CELLUMED CO., LTD. — Interim / Quarterly Report 2023

Nov 13, 2023

분기보고서 5.3 (주)셀루메드 3 Y 120111-0019225 분 기 보 고 서 (제 39 기) 2023년 01월 01일2023년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 11월 13일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 셀루메드 대 표 이 사 : 유인수 본 점 소 재 지 : 서울시 금천구 디지털로 130, 402호(가산동, 남성프라자) (전 화) 02-2104-0475 (홈페이지) http://www.cellumed.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무이사 (성 명) 소 민 우 (전 화) 070-5204-1110 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인 서명.jpg 대표이사 등의 확인 서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 회사의 연혁 회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정) 3. 자본금 변동사항 자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정) 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 5. 정관에 관한 사항 정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 지배회사인 당사 (주)셀루메드는 의료기기, 바이오로직스(Biologics), 코스메슈티컬(Cosmeceutical) 등의 사업을 영위하고 있습니다. 의료기기 사업에서는 탈회골(DBM)및 무릎연골(BMG) 등을 연구·개발하는 조직공학(Tissue Engineering)과 인공무릎관절(TKR) 그리고 동종이식재(Allograft)를 취급하고 있으며, 바이오로직스 사업부문에서는 골형성단백질(rhBMP2)과 같은 성장인자(재조합단백질)와 활액대체재(VISCOSEAL)를 제조 및 유통하는 사업을 영위하고 있습니다. 최근 당사는 mRNA 백신 생산 효소 사업은 독일과 위탁개발을 진행하고 있으며 개발완료 후 해외 위탁 생산을 통하여 유럽, 아시아, 북미권 시장 진입을 목표로 하고 있습니다.또한, 2차전지 및 전기이륜차 사업을 추진하고 있으며, 해외의 유력 제조사와 개발 및 생산을 공동으로 진행하여 추후 국내에서 자체 생산 및 판매를 목표로 하고 있습니다.당사의 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업의 내용은 다음과 같습니다. 사업부문 회사명 비고 의료기기, 바이오로직스, 코스메슈티컬 등 (주)셀루메드 지배회사 (주)셀루메드바이오로직스 종속회사 환경설비 공사 (주)인스그린 주요종속회사 일반설비 시공업 환경이엔지(주) 주요종속회사 (주)경기그린테크 종속회사 여행 상품 판매 및 중개 (주)에이치씨인터내셔널 종속회사 부동산 개발업 (주)보령엘엔지특화산단 종속회사 2. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 2023년 3분기 2022년 2021년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 의료기기 제품, 상품 9,684 14 14,644 12 11,648 12 화장품 상품 535 1 9,763 8 7,381 7 도소매 상품 248 1 738 1 - - 건설기계설비 공사 등 54,884 80 90,385 74 76,181 76 용역 및 기타 용역 및 기타 3,063 5 6,556 5 4,708 5 합 계 68,414 100 122,085 100 99,918 100 가. 의료기기인체조직이란 심장, 간, 폐, 안구 등의 장기와는 달리 인간의 골격과 외장을 이루는 뼈, 인대, 건, 근막, 피부, 각막 등을 의미합니다. 이러한 인체조직은 손상이 올 경우 다른 조직이나 재료로의 대체가 가능하며, 당사는 이러한 인체조직의 대체 재료를 연구 개발하고 있습니다. 인체조직을 대체하는 재료는 환자자신의 자가 조직, 기증시신으로부터 채취한 동종조직, 다른 동물로부터 채취한 이종조직 그리고, 무기물 등을 활용, 조합하여 얻어낸 합성재료로 나눌 수 있습니다. 환자자신의 자가 조직은 환자 자신의 세포 및 면역거부인자 등을 그대로 가지고 있으므로 가장 치유가 빠른 대체조직입니다. 반면, 타인의 조직인 동종조직은 세포 및 면역거부인자 등을 제거하여 자가골에 비해 조직수복 속도가 더디고 그 양의 한계가 있으며, 이종조직은 더욱 느리나 공급량은 많고, 합성 재료의 경우, 반응속도는 느리나 공급양을 조절할 수 있고 여러 가지 복합화에 의해 성능을 개선할 수 있습니다. 이와 같은 성능이 향상된 복합제품을 개발하기 위해 10년간 근골격계 치유용 성장인자 개발에 전념해 왔으며 치과용골이식재로서 BMP-2 품목은 사업화 되었고, FGF-7 등 일부 품목은 화장품용이나 화상치료제의 원료로 개발이 진행 중에 있습니다.생체용 금속은 고부가 가치사업으로 관절, 척추, 뼈 등의 손상 시 치료를 위하여 인체내에 삽입하는 금속재료로 당사의 주력제품은 척추 내 고정 장치인OPS System과CTL System이 있습니다. 생체용 금속인 임플란트는 불과 1998년도만 하더라도 국내는 미국, 독일, 프랑스에서 수입된 제품이 주류를 이루고 있었으나 당사를 비롯한 국내 유수 기업이 다국적기업과 시장 경쟁을 하고 있으며, 연구개발을 통하여 현재 EOS Spinal System과 Pallas M Spinal System은 미국의 FDA 허가 승인을 받았습니다.전 세계적으로 평균수명이 연장되고 소득수준이 높아지면서 병원을 찾는 빈도는 점차 늘어남에 따라 환자를 위해 고통을 줄이고 수술 및 회복시간을 단축시키려는 다양한 시도가 계속되고 있습니다. 한편, 의료기술이나 수술방법도 여러 재료를 이용, 빠르고 간편하게 발전하고 있습니다. 이를 위해 수술용 재료들이 새롭게 개발되어 그 생체용 금속의 수요는 증가세를 보이고 있습니다.2009년부터 생체유래 및 합성 재료를 바탕으로 연구해 오던 인체조직 대체 연구와 더불어 생체적합성 금속소재를 이용한 인공관절 연구를 통한 기술집약형 정형용 의료기기 개발을 착수하기 시작했으며, 기존에 100% 해외 상품에 의존해 오던 국내 의료기기 시장에 국산화를 성공하여 판매 중에 있습니다.인체에 무해하지 않은 의료용 금속, 세라믹 소재를 이용하여 환자의 관절을 재건하기위해 사용되는 임플란트로서 대표적으로는 인공무릎관절 및 인공고관절이 있습니다.특히, 인공무릎관절은 세계의 인공관절 시장에서 절반 정도를 차지하고 있는 비중이 큰 제품입니다. 특히, 당사의 제품 중 하나인 인공무릎관절은 기존의 해외 상품들에 비해 다른 원재료와 표면코팅기술을 보유하고 있어서 제품에 대한 강도, 내마모도, 중량에 있어 더욱 우수하다는 임상적 평가를 받고 있습니다. 인공관절의 경우도 단순 의료기기 제작의 수준이 아닌, 인체의 운동에 적합하도록 설계된 공학적 기법, 마모, 부식, 파괴로부터 보호해 줄 수 있는 재료의 선정 및 재료 표면의 코팅 기법, 체내에 이식 후 시간이 경과하더라도 전혀 무해하고 구조적으로도 안전한 설계 및 제조가 되어야 하기 때문에 여러 분야의 학문적 기술이 집약된 제품이라고 볼 수 있습니다. 정부 지원 과제를 통해 동양인에게 적합한 인공무릎관절 디자인 개발을 수행하여 다양한 제품 개발을 하고 있습니다.① 동종이식재(Allograft)기증자로부터 채취된 조직은 일련의 처리를 통해 최종적으로 소독 및 멸균 처리를 거쳐 환자가 필요로 하는 조직 결손 부위를 대체하기 위해 사용됩니다. 현존하는 조직 수복용 치료재료 중에서 가장 우수한 치료 효과를 가지고 있는 것으로 평가 받고 있습니다. 현재 정형외과 및 신경외과 분야에서 ACL/PCL 재건, Knee/Hip 재건, Spinalbone fusion, Trauma 등에 대한 수술에 흔히 사용되고 있습니다. Allograft는 기증자시신의 사회학적, 의학적 병력과 관련된 모든 서류를 확보한 후, 특정 교육을 이수한 실무자 및 의사 면허를 소지하고 전문적 지식을 갖춘 의료관리자의 확인을 거쳐 기증된 조직의 안전성을 확보한 후, 철저한 청정관리 시스템을 통해 일련의 가공 처리 및 소독, 멸균을 거쳐 생산됩니다. ② 수술용고정체인체 내에 삽입되어 골연부 조직과 뼈의 원형복구에 필요한 내고정 와샤와 스크류를 사용하는 인대 재건용 제품입니다. 시술 후에는 관절을 조기적인 운동이 가능하며, 시술의 응용범위가 다양하며, 시술 후 제거가 용이하다는 것이 특징입니다. 또한 고정력이 우수하고, 강도가 탁월하며, 연부조직 및 건 등의 손상을 최소화하기 위해 설계된 제품들입니다. 또한 환자의 조건에 맞춰 시술이 가능한 다양한 규격을 제공하고 있습니다. ③ SPINE 생체용 금속은 고부가 가치사업으로 관절, 척추, 뼈 등의 손상 시 치료를 위하여 인체내에 삽입하는 금속재료로 당사의 주력제품은 척추 내 고정 장치인 OPS System과CTL System으로 구성되어 있습니다. 생체용 금속인 임플란트는 불과 1998년도만 하더라도 국내는 미국, 독일, 프랑스에서 수입된 제품이 주류를 이루고 있었으나 당사를 비롯한 국내 유수 기업이 다국적기업과 시장 경쟁을 하고 있는 상태입니다. 전 세계적으로 평균수명이 연장되고 소득수준이 높아지면서 병원을 찾는 빈도는 점차 늘어남에 따라 환자를 위해 고통을 줄이고 수술 및 회복시간을 단축시키려는 다양한 시도가 계속되고 있습니다. 한편, 의료기술이나 수술방법도 여러 재료를 이용, 빠르고 간편하게 발전하고 있습니다. ④ 인공관절인체에 무해한 의료용 금속, 세라믹 소재를 이용하여 환자의 관절을 재건하기위해 사용되는 임플란트로서, 대표적인 제품으로는 인공무릎관절 및 인공고관절이 있습니다. 특히, 인공무릎관절은 세계의 인공관절 시장에서 절반 정도를 차지하고 있는 비중이 큰 제품입니다. 특히, 기존의 해외 상품들에 비해 다른 원재료와 표면코팅 기술을 보유하고 있어서 제품에 대한 강도, 내마모도, 중량에 있어 더욱 우수하다는 임상적 평가를 받고 있는 실정입니다. 인공관절의 경우도 단순 의료기기 제작의 수준이 아닌, 인체의 운동에 적합하도록 설계된 공학적 기법, 마모, 부식, 파괴로부터 보호해 줄 수 있는 재료의 선정 및 재료 표면의 코팅 기법, 체내에 이식 후 시간이 경과하더라도전혀 무해하고 구조적으로도 안전한 설계 및 제조가 되어야 하기 때문에 여러 분야의학문적 기술이 집약된 제품이라고 볼 수 있습니다. 기존 당사가 보유하고 있던 제품은 모바일 베어링형 인공무릎관절 제품군이었으나, 신제품 개발로 인해 고정형 베어링형 인공무릎관절 제품군이 출시되어 인공무릎관절의 제품군이 다양화하였습니다. 당사의 인공무릎관절 제품은 모바일 형으로 국내 식약처로부터 2010년 9월 최초 허가를 받았습니다. 이후 고정형 무릎관절인 LUMINUS-FLEX(L-F) Fixed Knee System)을 개발하여 2013년 9월에 허가를 취득하였습니다.⑤ 기타의료기기(시멘트분배기, 의료용천자기) 외과적 시술 과정 중에 사용되는 일종의 시술 기구라고 할 수 있으며, 골 결손 부위를충진하거나, 골 조직의 특정 부위를 안전하게 천공하기 위해서 사용되는 제품입니다.본 제품들은 체내에 직접 이식되는 제품은 아니지만, 의료자가 시술 중에 사용함에 있어 용이하게, 그리고 안전하게 사용할 수 있도록 고안되어야 하며, 시술 중에 인체의 조직과 접촉되는 부분이 있기 때문에 원재료의 안전성도 입증이 되어야 합니다. 다른 군의 제품들보다 수요량이 많지는 않지만 해당 시술에 있어서 결코 없어서는 안되는 중요한 제품들이기도 합니다. 나. 바이오의약품 당사는 동종조직을 가공, 처리하는 인체조직은행으로 현재 국내시장 점유율 1위를 달리고 있으나, 동종조직의 효능 및 수급에 한계를 느껴 2005년 11월부터 합성 재료 등을 활용한 인체조직 대체재료 즉, 조직수복용 생체재료를 개발하기 위해 노력해 왔습니다. 인체조직의 완벽한 재현을 위해서는 골격을 이루는 지지체와 성장인자 및 세포가 모두 존재하여야 하는 바, 현재 당사는 인체조직 중 주로 뼈와 건을 대체할 수 있는 재료 및 제품개발에 매진하고 있으며, 조직을 이루는 주요한 요소로 성장인자 중 하나인 골형성 단백질의 대량 발현 시스템을 구축한 상태입니다.이러한 노하우를 바탕으로 현재 rhBMP2를 원료로 한 골이식용복합재료에 대한 임상시험 승인을 식약청처으로부터 허가 받아 국내 의료기관에서 임상시험을 마쳤으며, 식약처의 품목허가 등록을 통해 판매 중에 있습니다. 생명공학, 유전공학, 의용공학, 재료공학 등의 다양한 바이오 기술이 집약되어 개발된 제품을Biologics 분야라고 하며, 대표적으로는 재조합단백질인 골형성단백질(rhBMP2)을 가미한 탈회골 이식재, 일반 탈회골기질(DBM)이식재, 스폰지 형태의 골이식재, 이종 조직 유래의 이종이식재, 그리고 동종 인대 조직을 이용한 자가줄기세포치료제 등이 있습니다. 이 제품군은 연구개발 기간도 오래 소요되지만, 그보다도 제품을 판매하기 위한 인허가 과정이 매우 까다롭고, 오래 걸리는 단점이 작용하고 있습니다. 하지만 제품의 판매 허가를 받게 되어 시장에 진출하게 되면 시장 확보의 선점 및 독점 효과, 그리고 고부가가치 창출을 할 수 있다는 장점도 작용하고 있습니다. 일부 조직 이식재와 관련된 정형외과, 신경외과 및 치과 관련 이식재가 시중에 판매 중에 있으며 당사의 기업부설연구소에서는 꾸준한 연구개발 및 의대 교수팀과의 공동 연구 수행을 통해 신규 이식재 개발을 진행하고 있으며, 매출을 발생시키고 있는 분야 중에 하나입니다.현재는 다양한 골형성 단백질의 개발을 위해 기존 개발된 rhBMP2에 이어 TGFβ1 및 FGF7의 세포주 개발 및 대량생산 기술을 확립하였고, 현재는 성장인자를 활용한 골재생 제품, 창상피복재 및 기능성화장품과 같은 응용제품 개발을 진행 중에 있습니다. ① BIOLOGICS대표적으로는 재조합단백질인 제조합 인간 골형성단백질(rhBMP-2)을 비롯하여, 탈회골기질(DBM) 이식재, 이종 조직 유래의 이종이식재, 그리고 동종 인대 조직을 이용한 자가줄기세포치료제 등이 있습니다. 탈회골기질 이식재는 현재 정형외과 및 신경외과 분야에서 시술에 사용되고 있으며, 재조합골형성 단백질을 원료로 만들어진복합의료기기 역시 식약처 제품 승인을 받아 시장에 출시를 한 상태입니다. 탈회골 이식재 제품인 Rafugen DBM은 2016년 6월 대만을 시작으로 태국, 인도네시아, 콜롬비아, 과테말라, 도미니카공화국, 베트남, 말레이시아, 인도 식약청으로부터 의료기기 수출품목허가를 취득하였고, 특히 2018년 4월 미국 FDA 로부터 품목허가를 취득하였습니다 당사의 제품인 차세대 골이식재 제품인 Rafugen BMP2는 CHO Cell 배양 방식의 재조합 인간 골형성 단백질 rhBMP2 (Recombinant Human Bone Morphogenic Protein-2)을 주원료로 제조한 제품으로 기존 제품보다 빠른 골재생 효과가 있습니다. Rafugen BMP2는 2015년 3월 태국 식약청과 2020년 1월 멕시코, 2월 베트남 식약청으로부터 의료기기 수출품목허가를 취득하였습니다. 다. Cosmeceutical당사는 뛰어난 바이오 기술력을 보유하고 있으며 피부재생에 탁월한 단백질인 FGF7을 생산하며 우수한 품질관리 시스템을 보유하고 있습니다. FGF7(Fibroblast growthfactor7 또는KGF: Keratinocyte growth factor) 물질은 상처의 치료 또는 흉터생성의 방지 효능이 뛰어난 성장인자로 2016년 조성물 특허 출원 및 등록을 완료하였습니다.(2016년 06월 16일, 출원번호 제10-2015-0140539호). 또한, 현재 FGF7은 기능성 화장품 원료 및 피부 재생 촉진물질로 사용되고 있으며 GMP 생산과 품질관리를 통하여 제품을 지속적으로 생산할 계획입니다. FGF7은 손상된 피부 노화를 방지하고, 상처가 생긴 피부의 건강한 회복에 필수적인인자/단백질로써 전세계적으로 널리 연구되고 알려진 단백질이며 피부내 활동영역이 표피에서 진피까지 폭넓게 작용하고 있는 성장인자 입니다. 이러한 작용으로 피부3개 구성물질인 콜라겐, 엘라스틴, 히알루론산 합성에 관여하여 피부탄력 및 노화관리(주름, 처짐, 건조함 등)에 효과적인 단백질입니다. 라. 환경설비 공사업당사의 자회사인 (주)인스그린은 2019년 유기성 폐기물 발효장치 특허권 취득 및 2020년 친환경 스마트한 유기성폐기물 처리시스템 및 그 운영에 대한 특허를 취득하였으며, 국내 다수의 음식물 쓰레기 처리설계,시공 및 운전노하우(Know-How)를 바탕으로 효율성과 쾌적한 주변환경을 조성하였습니다. 또한, 녹색환경(GREEN) 친화적인 기업으로 성장하겠다는 기업이념을 담아 2021년도에 (주)인스그린으로 사명을 변경 하였습니다. 마. 일반설비 사업당사의 자회사인 환경이엔지(주)는 1997년 9월에 ISO 9001 인증획득 및 최신 CAD 및 CAM SYSTEM을 설치하여 닥트및 배관을 설계·제작하여 현장조립식 공법을 시행하고 있습니다. 또한 4차산업혁명 시대의 흐름을 주도적으로 선도하고 IoT와 AI를 접목한 기계/설비/시공 전문 기술의 연구를 통하여 시공능력을 향상시켜 동종업계에서 최고의 기술력을 인정받고 있습니다. 바. 신규 사업 등의 내용 및 전망 인체조직의 완벽한 재현을 위해서는 골격을 이루는 지지체와 성장인자 및 세포가 모두 존재하여야 하는 바. 현재, 당사는 인체조직 중 주로 뼈와 건을 대체할 수 있는 재료 및 제품 개발에 매진하고 있으며, 조직을 이루는 주요한 요소로 성장인자 중 하나인 재조합골형성 단백질의 대량 발현 시스템을 구축한 상태입니다. 현재는 기존 개발된 rhBMP2를 이용한 정형용 제품 개발에 집중하고 있으며, FGF7 창상피복재, FGF7, TGFβ1 기능성화장품과 같은 응용제품 개발을 진행 중에 있습니다.당사는 피부조직 재생 단백질 "재조합인간 섬유아세포성장인자-7(rhFGF7)” 및 형질전환인자 베타 1(TGF β1)의 연구 개발 성공으로 당사는 신규 사업으로 바이오 화장품 및 피부재생 연구 분야시장에 진출하였습니다.FGF7 (Fibroblast Growth Factor) 및 TGFβ1은 섬유아세포를 자극하여 강한 증식성을 유도하는 성장인자로서 피부를 구성하고 있는 콜라겐과 엘라스틴에 관여하는 피부의 밀도를 높여 손상된 피부조직의 상처치유, 노화와 직접 관련 있는 주름 생성 억제, 피부탄력 개선에 효과적입니다. 개발된 rhFGF7은 피부노화를 예방할 수 있는 소재로 항바이오 화장품 및 피부재생 연고제 소재로 폭넓게 적용이 가능합니다. 이번Biologics (바이오공정을 통해 생산된 생명체 유래 산물들 활용) 기반의 rhFGF7, TGFβ1의 개발로 화장품 소재시장에 진출해 사업 다각화를 추진하고 있습니다. mRNA 백신 생산 효소 사업은 2024년 하반기부터 제품 생산이 가능할 것으로 예상되며 점차적으로 커져가는 mRNA 백신, 치료제 시장에 따라 매출 또한 지속적으로 성장해 나갈 것으로 예상됩니다. 또한 미생물 플랫폼을 이용한 효소의 개발 및 생산 경험을 바탕으로 고부가가치를 창출할 수 있는 다양한 효소 시장으로 진입이 가능합니다.당사는 GMP 급의 생산시설을 준공하여 mRNA 생산효소를 생산하고자 하며, 이를 바탕으로 국내외 백신 및 치료제 mRNA 생산효소 시장에서 경쟁력을 갖추고자 합니다. 전기 이륜차 시장은 교체형 배터리팩 시장과 동반하여 성장하는 특징을 갖고 있으며, 정부의 정책 역시 전기 이륜차 보급과 함께 국가표준 교체형 배터리팩을 수용하는 배터리 교환 스테이션(BSS-Battery Swapping Station)에 대한 인프라 구축에 지원금을 동시 투입한다는 계획입니다. BSS 인프라 구축 지점 및 속도가 전기 이륜차와 배터리팩 판매량에 많은 영향을 주게 될 것이므로 당사는 BSS 플랫폼을 자체 개발하는 동시에 국가 표준 교체형 배터리팩을 생산하고, 이를 통신사, 운영사 등과 컨소시엄 형태로 운영할 계획입니다. 이러한 전략을 통해 조기에 일정 수준 이상의 시장 점유율을 확보하고, 추후 국내외 전기이륜차 제조사와 협업을 통해 국내는 물론 동남아시아를 중심으로 한 해외시장까지 사업을 확대해 나갈 예정입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원자재 가격변동 (단위 : 원) 구분 품목 2023년 3분기 2022년 2021년 BIOLOGICS Cortical Bone 4,664 3,852 3,485 Cortical Segments 7,772 7,701 6,716 ※ 당사가 생산하고 있는 제품의 원자재는 일부 해외에서 수입하고 있습니다. 따라서환율의 변동으로 인해 일부 원재료의 가격은 다소 대외적인 변수에 따라 변동할 수 있습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 ① 생산능력 TKR(인공관절) (단위 : EA) 구분 2023년 3분기 2022년 2021년 TKR Femoral (Ti) 6,300 8,400 8,400 Bearing (Pe) 6,300 8,400 8,400 Tibial (Ti) 6,300 8,400 8,400 Patella (Pe) 2,250 3,000 3,000 ② 생산능력의 산출 근거(2023년 09월 30일 현재) (단위 : EA) 구분 월생산능력 산출근거 비고 인공관절 Femoral 700 Femoral, Bearing, Tibial 생산량을 월평균 23일 근무, 1일 8시간 근무기준 무인가동화 시켜서 제품별 월 700ea씩 생산을 기준으로 잡고 있습니다. - Bearing 700 Tibial 700 patella 250 (2) 생산실적① 생산실적 구 분 단위 2023년 3분기 2022년 2021년 동종이식재군 EA - 29 - 이종(INTERG/줄기) EA - 4,190 1,289 BIOLOGICS군 EA 143,540 188,447 121,664 수술용고정체군 EA - - 534 인공관절군 EA 7,564 13,310 13,780 성장인자(FGF7) ㎍ 844 662 694 합 계 　 151,948 206,638 137,961 ② 가동률(2023년 09월 30일 현재) (단위 : EA) 구분 월가동생산능력 월실제생산량 월평균가동률 인공관절 Femoral 700 259 37.00% Bearing 700 204 29.14% Tibial 700 308 44.00% patella 250 69 27.60% 합 계 2,350 840 35.74% 다. 생산설비 현황 (자산항목 : 유형자산) (단위 : 천원) 구분 구분 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 대체 손상차손 당기말 증가 감소 지배회사 및종속회사 토지 자가 1,783,510 - - - - - 1,783,510 건물 자가 2,541,084 - - (134,823) - - 2,406,261 기계장치 자가 1,635,402 206,531 - (195,707) 873,255 - 2,519,481 차량운반구 자가 71,443 222,492 (4) (56,104) - - 237,827 공구와기구 자가 820,403 101,140 - (173,303) 76,950 - 825,190 비품 자가 386,709 69,794 - (111,091) 89,003 - 434,415 시설장치 자가 963,595 72,339 - (283,633) 1,790,989 - 2,543,289 건설중인자산 자가 390,830 3,221,482 - - (2,830,196) - 782,115 합 계 8,592,975 3,893,778 (4) (954,662) - - 11,532,087 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 제39기 3분기 제38기 제37기 의료기기 제품, 상품 9,684 14,644 11,648 화장품 상품 535 9,763 7,381 도소매 상품 248 738 - 건설기계설비 공사 등 54,884 90,385 76,181 용역 및 기타 용역 및 기타 3,063 6,556 4,708 합 계 68,414 122,085 99,918 나. 판매경로 ① 의료기기 및 바이오로직스 사업관리부 주문접수→영업부 및 관리부의 제품 확인→제품 출하 → 병원 및 주문처에 공급 장거리 지역의 경우, 신속한 출하를 통해 기차, 비행기, 버스를 이용한 화물 수송 서비스를 활용하고, 인근 지사 및 대리점 인력이 제품을 pick-up하여 해당 사용처로 공급함② 환경설비 공사 사업입찰 및 수주영업으로 조달청 입찰→민간수주영업→운영사업소 위탁영업→특수공법 및 친환경 특허를 이용한 공사 수주의 과정을 거침③ 일반설비 사업 일반설비부문(기계설비, 소방 및 환기시설)입찰→수주→계약→시공→사후관리의 과정을 거침 다. 판매방법 및 조건(의료기기 및 바이오로직스 사업)① 판매방법- 동종이식재군 : 당사의 동종이식재 영업팀, 지사, 대리점의 인력을 활용. 이식재를 사용처에 직접 공급하는 시스템 - 수술용고정체군 : 당사의 이식재가 투입되는 시술 조건에 따라 부수적으로 고정용 나사 제품이 필요하게 됨. 따라서 동종이식재군과 유사한 방식으로 제품의 판매가 가능함 - BIOLOGICS군 : 직판 및 대리점 영업으로 병행 진행 - 인공관절군 : 당사의 인공관절 영업팀, 지사 및 대리점의 인력을 활용. 제품을 사 용처에 직접 공급하는 시스템. 동종이식재군의 판매 형태와 유사함 - 기타의료기기군 : 필요로 하는 주문을 병원으로부터 접수받고, 해당 사용처에 공 급하는 시스템 ② 조건- 내수 : 병의원 및 대리점 등에 납품시 세금계산서 발행, 발행후 평균 6개월내에 현금 및 어음회수조건- 수출 : 수출제품은 일반적으로 발주 물량의 총액을 선적 전 전액 또는 일부(평균 50%) 선급금을 받고 진행하나 특정 거래처의 경우의 2 ~ 6개월 후 현금 수금을 진행하는 경우도 있음 라. 판매전략(의료기기 및 바이오로직스 사업)① 국내 마케팅 네트워크 - 당사 제품의 주요시장은 정형외과, 신경외과, 치과이므로 이 분야의 현재 전국적인영업망을 구축해 놓은 기존의 마케팅 네트웍을 적극 활용. - 이외에 별도의 전국적인 마케팅팀을 신규 구축, 제품 개발자 및 임상전문의들을 활용, 서울, 부산 등 6대 도시를 중심으로 제품 사용방법에 대한 세미나 개최. - 제품 개발자, 참여 임상의 등을 적극 후원하여 6대 도시 대표 병원에 전문 클리닉에서 제품을 사용할 수 있도록 사용자의 유도.- 당사의 제품을 판매하는 대리점들과의 지속적인 정보교환을 통해서 상호신뢰 관계구축 및 고객사의 기술환경 분석을 통해 신규 Needs를 선도할 수 있는 위치를 확립 하여 지속적인 Win-Win 관계를 이끌어 감으로써 회사의 성장유도와 더불어 지속적으로 각 산업별 Industry Know-how를 갖고 있는 파트너를 지속적으로 확장함으로써 당사의 영업활동 범위를 지속적으로 확장할 예정임 ② 해외 마케팅 네트워크- 해외 마케팅 네트워크는 미국을 비롯하여 대만(Careplusone, Xelite Biomed & Ryan Medical), 콜롬비아(RP Dental), 도미니카(Medidental), 페루(Bioimplant), 인도네시아(PT. SKBio), 인도(Asia Actual & Solco), 캄보디아(S32 Dental Supply), 말레이시아(Spine Innovations & Ample Healthcare), 베트남(AnPhaTech), 태국(Bangkokmex), 미얀마(Careplusone), 칠레(Harmony Medical) & 터키(Opus Medical) 등의 국가에 영업망을 구축하고 각국 규제기관에 제품을 등록하여 지속적 판매 - 남아프리카공화국(SCIMET), 필리핀(FortuneJade Medical), 쿠웨이트(New Owler), 카자흐스탄(Almagest) & 코스타리카(RP Dental) 등의 국가는 제품등록 및 판매를 위한 영업망을 새로이 구축 중에 있으며, 러시아를 비롯한 CIS국가, 남아메리카, 아프리카, 아시아 & 중동시장의 신규 영업망 발굴 진행중에 있음. - 코로나19로 인하여 연기되었던 대륙별 의료기기 전시회에 참가함으로써 진성 거래처 리스트를 확보함으로써 추가 영업망 확대 기대 - rhBMP-2, rhBMP-4, rhBMP-7 & rhFGF-7의 성장인자(Growth Factors)의 해외 시약 공급업체를 통한 판매망을 구축할 계획으로 해외 영업 파이프라인 확대 ③ 국내 수출 기업을 통한 판매당사는 국내 대학병원 및 인체조직이식재 수출기업과 협력 관계를 지속으로 유지하며, 지속적으로 수출될 수 있도록 영업마케팅본부에서는 노력하고 있습니다. 마. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 금액 금액 금액 문산~도라산 고속도로 제2공구(전기포함) 2020-09-21 2024-10-29 14,822 667 14,155 이천 우석물류선터 냉동설비공사 2021-07-01 2022-12-31 10,500 10,500 - 21-육-00부대 시설공사 2021-10-07 2023-08-16 1,455 1,396 59 구리병원 경계울타리 공사 2022-12-07 2023-05-15 601 601 - 이천 군량리 근린생활시설 공사 및 부대토목공사 2022-12-14 2023-06-30 2,452 2,452 - 경기의료원 안성병원 환경개선사업 주차장 조성 토목공사 2023-04-07 2023-10-20 246 222 24 2023년 강원본부 비탈면 보완공사(1권역) 2023-04-27 2023-11-22 1,073 826 247 21-남-해 쇄암리중본 오수처리시설 2021-12-15 2023-12-14 220 77 143 고양바이오매스 후부숙조 보수공사 2023-02-13 2023-02-24 88 88 - 당진음식물류폐기물 자원화시설 발효기 축 및 구동부 제작교체설치 2023-03-02 2023-04-15 161 161 - 가평군 음식물처리시설 개선사업(발효장치 대수선)실시설계용역 2023-04-05 2023-05-04 13 13 - 춘천시 음식물류폐기물자원화시설 민간위탁 용역 2023-01-01 2023-12-31 1,374 994 380 다량배출사업장 음식물류폐기물 수집,운반 및 처리 2023-01-01 2023-12-31 378 303 75 당진음식물류폐기물 자원화시설 민간위탁용역 2023-01-01 2023-12-31 1,803 1,335 468 김천가축분뇨 자원화시설 민간위탁운영 2023-01-01 2023-12-31 331 248 83 현대자동차그룹글로벌비즈니스센터 2020-02-25 2023-12-31 448 448 - 대곡-소사 복선전철 4공구 2020-02-10 2023-07-31 3,777 3,777 - 창동 창업및 문화산업단지 2020-03-10 2023-07-20 7,763 7,763 - 대곡~소사 복선전철 3공구 2020-07-07 2023-08-31 4,959 4,959 - 힐스테이트푸르지오주안 2020-07-09 2023-06-30 17,360 17,360 - 광명의료복합클러스터 2020-08-19 2022-04-30 7,469 7,469 - DHL INCHEON 2020-09-22 2023-09-30 7,042 7,042 - 한국은행 통합별관 2020-10-06 2023-02-19 6,116 6,116 - 울산다운2 아파트 2020-12-09 2024-04-11 7,130 404 6,726 수원영흥푸르지오 2021-02-01 2023-06-28 9,756 9,756 - 이대 마곡병원 2021-03-05 2023-03-31 92 92 - 고양향동 스타비즈 2021-03-18 2023-03-10 7,817 7,817 - 별내선(암사~별내) 복선전철 4공구 건설공사 기계설비 및 소방공사 2021-05-17 2023-12-31 5,139 4,863 276 판교 KT 사옥 신축공사 일반(소방)설비공사 2021-05-20 2023-06-30 8,551 8,551 - 인천공항 T2 장기주차장빌딩 기계(소화)설비공사 2021-07-12 2023-12-31 4,484 4,484 - 과천지식정보타운 기계설비및소방공사 2021-07-08 2023-06-30 7,316 7,316 - 남양주 다산지금 지구 오피스텔 기계소방공사 2021-07-29 2023-03-31 4,728 4,728 - 힐스테이트 청계 센트럴 공조소방설비공사 2021-09-03 2024-05-21 6,200 3,922 2,278 알앤알물류 평택센터 신축공사 기계설비공사 2021-11-18 2023-08-31 2,299 2,242 57 원주 군부대 시설공사 일반설비공사(기계설비공사) 2021-12-24 2023-12-30 2,531 1,520 1,011 원주 군부대 시설공사 일반설비공사(기계소방공사) 2021-12-24 2023-12-30 89 4 85 힐스테이트 달성공원역 공조소방설비공사/공조소방설비공사 2021-12-28 2024-08-31 7,437 4,380 3,057 힐스테이트 장안 센트럴 공조소방설비공사/공조소방설비공사 2021-11-22 2024-08-31 5,945 2,945 3,000 미래인로지스부천 복합물류센터 신축공사(소방공사) 2022-03-07 2024-05-07 2,911 1,107 1,804 미래인로지스부천 복합물류센터 신축공사(일반설비) 2022-05-26 2024-04-25 950 671 279 e편한세상 문정 일반설비공사(소방공사포함) 2022-04-26 2024-06-28 7,460 4,154 3,306 구립 장애인종합복지관 건립 소방공사 2022-05-10 2024-07-08 732 24 708 경기주택도시공사 융복합센터(신사옥,복합시설관) 건립공사 기계설비공사 2022-05-25 2023-12-31 8,069 3,428 4,641 경기주택도시공사 융복합센터(신사옥,복합시설관) 건립공사 가설용수 및 임시소방시설 설치공사 2022-05-25 2023-12-31 76 - 76 덕소7구역 주택재개발정비사업 기계설비공사 2022-06-09 2023-11-14 2,491 2,199 292 덕소7구역 주택재개발정비사업 소화설비공사 2022-06-09 2023-11-14 1,894 1,420 474 영동.한양빌라 가로주택정비사업 가설수도공사 2022-06-20 2023-06-19 6 6 - 용인미르스타디움 화재복구 공사 2022-07-01 2023.01.31 890 890 - 힐스테이트 더 운정 공조소방설비공사/공조위생소방설비 1공구 2022-07-04 2025-08-06 32,150 1,806 30,344 서울 종암 라온프라이빗 청년주택 신축공사 중 가설수도공사 2022-09-23 2024-12-31 10 10 - 외국기업창업지원연구센터(IKP)수재피해기계복구공사 2022-09-20 2023-03-20 866 866 - KT구의역세권 복합개발사업 중 기계설비공사(공조덕트제외)_타워A 2022-11-14 2024-07-31 13,288 2,100 11,188 마곡 MICE 복합단지 개발사업 기계설비공사 1공구 2022-11-07 2024-08-31 9,279 931 8,348 LG화학 대전기술연구원 2연구(2P)동 리모델링 일반공사 기계설비공사 2022-12-01 2023-10-15 6,070 4,992 1,078 경희중 건축공사(석면해체제거) 2022-12-28 2023-03-10 230 230 - 경희중 건축공사(체육관 환경개선) 2022-12-28 2023-03-10 147 147 - 아산배방 라온프라이빗(기계) 2023-02-10 2024-08-16 2,444 1,588 856 아산배방 라온프라이빗(소방) 2023-02-10 2024-08-16 1,709 43 1,666 지하철 1호선 종각역 등 2개역 환기시스템 개량 기계공사 2023-04-17 2023-12-12 2,531 760 1,771 청담삼익아파트 기계소화설비공사(2공구) 2023-05-04 2025-08-31 13,300 356 12,944 힐스테이트 삼성 공조설비공사 2023-05-11 2026-06-14 4,490 125 4,365 힐스테이트 삼성 소방공사 2023-05-10 2026-06-30 2,727 2 2,725 생활SOC 금천구 가족센터 복합화시설 신축공사 2023-08-01 2025-07-03 226 - 226 마포신수동 지역주택조합 공조소방설비공사 2023-07-11 2026-07-25 8,000 57 7,943 아크로 여의도 더원 일반설비공사 2023-07-25 2026-11-16 7,600 62 7,538 ASML화성 뉴캠퍼스 신축공사 기계설비공사P2 2023-08-16 2025-04-23 6,488 17 6,471 제3처리장 지배수배관 교체공사 2023-08-14 2023-12-31 321 128 193 영주 휴천동 공동주택 신축공사 일반기계설비공사 2023-08-07 2025-10-31 4,172 1 4,171 영주 휴천동 공동주택 신축공사 중 소방설비공사 2023-09-13 2025-11-25 2,600 - 2,600 영진약품 화재피해 복구공사(기계공사) 2023-08-21 2023-10-25 230 23 207 합 계 314,322 165,984 148,338 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 당사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하면서도 수용 가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 나. 위험관리정책(1) 신용위험 신용위험이란 연결회사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금에서 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 4,520,203,818 10,008,687,799 기타금융자산 20,206,071,203 18,386,767,420 매출채권 및 기타채권 18,841,530,105 23,079,110,399 당기손익-공정가치측정금융자산 1,906,964,349 1,967,905,063 합 계 45,474,769,475 53,442,470,681 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결회사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결회사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1~2년 2년 초과 차입금 단기차입금 5,776,000,000 5,776,000,000 5,776,000,000 0 0 장기차입금 180,000,000 180,000,000 0 180,000,000 0 유동성전환사채 6,538,012,750 9,868,070,000 9,868,070,000 0 0 소 계 12,494,012,750 15,824,070,000 15,644,070,000 180,000,000 0 매입채무 및 기타채무 15,931,227,276 15,931,227,276 13,845,750,813 2,085,476,463 0 리스부채 1,179,478,236 1,228,196,555 816,892,947 336,469,544 74,834,064 기타비유동금융부채 406,934,126 406,934,126 0 0 406,934,126 합 계 30,011,652,388 33,390,427,957 30,306,713,760 2,601,946,007 481,768,190 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1~2년 2년 초과 차입금 단기차입금 5,720,000,000 5,720,000,000 5,720,000,000 - - 장기차입금 180,000,000 180,000,000 - 180,000,000 - 유동성전환사채 4,615,088,281 6,118,207,740 6,118,207,740 - - 소 계 10,515,088,281 12,018,207,740 11,838,207,740 180,000,000 - 매입채무 및 기타채무 13,002,476,360 13,002,476,360 10,904,351,408 2,098,124,952 - 리스부채 1,042,663,305 1,097,501,028 697,785,910 338,703,578 61,011,540 기타비유동금융부채 452,330,626 452,330,626 - - 452,330,626 합 계 25,012,558,572 26,570,515,754 23,440,345,058 2,616,828,530 513,342,166 연결회사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다. 연결회사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결회사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결회사는 단기 불균형을 처리할 필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR) 구 분 당분기말 전기말 USD EUR USD EUR 자산 현금및현금성자산 72,724.82 0.01 33,419.11 0.01 매출채권 444,318.10 - 874,161.87 - 외화자산 계 517,042.92 0.01 907,580.98 0.01 부채 매입채무 96,545.00 - 463,196.50 - 소송손실충당부채 5,497,411.83 - 5,321,921.83 - 외화부채 계 5,593,956.83 - 5,785,118.33 - 당분기말 및 전기말 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 기말환율 당분기말 전기말 USD 1,344.80 1,267.30 EUR 1,421.72 1,351.20 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (341,371,691) 341,371,691 (309,065,154) 309,065,154 EUR 1 (1) 1 (1) ② 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당 분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 현금및현금성자산 - 4,520,203,818 - 10,008,687,799 단기대여금 16,950,640,000 - 14,044,000,000 - 기타비유동금융상품 - 14,112,144 - 127,614,135 장기대여금 2,877,251,380 - 3,115,500,000 - 차입금 10,104,070,000 5,720,000,000 6,298,207,740 5,720,000,000 순금융자산 9,723,821,380 -1,185,684,038 10,861,292,260 4,416,301,934 - 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.- 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 금융상품에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율 변동이 연간 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 전기말 100bp상승 100bp하락 100bp상승 100bp하락 (11,856,840) 11,856,840 44,163,019 (44,163,019) ③ 가격위험연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다. 위험관리 조직의 운영당사는 보고서 제출일 현재 위험관리 조직을 별도로 운영하고 있지 않으며, 위험의 통제를 위해 당사의 경영진이 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 그리하여 위험이 발생하였거나 발생할 것으로 예측되는 경우 해당부서의 인원에게 업무를 배정하거나, 필요시 별도의 TFT를 운영하여 위험을 관리해 나가고 있습니다. 라. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황- 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약- 해당사항 없음 나. 연구개발 당사 연구소는 2006년 설립 이래 주로 '무릎과 척추 질환'을 치유하는 제품 개발에 매진해 왔습니다. 특히 심한 골질환, 연골질환에서 이를 대체하는 임플란트, 인체조직 이식재, 의료용 단백질을 주로 연구해 왔으며, 최근에는 무릎 및 허리 수술 후 재활할 수 있는 재활기기 개발로도 연구 분야를 확대하고 있습니다. 이러한 연구개발을 통해 치과 및 정형외과 분야에서 골 결손부위에 충진하여 새로운뼈로 생성되게 하기 위한 목적으로 동종, 이종, 합성골 이식재 등 다양한 소재 및 제형에 대한 연구가 활발히 진행 중에 있으며, 인체에 무해한 의료용 금속 및 생체분해성 고분자를 이용하여 다양한 적응증에 맞는 제품들을 출시하고 있습니다. 연구소에서는 시장의 니즈에 맞는 여러 제품들을 개발하고 있는데 특히 환자의 척추유합시 사용하는 척추고정용나사, 무릎관절을 재건하기 위해 사용하는 인공무릎관절, 생체흡수성 고분자를 이용한 인대재건용 인대고정 스크류 등 다양한 연구가 활발히 진행 중입니다. 또한 골, 연골 및 피부 재생용 성장인자들을 생산할 수 있는 세포주 개발, 스케일업 공정개발을 통하여 의약품급의 성장인자를 개발하고, 성장인자가 융합된 더 빠르고 효능이 뛰어난 생체재료에 대한 연구가 활발히 진행 중입니다. 마지막으로 인구 고령화와 이에 따른 만성질환으로 건강에 대한 높은 관심을 보이고, 의료기술과 IT 신기술의 융·복합을 통한 헬스케어 시장이 고부가가치 산업으로 급부상하고 있습니다. 현재 의료 헬스케어 제품에 IT를 융합한 헬스케어기기를 독자 개발하였으며, 시장의 니즈에 맞는 헬스케어기기에 대한 연구가 활발히 진행 중에 있습니다. 다. 연구개발조직 ① 연구개발 조직 개요셀루메드 생체재료의공학연구소(가산동 소재)의 연구개발 조직은 의공학연구개발본부, 성장인자개발본부 등 2개 본부로 구성되어 있습니다. 이 중 의공학연구개발본부는 2개의 팀으로, 성장인자개발팀은 1개의 팀으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.의공학연구개발본부의 주요업무는 생체재료, 조직공학 관련, IT 융합의료기기 개발 등의 연구를 수행하는 것입니다. 성장인자개발본부의 주요업무는 성장인자 및mRNA 생산효소제품 연구, 기획, 융합 신제품개발, 및 성장인자 제품생산 관리를 수행하는 것입니다.② 연구개발 조직 구성 연구소 부서 파트 주요 업무 생체재료 의공학연구소 의공학연구 개발본부 조직공학연구개발팀 조직공학 신제품 개발 및 유효성 평가 IT개발팀 IT융합 의료기기 신제품개발 (하드웨어, 소프트웨어) 성장인자 개발본부 성장인자개발팀 mRNA파트 성장인자 제품 기획 및 연구개발 mRNA 백신 생산효소 개발 ③ 연구개발 인력 현황 공시서류 작성기준일 현재 당사는 총 28명의 연구 인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. 구 분 인 원(명) 박 사 석 사 기 타 합 계 생체재료 의공학연구소 - 7 21 28 ④ 핵심 연구인력 당사의 핵심 연구인력은 연구소장과 성장인자개발 관련 프로젝트 매니저 역할을 겸임하고 있는 김영식 연구소장, 조직공학개발 제품관련 프로젝트 매니저 역할을 수행하고 있는 의공학개발본부장인 이정수 상무(보) 등입니다. <핵심 연구인력 현황> 직 위 성 명 담당업무 주요 경력 주요 연구실적 성장인자개발본부장 (상무) 김영식 프로젝트 총괄 아주대학교 분자과학기술학 박사 수료 ('17) ㈜넥스젠바이오텍 연구원('07~'09) 2009.10. ~ 현재 (주)셀루메드 상무(보) [논문] In Vitro and In Vivo Performance of Tissue-Engineered Tendons for Anterior Cruciate Ligament Reconstruction('18년, The American Journal of Sports Medicine) An injectable cationic hydrogel electrostatically interacted with BMP2 to enhance in vivo osteogenic differentiation of human turbinate mesenchymal stem cells('19년, Materials Science and Engineering: C) Selective endocytosis of recombinant human BMPs through cell surface heparan sulfate proteoglycans in CHO cells: BMP2 and BMP7('21년, Scientific Reports) 의공학연구 개발본부장 (상무) 이정수 프로젝트 총괄 아주대학교 분자과학기술학 박사 수료 ('16) 리젠프라임 연구원('06~'10) 2010.10 ~ 현재 ㈜셀루메드 상무(보) [논문] Effective healing of chronic rotator cuff injury using recombinant bone morphogenetic protein-2 coated dermal patch in vivo('17년, Journal of Biomedical Materials Research Part B: Applied Biomaterials) In Vitro and In Vivo Performance of Tissue-Engineered Tendons for Anterior Cruciate Ligament Reconstruction('18년, The American Journal of Sports Medicine) A biomimetic collagen-bone granule-heparan sulfate combination scaffold for BMP2 delivery('21년, Gene) 라. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제39기 3분기 제38기 제37기 (1) 개발관련재료비 571,927 1,112,052 930,308 개발재료구입 126,325 290,536 407,325 간접비 159,777 283,467 84,227 연구용역비 126,000 16,647 331,506 임상시험비 131,344 245,262 105,000 시험비(외부시험의뢰) 28,481 276,140 2,250 (2) 인건비 1,043,551 1,401,670 1,974,896 (3) 감가상각비 161,629 225,533 251,062 (4) 연구소 임차료 - - 114,404 연구개발비용 계(A) 1,777,107 2,739,255 3,270,669 회계처리(B) 판매비와 관리비 1,123,156 1,523,143 1,170,400 제조경비 458,479 589,467 982,796 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율 (별도) 16.88% 10.01% 16.54% [연구개발비용계÷당기매출액×100] 연구개발비 / 매출액 비율 (연결) 2.60% 2.24% 3.27% 마. 연구개발 실적 당사의 주력 제품인 동종이식재군, 수술용고정체군, BIOLOGICS군, 기타의료기군 등 회사의 연구소의 개발한 축적된 기술과 제조 노하우를 접목시켜 더욱 Up-Grade되고 다양한 적응증에 사용할 수 있도록 개발하고 있으며 현재까지 연구개발 실적과 진행중인 연구목록은 다음과 같습니다. 번호 사업명 내용(과제명) 금액 기술개발기간 지원기관 1 기술혁신개발 BMP2 담지 생체활성형 세라믹 지지체를 이용한 인공뼈 개발 1억 2006. 08. 01. ~ 2007. 07. 31. 중기청 2 기술혁신개발 세라믹 공정 기술을 활용한 저밀도 삼차원 구조의 탈회골 기질이식재개발 1억 2007. 07. 01.~ 2008. 06. 30. 중기청 3 산학연콘소시엄 자기경화형 조직유도기능 바이오활성 DBM-CP계 복합체의 개발 0.4억 2006. 08. 01. ~ 2007. 07. 31. 중기청 4 산학연콘소시엄 우골추출 탈회골 기질을 이용한 골충전재의개발 0.7억 2007. 07. 01. ~ 2008. 06. 30. 중기청 5 차세대 신기술개발 줄기세포를 이용한 차세대 조직공학제제의 개발 20억 2007. 07. 01.~ 2010. 06. 30. 산자부 6 전략산업혁신클러스터 나노기술을 이용한 바이오 융합산업 혁신 클러스터 0.5억 2006. 08. 01.~ 2008. 07. 31 서울시 7 기술기반 구축사업 나노 바이오 하이브리드 재료 기반 치료제 및 진단영상기술개발 6억 2007. 08. 01. ~ 2009. 07.31. 서울시 8 부품소재 기술개발 생리 활성형 단백질을 활용한 조직재생 용 코팅 소재의 개발 24억 2008. 06. 01.~ 2011. 05. 31. 산자부 9 기술혁신개발 생체고분자와 합성소재를 활용한 유무기 하이브리드 골이식재의 개발 4억 2008. 07. 01.~ 2010. 06. 30. 중기청 10 소재원천기술개발 저온 복합화 코팅에 의한 지능형 생체세라믹 소재기술 임플란트용 생체활성 코팅 세라믹소재 기술 40억 2008. 07. 01.~ 2012. 06. 30 산자부 11 산업핵심기술개발 세계인의 신체에 적합한 Global Artificial Knee Joint System의 개발 15억 2009. 05. 01.~ 2012. 11. 31. 지경부 12 구매조건부신제품개발 동종조직 지지체를 활용한 인대재건용 줄기세포치료제의 개발 5억 2009. 06. 01.~ 2011. 08. 31. 중기청 13 농림바이오기술산업화 지원 의료용 무균동물 돼지를 이용한 인체조직 재생기술개발 9억 2010. 04. 15.~ 2013. 04. 14 농림바이오 14 차세대 신기술개발 골 질환 치료용 조직공학제제 개발 8.7억 2010. 07. 01.~ 2012. 06. 30 산자부 15 WPM 사업 조직질환 치유용 단백질 소재의 개발 112.2억 2010. 09. 01.~ 2019. 03. 31 지경부 16 신기술연구개발지원사업 건측 해부학적 미러 이미지 기반의 전방십자인대 재건술을 위한 하이브리드 타겟 추적기술 네비게이션개발 3.6억 2011. 08. 01~ 2013. 07. 31 서울시 17 기술혁신 개발사업 퇴행성 수핵치료를 위한 최소 침습형 하이드로겔의 개발 5.9억 2013. 06. 20~ 2015. 09. 19 중기청 18 전략적핵심 소재기술개발사업 기능성 의료용 생분해성 폴리에스터 소재 개발 24억 2013. 11. 01~ 2020. 08. 31 산업통상자원부 19 산업융합원천기술개발사업 표준형/맞춤형 스캐폴드 제작기술 개발 13.7억 2014. 04. 01~ 2015. 11. 30 산업통상자원부 20 기술료사업 다공성 구조 내에 콜라겐이 담지된 우골 유래 이종이식재의 개발 12억 2014. 10. 01~ 2018. 03. 31 보건복지부 21 신시장창조 차세대 의료기기 개발사업 근자극, 생체모니터링 및 무선기술을 활용한 정형 재활 통합 FEMS 시스템 개발 37억 2015. 11. 01~ 2018. 10. 31 미래창조과학부 22 의료기기기술개발 생체재료이식용뼈 (RafugenTM BMP2)의 의료기기 임상시험 12억(4차년도) 2016. 04. 01 ~ 2019. 12. 31 보건복지부 23 소재부품기술개발-소재부품패키지형 척추고정용 인체흡수성 폴리글리콜산(PGA)-폴리락트산(PLA)블럭공중합체 수지 및 수지복합체 제조기술 개발 30억 2019. 01. 01~ 2021. 12. 31 산업통상자원부 24 구매조건부 신제품개발 이종소재 융합 치조골 대체 골이식용 복합소재의 개발 8억 2019. 06. 01~ 2021. 08. 31 중소벤처기업부 25 소재부품기술개발-소재부품이종기술융합형 만성창상 환자의 피부재생 촉진 및 영구생착 유도를 위한 인공피부 및 피부재생촉진시스템의 개발 33.6억 2019. 06. 01~ 2022. 12. 31 산업통상자원부 26 소재부품기술개발-소재부품이종기술융합형 전층 및 부분층 이식용 생체유래 인공각막 소재 및 각막 재생 촉진 생체전기 기기 개발 39.3억 2019. 06. 01~ 2022. 12. 31 산업통상자원부 27 범부처전주기의료기기연구개발사업 반월상 연골 손상 환자에서 BIOMENISCUS GRAFT를 이용한 반월상 연골 부분이식술과 반월상 연골 부분절제술의 안전성 및 유효성평가를 위한 전향적, 다기관, 무작위배정 임상 연구 13.5억 2020. 11. 01~ 2023. 11. 30 범부처 28 소재부품기술개발사업-소재부품패키지형 생체적합성 고분자 나노섬유 기반 중재의료기기 제조기술 개발 49.1억 2021.10.01~ 2025.12.31 산업통상자원부 29 우수기업연구소육성사업(ATC+) BMP2의 기존 생산수율 대비 400% 이상 향상 시킬 수 있는 생산공정기술 및 이를 이용한 골이식용 복합소재의 개발 28.2억 2023.04.01~2026.12.31 산업통상자원부 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권에 관한 사항 ① 특허권 번호 구분 명 칭 국명 등록 연월일 등록번호 1 특허 골조직의 진공 포장 공법 대한민국 2008-01-08 10-0794498 2 특허 생리활성형 단백질- 인산칼슘 복합체 및 그 제조방법 대한민국 2008-05-07 10-0829452 3 특허 척추고정나사 대한민국 2009-03-16 10-0890034 4 특허 조공제를 이용한 다공성 PVA 지지체의 제조방법 대한민국 2010-08-13 10-097709410-0977094 5 특허 스폰지형 골 이식재 및 이를 제조하는 방법 대한민국 2010-08-23 10-097856210-0978562 6 특허 골형성 단백질의 정제방법 대한민국 2010-10-26 10-0991203 7 특허 골 형성 유도 조성물 대한민국 2011-04-14 10-1030429 8 특허 Pedicle Screw 미국 2011-12-20 US8,080,036 B2 9 특허 골형성 단백질의 정제방법 대한민국 2012-12-10 10-1212499 10 특허 BMP7 발현 세포를 무혈청 배지에서 단일클론으로 배양하는 방법 대한민국 2013-01-25 10-1228474 11 특허 CANCELLOUS BONE GRAFT SUBSTITUTE AND METHOD OF MANUFACTURING THE SAME 미국 2013-04-02 US8,409,623 B2 12 특허 인공 슬관절의 포스트-캠 구조 대한민국 2013-04-10 10-125505710-1255057 13 특허 PROCESS FOR FORMING A POROUS PVA SCAFFOLD USING A PORE- FORMING AGENT 미국 2013-04-30 US 20120108689 A1 14 특허 골형성 조성물 제조 방법 대한민국 2013-06-04 10-127320410-1273204 15 특허 활성형 BMP7의 생산율 증가 방법 대한민국 2013-06-20 10-1279145 16 특허 동종 연조직 이식체 배양 장치 대한민국 2013-09-25 10-1313769 17 특허 골 형성 유도 조성물의 제조 방법 대한민국 2013-11-08 10-132955910-1329559 18 특허 활성형 BMP2의 제조방법활성형 BMP2의 제조방법 대한민국 2013-11-14 10-133143810-1331438 19 특허 BMP2 발현 세포를 무혈청 배지에서 단일클론으로 배양하는 방법 대한민국 2013-12-30 10-1348295 20 특허 BMP4 발현 세포를 무혈청 배지에서 단일클론으로 배양하는 방법 대한민국 2013-12-30 10-1348299 21 특허 자가 줄기 세포가 이식된 동종 연조직 이식체를 제조하는 방법 대한민국 2014-01-10 10-1352378 22 특허 Method for purifying bone morphogenetic protein 미국 2014-02-11 US8,648,178 B2 23 특허 GDF5 발현 세포를 MTX 및 제오신이 포함된 무혈청 배지에서 단일클론으로 배양하는 방법 대한민국 2014-10-13 10-1452286 24 특허 FGF7 발현 세포를 고농도의 MTX가 포함된 무혈청 배지에서 단일클론으로 배양하는 방법 대한민국 2014-10-13 10-1452289 25 특허 Method for purifying bone morphogenetic protein 유럽 2014-07-04 10840220.7 26 특허 골형성 단백질 4의 정제방법 대한민국 2014-12-16 10-1475484 27 특허 임플란트 보관 및 주입장치 대한민국 2015-09-18 10-1555630 28 특허 상처의 치료 또는 흉터 생성의 방지를 위한 조성물 대한민국 2016-06-16 10-1632552 29 특허 알칼라인 포스파타아제 어세이를 개선하기 위한 방법 대한민국 2016-07-07 10-1639269 30 특허 특정 비의 BMP 단백질 혼합물 대한민국 2016-09-20 10-1659796 31 특허 TGF-β1 단백질의 생산율 증가 방법 대한민국 2016-10-04 10-1664473 32 특허 Method for manufacturing allogeneic soft-tissue transplant havingautologous stem cell transplanted therein 대한민국 2016-12-06 US9,511,172 B2 33 특허 퇴행성 추간판 질환 치료를 위한 하이드로겔의 제조방법 대한민국 2017-02-17 10-1709522 34 특허 퇴행성 추간판 질환 치료를 위한 하이드로겔 대한민국 2017-04-26 10-1732395 35 특허 이중 약물전달을 위한 다공성 생분해성 고분자 미립자 및 그의 제조 방법 대한민국 2017-05-25 10-1741982 36 특허 BMP7 복합체의 생산방법 대한민국 2017-07-13 10-1759506 37 특허 필라멘트 형성에 이어 연속적으로 형상화가 가능한 3차원 프린팅 방법 대한민국 2017-09-15 10-1780475 38 특허 U자형 3층 압축 성형 몰드 대한민국 2017-10-30 10-1793417 39 특허 BrdU 어세이를 개선하기 위한 방법 대한민국 2017-11-01 10-1794544 40 특허 PVA 코팅된 콜라겐 스캐폴드 및 이의 제조 방법 대한민국 2016-09-26 10-1661725 41 특허 콜라겐 및 디알데히드전분을 포함하는 필러용 고분자 복합체 대한민국 2017-11-07 10-1796914 42 특허 무선충전시스템이 적용된 저주파 발생장치 대한민국 2017-11-22 10-1802211 43 특허 3차원 프린팅을 이용한 골 결손 충진용 지지체의 제조방법 대한민국 2018-04-03 10-1846847 44 특허 원추형 흡수성 골 이식재 대한민국 2018-05-23 10-1862026 45 특허 세미 아이피엔 구조를 갖는 피부 부착용 하이드로겔형 점착제 제조방법 및 이에 의해 제조된 점착제 대한민국 2019-03-04 10-1956445 46 특허 골형성단백질과 세포외기질이 코팅된 골 이식재 및 이의 제조방법 대한민국 2019-03-20 10-1962251 47 특허 무릎관절 외과수술용 드릴링 가이드 장치 대한민국 2020-08-06 10-2143842 48 특허 인공무릎관절 시술용 환자 맞춤형 핀 가이드 대한민국 2022-02-28 10-2370686 49 특허 해부학적 이론 기반의 하지정렬 확인부를 포함한 인공무릎관절 전치환술 시술용 환자 맞춤형 핀 가이드 대한민국 2022-01-28 10-2359302 50 특허 골 이식재의 멸균 방법 대한민국 2022-06-22 10-2413308 51 특허 최소침습식 인공무릎관절 전치환술 시술용 환자맞춤형 핀 가이드 대한민국 2022-09-07 10-2443253 52 특허 컴퓨터 보조 수술을 이용한 인공무릎관절 전치환술에서 시상면 측상 과신전 되는 문제를 방지하는 수술 계획 설계 방법 대한민국 2022-12-12 10-2477758 ② 의장등록 번호 구분 명 칭 국명 등록 연월일 등록번호 1 상표등록 Rafugen 대한민국 2009-08-10 4007974430000 2 상표등록 Rafugen 대한민국 2009-12-30 4008101790000 3 상표등록 DIKE 대한민국 2011-07-11 4008722040000 4 상표등록 Microfit 대한민국 2016-08-09 4011952060000 5 상표등록 마이크로핏 대한민국 2016-08-09 4011952070000 6 상표등록 la jeune(03류) - 화장품등la jeune(03류) - 화장품등 대한민국 2019-02-11 4015395430000 7 상표등록 라젠느(03류) 대한민국 2019-02-11 4015395420000 8 상표등록 라젠느(35류) - 화장품 도소매업등라젠느(35류) - 화장품 도소매업등 대한민국 2019-02-11 4015274880000 9 상표등록 la jeune(35류) 대한민국 2019-02-11 4015274890000 10 상표서비스표 KBB + 로고 대한민국 2008-03-21 4500226760000 11 상표서비스표 셀루메드 + 로고 대한민국 2014-02-20 4500482540000 12 상표서비스표 Cellumed + 로고 대한민국 2014-02-20 4500482550000 13 디자인 전기자극용 패드 대한민국 2017-05-15 30-0907056 14 디자인 저주파 트레이닝 기기 대한민국 2017-05-15 30-0907059 15 상표등록 CLnZyme ( 01류) 16개 대한민국 2022-06-24 40-1882173 16 상표등록 CLnZyme ( 05류) 12개 대한민국 2022-06-24 40-1882174 17 디자인 주사기 대한민국 2022-09-14 30-1182569 나. 정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 규제사항의료기기산업은 국민의 생명과 건강에 직결되어 있는 분야입니다. 따라서, 제품의 생산, 품질관리, 유통, 판매 등의 전과정에 있어 타산업에 비해 많은 규제와 제약이 있으며 의료기기법률, 우수의약품제조관리기준(KGMP) 등의 각종 법령에 의하여 규제되고 있습니다. 다. 사업부문별 현황 ① 의료기기 사업(1) 산업의 정의 의료기기(Medical Instrument)란 사람 또는 동물에게 단독 또는 조합하여 사용되는 기구, 기계, 장치, 재료 또는 이와 유사한 제품으로서 질병의 진단, 치료, 경감, 처지 또는 예방할 목적으로 사용되는 제품, 상해 또는 장애를 진단, 치료, 경감 또는 보정할 목적으로 사용되는 제품, 구조 또는 기능을 검사, 대체 또는 변형할 목적으로 사용되는 제품, 임신을 조절할 목적으로 사용되는 제품으로 정의됩니다. 한국산업기술진흥원은 산업원천기술로드맵 에 따르면 의료기기산업을 의료기기 제품의 설계 및 제조에 관련된 학제간(interdisciplinary) 기술로, 임상의학과 전기, 전자, 기계 재료, 광학 등의 공학이 융합되는 응용기술이며, 궁극적으로 의료기기를 통한 인간의 삶의 질 향상을 목표로 하는 보건의료의 한 분야로 정의하고 있습니다. (2) 산업의 특성 의료기기산업은 다품종 소량생산 산업으로 의료기기 제품 종류는 수천 가지가 넘고,품목당 생산수량도 10만대를 초과하는 품목이 거의 없을 정도로 대표적인 다품종 소량 생산 산업입니다. ① 신기술 융합의 지식기반 고부가가치 산업의약품, 의료서비스, 의료기기 분야로 나누어지는 의료산업은 연 평균 8% 이상 증가하고 있습니다. 최근 의료기기산업은 BT, IT, NT 등 신기술이 융합된 지식기반의 고부가가치 산업으로 발전하고 있으며, 특히 우리나라는 의료기기산업에 충분한 성장잠재력을 가지고 있습니다.② 안전성을 추구하는 산업의료기기산업은 국민의 생명과 연관된 제품과 서비스를 제공하므로 안전성이 가장 중요합니다. 이로 인해 세계 각국은 의료기기에 대해 자국에 맞는 규격과 품질에 관한 표준, 각종 인허가 제도를 마련하고 있습니다. 의료기기는 간단한 소형기구에서부터 첨단 수술용 로봇까지 종류가 다양하며 의약품과 마찬가지로 엄격한 임상실험이 요구되고 있습니다. 기존 제품을 지속적으로 사용하려는 보수 성향에 따라 검증이 안된 신제품보다는 유명제품에 대한 선호도가 높은 것이 특징입니다.③ 기술집약형 성장산업의료기기는 삶의 질에 대한 관심증대와 고령사회로의 진입 등으로 인해 향후 연평균5% 이상의 지속적인 수출증가가 예측되는 성장산업입니다. 또한 질병을 치료하고 예방하여 인간의 삶의 질을 향상시키는 목적으로 다양한 기술을 가진 품목들이 생산되고 있으며, 오늘날 IT, BT, NT 등의 첨단 기술을 결합한 부품을 많이 사용하는 기술 집약형 산업이라고 할 수 있습니다. 의료와 첨단기술의 융합으로 개발된 의료기기는 소득증대로 인해 종합적인 건강관리와 편리하고 양질의 의료서비스에 대한 수요가 확대되어 진단, 치료, 수술분야에서 비약적인 발전을 이루고 있습니다.④ 높은 진입장벽의 산업의료기기산업은 소수의 다국적 기업이 주도하고 있으며 이들은 자체적인 전기, 전자,기계, 제어계측 등 다양한 사업 영역에서 기술력을 확보하여 국제적인 경쟁력을 갖추고 있습니다. 생명공학과 IT 기술을 응용한 의약품, 의료기기, 의료기술 개발로 인한 패러다임의 변화로 선두기업이 규모의 경제를 통해 시장을 주도하고 있어 후발주자의 시장진입은 쉽지 않은 상황입니다. 또한 의료선진국에서는 의료기기 국제조화회의 (GHTF) 등을 통해 허가, 심사, 품질에 대한 공동 규범을 제정하여 진입장벽을 높이고 있습니다. 특히 치열한 경쟁과 임상시험에 대한 엄격한 규제 및 국가간의 상이한 표준 및 인증제도로 인한 비관세 장벽이 존재하고 있습니다. 의료기기산업은 높은 연구개발 비용, 증가하는 임상시험 비용 등으로 선도기업을 중심으로 인수합병이 증가하는 추세이지만 다품종 소량 수요의 특성을 가지고 있어 유연성이 높은 중소기업에 적합한 분야이기도 합니다. 우리나라는 부존자원은 빈약하지만 인적자원과 IT, BT, NT 등 첨단기술 등을 보유하고 있어 차세대 성장산업인 의료기기산업에 대한 충분한 잠재력을 가지고 있습니다. 동 산업은 정부의 의료정책 및 관리제도와 밀접한 관련성이 있고 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로 국민의 건강증진 및 건강권 확보 등에 직간접적영향을 받기 때문에 정부의 인허가 등 규제가 필요합니다. 또한 소수의 다국적 기업이 주도하고 있으며, 이들은 자체적인 전기, 전자, 기계, 제어계측 등 다양한 사업 영역에서 기술력을 확보하여 국제적인 경쟁력을 갖추고 있습니다. 생명공학과 IT 기술을 응용한 의약품, 의료기기, 의료기술 개발로 인한 패러다임의 변화로 선두기업이 규모의 경제를 통해 시장을 주도하고 있어 후발주자의 시장진입은 쉽지 않은 상황이며, 의료선진국에서는 의료기기 국제조화회의 (GHTF, Global Harmonization Task Force) 등을 통해 허가, 심사, 품질에 대한 공동 규범을 제정하여 진입장벽을 높이고 있습니다.연구개발에 대한 지속적인 투자가 필요한 자본/기술 의존형 산업으로 제품의 개발부터 생산까지 약 3~5년 정도가 소요되어 비용 회수 기간이 길고 개별 제품의 시장 규모가 작으며 수명주기가 짧아 연구개발에 대한 지속적인 투자가 요구되는 산업으로 삶의 질에 대한 관심증대와 고령사회로의 진입 등으로 인해 향후 연평균 5% 이상의 지속적인 수출증가가 예측되는 성장산업입니다. (3) 시장의 현황의료기기사업은 다양한 제품군으로 점차 복잡화 및 다양화 되고 있으며, 정부의 의료정책 및 관리제도의 영향도가 높고, 의료기관 등 수요가 한정되어 있으며, 연구개발에 대한 지속적 투자가 필요한 분야입니다.또한 의료기기산업은 제품에 대한 인지도와 브랜드력이 매우 중요한 산업으로 마케팅 장벽 및 충성도가 매우 높아 경기 민감도가 매우 낮습니다. 또한 사용자의 보수적 성향과 엄격한 품질규정으로 제품 가격에 대한 수요 탄력성은 매우 낮은 편입니다. 그리고 의료기기산업은 높은 기술력 외에도 생명과의 직접적인 연관성으로 인해 제품의 제조와 판매가 엄격히 규제되고 있습니다. 또한 의료기기 규제 일반에 관한 법률 등에 따른 정책적 요인이 의료기기시장에 가장 큰 영향을 미치고 있습니다. ① 우리나라 의료기기 산업의 동향 식품의약품안전처의 의료기기 생산 및 수출수입실적 보고 자료에 따르면 생산액 및 수출입을 기준으로 한 우리나라의 2021년 의료기기 시장규모는 9조 1,335억 원 규모로 2020년(7조 5,318억원) 대비 21.26% 증가하였습니다. 해당 자료에 따르면 국내 시장규모는 '17년(61,978억원) → '18년(68,179억원) → '19년(78,041억원) → '20년(75,318억원) → '21년(91,335억원)으로 생산 및 수출입규모가 장기적 측면에서 지속 성장해왔음을 알 수 있습니다. 우리나라 의료기기 산업의 동향.jpg 우리나라 의료기기 산업의 동향 자료 : 식품의약품안전처, 의료기기 생산 및 수출ㆍ수입실적 보고 자료, 각 연도 생산액 및 수출입을 기준(식약처 실적보고)으로 한 우리나라 2021년 의료기기 시장 규모는 9조 1,335억 원 규모로 2020년 대비 21.26% 증가하였습니다. 국내 시장규모는 2017년부터 2021년까지 연평균 10.18%의 성장세를 지속해왔으며 2019년 우리나라 의료기기 생산액은 7조 2,794억 원으로 2018년 대비 10.38% 증가하였습니다. 수출액의 경우 2017년부터 2021년까지 연평균 28.89%의 고성장세를 유지하고 있으며, 2021년 9조 8,763억 원 수출로 2020년 대비 26.11% 확대되었다. 2021년 의료기기수입액은 2020년 대비 17.21% 증가한 6조 1,267억 원으로 2017년 이후 연평균 성장률은 11.58%로 나타났습니다 2021년 무역수지 흑자규모는 3조 7,496억 원으로 전년대비 43.99%증가하였으며, 2021년 수입의존도는 67.08%로 전년대비 2.32% 감소하였습니다. 국내의료기기 시장규모현황.jpg 국내의료기기 시장규모현황 자료 : 식품의약품안전처② 세계 의료기기 산업 동향 2019년 세계 의료기기 시장규모는 2018년 대비 5.0% 증가한 약 4,094억 달러이며(Fitch Solutions, 2020) 2015년 성장률이 감소했지만 2016년 이후 꾸준한 증가세를 보이고 있습니다.지역별 시장 규모는 2019년 북미 지역이 1,845억 달러(45.1%)로 가장 큰 점유율을보이며, 2015년 이후 연평균 6.0% 성장하였습니다. 유럽이 1,147억 달러(28.0%)로 연평균 4.9%, 한국, 중국, 일본 등 아시아/태평양은 856억 달러(20.9%)로 연평균7.8% 성장하였습니다. 지역별 시장 규모는 2019년 북미/남미 지역이 48.9%인 1,753억 달러로 가장 큰 점유율을 보였으며 2017년 이후 연평균 5.1% 성장할 것으로 전망되었고, 독일, 프랑스, 이탈리아 등 서유럽이 23%인 817억 달러로 연평균 3.7%, 한국, 중국, 일본 등 아시아/태평양은 21.1%인 750억 달러로 연평균 6.3% 성장할 것으로 보이며, 중동지역도 2017년 이후 지속적인 성장세를 나타내고 있습니다. Fitch Solutions(2020)은 세계 의료기기 시장은 2020년에 이후 연평균 4.6% 성장하여 2024년 5,137억 달러가 될 것으로 전망하였습니다. 시장성장의 주요 요인은 고령화 추세, 건강에 대한 관심 고조 및 웰빙에 대한 사회적 분위기 확산, 주요 국가들의 보건의료 정책, BRICs 등의 경제 성장으로 인한 의료서비스 수요증가 등입니다. 세계 의료기기 시장규모 전망(2020~2024).jpg 세계 의료기기 시장규모 전망(2020~2024) (4) 당사의 경쟁력의료기기 사업 분야 중 당사가 취급하고 있는 주요 제품으로는 치아 임플란트 수술 시 발치한 치아의 골 결손 부위를 충진하기 위한 목적으로 사용하는 뼈 분말(Bone Powder)같은 동종이식재(Allograft), 골절 환자를 위해 골 재생 속도가 일반 동종이식재보다 빠른 탈회골이식재(DBM) 등의 제품, 동종진피를 이용한 화상환자용 창상피복재, 음경확대와 어깨관절 증강술용 멤브레인등 조직공학 제품, 그리고 퇴행성 무릎관절 말기 환자들에게 이식하는 무릎인공관절(TKR) 등이 있습니다. ② 바이오로직스 사업(1) 산업의 정의바이오산업(Biotechnology Industry)이란 생명공학기술을 바탕으로 생물체가 가지고 있는 유전, 번식, 성장 자기제어 및 물질대사 등의 기능과 정보를 생명공학기술(Biotechnology)을 기반으로 활용하며 인류가 필요로 하는 유용한 물질과 서비스를 생산하는 산업입니다.(2) 산업의 특성바이오산업은 무형가치의 투입으로 고부가가치를 창출하는 대표적인 지식산업으로 신기술에 대한 의존도가 높고, 기술적 난이도가 높아 시장진입이 어려운 분야입니다. ① 첨단기술기반의 차세대 성장 동력산업바이오산업은 무형가치의 투입으로 고부가가치를 창출하는 대표적인 지식산업입니다. 바이오산업은 신기술에 대한 의존도가 높고, 기술적 난이도가 높아 시장진입이 어려운 분야로, 기술개발을 선도하는 리딩 그룹에 의한 시장 선점 및 독점이 가능한 분야입니다. 또한 장기간에 걸친 대규모 투자에 따른 고위험 고부가가치 산업으로, 개발기술에 대한 특허비중이 높아 시장선점이 유리한 산업입니다. ② 정보, 지식이 집약된 인적 자원과 산업클러스터 중심 바이오산업은 전문 인력이 풍부한 산업지역을 기반으로 성장하며 생물학, 의학, 생화학, 정보통신, 컴퓨터 등 다양한 첨단 지식이 기반이 됨으로 이들 산업과의 연계가 가능한 지역을 중심으로 산업클러스터를 형성하여 발전하는 형태를 보입니다. 따라서 세계 각국은 바이오산업의 육성을 위해 고급인력의 공급이 용이한 유명대학 및 연구소를 집적한 클러스터단위의 육성하는 전략을 채택하고 있습니다.③ 생명공학기반의 연구개발을 중심으로 한 장기적 투자산업바이오산업은 연구개발에 대한 장기투자가 필요한 산업입니다. 바이오산업은 원천기술의 확립 단계이므로 독자기술을 확보할 경우 세계시장 선점과 기술료 징수가 가능하므로 이를 위한 인내심과 장기투자가 요구됩니다. 관련 기업들이 경쟁력 있는 사업을 전개하기 위하여 유망 분야의 선택과 집중, 효율적인 제품 포트폴리오 및 파이프라인의 구축, 연구개발 인력 및 기술력 확보 등 체계적인 투자가 마련되어야 합니다.(3) 시장의 현황 바이오산업을 미래 전략산업으로 육성하여 세계시장을 선점하려는 국가 간 경쟁은매우 치열하게 전개되어 지고 있으며 세계 바이오 시장을 선점하고 있는 미국, 유럽, 일본 등은 인간유전체 프로젝트(HGP)가 완성됨에 따라 신약의 작용점이 증가되어 첨단 의학기술을 활용한 유망한 바이오 벤처와 전략적 제휴 등을 통한 경쟁력확보가 중요해질 전망입니다. 각국 정부는 바이오산업을 국가경제를 이끌어갈 21세기 핵심적인 첨단 기술 산업으로 인식하여 국가경쟁력 강화 차원에서 지원을 더욱 강화하고 있습니다.바이오산업은 고도 성장산업으로서, 향후 연평균 약 15% 이상 꾸준히 증가할 것으로 전망하고 있으며, 아직은 성장 초기 단계이므로 각국의 경쟁 여하에 따라 기술력 확보와 시장 선점에 따른 부가가치는 매우 클 것으로 전망되고 있습니다. 생물정보학, 지노믹스, 프로티오믹스, DNA칩 등 새로운 생명공학기술이 발달하여 바이오산업의 기술 영역을 확장시키고 있으며, 바이오산업은 성장 초기이고 응용 영역이 방대하므로 관련기업들은 다양하고 많은 사업기회를 얻을 수 있을 것으로 예상됩니다.그러나, 바이오산업은 연구개발에 소요되는 시간이 길고 상당한 비용이 투입되는 반면 그 성공가능성이 낮아 장기적인 투자와 그에 따른 효과적인 사업전개 전략이 요구될 뿐만 아니라, 바이오산업 인프라 구축, 투자 및 사업 환경 조선 등 정부 차원에서의 지원과 투자도 함께 이루어져야 하는 산업입니다. 또한 기술개발을 선도하는 리딩 그룹에 의한 시장 선점 및 독점이 가능한 분야이며 장기간에 걸친 대규모 투자에 따른 고부가가치 산업으로, 개발기술에 대한 특허비중이 높아 시장선점이 유리한 산업입니다. 바이오산업은 원천기술의 확립 단계에 해당되어 독자기술을 확보할 경우 세계시장 선점과 기술료 징수가 가능하므로 이를 위한 인내심과 장기투자가 요구되고 관련 기업들이 경쟁력 있는 사업을 전개하기 위하여 유망 분야의 선택과 집중, 효율적인 제품 포트폴리오 및 파이프라인의 구축, 연구개발 인력 및 기술력 확보 등 체계적인 투자가 마련되어야 합니다. ① 시장규모 및 추이 한국수출입은행의 자료에 따르면 세계 바이오 의약품 시장규모는 지난 2010년부터 2018년까지 8년간 연평균 8.2%로 성장하였고, 향후 2019년부터 2024년까지 연평균 8.5%의 고정상을 지속할 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 2024년의 세계 바이오의약품 시장규모는 3,880억 달러에 달할 것으로 전망하고 있습니다. 세계 바이오의약품 매출액 추이와 전망.jpg 세계 바이오의약품 매출액 추이와 전망 바이오 의약품은 2010년 전체 의약품 시장의 약 18%를 차지하였으나, 지속적인 성장세를 보이며, 2018년 28%를 차지하게 되었으며, 연구개발이 지속되면서 2024년에는 전체 의약품 시장의 32%를 차지할 전망입니다. 이러한 고성장의 원동력은 난치성 중대질환의 비중이 증가함에 따라 바이오 의약품의 수요가 늘어났고, 다국적 제약사들의 바이오 의약품 개발에 대한 집중 투자 때문으로 판단됩니다.(4) 당사의 경쟁력바이오로직스는 사람이나 다른 생물체에서 유래하는 세포, 단백질, 유전자 등을 원료또는 재료로 하여 개발 및 제조하는 사업으로서 살아있는 세포에서 단백질을 정제하는 과정을 통해 생산되므로 화학적으로 동일한 성분을 가지는 합성의약품의 제네릭(Generic)과는 근본적인 차이가 존재합니다.당사 바이오로직스 사업부문의 주요 제품으로는 골형성 단백질 rhBMP2, 섬유아세포성장인자 rhFGF7와 히알루론산 기반의 활액대체재 Viscoseal Syringe가 있습니다. rhBMP2 제품의 경우 현재는 국내 치과 및 해외 거래선에만 일부 공급을 하고 있지만, 국내 정형·신경외과에서 사용 가능하도록 식약처 품목 허가가 완료되면 현재는 국내에서 Off Label로 사용되는 rhBMP2 제품이 정식으로 국내 정형·신경외과에 판매될 수 있어 신규 시장이 생겨날 것입니다. 현재 rhBMP2 제품은 2023년 정형용으로 임상시험 진입, 2025년 제조허가를 목표로 하고 있으며, 이를 위해 100평 규모의 GMP 시설을 신축하여 제품 생산을 준비하고 있습니다.또한, 피부재생을 돕는 성장인자(재조합 단백질) rhFGF7은 2019년에 화장품 원료로 공급되어 시장에서 좋은 반응을 얻고 있으며 창상 피복제 또는 화상 치료제와 같은 제품으로도 출시할 수 있도록 연구를 지속하고 있습니다. rhFGF7은 피부재생 촉진인자로 기능성화장품 원료로 GMP 생산을 지속해 나갈 계획이며, 창상피복재의 원료로도 제품화 될 수 있도록 연구해 나갈 계획입니다. ③ Cosmeceutical(코스메슈티컬) 사업(1) 산업의 정의화장품은 시장변화에 민감하고 기호와 유행에 따라 빠르게 변하여 제품의 사이클이 빠른편입니다. 소량 다품종인 특징이 있는 품목으로 화장품 산업은 인간의 미와 신체에 관련한 소비자의 욕구를 충족시켜주는 특수한 가치성을 지니며 고부가가치 창출이 가능한 선진형 미래산업이라 할 수 있습니다.(2) 시장의 현황내수 경기에 민감한 산업이지만, 국내 화장품 시장의 규모는 美, 中, 日 등에 이어 세계 8위 수준이며, 아직 시장규모 및 수출규모가 우리 경제에서 차지하는 비중이 크진않지만 최근 5년간 연평균 41%의 급격한 수출성장률을 기록, 향후 주력 수출산업을 보완할 차세대 성장동력으로 자리매김 중입니다.(3) 당사의 경쟁력피부 재생, 주름개선, 미백효과 등 의학적으로 검증된 기능성 성분을 포함한 화장품사업으로서 당사는 피부 재생 촉진 성장인자인 rhFGF7을 동물세포(CHO)에서 대량 생산할 수 있는 기술 개발에 성공하였으며, 국내 최초로 rhFGF7 성분을 원료로 하는화장품을 모회사인 인스코비에서 출시 하였습니다. 또한 피부 탄력, 주름개선 등 안티에이징 효과가 높은 TGF β1을 동물세포(CHO)에서 대량생산 할 수 있는 기술을 개발하여 기능성화장품으로 상용화 하였습니다.④ 환경설비 공사 사업(1) 산업의 정의21세기는 환경을 중요시하는 신공법 개발에 최선을 다하고 있으며, 국내의 여러 지자체 및 기업들은 이와 같은 시대적 현실에 부응하여 환경 플랜트 사업인 하수 종합 처리장 및 위생 매립장, 폐기물처리장 등 플랜트를 기반으로 고부가가치의 환경 관련사업에 역점을 두고 있습니다.또한 해당 사업은 효과적인 폐기물처리를 통하여 환경보호 및 자원 에너지화를 실현하여 친환경 녹색성장의 국가적·환경적 기여와 사회적 비용을 줄이는 경제적 효과를 이루어낼 수 있는 산업입니다.(2) 당사의 경쟁력당사의 자회사인 (주)인스그린은 1988년 창사 이래 풍부한 경험과 전문기술을 축적해 오며, 초창기에는 기계설비공사에 주력하여 사업기반을 마련하였으며, 환경전문공사업 및 토목·건축공사업을 주력으로 한 종합건설업 분야까지 사업영역을 확대하였습니다. 2018년에는 전기공사업에 진출하였으며, 2020년에는 부동산개발업을 추가하는 등 사업다각화를 계속 추진하고 있으며, 새로운 사업영역에 도전하는 역동적인 회사로 도약하고 있습니다.⑤ 일반설비 사업(1) 산업의 정의 일반설비 사업부문은 포괄적으로 건설업에 속해 있습니다. 건설산업기본법에서 건설업의 종류는 일반건설업과 전문건설업으로 구분되는데 전문건설업은 시설물의 일부 또는 전문분야에 관한 공사를 시공하는 건설업으로 연결회사가 영위하는 일반설비사업은 전문건설업 내 기계설비공사업에 속해 있으며 건축물에 급배수, 냉난방, 공기조화, 소방설비, 배관설비 등의 일반설비를 설치하는 사업을 의미합니다.(2) 당사의 경쟁력당사의 자회사인 환경이엔지(주)는 건축물 중에서 아파트뿐만이 아니라 사무실, 호텔, 백화점, 문화시설, 병원, 전시장, 지하철역사 등 국내 유수의 대규모 프로젝트를 수행해 왔습니다. 일반 설비사업은 기술력 및 공사실적의 확보 여부와 회사의 규모, 재무상태의 우열 등 다양한 경쟁요소가 복합적으로 작용하고 있으며, 대외 영업력 및 시공능력평가(전국 7,700개 업체중 50위권, 대한기계설비건설협회 제공)가 수주경쟁에 중요한 요소입니다. ⑥ 신규사업(1) mRNA 백신 생산효소 사업mRNA 백신 제조에 필수적인 생산효소 5종은 현재 세계적으로 2개 회사에서 GMP 급으로 생산하고 있으며 전량 수입에 의존하고 있습니다. COVID-19로 인하여 시험단계였던 mRNA 백신 플랫폼 기술이 정식으로 미국 FDA 승인을 받음으로써 앞으로 mRNA 백신 및 치료제의 시장이 더욱 확대될 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 mRNA 생산 효소 5종을 GMP(Good Manufacturing Practice, 우수 의약품 제조·관리 기준) grade로 개발하여 상업화 할 계획으로, 2021년 10월부터 GMP급 mRNA 생산효소제조를 위해 독일 소재 글로벌 바이오 전문기업 아르떼社와 mRNA 생산효소 2종에 대한 위탁개발에 관한 개발을 체결하였습니다. 해당 계약은 유전자 설계 및 세포주 개발부터 기술이전 및 라이선스 확보까지 총 6단계가 진행되었습니다.현재 해당 2종(RNA 중합효소, 탈인산화효소)에 대한 발현시험이 완료되어 세포주 개발이 마무리 단계에 돌입하였고, 샘플 개발이 완료되어 효소 2종에 대한 생산공정 개발을 본격화하고 있습니다. 또한 아르떼社를 통하여 개발한 2종 효소와 더불어 자체 개발중인 3종의 효소(DNase I, Proteinase K, Poly A Polymeraze)는 24년중에 개발을 완료할 예정이며, mRNA 신규브랜드 'CLnZyme'으로 판매될 계획입니다.(2) 2차전지 및 전기이륜차 사업정부의 보조금 지원 정책에 따라 배달용 이륜차를 중심으로 기존 내연 기관 이륜차 시장은 빠른 속도로 전기 이륜차로 전환될 것으로 예상되며, 배터리 또한 2022년 말 교체형으로 표준이 제정됨에 따라 국가 표준에 기반한 전기 이륜차 및 교체형 배터리의 개발 및 생산이 필요한 상황입니다. 당사는 빠른 시장진입을 위해 해외의 유력 제조사와 한국향 전기 이륜차 개발 및 생산을 공동으로 진행하여 2024년 1분기 중 전기 이륜차 판매를 시작하고, 교체형 배터리팩 또한 해외 유력 제조사를 통해 배터리셀 및 솔루션을 공급받아 2024년 내 국내에서 자체 생산 및 판매 역량을 갖추어 나갈 계획입니다.(3) 교체형 배터리 (BSS)사업그동안 전기이륜차 제조사들은 교체형 배터리를 각자 개발하여 배터리의 크기, 전압, 커넥터, 통신방식 등이 서로 달라 상호 호환되지 않았습니다. 이에 2022년 말 전기이륜차용 교환형 배터리 팩 관련 KS R 6100 4종의 KS표준이 제정되었습니다.셀루메드는 국가 표준을 적용한 배터리 팩을 개발하고 이를 사용하여 운행할 수 있는 전기이륜차를 준비하고 있습니다. 주행에 최적화된 구동 시스템과 각종 주행 편의장치 및 안전장치를 장착할 예정입니다. 이와 함께 전기이륜차 교체형 배터리팩 충전 시설 보급 확대에도 노력을 기울이고 있습니다. 사용자에게 안전하고 편리한 제품을 공급할 수 있도록 항상 연구 개발에 최선을 다하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제39기 3분기 제38기 제37기 2023년 9월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 61,112,799 65,553,834 73,358,244 현금및현금성자산 4,521,263 10,008,688 20,691,900 매출채권및기타채권 18,831,095 22,958,499 20,377,542 재고자산 8,339,828 6,175,731 5,500,996 기타유동자산 29,420,612 26,410,916 26,787,806 [비유동자산] 33,098,814 27,702,098 23,012,183 유형자산 11,532,087 8,592,975 7,843,914 무형자산 8,448,678 6,492,521 2,105,375 투자부동산 2,876,650 2,896,615 4,990,050 기타비유동자산 10,241,400 9,719,987 8,072,845 자산총계 94,211,613 93,255,932 96,370,427 [유동부채] 41,561,484 33,898,463 42,815,584 [비유동부채] 4,357,940 4,228,115 4,501,683 부채총계 45,919,424 38,126,578 47,317,267 [자본금] 21,402,363 20,888,215 19,803,487 [자본잉여금] 120,176,323 114,294,364 104,524,272 [기타자본] (9,453,895) (9,050,181) (9,816,662) [이익잉여금] (84,851,984) (72,187,629) (66,522,962) [비지배지분] 1,019,384 1,184,586 1,065,026 자본총계 48,292,189 55,129,354 49,053,159 구 분 2023. 01. 01~ 2023. 09. 30 2022. 01. 01~ 2022. 12. 31 2021. 01. 01~ 2021. 12. 31 매출액 68,413,664 122,085,263 99,917,911 영업이익(손실) (10,069,010) (2,728,013) 4,745,850 계속사업이익(손실) (12,834,579) (5,184,019) 8,259,278 중단사업이익(손실) (13,658) (203,297) 170,606 당기순이익(손실) (12,848,238) (5,387,316) 8,429,884 지배기업소유주지분 (12,664,355) (5,570,929) 8,181,075 비지배지분 (183,883) 183,612 248,809 계속사업 주당순이익(손실) (298원) (135원) 206원 중단사업 주당순이익(손실) 0원 (5원) 3원 연결대상회사 수 6 6 6 [()는 음(-)의 수치임] 나. 별도요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제39기 3분기 제38기 제37기 2023년 9월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 26,441,733 27,994,905 34,653,722 현금및현금성자산 1,319,443 3,335,554 5,318,236 매출채권및기타채권 7,834,922 11,654,580 10,970,630 재고자산 8,339,828 6,175,731 5,500,996 기타유동자산 8,947,539 6,829,041 12,863,860 [비유동자산] 50,730,162 44,339,565 38,075,775 유형자산 9,915,461 7,099,635 6,343,390 무형자산 7,680,088 5,769,492 773,539 기타비유동자산 33,134,613 31,470,438 30,958,846 자산총계 77,171,895 72,334,470 72,729,497 [유동부채] 22,377,359 18,167,041 23,968,178 [비유동부채] 3,844,623 3,601,855 3,284,248 부채총계 26,221,982 21,768,896 27,252,426 [자본금] 21,402,363 20,888,215 19,803,487 [자본잉여금] 121,289,189 115,386,152 105,583,237 [기타자본] (8,849,786) (8,446,072) (9,466,658) [이익잉여금] (82,891,853) (77,262,721) (70,442,995) 자본총계 50,949,912 50,565,574 45,477,071 종속,관계,공동기업투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 2023. 01. 01~ 2023. 09. 30 2022. 01. 01~ 2022. 12. 31 2021. 01. 01~ 2021. 12. 31 매출액 10,528,866 27,359,803 19,779,876 영업이익(손실) (4,994,691) (3,599,936) 1,860,331 당기순이익(손실) (5,629,132) (6,703,163) 3,774,607 주당순이익(손실) (133원) (168원) 97원 [()는 음(-)의 수치임] 2. 연결재무제표 재무상태표 제 39 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 38 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 61,112,798,982 65,553,833,603 　　현금및현금성자산 (주4,5,7) 4,521,262,948 10,008,687,799 　　파생상품자산 (주4,8) 501,937,963 　 　　기타금융자산 (주4,5,9,19,38) 15,581,931,255 13,571,364,385 　　당기손익-공정가치 금융자산 (주4,5,13) 182,576,763 153,241,017 　　매출채권 및 기타채권 (주4,5,10,31,38) 18,831,095,227 22,958,498,922 　　유동재고자산 (주11) 8,339,828,311 6,175,731,142 　　당기법인세자산 68,818,180 154,220,050 　　계약자산 (주31) 10,408,119,707 9,828,317,159 　　기타자산 (주12) 2,677,228,628 933,773,129 　　매각예정비유동자산 (주15,17) 　 1,770,000,000 　비유동자산 33,098,814,262 27,702,098,199 　　기타비유동금융자산 (주4,5,9,19,38) 4,624,139,948 4,815,403,035 　　관계기업투자주식 (주14,38) 2,500,263,385 1,690,271,213 　　당기손익-공정가치 금융자산 (주4,5,13,21,39) 1,868,027,586 1,930,794,046 　　장기매출채권 및 기타채권 (주4,5,10) 10,434,878 120,611,477 　　유형자산 (주16,21,39) 11,532,086,901 8,592,975,254 　　투자부동산 (주15,17,21,39) 2,876,649,848 2,896,614,943 　　무형자산 (주18) 8,448,677,958 6,492,520,668 　　사용권자산 (주19) 975,895,580 993,329,385 　　이연법인세자산 (주35) 262,638,178 169,578,178 　자산총계 94,211,613,244 93,255,931,802 부채 　　 　유동부채 41,561,483,824 33,898,463,026 　　매입채무 및 기타채무 (주4,5,20,23,38) 13,845,750,813 10,904,351,408 　　차입금 (주4,5,13,16,17,21,36,39) 12,314,012,750 10,335,088,281 　　파생상품부채 (주4,22) 3,378,482,558 1,573,419,620 　　유동충당부채 (주5,23,39) 8,679,042,661 8,106,497,055 　　유동 리스부채 (주4,5,19) 794,434,093 657,881,767 　　기타 유동부채 (주24) 1,517,748,673 1,247,093,138 　　당기법인세부채 　 81,319,066 　　계약부채 (주31) 1,032,012,276 992,812,691 　비유동부채 4,357,940,412 4,228,114,562 　　장기매입채무 및 기타채무 (주4,5,20) 2,085,476,463 2,098,124,952 　　장기차입금 (주4,5,13,21,39) 180,000,000 180,000,000 　　기타비유동금융부채 (주4,5,17,25) 406,934,126 452,330,626 　　순확정급여부채 (주26) 1,300,485,680 1,112,877,446 　　비유동 리스부채 (주4,5,19) 385,044,143 384,781,538 　부채총계 45,919,424,236 38,126,577,588 자본 　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 47,272,805,379 53,944,768,520 　　자본금 (주27) 21,402,362,500 20,888,214,500 　　자본잉여금 (주28) 120,176,322,538 114,294,364,343 　　기타자본 (주16,29,36) (9,453,895,398) (9,050,181,111) 　　이익잉여금(결손금) (주30) (84,851,984,261) (72,187,629,212) 　비지배지분 1,019,383,629 1,184,585,694 　자본총계 48,292,189,008 55,129,354,214 부채와자본총계 94,211,613,244 93,255,931,802 　 제 39 기 3분기말 제 38 기말 포괄손익계산서 제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 매출액 (주6,32,38) 25,504,703,266 68,413,664,178 31,456,208,287 95,025,187,957 매출원가 (주32,33,38) 22,274,018,594 66,167,156,377 27,581,268,289 84,170,876,707 매출총이익 3,230,684,672 2,246,507,801 3,874,939,998 10,854,311,250 판매비와관리비 (주32,33,38) 4,098,833,087 12,315,517,481 3,830,548,443 11,200,095,428 영업이익(손실) (주6) (868,148,415) (10,069,009,680) 44,391,555 (345,784,178) 금융수익 (주34,38) 216,685,366 1,707,607,970 1,149,241,518 3,513,200,811 금융비용 (주34,38) 596,551,580 3,020,769,727 1,678,594,042 3,743,503,046 지분법이익(손실) (주14) (28,692,878) (85,512,459) 38,526,232 132,658,711 기타수익 (주34) 166,062,192 718,456,053 327,426,106 4,250,343,619 기타비용 (주34) 169,129,662 2,176,935,642 637,495,396 955,914,446 계속사업법인세비용차감전순이익(손실) (1,279,774,977) (12,926,163,485) (756,504,027) 2,851,001,471 법인세비용(수익) (주35) 7,170 (91,584,000) 133,590,000 396,572,890 계속사업당기순이익(손실) (1,279,782,147) (12,834,579,485) (890,094,027) 2,454,428,581 중단사업당기순이익(손실) (주40) (4,469,673) (13,658,352) (112,527,189) (198,851,556) 당기순이익(손실) (1,284,251,820) (12,848,237,837) (1,002,621,216) 2,255,577,025 당기순이익(손실)의 귀속 　　　　 　지배기업소유주지분 (1,280,738,028) (12,664,355,049) (1,007,342,640) 1,864,141,684 　비지배지분 (3,513,792) (183,882,788) 4,721,424 391,435,341 기타포괄손익 　　　 25,000,000 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 　　　 25,000,000 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (주13) 　　　 25,000,000 총포괄이익(손실) (1,284,251,820) (12,848,237,837) (1,002,621,216) 2,280,577,025 포괄손익의 귀속 　　　　 　지배기업소유주지분 (1,280,738,028) (12,664,355,049) (1,007,342,640) 1,886,016,979 　비지배지분 (3,513,792) (183,882,788) 4,721,424 394,560,046 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주36) (30) (298) (25) 47 　　계속사업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주36) (30) (298) (22) 52 　　중단사업주당이익(손실) (단위 : 원) (주36) 　　 (3) (5) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주36) (30) (298) (25) 46 　　계속사업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주36) (30) (298) (22) 51 　　중단사업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주36) 　　 (3) (5) 　 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 자본변동표 제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 19,803,486,500 104,524,272,042 (9,816,662,429) (66,522,962,381) 47,988,133,732 1,065,025,748 49,053,159,480 당기순이익(손실) 　　　 1,864,141,684 1,864,141,684 391,435,341 2,255,577,025 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　　　 21,875,295 21,875,295 3,124,705 25,000,000 전환권행사 308,600,000 2,657,316,330 　　 2,965,916,330 　 2,965,916,330 주식매수선택권 행사 　　　　　　　 종속기업의 취득 　 (32,823,031) 　　 (32,823,031) (67,176,969) (100,000,000) 종속기업의 처분 　　　　　　　 종속기업에 대한 소유지분의 변동 　　　　　　　 주식보상비용 　　 756,927,196 　 756,927,196 　 756,927,196 2022.09.30 (기말자본) 20,112,086,500 107,148,765,341 (9,059,735,233) (64,636,945,402) 53,564,171,206 1,392,408,825 54,956,580,031 2023.01.01 (기초자본) 20,888,214,500 114,294,364,343 (9,050,181,111) (72,187,629,212) 53,944,768,520 1,184,585,694 55,129,354,214 당기순이익(손실) 　　　 (12,664,355,049) (12,664,355,049) (183,882,788) (12,848,237,837) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　　　　　　　 전환권행사 434,148,000 4,805,601,248 　　 5,239,749,248 　 5,239,749,248 주식매수선택권 행사 80,000,000 1,097,435,610 (699,475,200) 　 477,960,410 　 477,960,410 종속기업의 취득 　　　　　 47,320,440 47,320,440 종속기업의 처분 　 248,858 　　 248,858 32,762 281,620 종속기업에 대한 소유지분의 변동 　 (21,327,521) 　　 (21,327,521) (28,672,479) (50,000,000) 주식보상비용 　　 295,760,913 　 295,760,913 　 295,760,913 2023.09.30 (기말자본) 21,402,362,500 120,176,322,538 (9,453,895,398) (84,851,984,261) 47,272,805,379 1,019,383,629 48,292,189,008 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 현금흐름표 제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (4,009,853,284) (6,567,416,229) 　영업에서 창출된 현금흐름 (3,933,981,857) (6,432,037,881) 　당기순이익(손실) (12,848,237,837) 2,255,577,025 　조정 (주37) 5,845,006,164 (753,051,502) 　영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (주37) 3,069,249,816 (7,934,563,404) 　이자의 지급 (359,893,519) (109,185,180) 　이자의 수령 281,391,638 690,645,485 　배당금수취 2,274,300 22,174,480 　법인세의 환급(납부) 356,154 (739,013,133) 투자활동현금흐름 (8,333,090,728) (4,016,409,486) 　1. 투자활동으로 인한 현금유입액 6,920,671,766 20,167,480,529 　기타금융자산의 감소 1,214,062,620 9,471,904,811 　단기대여금의 감소 2,070,000,000 1,200,000,000 　 당기손익-공정가치금융자산의 처분 1,268,384,000 1,684,696,093 　기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 　 525,000,000 　종속기업및관계기업투자주식의처분 624,666,889 6,820,336,989 　유형자산의 처분 13,163,636 101,482,636 　투자부동산의 처분 　 200,000,000 　매각예정비유동자산의 처분 1,370,000,000 　 　기타비유동금융자산의 감소 360,394,621 164,060,000 　2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (15,253,762,494) (24,183,890,015) 　기타금융자산의 증가 (5,239,150,000) (11,380,300,000) 　당기손익인식금융자산의 취득 (753,125,000) (100,759,500) 　종속기업 및 관계기업투자주식의 취득 (2,879,995,018) (3,372,000,000) 　유형자산의 취득 (3,870,227,561) (1,430,768,756) 　무형자산의 취득 (2,142,786,317) (3,950,890,243) 　임차보증금의 증가 　 (20,000,000) 　기타비유동금융자산의 증가 (368,478,598) (3,929,171,516) 재무활동현금흐름 6,847,964,123 1,479,968,284 　1. 재무활동으로 인한 현금유입액 7,614,456,423 2,028,479,299 　단기차입금의 증가 3,000,000 2,000,000,000 　주식매수선택권 행사 480,000,000 　 　전환사채 발행 7,000,000,000 　 　종속기업에 대한 소유지분의 변동 110,935,775 　 　장기미지급금의 증가 20,520,648 23,479,299 　기타비유동금융부채의증가 　 5,000,000 　2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (766,492,300) (548,511,015) 　단기차입금의 감소 　 (33,600) 　파생상품자산의증가 (25,000,000) 　 　전환사채의 상환 (15,592) (4,050,070) 　주식발행비용 (10,277,260) 　 　장기미지급금의감소 (33,169,137) 　 　리스부채의 감소 (698,030,311) (541,427,345) 　기타비유동금융부채의감소 　 (3,000,000) 현금및현금성자산의 환율변동효과 3,958,292 249,385,376 현금의증가(감소) (5,491,021,597) (8,854,472,055) 기초의 현금 10,008,687,799 20,691,900,384 중단영업으로 인한 현금흐름 (주40) 3,596,746 (89,148,667) 연결범위의 변동 　 (109,253,357) 기말의 현금 4,521,262,948 11,639,026,305 　 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 3. 연결재무제표 주석 제 39기 3분기 2023년 09월 30일 현재 제 38기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 셀루메드와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요 주식회사 셀루메드(이하 "지배기업")는 1985년 설립되어 2002년 5월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2007년 이후 회원권분양 및 중개 등의 서비스를 주된 영업으로 하여 왔으나, 사업다각화를 통한 수익구조 개선과 경영효율성 증대 및 기업가치 향상 등을 위하여 의료기기 제조업, 의료기기 및 위생용품 수입ㆍ판매업, 무역업을 목적으로 하는 주식회사 코리아본뱅크와 2010년 2월 9일을 합병기일로 하여 합병하였고, 2010년 2월 11일자로 상호를 동아회원권그룹 주식회사에서 주식회사 코리아본뱅크로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2013년 3월 29일자로 상호를 주식회사 코리아본뱅크에서 주식회사 셀루메드로 변경하였으며, 당분기말 현재 본사를 서울시 금천구 가산동에 두고 있습니다. 지배기업은 수차례의 자본 변동을 거쳐 당분기말 현재 발행된 보통주식수 및 자본금은 각각 42,804,725주 및 21,402,362,500원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) ㈜인스코비외 6인 9,257,017 21.63 현유명 외 4인 1,420,000 3.32 자기주식 9,008 0.02 기타주주 32,118,700 75.03 합 계 42,804,725 100.00 2023년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요 종속기업명 소재지 지분소유기업 지분율(%) 결산월 주요 영업활동 당분기말(1) 전기말(1) (주)셀루메드바이오로직스(2) 국내 (주)셀루메드 100.0 100.0 12월 바이오 의약품 개발 (주)인스그린 국내 (주)셀루메드 84.2 83.9 12월 건설 기계 음식물 처리 환경이엔지(주) 국내 (주)셀루메드 97.3 97.3 12월 건설 기계 설비 (주)경기그린테크 국내 (주)인스그린 100.0 100.0 12월 산업용 기계임대 및 폐합성수지 제조 (주)에이치씨인터내셔널 국내 (주)인스그린 100.0 100.0 12월 여행 상품 판매 및 중개 (주)보령엘엔지특화산단(3) 국내 (주)인스그린 95.0 40.0 12월 부동산개발업 (1) 종속기업의 지분율은 자기주식을 포함한 주식수로 계산하였습니다.(2) 전기 중 종속기업인 (주)셀루메드바이오로직스를 설립하였습니다.(3) 당분기 중 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 당분기 (주)셀루메드바이오로직스 1,826,313,338 18,957,578 1,807,355,760 - 26,451,572 (주)인스그린(1) 14,482,159,137 6,078,855,985 8,403,303,152 9,270,022,259 (1,580,680,569) 환경이엔지(주) 30,718,508,165 14,953,730,675 15,764,777,490 48,607,179,059 (4,699,744,441) 전기 (주)셀루메드바이오로직스 1,812,472,827 31,568,639 1,780,904,188 - (19,095,812) (주)인스그린(1) 16,429,822,705 6,493,441,044 9,936,381,661 15,094,580,553 1,390,372,627 환경이엔지(주)(1) 31,297,193,408 9,832,671,477 21,464,521,931 79,616,133,622 1,355,623,928 (1) 각 종속기업의 연결재무제표상 금액입니다. (4) 종속기업 변동내역당분기 중 연결재무제표의 작성범위에 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 구분 사유 종속기업명 연결포함 지분의 취득으로 인한 지배력 획득 (주)보령엘엔지특화산단 당분기 중 연결재무제표의 작성 범위에서 제외된 종속기업은 없습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 비지배지분 및 현금흐름에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 (주)인스그린 환경이엔지(주) (주)셀루메드바이오로직스 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 비지배지분이 보유한 소유지분율(1) 11.63% 11.92% -% -% -% 누적비지배지분(2) 1,019,383,629 1,184,585,694 - - 비지배지분에 귀속되는 당기순손익(2) (183,882,788) 183,612,210 - - 현금흐름 영업활동현금흐름 (1,436,723,665) (260,119,167) (972,641,871) (5,844,916,475) (752,494) (12,855,823) 투자활동현금흐름 814,490,593 (541,636,844) (244,326,386) (3,200,489,268) (1,500,000,000) (220,000,000) 재무활동현금흐름 94,587,535 950,225,185 (215,144,194) (1,264,128,880) (14,400,000) 1,793,600,000 현금및현금성자산의 순증감 (527,645,537) 148,469,174 (1,432,112,451) (10,309,534,623) (1,515,152,494) 1,560,744,177 (1) 종속기업의 발행주식수 중 자기주식을 제외한 지분율 입니다.(2) 연결조정 후 금액입니다. 2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 연결회사의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (3) 기능통화와 표시통화 연결회사의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성되어 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 2 : 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 - 주석 3 : 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 - 주석 3 : 리스 분류- 주석 3 및 6 : 수익인식- 주석 14 : 관계기업투자 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 18 : 손상검사 - 영업권 및 개발비 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정 - 주석 23 및 39 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 26 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 35 : 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용 ③ COVID-19 영향2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID- 19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. ④ 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 4 : 금융상품의 공정가치 (5) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정 이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 21에 공시하였습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사가 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 유의적인 회계정책연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ① 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. ② 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. ③ 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. (2) 현금및현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 금융자산 1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 중단영업 연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당 하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다. - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역 - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (6) 외화환산 ① 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. ② 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 경제적 내용연수는 다음과 같습니다. 계 정 과 목 추정내용연수 계 정 과 목 추정내용연수 건 물 30년 공구와기구 5년 기 계 장 치 10년 비 품 4~5년 차량운반구 4~5년 시 설 장 치 5,10년 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (9) 무형자산 영업권은 주석 18에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 계 정 과 목 추정내용연수 특허권 5,7년 고객계약 3년 상표권 5년 소프트웨어 5년 개발비 경제적 내용연수 회원권 비한정 수주잔고 3년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다. (11) 정부보조금 연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령함에 대해 합리적인 확신을 갖는 경우 정부보조금을 다음과 같이 인식하고 있습니다. ① 자산의 취득 또는 건설에 사용된 정부보조금 연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용하는 정부보조금을 연결재무상태표에 해당 자산의 차감항목으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타의 정부보조금 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식됩니다. (12) 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정 내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (13) 매입채무와기타채무 매입채무와기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. (14) 금융부채 ① 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무및기타채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다. ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (15) 전환사채 연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시의 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우, 전환권은 자본으로 재분류됩니다. (16) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (17) 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (18) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 지배기업의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 지배기업의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 지배기업의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일 이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지배기업이 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (19) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (20) 수익 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 연결회사는 인공관절과 바이오시밀러 제품 등을 생산 및 판매하고 있습니다. 연결회사는 고객과의 제품 판매계약에서 ⅰ) 제품 판매 ⅱ) 유지보수 등과 같이 재화 판매 외 별도로 제공되는 용역은 계약을 분리하여 각각 구별되는 수행의무를 식별하고 있습니다.또한, 연결회사는 기계설비공사 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 고객과의 대부분 건설계약은 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하는 등 단일계약의 요건을 충족하여 단일의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 기업회계기준서 제1115호에 따르면 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 수행의무를 일정 기간에 걸쳐 이행하는지는 다음 기준 중 어느 하나를 충족해야 합니다. ① 고객이 기업이 업무를 수행하는 대로 효익을 얻고 동시에 소비한다. ② 기업이 만드는 대로 고객이 그 자산을 통제한다. ③ 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있다. 연결회사의 대부분의 건설 계약은 계약기간 동안 고객에게 건설 공사 및 유지보수용역을 제공할 의무가 있으며 연결회사가 만들거나 가치를 높이는 대로 그 자산을 고객이 통제할 수 있는 것으로 판단되어 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 4) 투입법을 이용한 진행률 측정 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 약속한 재화나 용역 즉, 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 또는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 대로 수익을 인식합니다. 기간에 걸쳐 수행하는 의무는 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고, 진행률을 측정하는 방법에는 산출법과 투입법이 포함되며, 수행의무의 진행률을 합리적으로 측정할 수 있는 경우에만 적용할 수 있습니다. 연결회사의 대부분의 건설계약은 투입법을 이용한 진행률 측정을 적용하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 유의적으로 그 재화를 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제3자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. 5) 변동대가 연결회사는 일부 제품 및 상품 판매시 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 6) 보증 연결회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간 및 시장에서 형성된 제품의 품질에 대한 보증을 제공합니다. 연결회사가 고객에게 약속한 보증은 확신보증으로 제품매출과 별도로 인식하지 아니합니다. 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다. (21) 리스 1) 리스이용자 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결회사는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 연결회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. - 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산)을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 연결회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)을 적용합니다. 연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 2) 리스제공자 연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결회사가 중간리스제공자인 경우 연결회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다. 연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 연결회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 연결재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. (22) 주당손익 연결회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 금융상품 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정() 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,050,604,349 - - 파생상품자산 501,937,963 - - 소 계 2,552,542,312 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 4,521,262,948 기타금융자산 - - 15,581,931,255 기타비유동금융자산 - - 4,624,139,948 매출채권 및 기타채권 - - 18,841,530,105 소 계 - - 43,568,864,256 금융자산 합 계 2,552,542,312 - 43,568,864,256 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 3,378,482,558 - - 소 계 3,378,482,558 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 및 기타채무 - - 15,931,227,276 차입금 - - 12,494,012,750 리스부채 - - 1,179,478,236 기타비유동금융부채 - - 406,934,126 소 계 - - 30,011,652,388 금융부채 합 계 3,378,482,558 - 30,011,652,388 () 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정() 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,084,035,063 - - 기타비유동금융자산 58,912,280 - - 소 계 2,142,947,343 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 10,008,687,799 기타금융자산 - - 13,571,364,385 기타비유동금융자산 - - 4,756,490,755 매출채권 및 기타채권 - - 23,079,110,399 소 계 - - 51,415,653,338 금융자산 합 계 2,142,947,343 - 51,415,653,338 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 1,573,419,620 - - 소 계 1,573,419,620 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 및 기타채무 - - 13,002,476,360 차입금 - - 10,515,088,281 리스부채 - - 1,042,663,305 기타비유동금융부채 - - 452,330,626 소 계 - - 25,012,558,572 금융부채 합 계 1,573,419,620 - 25,012,558,572 () 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. (2) 공정가치 서열체계① 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 182,576,763 10,030,986 1,857,996,600 2,050,604,349 파생상품자산 - - 501,937,963 501,937,963 합 계 182,576,763 10,030,986 2,359,934,563 2,552,542,312 부채 파생상품부채 - - 3,378,482,558 3,378,482,558 () 공정가치 측정 금융상품 중 취득원가를 공정가치로 측정한 금융자산은 수준별 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 한편, 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. ③ 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 153,241,017 10,030,986 1,920,763,060 2,084,035,063 기타비유동금융자산 - 58,912,280 - 58,912,280 합 계 153,241,017 68,943,266 1,920,763,060 2,142,947,343 부채 파생상품부채 - - 1,573,419,620 1,573,419,620 () 공정가치 측정 금융상품 중 취득원가를 공정가치로 측정한 금융자산은 수준별 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 한편, 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. ④ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 2, 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 Level 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 수익증권 및 펀드 10,030,986 68,943,266 2 현금흐름할인모형 시장수익률, 할인율 등 공제조합 출자금 1,857,996,600 1,920,763,060 3 현금흐름할인모형 시장수익률, 할인율 등 파생상품자산 501,937,963 - 3 이항옵션모형 무위험이자율,주가변동성 등 파생상품부채 3,378,482,558 1,573,419,620 3 이항옵션모형 무위험이자율,주가변동성 등 5. 금융위험관리 연결회사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결회사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 연결회사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금에서 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 4,520,203,818 10,008,687,799 기타금융자산 20,206,071,203 18,386,767,420 매출채권 및 기타채권 18,841,530,105 23,079,110,399 당기손익-공정가치측정금융자산 1,906,964,349 1,967,905,063 합 계 45,474,769,475 53,442,470,681 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결회사의 매출채권 및기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 매출채권 및기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결회사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1~2년 2년 초과 차입금 단기차입금 5,776,000,000 5,776,000,000 5,776,000,000 - - 장기차입금 180,000,000 180,000,000 - 180,000,000 - 유동성전환사채 6,538,012,750 9,868,070,000 9,868,070,000 - - 소 계 12,494,012,750 15,824,070,000 15,644,070,000 180,000,000 - 매입채무 및 기타채무 15,931,227,276 15,931,227,276 13,845,750,813 2,085,476,463 - 리스부채 1,179,478,236 1,228,196,555 816,892,947 336,469,544 74,834,064 기타비유동금융부채 406,934,126 406,934,126 - - 406,934,126 합 계 30,011,652,388 33,390,427,957 30,306,713,760 2,601,946,007 481,768,190 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1~2년 2년 초과 차입금 단기차입금 5,720,000,000 5,720,000,000 5,720,000,000 - - 장기차입금 180,000,000 180,000,000 - 180,000,000 - 유동성전환사채 4,615,088,281 6,118,207,740 6,118,207,740 - - 소 계 10,515,088,281 12,018,207,740 11,838,207,740 180,000,000 - 매입채무 및 기타채무 13,002,476,360 13,002,476,360 10,904,351,408 2,098,124,952 - 리스부채 1,042,663,305 1,097,501,028 697,785,910 338,703,578 61,011,540 기타비유동금융부채 452,330,626 452,330,626 - - 452,330,626 합 계 25,012,558,572 26,570,515,754 23,440,345,058 2,616,828,530 513,342,166 연결회사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다. 연결회사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결회사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결회사는 단기 불균형을 처리할 필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR) 구 분 당분기말 전기말 USD EUR USD EUR 자산 현금및현금성자산 72,724.82 0.01 33,419.11 0.01 매출채권 444,318.10 - 874,161.87 - 외화자산 계 517,042.92 0.01 907,580.98 0.01 부채 매입채무 96,545.00 - 463,196.50 - 소송손실충당부채 5,497,411.83 - 5,321,921.83 - 외화부채 계 5,593,956.83 - 5,785,118.33 - 당분기말 및 전기말 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 기말환율 당분기말 전기말 USD 1,344.80 1,267.30 EUR 1,421.72 1,351.20 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (341,371,691) 341,371,691 (309,065,154) 309,065,154 EUR 1 (1) 1 (1) ② 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 현금성자산 - 4,520,203,818 - 10,008,687,799 단기대여금 16,950,640,000 - 14,044,000,000 - 기타비유동금융상품 - 14,112,144 - 127,614,135 장기대여금 2,877,251,380 - 3,115,500,000 - 차입금 10,104,070,000 5,720,000,000 6,298,207,740 5,720,000,000 순금융자산 9,723,821,380 (1,185,684,038) 10,861,292,260 4,416,301,934 - 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.- 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 금융상품에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율 변동이 연간 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 전기말 100bp상승 100bp하락 100bp상승 100bp하락 (11,856,840) 11,856,840 44,163,019 (44,163,019) ③ 가격위험연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (4) 자본 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경에 따라 유지 또는 조정하고 있으며, 이를 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 검토하고 있습니다. 한편, 보고기간 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채비율 부채총계 45,919,424,236 38,126,577,588 자본총계 48,292,189,008 55,129,354,214 부채비율 95.09% 69.16% 순차입금비율 현금및현금성자산 4,521,262,948 10,008,687,799 기타금융상품(비유동) 14,112,144 127,614,135 차입금 12,494,012,750 10,515,088,281 순차입금 7,958,637,658 378,786,347 순차입금비율 16.48% 0.69% 6. 영업부문정보 (1) 연결회사는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부 문() 주요 재화 및 용역 의료 바이오시밀러 제품, 인공관절 등 생산과 판매 화장품 스킨케어 코스메틱 및 피부재생 성장인자 함유 제품 등 생산과 판매 도소매 상품 유통 및 판매 건설 기계 설비 종합건설(토목건축),전문건설(기계설비,전기), 지방자치단체 등 입찰참여, 자체시행사업, 환경플랜트사업 용역 및 기타 지방자치단체 등 자원화시설 위탁운영사업, 의약품 판매의 촉진을 위한 판촉 마케팅 용역 (2) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 부문별 매출액 및 영업손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 의료 화장품 도소매 건설, 기계, 설비 용역 및 기타 합 계 매출액 9,684,280,629 534,751,673 248,046,363 54,883,848,452 3,062,737,061 68,413,664,178 영업손익 (3,955,398,801) (157,034,776) (828,903,133) (5,061,457,697) (66,215,273) (10,069,009,680) 수익인식 시기 한 시점에 인식 9,684,280,629 534,751,673 248,046,363 481,401,364 3,062,737,061 14,011,217,090 기간에 걸쳐 인식 - - - 54,402,447,088 - 54,402,447,088 합 계 9,684,280,629 534,751,673 248,046,363 54,883,848,452 3,062,737,061 68,413,664,178 ② 전분기 (단위: 원) 구 분 의료 화장품 도소매 건설, 기계, 설비 용역 및 기타 합 계 매출액 10,463,851,164 9,599,250,168 215,863,637 69,571,995,751 5,174,227,237 95,025,187,957 영업손익 (2,355,249,706) 758,913,934 (18,967,257) 1,066,674,875 202,843,976 (345,784,178) 수익인식 시기 한 시점에 인식 10,463,851,164 9,599,250,168 215,863,637 790,709,091 5,174,227,237 26,243,901,297 기간에 걸쳐 인식 - - - 68,781,286,660 - 68,781,286,660 합 계 10,463,851,164 9,599,250,168 215,863,637 69,571,995,751 5,174,227,237 95,025,187,957 (3) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 67,416,194,160 92,232,168,140 해외매출 997,470,018 2,793,019,817 합 계 68,413,664,178 95,025,187,957 (4) 연결회사의 당분기 및 전분기 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 매출처 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 A사 10,816,038,297 15.81% 1,298,697,645 1.37% B사 6,947,950,304 10.16% 8,312,360,856 8.75% C사 2,300,333,263 3.36% 21,618,023,643 22.75% 7. 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,059,130 - 요구불예금 4,520,203,818 10,008,687,799 합 계 4,521,262,948 10,008,687,799 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 8. 파생상품자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채의 내재파생상품() 501,937,963 - () 전환사채에 내재되어 있는 수의상환권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 파생상품자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 금액 - - 발행 금액 688,751,568 - 평가 금액 (186,813,605) - 전환 금액 - - 상환 금액 - - 기말 금액 501,937,963 - 기중 당기손익에인식된 총 손익 (186,813,605) - 9. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융상품 - 14,112,144 - 127,614,135 대여금 14,173,068,655 2,856,310,204 12,316,428,655 3,083,500,000 보증금 1,281,115,200 1,682,704,900 1,211,419,200 1,604,288,900 리스채권 127,747,400 71,012,700 43,516,530 - 합 계 15,581,931,255 4,624,139,948 13,571,364,385 4,815,403,035 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 우리은행 2,500,000 2,500,000 당좌개설보증금 (3) 당분기 및 전기 중 기타금융자산 중 대여금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기 초 금 액 1,759,571,345 - 손상차손 인식 1,050,000,000 1,759,571,345 손상차손 환입 (11,058,824) - 제 각 - - 기 말 금 액 2,798,512,521 1,759,571,345 10. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매출채권 9,928,284,847 14,079,416,615 대손충당금 (344,618,158) (534,945,447) 미수금 1,660,801,748 1,181,550,601 대손충당금 (350,859,795) (355,709,795) 미수수익 658,293,561 450,551,779 공사미수금(매출채권) 7,334,836,734 8,193,278,879 대손충당금 (55,643,710) (55,643,710) 합 계 18,831,095,227 22,958,498,922 비유동 매출채권 372,513,958 417,881,880 대손충당금 (362,079,080) (297,270,403) 합 계 10,434,878 120,611,477 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 매출채권() 미수금 매출채권() 미수금 기초금액 887,859,560 355,709,795 1,658,840,143 297,707,795 손상차손 인식 및 환입 (123,967,080) - (821,018,259) 58,008,014 상계 및 회수 10,974,272 (4,850,000) 65,174,676 (6,014) 채권제각 (12,525,804) - (15,137,000) - 기말금액 762,340,948 350,859,795 887,859,560 355,709,795 () 매출채권의 대손충당금은 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권(공사미수금 포함)의 연령 및 각 연령별로 측정된 대손충당금 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월 이하 14,548,081,421 25,169,785 18,325,232,599 98,096,045 6개월 ~ 12개월 1,604,191,697 48,187,508 2,584,558,367 100,306,787 12개월 ~ 18개월 786,328,751 72,981,785 959,909,750 34,199,822 18개월 ~ 24개월 56,306,367 16,064,040 125,730,585 36,261,499 24개월 ~ 30개월 47,227,205 20,431,378 107,540,936 41,057,902 30개월 ~ 36개월 73,176,195 59,182,549 44,545,869 34,878,237 36개월 초과 520,323,903 520,323,903 543,059,268 543,059,268 합 계 17,635,635,539 762,340,948 22,690,577,374 887,859,560 11. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 1,193,435,809 (11,635,366) 1,181,800,443 제 품 4,876,271,283 (152,603,419) 4,723,667,864 재공품 2,225,142,278 (1,427,337,637) 797,804,641 원재료 1,417,449,758 (51,590,527) 1,365,859,231 부재료 270,962,132 (266,000) 270,696,132 합 계 9,983,261,260 (1,643,432,949) 8,339,828,311 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 770,833,613 (20,259,915) 750,573,698 제 품 3,841,717,602 (303,841,944) 3,537,875,658 재공품 2,206,469,257 (1,411,871,518) 794,597,739 원재료 1,001,043,446 (300,000) 1,000,743,446 부재료 92,206,601 (266,000) 91,940,601 합 계 7,912,270,519 (1,736,539,377) 6,175,731,142 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실 66,756,646 - 재고자산평가손실환입 (159,863,074) (171,917,500) 재고자산폐기손실 120,793,164 143,783,181 12. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 선급금 1,535,783,217 670,083,576 선급비용 329,137,559 200,887,077 선급공사비 803,000,000 - 반환재고회수권 9,307,852 62,802,476 합 계 2,677,228,628 933,773,129 (2) 당분기 및 전기 중 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기 초 금 액 - 197,574,181 제 각 - (197,574,181) 기 말 금 액 - - 13. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 182,576,763 1,868,027,586 153,241,017 1,930,794,046 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 삼성전자(주) 상장주식 143,640,000 - 116,130,000 - 대우산업개발 외1 비상장주식(K-OTC) 1,238,458 - 2,054,300 - 신한은행 퇴직신탁 - 10,030,986 - 10,030,986 한국삼성그룹적립식1호 수익증권 37,698,305 - 35,056,717 - 건설공제조합 등(1) 공제조합 - 1,857,996,600 - 1,920,763,060 합 계 182,576,763 1,868,027,586 153,241,017 1,930,794,046 (1) 당분기말 현재 건설공제조합 출자금 432,260,600원은 건설공제조합 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 기계설비건설공제조합 등 출자금 합계액1,427,736,000원에 대해서도 질권이 설정되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 없습니다. 연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.한편 비상장주식은 보고기간 종료일 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 취득원가를 공정가치로 측정하고 있습니다. (4) 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초금액 처분 평가손익 기말금액 칼론인베스트먼트자산운용(주)(1) 500,000,000 (525,000,000) 25,000,000 - (주)아피메즈(2) 348,900,000 - (348,900,000) - 합계 848,900,000 (525,000,000) (323,900,000) - (1) 전기 중 칼론인베스트먼트자산운용(주) 지분을 전액 매도하였습니다.(2) 전기 중 (주)아피메즈 주식을 전액 손상처리하였습니다. 14. 관계기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 소재지 주요 영업활동 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 (주)비에이치셀(1) 국내 의료 유통 및 면세점 10.00% 964,852,400 997,955,977 (주)삼랑이앤씨(2) 국내 부동산투자자문업 15.00% - 413,320,070 (주)군포에코에너지(3) 국내 사업시설 유지.관리업 45.00% - - (주)보령엘엔지특화산단(4) 국내 부동산개발업 40.00% - 114,367,616 (주)해피파트너스(5) 국내 부동산개발업 29.41% 112,885,279 144,627,550 (주)케이모터스(6) 국내 전기이륜차 제조업 18.00% - 20,000,000 멘델스리미티드투자조합(7) 국내 자산운용 23.71% 1,422,525,706 - 합 계 2,500,263,385 1,690,271,213 (1) 전기 이전에 (주)비에이치셀의 유상증자로 인하여 연결회사의 지배력이 상실되어 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 변경하였습니다.(2) 전기 중 연결회사는 (주)삼랑이앤씨의 주식을 취득하여 유의적인 영향력을 행사함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.(3) 당분기 중 연결회사는 (주)군포에코에너지의 지분을 매각하여 관계기업에서 제외하였습니다.(4) 당분기 중 연결회사는 (주)보령엘엔지특화산단의 주식을 추가로 취득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.(5) 전기 중 연결회사는 (주)해피파트너스를 설립하였으나, 이후 유상증자 및 지분매각으로 인하여 지배기업의 지배력이 상실되어 종속기업에서 관계기업으로 변경하였습니다.(6) 전기 중 (주)케이모터스 보통주 주식 20,000주(지분율 : 18%)를 20,000,000원에 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주)유로모터스는 2023년 1월 6일 (주)케이모터스로 사명을 변경하였습니다.(7) 당분기 중 멘델스리미티드투자조합에 2,000좌를 출자하였으며, 577좌를 매각하였습니다. 한편, 당사는 멘델스리미티드투자조합에 유의적인 영향력을 행사함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 기업명 기초 취득 지분법손익 손상차손 손상차손환입 처분 대체 기말 (주)비에이치셀 997,955,977 - (33,103,577) - - - - 964,852,400 (주)삼랑이앤씨 413,320,070 - - (413,320,070) - - - - (주)군포에코에너지(1) - - - - 110,935,775 (110,935,775) - - (주)보령엘엔지특화산단(2) 114,367,616 880,000,000 - - - - (994,367,616) - (주)해피파트너스 144,627,550 - (31,742,271) - - - - 112,885,279 (주)케이모터스 20,000,000 - (20,000,000) - - - - - 멘델스리미티드투자조합 - 2,000,000,000 (666,611) - - (576,807,683) - 1,422,525,706 합 계 1,690,271,213 2,880,000,000 (85,512,459) (413,320,070) 110,935,775 (687,743,458) (994,367,616) 2,500,263,385 (1) 연결회사는 당분기 중 (주)군포에코에너지를 처분하였습니다.(2) (주)보령엘엔지특화산단 지분 추가 취득으로 인한 종속기업으로의 대체입니다. ② 전기 (단위 : 원) 기업명 기초 취득 지분법손익 손상차손 이익잉여금변동 처분 기말 (주)비에이치셀 875,215,225 - 122,562,713 - 178,039 - 997,955,977 (주)부울경스마트물류() 1,148,510,139 - - - - (1,148,510,139) - (주)삼랑이앤씨 - 1,002,000,000 (88,679,930) - - (500,000,000) 413,320,070 (주)군포에코에너지 - 2,250,000,000 - (225,000,000) - (2,025,000,000) - (주)보령엘엔지특화산단 - 120,000,000 (5,632,384) - - - 114,367,616 (주)해피파트너스 - 168,894,879 (24,267,329) - - - 144,627,550 (주)케이모터스 - 20,000,000 - - - - 20,000,000 합 계 2,023,725,364 3,560,894,879 3,983,070 (225,000,000) 178,039 (3,673,510,139) 1,690,271,213 () 연결회사는 전기 중 (주)부울경스마트물류를 처분하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 주요 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 자산 부채 매출액 당기손익 당분기말 (주)비에이치셀 10,621,182,692 5,036,272,650 3,000,000 (391,477,210) (주)삼랑이앤씨 7,547,543,610 5,056,475,383 - (591,199,533) (주)해피파트너스 395,750,080 11,940,131 - (104,109,182) (주)케이모터스 670,669,770 758,909,535 205,800,000 (151,066,800) 멘델스리미티드투자조합 6,000,003,187 8,300 - (4,613) 전기말 (주)비에이치셀 11,710,920,024 5,690,615,739 351,820,158,226 1,258,181,586 (주)삼랑이앤씨 7,547,543,610 5,056,475,383 - (591,199,533) (주)군포에코에너지 250,639,001 6,067,820 - (216,862,214) (주)보령엘엔지특화산단 293,936,906 14,228,867 - (14,080,961) (주)해피파트너스 520,918,150 29,184,479 - (188,266,329) (주)케이모터스 264,158,345 201,331,310 140,872,178 (9,052,122) (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 순자산 지분금액 영업권 미실현손익 및 기타 장부금액 지분법손실미인식액 당분기말 (주)비에이치셀 548,004,741 416,847,659 - 964,852,400 - (주)삼랑이앤씨 373,660,234 39,659,836 (413,320,070) - - (주)해피파트너스 112,885,279 - - 112,885,279 - (주)케이모터스 (15,881,888) 8,692,039 - - (7,189,849) 멘델스리미티드투자조합 1,422,524,612 1,094 - 1,422,525,706 - 전기말 (주)비에이치셀 581,108,318 416,847,659 - 997,955,977 - (주)삼랑이앤씨 373,660,234 39,659,836 - 413,320,070 - (주)군포에코에너지 110,057,031 (110,057,031) - - (주)보령엘엔지특화산단 111,883,216 - 2,484,400 114,367,616 - (주)해피파트너스 144,627,550 - - 144,627,550 - (주)유로모터스 20,000,000 - - 20,000,000 - 15. 매각예정비유동자산전기 중 연결회사는 일부 투자부동산을 매각하기로 결정함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 해당 자산은 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치로 측정되었으며, 매각예정비유동자산의 구체적인 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 투자부동산(토지) - 1,375,000,000 투자부동산(건물) - 395,000,000 합 계 - 1,770,000,000 전기 중 상기 매각예정비유동자산과 관련하여 인식한 순손상차손은 288,634천원이며, 각각 기타수익(투자부동산처분이익 120,491천원) 및 기타비용(투자부동산손상차손 409,125천원)으로 분류하였습니다. 16. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 당분기말 취득원가 1,783,509,573 2,748,411,895 3,583,918,784 465,859,455 1,580,290,841 1,006,192,853 3,346,258,367 782,114,943 15,296,556,711 감가상각누계액 - (342,151,151) (946,455,193) (228,032,428) (465,310,155) (560,374,877) (802,768,998) - (3,345,092,802) 정부보조금 - - (117,983,080) - (807,300) (11,403,075) - - (130,193,455) 손상차손누계액 - - - - (288,983,553) - (200,000) - (289,183,553) 순장부금액 1,783,509,573 2,406,260,744 2,519,480,511 237,827,027 825,189,833 434,414,901 2,543,289,369 782,114,943 11,532,086,901 전기말 취득원가 1,783,509,573 2,748,411,895 7,847,582,750 480,204,339 13,710,369,899 2,550,586,254 4,019,695,494 390,829,843 33,531,190,047 감가상각누계액 - (207,328,317) (6,071,501,085) (408,761,546) (11,681,063,882) (2,143,834,474) (3,030,933,243) - (23,543,422,547) 정부보조금 - - (131,539,299) - (965,250) (8,475,223) - - (140,979,772) 손상차손누계액 - - (9,139,983) - (1,207,937,699) (11,567,416) (25,167,376) - (1,253,812,474) 순장부금액 1,783,509,573 2,541,083,578 1,635,402,383 71,442,793 820,403,068 386,709,141 963,594,875 390,829,843 8,592,975,254 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 순장부가액 1,783,509,573 2,541,083,578 1,635,402,383 71,442,793 820,403,068 386,709,141 963,594,875 390,829,843 8,592,975,254 취득 - - 206,530,507 222,492,243 101,140,000 69,794,256 72,338,999 3,221,481,556 3,893,777,561 대체 - - 873,254,920 - 76,950,000 89,002,853 1,790,988,683 (2,830,196,456) - 감가상각 - (134,822,834) (195,707,299) (56,104,009) (173,303,235) (111,091,349) (283,633,188) - (954,661,914) 처분 - - - (4,000) - - - - (4,000) 기말 순장부가액 1,783,509,573 2,406,260,744 2,519,480,511 237,827,027 825,189,833 434,414,901 2,543,289,369 782,114,943 11,532,086,901 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 순장부가액 1,783,509,573 2,720,847,354 1,295,938,465 66,859,701 346,149,878 249,733,447 667,545,213 713,330,000 7,843,913,631 취득 - - 244,001,323 38,097,859 126,448,450 182,000,304 143,466,045 1,070,181,264 1,804,195,245 대체 - - 297,980,000 - 486,915,057 110,000,000 497,786,364 (1,392,681,421) - 감가상각 - (179,763,776) (202,517,405) (30,380,737) (139,110,317) (115,878,524) (285,175,718) - (952,826,477) 처분 - - - (3,134,030) - (31,760,836) (60,027,029) - (94,921,895) 손상차손 - - - - - (7,385,250) - - (7,385,250) 기말 순장부가액 1,783,509,573 2,541,083,578 1,635,402,383 71,442,793 820,403,068 386,709,141 963,594,875 390,829,843 8,592,975,254 (3) 연결회사는 토지와 건물에 대하여 자산재평가를 하였으며, 그 대상 자산의 원가 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.① 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 원가모형 장부금액 토지 2018-12-31 960,400,000 960,400,000 386,379,000 2021-12-31 1,241,800,000 1,241,800,000 386,379,000 건물 2018-12-31 1,783,600,000 1,783,600,000 631,128,814 2021-12-31 2,306,200,000 2,306,200,000 522,240,980 ② 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기> (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 855,421,000 - - - 855,421,000 건물 2,052,098,677 - - - 2,052,098,677 합 계 2,907,519,677 - - - 2,907,519,677 <전기> (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 855,421,000 - - - 855,421,000 건물 2,052,098,677 - - - 2,052,098,677 합 계 2,907,519,677 - - - 2,907,519,677 ③ 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.<당분기말> (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유형자산 토지 - - 1,241,800,000 1,241,800,000 건물 - - 2,017,925,000 2,017,925,000 합 계 - - 3,259,725,000 3,259,725,000 <전기말> (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유형자산 토지 - - 1,241,800,000 1,241,800,000 건물 - - 2,141,471,428 2,141,471,428 합 계 - - 3,383,271,428 3,383,271,428 ④ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 유형자산의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치(1) Level 가치평가기법(2) 당분기말 전기말 토지 1,241,800,000 1,241,800,000 3 거래사례비교법 건물 2,017,925,000 2,141,471,428 3 거래사례비교법 (1) 유형자산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의하여 수행되었으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.(2) 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 감정평가에 관한 규칙에 의거 측정대상토지와 비슷한 거래사례를 비교하여 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 공정가치를 산정하는 거래사례비교법으로 합리성을 검토하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 1,783,509,573 1,783,509,573 공시지가 1,557,871,200 1,638,677,440 (6) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 관련 차입금액 토지 및 건물 등 3,259,725,000 2,400,000,000 신한은행 2,000,000,000 토지 및 건물 등 930,045,317 864,000,000 하나은행 720,000,000 (7) 당분기말 현재 지배기업 소유의 건물 등에 대하여 1,670백만원의 화재보험을 DB손해보험(주)에 가입하고 있습니다. 또한, 연결회사 소유의 차량운반구에 대하여 종합보험을 가입하고 있습니다. 17. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 토지 건물 합 계 당분기말 취득원가 2,224,853,889 754,887,629 2,979,741,518 감가상각누계액 - (103,091,670) (103,091,670) 순장부금액 2,224,853,889 651,795,959 2,876,649,848 전기말 취득원가 2,224,853,889 754,887,629 2,979,741,518 감가상각누계액 - (83,126,575) (83,126,575) 순장부금액 2,224,853,889 671,761,054 2,896,614,943 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 순장부가액 2,224,853,889 671,761,054 2,896,614,943 감가상각 - (19,965,095) (19,965,095) 기말 순장부가액 2,224,853,889 651,795,959 2,876,649,848 ② 전기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 순장부가액 4,008,978,889 981,070,823 4,990,049,712 감가상각 - (34,800,856) (34,800,856) 손상차손 (409,125,000) - (409,125,000) 처분손익 - 120,491,087 120,491,087 대체() (1,375,000,000) (395,000,000) (1,770,000,000) 기말 순장부가액 2,224,853,889 671,761,054 2,896,614,943 () 전기 중 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다. (3) 당분기 중 투자부동산으로부터 발생한 임대수익은 97,896,621원입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 건물을 제외한 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 2,224,853,889 2,224,853,889 공시지가 1,734,411,084 1,734,411,084 (5) 당분기말 현재 투자부동산은 기업은행 차입금에 담보로 제공되었으며 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 관련 차입금액 비고 투자부동산 2,647,985,914 2,400,000,000 기업은행 2,000,000,000 단기차입금 1,200,000,000 기업은행 1,000,000,000 단기차입금 (6) 당분기말 현재 투자부동산에는 지상권이 설정되어 있으며, 이와 관련된 보증금 80,000천원이 계상되어 있습니다. 18. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 영업권 소프트웨어 개발비 특허권 회원권(1) 건설중인자산 합 계 기초 순장부가액 691,237,408 35,266,667 472,722,927 - 31,791,662 5,261,502,004 6,492,520,668 취득 47,958,816 1,457,900 - 99,813,000 - 2,041,515,417 2,190,745,133 대체(2) - - 6,329,907,205 - - (6,329,907,205) - 상각 - (15,863,860) (211,573,044) (4,752,999) - - (232,189,903) 연결범위 변동 (2,397,940) - - - - - (2,397,940) 기말 순장부가액 736,798,284 20,860,707 6,591,057,088 95,060,001 31,791,662 973,110,216 8,448,677,958 (1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하고 있습니다. 한편, 회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이불확실한 것으로 보아 전체를 무형자산으로 계상하였습니다. (2) 연결회사는 mRNA 백신 생산용 효소 생산기술 개발과 관련하여 개발협력회사인 독일 소재 ARTES Biotechnology 에게 지급한 6,330백만원을 무형자산 중 건설중인자산에 계상하고 있었으며, 당분기 중 개발이 완료되어 개발비로 대체하였습니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 영업권 소프트웨어 개발비 회원권(1) 수주잔고 건설중인자산(2) 합 계 기초 순장부가액 1,159,043,561 60,545,213 712,994,248 31,791,662 141,000,000 - 2,105,374,684 취득 - - - - - 3,950,890,243 3,950,890,243 대체 - - - - - 1,310,611,761 1,310,611,761 상각 - (25,278,546) (159,312,025) - (141,000,000) - (325,590,571) 손상차손 (467,806,153) - (80,959,296) - - - (548,765,449) 기말 순장부가액 691,237,408 35,266,667 472,722,927 31,791,662 - 5,261,502,004 6,492,520,668 (1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하고 있습니다. 한편, 회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이불확실한 것으로 보아 전체를 무형자산으로 계상하였습니다. (2) 전기말 현재 연결회사는 GMP급 mRNA 백신 생산용 효소 생산기술 개발과 관련하여 개발협력회사인 독일 소재 ARTES Biotechnology 에게 지급한 5,262백만원을 무형자산 중 건설중인자산에 계상하고 있으며, 2023년 중 개발이 완료될 것으로 예상하고 있습니다. (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 232,189,903 244,312,566 (3) 연결회사의 무형자산 중 개발비에 대한 주요 사항은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 개별자산명 구 분 금액 잔여상각기간 비고 DBM 취득금액 550,627,464 4년 3개월 (1) 정부보조금 (148,812,976) mRNA 취득금액 6,189,242,600 14년 8개월 (2) 합 계 6,591,057,088 　 　 (1) 인체 및 소 유래 골이식재 제품입니다.(2) RNA 백신 및 치료제에 사용되는 mRNA 효소 제품입니다. ② 전기말 (단위 : 원) 개별자산명 구 분 금액 잔여상각기간 비고 DBM 취득금액 647,797,016 5년 (1) 정부보조금 (175,074,089) 합 계 472,722,927 　 　 (1) 인체 및 소 유래 골이식재 제품입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가(제조원가) 346,015,396 449,479,147 판매비와관리비 788,905,837 965,490,530 합 계 1,134,921,233 1,414,969,677 (5) 당분기 및 전기 중 무형자산과 관련된 손상차손(환입)의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 분류 개별자산명 장부금액 손상차손금액 회수가능액평가방법 당분기 인식 당분기말 누계액 전기 인식 전기말 누계액 개발비 mobile type bearing knee - - 937,480,574 - 937,480,574 사용가치 fixed type bearing knee - - 3,175,438,644 - 3,175,438,644 사용가치 biofixscrew(폴리에스터) - - 136,159,273 - 136,159,273 사용가치 fems - - 499,997,598 - 499,997,598 사용가치 BMP2 - - 2,411,888,910 - 2,411,888,910 사용가치 전략핵심(폴리에스터) - - 776,930,079 - 776,930,079 사용가치 치유용단백질(WPM) - - 80,959,296 80,959,296 80,959,296 사용가치 영업권 영업권 736,798,284 - 14,890,343,432 467,806,153 14,890,343,432 공정가치 회원권 회원권 31,791,662 - - - - 공정가치 특허권 특허권 - - 4,090,909,091 - 4,090,909,091 사용가치 상표권 상표권 - - 6,304,480 - 6,304,480 사용가치 식별가능 무형자산 고객계약 - - 74,875,078 - 74,875,078 공정가치 합 계 768,589,946 - 27,081,286,455 548,765,449 27,081,286,455 ② 전기 (단위 : 원) 분류 개별자산명 장부금액 손상차손금액 회수가능액평가방법 전기 인식 전기말 누계액 전전기 인식 전전기말 누계액 개발비 mobile type bearing knee - - 937,480,574 - 937,480,574 사용가치 fixed type bearing knee - - 3,175,438,644 - 3,175,438,644 사용가치 biofixscrew(폴리에스터) - - 136,159,273 - 136,159,273 사용가치 fems - - 499,997,598 - 499,997,598 사용가치 BMP2 - - 2,411,888,910 - 2,411,888,910 사용가치 전략핵심(폴리에스터) - - 776,930,079 - 776,930,079 사용가치 치유용단백질(WPM) - 80,959,296 80,959,296 - - 사용가치 영업권 영업권 691,237,408 467,806,153 14,890,343,432 - 14,422,537,279 공정가치 회원권 회원권 31,791,662 - - - - 공정가치 특허권 특허권 - - 4,090,909,091 - 4,090,909,091 사용가치 상표권 상표권 - - 6,304,480 6,304,480 6,304,480 사용가치 식별가능 무형자산 고객계약 - - 74,875,078 - 74,875,078 공정가치 수주잔고 - - - - - 공정가치 합 계 723,029,070 548,765,449 27,081,286,455 6,304,480 26,532,521,006 (6) 당분기 및 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득금액 연결범위변동 손상차손인식 기말금액 친환경바이오 및 건설기계설비() 691,237,408 47,958,816 (2,397,940) - 736,798,284 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득금액 손상차손인식 기말금액 친환경바이오 및 건설기계설비() 1,159,043,561 - (467,806,153) 691,237,408 () 친환경바이오 부문과 건설기계설비를 영업부문으로 하는 연결회사의 현금창출단위 회수가능액은 경영자에 의해 승인된 향후 5개년 재무예산상의 미래현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 근거하여 결정하였습니다. 전기말 미래현금흐름의 현재가치산정에 적용된 할인율은 14.00%이며, 5년후의 영구성장률은 0% 입니다.() 연결회사는 전기 중 현재 회수가능액(사용가치)을 초과하는 장부금액 467,806천원을 영업권에 대한 손상차손으로 인식하였습니다. 19. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 기초자산은 건물과 차량운반구이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 건물 차량운반구 합 계 건물 차량운반구 합 계 취득금액 1,429,236,492 328,367,012 1,757,603,504 1,333,589,127 334,532,249 1,668,121,376 감가상각누계액 (648,757,096) (132,950,828) (781,707,924) (528,364,687) (146,427,304) (674,791,991) 장부금액 780,479,396 195,416,184 975,895,580 805,224,440 188,104,945 993,329,385 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 건물 차량운반구 합 계 건물 차량운반구 합 계 기초금액 805,224,440 188,104,945 993,329,385 394,231,086 258,329,676 652,560,762 취득 478,855,342 76,362,286 555,217,628 964,425,133 20,852,197 985,277,330 처분 - (3,367,588) (3,367,588) (28,421,463) (5,848,680) (34,270,143) 감가상각비 (503,600,386) (65,683,459) (569,283,845) (525,010,316) (85,228,248) (610,238,564) 기말금액 780,479,396 195,416,184 975,895,580 805,224,440 188,104,945 993,329,385 (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 리스기간 당분기말 전기말 1년이내 121,000,000 44,000,000 1년초과 2년이내 88,000,000 - 리스료 합계 209,000,000 44,000,000 무보증잔존가치 - - 리스총투자 합계 209,000,000 44,000,000 차감: 미실현 금융수익 (10,239,900) (483,470) 최소리스료의 현재가치 198,760,100 43,516,530 차감: 손실충당금 - - 리스 순투자 합계 198,760,100 43,516,530 (4) 당분기 및 전분기 중 금융리스채권의 금융수익에 관련되는 수익은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 리스순투자의 금융수익 6,279,370 5,086,944 (5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련된 총 현금유출 금액은 각각 698,030,311원 및 472,801,525원 입니다.(6) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 569,283,845 395,745,598 리스부채 이자비용 35,536,771 28,886,236 단기리스료 1,180,490,079 1,017,892,138 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 121,228,450 115,453,080 (7) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,042,663,305 836,708,111 증가 803,181,828 985,277,330 이자비용 35,536,771 42,876,029 지급 (698,030,311) (786,686,375) 감소 (3,873,357) (35,511,790) 기말금액 1,179,478,236 1,042,663,305 (8) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 할인전 리스부채 1,228,196,555 1,097,501,028 할인후 리스부채 1,179,478,236 1,042,663,305 유동 794,434,093 657,881,767 비유동 385,044,143 384,781,538 (9) 당분기말 및 전기말 현재 향후 리스부채 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 816,892,947 697,785,910 1년 초과 2년 이내 336,469,544 338,703,578 2년 초과 74,834,064 61,011,540 합 계 1,228,196,555 1,097,501,028 20. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 8,287,455,666 5,481,333,236 미지급금 4,850,796,840 4,560,408,460 미지급비용 707,498,307 862,609,712 소 계 13,845,750,813 10,904,351,408 비유동 장기미지급금 2,085,476,463 2,098,124,952 소 계 2,085,476,463 2,098,124,952 합 계 15,931,227,276 13,002,476,360 21. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동차입금 단기차입금 5,776,000,000 5,720,000,000 유동성전환사채 6,538,012,750 4,615,088,281 소 계 12,314,012,750 10,335,088,281 비유동차입금 장기차입금 180,000,000 180,000,000 소 계 180,000,000 180,000,000 합 계 12,494,012,750 10,515,088,281 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행(1) 6.09 2,000,000,000 2,000,000,000 하나은행(2) 5.37 720,000,000 720,000,000 중소기업은행(3) 5.02 2,000,000,000 2,000,000,000 중소기업은행(3) 6.91 1,000,000,000 1,000,000,000 (주)서항이앤씨 5.00 53,000,000 - (주)삼랑이앤씨 4.60 3,000,000 - 합 계 5,776,000,000 5,720,000,000 (1) 연결회사의 토지/건물이 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 2,400백만원입니다. (2) 연결회사의 토지/건물이 담보로 제공되어 있으며, 채권채고액은 864백만원입니다. (3) 연결회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 3,600백만원입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 건설공제조합(융자차입)(1) 1.13 180,000,000 180,000,000 합 계 180,000,000 180,000,000 (-) 유동성대체 - - 장기차입금 합계 180,000,000 180,000,000 (1) 연결회사의 건설공제조합 출자금이 담보로 제공되어 있습니다. (4) 전환사채① 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 액면 보장 당분기말 전기말 제24회 원화사모전환사채 2021-06-03 2024-06-02 2.00% 5.00% - 580,000,000 제25회 원화사모전환사채 2021-06-03 2024-06-02 2.00% 5.00% 2,000,000,000 5,000,000,000 제26회 원화사모전환사채 2023-04-05 2026-04-05 2.00% 5.00% 5,000,000,000 - 제27회 원화사모전환사채 2023-09-01 2026-09-01 2.00% 5.00% 2,000,000,000 - 합 계 9,000,000,000 5,580,000,000 가산 : 상환할증금 868,070,000 538,207,740 차감 : 전환권조정 (3,330,057,250) (1,503,119,459) 차가감 계 6,538,012,750 4,615,088,281 (-) 유동성전환사채 (6,538,012,750) (4,615,088,281) 전환사채 - - ② 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 제24회 제25회 제26회 제27회 발행가액 사채액면금액의 100% 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 사채원금의 109.6453%에 해당하는 금액을 일시상환 사채원금의 109.6453%에 해당하는 금액을 일시상환 사채원금의 109.6453%에 해당하는 금액을 일시상환 사채원금의 109.6452%에 해당하는 금액을 일시상환 사채의 PUT OPTION 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음. 인수인은 조기상환지급일 전일까지 PUT OPTION 행사여부를 통지하여야 함 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음. 인수인은 조기상환지급일 전일까지 PUT OPTION 행사여부를 통지하여야 함 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음. 인수인은 조기상환지급일 전일까지 PUT OPTION 행사여부를 통지하여야 함 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음. 인수인은 조기상환지급일 전일까지 PUT OPTION 행사여부를 통지하여야 함. 사채의 CALL OPTION 매도청구권(Call Option)의 옵션 조항이 없음 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액 60%에 대하여 매도할 것을청구할 수 있는 권리를 가지며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액 50%에 대하여 매도할 것을청구할 수 있는 권리를 가지며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함 매도청구권(Call Option)의 옵션 조항이 없음 전환청구기간 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지 전환가격() 4,123 3,852 3,913 3,975 전환가능수량 - 519,210 1,277,791 503,144 () 시가를 하회하여 유상증자를 하거나 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할, 시가 하락 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. 22. 파생상품부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채의 내재파생상품() 3,378,482,558 1,573,419,620 () 전환사채에 내재되어 있는 전환권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 금액 1,573,419,620 4,775,111,933 발행 금액 3,276,970,370 - 평가 금액 685,633,222 542,568,996 전환 금액 (2,157,540,654) (3,744,261,309) 기말 금액 3,378,482,558 1,573,419,620 기중 당기손익에 인식된 총 손익 (685,633,222) (542,568,996) 23. 충당부채 (1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 소송손실충당부채 반품충당부채 하자보수충당부채 소송손실충당부채 반품충당부채 하자보수충당부채 기초 7,194,471,534 100,576,758 811,448,763 4,131,932,164 192,620,715 577,938,114 증가 235,998,952 - 284,122,835 1,944,149,416 - 456,369,362 미지급금에서 대체 - 　 - 1,673,865,047 - - 감소 - (85,877,567) (274,147,557) (748,134,870) (92,043,957) (222,858,713) 환율차이 412,448,943 - - 192,659,777 - - 기말 7,842,919,429 14,699,191 821,424,041 7,194,471,534 100,576,758 811,448,763 유동성 7,842,919,429 14,699,191 821,424,041 7,194,471,534 100,576,758 811,448,763 비유동성 - - - - - - (2) 당분기말 현재 소송손실충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 소송명 소송금액 소송 손실충당부채 원고 피고 관할법원 진행상황 Royalty 청구/집행판결(1) 15,576,041,906 7,392,919,429 Buechel-Pappas Trust 외 1인 (주)셀루메드 외 1인 서울남부지방법원 1심 진행중 공사 손해배상 청구소송 5,000,000,000 450,000,000 제주개발공사 (주)인스그린 외 2인 광주고등법원(제주) 상고기각 (1) 연결회사는 종속기업이었던 Endotec, Inc. 주식의 매도자인 Pappas 등으로부터 인공관절 매출 관련 Royalty 지급과 관련하여 미국 법원을 통해 피소되었으며, 1심 패소상태에서 항소를 제기하여 2020년 2월 4일 미국법원에서 원심 확정 판결로 패소하였습니다. 이와 관련하여 전기 중 Buechel-Pappas Trust로부터 집행판결의 소를 국내 법원을 통해 피소되었으며, Royalty 관련한 전체 소송금액 중 연결회사의 소송금액 해당분은 5,608백만원입니다.당분기말 현재 당사는 원심 확정 패소 판결에 따른 연결회사 부담분 $5,497,411.83(원화환산액 7,393백만원)을 소송손실충당부채(유동성)로 계상하고 있습니다. 24. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 예수금 590,285,443 395,014,635 선수금 927,003,230 851,618,503 예수보증금 460,000 460,000 합 계 1,517,748,673 1,247,093,138 25. 기타비유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 장기임대보증금 93,000,000 143,000,000 기타수취보증금 300,000,000 300,000,000 지급보증금 4,603,500 - 장기종업원급여부채 9,330,626 9,330,626 합 계 406,934,126 452,330,626 26. 종업원급여(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 122,708,616 104,395,100 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 확정급여제도에 의한 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,953,265,258 2,876,258,950 사외적립자산의 공정가치 (1,652,779,578) (1,763,381,504) 재무상태표상 순확정급여부채 1,300,485,680 1,112,877,446 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 2,876,258,950 2,410,189,558 당기근무원가 975,854,057 650,842,073 이자원가 36,139,578 52,143,105 보험수리적손익 - 71,271,051 관계회사 전출입 - 9,054,667 퇴직금 지급액 (934,987,327) (317,241,504) 기말 확정급여채무의 현재가치 2,953,265,258 2,876,258,950 (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 1,763,381,504 1,483,604,497 적립금 납입 - 479,352,946 사외적립자산 기대수익(손실) - (20,008,470) 이자수익 - 46,509,415 사외적립자산에서 나간 급여지급액 (110,601,926) (226,076,884) 기말 사외적립자산의 공정가치 1,652,779,578 1,763,381,504 (5) 당분기 및 전분기 중 당기손익에 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 975,854,057 424,172,526 이자원가 36,139,578 49,893,458 합 계 1,011,993,635 474,065,984 (6) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 연결회사가 인식한 퇴직급여원가의 계정과목별 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 501,806,169 28,063,176 판매비와관리비 414,185,458 370,267,783 경상연구개발비 96,002,008 75,735,025 합 계 1,011,993,635 474,065,984 27. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 내 역 당분기말 전기말 수권주식수 500,000,000 500,000,000 주 당 금 액 500 500 보통주발행주식수 42,804,725 41,776,429 자 본 금 21,402,362,500 20,888,214,500 (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원, 주) 구 분 일 자 액면금액 발행주식수 자본금 기 초 2023-01-01 500 41,776,429 20,888,214,500 전환권 행사 2023-01-03 500 12,127 6,063,500 전환권 행사 2023-01-05 500 7,276 3,638,000 전환권 행사 2023-02-16 500 363,812 181,906,000 주식매수권 행사 2023-03-17 500 30,000 15,000,000 주식매수권 행사 2023-04-06 500 130,000 65,000,000 전환권 행사 2023-04-19 500 242,540 121,270,000 전환권 행사 2023-04-26 500 242,541 121,270,500 기 말 2023-09-30 500 42,804,725 21,402,362,500 ② 전기 (단위 : 원, 주) 구 분 일 자 액면금액 발행주식수 자본금 기 초 2022-01-01 500 39,606,973 19,803,486,500 전환권 행사 2022-07-18 500 276,388 138,194,000 전환권 행사 2022-07-19 500 29,092 14,546,000 전환권 행사 2022-08-09 500 311,720 155,860,000 전환권 행사 2022-11-16 500 80,038 40,019,000 전환권 행사 2022-11-17 500 65,486 32,743,000 전환권 행사 2022-11-24 500 72,762 36,381,000 전환권 행사 2022-11-29 500 121,270 60,635,000 전환권 행사 2022-12-05 500 206,160 103,080,000 전환권 행사 2022-12-06 500 642,728 321,364,000 전환권 행사 2022-12-08 500 363,812 181,906,000 기 말 2022-12-31 500 41,776,429 20,888,214,500 28. 자본잉여금당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 기초금액 115,386,152,356 (1,091,788,013) 114,294,364,343 전환권 행사 4,805,601,248 - 4,805,601,248 주식선택권 행사 1,097,435,610 - 1,097,435,610 종속기업의 처분 - 248,858 248,858 종속기업에 대한 소유지분의 변동 - (21,327,521) (21,327,521) 기말금액 121,289,189,214 (1,112,866,676) 120,176,322,538 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 기초금액 105,583,237,024 (1,058,964,982) 104,524,272,042 전환권 행사 9,802,915,332 - 9,802,915,332 종속기업에 대한 소유지분의 변동 - (32,823,031) (32,823,031) 기말금액 115,386,152,356 (1,091,788,013) 114,294,364,343 29. 기타자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (9,276,520) (9,276,520) 자기주식처분손실 (13,070,997,480) (13,070,997,480) 유형자산재평가이익 2,907,519,677 2,907,519,677 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (604,109,318) (604,109,318) 주식선택권 1,322,968,243 1,726,682,530 합 계 (9,453,895,398) (9,050,181,111) (2) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.① 주식기준보상약정연결회사는 임직원에게 연결회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 행사가격으로요청하여 신주를 받을 수 있습니다.주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 주식선택권 행사시에는 주식을교부받게 됩니다. 부여일 부여 수량 가득조건 약정기간 2021년 03월 02일 270,000주 부여일로부터 2년간 근무 2021년 3월 2일 ~ 2023년 3월 1일 2021년 03월 30일 300,000주 부여일로부터 2년간 근무 2021년 3월 30일 ~ 2023년 3월 29일 2022년 02월 23일 185,000주 부여일로부터 2년간 근무 2022년 2월 23일 ~ 2024년 2월 22일 ② 공정가치 측정연결회사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시에 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2021년 3월 2일 부여분 2021년 3월 30일 부여분 2022년 2월 23일 부여분 부여일 공정가치 4,371.72 1,870.51 1,897.50 부여일 주식 가격(1) 7,006 6,850 5,850 행사가격 3,000 8,075 6,080 기대변동성(%) 41.56% 41.56% 38.18% 무위험이자율(%) 1.24% 1.38% 2.46% (1) 2021년 3월 2일 부여분은 재상장이후 27,28,29일 평균가액입니다 ③ 미행사 주식선택권의 변동주식선택권 제도에서 당분기 및 전기 중 미행사 주식선택권의 수량과 행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전기 수량(주) 행사가격(원) 수량(주) 행사가격(원) 기초 미행사분 755,000 5,771 570,000 5,671 부여() - - 185,000 6,080 취소 - - - - 행사 (160,000) 3,000 - - 미행사분() 595,000 6,516 755,000 5,771 기말 현재 행사가능 수량 595,000 6,516 755,000 5,771 () 행사가격은 주식선택권의 평균 행사가격입니다. ④ 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 295,760,913 756,927,196 30. 결손금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (84,851,984,261) (72,187,629,212) (2) 법정적립금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 31. 건설공사계약연결회사의 건설 사업부문은 고객의 요구에 따라 건설공사를 수행하고 있고, 일반적으로 1년 이내의 제작 기간이 소요됩니다.기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대한 대체용도가 없으며, 집행가능한 지급청구권이 있어 진행기준을 적용하여 수익을 인식하였습니다.(1) 토목/건축공사당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 토목/건축공사와 관련한 누적공사수익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 누적진행청구액 미청구공사 초과청구공사 회수보류액() 16,740,881,998 15,803,442,457 937,439,541 16,302,965,804 481,207,836 43,291,640 - () 준공이후에도 계약조건에 따라 공사미수금의 잔액이 남아 있는 건설 계약은 존재하지 않습니다.② 전기말 (단위 : 원) 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 누적진행청구액 미청구공사 초과청구공사 회수보류액() 11,399,305,828 10,989,049,327 410,256,501 12,075,812,803 248,757,157 925,264,132 - () 준공이후에도 계약조건에 따라 공사미수금의 잔액이 남아 있는 건설 계약은 존재하지 않습니다. (2) 기계/소방설비당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 기계/소방설비와 관련한 누적공사수익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 누적진행청구액 미청구공사 초과청구공사 회수보류액() 146,460,115,666 141,817,882,149 4,642,233,517 137,732,513,547 9,706,322,755 978,720,636 - () 준공이후에도 계약조건에 따라 공사미수금의 잔액이 남아 있는 건설 계약은 존재하지 않습니다.② 전기말 (단위 : 원) 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 누적진행청구액 미청구공사 초과청구공사 회수보류액() 119,661,058,634 109,519,709,621 10,141,349,013 110,190,819,200 9,527,787,993 57,548,559 - () 준공이후에도 계약조건에 따라 공사미수금의 잔액이 남아 있는 건설 계약은 존재하지 않습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 계약 중 총 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같으며, 보고기간 종료일 현재 수익이 발생하지 않은 착공 전인 건설계약은 제외하였습니다.① 당분기말 (단위: 원) 계약을 구별할 수 있는 명칭 계약일 계약상 완성기한 진행률 매출채권 (공사미수금) 미청구공사 초과청구공사 문산~도라산 고속도로 제2공구 2020-09-21 2024-10-29 4.5% - 211,070,616 - 이천인프라 물류센터 신축공사 2021-06-30 2022-12-20 100.0% 5,330,415 - - 21-육-00부대 시설공사 2021-10-07 2023-11-30 96.0% - 121,153,894 - 구리병원 경계울타리 공사 2022-12-07 2023-05-15 100.0% - - - 이천 군량리 근린생활시설 공사 및 부대토목공사 2022-12-14 2023-08-30 100.0% - - - 경기의료원 안성병원 환경개선사업 주차장 조성 토목공사 2023-04-07 2023-10-20 90.2% - 58,421,385 - 2023년 강원본부 비탈면 보완공사(1권역) 2023-04-27 2023-11-22 77.0% - 90,561,941 - 21-남-해 쇄암리중본 오수처리시설 2021-12-15 2022-12-14 35.1% - - 43,291,640 창동 창업및 문화산업단지 2020-03-10 2023-07-20 100.0% - - - 대곡~소사 복선전철 3공구 2020-07-07 2023-08-31 100.0% 　 - 380,000,000 힐스테이트푸르지오주안 2020-07-09 2023-06-30 100.0% - - - 광명의료복합클러스터 2020-08-19 2022-04-30 100.0% - - - DHL INCHEON 2020-09-22 2023-09-30 100.0% 700,043,300 - - 한국은행 통합별관 2020-10-06 2023-02-19 100.0% - - - 울산다운2 아파트 2020-12-09 2024-04-11 5.7% - 403,861,303 - 수원영흥푸르지오 2021-02-01 2023-06-28 100.0% - - - 고양향동 스타비즈 2021-03-18 2023-03-10 100.0% 　 - - 별내선(암사~별내) 복선전철 4공구 건설공사 기계설비 및 소방공사 2021-05-17 2023-12-31 94.6% 182,600,000 891,939,954 - 판교 KT 사옥 신축공사 일반(소방)설비공사 2021-05-20 2023-06-30 100.0% - 372,016,000 - 인천공항 T2 장기주차장빌딩 기계(소화)설비공사 2021-07-12 2023-12-31 100.0% - 173,927,432 - 과천지식정보타운 기계설비및소방공사 2021-07-08 2023-06-30 100.0% - - - 남양주 다산지금 지구 오피스텔 기계소방공사 2021-07-29 2023-03-31 100.0% - - - 힐스테이트 청계 센트럴 공조소방설비공사 2021-09-03 2024-05-21 63.3% 1,660,244,145 697,084,303 - 힐스테이트 달성공원역 공조소방설비공사/공조소방설비공사 2021-12-28 2024-08-31 58.9% 510,140,000 1,570,422,120 - 힐스테이트 장안 센트럴 공조소방설비공사/공조소방설비공사 2021-11-22 2024-08-31 49.5% 　- 849,952,463 - e편한세상 문정 일반설비공사(소방공사포함) 2022-04-26 2024-06-28 55.7% 609,560,280 156,524,525 - 경기주택도시공사 융복합센터(신사옥,복합시설관) 건립공사 기계설비공사 2022-05-25 2023-12-31 42.5% 660,000,000 247,737,112 - 힐스테이트 더 운정 공조소방설비공사/공조위생소방설비 1공구 2022-07-04 2025-08-06 5.6% 　- 934,648,133 - KT구의역세권 복합개발사업 중 기계설비공사(공조덕트제외)_타워A 2022-11-14 2024-07-31 15.8% 613,097,700 724,641,463 - 마곡 MICE 복합단지 개발사업 기계설비공사 1공구 2022-11-07 2024-08-31 10.0% 773,132,000 54,354,336 - LG화학 대전기술연구원 2연구(2P)동 리모델링 일반공사 기계설비공사 2022-12-01 2023-10-15 82.2% 2,188,852,893 - 335,520,799 청담삼익아파트 기계소화설비공사(2공구) 2023-05-04 2025-08-31 2.7% 20,973,600 268,184,033 - 힐스테이트 삼성 공조설비공사 2023-05-11 2026-06-14 2.8% - 124,652,987 - 마포신수동 지역주택조합 공조소방설비공사 2023-07-11 2026-07-25 0.7% 　- 56,650,952 - 아크로 여의도 더원 일반설비공사 2023-07-25 2026-11-16 0.8% 　- 62,004,266 - ASML화성 뉴캠퍼스 신축공사 기계설비공사P2 2023-08-16 2025-04-23 0.3% 　- 17,484,211 - 영주 휴천동 공동주택 신축공사 일반기계설비공사 2023-08-07 2025-10-31 0.0% 　- 718,044 - ② 전기말 (단위: 원) 계약을 구별할 수 있는 명칭 계약일 계약상 완성기한 진행률 매출채권 (공사미수금) 미청구공사 초과청구공사 문산~도라산 고속도로 제2공구 2020-09-21 2024-10-29 4.5% - 211,070,616 - 이천 우석물류센터 냉동설비공사 2020-12-30 2021-09-20 100.0% - - - 이천 우석물류센터 전기공사 2020-12-30 2021-09-20 100.0% - - - 이천공장9동 12동 증축공사 2021-04-19 2021-12-10 100.0% - 28,200,000 - 이천인프라 물류센터 신축공사 2021-06-30 2022-12-20 98.9% 85,196,683 - 108,709,747 21-육-00부대 시설공사 2021-10-07 2023-08-16 4.4% - - 577,140,260 21-남-해 쇄암리중본 오수처리시설 2021-12-15 2022-12-14 31.6% - - 51,076,038 율면 실내체육관 증축공사 2022-05-02 2022-07-29 100.0% - - - 송삼초 내진보강공사 2022-07-28 2022-10-09 100.0% - - - 구리병원 경계울타리 공사 2022-12-07 2023-05-15 1.5% - 9,486,541 - 이천 군량리 근린생활시설 공사 및 부대토목공사 2022-12-14 2023-06-30 0.2% 269,687,000 - 239,414,125 홍제1구역 재건축아파트 2018-12-10 2022-10-31 100.0% 　- - - 세종시 4-2 생활권 2019-09-03 2021-10-31 100.0% 　- - - 제1여객터미널 2019-12-01 2022-08-01 100.0% 　- - - e편한세상 도마동 2020-01-02 2022-08-13 100.0% 　- - - 대곡-소사 복선전철 4공구 2020-02-10 2023-01-31 100.0% 　- 126,700,000 - 창동 창업및 문화산업단지 2020-03-10 2023-04-20 95.1% 550,000,000 625,453,701 - 효창6 재개발 2020-05-18 2022-02-28 100.0% 　- - - 대곡~소사 복선전철 3공구 2020-07-07 2023-05-29 98.9% 　- 39,623,785 - 힐스테이트푸르지오주안 2020-07-09 2023-06-30 94.7% 302,231,999 600,873,922 - 광명의료복합클러스터 2020-08-19 2022-04-30 100.0% 392,680,247 - - DHL INCHEON 2020-09-22 2023-12-30 87.6% 　- 1,224,035,422 - 한국은행 통합별관 2020-10-06 2023-01-08 98.1% 66,550,000 147,026,075 - 울산다운2 아파트 2020-12-09 2023-04-24 1.4% 　- 99,176,201 - 수원영흥푸르지오 2021-02-01 2023-06-30 90.2% 619,208,900 1,029,686,030 - RAON PRIVATE 기계설비 2021-02-01 2023-06-30 100.0% - - - RAON PRIVATE 소화설비 2021-02-23 2022-06-30 100.0% - - - 고양향동 스타비즈 2021-03-18 2023-03-10 97.6% 1,166,000,000 438,359,693 - 별내선(암사~별내) 복선전철 4공구 건설공사 기계설비 및 소방공사 2021-05-17 2023-12-31 52.8% 214,500,000 892,046,394 - 판교 KT 사옥 신축공사 일반(소방)설비공사 2021-05-20 2023-04-10 83.4% 1,972,159,014 575,069,095 - 인천공항 T2 장기주차장빌딩 기계(소화)설비공사 2021-07-12 2023-12-31 91.5% 142,670,000 105,422,479 - 과천지식정보타운 기계설비및소방공사 2021-07-08 2023-03-21 95.4% 352,732,160 1,114,444,526 - 남양주 다산지금 지구 오피스텔 기계소방공사 2021-07-29 2023-01-27 93.3% 1,400,606,500 116,241,102 - 힐스테이트 청계 센트럴 공조소방설비공사 2021-09-03 2024-05-21 11.4% 120,356,016 305,019,288 - LG화학 대전기술연구원 1연구동 리모델링 공사 일반설비공사 2021-12-24 2022-10-31 100.0% - - - 힐스테이트 달성공원역 공조소방설비공사/공조소방설비공사 2021-12-28 2024-08-31 10.0% 71,419,600 409,835,978 - 힐스테이트 장안 센트럴 공조소방설비공사/공조소방설비공사 2021-11-22 2024-08-31 9.2% 110,000,000 296,904,962 - e편한세상 문정 일반설비공사(소방공사포함) 2022-04-26 2024-06-28 5.1% 25,023,000 228,562,591 - 경기주택도시공사 융복합센터(신사옥,복합시설관) 건립공사 기계설비공사 2022-05-25 2023-12-31 5.1% 27,500,000 155,994,740 - 힐스테이트 더 운정 공조소방설비공사/공조위생소방설비 1공구 2022-07-04 2025-08-06 1.1% 14,746,026 124,579,433 - (4) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산(미청구공사)과 계약부채(초과청구공사)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 건설, 기계, 설비 부문 10,187,530,591 1,022,012,276 9,776,545,150 982,812,691 용역 부문 220,589,116 10,000,000 51,772,009 10,000,000 합 계 10,408,119,707 1,032,012,276 9,828,317,159 992,812,691 (5) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금액 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 초과청구공사 992,812,691 (6) 당분기말 현재 공통도급공사의 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원) 도급공사명 총도급액 연결회사 금액 참여지분율(%) 대표사 이천 인프라 물류센터 신축공사 50,100,000,000 10,020,000,000 20% 계성건설(주) 32. 영업손익당분기 및 전분기 중 영업손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액 (단위 : 원) 　계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 681,043,956 3,210,343,811 3,397,335,818 12,741,623,508 제품매출 2,244,225,864 7,737,836,218 3,485,406,430 8,495,694,866 공사수입금(건설) 21,531,125,682 54,394,662,690 23,246,307,360 68,391,277,115 공사수입금(기계) 7,784,398 7,784,398 (674,941,293) - 공사수입금(전기) - - - 222,365,231 음식물처리수입 961,926,911 2,880,352,866 1,177,375,392 3,074,878,857 임대료수입 55,596,455 157,737,591 99,378,247 296,627,294 수수료매출 - 1,946,604 725,346,333 1,802,721,086 기타매출 23,000,000 23,000,000 - - 합 계 25,504,703,266 68,413,664,178 31,456,208,287 95,025,187,957 (2) 매출원가 (단위 : 원) 　계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 377,611,231 2,273,897,715 2,951,199,011 11,208,882,097 제품매출원가 1,523,371,319 5,507,660,009 1,915,524,345 5,373,078,578 도급공사매출원가 19,510,759,439 55,813,731,915 21,253,676,445 63,296,542,529 용역매출원가 839,048,329 2,507,320,821 945,137,628 2,657,339,505 수수료매출원가 - 4,704,947 491,434,429 1,566,070,332 기타매출원가 23,228,276 59,840,970 24,296,431 68,963,666 합 계 22,274,018,594 66,167,156,377 27,581,268,289 84,170,876,707 (3) 판매비와관리비 (단위 : 원) 　계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,468,082,390 4,048,184,098 1,124,460,953 3,645,961,375 잡급 - 4,583,800 - - 상여금 28,000,000 179,400,000 - 48,800,000 퇴직급여 203,307,259 541,517,238 136,630,913 431,063,739 복리후생비 171,728,396 707,043,365 301,419,031 752,127,319 여비교통비 87,399,221 279,919,158 107,893,320 301,102,120 접대비 130,039,200 312,376,137 106,516,707 370,473,041 통신비 8,412,814 25,051,946 7,855,105 23,752,119 전력비 19,154,428 55,775,997 169,851 190,707 수도광열비 1,279,531 3,517,044 1,202,421 4,688,205 세금과공과금 (2,296,404) 115,638,520 80,131,460 163,515,427 감가상각비 195,270,460 536,319,717 154,638,648 404,784,920 사용권자산상각비 109,143,499 356,176,889 68,724,867 292,300,974 지급임차료 16,784,443 58,329,344 42,687,177 94,923,261 보험료 131,546,721 345,229,860 79,503,486 250,884,880 차량유지비 17,040,555 48,950,067 16,325,030 51,423,836 경상연구개발비 334,249,944 1,123,155,781 326,859,586 965,490,530 운반비 11,977,433 30,254,440 7,279,192 31,886,322 교육훈련비 2,303,635 25,715,388 2,177,400 18,745,960 도서인쇄비 1,472,445 7,731,077 1,286,814 12,028,869 사무용품비 726,594 1,409,174 979,164 6,343,587 소모품비 32,409,183 94,519,697 38,901,516 160,135,244 지급수수료 729,405,455 2,017,725,394 989,354,706 2,159,812,743 광고선전비 62,154,121 330,578,622 49,502,644 216,717,598 대손상각비 (40,485,452) (108,332,284) (359,972,821) (767,154,246) 건물관리비 24,546,659 60,316,838 25,594,028 84,003,771 판매수수료 149,879,739 508,996,074 171,232,505 427,060,204 무형자산상각비 137,272,245 232,189,903 81,278,007 244,312,566 협회비 5,279,413 49,390,978 3,313,249 43,654,184 주식보상비용 44,179,822 295,760,913 263,658,727 756,927,196 안전관리비 18,569,338 28,092,306 944,757 4,138,977 합 계 4,098,833,087 12,315,517,481 3,830,548,443 11,200,095,428 33. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 원재료와 부재료의 사용액 26,705,506,491 30,106,592,896 상품의 사용 2,273,897,715 11,208,882,097 제품 및 재공품(미완성공사)의 변동 (1,188,999,108) (837,118,003) 급여 24,442,943,898 25,608,169,606 퇴직급여 1,134,702,251 1,007,776,308 복리후생비 2,495,284,248 2,382,406,245 감가상각비 및 무형자산상각비 1,867,334,311 1,353,208,990 지급수수료 4,309,357,735 3,976,250,221 외주비용 2,510,127,390 7,474,999,690 대손상각비 (108,332,284) 292,799,971 기타비용 14,040,851,211 12,797,004,114 합 계 78,482,673,858 95,370,972,135 34. 영업외손익(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 34,069,201 184,056,502 4,967,285 28,434,064 기타의대손상각비환입 - 14,908,824 - - 기업지원금 - 3,100,000 - 250,000 투자부동산처분이익 - - 120,491,087 120,491,087 유형자산처분이익 1,999,000 13,159,636 4,498,000 12,592,595 종속기업투자주식처분이익 - - 74,652,291 74,652,291 관계기업투자주식처분이익 47,859,206 47,859,206 - 3,746,826,850 관계기업투자주식손상환입 - 110,935,775 - 　 기타영업외수익 82,086,413 344,387,738 122,566,189 266,303,227 리스해지이익 48,372 48,372 251,254 793,505 합 계 166,062,192 718,456,053 327,426,106 4,250,343,619 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 2,900,000 23,300,000 2,900,000 22,700,000 기타의대손상각비 - 1,050,000,000 - - 관계기업손상차손 - 413,320,070 - - 투자부동산손상차손 - - 409,125,000 409,125,000 유형자산처분손실 - - 2,304,374 4,937,404 소손실비용 83,254,672 235,998,952 67,004,591 166,445,409 지급수수료(영업외) - - 31,475,411 36,521,531 기타영업외비용 82,086,413 344,387,738 122,566,189 266,303,227 잡손실 888,577 109,928,882 2,119,831 49,881,875 합 계 169,129,662 2,176,935,642 637,495,396 955,914,446 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 207,645,914 564,272,181 201,184,186 527,081,290 은행예치금에 대한 이자수익 23,843,040 71,641,650 19,095,541 69,926,353 대여금에 대한 이자수익 182,077,350 486,194,032 180,807,238 450,203,537 리스에 대한 이자수익 3,328,600 6,279,370 1,281,407 5,086,944 기타 이자수익 (1,603,076) 157,129 - 1,864,456 외환차익 11,334,884 55,823,146 151,396,941 374,235,348 매출채권과 매입채무에 대한 외환차익 11,334,884 55,823,146 151,396,941 333,114,400 은행예치금에 대한 외환차익 - - - 41,120,948 외화환산이익 3,244,297 33,851,746 334,087,673 551,584,330 매출채권과 매입채무에 대한 외화환산이익 8,212,892 29,893,454 180,099,027 302,198,954 은행예치금에 대한 외화환산이익 (4,968,595) 3,958,292 153,988,646 249,385,376 평가이익 (6,533,229) 607,151,197 (255,449,254) 1,305,408,441 파생상품평가이익 - 567,101,469 (250,415,421) 1,243,217,941 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (6,533,229) 40,049,728 (5,033,833) 62,190,500 배당금수익 758,100 2,274,300 758,100 22,174,480 처분이익 235,400 444,235,400 8,274,603 23,727,653 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 235,400 444,235,400 8,274,603 23,727,653 사채상환이익 - - 708,989,269 708,989,269 합 계 216,685,366 1,707,607,970 1,149,241,518 3,513,200,811 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 404,796,136 1,099,217,216 626,809,301 1,943,537,070 은행차입금 등에 대한 이자비용 75,596,638 252,626,728 50,091,229 123,633,060 전환사채에 대한 이자비용 302,874,235 800,217,959 568,290,914 1,791,017,774 리스에 대한 이자비용 15,927,313 35,536,771 8,427,158 28,886,236 기타 이자비용 10,397,950 10,835,758 - - 외환차손 24,750,001 46,879,726 49,520,614 80,175,043 매출채권과 매입채무에 대한 외환차손 24,750,001 46,879,726 49,520,614 80,175,043 외화환산손실 165,739,824 419,930,699 538,385,939 964,304,508 은행예치금에 대한 외화환산손실 - - - - 매출채권과 매입채무에 대한 외화환산손실 (4,561,675) 7,481,756 16,752,173 47,861,255 기타부채에 대한 외화환산손실 170,301,499 412,448,943 521,633,766 916,443,253 평가손실 434,068 1,442,254,538 465,280,342 734,634,355 파생상품평가손실 - 1,439,548,296 454,095,764 670,389,962 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 434,068 2,706,242 11,184,578 64,244,393 처분손실 831,551 12,487,548 (1,402,154) 20,852,070 당기손익-공정가치금융자산처분손실 831,551 12,182,189 (2,357,997) 17,908,061 장기금융상품처분손실 - 305,359 955,843 2,944,009 합 계 596,551,580 3,020,769,727 1,678,594,042 3,743,503,046 35. 법인세비용 (1) 연결회사 중 지배기업과 종속기업인 (주)인스그린 및 (주)셀루메드바이오로직스는 당분기와 전기에 손실에 따른 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세비용은 없으며, 일시적차이와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 3년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다. 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다. 지배기업과 종속기업인 (주)인스그린 및 (주)셀루메드바이오로직스는 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다. (2) 연결회사가 당분기말 현재 계상하고 있는 이연법인세자산 262,638,178원은 종속기업인 환경이엔지(주)의 일시적차이에 대한 법인세효과입니다. 36. 주당손익 (1) 기본주당순손익① 당분기 및 전분기의 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 보통주순이익(손실) (1,280,406,289) (12,664,355,049) (1,007,342,640) 1,864,141,684 지배기업소유주지분 계속사업순이익(손실) (1,275,936,616) (12,650,696,697) (895,124,327) 2,051,894,835 지배기업소유주지분 중단사업순이익(손실) (4,469,673) (13,658,352) (112,218,313) (187,753,151) 가중평균유통보통주식수() 42,795,717 42,482,620 39,895,451 39,698,216 기본주당순이익(손실) (30) (298) (25) 47 기본주당계속사업이익(손실) (30) (298) (22) 52 기본주당중단사업이익(손실) - - (3) (5) () 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. ② 당분기<3개월> (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2023-07-01 42,795,717 1.00 42,795,717 합 계 42,795,717 　 42,795,717 <당분기 누적> (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2023-01-01 41,767,421 1.00 41,767,421 전환권 행사 2023-01-03 12,127 0.99 12,038 전환권 행사 2023-01-05 7,276 0.99 7,169 전환권 행사 2023-02-16 363,812 0.83 302,510 주식매수권 행사 2023-03-17 30,000 0.73 21,758 주식매수권 행사 2023-04-06 130,000 0.65 84,762 전환권 행사 2023-04-19 242,540 0.60 146,590 전환권 행사 2023-04-26 242,541 0.58 140,372 합 계 42,795,717 42,482,620 ③ 전분기<3개월> (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2022-07-01 39,597,965 1.00 39,597,965 전환권 행사 2022-08-02 305,480 0.65 199,226 전환권 행사 2022-09-02 311,720 0.32 98,260 합 계 40,215,165 　 39,895,451 <전분기 누적> (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2022-01-01 39,597,965 1.00 39,597,965 전환권 행사 2022-08-02 305,480 0.22 67,138 전환권 행사 2022-09-02 311,720 0.11 33,113 합 계 40,215,165 　 39,698,216 (2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권과 주식선택권이 있습니다.① 당분기 및 전분기의 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 보통주순이익(손실) (1,280,406,289) (12,664,355,049) (1,007,342,640) 1,864,141,684 지배기업소유주지분 계속사업순이익(손실) (1,275,936,616) (12,650,696,697) (895,124,327) 2,051,894,835 지배기업소유주지분 중단사업순이익(손실) (4,469,673) (13,658,352) (112,218,313) (187,753,151) 희석효과 - - - 15,904,672 지배기업소유주지분 희석주순이익(손실) (1,280,406,289) (12,664,355,049) (1,007,342,640) 1,880,046,356 지배기업소유주지분 계속사업순이익(손실) (1,275,936,616) (12,650,696,697) (895,124,327) 2,067,799,507 지배기업소유주지분 중단사업순이익(손실) (4,469,673) (13,658,352) (112,218,313) (187,753,151) 희석가중유통보통주식수() 42,795,717 42,482,620 39,895,451 40,637,033 희석주당순이익(손실) (30) (298) (25) 46 희석주당계속사업이익(손실) (30) (298) (22) 51 희석주당중단사업이익(손실) - - (3) (5) () 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. ② 당분기<3개월> (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2023-07-01 42,795,717 1.00 42,795,717 합 계 42,795,717 　 42,795,717 <당분기 누적> (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2023-01-01 41,767,421 1.00 41,767,421 전환권 행사 2023-01-03 12,127 0.99 12,038 전환권 행사 2023-01-05 7,276 0.99 7,169 전환권 행사 2023-02-16 363,812 0.83 302,510 주식매수권 행사 2023-03-17 30,000 0.73 21,758 주식매수권 행사 2023-04-06 130,000 0.65 84,762 전환권 행사 2023-04-19 242,540 0.60 146,590 전환권 행사 2023-04-26 242,541 0.58 140,372 합 계 42,795,717 42,482,620 ③ 전분기<3개월> (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2022-07-01 39,597,965 1.00 39,597,965 전환권 행사 2022-08-02 305,480 0.65 199,226 전환권 행사 2022-09-02 311,720 0.32 98,260 합 계 40,215,165 　 39,895,451 <전분기 누적> (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2022-01-01 39,597,965 1.00 39,597,965 잠재적보통주식수() 2022-01-01 1,039,068 1.00 1,039,068 합 계 40,637,033 　 40,637,033 (3) 잠재적보통주 당분기말 현재 희석화효과가 없어 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. ① 전환사채 (단위 : 원, 주) 구 분 전환가격 전환가능수량 전환권 제25회 전환사채 3,852 519,210 전환권 제26회 전환사채 3,913 1,277,791 전환권 제27회 전환사채 3,975 503,144 ② 주식선택권 (단위 : 원, 주) 구 분 행사가격 부여 수량 주식선택권 2021-03-02 3,000 110,000 주식선택권 2021-03-30 8,075 300,000 주식선택권 2022-02-23 6,080 185,000 37. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비 (108,332,284) (767,154,246) 기타의대손상각비 1,050,000,000 　 퇴직급여 1,011,993,635 474,065,984 주식보상비용 295,760,913 756,927,196 재고자산평가손실 66,756,646 - 재고자산폐기손실 120,793,164 143,783,181 파생상품평가손실 1,439,548,296 670,389,962 지분법평가손실 85,512,459 - 감가상각비 974,627,009 713,150,826 사용권자산상각비 569,283,845 395,745,598 무형자산상각비 232,189,903 244,312,566 유형자산처분손실 - 4,937,404 투자부동산손상차손 - 409,125,000 반품충당평가전입 (85,877,567) 38,811,884 외화환산손실 419,930,699 964,304,508 관계기업투자주식손상차손 413,320,070 - 당기손익금융자산평가손실 2,706,242 64,244,393 당기손익금융자산처분손실 - 17,908,061 장기금융상품평가손실 - 2,944,009 장기금융상품처분손실 12,487,548 - 이자비용 1,099,217,216 1,943,537,070 소송손실비용 235,998,952 166,445,409 잡손실 106,363,631 5,794,805 법인세비용 (91,584,000) 396,572,890 이자수익 (564,272,181) (527,081,290) 배당금수익 (2,274,300) (22,174,480) 사채상환이익 - (708,989,269) 재고자산평가환입 (159,863,074) (171,917,500) 유형자산처분이익 (13,159,636) (12,592,595) 투자부동산처분이익 - (120,491,087) 지분법평가이익 - (132,658,711) 관계기업투자주식처분이익 (47,859,206) (3,746,826,850) 관계기업투자주식손상환입 (110,935,775) - 종속기업투자주식처분이익 - (74,652,291) 당기손익금융자산평가이익 (40,049,728) (62,190,500) 당기손익금융자산처분이익 (444,235,400) (23,727,653) 기타의대손상각비환입 (14,908,824) - 리스해지이익 (48,372) (793,505) 파생상품평가이익 (567,101,469) (1,243,217,941) 외화환산이익 (33,851,746) (551,584,330) 잡이익 (7,130,502) - 합 계 5,845,006,164 (753,051,502) (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 4,718,095,693 498,221,273 공사미수금 349,553,268 80,173,090 미청구공사 (579,802,548) (3,481,846,288) 미수금 (430,618,448) (73,658,716) 미수수익 163,834 - 재고자산 (2,138,289,281) (513,120,710) 선급금 (915,699,641) (628,799,813) 선급공사비 (258,500,000) - 선급비용 (128,250,482) (32,708,611) 매입채무 2,798,640,674 (1,860,850,293) 미지급금 (46,730,113) 265,350,582 미지급비용 (149,361,637) (365,109,446) 예수금 195,270,808 53,291,091 예수보증금 - (50,000) 하자보수충당부채 9,975,278 88,922,933 선수금 475,384,727 87,057,911 공사선수금 972,248,115 (1,529,767,644) 미청구공사부채 (933,048,530) (252,734,586) 퇴직금지급 (934,987,327) (141,512,968) 퇴직연금운용자산 110,601,926 (127,421,209) 장기임대보증금 (50,000,000) - 지급보증금 4,603,500 - 합 계 3,069,249,816 (7,934,563,404) (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 장기대여금에서 단기대여금으로 대체 55,500,000 126,000,000 매출채권의 장단기 대체 29,733,126 179,481,333 건설중인자산의 유형자산 대체 2,830,196,456 875,786,364 대여금의 장단기 대체 - 2,000,000,000 선급금의 무형자산(건설중인자산) 대체 - 1,310,611,761 리스부채의 유동성 대체 419,793,175 50,249,866 건설중인자산의 무형자산 대체 6,329,907,205 - 전환사채의 전환으로 인한 자본의 증가 5,247,986,918 2,969,966,400 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 - 25,000,000 사용권자산의 증가 555,217,628 471,765,868 보증금의 유동성대체 79,000,000 73,204,000 토지 및 건물 매각예정으로 매각예정자산 대체 - 1,360,875,000 주식매수선택권 행사로 인한 자본의 증가 699,475,200 　 (4) 당분기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초 재무활동으로 인한현금흐름 비현금 변동 기말 전환사채의자본요소 전환사채공정가치변동 기타변동(1) 전환사채 4,615,088,281 6,974,984,408 (5,678,665,066) - 626,605,127 6,538,012,750 파생상품부채 1,573,419,620 - (2,157,540,654) 685,633,222 3,276,970,370 3,378,482,558 차입금 5,900,000,000 3,000,000 - - 53,000,000 5,956,000,000 리스부채 1,042,663,305 (698,030,311) - - 834,845,242 1,179,478,236 장기미지급금 2,098,124,952 (12,648,489) - - - 2,085,476,463 임대보증금 13,000,000 - - - - 13,000,000 합 계 15,242,296,158 6,267,305,608 (7,836,205,720) 685,633,222 4,791,420,739 19,150,450,007 (1) 기타 변동에는 이자비용의 발생, 리스부채의 증가 및 감소, 연결범위의 변동이 포함되어 있습니다.② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초 재무활동으로 인한현금흐름 비현금 변동 기말 전환사채의자본요소 전환사채공정가치변동 기타변동(1) 전환사채 9,837,413,724 (52,653,562) (7,157,181,169) - 1,987,509,288 4,615,088,281 파생상품부채 4,775,111,933 - (3,742,987,723) 542,568,996 (1,273,586) 1,573,419,620 차입금 2,900,000,000 3,000,000,000 - - - 5,900,000,000 리스부채 836,708,111 (786,686,375) - - 992,641,569 1,042,663,305 장기미지급금 2,035,686,047 62,438,905 - - - 2,098,124,952 합 계 20,384,919,815 2,223,098,968 (10,900,168,892) 542,568,996 2,978,877,271 15,229,296,158 (1) 기타 변동에는 이자비용의 발생, 리스부채의 증가 및 감소가 포함되어 있습니다. 38. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주 (주)인스코비 (주)인스코비 최대주주의 종속기업 (주)프리텔레콤 (주)프리텔레콤 (주)파인파이어 (주)파인파이어 (주)스퍼리어인터내셔널 (주)스퍼리어인터내셔널 연결회사의 관계기업 (주)비에이치셀 (주)비에이치셀 (주)케이모터스(1) (주)유로모터스 (주)해피파트너스(2) (주)해피파트너스 (주)삼랑이앤씨(3) (주)삼랑이앤씨 - (주)군포에코에너지(4) - (주)보령엘엔지특화산단(5) 멘델스리미티드투자조합(6) - 기타의 특수관계자 (주)비에이치메이트(7) (주)비에이치메이트 임직원 임직원 (1) 전기 중 연결회사는 (주)케이모터스의 주식을 취득하여 관계기업으로 분류하였으며, 당분기 중 사명을 변경하였습니다.(2) 전기 중 연결회사는 (주)해피파트너스의 주식을 취득하여 종속기업으로 분류하였으나, 전기 중 유상증자 및 지분매각으로 인하여 지배력이 상실되어 관계기업으로 분류하였습니다.(3) 전기 중 연결회사는 (주)삼랑이앤씨의 주식을 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(4) 전기 중 연결회사는 (주)군포에코에너지의 주식을 취득하여 관계기업으로 분류하였으며, 당분기 중 해당 주식을 전부 매각하였습니다.(5) 당분기 중 연결회사는 (주)보령엘엔지특화산단의 주식을 추가로 취득함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.(6) 당분기 중 연결회사는 멘델스리미티드투자조합에 출자하였으며, 유의적인 영향력을 행사함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.(7) 전기 중 연결회사의 관계기업인 (주)비에이치셀은 (주)비에이치메이트의 주식을 취득하여 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 (주)인스코비 매출 (199,599,560) 31,184,000 기타비용 219,415,555 253,965,103 (주)프리텔레콤 기타비용 1,048,200 277,233 (주)비에이치셀 이자수익 139,121,644 195,846,571 자금대여 1,350,000,000 - 자금회수 1,170,000,000 1,100,000,000 (주)케이모터스 무형자산 취득 81,518,400 - 기타비용 115,800,000 - (주)부울경스마트물류 자금회수 - 3,140,000,000 자금대여 - 140,000,000 이자수익 - 9,409,206 (주)삼랑이앤씨 지분매입 - 1,002,000,000 자금대여 - 2,600,000,000 자금회수 - 2,600,000,000 이자수익 863,360,000 - 기타수익 64,465,753 39,904,109 기타비용 146,304,703 - (주)군포에코에너지 지분매입 - 2,250,000,000 지분매각 110,935,775 - (주)보령엘엔지특화산단 지분매입 880,000,000 120,000,000 자금차입 700,000,000 - 멘델스리미티드투자조합 지분매입 2,000,000,000 - 지분매각 624,666,889 - 임직원 이자수익 13,229,414 1,827,578 자금대여 40,000,000 122,000,000 자금회수 18,000,000 107,500,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 (주)인스코비 매출채권 - 115,764,000 임차보증금 103,320,000 103,320,000 미지급금 104,125,516 102,180 (주)비에이치셀 미수수익 299,680,548 302,516,163 미수금 - 395,060 단기대여금 4,580,000,000 5,100,000,000 (주)삼랑이앤씨 단기대여금 686,640,000 2,600,000,000 미수수익 - 72,671,232 미수금 331,562,828 170,627,655 단기차입금 3,000,000 - 미지급비용 29,868 - (주)보령엘엔지특화산단 미수금 - 14,228,867 임직원 단기대여금 484,000,000 106,000,000 장기대여금 88,000,000 294,000,000 (4) 주요 경영진에 대한 보상금액당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여(연봉,상여 등) 883,264,117 496,379,731 주식보상비용 267,240,087 734,084,515 상기의 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들입니다. 39. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 채권자 종류 한도금액 사용금액 담보제공 신한은행 운전자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 연결회사 소유 부동산 등 근저당권설정 2,400백만원 (주)기업은행 시설자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 연결회사 소유 부동산 등 근저당권설정 2,400백만원 (주)기업은행 시설자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000 연결회사 소유 부동산 등 근저당권설정 1,200백만원 (주)우리은행 전자채권 3,000,000,000 2,499,690,393 　 (주)국민은행 전자채권 2,000,000,000 825,189,358 　 (주)하나은행 창업지원대출 720,000,000 720,000,000 연결회사 소유 부동산 등 근저당권설정 864백만원 건설공제조합 운전자금대출 180,000,000 180,000,000 연결회사 소유 지분 430백만원 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보증제공자 보증내용 보증서제출처 보증금액 기계설비건설공제조합 일반입찰보증 전남대학교 58,000,000 건설기계대여대금지급보증 ㈜대우건설외 706,751,731 계약보증 ㈜대우건설외 17,579,132,971 하자보수보증 (주)태영건설외 5,842,924,053 선급금지급보증 현대건설㈜ 692,095,170 합 계 24,878,903,925 건설공제조합 공사이행보증 한국도로공사 6,521,500,000 선급금보증 국군재정관리단 744,218,000 하자보수보증 경기도 교육청 외 265,225,018 합 계 7,530,943,018 서울보증보험 계약이행보증 강원도 춘천시 외 1,458,799,235 선급금보증 제9181부대 외 1,270,026,630 하자이행보증 계성건설㈜ 외 1,336,676,385 지급보증 국군재정관리단 115,424,665 인허가보증 제거래처 36,063,000 공사이행보증 현대건설(주) 60,000,000 합 계 4,276,989,915 한편, 상기 이외에 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 공탁보증보험으로 400백만원, 계약보증으로 34백만원을 제공받고 있습니다. (3) 주석 23.(2)에서 설명하는 소송과 관련하여 연결회사는 기술정보 및 제품 사용권 계약의 범위, 대상 자산 등의 해석 상의 이유로 계약상대방인 Buechel-Pappas Trust로부터 2014년 이후 Royalty 에 대한 지급 청구 소송(소송가액 $15,000 이상)에 추가로 피소되어 미국 플로리다주 오렌지카운티지방법원에 계류중에 있으며, 당분기말 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 동 소송으로 인하여 연결회사가 부담할 소송비용 등은 소송의 결과에 밀접하게 관련되어 있기 때문에 합리적으로 예측할 수 없습니다. (4) 주석 23.(2)에서 설명하는 국내집행판결의 소송과 관련하여 전 대표이사는 연결회사가 지급보증을 제공하고 있다고 주장하고 있으나, 해당 보증채무는 현재 의무가 불확실하며, 해당 지급보증으로 인한 자원의 유출 가능성이 높지 않고 불확실합니다. 당분기말 현재 연결회사는 해당 보증채무액(우발부채)을 $9,745.819.34(원화환산액 13,106백만원)로 추정하고 있습니다. 40. 중단영업연결회사는 여행부문사업을 영위하던 종속기업의 지분 처분 및 사업부문 종료로 해당 부문과 관련있는 손익을 계속사업에서 분리하여 중단영업으로 표시하였습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 중단사업손익의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 1. 중단사업으로부터 발생한 손익 매출액 - - 매출원가 - - 판매비와관리비 13,684,124 197,221,965 영업손익 (13,684,124) (197,221,965) 금융수익 25,574 69,330 금융비용 - 110,497 기타수익 204 443 기타비용 6 1,588,867 법인세비용차감전순손익 (13,658,352) (198,851,556) 법인세비용 - - 중단사업손익 (13,658,352) (198,851,556) 2. 중단사업손익의 귀속 지배주주지분 (13,658,352) (188,062,027) 비지배주주지분 - (10,789,529) (2) 당분기 및 전분기 중 중단사업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 3,596,746 (14,519,267) 투자활동으로 인한 현금흐름 - (73,635,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 - (994,400) 합 계 3,596,746 (89,148,667) 41. 사업결합연결회사는 당분기 중 ㈜보령엘엔지특화산단의 지분을 취득하여 종속기업으로 편입시켰습니다. 사업결합 거래의 결과는 다음과 같습니다.(1) 사업결합 회계처리 (단위: 원) 구분 금액 이전대가 합계 994,367,616 - 현금 880,000,000 - 기보유한 피취득회사 지분상품의 공정가치 114,367,616 식별가능한 순자산의 공정가치 946,408,800 - 식별가능한 자산의 공정가치 1,264,650,187 - 식별가능한 부채의 공정가치 (318,241,387) 비지배지분 - 영업권 47,958,816 (2) 사업결합 관련 현금흐름 내역 (단위: 원) 구분 금액 현금으로 지급한 대가 880,000,000 종속기업이 보유한 현금및현금성자산 (4,982) 순 현금유출 879,995,018 4. 재무제표 재무상태표 제 39 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 38 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 26,441,732,700 27,994,905,443 　　현금및현금성자산 (주4,5,7) 1,319,442,655 3,335,553,770 　　파생상품자산 (주4,8) 501,937,963 　 　　기타금융자산 (주4,5,9,17,35) 7,431,462,600 6,313,231,730 　　매출채권 및 기타채권 (주4,5,10,35) 7,834,922,324 11,654,579,533 　　유동재고자산 (주11) 8,339,828,311 6,175,731,142 　　당기법인세자산 40,241,360 24,081,210 　　기타자산 (주12) 973,897,487 491,728,058 　비유동자산 50,730,161,843 44,339,564,724 　　기타비유동금융자산 (주4,5,9,17) 833,041,600 649,878,900 　　당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,13) 10,030,986 10,030,986 　　장기매출채권 및 기타채권 (주4,5,10) 10,434,878 120,611,477 　　종속기업 및 관계기업투자주식 (주14) 31,700,104,285 30,227,104,285 　　유형자산 (주15,36) 9,915,460,764 7,099,635,129 　　무형자산 (주16) 7,680,088,012 5,769,491,598 　　사용권자산 (주17) 581,001,318 462,812,349 　자산총계 77,171,894,543 72,334,470,167 부채 　　 　유동부채 22,377,359,071 18,167,041,340 　　매입채무 및 기타채무 (주4,5,18,21,35) 2,068,607,366 2,708,554,674 　　차입금 (주4,5,15,19,36) 8,888,012,750 6,615,088,281 　　파생상품부채 (주4,20) 3,378,482,558 1,573,419,620 　　유동충당부채 (주5,21,36) 7,407,618,620 6,845,048,292 　　기타 유동부채 (주22) 114,492,977 49,742,763 　　유동 리스부채 (주4,5,17) 520,144,800 375,187,710 　비유동부채 3,844,623,119 3,601,855,088 　　장기매입채무 및 기타채무 (주4,5,18) 2,085,476,463 2,098,124,952 　　순확정급여부채 (주23) 1,186,950,457 1,065,866,225 　　기타비유동금융부채 (주4,24) 300,000,000 300,000,000 　　비유동 리스부채 (주4,5,17) 272,196,199 137,863,911 　부채총계 26,221,982,190 21,768,896,428 자본 　　 　자본금 (주25) 21,402,362,500 20,888,214,500 　자본잉여금 (주26) 121,289,189,214 115,386,152,356 　기타자본 (주15,27,33) (8,849,786,080) (8,446,071,793) 　이익잉여금(결손금) (주28) (82,891,853,281) (77,262,721,324) 　자본총계 50,949,912,353 50,565,573,739 부채와자본총계 77,171,894,543 72,334,470,167 　 제 39 기 3분기말 제 38 기말 포괄손익계산서 제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 매출액 (주6,29,35) 2,776,940,368 10,528,866,239 6,507,193,911 21,891,487,418 매출원가 (주29,30,35) 1,798,355,656 7,454,152,090 5,213,207,159 17,364,847,099 매출총이익 978,584,712 3,074,714,149 1,293,986,752 4,526,640,319 판매비와관리비 (주29,30,35) 2,737,897,129 8,069,405,563 2,188,748,645 6,200,499,467 영업이익(손실) (1,759,312,417) (4,994,691,414) (894,761,893) (1,673,859,148) 금융수익 (주31,35) 96,781,805 2,303,820,124 1,005,324,688 4,109,187,619 금융비용 (주31,35) 544,936,055 2,832,999,196 1,637,048,590 3,569,771,815 기타수익 (주31) 66,952,772 152,133,869 6,024,028 8,939,650 기타비용 (주31) 86,773,082 257,395,340 71,721,206 232,198,595 계속사업법인세비용차감전순이익(손실) (2,227,286,977) (5,629,131,957) (1,592,182,973) (1,357,702,289) 법인세비용(수익) (주32) 　　　　 당기순이익(손실) (2,227,286,977) (5,629,131,957) (1,592,182,973) (1,357,702,289) 총포괄이익(손실) (2,227,286,977) (5,629,131,957) (1,592,182,973) (1,357,702,289) 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주33) (52) (133) (40) (34) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주33) (52) (133) (40) (34) 　 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 자본변동표 제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 19,803,486,500 105,583,237,024 (9,466,657,716) (70,442,994,953) 45,477,070,855 당기순이익(손실) 　　　 (1,357,702,289) (1,357,702,289) 전환권행사 308,600,000 2,657,316,330 　　 2,965,916,330 주식보상비용 　　 756,927,196 　 756,927,196 주식매수선택권 행사 　　　　　 2022.09.30 (기말자본) 20,112,086,500 108,240,553,354 (8,709,730,520) (71,800,697,242) 47,842,212,092 2023.01.01 (기초자본) 20,888,214,500 115,386,152,356 (8,446,071,793) (77,262,721,324) 50,565,573,739 당기순이익(손실) 　　　 (5,629,131,957) (5,629,131,957) 전환권행사 434,148,000 4,805,601,248 　　 5,239,749,248 주식보상비용 　　 295,760,913 　 295,760,913 주식매수선택권 행사 80,000,000 1,097,435,610 (699,475,200) 　 477,960,410 2023.09.30 (기말자본) 21,402,362,500 121,289,189,214 (8,849,786,080) (82,891,853,281) 50,949,912,353 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 현금흐름표 제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (1,611,917,443) (1,333,249,065) 　영업에서 창출된 현금흐름 (1,545,980,385) (2,370,631,572) 　당기순이익(손실) (5,629,131,957) (1,357,702,289) 　조정 (주34) 2,510,979,236 1,007,878,338 　영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (주34) 1,572,172,336 (2,020,807,621) 　이자의 지급 (199,850,889) (35,319,788) 　이자의 수령 150,073,981 85,717,995 　배당금수익 　 1,000,000,000 　법인세의 환급(납부) (16,160,150) (13,015,700) 투자활동현금흐름 (7,741,072,746) (2,303,023,108) 　1. 투자활동으로 인한 현금유입액 3,790,791,889 4,972,502,415 　기타금융자산의 감소 　 3,127,267,811 　 당기손익-공정가치금융자산의 처분 1,197,125,000 　 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 　 544,734,604 　단기대여금의 감소 1,870,000,000 1,200,000,000 　관계기업의 처분 624,666,889 　 　유형자산의 처분 　 1,500,000 　기타비유동금융자산의 감소 99,000,000 99,000,000 　2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (11,531,864,635) (7,275,525,523) 　종속기업 및 관계기업투자주식의 취득 (2,000,000,000) (1,900,000,000) 　당기손익인식금융자산의 취득 (753,125,000) (35,000,000) 　유형자산의 취득 (3,619,803,318) (1,205,920,080) 　무형자산의 취득 (2,142,786,317) (3,950,890,243) 　기타금융자산의 증가 (2,900,000,000) 　 　기타비유동금융자산의 증가 (116,150,000) (183,715,200) 재무활동현금흐름 7,332,920,782 1,733,879,419 　1. 재무활동으로 인한 현금유입액 (주32) 9,950,520,648 2,023,479,299 　단기차입금의 증가 2,450,000,000 2,000,000,000 　장기미지급금의 증가 20,520,648 23,479,299 　전환사채 발행 7,000,000,000 　 　주식매수선택권 행사로 인한 증가 480,000,000 　 　2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (2,617,599,866) (289,599,880) 　단기차입금의 감소 (2,100,000,000) (33,600) 　장기미지급금의감소 (33,169,137) 　 　리스부채의 감소 (449,137,877) (285,516,210) 　파생상품자산의 증가 (25,000,000) 　 　주식발행비용 (10,277,260) 　 　전환사채의 상환 (15,592) (4,050,070) 현금및현금성자산의 환율변동효과 3,958,292 249,385,376 현금의증가(감소) (2,016,111,115) (1,653,007,378) 기초의 현금 3,335,553,770 5,318,236,248 기말의 현금 1,319,442,655 3,665,228,870 　 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 5. 재무제표 주석 제 39기 3분기 2023년 09월 30일 현재 제 38기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 셀루메드 1. 회사의 개요 주식회사 셀루메드(이하 "당사")는 1985년 설립되어 2002년 5월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 2007년 이후 회원권분양 및 중개 등의 서비스를 주된 영업으로 하여 왔으나, 당사는 사업다각화를 통한 수익구조개선과 경영효율성 증대 및 기업가치 향상 등을 위하여 의료기기 제조업, 의료기기 및 위생용품 수입ㆍ판매업, 무역업을 목적으로 하는 주식회사 코리아본뱅크와 2010년 2월 9일을 합병기일로 하여 합병하였고, 2010년 2월 11일자로 상호를 동아회원권그룹 주식회사에서 주식회사 코리아본뱅크로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2013년 3월 29일자로 상호를 주식회사 코리아본뱅크에서 주식회사 셀루메드로 변경하였으며, 당분기말 현재 본사를 서울시 금천구 가산동에 두고 있습니다. 당사는 수차례의 자본 변동을 거쳐 당분기말 현재 발행된 보통주식수 및 자본금은 각각 42,804,725주 및 21,402,362,500원입니다. 당분기말 현재 당사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) ㈜인스코비외 6인 9,257,017 21.63 현유명 외 4인 1,420,000 3.32 자기주식 9,008 0.02 기타주주 32,118,700 75.03 합 계 42,804,725 100.00 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도 재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준 당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성되어 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 3 : 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 - 주석 3 : 리스 분류- 주석 3 및 6 : 수익인식- 주석 14 : 관계기업투자 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 14 : 종속기업 취득 - 공정가치 측정 - 주석 16 : 손상검사 - 개발비 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정 - 주석 21 및 36 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 23 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 32 : 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용 ③ COVID-19 영향 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID- 19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. ④ 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 4 : 금융상품의 공정가치 (5) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정 이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사가 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당사의 2023년 9월30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. (1) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (2) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (3) 금융자산 1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (4) 중단영업 당사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당 하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다. - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역 - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (5) 외화환산 ① 기능통화와 표시통화 당사는 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. ② 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (6) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 당분기 및 전기의 추정 경제적 내용연수는 다음과 같습니다. 계 정 과 목 추정내용연수 계 정 과 목 추정내용연수 건 물 30년 공구와기구 5년 기 계 장 치 10년 비 품 5년 차량운반구 5년 시 설 장 치 5,10년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 계 정 과 목 추정내용연수 특허권 7년 상표권 5년 소프트웨어 5년 개발비 경제적 내용연수 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령함에 대해 합리적인 확신을 갖는 경우 정부보조금을 다음과 같이 인식하고 있습니다. ① 자산의 취득 또는 건설에 사용된 정부보조금 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용하는 정부보조금을 재무상태표에 해당 자산의 차감항목으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타의 정부보조금 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식됩니다. (10) 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정 내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (11) 매입채무와기타채무 매입채무와기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. (12) 금융부채 ① 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다. ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (13) 전환사채 당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시의 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우, 전환권은 자본으로 재분류됩니다. (14) 퇴직급여 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (15) 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일 이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (18) 수익 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 당사는 인공관절과 바이오시밀러 제품 등을 생산 및 판매하고 있습니다. 당사는 고객과의 제품 판매계약에서ⅰ) 제품 판매 ⅱ) 유지보수 등과 같이 재화 판매 외 별도로 제공되는 용역은 계약을 분리하여 각각 구별되는 수행의무를 식별하고 있습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 3) 변동대가 당사는 일부 제품 및 상품 판매시 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 4) 보증 당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간 및 시장에서 형성된 제품의 품질에 대한 보증을 제공합니다. 당사가 고객에게 약속한보증은 확신보증으로 제품매출과 별도로 인식하지 아니합니다. 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다. (19) 리스 1) 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. - 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산)을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 2) 리스제공자 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. (20) 주당손익 당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정() 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 10,030,986 - - 파생상품자산 501,937,963 - - 소 계 511,968,949 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - 1,319,442,655 기타금융자산 - - 8,264,504,200 매출채권및기타채권 - - 7,845,357,202 소 계 - - 17,429,304,057 금융자산 합 계 511,968,949 - 17,429,304,057 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 3,378,482,558 - - 소 계 3,378,482,558 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 4,154,083,829 차입금 - - 8,888,012,750 리스부채 - - 792,340,999 기타비유동금융부채 - - 300,000,000 소 계 - - 14,134,437,578 금융부채 합 계 3,378,482,558 - 14,134,437,578 () 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정() 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 10,030,986 - - 소 계 10,030,986 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 3,335,553,770 기타금융자산 - - 6,963,110,630 매출채권 및 기타채권 - - 11,775,191,010 소 계 - - 22,073,855,410 금융자산 합 계 10,030,986 - 22,073,855,410 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 1,573,419,620 - - 소 계 1,573,419,620 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 및 기타채무 - - 4,806,679,626 차입금 - - 6,615,088,281 리스부채 - - 513,051,621 기타비유동금융부채 - - 300,000,000 소 계 - - 12,234,819,528 금융부채 합 계 1,573,419,620 - 12,234,819,528 () 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. (2) 공정가치 서열체계① 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 10,030,986 - 10,030,986 파생상품자산 - - 501,937,963 501,937,963 부채 파생상품부채 - - 3,378,482,558 3,378,482,558 () 당분기 중 수준 1과 수준 2간 대체는 없습니다. ③ 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 10,030,986 - 10,030,986 부채 파생상품부채 - - 1,573,419,620 1,573,419,620 () 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. ④ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 2, 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 Level 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 퇴직신탁 10,030,986 10,030,986 2 현금흐름할인모형 할인율, 시장수익률 등 파생상품자산 501,937,963 - 3 이항옵션모형 주가변동성, 무위험이자율 파생상품부채 3,378,482,558 1,573,419,620 3 이항옵션모형 주가변동성, 무위험이자율 5. 금융위험관리 당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 당사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금에서 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,319,442,655 3,335,553,770 기타금융자산 8,264,504,200 6,963,110,630 매출채권 및 기타채권 7,845,357,202 11,775,191,010 당기손익-공정가치측정금융자산 10,030,986 10,030,986 합 계 17,439,335,043 22,083,886,396 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사의 매출채권 및기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 매출채권 및기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1~2년 2년 초과 차입금 단기차입금 2,350,000,000 2,350,000,000 2,350,000,000 - - 유동성전환사채 6,538,012,750 9,868,070,000 9,868,070,000 - - 소 계 8,888,012,750 12,218,070,000 12,218,070,000 - - 매입채무 및 기타채무 4,154,083,829 4,154,083,829 2,068,607,366 2,085,476,463 - 리스부채 792,340,999 832,339,220 535,124,280 264,455,480 32,759,460 기타비유동금융부채 300,000,000 300,000,000 - - 300,000,000 합 계 14,134,437,578 17,504,493,049 14,821,801,646 2,349,931,943 332,759,460 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1~2년 2년 초과 차입금 단기차입금 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 - - 유동성전환사채 4,615,088,281 6,118,207,740 6,118,207,740 - - 소 계 6,615,088,281 8,118,207,740 8,118,207,740 - - 매입채무 및 기타채무 4,806,679,626 4,806,679,626 2,708,554,674 2,098,124,952 - 리스부채 513,051,621 530,243,230 382,367,080 121,474,680 26,401,470 기타비유동금융부채 300,000,000 300,000,000 - - 300,000,000 합 계 12,234,819,528 13,755,130,596 11,209,129,494 2,219,599,632 326,401,470 당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다. 당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격 변동으로 인하여 당사가보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 처리할 필요가있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR) 구 분 당분기말 전기말 USD EUR USD EUR 자산 : 현금및현금성자산 72,724.82 0.01 33,419.11 0.01 매출채권 444,318.10 - 874,161.87 - 외화자산 계 517,042.92 0.01 907,580.98 0.01 부채 : 매입채무 96,545.00 - 463,196.50 - 소송손실충당부채 5,497,411.83 - 5,321,921.83 - 외화부채 계 5,593,956.83 - 5,785,118.33 - 당분기말 및 전기말 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 기말환율 당분기말 전기말 USD 1,344.80 1,267.30 EUR 1,421.72 1,351.20 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (341,371,691) 341,371,691 (309,065,154) 309,065,154 EUR 1 (1) 1 (1) ② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 현금및현금성자산 - 1,319,442,655 - 3,335,553,770 단기대여금 6,430,000,000 - 5,400,000,000 - 차입금 10,218,070,000 2,000,000,000 6,118,207,740 2,000,000,000 순금융자산 (3,788,070,000) (680,557,345) (718,207,740) 1,335,553,770 - 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. - 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 금융상품에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율 변동이 연간 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기말 전기말 100bp상승 100bp하락 100bp상승 100bp하락 (6,805,573) 6,805,573 13,355,538 (13,355,538) ③ 가격위험 당사는 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (4) 자본 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경에 따라 유지 또는 조정하고 있으며, 이를 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 검토하고 있습니다. 한편, 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채비율 부채총계 26,221,982,190 21,768,896,428 자본총계 50,949,912,353 50,565,573,739 부채비율 51.47% 43.05% 순차입금비율 현금및현금성자산 1,319,442,655 3,335,553,770 차입금 8,888,012,750 6,615,088,281 순차입금 7,568,570,095 3,279,534,511 순차입금비율 14.85% 6.49% 6. 영업부문정보 (1) 당사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부 문 주요 재화 및 용역 의 료 바이오시밀러 제품, 인공관절 등 생산 및 판매 화장품 스킨케어 코스메틱 및 피부재생 성장인자 함유 제품 등 생산 및 판매 도소매 상품 유통 및 판매 용역 및 기타 의약품 판매의 촉진을 위한 판촉 마케팅 용역 (2) 당사의 당분기 및 전분기 중 부문별 매출액 및 영업손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 의료 화장품 도소매 용역 및 기타 합계 매출액() 9,684,280,629 534,751,673 248,046,363 61,787,574 10,528,866,239 영업손익 (3,955,398,801) (157,034,776) (828,903,133) (53,354,704) (4,994,691,414) ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 의료 화장품 도소매 용역 및 기타 합계 매출액() 10,463,851,164 9,599,250,168 215,863,637 1,612,522,449 21,891,487,418 영업손익 (2,355,249,706) 758,913,934 (18,967,257) (58,556,119) (1,673,859,148) () 당사는 모든 부문에 대한 수익을 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. (3) 당사의 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 9,531,396,221 19,098,467,601 해외매출 997,470,018 2,793,019,817 합 계 10,528,866,239 21,891,487,418 (4) 당사의 당분기 및 전분기 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 A사 - -% 5,611,270,491 25.63% 7. 현금및현금성자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 요구불예금 1,319,442,655 3,335,553,770 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 8. 파생상품자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채의 내재파생상품() 501,937,963 - () 전환사채에 내재되어 있는 수의상환권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 파생상품자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 금액 - - 발행 금액 688,751,568 - 평가 금액 (186,813,605) - 전환 금액 - - 기말 금액 501,937,963 - 기중 당기손익에 인식된 총 손익 (186,813,605) - 9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 6,430,000,000 - 5,400,000,000 - 보증금 873,715,200 762,028,900 869,715,200 649,878,900 리스채권 127,747,400 71,012,700 43,516,530 - 합 계 7,431,462,600 833,041,600 6,313,231,730 649,878,900 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융상품은 없습니다. 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매출채권 6,323,299,450 11,405,499,429 대손충당금 (344,618,158) (534,945,447) 미수금 1,852,360,006 831,684,937 대손충당금 (350,859,795) (355,709,795) 미수수익 354,740,821 308,050,409 합 계 7,834,922,324 11,654,579,533 비유동 매출채권 372,513,958 417,881,880 대손충당금 (362,079,080) (297,270,403) 합 계 10,434,878 120,611,477 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 매출채권() 미수금 매출채권() 미수금 기초금액 832,215,850 355,709,795 1,603,196,433 297,707,795 손상차손 인식 및 환입 (108,332,284) - (821,018,259) 58,008,014 상계 및 회수 10,974,272 (4,850,000) 65,174,676 (6,014) 채권제각 (28,160,600) - (15,137,000) - 기말금액 706,697,238 350,859,795 832,215,850 355,709,795 () 매출채권의 대손충당금은 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 측정된 손실충당금(대손충당금) 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월 이하 3,663,903,000 25,169,785 7,513,680,244 98,096,045 6개월 ~ 12개월 1,604,191,697 48,187,508 2,584,558,367 100,306,787 12개월 ~ 18개월 786,328,751 72,981,785 959,909,750 34,199,822 18개월 ~ 24개월 56,306,367 16,064,040 125,730,585 36,261,499 24개월 ~ 30개월 47,227,205 20,431,378 107,540,936 41,057,902 30개월 ~ 36개월 73,176,195 59,182,549 44,545,869 34,878,237 36개월 초과 464,680,193 464,680,193 487,415,558 487,415,558 합 계 6,695,813,408 706,697,238 11,823,381,309 832,215,850 11. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 1,193,435,809 (11,635,366) 1,181,800,443 제 품 4,876,271,283 (152,603,419) 4,723,667,864 재공품 2,225,142,278 (1,427,337,637) 797,804,641 원재료 1,417,449,758 (51,590,527) 1,365,859,231 부재료 270,962,132 (266,000) 270,696,132 합 계 9,983,261,260 (1,643,432,949) 8,339,828,311 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 770,833,613 (20,259,915) 750,573,698 제 품 3,841,717,602 (303,841,944) 3,537,875,658 재공품 2,206,469,257 (1,411,871,518) 794,597,739 원재료 1,001,043,446 (300,000) 1,000,743,446 부재료 92,206,601 (266,000) 91,940,601 합 계 7,912,270,519 (1,736,539,377) 6,175,731,142 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실 66,756,646 - 재고자산평가손실환입 (159,863,074) (171,917,500) 재고자산폐기손실 120,793,164 143,783,181 12. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 755,133,988 312,512,736 선급비용 209,455,647 116,412,846 반환재고회수권 9,307,852 62,802,476 합 계 973,897,487 491,728,058 (2) 당분기 및 전기 중 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기 초 금 액 - 197,574,181 제 각 - (197,574,181) 기 말 금 액 - - 13. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 10,030,986 - 10,030,986 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 구 분 당분기말 전기말 신한은행 퇴직신탁 10,030,986 10,030,986 14. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 종속기업투자주식 29,418,139,807 29,368,139,807 관계기업투자주식 2,281,964,478 858,964,478 합 계 31,700,104,285 30,227,104,285 (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 현황과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 구분 소재지 주요 영업활동 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 (주)인스그린(1) 종속기업 국내 건설기계 음식물처리 84.25 8,222,921,947 8,172,921,947 환경이엔지(주)(2) 종속기업 국내 건설기계설비 97.30 19,395,217,860 19,395,217,860 (주)셀루메드바이오로직스(3) 종속기업 국내 바이오 의약품 개발 100.00 1,800,000,000 1,800,000,000 (주)케이모터스(4) 관계기업 국내 전기이륜자 제조업 18.00 20,000,000 20,000,000 (주)비에이치셀(5) 관계기업 국내 의료 유통 및 면세점 10.00 838,964,478 838,964,478 멘델스리미티드투자조합(6) 관계기업 국내 자산운용 23.71 1,423,000,000 - 합 계 31,700,104,285 30,227,104,285 (1) 당사는 전기 이전에 (주)인스그린이 발행한 보통주 주식수 30,523,332주(지분율:83.97%)를 22,842,499,000원에 취득하여 종속기업투자주식으로 계상하였습니다. 당사는 당분기 중 (주)인스그린이 발행한 보통주 주식 100,000주(지분율 : 0.28%)를 50,000,000원에 취득함에 따라 지분율이 84.25%로 변경되었습니다.한편, 당사는 전기 이전에 취득한 (주)인스그린에 대한 종속기업투자주식에 대하여 기업가치평가를 통해 14,669,577,053원을 종속기업투자주식손상차손으로 계상하였습니다.(2) 당사는 전기 이전에 환경이엔지(주)가 발행한 보통주 주식 291,900주(지분율 : 97.30%)를 19,395,217,860원에 취득하였습니다.(3) 당사는 전기 중 신규사업 진출을 목적으로 자본금 18억원의 (주)셀루메드바이오로직스(당사 지분율 : 100%)를 설립하였습니다.(4) 당사는 전기 중 (주)케이모터스가 발행한 보통주 주식 20,000주(지분율 : 18%)를 20,000,000원에 취득하여 유의적인 영향력을 행사하게 되었습니다. (주)유로모터스는 2023년 1월 6일 (주)케이모터스로 사명을 변경하였습니다.(5) 전기 이전에 (주)비에이치셀의 유상증자로 인하여 당사의 지배력이 상실되어 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 변경하였습니다.(6) 당사는 당분기 중 멘델스리미티드투자조합에 2,000좌를 출자하였으며, 577좌를 매각하였습니다. 한편, 당사는 멘델스리미티드투자조합에 유의적인 영향력을 행사함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 기업명 구분 기초 취득 처분 기말 (주)인스그린 종속기업 8,172,921,947 50,000,000 - 8,222,921,947 환경이엔지(주) 종속기업 19,395,217,860 - - 19,395,217,860 (주)셀루메드바이오로직스 종속기업 1,800,000,000 - - 1,800,000,000 (주)케이모터스 관계기업 20,000,000 - - 20,000,000 (주)비에이치셀 관계기업 838,964,478 - - 838,964,478 멘델스리미티드투자조합 관계기업 - 2,000,000,000 (577,000,000) 1,423,000,000 합 계 30,227,104,285 2,050,000,000 (577,000,000) 31,700,104,285 ② 전기 (단위: 원) 기업명 구분 기초 취득 기말 (주)인스그린 종속기업 8,072,921,947 100,000,000 8,172,921,947 환경이엔지(주) 종속기업 19,395,217,860 - 19,395,217,860 (주)셀루메드바이오로직스 종속기업 - 1,800,000,000 1,800,000,000 (주)케이모터스 관계기업 - 20,000,000 20,000,000 (주)비에이치셀 관계기업 838,964,478 - 838,964,478 합 계 28,307,104,285 1,920,000,000 30,227,104,285 (4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 구분 자산 부채 매출액 당기손익 당분기말 (주)인스그린(1) 종속기업 14,482,159,137 6,078,855,985 9,270,022,259 (1,580,680,569) 환경이엔지(주) 종속기업 30,718,508,165 14,953,730,675 48,607,179,059 (4,699,744,441) (주)셀루메드바이오로직스 종속기업 1,826,313,338 18,957,578 - 26,451,572 (주)케이모터스 관계기업 670,669,770 758,909,535 205,800,000 (151,066,800) (주)비에이치셀 관계기업 10,491,379,878 5,056,272,640 19,000,000 (320,368,653) 멘델스리미티드투자조합 관계기업 6,000,003,187 8,300 - (4,613) 전기말 (주)인스그린(1) 종속기업 16,429,847,677 6,493,441,044 15,094,580,553 1,390,372,627 환경이엔지(주) 종속기업 31,304,036,535 9,832,671,477 79,616,133,622 1,362,467,055 (주)셀루메드바이오로직스 종속기업 1,812,472,827 31,568,639 - (19,095,812) (주)케이모터스 관계기업 264,158,345 201,331,310 140,872,178 (9,052,122) (주)비에이치셀 관계기업 11,458,240,840 5,661,007,739 351,523,978,226 1,211,777,069 (1) (주)인스그린의 연결재무제표상 금액입니다. 15. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 당분기말 취득원가 1,241,800,000 2,306,200,000 3,065,928,784 - 1,580,290,841 622,449,765 3,218,003,636 782,114,943 12,816,787,969 감가상각누계액 - (288,275,000) (749,956,858) - (465,310,155) (275,857,187) (702,550,997) - (2,481,950,197) 정부보조금 - - (117,983,080) - (807,300) (11,403,075) - - (130,193,455) 손상차손누계액 - - - - (288,983,553) - (200,000) - (289,183,553) 순장부금액 1,241,800,000 2,017,925,000 2,197,988,846 - 825,189,833 335,189,503 2,515,252,639 782,114,943 9,915,460,764 전기말 취득원가 1,241,800,000 2,306,200,000 7,329,592,750 79,630,130 13,710,369,899 2,218,325,166 3,891,440,763 390,829,843 31,168,188,551 감가상각누계액 - (164,728,572) (5,914,293,753) (79,630,130) (11,681,063,882) (1,885,668,184) (2,948,376,655) - (22,673,761,176) 정부보조금 - - (131,539,299) - (965,250) (8,475,223) - - (140,979,772) 손상차손누계액 - - (9,139,983) - (1,207,937,699) (11,567,416) (25,167,376) - (1,253,812,474) 순장부금액 1,241,800,000 2,141,471,428 1,274,619,715 - 820,403,068 312,614,343 917,896,732 390,829,843 7,099,635,129 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 순장부가액 1,241,800,000 2,141,471,428 1,274,619,715 - 820,403,068 312,614,343 917,896,732 390,829,843 7,099,635,129 취득 - - 206,530,507 - 101,140,000 18,312,256 72,338,999 3,221,481,556 3,619,803,318 대체 - - 873,254,920 - 76,950,000 89,002,853 1,790,988,683 (2,830,196,456) - 감가상각 - (123,546,428) (156,416,296) - (173,303,235) (84,739,949) (265,971,775) - (803,977,683) 기말 순장부가액 1,241,800,000 2,017,925,000 2,197,988,846 - 825,189,833 335,189,503 2,515,252,639 782,114,943 9,915,460,764 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 순장부가액 1,241,800,000 2,306,200,000 889,246,793 - 346,149,878 231,025,795 615,637,306 713,330,000 6,343,389,772 취득 - - 238,111,323 - 126,448,450 65,385,850 61,190,590 1,070,181,264 1,561,317,477 대체 - - 297,980,000 - 486,915,057 110,000,000 497,786,364 (1,392,681,421) - 감가상각 - (164,728,572) (150,718,401) - (139,110,317) (93,797,302) (256,717,528) - (805,072,120) 기말 순장부가액 1,241,800,000 2,141,471,428 1,274,619,715 - 820,403,068 312,614,343 917,896,732 390,829,843 7,099,635,129 (3) 당사는 토지와 건물에 대하여 자산재평가를 하였으며, 그 대상 자산의 원가 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.① 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 원가모형장부금액 토지 2018-12-31 960,400,000 960,400,000 386,379,000 2021-12-31 1,241,800,000 1,241,800,000 386,379,000 건물 2018-12-31 1,783,600,000 1,783,600,000 631,128,814 2021-12-31 2,306,200,000 2,306,200,000 522,240,980 ② 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기> (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 855,421,000 - - - 855,421,000 건물 2,052,098,677 - - - 2,052,098,677 합 계 2,907,519,677 - - - 2,907,519,677 <전기> (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 855,421,000 - - - 855,421,000 건물 2,052,098,677 - - - 2,052,098,677 합 계 2,907,519,677 - - - 2,907,519,677 ③ 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.<당분기말> (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유형자산 토지 - - 1,241,800,000 1,241,800,000 건물 - - 2,017,925,000 2,017,925,000 합 계 - - 3,259,725,000 3,259,725,000 <전기말> (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유형자산 토지 - - 1,241,800,000 1,241,800,000 건물 - - 2,141,471,428 2,141,471,428 합 계 - - 3,383,271,428 3,383,271,428 ④ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 유형자산의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치(1) Level 가치평가기법(2) 당분기말 전기말 토지 1,241,800,000 1,241,800,000 3 거래사례비교법 건물 2,017,925,000 2,141,471,428 3 거래사례비교법 (1) 유형자산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의하여 수행되었으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.(2) 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 감정평가에 관한 규칙에 의거 측정대상토지와 비슷한 거래사례를 비교하여 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 공정가치를 산정하는 거래사례비교법으로 합리성을 검토하였습니다.(4) 당분기 및 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 1,241,800,000 1,241,800,000 공시지가 1,136,370,400 1,195,997,440 (6) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 관련 차입금액 토지 및 건물 등 3,259,725,000 2,400,000,000 신한은행 2,000,000,000 (7) 당분기말 현재 당사 소유의 건물 등에 대하여 1,670백만원의 화재보험을 DB손해보험(주)에 가입하고 있습니다. 또한, 당사 소유의 차량운반구에 대하여 종합보험을 가입하고 있습니다. 16. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 소프트웨어 개발비 특허권 건설중인자산() 합 계 기초 순장부가액 35,266,667 472,722,927 - 5,261,502,004 5,769,491,598 취득 1,457,900 - 99,813,000 2,041,515,417 2,142,786,317 대체 () - 6,329,907,205 　 (6,329,907,205) - 상각 (15,863,860) (211,573,044) (4,752,999) - (232,189,903) 기말 순장부가액 20,860,707 6,591,057,088 95,060,001 973,110,216 7,680,088,012 () 당사는 mRNA 백신 생산용 효소 생산기술 개발과 관련하여 개발협력회사인 독일 소재 ARTES Biotechnology 에게 지급한 6,330백만원을 무형자산 중 건설중인자산에 계상하고 있었으며, 당분기 중 개발이 완료되어 개발비로 대체하였습니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 소프트웨어 개발비 건설중인자산() 합 계 기초 순장부가액 60,545,213 712,994,248 - 773,539,461 취득 - - 3,950,890,243 3,950,890,243 대체 - - 1,310,611,761 1,310,611,761 상각 (25,278,546) (159,312,025) - (184,590,571) 손상차손 - (80,959,296) - (80,959,296) 기말 순장부가액 35,266,667 472,722,927 5,261,502,004 5,769,491,598 () 전기말 현재 당사는 GMP급 mRNA 백신 생산용 효소 생산기술 개발과 관련하여 개발협력회사인 독일 소재 ARTES Biotechnology 에게 지급한 5,262백만원을 무형자산 중 건설중인자산에 계상하고 있으며, 2023년 중 개발이 완료될 것으로 예상하고 있습니다. (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 232,189,903 138,562,566 (3) 당사의 무형자산 중 개발비에 대한 주요 사항은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 개별자산명 구 분 금액 잔여상각기간 비고 DBM 취득금액 550,627,464 4년 3개월 (1) 정부보조금 (148,812,976) mRNA 취득금액 6,189,242,600 14년 8개월 (2) 합 계 6,591,057,088 　 　 (1) 인체 및 소 유래 골이식재 제품입니다. (2) RNA 백신 및 치료제에 사용되는 mRNA 효소 제품입니다. ② 전기말 (단위 : 원) 개별자산명 구 분 금액 잔여상각기간 비고 DBM 취득금액 647,797,016 5년 (1) 정부보조금 (175,074,089) 합 계 472,722,927 (1) 인체 및 소 유래 골이식재 제품입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가(제조원가) 458,478,793 449,479,147 판매비와관리비 1,123,155,781 965,490,530 합 계 1,581,634,574 1,414,969,677 (5) 당분기 및 전기 중 무형자산과 관련된 손상차손(환입)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 분류 개별자산명 장부금액 손상차손금액 회수가능액평가방법 당분기 인식 당분기말 누계액 전기 인식 전기말 누계액 개발비 mobile type bearing knee - - 937,480,574 - 937,480,574 사용가치 fixed type bearing knee - - 3,175,438,644 - 3,175,438,644 사용가치 biofixscrew(폴리에스터) - - 136,159,273 - 136,159,273 사용가치 fems - - 499,997,598 - 499,997,598 사용가치 BMP2 - - 2,411,888,910 - 2,411,888,910 사용가치 전략핵심(폴리에스터) - - 776,930,079 - 776,930,079 사용가치 치유용단백질(WPM) - - 80,959,296 80,959,296 80,959,296 사용가치 특허권 특허권 - - 4,090,909,091 - 4,090,909,091 사용가치 합 계 - - 12,109,763,465 80,959,296 12,109,763,465 ② 전기 (단위: 원) 분류 개별자산명 장부금액 손상차손금액 회수가능액평가방법 전기 인식 전기말 누계액 전전기 인식 전전기말 누계액 개발비 mobile type bearing knee - - 937,480,574 - 937,480,574 사용가치 fixed type bearing knee - - 3,175,438,644 - 3,175,438,644 사용가치 biofixscrew(폴리에스터) - - 136,159,273 - 136,159,273 사용가치 fems - - 499,997,598 - 499,997,598 사용가치 BMP2 - - 2,411,888,910 - 2,411,888,910 사용가치 전략핵심(폴리에스터) - - 776,930,079 - 776,930,079 사용가치 치유용단백질(WPM) - 80,959,296 80,959,296 - - 사용가치 특허권 특허권 - - 4,090,909,091 - 4,090,909,091 사용가치 합 계 - 80,959,296 12,109,763,465 - 12,028,804,169 17. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 기초자산은 건물과 차량운반구이며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 취득금액 844,584,404 79,853,161 924,437,565 743,758,801 62,468,289 806,227,090 감가상각누계액 (319,444,654) (23,991,593) (343,436,247) (329,879,934) (13,534,807) (343,414,741) 장부금액 525,139,750 55,861,568 581,001,318 413,878,867 48,933,482 462,812,349 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초금액 413,878,867 48,933,482 462,812,349 311,807,871 61,427,150 373,235,021 취득 437,893,724 17,384,872 455,278,596 406,690,680 - 406,690,680 감가상각비 (326,632,841) (10,456,786) (337,089,627) (304,619,684) (12,493,668) (317,113,352) 기말금액 525,139,750 55,861,568 581,001,318 413,878,867 48,933,482 462,812,349 (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 리스기간 당분기말 전기말 1년이내 121,000,000 44,000,000 1년초과 2년이내 88,000,000 - 리스료 합계 209,000,000 44,000,000 무보증잔존가치 - - 리스총투자 합계 209,000,000 44,000,000 차감: 미실현 금융수익 (10,239,900) (483,470) 최소리스료의 현재가치 198,760,100 43,516,530 차감: 손실충당금 - - 리스순투자 합계 198,760,100 43,516,530 (4) 당분기 및 전분기 중 금융리스채권의 금융수익에 관련되는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 리스순투자의 금융수익 6,279,370 5,086,944 (5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련된 총 현금유출 금액은 각각 449,137,877원,285,516,210원입니다. (6) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산(건물) 감가상각비 326,632,841 168,925,501 사용권자산(차량운반구) 감가상각비 10,456,786 9,370,251 리스부채 이자비용 25,184,459 14,116,860 단기리스료 130,583,250 84,889,500 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 19,263,511 10,054,258 (7) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 513,051,621 546,300,336 증가 703,242,796 406,690,680 이자비용 25,184,459 23,448,885 지급 (449,137,877) (463,388,280) 기말금액 792,340,999 513,051,621 (8) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 할인전 리스부채 832,339,220 530,243,230 할인후 리스부채 792,340,999 513,051,621 유동 520,144,800 375,187,710 비유동 272,196,199 137,863,911 (9) 당분기말 및 전기말 현재 향후 리스부채 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 535,124,280 382,367,080 1년~2년 이내 264,455,480 121,474,680 2년 초과 32,759,460 26,401,470 합 계 832,339,220 530,243,230 리스부채와 관련하여 연이자율 3.50%~6.42%는 가중평균 증분차입이자율입니다. 또한, 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. 18. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 714,348,158 1,257,691,267 미지급금 898,915,917 837,817,117 미지급비용 455,343,291 613,046,290 소 계 2,068,607,366 2,708,554,674 비유동 장기미지급금 2,085,476,463 2,098,124,952 소 계 2,085,476,463 2,098,124,952 합 계 4,154,083,829 4,806,679,626 19. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동차입금 단기차입금 2,350,000,000 2,000,000,000 유동성전환사채 6,538,012,750 4,615,088,281 합 계 8,888,012,750 6,615,088,281 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행() 6.42 2,000,000,000 2,000,000,000 (주)셀루메드바이오로직스 4.60 350,000,000 - 합 계 2,350,000,000 2,000,000,000 () 당사의 토지/건물이 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 2,400백만원입니다.(3) 전환사채① 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 액면 보장 당분기말 전기말 제24회 원화사모전환사채 2021-06-03 2024-06-02 2.00% 5.00% - 580,000,000 제25회 원화사모전환사채 2021-06-03 2024-06-02 2.00% 5.00% 2,000,000,000 5,000,000,000 제26회 원화사모전환사채 2023-04-05 2026-04-05 2.00% 5.00% 5,000,000,000 - 제27회 원화사모전환사채 2023-09-01 2026-09-01 2.00% 5.00% 2,000,000,000 - 합 계 9,000,000,000 5,580,000,000 가산 : 상환할증금 868,070,000 538,207,740 차감 : 전환권조정 (3,330,057,250) (1,503,119,459) 차가감 계 6,538,012,750 4,615,088,281 (-) 유동성전환사채 (6,538,012,750) (4,615,088,281) 전환사채 - - ② 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 제24회 제25회 제26회 제27회 발행가액 사채액면금액의 100% 발행할 주식 기명식 보통주식 상환방법 사채원금의 109.6453%에 해당하는 금액을 일시상환 사채원금의 109.6453%에 해당하는 금액을 일시상환 사채원금의 109.6452%에 해당하는 금액을 일시상환 사채원금의 109.6452%에 해당하는 금액을 일시상환 사채의 PUT OPTION 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음. 인수인은 조기상환지급일 전일까지 PUT OPTION 행사여부를 통지하여야 함 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음. 인수인은 조기상환지급일 전일까지 PUT OPTION 행사여부를 통지하여야 함 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음. 인수인은 조기상환지급일 전일까지 PUT OPTION 행사여부를 통지하여야 함. 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음. 인수인은 조기상환지급일 전일까지 PUT OPTION 행사여부를 통지하여야 함. 사채의 CALL OPTION 매도청구권(Call Option)의 옵션 조항이 없음 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액 60%에 대하여 매도할 것을청구할 수 있는 권리를 가지며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액 50%에 대하여 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함 매도청구권(Call Option)의 옵션 조항이 없음 전환청구기간 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지 전환가격() 4,123 3,852 3,913 3,975 전환가능수량 - 519,210 1,277,791 503,144 () 시가를 하회하여 유상증자를 하거나 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할, 시가 하락 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. 20. 파생상품부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채의 내재파생상품() 3,378,482,558 1,573,419,620 () 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 금액 1,573,419,620 4,775,111,933 발행 금액 3,276,970,370 - 평가 금액 685,633,222 542,568,996 전환 금액 (2,157,540,654) (3,744,261,309) 기말 금액 3,378,482,558 1,573,419,620 기중 당기손익에 인식된 총 손익 (685,633,222) (542,568,996) 21. 충당부채 (1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 소송손실충당부채 반품충당부채 소송손실충당부채 반품충당부채 기초 6,744,471,534 100,576,758 2,992,153,617 192,620,715 증가 235,998,952 - 1,944,149,416 - 미지급금에서 대체 - - 1,673,865,047 - 감소 - (85,877,567) (58,356,323) (92,043,957) 환산차이 412,448,943 - 192,659,777 - 기말 7,392,919,429 14,699,191 6,744,471,534 100,576,758 유동성 7,392,919,429 14,699,191 6,744,471,534 100,576,758 비유동성 - - - - (2) 당분기말 현재 소송손실충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 소송명 소송금액(2) 소송손실충당부채 원고 피고 관할법원 진행상황 Royalty 청구/집행판결(1) 15,576,041,906 7,392,919,429 Buechel-Pappas Trust 외 1인 (주)셀루메드 외 1인 서울남부지방법원 1심 진행중 (1) 당사는 종속기업이었던 Endotec, Inc. 주식의 매도자인 Pappas 등으로부터 인공관절 매출 관련 Royalty 지급과 관련하여 미국 법원을 통해 피소되었으며, 1심 패소상태에서 항소를 제기하여 2020년 2월 4일 미국법원에서 원심 확정 판결로 패소하였습니다. 이와 관련하여 전기 중 Buechel-Pappas Trust로부터 집행판결의 소를 국내 법원을 통해 피소되었습니다.(2) Royalty 관련한 전체 소송금액 중 당사의 소송금액 해당분은 5,608백만원입니다.당분기말 현재 당사는 원심 확정 패소 판결에 따른 당사 부담분 $5,497,411.83(원화환산액 7,393백만원)을 소송손실충당부채(유동성)로 계상하고 있습니다. 22. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 예수금 24,768,680 10,630 선수금 89,724,297 49,732,133 합 계 114,492,977 49,742,763 23. 종업원급여 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 의한 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,186,950,457 1,065,866,225 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 순확정급여부채 1,186,950,457 1,065,866,225 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초확정급여부채의 현재가치 1,065,866,225 752,947,356 당기근무원가 255,833,224 248,918,638 이자원가 36,139,578 29,546,477 관계회사 전출입 - 9,054,667 퇴직금 지급액 (170,888,570) (91,164,620) 보험수리적손익 - 116,563,707 기말확정급여부채의 현재가치 1,186,950,457 1,065,866,225 (3) 당분기 및 전분기 중 당사가 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 255,833,224 167,151,111 이자원가 36,139,578 23,406,887 합 계 291,972,802 190,557,998 (4) 당분기 및 전분기 중 당사가 인식한 퇴직급여원가의 계정과목별 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 48,309,338 28,063,176 판매비와관리비 147,661,456 86,759,797 경상연구개발비 96,002,008 75,735,025 합 계 291,972,802 190,557,998 24. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타수취보증금 - 300,000,000 - 300,000,000 25. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 내 역 당분기말 전기말 수권주식수 500,000,000 500,000,000 주 당 금 액 500 500 보통주발행주식수 42,804,725 41,776,429 자 본 금 21,402,362,500 20,888,214,500 (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원, 주) 구 분 일 자 액면금액 발행주식수 자본금 기 초 2023-01-01 500 41,776,429 20,888,214,500 전환권 행사 2023-01-03 500 12,127 6,063,500 전환권 행사 2023-01-05 500 7,276 3,638,000 전환권 행사 2023-02-16 500 363,812 181,906,000 주식매수권 행사 2023-03-17 500 30,000 15,000,000 주식매수권 행사 2023-04-06 500 130,000 65,000,000 전환권 행사 2023-04-19 500 242,540 121,270,000 전환권 행사 2023-04-26 500 242,541 121,270,500 기 말 2023-09-30 500 42,804,725 21,402,362,500 ② 전기 (단위 : 원, 주) 구 분 일 자 액면금액 발행주식수 자본금 기 초 2022-01-01 500 39,606,973 19,803,486,500 전환권 행사 2022-07-18 500 276,388 138,194,000 전환권 행사 2022-07-19 500 29,092 14,546,000 전환권 행사 2022-08-09 500 311,720 155,860,000 전환권 행사 2022-11-16 500 80,038 40,019,000 전환권 행사 2022-11-17 500 65,486 32,743,000 전환권 행사 2022-11-24 500 72,762 36,381,000 전환권 행사 2022-11-29 500 121,270 60,635,000 전환권 행사 2022-12-05 500 206,160 103,080,000 전환권 행사 2022-12-06 500 642,728 321,364,000 전환권 행사 2022-12-08 500 363,812 181,906,000 기 말 2022-12-31 500 41,776,429 20,888,214,500 26. 자본잉여금 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 115,386,152,356 105,583,237,024 전환권 행사 4,805,601,248 9,802,915,332 주식매수권 행사 1,097,435,610 - 기말금액 121,289,189,214 115,386,152,356 27. 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (9,276,520) (9,276,520) 자기주식처분손실 (13,070,997,480) (13,070,997,480) 유형자산재평가이익 2,907,519,677 2,907,519,677 주식선택권 1,322,968,243 1,726,682,530 합 계 (8,849,786,080) (8,446,071,793) (2) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.① 주식기준보상약정당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 행사가격으로 요청하여 신주를 받을 수 있습니다. 주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 주식선택권 행사시에는 주식을교부받게 됩니다. 부여일 부여 수량 가득조건 약정기간 2021년 03월 02일 270,000주 부여일로부터 2년간 근무 2021년 3월 2일 ~ 2023년 3월 1일 2021년 03월 30일 300,000주 부여일로부터 2년간 근무 2021년 3월 30일 ~ 2023년 3월 29일 2022년 02월 23일 185,000주 부여일로부터 2년간 근무 2022년 2월 23일 ~ 2024년 2월 22일 ② 공정가치 측정당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시에 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2021년 3월 2일 부여분 2021년 3월 30일 부여분 2022년 2월 23일 부여분 부여일 공정가치 4,371.72 1,870.51 1,897.50 부여일 주식 가격(1) 7,006 6,850 5,850 행사가격 3,000 8,075 6,080 기대변동성(%) 41.56% 41.56% 38.18% 무위험이자율(%) 1.24% 1.38% 2.46% (1) 2021년 3월 2일 부여분은 재상장이후 27,28,29일 평균가액입니다③ 미행사 주식선택권의 변동주식선택권 제도에서 당분기 및 전기 중 미행사 주식선택권의 수량과 행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전기 수량 행사가격 수량 행사가격 기초 미행사분 755,000 5,771 570,000 5,671 부여() - - 185,000 6,080 행사 (160,000) 3,000 - - 미행사분() 595,000 6,516 755,000 5,771 기말 현재 행사가능 수량 595,000 6,516 755,000 5,771 () 행사가격은 주식선택권의 평균 행사가격입니다. ④ 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 295,760,913 756,927,196 28. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (82,891,853,281) (77,262,721,324) (2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.한편, 전기이전 적립되었던 법정적립금 및 임의적립금은 전기이전 정기주주총회의 결의에 따라 전부 결손보전에 사용되었습니다. 29. 영업손익당분기 및 전분기 중 영업손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 2,076,051,788 7,260,118,506 2,601,053,025 7,537,341,461 상품매출액 677,660,304 3,206,960,159 3,397,335,818 12,741,623,508 기타매출액 23,228,276 59,840,970 24,296,431 68,963,666 용역매출액 - 1,946,604 484,508,637 1,543,558,783 합 계 2,776,940,368 10,528,866,239 6,507,193,911 21,891,487,418 (2) 매출원가 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 1,397,216,149 5,115,408,458 1,746,277,288 4,520,931,004 상품매출원가 377,911,231 2,274,197,715 2,951,199,011 11,208,882,097 기타매출원가 23,228,276 59,840,970 24,296,431 68,963,666 용역매출원가 - 4,704,947 491,434,429 1,566,070,332 합 계 1,798,355,656 7,454,152,090 5,213,207,159 17,364,847,099 (3) 판매비와관리비 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 762,677,210 2,199,117,640 491,280,860 1,468,176,802 퇴직급여 97,220,485 195,661,456 28,919,932 91,192,117 복리후생비 90,761,649 233,584,911 99,490,965 246,274,365 여비교통비 61,776,951 200,005,981 69,450,581 177,851,340 접대비 54,730,320 76,741,760 16,007,170 67,311,727 통신비 4,738,562 13,092,578 3,723,664 11,074,457 수도광열비 1,245,971 2,403,675 - - 전력비 17,734,592 52,290,849 - - 세금과공과금 14,810,576 26,614,600 14,290,636 24,944,271 감가상각비 111,154,736 342,921,045 82,138,399 240,954,116 사용권자산상각비 91,740,246 234,767,856 44,695,776 171,930,408 지급임차료 7,686,537 25,032,511 27,533,837 54,595,295 보험료 102,962,154 294,587,108 70,376,539 219,871,112 차량유지비 3,831,179 9,334,360 1,798,840 7,636,880 경상연구개발비 334,249,944 1,123,155,781 326,859,586 965,490,530 운반비 9,686,543 21,800,823 4,760,592 22,725,077 교육훈련비 780,000 23,494,125 166,500 1,722,400 도서인쇄비 778,145 5,307,977 577,040 5,564,895 소모품비 29,477,969 79,134,098 27,128,803 109,319,690 지급수수료 559,077,433 1,587,641,223 686,192,586 1,450,714,492 광고선전비 62,154,121 320,578,622 43,502,644 210,717,598 대손상각비 (40,485,452) (108,332,284) (359,972,821) (767,154,246) 건물관리비 23,706,039 57,773,148 25,594,028 84,003,771 판매수수료 149,879,739 508,996,074 171,232,505 427,060,204 무형자산상각비 137,272,245 232,189,903 46,028,007 138,562,566 협회비 4,069,413 15,748,830 3,313,249 13,032,404 주식보상비용 44,179,822 295,760,913 263,658,727 756,927,196 합 계 2,737,897,129 8,069,405,563 2,188,748,645 6,200,499,467 30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 원재료와 부재료의 사용액 2,105,693,722 1,519,984,195 상품의 사용 2,274,197,715 11,208,882,097 제품 및 재공품의 변동 (1,188,999,108) (837,118,003) 급여 2,796,247,060 1,953,062,083 퇴직급여 291,972,802 190,557,998 복리후생비 233,584,911 246,274,365 감가상각비 및 무형자산상각비 1,373,257,213 891,485,110 지급수수료 1,808,564,110 1,591,751,964 외주비용 1,436,526,000 1,666,275,000 대손상각비 (108,332,284) (767,154,246) 기타비용 4,500,845,512 5,901,346,003 합 계 15,523,557,653 23,565,346,566 31. 영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 1,500,000 1,500,000 관계기업처분이익 47,666,889 47,666,889 - - 잡이익 19,285,883 100,616,980 4,524,028 7,439,650 기타의대손상각비환입 - 3,850,000 - - 합 계 66,952,772 152,133,869 6,024,028 8,939,650 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 2,700,000 18,100,000 2,700,000 16,300,000 소송손실비용 83,254,672 235,998,952 67,004,591 166,445,409 잡손실 818,410 3,296,388 2,016,615 49,453,186 합 계 86,773,082 257,395,340 71,721,206 232,198,595 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 82,202,624 203,043,763 59,042,456 219,886,128 은행예치금에 대한 이자수익 777,204 8,496,066 1,073,928 14,481,380 대여금에 대한 이자수익 78,096,820 188,268,327 56,687,121 200,317,804 리스에 대한 이자수익 3,328,600 6,279,370 1,281,407 5,086,944 외환차익 11,334,884 55,823,146 151,396,941 374,235,348 매출채권과 매입채무에 대한 외환차익 11,334,884 55,823,146 151,396,941 333,114,400 은행예치금에 대한 외환차익 - - - 41,120,948 외화환산이익 3,244,297 33,851,746 334,087,673 551,584,330 매출채권과 매입채무에 대한 외화환산이익 8,212,892 29,893,454 180,099,027 302,198,954 은행예치금에 대한 외화환산이익 (4,968,595) 3,958,292 153,988,646 249,385,376 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - (6,050,833) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 444,000,000 8,274,603 11,274,603 사채상환이익 - - 708,989,269 708,989,269 파생상품평가이익 - 567,101,469 (250,415,421) 1,243,217,941 배당금수익 - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 합 계 96,781,805 2,303,820,124 1,005,324,688 4,109,187,619 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 354,446,230 926,640,475 595,046,273 1,854,902,302 은행차입금 등에 대한 이자비용 38,644,370 101,238,057 22,726,573 49,767,668 전환사채에 대한 이자비용 302,874,235 800,217,959 568,290,914 1,791,017,774 리스에 대한 이자비용 12,927,625 25,184,459 4,028,786 14,116,860 외환차손 24,750,001 46,879,726 49,520,614 80,175,043 은행예치금에 대한 외환차손 - - - - 매출채권과 매입채무에 대한 외환차손 24,750,001 46,879,726 49,520,614 80,175,043 외화환산손실 165,739,824 419,930,699 538,385,939 964,304,508 은행예치금에 대한 외화환산손실 - - - - 매출채권과 매입채무에 대한 외화환산손실 (4,561,675) 7,481,756 16,752,173 47,861,255 기타부채에 대한 외화환산손실 170,301,499 412,448,943 521,633,766 916,443,253 파생상품평가손실 - 1,439,548,296 454,095,764 670,389,962 합 계 544,936,055 2,832,999,196 1,637,048,590 3,569,771,815 32. 법인세비용 (1) 당분기 및 전기 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세비용은 없습니다. 또한, 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 3년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다.(3) 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다. 당사의 경우 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다. 33. 주당손익(1) 기본주당순손익 당분기 및 전분기의 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순손익 (2,227,286,977) (5,629,131,957) (1,592,182,973) (1,357,702,289) 가중평균유통보통주식수() 42,795,717 42,482,620 39,895,451 39,698,216 기본주당순손익 (52) (133) (40) (34) () 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.① 당분기<3개월> (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2023-07-01 42,795,717 1.00 42,795,717 <당분기 누적> (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2023-01-01 41,767,421 1.00 41,767,421 전환권 행사 2023-01-03 12,127 0.99 12,038 전환권 행사 2023-01-05 7,276 0.99 7,169 전환권 행사 2023-02-16 363,812 0.83 302,510 주식매수권 행사 2023-03-17 30,000 0.73 21,758 주식매수권 행사 2023-04-06 130,000 0.65 84,762 전환권 행사 2023-04-19 242,540 0.60 146,590 전환권 행사 2023-04-26 242,541 0.58 140,372 합 계 42,795,717 42,482,620 ② 전분기<3개월> (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2022-07-01 39,597,965 1.00 39,597,965 전환권 행사 2022-08-02 305,480 0.65 199,226 전환권 행사 2022-09-02 311,720 0.32 98,260 합 계 40,215,165 39,895,451 <전분기 누적> (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2022-01-01 39,597,965 1.00 39,597,965 전환권 행사 2022-08-02 305,480 0.22 67,138 전환권 행사 2022-09-02 311,720 0.11 33,113 합 계 40,215,165 39,698,216 (2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권과 주식선택권이 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기는 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.(3) 잠재적보통주당분기말 현재 희석화효과가 없어 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.① 전환사채 (단위 : 원, 주) 구 분 전환가격 전환가능수량 전환권 제25회 전환사채 3,852 519,210 전환권 제26회 전환사채 3,913 1,277,791 전환권 제27회 전환사채 3,975 503,144 ② 주식선택권 (단위 : 원, 주) 구 분 전환가격 전환가능수량 주식선택권 2021-03-02 3,000 110,000 주식선택권 2021-03-30 8,075 300,000 주식선택권 2022-02-23 6,080 185,000 34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비 (108,332,284) (767,154,246) 기타의대손상각비환입 (3,850,000) - 퇴직급여 291,972,802 190,557,998 주식보상비용 295,760,913 756,927,196 재고자산평가손실 66,756,646 - 재고자산폐기손실 120,793,164 143,783,181 파생상품평가손실 1,439,548,296 670,389,962 감가상각비 803,977,683 574,626,792 사용권자산상각비 337,089,627 178,295,752 무형자산상각비 232,189,903 138,562,566 반품충당평가전입 (85,877,567) 38,811,884 외화환산손실 419,930,699 964,304,508 이자비용 926,640,475 1,854,902,302 소송손실비용 235,998,952 166,445,409 관계기업투자주식처분이익 (47,666,889) - 잡손실 - 5,794,805 이자수익 (203,043,763) (219,886,128) 사채상환이익 - (708,989,269) 파생상품평가이익 (567,101,469) (1,243,217,941) 재고자산평가손실환입 (159,863,074) (171,917,500) 유형자산처분이익 - (1,500,000) 배당금수익 (1,000,000,000) (1,000,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (444,000,000) (11,274,603) 외화환산이익 (33,851,746) (551,584,330) 잡이익 (6,093,132) - 합 계 2,510,979,236 1,007,878,338 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 5,140,275,027 466,726,498 미수금 (21,675,069) 129,785,682 재고자산 (2,138,289,281) (513,120,710) 선급금 (492,621,252) (632,224,454) 선급비용 (93,042,801) (9,114,533) 매입채무 (550,824,865) (1,017,185,635) 미지급금 (13,901,200) 177,933,867 미지급비용 (151,609,867) (396,934,616) 예수금 24,758,050 (55,392,450) 선수금 39,992,164 (89,763,139) 퇴직금지급 (170,888,570) (81,518,131) 합 계 1,572,172,336 (2,020,807,621) (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 장단기 대체 29,733,126 179,481,333 건설중인자산의 유형자산 대체 2,830,196,456 875,786,364 건설중인자산의 무형자산 대체 6,329,907,205 - 단기대여금의 장기대여금 대체 - 2,000,000,000 선급금의 건설중인자산 대체 - 1,310,611,761 리스부채의 유동성 대체 (220,235,972) (162,381,006) 전환사채의 전환으로 인한 자본의 증가 5,247,986,918 2,969,966,400 주식매수선택권 행사로 인한 자본의 증가 699,475,200 - (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금변동 기말 전환사채의 자본요소 공정가치변동 기타변동() 전환사채 4,615,088,281 6,974,984,408 (5,678,665,066) - 626,605,127 6,538,012,750 파생상품부채 1,573,419,620 - (2,157,540,654) 685,633,222 3,276,970,370 3,378,482,558 차입금 2,000,000,000 350,000,000 - - - 2,350,000,000 리스부채 513,051,621 (449,137,877) - - 728,427,255 792,340,999 장기미지급금 2,098,124,952 (12,648,489) - - - 2,085,476,463 합 계 10,799,684,474 6,863,198,042 (7,836,205,720) 685,633,222 4,632,002,752 15,144,312,770 () 기타 변동에는 이자비용의 발생, 전환사채의 발행, 전환권 행사, 리스부채의 증가 및 감소가 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위 : 원) 구분 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금변동 기말 전환사채의 자본요소 공정가치 변동 기타변동() 전환사채 9,837,413,724 (33,600) (2,069,687,863) - 1,489,834,891 9,257,527,152 파생상품부채 4,775,111,933 - (900,278,537) (572,827,979) (613,171,388) 2,688,834,029 차입금 - 2,000,000,000 　 - - 2,000,000,000 리스부채 546,300,336 (285,516,210) - - 90,500,970 351,285,096 장기미지급금 2,035,686,047 23,479,299 - - - 2,059,165,346 합 계 17,194,512,040 1,737,929,489 (2,969,966,400) (572,827,979) 967,164,473 16,356,811,623 () 기타 변동에는 이자비용의 발생, 전환권 행사, 리스부채의 증가 및 감소가 포함되어 있습니다. 35. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 당사의 최대주주 (주)인스코비 (주)인스코비 당사의 종속기업 (주)인스그린 (주)인스그린 환경이엔지(주) 환경이엔지(주) (주)셀루메드바이오로직스(1) (주)셀루메드바이오로직스 (주)경기그린테크(2) (주)경기그린테크 (주)에이치씨인터내셔널(2) (주)에이치씨인터내셔널 (주)보령엘엔지특화산단(3) - 당사의 관계기업 (주)비에이치셀 (주)비에이치셀 (주)케이모터스(4) (주)유로모터스 멘델스리미티드투자조합(5) - 최대주주의 종속기업 (주)프리텔레콤 (주)프리텔레콤 (주)파인파이어 (주)파인파이어 (주)스퍼리어인터내셔널 (주)스퍼리어인터내셔널 기타의 특수관계자 (주)비에이치메이트(6) (주)비에이치메이트 (주)삼랑이앤씨(7) (주)삼랑이앤씨 - (주)군포에코에너지(8) - (주)보령엘엔지특화산단(3) (주)해피파트너스(9) (주)해피파트너스 임직원 임직원 (1) 전기 중 신규사업 진출을 위하여 자본금 18억원의 (주)셀루메드바이오로직스(당사 지분율 : 100%)를 설립하였습니다.(2) 종속기업인 (주)인스그린의 종속기업입니다.(3) 당분기 중 종속기업인 (주)인스그린이 (주)보령엘엔지특화산단의 주식을 추가취득하여 종속기업으로 분류하였습니다.(4) 전기 중 (주)케이모터스의 주식을 취득하여 유의적 영향력을 행사하게 되어 관계기업으로 분류하였으며, 당기 중 사명을 변경하였습니다.(5) 당분기 중 멘델스리미티드투자조합에 출자하여 유의적 영향력을 행사하게 되어 관계기업으로 분류하였습니다.(6) 전기 중 관계기업인 (주)비에이치셀이 (주)비에이치메이트의 주식을 취득하여 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.(7) 전기 중 종속기업인 (주)인스그린이 (주)삼랑이앤씨의 주식을 취득하여 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.(8) 전기 중 종속기업인 (주)인스그린이 (주)군포에코에너지의 주식을 취득하여 기타의 특수관계자로 분류하였으며, 당분기 중 해당 주식을 전부 매각하였습니다.(9) 전기 중 종속기업인 환경이엔지(주)가 (주)해피파트너스를 설립하여 종속기업으로 분류하였으나, 전기 중 (주)해피파트너스의 유상증자 및 지분매각으로 인하여 지배력이 상실되어 종속기업에서 기타의 특수관계자로 변경하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 (주)인스코비 매출 (199,599,560) 31,184,000 기타비용 5,750,482 20,738,286 환경이엔지(주) 매출 300,000 - 배당금수익 1,000,000,000 1,000,000,000 이자비용 1,146,849 - 자금차입 1,300,000,000 - 차입상환 1,300,000,000 - (주)프리텔레콤 기타비용 287,100 277,233 (주)비에이치셀 이자수익 138,742,300 195,846,571 자금회수 1,870,000,000 1,100,000,000 (주)셀루메드바이오로직스 이자비용 4,102,192 - 자금차입 350,000,000 - (주)케이모터스 무형자산 취득 81,518,400 - 기타비용 115,800,000 - 멘델스리미티드투자조합 지분매입 2,000,000 - 지분매각 624,666,889 - 임직원 이자수익 - 731,507 자금회수 - 100,000,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 (주)인스코비 매입채무 104,125,516 - (주)환경이엔지 미수금 1,000,000,000 - (주)비에이치셀 미수수익 299,680,548 152,505,752 매입채무 - 9,000,000 단기대여금 3,230,000,000 6,200,000,000 (주)셀루메드바이오로직스 단기차입금 350,000,000 - 미지급비용 4,102,192 - (4) 주요 경영진에 대한 보상금액당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여(연봉,상여 등) 883,264,117 496,379,731 주식보상비용 267,240,087 743,636,909 상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들입니다. 36. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 채권자 종류 한도금액 사용금액 담보제공내역 신한은행 운전자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 당사 소유 부동산 등 근저당권 설정 2,400백만원 (2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 다음과 같은 보증을 제공받고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 보증금액 공탁보증 400,000,000 계약보증 34,711,903 합계 434,711,903 (3) 주석 21.(2)에서 설명하는 소송과 관련하여 당사는 기술정보 및 제품 사용권 계약의 범위, 대상 자산 등의 해석 상의 이유로 계약상대방인 Buechel-Pappas Trust로부터 2014년 이후 Royalty 에 대한 지급 청구 소송(소송가액 $15,000 이상)에 추가로 피소되어 미국 플로리다주 오렌지카운티지방법원에 계류중에 있으며, 당분기말 현재동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 동 소송으로 인하여 당사가 부담할 소송비용 등은 소송의 결과에 밀접하게 관련되어 있기 때문에 합리적으로 예측할 수 없습니다. (4) 주석 21.(2)에서 설명하는 국내집행판결의 소송과 관련하여 전 대표이사는 당사가 지급보증을 제공하고 있다고 주장하고 있으나, 해당 보증채무는 현재 의무가 불확실하며, 해당 지급보증으로 인한 자원의 유출 가능성이 높지 않고 불확실합니다. 당분기말 현재 당사는 해당 보증채무액(우발부채)을 $9,745,819.34(원화환산액 13,106백만원)로 추정하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제13조(신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 주요배당지표 500500500-12,848-5,3878,430-5,629-6,7033,775-298-139209----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제39기 3분기 제38기 제37기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2023년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2018.01.12전환권행사보통주117,8455005,9402018.01.19전환권행사보통주168,3505005,9402018.03.14전환권행사보통주80,4795005,8402018.04.03전환권행사보통주171,2325005,8402018.06.22전환권행사보통주957,2635005,8502018.06.29전환권행사보통주99,1405005,8502018.08.03전환권행사보통주118,1105007,6202019.05.28전환권행사보통주170,4535008,8002019.06.25전환권행사보통주3,4095008,8002019.06.25유상증자(제3자배정)보통주130,0585006,9202019.09.25유상증자(제3자배정)보통주3,322,0935005,2502019.12.20전환권행사보통주281,4755005,4002020.06.19유상증자(제3자배정)보통주5,365,5585001,9502020.08.19유상증자(제3자배정)보통주2,820,4245001,9702020.12.04유상증자(제3자배정)보통주2,000,0005002,5002021.02.08유상증자(제3자배정)보통주4,971,4255002,8002021.06.03전환권행사보통주114,0675005,2602022.07.18전환권행사보통주276,3885004,8122022.07.19전환권행사보통주29,0925004,8122022.08.09전환권행사보통주311,7205004,8122022.11.16전환권행사보통주80,0385004,1232022.11.17전환권행사보통주65,4865004,1232022.11.24전환권행사보통주72,7625004,1232022.11.29전환권행사보통주121,2705004,1232022.12.05전환권행사보통주206,1605004,1232022.12.06전환권행사보통주642,7285004,1232022.12.08전환권행사보통주363,8125004,1232023.01.03전환권행사보통주12,1275004,1232023.01.05전환권행사보통주7,2765004,1232023.02.16전환권행사보통주363,8125004,1232023.03.17주식매수선택권행사보통주30,0005003,0002023.04.06주식매수선택권행사보통주130,0005003,0002023.04.19전환권행사보통주121,2705004,1232023.04.19전환권행사보통주121,2705004,1232023.04.26전환권행사보통주242,5415004,123 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 제17회 사모 전환사채의 전환청구행사 제17회 사모 전환사채의 전환청구행사 제18회 사모 전환사채의 전환청구행사 제18회 사모 전환사채의 전환청구행사 제19회 사모 전환사채의 전환청구행사 제19회 사모 전환사채의 전환청구행사 제19회 사모 전환사채의 전환청구행사 제21회 사모 전환사채의 전환청구행사 제21회 사모 전환사채의 전환청구행사 제3자배정 유상증자 제3자배정 유상증자 제21회 사모 전환사채의 전환청구행사 제3자배정 유상증자 제3자배정 유상증자 제3자배정 유상증자 제3자배정 유상증자 제23회 사모 전환사채 전환청구행사 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 제25회 사모 전환사채 전환청구행사 주식매수선택권 행사(2021.03.02 부여분) 주식매수선택권 행사(2021.03.02 부여분) 제24회 사모 전환사채 전환청구행사 제25회 사모 전환사채 전환청구행사 제25회 사모 전환사채 전환청구행사 나. 미상환 전환사채 발행현황 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 제25회 무기명식 이권부 무보증 전환사채252021.06.022024.06.025,000보통주2022.06.02~2024.05.021003,8522,000519,210-제26회 무기명식 이권부 무보증 전환사채262023.04.052026.04.055,000보통주2024.04.05~2026.04.051003,9135,0001,277,791-제27회 무기명식 이권부 무보증 전환사채272023.09.012026.09.012,000보통주2024.09.01~2026.08.011003,9752,000503,144-12,000---9,0002,300,145- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)셀루메드회사채사모2023.04.055,000표면: 2%만기: 5%-2026.04.05미상환-(주)셀루메드회사채사모2023.09.012,000표면: 2%만기: 5%-2026.09.01미상환-7,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------2,000-7,000----9,0002,000-7,000----9,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전환사채 발행제24회2021.06.02시설 및 타법인주식취득4,000시설 및 타법인주식취득4,000-전환사채 발행제24회2021.06.02시설 및 타법인주식취득6,000운영 및 시설자금6,000()전환사채 발행제25회2021.06.02운영 및 시설자금5,000운영 및 시설자금5,000-전환사채 발행제26회2023.04.05운영 및 시설자금5,000운영 및 시설자금5,000-전환사채 발행제27회2023.09.01운영자금2,000운영자금750- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 () 당사는 2021년 06월 02일 제24회 전환사채를 발행하여 10,000백만원의 시설 및 타법인 주식취득에 사용할 목적으로 조달하였습니다. 이 중 6,000백만원은 mRNA 연구비 목적으로 사용하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정내역(연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손설정률 제39기3분기 매출채권 17,636 762 4.32% 단기대여금 16,951 2,778 16.39% 미수금 1,661 351 21.13% 선급금 1,536 - 0.00% 장기대여금 2,877 21 0.73% 합계 40,660 3,912 9.62% 제38기 매출채권 22,691 888 3.91% 단기대여금 14,044 1,728 12.30% 미수금 1,182 356 30.11% 선급금 670 - - 장기대여금 5,122 - - 합계 43,708 2,971 6.80% 제37기 매출채권 14,530 1,603 11.03% 단기대여금 10,406 - - 미수금 1,002 298 29.74% 선급금 3,611 198 5.48% 장기대여금 54 - - 합계 29,603 2,099 7.09% (2) 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제39기 3분기 제38기 제37기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 888 1,659 10,537 제1109호 적용에 따른 기초 조정 - - - 2. 순대손처리액(①+②±③) (126) (771) (8,878) ① 대손처리액(상각채권액) (124) (821) (3,809) ② 상각채권회수액 11 65 14 ③ 기타증감액 (13) (15) (5,083) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 당기말 대손충당금 잔액합계 762 888 1,659 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 부도채권등 이상채권을 제외한 채권중 외상매출금 잔액에 대해 분기별 연체전이율을 산출하여 구간별로 충당율을 계산하는 Roll rate법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 받을어음에 대해서는 과거평균부도율과 담보율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 기간별 매출채권(외상매출금) 잔액현황 (단위 : 백만원) 당분기말 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 36개월 초과 합 계 채권잔액 14,548 1,604 963 520 17,636 구성비율 82.49% 9.10% 5.46% 2.95% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)(1) 최근 3사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제39기 3분기 제38기 제37기 의료기기부문 상품 1,181,800 750,574 1,609,292 제품 4,723,668 3,537,876 2,622,622 재공품 797,805 794,598 779,757 원재료 1,365,859 1,000,743 253,492 부재료 270,696 91,941 199,046 미착품 - - 36,787 합계　 8,339,828 6,175,731 5,500,996 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 8.85% 6.62% 5.71% [재고자산합계÷기말자산총계×100]　 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 12.16 18.58 3.58 (2) 재고자산의 실사내역1) 실사일자연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다. 법인명 실사일자 실사입회자 (주)셀루메드 2023.01.03 정진세림회계법인 2) 장기체화재고 등의 내역연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 취득원가 보유금액 손실충당금 장부금액 상 품 770,833,613 770,833,613 (20,259,915) 750,573,698 제 품 3,841,717,602 3,841,717,602 (303,841,944) 3,537,875,658 재공품 2,206,469,257 2,206,469,257 (1,411,871,518) 794,597,739 원재료 1,001,043,446 1,001,043,446 (300,000) 1,000,743,446 부재료 92,206,601 92,206,601 (266,000) 91,940,601 합 계 7,912,270,519 7,912,270,519 (1,736,539,377) 6,175,731,142 다. 금융상품의 공정가치와 평가방법(연결기준)(1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정() 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,050,604,349 - - 기타비유동금융자산 501,937,963 소 계 2,552,542,312 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 4,521,262,948 기타금융자산 - - 15,581,931,255 기타비유동금융자산 - - 4,624,139,948 매출채권 및 기타채권 - - 18,841,530,105 소 계 - - 43,568,864,256 금융자산 합 계 2,552,542,312 - 43,568,864,256 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 3,378,482,558 - - 소 계 3,378,482,558 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 및 기타채무 - - 15,931,227,276 차입금 - - 12,494,012,750 리스부채 - - 1,179,478,236 기타비유동금융부채 - - 406,934,126 소 계 - - 30,011,652,388 금융부채 합 계 3,378,482,558 - 30,011,652,388 () 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정() 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,084,035,063 - - 기타비유동금융자산 58,912,280 - - 소 계 2,142,947,343 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 10,008,687,799 기타금융자산 - - 13,571,364,385 기타비유동금융자산 - - 4,756,490,755 매출채권 및 기타채권 - - 23,079,110,399 소 계 - - 51,415,653,338 금융자산 합 계 2,142,947,343 - 51,415,653,338 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 1,573,419,620 - - 소 계 1,573,419,620 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 및 기타채무 - - 13,002,476,360 차입금 - - 10,515,088,281 리스부채 - - 1,042,663,305 기타비유동금융부채 - - 452,330,626 소 계 - - 25,012,558,572 금융부채 합 계 1,573,419,620 - 25,012,558,572 () 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. (2) 공정가치 서열체계① 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 182,576,763 10,030,986 1,857,996,600 2,050,604,349 기타비유동금융자산 - - 501,937,963 501,937,963 합계 182,576,763 10,030,986 2,359,934,563 2,552,542,312 부채 파생상품부채 - - 3,378,482,558 3,378,482,558 () 공정가치 측정 금융상품 중 취득원가를 공정가치로 측정한 금융자산은 수준별 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 한편, 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. ③ 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 153,241,017 10,030,986 1,920,763,060 2,084,035,063 기타비유동금융자산 - 58,912,280 - 58,912,280 합 계 153,241,017 68,943,266 1,920,763,060 2,142,947,343 부채 파생상품부채 - - 1,573,419,620 1,573,419,620 () 공정가치 측정 금융상품 중 취득원가를 공정가치로 측정한 금융자산은 수준별 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 한편, 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. ④ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 2, 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 Level 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 수익증권 및 펀드 10,030,986 68,943,266 2 현금흐름할인모형 시장수익률, 할인율 등 공제조합 출자금 1,857,996,600 1,920,763,060 3 현금흐름할인모형 시장수익률, 할인율 등 파생상품자산 501,937,963 - 3 이항옵션모형 무위험이자율,주가변동성 등 파생상품부채 3,378,482,558 1,573,419,620 3 이항옵션모형 무위험이자율,주가변동성 등 라. 수주계약 현황 (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 환경이엔지 현대자동차그룹글로벌비즈니스센터 현대건설㈜ 2020-02-25 2023-12-31 448,065,000 100.00% 84,565,000 - - - 환경이엔지 대곡-소사 복선전철 4공구 ㈜대우건설 2020-02-10 2023-07-31 3,777,100,000 100.00% - - - - 환경이엔지 창동 창업및 문화산업단지 디엘이앤씨㈜ 2020-03-10 2023-07-20 7,762,559,000 100.00% - - - - 환경이엔지 대곡~소사 복선전철 3공구 ㈜대우건설 2020-07-07 2023-08-31 4,959,000,000 100.00% - - - - 환경이엔지 힐스테이트푸르지오주안 ㈜대우건설 2020-07-09 2023-06-30 17,360,196,000 100.00% - - - - 환경이엔지 광명의료복합클러스터 롯데건설㈜ 2020-08-19 2022-04-30 7,469,200,000 100.00% - - - - 환경이엔지 DHL INCHEON ㈜한라 2020-09-22 2023-09-30 7,041,643,000 100.00% - - 700,043,300 - 환경이엔지 한국은행 통합별관 계룡건설산업㈜ 2020-10-06 2023-02-19 6,115,800,000 100.00% - - - - 환경이엔지 울산다운2 아파트 한국토지주택공사 2020-12-09 2024-04-11 7,130,348,138 5.66% 403,861,303 - - - 환경이엔지 수원영흥푸르지오 ㈜대우건설 2021-02-01 2023-06-28 9,756,229,000 100.00% - - - - 환경이엔지 이대 마곡병원 디엘이앤씨㈜ 2021-03-05 2023-03-31 92,000,000 100.00% - - - - 환경이엔지 고양향동 스타비즈 디엘이앤씨㈜ 2021-03-18 2023-03-10 7,817,036,000 100.00% - 　- - - 환경이엔지 별내선(암사~별내) 복선전철 4공구 건설공사기계설비 및 소방공사 ㈜태영건설 2021-05-17 2023-12-31 5,139,200,000 94.62% 891,939,954 23,739,954 182,600,000 - 환경이엔지 판교 KT 사옥 신축공사 일반(소방)설비공사 쌍용건설㈜ 2021-05-20 2023-06-30 8,551,016,000 100.00% 372,016,000 - - - 환경이엔지 인천공항 T2 장기주차장빌딩 기계(소화)설비공사 동부건설㈜ 2021-07-12 2023-12-31 4,484,000,000 100.00% 173,927,432 - - - 환경이엔지 과천지식정보타운 기계설비및소방공사 ㈜태영건설 2021-07-08 2023-06-30 7,315,700,000 100.00% - - - - 환경이엔지 남양주 다산지금 지구 오피스텔 기계소방공사 ㈜태영건설 2021-07-29 2023-03-31 4,728,300,000 100.00% - - - - 환경이엔지 힐스테이트 청계 센트럴 공조소방설비공사 현대건설㈜ 2021-09-03 2024-05-21 6,200,300,000 63.26% 697,084,303 - 1,660,244,145 - 환경이엔지 알앤알물류 평택센터 신축공사 기계설비공사 ㈜포스코건설 2021-11-18 2023-08-31 2,299,435,715 97.52% 3,438,235 - - - 환경이엔지 원주 군부대 시설공사 일반설비공사(기계설비공사) 신세계건설㈜ 2021-12-24 2023-12-30 2,531,117,972 60.06% 499,312,273 - - - 환경이엔지 원주 군부대 시설공사 일반설비공사(기계소방공사) 신세계건설㈜ 2021-12-24 2023-12-30 88,882,028 4.31% - - - - 환경이엔지 힐스테이트 달성공원역 공조소방설비공사/공조소방설비공사 현대건설㈜ 2021-12-28 2024-08-31 7,437,000,000 58.90% 1,570,422,120 - 510,140,000 - 환경이엔지 힐스테이트 장안 센트럴 공조소방설비공사/공조소방설비공사 현대건설㈜ 2021-11-22 2024-08-31 5,945,000,000 49.54% 849,952,463 - 　- - 환경이엔지 미래인로지스부천 복합물류센터 신축공사(소방공사) 미래인로지스부천피에프브이㈜ 2022-03-07 2024-05-07 2,911,000,000 38.03% 41,944,163 - 664,400,000 - 환경이엔지 미래인로지스부천 복합물류센터 신축공사(일반설비) ㈜한라 2022-05-26 2024-04-25 949,700,000 70.66% 364,045,612 - 64,900,000 - 환경이엔지 e편한세상 문정 일반설비공사(소방공사포함) 디엘이앤씨㈜ 2022-04-26 2024-06-28 7,460,000,000 55.68% 156,524,525 - 609,560,280 - 환경이엔지 구립 장애인종합복지관 건립 소방공사 환경이엔지㈜ 2022-05-10 2024-07-08 732,225,000 3.28% 24,037,446 - 　- - 환경이엔지 경기주택도시공사 융복합센터(신사옥,복합시설관) 건립공사 기계설비공사 ㈜태영건설 2022-05-25 2023-12-31 8,069,000,000 42.49% 247,737,112 - 660,000,000 - 환경이엔지 경기주택도시공사 융복합센터(신사옥,복합시설관) 건립공사 가설용수 및 임시소방시설 설치공사 ㈜태영건설 2022-05-25 2023-12-31 76,000,000 0.00% - - 　- - 환경이엔지 덕소7구역 주택재개발정비사업 기계설비공사 라온건설㈜ 2022-06-09 2023-11-14 2,490,611,267 88.29% 53,071,517 - 138,165,600 　- 환경이엔지 덕소7구역 주택재개발정비사업 소화설비공사 라온건설㈜ 2022-06-09 2023-11-14 1,894,127,048 74.99% - - 62,074,400 　- 환경이엔지 영동.한양빌라 가로주택정비사업 가설수도공사 라온건설㈜ 2022-06-20 2023-06-19 5,880,000 100.00% - - 　- - 환경이엔지 용인미르스타디움 화재복구 공사 벨포코리아(유) 2022-07-01 2023.01.31 890,000,000 100.00% - - 　- 　- 환경이엔지 힐스테이트 더 운정 공조소방설비공사/공조위생소방설비 1공구 현대건설㈜ 2022-07-04 2025-08-06 32,150,000,000 5.62% 934,648,133 - 　- 　- 환경이엔지 서울 종암 라온프라이빗 청년주택 신축공사 중 가설수도공사 라온건설㈜ 2022-09-23 2024-12-31 10,000,000 100.00% - - 　- 　- 환경이엔지 외국기업창업지원연구센터(IKP)수재피해기계복구공사 벨포코리아(유) 2022-09-20 2023-03-20 866,000,000 100.00% - - 　- 　- 환경이엔지 KT구의역세권 복합개발사업 중 기계설비공사(공조덕트제외)_타워A 롯데건설㈜ 2022-11-14 2024-07-31 13,288,275,713 15.80% 724,641,463 - 613,097,700 　- 환경이엔지 마곡 MICE 복합단지 개발사업 기계설비공사 1공구 신동아건설㈜ 2022-11-07 2024-08-31 9,279,000,000 10.03% 54,354,336 - 319,000,000 　- 환경이엔지 LG화학 대전기술연구원 2연구(2P)동 리모델링 일반공사 기계설비공사 두산건설㈜ 2022-12-01 2023-10-15 6,070,000,000 82.24% - - 704,000,000 　- 환경이엔지 경희중 건축공사(석면해체제거) 서울특별시동부교육청 경희중학교 2022-12-28 2023-03-10 229,572,727 100.00% - - 　- 　- 환경이엔지 경희중 건축공사(체육관 환경개선) 서울특별시동부교육청 경희중학교 2022-12-28 2023-03-10 146,799,091 100.00% - - 　- 　- 환경이엔지 아산배방 라온프라이빗(기계) 라온건설㈜ 2023-02-10 2024-08-16 2,443,937,940 64.99% 693,651,470 - 125,000,000 　- 환경이엔지 아산배방 라온프라이빗(소방) ㈜하나원디앤씨 2023-02-10 2024-08-16 1,708,853,167 2.52% 43,051,274 - 　- 　- 환경이엔지 지하철 1호선 종각역 등 2개역 환기시스템 개량 기계공사 환경이엔지㈜ 2023-04-17 2023-12-12 2,530,782,000 30.05% 162,344,690 - 　- 　- 환경이엔지 청담삼익아파트 기계소화설비공사(2공구) 롯데건설㈜ 2023-05-04 2025-08-31 13,300,000,000 2.68% 268,184,033 - 20,973,600 　- 환경이엔지 힐스테이트 삼성 공조설비공사 현대건설㈜ 2023-05-11 2026-06-14 4,490,000,000 2.78% 124,652,987 - 　- 　- 환경이엔지 힐스테이트 삼성 소방공사 환경이엔지㈜ 2023-05-10 2026-06-30 2,727,272,727 0.06% 1,571,367 - 　- 　- 환경이엔지 생활SOC 금천구 가족센터 복합화시설 신축공사 금천구 2023-08-01 2025-07-03 225,545,455 0.03% 72,133 - 　- 　- 환경이엔지 마포신수동 지역주택조합 공조소방설비공사 현대건설㈜ 2023-07-11 2026-07-25 8,000,000,000 0.71% 56,650,952 - 　- 　- 환경이엔지 아크로 여의도 더원 일반설비공사 디엘이앤씨㈜ 2023-07-25 2026-11-16 7,600,000,000 0.82% 62,004,266 - 　- 　- 환경이엔지 ASML화성 뉴캠퍼스 신축공사 기계설비공사P2 쌍용건설㈜ 2023-08-16 2025-04-23 6,488,000,000 0.27% 17,484,211 - 　- 　- 환경이엔지 제3처리장 지배수배관 교체공사 서울특별시 2023-08-14 2023-12-31 321,098,182 39.87% 128,025,049 - 　- 　- 환경이엔지 영주 휴천동 공동주택 신축공사 일반기계설비공사 에이치디씨아이앤콘스㈜ 2023-08-07 2025-10-31 4,172,344,000 0.02% 718,044 - 　- 　- 환경이엔지 영주 휴천동 공동주택 신축공사 중 소방설비공사 ㈜에스제이산업개발 2023-09-13 2025-11-25 2,600,496,000 0.01% 388,889 - 　- 　- 환경이엔지 영진약품 화재피해 복구공사(기계공사) 벨포코리아건설(유) 2023-08-21 2023-10-25 230,000,000 9.96% - - 112,200,000 　- 인스그린 문산~도라산 고속도로 제2공구 한국도로공사 2020-09-21 2024-10-29 16,303,750,000 4.50% 211,070,616 - - - 인스그린 이천인프라 물류센터 신축공사 우석인프라산업 2021-06-30 2022-12-20 11,550,000,000 100.00% - - 5,330,415 - 인스그린 21-육-00부대 시설공사 국군재정관리단 2021-10-07 2023-11-30 1,600,041,290 95.97% 121,153,894 - - - 인스그린 구리병원 경계울타리 공사 국군의무사령부 2022-12-07 2023-05-15 661,584,000 100.00% - - - - 인스그린 이천 군량리 근린생활시설 공사 및 부대토목공사 에스피씨군량물류 2022-12-14 2023-08-30 2,696,870,000 100.00% - - - - 인스그린 경기의료원 안성병원 환경개선사업 주차장 조성 토목공사 안성병원 2023-04-07 2023-10-20 270,480,100 90.16% 58,421,385 - - - 인스그린 2023년 강원본부 비탈면 보완공사(1권역) 한국도로공사 강원본부장 2023-04-27 2023-11-22 1,180,685,550 76.97% 90,561,941 - - - 인스그린 21-남-해 쇄암리중본 오수처리시설 제9181부대 2021-12-15 2022-12-14 242,399,900 35.09% - - - - 합계 - 10,187,530,591 23,739,954 7,151,729,440 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 ※ 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023.08.14에 제출된 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) ㈜인스코비최대주주보통주4,958,59311.874,958,593 11.58 -㈜프리텔레콤최대주주자회사보통주3,571,4288.553,571,428 8.34 -유인수대표이사보통주10,0000.0210,000 0.02 -구자갑최대주주대표이사보통주130,0730.31130,073 0.30 -김용회대표이사감사보통주76,9230.1876,923 0.18 -아피메즈(주)최대주주자회사보통주480,0001.15480,000 1.12 -박민자특수관계인보통주30,0000.0730,000 0.07 -보통주9,257,01722.169,257,01721.63------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)인스코비33,428유인수3.94--밀레니엄홀딩스(주)4.22구자갑0.47---- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 출자자수는 2022년 12월 31일 기준 주주명부상 총 주주수입니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)인스코비101,18438,13263,05176,678-1,388-7,408 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황은 2022년 12월 31일 연결기준입니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 밀레니엄홀딩스(주)5이강택30.77--유인수33.85------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 출자자수는 2022년 12월 31일 기준 주주명부상 총 주주수입니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 밀레니엄홀딩스(주)6,2717,253-982--6-6 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황은 2022년 12월 31일 기준입니다. 4. 최대주주 변동내역당사는 공시대상기간 중 최대주주 변동내역이 없습니다. 5. 주식분포현황주식분포현황에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 유인수남1962.04대표이사사내이사상근경영총괄- 現 (주)인스코비 대표이사 - 現 아피메즈(주)대표이사10,000-대표이사2018.03.28 ~2024.03.30강용주남1967.01사내이사사내이사상근경영총괄- 前 (주)인스코비 전략기획실 - 現 (주)셀루메드 부사장 ---2022.03.29 ~2025.03.29최정석남1960.02사내이사사내이사상근경영자문- 前 (주)우석인프라산업 대표이사 - 現 (주)인스그린 대표이사---2021.03.30 ~2024.03.30이병길남1970.01사내이사사내이사상근전략사업 총괄- 前 중국 스카이웨스와이어리스 대표 - 前 홍콩WND텔레콤 대표 - 現 (주)셀루메드 전략사업부문장---2023.03.30 ~2026.03.30박형섭남1960.07사외이사사외이사비상근법률자문- 現 서울 동남 법무법인 대표변호사---2023.03.30 ~2026.03.30노두현남1983.08사외이사사외이사비상근경영자문- 現 서울대학교병원 정형외과 부교수 - 現 코넥티브(주) 대표이사--　2023.03.30 ~2026.03.30강판헌남1968.11감사감사비상근감사- 前 동남회계법인 - 現 정동회계법인---2022.03.29 ~2025.03.29송홍기남1966.02부사장미등기상근영업총괄 - 前 (주)비에이치셀 대표이사---2023.03.01 ~-심기학남1972.01전무미등기상근전략사업 총괄- 前 (주)삼성전자 반도체 기술기획팀 - 前 (주)SK텔레콤 사업본부장---2022.09.01 ~-소민우남1974.01상무미등기상근CFO- 前 삼정회계법인 - 前 인스코비 미래전략본부---2020.10.01 ~-김영식남1972.01상무미등기상근연구총괄- 前 (주)유젠바이오 - 前 (주)인트론 바이오테크 - 前 (주)넥스젠---2009.10.27 ~-이정수남1978.01상무미등기상근연구총괄- 前 아주대 세포치료센터 - 前 리젠프라임(주)---2010.10.01 ~-구호남1977.12상무미등기상근영업총괄- 前 콜로플라스트 - 前 (주)태산메디칼---2021.08.31 ~- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 직원 등 현황 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 의료기기남58---583년 7개월2,56944----의료기기여45---452년 5개월1,00622-103---1033년 2개월3,57534- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 다. 미등기임원 보수 현황 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 6502 83 - 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 원) 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 (주)인스코비 매출 -199,599,560 31,184,000 기타비용 219,415,555 253,965,103 (주)프리텔레콤 기타비용 1,048,200 277,233 (주)비에이치셀 이자수익 139,121,644 195,846,571 자금대여 1,350,000,000 - 자금회수 1,170,000,000 1,100,000,000 (주)케이모터스 무형자산 취득 81,518,400 - 기타비용 115,800,000 - (주)부울경스마트물류 자금회수 - 3,140,000,000 자금대여 - 140,000,000 이자수익 - 9,409,206 (주)삼랑이앤씨 지분매입 - 1,002,000,000 자금대여 - 2,600,000,000 자금회수 - 2,600,000,000 이자수익 863,360,000 - 기타수익 64,465,753 39,904,109 기타비용 146,304,703 - (주)군포에코에너지 지분매입 - 2,250,000,000 지분매각 110,935,775 - (주)보령엘엔지특화산단 지분매입 880,000,000 120,000,000 자금차입 700,000,000 - 멘델스리미티드투자조합 지분매입 2,000,000,000 - 지분매각 624,666,889 - 임직원 이자수익 13,229,414 1,827,578 자금대여 40,000,000 122,000,000 자금회수 18,000,000 107,500,000 나. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 (단위 : 원) 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 (주)인스코비 매출채권 - 115,764,000 임차보증금 103,320,000 103,320,000 미지급금 104,125,516 102,180 (주)비에이치셀 미수수익 299,680,548 302,516,163 미수금 - 395,060 단기대여금 4,580,000,000 5,100,000,000 (주)삼랑이앤씨 단기대여금 686,640,000 2,600,000,000 미수수익 - 72,671,232 미수금 331,562,828 170,627,655 단기차입금 3,000,000 - 미지급비용 29,868 - (주)보령엘엔지특화산단 미수금 - 14,228,867 임직원 단기대여금 484,000,000 106,000,000 장기대여금 88,000,000 294,000,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 소송 사건 및 소송손실충당부채 당분기말 현재 소송손실충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 소송명 소송금액 소송 손실충당부채 원고 피고 관할법원 진행상황 Royalty 청구/집행판결(1) 15,576,041,906 7,392,919,429 Buechel-Pappas Trust 외 1인 (주)셀루메드 외 1인 서울남부지방법원 1심 진행중 공사 손해배상 청구소송 5,000,000,000 450,000,000 제주개발공사 (주)인스그린 외 2인 광주고등법원(제주) 상고기각 (1) 연결회사는 종속기업이었던 Endotec, Inc. 주식의 매도자인 Pappas 등으로부터 인공관절 매출 관련 Royalty 지급과 관련하여 미국 법원을 통해 피소되었으며, 1심 패소상태에서 항소를 제기하여 2020년 2월 4일 미국법원에서 원심 확정 판결로 패소하였습니다. 이와 관련하여 전기 중 Buechel-Pappas Trust로부터 집행판결의 소를 국내 법원을 통해 피소되었으며, Royalty 관련한 전체 소송금액 중 연결회사의 소송금액 해당분은 5,608백만원입니다.당분기말 현재 당사는 원심 확정 패소 판결에 따른 연결회사 부담분 $5,497,411.83(원화환산액 7,393백만원)을 소송손실충당부채(유동성)로 계상하고 있습니다. 나. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 채권자 종류 한도금액 사용금액 담보제공 신한은행 운전자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 연결회사 소유 부동산 등 근저당권설정 2,400백만원 (주)기업은행 시설자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 연결회사 소유 부동산 등 근저당권설정 2,400백만원 (주)기업은행 시설자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000 연결회사 소유 부동산 등 근저당권설정 1,200백만원 (주)우리은행 전자채권 3,000,000,000 2,499,690,393 　- (주)국민은행 전자채권 2,000,000,000 825,189,358 　- (주)하나은행 창업지원대출 720,000,000 720,000,000 연결회사 소유 부동산 등 근저당권설정 864백만원 건설공제조합 운전자금대출 180,000,000 180,000,000 연결회사 소유 지분 430백만원 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보증제공자 보증내용 보증서제출처 보증금액 기계설비건설 공제조합 공사이행보증 (주)대우건설외 58,000,000 건설기계대여대금지급보증 (주)대우건설외 706,751,731 계약보증 (주)대우건설외 17,579,132,971 하자보수보증 (주)태영건설외 5,842,924,053 선급금지급보증 현대건설(주) 692,095,170 합 계 24,878,903,925 건설공제조합 공사이행보증 한국도로공사 6,521,500,000 선급금보증 국군재정관리단 외 744,218,000 하자보수보증 경기도 교육청 외 265,225,018 합 계 7,530,943,018 서울보증보험 계약이행보증 강원도 춘천시 외 1,458,799,235 선급금보증 제9181부대 외 1,270,026,630 하자이행보증 계성건설㈜ 외 1,336,676,385 지급보증 국군재정관리단 115,424,665 인허가보증 제거래처 36,063,000 공사이행보증 현대건설(주) 60,000,000 합 계 4,276,989,915 한편, 상기 이외에 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 공탁보증보험으로 400백만원, 계약보증으로 34백만원을 제공받고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음