AI Terminal
Cemacon S.A.
Earnings Release • May 20, 2024
2320_10-q_2024-05-20_c4c537c6-e373-43ec-ac20-e693ecc1d420.pdf
Earnings Release
Open in ViewerOpens in native device viewer
RAPORT BVB
CLUJ-NAPOCA
REZULTATE TRIMESTRUL 1
2024
Page 1 of 9
Performanta la 3 luni 2024
- 4.9 milioane lei profit operational (EBITDA)
- Cifra de Afaceri Neta: 35.12 milioane lei
- 78.76 milioane lei Numerar
Declaratia Directorului General
Primul trimestru din 2024 confirmă trendul descendent al pieței construcțiilor, iar impactul este resimțit și de către compania noastră. Compensăm presiunea inflației și creșterea cheltuielilor cu personalul prin măsuri pentru creșterea performanței operaționale, dar și prin abordarea de noi piețe de desfacere, atât pentru gama de bază de blocuri ceramice, cât și pentru noua gamă de cărămidă aparentă, atât în țară, cât și la export.
Mizăm pe un avantaj competitiv dat de flexibilitatea cu care putem aborda proiecte punctuale, precum și pe calitatea și sustenabilitatea produselor noastre, precum și a procesului de producție. Vom implementa în continuare investiții în surse de energie regenerabilă și în retehnologizare și modernizare ale căror efecte se vor vedea și în indicatorii financiari pe termen mediu și lung.
Ne așteptăm ca începând cu anul viitor să existe o stabilizare și piața să intre în faza de platou. Până atunci, ne concentrăm pe dezvoltarea de soluții inovative de zidărie, care să răspundă tot mai bine unei piețe educate și atente la modul în care se construiește și la calitatea materialelor utilizate.
Contul de profit si pierdere – Rezultate 3 luni 2024
Intr-un context macroeconomic instabil, cifra de afaceri in primele 3 luni ale anului 2024 intregistrata de Cemacon a fost de 35.120.502 lei, in scadere cu 26% fata de perioada similara a anului precedent.
Sumele aferente altor castiguri si pierderi evidentiaza anularea provizioanelor constituite in anul precedent si constituirea de provizioane in perioada de raportare.
Cheltuielile cu materiile prime si materialele au inregistrat o scadere comparativ cu aceeasi perioada a anului 2023, corelata cu activitatea de productie din primul trimestru al anului 2024.
Cheltuielile cu personalul au inregistrat cresteri datorita modificarilor fiscale aparute in sectorul constructiilor pe parcursul anului 2023.
Cheltuielile cu amortizarea au crescut comparativ cu anul 2023 ca urmare a investitiilor realizate si puse in functiune.
Astfel pentru perioada incheiata la 31 Martie 2024, compania CEMACON inregistreaza un profit profit net de 1.098.546 lei.
| 31-Mar-24 | 31-Mar-23 | 2024 vs 2023 | 2024 vs 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| LEI | LEI | LEI | % | |
| Cifra de Afaceri Bruta | 38,900,002 | 52,885,638 | (13,985,636) | -26% |
| Cifra de Afaceri Neta | 35,120,502 | 47,228,962 | (12,108,459) | -26% |
| Venituri din vanzari | 34,886,924 | 47,223,800 | (12,336,876) | -26% |
| Alte venituri din exploatare | 2,701,001 | 74,238 | 2,626,763 | 3538% |
| Alte castiguri si pierderi | 4,745,811 | 732,988 | 4,012,823 | 547% |
| Variatia stocurilor | (1,377,256) | 4,347,619 | (5,724,875) | -132% |
| Materii prime si consumabile | (6,897,762) | (9,052,751) | 2,154,989 | -24% |
| Cheltuieli de personal | (14,591,416) | (10,328,012) | (4,263,404) | 41% |
| Alte cheltuieli din exploatare | (14,542,303) | (17,061,862) | 2,519,559 | -15% |
| EBITDA | 4,924,999 | 16,712,457 | (11,787,458) | -71% |
| Amortizare si deprecieri | (4,322,330) | (3,823,316) | (499,014) | 13% |
| EBIT | 602,669 | 12,112,705 | (11,510,036) | -95% |
| Venituri financiare | 1,640,211 | 1,904,787 | (264,577) | -14% |
| Cheltuieli financiare | (1,144,333) | (523,987) | (620,347) | 118% |
| Rezultat Financiar | 495,877 | 1,380,800 | (884,923) | -64% |
| Profit / (Pierdere) inainte de impozitare | 1,098,546 | 13,493,505 | (12,394,959) | -92% |
| Cheltuieli cu impozite | - | (710,636) | 710,636 | -100% |
| Profit / (Pierdere) | 1,098,546 | 12,782,869 | (11,684,323) | -91% |
| Total alte elemente ale rezultatului global | - | - | - | |
| Total rezultat global | 1,098,546 | 12,782,869 | (11,684,323) | -91% |
* EBITDA = Profit din exploatare + Cheltuieli cu amortizarea + Discounturi financiare acordate - Venit depreciere active imobilizate
** Situatiile financiare preliminare nu sunt auditate. Situatiile financiare anuale sunt auditate.
Situatia Activelor si Datoriilor – Rezultate 31 Martie 2024
| 31-Mar-24 | 31-Dec-23 | 2024 vs 2023 | 2024 vs 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| ACTIVE IMOBILIZATE | LEI | LEI | LEI | % |
| Imobilizari corporale | 238,928,151 | 238,955,811 | (27,661) | 0% |
| Investitii imobiliare | 8,885,960 | 8,885,960 | - | 0% |
| Imobilizari necorporale | 4,112,187 | 4,454,414 | (342,227) | -8% |
| Drept de utilizare a activelor in leasing | 14,594,514 | 15,607,366 | (1,012,852) | -6% |
| Investitii in actiuni | 127,489,922 | 127,489,922 | - | 0% |
| Alte active imobilizate | 598,520 | 595,277 | 3,243 | 1% |
| Total Active Imobilizate | 394,609,253 | 395,988,750 | (1,379,497) | 0% |
| ACTIVE CIRCULANTE | ||||
| Stocuri | 26,160,215 | 28,717,266 | (2,557,052) | -9% |
| Creante comerciale si similare | 40,756,080 | 48,204,961 | (7,448,881) | -15% |
| Alte active | 22,788,645 | 21,935,009 | 853,635 | 4% |
| Numerar si echivalente numerar | 78,765,989 | 85,260,298 | (6,494,309) | -8% |
| Total Active Circulante | 168,470,929 | 184,117,535 | (15,646,606) | -8% |
| TOTAL ACTIVE | 563,080,182 | 580,106,285 | (17,026,103) | -3% |
| DATORII CURENTE | ||||
| Datorii comerciale si similare | 34,620,194 | 43,899,413 | (9,279,219) | -21% |
| Alte datorii (garantii) | 121,928 | 45,039 | 76,889 | 171% |
| Imprumuturi | 12,672,225 | 12,685,230 | (13,005) | 0% |
| Datorii din operatiuni de leasing | 823,774 | 816,258 | 7,516 | 1% |
| Obligatii din leasing financiar | 1,456,045 | 1,503,553 | (47,508) | -3% |
| Subventii pentru investitii | 1,326,825 | 1,072,629 | 254,196 | 24% |
| Datorii privind impozitul pe profit | 2,499,091 | 2,499,091 | - | 0% |
| Provizioane | 7,016,884 | 11,742,289 | (4,725,405) | -40% |
| Total Datorii Curente | 60,536,967 | 74,263,503 | (13,726,536) | -18% |
| DATORII PE TERMEN LUNG | ||||
| Alte datorii (garantii) | 6,383,733 | 6,357,251 | 26,482 | 0% |
| Imprumuturi | 66,529,181 | 69,768,765 | (3,239,584) | -5% |
| Datorii din operatiuni de leasing | 4,276,638 | 4,491,370 | (214,732) | -5% |
| Obligatii din leasing financiar | 691,272 | 1,056,467 | (365,195) | -35% |
| Subventii pentru investitii | 15,570,058 | 16,175,142 | (605,084) | -4% |
| Impozit amanat | 2,437,896 | 2,437,896 | - | 0% |
| Provizioane | 2,877,336 | 2,877,336 | - | 0% |
| Total Datorii Termen Lung | 98,766,114 | 103,164,228 | (4,398,114) | -4% |
| TOTAL DATORII | 159,303,081 | 177,427,730 | (18,124,650) | -10% |
| ACTIVE NETE | 403,777,101 | 402,678,554 | 1,098,547 | 0% |
| CAPITAL SI REZERVE | ||||
| Capital social | 102,745,391 | 102,745,391 | - | 0% |
| TOTAL CAPITALURI | 403,777,101 | 402,678,554 | 1,098,547 | 0% |
La nivel bilantier, modificarile din zona de active imobilizate nu sunt semnificative pentru perioada trimestrului 1 2024 .
Stocurile s-au redus ca urmare a activitatii comerciale din perioada iar creantele s-au redus ca urmare a incasarilor de la clienti in perioada Ianuarie-Martie 2024. Scaderea la nivelul soldurilor de numerar este generata in principal de platile efectuate pentru investitiile efectuate in perioada la nivel de grup.
Datoriile pe termen scurt s-au redus ca urmare a platilor catre furnizori iar datoriile bancare s-au redus ca urmare a platilor ratelor si dobanzilor conform scadentarului.
In trimestrul 1 2024 nu au fost modificari la nivelul capitalurilor.
Principalii Indicatori Economico Financiari
| Indicatori financiari relevanti | 31-Mar-24 | 31-Dec-23 |
|---|---|---|
| 1. Indicatorul lichidităţii curente | 2.27 | 3.04 |
| 2. Indicatorul gradului de Óndatorare | 20% | 20% |
| 3. Viteza de rotaţie a debitelor – clienţi (zile) | 104 | 90 |
| 4. Viteza de rotaţie a activelor totale | 0.10 | 0.51 |
Rezultatele Consolidate ale Grupului CEMACON SA
Informatii cu privire la prezentarea Grupului CEMACON SA.
CEMACON SA este persoana juridica romana. cu sediul social in loc.Cluj-Napoca. str.Calea Turzii. nr.178K. cladirea Hexagon Offices. etaj 1. jud.Cluj. ROMANIA. Societatea are ca obiect principal de activitate "Fabricarea caramizilor.tiglelor si a altor produse pentru constructii. din argila arsa". conform cod CAEN 2332.
In anul 2023. CEMACON SA a achizitionat 100% din capitalul social al EURO CARAMIDA S.A., fabrica de blocuri ceramice, avand obiect principal de activitate conform cod CAEN 2332, situata in judetul Bihor. comuna Biharia. ROMANIA.
Achizitia a fost raportata publicului investitor prin Rapoartele curente nr. 6165/19.06.2023 si nr.7416/27.07.2023. publicate pe pagina de internet a Bursei de Valori Bucuresti si pe pagina de internet a CEMACON SA.
Ca urmare a achizitiei societatea EURO CARAMIDA S.A. a devenit parte afiliata a CEMACON SA. in prezent fiind in desfasurare procesul de integrare a fabricii din Biharia in ecositemul CEMACON.
Situatiile financiare individuale ale societatii EURO CARAMIDA SA sunt intocmite in conformitate cu OMFP 1802/2012.
Situatiile financiare ale filialei controlate au fost intocmite pentru aceeasi perioada de raportare ca si cele ale societatii mama. folosindu-se aceleasi politici contabile. Chiar daca situatiile financiare ale SC EURO CARAMIDA au fost intocmite dupa OMFP 1802/2012. in vederea consolidarii au fost facute ajustarile necesare pentru a putea reflecta politicile contabile ale societatii mama.
La intocmirea situatiilor financiare consolidate au fost aplicate Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS).
Contul de profit si pierdere - Rezulatate 3 luni 2024 - consolidat
| LEI LEI LEI % Cifra de Afaceri Bruta 42,758,768 52,885,638 (10,126,870) -19% Cifra de Afaceri Neta 38,735,309 47,228,962 (8,493,653) -18% Venituri din vanzari 37,898,797 47,223,800 (9,325,003) -20% Alte venituri din exploatare 2,647,117 74,238 2,572,879 3466% Alte castiguri si pierderi 6,588,297 732,988 5,855,309 799% Variatia stocurilor (2,385,973) 4,347,619 (6,733,592) -155% Materii prime si consumabile (7,490,200) (9,052,751) 1,562,551 -17% Cheltuieli de personal (16,365,803) (10,328,012) (6,037,791) 58% Alte cheltuieli din exploatare (16,976,722) (17,061,862) 85,140 0% EBITDA 3,915,513 16,712,457 (12,796,944) -77% Amortizare si deprecieri (7,755,797) (3,823,316) (3,932,481) 103% EBIT 12,112,705 (3,840,284) (15,952,989) -132% Venituri financiare 1,327,132 1,904,787 (577,655) -30% Cheltuieli financiare (1,146,164) (523,987) (622,177) 119% Rezultat Financiar 180,968 1,380,800 (1,199,832) -87% Profit / (Pierdere) inainte de impozitare 13,493,505 (3,659,315) (17,152,821) -127% Cheltuieli cu impozite - (710,636) 710,636 -100% Profit / (Pierdere) 12,782,869 (3,659,315) (16,442,185) -129% Total alte elemente ale rezultatului global - - 0% (3,659,315) 12,782,869 (16,442,185) Total rezultat global -129% |
31-Mar-24 | 31-Mar-23 | 2024 vs 2023 | 2024 vs 2023 |
|---|---|---|---|---|
** EBITDA = Profit din exploatare + Cheltuieli cu amortizarea + Discounturi financiare acordate - Venit depreciere active imobilizate
Situatia activelor si datoriilor- Rezultate la 31 Martie 2024 - consolidat
| 31-Mar-24 | 31-Dec-23 | 2024 vs 2023 | 2024 vs 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| ACTIVE IMOBILIZATE | LEI | LEI | LEI | % |
| Imobilizari corporale | 374,967,202 | 238,955,811 | 136,011,390 | 57% |
| Investitii imobiliare | 8,885,960 | 8,885,960 | - | 0% |
| Imobilizari necorporale | 17,485,511 | 4,454,414 | 13,031,097 | 293% |
| Drept de utilizare a activelor in leasing | 14,594,514 | 15,607,366 | (1,012,852) | -6% |
| Investitii in actiuni | 1,000 | 127,489,922 | (127,488,922) | -100% |
| Alte active imobilizate | 826,905 | 595,277 | 231,628 | 39% |
| Total Active Imobilizate | 421,626,650 | 395,988,750 | 25,637,900 | 6% |
| ACTIVE CIRCULANTE | ||||
| Stocuri | 33,788,988 | 28,717,266 | 5,071,722 | 18% |
| Creante comerciale si similare | 22,426,271 | 48,204,961 | (25,778,690) | -53% |
| Alte active | 28,189,085 | 21,935,009 | 6,254,075 | 29% |
| Numerar si echivalente numerar | 80,758,105 | 85,260,298 | (4,502,194) | -5% |
| Total Active Circulante | 165,162,449 | 184,117,535 | (18,955,086) | -10% |
| TOTAL ACTIVE | 586,789,098 | 580,106,285 | 6,682,813 | 1% |
| DATORII CURENTE | ||||
| Datorii comerciale si similare | 43,188,533 | 43,899,413 | (710,880) | -2% |
| Alte datorii (garantii) | 121,928 | 45,039 | 76,889 | 171% |
| Imprumuturi | 12,683,639 | 12,685,230 | (1,591) | 0% |
| Datorii din operatiuni de leasing | 823,774 | 816,258 | 7,516 | 1% |
| Obligatii din leasing financiar | 1,456,045 | 1,503,553 | (47,508) | -3% |
| Subventii pentru investitii | 3,651,121 | 1,072,629 | 2,578,492 | 240% |
| Datorii privind impozitul pe profit | 2,499,091 | 2,499,091 | - | 0% |
| Provizioane | 7,143,127 | 11,742,289 | (4,599,162) | -39% |
| Total Datorii Curente | 71,567,258 | 74,263,503 | (2,696,245) | -4% |
| DATORII PE TERMEN LUNG | ||||
| Alte datorii (garantii) | 6,383,733 | 6,357,251 | 26,482 | 0% |
| Imprumuturi | 66,529,181 | 69,768,765 | (3,239,584) | -5% |
| Datorii din operatiuni de leasing | 4,276,638 | 4,491,370 | (214,732) | -5% |
| Obligatii din leasing financiar | 691,272 | 1,056,467 | (365,195) | -35% |
| Subventii pentru investitii | 15,570,058 | 16,175,142 | (605,084) | -4% |
| Impozit amanat | 18,807,092 | 2,437,896 | 16,369,196 | 671% |
| Provizioane | 2,877,336 | 2,877,336 | - | 0% |
| Total Datorii Termen Lung | 115,135,310 | 103,164,228 | 11,971,082 | 12% |
| TOTAL DATORII | 186,702,568 | 177,427,730 | 9,274,838 | 5% |
| ACTIVE NETE | 400,086,530 | 402,678,554 | (2,592,023) | -1% |
| CAPITAL SI REZERVE | ||||
| Capital social | 102,745,391 | 102,745,391 | - | 0% |
| TOTAL CAPITALURI | 400,086,530 | 402,678,554 | (2,592,024) | -1% |
Raportul, impreuna cu documentele aferente, poate fi consultat incepand cu data de 15 Mai 2024, ora 18:00 la sediul societatii de pe str. Calea Turzii, nr. 178K, cladirea Hexagon Offices, etaj 1, Cluj-Napoca sau in format electronic pe site-ul societatii: www.cemacon.ro si pe site-ul Bursei de Valori Bucuresti: www.bvb.ro
***
Rezultatele prezentate sunt intocmite in conformitate cu standardele IFRS si au caracter preliminar, urmand a fi supuse auditarii financiare conform prevederilor legale.
***
CEMACON SA este cel mai mare producator de blocuri cermice cu capital romanesc şi liderul pieței din Transilvania.
Compania operează cea mai modernă şi mai mare capacitate de producție din România cu produse inovatoare, diferentiate, care aduc plus-
valoare utilizatorilor, obținute la costuri de producție foarte competitive. CEMACON SA este companie listată la Bursa de Valori Bucureşti;
managementul companiei este unul profesionist, independent şi cu puternică expertiză de sector.
Cluj Napoca, 15 Mai
SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE NEAUDITATE pentru perioada incheiata la 31 Martie 2024
INTOCMITE CONFORM STANDARDELOR INTERNATIONALE DE RAPORTARE FINANCIARA
1 SC CEMACON SA COD FISCAL 677858 REGISTRUL COMERTULUI J12/2466/2012
| Situatia individuala a pozitiei financiare 3 | |
|---|---|
| Situatia individuala a rezultatului global 5 | |
| Situatia individuală a fluxului de numerar 6 | |
| Situatia individuală a modificarilor de capital ……………………………………………………………….……………………8 | |
| 1. Principii legale 8 | |
| 2. Politici contabile 8 | |
| 3. Estimari contabile 8 | |
| 4. Venituri 8 | |
| 5. Alte venituri operationale 8 | |
| 6. Cheltuieli de exploatare 9 | |
| 7. Cheltuieli de personal 9 | |
| 8. Venituri si cheltuieli financiare 10 | |
| 9. Stocuri 10 | |
| 10. Creante comerciale si alte creante 11 | |
| 11. Datorii comerciale si similare 11 | |
| 12. Capital Social 12 | |
| 13. Tranzactii cu parti afiliate 13 | |
| 14. Numerar si echivalente numerar 15 | |
| 15. Ajustari erori contabile 15 | |
| 16. Alte informatii 15 | |
| 17. Contingente 16 |
CEMACON SA Situatia individuală a pozitiei financiare pentru perioada incheiata la 31 Martie 2024
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
| ACTIVE IMOBILIZATE LEI LEI Imobilizari corporale 238,928,151 238,955,811 Investitii imobiliare 8,885,960 8,885,960 Imobilizari necorporale 4,112,187 4,454,414 14,594,514 15,607,366 Drept de utilizare a activelor in leasing Investitii in actiuni 127,489,922 127,489,922 Alte active imobilizate 598,520 595,277 Total Active Imobilizate 394,609,253 395,988,750 ACTIVE CIRCULANTE Stocuri 26,160,215 28,717,266 Creante comerciale si similare 40,756,080 48,204,961 Alte active 22,788,645 21,935,009 Numerar si echivalente numerar 78,765,989 85,260,298 Total Active Circulante 168,470,929 184,117,535 TOTAL ACTIVE 563,080,182 580,106,285 DATORII CURENTE Datorii comerciale si similare 34,620,194 43,899,413 Alte datorii (garantii) 121,928 45,039 Imprumuturi 12,672,225 12,685,230 823,774 816,258 Datorii din operatiuni de leasing 1,456,045 1,503,553 Obligatii din leasing financiar Subventii pentru investitii 1,326,825 1,072,629 2,499,091 2,499,091 Datorii privind impozitul pe profit Provizioane 7,016,884 11,742,289 Total Datorii Curente 60,536,967 74,263,503 DATORII PE TERMEN LUNG 6,383,733 6,357,251 Alte datorii (garantii) Imprumuturi 66,529,181 69,768,765 4,276,638 4,491,370 Datorii din operatiuni de leasing 691,272 1,056,467 Obligatii din leasing financiar Subventii pentru investitii 15,570,058 16,175,142 Impozit amanat 2,437,896 2,437,896 Provizioane 2,877,336 2,877,336 Total Datorii Termen Lung 98,766,114 103,164,228 TOTAL DATORII 159,303,081 177,427,730 ACTIVE NETE 403,777,101 402,678,554 CAPITAL SI REZERVE Capital social 102,745,391 102,745,391 |
31-Mar-24 | 31-Dec-23 | ||
|---|---|---|---|---|
| TOTAL CAPITALURI | 403,777,101 | 402,678,554 |
CEMACON SA Situatia individuală a rezultatului global pentru perioada incheiata la 31 Martie 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
| 31-Mar-24 LEI |
31-Mar-23 LEI |
|
|---|---|---|
| Cifra de Afaceri Bruta | 38,900,002 | 52,885,638 |
| Cifra de Afaceri Neta | 35,120,502 | 47,228,962 |
| Venituri din vanzari | 34,886,924 | 47,223,800 |
| Alte venituri din exploatare | 2,701,001 | 74,238 |
| Alte castiguri si pierderi | 4,745,811 | 732,988 |
| Variatia stocurilor | (1,377,256) | 4,347,619 |
| Materii prime si consumabile | (6,897,762) | (9,052,751) |
| Cheltuieli de personal | (14,591,416) | (10,328,012) |
| Alte cheltuieli din exploatare | (14,542,303) | (17,061,862) |
| EBITDA | 4,924,999 | 16,712,457 |
| Amortizare si deprecieri | (4,322,330) | (3,823,316) |
| EBIT | 602,669 | 12,112,705 |
| Venituri financiare | 1,640,211 | 1,904,787 |
| Cheltuieli financiare | (1,144,333) | (523,987) |
| Rezultat Financiar | 495,877 | 1,380,800 |
| Profit / (Pierdere) inainte de impozitare | 1,098,546 | 13,493,505 |
| Cheltuieli cu impozite | - | (710,636) |
| Profit / (Pierdere) | 1,098,546 | 12,782,869 |
| Total alte elemente ale rezultatului global | - | - |
| Total rezultat global | 1,098,546 | 12,782,869 |
CEMACON SA Situatia individuală a fluxului de numerar pentru perioada incheiata la 31 Martie 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
| Fluxuri din activitati de exploatare | 31-Mar-24 | 31-Mar-23 |
|---|---|---|
| Cash flow from operating activities | LEI | LEI |
| Incasari de la clienti | 53,062,723 | 54,338,063 |
| Customer encashments | ||
| Plati catre furnizori | (27,338,512) | (31,445,079) |
| Supplier payments | ||
| Plati catre angajati | (9,604,636) | (7,940,340) |
| Payments to employees | ||
| Plati impozite si taxe | (11,101,803) | (4,414,999) |
| Tax Payments | ||
| Impozit pe profit platit | - | - |
| Income Tax Paid | ||
| Incasari din asigurari | 31,263 | - |
| Inssurance encashments | ||
| Plati de asigurari | (218,454) | (250,835) |
| Insurrance payments | ||
| Dobanzi platite | (978,931) | - |
| Interest Paid | ||
| Alte incasari-subventii | - | - |
| Other Encashmants | ||
| Plati ctr.leasing pe termen scurt si active de val.mica | - | (74,621) |
| Other Payments | ||
| Trezoreria neta din activitati de exploatare | 3,851,650 | 10,212,189 |
| Cash from operating activities | ||
| Fluxuri de trezorerie din activitati de investitii | ||
| Cash flow from investing activities | ||
| Plati pentru achizitionarea de actiuni | - | - |
| Payments for aquiring shares | ||
| Plati pentru achizitionarea de imobilizari corporale | (4,673,245) | (23,560,265) |
| Payments for aquiring assets | ||
| Incasari din vanzarea de imobilizari corporale | - | 142,335 |
| Encashments from sold assets | ||
| Dobanzi incasate | 1,173,424 | 1,450,591 |
| Encashments from interest | ||
| Credite catre parti afiliate | (3,500,000) | - |
| Loans to affiliated parties | ||
| Incasari dobanda credite parti afiliate | 693,680 | - |
| Alte incasari-subventii pentru investitii | - | 628,649 |
| Other Encashmants | ||
| Trezoreria neta din activitati de investitie | (6,306,141) | (21,338,690) |
| Cash from investing activities | ||
| Fluxuri de trezorerie din activitati de finantare | ||
| Cash flow from financing activities | ||
| Incasari din aport de capital | - | - |
| Encashments from share capital increase | ||
| Incasari din imprumuturi | - | - |
| Encashments from loans | ||
| Plata datoriilor aferente leasing-ului financiar-capital | (723,998) | (555,528) |
| Plata datoriilor aferente leasing-ului financiar-dobanda | (129,891) | (63,738) |
| Payments for financial lease | ||
| Rambursari credite | (3,169,756) | - |
| Incasari garantie achizitionare actiuni | - |
CEMACON SA Situatia individuală a fluxului de numerar pentru perioada incheiata la 31 Martie 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
| Plata garantie | (3,243) | (10,558) |
|---|---|---|
| Trezoreria neta din activitati de finantare | (4,026,888) | (629,824) |
| Cash from financing activities | ||
| Efectul diferentelor de curs | (12,931) | 27,904 |
| Effect of exchange rate changes | ||
| Crestere /scadere neta de numerar | (6,494,309) | (11,728,421) |
| Net increase/decrease in cash and cash equivalents | ||
| Numerar si echivalente de numerar la inceputul perioadei | 85,260,298 | 133,909,885 |
| Cash and cash equivalents at beginning of period | ||
| Numerar si echivalente de numerar la sfarsitul perioadei | 78,765,989 | 122,181,464 |
| Cash and cash equivalents at end of period |
CEMACON SA Situația modificării capitalurilor proprii individuale pentru perioada incheiata la 31 Martie 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
| Capital subscris si ajustari |
Prime de emisiune |
Rezerve din reevaluare |
Rezerve legale | Alte rezerve | Rezultat nedistribuit |
Alte elemente ale capitalurilor proprii |
Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31-Dec-22 | 102,745,392 | 21,735,848 | 31,455,172 | 13,361,890 | 53,179,602 | 152,527,602 | (3,508,324) | 371,497,182 |
| Rezultatul global curent | - | - | - | - | - | 31,087,727 | - | 31,087,727 |
| Majorare capital social | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Majorare prime de emisiune | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Dif. capitalizate aferente impoz.amanat | - | - | - | - | - | - | 93,645 | 93,645 |
| Constituire rezerva legala | - | - | - | 1,554,386 | - | (1,554,386) | - | - |
| Alte rezerve | - | - | - | - | 29,533,341 | (29,533,341) | - | - |
| 31-Dec-23 | 102,745,392 | 21,735,848 | 31,455,172 | 14,916,276 | 82,712,943 | 152,527,602 | (3,414,679) | 402,678,554 |
| Rezultatul global curent | - | - | - | - | - | 1,098,547 | - | 1,098,547 |
| Majorare capital social | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Majorare prime de emisiune | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Diferente capitalizate aferente impozitului amanat | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Constituire rezerva legala | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Alte rezerve | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 31-Mar-24 | 102,745,391 | 21,735,848 | 31,455,172 | 14,916,276 | 82,712,943 | 153,626,150 | (3,414,679) | 403,777,101 |
1. Principii legale
Situatiile financiare individuale interimare la data de 31 Martie 2024, au fost intocmite in conformitate cu IAS 34 Raportarea Financiara Interimara.
Situatiile financiare individuale interimare simplificate cuprinse in acest raport nu sunt auditate si nu au fost revizuite de catre un auditor extern.
Situatiile financiare individuale interimare nu cuprind toate informatiile si elementele publicate in situatiile financiare anuale, si trebuie sa fie citite impreuna cu situatiile financiare individuale anuale, intocmite la 31 Decembrie 2023.
Notele explicative selectate, sunt incluse pentru a explica evenimente si tranzactii care sunt importante pentru intelegerea schimbarilor in pozitia si performanta financiara a companiei de la ultimele situatii financiare pentru anul incheiat la 31 Decembrie 2023.
2. Politici contabile
Politicile contabile ale companiei sunt aliniate la standardele internationale de raportare financiara (IFRS). O detaliere a acestora se regaseste in situatiile financiare individuale la 31 Decembrie 2023.
3. Estimari contabile
Entitatea face anumite estimări și ipoteze cu privire la viitor. Estimarile si judecatile sunt evaluate continuu pe baza experienței istorice și a altor factori, incluzand asteptari cu privire la evenimentele viitoare considerate a fi rezonabile în circumstanțele date. Œn viitor, experiența reală poate diferi de aceste estimări și ipoteze.
4. Venituri
| Venituri din vanzari | 31-Mar-24 | 31-Mar-23 |
|---|---|---|
| Vanzari de produse finite | 35,044,777 | 49,251,502 |
| Vanzari de marfuri | 3,062,625 | 3,284,766 |
| Vanzari de servicii | 559,022 | 344,208 |
| Reduceri financiare acordate | - | |
| Reduceri comerciale acordate | (3,779,500) | (5,656,676) |
| Total | 34,886,924 | 47,223,800 |
Principalele venituri realizate de entitate in anul 2024 au fost din vanzarea de produse finite 35.04 milioane lei, vanzarea marfurilor 3.06 milioane lei si prestarea de servicii 0.55 milioane lei, valoarea reducerilor acordate a fost de 3.78 milioane lei.
5. Alte venituri din exploatare
Alte venituri din exploatare sunt generate de activitati care nu fac parte din obiectul general de activitate al entitatii, motiv pentru care sunt prezentate diferit de veniturile din vanzari.
5. Alte venituri din exploatare (continuare)
| Alte venituri | 31-Mar-24 | 31-Mar-23 |
|---|---|---|
| Venituri din servicii diverse | 2,595,096 | 30,765 |
| Venituri din subv.de exploat. | 37,127 | 24,564 |
| Venituri din despagubiri | 49,868 | - |
| Venituri din subventii pentru active | 18,909 | 18,909 |
| Total | 2,701,001 | 74,238 |
In anul 2010 compania a primit o subventie pentru investitii in suma de 1.6 milioane lei, iar in anul 2023 compania a recunoscut ca venit aferent acestor subventii suma de 0.018 milioane lei. Veniturile din subventie se recunosc pe masura amortizarii mijloacelor fixe la care se refera. Subventia recunoscuta se refera la grantul de 15% din valoarea creditului primit de catre societate din surse BERD, pentru proiectul de eficienta energetica demarat in anul 2009 odata cu realizarea noii fabrici de caramida din Recea.
| Alte castiguri si pierderi | 31-Mar-24 | 31-Mar-23 |
|---|---|---|
| Venituri din vanzari de active | 20,406 | 137,661 |
| Cheltuieli din vanzari de active | - | (161,976) |
| Venituri anulare provizioane | 5,537,083 | 2,153,504 |
| Cheltuieli constituire provizioane | (811,678) | (1,396,201) |
| Castig/pierdere total | 4,745,811 | 732,988 |
6. Cheltuieli de exploatare
| 31-Mar-24 | 31-Mar-23 | |
|---|---|---|
| Utilitati | 1,925,657 | 6,886,384 |
| Transport si logistica | 6,781,657 | 4,060,296 |
| Cheltuieli cu Certificate EUA | 2,266,863 | 2,670,684 |
| Alte servicii prestate de terti | 922,801 | 1,240,189 |
| Publicitate | 883,156 | 128,528 |
| Reparatii | 711,536 | 746,480 |
| Taxe bugetul de stat | 253,905 | 432,629 |
| Asigurari | 301,155 | 326,963 |
| Chirie | 166,763 | 74,621 |
| Comisioane | 51,636 | 34,170 |
| Pregatire personal | 64,623 | 29,726 |
| Cheltuieli cu Protectia Mediului Inconjurator | 29,867 | - |
| Posta si telecomunicatii | 38,559 | 40,129 |
| Diverse | 144,125 | 391,063 |
| Total | 14,542,304 | 17,061,861 |
CEMACON SA Note la Situatiile Financiare Individuale pentru perioada incheiata la 31 Martie 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
7. Structura Personal
Structura si numarul mediu de salariati este: 270
| Numar mediu de salariati | 31-Mar-24 | 31-Mar-23 |
|---|---|---|
| Personal administrativ | 79 | 75 |
| Personal in productie | 191 | 206 |
| Total | 270 | 281 |
8. Venituri si cheltuieli financiare
| Venituri financiare | 31-Mar-24 | 31-Mar-23 |
|---|---|---|
| Venituri din dobanzi | 1,507,410 | 1,450,591 |
| Venituri din diferente de curs valutar | 132,800 | 454,196 |
| Total | 1,640,211 | 1,904,787 |
| Cheltuieli financiare | 31-Mar-24 | 31-Mar-23 |
|---|---|---|
| Cheltuieli cu dobanzile | (1,006,305) | (47,460) |
| Alte cheltuieli financiare | (91,044) | (86,713) |
| Cheltuieli din diferente de curs valutar | (46,985) | (389,815) |
| Total | (1,144,333) | (523,987) |
Cheltuielile financiare se compun in principal din urmatoarele categorii: Cheltuieli privind dobanzile 1.06 milioane lei, Cheltuieli privind diferentele de curs valutar aferente 0.46 milioane lei si alte cheltuieli financiare 0.091 milioane lei. Veniturile financiare sunt reprezentate de venituri din dobanzi 1.50 milioane lei, venituri din diferente de curs 0.13 milioane lei.
9. Stocuri
| Stocuri | 31-Mar-24 | 31-Dec-23 |
|---|---|---|
| Materii prime si consumabile | 5,987,911 | 5,093,027 |
| Ambalaje | 3,572,066 | 2,512,478 |
| Ajustari | (669,797) | (669,797) |
| Productia in curs | 123,380 | 27,601 |
| Semifabricate si Produse Finite | 15,635,829 | 18,149,758 |
| Ajustari | (1,227,423) | (1,227,423) |
| Marfuri | 3,015,247 | 5,108,621 |
| Ajustari | (276,995) | (276,995) |
| Total | 26,160,216 | 28,717,268 |
9. Stocuri (continuare)
Costul stocurilor recunoscute in contul de profit si pierdere au urmatoarea structura:
| Materii prime si consumabile | 31-Mar-24 | 31-Mar-23 |
|---|---|---|
| Materii prime | 2,476,010 | 3,610,273 |
| Materiale auxiliare | 996,974 | 1,708,601 |
CEMACON SA Note la Situatiile Financiare Individuale pentru perioada incheiata la 31 Martie 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
| Ambalaje | (288,351) | 38,414 |
|---|---|---|
| Marfuri | 3,061,575 | 2,327,654 |
| Obiecte de inventar | 31,622 | 57,645 |
| Alte consumabile | (140,210) | 46,299 |
| Diverse | 760,141 | 1,263,865 |
| Total | 6,897,761 | 9,052,752 |
Ajustari stocuri
Acolo unde este necesar, se fac ajustari pentru stocuri, uzate fizic sau moral. Valoarea realizabilă netă este estimată pe baza preţului de vânzare diminuat cu cheltuielile de vânzare.
10. Creante comerciale si alte creante
| Creante comerciale si similare | 31-Mar-24 | 31-Dec-23 |
|---|---|---|
| Creante comerciale | 13,999,544 | 28,890,702 |
| Ajustari pentru creante comerciale | (3,292,880) | (3,292,880) |
| Creante cu partile afiliate | 25,183,372 | 20,350,472 |
| Impozit pe profit | 710,636 | 710,636 |
| Alte creante fata de bugetul de stat | 1,012,871 | 754,404 |
| Subventii | 164,093 | 164,093 |
| Debitori diversi si alte creante | (14,172) | (330) |
| Total active financiare, altele decat numerarul, clasificate ca imprumuturi si creante | 37,763,463 | 47,577,096 | |
|---|---|---|---|
| Avansuri si cheltuieli in avans | 2,992,617 | 627,865 | |
| Total | 40,756,080 | 48,204,961 |
11. Datorii comerciale si similare
| Datorii comerciale si similare | 31-Mar-24 | 31-Dec-23 |
|---|---|---|
| Datorii comerciale | 12,441,148 | 13,935,067 |
| Furnizori de imobilizari | 828,275 | 876,278 |
| Datorii intragrup | 36,064 | 2,082,793 |
| Datorii privind leasing | 81,341 | 487 |
| Datorii in legatura cu salariatii | 2,375,099 | 3,107,062 |
| Impozite si contributii sociale | 135,571 | 181,541 |
| Alte datorii fiscale | 2,131,293 | 4,517,557 |
| Alte datorii | 10,986,775 | 10,577,284 |
| Total datorii mai putin imprumuturi, clasificate ca masurate la cost | ||
| amortizat | 29,015,567 | 35,278,069 |
| Dividende | ||
| Avansuri | 2,702,831 | 1,320,313 |
| Venituri in avans | 2,901,797 | 7,301,031 |
| Total | 34,620,194 | 43,899,413 |
12. Capital Social
La data de 31 Martie 2024 structura capitalului social de:
| Structura capitalului social | 31-Mar-24 | 31-Dec-23 |
|---|---|---|
| Capital social subscris varsat | 93,531,042 lei | 93,531,042 lei |
| Elemente asimilate capitalului | 9,214,349 lei | 9,214,349 lei |
| Total capital social | 102,745,391 lei | 102,745,391 lei |
La data de 31 Martie 2024 structura capitalului social este de:
| Structura capitalului social | 31-Mar-24 | 31-Dec-23 |
|---|---|---|
| Numar de actiuni autorizate | 935,310,418 buc | 935,310,418 buc |
| Numar de actiuni subscrise si platite | 935,310,418 buc | 935,310,418 buc |
| Numar de actiuni subscrise si neplatite | - | - |
| Valoarea nominala a unei actiuni | 0.10 lei | 0.10 lei |
Toate actiunile societatii sunt comune si au acelasi drept de vot.
Miscarile privind structura capitalului in cursul anului 2024 se pot vedea in tabelul urmator:
| 31-Mar-24 | 31-Dec-23 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Numar Valoare |
Numar | Valoare | |||
| Actiuni ordinare a 0.1 Lei fiecare | 935,310,418 buc | 935,310,418 lei | 935,310,418 buc | 935,310,418 lei | |
| Reduceri prin inglobarea pierd. | - | - | - | - | |
| Emisiuni in timpul anului | - | - | - | - | |
| Achizitie de actiuni proprii | - | - | - | - | |
| TOTAL | 935,310,418 buc | 935,310,418 lei | 935,310,418 buc | 935,310,418 lei |
12. Capital Social (continuare)
Structura Actionariatului la data de 31 Decembrie 2023 este formata din:
| Actionar | Actiuni | Procent |
|---|---|---|
| PAVAL HOLDING SRL | 753.963.090 | 80.6110% |
| PIF INDUSTRIAL | 156.730.172 | 16.7570% |
| alti actionari / others | 24.617.156 | 2.632% |
| TOTAL | 935.310.418 | 100% |
Sursa: DEPOZITARUL CENTRAL Data: 12/31/2023
Ca urmare a tranzactiilor desfasurate pe piata de capital in 2024, structura actionariatului la data de 15 Martie 2024 este formata din:
| Actionar | Actiuni | Procent |
|---|---|---|
| PAVAL HOLDING SRL | 753.963.090 | 80.6110% |
| PIF INDUSTRIAL | 156.730.172 | 16.7570% |
| alti actionari / others | 24.617.156 | 2.632% |
Sursa: DEPOZITARUL CENTRAL Data: 04/31/2024
TOTAL 935.310.418 100%
13. Tranzactii cu parti affiliate
Partile afiliate Societatii in anul 2024 sunt:
- DEDEMAN SRL cu sediul in Mun. Bacău, Str. Alexei Tolstoi, nr. 8, Judet Bacău, CUI: 2816464, Nr.Ord.Reg.Com.: J04/2621/1992 actionar semnificativ;
- PIF INDUSTRIAL SRL cu sediul in Mun. Bacău, Str. Alexei Tolstoi, nr. 8, Judet Bacău, CUI: 18227759, Nr.Ord.Reg.Com.: J04/2200/2005 – actionar (actioneaza in mod concertat cu Dedeman SRL);
- DEDEMAN AUTOMOBILE SRL cu sediul in Mun. Bacău, Str. Republicii, nr. 185, Judet Bacău, CUI: 15934070, Nr.Ord.Com.: J04/ 1513/2003 - societate din Societateul Dedeman;
- PAVAL HOLDING SRL cu sediul in Mun. Bacău, Str. Alexei Tolstoi, nr. 8, Judet Bacău, CUI: 39895050, Nr.Ord.Reg.Com.: J04/ 1405/2018 - societate din Societateul Dedeman;
- EURO CARAMIDA SA cu sediul in Sat. Biharia, Str. Caramizii, nr. 1, Judet Bihor, CUI: 16131690, Nr.Ord.Reg.Com.: J05/209/2004 CEMACON SA a achizitionat 100% din capitalul social al EURO CARAMIDA S.A
- Sologon Daniel Director General si Presedinte Consiliu de Administratie
- Karina Paval membru CA
- Dana-Rodica Beju membru CA
- Dragos Paval membru CA
- Adrian Fercu membru CA
13.Tranzactii cu parti afiliate (continuare)
Tranzactiile cu partile afiliate sunt sumarizate in tabelul urmator:
Tranzactiile cu partile afiliate sunt sumarizate in tabelul urmator - info preluate din fisa terti
| Vanzari | Vanzari | Achizitii | Achizitii | Imprumuturi Acordate |
Imprumuturi Acordate |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Parti Afiliate | 1 Jan-31 Martie 24 | 1 Jan-31 Martie 23 | 1 Jan-31 Martie 24 | 1 Jan-31 Martie 23 | 1 Jan-31 Dec 23 | 1 Jan-31 Dec 22 |
| Dedeman SRL | 6,544,515 | 1,996,168 | 88,395 | 26,563 | ||
| Euro Caramida | 1,597,848 | - | 1,274,439 | - | 3,500,000 | 17,573,999 |
| Total | 8,142,363 | 1,996,168 | 1,362,834 | 26,563 | 3,500,000 | 17,573,999 |
Sume Prezentate in Lei
Soldurile cu partile afiliate sunt sumarizate in tabelul urmator:
| Creante cu partile affiliate |
Creante cu partile affiliate |
Datorii fata de partile afiliate |
Datorii fata de partile afiliate |
Sold Imprumut fata de partile afiliate |
Sold Imprumut fata de partile afiliate |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Parti Afiliate | 31-Mar-24 | 31-Dec-23 | 31-Martie-24 | 31-Dec-23 | 31-Martie-24 | 31-Dec-23 |
| Dedeman SRL | 1,044,447 | 943,010 | 35,660 | 6,117 | - | |
| Euro Caramida | 2,737,631 | 1,139,783 | 404 | 6,095,422 | 21,401,294 | 18,267,679 |
| Total | 3,782,078 | 2,082,793 | 36,064 | 6,101,539 | 21,401,294 | 18,267,679 |
14. Numerar si echivalente numerar
| Numerar si echivalente de numerar | 31-Mar-24 | 31-Dec-23 |
|---|---|---|
| Disponibil in banca | 78,762,142 | 85,259,891 |
| Numerar si echivalente de numerar | 3,848 | 408 |
| Total | 78,765,989 | 85,260,298 |
La data de 31 Martie 2024 nu exista instrumente financiare care sa genereze expuneri la risc de credit. Soldurile conturilor de numerar denominate in valuta la 31.03.2024 nu sunt semnificative.
15. Ajustari erori contabile
In perioada Ianuarie-Martie 2024, Societatea nu a inregistrat corectii de erori contabile aferente anilor precedenti.
16. Alte informatii
Raportarea pe segmente:
Societatea prezinta un singur segment de raportare, reprezentat de productia si comercializarea caramizilor pentru constructii. Natura produselor din gama Societatii este similara, precum si procesul de productie al acestora. De asemenea, natura mediului economic si legislativ la care se supune activitatea Societatii este aceeasi pentru toate activitatile de productie si comercializare intreprinse de catre acesta. Societatea nu inregistreaza vanzari semnificative pe piata externa, care ar indeplini criteriile de raportare ale unui segment distinct. Activele detinute de catre Societate sunt integral localizate in interiorul Romaniei, si sunt utilizate cu scopul de a produce si comercializa produsele mentionate anterior. De asemenea, toate elementele de pasiv, respectiv rezultatele inregistrate in cadrul situatiilor financiare individuale, sunt legate in mod exclusiv de singurul segment de activitate al Societatii, reprezentat de productia si comercializarea caramizilor pentru constructii.
Informatii cu privire la prezentarea societatii:
Cemacon SA este persoana juridical romana, infiintata ca societate comerciala pe actiuni in baza HG nr.1200/1991 cu sediul social in Cluj-Napoca, str. Calea Turzii, nr.178K, cladirea Hexagon Offices, etaj 1, jud. Cluj. Societatea are ca obiect principal de activitate "Fabricarea caramizilor, tiglelor si altor produse pentru constructii, din argila arsa".
Bazele de conversie utilizate pentru exprimarea Ón moneda nationala a elementelor de activ si de pasiv, a veniturilor si cheltuielilor evidentiate initial Óntr-o moneda straina:
Principalele rate de schimb utilizate pentru conversia Ón lei a soldurilor exprimate Ón moneda straina la 31 Decembrie 2023 si 31 Martie 2024 sunt:
| Rata de schimb | ||||
|---|---|---|---|---|
| Moneda straina | Abreviere | 31-Mar-24 | 31-Dec-23 | |
| Dolar SUA | USD | 4.5735 | 4.5743 | |
| Euro | EUR | 4.9709 | 4.9465 |
Amendamente:
Administratorii nu au dreptul de a amenda ulterior situatiile financiare. Situatiile financiare impreuna cu notele la situatiile financiare sunt autorizate pentru a fi emise la data de 15 Mai 2024. Nu exista posibilitatea ca situatiile financiare sa fie modificate, dupa ce acestea au fost emise.
Situatiile financiare trimestriale nu au fost auditate.
17. Contingente
Taxare
Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele, impozitele, penalitatile si dobanzile penalizatoare, in masura in care este cazul. Toate sumele datorate Statului pentru taxe si impozite au fost platite sau inregistrate la data bilantului. Sistemul fiscal din Romania este in curs de consolidare si armonizare cu legislatia europeana, putand exista interpretari diferite ale autoritatilor in legatura cu legislatia fiscala, care pot da nastere la impozite, taxe si penalitati suplimentare. In cazul in care autoritatile statului descopera incalcari ale prevederilor legale din Romania, acestea pot determina dupa caz: confiscarea sumelor in cauza, impunerea obligatiilor fiscale suplimentare, aplicarea unor amenzi, aplicarea unor majorari de intarziere (aplicate la sumele de plata efectiv ramase). Prin urmare, sanctiunile fiscale rezultate din incalcari ale prevederilor legale pot ajunge la sume importante de platit catre stat. In Romania, exercitiul fiscal ramane deschis pentru verificari o perioada de 5 ani.
Pretul de transfer
In conformitate cu legislatia fiscala relevanta, evaluarea fiscala a unei tranzactii realizate cu partile afiliate are la baza conceptul de pret de piata aferent respectivei tranzactii. In baza acestui concept, preturile de transfer trebuie sa fie ajustate astfel incat sa reflecte preturile de piata care ar fi fost stabilite intre entitati intre care nu exista o relatie de afiliere si care actioneaza independent, pe baza "conditiilor normale de piata".
Este probabil ca verificari ale preturilor de transfer sa fie realizate in viitor de catre autoritatile fiscale, pentru a determina daca respectivele preturi respecta principiul "conditiilor normale de piata" si ca baza impozabila a contribuabilului roman nu este distorsionata.
Director General Director Financiar
Sologon Daniel Cojocaru-Lungu Bogdan
Informațiile conținute în acest document sunt furnizate în conformitate cu IFRS (Standardele Internaționale de Raportare Financiară). Compania a depus toate eforturile necesare pentru a se asigura ca informatiile prezentate sunt complete, precise si lipsite de erori materiale. Acolo unde se impune, atat compania cat si managementul, au folosit rationamentul profesional coroborat cu standardele interantionale de raportare financiare pentru a prezenta informatiile intr-o maniera conforma cu specificul de activitate al afacerii. Interpretarea informatiilor prezentate in acest document trebuie facuta in concordanta cu prezentele standarde. In cazul in care apar omisiuni sau exista interpretari diferite fata de reglementarile mentionate se vor aplica dispozitiile prezentate in Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS). Informatiile financiare neauditate prezentate mai sus sunt preliminare și supuse ajustărilor și modificărilor. Ajustări și modificări la situațiile financiare pot fi identificate Ón cursul activității de audit, ceea ce ar putea duce la diferențe semnificative față de aceste informații financiare neauditate preliminare.
Cluj Napoca, 15 Mai
SITUATII FINANCIARE CONSOLIDATE NEAUDITATE pentru perioada incheiata la 31 Martie 2024
INTOCMITE CONFORM STANDARDELOR INTERNATIONALE DE RAPORTARE FINANCIARA
1 SC CEMACON SA COD FISCAL 677858 REGISTRUL COMERTULUI J12/2466/2012
| Situatia consolidata a pozitiei financiare 3 | ||
|---|---|---|
| Situatia consolidata a rezultatului global 5 | ||
| Situatia consolidata a fluxului de numerar 6 | ||
| Situatia consolidata a modificarilor de capital…………………………………………………………………….…………………8 | ||
| 1. Principii legale 8 | ||
| 2. Politici contabile 8 | ||
| 3. Estimari contabile 8 | ||
| 4. Venituri 8 | ||
| 5. Alte venituri operationale 8 | ||
| 6. Cheltuieli de exploatare 9 | ||
| 7. Cheltuieli de personal 10 | ||
| 8. Venituri si cheltuieli financiare 10 | ||
| 9. Stocuri 10 | ||
| 10. Creante comerciale si alte creante 11 | ||
| 11. Datorii comerciale si similare 12 | ||
| 12. Capital Social 12 | ||
| 13. Tranzactii cu parti afiliate 13 | ||
| 14. Numerar si echivalente numerar 15 | ||
| 15. Ajustari erori contabile 15 | ||
| 16. Alte informatii 15 | ||
| 17. Contingente 16 |
Situatia activelor si datoriilor- Rezultate la 31 Martie 2024 - consolidat
| 31-Mar-24 | 31-Dec-23 | 2023 vs 2022 | 2023 vs 2022 | |
|---|---|---|---|---|
| ACTIVE IMOBILIZATE | LEI | LEI | LEI | % |
| Imobilizari corporale | 374,967,202 | 238,955,811 | 136,011,390 | 57% |
| Investitii imobiliare | 8,885,960 | 8,885,960 | - | 0% |
| Imobilizari necorporale | 17,485,511 | 4,454,414 | 13,031,097 | 293% |
| 4,865,558 | ||||
| Drept de utilizare a activelor in leasing | 14,594,514 | 15,607,366 | (1,012,852) | -6% |
| Investitii in actiuni | 1,000 | 127,489,922 | (127,488,922) | -100% |
| Alte active imobilizate | 826,905 | 595,277 | 231,628 | 39% |
| Total Active Imobilizate | 421,626,650 | 395,988,750 | 25,637,900 | 6% |
| ACTIVE CIRCULANTE | ||||
| Stocuri | 33,788,988 | 28,717,266 | 5,071,722 | 18% |
| Creante comerciale si similare | 22,426,271 | 48,204,961 | (25,778,690) | -53% |
| Alte active | 28,189,085 | 21,935,009 | 6,254,075 | 29% |
| Numerar si echivalente numerar | 80,758,105 | 85,260,298 | (4,502,194) | -5% |
| Total Active Circulante | 165,162,449 | 184,117,535 | (18,955,086) | -10% |
| TOTAL ACTIVE | 586,789,098 | 580,106,285 | 6,682,813 | 1% |
| DATORII CURENTE | ||||
| Datorii comerciale si similare | 43,188,533 | 43,899,413 | (710,880) | -2% |
| Alte datorii (garantii) | 121,928 | 45,039 | 76,889 | 171% |
| Imprumuturi | 12,683,639 | 12,685,230 | (1,591) | 0% |
| Datorii din operatiuni de leasing | 823,774 | 816,258 | 7,516 | 1% |
| Obligatii din leasing financiar | 1,456,045 | 1,503,553 | (47,508) | -3% |
| Subventii pentru investitii | 3,651,121 | 1,072,629 | 2,578,492 | 240% |
| Datorii privind impozitul pe profit | 2,499,091 | 2,499,091 | - | 0% |
| Provizioane | 7,143,127 | 11,742,289 | (4,599,162) | -39% |
| Total Datorii Curente | 71,567,258 | 74,263,503 | (2,696,245) | -4% |
| DATORII PE TERMEN LUNG | ||||
| Alte datorii (garantii) | 6,383,733 | 6,357,251 | 26,482 | 0% |
| Imprumuturi | 66,529,181 | 69,768,765 | (3,239,584) | -5% |
| Datorii din operatiuni de leasing | 4,276,638 | 4,491,370 | (214,732) | -5% |
| Obligatii din leasing financiar | 691,272 | 1,056,467 | (365,195) | -35% |
| Subventii pentru investitii | 15,570,058 | 16,175,142 | (605,084) | -4% |
| Impozit amanat | 18,807,092 | 2,437,896 | 16,369,196 | 671% |
| Provizioane | 2,877,336 | 2,877,336 | - | 0% |
| Total Datorii Termen Lung | 115,135,310 | 103,164,228 | 11,971,082 | 12% |
| TOTAL DATORII | 186,702,568 | 177,427,730 | 9,274,838 | 5% |
| ACTIVE NETE | 400,086,530 | 402,678,554 | (2,592,023) | -1% |
| CAPITAL SI REZERVE Capital social |
102,745,391 | 102,745,391 | - | 0% |
| TOTAL CAPITALURI | 400,086,530 | 402,678,554 | (2,592,024) | -1% |
CEMACON SA Situatia consolidata a rezultatului global pentru perioada incheiata la 31 Martie 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
| 31-Mar-24 | 31-Mar-23 | 2024 vs 2023 | 2024 vs 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| LEI | LEI | LEI | % | |
| Cifra de Afaceri Bruta | 42,758,768 | 52,885,638 | (10,126,870) | -19% |
| Cifra de Afaceri Neta | 38,735,309 | 47,228,962 | (8,493,653) | -18% |
| Venituri din vanzari | 37,898,797 | 47,223,800 | (9,325,003) | -20% |
| Alte venituri din exploatare | 2,647,117 | 74,238 | 2,572,879 | 3466% |
| Alte castiguri si pierderi | 6,588,297 | 732,988 | 5,855,309 | 799% |
| Variatia stocurilor | (2,385,973) | 4,347,619 | (6,733,592) | -155% |
| Materii prime si consumabile | (7,490,200) | (9,052,751) | 1,562,551 | -17% |
| Cheltuieli de personal | (16,365,803) | (10,328,012) | (6,037,791) | 58% |
| Alte cheltuieli din exploatare | (16,976,722) | (17,061,862) | 85,140 | 0% |
| EBITDA | 3,915,513 | 16,712,457 | (12,796,944) | -77% |
| Amortizare si deprecieri | (7,755,797) | (3,823,316) | (3,932,481) | 103% |
| EBIT | (3,840,284) | 12,112,705 | (15,952,989) | -132% |
| Venituri financiare | 1,327,132 | 1,904,787 | (577,655) | -30% |
| Cheltuieli financiare | (1,146,164) | (523,987) | (622,177) | 119% |
| Rezultat Financiar | 180,968 | 1,380,800 | (1,199,832) | -87% |
| Profit / (Pierdere) inainte de impozitare | (3,659,315) | 13,493,505 | (17,152,821) | -127% |
| Cheltuieli cu impozite | - | (710,636) | 710,636 | -100% |
| Profit / (Pierdere) | (3,659,315) | 12,782,869 | (16,442,185) | -129% |
| Total alte elemente ale rezultatului global | - | - | 0% | |
| Total rezultat global | (3,659,315) | 12,782,869 | (16,442,185) | -129% |
** EBITDA = Profit din exploatare + Cheltuieli cu amortizarea + Discounturi financiare acordate - Venit depreciere active imobilizate
CEMACON SA Situatia consolidata a fluxului de numerar pentru perioada incheiata la 31 Martie 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
Cash flow consolidat Martie 2024- consolidat
| Fluxuri din activitati de exploatare | 31-Mar-24 | 31-Mar-23 |
|---|---|---|
| Cash flow from operating activities | LEI | LEI |
| Incasari de la clienti | 61,471,119 | 54,338,063 |
| Customer encashments | ||
| Plati catre furnizori | (31,258,491) | (31,445,079) |
| Supplier payments | ||
| Plati catre angajati | (11,569,113) | (7,940,340) |
| Payments to employees | ||
| Plati impozite si taxe | (11,369,361) | (4,414,999) |
| Tax Payments | ||
| Impozit pe profit platit | - | - |
| Income Tax Paid | ||
| Incasari din asigurari | 141,251 | - |
| Inssurance encashments | ||
| Plati de asigurari | (227,431) | (250,835) |
| Insurrance payments | ||
| Dobanzi platite | (978,931) | - |
| Interest Paid | ||
| Alte incasari-subventii | - | - |
| Other Encashmants | ||
| Plati ctr.leasing pe termen scurt si active de val.mica | - | (74,621) |
| Other Payments | ||
| Trezoreria neta din activitati de exploatare | 6,209,043 | 10,212,189 |
| Cash from operating activities | ||
| Fluxuri de trezorerie din activitati de investitii Cash flow from investing activities |
||
| Plati pentru achizitionarea de actiuni | - | - |
| Payments for aquiring shares | ||
| Plati pentru achizitionarea de imobilizari corporale | (10,661,731) | (23,560,265) |
| Payments for aquiring assets | ||
| Incasari din vanzarea de imobilizari corporale | - | 142,335 |
| Encashments from sold assets | ||
| Dobanzi incasate | 1,185,591 | 1,450,591 |
| Encashments from interest | ||
| Credite catre parti afiliate | - | - |
| Loans to affiliated parties | ||
| Incasari dobanda credite parti afiliate | - | - |
| Alte incasari-subventii pentru investitii | - | 628,649 |
| Other Encashmants | ||
| Trezoreria neta din activitati de investitie | (9,476,140) | (21,338,690) |
| Cash from investing activities | ||
| Fluxuri de trezorerie din activitati de finantare | ||
| Cash flow from financing activities | ||
| Incasari din aport de capital | - | - |
| Encashments from share capital increase | ||
| Incasari din imprumuturi | - | - |
| Encashments from loans | ||
| Plata datoriilor aferente leasing-ului financiar-capital | (723,998) | (555,528) |
| Plata datoriilor aferente leasing-ului financiar-dobanda | (129,891) | (63,738) |
| Payments for financial lease |
CEMACON SA Situatia consolidata a fluxului de numerar pentru perioada incheiata la 31 Martie 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
| Rambursari credite | (3,169,756) | - |
|---|---|---|
| Incasari garantie achizitionare actiuni | - | |
| Plata garantie | (3,243) | (10,558) |
| Trezoreria neta din activitati de finantare | (4,026,888) | (629,824) |
| Cash from financing activities | ||
| Efectul diferentelor de curs | (12,926) | 27,904 |
| Effect of exchange rate changes | ||
| Crestere /scadere neta de numerar | (7,306,910) | (11,728,421) |
| Net increase/decrease in cash and cash equivalents | ||
| Numerar si echivalente de numerar la inceputul perioadei | 88,065,015 | 133,909,885 |
| Cash and cash equivalents at beginning of period | ||
| Numerar si echivalente de numerar la sfarsitul perioadei | 80,758,105 | 122,181,464 |
| Cash and cash equivalents at end of period |
CEMACON SA Situația modificării capitalurilor proprii consolidata pentru perioada incheiata la 31 Martie 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
| Capital subscris si ajustari |
Prime de emisiune |
Rezerve din reevaluare |
Rezerve legale | Alte rezerve | Rezultat nedistribuit |
Alte elemente ale capitalurilor proprii |
Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31-Dec-22 | 102,745,392 | 21,735,848 | 31,455,172 | 13,361,890 | 53,179,602 | 152,527,602 | (3,508,324) | 371,497,182 |
| Rezultatul global curent | - | - | - | - | - | 26,160,203 | - | 26,160,203 |
| Rezerve din reevaluare | - | - | 11,522,211 | - | - | - | - | 11,522,211 |
| Dif. capitalizate aferente impoz.amanat | (1,703,575) | (1,703,575) | ||||||
| Constituire rezerva legala | - | - | - | 1,554,386 | - | (1,554,386) | - | - |
| Alte rezerve | - | - | - | - | 29,533,341 | (29,533,341) | - | - |
| Ajustari alocare pret de achizitie | - | - | - | - | - | (3,730,176) | - | (3,730,176) |
| 31-Dec-23 | 102,745,392 | 21,735,848 | 42,977,383 | 14,916,276 | 82,712,943 | 143,869,902 | (5,211,899) | 403,745,844 |
| Rezultatul global curent | - | - | - | - | - | (3,659,315) | - | (3,659,315) |
| Majorare capital social | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Majorare prime de emisiune | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Diferente capitalizate aferente impozitului | ||||||||
| amanat | - | - | - | - | - | - | - | |
| Constituire rezerva legala | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Alte rezerve | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 31-Mar-24 | 102,745,391 | 21,735,848 | 42,977,383 | 14,916,276 | 82,712,943 | 140,210,588 | (5,211,899) | 400,086,529 |
1. Principii legale
Situatiile financiare consolidate interimare la data de 31 Martie 2024, au fost intocmite in conformitate cu IAS 34 Raportarea Financiara Interimara.
Situatiile financiare consolidate interimare simplificate cuprinse in acest raport nu sunt auditate si nu au fost revizuite de catre un auditor extern.
Situatiile financiare consolidate interimare nu cuprind toate informatiile si elementele publicate in situatiile financiare anuale, si trebuie sa fie citite impreuna cu situatiile financiare individuale anuale, intocmite la 31 Decembrie 2023.
Notele explicative selectate, sunt incluse pentru a explica evenimente si tranzactii care sunt importante pentru intelegerea schimbarilor in pozitia si performanta financiara a companiei de la ultimele situatii financiare pentru anul incheiat la 31 Decembrie 2023.
2. Politici contabile
Politicile contabile ale companiei sunt aliniate la standardele internationale de raportare financiara (IFRS). O detaliere a acestora se regaseste in situatiile financiare consolidate la 31 Decembrie 2023.
3. Estimari contabile
Entitatea face anumite estimări și ipoteze cu privire la viitor. Estimarile si judecatile sunt evaluate continuu pe baza experienței istorice și a altor factori, incluzand asteptari cu privire la evenimentele viitoare considerate a fi rezonabile în circumstanțele date. Œn viitor, experiența reală poate diferi de aceste estimări și ipoteze.
4. Venituri
| Venituri din vanzari | 31-Mar-24 | 31-Mar-23 |
|---|---|---|
| Vanzari de produse finite | 37,987,535 | 49,251,502 |
| Vanzari de marfuri | 3,329,759 | 3,284,766 |
| Vanzari de servicii | 604,963 | 344,208 |
| Reduceri financiare acordate | - | - |
| Reduceri comerciale acordate | (4,023,460) | (5,656,676) |
| Total | 37,898,797 | 47,223,800 |
Principalele venituri realizate de entitate in anul 2024 au fost din vanzarea de produse finite 37.98 milioane lei, vanzarea marfurilor 3.32 milioane lei si prestarea de servicii 0.60 milioane lei, valoarea reducerilor acordate a fost de 4.02 milioane lei.
5. Alte venituri din exploatare
Alte venituri din exploatare sunt generate de activitati care nu fac parte din obiectul general de activitate al entitatii, motiv pentru care sunt prezentate diferit de veniturile din vanzari.
5. Alte venituri din exploatare (continuare)
| Alte venituri | 31-Mar-24 | 31-Mar-23 |
|---|---|---|
| Venituri din servicii diverse | 2,366,739 | 30,765 |
| Venituri din subv.de exploat. | 37,127 | 24,564 |
| Venituri din despagubiri | 224,342 | - |
| Venituri din subventii pentru active | 18,909 | 18,909 |
| Total | 2,647,117 | 74,238 |
| Alte castiguri si pierderi | 31-Mar-24 | 31-Mar-23 |
|---|---|---|
| Venituri din vanzari de active | (69,600) | 137,661 |
| Cheltuieli din vanzari de active | - | (161,976) |
| Venituri anulare provizioane | 5,864,569 | 2,153,504 |
| Venituri din reluarea ajustarilor de valoare privind deprecierea activelor circulante |
1,605,006 | |
| Cheltuieli constituire provizioane | (811,678) | (1,396,201) |
| Cheltuieli din ajustarile de valoare privind deprecierea activelor circulante |
- | - |
| Castig/pierdere total | 6,588,297 | 732,988 |
6. Cheltuieli de exploatare
| Alte cheltuieli din exploatare | 31-Mar-24 | 31-Mar-23 |
|---|---|---|
| Utilitati | 1,973,602 | 6,886,384 |
| Transport si logistica | 6,841,548 | 4,060,296 |
| Cheltuieli cu Certificate EUA | 3,986,630 | 2,670,684 |
| Alte servicii prestate de terti | 1,341,478 | 1,240,189 |
| Publicitate | 883,156 | 128,528 |
| Reparatii | 781,455 | 746,480 |
| Taxe bugetul de stat | 318,415 | 432,629 |
| Asigurari | 310,132 | 326,963 |
| Chirie | 179,951 | 74,621 |
| Comisioane | 53,003 | 34,170 |
| Pregatire personal | 64,623 | 29,726 |
| Cheltuieli cu Protectia Mediului Inconjurator | 29,872 | - |
| Posta si telecomunicatii | 48,891 | 40,129 |
| Diverse | 163,967 | 391,063 |
| Total | 16,976,722 | 17,061,861 |
7. Structura Personal
Structura si numarul mediu de salariati este: 327
| Numar mediu de salariati | 31-Mar-24 | 31-Mar-23 |
|---|---|---|
| Personal administrativ | 87 | 75 |
| Personal in productie | 240 | 206 |
| Total | 327 | 281 |
8. Venituri si cheltuieli financiare
| Venituri financiare | 31-Mar-24 | 31-Mar-23 |
|---|---|---|
| Venituri din dobanzi | 1,192,282 | 1,450,591 |
| Venituri din diferente de curs valutar | 134,850 | 454,196 |
| Total | 1,327,132 | 1,904,787 |
| Cheltuieli financiare | 31-Mar-24 | 31-Mar-23 |
| Cheltuieli cu dobanzile | (1,006,305) | (47,460) |
| Alte cheltuieli financiare | (91,044) | (86,713) |
| Cheltuieli din diferente de curs valutar | (48,815) | (389,815) |
| Total | (1,146,164) | (523,987) |
Cheltuielile financiare se compun in principal din urmatoarele categorii: Cheltuieli privind dobanzile 1.00 milioane lei, Cheltuieli privind diferentele de curs valutar aferente 0.48 milioane lei si alte cheltuieli financiare 0.091 milioane lei. Veniturile financiare sunt reprezentate de venituri din dobanzi 1.19 milioane lei, venituri din diferente de curs 0. 13 milioane lei.
9. Stocuri
| Stocuri | 31-Mar-24 | 31-Dec-23 |
|---|---|---|
| Materii prime si consumabile | 7,686,360 | 5,093,027 |
| Ambalaje | 4,322,668 | 2,512,478 |
| Ajustari | (669,797) | (669,797) |
| Productia in curs | 123,380 | 27,601 |
| Semifabricate si Produse Finite | 20,639,379 | 18,149,758 |
| Ajustari | (1,227,423) | (1,227,423) |
| Marfuri | 3,191,421 | 5,108,621 |
| Ajustari | (276,995) | (276,995) |
| Total | 33,788,988 | 28,717,268 |
9. Stocuri (continuare)
Costul stocurilor recunoscute in contul de profit si pierdere au urmatoarea structura:
| Materii prime si consumabile | 31-Mar-24 | 31-Mar-23 |
|---|---|---|
| Materii prime | 2,476,010 | 3,610,273 |
| Materiale auxiliare | 1,437,126 | 1,708,601 |
| Ambalaje | 211,008 | 38,414 |
| Marfuri | 2,156,961 | 2,327,654 |
| Obiecte de inventar | 88,649 | 57,645 |
| Alte consumabile | (118,789) | 46,299 |
| Diverse | 1,239,233 | 1,263,865 |
| Total | 7,490,200 | 9,052,752 |
Ajustari stocuri
Acolo unde este necesar, se fac ajustari pentru stocuri, uzate fizic sau moral. Valoarea realizabilă netă este estimată pe baza preţului de vânzare diminuat cu cheltuielile de vânzare.
10. Creante comerciale si alte creante
| Creante comerciale si similare | 31-Mar-24 | 31-Dec-23 |
|---|---|---|
| Creante comerciale | 16,187,154 | 28,890,702 |
| Ajustari pentru creante comerciale | (5,026,226) | (3,292,880) |
| Creante cu partile afiliate | 1,044,447 | 20,350,472 |
| Impozit pe profit | 1,047,017 | 710,636 |
| Alte creante fata de bugetul de stat | 2,420,149 | 754,404 |
| Subventii | 2,593,206 | 164,093 |
| Debitori diversi si alte creante | (7,338) | ( 330) |
| Total active financiare, altele decat numerarul, clasificate ca imprumuturi si creante |
18,258,408 | 47,577,096 |
|---|---|---|
| Avansuri si cheltuieli in avans | 4,167,863 | 627,865 |
| Total | 22,426,271 | 48,204,961 |
11. Datorii comerciale si similare
| Datorii comerciale si similare | 31-Mar-24 | 31-Dec-23 |
|---|---|---|
| Datorii comerciale | 15,022,919 | 13,935,067 |
| Furnizori de imobilizari | 2,124,877 | 876,278 |
| Datorii intragrup | 36,064 | 2,082,793 |
| Datorii privind leasing | 81,341 | 487 |
| Datorii in legatura cu salariatii | 2,734,340 | 3,107,062 |
| Impozite si contributii sociale | 144,697 | 181,541 |
| Alte datorii fiscale | 2,272,436 | 4,517,557 |
| Alte datorii | 14,717,207 | 10,577,284 |
| Total datorii mai putin imprumuturi, clasificate ca masurate la cost | ||
| amortizat | 37,133,882 | 35,278,069 |
| Dividende | ||
| Avansuri | 3,152,854 | 1,320,313 |
| Venituri in avans | 2,901,797 | 7,301,031 |
| Total | 43,188,533 | 43,899,413 |
12. Capital Social
La data de 31 Martie 2024 structura capitalului social de:
| Structura capitalului social | 31-Mar-24 | 31-Dec-23 |
|---|---|---|
| Capital social subscris varsat | 93,531,042 lei | 93,531,042 lei |
| Elemente asimilate capitalului | 9,214,349 lei | 9,214,349 lei |
| Total capital social | 102,745,391 lei | 102,745,391 lei |
La data de 31 Martie 2022 structura capitalului social este de:
| Structura capitalului social | 31-Mar-24 | 31-Dec-23 |
|---|---|---|
| Numar de actiuni autorizate | 935,310,418 buc | 935,310,418 buc |
| Numar de actiuni subscrise si platite | 935,310,418 buc | 935,310,418 buc |
| Numar de actiuni subscrise si neplatite | - | - |
| Valoarea nominala a unei actiuni | 0.10 lei | 0.10 lei |
Toate actiunile societatii sunt comune si au acelasi drept de vot.
Miscarile privind structura capitalului in cursul anului 2022 se pot vedea in tabelul urmator:
| 31-Mar-23 | 31-Dec-23 | |||
|---|---|---|---|---|
| Numar | Valoare | Numar | Valoare | |
| Actiuni ordinare a 0.1 Lei fiecare | 935,310,418 buc | 935,310,418 lei | 935,310,418 buc | 935,310,418 lei |
| Reduceri prin inglobarea pierd. | - | - | - | - |
| Emisiuni in timpul anului | - | - | - | - |
| Achizitie de actiuni proprii | - | - | - | - |
| TOTAL | 935,310,418 buc | 935,310,418 lei | 935,310,418 buc | 935,310,418 lei |
12. Capital Social (continuare)
Structura Actionariatului la data de 31 Decembrie 2023 este formata din:
| Actionar | Actiuni | Procent |
|---|---|---|
| PAVAL HOLDING SRL | 753.963.090 | 80.6110% |
| PIF INDUSTRIAL | 156.730.172 | 16.7570% |
| alti actionari / others | 24.617.156 | 2.632% |
| TOTAL | 935.310.418 | 100% |
Sursa: DEPOZITARUL CENTRAL Data: 12/31/2023
Ca urmare a tranzactiilor desfasurate pe piata de capital in 2024, structura actionariatului la data de 15 Martie 2024 este formata din:
| Actionar | Actiuni | Procent |
|---|---|---|
| PAVAL HOLDING SRL | 753.963.090 | 80.6110% |
| PIF INDUSTRIAL | 156.730.172 | 16.7570% |
| alti actionari / others | 24.617.156 | 2.632% |
| TOTAL | 935.310.418 | 100% |
Sursa: DEPOZITARUL CENTRAL Data: 04/31/2024
13. Tranzactii cu parti affiliate
Partile afiliate Societatii in anul 2024 sunt:
- DEDEMAN SRL cu sediul in Mun. Bacău, Str. Alexei Tolstoi, nr. 8, Judet Bacău, CUI: 2816464, Nr.Ord.Reg.Com.: J04/2621/1992 actionar semnificativ;
- PIF INDUSTRIAL SRL cu sediul in Mun. Bacău, Str. Alexei Tolstoi, nr. 8, Judet Bacău, CUI: 18227759, Nr.Ord.Reg.Com.: J04/2200/2005 – actionar (actioneaza in mod concertat cu Dedeman SRL);
- DEDEMAN AUTOMOBILE SRL cu sediul in Mun. Bacău, Str. Republicii, nr. 185, Judet Bacău, CUI: 15934070, Nr.Ord.Com.: J04/ 1513/2003 - societate din Societateul Dedeman;
- PAVAL HOLDING SRL cu sediul in Mun. Bacău, Str. Alexei Tolstoi, nr. 8, Judet Bacău, CUI: 39895050, Nr.Ord.Reg.Com.: J04/ 1405/2018 - societate din Societateul Dedeman;
- EURO CARAMIDA SA cu sediul in Sat. Biharia, Str. Caramizii, nr. 1, Judet Bihor, CUI: 16131690, Nr.Ord.Reg.Com.: J05/209/2004 CEMACON SA a achizitionat 100% din capitalul social al EURO CARAMIDA S.A
- Sologon Daniel Director General si Presedinte Consiliu de Administratie
- Karina Paval membru CA
- Dana-Rodica Beju membru CA
- Dragos Paval membru CA
- Adrian Fercu membru CA
13.Tranzactii cu parti afiliate (continuare)
Tranzactiile cu partile afiliate sunt sumarizate in tabelul urmator:
| Total | 6,544,515 | 1,996,168 | 88,395 | 26,563 | - | - |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dedeman SRL | 6,544,515 | 1,996,168 | 88,395 | 26,563 | ||
| Parti Afiliate | 1 Jan-31 Martie 24 | 1 Jan-31 Martie 23 | 1 Jan-31 Martie 24 | 1 Jan-31 Martie 23 | 1 Jan-31 martie 24 | 1 Jan-31 Dec 23 |
| Vanzari | Vanzari | Achizitii | Achizitii | Imprumuturi Acordate | Imprumuturi Acordate |
Sume Prezentate in Lei
Soldurile cu partile afiliate sunt sumarizate in tabelul urmator:
| Creante | Creante | Datorii fata de | Datorii fata de partile | Sold Imprumut fata de | Sold Imprumut | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| cu partile affiliate | cu partile affiliate | partile afiliate | afiliate | partile afiliate | fata de partile afiliate |
|
| Parti Afiliate | 31-Mar-24 | 31-Dec-23 | 31-Mar-24 | 31-Dec-23 | 31-Mar-24 | 31-Dec-23 |
| Dedeman SRL | 1,044,447 | 943,010 | 35,660 | 6,117 | - | |
| Total | 1,044,447 | 943,010 | 35,660 | 6,117 | - | - |
14. Numerar si echivalente numerar
| Numerar si echivalente de numerar | 31-Mar-24 | 31-Mar-24 |
|---|---|---|
| Disponibil in banca | 2,031,443 | 80,793,584 |
| Numerar si echivalente de numerar | (39,327) | (35,479) |
| Total | 1,992,116 | 80,758,105 |
La data de 31 Martie 2024 nu exista instrumente financiare care sa genereze expuneri la risc de credit. Soldurile conturilor de numerar denominate in valuta la 31.03.2024 nu sunt semnificative.
15. Ajustari erori contabile
In perioada Ianuarie-Martie 2024, Societatea nu a inregistrat corectii de erori contabile, aferente anilor precedenti.
16. Alte informatii
Raportarea pe segmente:
Societatea prezinta un singur segment de raportare, reprezentat de productia si comercializarea caramizilor pentru constructii. Natura produselor din gama Societatii este similara, precum si procesul de productie al acestora. De asemenea, natura mediului economic si legislativ la care se supune activitatea Societatii este aceeasi pentru toate activitatile de productie si comercializare intreprinse de catre acesta. Societatea nu inregistreaza vanzari semnificative pe piata externa, care ar indeplini criteriile de raportare ale unui segment distinct. Activele detinute de catre Societate sunt integral localizate in interiorul Romaniei, si sunt utilizate cu scopul de a produce si comercializa produsele mentionate anterior. De asemenea, toate elementele de pasiv, respectiv rezultatele inregistrate in cadrul situatiilor financiare individuale, sunt legate in mod exclusiv de singurul segment de activitate al Societatii, reprezentat de productia si comercializarea caramizilor pentru constructii.
Informatii cu privire la prezentarea societatii:
Cemacon SA este persoana juridical romana, infiintata ca societate comerciala pe actiuni in baza HG nr.1200/1991 cu sediul social in Cluj-Napoca, str. Calea Turzii, nr.178K, cladirea Hexagon Offices, etaj 1, jud. Cluj. Societatea are ca obiect principal de activitate "Fabricarea caramizilor, tiglelor si altor produse pentru constructii, din argila arsa".
Bazele de conversie utilizate pentru exprimarea Ón moneda nationala a elementelor de activ si de pasiv, a veniturilor si cheltuielilor evidentiate initial Óntr-o moneda straina:
Principalele rate de schimb utilizate pentru conversia Ón lei a soldurilor exprimate Ón moneda straina la 31 Decembrie 2023 si 31 Martie 2024 sunt:
| Rata de schimb | ||||
|---|---|---|---|---|
| Moneda straina | Abreviere | 31-Mar-24 | 31-Dec-23 | |
| Dolar SUA | USD | 4.5735 | 4.5743 | |
| Euro | EUR | 4.9709 | 4.9465 |
16. Alte informatii (continuare)
Amendamente:
Administratorii nu au dreptul de a amenda ulterior situatiile financiare. Situatiile financiare impreuna cu notele la situatiile financiare sunt autorizate pentru a fi emise la data de 15 Mai 2024. Nu exista posibilitatea ca situatiile financiare sa fie modificate, dupa ce acestea au fost emise.
Situatiile financiare trimestriale nu au fost auditate.
17. Contingente
Taxare
Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele, impozitele, penalitatile si dobanzile penalizatoare, in masura in care este cazul. Toate sumele datorate Statului pentru taxe si impozite au fost platite sau inregistrate la data bilantului. Sistemul fiscal din Romania este in curs de consolidare si armonizare cu legislatia europeana, putand exista interpretari diferite ale autoritatilor in legatura cu legislatia fiscala, care pot da nastere la impozite, taxe si penalitati suplimentare. In cazul in care autoritatile statului descopera incalcari ale prevederilor legale din Romania, acestea pot determina dupa caz: confiscarea sumelor in cauza, impunerea obligatiilor fiscale suplimentare, aplicarea unor amenzi, aplicarea unor majorari de intarziere (aplicate la sumele de plata efectiv ramase). Prin urmare, sanctiunile fiscale rezultate din incalcari ale prevederilor legale pot ajunge la sume importante de platit catre stat. In Romania, exercitiul fiscal ramane deschis pentru verificari o perioada de 5 ani.
Pretul de transfer
In conformitate cu legislatia fiscala relevanta, evaluarea fiscala a unei tranzactii realizate cu partile afiliate are la baza conceptul de pret de piata aferent respectivei tranzactii. In baza acestui concept, preturile de transfer trebuie sa fie ajustate astfel incat sa reflecte preturile de piata care ar fi fost stabilite intre entitati intre care nu exista o relatie de afiliere si care actioneaza independent, pe baza "conditiilor normale de piata".
Este probabil ca verificari ale preturilor de transfer sa fie realizate in viitor de catre autoritatile fiscale, pentru a determina daca respectivele preturi respecta principiul "conditiilor normale de piata" si ca baza impozabila a contribuabilului roman nu este distorsionata.
Director General Director Financiar
Sologon Daniel Cojocaru-Lungu Bogdan
Informațiile conținute în acest document sunt furnizate în conformitate cu IFRS (Standardele Internaționale de Raportare Financiară). Compania a depus toate eforturile necesare pentru a se asigura ca informatiile prezentate sunt complete, precise si lipsite de erori materiale. Acolo unde se impune, atat compania cat si managementul, au folosit rationamentul profesional coroborat cu standardele interantionale de raportare financiare pentru a prezenta informatiile intr-o maniera conforma cu specificul de activitate al afacerii. Interpretarea informatiilor prezentate in acest document trebuie facuta in concordanta cu prezentele standarde. In cazul in care apar omisiuni sau exista interpretari diferite fata de reglementarile mentionate se vor aplica dispozitiile prezentate in Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS). Informatiile financiare neauditate prezentate mai sus sunt preliminare și supuse ajustărilor și modificărilor. Ajustări și modificări la situațiile financiare pot fi identificate Ón cursul activității de audit, ceea ce ar putea duce la diferențe semnificative față de aceste informații financiare neauditate preliminare.