 10,319 MWh kurulu güce sahip Üçgen 2 HES Kabadüz ilçesi Ordu ilinde, toplam 3,388 MWh kurulu güce sahip Üçgen HES Andırın ilçesi Kahramanmaraş ilinde faaliyette bulunmaktadır. Şirket'in ticari sicile kayıtlı adresi Gençlik Caddesi No: 9 Anıttepe- Çankaya/ Ankara'dır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla BND Elektrik'in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 12 kişidir (31 Aralık 2024: 12).
Şirket 2003 yılında kurulmuştur. Şirket'in faaliyet konusu metal döküm bilye ve makine parçaları satış ve pazarlamasıdır. Şirket'in 14 Aralık 2021 tarihinde Işıklar İnşaat Malzemeleri Pazarlama ve Taahhüt A.Ş. olan unvanı Işıklar Döküm Pazarlama A.Ş. olarak değişmiştir. Bu değişiklik sonrası pazarlama ve satış faaliyetlerinde ilişkili taraflardan Çemaş Döküm San. A.Ş. ile paralel hareket edecektir.
1.050.000 TL ödenmiş sermayeli Işıklar Döküm Pazarlama A.Ş. paylarının tamamı 3 Ocak 2022 tarihinde defter değeri üzerinden hesaplanan 0,679 TL birim pay fiyatından toplam 712.950 TL bedelle ilişkili taraflardan Işıklar Enerji ve Yapı Holding A.Ş.'den nakden satın alınmıştır. Bu satın alma sonrasında Işıklar Döküm 31 Mart 2022 tarihi itibariyle tam konsolidasyon yöntemi ile konsolide edilerek finansal tablolara dahil olmuştur. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Işıklar Döküm'ün bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 8 kişidir. (31 Aralık 2024: 8).
Bağlı ortaklıklardan 19 Ocak 2022 Özışık İnşaat ve Gayrimenkul Yatırım A.Ş., Bulgaristan, Sofya'da gayrimenkul yatırımları yapmak üzere 100.000 Bulgar Levası sermayeli Işıklar Real Estate EOOD unvanlı %100 oranında iştirak ettiği bir şirket kurmuştur.
SİF Otomotiv A.Ş. ve Sif İş Makinaları Pazarlama San. ve Tic. A.Ş.'nin Sif İş Makinaları Pazarlama San. ve Tic. A.Ş. bünyesinde birleşme işlemi 26 Kasım 2013 tarihi itibarıyla tescil olmuştur. Şirketin merkezi İstanbul'dadır. Başlıca faaliyeti yurtiçi ve yurtdışı müşterilerine iş makinesi tedarik etmek ve servis, yedek parça hizmeti vermektir.
Sif İş Makinaları Pazarlama San. ve Tic. A.Ş. 2021 yılı içinde gerçekleştirdiği sermaye artırımı ve azaltımı ile 26.000.000 TL olan sermayesini 46.655.616 TL azaltmış ve 108.015.616 TL artırmıştır. Artırıma konu tutarın 100.000.000 TL'si nakit olarak, kalan 8.015.616 TL'si iç kaynaklardan sağlanmıştır. Bu işlem sonrasında Grup'un Sif İş Makinaları Pazarlama San. ve Tic. A.Ş.'deki payı %42,49'dan %10,95'e düşmüştür. Sif İş Makinaları 30 Eylül 2022 tarihinde 32.658.574 TL sermaye artırımı gerçekleştirmiş sermaye artırımına konu tutarın tümü Sif İş Makinaları birleşme gerçekleştirdiği iştiraki STFA Makina Ticaret Anonim Şirketi'nin özvarlığından karşılanmıştır. Bu artırım sonrası Özışık'ın sahiplik oranı %8,29'a düşmüştür.
Şirket 1977 yılında kurulmuştur. Şirket'in faaliyet konusu ateşe dayalı briketler, bloklar ve tuğlaların üretimi ve satışıdır. Şirket üretim faaliyetlerini Bartın'da kurulu tesislerinde gerçekleştirmektedir. Ticari amaçlı satışını yaptığı ürünleri de değişik ülkelerden ithal etmektedir.
Şirket'in bağlı ortaklıklarından Özışık İnşaat ve Gayrimenkul Yatırım A.Ş. (Özışık) 20 Ekim 2024 tarihinde nominal 100.000 adet Işıklar İnşaat Malzemeleri hissesini Işıklar Holding A.Ş'ye satması sonucu sahiplik oranı % 23,56'ya düşmüştür.
Işıklar İnşaat Malzemeleri 31 Mart 2025 ve 2024 tarihleri itibariyle özkaynak yöntemi ile konsolide edilerek finansal tablolara dahil edilmiştir.
İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") esas alınmıştır. TMS'ler; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları içermektedir.
Grup, 31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını SPK'nın Seri: XII, 14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34, "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup'un 31 Aralık 2024 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Şirket'in, finansal tabloları ve notları, SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dâhil edilerek sunulmuştur.
Şirket ve Türkiye'de kayıtlı olan ve iştirakleri muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Konsolide özet finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TMS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Finansal tablolar, 12 Mayıs 2025 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında kabul edilmiştir.
Grup'un fonksiyonel ve raporlama para birimi Türk Lirası ("TL") olup, tüm finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir.
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolarını da 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
TMS 29, konsolide finansal tablolar da dahil olmak üzere, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Mart 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Üç Yıllık Bileşik | |||
|---|---|---|---|
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Enflasyon Oranları |
| 31 Mart 2025 | 2.954,69 | 1,00000 | % 250 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,10063 | % 291 |
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,38104 | % 309 |
SPK'nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları için 31 Mart 2014 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanmıştır. Söz konusu örneklerle uyumlu olarak, Şirket'in finansal tablolarında çeşitli sınıflamalar yapılabilmektedir.
Muhasebe politikaları ve muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar olması durumunda, yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tablolar yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket'in, detayları Not 2.2'de açıklanan TMS 29 standardı uygulaması nedeniyle yapılan düzeltmeler dışında, 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolarında yaptığı herhangi bir düzeltme bulunmamaktadır.
Grup'un finansal tabloları, karşılaştırmaların enflasyon etkilerinin gözlenebilmesi için 11 Mart 2025 tarihinde yayımlanmış 31 Aralık 2024 ve 21 Haziran 2024 tarihinde yayımlanmış 31 Mart 2024 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
İlişikteki konsolide finansal tabloların hazırlanmasında, Şirket'in finansal ve faaliyet politikaları üzerinde kontrol gücüne sahip olduğu bağlı ortaklıklar aşağıdaki şekilde belirlenmiştir.
Kontrol gücü, Şirket'in doğrudan veya dolaylı olarak şirketlerin finansal ve faaliyet politikalarını yönetmesini ve bundan yarar elde etmesini ifade eder. Bağlı ortaklığın gelir ve giderleri, TFRS 3'de belirlenen elde etme tarihinden itibaren konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir.
Konsolidasyon, Ana Ortaklık olan Çemaş Döküm Sanayi A.Ş. bünyesinde gerçekleştirilmiş olup, Ana Ortaklığın 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki doğrudan ve dolaylı sermaye payları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
|---|---|---|---|
| Ortaklık payı | Ortaklık payı | ||
| Ortaklık | Yöntemi | (%) | (%) |
| SİF İş Makinaları Pazarlama San. ve Tic. A.Ş. | Özsermaye | 8,29 | 8,29 |
| Işıklar İnşaat Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. | Özsermaye | 23,56 | 23,56 |
| Özışık İnşaat ve Gayrimenkul Yatırım A.Ş. | Tam konsolidasyon | 88,74 | 88,74 |
| BND Elektrik Üretim A.Ş. | Tam konsolidasyon | 92,05 | 92,05 |
| Işıklar Döküm Pazarlama A.Ş. | Tam konsolidasyon | 89,60 | 89,60 |
İş ortaklıkları, bir düzenlemede müşterek kontrolü olan tarafların, ortak işteki net varlıklara ilişkin haklarının olduğu ortak bir girişimdir. Müşterek kontrol, bir ekonomik faaliyet üzerindeki kontrolün sözleşmeye dayalı olarak paylaşılmasıdır. Bu kontrolün, ilgili faaliyetlere ilişkin kararların, kontrolü paylaşan tarafların oybirliği ile mutabakatını gerektirdiği durumlarda var olduğu kabul edilir.
İş ortaklıkları, TMS 28 "İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar" standardına uygun olarak özkaynak yöntemi kullanarak muhasebeleştirilmiştir (Not 12).
İş ortaklıkları, finansal tabloları, finansal tabloların tarihi itibarıyla ve yeknesak muhasebe ilke ve uygulamaları gözetilerek en son yıllık finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları ve hesaplama yöntemleri kullanılarak hazırlanmıştır.
Müşterek yönetime tabi ortaklığın faaliyet sonuçları, satın alma, elden çıkarma veya ortaklık oluşumu işlemlerine uygun olarak söz konusu işlemlerin geçerlilik tarihlerinde dahil edilmiş veya hariç bırakılmışlardır.
Bir yatırımcının doğrudan ya da dolaylı olarak (örneğin bağlı ortaklıkları vasıtasıyla) yatırım yapılan işletmenin oy hakkının % 20 ya da daha fazlasını elinde tutması durumunda, aksi açıkça ortaya konulamadığı sürece, söz konusu yatırımcının önemli etkisi bulunduğu kabul edilir. Diğer yandan, yatırımcının doğrudan ya da dolaylı olarak (örneğin bağlı ortaklıkları vasıtasıyla) yatırım yapılan işletmenin oy hakkının % 20'sinden daha azını elinde bulundurması durumunda ise; böyle bir etkinin bulunduğu açıkça ortaya konulamadığı sürece, söz konusu yatırımcının önemli etkisi bulunmadığı kabul edilir.
Yatırım yapılan bir işletmeye başka bir yatırımcı tarafından önemli tutarda veya mutlak çoğunlukla sahip olunması, yatırımcı işletmenin önemli etkiye sahip olmasına engel teşkil etmez.
Grup'un doğrudan ve dolaylı pay toplamı %20'nin altında olan, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen bağlı menkul kıymetler, maliyet bedelleri ile konsolide finansal tablolara finansal duran varlık olarak yansıtılmıştır.
Konsolide mali tabloların hazırlanmasında aşağıdaki prensipler uygulanmıştır:
Ana Ortaklık ile bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki özsermayeleri dışındaki bilanço kalemleri toplanır. Yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı indirilir.
Ana Ortaklığın bağlı ortaklıklardaki payları; Ana Ortaklıktaki Finansal Duran Varlıklar ve bağlı ortaklıklardaki Sermaye hesabından karşılıklı olarak elimine edilir.
Konsolidasyon kapsamındaki ortaklığın bağlı ortaklık haline geldiği tarih itibarıyla ve daha sonraki pay alımlarında bir defaya mahsus olmak üzere, ana ortaklığın bağlı ortaklığın sermayesinde sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların bağlı ortaklığın makul değere göre değerlenmiş bilançosundaki özsermayesinde temsil ettiği değerden mahsup edilir.
Bağlı ortaklıkların net varlıklarından ana ortaklığın doğrudan ve/veya dolaylı kontrolü dışında kalan paylara isabet eden kısımları konsolide bilançoda "Azınlık payları" kalemi içinde sınıflandırılmıştır. Yine bağlı ortaklıkların net dönem karlarından veya zararlarından ana ortaklığın doğrudan ve/veya dolaylı kontrolü dışında kalan paylara isabet eden kısımları, konsolide gelir tablosunda "Azınlık payları" kalemi içinde sınıflandırılmıştır.
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklığın birbirleri arasındaki satın alma ve satış işlemleri ve bu işlemlerden kaynaklanan kar ve zararlar, konsolide gelir tablosunda iptal edilir. Bahse konu iptal edilen kar ve zararlara, konsolidasyona tabi ortakların kendi aralarında alım-satıma konu olan, menkul kıymetler, stoklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, finansal duran varlıklar ve diğer aktifler dahildir.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler. Ancak faktoring şirketlerinden yapılan kabili rücu faktoring işlemleri nedeniyle doğan borçlar ile devir ve temlik edilen finansal varlıklar "alacak senetleri, çekler" (TMS 39/39-UR-57) bilanço dışı bırakılmayarak alacak ve borç olarak bilançoda gösterilirler.
Grup benzer nitelikteki işlemleri, diğer olayları ve durumları tutarlı olarak mali tablolara alır, değerler, sunar. Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aşırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiş karlar hesabı, söz konusu dönem başlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir.
31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara döneme ait özet finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, SPK'nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca yayımlamış olduğu finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi uyarınca yapılan sınıflandırma değişiklikleri haricinde 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ve 31 Mart 2024 tarihinde sona eren döneme ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Konsolide finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Bölümlere göre raporlama Grup'un endüstriyel bölümlerine göre yapılmıştır.
Grup'un konsolide gelirleri;
Döküm gelirleri: Çemaş Döküm San. A.Ş., Işıklar Döküm Pazarlama A.Ş.
Taahhüt gelirleri: Özışık İnşaat ve Gayrimenkul Yatırım A.Ş.
Enerji gelirleri: BND Elektrik Üretim A.Ş.
| Döküm | Taahhüt | Enerji | Toplam | Eliminasyon | Konsolide | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dönen Varlıklar | 1.377.353.081 | 306.811.515 | 54.417.312 | 1.738.581.908 | (445.128.498) | 1.293.453.410 |
| Duran Varlıklar | 5.418.743.552 | 1.044.397.619 | 384.554.684 | 6.847.695.855 | (3.568.205.265) | 3.279.490.590 |
| Toplam Varlıklar | 6.796.096.633 | 1.351.209.134 | 438.971.996 | 8.586.277.763 | (4.013.333.763) | 4.572.944.000 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 853.468.405 | 135.814.359 | 15.772.658 | 1.005.055.422 | (445.128.498) | 559.926.924 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 173.602.574 | 24.441.854 | 2.430.944 | 200.475.372 | 55.901.085 | 256.376.457 |
| Ana Ortaklık Dışı Paylar | -- | -- | -- | -- | 169.304.104 | 169.304.104 |
| Özkaynaklar | 5.944.521.314 | 1.254.687.293 | 425.972.793 | 7.625.181.400 | (3.818.930.016) | 3.806.251.384 |
| Net Kar/Zarar | (175.495.660) | (63.734.372) | (5.204.399) | (244.434.431) | 25.519.562 | (218.914.869) |
| Toplam Yükümlülükler | 6.796.096.633 | 1.351.209.134 | 438.971.996 | 8.586.277.763 | (4.013.333.763) | 4.572.944.000 |
| Döküm | Taahhüt | Enerji | Toplam | Eliminasyon | Konsolide | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (258.946.090 | ||||||
| Satış Gelirleri (net) | 705.230.010 | -- | 12.903.936 | 718.133.946 | ) | 459.187.856 |
| (814.264.043 | ||||||
| Satışların Maliyeti (-) | ) | -- | (9.753.409) | (824.017.452) | 261.178.969 | (562.838.483) |
| (109.034.033 | ||||||
| Brüt karı/zarar | ) | -- | 3.150.527 | (105.883.506) | 2.232.879 | (103.650.627) |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım | ||||||
| Giderleri (-) | (19.583.603) | -- | -- | (19.583.603) | 42.652 | (19.540.951) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (28.738.219) | (6.868.079) | (4.660.923) | (40.267.221) | 3.979 | (40.263.242) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer | ||||||
| Gelirler | 58.612.677 | 278.493 | 342.857 | 59.234.027 | (3.979) | 59.230.048 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer | ||||||
| Giderler (-) | (56.662.826) | (122.612) | (476.926) | (57.262.364) | -- | (57.262.364) |
| (155.406.004 | ||||||
| Faaliyet karı/zararı | ) | (6.712.198) | (1.644.465) | (163.762.667) | 2.275.531 | (161.487.136) |
| Yatırım Faaliyetlerinden | ||||||
| Gelirler | 353 | -- | 122.367 | 122.720 | -- | 122.720 |
| Yatırım Faaliyetlerinden | ||||||
| Giderler (-) | -- | (48.657.764) | (139.482) | (48.797.246) | -- | (48.797.246) |
| Özkaynak Yöntemi ile | ||||||
| Değerlenen Yatırımların | ||||||
| Kar/Zararlarındaki Paylar | -- | (17.707.563) | -- | (17.707.563) | -- | (17.707.563) |
| Finansman Gelirleri | 88.388.292 | 12.898.962 | 3.423.166 | 104.710.420 | (37.978.641) | 66.731.779 |
| Finansman Giderleri (-) | (68.766.344) | (16.679.940) | (19.789) | (85.466.073) | 35.703.110 | (49.762.963) |
| Parasal Kazanç / (Kayıp) | (34.630.574) | 6.243.277 | (9.047.900) | (37.435.197) | 17.814.431 | (19.620.766) |
| (170.414.277 | ||||||
| Vergi Öncesi kar/zarar | ) | (70.615.226) | (7.306.103) | (248.335.606) | 17.814.431 | (230.521.175) |
| 31 Mart 2025 | ||||||
| Döküm | Taahhüt | Enerji | Toplam | Eliminasyon | Konsolide | |
| Yatırım Harcamaları | 11.577.467 | -- | -- | 11.577.467 | -- | 11.577.46 7 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Amortisman ve İtfa Payları | 57.524.058 | 447.538 | 4.673.156 | 62.644.752 | -- | 62.644.75 2 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Bölümlere göre raporlama Grup'un endüstriyel bölümlerine göre yapılmıştır.
Grup'un konsolide gelirleri;
Döküm gelirleri: Çemaş Döküm San. A.Ş., Işıklar Döküm Pazarlama A.Ş.
Taahhüt gelirleri: Özışık İnşaat ve Gayrimenkul Yatırım A.Ş.
Enerji gelirleri: BND Elektrik Üretim A.Ş.
| Döküm | Taahhüt | Enerji | Toplam | Eliminasyon | Konsolide | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dönen Varlıklar | 1.469.823.721 | 295.596.220 | 44.753.952 | 1.810.173.893 | (443.568.093) | 1.366.605.800 |
| Duran Varlıklar | 5.488.244.796 | 1.124.996.403 | 392.673.147 | 7.005.914.346 | (3.587.852.601) | 3.418.061.745 |
| Toplam Varlıklar | 6.958.068.517 | 1.420.592.623 | 437.427.099 | 8.816.088.239 | (4.031.420.694) | 4.784.667.545 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 808.979.762 | 132.408.731 | 9.211.031 | 950.599.524 | (443.568.090) | 507.031.434 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 183.518.116 | 34.027.976 | 2.578.556 | 220.124.648 | 54.068.184 | 274.192.832 |
| Ana Ortaklık Dışı Paylar | -- | -- | -- | -- | 176.909.516 | 176.909.516 |
| Özkaynaklar | 6.517.709.898 | 1.166.667.864 | 426.730.809 | 8.111.108.571 | (3.745.162.788) | 4.365.945.783 |
| Net Kar/Zarar | (552.139.259) | 87.488.052 | (1.093.297) | (465.744.504) | (73.667.516) | (539.412.020) |
| Toplam Yükümlülükler | 6.958.068.517 | 1.420.592.623 | 437.427.099 | 8.816.088.239 | (4.031.420.694) | 4.784.667.545 |
| Döküm | Taahhüt | Enerji | Toplam | Eliminasyon | Konsolide | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (408.143.311 | ||||||
| Satış Gelirleri (net) | 1.136.650.701 | -- | 26.372.737 | 1.163.023.438 | ) | 754.880.127 |
| (11.170.673 | ||||||
| Satışların Maliyeti (-) | (1.079.166.728) | -- | ) | (1.090.337.401) | 408.143.311 | (682.194.090) |
| Brüt karı/zarar | 57.483.973 | -- | 15.202.064 | 72.686.037 | -- | 72.686.037 |
| Pazarlama, Satış ve | ||||||
| Dağıtım Giderleri (-) | (26.770.593) | -- | -- | (26.770.593) | -- | (26.770.593) |
| Genel Yönetim | ||||||
| Giderleri(-) | (46.687.437) | (6.145.195) | (8.589.020) | (61.421.652) | 3.007 | (61.418.645) |
| Esas Faaliyetlerden | ||||||
| Diğer Gelirler | 45.424.280 | 248.080 | 543.552 | 46.215.912 | (3.007) | 46.212.905 |
| Esas Faaliyetlerden | ||||||
| Diğer Giderler (-) | (39.584.605) | (404.934) | (621.299) | (40.610.838) | -- | (40.610.838) |
| Faaliyet karı/zararı | (10.134.382) | (6.302.049) | 6.535.297 | (9.901.134) | -- | (9.901.134) |
| Yatırım Faaliyetlerinden | ||||||
| Gelirler | 68.540.020 | 8.709.576 | -- | 77.249.596 | -- | 77.249.596 |
| Yatırım Faaliyetlerinden | ||||||
| Giderler (-) | -- | -- | (555.904) | (555.904) | -- | (555.904) |
| Özkaynak Yöntemi ile | ||||||
| Değerlenen Yatırımların | ||||||
| Kar/Zararlarındaki | ||||||
| Paylar | -- | (21.728.478) | -- | (21.728.478) | -- | (21.728.478) |
| Finansman Gelirleri | 101.418.099 | 9.330.927 | 3.077.834 | 113.826.860 | (30.384.555) | 83.442.305 |
| Finansman Giderleri (-) | (42.227.229) | (7.896.476) | (20.508) | (50.144.213) | 30.384.555 | (19.759.658) |
| (14.032.709 | (210.049.481 | |||||
| Parasal Kazanç / (Kayıp) | (332.846.407) | 22.667.361 | ) | (324.211.755) | ) | (534.261.236) |
| (210.049.481 | ||||||
| Vergi Öncesi kar/zarar | (215.249.899) | 4.780.861 | (4.995.990) | (215.465.028) | ) | (425.514.509) |
31 Mart 2024
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Döküm | Taahhüt | Enerji | Toplam | Eliminasyon | Konsolide | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yatırım Harcamaları | 41.864.36 | |||||
| 41.859.291 | 5.073 | -- | 41.864.364 | -- | 4 | |
| 58.091.49 | ||||||
| Amortisman ve İtfa Payları | 52.905.877 | 501.456 | 4.684.159 | 58.091.492 | -- | 2 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.Mar.25 | 31.Ara.24 | |
|---|---|---|
| Kasalar | 17.821 | 23.912 |
| Bankalar | 56.263.569 | 83.962.196 |
| - Vadesiz TL Mevduat | 3.383.067 | 2.390.989 |
| - Vadesiz Dövizli Mevduat | 19.803.101 | 41.770.566 |
| - Vadeli TL Mevduat | 33.077.401 | 39.800.641 |
| Toplam | 56.281.390 | 83.986.108 |
Grup'un 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla TL cinsinden mevduatlarının etkin faiz oranı %34 ile %46 olup vade tarihi 1 Nisan 2025'tir.
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla TL cinsinden mevduatlarının etkin faiz oranı %34 ile %46 olup vade tarihleri 1 Ocak 2025 ile 2 Ocak 2025'tir.
Grup'un nakit ve nakit benzerlerinin dövizli bakiyeleri Not 25'te açıklanmıştır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, finansal yatırımların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.Mar.25 | 31.Ara.24 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay Oranı | Pay Oranı | |||
| (%) | TL | (%) | TL | |
| Isıklar Real Estate EOOD (1) |
100,00 | 3.009.954 | 100,00 | 3.009.954 |
(1)Bağlı ortaklıklardan 19 Ocak 2022 Özışık İnşaat ve Gayrimenkul Yatırım A.Ş., Bulgaristan, Sofya'da gayrimenkul yatırımları yapmak üzere 100.000 Bulgar Levası sermayeli Isıklar Real Estate EOOD unvanlı % 100 oranında iştirak ettiği bir şirket kurmuştur. Şirket'in faaliyetlerine başlamaması sebebiyle finansal tablolarda endekslenmiş maliyet bedeli ile sunulmuştur.
| Varlıklar | 31.Mar.25 | 31.Ara.24 | ||
|---|---|---|---|---|
| Pay Oranı | Pay Oranı | |||
| (%) | TL | (%) | TL | |
| Niğbaş Niğde Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) |
23,33 | 180.633.568 | 23,33 | 247.473.076 |
(2)Ana Ortaklığın doğrudan ve dolaylı olarak sahip olduğu 12.596.483 adet Niğbaş hissesi 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla BIST'te bekleyen en iyi alış fiyatıyla (14,34 TL) değerlenmiş, endekslenmiş kayıtlı değer ile değerlenmiş tutar arasındaki 22.255.442 TL olumsuz fark Diğer Kapsamlı Gelirde, "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar)" hesabında, 31.060.068 TL olumsuz fark "Yatırım Faaliyetlerinden Giderler" hesap grubu altında , "Alım Satım Amaçlı Elde Tutulan Finansal Varlık Değer Azalışları" hesabında muhasebeleştirilmiştir (31 Mart 2024: 27.846.300 TL olumlu fark, "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar)" hesabında muhasebeleştirilmiştir) (Not 17, Not 20).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.Mar.25 | 31.Ara.24 | |||
|---|---|---|---|---|
| Kısa Vadeli Finansal Borçlar | Faiz Oranı | TL | Faiz Oranı | TL |
| Banka Kredileri | ||||
| TL Kredi (Net) | 56,23 | 4.029.569 | 56,23 | 3.755.727 |
| Avro Kredi (Net) | 6,09-8,05 | 96.391.529 | 6,09-8,05 | 111.110.127 |
| Kısa Vadeli Banka Kredileri Toplamı | 100.421.098 | 114.865.854 | ||
| Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar | ||||
| Avro Leasing (Net) | 12,59 | 10.225.823 | 12,59 | 10.056.764 |
| Kısa Vadeli Finansal Kiralama | ||||
| İşlemlerinden Borçlar Toplamı | 10.225.823 | 10.056.764 | ||
| Diğer Finansal Borçlar | ||||
| TL Faktoring Borçları | 57 | 31.887.594 | -- | -- |
| Diğer Finansal Borçlar Toplamı | 31.887.594 | -- | ||
| Kısa Vadeli Finansal Borçlar Toplamı | 142.534.515 | 124.922.618 | ||
| 31.Mar.25 | ||||
| 31.Ara.24 | ||||
| Uzun Vadeli Finansal Borçlar | Faiz Oranı | TL | Faiz Oranı | TL |
| Banka Kredileri | ||||
| TL Kredi (Net) | 56,23 | 26.223.944 | 56,23 | 29.895.711 |
| Uzun Vadeli Banka Kredileri Toplamı | 26.223.944 | 29.895.711 | ||
| Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar | ||||
| Avro Leasing (Net) | 12,59 | 206.721.185 | 12,59 | 211.312.813 |
| Uzun Vadeli Finansal Kiralama | ||||
| İşlemlerinden Borçlar Toplamı | 206.721.185 | 211.312.813 | ||
| Uzun Vadeli Finansal Borçlar Toplamı | 232.945.129 | 241.208.524 | ||
| Toplam Banka Kredileri | 126.645.042 | 144.761.565 | ||
| Toplam Finansal Kiralama İşlemlerinden | ||||
| Borçlar Toplam Diğer Finansal Borçlar |
216.947.008 31.887.594 |
221.369.577 -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Kısa ve uzun vadeli kredilerin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| 31.Mar.25 | 31.Ara.24 | |
|---|---|---|
| 0-3 ay içerisinde ödenecekler | 16.485.996 | 15.977.129 |
| 3-12 ay içerisinde ödenecekler | 83.935.102 | 98.888.725 |
| 1-2 yıl içerisinde ödenecekler | 4.982.723 | 4.582.125 |
| 2-3 yıl içerisinde ödenecekler | 7.240.479 | 6.828.395 |
| 3-4 yıl içerisinde ödenecekler | 11.508.918 | 10.853.901 |
| 4-5 yıl içerisinde ödenecekler | 2.491.824 | 7.631.290 |
| Toplam | 126.645.042 | 144.761.565 |
Finansal kiralama işlemlerinden borçların geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| 31.Mar.25 | 31.Ara.24 | |
|---|---|---|
| 0-3 ay içerisinde ödenecekler | 1.162.079 | 1.127.721 |
| 3-12 ay içerisinde ödenecekler | 9.063.743 | 8.929.043 |
| 1-2 yıl içerisinde ödenecekler | 4.697.854 | 4.762.057 |
| 2-3 yıl içerisinde ödenecekler | 3.603.746 | 3.855.580 |
| 3-4 yıl içerisinde ödenecekler | 2.846.935 | 3.724.745 |
| 4-5 yıl içerisinde ödenecekler | 195.572.651 | 198.970.431 |
| Toplam | 216.947.008 | 221.369.577 |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 31.Mar.25 | 31.Ara.24 |
|---|---|---|
| Işıklar Turizm ve Filo İşletmeciliği A.Ş. | 52.788 | -- |
| Işıklar Holding A.Ş. | 920.274 | -- |
| Toplam (Not 8) | 973.062 | -- |
| İlişkili Taraflardan Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 31.Mar.25 | 31.Ara.24 |
| Işıklar Holding A.Ş. | 176.375.471 | 127.082.594 |
| Işıklar Enerji ve Yapı Holding A.Ş. | 24.268.420 | 23.374.521 |
| Işıklar İnşaat Malzemeleri San. ve Tic. A.Ş. | -- | 15.764.222 |
| Işıklar Ambalaj Pazarlama A.Ş. | 6.585.431 | 6.141.008 |
| Işıklar Real Estate LTD. | 63.051.638 | 51.302.827 |
| Işıklar Turizm ve Filo İşletmeciliği A.Ş. | 1.940.667 | 534.572 |
| Niğbaş Niğde Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. | -- | 824.200 |
| Diğer | 1.048.636 | -- |
| Toplam (Not 9) | 273.270.263 | 225.023.944 |
| İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Diğer Alacaklar | 31.Mar.25 | 31.Ara.24 |
| Çimtek Çimento Teknolojisi Mühendislik A.Ş. | 6.757.990 | 7.438.031 |
| Toplam | 6.757.990 | 7.438.031 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 31.Mar.25 | 31.Ara.24 |
|---|---|---|
| Işıklar Holding A.Ş. | 2.137.294 | 567.887 |
| Niğbaş Niğde Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 169.576 | 129.610 |
| Işıklar İnşaat Malzemeleri San. ve Tic. A.Ş. | 6.885 | -- |
| Işıklar Turizm ve Filo İşletmeciliği A.Ş. | 533.258 | -- |
| Işıklar Enerji ve Yapı Holding A.Ş. | 685.731 | -- |
| Çimtek Çimento Teknolojisi Mühendislik A.Ş. | 767.723 | 324.053 |
| Çınar Yatırım Müşavirliği Turizm İnşaat ve Sanayi A.Ş. | 144 | 1.094.747 |
| Toplam (Not 8) | 4.300.611 | 2.116.297 |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 31.Mar.25 | 31.Ara.24 |
| Özışık-İntekar-İnelsan İş Ortaklığı | 5.002.496 | 5.505.885 |
| Çimtek Çimento Teknolojisi Mühendislik A.Ş. | -- | 262.405 |
| Işıklar Holding A.Ş. | 4.041.444 | -- |
| Işıklar Turizm ve Filo İşletmeciliği A.Ş. | 13.338 | 14.680 |
| Işıklar Enerji ve Yapı Holding A.Ş. | 38.613 | -- |
| Toplam (Not 9) | 9.095.891 | 5.782.970 |
| Hizmet Alışları | 1.Oca. - 31.Mar.25 |
1.Oca. - 31.Mar.24 |
| Işıklar Holding A.Ş. | 18.194.048 | 25.944.377 |
| Işıklar Turizm ve Filo İşletmeciliği A.Ş. | 3.066.833 | 3.890.912 |
| Çimtek Çimento Teknolojisi Mühendislik A.Ş. | 934.270 | 441.677 |
| Niğbaş Niğde Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 428.217 | 449.365 |
| Toplam | 22.623.368 | 30.726.331 |
| Kira Giderleri | 1.Oca. - 31.Mar.25 |
1.Oca. - 31.Mar.24 |
| Çimtek Çimento Teknolojisi Mühendislik A.Ş. | 426.188 | 442.887 |
| Çınar Yatırım Müşavirliği Turizm İnşaat ve Sanayi A.Ş. |
886.699 | 805.532 |
| Toplam | 1.312.887 | 1.248.419 |
| Hizmet Satışları | 1.Oca. - 31.Mar.25 |
1.Oca. - 31.Mar.24 |
| Çimtek Çimento Teknolojisi Mühendislik A.Ş. | 46.322 | 35.000 |
| Niğbaş Niğde Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. | -- | 804.408 |
| Işıklar İnşaat Malzemeleri San. ve Tic. A.Ş. | 6.220 | 4.700 |
| Toplam | 52.542 | 844.108 |
| Kur Gelirleri | 1.Oca. - 31.Mar.25 |
1.Oca. - 31.Mar.24 |
| Işıklar Real Estate LTD. | 6.090.088 | 738.107 |
| Sif İş Makinaları Pazarlama San. ve Tic. A.Ş. | -- | 37.734 |
| Toplam (Not 21) |
6.090.088 | 775.841 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Faiz Gelirleri | 1.Oca. - 31.Mar.25 |
1.Oca. - 31.Mar.24 |
|---|---|---|
| Işıklar Holding A.Ş. | 21.116.529 | 3.522.224 |
| Işıklar Enerji ve Yapı Holding A.Ş. | 2.636.822 | -- |
| Işıklar Ambalaj Pazarlama A.Ş. | 858.487 | -- |
| Çimtek Çimento Teknolojisi Mühendislik A.Ş. | 787 | 347 |
| Işıklar Turizm ve Filo İşletmeciliği A.Ş. | 103.762 | 35.669 |
| Işıklar İnşaat Malzemeleri San. ve Tic. A.Ş. | 2.203.595 | -- |
| Niğbaş Niğde Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 75.651 | 80.823 |
| Çınar Yatırım Müşavirliği Turizm İnşaat ve Sanayi A.Ş. | 6.936 | 7.377 |
| Toplam (Not 21) | 27.002.569 | 3.646.440 |
| Faiz Giderleri | 1.Oca. - 31.Mar.25 |
1.Oca. - 31.Mar.24 |
| Işıklar İnşaat Malzemeleri San. ve Tic. A.Ş. | 756 | 1.968 |
| Işıklar Enerji ve Yapı Holding A.Ş. | 32.943 | -- |
| Işıklar Ambalaj Pazarlama A.Ş. | -- | 307 |
| Çınar Yatırım Müşavirliği Turizm İnşaat ve Sanayi A.Ş. | 42.266 | -- |
| Işıklar Holding A.Ş. | 46.781 | 5.045.214 |
| Işıklar Turizm ve Filo İşletmeciliği A.Ş. | 451 | 4.998 |
| Çimtek Çimento Teknolojisi Mühendislik A.Ş. | 50.848 | 905 |
| Niğbaş Niğde Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 8 | 360 |
Grup bütün ilişkili taraf alacakları ile borçlarına vade farkı hesaplanmakta ve aylık olarak vade farkı faturası keserek kar/zarar hesaplarına intikal ettirmektedir. Işıklar Holding A.Ş.'nin grup şirketlerinin genel finansman yapısı ve ihtiyaçları dikkate alınarak ilişkili taraf alacak ve borç hareketleri meydana gelmekte, ilgili tutarlara vade farkları yürütülerek faiz gelir ve giderleri yansıtılmaktadır. 31 Mart 2025 tarihinde uygulanan faiz oranı TL için %59,63'tür (31 Aralık 2024 yılı Türk Lirası için belirlenen faiz oranı: %59,75).
İlişkili taraflarla yapılan alış ve satışlar piyasa şartlarında muvazaasız işlemler için geçerli olan koşullara denk koşullar altında gerçekleştirilmektedir. Grup ile ilişkili taraflar arasındaki işlemler karşılığında alınan ve verilen teminatlar bulunmamaktadır. Bakiyeler garanti altında değildir. Grup ile ilişkili taraflar arasındaki bakiyeler için herhangi bir şüpheli alacak karşılığı ayrılmamıştır. Dönem içinde ilişkili taraflardan değersiz veya şüpheli alacaklarla ilgili olarak gider kaydı yapılmamıştır.
Grubun üst yönetim kadrosu yönetim kurulu üyeleri ve genel müdürlerden oluşmaktadır. Sağlanan menfaatler ücretlerden ve diğer ödemelerden oluşmakta olup bu tutar konsolidasyona dahil edilen bütün şirketler için 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 7.712.390 TL'dir (31 Mart 2024: 10.263.279 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, ticari alacaklar aşağıdaki gibidir:
| Ticari Alacaklar | 31.Mar.25 | 31.Ara.24 |
|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | 482.502.052 | 559.929.959 |
| Alınan Çekler ve Senetler | 32.997.594 | 7.980.190 |
| Şüpheli Ticari Alacaklar | 651.263 | 1.171.850 |
| Ara toplam | 516.150.909 | 569.081.999 |
| Ertelenmiş Finansman Geliri (-) | (11.996.398) | (21.093.168) |
| Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı (-) | (651.263) | (1.171.850) |
| Toplam İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 503.503.248 | 546.816.981 |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Not 7) | 973.062 | -- |
| Toplam İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 973.062 | -- |
| Toplam Ticari Alacaklar | 504.476.310 | 546.816.981 |
Alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar tahakkuk etmemiş finansman gelirlerinden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Tahakkuk etmemiş finansman gelirleri sonrası ticari alacaklar, orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanmıştır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, kısa vadeli borçlar aşağıdaki gibidir
| Ticari Borçlar | 31.Mar.25 | 31.Ara.24 |
|---|---|---|
| Ticari Borçlar | 275.329.876 | 234.683.155 |
| Ertelenmiş Finansman Gideri (-) | (11.490.317) | (10.269.200) |
| Toplam İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 263.839.559 | 224.413.955 |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar (Not 7) | 4.300.611 | 2.116.297 |
| Toplam İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 4.300.611 | 2.116.297 |
| Toplam Ticari Borçlar | 268.140.170 | 226.530.252 |
Ticari borçlar, olağan faaliyetler içerisinde tedarikçilerden sağlanan mal ve hizmetlere ilişkin yapılması gereken ödemeleri ifade etmektedir. Ticari borçlar, ilk olarak gerçeğe uygun değerinden ve müteakip dönemlerde etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetinden ölçülmektedir.
Şüpheli ticari alacak karşılığının, 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31.Mar.25 | 31.Ara.24 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak Açılış Bakiyesi | 1.171.850 | 1.936.022 |
| Kur Farkları | 262 | 74.886 |
| Yıl İçinde Ayrılan Karşılıklar | -- | 174.239 |
| Konusu Kalmayan Karşılıklar | (413.710) | (418.207) |
| Parasal Kazanç / (Kayıp) | (107.139) | (595.090) |
| Kapanış Bakiyesi | 651.263 | 1.171.850 |
Ticari alacaklara ilişkin dövizli bakiyeleri Not 25'te açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, diğer alacaklar aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 31.Mar.25 | 31.Ara.24 |
|---|---|---|
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 1.346.727 | 929.123 |
| Diğer Alacaklar | 6.522.493 | 26.112.870 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 7.869.220 | 27.041.993 |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar (Not 7) | 273.270.263 | 225.023.944 |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 273.270.263 | 225.023.944 |
| Uzun Vadeli Diğer Alacaklar | 31.Mar.25 | 31.Ara.24 |
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 334 | 368 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 334 | 368 |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar (Not 7) | 6.757.990 | 7.438.031 |
| Toplam Uzun Vadeli Diğer Alacaklar | 6.757.990 | 7.438.031 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, kısa vadeli diğer borçlar aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 31.Mar.25 | 31.Ara.24 |
|---|---|---|
| Alınan Depozito ve Teminatlar | 4.126 | 4.541 |
| Diğer Çeşitli Borçlar | -- | 9.551 |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar (Not 7) | 9.095.891 | 5.782.970 |
| Toplam | 9.100.017 | 5.797.062 |
Şirket ilişkili taraf alacakları ile borçlarına vade farkı hesaplanmakta ve ay sonlarında fatura kesilerek kar / (zarar) hesaplarına intikal ettirilmektedir.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, stoklar aşağıdaki gibidir
| 31.Mar.25 | 31.Ara.24 | |
|---|---|---|
| Hammadde | 20.655.545 | 29.492.067 |
| Yarı Mamul | 215.320.439 | 205.093.010 |
| Mamul | 86.817.420 | 137.355.205 |
| Emtia | 12.634.460 | 8.199.857 |
| Diğer Stoklar (*) | 66.900.941 | 77.458.880 |
| Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı | (19.081.523) | (21.001.652) |
| Toplam | 383.247.282 | 436.597.367 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla yükümlülükler için teminat olarak gösterilen stok bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Yoktur).
(*) Diğer stoklar, yardımcı madde, işletme malzemesi, ambalaj malzemesi ve diğer malzemeler stoklarından oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, kısa ve uzun peşin ödenmiş giderler aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 31.Mar.25 | 31.Ara.24 |
|---|---|---|
| Verilen Sipariş Avansları | 12.994.405 | 4.380.902 |
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 19.426.308 | 1.254.358 |
| Toplam | 32.420.713 | 5.635.260 |
| Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 31.Mar.25 | 31.Ara.24 |
| Verilen Sipariş Avansları (*) | -- | 3.136.645 |
| Toplam | -- | 3.136.645 |
(*) Grup'un sermaye artırımı çerçevesinde gerçekleştirdiği yatırımları için verilen avanslardan oluşmaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş gelirler aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler | 31.Mar.25 | 31.Ara.24 |
|---|---|---|
| Alınan Sipariş Avansları | 12.130.701 | 9.592.909 |
| Toplam | 12.130.701 | 9.592.909 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar aşağıdaki gibidir:
| 31.Mar.25 | 31.Ara.24 | ||
|---|---|---|---|
| (%) | TL | (%) | TL |
| 8,29 | 138.219.880 | 8,29 | 135.855.100 |
| 23,56 | 149.487.325 | 23,56 | 167.234.166 |
| 287.707.205 | 303.089.266 | ||
| 31.Mar.2025 | 31.Ara.2024 | 31.Mar.2025 | |
|---|---|---|---|
| Açılış Bakiyesi, 1 Ocak | 303.089.266 | 384.050.167 | 384.050.167 |
| Kar Payı Ödemeleri (*) |
-- | (48.273.221) | -- |
| Pay Oranı Değişikliğine Bağlı Değer Azalışı | -- | (405.481) | -- |
| Özkaynaklardaki Artış / (Azalışlar) | -- | (10.332.273) | -- |
| Cari Dönem Kar/(Zarar) ile İlişkilendirilen Pay Tutarı | (17.707.563) | (179.900) | (21.728.478) |
| Cari Dönem Kâr veya Zararda Yeniden | |||
| Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir / (Gider) |
2.325.502 | (3.126.064) | 1.278.684 |
| Cari Dönem Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak | |||
| Diğer Kapsamlı Gelir / (Gider) | -- | (18.643.962) | (4.413.118) |
| Kapanış Bakiyesi | 287.707.205 | 303.089.266 | 359.187.255 |
(*) Sif İş Makinaları Pazarlama San. ve Tic. A.Ş.'nin bağlı ortaklıklardan Özışık'a ödediği (ve/veya tahakkuk yoluyla gelir yazılan) temettüler, özkaynak yöntemi ile geçmiş dönemlerde finansal tablolara dahil edildiğinden "Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar" hesabı bakiyesinden düşülmüştür.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Özkaynak yöntemine göre değerlenen yatırımların aşağıda bilgileri verilen mali tablolarına göre özsermayeden pay alma yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir:
| Sif İş Makinaları Pazarlama San. ve Tic. A.Ş. |
31.Mar.25 | 31.Ara.24 |
|---|---|---|
| Aktif Toplamı | 2.249.650.577 | 2.585.622.337 |
| Yükümlülükleri | 581.959.750 | 946.463.729 |
| Özsermaye | 1.667.690.827 | 1.639.158.608 |
| Net Dönem Karı/(Zararı) | 28.532.219 | 227.442.682 |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | ||
| Diğer Kapsamlı Gelir / (Gider) | -- | 4.645.145 |
| Toplam Kapsamlı Gelir / (Gider) | 28.532.219 | 232.087.827 |
| Sahip Olunan Pay Oranı | %8,29 | %8,29 |
| Cari Dönem Kar/(Zarar) ile İlişkilendirilen Pay Tutarı | 2.364.779 | 18.850.677 |
| Cari Dönem Kâr veya Zararda Yeniden | ||
| Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir / (Gider) | -- | 384.994 |
| Toplam Kapsamlı Gelir/(Gider) ile İlişkilendirilen Pay Tutarı | 2.364.779 | 8.903.398 |
(*)Sif İş Makinaları Pazarlama San. ve Tic. A.Ş.'nin bağlı ortaklıklardan Özışık'a ödenen temettüler (ve/veya tahakkuk yoluyla gelir yazılan), özkaynak yöntemi ile geçmiş dönemlerde finansal tablolara dahil edildiğinden "Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar" hesabı bakiyesinden düşülmüştür.
| Işıklar İnşaat Malzemeleri San. ve Tic. A.Ş. | 31.Mar.25 | 31.Ara.24 |
|---|---|---|
| Aktif Toplamı | 1.018.609.483 | 1.082.889.059 |
| Yükümlülükleri | 384.012.155 | 372.953.582 |
| Özsermaye | 634.597.328 | 709.935.477 |
| Net Dönem Karı/(Zararı) | (85.210.267) | (80.787.807) |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | ||
| Diğer Kapsamlı Gelir / (Gider) | 9.872.119 | (14.904.999) |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak | ||
| Diğer Kapsamlı Gelir / (Gider) | -- | (79.146.561) |
| Toplam Kapsamlı Gelir / (Gider) | (75.338.148) | (174.839.367) |
| Sahip Olunan Pay Oranı | %23,56 | %23,56 |
| Cari Dönem Kar/(Zarar) ile İlişkilendirilen Pay Tutarı | (20.072.342) | (19.030.577) |
| Cari Dönem Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | ||
| Diğer Kapsamlı Gelir / (Gider) | 2.325.501 | (3.511.058) |
| Cari Dönem Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak | ||
| Diğer Kapsamlı Gelir / (Gider) | -- | (18.643.962) |
| Toplam Kapsamlı Gelir/(Gider) ile İlişkilendirilen Pay Tutarı | (17.746.841) | (41.591.078) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, diğer dönen varlıklar aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Diğer Varlıklar | 31.Mar.25 | 31.Ara.24 |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 20.584.914 | 20.765.575 |
| İş Avansları | 268.552 | 173.517 |
| Personel Avansları | 687.213 | 659.977 |
| Diğer | 754.366 | 5.567.153 |
| Toplam | 22.295.045 | 27.166.222 |
| Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükler | 31.Mar.25 | 31.Ara.24 |
| Ödenecek Vergi Harç ve Diğer Kesintiler |
20.075.985 | 32.995.043 |
| Diğer Yükümlülükler | 2.336.255 | 1.976.858 |
| Toplam | 22.412.240 | 34.971.901 |
31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara hesap dönemi içinde alınan maddi ve maddi olmayan duran varlık tutarı 11.577.467 TL'dir (31 Mart 2024: 41.864.364 TL).
31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içinde satılan veya kayıtlardan ihraç edilen maddi ve maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır.
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar üzerindeki amortisman ve itfa paylarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 01.Oca.- | 01.Oca.- | |
|---|---|---|
| Amortisman ve itfa payları | 31.Mar.2025 | 31.Mar.2024 |
| Satışların Maliyeti | 61.565.341 | 57.030.894 |
| Genel Yönetim Giderleri | 1.017.995 | 997.900 |
| Pazarlama Giderleri | 61.416 | 62.698 |
| Toplam | 62.644.752 | 58.091.492 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, kısa vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Borç Karşılıkları | 31.Mar.25 | 31.Ara.24 |
|---|---|---|
| Dava Gider Karşılıkları | 3.706.778 | 3.858.006 |
| Diğer | 139.500 | 754.734 |
| Toplam | 3.846.278 | 4.612.740 |
Grup aleyhine açılmış 27 adet 3.706.778 TL tutarında dava takibi bulunmakta olup, konsolide finansal tablolarda 3.706.778 TL karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2024: 26 adet dava 3.858.006 TL karşılık). Grup tarafından açılmış 8 adet dava ve 7 adet icra takibi bulunmaktadır. Toplam dava tutarı 304.502.301 TL, toplam icra tutarı 229.487.424 TL'dir. (31 Aralık 2024: 8 adet dava (335.143.657 TL), 9 adet icra takibi (252.580.208 TL).
Dava karşılıklarının, 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31.Mar.25 | 31.Ara.24 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak Bakiyesi | 3.858.006 | 5.570.141 |
| Yıl İçinde Ayrılan Karşılıklar | 206.369 | -- |
| Konusu Kalmayan Karşılıklar | -- | -- |
| Parasal (Kazanç) / Kayıp | (357.597) | (1.712.135) |
| Kapanış Bakiyesi | 3.706.778 | 3.858.006 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, koşula bağlı yükümlülükler aşağıdaki gibidir:
| 31.Mar.25 | 31.Ara.24 | |
|---|---|---|
| Verilen Teminat Mektupları (TL) | 25.507.558 | 25.267.724 |
| Verilen Teminat Mektupları (ABD Doları) | 837.339 | 861.108 |
| Verilen Teminat Mektupları (EUR) | 564.332 | 561.714 |
| Verilen Teminat Çeki/Senedi (TL) | 883.337 | 972.226 |
| Verilen İpotek (TL) | 184.122.875 | 202.650.730 |
| Toplam | 211.915.441 | 230.313.502 |
| Ciro Edilen Çekler (*) | 12.561.693 | 13.825.747 |
| 31.Mar.25 | 31.Ara.24 | |
| Alınan Teminat Mektupları (TL) | 23.880.687 | 32.691.177 |
| Alınan Teminat Mektupları (USD) | 12.169.965 | 12.515.426 |
| Alınan Teminat Mektupları (EUR) | 4.049.839 | 4.031.055 |
| Alınan Teminat Mektupları (GBP) | 4.181.228 | 4.601.975 |
| Alınan Teminat Çeki / Senetleri (TL) | 7.566.990 | 9.011.318 |
| Alınan İpotekler (TL) (**) | 10.000.000 | 11.006.277 |
| Toplam | 61.848.709 | 73.857.228 |
(*) Ciro edilen çekler Grup'un müşteriden aldığı, asıl borçlusunun kendisi dışındaki tüzel veya gerçek kişilerin olduğu ve şirketin üçüncü kişilere ciro ettiği, vadesinden dolayı henüz ödenmemiş çekler toplamıdır.
(**) Çınar Yatırım Müşavirliği Turizm İnşaat ve Sanayi A.Ş.'nin gerçekleştireceği konut projesi için verilecek avanslara karşılık olarak Şirket, projesini gerçekleştireceği arsa üzerine 10.000.000 TL tutarında ipotek vermiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla verilen Teminat, Rehin, İpotek, Kefalet (TRİK)'lerin döviz cinsinden TL karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| 31.Mar.25 | 31.Ara.24 | |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | 211.915.441 | 230.313.502 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş | ||
| olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin | ||
| borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| D. Diğer verilen TRİK'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine | ||
| vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu | ||
| TRİK'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| Toplam | 211.915.441 | 230.313.502 |
Grup'un vermiş olduğu diğer Teminat, Rehin, İpotek, Kefaletlerin Grup'un özkaynaklarına oranı %5,64'tür. (31.12.2024: %5,75).
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar aşağıdaki gibidir:
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 31.Mar.25 | 31.Ara.24 |
|---|---|---|
| Personele Borçlar | 50.794.240 | 48.766.094 |
| Ödenecek Sosyal Güvenlik Primleri | 38.694.057 | 37.355.340 |
| Toplam | 89.488.297 | 86.121.434 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 31.Mar.25 | 31.Ara.24 |
|---|---|---|
| İzin Karşılıkları | 12.274.706 | 14.482.518 |
| Toplam | 12.274.706 | 14.482.518 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 31.Mar.25 | 31.Ara.24 |
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 23.431.328 | 32.984.308 |
| Toplam | 23.431.328 | 32.984.308 |
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu'nun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60'ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. 31 Mart 2025 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı 46.655,43 TL tavanına tabidir (31 Aralık 2024: 46.655,43 TL). Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup'un çalışanların ağırlıklı olarak emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), Grup'un yükümlülüklerinin tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Yükümlülüklerin bugünkü değerinin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
| 31.Mar.25 | 31.Ara.24 | |
|---|---|---|
| Faiz Oranı | %28,05 | %28,05 |
| Yıllık Enflasyon Oranı | %23,87 | %23,87 |
| Net İskonto Oranı | %3,37 | %3,37 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, kıdem tazminatı karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 31.Mar.25 | 31.Ara.24 |
|---|---|---|
| 1 Ocak Bakiyesi | 32.984.308 | 37.169.242 |
| Hizmet Maliyeti | 3.431.422 | 4.628.001 |
| Faiz Maliyeti | 278.236 | 1.208.052 |
| Ödenen | (19.163.457) | (22.019.350) |
| Aktüeryal Kazanç Kayıp | 8.916.493 | 23.423.348 |
| Parasal Kazanç / (Kayıp) | (3.015.674) | (11.424.985) |
| Kapanış Bakiyesi | 23.431.328 | 32.984.308 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket, Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun 17 Şubat 2011 tarih ve 5/135 sayılı izni ile bu sisteme geçmiştir.
Şirketin kayıtlı sermayesi 1.000.000.000 TL (BirMilyonTürkLirası) olup her biri 1 TL itibari kıymette 1.000.000.000 adet hamiline yazılı paya bölünmüştür.
Sermaye Piyasası Kurulunca verilen kayıtlı sermaye tavanı izni, 2020 - 2025 yılları (5 yıl) için geçerlidir. 2025 yılı sonunda izin verilen kayıtlı sermaye tavanına ulaşılamamış olsa dahi, 2025 yılından sonra yönetim kurulunun sermaye artırım kararı alabilmesi için; daha önce izin verilen tavan ya da yeni bir tavan tutarı için Sermaye Piyasası Kurulundan izin almak suretiyle genel kuruldan yeni bir süre için yetki alması zorunludur. Söz konusu yetkinin alınmaması durumunda yönetim kurulu kararıyla sermaye artırımı yapılamaz.
Şirketin çıkarılmış sermayesi 791.000.000 TL (YediYüzDoksanBirMilyonTürkLirası)'dır. Çıkarılmış sermayeyi temsil eden pay bedellerinin tamamı muvazaadan ari şekilde tamamen ödenmiş olup her biri 1 TL itibari değerde 791.000.000 adet hamiline paya bölünmüştür.
Şirket'in sermayesi gerektiğinde Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatı hükümleri çerçevesinde artırılabilir veya azaltılabilir.
Yönetim Kurulu, Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine uygun olarak gerekli gördüğü zamanlarda kayıtlı sermaye tavanına kadar yeni pay ihraç ederek çıkarılmış sermayeyi arttırmaya ve pay sahiplerinin yeni pay alma hakkının sınırlandırılması ile primli veya nominal değerinin altında pay ihracı konularında karar almaya yetkilidir. Yeni pay alma haklarını kısıtlama yetkisi pay sahipleri arasında eşitsizliğe yol açacak şekilde kullanılamaz.
Sermayeyi temsil eden paylar kaydileştirme esasları çerçevesinde kayden izlenir.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, özkaynaklar aşağıdaki gibidir:
| Sermaye | 31.Mar.25 | 31.Ara.24 | ||
|---|---|---|---|---|
| TL | Pay (%) | TL | Pay (%) | |
| Özışık İnşaat ve Gayrimenkul Yatırım A.Ş. | 67.473.540 | 8,53 | 67.473.540 | 8,53 |
| Asuman Öztürk | 65.000.000 | 8,22 | 57.868.918 | 7,32 |
| Işıklar Holding A.Ş. | 47.850.000 | 6,05 | -- | -- |
| Çimtek Çimento Teknolojisi A.Ş. | 46.725.240 | 5,91 | 46.725.240 | 5,91 |
| Işıklar Enerji Ve Yapı Holding Anonim Şirketi | 21.180.001 | 2,68 | 21.180.001 | 2,68 |
| Niğbaş Niğde Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 5.190.000 | 0,66 | 5.190.000 | 0,66 |
| Işıklar İnşaat Malzemeleri San. ve Tic. A.Ş. | -- | -- | 47.850.000 | 6,05 |
| Halka Açık Kısım – Diğer |
537.581.219 | 67,95 | 544.712.301 | 68,85 |
| Sermaye | 791.000.000 | 100,00 | 791.000.000 | 100 |
| Sermaye Düzeltmesi olumlu Farkları | 5.927.711.637 | 5.927.711.637 | ||
| Toplam Sermaye | 6.718.711.637 | 6.718.711.637 | ||
| Hisse Senedi İhraç Primleri | 31.Mar.25 | 31.Ara.24 | ||
| 195.701.98 | ||||
| Hisse Senedi İhraç Primleri | 195.701.985 | 5 | ||
| 195.701.98 | ||||
| Toplam | 195.701.985 | 5 |
Hisse senedi ihraç primi, halka arz edilen hisselerin nominal tutarı ile satış tutarı arasındaki farkı temsil etmektedir. Çıkartılan hisse senetleri için yapılan her nevi giderler ile aracı kurumlara, SPK, BIST, bağımsız
denetim kuruluşlarına yapılan ödemeler ve hisse senetlerinin ihracına yönelik yapılan reklam giderleri düşüldükten sonra finansal tablolarda gösterilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla maddi duran varlık yeniden değerleme artışları / azalışları aşağıdaki gibidir:
| 31.Mar.25 | 31.Ara.24 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı Bakiye | 263.559.292 | 263.559.292 |
| Maddi Duran Varlıkların Yeniden Değerlemesinden Kaynaklanan | ||
| Değişim | -- | -- |
| Dönem sonu bakiyesi | 263.559.292 | 263.559.292 |
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerleme kazançları (kayıpları) aşağıdaki gibidir:
| 31.Mar.25 | 31.Ara.24 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı Bakiye | 24.512.238 | 118.214.537 |
| Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı | ||
| Değişikliği Etkisi | -- | (2.452.635) |
| Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerlemesinden | ||
| Kaynaklanan Değişim (*) | (19.850.829) | (101.388.515) |
| Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerlemesinden | ||
| Kaynaklanan Değişimin Ertelenmiş Vergi Etkisi | 1.985.083 | 10.138.851 |
| Dönem sonu bakiyesi | 6.646.492 | 24.512.238 |
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) aşağıdaki gibidir:
| 31.Mar.25 | 31.Ara.24 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı Bakiye | 45.860.825 | 54.802.017 |
| Dönem Artış/Azalış | (4.480.384) | (9.020.979) |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylardaki Değişimin Etkisi | -- | 79.787 |
| Dönem sonu bakiyesi | 41.380.441 | 45.860.825 |
TMS–19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardındaki değişiklikle birlikte kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında dikkate alınan aktüeryal kayıp kazançların gelir tablosunda muhasebeleştirilmesine izin vermemektedir. Aktüeryal varsayımların değişmesi sonucu oluşan kayıp ve kazançlar özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilmiştir. Kıdem tazminatı karşılığı aktüeryal kayıp/kazanç fonu kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak niteliktedir.
Şirket'in 31 Mart 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler aşağıdaki gibidir:
| 31.Mar.25 | 31.Ara.24 | |
|---|---|---|
| Yasal Yedek Akçe | 51.229.726 | 51.229.726 |
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, geçmiş yıllar karları / (zararları) aşağıdaki gibidir:
| 31.Mar.25 | 31.Ara.24 | |
|---|---|---|
| Geçmiş Yıllar Karı/Zararları | (2.342.084.299) | (2.330.548.702) |
| Transfer | (539.412.020) | (480.000.349) |
| Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması | -- | 336.359.635 |
| Bağlı Ortaklık Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı | ||
| Değişikliği | -- | 132.105.117 |
| Toplam Geçmiş Yıl Karı/Zararı | (2.881.496.319) | (2.342.084.299) |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi aşağıdaki gibidir:
| 31.Mar.25 | 31.Ara.24 | |
|---|---|---|
| Özışık İnşaat ve Gayrimenkul Yatırım A.Ş. (*) |
573.116.635 | 573.116.635 |
(*) Bağlı ortaklıklardan Özışık İnşaat ve Gayrimenkul Yatırım A.Ş. 2024 senesi içinde 67.473.540 adet Çemaş Döküm Sanayi A.Ş. hissesini 215.110.893 TL bedelle BİST'ten satın almıştır. 1 TL nominal değerli 67.473.540 adet hisse bedeli enflasyon düzeltmesine tabi tutularak 573.116.635 TL tutarıyla, özkaynaklar altında "Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi" olarak muhasebeleştirilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 2024 ile 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, kontrol gücü olmayan paylar aşağıdaki gibidir:
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 31.Mar.2025 | 31.Ara.24 | 31.Mar.2024 |
|---|---|---|---|
| Sermaye | 354.462.221 | 354.462.221 | 59.713.136 |
| Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları | (85.980.216) | (85.980.216) | 666.550.855 |
| Yasal Yedekler | 1.398.484 | 1.398.484 | 1.827.630 |
| Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme | |||
| Kazançları (Kayıpları) | -- | 216.802 | 13.446.604 |
| Aktüeryal Kayıp / Kazanç | 2.728 | (52.042) | (15.434) |
| Cari Dönem Kâr veya Zararda Yeniden | |||
| Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider) ile | |||
| İlişkilendirilen Pay Tutarı | 792.782 | 531.031 | 1.354.228 |
| Cari Dönem Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak | |||
| Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider) ile İlişkilendirilen Pay Tutarı | (2.868.426) | (2.868.426) | (1.670.538) |
| Geçmiş Yıllar Kar/Zararları | (90.798.338) | (100.198.124) | (583.613.025) |
| Dönem Net Karı/Zararı | (7.705.131) | 9.399.786 | 3.419.563 |
| Toplam | 169.304.104 | 176.909.516 | 161.013.019 |
| Anaortaklık Dışı Net Dönem Karı/(Zararı) | (7.705.131) | 9.399.786 | 3.419.563 |
| Diğer kapsamlı gelir | 99.719 | (10.507.032) | 2.084.906 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | |||
| -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | |||
| Kazançları/Kayıpları | 73.026 | 29.610 | 59.298 |
| -Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri | (18.257) | (7.403) | (14.824) |
| -Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer | |||
| Kapsamlı Gelirdeki Paylar | 349.001 | (469.146) | 253.089 |
| -Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri | (87.250) | 117.286 | (63.272) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | |||
| -Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme | |||
| Kazançları (Kayıpları) | (266.832) | (9.943.232) | 3.083.976 |
| -Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri | 50.031 | 1.864.357 | (578.245) |
| -Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer | |||
| Kapsamlı Gelirdeki Paylar | -- | (2.798.006) | (873.487) |
| -Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri | -- | 699.502 | 218.371 |
| Anaortaklık Dışı Toplam Kapsamlı Gelir/(Gider) | (7.605.412) | (1.107.246) | 5.504.469 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla, satışlar aşağıdaki gibidir:
| Hasılat | 1.Oca. - 31.Mar.25 |
1.Oca. - 31.Mar.24 |
|---|---|---|
| Yurtiçi Satışlar | 387.612.465 | 606.814.059 |
| Yurtdışı Satışlar | 86.219.881 | 159.474.349 |
| Brüt Satışlar | 473.832.346 | 766.288.408 |
| Satıştan İadeler | (6.273.307) | (10.548.332) |
| Diğer İndirimler | (8.371.183) | (859.949) |
| İndirimler Toplamı | (14.644.490) | (11.408.281) |
| Net Satışlar | 459.187.856 | 754.880.127 |
31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla, satışların maliyeti aşağıdaki gibidir:
| Satışların Maliyeti | 1.Oca. - 31.Mar.25 |
1.Oca. - 31.Mar.24 |
|---|---|---|
| Satılan Mamul Mal Maliyeti | 551.697.283 | 669.409.733 |
| Satılan Hizmet Maliyeti |
10.478.521 | 11.170.673 |
| Satılan Ticari Mal Maliyeti | 662.679 | 1.613.684 |
| Satışların Maliyeti | 562.838.483 | 682.194.090 |
31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla, esas faaliyetlerden diğer gelir ve karlar aşağıdaki gibidir:
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelir ve Karlar | 1.Oca. - 31.Mar.25 |
1.Oca. - 31.Mar.24 |
|---|---|---|
| Ertelenmiş Finansman Geliri | 30.655.870 | 17.202.645 |
| Konusu Kalmayan Karşılıklar | 1.297.421 | -- |
| Kur Farkı Gelirleri | 133.311 | 5.388.426 |
| SGK İşveren Primi Teşviki | 10.584.751 | 7.299.251 |
| Kredili Satışlardaki Vade Farkı Geliri | 10.810.698 | 11.266.817 |
| Hurda Satış Geliri | 3.888.289 | 3.287.125 |
| Diğer | 1.859.708 | 1.768.641 |
| Toplam | 59.230.048 | 46.212.905 |
31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla, esas faaliyetlerden diğer gider ve zararlar aşağıdaki gibidir:
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gider ve Zararlar | 1.Oca. - 31.Mar.25 |
1.Oca. - 31.Mar.24 |
|---|---|---|
| Ertelenmiş Finansman Gideri | 21.329.334 | 16.904.390 |
| Vadeli Alımlarla İlgili Finansman Gideri | 27.809.824 | 14.248.198 |
| Kur Farkı Giderleri | 7.080.895 | 7.558.690 |
| Karşılık Giderleri | 206.369 | 800.598 |
| Diğer | 835.942 | 1.098.962 |
| Toplam | 57.262.364 | 40.610.838 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla, yatırım faaliyetlerinden gelirler aşağıdaki gibidir
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 1.Oca. - 31.Mar.25 |
1.Oca. - 31.Mar.24 |
|---|---|---|
| Sabit Kıymet Satış Geliri | -- | 45.360 |
| İştirak Satış Karı | -- | 76.853.440 |
| Menkul Kıymet Satış Karları | 122.720 | 350.796 |
| Toplam | 122.720 | 77.249.596 |
31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla, yatırım faaliyetlerinden giderler aşağıdaki gibidir
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | 1.Oca. - 31.Mar.25 |
1.Oca. - 31.Mar.24 |
|---|---|---|
| Geri Alınmış Paylar Değer Düşüklükleri (1) | 17.597.696 | -- |
| Kripto Varlık Değer Düşüklükleri | 139.482 | 555.904 |
| Alım Satım Amaçlı Elde Tutulan Finansal Varlık Değer | ||
| Azalışları (2) | 31.060.068 | -- |
| Toplam | 48.797.246 | 555.904 |
31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla, finansman gelirleri aşağıdaki gibidir:
| Finansman Gelirleri | 1.Oca. - 31.Mar.25 |
1.Oca. - 31.Mar.24 |
|---|---|---|
| Faiz Geliri | 4.443.836 | 6.913.345 |
| İlişkili Taraflardan Faiz Geliri (Not 7) |
27.002.569 | 3.646.440 |
| İlişkili Taraflardan Kur Farkı Geliri (Not 7) |
6.090.088 | 775.841 |
| Kur Farkı Gelirleri | 29.195.286 | 72.106.679 |
| Toplam | 66.731.779 | 83.442.305 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla, finansman giderleri aşağıdaki gibidir:
| Finansman Giderleri | 1.Oca. - 31.Mar.25 |
1.Oca. - 31.Mar.24 |
|---|---|---|
| İlişkili Şirketlerden Vade Farkı Giderleri (Not 7) | 174.053 | 5.053.752 |
| Banka Kredi Faiz Giderleri | 4.909.039 | 1.920.932 |
| Finansal Kiralama Faiz Giderleri | 542.335 | 473.597 |
| Faktoring Giderleri | 3.667.881 | 3.403.737 |
| Teminat Mektubu Komisyon Giderleri | 6.179 | 70.505 |
| Kur Farkı Giderleri | 38.600.252 | 8.039.590 |
| Banka Komisyon Giderleri | 277.280 | 658.018 |
| Diğer | 1.585.944 | 139.527 |
| Toplam | 49.762.963 | 19.759.658 |
31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla, net parasal kazanç / (kayıp) aşağıdaki gibidir:
| Net Parasal Kazanç / (Kayıp) | 1.Oca. - 31.Mar.25 |
1.Oca. - 31.Mar.24 |
|---|---|---|
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ile yatırım | ||
| amaçlı gayrimenkuller | 257.207.820 | 286.444.925 |
| İştirakler | 30.856.037 | 76.245.914 |
| Stoklar | 32.421.186 | -- |
| Sermaye düzeltmesi olumlu farkları |
(541.956.017) | (736.571.792) |
| Hisse senedi ihraç primleri düzeltmesi ve diğer yedekler | (51.393.483) | (90.561.947) |
| Birikmiş Kar / (Zarar) | 238.378.135 | (59.480.746) |
| Ertelenmiş Vergi | (16.115.098) | (23.201.539) |
| Dönem Karı / (Zararı) | 30.980.654 | 12.863.949 |
| Toplam | (19.620.766) | (534.261.236) |
31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla, diğer kapsamlı gelir/(gider) dökümü aşağıdaki gibidir:
| Diğer kapsamlı gelir unsurları | 1.Oca. - 31.Mar.25 |
1.Oca. - 31.Mar.24 |
|---|---|---|
| Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | (2.100.113) | 3.106.283 |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | ||
| Kazançları/Kayıpları | (5.900.819) | 2.436.798 |
| - Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) |
1.475.205 | (609.199) |
| -Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer | ||
| Kapsamlı Gelirdeki Paylar | 3.100.668 | 1.704.912 |
| - Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) |
(775.167) | (426.228) |
| Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar | (18.082.547) | 18.211.999 |
| -Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların | ||
| Yeniden Değerleme Kazançları (Kayıpları) | (22.255.442) | 27.846.300 |
| - Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) |
4.172.895 | (5.221.181) |
| -Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer | ||
| Kapsamlı Gelirdeki Paylar | -- | (5.884.159) |
| - Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) |
-- | 1.471.039 |
| Toplam | (20.182.660) | 21.318.282 |
Şirket'in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2025 yılında uygulanan kurumlar vergisi oranı % 25'dir (2024: %25).
Türkiye'de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2025 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %25'dir (2024: %25). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25'inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ilişkin dönem karı vergi yükümlülüğü bulunmamaktadır.
Gelir tablosunda yer alan vergi geliri/gideri aşağıda özetlenmiştir:
| 1.Oca. - 31.Mar.25 |
1.Oca. - 31.Mar.24 |
|
|---|---|---|
| Cari Dönem Vergisi | -- | (380.002) |
| Ertelenmiş Vergi | 3.901.175 | 80.225.205 |
| Toplam Vergi Geliri / Gideri | 3.901.175 | 79.845.203 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ilişkin peşin ödenen vergiler aşağıdaki gibidir:
| 31.Mar.25 | 31.Ara.24 | |
|---|---|---|
| Peşin Ödenen Vergiler | 13.593.187 | 14.337.925 |
| Toplam | 13.593.187 | 14.337.925 |
Gelir Vergisi Stopajı Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
Ertelenmiş vergi 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla aşağıdaki şekilde hesaplanmıştır.
| Ertelenen vergi | ||||
|---|---|---|---|---|
| Toplam geçici farklar | varlıkları/(yükümlülük) | |||
| 31.Mar.25 | 31.Ara.24 | 31.Mar.25 | 31.Ara.24 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Kayıtlı | ||||
| Değerleri ile Vergi Matrahları Arasındaki Net Fark | 117.166.689 | 116.170.850 | 21.968.758 | 21.782.040 |
| Maddi Duran Varlık Değerleme Farkları (1) | (31.077.959) | (31.077.959) | (5.827.117) | (5.827.117) |
| Maddi Duran Varlık Değerleme Farkları | (274.516.949) | (274.516.949) | (51.471.928) | (51.471.928) |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değerleme Farkları | (193.584.424) | (193.584.424) | (36.297.080) | (36.297.079) |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 23.431.328 | 32.984.308 | 5.857.832 | 8.246.077 |
| Dava Karşılıkları | 3.706.778 | 3.858.006 | 926.695 | 964.502 |
| İzin Karşılığı | 12.274.706 | 14.482.518 | 3.068.677 | 3.620.629 |
| Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı | 171.593 | 643.912 | 42.898 | 160.978 |
| Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı | 19.081.523 | 21.001.652 | 4.770.381 | 5.250.413 |
| Giderleştirilen Avanslar | 553.753 | 609.476 | 138.438 | 152.369 |
| Kredi Faiz Düzeltmeleri | 918.173 | 619.124 | 229.543 | 154.781 |
| Ertelenmiş Finansman Geliri/ (Gideri) | 506.081 | 10.823.969 | 126.520 | 2.705.992 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı | ||||
| Diğer Kapsamlı Gelir/(Gidere) Yansıtılan | ||||
| Finansal Varlık Değer Artışları | (8.180.299) | (30.435.738) | (1.533.806) | (5.706.701) |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara | ||||
| Yansıtılan Finansal Varlık Değer Azalışları | 56.907.597 | 8.249.833 | 10.670.174 | 1.546.844 |
| Birikmiş Mali Zararlar | 40.455.382 | 58.408.984 | 6.068.307 | 8.761.347 |
| Nakdi Sermaye Artışından Sağlanan | ||||
| Vergi İndirimi (2) | 603.806.790 | 603.806.791 | 90.571.019 | 90.571.018 |
| Yatırım İndirimi | -- | -- | 61.222.998 | 67.383.725 |
| Ertelenen Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü), Net | 371.620.762 | 342.044.353 | 110.532.309 | 111.997.890 |
(1) Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %25'tir. (31 Aralık 2024: %25). Gayrimenkul değerleme farklarının ertelenmiş vergi hesaplamasında Kurumlar Vergisi Kanunu'nun istisnalar kısmında belirtilen "Gayrimenkul ve İştirak Hissesi ve Satış Kazancı İstisnası" gereği arsalar ve binalar ile makine, tesis ve cihazlar için ertelenmiş vergi oranı %18,75 (%25'inin %75'i) alınmıştır (31 Aralık 2024: %18,75 - %25'inin %75'i).
(2) Nakit sermaye artırımından sağlanan, gelecek dönemlerde kullanılabilecek indirim tutarıdır.
2 Ağustos 2024 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan 7524 sayılı Kanun ile Kurumlar Vergisi Kanununa eklenen "Yurt içi asgari kurumlar vergisi" başlıklı 32/C maddesiyle, Kanunun 32. ve 32/A maddeleri hükümleri dikkate alınarak hesaplanan kurumlar vergisinin, indirim ve istisnalar düşülmeden önceki kurum kazancının %10'undan az olamayacağı düzenlenmiştir. Bu sebeple Nakdi Sermaye Artışından Sağlanan Vergi İndirimi ile Birikmiş Mali Zararlar için ertelenmiş vergi oranı %15 alınmıştır (31 Aralık 2024: %25).
Grup'un, 31 Mart 2025 tarihi itibariyle indirilebilir vergi zararlarını en son kullanabileceği tarihler aşağıdaki gibidir (TL):
| Birikmiş Mali Zarar Dönemi | İndirilebilir Birikmiş Zararlar Tutarı | Son Kullanım Tarihi |
|---|---|---|
| 2020 Mali Yılı Zararı | 37.021 | 31 Aralık 2025 |
| 2022 Mali Yılı Zararı | 2.860.866 | 31 Aralık 2027 |
| 2023 Mali Yılı Zararı | 14.852.078 | 31 Aralık 2028 |
| 2024 Mali Yılı Zararı | 22.705.417 | 31 Aralık 2029 |
| Toplam | 40.455.382 |
Ertelenmiş vergi hareketleri 31 Mart 2025, 31 Aralık 2024 ve 31 Mart 2024 tarihleri itibarıyla aşağıdaki şekilde sunulmuştur:
| 31.Mar.25 | 31.Ara.24 | 31.Mar.24 | |
|---|---|---|---|
| Önceki Dönem Ertelenmiş Vergi Alacağı / (Borcu) | 111.997.890 | 177.225.145 | 177.225.145 |
| Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) | 3.901.175 | (43.930.486) | 80.225.205 |
| Diğer Kapsamlı Gelir/Gidere Yansıtılan Ertelenen Vergi | |||
| -- Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kayıp/Kazançlar |
1.475.205 | 2.999.591 | (609.199) |
| -- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları |
-- | -- | -- |
| -- Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer |
|||
| Kapsamlı Gelirdeki Paylar | (775.167) | 1.042.021 | (426.228) |
| -- Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden |
|||
| Değerleme Kazançları (Kayıpları) | 4.172.895 | 22.921.971 | (5.221.181) |
| -- Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer |
|||
| Kapsamlı Gelirdeki Paylar | -- | 6.214.654 | 1.471.039 |
| Parasal Kazanç / (Kayıp) | (10.239.689) | (54.475.006) | (23.201.539) |
| Kapanış bakiyesi | 110.532.309 | 111.997.890 | 229.463.242 |
Hisse başına kazanç / zarar, kazanç ve zararın ilgili yıl içinde mevcut hisseleri ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
| 1.Oca. - 31.Mar.25 |
1.Oca. - 31.Mar.24 |
|
|---|---|---|
| Net Dönem Karı / Zararı | (218.914.869) | (349.088.869) |
| Her biri 1 TL Nominal Değerli Hisse Sayısı | 791.000.000 | 791.000.000 |
| Hisse Başına Kazanç/Zarar | (0,277) | (0,441) |
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir.
Grup sermaye yapısı kredileri de içeren borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve ödenmiş sermaye, yedekler ve geçmiş yıl kazançlarını içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Grup'un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilmektedir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.
Grup sermayeyi borç/toplam sermaye oranını kullanarak izlemektedir. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunmaktadır.
Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından düşülmesiyle hesaplanmıştır.
Toplam sermaye, öz sermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanmıştır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla net borç/toplam sermaye oranı aşağıdaki hesaplanmıştır.
| 31.Mar.25 | 31.Ara.24 | |
|---|---|---|
| Toplam Borçlar | 816.303.381 | 781.224.266 |
| Eksi: Hazır Değerler | (56.281.390) | (83.986.108) |
| Net Borç | 760.021.991 | 697.238.158 |
| Toplam Özsermaye | 3.756.640.619 | 4.003.443.279 |
| Toplam Sermaye | 4.516.662.610 | 4.700.681.437 |
| Net Borç/Toplam Sermaye Oranı | %16,83 | %14,83 |
Grup'un risk yönetim politikası, esas olarak mali piyasaların öngörülemezliğine ve değişkenliğine odaklanmakta olup uygulanan politikalarla olası etkilerin en aza indirgenmesi amaçlanmaktadır.
Grup, düzenli olarak yapılan uzun vadeli projeksiyonlar ile geleceğe yönelik özsermaye tutarları, borçözsermaye oranları ve benzer oranları öngörmekte ve özsermayenin güçlendirilmesine yönelik gerekli önlemler üzerinde çalışmaktadır.
Grup'un Yönetim Kurulu sermaye yapısını düzenli olarak yaptığı toplantılarda inceler ve Yönetim Kurulu'nun yaptığı önerilere dayanarak, sermaye yapısını, yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, nakit ve/veya hisse karşılığı temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutmayı amaçlamaktadır.
Dönem içerisinde işletme dışı etkenlerden kaynaklanan sermaye ihtiyacı karşılanmamış olduğu durumlarda yabancı kaynaklara başvurulması gerekecektir. Bu durumda maruz kalınan finansman giderleri artacaktır.
Grup'un finansman bölümü; ticari faaliyetler ile ilgili hizmet verirken, aynı zamanda yerli ve yabancı finansal piyasalara erişimin düzenli bir şekilde sağlanmasından ve Grup'un faaliyetleri ile ilgili maruz kalınan finansal risklerin seviyesini ve büyüklüğünü takip etmekten sorumludur. Söz konusu bu riskler; piyasa riski (döviz kuru riski, gerçeğe uygun faiz oranı riski ve fiyat riskini de içerir), kredi riski, likidite riski ile nakit akım faiz oranı riskini kapsar.
Grup'un spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve bu tür araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır.
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılayabilmektedir. Grup'un tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Ticari alacaklar kredi riski, ilgili müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler göz önünde bulundurularak takip edilmekte, Grup politikaları, prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda gerekli durumlarda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir.
Likidite riski yönetimi ile yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücü amaçlanmıştır. Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının (bankaların) ihtiyaç duyulduğunda erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmesi amaçlanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup döviz cinsinden kullandığı banka kredileri ve yabancı şirketlerle ticari faaliyetlerde bulunması sebebiyle döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirası'na çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Grup, ileride oluşacak ticari işlemler ve kayda alınan aktif ve pasiflerden ötürü ortaya çıkan kur riskini yönetmek için, döviz sepetini mümkün olduğunca çeşitlendirmeye yönelik bir politika izlemektedir.
Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
| 31.Mar.25 | 31.Ara.24 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | TL Karşılığı | |||||||
| (Fonksiyonel | ABD | İngiliz | (Fonksiyonel | ABD | İngiliz | |||
| para birimi) | Doları | Avro | Sterlini | para birimi) | Doları | Avro | Sterlini | |
| 1. Ticari Alacaklar | 494.419.140 | 9.178.833 | 3.630.666 | -- | 276.053.256 | 5.314.713 | 1.719.009 | -- |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları | ||||||||
| dahil | 19.803.152 | 293.349 | 214.235 | 100 | 41.770.774 | 978.122 | 93.253 | 100 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 3. Diğer | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 514.222.292 | 9.472.182 | 3.844.901 | 100 | 317.824.030 | 6.292.835 | 1.812.262 | 100 |
| 5. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 514.222.292 | 9.472.182 | 3.844.901 | 100 | 317.824.030 | 6.292.835 | 1.812.262 | 100 |
| 10. Ticari Borçlar | 292.862.303 | 4.380.010 | 3.131.269 | -- | 124.506.810 | 708.687 | 2.393.869 | -- |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 106.617.365 | -- | 2.619.469 | -- | 121.166.891 | -- | 2.990.807 | -- |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) |
399.479.668 | 4.380.010 | 5.750.738 | -- | 245.673.701 | 708.687 | 5.384.676 | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
a) Döviz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi (Devamı)
| TL Karşılığı (Fonksiyonel |
ABD | İngiliz | TL Karşılığı (Fonksiyonel |
ABD | İngiliz Sterlini |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 206.721.165 | -- | 5.078.907 | -- | 211.312.813 | -- | 5.215.911 | -- |
| -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 206.721.165 | -- | 5.078.907 | -- | 211.312.813 | -- | 5.215.911 | -- |
| 606.200.833 | 4.380.010 | 10.829.645 | -- | 456.986.514 | 708.687 | 10.600.587 | -- |
| -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| (91.978.541) | 5.092.172 | (6.984.744) | 100 | (139.162.484) | 5.584.148 | (8.788.325) | 100 |
| 100 | |||||||
| -- | |||||||
| -- | |||||||
| -- | |||||||
| -- | |||||||
| -- | |||||||
| para birimi) (91.978.541) -- -- -- 156.685.869 2.132.602 |
Doları 5.092.172 -- -- -- 560.239 28.884 |
31.Mar.25 Avro (6.984.744) -- -- -- 3.329.773 25.596 |
Sterlini 100 -- -- -- -- -- |
para birimi) (139.162.484) -- -- -- 390.050.026 37.328.845 |
Doları 5.584.148 -- -- -- 2.345.057 394.300 |
31.Ara.24 Avro (8.788.325) -- -- -- 7.379.674 543.408 |
(*) İhracat ve İthalat tutarlarının Türk Lirası'na çevrilmesinde dönem sonu kurları esas alınmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in vergi öncesi karının diğer değişkenler sabit tutulduğunda, ABD Doları ve Avro'da ki %10 değişiklik karşısındaki duyarlılık analizi aşağıdaki gibidir:
| 31.Mar.25 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | |||||||
| Yabancı | ||||||||
| paranın değer | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | |||||
| kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması | değer kaybetmesi | |||||
| ABD Doları Kurunun %10 değişmesi halinde | ||||||||
| 1- ABD Doları Net | ||||||||
| Varlık/Yükümlülüğü | 19.230.893 | (19.230.893) | 19.230.893 | (19.230.893) | ||||
| 2- ABD Doları Riskinden Korunan | ||||||||
| Kısım (-) | -- | -- | -- | -- | ||||
| 3-ABD Doları Net Etki (1+2) | 19.230.893 | (19.230.893) | 19.230.893 | (19.230.893) | ||||
| Avro Kurunun %10 değişmesi halinde | ||||||||
| 4-Avro Net Varlık/Yükümlülüğü | (28.429.235) | 28.429.235 | (28.429.235) | 28.429.235 | ||||
| 5-Avro Riskinden Korunan Kısım (-) | -- | -- | -- | -- | ||||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (28.429.235) | 28.429.235 | (28.429.235) | 28.429.235 | ||||
| Sterlin Kurunun %10 değişmesi halinde | ||||||||
| 7-Sterlin Net Varlık/Yükümlülüğü | 488 | (488) | 488 | (488) | ||||
| 8-Sterlin Riskinden Korunan | ||||||||
| Kısım (-) | -- | -- | -- | -- | ||||
| 9- Sterlin Net Etki (7+8) | 488 | (488) | 488 | (488) | ||||
| TOPLAM (3+6+9) | (9.197.854) | 9.197.854 | (9.197.854) | 9.197.854 |
| 31.Ara.24 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | ||||||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||||||
| ABD Doları Kurunun %10 değişmesi halinde | |||||||||
| 1- ABD Doları Net | |||||||||
| Varlık/Yükümlülüğü | 21.687.506 | (21.687.506) | 21.687.506 | (21.687.506) | |||||
| 2- ABD Doları Riskinden Korunan | |||||||||
| Kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |||||
| 3-ABD Doları Net Etki (1+2) | 21.687.506 | (21.687.506) | 21.687.506 | (21.687.506) | |||||
| Avro Kurunun %10 değişmesi halinde | |||||||||
| 4-Avro Net Varlık/Yükümlülüğü | (35.604.241) | 35.604.241 | (35.604.241) | 35.604.241 | |||||
| 5-Avro Riskinden Korunan Kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |||||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (35.604.241) | 35.604.241 | (35.604.241) | 35.604.241 | |||||
| Sterlin Kurunun %10 değişmesi halinde | |||||||||
| 7-Sterlin Net Varlık/Yükümlülüğü | 487 | (487) | 487 | (487) | |||||
| 8-Sterlin Riskinden Korunan | |||||||||
| Kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |||||
| 9- Sterlin Net Etki (7+8) | 487 | (487) | 487 | (487) | |||||
| TOPLAM (3+6+9) | (13.916.248) | 13.916.248 | (13.916.248) | 13.916.248 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Finansal tablo tarihinden rapor sunum tarihine kadar geçen süre içinde Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda (KAP – www.kap.org.tr) yayımlanan açıklamalar dışında herhangi bir olay mevcut değildir.
Yoktur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.