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CELLUMED CO., LTD. — Interim / Quarterly Report 2020
Aug 24, 2020
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Interim / Quarterly Report
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반기보고서 4.1 (주)셀루메드
Ⅰ. 회사의 개요
1. 회사의 개요
1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 백만원)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)케이비비 | 2015년 07월 03일 | 서울시 금천구 디지털로 130, 316호 (가산동, 에이스테크노타워9차) | 헬스케어(EMS장비) 제조 및 판매 | - | 기업의결권의 과반수 소유 | 미해당 |
| (주)해창 | 1988.03 | 경기 이천 경충대로 2674번길 | 친환경 바이오 | - | 지분 83.4% | 미해당 |
| 환경이엔지(주) | 1985.03 | 서울 중구 동호로 298 | 건설기계설비 | - | 지분 51% | 미해당 |
| (주)경기그린테크 | 2019.10 | 경기 화성 정남면 내향로 240-57 | 폐합성수지, 재활용제품 제조 | - | - | 미해당 |
| 케이비비글로벌 | 2020.06 | 서울시 금천구 디지털로 130, 316호 | 여행알선업 | - | - | 미해당 |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구분 | 자회사 | 사유 | 신규 연결 | 연결 제외 |
|---|---|---|---|---|
| 케이비비글로벌 지분취득을 통한 지배력 확대 | - | - |
가. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 셀루메드'라고 표기하며, 영문으로는 'CELLUMED CO., LTD'로 표기합니다.
※ 당사는 2013년 3월 29일 주주총회에서 정관일부 변경의 승인을 받아 상호가 주식회사 코리아본뱅크에서 주식회사 셀루메드로 변경되었습니다.
나. 설립일자 및 존속기간
당사는 1975년 6월 국제종합인쇄로 설립되었으며 2002년 5월 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 주권상장법인입니다. 또한 2010년 2월 9일 (주)셀루메드(구,(주)코리아본뱅크)와 합병을 하였으며 이로 인하여 의료기기분야와 바이오시밀러 등의 사업분야에 진출하였습니다. 2013년 3월 29일 주주총회에서 승인받아 상호를 주식회사 코리아본뱅크에서 주식회사 셀루메드로 변경되었습니다.
다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
- 주 소 : 서울시 금천구 디지털로 130, 402호(가산동, 에이스테크노타워9차)
- 전 화 : 070-7603-3688
- 홈페이지 : http://www.cellumed.co.kr
라. 중소기업 해당여부
당사는 공시서류 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업입니다.
마. 주요사업의 내용
당사는 의료기기, 바이오시밀러 및 헬스케어사업을 영위하고 있습니다. 연결대상 종속회사인 엔도텍(Endotec, Inc.)은 미국에 설립된 법인이며 인공관절 제조 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 또한 (주)케이비비는 헬스케어시장 진출을 목적으로 설립되었으며, 헬스케어기기인 EMS장비(저주파 근육자극 장비) 등을 영위하고 있습니다. 주요사업의 내용 및 신규사업과 관련된 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
바. 계열회사에 관한 사항
계열회사는 공시서류 작성기준일 현재 당사를 제외하고 (주)해창, (주)환경이앤지 (주)케이비비, (주)경기그린테크, (주)케이비비글로벌 등 5개의 계열회사를 보유하고 있습니다. 자세한 내용은 동 보고서의 'Ⅸ. 계열회사등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
| 구분 | 회사명 | 주권상장유무 | 주요사업내용 | 법인등록번호 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | (주)해창 | 비상장 | 친환경바이오 | 110111-0563919 | 83.4% |
| 국내 | 환경이엔지(주) | 비상장 | 건설기계설비 | 110111-0392566 | 51.0% |
| 국내 | (주)케이비비 (구 :(주)셀루메드 헬스케어) | 비상장 | 헬스케어 및 의료기기 판매 | 110111 - 5771070 | 100% |
| 국내 | (주)경기그린테크 | 비상장 | 폐합성수지, 재활용 제품제죠 | 134811-0519415 | 100% |
| 국내 | (주)케이비비글로벌 | 비상장 | 여행알선업 | 110111-7513272 | 60% |
주1) 당사는 2019년 06월 26일 이사회를 통해 미국소재 엔도텍(Endotec, Inc.) 지분 60%를 매각하여 계열회사에서 제외되었습니다.
주2) (주)경기그린테크는 관계회사 (주)해창의 종속회사입니다.
사. 신용평가에 관한 사항
※ 해당사항 없음.
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등 여부 | 특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 주권상장 | 2002.05.23 | 부해당사항없음 |
2. 회사의 연혁
- 2015.04 자본금 변동(신주인수권행사)
- 2015.08 자본금 변동(전환청구권행사)
- 2015.09 자본금 변동(전환청구권행사)
- 2015.10 (주)엠젠플러스 지분 및 경영권 인수
- 2015.10 자본금 변동(일반공모 유상증자결정)
- 2015.12 자본금 변동(제3자배정 유상증자)
- 2016.03 자본금 변동(전환청구권행사)
- 2016.04 자본금 변동(전환청구권행사)
- 2016.05 자본금 변동(전환청구권행사)
- 2016.07 자본금 변동(전환청구권행사)
- 2016.10 특허취득(자가 줄기 세포가 이식된 동종 연조직 이식체를 제조하는 방법)
- 2016.11 합성재료이식용뼈(의료기기) 품목별 제조허가 취득
- 2016.12 식품의약품안전처의 의료기기 제조허가 취득(Wedge type 생체재료 이식용 뼈)
- 2017.02 식품의약품안전평가원 의료기기 제조허가 취득(특수재질골절합용나사)
- 2017.02 특허취득(퇴행성 추간판 질환 치료를 위한 하이드로겔의 제조방법)
- 2017.04 특허취득(퇴행성 추간판 질환 치료를 위한 하이드로겔)
- 2017.05 자본금 변동(감자)
- 2017.05 특허취득(이중 약물 전달을 위한 다공성 생분해성 고분자 미립자 및 그의 제조방법
- 2017.07 특허취득(BMP7 복합체의 생산 방법)
- 2017.07 (주)조이식품 100%지분 인수 및 경영권 인수
- 2017.07 국내 사모 CB발행 (9억)
- 2017.09 특허취득 (필라멘트 형성에 이어 연속적으로 형상화가 가능한 3차원 프린팅 방법)
- 2017.10 특허취득 (U자형 3층 압축 성형 몰드)
- 2017.11 특허취득 (BrdU 어세이를 개선하기 위한 방법)
- 2017.11 특허취득 (콜라겐 및 디알데히드전분을 포함하는 필러용 고분자 복합체)
- 2018.04 특허취득 (3차원 프린팅을 이용한 골 결손 충진용 지지체의 제조방법)
- 2018.04 골이식재 Rafugen DBM 미국 식품의약청(FDA)의 승인
- 2018.04 최대주주변경 (심영복 → (주)인스코비)
- 2018.05 특허취득 (원추형 흡수성 골 이식재)
- 2018.05 대표이사 변경 심영복 대표이사 -> 유인수 대표이사 변경
- 2018.06 자본금 변동(전환청구권행사)
- 2018.07 Rafugen BMP2 멕시코 기술이전 계약 체결
- 2019.01 동국생명과학(주) 약 22억 규모 단일판매 물품 공급 계약 체결
- 2019.04 Pinchu Trading 업체와 약 23억 규모 단일판매 물품 공급 계약 체결
- 2019.07 투자연계형 제3자배정 유상증자 (9억)
- 2019.09 제3자배정 유상증자 (17,440,988,250원)
- 2019.10 (주)해창 타법인주식취득 (환경플랜트사업)
- 2019.12 (주)환경이엔지 타법인주식취득 (건축기계설비)
- 2019.12 동국생명과학(주) 약 26억 규모 단일판매 물품 공급 계약 체결
- 2020..06 제3자배정 유상증자 (10,462,838,100원)
※ 2018년 04월 17일 "최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약체결"에 따라 최대주주는 (주)인스코비로 변경되었습니다.
※ 2018년 05월 10일 '대표이사변경"으로 유인수 대표이사로 변경되었습니다.
※ 2019년 07월 03일 투자연계형 국책 과제 관련 제3자배정 유상증자 결정으로 소재부품 국책과제 대상자로 선정되었습니다.
※ 2019년 10월 01일 환경플랜트 업종의 "(주)해창" 주식을 취득하였습니다.
※ 2019년 12월 16일 건축기계설비 업종의 "환경이엔지(주)" 주식을 취득하였습니다
※ 2020년 06월 05일 유상증자를 통해 5,365,558주 신주 발행하였습니다.
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 일자 | 변경전 | 변경후 | 변경사유 |
|---|---|---|---|
| 2010년 2월 11일 | 서울시 강남구 대치동 942-1 퍼시픽타워2층 | 서울시 금천구 디지털로 130,에이스테크노타워 9차 402호 | 합병에 따른 경영환경개선 및 업무효율성 증대를 위한 확장이전(2010년 2월 9일) |
나. 경영진의 중요한 변동
[2020년 06월 30일 현재]
| 직명 (상근여부) | 성명 | 변동일 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 (상근) | 심영복 | 취임일 : 2010.01.07 재선임 : 2012.09.21 재선임 : 2015.03.30 재선임 : 2018.03.30 사임일 : 2018.05.10 |
- 대표이사 변경으로 사임 |
| 사내이사 (상근) | 김영미 | 취임일 : 2015.03.30 사임일 : 2016.05.16 |
- 일신상의 사유로 사임 |
| 사내이사 (상근) | 조성우 | 취임일 : 2015.03.30 사임일 : 2016.12.16 |
- 일신상의 사유로 사임 |
| 사내이사 (상근) | 심명자 | 취임일 : 2015.03.30 재선임 : 2018.03.30 사임일 : 2018.05.10 |
- 일신상의 사유로 사임 |
| 사외이사 (비상근) | 서대석 | 취임일 : 2012.03.29 재선임 : 2015.03.30 재선임 : 2018.03.30 사임일 : 2018.05.10 |
- 일신상의 사유로 사임 |
| 사외이사 (비상근) | 서호원 | 취임일 : 2015.03.30 임기만료 : 2018.03.30 |
- 임기만료 |
| 감사 (비상근) | 이준구 | 취임일 : 2010.01.07 재선임 : 2012.09.21 재선임 : 2015.03.30 재선임 : 2018.03.30 사임일 : 2018.05.10 |
- 일신상의 사유로 사임 |
| 사내이사 (상근) | 유인수 | 취임일 : 2018.03.28 | - 신규선임 |
| 사내이사 (상근) | 박민자 | 취임일 : 2018.03.28 | - 신규선임 |
| 사외이사 (상근) | 성원규 | 취임일 : 2018.03.28 | - 신규선임 |
| 감사 (비상근) | 유창수 | 사임일 : 2020.03.27 | - 일신상의 사유로 사임 |
| 대표이사 (상근) | 유인수 | 취임일 : 2018.05.10 | - 대표이사 신규 취임 |
| 사내이사 (상근) | 이석환 | 취임일 : 2020.03.27. | - 신규선임 |
| 사내이사 (상근) | 박찬웅 | 취임일 : 2020.03.27. | - 신규선임 |
| 사외이사 (비상근) | 김남근 | 취임일 : 2020.03.27. | - 신규선임 |
| 감사 (상근) | 박재구 | 취임일 : 2020.03.27. | - 신규선임 |
※ 감사 유창수는 2020. 03. 27.일신상의 사유로 자진 사임하였습니다.
※ 사내이사 이석환, 박찬웅은 2020. 03. 27. 정기주주총회 승인을 거처 선임되었습니다.
※ 사외이사 김남근은 2020. 03. 27. 정기주주총회 승인을 거처 선임되었습니다.
※ 상근감사 박재구는 2020. 03. 27. 정기주주총회 승인을 거처 선임되었습니다.
다. 최대주주 등의 변동
[기준일 : 2020년 06월 30일, 단위 : 주, %]
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 2010년 02월 16일 | 김정열 외 7인 | 13,031,812 | 17.76 | 합병신주 취득 등 |
| 2010년 10월 12일 | 심영복 외 7인 | 15,280,255 | 15.10 | 유상증자 참여 |
| 2010년 12월 31일 | 심영복 외 6인 | 15,042,527 | 14.87 | 특수관계인 제외 등 |
| 2011년 03월 31일 | 심영복 외 5인 | 14,981,570 | 14.58 | 주1) |
| 2012년 02월 24일 | 심영복 외 4인 | 11,505,018 | 10.34 | 주2) |
| 2012년 03월 07일 | 심영복 외 4인 | 13,505,018 | 12.14 | 주3) |
| 2012년 07월 17일 | 심영복 외 3인 | 13,474,533 | 12.01 | 주4) |
| 2012년 09월 25일 | 심영복 외 4인 | 17,370,636 | 14.27 | 특수관계자 추가로인한 지분율변동 |
| 2013년 05월 02일 | 심영복 외 4인 | 3,474,126 | 14.10 | 액면병합(주6) |
| 2014년 06월 03일 | 심영복 외 4인 | 3,782,292 | 14.08 | 주7) |
| 2014년 06월 27일 | 심영복 외 2인 | 2,440,935 | 8.96 | 주8) |
| 2014년 07월 03일 | 심영복 외 1인 | 1,526,371 | 5.53 | 주9) |
| 2018년 05월 10일 | (주)인스코비 외 1인 | 439,500 | 2.16 | 주10) |
| 2018년 11월 08일 | (주)인스코비 외 2인 | 469,500 | 2.25 | 주11) |
| 2019년 02월 21일 | (주)인스코비 외 2인 | 479,500 | 2.30 | 주12) |
| 2019년 09월 30일 | (주)인스코비 외 2인 | 3,798,593 | 15.79 | 주 13) |
| 2020년 06월 05일 | (주)인스코비 외 2인 | 3,798,593 | 12.79 | 주 14) |
※ 상기 소유주식수 및 지분율은 최대주주의 변경 당시의 소유주식수 및 지분율을 기재 하였습니다.
※ 주1) 2011년 03월 31일 당사의 비등기임원이자 최대주주의 특수관계인인 김민기 이사의 퇴임에 따라 특수관계인에서 제외되었습니다.(2011.04.12 주식등의대량보유상황보 고서 참조)
※ 주2) 2012년 02월 24일 특수관계인 제외 및 장내매도 및 주요계약체결에 의한 지분변동 (2012.02.24 주식등의대량보유상황보고서 참조)
※ 주3) 2012년 03월 07일 주식대주계약 해지로 인한 지분변동 (2012.03.07 주식등의대량보유상황보고서 참조)
※ 주4) 2012년 07월 17일 신주인수권양도 및 특별관계자 장내매도 - 매도일은 2012년 6월 1 9일임. (2012.07.17 주식등의대량보유상황보고서 참조)
※ 주5) 2012년 09월 25일 박정섭의 특수관계인 추가로 인하여 상기 지분율로 변동되었습니다. (202.09.26 주식등의대량보유상황보고서 참조)
※ 주6) 당 보고서 제출일 현재 2013년 5월 03일 액면병합 효력발생에 의해 액면 병합(500원 -> 2,500원)으로 인하여 심영복 외 4인 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황은 17,370,636주에서 3,474,126주로 변동 되었습니다. (2013. 05. 09 주식등의대량보유상황보고서 참조)
※ 주7) 2014년 06월 03일 신주인수권 행사로 인한 최대주주 지분 변동 (2014.06.10 주식등의 대량보유상황보고서 참조)
※ 주8) 2014년 06월 27일 유재훈(562,137주), 박정섭(779,220주) 특수관계인 주식매도 => 최대주주 지분 변동 (2014.07.04 주식등의 대량보유상황보고서 참조)
※ 주9) 2014년 07월 03일 김정열(914,564) 특수관계인 주식매도 => 최대주주 지분 변동 (2014.07.04 주식등의 대량보유상황보고서 참조) (2017.06.09 임원주요주주특정권등의소유상황보고서 참조)
※ 주10) 2018년 04월 17일 "최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약체결"에 따라 최대주주는 (주)인스코비로 변경되었습니다.
※ 주11) 2019년 11월08일 사내이사 박민자 (30,000주, 015%) 장내매수 하였습 니다. (2018.11.08. 임원 ㆍ 주요주주특정증권등소유상황보고서 참조)
※ 주12) 2019년 02월 21일 유인수 대표이사 (10,000주, 0.05%) 장내매수 하였습 니다. (2019.02.21. 임원 ㆍ 주요주주특정증권등소유상황보고서 참조)
※ 주13) 2019년 09월 30일 (주)인스코비의 제3자배정 유상증자 배정으로 최대주주 지분율이 증가하였습니다. (변경전 2.11%, 변경후 15.63%)
※ 주14) 2020년 06월 05일 5,365,558주 제3자배정 신주발행으로 최대주주 지분율 변동 총 주식수 24,335,499주(15.63%) -> 총 주식수 29,701,057주(12.79%)
※ 당기말 현재 최대주주현황은 Ⅶ. 주주에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.
라. 상호의 변경
| 일자 | 변경전 | 변경후 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 2010. 02. 11 | 동아회원권그룹(주) | (주)코리아본뱅크 | 등기효력발생일 |
| 2013. 03. 29 | (주)코리아본뱅크 | (주)셀루메드 | - |
※ 당사는 2013년 3월 29일 주주총회에서 정관일부 변경의 승인을 받아 상호가 주식 회사 코리아본뱅크에서 주식회사 셀루메드로 변경되었습니다.
마. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등
■ 합병(동아회원권그룹과 주식회사 코리아본뱅크 와의 합병
1. 합병등의 상대방과 배경
(가) 합병당사회사
동아회원권그룹(주) 2010년 2월 9일을 합병기일로 하여 (주)코리아본뱅크를 흡수합병을 완료 하였습니다. 동 합병으로 인하여 (주)코리아본뱅크는 코스닥 증권시장에 우회상장하게 됩니다. 동아회원권그룹(주)은 1985년 5월 설립되었으며, 2002년 5월 코스닥시장에 등록하여 거래가 개시 되었습니다. 동아회원권그룹(주)는 골프회원권 분양업무를 주 업무로 하고 있으며, 자회사인 동아회원권거래소를 통해 골프회원권 등의 분양대행 및 골프회원권 등의 중개를 주된 업무로 하고 있습니다.(주)코리아본뱅크는 1997년 8월 14일 설립되어 의료기기 제조업, 의료기기 수입, 판매업, 연구개발 및 조직가공 처리업을 주요사업으로 영위하고 있는 비상장법인입니다. 각 회사의 영업실적 및 사업 개황은 금융감독원 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr )기공시된 사업보고서 및 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.
[ 합병당사회사의 개요 ]
| 합병 후 존속회사 | 합병 후 소멸회사 | |
|---|---|---|
| 상 호 | 동아회원권그룹(주) | (주)코리아본뱅크 |
| 소 재 지 | 서울 강남구 대치동 942-1 퍼시픽타워 2층 | 서울시 금천구 가산동 345-30 에이스테크노타워9차 402호 |
| 대표이사 | 김 동 수 | 심 영 복 |
| 법인구분 | 코스닥 상장기업 | 주권비상장법인 |
(나) 합병의 배경
당사의 골프회원권 분양 및 중개 사업은 기존 경쟁업체와 시장 점유율 경쟁, 중위권업체 성장과 최근 금융위기등을 통한 거래건수 감소로 인한 수익성이 악화되고 있습니다. 이에 당사는 지속적으로 사업 및 이익의 성장을 추구할 수 있는 새로운 안정적인 사업에 진출함과 동시에 수익사업 다변화를 통해 적극적으로 기업가치 및 주주이익을 극대화 하고자 합니다.
당사는 본 합병을 통해 지속적인 성장세를 보이고 있는(주)코리아본뱅크의 의료기기제조 및 수입판매, 조직가공 처리업을 영위하게 됨으로써, 안정적인 수익 창출 효과 뿐만 아니라 재무구조 개선 및 신규사업에 적극적으로 투자할 수 있는 동력을 확보하게 됨으로서 지속적인 성장을 기반으로 기업 및 주주가치의 극대화를 달성하고자 합니다.
2.# 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과
2010년 2월 11일 합병등기가 완료되었으며, 합병으로 인하여 당사의 최대주주는 김정열외 7인으로 변경되었습니다. 당사는 본 합병을 통해 (주)코리아본뱅크의 의료기기 제조업, 의료기기 수입, 판매업, 연구개발 및 조직가공 처리업을 영위함으로써 본격적으로 사업다각화를 이룰 수 있을 것으로 판단되며, 합병으로 인한 시너지 효과의 극대화를 통해 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하여 지속적으로 성장하기 위한 발판을 마련하게 될 것으로 기대하고 있습니다.
- 향후 회사구조개편에 관한 계획 등
합병에 관한 세부사항에 대하여는 기 공시된 2010년 1분기 보고서 또는 합병결정, 주요경영사항보고 및 증고신고서(합병) 등을 참조하여 주시길 바랍니다.
바. 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생
※ 당사는 동아회원권그룹(주)와 2010년 2월 9일을 합병기일로 하여 (주)코리아본뱅크를 흡수합병하였습니다. 동 합병으로 인하여 (주)코리아본뱅크는 코스닥증권시장에 우회상장하였습니다. 합병과 관련된 내용은 상기 '바'항을 참고 하시길 바랍니다.
※ 당사는 2015년 08월 18일 이사회에서 사업 시너지 강화 및 신성장동력 확보를 위하여 타법인 경영권 양수를 목적으로 코스닥 상장회사인 (주)엠젠플러스의 지분 및 경영권을 인수하기로 결정하였습니다. 2015년 10월 01일 당사 및 당사 대표이사 심영복은 (주)엠젠플러스의 양수도 주식 297,068주를 취득 완료하였습니다.
- 양수도 계약 상대방 : (주)엠젠플러스 전 대표이사 신용현
- 양수도 대상 : (주)엠젠플러스 전 대표이사 신용현의 소유 보통주 297,068주 (지분율 : 3.55%)
- 양수도 계약 체결일 : 2015년 08월 18일
- 양수도 계약 완료일 : 2015년 10월 01일
- 당사의 양수도 취득 주식수 : 207,948주
- 당사 대표이사 심영복의 양수도 취득 주식수 : 89,120주
- 총 양수도 매매대금 : 50억원 (당사의 매매대금 : 약 35억원)
또한 (주)엠젠플러스가 발행하는 제3자 배정 유상증자 (납입일 : 2015년 09월 02일, 신주 발행가액 : 3,585원)에 참여하여 당사는 697,350주, 당사의 대표이사 심영복은 418,410주, 전 사내이사 김영미는 55,788주를 인수하였습니다. 이로 인하여 당사 및 특수관계인(대표이사 심영복, 전 사내이사 김영미)이 (주)엠젠플러스의 보통주 1,171,548주를 취득하여 2015년 09월 02일 (주)엠젠플러스의 최대주주가 되었습니다.
2015년 10월 01일 개최된 (주)엠젠플러스의 임시주주총회에서 당사의 대표이사 심영복 및 전 사내이사 김영미는 각각 (주)엠젠플러스의 대표이사 및 사내이사로 선임되었습니다.
(2015. 08. 19 경영권변경 등에 관한 계약체결, 2015. 08. 19 [기재정정] 주요사항보고서(유상증자결정), 2019. 09. 02 [기재정정] 최대주주변경, 2015. 10. 01 임시주주총회결과 (주)엠젠플러스의 공시 참조)
(당사의 전 사내이사 김영미는 2016년 05월 16일 당사 사내이사에서 사임하였으며, 2016년 08월 25일 엠젠플러스 사내이사에서 사임하였습니다)
※ 당사 및 특수관계인의 (주)엠젠플러스 소유 주식현황에 대한 자세한 사항은 동 보고서의 IX. 계열회사 등에 관한 사항의 2. 타법인 출자 현황의 주석을 참고하시기 바랍니다.
※ 당사는 2018년 04월 17일 "최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약" 체결을 하였으며 최대주주는 (주)인스코비로 변경되었습니다.
※ 당사는 2018년 04월 27일 전환사채권 발행결정을 통해 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 438,651주 * @22,250원 발행하였습니다.
※ 당사는 2018년 05월 10일 기존 대표이사 (심영복)의 사임에 따른 대표이사 신규선임에 따라 유인수 대표이사를 선임하였습니다.
※ 당사는 2019년 05월 17일 제22회 전환사채권 발행결정을 통해 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 428,724주 * @9,330원 발행하였습니다.
※ 당사는 2019년 06월 25일 유상증자 결정을 통해 보통주식 130,058주 * @6,920 원의 제3자 배정증자를 하였습니다.
※ 당사는 2019년 08월 06일 사업 다각화를 위해 (주)해창 지분을 취득하였습니다. (주식수 6,433,334주 * @750)
※ 당사는 2019년 08월 06일 제23회 전환사채권 발행결정을 통해 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 958,333주 * @6,600원 발행하였습니다.
※ 당사는 2019년 09월 23일 책임경영 강화를 위해 (주)해창 지분을 취득하였습니다. (주식수 23,254,666주 * @750)
※ 당사는 2019년 09월 25일 유상증자 결정을 통해 보통주식 3,322,093주 * @5,250 원의 제3자 배정증자를 하였습니다.
※ 당사는 2019년 12월 16일 사업 다각화를 위해 (주)환경이엔지 지분을 취득하였습니다. (주식수 153,000주 *@61,664)
- 자본금 변동사항
증자(감자)현황
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)한 주식의 내용 | 주식의 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2011년 12월 08일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,610,000 | 500 | 6,212 | 제3자배정유상증자 |
| 2012년 02월 10일 | 전환권행사 | 보통주 | 4,302,325 | 500 | 8,602 | 전환청구권행사 |
| 2012년 02월 21일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 4,160,363 | 500 | 6,610 | BW 행사 |
| 2012년 03월 23일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 526,314 | 500 | 6,650 | BW 행사 |
| 2012년 03월 23일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 378,213 | 500 | 6,610 | BW 행사 |
| 2012년 07월 12일 | 전환권행사 | 보통주 | 4,142,009 | 500 | 8,450 | 전환청구권행사 |
| 2012년 07월 31일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 1,503,759 | 500 | 6,650 | BW 행사 |
| 2012년 09월 25일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 3,896,103 | 500 | 7,700 | BW 행사 |
| 2012년 10월 19일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 1,512,859 | 500 | 6,610 | BW 행사 |
| 2013년 05월 02일 | - | 보통주 | -2,500 | 500 | -20 | 액면병합(500원-->2,500원) |
| 2013년 06월 05일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 496,240 | 2,500 | 3,325 | BW 행사(제8회차) |
| 2013년 10월 01일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 302,571 | 2,500 | 3,305 | BW 행사(제9회차) |
| 2014년 05월 15일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 372,439 | 2,500 | 2,685 | BW 행사 |
| 2014년 06월 03일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 744,878 | 2,500 | 2,685 | BW 행사 |
| 2014년 06월 03일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 308,166 | 2,500 | 3,245 | BW 행사 |
| 2014년 06월 25일 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 356,500 | 2,500 | 2,805 | 유상증자(일반공모) |
| 2014년 07월 01일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 372,439 | 2,500 | 2,685 | BW 행사(제8회차) |
| 2014년 10월 01일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 616,332 | 2,500 | 3,245 | BW 행사(제9회차) |
| 2014년 10월 10일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 462,249 | 2,500 | 3,245 | BW 행사(제9회차) |
| 2015년 04월 22일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 154,083 | 2,500 | 3,245 | BW 행사(제9회차) |
| 2015년 07월 03일 | 전환권행사 | 보통주 | 301,003 | 2,500 | 2,990 | 전환청구권행사 |
| 2015년 08월 18일 | 전환권행사 | 보통주 | 354,608 | 2,500 | 2,820 | 전환청구권행사 |
| 2015년 08월 19일 | 전환권행사 | 보통주 | 496,451 | 2,500 | 2,820 | 전환청구권행사 |
| 2015년 09월 03일 | 전환권행사 | 보통주 | 177,304 | 2,500 | 2,820 | 전환청구권행사 |
| 2015년 09월 04일 | 전환권행사 | 보통주 | 35,460 | 2,500 | 2,820 | 전환청구권행사 |
| 2015년 10월 09일 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 308,640 | 2,500 | 3,240 | 일반공모(소액)유상증자 |
| 2015년 12월 29일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 529,100 | 2,500 | 3,780 | 제3자배정 유상증자 |
| 2016년 02월 17일 | 주식분할 | 보통주 | 124,120,180 | 500 | - | 주식액면분할(2,500원→500원) |
| 2016년 03월 15일 | 전환권행사 | 보통주 | 12,917,920 | 500 | 658 | 제12회 사모 전환사채의 전환청구권행사 |
| 2016년 04월 06일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,519,756 | 500 | 658 | 제12회 사모 전환사채의 전환청구권행사 |
| 2016년 04월 15일 | 전환권행사 | 보통주 | 759,873 | 500 | 658 | 제12회 사모 전환사채의 전환청구권행사 |
| 2016년 05월 31일 | 전환권행사 | 보통주 | 2,677,368 | 500 | 747 | 제13회 사모 전환사채의 전환청구권행사 |
| 2016년 07월 21일 | 전환권행사 | 보통주 | 2,617,438 | 500 | 745 | 제14회 사모 전환사채의 전환청구권행사 |
| 2016년 07월 22일 | 전환권행사 | 보통주 | 67,113 | 500 | 745 | 제14회 사모 전환사채의 전환청구권행사 |
| 2016년 11월 09일 | 전환권행사 | 보통주 | 5,194,803 | 500 | 770 | 제15회 사모 전환사채의 전환청구권행사 |
| 2016년 12월 15일 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 649,350 | 500 | 1,540 | 일반공모(소액)유상증자 |
| 2017년 05월 02일 | 무상감자 | 보통주 | -163,398,462 | 500 | - | 감자비율 90% (163,398,462주 감소) |
| 2017년 09월 15일 | 전환권행사 | 보통주 | 70,921 | 500 | 7,050 | 제16회 사모 전환사채의 전환청구행사 |
| 2017년 09월 22일 | 전환권행사 | 보통주 | 141,843 | 500 | 7,050 | 제16회 사모 전환사채의 전환청구행사 |
| 2017년 11월 16일 | 전환권행사 | 보통주 | 141,843 | 500 | 7,050 | 제16회 사모 전환사채의 전환청구행사 |
| 2017년 12월 11일 | 전환권행사 | 보통주 | 70,921 | 500 | 7,050 | 제16회 사모 전환사채의 전환청구행사 |
| 2017년 12월 20일 | 전환권행사 | 보통주 | 134,680 | 500 | 5,940 | 제17회 사모 전환사채의 전환청구행사 |
| 2018년 01월 12일 | 전환권행사 | 보통주 | 117,845 | 500 | 5,940 | 제17회 사모 전환사채의 전환청구행사 |
| 2018년 01월 19일 | 전환권행사 | 보통주 | 168,350 | 500 | 5,940 | 제17회 사모 전환사채의 전환청구행사 |
| 2018년 03월 14일 | 전환권행사 | 보통주 | 80,479 | 500 | 5,840 | 제18회 사모 전환사채의 전환청구행사 |
| 2018년 04월 03일 | 전환권행사 | 보통주 | 171,232 | 500 | 5,840 | 제18회 사모 전환사채의 전환청구행사 |
| 2018년 06월 22일 | 전환권행사 | 보통주 | 957,263 | 500 | 5,850 | 제19회 사모 전환사채의 전환청구행사 |
| 2018년 06월 29일 | 전환권행사 | 보통주 | 99,140 | 500 | 5,850 | 제19회 사모 전환사채의 전환청구행사 |
| 2018년 08월 03일 | 전환권행사 | 보통주 | 118,110 | 500 | 7,620 | 제19회 사모 전환사채의 전환청구행사 |
| 2019년 05월 28일 | 전환권행사 | 보통주 | 170,453 | 500 | 8,800 | 제21회 사모 전환사채의 전환청구권행사 |
| 2019년 06월 25일 | 전환권행사 | 보통주 | 3,409 | 500 | 8,800 | 제21회 사모 전환사채의 전환청구권행사 |
| 2019년 06월 25일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 130,058 | 500 | 6,920 | 제3자배정 유상증자 |
| 2019년 09월 25일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 3,322,093 | 500 | 5,250 | 제3자배정 유상증자 |
| 2019년 12월 20일 | 전환권행사 | 보통주 | 281,475 | 500 | 5,400 | 제21회 사모 전환사채의 전환청구행사 |
| 2020년 06월 19일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 5,365,558 | 500 | 1,950 | 제3자배정 유상증자 |
미상환 전환사채 발행현황
| 종류\구분 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제21회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2018년 04월 30일 | 2021년 04월 30일 | 9,760,000,000 | 보통주 | 2019년 04월 30일 ~ 2021년 03월 29일 | 100 | 5,400 | 150,000,000 |
| 제22회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2019년 05월 20일 | 2022년 05월 20일 | 4,000,000,000 | 보통주 | 2020년 05월 20일 ~ 2022년 04월 20일 | 100 | 5,790 | 2,600,000,000 |
| 제23회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2019년 08월 07일 | 2022년 08월 07일 | 6,325,000,500 | 보통주 | 2020년 08월 07일 ~ 2022년 07월 07일 | 100 | 5,260 | 850,000,500 |
| 합 계 | - | - | 20,085,000,500 | - | - | - | 3,600,000,500 | 638,423 |
※ 전환조건의 전환가액은 시가 하락에 따른 전환가격 조정 약정으로 인하여 전환가능주식수가 조정될 수 있습니다.
미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황
- 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
| 구분 | 주식의 종류 | 합계 | 발행할 주식의 총수 | 현재까지 발행한 주식의 총수 | 현재까지 감소한 주식의 총수 | 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 자기주식수 | 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. | 발행할 주식의 총수 | - | 500,000,000 | - | - | - | - | - | - |
| Ⅱ. | 현재까지 발행한 주식의 총수 | - | - | 367,817,118 | - | - | - | - | - |
| Ⅲ. | 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | - | - | 7,301,272 | - | - | - | - |
| 1. | 감자 | - | - | - | 163,398,462 | - | - | - | - |
| 2. | 이익소각 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3. | 상환주식의 상환 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4. | 기타 | - | - | - | 29,701,057 | - | - | - | - |
| - | 보통주 | 500,000,000 | - | 375,118,390 | 338,116,061 | 37,002,329 | 98,575,338 | 37,002,329 | - |
| - | 우선주 | - | - | 7,301,272 | 7,301,272 | - | - | - | - |
| - | 전환상환우선주의 보통주 | 29,701,057 | - | 29,701,057 | 29,692,049 | 9,008 | - | 9,008 | - |
| - | 감자로 인한 주식수 감소 및 단수주 인수 | 29,692,049 | - | 29,692,049 | - | - | - | - | - |
자기주식 취득 및 처분 현황
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | 배당가능이익범위이내취득 | ||
| 보통주 | - | - | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - |
| 보통주 | - | - | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - |
| 보통주 | - | - | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - |
| 보통주 | - | - | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - |
| 보통주 | - | - | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - |
주1) 2011년 1월 27일 자사주 처분 결정에 따라 2,874,228주를 2011년 1월 27일부터 2011년 3월 24일까지 주당 900원에 전량 장외 처분 하였으며, 처분 후 자사주는 2,000,000주입니다. ("2011.03.24 자기주식처분결과보고서" 공시 참조)
주2) 2011년 12월 2일 자사주 처분 결정에 따라 2,000,000주를 2011년 12월 5일부터 2012년 3월 4일까지 주당 800원에 전량 장외 처분하였으며, 처분 후 자사주는 없습니다. ("2012.02.29 자기주식처분결과보고서" 공시 참조)
주3) 당사는 2013년 5월 03일 액면병합(500원 -> 2,500원)으로 액면병합 단수주 1,599주를 상법에 의한 취득으로 보유했습니다.
주4) 당사의 자기주식은 2016년 02월 17일 액면분할(효력발생일 : 2016. 02. 17, 액면가액 2,500원→500원)로 인하여 7,995주로 변경되었습니다.
주5) 2017년 05월 감자가 완료되어(효력발생일 : 2017.05.03) 7,995주에서 799주로 변경되었습니다.
주6) 2017년 05월 감자로 인한 단수주 8,209주를 인수하여 자사주는 9,008주로 변경되었습니다.
종류주식(명칭) 발행현황
- 의결권 현황
| 구분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 29,701,057 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 9,008 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 29,692,049 | - |
| 우선주 | - | - |
- 배당에 관한 사항 등
당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
제13조(신주의 배당기산일)
이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다.
제57조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
주요배당지표
| 구분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제36기 | 제35기 | 제34기 | ||
| 주당액면가액(원) | 보통주 | 500 | 500 | 500 |
| 우선주 | - | - | - | |
| (연결)당기순이익(백만원) | 보통주 | 37,293,719,966 | 9,846,327,506 | 925 |
| 우선주 | - | - | - | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 보통주 | 37,521,995,716 | 12,715,229,367 | 1,735 |
| 우선주 | - | - | - | |
| (연결)주당순이익(원) | 보통주 | 467 | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 현금배당금총액(백만원) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - |
II. 사업의 내용
수주상황
(1) 사업의 개요
당사의 사업부문은 의료기기, 바이오로직스(Biologics), 코스메슈티컬(Cosmeceutica) 등으로 나뉩니다. 의료기기 사업에서는 탈회골(DBM), 합성 고분자 무릎연골(BMG) 등을 연구·개발하는 조직공학(Tissue Engineering)과 인공무릎관절(TKR) 그리고 동종이식재(Allograft)를 취급하고 있으며, 바이오로직스 사업부문에서는 골형성단백질(rhBMP2)과 같은 성장인자(재조합단백질)와 활액대체재(VISCOSEAL)를 제조·유통하는 사업을 영위하고 있습니다. 최근 신규 사업으로 코스메틱 사업에 진출하여 중국, 대만, 미국 등 해외 수출을 진행하고 있으며, 당사에서 연구개발한 재조합단백질 rhFGF7을 재료로 하는 코스메슈티컬 제품 군을 점차 확대하고 있습니다.
㈎ 의료기기 사업
의료기기 사업은 다양한 제품군으로 점차 복잡화 및 다양화되고 있으며, 정부의 의료정책 및 관리제도의 영향도가 높고, 의료기관 등 수요가 한정되어 있으며, 연구개발에 대한 지속적 투자가 필요한 분야입니다.# 의료기기 사업 분야 중 당사가 취급하고 있는 주요 제품으로는 십자인대 재건술시 사용되는 아킬레스 건(Achilles Tendon)이나 치아 임플란트 수술 시 발치한 치아의 골 결손 부위를 충진하기 위한 목적으로 사용하는 뼈 분말(Bone Powder)같은 동종이식재(Allograft), 합성 고분자 물질로 만들어진 인공무릎연골(BMG)이나 골 재생 속도가 일반 동종이식재보다 빠른 탈회골이식재(DBM) 등의 조직공학(Tissue Engineering) 제품, 그리고 퇴행성 말기 환자들에게 이식하는 무릎인공관절(TKR) 등이 있습니다.
㈏ 바이오로직스 사업
바이오로직스는 사람이나 다른 생물체에서 유래하는 세포, 단백질, 유전자 등을 원료 또는 재료로 하여 개발 및 제조하는 사업으로서 살아있는 세포에서 단백질을 추출하여 정제하는 과정을 통해 생산되므로, 세포주와 제조설비 및 생산 과정이 동일하더라도 최종적인 단백질 산물의 특성이 달라질 수 있어서 화학적으로 동일한 성분을 가지는 합성의약품의 제네릭(Generic)과는 근본적인 차이가 존재합니다. 당사 바이오로직스 사업부문의 주요 제품으로는 골형성 단백질 rhBMP2와 히알루론산 기반의 활액대체재 Viscoseal Syringe가 있습니다. rhBMP2 제품의 경우 현재는 국내 치과 및 해외 거래선에만 일부 공급을 하고 있지만, 국내 정형·신경외과에서 사용 가능하도록 식약처 품목 허가가 완료되면 현재는 국내에서 Off Label로 사용되는 rhBMP2 제품이 정식으로 국내 정형·신경외과에 판매될 수 있어 신규 시장이 생겨날 것입니다. 또한, 피부재생을 돕는 성장인자(재조합 단백질) rhFGF7은 2019년에 화장품 원료로 공급되어 시장에서 좋은 반응을 얻고 있으며 창상 피복제 또는 화상 치료제와 같은 제품으로도 출시할 수 있도록 연구를 지속하고 있습니다.
㈐ Cosmeceutical(코스메슈티컬) 사업
피부 재생, 주름개선, 미백효과 등 의학적으로 검증된 기능성 성분을 포함한 화장품사업으로서 당사는 피부 재생 촉진 성장인자인 CHO-cell (중국 햄스터 난소에서 추출한 상피세포) 배양 방식의 rhFGF7을 대량 생산할 수 있는 기술 개발에 성공하였으며, 국내 최초로 rhFGF7 성분을 원료로 하는 화장품을 모회사인 인스코비에서 출시 하였습니다. 2019년에 단풍나무 수액으로 만든 기능성 화장품을 중국 내 2,000여개의 화장품 전문 유통채널에 납품 함으로서 200만달러이상 수출을 하였고, 유럽의 대표적인 고품격 기능성 화장품인 라프레리를 제조하고 있는 스위스 SWIFISS사와 협력하여 에델바이스 추출물을 주원료로 하는 고품격 화장품인 르셀리끄(LECELIQUE)를 개발하여 스위스에서 현재 양산 진행 중에 있습니다. 현재 중국을 중심으로 개척해놓은 2,000여개의 유통채널과 스위스 명품 고기능화장품의 이미지에 당사의 피부재생촉진 성장인자인 rhFGF7을 융합 함으로서 프리미엄급 코스메슈티컬 시장을 점차 확장할 계획이며, rhFGF7의 원료를 다른 코스메슈티컬 회사에도 공급할 계획입니다.
가. 업계의 현황
1. 의료기기
(1) 의료기기 및 의료기기 산업의 정의
의료기기(Medical Instrument)란 사람 또는 동물에게 단독 또는 조합하여 사용되는 기구 · 기계 · 장치 · 재료 또는 이와 유사한 제품으로서 질병을 진단 · 치료 · 경감 · 처지 또는 예방할 목적으로 사용되는 제품, 상해 또는 장애를 진단 · 치료 · 경감 또는 보정할 목적으로 사용되는 제품, 구조 또는 기능을 검사 · 대체 또는 변형할 목적으로 사용되는 제품, 임신을 조절할 목적으로 사용되는 제품으로 정의됩니다. 한국산업기술진흥원은 산업원천기술로드맵 에 따르면 의료기기산업을 의료기기 제품의 설계 및 제조에 관련된 학제간(interdisciplinary) 기술로, 임상의학과 전기, 전자, 기계 재료, 광학 등의 공학이 융합되는 응용기술이며, 궁극적으로 의료기기를 통한 인간의 삶의 질 향상을 목표로 하는 보건의료의 한 분야로 정의하고 있습니다.
(2) 의료기기 산업의 특성
의료기기산업은 다품종 소량생산 산업으로 의료기기 제품 종류는 수천 가지가 넘고, 품목당 생산수량도 10만대를 초과하는 품목이 거의 없을 정도로 대표적인 다품종 소량 생산 산업입니다.
① 신기술 융합의 지식기반 고부가가치 산업
의약품, 의료서비스, 의료기기 분야로 나누어지는 의료산업은 연 평균 8% 이상 증가하고 있습니다. 최근 의료기기산업은 BT, IT, NT 등 신기술이 융합된 지식기반의 고부가가치 산업으로 발전하고 있으며, 특히 우리나라는 의료기기산업에 충분한 성장잠재력을 가지고 있습니다.
② 안전성을 추구하는 산업
의료기기산업은 국민의 생명과 연관된 제품과 서비스를 제공하므로 안전성이 가장 중요합니다. 이로 인해 세계 각국은 의료기기에 대해 자국에 맞는 규격과 품질에 관한 표준, 각종 인허가 제도를 마련하고 있습니다. 의료기기는 간단한 소형기구에서부터 첨단 수술용 로봇까지 종류가 다양하며 의약품과 마찬가지로 엄격한 임상실험이 요구되고 있습니다. 기존 제품을 지속적으로 사용하려는 보수 성향에 따라 검증이 안된 신제품보다는 유명제품에 대한 선호도가 높은 것이 특징입니다.
③ 기술집약형 성장산업
의료기기는 삶의 질에 대한 관심증대와 고령사회로의 진입 등으로 인해 향후 연평균 5% 이상의 지속적인 수출증가가 예측되는 성장산업입니다. 또한 질병을 치료하고 예방하여 인간의 삶의 질을 향상시키는 목적으로 다양한 기술을 가진 품목들이 생산되고 있으며, 오늘날 IT, BT, NT 등의 첨단 기술을 결합한 부품을 많이 사용하는 기술 집약형 산업이라고 할 수 있습니다. 의료와 첨단기술의 융합으로 개발된 의료기기는 소득증대로 인해 종합적인 건강관리와 편리하고 양질의 의료서비스에 대한 수요가 확대되어 진단, 치료, 수술분야에서 비약적인 발전을 이루고 있습니다.
④ 높은 진입장벽의 산업
의료기기산업은 소수의 다국적 기업이 주도하고 있으며 이들은 자체적인 전기, 전자, 기계, 제어계측 등 다양한 사업 영역에서 기술력을 확보하여 국제적인 경쟁력을 갖추고 있습니다. 생명공학과 IT 기술을 응용한 의약품, 의료기기, 의료기술 개발로 인한 패러다임의 변화로 선두기업이 규모의 경제를 통해 시장을 주도하고 있어 후발주자의 시장진입은 쉽지 않은 상황입니다. 또한 의료선진국에서는 의료기기 국제조화회의 (GHTF) 등을 통해 허가, 심사, 품질에 대한 공동 규범을 제정하여 진입장벽을 높이고 있습니다. 특히 치열한 경쟁과 임상시험에 대한 엄격한 규제 및 국가간의 상이한 표준 및 인증제도로 인한 비관세 장벽이 존재하고 있습니다. 의료기기산업은 높은 연구개발 비용, 증가하는 임상시험 비용 등으로 선도기업을 중심으로 인수합병이 증가하는 추세이지만 다품종 소량 수요의 특성을 가지고 있어 유연성이 높은 중소기업에 적합한 분야이기도 합니다. 우리나라는 부존자원은 빈약하지만 인적자원과 IT, BT, NT 등 첨단기술 등을 보유하고 있어 차세대 성장산업인 의료기기산업에 대한 충분한 잠재력을 가지고 있습니다.
동 산업은 정부의 의료정책 및 관리제도와 밀접한 관련성이 있고 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로 국민의 건강증진 및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 받기 때문에 정부의 인허가 등 규제가 필요합니다. 또한 소수의 다국적 기업이 주도하고 있으며, 이들은 자체적인 전기, 전자, 기계, 제어계측 등 다양한 사업 영역에서 기술력을 확보하여 국제적인 경쟁력을 갖추고 있습니다. 생명공학과 IT 기술을 응용한 의약품, 의료기기, 의료기술 개발로 인한 패러다임의 변화로 선두기업이 규모의 경제를 통해 시장을 주도하고 있어 후발주자의 시장진입은 쉽지 않은 상황이며, 의료선진국에서는 의료기기 국제조화회의 (GHTF, Global Harmonization Task Force) 등을 통해 허가, 심사, 품질에 대한 공동 규범을 제정하여 진입장벽을 높이고 있습니다. 연구개발에 대한 지속적인 투자가 필요한 자본/기술 의존형 산업으로 제품의 개발부터 생산까지 약 3~5년 정도가 소요되어 비용 회수 기간이 길고 개별 제품의 시장 규모가 작으며 수명주기가 짧아 연구개발에 대한 지속적인 투자가 요구되는 산업으로 삶의 질에 대한 관심증대와 고령사회로의 진입 등으로 인해 향후 연평균 5% 이상의 지속적인 수출증가가 예측되는 성장산업입니다.
(3) 우리나라 의료기기 산업의 동향
식품의약품안전처의 의료기기 생산 및 수출수입실적 보고 자료에 따르면 생산액 및 수출입을 기준으로 한 우리나라의 2019년 의료기기 시장규모는 7조 8,039억 원 규모로 2018년(6조 9,017억원) 대비 13.07% 증가하였습니다. 해당 자료에 따르면 국내 시장규모는 ('15년)52,656억원 → ('16년)58,732억원 → ('17년)61,978억원 → ('18년)69,017억원 → ('19년)78,039억원 으로 생산 및 수출입규모가 계속 성장해왔음을 알 수 있습니다.
국내의료기기 시장규모 현황 자료 : 식품의약품안전처, 의료기기 생산 및 수출ㆍ수입실적 보고 자료, 각 연도
생산액 및 수출입을 기준(식약처 실적보고)으로 한 우리나라 2019년 의료기기 시장 규모는 7조 8,039억 원 규모로 2018년 대비 11.6% 증가하였습니다.
국내 시장규모는 2015년부터 2019년까지 연평균 10.3%의 성장세를 지속해왔으며.
2019년 우리나라 의료기기 생산액은 7조 2,793억 원으로 2018년 대비 9.4% 증가하였습니다.
수출액의 경우 2015년부터 2019년까지 연평균 8.97%의 고성장세를 유지하고 있으며, 2019년 4조 3,244억 원 수출로 2018년 대비 8.1% 확대되었다. 2019년 의료기기 수입액은 2018년 대비 11.7% 증가한 4조 8,490억 원으로 2015년 이후 연평균 성장률은 9.84%로 나타났습니다 2019년 무역수지 적자규모는 5,245억 원으로 전년대비 71%증가하였으며, 2019년 수입의존도는 62.14%로 전년대비 0.14% 증가하였습니다. 시장규모는 전년대비 1.71% 증가하면서 약 7조 8,039억 원에 이르렀으며, 최근 5년간 연평균 10.34% 성장한 것으로 나타났습니다.
국내 의료기기 시장 동향 (자료 : 식품의약품안전처)
(4) 세계 의료기기 산업 동향
2018년 세계 의료기기 시장규모는 2017년 대비 8.2% 증가한 약 3,899억 달러이며
(Fitch Solutions, 2019) 2015년 성장률이 감소했지만 2016년 이후 꾸준한 증가세를 보이고 있습니다.
지역별 시장 규모는 2017년 북미/남미 지역이 48.9%인 1,753억 달러로 가장 큰 점유율을 보였으며 2017년 이후 연평균 5.1% 성장할 것으로 전망되었고, 독일, 프랑스, 이탈리아 등 서유럽이 23%인 817억 달러로 연평균 3.7%, 한국, 중국, 일본 등 아시아/태평양은 21.1%인 750억 달러로 연평균 6.3% 성장할 것으로 보이며, 중동지역도 2017년 이후 지속적인 성장세를 나타내고 있습니다.
BMI Espicom은 향후 세계 의료기기 시장이 2021년에 4,330억 달러로 성장할 것으로 전망하였으며, 2017년 이후 연평균 성장률은 5.1%로 추정하였는데, 시장성장의 주요 요인은 고령화 추세, 건강에 대한 관심 고조 및 웰빙에 대한 사회적 분위기 확산, 주요 국가들의 보건의료 정책, BRICs 등의 경제 성장으로 인한 의료서비스 수요증가 등입니다.
세계 의료기기 시장규모 전망(2017~2021)
2. 바이오산업
(1) 바이오산업 의 정의
바이오산업(Biotechnology Industry)이란 생명공학기술을 바탕으로 생물체가 가지고 있는 유전, 번식, 성장 자기제어 및 물질대사 등의 기능과 정보를 생명공학기술(Biotechnology)을 기반으로 활용하며 인류가 필요로 하는 유용한 물질과 서비스를 생산하는 산업입니다.
(2) 바이오산업의 특성
바이오산업은 무형가치의 투입으로 고부가가치를 창출하는 대표적인 지식산업으로 신기술에 대한 의존도가 높고, 기술적 난이도가 높아 시장진입이 어려운 분야입니다.
① 첨단기술기반의 차세대 성장 동력산업
바이오산업은 무형가치의 투입으로 고부가가치를 창출하는 대표적인 지식산업입니다. 바이오산업은 신기술에 대한 의존도가 높고, 기술적 난이도가 높아 시장진입이 어려운 분야로, 기술개발을 선도하는 리딩 그룹에 의한 시장 선점 및 독점이 가능한 분야입니다. 또한 장기간에 걸친 대규모 투자에 따른 고위험 고부가가치 산업으로, 개발기술에 대한 특허비중이 높아 시장선점이 유리한 산업입니다.
② 정보, 지식이 집약된 인적 자원과 산업클러스터 중심
바이오산업은 전문 인력이 풍부한 산업지역을 기반으로 성장하며 생물학, 의학, 생화학, 정보통신, 컴퓨터 등 다양한 첨단 지식이 기반이 됨으로 이들 산업과의 연계가 가능한 지역을 중심으로 산업클러스터를 형성하여 발전하는 형태를 보입니다. 따라서 세계 각국은 바이오산업의 육성을 위해 고급인력의 공급이 용이한 유명대학 및 연구소를 집적한 클러스터단위의 육성하는 전략을 채택하고 있습니다.
③ 생명공학기반의 연구개발을 중심으로한 장기적 투자산업
바이오산업은 연구개발에 대한 장기투자가 필요한 산업입니다. 바이오산업은 원천기술의 확립 단계이므로 독자기술을 확보할 경우 세계시장 선점과 기술료 징수가 가능하므로 이를 위한 인내심과 장기투자가 요구됩니다. 관련 기업들이 경쟁력 있는 사업을 전개하기 위하여 유망 분야의 선택과 집중, 효율적인 제품 포트폴리오 및 파이프라인의 구축, 연구개발 인력 및 기술력 확보 등 체계적인 투자가 마련되어야 합니다.
④ 바이오산업의 국가경제상의 중요성
바이오산업을 미래 전략산업으로 육성하여 세계시장을 선점하려는 국가 간 경쟁은 매우 치열하게 전개되어 지고 있으며 세계 바이오 시장을 선점하고 있는 미국, 유럽, 일본 등은 인간유전체 프로젝트(HGP)가 완성됨에 따라 신약의 작용점이 증가되어 첨단 의학기술을 활용한 유망한 바이오 벤처와 전략적 제휴 등을 통한 경쟁력확보가 중요해질 전망입니다. 각국 정부는 바이오산업을 국가경제를 이끌어갈 21세기 핵심적인 첨단 기술 산업으로 인식하여 국가경쟁력 강화 차원에서 지원을 더욱 강화하고 있습니다.
바이오산업은 고도 성장산업으로서, 향후 연평균 약 15% 이상 꾸준히 증가할 것으로 전망하고 있으며, 아직은 성장 초기 단계이므로 각국의 경쟁 여하에 따라 기술력 확보와 시장 선점에 따른 부가가치는 매우 클 것으로 전망되고 있습니다. 생물정보학, 지노믹스, 프로티오믹스, DNA칩 등 새로운 생명공학기술이 발달하여 바이오산업의 기술 영역을 확장시키고 있으며, 바이오산업은 성장 초기이고 응용 영역이 방대하므로 관련기업들은 다양하고 많은 사업기회를 얻을 수 있을 것으로 예상됩니다.
그러나, 바이오산업은 연구개발에 소요되는 시간이 길고 상당한 비용이 투입되는 반면 그 성공가능성이 낮아 장기적인 투자와 그에 따른 효과적인 사업전개 전략이 요구될 뿐만 아니라, 바이오산업 인프라 구축, 투자 및 사업 환경 조선 등 정부 차원에서의 지원과 투자도 함께 이루어져야 하는 산업입니다.
또한 기술개발을 선도하는 리딩 그룹에 의한 시장 선점 및 독점이 가능한 분야이며 장기간에 걸친 대규모 투자에 따른 고부가가치 산업으로, 개발기술에 대한 특허비중이 높아 시장선점이 유리한 산업입니다. 바이오산업은 원천기술의 확립 단계에 해당되어 독자기술을 확보할 경우 세계시장 선점과 기술료 징수가 가능하므로 이를 위한 인내심과 장기투자가 요구되고 관련 기업들이 경쟁력 있는 사업을 전개하기 위하여 유망 분야의 선택과 집중, 효율적인 제품 포트폴리오 및 파이프라인의 구축, 연구개발 인력 및 기술력 확보 등 체계적인 투자가 마련되어야 합니다.
(3) 시장규모 및 추이
한국수출입은행 등의 자료에 따르면 2016년에서 2021년까지의 기간 동안 의약품 시장이 연평균 약 5.9%로 성장하여 2021년 1.47조 달러, 동기간 바이오의약품 시장은 연평균 9.4%로 성장하여 2021년 3,440억 달러에 이를 것으로 전망하고 있습니다
세계 바이오의약품 시장규모 추이 및 전망
바이오 의약품은 2014년 전체 의약품 시장의 약 12%를 차지하였으나, 지속적인 성장세를 보이며 2016년 기준으로 전체 대비 약 20%를 자지하게 되었으며 연구개발이 가속화 되어 2021년에는 전체 시장의 약 23%까지 차지할 전망입니다. 이러한 고성장의 원동력은 난치성 중대질환의 비중이 증가함에 따라 바이오 의약품의 수요가 늘어났고, 다국적 제약사들의 바이오 의약품 개발에 대한 집중 투자 때문으로 판단됩니다.
합성의약품 및 바이오의약품의 시장점유율
휴먼 데이터 사이언스 기업 한국 아이큐비아가 글로벌 의약품 판매 조사자료(MIDAS)를 바탕으로 발표한 글로벌 바이오 시장 분석자료에 따르면 세계 바이오 시장 규모는 2017년 4조 5000억 원으로 2013년 950억 원보다 약 4.7배 성장한 것으로 나타났습니다.
이 중 1세대 바이오 제품으로 분류되는 EPO제제, 성장호르몬, 필그라스팀(Filgrastim)제제의 경우 1조 8000억 원의 판매액을 기록해 동기간 내 1.8배 성장에 그친 것으로 나타난 반면에 최근 발매된 TNF알파 억제제, 단일클론항체 항암제, 인슐린 등이 바이오 시장의 빠른 성장을 견인하고 있는 것으로 확인되었습니다.
(4) 화장품 산업
화장품은 시장변화에 민감하고 기호와 유행에 따라 빠르게 변하여 제품의 사이클이 빠른편입니다. 소량 다품종인 특징이 있는 품목으로 화장품 산업은 인간의 미와 신체에 관련한 소비자의 욕구를 충족시켜주는 특수한 가치성을 지니며 고부가가치 창출이 가능한 선진형 미래산업이라 할 수 있습니다.
내수 경기에 민감한 산업이지만, 국내 화장품 시장의 규모는 美, 中, 日 등에 이어 세계 8위 수준, 아직 시장규모 및 수출규모가 우리 경제에서 차지하는 비중이 크진 않지만 최근 5년간 연평균 41%의 급격한 수출성장률을 기록, 향후 주력 수출산업을 보완할 차세대 성장동력으로 자리매김 중임 (국내 화장품 생산의 내수와 수출 비중은 약 63:37, 현재 중국 수출 의존도가 매우 높은 특징을 보임- 수출의 약 64%가 중국 수출)니다.
나. 경기변동의 특성 및 계절성
(1) 의료기기산업
의료기기산업은 제품에 대한 인지도와 브랜드력이 매우 중요한 산업으로 마케팅 장벽 및 충성도가 매우 높아 경기 민감도가 매우 낮습니다. 또한 사용자의 보수적 성향과 엄격한 품질규정으로 제품 가격에 대한 수요 탄력성은 매우 낮은 편입니다. 그리고 의료기기산업은 높은 기술력 외에도 생명과의 직접적인 연관성으로 인해 제품의 제조와 판매가 엄격히 규제되고 있습니다. 또한 의료기기 규제 일반에 관한 법률 등에 따른 정책적 요인이 의료기기시장에 가장 큰 영향을 미치고 있습니다.
(2) 바이오의약품산업
의약품 가격은 비탄력적인 특성을 갖습니다. 의약품의 경우 생명 및 건강과 직접 관련이 되어 있어 가격이 높아지더라도 비용을 지불하고 구매하려는 속성을 가지고 있습니다. 일반의약품의 경우 경기 변동과 계절적 요인에 다소 영향을 받는 편이나, 전문의약품의 경우 의약품의 특성상 안정적인 성장을 하고 있습니다. 따라서 타 산업에 비해 경기 변동에 큰 영향을 받지 않는다고 할 수 있습니다.
다.# 산업 현황 및 전망
(1) 의료기기산업
세계 의료기기 시장은 연평균 +5.0% 성장하여 2020년 5,135억달러 규모에 이를 전망입니다.
정형외과시장은 연평균+4.5% 성장하여 2020년 시장규모 459억달러로 세계의료기기 시장비중 4위(시장점유율 8.9%)를 차지할 전망입니다.
BMI Espicom(2015년) 보고서에 의하면 2015년 세계 의료기기 시장규모는 약 3,243억 달러이며, 2016년도에는 2015년 대비 4.7% 증가한 약 3,395억 달러로 예상된다. 2010년~2014년 세계 의료기기 시장규모는 연평균 4.8% 증가 하였고, 2015년~2020년에도 고령화 추세, 건강 증진에 대한 인식전환 등으로 연평균6.1% 증가하여 2020년에는 약 4,358억 달러로 전망된다.
세계 의료기기 시장의 85%를 차지하는 미국, 유럽, 일본은 평균기대수명의 증가로 인구 고령화와 관련된 산업이 확대되고 있으며, BRICs 등 신흥국은 높은 경제 성장 과 의료비 증가, 의료개혁 등으로 의료기기 시장의 규모가 확대되는 되는 것으로 추정하고 있습니다.
2017년 전 세계 의료기기 시장은 미국이 40% 이상, 서유럽이 20% 이상, 일본이 10% 정도로, 선진국 시장이 80% 정도를 차지하는 구조를 보였다. 신흥국가 시장은 간신히 전체의 20%밖에 되지 않지만, 2023년에는 30%까지 확대될 것으로 보입니다.
의료기기 산업은 미국, 중국, 독일, 일본 등이 주도하고 있는 가운데, 미국 비중이 특히 높습니다. 2017년 기준 시장규모는 미국이 154,909백만달러(43.2%)이며 일본, 독일, 중국 등 상위 4개국이 약 63.7%를 점유하고 있고, 한국은 5,773백만달러(1.6%)입니다.
2018년 기준 수출액은 미국이 452억 달러(19.6%)이며 독일, 중국, 네덜란드, 벨기에 등 상위 4개국이 약 34.4%를 점유하고 있고, 한국은 30억 달러(1.3%)입니다. 특히, 미국 기업이 아일랜드, 멕시코에 진출하여 자국에 역수출하고 있어 미국의 실질적인 수출점유율은 더 높습니다.
수입액은 2018년 미국이 496억 달러(21.3%)이며 독일, 중국, 일본, 프랑스, 영국 등 상위 6개국이 약 40.1%를 점유하고 있고, 한국은 37억 달러(1.6%)입니다. 미국 의료기기 수입은 2013~2018년까지 연평균 5.6% 증가하였으며 미국은 1인당 의료비가 2015년 9,700달러로 세계 1위이고, 베이비붐 세대의 고령화로 향후에도 의료기기 수입은 지속적인 증가가 전망됩니다.
세계 1위 시장인 미국의 의료기기 시장규모는 2016년 1,459억 달러로 2011년 이후 연평균 4.6% 성장한 것으로 추정되었습니다. 2016년 미국 의료기기 시장의 제품군별 시장규모를 보면 진단영상기기가 430억 달러로 전체의 29.5%를 차지하였으며, 환자 보조기기가 164억 달러, 정형외과/보철 기기가 164억 달러로 각각 11.3%, 11.2%를 차지하였습니다. 치과기기/용품은 2011년 이후 연평균 6.5%의 성장률을 기록하였으며, 의료용품은 4.8% 성장한 것으로 나타났습니다. 미국 의료기기 시장은 2021년 1,876억 달러로 예상되며, 2016년 이후 연평균 5.2% 성장할 것으로 전망됩니다. 제품군별로 보면, 진단영상기기가 531억 달러로 연평균 4.3% 성장할 것으로 전망되며, 환자보조기기가 207억 달러로 연평균 4.7% 성장할 것으로 전망됩니다.
생산액 및 수출입을 기준(식약처 실적보고)으로 한 우리나라 2018년 의료기기 시장 규모는 6조 8,179억 원 규모로 2017년 대비 10.0% 증가하였습니다.
국내 시장규모는 2014년부터 2018년까지 연평균 8.0%의 성장세를 지속해왔으며, 2018년 우리나라 의료기기 생산액은 6조 5,111억 원으로 2017년 대비 11.8% 증가하였습니다. 2014년부터 2018년까지 연평균 성장률도 9.0%로 생산규모가 계속 성장해 왔음을 알 수 있습니다.
수출액의 경우 2014년부터 2018년까지 연평균 10.0%의 고성장세를 유지하고 있으며, 2018년 3조 9,723억 원 수출로 2017년 대비 11.0% 확대되었습니다. 2018년 의료기기 수입액은 2017년 대비 8.3% 증가한 4조 2,7912억 원으로, 2014년 이후 연평균 성장률은 8.1%로 나타났습니다. 2018년 무역수지 적자규모는 3,067억 원으로 전년대비 18.1% 감소하였습니다. 2018년 수입의존도는 62.8%로 전년대비 1.0%p 감소하였습니다. 시장규모는 전년대비 10.0% 증가하면서 약 6조 8,179억 원에 이르렀으며, 최근 5년간 연평균 8.0% 성장한 것으로 나타났습니다.
의료기기 유형군별로 생산실적을 살펴보면(표 3-9 참조), 체내삽입용 의료용품이 2018년 1조 3,176억 원(20.2%)으로 가장 높은 비중을 차지하였으며, 생체현상 측정기기(9,965억 원), 주시기 및 주사침류(5,459억 원)의 순입니다.
생산액이 1천억 원 이상인 유형군 중에서 성장률이 가장 높은 유형군은 체외진단 의료기기용 시약류(31.0%), 최외용 의료용품(29.6%), 의료처치용 기계기구(27.0%)등의 순으로 높게 나타났습니다.
(2) 바이오의약품
글로벌 바이오의약품 시장이 2017년 2,706억달러(약 306조원)에서 연평균 8.6%로 성장하여 2023년 4,420억달러(약 500조원) 규모로 확대될 전망으로 예상하고 있습니다. 한국생명공학정책연구센터에서 최근 발간한 바이오인더스트리 '글로벌 바이오의약품 시장 현황및 전망' 에 따르면 이같이 나타났습니다. '글로벌 바이오의약품 시장 현황및 전망' 에서는 글로벌 바이오의약품 시장의 대부분은 바이오신약이 지배하고 있지만, 바이오시밀러 부문에서 두 자릿수의 높은 성장률이 전체 시장 성장을 촉진 할 것으로 예상하고 있습니다.
바이오신약은 매출 측면에서 시장을 장악하고 있지만, 바이오시밀러는 향후 높은 성장률을 보이고 있는 상황으로, 아시아 태평양 지역의 인도, 중국, 한국이 바이오시밀러 개발을 주도하고 있습니다. 바이오신약 중 재생의학은 2018∼2023년 가장 높은 성장률을 보이며, 이는 세포 및 유전자 치료제의 유망한 파이프라인과 재생의학적 신약 개발을 위한 활발한 M&A 활동의 결과로 유추되고 있습니다.
반면 단일클론항체 및 재조합 단백질은 유망한 파이프라인이 존재하지 않아, 완만한 성장률을 보일 것으로 예측되며 현재 백신과 재생의학 분야는 단일클론항체와 재조합 단백질에 비해 시장 규모가 작지만 높은 성장 잠재력을 보유하고 있습니다.
바이오신약 시장의 주요 성장요인으로 항체 약물 접합체의 성장과 IT를 이용한 신약개발, DNA 백신 및 크리스퍼 기술을 이용한 게놈 편집을 꼽을 수있습니다.
바이오의약품 국내시장은 2012년 약700억원에서 2019년 1,200억원(CAGR 7.8%)규모로 성장이 예측됩니다. 특히 2013년부터 2015년 사이에는 특허만료와 새로운 바이오의약품의 출시로 바이오의약품 시장이 크게 성장할 것으로 예상됨으로 국내기업들이 성공하기 위해서는 진입장벽이 높은 산업의 특성상 초기에 시장에서 자리잡는게 중요합니다.
국내시장은 미국이나 유럽등과 비교해 상대적으로 시장규모가 작기 때문에 국내 바이오의약품 업체들은 글로벌시장 시장이 필수적인 상황입니다. 국내 바이오의약품 시장의 규모는 양적으로 지속적인 성장이 예상되나, 세계시장에서의 비중은 감소될 것으로 전망되고 있으며, 비교적 바이오의약품의 판매가 빠르게 이루어졌던 한국시장의 2012년 전년대비 성장률은 52.5%에서 2019년 전년대비 성장률은 9.6%로 감소하여 낮은 성장이 전망됩니다.
국내기업들도 글로벌 제약기업들과 기술개발을 위한 협력채널 구축을 위해 노력하고 있으나, 상대적으로 협소한 국내 시장을 넘어 향후 높은 성장이 예상되는 미국 등 글로벌 시장에 진출하기 위해서는 기술개발과 동시에 마케팅 능력을 극대화 할 수 있는 전략 구축이 필요한 상황입니다.
(3) Cosmeceutical
최근 주요 주목할 만한 트랜드는 기능성화장품(코스메슈티컬) 시장의 성장과 온라인, 편집숍과 같은 신규 유통채널의 급성장 입니다.
코스메슈티컬은 일반 화장품 대비 바이오 기술을 접목시켜 노화방지, 미백, 주름 등의 효과가 높은 화장품으로 세계 화장품 시장의 15%를 차지. 향후 고령화 추세에 따른 항노화 시장의 성장으로 인해 안티에이징 시장의 지속적 성장할 것으로 전망됩니다.
기존 유통채널이었던 백화점, 마트, 브랜드샵의 성장이 하락되는 반면, 아마존, 알리바바, SNS를 통한 온라인 채널과 세포라, 왓슨스로 대표되는 편집샵 채널이 빠르게 성장하고 있으며 화장품 유통시장 변화하고 있습니다.
라. 회사의 현황
(1) 의료기기
인체조직이란 심장, 간, 폐, 안구 등의 장기와는 달리 인간의 골격과 외장을 이루는 뼈, 인대, 건, 근막, 피부, 각막 등을 의미합니다. 이러한 인체조직은 손상이 올 경우 다른 조직이나 재료로의 대체가 가능하며, 당사는 이러한 인체조직의 대체 재료를 연구 개발하고 있습니다. 인체조직을 대체하는 재료는 환자자신의 자가 조직, 기증시신으로부터 채취한 동종조직, 다른 동물로부터 채취한 이종조직 그리고, 무기물 등을 활용, 조합하여 얻어낸 합성재료로 나눌 수 있습니다.
환자자신의 자가 조직은 환자 자신의 세포 및 면역거부인자 등을 그대로 가지고 있으므로 가장 치유가 빠른 대체조직입니다. 반면, 타인의 조직인 동종조직은 세포 및 면역거부인자 등을 제거하여 자가골에 비해 조직수복 속도가 더디고 그 양의 한계가 있으며, 이종조직은 더욱 느리나 공급량은 많고, 합성 재료의 경우, 반응속도는 느리나 공급양을 조절할 수 있고 여러가지 하이브리드화에 의해 성능을 개선할 수 있습니다.
이러한 기존 생산 시스템의 구축을 바탕으로 2010년부터는 정부에서 주관하는 WPM 10대 핵심 소재에 Bio medical 소재에 재조합단백질 연구 개발의 주관기관으로 선정되어 향후 10년간 근골격계 치유용으로 사용될 다양한 종류의 재조합단백질을 연구 개발하여 대량 생산화 체제를 구축하여 원료의약품으로의 매출화를 실현시키기 위한 대형 프로젝트(2010.09.01 ~ 2019.03.31, 1조원 규모)를 수행 중에 있습니다. 따라서 본 정부개발 과제사업을 바탕으로 다양한 근골격계 치료용 단백질 개발을 위한 연구 수행을 하고 있는 상태입니다.
생체용 금속은 고부가 가치사업으로 관절, 척추, 뼈 등의 손상 시 치료를 위하여 인체 내에 삽입하는 금속재료로 당사의 주력제품은 척추 내 고정 장치인 OPS System과 CTL System이 있습니다. 생체용 금속인 임플란트는 불과 1998년도만 하더라도 국내는 미국, 독일, 프랑스에서 수입된 제품이 주류를 이루고 있었으나 당사를 비롯한 국내 유수 기업이 다국적기업과 시장 경쟁을 하고 있으며, 현재 EOS Spinal System으로 미국에 수출을 하고 있는 상태입니다. 또한 현재 판매원의 요청에 의거한 다양한 pedicle screw 연구 개발 및 제조도 진행이 되고 있는 상태이며, 그 중 Pallas M Spinal System이 FDA 허가 승인을 받았습니다.
전 세계적으로 평균수명이 연장되고 소득수준이 높아지면서 병원을 찾는 빈도는 점차 늘어남에 따라 환자를 위해 고통을 줄이고 수술 및 회복시간을 단축시키려는 다양한 시도가 계속되고 있습니다. 한편, 의료기술이나 수술방법도 여러 재료를 이용, 빠르고 간편하게 발전하고 있습니다. 이를 위해 수술용 재료들이 새롭게 개발되어 그 생체용 금속의 수요는 증가세를 보이고 있는 바, 생체용 금속 세계시장 규모는 약 60억불 이상으로 추정(2003 Biomet Annual Report)되고 매년 5% 수준의 시장규모증가(2003 Biomet Annual Report)를 보이고 있습니다.
2009년에는 생체유래 및 합성 재료를 바탕으로 연구해 오던 인체조직 대체 연구와 더불어 생체적합성 금속소재를 이용한 인공관절 연구를 통한 기술집약형 정형용 의료기기 개발을 착수하기 시작했으며, 7월에는 인공관절 R&D 센터를 국내에 설립하면서, 월700여 개의 인공무릎관절을 생산할 수 있는 생산시설을 보유하게 됨으로서, 기존에 100% 해외 상품에 의존해 오던 국내 의료기기 시장에 국산화를 성공하기 위한 연구개발 및 투자를 아끼지 않고 있습니다.
인체에 무해하지 않은 의료용 금속, 세라믹 소재를 이용하여 환자의 관절을 재건하기 위해 사용되는 임플란트로서 대표적으로는 인공무릎관절 및 인공고관절이 있습니다. 특히, 인공무릎관절은 세계의 인공관절 시장에서 절반 정도를 차지하고 있는 비중이 큰 제품입니다. 특히, 당사의 제품 중 하나인 인공무릎관절은 기존의 해외 상품들에 비해 다른 원재료와 표면코팅기술을 보유하고 있어서 제품에 대한 강도, 내마모도, 중량에 있어 더욱 우수하다는 임상적 평가를 받고 있는 실정입니다.
인공관절의 경우도 단순 의료기기 제작의 수준이 아닌, 인체의 운동에 적합하도록 설계된 공학적 기법, 마모, 부식, 파괴로부터 보호해 줄 수 있는 재료의 선정 및 재료 표면의 코팅 기법, 체내에 이식 후 시간이 경과하더라도 전혀 무해하고 구조적으로도 안전한 설계 및 제조가 되어야 하기 때문에 여러 분야의 학문적 기술이 집약된 제품이라고 볼 수 있습니다. 정부 지원 과제를 통해 동양인에게 적합한 인공무릎관절 디자인 개발을 수행하여 다양한 제품 개발을 하고 있으며, 일부 제품은 국내 및 CE 허가를 받음으로서 수입에만 의존하던 국내 시장에서 국산화 선도에 앞장서고 있습니다.
① 동종이식재 (Allograft)
기증자로부터 채취된 조직은 일련의 처리를 통해 최종적으로 소독 및 멸균 처리를 거쳐 환자가 필요로 하는 조직 결손 부위를 대체하기 위해 사용됩니다. 현존하는 조직 수복용 치료재료 중에서 가장 우수한 치료 효과를 가지고 있는 것으로 평가받고 있습니다. 현재 정형외과 및 신경외과 분야에서 ACL/PCL 재건, Knee/Hip 재건, Spinal bone fusion, Trauma 등에 대한 수술에 흔히 사용되고 있습니다. Allograft는 기증자 시신의 사회학적, 의학적 병력과 관련된 모든 서류를 확보한 후, 특정 교육을 이수한 실무자 및 의사 면허를 소지하고 전문적 지식을 갖춘 의료관리자의 확인을 거쳐 기증된 조직의 안전성을 확보한 후, 철저한 청정관리 시스템을 통해 일련의 가공 처리 및 소독, 멸균을 거쳐 생산됩니다.
② 수술용고정체
인체 내에 삽입되어 골연부 조직과 뼈의 원형복구에 필요한 내고정 와샤와 스크류를 사용하는 인대 재건용 제품입니다. 시술 후에는 관절을 조기적인 운동이 가능하며, 시술의 응용범위가 다양하며, 시술 후 제거가 용이하다는 것이 특징입니다. 또한 고정력이 우수하고, 강도가 탁월하며, 연부조직 및 건 등의 손상을 최소화하기 위해 설계된 제품들입니다. 또한 환자의 조건에 맞춰 시술이 가능한 다양한 규격을 제공하고 있습니다.
③ SPINE
생체용 금속은 고부가 가치사업으로 관절, 척추, 뼈 등의 손상 시 치료를 위하여 인체내에 삽입하는 금속재료로 당사의 주력제품은 척추 내 고정 장치인 OPS System과 CTL System으로 구성되어 있습니다. 생체용 금속인 임플란트는 불과 1998년도만 하더라도 국내는 미국, 독일, 프랑스에서 수입된 제품이 주류를 이루고 있었으나 당사를 비롯한 국내 유수 기업이 다국적기업과 시장 경쟁을 하고 있는 상태입니다. 전 세계적으로 평균수명이 연장되고 소득수준이 높아지면서 병원을 찾는 빈도는 점차 늘어남에 따라 환자를 위해 고통을 줄이고 수술 및 회복시간을 단축시키려는 다양한 시도가 계속되고 있습니다. 한편, 의료기술이나 수술방법도 여러 재료를 이용, 빠르고 간편하게 발전하고 있습니다. 이를 위해 수술용 재료들이 새롭게 개발되어 그 생체용 금속의 수요는 증가세를 보이고 있는 바, 생체용 금속 세계시장 규모는 약 60억불 이상으로 추정(2003 Biomet Annual Report)되고 매년 5% 수준의 시장규모증가(2003 Biomet Annual Report)를 보이고 있습니다.
④ 인공관절
인체에 무해한 의료용 금속, 세라믹 소재를 이용하여 환자의 관절을 재건하기위해 사용되는 임플란트로서, 대표적인 제품으로는 인공무릎관절 및 인공고관절이 있습니다. 특히, 인공무릎관절은 세계의 인공관절 시장에서 절반 정도를 차지하고 있는 비중이 큰 제품입니다. 특히, 기존의 해외 상품들에 비해 다른 원재료와 표면코팅기술을 보유하고 있어서 제품에 대한 강도, 내마모도, 중량에 있어 더욱 우수하다는 임상적 평가를 받고 있는 실정입니다. 인공관절의 경우도 단순 의료기기 제작의 수준이 아닌, 인체의 운동에 적합하도록 설계된 공학적 기법, 마모, 부식, 파괴로부터 보호해 줄 수 있는 재료의 선정 및 재료 표면의 코팅 기법, 체내에 이식 후 시간이 경과하더라도 전혀 무해하고 구조적으로도 안전한 설계 및 제조가 되어야 하기 때문에 여러 분야의 학문적 기술이 집약된 제품이라고 볼 수 있습니다. 기존 당사가 보유하고 있던 제품은 모바일 베어링형 인공무릎관절 제품군이었으나, 신제품 개발로 인해 고정형 베어링형 인공무릎관절 제품군이 출시되어 인공무릎관절의 제품군이 다양화하였습니다.
당사의 인공무릎관절 제품은 모바일 형으로 국내 식약처로부터 2010년 9월 최초 허가를 받았습니다. 이후 고정형 무릎관절인 LUMINUS-FLEX(L-F) Fixed Knee System)을 개발하여 2013년 9월에 허가를 취득하였습니다.# 3. 주요 제품 및 원재료 등에 관한 사항
가. 주요 제품 등의 현황
(단위 : 원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 주요용도 | 2020년 2Q | 2019년 연간 | 2018년 연간 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 셀루메드 | 상품 | 수술용고정체,BIOLOGICS,인공관절,화장품등 외 조직수복용 생체재료, 인대고정용 수술재료, 요추,경추 고정용 수술재료, 화장품등외 | 3,348,279,161 | 48% | 5,727,468,870 | 45% |
| 제품 | 수술용고정체,BIOLOGICS,인공관절,화장품등 외 조직수복용 생체재료, 인대고정용 수술재료, 요추,경추 고정용 수술재료, 화장품 등외 | 3,559,662,859 | 51% | 6,908,574,936 | 54% | |
| 기타 | 99,967,330 | 1% | 202,277,617 | 2% | ||
| 합 계 | 7,007,909,350 | 100% | 12,838,321,423 | 100% |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
당사의 제품판매가격은 제품의 제조를 위한 원가를 우선적으로 고려하지만, 경쟁업체와의 가격경쟁에 초점을 맞추어 가격을 책정 하기도 합니다.
당사의 판매방식은 국내의 경우 본사에서 직접 대학병원 등으로 납품하는 판매방식과 해당 제품의 전문 판매망(병원등)을 가지고 있는 대리점과 판매계약을 통해 판매하는 두 가지의 방식을 취하고 있습니다.
제품의 가격은 당사 영업본부에서 직접 병원 등으로 판매하기 위한 제품가격을 책정하고 있었으며, 대리점 판매가 진행되는 최근에는 직접판매 가격에서 대리점의 마진을 일정부분 할인한 가격으로 제품의 판매가격을 책정하고 있습니다.
따라서 제품의 전체적인 매출액은 전반적으로 증가하고 있는 실정이나 일부 제품의 품목중 매출단가는 대리점 매출로 인하여 다소 낮을 수 있습니다. 그러나 실질적 회사의 수익은 점진적으로 증가할 것으로 판단 되어집니다.
다. 주요원자재 가격변동 추이
(단위 : 원)
| 구분 | 품목 | 2020년 2Q | 2019년 | 2018년 |
|---|---|---|---|---|
| 셀루메드 | Femur Shaft | - | - | 1,043,219 |
| Tibia Shaft | - | - | 714,140 | |
| Fibular Shaft | - | - | 715,359 | |
| Ulna Shaft | - | - | 492,278 | |
| Cortical Bone | 3,697 | 3,553 | 3,250 | |
| Cortical Segments | 6,277 | 6,277 | - |
※ 당사가 생산하고 있는 제품의 원자재는 일부 해외에서 수입하고 있습니다.
따라서 환율의 변동으로 인해 일부 원재료의 가격은 다소 대외적인 변수에 따라 변 동 할 수 있습니다.
4. 생산 및 설비에 관한 사항
가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
(1) 생산능력
TKR (인공관절) (단위 :EA)
| 구분 | 2020년 2Q | 2019년 | 2018년 |
|---|---|---|---|
| TKR Femoral (Ti) | 8,400 | 8,400 | 8,400 |
| Bearing (Pe) | 8,400 | 8,400 | 8,400 |
| Tibial (Ti) | 8,400 | 8,400 | 8,400 |
| Patella (Pe) | 3,000 | 3,000 | 3,000 |
(2) 생산능력의 산출 근거
(2020년 06월 30일 현재) (단위 : EA)
| 구분 | 월생산능력 | 산출근거 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 인공관절 | Femoral | 700 | Femoral, Bearing, Tibial 생산량을 월평균 23일 근무, 1일 8시간 근무기준 무인가동화 시켜서 제품별 월 700ea씩 생산을 기준으로 잡고 있습니다. |
| Bearing | 700 | ||
| Tibial | 700 | ||
| patella | 250 |
나. 생산실적
(1) 생산실적
(단위 : EA,㎍)
| 구 분 | 단위 | 2020년 2Q | 2019년 | 2018년 |
|---|---|---|---|---|
| 동종이식재군 | EA | - | 105 | 210 |
| 이종(INTERG/줄기) | EA | 1,553 | 9,603 | 2,505 |
| 수술용고정체군 | EA | 80 | 724 | 4,277 |
| BIOLOGICS군 | EA | 60,441 | 116,631 | 103,201 |
| SPINE군 | EA | - | - | 115 |
| 인공관절군 | EA | 2,499 | 7,587 | 13,509 |
| 기타의료기기군 | EA | - | - | - |
| 헬스케어(EMS) | EA | - | - | 766 |
| 성장인자(FGF7) | ㎍ | - | 1,500,063 | - |
| 화장품 | EA | 29,726 | - | - |
| 합 계 | 94,299 | 1,634,713 | 124,583 |
(2) 당기 가동율
(단위 : EA)
| 구분 | 월가동생산능력 | 월실제생산량 | 월평균가동률 | |
|---|---|---|---|---|
| 인공관절 | Femoral | 700 | 40 | 5.7% |
| Bearing | 700 | 54 | 7.7% | |
| Tibial | 700 | 65 | 9.3% | |
| patella | 250 | 1 | 0.3% | |
| 합 계 | 2,350 | 159 | 6.8% |
다. 생산설비 현황
(자산항목 : 유형자산) (단위 : 원)
| 구분 | 구분 | 소유 | 기초장부가액 | 당기증감 | 연결범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 변동 | 당기 대체 | ||||
| 증가 | 감소 | ||||
| 지배회사 및 종속회사 | 토지 | 자가 | 1,276,400 | 541,710 | 316,000 |
| 건물 | 자가 | 2,882,492 | 442,212 | 1,196,787 | |
| 기계장치 | 자가 | 476,766 | 124,119 | ||
| 차량운반구 | 자가 | 56,443 | 39,470 | 1,391 | |
| 공구와기구 | 자가 | 209,466 | 25,225 | ||
| 비품 | 자가 | 156,727 | 61,777 | 5,651 | |
| 시설장치 | 자가 | 220,055 | 56,290 | ||
| 건설중인자산 | 자가 | - | 215,590 | ||
| 합 계 | 5,278,349 | 1,506,393 | 1,519,829 |
(주1)토지와 건물을 2018년 12월 31일을 기준으로 독립적인 평가기관에 의하여 재평가하였고, 동 자산재평가는 독립적인 제3자와의 거래 조건에 따른 최근 시장거래방법에 의하여 수행되었습니다 .
5. 매출에 관한 사항
가. 매출실적
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 2020년 2Q | 2019년 | 2018년 |
|---|---|---|---|
| 셀루메드 | 내수 | 상품 | 2,391 |
| 제품 | 3,297 | ||
| 기타 | 100 | ||
| 소계 | 5,787 | ||
| 수출 | 상품 | 958 | |
| 제품 | 263 | ||
| 기타 | - | ||
| 소계 | 1,220 | ||
| 합 계 | 7,008 |
나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직
각 지역별 사무소에 영업조직이 상주하며 거래선별 담당자를 지정하여 근거리 영업활동을 전개하고 있습니다.
(2) 판매경로
관리부 주문접수-영업부 및 관리부의 제품 확인-제품 출하 - 병원 및 주문처에 공급 장거리 지역의 경우, 신속한 출하를 통해 기차, 비행기, 버스를 이용한 화물 수송 서비스를 활용하고, 인근 지사 및 대리점 인력이 제품을 pick-up하여 해당 사용처로 공급함.
(3) 판매방법 및 조건
1) 판매방법
- ① 동종이식재군 : 당사의 동종이식재 영업팀, 지사, 대리점의 인력을 활용. 이식 재를 사용처에 직접 공급하는 시스템
- ② 수술용고정체군 : 당사의 이식재가 투입되는 시술 조건에 따라 부수적으로 고 정용 나사 제품이 필요하게 됨. 따라서 동종이식재군과 유사한 방식으로 제품 의 판매가 가능함
- ③ BIOLOGICS군: 직판 및 대리점 영업으로 병행 진행
- ④ 인공관절군: 당사의 인공관절 영업팀, 지사 및 대리점의 인력을 활용. 제품을 사 용처에 직접 공급하는 시스템. 동종이식재군의 판매 형태와 유사함
- ⑤ 기타의료기기군 : 필요로 하는 주문을 병원으로부터 접수받고, 해당 사용처에 공급하는 시스템
2) 조건
- ① 내수 : 병의원 및 대리점 등에 납품시 세금계산서 발행, 발행후 평균 6개월내에 현금 및 어음회수조건
- ② 수출: 수출제품은 일반적으로 발주 물량의 총액을 선적 전 전액 또는 일부(평균 50%) 선급금을 받고 진행하나 특정 거래처의 경우의 2 ~ 6개월 후 현금 수금을 진행하는 경우도 있음
(4) 판매전략
① 국내 마케팅 네트워크
-
- 당사 제품의 주요시장은 정형외과, 신경외과, 치과이므로 이 분야의 현재 전국적인 영업망을 구축해 놓은 기존의 마케팅 네트웍을 적극 활용.
-
- 이외에 별도의 전국적인 별도의 마케팅팀을 신규 구축, 제품 개발자 및 임상전문의 들을 활용, 서울, 부산 등 6대 도시를 중심으로 제품 사용방법에 대한 세미나 개최.
-
- 제품 개발자, 참여 임상의 등을 적극 후원하여 6대 도시 대표 병원에 전문 클리닉에 서 제품을 사용할 수 있도록 사용자의 유도.
-
- 당사의 제품을 판매하는 대리점들과의 지속적인 정보교환을 통해서 상호신뢰 관계 구축 및 고객사의 기술환경 분석을 통해 신규 Needs를 선도할 수 있는 위치를 확립 하여 지속적인 Win-Win 관계를 이끌어 감으로써 회사의 성장유도. 더불어 지속적으로 각 산업별 Industry Know-how를 갖고 있는 파트너를 지속적 으로 확장함으로써 당사의 영업활동 범위를 지속적으로 확장할 예정.
② 해외 마케팅 네트워크
-
- 해외 마케팅 네트워크은 기존에 구축중인 미주, 동남아 라인 및 향후 접촉하게 될 다국적 기업들과 연계한 네트워크 구축.
-
- 기존에 구축중인 미주 라인은 Osteotech, R.T.I. MTB, Lifelink, CTS, Novoinjerto s 등 미국 내 근골격 치유제 전문회사를 포함하고 있음.## 5. 영업의 전부 또는 일부의 변경 (The Scope of Business)
(2) 판매전략 (Sales Strategy)
- 동남아시아의 경우 태국, 말레이시아 및 필리핀, 싱가폴 소재 업체 및 연구기관들과 네트워크가 되어 있으며, 유럽 진출을 위한 전초 기지로 활용이 가능
(가) 해외 대리점의 지속적인 확장
당사는 지속적으로 전 세계의 대리점을 확장해 나아갈 것입니다. 해외 대리점을 통한 제품 판매 정책을 쓰는 이유는 각 나라의 상황을 당사가 이해하는 데에는 너무 많은 비용과 시간을 소비한다는데 가장 큰 이유가 있으며 대리점과의 관계를 공고히 하기 위하여 제품 정보 지원, 사업 기회 공유, 영업정보 공유 등 상호 우호적인 협력적인 관계 증진에 회사의 역량을 집중하고 있습니다. 뛰어난 기술이 접목된 우수한 제품 등을 미국 및 유럽시장에 집중하고자 합니다.
인체조직재의 선진국이라 할 수 있는 미국이나 유럽등에 부지런하고 장인정신이 살아있는 당사의 우수한 연구개발제품을 선진 미국 및 유럽시장에 판매하여 선진국의 제품에 비해 품질이나 가격 경쟁력면에서 비교우위인 우수한 당사의 제품으로 현지의 대형병원이나 대리점 등을 발굴, 홍보 체계를 구축하고 검증 받는다면 제품 매출증대에 큰 기여를 할 것으로 판단됩니다. 이러한 직접적이고 과감한 마케팅 전략은 향후 인체조직이식재시장의 선진국인 미국과 영국이나 독일을 중심으로 하는 유럽 대륙을 공략하는 것이 진정한 출발점이라고 사료 되어집니다.
(나) 글로벌 조직은행들과의 협력 관계 구축
해외조직은행사(유럽 및 미국 등)와의 협력 관계를 유지함으로써 글로벌 업체사를 통한 제품 마케팅은 물론 선진 기술을 습득함으로써 해외에서의 제품인지도를 높이고자 합니다. 당사는 우수한 기술력을 보유한 글로벌업체와 전략적이고 긴밀한 협력관계를 더욱 공고히 하여, 상호간의 국내외 시장 진입을 위한 기회를 전략적으로 확대시켜 성공적인 비즈니스 성과를 창출할 것입니다.
(다) 국내 수출 기업을 통한 판매
당사는 국내 대학병원 및 인체조직이식재 수출기업과 협력 관계를 지속으로 유지하며, 지속적으로 수출될 수 있도록 경영전략본부에서는 노력 하고 있습니다.
③ 판매전략
- 판매 전략에 앞서 개발자나 참여기업은 개발의 결과물이 인류 공영에 이바지한다 는 도덕적 개념을 갖는 것이 무엇보다 중요.
- 원천기술을 확보하고 원천기술에 따른 이익 및 제품 개발에 의한 이익을 모두 얻을 수 있으나 이는 개발자와 참여기업의 이익을 극대화하는 데만 초점을 맞출 경우 가 격이 상당히 높아져 근골격계 질환환자들의 치유에 큰 도움이 되지 않을 수 있음.
- 이러한 개념을 토대로 판매 전략을 구축함.
- 따라서 개발 제품을 직접 상품화할 참여기업은 개발 개시부터 공익사업 등에 꾸준히 참여하고 직접 기획하여 기업이 절대 사적인 이득만 도모하지 않는다는 사실을 평소에 자연스럽게 홍보함.
- 실제 제품 개발이 완료된 후에도 당장 투자된 자금을 회수하는데 급급하지 말고 최소한의 이익을 남기면서 경제적으로 국민들에게 공급.
- 보험이 될 수 있도록 건강보험심사평가원등과 빠른 협의 필요.
(가) 지속적인 연구개발을 통한 시장 수요 창출
모든 기업들이 계속되는 기술진보로 다양하고 획기적인 신규 제품들이 단기간에 새로운 시장을 형성하고 있으나 당사는 이러한 서비스들에 대한 사전 시장 및 고객 Needs를 분석하여 제품에 반영될 수 있도록 지속적인 연구개발을 함으로써 당사가 시장을 선도해 갈 수 있도록 배전의 노력 다하고 있으며, 이를 통한 신규시장수요를 창출하고자 하며 인체조직이식재의 선진국인 미국 및 유럽시장의 수준을 뛰어넘는 기술력 확보를 통해 세계시장도 선점할 수 있도록 모든 노력을 기울이고 있습니다.
(나) 브랜드 이미지 제고를 위한 지속적인 제품 마케팅
당사의 판매제품 인지도를 높이기 위해서 신제품 출시 및 제품의 업그레이드에 대한 홍보를 위해서 매년 학회에 참가하며 여러 언론매개체 통한 제품 홍보도 지속적으로 수행하고 있습니다. 현재 당사는 대부분의 병, 의원 및 대리점 담당자들이 당사의 우수한 장인정신이 살아숨쉬는 제품에 대한 내용을 인지하고 있습니다.
(다) 기존 판매 제품에 대한 지속적인 관리로 고객 신뢰 구축
현재 고객 만족을 위한 적극적이고 다양한 방법의 고객지원을 수행하고 있으며, 신 제품만이 아니라 기존제품에 대한 지원도 소홀히 하지 않고 있습니다. 고객 신뢰 확보가 지속적인 매출 성장에 가장 중요한 요소라고 판단하여 이에 대한 방안들을 끊임없이 생각하며 도출하여 실행할 것입니다.
(라) 신규 제품 출시를 통한 시장 확대
현재 신규시장을 분석하고 원천기술을 확대하여 개발 중인 기술을 통해 진입함으로써 새로운 매출확대는 물론 기존의 제품의 확산을 기대하고 있습니다.
6. 금융위험관리 (Financial Risk Management)
연결실체는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
(1) 신용위험 (Credit Risk)
신용위험이란 연결실체의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금에서 발생하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 (단위 : 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 16,136,235,845 | 8,056,852,020 |
| 기타금융자산 | 6,852,031,628 | 1,414,041,187 |
| 매출채권및기타채권 | 12,925,738,472 | 10,710,430,464 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,045,080,501 | 1,973,901,600 |
| 상각후원 가측정금융자산 | 710,000 | - |
| 합 계 | 40,959,796,446 | 22,155,225,271 |
신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결회사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
(2) 유동성위험 (Liquidity Risk)
유동성위험이란 연결회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결회사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기말
(단위 : 원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1~2년 | 2년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | - | - | - | - | - |
| 단기차입금 | 6,522,400,000 | 6,522,400,000 | 6,522,400,000 | - | - |
| 유동성전환사채(*) | 17,390,288,278 | 17,390,288,278 | 17,390,288,278 | - | - |
| 소 계 | 23,912,688,278 | 23,912,688,278 | 23,912,688,278 | - | - |
| 매입채무및기타채무 | 14,434,592,766 | 14,434,592,766 | 12,240,652,301 | 2,193,940,465 | - |
| 리스부채 | 830,590,204 | 830,590,204 | 480,555,142 | 342,639,409 | 7,395,653 |
| 기타비유동금융부채 | 100,000,000 | 100,000,000 | - | 100,000,000 | - |
| 합 계 | 39,277,871,248 | 39,277,871,248 | 36,633,895,721 | 2,636,579,874 | 7,395,653 |
(*) 상기 전환사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있으며, 해당 현금흐름은 '기한의이익'을 상실하여 조기상환청구권이 가장 이른 시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액입니다.
② 전기말
(단위 : 원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1~2년 | 2년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | - | - | - | - | - |
| 단기차입금 | 5,557,100,000 | 5,557,100,000 | 5,557,100,000 | - | - |
| 유동성전환사채(*) | 8,160,607,607 | 10,517,197,520 | 10,517,197,520 | - | - |
| 소 계 | 13,717,707,607 | 16,074,297,520 | 16,074,297,520 | - | - |
| 매입채무및기타채무 | 7,369,727,090 | 7,369,727,090 | 5,303,551,815 | 2,066,175,275 | - |
| 합 계 | 21,087,434,697 | 23,444,024,610 | 21,377,849,335 | 2,066,175,275 | - |
(*) 상기 전환사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있으며, 해당 현금흐름은 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액입니다.
연결회사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.
연결회사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(3) 시장위험 (Market Risk)
시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결회사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험 (Exchange Rate Risk)
연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다.
외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결회사는 단기 불균형을 처리할 필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : USD, EUR)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| USD | EUR | |
| 자산 : | ||
| 현금및현금성자산 | 802,096.51 | - |
| 매출채권 | 959,779.24 | - |
| 단기대여금 | 200,000.00 | - |
| 장기대여금 | 250,000.00 | - |
| 외화자산 계 | 2,211,875.75 | - |
| 부채 : | ||
| 매입채무 | 210,498.96 | 81,294.36 |
| 미지급금 | 1,320,812.00 | - |
| 소송손실충당부채 | 2,045,054.00 | - |
| 외화부채 계 | 3,576,364.96 | 81,294.36 |
당기말 및 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| USD | 1,157.80 | 1,118.10 |
| EUR | 1,297.43 | 1,279.16 |
보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | (78,990,280) | 78,990,280 |
| EUR | (5,273,687) | 5,273,687 |
② 이자율위험 (Interest Rate Risk)
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정금리 | 변동금리 | |
| 현금및현금성자산 | - | 16,136,235,845 |
| 기타유동금융상품 | 2,008,432,957 | 1,250,000,000 |
| 단기대여금 | 208,000,000 | - |
| 기타비유동금융상품 | 450,000,000 | 1,728,424,373 |
| 차입금 | 19,570,288,278 | 4,342,400,000 |
| 합 계 | (16,903,855,321) | 14,772,260,218 |
고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치금융자산으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 금융상품에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율 변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| 147,722,602 | (147,722,602) |
③ 가격위험 (Price Risk)
연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
(4) 자본 관리 (Capital Management)
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
연결회사는 자본구조를 경제환경에 따라 유지 또는 조정하고 있으며, 이를 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 검토 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 아니하였습니다.
보고기간 종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채비율: | ||
| 부채총계 | 49,255,112,961 | 26,562,711,102 |
| 자본총계 | 15,725,366,580 | 23,016,355,980 |
| 부채비율 | 313.22% | 115.41% |
| 순차입금비율: | ||
| 현금및현금성자산 | 16,137,568,475 | 8,056,852,020 |
| 기타금융상품(유동) | 3,258,432,957 | 126,586,497 |
| 기타금융상품(비유동) | 2,178,424,373 | 570,000,000 |
| 차입금 | 23,912,688,278 | 13,717,707,607 |
| 순차입금 | 2,338,262,473 | 4,964,269,090 |
| 순차입금비율 | 14.87% | 21.57% |
7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (Derivatives and Contingent Liabilities)
※ 해당사항 없음
8. 연구개발활동 (Research and Development Activities)
가. 연구개발활동의 개요
당사 연구소는 2006년 설립 이래 주로 무릎과 척추 질환을 치유하는 제품 개발에 매진해 왔습니다. 특히 심한 골질환, 연골질환에서 이를 대체하는 임플란트, 인체조직 이식재, 의료용 단백질을 주로 연구해 왔으며, 최근에는 무릎 및 허리 수술 후 재활할 수 있는 재활기기 개발로도 연구 분야를 확대하고 있습니다.
[연구 분야 및 사업화 분야].jpg
이러한 연구개발을 통해 치과 및 정형외과 분야에서 골 결손부위에 충진하여 새로운 뼈로 생성되게 하기 위한 목적으로 동종, 이종, 합성골 이식재 등 다양한 소재 및 제형에 대한 연구가 활발히 진행 중에 있으며, 인체에 무해한 의료용 금속 및 생체분해성 고분자를 이용하여 다양한 적응증에 맞는 제품군들을 출시하고 있습니다. 연구소에서는 시장의 니즈에 맞는 여러 제품들을 개발하고 있는데 특히 환자의 척추유합시 사용하는 척추고정용나사, 무릎관절을 재건하기 위해 사용하는 인공무릎관절, 생체흡수성 고분자를 이용한 인대재건용 인대고정 스크류 등 다양한 연구가 활발히 진행 중입니다. 또한 골, 연골 및 피부 재생용 성장인자들을 생산할 수 있는 세포주 개발, 스케일업 공정개발을 통하여 의약품급의 성장인자를 개발하고, 성장인자가 융합된 더 빠르고 효능이 뛰어난 생체재료에 대한 연구가 활발히 진행 중입니다. 마지막으로 인구 고령화와 이에 따른 만성질환으로 건강에 대한 높은 관심을 보이고, 의료기술과 IT 신기술 융복합을 통한 헬스케어 시장이 고부가가치 산업으로 급부상하고 있습니다. 현재 의료 헬스케어 제품에 IT를 융합한 헬스케어기기를 독자 개발하였으며, 시장의 니즈에 맞는 헬스케어기기에 대한 연구가 활발히 진행 중에 있습니다.
당사 연구소는 조직 공학 및 재생의학의 필수 3요소인 지지체, 성장인자, 세포개발을 위한 연구자원 및 기반시설을 토대로 인류의 삶을 더욱 풍요롭게 하는 기술을 개발한다는 자부심으로 운영되고 있습니다.
나. 연구개발조직
(1) 연구개발 조직 개요
셀루메드 생체재료의공학연구소(가산동 소재)의 연구개발 조직은 3실 6팀 구조로 의공학연구실, 바이오공학연구실, 연구지원실 3개실로 구성되어 있습니다. 이 중 의공학연구실은 4개의 팀으로, 바이오공학연구실은 2개의 팀으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.
- 의공학연구실의 주요업무는 조직공학 제품 연구, 생산, 관리, 국내외 인허가, 특허/인증관리 및 임상기획을 수행하는 것입니다.
- 바이오공학연구실의 주요업무는 성장인자 제품 연구, 기획, 신제품개발, IT 기기 개발관리 및 성장인자 제품생산 관리를 수행하는 것입니다.
- 연구지원실의 주요업무는 제품기획 지원 및 임상시험을 지원하는 것입니다.
<연구개발 조직 구성>
| 연구소 | 실 | 팀 | 주요 업무 |
|---|---|---|---|
| 생체재료 의공학연구소 | 의공학 연구실 | 생체재료개발팀 | 조직공학 제품 기획 및 연구개발 |
| 인공관절개발팀 | 인공관절 제품 기획 및 연구개발 | ||
| 인허가품질관리팀 | 국내외 인허가 관리, 임상시험 관리, 특허/인증관리 | ||
| 조직공학생산팀 | 조직공학 제품 생산관리 | ||
| 바이오 공학연구실 | 성장인자개발팀 | 성장인자 제품 기획 및 연구개발 | |
| IT융합연구팀 | IT 기기 개발관리, 신제품 연구 | ||
| 연구지원실 | 제품기획 지원 및 임상지원 |
[연구소 조직도].jpg
(2) 연구개발 인력 현황
공시서류 작성기준일 현재 당사는 박사급 3명, 석사급 12명 등 총 31명의 연구 인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.
- 당사의 인력은 IT에서 의료용 단백질까지 개발 아이템 중심으로 다양한 분야의 전문 연구인력으로 고루게 구성되어 있습니다.# 연구개발 인력 현황
<연구개발 인력 현황> (단위: 명)
| 구 분 | 인 원 | 박 사 | 석 사 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 생체재료 | |||||
| 의공학연구소 | 1 | - | - | 1 | 1 |
| 의공학연구실 | 1 | 6 | 13 | 20 | 20 |
| 바이오공학연구실 | 0 | 6 | 3 | 9 | 9 |
| 연구지원실 | 1 | - | - | 1 | 1 |
| 합 계 | 3 | 12 | 16 | 31 | 31 |
(3) 핵심 연구인력
* 당사의 핵심 연구인력은 연구소장인 장주웅, 연구지원실장 이성백, 성장인자개발 관련 프로젝트 매니저 역할을 수행하고 있는 바이오공학실 김영식, 조직공학개발 제품과 프로젝트 매니저 역할을 수행하고 있는 의공학연구실 이정수 등입니다.
* 연구소장인 장주웅은 바이오공학 및 조직공학 제품 개발을 총괄 관리감독하고 있으며 24건의 정부출연과제 수행, 46건의 특허 등록 및 20건의 인체삽입용 의료기기의 품목허가를 취득하였습니다. 또한 2018년에는 그간 조직공학 제품개발의 실적을 인정받아 이달의 신기술상(산업통상자원부 장관상)을 수상한 바 있습니다.
<핵심 연구인력 현황>
| 직 위 | 성 명 | 담당업무 | 주요 경력 # ⑥ Artificial joint development
The most excellent material as a current scaffold is biologically derived tissue. However, when a patient's tissue damage is so severe that biological tissue grafts cannot be used, the entire damaged tissue is removed, and an implant made of biocompatible material is transplanted. In April 2009, our company acquired Endotec, a U.S.-based artificial joint research and manufacturing company, and completely acquired its artificial joint development technology. Based on this technological prowess, we are conducting research and development to localize the domestic artificial joint market, which has been 100% dependent on imports. In July 2009, we established an artificial joint R&D center in Gasan-dong, Geumcheon-gu, to build research and development and mass production facilities. Currently, it has been relocated to Bucheon. In Korea, product sales of artificial knee joints are proceeding stably, and marketing efforts are underway to pioneer overseas export channels. The additionally developed new product, Fixed Knee, has completed domestic approval from the Ministry of Food and Drug Safety and is undergoing the approval process for European Medicines Agency approval.
⑦ Autologous stem cell therapy
We are researching and developing technology and production systems to extract a patient's autologous stem cells, culture them, transplant the cultured cells into allogeneic tissue processed at our GTP facility, and then differentiate them into the patient's own tissue through a bioreactor for transplantation. This technology is expected to show faster patient recovery and superior therapeutic effects compared to existing tissue grafts in the field of regenerative medicine. Furthermore, with the development of bioreactors for culturing related products, we anticipate positive effects on related equipment sales. Currently, we have completed a Class 1 medical device registration for the bioreactor and have conducted biological safety tests on prototype autologous stem cell therapy products at domestic testing institutions. In the future, we expect related products to initially receive domestic approval as complex medical devices. Subsequently, we plan to sequentially seek approval for decellularized ligament tissue grafts, autologous stem cell therapies, and allogeneic stem cell therapies.
2) Product Characteristics
① Allograft:
Tissue harvested from donors undergoes a series of treatments, culminating in disinfection and sterilization, before being used to replace the tissue defect required by the patient. It is evaluated as having the most excellent therapeutic effect among current tissue repair therapeutic materials. It is commonly used in surgeries for ACL/PCL reconstruction, Knee/Hip reconstruction, Spinal bone fusion, and Trauma in the fields of orthopedics and neurosurgery. Allografts are produced after securing all documents related to the donor's body's social and medical history, verifying the safety of the donated tissue through confirmation by practitioners who have received specific training and medical professionals with specialized knowledge, and then undergoing a series of processing, disinfection, and sterilization treatments through a thorough clean management system.
② Implant:
Biocompatible metal is a high-value-added business. It is a metallic material inserted into the human body for treatment of damage to joints, spine, bones, etc. Our main products consist of the OPS System, CTL System, EOS Spinal System, and Pallas M Spinal System, which are internal fixation devices for the spine. As of 1998, implants, which are biocompatible metals, were predominantly imported products from the United States, Germany, and France. However, companies like ours, along with other leading domestic companies, are competing in the market against multinational corporations. With the extension of average lifespan worldwide and the rise in income levels, the frequency of hospital visits is gradually increasing, leading to continuous efforts to reduce patient pain and shorten surgery and recovery times. Meanwhile, medical technology and surgical methods are also rapidly advancing using various materials. For this reason, the demand for biocompatible metals is showing an upward trend as surgical materials are newly developed.
3) Introduction of Planned Products (Planned businesses for developing current human tissue substitutes and products are as follows).
① Xenograft:
Development of interbody fusion cages and bone grafts using xenogeneic bone as raw material - We have completed the development of bone grafts for filling bone defects in dentistry and orthopedics to promote new bone growth, received manufacturing item approval from the Ministry of Food and Drug Safety, and have now launched the product. Furthermore, we are focusing on developing products for the spinal market in orthopedics and neurosurgery. Currently, our interbody fusion cages using allogeneic bone are being sold in Korea and the United States. Previously, the therapeutic effect of xenogeneic bone was considered poor or slow. However, we plan to launch products with excellent therapeutic effects that shorten patient treatment periods by developing various derivative products by combining xenogeneic grafts with Biosimilars in the future.
② Bio similar:
Production of recombinant human bone morphogenetic protein (rhBMP) - We have established a production system capable of large-scale expression by developing a cell line by injecting the genetic information of bone-forming proteins, which promote cell differentiation and aid in new bone growth, into CHO cells (animal cells) using gene recombinant technology. Pre-clinical trials, toxicity tests, cell line validation tests, viral tests, and animal efficacy tests for bone grafts using this as raw material have all been completed. After obtaining MFDS clinical approval, clinical trials involving patient recruitment were completed at Yonsei University and Korea University Dental Hospitals, and the product is currently on the market after receiving item approval. Additionally, the reagent production system for bone morphogenetic protein is operational and sold to domestic and international research institutes and companies. Currently, our company is proceeding with a business to sell recombinant human bone morphogenetic protein as a raw drug. We are focusing on product development using the raw material ourselves, and separately, we are extensively reviewing various methods to pursue a business of supplying the raw material as a raw drug.
③ Pedicle screw:
Production of screws for cervical and lumbar fixation - We have developed a pedicle screw that is simpler to perform than existing pedicle screws on the market and are currently exporting it overseas. This product is a verified spinal implant that has received certification from the Ministry of Food and Drug Safety in Korea, as well as the U.S. FDA, CE in Europe, and ISO13485. Separately, we have also succeeded in developing a pedicle screw that applies MIS (Minimally Invasive Surgery) techniques and have received U.S. FDA approval. We are currently pursuing marketing to maximize exports accordingly.
④ Bone regeneration scaffold:
We are developing implants that can replace knee, shoulder, hip, ankle, and jaw joints. We are also developing bioactive materials such as Calcium Phosphate, Allograft, and Xenograft, as well as bioactive scaffolds such as Titanium, Zirconia, and PEEK, on which recombinant complex bone-forming proteins and Calcium Phosphate/Hydrogel scaffolds are applied to promote bone formation.
⑤ Development of autologous stem cell therapy combining allogeneic ligament tissue and stem cells:
We are researching and developing a production system that involves loading a patient's stem cells onto existing allogeneic ligament tissue, culturing it in a bioreactor to differentiate into the patient's own tissue, and then transplanting this graft into the patient.
⑥ Surgical navigation development:
We have developed medical imaging equipment that allows physicians to simulate surgery using pre-obtained CT images before performing a procedure on a patient. This equipment aims to minimize the failure rate that can occur during surgery and to support and guide surgical techniques for more accurate implantation of implants of precise dimensions. Although surgical navigation equipment of this type has existed, it was exclusively used in the fields of neurosurgery and oncology. We have succeeded in developing domestic navigation for the first time in Korea and have received product item approval.
⑦ Surgical guide development:
This product marks the beginning of an era of patient-customized implants. Before a patient's procedure, a customized jig model of the implant is created to match the patient's knee joint area based on pre-obtained CT images. This jig is then applied during surgery to guide and support the direction, angle, and dimensions for incision to implant the device that best fits the patient's physique. We have succeeded in developing this surgical guide and are currently undergoing the approval process for product authorization. This surgical guide is also the first of its kind developed in Korea. We anticipate that the market share in the artificial joint market will further increase if this product is commercialized.
4) Applications and Characteristics by Planned Product
| Product Name | Application | Manufacturing Method | Remarks |
|---|---|---|---|
| MA graft Lumbar | Treatment of patients with lumbar scoliosis | Mechanically processed allogeneic bone | Commercialization Stage |
| MA graft Cervical | Treatment of patients with cervical scoliosis | Mechanically processed allogeneic bone | Commercialization Stage |
| Intergraft - Dental | Dental bone graft material | Mechanically processed xenogeneic bone | Commercialization Stage |
| Intergraft - OS | Bone graft material for orthopedics and neurosurgery | Mechanically processed xenogeneic bone | Commercialization Stage |
| Rafugen | Reagent for experimental BMP2 research | Research rhBMP2 | Commercialization Stage |
| DBM 100 | Filling bone defects | Chemically processed allogeneic bone | Commercialization Stage |
| Rafugen DBM Gel | Treatment of bone diseases for orthopedics and dentistry | Chemically processed allogeneic bone | Commercialization Stage |
| Rafugen BMP2 DBM Gel | Treatment of bone diseases for orthopedics and dentistry | rhBMP2-loaded bone disease treatment product | Commercialization Stage |
| CTL | Cervical fixation screw | Cervical fixation during cervical fusion surgery | Commercialization Stage |
| OPS / EOS | Lumbar fixation screw | Lumbar fixation during lumbar fusion surgery | Commercialization Stage |
| BP Knee (Manufactured by U.S. subsidiary) | Knee joint replacement | Artificial knee joint, mechanically processed | Commercialization Stage |
| Cellumed Knee (Domestic manufacturing) | Knee joint replacement | Artificial knee joint, mechanically processed | Commercialization Stage |
| Cellumed Fixed Knee | Knee joint replacement | Artificial knee joint, mechanically processed | Commercialization Stage |
| TB-Tendon | Ligament reconstruction | Autologous stem cell therapy for ligament reconstruction | Research Stage |
| DBM Stick | Filling bone defects | Chemically processed allogeneic bone | Commercialization Stage |
| BIOFIX SCREW | Ligament fixation | Injection molding of absorbable polymer | Commercialization Stage |
| BIOFLEXGIDE | Alveolar bone preservation | 3D printing processing | Pre-clinical Stage |
| MEDICALDERM | Wound dressing | Collagen wound dressing loaded with rhFGF-7 | Pre-clinical Stage |
The table above is based on the report submission date.
| Major Product Name | Major Application |
|---|---|
| Biologics | |
| rhBMP2 | Bone formation induction |
| rhBMP4 | Bone formation induction |
| rhBMP7 | Bone formation induction |
| Diagnostic Reagents | |
| rhBMP2 reagent | For cell and animal experiments |
| rhBMP4 reagent | For cell and animal experiments |
| rhBMP7 reagent | For cell and animal experiments |
| Tissue Engineering (Bone Grafting / Restoration) | |
| Bone Allograft | Tissue repair biomaterial |
| Tendon Allograft | Tissue repair biomaterial |
| Cartilage Allograft | Tissue repair biomaterial |
| Ligament Allograft | Tissue repair biomaterial |
| Machined Allograft | Tissue repair biomaterial |
| Dental Allograft | Tissue repair biomaterial |
| DBM powder | Tissue repair biomaterial |
| DBM paste | Tissue repair biomaterial |
| DBM gel | Tissue repair biomaterial |
| DBM putty | Tissue repair biomaterial |
| DBM flex | Tissue repair biomaterial |
| Machined Xenograft | Tissue repair biomaterial |
| Bone Xenograft | Tissue repair biomaterial |
| Tendon Xenograft | Tissue repair biomaterial |
| DBM Xenograft | Tissue repair biomaterial |
| DBM + rhBMP2 paste | Tissue repair therapeutic material |
| DBM + rhBMP2 putty | Tissue repair therapeutic material |
| DBM + rhBMP4 paste | Tissue repair therapeutic material |
| DBM + rhBMP4 putty | Tissue repair therapeutic material |
| DBM + rhBMP7 paste | Tissue repair therapeutic material |
| DBM + rhBMP7 putty | Tissue repair therapeutic material |
| Cell/Gene Therapy | |
| Autologous stem cell therapy for ligament reconstruction | Self-tissue differentiation |
| Bio-artificial Organs | |
| Xenogeneic cardiovascular organs | Organ transplantation |
| Orthopedic Devices (Orthopedics/Neurosurgery) | |
| Osteo injector | Cement dispenser |
| Interference screw | For ligament fixation |
| Pedicle screw | For spinal fixation (OPS/EOS, CTL, PALLAS M) |
The table above is based on the report submission date.
8. Other Matters Necessary for Investment Decisions
a. Intellectual Property Rights
1) Patent Rights
| No. | Type | Intellectual Property Name | Application/Registration Number (Year/Month/Day) | Remarks |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Patent | Vacuum packaging method for bone tissue | 10-0794498 (2008.01.08) | Registered |
| 2 | Patent | Bioactive protein-calcium phosphate complex and method of manufacturing the same | 10-0829452 (2008.05.07) | Registered |
| 3 | Patent | Spinal fixation screw | 10-0890034 (2009.03.16) | Registered |
| 4 | Patent | Method for manufacturing porous PVA scaffold using pore-forming agent | 10-0977094 (2010.08.13) | Registered |
| 5 | Patent | Spongy bone graft substitute and method of manufacturing the same | 10-0978562 (2010.08.23) | Registered |
| 6 | Patent | Method for purifying bone morphogenetic protein | 10-0991203 (2010.10.26) | Registered |
| 7 | Patent | Bone formation inducing composition | 10-1030429 (2011.04.14) | Registered |
| 8 | Patent | Pedicle Screw | US8,080,036 B2 (2011.12.20) | Registered |
| 9 | Patent | Method for purifying bone morphogenetic protein | 10-1212499 (2012.12.10) | Registered |
| 10 | Patent | Method for culturing BMP7-expressing cells as a single clone in serum-free medium | 10-1228474 (2013.01.25) | Registered |
| 11 | Patent | CANCELLOUS BONE GRAFT SUBSTITUTE AND METHOD OF MANUFACTURING THE SAME | US8,409,623 B2 (2013.04.02) | Registered |
| 12 | Patent | Post-cam structure of artificial knee joint | 10-1255057 (2013.04.10) | Registered |
| 13 | Patent | PROCESS FOR FORMING A POROUS PVA SCAFFOLD USING A PORE-FORMING AGENT | US8,431,623 B2 (2013.04.30) | Registered |
| 14 | Patent | Method for manufacturing bone formation composition | 10-1273204 (2013.06.04) | Registered |
| 15 | Patent | Method for increasing the production yield of active BMP7 | 10-1279145 (2013.06.20) | Registered |
| 16 | Patent | Apparatus for culturing allogeneic soft tissue grafts | 10-1313769 (2013.09.25) | Registered |
| 17 | Patent | Method for manufacturing bone formation inducing composition | 10-1329559 (2013.11.08) | Registered |
| 18 | Patent | Method for manufacturing active BMP2 | 10-1331438 (2013.11.14) | Registered |
| 19 | Patent | Method for culturing BMP2-expressing cells as a single clone in serum-free medium | 10-1348295 (2013.12.30) | Registered |
| 20 | Patent | Method for culturing BMP4-expressing cells as a single clone in serum-free medium | 10-1348299 (2013.12.30) | Registered |
| 21 | Patent | Method for manufacturing allogeneic soft tissue grafts with autologous stem cells | 10-1352378 (2014.01.10) | Registered |
| 22 | Patent | Method for purifying bone morphogenetic protein | US8,648,178 B2 (2014.02.11) | Registered |
| 23 | Patent | Method for culturing GDF5-expressing cells as a single clone in serum-free medium containing MTX and Zeocin | 10-1452286 (2014.10.13) | Registered |
| 24 | Patent | Method for culturing FGF7-expressing cells as a single clone in serum-free medium containing high concentration of MTX | 10-1452289 (2014.10.13) | Registered |
| 25 | Patent | Method for purifying bone morphogenetic protein | 10840220.7 (2014.07.04) | Registered |
| 26 | Patent | Method for purifying bone morphogenetic protein 4 | 10-1475484 (2014.12.16) | Registered |
| 27 | Patent | Method for manufacturing allogeneic soft tissue grafts with autologous stem cells | US9,511,172 B2 (2016.12.06) | Registered |
| 28 | Patent | Implant storage and injection device | 10-1555630 (2015.09.18) | Registered |
| 29 | Patent | Composition for treating wounds and preventing scar formation | 10-1632552 (2016.06.16) | Registered |
| 30 | Patent | Method for improving alkaline phosphatase assay | 10-1639269 (2016.07.07) | Registered |
| 31 | Patent | Specific non-BMP protein mixture | 10-1659796 (2016.09.20) | Registered |
| 32 | Patent | Method for increasing the production yield of TGF-β1 protein | 10-1664473 (2016.10.04) | Registered |
| 33 | Patent | Method for manufacturing hydrogel for treating degenerative disc disease | 10-1709522 (2017.02.17) | Registered |
| 34 | Patent | Hydrogel for treating degenerative disc disease | 10-1732395 (2017.04.26) | Registered |
| 35 | Patent | Porous biodegradable polymer microspheres for dual drug delivery and method of manufacturing the same | 10-1741982 (2017.05.25) | Registered |
| 36 | Patent | Method for producing BMP7 complex | 10-1759506 (2017.07.13) | Registered |
| 37 | Patent | 3D printing method for continuous shaping following filament formation | 10-1780475 (2017.09.15) | Registered |
| 38 | Patent | U-shaped 3-layer compression molding die | 10-1793417 (2017-10-30) | Registered |
| 39 | Patent | Method for improving BrdU assay | 10-1794544 (2017-11-01) | Registered |
| 40 | Patent | Polymer composite for filler containing collagen and dialdehyde starch | 10-1796914 (2017-11-07) | Registered |
| 41 | Patent | Low-frequency generating device with wireless charging system | 10-1802211 (2017-11-22) | Registered |
| 42 | Patent | Method for manufacturing scaffold for filling bone defects using 3D printing | 10-1846847 (2018.04.03) | Registered |
| 43 | Patent | Conical absorbable bone graft substitute | 10-1862026 (2018.05.23) | Registered |
| 44 | Patent | Method for manufacturing skin patch hydrogel adhesive with semi-IPN structure and adhesive manufactured thereby | 10-1956445 (2019.03.04) | Registered |
| 45 | Patent | Bone graft material coated with bone morphogenetic protein and extracellular matrix, and method of manufacturing thereof | 10-1962251 (2019.03.20) | Registered |
| 46 | Patent | Control method for electrical muscle stimulator and electrical muscle stimulator controlled thereby | 10-2016-0090242 (2016.07.15) | Application |
| 47 | Patent | Knee rehabilitation device including knee angle measuring device and method of operating the same | 10-2017-0013817 (2017-01-31) | Application |
| 48 | Patent | Knee rehabilitation device including electromyography measuring sensor and method of operating the same | 10-2017-0013818 (2017.01.31) | Application |
The table above is based on the report submission date.
2) Design Registrations
| No. | Type | Intellectual Property Name | Application/Registration Number (Year/Month/Day) | Remarks |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Design | Method for manufacturing bioactive crystallized glass using bovine bone waste as raw material | 10-2005-0120480 (2005.12.09) | Extinguished |
| 2 | Registration | Bone fragment fixation screw | 20-1999-0020091 (1999.11.04) | Extinguished |
| 3 | Utility Model | Low-frequency bone union promoting device | 20-1999-0023990 (2000.01.24) | Extinguished |
| 4 | Design | Composite low-frequency bone union promoting device | 20-1999-0023991 (2000-01-24) | Extinguished |
| 5 | Utility Model | Surgical instrument for bone diseases | 30-2004-0032362 (2005.06.13) | Extinguished |
| 6 | Design | Ligament fixation screw | 2003-0032571 (2003.11.07) | Extinguished |
| 7 | Trademark | Rafugen | 4007974430000 (2009.08.10) | Registered |
| 8 | Trademark | Rafugen | 4008101790000 (2009.12.30) | Registered |
| 9 | Utility Model | Syringe for injecting bone powder | 20-0458022 (2012.01.06) | Registered |
| 10 | Trademark | Cellumed | 4500482540000 (2014.02.20) | Registered |
| 11 | Trademark | Cellumed | 4500482550000 (2014.02.20) | Registered |
| 12 | Trademark | DIKE | ||
| # 4011952060000 (2016.08.09) 등록 14 상표 마이크로핏 | ||||
| # 4011952070000 (2016.08.09) 등록 | ||||
| 위 표는 보고서 제출일 기준으로 작성하였습니다. |
나. 정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 규제사항
의료기기산업은 국민의 생명과 건강에 직결되어 있는 분야입니다. 따라서, 제품의 생산, 품질관리, 유통, 판매 등의 전과정에 있어 타산업에 비해 많은 규제와 제약이 있으며 의료기기법률, 우수의약품제조관리기준(KGMP) 등의 각종 법령에 의하여 규제되고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
(단위 : 원)
| 구분 | 제 36기 2분기 | 제 35기 | 제 34기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 41,912,935,252 | 41,747,376,079 | 22,832,989,720 |
| 현금및현금성자산 | 11,988,350,921 | 16,137,568,475 | 8,056,852,020 |
| 기타금융자산 | 3,033,757,086 | 3,597,862,386 | 128,003,026 |
| 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,692,921,964 | 3,320,677,681 | |
| 매출채권및기타채권 | 15,779,263,063 | 12,289,311,913 | 8,304,604,001 |
| 재고자산 | 2,786,001,298 | 3,192,291,389 | 6,101,809,277 |
| 당기법인세자산 | 7,840,540 | 37,873,370 | 8,551,790 |
| 계약자산 | 4,777,905,599 | 2,000,269,456 | |
| 기타자산 | 1,846,894,781 | 1,171,521,409 | 233,169,606 |
| 비유동자산 | 20,696,999,084 | 23,233,103,462 | 26,746,077,362 |
| 기타비유동금융자산 | 1,769,940,048 | 3,254,169,242 | 1,286,038,161 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,324,721,374 | 2,709,296,820 | 1,973,901,600 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,348,006,814 | 1,578,044,898 | 5,792,747,690 |
| 상각후원가측정금융자산 | 710,000 | 710,000 | |
| 장기매출채권및기타채권 | 879,973,717 | 636,426,559 | 2,405,826,463 |
| 유형자산 | 5,040,389,573 | 5,278,348,910 | 6,354,151,141 |
| 투자부동산 | 5,055,306,656 | 5,065,105,244 | |
| 무형자산 | 2,671,438,213 | 4,071,463,521 | 8,933,412,307 |
| 사용권자산 | 572,639,028 | 639,538,268 | |
| 이연법인세자산 | 33,873,661 | ||
| 자산총계 | 62,609,934,336 | 64,980,479,541 | 49,579,067,082 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 33,169,310,697 | 45,485,679,048 | 22,298,172,809 |
| 매입채무및기타유동채무 | 9,712,846,790 | 12,240,652,301 | 5,303,551,815 |
| 차입금 | 8,394,022,122 | 23,912,688,278 | 13,717,707,607 |
| 파생상품부채 | 2,724,425,920 | ||
| 유동성충당부채 | 4,605,669,294 | 5,633,175,267 | 5,388,427 |
| 리스부채 | 462,886,303 | 480,555,142 | |
| 기타유동부채 | 1,706,318,919 | 1,280,572,580 | 547,099,040 |
| 당기법인세부채 | 281,136,213 | 334,919,147 | |
| 계약부채 | 8,006,431,056 | 1,603,116,333 | |
| 비유동부채 | 4,571,459,471 | 3,769,433,913 | 4,264,538,293 |
| 장기매입채무및기타채무 | 2,114,637,340 | 2,193,940,465 | 2,066,175,275 |
| 비유동차입금 | 1,053,280,000 | ||
| 기타비유동금융부채 | 77,000,000 | 100,000,000 | |
| 순확정급여부채 | 1,015,696,060 | 1,023,557,921 | 698,793,763 |
| 충당부채 | 1,499,569,255 | ||
| 리스부채 | 217,786,071 | 350,035,062 | |
| 이연법인세부채 | 93,060,000 | 101,900,465 | |
| 부채총계 | 37,740,770,168 | 49,255,112,961 | 26,562,711,102 |
| 자본 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 13,853,910,444 | 5,181,261,474 | 26,389,039,295 |
| 자본금 | 14,850,528,500 | 12,167,749,500 | 10,214,005,500 |
| 자본잉여금 | 84,755,843,260 | 76,991,272,558 | 58,074,691,647 |
| 기타자본 | (24,107,579,611) | (23,222,240,729) | (18,431,491,370) |
| 결손금 | (61,644,881,705) | (60,755,519,855) | (23,468,166,482) |
| 비지배지분 | 11,015,253,724 | 10,544,105,106 | (3,372,683,315) |
| 자본총계 | 24,869,164,168 | 15,725,366,580 | 23,016,355,980 |
| 종속?관계?공동기업투자주식의평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
(단위 : 원)
| 구분 | 제 36기 2분기 | 제 35기 | 제 34기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 33,303,507,998 | 17,921,487,169 | 9,915,472,372 |
| 매출원가 | (28,403,148,689) | (15,904,490,368) | (9,368,728,566) |
| 판매와관리비 | (4,940,274,882) | (10,065,172,679) | (11,466,516,108) |
| 영업이익(손실) | (39,915,573) | (8,048,175,878) | (10,919,772,302) |
| 금융수익 | 241,744,829 | 5,816,049,508 | 347,396,962 |
| 금융비용 | (769,589,522) | (8,265,261,902) | (2,023,489,596) |
| 관계기업투자주식손익 | (463,433,507) | ||
| 기타수익 | 599,055,092 | 926,176,675 | 9,373,445,975 |
| 기타비용 | (932,046,981) | (26,884,581,014) | (4,782,240,867) |
| 계속사업법인세비용차감전순이익(손실) | (900,752,155) | (36,455,792,611) | (8,468,093,335) |
| 계속사업법인세비용 | 240,659,987 | ||
| 계속사업당기순이익(손실) | (1,141,412,142) | (36,455,792,611) | (8,468,093,335) |
| 중단사업당기순이익(손실) | (837,927,355) | (1,378,234,171) | |
| 당기순이익(손실) | (1,141,412,142) | (37,293,719,966) | (9,846,327,506) |
| 지배지분 | (1,572,560,760) | (37,259,444,688) | (9,268,729,499) |
| 비지배지분 | 431,148,618 | (34,275,278) | (577,598,007) |
| 기본 및 희석 주당순이익(손실) | (63) | (1,735) | (467) |
| 기타포괄손익 | (202,139,972) | (4,932,203,277) | (7,178,480,427) |
| 총포괄이익(손실) | (1,343,552,114) | (42,225,923,243) | (17,024,807,933) |
나. 요약별도재무정보
(단위 : 원)
| 구분 | 36기 2분기 | 제 35기 | 제 34기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 11,425,532,965 | 12,607,038,603 | 21,881,083,227 |
| 현금및현금성자산 | 1,934,816,513 | 4,252,620,501 | 7,987,976,005 |
| 기타금융자산 | 434,757,086 | 352,041,630 | 193,003,026 |
| 매출채권및기타채권 | 5,360,500,302 | 4,285,087,746 | 7,769,868,069 |
| 재고자산 | 2,786,001,298 | 3,006,640,362 | 5,688,514,731 |
| 당기법인세자산 | 4,602,010 | 15,537,510 | 8,551,790 |
| 기타자산 | 904,855,756 | 695,110,854 | 233,169,606 |
| 비유동자산 | 23,868,201,320 | 26,893,345,499 | 26,587,786,975 |
| 기타비유동금융자산 | 514,918,282 | 1,164,818,869 | 1,252,626,611 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 683,909,774 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 448,006,814 | 678,044,898 | 5,792,747,690 |
| 장기매출채권및기타채권 | 879,973,717 | 636,426,559 | 4,281,102,055 |
| 종속기업및관계기업투자주식 | 16,664,927,671 | 17,507,620,807 | |
| 유형자산 | 3,382,133,357 | 4,787,453,851 | 6,327,898,312 |
| 무형자산 | 1,072,227,990 | 1,644,953,912 | 8,933,412,307 |
| 사용권자산 | 222,103,715 | 474,026,603 | |
| 자산총계 | 35,293,734,285 | 39,500,384,102 | 48,468,870,202 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 19,396,689,587 | 32,062,386,711 | 19,547,597,330 |
| 매입채무및기타유동채무 | 3,015,191,299 | 4,688,301,058 | 3,450,014,924 |
| 차입금 | 12,214,022,122 | 23,732,688,278 | 13,158,657,607 |
| 파생상품부채 | 2,724,425,920 | ||
| 유동성충당부채 | 2,903,300,328 | 2,667,306,301 | 5,388,427 |
| 유동성리스부채 | 1,028,378,272 | 380,140,930 | |
| 기타유동부채 | 235,797,566 | 593,950,144 | 209,110,452 |
| 비유동부채 | 3,320,766,660 | 3,257,745,276 | 3,587,586,541 |
| 장기매입채무및기타채무 | 2,114,637,340 | 2,193,940,465 | 2,066,175,275 |
| 장기차입금 | 333,280,000 | ||
| 순확정급여부채 | 775,144,640 | 782,733,212 | 662,196,140 |
| 충당부채 | 859,215,126 | ||
| 리스부채 | 97,704,680 | 281,071,599 | |
| 부채총계 | 22,717,456,247 | 35,320,131,987 | 23,135,183,871 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 14,850,528,500 | 12,167,749,500 | 10,214,005,500 |
| 자본잉여금 | 85,228,239,382 | 77,463,668,680 | 58,074,691,647 |
| 기타자본 | (24,107,579,611) | (23,222,240,729) | (18,269,113,637) |
| 이익잉여금(결손금) | (63,394,910,233) | (62,228,925,336) | (24,685,897,179) |
| 자본총계 | 12,576,278,038 | 4,180,252,115 | 25,333,686,331 |
| 종속?관계?공동기업투자주식의평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
(단위 : 원)
| 구분 | 제 36기 2분기 | 제 35기 | 제 34기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 7,007,909,350 | 12,838,321,423 | 9,925,473,905 |
| 매출원가 | (4,909,179,841) | (10,627,286,456) | (9,755,760,165) |
| 판매와관리비 | (3,096,673,605) | (11,802,963,708) | (11,967,625,760) |
| 영업이익(손실) | (997,944,096) | (9,591,928,741) | (11,797,912,020) |
| 금융수익 | 137,959,431 | 5,791,324,483 | 353,004,796 |
| 금융비용 | (570,802,116) | (6,030,309,374) | (2,017,391,196) |
| 기타수익 | 515,754,185 | 173,366,043 | 7,478,351,440 |
| 기타비용 | (935,506,677) | (27,864,448,127) | (6,731,282,387) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,850,539,273) | (37,521,995,716) | (12,715,229,367) |
| 법인세비용 | |||
| 반기순이익(손실) | (1,850,539,273) | (37,521,995,716) | (12,715,229,367) |
| 기본 및 희석 주당순이익(손실) | (74) | (1,747) | (641) |
| 기타포괄손익 | (200,784,506) | (4,974,159,533) | (6,880,147,966) |
| 총포괄이익(손실) | (2,051,323,779) | (42,496,155,249) | (19,595,377,333) |
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,
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11012#재무제표_.* (8.24.)반기보고서_36_final.ixd
2. 연결재무제표
연결 재무상태표
제 36 기 반기말 2020.06.30 현재 제 35 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)
| 제 36 기 반기말 | 제 35 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 41,912,935,252 | 41,747,376,079 |
| 현금및현금성자산 | 11,988,350,921 | 16,137,568,475 |
| 기타금융자산 | 3,033,757,086 | 3,597,862,386 |
| 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,692,921,964 | 3,320,677,681 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 15,779,263,063 | 12,289,311,913 |
| 재고자산 | 2,786,001,298 | 3,192,291,389 |
| 당기법인세자산 | 7,840,540 | 37,873,370 |
| 계약자산 | 4,777,905,599 | 2,000,269,456 |
| 기타자산 | 1,846,894,781 | 1,171,521,409 |
| 비유동자산 | 20,696,999,084 | 23,233,103,462 |
| 기타비유동금융자산 | 1,769,940,048 | 3,254,169,242 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 3,324,721,374 | 2,709,296,820 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 1,348,006,814 | 1,578,044,898 |
| 상각후원가측정금융자 | 710,000 | 710,000 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 879,973,717 | 636,426,559 |
| 유형자산 | 5,040,389,573 | 5,278,348,910 |
| 투자부동산 | 5,055,306,656 | 5,065,105,244 |
| 무형자산 | 2,671,438,213 | 4,071,463,521 |
| 사용권자산. | 572,639,028 | 639,538,268 |
| 이연법인세자산 | 33,873,661 | |
| 자산총계 | 62,609,934,336 | 64,980,479,541 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 33,169,310,697 | 45,485,679,048 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 9,712,846,790 | 12,240,652,301 |
| 차입금 | 8,394,022,122 | 23,912,688,278 |
| 유동성충당부채 | 4,605,669,294 | 5,633,175,267 |
| 유동성리스부채 | 462,886,303 | 480,555,142 |
| 기타유동부채 | 1,706,318,919 | 1,280,572,580 |
| 당기법인세부채 | 281,136,213 | 334,919,147 |
| 계약부채 | 8,006,431,056 | 1,603,116,333 |
| 비유동부채 | 4,571,459,471 | 3,769,433,913 |
| 장기매입채무 및 기타채무 | 2,114,637,340 | 2,193,940,465 |
| 비유동차입금 | 1,053,280,000 | |
| 기타비유동금융부채 | 77,000,000 | 100,000,000 |
| 순확정급여부채 | 1,015,696,060 | 1,023,557,921 |
| 비유동성리스부채 | 217,786,071 | 350,035,062 |
| 이연법인세부채 | 93,060,000 | 101,900,465 |
| 부채총계 | 37,740,770,168 | 49,255,112,961 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자분 | 13,853,910,444 | 5,181,261,474 |
| 자본금 | 14,850,528,500 | 12,167,749,500 |
| 자본잉여금 | 84,755,843,260 | 76,991,272,558 |
| 기타자본 | (24,107,579,611) | (23,222,240,729) |
| 이익잉여금(결손금) | (61,644,881,705) | (60,755,519,855) |
| 비지배지분 | 11,015,253,724 | 10,544,105,106 |
| 자본총계 | 24,869,164,168 | 15,725,366,580 |
| 자본과부채총계 | 62,609,934,336 | 64,980,479,541 |
연결 포괄손익계산서
제 36 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 35 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)
| 제 36 기 반기 | 제 35 기 반기 | 3개월 누적 | 3개월 누적 | |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 18,767,737,891 | 33,303,507,998 | 3,356,394,116 | 5,910,047,661 |
| 매출원가 | 15,894,857,052 | 28,403,148,689 | 2,947,053,299 | 4,437,731,142 |
| 매출총이익 | 2,872,880,839 | 4,900,359,309 | 409,340,817 | 1,472,316,519 |
| 판매비와관리비 | 2,155,774,002 | 4,940,274,882 | 2,131,041,202 | 4,505,916,842 |
| 영업이익(손실) | 717,106,837 | (39,915,573) | (1,721,700,385) | (3,033,600,323) |
| 금융수익 | 42,211,146 | 241,744,829 | 1,876,470,755 | 1,967,735,029 |
| 금융비용 | 122,199,241 | 769,589,522 | 490,344,310 | 902,568,659 |
| 기타수익 | 212,796,965 | 599,055,092 | 9,959,489 | 17,827,639 |
| 기타비용 | 931,735,081 | 932,046,981 | 1,578,460,704 | 1,579,356,867 |
| 계속사업법인세비용차감전순이익(손실) | (81,819,374) | (900,752,155) | (1,904,075,155) | (3,529,963,181) |
| 법인세비용 | (129,997,888) | (240,659,987) | ||
| 당기순이익(손실) | (211,817,262) | (1,141,412,142) | (1,904,075,155) | (3,529,963,181) |
| 중단사업순손실 | (1,033,317,120) | (837,927,355) | ||
| 반기순이익(손실) | (211,817,262) | (1,141,412,142) | (2,937,392,275) | (4,367,890,536) |
| 지배기업소유주지분 | (527,789,213) | (1,572,560,760) | (2,926,541,321) | (4,435,195,488) |
| 비지배지분 | 315,971,951 | 431,148,618 | (10,850,954) | 67,304,952 |
| 기타포괄손익 | (202,139,972) | (202,139,972) | (1,727,037,227) | 2,148,652,323 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 | 234,952,060 | 48,832,500 | ||
| 해외사업환산손익 | 234,952,060 | 48,832,500 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | (202,139,972) | (202,139,972) | (1,961,989,287) | 2,099,819,823 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (230,038,084) | (230,038,084) | (1,961,989,287) | 2,099,819,823 |
| 보험수리적이익 | 27,898,112 | 27,898,112 | ||
| 총포괄손익 | (413,957,234) | (1,343,552,114) | (4,664,429,502) | (2,219,238,213) |
| 지배기업소유주지분 | (729,929,185) | (1,774,700,732) | (4,555,861,200) | (2,172,997,932) |
| 비지배지분 | 315,971,951 | 431,148,618 | (108,568,302) | (46,240,281) |
| 지배기업소유주지분에 대한 주당손익 (단위 : 원) | ||||
| 기본 및 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) | (21) | (63) | (142) | (217) |
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (21) | (63) | (92) | (176) |
| 중단사업이익(손실) (단위 : 원) | (50) | (41) |
연결 자본변동표
제 36 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 35 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)
| 자본 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 |
|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | |
| 2019.01.01 (기초자본) | 10,214,005,500 | 58,074,691,647 | (18,431,491,370) |
| 총포괄손익 | 2,294,866,203 |
제 36 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 35 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)
| 제 36 기 반기 | 제 35 기 반기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (3,483,804,044) | (116,409,022) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (3,030,783,303) | 74,991,825 |
| 반기순이익 | (1,141,412,142) | (4,367,890,536) |
| 반기순이익에 대한 조정 | 1,886,623,500 | 3,605,371,384 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (3,775,994,661) | 837,510,977 |
| 이자의 지급 | (245,109,008) | (218,957,534) |
| 이자의 수취 | 72,500,389 | 23,566,617 |
| 배당금수취(영업) | 6,386,800 | |
| 법인세환급(납부) | (286,798,922) | 3,990,070 |
| 투자활동현금흐름 | 5,710,991,827 | (1,247,958,317) |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 7,639,108,191 | 239,852,845 |
| 기타금융자산의 감소 | 2,339,323,235 | 27,200,000 |
| 당기손익금융자산의 처분 | 1,497,085,404 | |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 처분 | 128,907,053 | |
| 종속기업 및 관계기업 투자주식의 처분 | 83,745,792 | |
| 기타비유동자산의 감소 | 1,496,174,952 | |
| 유형자산의 처분 | 1,806,524,600 | |
| 무형자산의 처분 | 500,000,000 | |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출 | (1,928,116,364) | (1,487,811,162) |
| 당기손익금융자산의 취득 | (279,981,335) | |
| 기타금융자산의 증가 | (66,846,460) | |
| 기타비유동금융자산의 증가 | (141,003,521) | |
| 유형자산의 취득 | (1,506,393,388) | (114,650,909) |
| 무형자산의 취득 | (738,120) | (1,306,313,793) |
| 재무활동현금흐름 | (6,432,597,795) | 4,076,278,963 |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 20,707,349,702 | 6,314,786,463 |
| 정부보조금의 수령 | 555,582,000 | |
| 유상증자 | 10,467,349,702 | |
| 단기차입금의 증가 | 9,500,000,000 | 1,438,496,000 |
| 비유동차입금의 증감 | 720,000,000 | 4,250,148,000 |
| 장기미지급금의 증감 | 70,560,463 | |
| 설립자본금 | 20,000,000 | |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (27,139,947,497) | (2,238,507,500) |
| 단기차입금의 감소 | (13,043,245,073) | (549,863,500) |
| 비유동차입금의 감소 | (183,339,075) | (1,688,644,000) |
| 장기미지급금의 감소 | (79,303,125) | |
| 전환사채 상환 | (13,811,060,224) | |
| 기타비유동금융부채의 감소 | (23,000,000) | |
| 현금의 증가(감소) | (4,205,410,012) | 2,711,911,624 |
| 기초의 현금 | 16,137,568,475 | 8,056,852,020 |
| 환율효과 | 56,192,458 | (4,503,183) |
| 연결범위의 변동 | ||
| 반기말의 현금 | 11,988,350,921 | 10,764,260,461 |
3. 연결재무제표 주석
주석 제 36(당) 기 반기 2020년 06월 30일 현재
제 35(전) 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 셀루메드와 그 종속기업
1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요
주식회사 셀루메드(이하 "지배기업")는 1985년 설립되어 2002년 5월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2007년 이후 회원권분양 및 중개 등의 서비스를 주된 영업으로 하여 왔으나, 사업다각화를 통한 수익구조개선과 경영효율성 증대 및 기업가치 향상 등을 위하여 의료기기 제조업, 의료기기 및 위생용품 수입ㆍ판매업, 무역업을 목적으로 하는 주식회사 코리아본뱅크와 2010년 2월 9일을 합병기일로 하여 합병하였고, 2010년 2월 11일자로 상호를 동아회원권그룹 주식회사에서 주식회사 코리아본뱅크로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2013년 3월 29일자로 상호를 주식회사 코리아본뱅크에서 주식회사 셀루메드로 변경하였으며, 당반기말 현재 본사를 서울시 금천구 가산동에 두고 있습니다.
지배기업은 수차례의 자본 변동을 거쳐 당반기말 현재 발행된 보통주식수 및 자본금은 각각 29,701,057주 및 14,850,528,500원입니다. 당반기말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜인스코비 외 2인 | 3,875,516 | 13.05% |
| 자기주식 | 9,008 | 0.03% |
| 기타주주 | 25,816,533 | 86.92% |
| 합 계 | 29,701,057 | 100.000% |
2020년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요
| 종속기업명 | 소재지 | 지분율(%) | 결산월 | 주요 영업활동 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜케이비비(구:㈜셀루메드헬스케어) | 국내 | 100.0 | 12월 | 저주파자극기 상품 판매 | ||
| ㈜해창(*1) | 국내 | 83.4 | 12월 | |||
| 친환경 바이오 환경이엔지㈜(*2) | 국내 | 51.0 | 12월 | 건설 기계 설비 | ||
| ㈜경기그린테크(*3) | 국내 | 100.0 | 12월 | 건설 기계 설비 | ||
| ㈜케이비비글로벌(*4) | 국내 | 60.0 | 12월 | 여행 상품 판매 및 중개 |
(1) 전기 중 ㈜해창 지분 83.42%를 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.
(2) 전기 중 환경이엔지(주) 지분 51.0%를 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.
(3) 전기 중 종속기업인 ㈜해창이 ㈜경기그린테크 지분 100.0%를 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.
(4) 당반기 중 종속기업인 (주)케이비비가 (주)케이비비글로벌 지분 60%를 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.
(3) 종속기업의 요약 재무정보
당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당반기 | |||||
| ㈜케이비비(구:㈜셀루메드헬스케어) | 227,940,823 | 3,017,118,077 | (2,789,177,254) | 265,001,603 | (125,440,551) |
| ㈜해창 | 14,298,140,875 | 7,185,254,815 | 7,112,886,060 | 4,328,498,750 | (197,821,575) |
| 환경이엔지㈜ | 33,621,086,888 | 13,311,467,465 | 20,309,619,423 | 22,275,928,898 | 1,014,868,496 |
| ㈜케이비비글로벌 | 968,940,095 | 859,585,453 | 109,354,642 | 791,000,000 | 9,354,642 |
| 전기 | |||||
| ㈜케이비비(구:㈜셀루메드헬스케어) | 236,248,741 | 2,898,629,978 | (2,662,381,237) | 814,799,186 | (2,037,003,383) |
| ㈜해창 | 15,530,635,453 | 8,219,927,818 | 7,310,707,635 | 5,083,165,746 | (615,298,471) |
| 환경이엔지㈜ | 26,912,558,343 | 7,617,807,416 | 19,294,750,927 | - | - |
(4) 연결대상 범위의 변동
당반기 중 반기연결재무제표의 작성범위에 신규로 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 범위에서 제외된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 사유 | 종속기업? | 연결포함 |
|---|---|---|---|
| 지분의 취득으로 인한 지배력 획득 | ㈜케이비비글로벌 |
(5) 당반기말 및 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | (주)해창 | 환경이엔지(주) | (주)케이비비글로벌 |
|---|---|---|---|
| 당반기 | 전기 | 당반기 | |
| 비지배지분이 보유한 소유지분율 | 16.29% | 16.29% | 47.58% |
| 누적비지배지분(*1) | 1,158,607,820 | 1,205,737,275 | 9,508,676,266 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순손익(*1) | (47,129,455) | (101,580,230) | 474,536,216 |
| 현금흐름 | |||
| 영업활동현금흐름 | (139,959,815) | (137,510,849) | 3,174,969 |
| 투자활동현금흐름 | 1,682,859,650 | (1,180,197,311) | (4,017,989,298) |
| 재무활동현금흐름 | 709,829,998 | 1,798,034,013 | (113,675,071) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 2,252,729,833 | 480,325,853 | (4,128,489,400) |
(*1) 연결조정 후 금액입니다.
2. 반기연결재무제표 작성기준
반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5 조 1 항 1 호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 반기연결재무제표를 작성하였습니다.
(1) 측정기준
연결회사의 연결무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 반기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단
반기연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 2 : 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부
- 주석 3 : 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정
- 주석 3 : 리스 분류
② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 16 : 손상검사 - 영업권 및 개발비 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정
- 주석 21 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
- 주석 24 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
- 주석 33 : 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용
③ 공정가치 측정
연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
연결회사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 수준 | 분류 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 4 : 금융상품 공정가치
3. 유의적인 회계정책
(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2020 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정
개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 반기연결재무제표를 작성하고 있습니다.
① 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다.# 회계정책
지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 반기연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 반기연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
② 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
③ 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
(4) 중단영업
연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부
중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.
(5) 외화환산
① 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 반기연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.
② 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(6) 금융자산
1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(7) 현금및현금성자산
연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
(8) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(9) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 경제적 내용연수는 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 | 계 정 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 30년 | 공구와기구 | 5년 |
| 기계장치 | 10년 | 비품 | 4~5년 |
| 차량운반구 | 4~5년 | 시설장치 | 5년 |
연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(10) 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
(11) 무형자산
영업권은 주석 15에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 5년 |
| 고객계약 | 3년 |
| 상표권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 개발비 | 경제적 내용연수 |
| 회원권 | 비한정 |
| 수주잔고 | 3년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(12) 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 동안 정액법으로 상각됩니다.
(13) 정부보조금
연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령함에 대해 합리적인 확신을 갖는 경우 정부보조금을 다음과 같이 인식하고 있습니다.
① 자산의 취득 또는 건설에 사용된 정부보조금
연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용하는 정부보조금을 연결재무상태표에 해당 자산의 차감항목으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타의 정부보조금
이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식됩니다.
(14) 비금융자산의 손상
영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다.
손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정 내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
(15) 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
(16) 금융부채
① 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무 및 기타채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.
② 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(17) 전환사채
연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시의 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.
만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우, 전환권은 자본으로 재분류됩니다.
(18) 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.# 확정기여제도
확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(19) 충당부채와 우발부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(20) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
우선주는 상환하지 않아도 되거나 지배기업의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 지배기업의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 지배기업의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일 이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.
지배기업이 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(21) 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
(22) 수익
연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 수행의무의 식별
연결회사는 인공관절과 바이오시밀러 제품 등을 생산 및 판매하고 있습니다. 연결회사는 고객과의 제품 판매계약에서 ⅰ) 제품 판매 ⅱ) 유지보수 등과 같이 재화 판매 외 별도로 제공되는 용역은 계약을 분리하여 각각 구별되는 수행의무를 식별하고 있습니다.
2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결실체가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
3) 변동대가
연결회사는 일부 제품 및 상품 판매 시 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동 대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
4) 보증
연결회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간 및 시장에서 형성된 제품의 품질에 대한 보증을 제공합니다. 연결회사가 고객에게 약속한 보증은 확신보증으로 제품 매출과 별도로 인식하지 아니합니다. 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.
5) 용역의 공급
연결회사는 건설공사 용역을 제공합니다. 대체용도가 없고 집행가능한 지급청구권이 있는 고객 주문형 용역 공급계약은 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.
(23) 리스
1) 리스이용자
연결회사는 계약의 약정 시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
연결회사는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 연결회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.
- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산)을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.
연결회사는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.
연결회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)을 적용합니다. 연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.
2) 리스제공자
연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
연결회사가 중간리스제공자인 경우 연결회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다. 연결회사는 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 연결회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 연결재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
(24) 주당이익
연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
4. 금융상품 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액
당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
① 당반기말 (단위 : 원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 상각후 원가(*) |
|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||
| 당기손익공정가치금융자산 | 5,017,643,338 | - | - |
| 기타포괄손익공정가치금융자산 | - | 1,348,006,814 | - |
| 기타비유동금융자산 | 713,343,193 | - | - |
| 소 계 | 5,730,986,531 | 1,348,006,814 | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | - | - | 11,988,350,921 |
| 기타금융자산 | - | - | 3,033,757,086 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 1,056,596,855 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 16,659,236,780 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | 710,000 |
| 소 계 | - | - | 32,738,651,642 |
| 금융자산 합 계 | 5,730,986,531 | 1,348,006,814 | 32,738,651,642 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 11,827,484,130 |
| 차입금 | - | - | 9,447,302,122 |
| 리스부채 | - | - | 680,672,374 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 77,000,000 |
| 소 계 | - | - | 22,032,458,626 |
| 금융부채 합 계 | - | - | 22,032,458,626 |
(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다.
② 전기말 (단위 : 원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 상각후 원가(*) |
|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,029,974,501 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,348,006,814 | - |
| 기타비유동금융자산 | 1,696,983,369 | - | - |
| 소 계 | 7,726,957,870 | 1,578,044,898 | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | - | - | 16,137,568,475 |
| 기타금융자산 | - | - | 3,597,862,386 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 1,557,185,873 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 12,925,738,472 |
| 상각후원 가측정금융자산 | - | - | 710,000 |
| 소 계 | - | - | 34,219,065,206 |
| 금융자산 합 계 | 7,726,957,870 | 1,578,044,898 | 34,219,065,206 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 14,434,592,766 |
| 차입금 | - | - | 23,912,688,278 |
| 리스부채 | - | - | 830,590,204 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 100,000,000 |
| 소 계 | - | - | 39,277,871,248 |
| 금융부채 합 계 | - | - | 39,277,871,248 |
(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계
① 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
② 당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,333,733,564 | 403,928,439 | 279,981,335 | 5,017,643,338 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) | - | - | 448,006,814 | 448,006,814 |
| 기타비유동금융자산 | - | 713,343,193 | - | 713,343,193 |
| 합 계 | 4,333,733,564 | 1,117,271,632 | 727,988,149 | 6,178,993,345 |
(*) ㈜엠젠플러스 지분증권으로 활성시장에서의 거래정지로 인하여 공정가치 측정치를 수준3으로 측정하였습니다.
③ 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,029,974,501 | - | - | 6,029,974,501 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) | - | - | 678,044,898 | 678,044,898 |
| 기타비유동금융자산 | - | 1,696,983,369 | - | 1,696,983,369 |
| 합 계 | 6,029,974,501 | 1,696,983,369 | 678,044,898 | 8,405,002,768 |
④ 당반기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 2, 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | 공정가치 | Level | 가치평가기법 | Level 3 투입변수 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익증권 및 펀드 | 1,117,271,632 | 1,696,983,369 | 2 | 현금흐름할인모형 | 시장수익률, 할인율 등 | |
| 펀드 | 279,981,335 | 3 | 현금흐름할인모형 | 시장수익률, 할인율 등 | ||
| 지분증권 | 448,006,814 | 678,044,898 | 3 | 현금흐름할인모형 | 시장수익률, 할인율 등 |
5. 금융위험관리
연결회사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
(1) 신용위험
신용위험이란 연결회사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금에서 발생하고 있습니다.
당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| :-------------------- | :------------- | :------------- |
| 현금및현금성자산 | 11,985,730,951 | 16,136,235,845 |
| 기타금융자산 | 4,803,697,134 | 6,852,031,628 |
| 매출채권및기타채권 | 16,659,236,780 | 12,925,738,472 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,162,209,338 | 5,045,080,501 |
| 상각후원가측정금융자산 | 710,000 | 710,000 |
| 합 계 | 38,467,018,203 | 40,959,796,446 |
신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결회사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
(2) 유동성위험
유동성위험이란 연결회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결회사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당반기말
(단위 : 원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1~2년 | 2년 초과 |
| :-------------------- | :------------- | :------------- | :------------ | :------------ | :------------ |
| 차입금 | | | | | |
| 단기차입금 | 4,746,720,000 | 4,746,720,000 | 4,746,720,000 | - | - |
| 장기차입금 | 1,053,280,000 | 1,053,280,000 | - | 166,640,000 | 886,640,000 |
| 유동성전환사채 | 3,647,302,122 | 3,600,000,500 | 3,600,000,500 | - | - |
| 소계 | 9,447,302,122 | 9,400,000,500 | 8,346,720,500 | 166,640,000 | 886,640,000 |
| 매입채무및기타채무 | 11,827,484,130 | 11,827,484,130 | 9,712,846,790 | 2,114,637,340 | - |
| 리스부채 | 680,672,374 | 698,851,140 | 473,382,360 | 225,468,780 | - |
| 기타비유동금융부채 | 77,000,000 | 77,000,000 | - | 77,000,000 | - |
| 합 계 | 22,032,458,626 | 22,003,335,770 | 18,532,949,650 | 2,583,746,120 | 886,640,000 |
(*) 상기 전환사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있으며, 해당 현금흐름은 '기한의이익'을 상실하여 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액입니다.
② 전기말
(단위 : 원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1~2년 | 2년 초과 |
| :-------------------- | :------------- | :------------- | :------------ | :------------ | :------------ |
| 차입금 | | | | | |
| 단기차입금 | 6,522,400,000 | 6,522,400,000 | 6,522,400,000 | - | - |
| 유동성전환사채(*) | 17,390,288,278 | 17,390,288,278 | 17,390,288,278 | - | - |
| 소 계 | 23,912,688,278 | 23,912,688,278 | 23,912,688,278 | - | - |
| 매입채무및기타채무 | 14,434,592,766 | 14,434,592,766 | 12,240,652,301 | 2,193,940,465 | - |
| 리스부채 | 830,590,204 | 830,590,204 | 480,555,142 | 342,639,409 | 7,395,653 |
| 기타비유동금융부채 | 100,000,000 | 100,000,000 | - | 100,000,000 | - |
| 합 계 | 39,177,871,248 | 39,177,871,248 | 36,633,895,721 | 2,536,579,874 | 7,395,653 |
(*) 상기 전환사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있으며, 해당 현금흐름은 '기한의이익'을 상실하여 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액입니다.
연결회사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.
연결회사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(3) 시장위험
시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결회사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다.
외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결회사는 단기 불균형을 처리할 필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.
당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : USD, EUR)
| 구 분 | 당반기말 | | 전기말 | |
| :-------------------- | :------------- | :------------- | :------------- | :------------- |
| | USD | EUR | USD | EUR |
| 자산 : | | | | |
| 현금및현금성자산 | 139,524.69 | 3,870.00 | 802,096.51 | - |
| 매출채권 | 526,084.32 | - | 959,779.24 | - |
| 단기대여금 | 200,000.00 | - | 200,000.00 | - |
| 장기대여금 | 250,000.00 | - | 250,000.00 | - |
| 외화자산 계 | 1,115,609.01 | 3,870.00 | 2,211,875.75 | - |
| 부채 : | | | | |
| 매입채무 | 304,497.96 | 81,294.36 | 210,498.96 | 81,294.36 |
| 미지급금 | 1,320,812.00 | - | 1,320,812.00 | - |
| 소송손실충당부채 | 2,122,180.00 | - | 2,045,054.00 | - |
| 외화부채 계 | 3,747,489.96 | 81,294.36 | 3,576,364.96 | 81,294.36 |
당반기말 및 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| :------- | :--------- | :--------- |
| USD | 1,200.70 | 1,157.80 |
| EUR | 1,350.19 | 1,297.43 |
보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | | 전기 | |
| :---- | :---------- | :--- | :-------- | :--- |
| | 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
| USD | (158,004,973) | 158,004,973 | (78,990,280) | 78,990,280 |
| EUR | (5,226,880) | 5,226,880 | (5,273,687) | 5,273,687 |
② 이자율위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기말 | | 전기말 | |
| :-------------------- | :------------- | :------------- | :------------- | :------------- |
| | 고정금리 | 변동금리 | 고정금리 | 변동금리 |
| 현금및현금성자산 | - | 11,985,730,951 | - | 16,136,235,845 |
| 기타유동금융상품 | 1,525,515,732 | 10,000,000 | 2,008,432,957 | 1,250,000,000 |
| 단기대여금 | 1,389,000,000 | - | 208,000,000 | - |
| 기타비유동금융상품 | 105,000,000 | 1,645,271,766 | 450,000,000 | 1,728,424,373 |
| 차입금 | 5,827,302,122 | 3,620,000,000 | 19,570,288,278 | 4,342,400,000 |
| 합 계 | (2,807,786,390) | 10,021,002,717 | (16,903,855,321) | 14,772,260,218 |
고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치금융자산으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 금융상품에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율 변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| | 100bp상승 | 100bp하락 | | 100bp상승 | 100bp하락 |
| :---- | :-------- | :-------- | :---- | :-------- | :-------- |
| 당반기 | 50,105,014 | (50,105,014) | 전기 | 147,722,602 | (147,722,602) |
③ 가격위험
연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
(4) 자본 관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
연결회사는 자본구조를 경제환경에 따라 유지 또는 조정하고 있으며, 이를 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 검토하고 있습니다. 한편, 당반기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 아니하였습니다.
보고기간 종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| :------------------ | :------------- | :------------- |
| 부채비율: | | |
| 부채총계 | 37,740,770,168 | 49,255,112,961 |
| 자본총계 | 24,869,164,168 | 15,725,366,580 |
| 부채비율 | 151.76% | 313.22% |
| 순차입금비율: | | |
| 현금및현금성자산 | 11,988,350,921 | 16,137,568,475 |
| 기타금융상품(유동) | 1,535,515,732 | 3,258,432,957 |
| 기타금융상품(비유동)| 1,750,271,766 | 2,178,424,373 |
| 차입금 | 9,447,302,122 | 23,912,688,278 |
| 순차입금 | (5,826,836,297) | 2,338,262,473 |
| 순차입금비율 | (23.43%) | 14.87% |
- 영업부문정보
(1) 연결회사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.
| 부 문 | 주요 재화 및 용역 |
| :------ | :----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
| 의 료 | 바이오시밀러 제품, 인공관절 등 생산 및 판매 |
| 화장품 | 스킨케어 코스메틱 및 피부재생 성장인자 함유 제품 등 생산 및 판매 |
| 친환경 바이오 | 환경플랜트사업, 음식물류폐기물, 가축분뇨자원화시설 설계, 시공 및 자원화시설 위탁운영사업 |
| 건설 | 기계 설비 종합건설(토목건축), 전문건설(기계설비, 전기), 지방자치단체 등 입찰참여, 자체시행사업 |
| 여 행 | 여행 상품 판매 및 중개 |
(2) 연결회사의 당반기 중 부문별 매출액 및 영업손익 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 의료 | 화장품 | 건설, 기계, 설비 | 친환경 바이오 | 용역 및 기타 | 합계 |
| :-------- | :------------ | :------------ | :--------------- | :------------ | :----------- | :------------ |
| 매출액 | 5,275,162,000 | 1,732,747,350 | 21,605,287,361 | 3,899,311,287 | 791,000,000 | 33,303,507,998 |
| 영업손익 | (1,003,104,835) | 5,160,739 | 1,334,951,426 | (253,815,992) | (123,106,911) | (39,915,573) |
(3) 연결회사의 당반기 및 전반기 중 지역별 영업현황 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| :-------- | :------------ | :----------- |
| 국내매출 | 32,083,079,930 | 5,041,087,165 |
| 해외매출 | 1,220,428,068 | 868,960,496 |
| 합 계 | 33,303,507,998 | 5,910,047,661 |
- 현금및현금성자산
(1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| :------------ | :------------- | :------------- |
| 보유현금 | 2,619,970 | 1,332,630 |
| 요구불예금 | 11,985,730,951 | 16,136,235,845 |
| 합 계 | 11,988,350,921 | 16,137,568,475 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 계정과목 | 예금종류 | 당반기말 | 전분기말 | 제한내용 |
| :--------------- | :------- | :------- | :------- | :----------- |
| 현금및현금성자산 | 보통예금 | 55,863,405 | 67,195,476 | 정부보조금 |
| | 보통예금 | 94,359,354 | 91,225,147 | 소송관련 가압류 |
| | 당좌예금 | 3,549,600 | 3,549,600 | 소송관련 가압류 |
- 기타금융자산
(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 계정과목 | 당반기말 | | 전기말 | |
| :------------------- | :------------- | :------------- | :------------- | :------------- |
| | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
| 기타금융상품 | 1,535,515,732 | 825,108,766 | 3,258,432,957 | 2,178,424,373 |
| 대여금 | 1,653,300,000 | 466,350,298 | 472,300,000 | 466,350,298 |
| 대손충당금 | (264,300,000) | (466,350,298) | (264,300,000) | (466,350,298) |
| 보증금 | - | 943,640,900 | - | 1,034,465,900 |
| 유동성리스채권 | 109,241,354 | 1,190,382 | 131,429,429 | 41,278,969 |
| 합 계 | 3,033,757,086 | 1,769,940,048 | 3,597,862,386 | 3,254,169,242 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융상품은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 계정과목 | 금융기관 | 당반기말 | 전기말 | 제한내용 |
| :----------- | :--------- | :--------- | :--------- | :----------- |
| 단기금융상품 | 기업은행 | 125,515,732 | 123,432,957 | 차입금 담보 |
| 단기금융상품 | 우리은행등 | 100,000,000 | 100,000,000 | 신용거래 담보 |
| 단기금융상품 | 농협은행 | - | 1,250,000,000 | 질권설정(소송) |
| 장기금융상품 | 국민은행 | 100,000,000 | 100,000,000 | 보증보험 질권설정 |
| 장기금융상품 | 우리은행 | 2,500,000 | 2,500,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | | 328,015,732 | 1,573,432,957 | |
(3) 당반기 및 전기 중 기타금융자산 중 대여금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
| :------------ | :---------- | :---------- |
| 기초 금액 | 730,650,298 | 1,593,500,298 |
| 손상차손 인식 | - | - |
| 연결범위 변동 | - | 482,150,000 |
| 제 각 | - | (1,345,000,000) |
| 기말 금액 | 730,650,298 | 730,650,298 |
- 매출채권 및 기타채권
(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기말 | | 전기말 | |
| :------------ | :------------- | :------------- | :------------- | :------------- |
| | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
| 매출채권 | 16,539,879,256 | 9,783,822,028 | 13,007,237,615 | 9,367,997,491 |
| 대손충당금 | (1,429,064,223) | (8,903,848,311) | (1,693,066,649) | (8,731,570,932) |
| 미수금 | 1,108,374,874 | - | 1,125,766,203 | - |
| 대손충당금 | (600,382,005) | - | (600,382,005) | - |
| 미수수익 | 160,455,161 | - | 135,062,933 | - |
| 공사미수금 | - | 314,693,816 | - | 314,693,816 |
| 합 계 | 15,779,263,063 | 879,973,717 | 12,289,311,913 | 636,426,559 |
(2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | | 전기 | |
| :------------------ | :------------ | :-------- | :---------- | :-------- |
| | 매출채권(*) | 미수금 | 매출채권 | 미수금 |
| 기초 금액 | 10,424,637,581 | 600,382,005 | 17,989,357,235 | 269,299,710 |
| 손상차손 인식 | (91,725,047) | - | 2,799,496,099 | 598,707,795 |
| 채권 제 각 | - | - | (10,390,173,272) | (267,625,500) |
| 연결범위변동 | - | - | 25,957,519 | - |
| 기말 금액 | 10,332,912,534 | 600,382,005 | 10,424,637,581 | 600,382,005 |
(*) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)은 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.
(3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권(공사미수금 포함)의 연령 및 각 연령별로 측정된 손실충당금(대손충당금) 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기말 | | 전기말 | |
| :----------------- | :------------- | :--------- | :------------- | :--------- |
| | 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 |
| 6개월 이하 | 15,296,306,666 | 927,925,366 | 11,758,248,309 | 843,084,278 |
| 6개월 ~ 12개월 | 1,243,572,590 | 501,138,857 | 1,563,683,122 | 849,982,371 |
| 12개월 ~ 18개월 | 1,263,236,892 | 686,230,224 | 1,098,789,935 | 732,934,998 |
| 18개월 ~ 24개월 | 869,704,115 | 618,823,563 | 2,064,110,798 | 1,837,797,332 |
| 24개월 ~ 30개월 | 1,908,559,479 | 1,856,472,982 | 820,252,550 | 780,298,894 |
| 30개월 ~ 36개월 | 1,212,478,950 | 1,212,478,950 | 1,991,370,870 | 1,987,066,370 |
| 36개월 초과 | 4,529,842,592 | 4,529,842,592 | 3,393,473,338 | 3,393,473,338 |
| 합 계 | 26,323,701,284 | 10,332,912,534 | 22,689,928,922 | 10,424,637,581 |
- 재고자산
(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말
(단위 : 원)
| 구 분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
| :------ | :------------- | :------------- | :------------- |
| 상품 | 902,030,234 | (403,138,149) | 498,892,085 |
| 제품 | 4,208,706,470 | (2,202,003,284) | 2,006,703,186 |
| 재공품 | 7,886,799,818 | (7,886,799,818) | - |
| 원재료 | 335,482,006 | (152,664,790) | 182,817,216 |
| 부재료 | 79,918,077 | (17,356,774) | 62,561,303 |
| 미착품 | 35,027,508 | - | 35,027,508 |
| 합 계 | 13,447,964,113 | (10,661,962,815) | 2,786,001,298 |
② 전기말
(단위 : 원)
| 구 분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
| :------ | :------------- | :------------- | :------------- |
| 상품 | 735,892,107 | (386,699,941) | 349,192,166 |
| 제품 | 4,695,871,138 | (2,342,140,410) | 2,353,730,728 |
| 재공품 | 8,105,321,722 | (7,919,670,695) | 185,651,027 |
| 원재료 | 375,176,142 | (132,361,993) | 242,814,149 |
| 부재료 | 70,130,077 | (9,226,758) | 60,903,319 |
| 합 계 | 13,982,391,186 | (10,790,099,797) | 3,192,291,389 |
(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| :------- | :------------ | :----------- |
| 매출원가: | | |
| ―재고자산평가손실 | 53,093,049 | 1,309,479,554 |
| ―재고자산평가손실환입 | (53,008,003) | (213,996,832) |
- 기타자산
(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 6,336,795,999 | 5,860,297,134 |
| 대손충당금 | (4,771,821,529) | (4,771,821,529) |
| 선급비용 | 165,701,713 | 83,045,804 |
| 반환재고회수권 | 116,218,598 | - |
| 합 계 | 1,846,894,781 | 1,171,521,409 |
(2) 당반기 및 전기 중 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 4,771,821,529 | 1,257,741,592 |
| 손상차손 인식 | - | 649,700 |
| 연결범위 변동 | - | 3,999,114,517 |
| 제각 | - | (485,684,280) |
| 기말 금액 | 4,771,821,529 | 4,771,821,529 |
- 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산
(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,692,921,964 | 3,324,721,374 | 3,320,677,681 | 2,709,296,820 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,348,006,814 | - | 1,578,044,898 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 710,000 | - | 710,000 |
| 합 계 | 1,692,921,964 | 4,673,438,188 | 3,320,677,681 | 4,288,051,718 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 회사명 | 구 분 | 당반기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| | | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
| ㈜삼에스코리아 | 상장주식 | 744,634,000 | - | 867,714,000 | - |
| 삼성전자㈜ | 상장주식 | 110,800,000 | - | 117,180,000 | - |
| 코레이트셀렉트단기채 | 채권형펀드 | 807,169,328 | - | 2,304,254,732 | - |
| WWG자산운용 | 사모펀드 | - | 279,981,335 | - | - |
| 기업은행 | 저축보험 | - | 394,046,193 | - | - |
| 신한은행 | 퇴직신탁 | - | 9,882,246 | - | - |
| 한국삼성그룹적립식1호 | 수익증권 | 30,318,636 | - | 31,528,949 | - |
| 하나금융투자 | ELS 특정금전신탁 | - | 920,163,000 | - | 1,010,861,500 |
| 건설공제조합 등(*) | 공제조합 | - | 1,720,648,600 | - | 1,698,435,320 |
| 합계 | | 1,692,921,964 | 3,324,721,374 | 3,320,677,681 | 2,709,296,820 |
(*) 건설공제조합 출자금 365,638,000원은 건설공제조합 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.
(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 회사명 | 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| ㈜엠젠플러스 | 상장주식 | 448,006,814 | 678,044,898 |
| 칼론인베스트먼트자산운용㈜ | 비상장주식 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| ㈜파인파이어 | 비상장주식 | 400,000,000 | 400,000,000 |
| 합 계 | | 1,348,006,814 | 1,578,044,898 |
연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
한편, 비상장주식은 보고기간 종료일 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
(4) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
(단위 : 원)
| 회사명 | 기초금액 | 연결범위변동 | 취득 | 처분 | 평가손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜엠젠플러스 | 678,044,898 | - | - | - | (230,038,084) | 448,006,814 |
| 칼론인베스트먼트자산운용㈜ | 500,000,000 | - | - | - | - | 500,000,000 |
| ㈜파인파이어 | 400,000,000 | - | - | - | - | 400,000,000 |
| 합계 | 1,578,044,898 | - | - | - | (230,038,084) | 1,348,006,814 |
② 전기
(단위 : 원)
| 회사명 | 기초금액 | 연결범위변동 | 취득 | 처분 | 평가손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜엠젠플러스(*) | 5,792,747,690 | - | - | - | (5,044,987,962) | 678,044,898 |
| 칼론인베스트먼트자산운용㈜ | - | 500,000,000 | - | - | - | 500,000,000 |
| ㈜파인파이어 | - | - | 400,000,000 | - | - | 400,000,000 |
| 합 계 | 5,792,747,690 | 500,000,000 | 400,000,000 | (69,714,830) | (5,044,987,962) | 1,578,044,898 |
(*) 전전기 중 ㈜엠젠플러스에 대한 유의적인 영향력을 상실하여, 해당 주식을 관계기업투자주식에서 기타포괄-공정가치금융자산으로 분류 변경하였습니다.
(5) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 국공채 | 710,000 | 710,000 |
상각후원가측정금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.
- 유형자산
(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | | | | | | | | | |
| 취득원가 | 1,502,109,573 | 2,225,811,895 | 6,502,410,386 | 498,198,397 | 13,261,044,563 | 2,367,511,479 | 3,005,212,119 | 80,167,000 | 29,442,465,412 |
| 감가상각누계액 | - | (139,655,810) | (5,543,179,665) | (418,695,943) | (11,885,598,803) | (2,170,843,956) | (2,534,039,017) | - | (22,692,013,194) |
| 정부보조금 | - | - | (419,660,728) | - | (23,185,701) | - | (8,582,742) | - | (451,429,171) |
| 손상차손누계액 | - | - | (9,139,983) | - | (1,146,638,699) | (11,567,416) | (25,167,376) | (66,120,000) | (1,258,633,474) |
| 순장부금액 | 1,502,109,573 | 2,086,156,085 | 530,430,010 | 79,502,454 | 205,621,360 | 185,100,107 | 437,422,984 | 14,047,000 | 5,040,389,573 |
| 전반기말 | | | | | | | | | |
| 취득원가 | 1,276,400,000 | 3,047,600,000 | 6,349,047,986 | 143,418,372 | 13,153,952,713 | 1,833,160,436 | 2,768,555,719 | 66,320,000 | 28,638,455,226 |
| 감가상각누계액 | - | (165,107,697) | (5,408,468,808) | (114,607,721) | (11,767,559,678) | (1,668,684,750) | (2,506,119,055) | - | (21,630,547,709) |
| 정부보조금 | - | - | (454,674,388) | - | (30,353,394) | (14,855,710) | (17,414,312) | - | (517,297,804) |
| 손상차손누계액 | - | - | (9,139,983) | - | (1,146,638,699) | (11,567,416) | (24,967,376) | (66,320,000) | (1,258,633,474) |
| 연결범위변동 | - | - | 1,000 | 27,632,196 | 65,000 | 18,674,475 | - | - | 46,372,671 |
| 순장부금액 | 1,276,400,000 | 2,882,492,303 | 476,765,807 | 56,442,847 | 209,465,942 | 156,727,035 | 220,054,976 | - | 5,278,348,910 |
(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
(단위 : 원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부가액 | 1,276,400,000 | 2,882,492,303 | 476,765,807 | 56,442,847 | 209,465,942 | 156,727,035 | 220,054,976 | - | 5,278,348,910 |
| 취득 | 541,709,573 | 442,211,895 | 124,119,400 | 39,470,315 | 25,225,000 | 61,777,205 | 56,290,000 | 215,590,000 | 1,506,393,388 |
| 대체 | - | - | 1,643,000 | - | - | - | 199,900,000 | (201,543,000) | - |
| 감가상각 | - | (41,760,841) | (72,098,197) | (15,020,041) | (29,069,582) | (27,753,533) | (38,821,992) | - | (224,524,186) |
| 처분 | (316,000,000) | (1,196,787,272) | - | (1,390,667) | - | (5,650,600) | - | - | (1,519,828,539) |
| 기말 순장부가액 | 1,502,109,573 | 2,086,156,085 | 530,430,010 | 79,502,454 | 205,621,360 | 185,100,107 | 437,422,984 | 14,047,000 | 5,040,389,573 |
② 전기
(단위 : 원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부가액 | 1,276,400,000 | 3,047,600,000 | 378,576,021 | 25,102,886 | 1,247,757,801 | 156,732,073 | 221,982,360 | - | 6,354,151,140 |
| 취득 | - | - | 481,545,000 | 25,700,000 | 458,020,000 | 40,043,636 | 115,900,000 | 66,320,000 | 1,187,528,636 |
| 감가상각 | - | (165,107,697) | (250,771,909) | (21,992,235) | (736,222,763) | (46,977,206) | (67,531,161) | - | (1,288,602,971) |
| 처분 | - | - | (123,444,322) | - | - | - | - | - | (123,444,322) |
| 손상차손 | - | - | (9,139,983) | - | (760,154,096) | (11,567,416) | (24,967,376) | (66,320,000) | (872,148,871) |
| 정부보조금변동 | - | - | - | - | - | - | (13,005,634) | - | (13,005,634) |
| 연결범위변동 | - | - | 1,000 | 27,632,196 | 65,000 | 18,495,948 | (12,323,213) | - | 33,870,932 |
| 기말 순장부가액 | 1,276,400,000 | 2,882,492,303 | 476,765,807 | 56,442,847 | 209,465,942 | 156,727,035 | 220,054,976 | - | 5,278,348,910 |
(3) 지배기업은 2018년에 토지와 건물에 대하여 자산재평가를 하였으며, 그 대상 자산의 원가 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 재평가액 | 장부가액 | 기타포괄손익누계액 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 1,276,400,000 | 984,900,000 | 291,500,000 |
| 건 물 | 3,047,600,000 | 2,471,490,799 | 576,109,201 |
| 합 계 | 4,324,000,000 | 3,456,390,799 | 867,609,201 |
상기의 자산재평가는 2018년 12월 31일을 기준으로 독립적인 평가기관인 ㈜나라감정평가법인에서 의해 재평가되었고, 동 재평가가액은 독립적인 제3자와의 거래 조건에 따른 최근 시장거래방법에 의하여 수행되었습니다.
동 재평가로 인하여 연결회사의 기타포괄순이익은 867,609,201원이 증가하였으며, 동 재평가잉여금에 대한 주주배당은 제한되어 있습니다.
당반기 중 토지 및 건물 매각으로 재평가이익적립금 중 655,300,798원을 이익잉여금으로 대체했습니다.
(4) 당반기 및 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다.
(5) 당반기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장부가액 | 1,502,109,573 | 1,276,400,000 |
| 공시지가 | 1,246,003,200 | 887,019,967 |
(6) 당반기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 담보권자 | 관련 차입금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 등 | 2,609,355,925 | 2,818,000,000 | 기업은행 | 1,800,000,000 |
(7) 당반기말 현재 연결회사 소유의 건물 등에 대하여 3,515백만원의 화재보험을 메리츠화재해상보험㈜외 1개회사에 가입하고 있습니다. 또한, 연결회사 소유의 차량운반구에 대하여 종합보험을 가입하고 있습니다.
- 투자부동산
(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 당반기말 | | | |
| 취득원가 | 4,008,978,889 | 1,059,392,549 | 5,068,371,438 |
| 감가상각누계액 | - | (13,064,782) | (13,064,782) |
| 순장부금액 | 4,008,978,889 | 1,046,327,767 | 5,055,306,656 |
| 전기말 | | | |
| 취득원가 | 4,008,978,889 | 1,059,392,549 | 5,068,371,438 |
| 감가상각누계액 | - | (3,266,194) | (3,266,194) |
| 순장부금액 | 4,008,978,889 | 1,056,126,355 | 5,065,105,244 |
(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 당반기: | | | |
| 기초 장부금액 | 4,008,978,889 | 1,056,126,355 | 5,065,105,244 |
| 감가상각 | - | (9,798,588) | (9,798,588) |
| 기말 장부금액 | 4,008,978,889 | 1,046,327,767 | 5,055,306,656 |
| 전기: | | | |
| 기초 순장부가액 | - | - | - |
| 취득 | 2,148,353,889 | 576,387,629 | 2,724,741,518 |
| 감가상각 | - | (3,266,194) | (3,266,194) |
| 연결범위의변동 | 1,860,625,000 | 483,004,920 | 2,343,629,920 |
| 기말 순장부가액 | 4,008,978,889 | 1,056,126,355 | 5,065,105,244 |
(3) 당반기 중 투자부동산으로부터 발생한 임대수익은 84,000,000원입니다.
(4) 당반기말 현재 상기 투자부동산은 중소기업은행 차입금 및 하나은행 차입금에 담보로 제공되었으며 세부내역은 아래와 같습니다.
(단위 : 원)
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 담보권자 | 관련 차입금액 |
|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 | 2,711,676,736 | 2,400,000,000 | 중소기업은행 | 단기차입금 864,000,000 |
| | | | 하나은행 | 장기차입금 |
(5) 투자부동산에는 지상권이 설정되어 있으며, 이와 관련된 보증금 50,000천원이 계상되어 있습니다.
- 무형자산
(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
(단위 : 원)
| 구 분 | 특허권 | 영업권 | 고객계약 | 상표권 | 소프트웨어 | 개발비 | 회원권(*1) | 수주잔고 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부가액 | - | 1,877,203,963 | 91,513,984 | 7,392,008 | 135,943,612 | 1,031,618,292 | 504,791,662 | 423,000,000 | 4,071,463,521 |
| 내부창출 | - | - | - | 738,120 | - | - | - | - | 738,120 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | (470,000,000) | - | (470,000,000) |
| 상각 | - | - | (16,638,906) | (104,024) | (23,704,006) | (79,656,012) | - | (17,625,000) | (137,727,948) |
| 손상차손 | - | (718,160,402) | (74,875,078) | - | - | - | - | - | (793,035,480) |
| 연결변동 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 순장부가액 | - | 1,159,043,561 | - | 8,026,104 | 112,239,606 | 951,962,280 | 34,791,662 | 405,375,000 | 2,671,438,213 |
② 전기
(단위 : 원)
| 구 분 | 특허권(1) | 영업권(2) | 고객계약 | 상표권 | 소프트웨어 | 개발비 | 회원권(*3) | 수주잔고 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부가액 | 4,090,909,091 | - | - | 599,593 | 123,926,992 | 4,717,976,631 | - | - | 8,933,412,307 |
| 내부창출 | - | - | - | 7,072,600 | - | 401,708,208 | - | - | 408,780,808 |
| 외부구입 | - | 15,551,580,840 | 99,833,437 | - | 90,000,000 | - | 551,880,000 | 423,000,000 | 16,716,294,277 |
| 상각 | - | - | (8,319,453) | (280,185) | (77,983,380) | (399,249,960) | - | - | (485,832,978) |
| 손상차손 | (4,090,909,091) | (13,674,376,877) | - | - | - | (3,688,816,587) | (81,880,000) | - | (21,535,982,555) |
| 연결범위변동 | - | - | | - | - | 34,791,662 | | - | 34,791,662 |
| 기말 순장부가액 | - | 1,877,203,963 | 91,513,984 | 7,392,008 | 135,943,612 | 1,031,618,292 | 504,791,662 | 423,000,000 | 4,071,463,521 |
(1) 특허권은 생체적합성 스캐폴드를 제공하기 위한 PVA(폴리비닐알콜) 코팅된 콜라겐 스캐폴드 및 이의 제조방법과 관련된 특허권입니다. 한편, 연결회사는 특허권을 이용한 향후 장부금액의 회수가 어렵다고 판단하여 특허권 장부금액을 감액하였습니다.
(2) 지배기업은 전기 중에 ㈜해창의 지분 81.7%를 22,266백만원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 지분 취득시 식별가능한 자산과 부채의 공정가액 중 지배기업의 지분을 초과하는 매수원가 상당액 15,552백만원을 영업권으로 계상하였으며, 영업권손상평가를 통해 13,674백만원을 손상차손으로 계상하였습니다.
(*3) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하고 있습니다. 한편, 회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이 불확실한 것으로 보아 전체를 무형자산으로 계상하였습니다.
(2) 연결회사의 무형자산 중 개발비에 대한 주요 사항은 다음과 같습니다.
① 당반기말
(단위 : 원)
| 개별자산명 | 구분 | 금액 | 잔여상각기간 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| wpm | 취득금액 | 1,623,820,332 | 3.75년 | (1) |
| | 정부보조금 | (1,380,942,444) | | |
| dbm | 취득금액 | 971,695,525 | 7.5년 | (2) |
| | 정부보조금 | (262,611,133) | | |
| 합 계 | | 951,962,280 | | |
(1) 근골격계질환 치료목적의 재조합단백질 제품입니다.
(2) 인체 및 소유래 골이식재 제품입니다.
② 전기말
(단위 : 원)
| 개별자산명 | 구분 | 금액 | 잔여상각기간 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| wpm | 취득금액 | 1,840,329,710 | 4.25년 | (1) |
| | 정부보조금 | (1,565,068,103) | | |
| dbm | 취득금액 | 1,036,475,227 | 8년 | (2) |
| | 정부보조금 | (280,118,542) | | |
| 합 계 | | 1,031,618,292 | | |
(1) 근골격계질환 치료목적의 재조합단백질 제품입니다.
(2) 인체 및 소유래 골이식재 제품입니다.
(3) 당반기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발비용은 다음과 같습니다.(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
| ------------- | ------------- | ------------- |
| 매출원가(제조원가) | 567,334,358 | 976,108,773 |
| 판매비와관리비 | 505,776,463 | 641,842,164 |
| 합 계 | 1,073,110,821 | 1,617,950,937 |
(4) 당반기 및 전기 무형자산과 관련된 손상차손(환입)의 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
(단위 : 원)
| 분류 | 개별자산명 | 장부금액 | 손상차손금액 | 회수가능액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 누계액 | 전기 인식 | 전기말 누계액 | ||
| 개발비 | mobile type bearing knee | - | - | 937,480,574 | - |
| fixed type bearing knee | - | - | 3,175,438,644 | - | |
| biofixscrew(폴리에스터) | - | - | 136,159,273 | - | |
| fems | - | - | 499,997,598 | 499,997,598 | |
| BMP2 | - | - | 2,411,888,910 | 2,411,888,910 | |
| 전략핵심(폴리에스터) | - | - | 776,930,079 | 776,930,079 | |
| 영업권 | 영업권 | 1,159,043,561 | 718,160,402 | 14,422,537,279 | 13,674,376,877 |
| 회원권 | 회원권 | 34,791,662 | - | 81,880,000 | 81,880,000 |
| (*1) | 특허권 | - | - | 4,090,909,091 | 4,090,909,091 |
| 식별가능 무형자산 | 고객계약 | - | 74,875,078 | 74,875,078 | - |
| (*2) | 수주잔고 | 405,375,000 | - | - | - |
| 합 계 | 1,599,210,223 | 793,035,480 | 26,608,096,526 | 21,535,982,555 |
(1) 연결회사는 당반기 중 지배기업이 소유하고 있었던 회원권을 매각하였습니다.
(2) 연결회사는 당반기 중 사업결합으로 취득한 고객계약을 손상처리하였습니다.
② 전기
(단위 : 원)
| 분류 | 개별자산명 | 장부금액 | 손상차손금액 | 회수가능액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 인식 | 당기말 누계액 | 전기 인식 | 전기말 누계액 | ||
| 개발비 | mobile type bearing knee | - | - | 937,480,574 | - |
| fixed type bearing knee | - | - | 3,175,438,644 | 3,094,651,255 | |
| biofixscrew(폴리에스터) | - | - | 136,159,273 | 136,159,273 | |
| fems | - | 499,997,598 | 499,997,598 | - | |
| (*1) | BMP2 | - | 2,411,888,910 | 2,411,888,910 | - |
| (*1) | 전략핵심(폴리에스터) | - | 776,930,079 | 776,930,079 | - |
| 영업권 | 영업권 | 1,877,203,963 | 13,674,376,877 | 13,704,376,877 | - |
| (*2) | 회원권 | 골프회원권 | 504,791,662 | 81,880,000 | 81,880,000 |
| 특허권 | 특허권 | - | 4,090,909,091 | 4,090,909,091 | - |
| (*1) | |||||
| 합 계 | 2,381,995,625 | 21,535,982,555 | 25,815,061,046 | 3,230,810,528 |
(1) 연결회사의 전기말 개발비중 BMP2 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 회수가능가액을 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 당사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년 치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장율을 적용하여 추정하였습니다. 또한 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 14.24%를 적용하였습니다. 한편, 향후 장부금액의 회수가 어렵다고 판단하여 개발 진행중이었던 FEMS 및 전략핵심(폴리에스터)와 특허권 장부금액을 감액하였습니다.
(2) 경영진은 영업의 유형에 근거하여 영업성과를 검토하고 있으며 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 손상검토를 위해 친환경바이오 부문 및 건설기계설비 부문을 영업부문으로 하는 연결회사에 배부되었습니다. 당반기말 현재 영업권의 배부내역과 손상내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 취득금액 | 손상차손인식 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 친환경바이오 및 건설기계설비 | 15,551,580,840 | (14,392,537,279) | 1,159,043,561 |
친환경바이오 부문과 건설기계설비를 영업부문으로 하는 연결회사의 현금창출단위 회수가능액은 경영자에 의해 승인된 향후 5개년 재무예산상의 미래현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 근거하여 결정하였습니다. 미래현금흐름의 현재가치 산정에 적용된 할인율은 15.54%이며, 5년후의 영구성장률은 0%입니다.
- 리스
(1) 당반기말 현재 사용권자산의 기초자산은 건물과 차량운반구이며, 그 내역은 다음과같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 413,298,366 | 350,091,541 | 763,389,907 |
| 감가상각누계액 | (143,700,717) | (47,050,162) | (190,750,879) |
| 장부금액 | 269,597,649 | 303,041,379 | 572,639,028 |
(2) 당반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 550,769,756 | 88,768,512 | 639,538,268 |
| 취득 | 271,594,396 | 237,446,005 | 509,040,401 |
| 처분 | (385,468,692) | 191,595 | (385,277,097) |
| 감가상각비 | (167,297,811) | (23,364,733) | (190,662,544) |
| 반기말금액 | 269,597,649 | 303,041,379 | 572,639,028 |
(3) 당반기 중 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 건물 | 차량운운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 169,887,642 | 2,820,756 | 172,708,398 |
| 증가 | 3,636,096 | - | 3,636,096 |
| 감소 | (63,092,002) | (2,820,756) | (65,912,758) |
| 반기말금액 | 110,431,736 | - | 110,431,736 |
(4) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 건물 | 차량운운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 172,297,811 | 23,364,733 | 195,662,544 |
| 리스부채 이자비용 | 16,133,636 | 2,357,946 | 18,491,582 |
| 리스채권 이자수익 | 3,867,998 | 20,120 | 3,888,118 |
(5) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전반기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 830,590,204 | - |
| IFRS16 도입효과 | - | 600,446,810 |
| 증가 | 462,567,020 | 261,288,185 |
| 감소 | (612,484,850) | - |
| 연결변동 | - | (146,919,444) |
| 기말금액 | 680,672,374 | 714,815,551 |
(6) 당반기말 현재 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인전 리스부채 | 702,828,740 | 870,256,040 |
| 할인후 리스부채 | 680,672,374 | 830,590,204 |
| 유동 | 462,886,303 | 480,555,142 |
| 비유동 | 217,786,071 | 350,035,062 |
(7) 향후 리스부채 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 2020년 | 467,839,560 | 480,555,142 |
| 2021년 | 227,175,180 | 342,639,409 |
| 2022년 | 6,819,600 | 6,413,289 |
| 이 후 | 994,400 | 982,364 |
| 합 계 | 702,828,740 | 830,590,204 |
- 매입채무 및 기타채무
당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 매입채무 | 4,983,513,854 | 4,694,649,231 |
| 미지급금 | 4,225,814,233 | 5,515,585,359 |
| 미지급비용 | 447,655,298 | 1,963,222,235 |
| 정부보조금 | 55,863,405 | 67,195,476 |
| 합 계 | 9,712,846,790 | 12,240,652,301 |
| 비유동 | ||
| 장기미지급금 | 2,114,637,340 | 2,193,940,465 |
| 합 계 | 2,114,637,340 | 2,193,940,465 |
- 차입금
(1) 당반기말 및 전기말 현재 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동차입금 | ||
| 단기차입금 | 4,746,720,000 | 6,522,400,000 |
| 유동성전환사채 | 3,647,302,122 | 17,390,288,278 |
| 소계 | 8,394,022,122 | 23,912,688,278 |
| 비유동차입금 | ||
| 장기차입금 | 1,053,280,000 | - |
| 소 계 | 1,053,280,000 | - |
| 합 계 | 9,447,302,122 | 23,912,688,278 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 차입금 종류 | 차입처 | 연이 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화 | 기업은행 | 3.2 ~ 5.62 | 3,900,000,000 | 3,400,000,000 |
| 원화 | 우리은행 | 5.62 | 1,000,000,000 | 1,142,400,000 |
| 원화 | 산업은행 | 4.35 | - | 1,800,000,000 |
| 원화 | 건설공제조합(융자차입) | 1.5 | 180,000,000 | 180,000,000 |
| 원화 | 하나은행 | 2.78 | 720,000,000 | - |
| 합 계 | 5,800,000,000 | 6,522,400,000 |
(3) 전환사채
① 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 액면 이자율(%) | 보장 이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제21회 원화사모전환사채 | 2018-04-30 | 2021-04-30 | 2.00% | 4.00% | 150,000,000 | 6,710,000,000 |
| 제22회 원화사모전환사채 | 2019-05-20 | 2022-05-20 | 1.00% | 3.00% | 2,600,000,000 | 4,000,000,000 |
| 제23회 원화사모전환사채 | 2019-08-07 | 2022-08-07 | 0.00% | 3.00% | 850,000,500 | 6,325,000,500 |
| 합 계 | 3,600,000,500 | 17,035,000,500 | ||||
| 가산 : 상환할증금 | 47,301,622 | 355,287,778 | ||||
| 차감 : 전환권조정 | - | - | ||||
| 차가감계 | 3,647,302,122 | 17,390,288,278 | ||||
| (-)유동성전환사채(*1) | (3,647,302,122) | (17,390,288,278) | ||||
| 전환사채 | - | - |
(*1) 당반기말 현재 지배기업이 발행한 전환사채는 '기한의 이익'이 상실되어 만기와 관계없이 유동성으로 분류하였으며, 당반기말 시점에서 사채권자들의 조기상환청구를 가정하여 산출한 상환금액을 장부금액으로 계상하였습니다. 이와 관련하여 전기말에 사채기한이익상실손실 3,894,703,146원이 발생하였습니다.
② 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, 주)
| 구분 | 제21회 | 제22회 | 제23회 |
|---|---|---|---|
| 발행가액 | 사채액면금액의 100% | 사채액면금액의 100% | 사채액면금액의 100% |
| 발행할 주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 상환방법 | 사채원금의 106.3412%에 해당하는 금액을 일시상환 | 사채원금의 106.2537%에 해당하는 금액을 일시상환 | 사채원금의 109.2727%에 해당하는 금액을 일시상환 |
| 사채의 PUT OPTION(*1) | 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기 상환을 청구할 수 있음. 인수인은 조기상환지급일 전일까지 PUT OPTION 행사여부를 통지하여야 함. | 조기상환청구권(Put Option)의 옵션 조항이 없음 | 조기상환청구권(Put Option)의 옵션 조항이 없음 |
| 전환청구기간 | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전까지 | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전까지 | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전까지 |
| 전환가격(*2) | 5,400 | 5,790 | 5,260 |
| 전환가능수량 | 27,778 | 449,050 | 161,597 |
(1) 전환사채는 '기한의 이익'이 상실되었습니다.
(2) 시가하락에 따른 전환가격 조정약정으로 인하여 전환비율이 조정될 수 있습니다. 한편, 당반기말 현재 지배기업의 주식은 코스닥시장에서 거래정지 중에 있습니다.
- 파생상품부채
(1) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채의 내재파생상품(*) | - | - |
(*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | - | 2,724,425,920 |
| 발행 금액 | - | 3,358,095,701 |
| 평가 금액 | - | (404,310,270) |
| 전환 금액 | - | (447,072,830) |
| 기타금액(*) | - | (5,231,138,521) |
| 기말 금액 | - | - |
(*) 파생상품부채는 전환사채에 내재되어 있는 전환권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하였으나, 전기말 당사가 발행한 전환사채는 '기한의 이익'을 상실하여 내재파생상품의 가치가 전액 소멸되었습니다. 이에 동 금액을 파생상품거래이익으로 계상하였습니다.
- 충당부채
(1) 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 소송손실충당부채 | 반품충당부채 | |
| 기초 | 5,457,542,104 | 99,542,744 |
| 증가 | 92,605,188 | 55,656,058 |
| 감소 | (1,250,000,000) | - |
| 환산차이 | 87,732,781 | - |
| 연결범위변동 | - | - |
| 기말 | 4,387,880,073 | 155,198,802 |
| 유동 | 4,387,880,073 | 155,198,802 |
| 비유동 | - | - |
(2) 당반기말 현재 소송손실충당부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 소송금액 원고 | 소송금액 피고 | 관할법원 | 진행상황 | 소송충당부채 |
|---|---|---|---|---|
| Royalty 청구(*1) | 4,334,000,491 | Buechel-Pappas Trust (주)셀루메드 외 2인 | 미국플로리다주 오렌지카운티지방법원 항소심 패소 | 2,748,101,526 |
| 손해배상 청구(*2) | 1,906,699,511 | (주)셀루메드 Frederick F. Buechel | 서울중앙지방법원 1심청구기각, 항소 제기 | - |
| 공사 선급금 반환소송(*3) | 1,351,306,800 | 제주개발공사 ㈜해창 외 2인 | 대법원 계류중 | 1,139,778,547 |
| 공사 손해배상 청구소송 | 339,778,547 | 제주개발공사 ㈜해창 외 2인 | 관련사건 결과 | - |
| 공사 구상권 청구소송 | 392,182,890 | 경호엔지니어링 ㈜해창 | 관련사건 결과 | 400,000,000 |
| 공사대금 청구소송 | 594,601,768 | (주)해창 | 평택축산업 수원고등법원 2심패소 | 100,000,000 |
| 경영인수손해 배상청구소송 | 2,000,000,000 | (주)해창 정해복 | 서울중앙지법 1심 진행중 | - |
| 합 계 | 4,387,880,073 |
(*1) 연결회사는 종속기업이었던 Endotec, Inc. 주식의 매도자인 Pappas 등으로부터 인공관절 매출 관련 Royalty 지급과 관련하여 미국 법원을 통해 피소되었으며, 1심 패소상태에서 항소를 제기하여 2020년 2월 4일 미국법원에서 원심 확정 판결로 패소하였습니다. 이와 관련하여 당반기말 현재 Royalty 미지급금 1,585,898,965원과 소송충당부채(유동성) 2,748,101,526원을 계상하고 있습니다.
(*2) 연결회사는 종속기업이었던 Endotec, Inc. 인수 과정에서의 매도자의 기망사실을 원인으로 하여 서울중앙지방법원에 손해배상청구 소송을 제기하였으나 2019년 12월 13일 청구 기각 되었으며, 현재 항소를 제기한 상황입니다.
(*3) 주석 40에서 설명하는 바와 같이 연결실체인 (주)해창은 2020년 8월 13일 공사선급금 반환소송(제주지방법원 2017다8500)에서 최종패소하였습니다. 상기 소송의 종결로 당사가 피고인 손해배상 청구소송(2017가합10141, 339,778,547원) 및 구상권 청구소송(2017가합51549, 392,182,890원)의 계류가 진행될 예정이며, 소송의 결과는 합리적으로 예측하기 어렵습니다.
- 기타유동부채
당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 계정과목 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 548,787,666 | 536,425,701 |
| 선수금 | 1,157,021,253 | 743,636,879 |
| 예수보증금 | 510,000 | 510,000 |
| 합 계 | 1,706,318,919 | 1,280,572,580 |
- 기타비유동금융부채
당반기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 계정과목 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임대보증금 | 77,000,000 | 100,000,000 |
- 퇴직급여제도
(1) 당반기 및 전기 중 연결회사의 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금 등 납입액 | 46,219,063 | 30,314,593 |
| 부채 인식액 | 3,195,138 | 17,148,055 |
| 합 계 | 49,414,201 | 47,462,648 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 확정급여제도에 의한 퇴직급여와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여부채의 현재가치 | 2,331,260,378 | 3,156,758,347 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,315,564,318) | (2,133,200,426) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 1,015,696,060 | 1,023,557,921 |
(3) 당반기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초확정급여채무의 현재가치 | 3,156,758,347 | 698,793,763 |
| 연결범위변동 | - | 2,337,485,683 |
| 당반기근무원가 | 257,844,380 | 242,194,091 |
| 이자원가 | 21,435,087 | 19,725,731 |
| 보험수리적이익 | (27,898,112) | (4,759,962) |
| 퇴직금지급액 | (1,076,879,324) | (136,680,959) |
| 기말확정급여채무의 현재가치 | 2,331,260,378 | 3,156,758,347 |
(4) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 사외적립자산의 공정가치 | 2,133,200,426 | - |
| 적립금 납입 | 120,000,000 | - |
| 연결범위변동 | - | 2,133,200,426 |
| 사외적립자산 기대수익 | 24,089,762 | - |
| 보험수리적 이익(손실) | - | - |
| 사외적립자산에서 나간 급여지급액 | (961,725,870) | - |
| 기말 사외적립자산의 공정가치 | 1,315,564,318 | 2,133,200,426 |
(5) 당반기 및 전기 중 연결회사가 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 257,844,380 | 242,194,091 |
| 이자원가 | 21,435,087 | 19,725,731 |
| 사외적립자산기대수익 | (24,089,762) | - |
| 합계 | 255,189,705 | 261,919,822 |
(6) 당반기 및 전기 중 연결회사가 인식한 퇴직급여원가의 계정과목별 금액의 내역은 다음과 같습니다.# (단위 : 원)
구 분
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조경비 | 2,296,218 | 6,635,713 |
| 판매비와관리비 | 180,246,783 | 111,690,647 |
| 개발비계상액 | 72,646,704 | 143,593,462 |
| 합계 | 255,189,705 | 261,919,822 |
&(7) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위해 사용한 주요 추정은 다음과 같습니다.
구 분
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여부채의 할인율 | 2.18~2.77% | 2.18~2.77% |
| 임금상승률 | 2.87~5.50% | 2.87~5.50% |
&(8) 당반기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
구 분
| 구 분 | 1% 상승 | 1% 하락 |
|---|---|---|
| 임금상승률의 변동 | 94,565,227 | (82,690,888) |
| 할인율의 변동 | (82,412,718) | 96,161,106 |
24. 자본금
(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주)
| 내 역 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 주 당 금 액 | 500 | 500 |
| 보통주발행주식수 | 29,701,057 | 24,335,499 |
| 자 본 금 | 14,850,528,500 | 12,167,749,500 |
(2) 당반기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기 (단위 : 원, 주)
| 구 분 | 일 자 | 액면금액 | 발행주식수 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 2020-01-01 | 500 | 24,335,499 | 12,167,749,500 |
| 유상증자 | 2020-06-05 | 500 | 5,365,558 | 2,682,779,000 |
| 당반기 말 | 2020-06-30 | 500 | 29,701,057 | 14,850,528,500 |
② 전기 (단위 : 원, 주)
| 구 분 | 일 자 | 액면금액 | 발행주식수 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 2019-01-01 | 500 | 20,428,011 | 10,214,005,500 |
| 전환권 행사 | 2019-05-02 | 500 | 147,726 | 73,863,000 |
| 전환권 행사 | 2019-05-03 | 500 | 22,727 | 11,363,500 |
| 전환권 행사 | 2019-05-08 | 500 | 3,409 | 1,704,500 |
| 유상증자 | 2019-07-04 | 500 | 130,058 | 65,029,000 |
| 유상증자 | 2019-10-01 | 500 | 3,322,093 | 1,661,046,500 |
| 전환권 행사 | 2019-11-08 | 500 | 64,813 | 32,406,500 |
| 전환권 행사 | 2019-11-11 | 500 | 216,662 | 108,331,000 |
| 전기 말 | 2019-12-31 | 500 | 24,335,499 | 12,167,749,500 |
25. 자본잉여금
당반기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기 (단위 : 원)
| 구분 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 77,463,668,680 | (472,396,122) | 76,991,272,558 |
| 유상증자 | 7,764,570,702 | - | 7,764,570,702 |
| 기말금액 | 85,228,239,382 | (472,396,122) | 84,755,843,260 |
② 전기 (단위 : 원)
| 구분 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 58,074,691,647 | - | 58,074,691,647 |
| 전환권 행사 | 2,787,330,763 | - | 2,787,330,763 |
| 유상증자 | 16,601,646,270 | - | 16,601,646,270 |
| 종속기업에 대한 소유지분의 변동 | - | (472,396,122) | (472,396,122) |
| 기말금액 | 77,463,668,680 | (472,396,122) | 76,991,272,558 |
26. 기타자본
당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (9,276,520) | (9,276,520) |
| 자기주식처분손실 | (13,070,997,480) | (13,070,997,480) |
| 유형자산재평가이익 | 1,788,766,975 | 2,444,067,773 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 평가손실 | (12,816,072,586) | (12,586,034,502) |
| 합 계 | (24,107,579,611) | (23,222,240,729) |
27. 결손금
(1) 당반기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | (61,644,881,705) | (60,755,519,855) |
28. 건설공사계약
연결회사의 건설 사업부문은 고객의 요구에 따라 건설공사를 수행하고 있고, 일반적으로 1년 이내의 제작 기간이 소요됩니다.
기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.
연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대한 대체용도가 없으며, 집행가능한 지급청구권이 있어 진행기준을 적용하여 수익을 인식하였습니다.
(1) 토목/건축공사
당반기말 현재 진행중인 토목/건축 공사계약은 없습니다.
(2) 기계/소방설비
당반기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련한 누적공사수익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 누적공사수익 | 누적발생원가 | 누적손익 | 미청구공사 | 초과청구공사 | 회수보류액() |
|---|---|---|---|---|---|
| 64,106,293,486 | 57,617,695,575 | 6,488,597,911 | 4,752,454,599 | 4,730,647,087 | - |
() 준공이후에도 계약조건에 따라 공사미수금의 잔액이 남아 있는 건설 계약은 존재하지 않습니다.
당반기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 계약 중 총 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같으며, 당반기말 현재 수익이 발생하지 않은 착공 전인 건설계약은 제외하였습니다. (단위 : 원)
| 계약을 구별할 수 있는 명칭 | 계약일 | 계약상 완성기한 | 진행률 | 공사미수금 (청구분) | 공사미수금 (미청구분) |
|---|---|---|---|---|---|
| 대광중학교 교사동 증축공사 | 2019-03-02 | 2019-12-15 | 100.0% | - | - |
| 옥정초등학교 교사 신축공사 | 2019-01-28 | 2020-01-22 | 100.0% | - | - |
| 광명역세권복합단지 | 2016-12-09 | 2020-02-29 | 100.0% | - | - |
| 서울위례택지개발지구 | 2017-02-21 | 2020-05-30 | 84.5% | - | - |
| e편한구리수택 | 2017-12-05 | 2020-01-31 | 100.0% | - | - |
| 시흥장현아파트 | 2017-12-21 | 2020-08-01 | 93.5% | - | 124,926,577 |
| 수원고등 | 2018-01-09 | 2021-02-28 | 72.4% | 1,155,745,200 | - |
| e편한선부 | 2018-05-24 | 2020-10-31 | 92.7% | 1,016,719,370 | - |
| 세종마스터힐스 | 2018-08-01 | 2020-09-30 | 89.1% | 420,524,000 | 919,840,590 |
| 김포신곡6지구 | 2018-09-17 | 2020-02-29 | 100.0% | 1,002,500,000 | 77,795,316 |
| 홍제구역재건축 | 2018-12-10 | 2021-10-31 | 1.2% | - | - |
| 신사동 | 2019-03-05 | 2021-02-04 | 39.3% | 1,312,454,000 | 1,644,140,612 |
| 부천원미동지식산업센터 | 2019-06-10 | 2021-07-10 | 24.3% | - | 327,369,348 |
| e편한파주운정 | 2019-07-03 | 2021-07-18 | 46.1% | - | 626,675,535 |
| 동탄물류 C블럭 | 2019-07-24 | 2020-09-30 | 73.7% | 1,541,619,629 | - |
| 세종시 4-2 블록 | 2019-09-03 | 2021-10-31 | 28.0% | 384,430,000 | 322,150,562 |
| 제1여객터미날 | 2019-12-01 | 2022-08-01 | 17.4% | 1,885,672,000 | - |
| e편한세상 도마동 | 2020-01-02 | 2022-08-13 | 6.6% | - | 244,270,733 |
| 대곡-소사 복선전철 | 2020-02-10 | 2021-06-29 | 1.3% | - | 41,940,628 |
| 창동 문화산업단지 | 2020-03-10 | 2023-04-20 | 1.2% | - | 73,255,246 |
| 효창6 재개발 | 2020-05-18 | 2022-02-28 | 0.2% | - | 8,087,960 |
(3) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 | 4,777,905,599 | 2,000,269,456 |
| 계약자산 합계 | 4,777,905,599 | 2,000,269,456 |
| 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 | 8,006,431,056 | 1,603,116,333 |
| 계약부채 합계 | 8,006,431,056 | 1,603,116,333 |
(4) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당반기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | 1,603,116,333 |
| 초과청구공사 | 29. |
영업손익
당반기 및 전반기의 영업손익의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 매출액 (단위 : 원)
| 계정과목 | 당반기 | 전반기 3개월 누적 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 2,027,215,603 | 3,347,179,161 |
| 제품매출 | 2,483,377,576 | 4,123,992,968 |
| 공사수입금(건설) | 12,229,450,139 | 22,705,116,361 |
| 공사수입금(기계) | 241,512,728 | 259,585,455 |
| 음식물처리수입 | 907,666,312 | 1,892,666,723 |
| 임대료수입 | 183,967,330 | 183,967,330 |
| 기타매출 | 694,548,203 | 791,000,000 |
| 합 계 | 18,767,737,891 | 33,303,507,998 |
(2) 매출원가 (단위 : 원)
| 계정과목 | 당반기 | 전반기 3개월 누적 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 3,110,992,315 | 4,540,307,305 |
| 상품매출원가 | 1,451,506,461 | 2,472,725,607 |
| 도급공사매출원가 | 9,618,270,048 | 18,888,259,327 |
| 용역매출원가 | 1,614,120,898 | 2,401,889,120 |
| 기타매출원가 | 99,967,330 | 99,967,330 |
| 합 계 | 15,894,857,052 | 28,403,148,689 |
(3) 판매비와 관리비 (단위 : 원)
| 계정과목 | 당반기 | 전반기 3개월 누적 |
|---|---|---|
| 급여 | 712,261,020 | 1,419,969,848 |
| 잡급 | - | 3,968,000 |
| 퇴직급여 | 89,060,139 | 182,969,065 |
| 복리후생비 | 139,693,388 | 303,467,405 |
| 여비교통비 | 26,386,165 | 63,786,646 |
| 접대비 | 67,103,860 | 125,726,455 |
| 통신비 | 7,556,563 | 16,994,725 |
| 전력비 | 2,770 | 2,770 |
| 수도광열비 | 1,053,037 | 6,999,129 |
| 세금과공과금 | 27,014,496 | 87,637,568 |
| 감가상각비 | (25,647,516) | 107,608,078 |
| 사용권자산상각비 | 131,481,880 | 131,481,880 |
| 지급임차료 | 38,358,777 | 138,524,577 |
| 수선비 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 보험료 | 52,090,964 | 125,084,361 |
| 차량유지비 | 12,467,606 | 27,391,009 |
| 경상연구개발비 | 189,739,502 | 505,776,463 |
| 운반비 | 13,569,344 | 21,281,610 |
| 교육훈련비 | 2,900,000 | 3,220,000 |
| 도서인쇄비 | 6,906,510 | 7,990,860 |
| 사무용품비 | 943,650 | 1,512,510 |
| 소모품비 | 42,952,476 | 75,853,309 |
| 지급수수료 | 304,460,293 | 943,283,496 |
| 광고선전비 | 58,220,279 | 222,040,279 |
| 대손상각비 | 44,706,648 | (91,725,047) |
| 기술개발비 | 400,000 | 2,500,000 |
| 건물관리비 | 1,713,761 | 46,907,239 |
| 판매수수료 | 149,540,021 | 290,037,669 |
| 무형자산상각비 | 54,538,369 | 137,727,948 |
| 협회비 | 300,000 | 26,257,030 |
| 합계 | 2,155,774,002 | 4,940,274,882 |
30. 비용의 성격별 분류
당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 원재료와 부재료의 사용액 | 8,019,555,288 | 406,214,989 |
| 상품의 사용 | 2,472,725,607 | 1,177,178,726 |
| 제품 및 재공품(미완성공사)의 변동 | (279,586,886) | 1,205,518,885 |
| 급여 | 9,537,900,433 | 773,761,850 |
| 퇴직급여 | 344,809,718 | 130,960,268 |
| 복리후생비 | 1,067,253,782 | 105,741,213 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 567,713,266 | 829,151,167 |
| 지급수수료 | 1,451,007,316 | 197,538,185 |
| 외주비용 | 4,459,809,308 | 546,295,000 |
| 대손상각비 | (91,725,047) | 775,497,597 |
| 기타비용 | 5,793,960,786 | 2,795,790,104 |
| 합 계 | 33,343,423,571 | 8,943,647,984 |
31. 영업외손익
(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 계정과목 | 당반기 | 전반기 3개월 누적 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 4,772,729 | 13,681,819 |
| 기타의대손충당금환입 | - | - |
| 잡이익 | 157,922,713 | 218,059,022 |
| 채무면제이익 | 49,901,523 | 49,901,523 |
| 기업지원금 | 200,000 | 200,000 |
| 무형자산처분이익 | - | 30,000,000 |
| 유형자산처분이익 | - | 287,212,728 |
| 합 계 | 212,796,965 | 599,055,092 |
(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 계정과목 | 당반기 | 전반기 3개월 누적 |
|---|---|---|
| 기부금 | 1,000,000 | 1,100,000 |
| 유형자산처분손실 | 516,667 | 516,667 |
| 무형자산손상차손 | 793,035,480 | 793,035,480 |
| 소송손실비용 | 92,605,188 | 92,605,188 |
| 지급수수료(영업외) | 32,600,250 | 32,600,250 |
| 잡손실 | 11,977,496 | 12,189,396 |
| 합 계 | 931,735,081 | 932,046,981 |
(3) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 계정과목 | 당반기 | 전반기 3개월 누적 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 48,418,194 | 109,062,981 |
| 은행예치금에 대한 이자수익 | 31,839,937 | 89,629,875 |
| 대여금에 대한 이자수익 | 562,631 | 1,271,125 |
| 리스에대한 이자수익 | 1,741,763 | 3,888,118 |
| 기타 이자수익 | 14,273,863 | 14,273,863 |
| 외환차익 | (25,249,360) | 21,808,672 |
| 매출채권과 매입채무에 대한 외환차익 | (25,249,360) | 21,808,672 |
| 외화환산이익 | (28,632,852) | 59,616,969 |
| 매출채권과 매입채무에 대한 외환환산이익 | (29,954,113) | 3,424,511 |
| 은행예치금에 대한 외환환산이익 | 1,321,261 | 56,192,458 |
| 평가이익 | 34,384,593 | 36,675,973 |
| 파생상품부채평가이익 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 34,384,593 | 36,675,973 |
| 배당금수익 | 6,386,800 | 6,386,800 |
| 처분이익 | 8,193,434 | 8,193,434 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 8,193,434 | 8,193,434 |
| 사채상환이익 | (1,289,663) | - |
| 합 계 | 42,211,146 | 241,744,829 |
(4) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 계정과목 | 당반기 | 전반기 3개월 누적 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 175,719,714 | 295,304,274 |
| 은행차입금 등에 대한 이자비용 | 128,297,713 | 196,307,984 |
| 전환사채에 대한 이자비용 | 50,884,356 | 92,252,438 |
| 리스에 대한 이자비용 | (3,462,355) | 6,743,852 |
| 외환차손 | 12,776,678 | 17,890,236 |
| 매출채권과 매입채무에 대한 외환차손 | (6,185,596) | (1,072,038) |
| 은행예치금에 대한 외환차손 | 18,962,274 | 18,962,274 |
| 외화환산손실 | (45,755,335) | 160,052,681 |
| 은행예치금에 대한 외화환산손실 | - | - |
| 매출채권과 매입채무에 대한 외화환산손실 | 4,249,049 | 15,657,065 |
| 기타부채에 대한 외화환산손실 | (50,004,384) | 144,395,616 |
| 평가손실 | (95,098,834) | 221,785,313 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | (95,098,834) | 221,785,313 |
| 처분손실 | 6,482,950 | 6,482,950 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 6,482,950 | 6,482,950 |
| 사채상환손실 | 68,074,068 | 68,074,068 |
| 합 계 | 122,199,241 | 769,589,522 |
32.# 32. 법인세비용
(1) 연결회사 중 지배기업과 종속기업인 ㈜케이비비와 ㈜해창은 당반기와 전기에 손실에 따른 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세비용은 없으며, 일시적차이와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 3년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다. 법인세비용은 당반기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당반기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다. 지배기업과 종속기업인 ㈜케이비비와 ㈜해창은 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다.
(2) 연결회사가 당반기말 현재 계상하고 있는 이연법인세자산 33,873,661원은 종속기업인 환경이엔지㈜의 일시적차이에 대한 법인세효과입니다.
(3) 연결회사가 당반기말 현재 계상하고 있는 이연법인세부채 93,060,000원은 종속기업인 환경이엔지㈜의 일시적차이에 대한 법인세효과입니다.
33. 주당이익
(1) 기본주당순손실
기본주당순손실은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 순손실을 계산한 것입니다. 당반기 및 전반기의 기본주당순손실 계산 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, 주)
| 구 분 | 당반기 3개월 누적 | 전반기 3개월 누적 |
|---|---|---|
| 지배기업소유주지분 보통주순이익(손실) | (527,789,213) | (1,572,560,760) |
| 지배기업소유주지분 계속사업순이익(손실) | (527,789,213) | (1,572,560,760) |
| 지배기업소유주지분 중단사업순이익(손실) | - | (1,033,317,121) |
| 유통보통주식수(*) | 25,573,705 | 24,954,602 |
| 기본주당순이익 | (21) | (63) |
| 기본주당계속사업이익(손실) | (21) | (63) |
| 기본주당중단사업이익(손실) | - | (50) |
(*) 가중평균유통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
당기 2분기
(단위 : 주)
| 구 분 | 일 자 | 발행보통주식수 | 가중치 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초유통보통주식수 | 2020-04-01 | 24,335,499 | 1.00 | 24,335,499 |
| 유상증자 | 2020-06-10 | 5,365,558 | 0.23 | 1,238,206 |
| 합 계 | 29,701,057 | 25,573,705 |
당반기
(단위 : 주)
| 구 분 | 일 자 | 유통보통주식수 | 가중치 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초유통보통주식수 | 2020-01-01 | 24,335,499 | 1.00 | 24,335,499 |
| 유상증자 | 2020-06-10 | 5,365,558 | 0.12 | 619,103 |
| 합 계 | 29,701,057 | 24,954,602 |
② 전반기
전기 2분기
(단위 : 주)
| 구 분 | 일 자 | 유통보통주식수 | 가중치 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초유통보통주식수 | 2019-01-01 | 20,428,011 | 1.00 | 20,428,011 |
| 전환권 행사 | 2019-05-02 | 147,726 | 0.33 | 48,970 |
| 전환권 행사 | 2019-05-03 | 22,727 | 0.33 | 7,408 |
| 전환권 행사 | 2019-05-08 | 3,409 | 0.30 | 1,017 |
| 합 계 | 20,601,873 | 20,485,406 |
전반기
(단위 : 주)
| 구 분 | 일 자 | 유통보통주식수 | 가중치 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초유통보통주식수 | 2019-04-01 | 20,428,011 | 1.00 | 20,428,011 |
| 전환권 행사 | 2019-05-02 | 147,726 | 0.66 | 97,402 |
| 전환권 행사 | 2019-05-03 | 22,727 | 0.65 | 14,735 |
| 전환권 행사 | 2019-05-08 | 3,409 | 0.59 | 2,023 |
| 합 계 | 20,601,873 | 20,542,171 |
(2) 희석주당순손익
희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있습니다. 한편, 당반기 및 전반기는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.
(3) 잠재적보통주
당반기말 현재 희석화효과가 없어 희석 주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.
(단위 : 원, 주)
| 구 분 | 전환가격 | 전환가능수량 |
|---|---|---|
| 전환권 제21회 전환사채 | 5,400 | 27,778 |
| 전환권 제22회 전환사채 | 5,790 | 449,050 |
| 전환권 제23회 전환사채 | 5,260 | 161,597 |
34. 현금흐름표
(1) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 대손상각비 | (91,725,047) | 998,277,471 |
| 재고자산평가손실 | 53,093,049 | - |
| 퇴직급여 | 255,189,718 | 130,960,268 |
| 감가상각비 | 234,322,774 | 597,329,945 |
| 사용권자산상각비 | 195,662,544 | 146,919,444 |
| 무형자산상각비 | 137,727,948 | 236,344,523 |
| 유형자산처분손실 | 516,667 | - |
| 무형자산손상차손 | 793,035,480 | 499,997,598 |
| 반품충당평가전입 | 55,656,058 | - |
| 종속기업투자주식처분손실 | - | 1,006,189,735 |
| 당기손익금융자산평가손실 | 221,785,313 | - |
| 장기금융상품처분손실 | 6,482,950 | - |
| 외화환산손실 | 160,052,681 | 93,153,930 |
| 법인세비용 | 240,659,987 | - |
| 이자비용 | 295,304,274 | 790,717,145 |
| 반품충당부채전입 | - | 18,680,707 |
| 소송손실비용 | 92,605,188 | 1,053,530,150 |
| 사채상환손실 | 68,074,068 | - |
| 잡손실 | 76,365 | - |
| 이자수익 | (109,062,981) | (42,340,525) |
| 배당금수익 | (6,386,800) | - |
| 채무면제이익 | (49,901,523) | - |
| 재고자산평가환입 | (53,008,003) | - |
| 외화환산이익 | (59,616,969) | (24,002,945) |
| 파생상품평가이익 | - | (1,892,396,110) |
| 기타의대손충당금환입 | - | (7,094,992) |
| 당기손익금융자산평가이익 | (36,675,973) | (894,960) |
| 유형자산처분이익 | (287,212,728) | - |
| 무형자산처분이익 | (30,000,000) | - |
| 장기금융상품처분이익 | (8,193,434) | - |
| 잡이익 | (191,838,106) | - |
| 합 계 | 1,886,623,500 | 3,605,371,384 |
(2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | (744,665,363) | 352,692,753 |
| 미수금 | 69,543,329 | 170,716,141 |
| 미수수익 | 44,846,704 | - |
| 미청구공사 | (2,777,636,143) | - |
| 재고자산 | 289,986,447 | 1,033,311,801 |
| 선급금 | (505,498,865) | (409,195,065) |
| 선급비용 | (53,655,909) | 12,267,837 |
| 선납세금 | 1,580 | - |
| 장기매출채권 | - | (24,765,280) |
| 매입채무 | (2,529,030,692) | 68,641,424 |
| 미지급금 | (1,269,149,979) | (109,794,034) |
| 미지급비용 | (1,619,811,294) | (372,899,021) |
| 예수금 | 12,361,965 | (43,778,475) |
| 하자보수충당부채 | (13,500,000) | - |
| 선수금 | 413,384,374 | 248,534,216 |
| 공사선수금 | 6,231,571,087 | - |
| 미청구공사부채 | 171,743,636 | - |
| 소송손실충당부채 | (1,250,000,000) | - |
| 퇴직금지급 | (1,076,879,337) | (88,221,320) |
| 퇴직연금운용자산 | 841,725,870 | - |
| 기타유동부채(국고보조금) | (11,332,071) | - |
| 합 계 | (3,775,994,661) | 837,510,977 |
(3) 당반기 및 전반기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전반기말 |
|---|---|---|
| 장기성예금의 당기손익공정가치금융자산 대체 | 380,000,000 | - |
| 매출채권의 장단기 대체 | 415,824,537 | - |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 201,743,000 | - |
| 전환사채의 전환으로 인한 자본의 증가 | - | 1,423,730,491 |
| 토지 및 건물 매각으로 유형자산재평가액 대체 | 655,300,798 | - |
| 차입금의 장단기 대체 | 333,280,000 | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | - | 2,132,488,470 |
(4) 당반기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 비현금변동 (유동성대체) | 기타 변동(*1) | 반기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 17,390,288,278 | (13,811,606,224) | - | 68,620,068 | 3,647,302,122 |
| 차입금 | 6,522,400,000 | (389,120,000) | (333,280,000) | - | 5,800,000,000 |
| 리스부채 | 830,590,204 | (183,339,075) | - | 33,421,245 | 680,672,374 |
| 장기미지급금 | 2,193,940,465 | (79,303,125) | - | - | 2,114,637,340 |
| 임대보증금 | 100,000,000 | (23,000,000) | - | - | 77,000,000 |
| 합 계 | 27,037,218,947 | (14,486,368,424) | (333,280,000) | 102,041,313 | 12,319,611,836 |
(*1) 기타 변동에는 이자비용의 발생, 연결범위변동, 기한이익상실로 인한 조정금액 및 제1116호 적용에 따른 기초조정금액이 포함되어 있습니다.
② 전기
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환사채의 자본요소 | 8,160,607,607 | 2,141,904,299 | (2,567,926,433) | 4,825,000,500 |
| 종속기업투자 주식의 취득 | - | - | - | - |
| 공정가치 변동 | - | - | (404,310,270) | - |
| 기타 변동(*) | 4,830,702,305 | 17,390,288,278 | ||
| 파생상품부채 | 2,724,425,920 | 3,358,095,701 | (447,072,830) | (5,231,138,521) |
| 차입금 | 5,557,100,000 | 785,300,000 | - | 180,000,000 |
| 리스부채 | - | (367,428,700) | - | 1,198,018,904 |
| 장기미지급금 | 2,066,175,275 | 127,765,190 | - | - |
| 합 계 | 18,508,308,802 | 6,045,636,490 | (3,014,999,263) + 4,825,000,500 - 404,310,270 | 26,937,218,947 |
(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생, 연결범위변동, 기한이익상실로 인한 조정금액 및 제1116호 적용에 따른 기초조정금액이 포함되어 있습니다.
35. 특수관계자거래
(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 기업명 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최대주주 | ㈜인스코비 | ㈜인스코비 |
| 최대주주의 종속기업 | ㈜프리텔레콤 아피메즈㈜ (*2) | ㈜프리텔레콤 |
| 기타 | 임직원 ㈜엠젠플러스 ㈜아리랑에프앤비 Endotec, Inc.(*1) | 임직원 |
(1) 연결회사는 전기 중 Endotec, Inc. 지분 전부를 심영복 전 대표이사에게 100,000,000원에 처분하여, 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.
(2) 당반기 중 최대주주 ㈜인스코비의 계열사인 아피메즈㈜를 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.
(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
당반기 (단위 : 원)
| 특수관계자명 | 매출 | 유/무형자산매각 | 기타수익 | 매입 | 자금대여 | 자금차입 | 차입상환 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜인스코비 | - | 500,000,000 | - | 128,513,094 | - | 11,000,000,000 | 11,000,000,000 |
| 프리텔레콤 | 10,100,000 | 1,805,650,600 | - | - | - | - | - |
| 아피메즈㈜ | - | - | - | - | 1,200,000,000 | - | - |
| 임직원 | - | - | 1,334,138 | - | - | - | - |
| 합계 | 10,100,000 | 2,305,650,600 | 1,334,138 | 128,513,094 | 1,200,000,000 | 11,000,000,000 | 11,000,000,000 |
전반기 (단위 : 원)
| 특수관계자명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 자금대여 | 대여금 회수 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜인스코비 | 322,050,000 | - | 155,004,673 | - | - |
| 임직원 | 20,416 | - | 100,000,000 | 1,200,000 | - |
| 합계 | 322,050,000 | 20,416 | 155,004,673 | 100,000,000 | 1,200,000 |
(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
당반기말 (단위 : 원)
| 특수관계자명 | 단기대여금 | 미수수익 | 전환사채(*1) |
|---|---|---|---|
| ㈜인스코비 | - | - | 2,600,000,000 |
| 아피메즈㈜ | 1,200,000,000 | - | - |
| 임직원 | 45,873,972 | 388,245,000 | 400,000,500 |
| 합계 | 1,245,873,972 | 388,245,000 | 3,000,000,500 |
(*1) 지배기업이 발행한 전환사채를 인수한 금액입니다.
전기말 (단위 : 원)
| 특수관계자명 | 단기대여금 | 미수수익 | 임차보증금 | 전환사채 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜인스코비 | - | - | 154,980,000 | 2,600,000,000 |
| 임직원 | 208,000,000 | 96,777,937 | - | 550,000,500 |
| 합계 | 208,000,000 | 96,777,937 | 154,980,000 | 3,150,000,500 |
(4) 당반기말 현재 지배기업의 대표이사는 연결회사의 차입금과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다.
(5) 주요 경영진에 대한 보상금액
당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 단기급여(연봉,상여 등) | 305,305,100 | 233,286,460 |
상의의 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 임원들입니다.
36. 약정사항 및 담보제공내역
(1) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 채권자 | 종류 | 한도금액 | 사용금액 | 담보제공 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운전자금대출 | 5,200,000,000 | 1,900,000,000 | 지배기업 소유 부동산 등 근저당권설정 2,400백만원, 기술신용보증기금 보증서 680백만원, 지배기업 대표이사 연대보증 144백만원 및 예금 담보 125백만원 |
| 시설자금대출 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | 연결회사 소유 투자부동산 근저당권설정 2,400백만원 | |
| 우리은행 | 운전자금대출 | - | 1,000,000,000 | 기술보증기금보증서 850백만원, 지배기업 대표이사 연대보증 180백만원 |
| 신용담보대출 | 1,000,000,000 | - | - | |
| ㈜하나은행 | 창업지원대출 | 720,000,000 | 720,000,000 | 연결회사 소유 부동산 등 근저당권설정 864백만원 |
| 건설공제조합 | 운전자금대출 | 180,000,000 | 180,000,000 | 연결회사 소유 지분 365백만원 |
(2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 보증제공자 | 보증내용 | 보증서제출처 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 기계설비건설공제조합 | 계약보증 | ㈜대우건설외 | 9,266,765,939 |
| 하자보증 | 현대건설㈜외 | 8,786,762,442 | |
| 선급금보증 | 제주국제자유도시개발센터 | 536,847,045 | |
| 공사이행보증 | 인천국제공항공사외 | 7,579,207,851 | |
| 건설기계대여보증 | 건설기계대여업자 | 172,006,245 | |
| 합계 | 26,341,598,522 | ||
| 건설공제조합 | 계약보증 | 신진이엔지 | 88,000,000 |
| 하자보증 | 양주교육지원청외 | 742,322,646 | |
| 선급금보증 | 대광중학교 외 | 636,175,329 | |
| 기타보증 | 경기도 양주시 외 | 19,677,000 | |
| 합계 | 1,486,174,975 | ||
| 서울보증보험 | 선급금보증 | 인천국제공항공사외 | 1,758,389,910 |
| 건설기계대여보증 | 건설기계대여업자 | 114,221,613 | |
| 공탁 | 상리건설 | 166,700,000 | |
| 공사이행보증 | 서울지방조달청외 | 2,973,946,707 | |
| 계약이행보증 | 한국전력공사 외 | 26,664,000 | |
| 인허가보증 | 경기도 화성시 | 121,500,000 | |
| 합계 | 5,161,422,230 |
한편, 위 이외에 연결회사 서울보증보험(주)로부터 이행보증으로 27백만원의 지급보증을 제공받고, 기술신용보증기금으로부터 1,530백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 연결회사가 보유한 건설공제조합 등 출자금 1,687백만원은 기계설비건설공제조합 등의 지급보증에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.
37. 중단사업손익
(1) 개요
연결회사는 전기 중 종속기업인 Endotec, Inc. 지분 전부(해외의료부문)을 매각하였습니다. 이에 따라 전기는 해외의료부문 손익을 중단사업손익으로 구분표시 하였습니다.
(2) 중단사업의 손익
당반기 및 전반기의 중단사업의 손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| Endotec, Inc. | ||
| 매출액 | - | 527,173,688 |
| 매출원가 | - | (191,524,572) |
| 매출총이익 | - | 335,649,116 |
| 판매비와관리비 | - | (167,386,736) |
| 영업이익 | - | 168,262,380 |
| 금융수익 | - | - |
| 금융비용 | - | - |
| 종속기업투자주식처분손실 | - | (1,006,189,736) |
| 기타수익 | - | - |
| 기타비용 | - | - |
| 중단사업손익 | - | (837,927,356) |
(3) 중단사업의 현금흐름
당반기 및 전반기의 중단사업의 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| Endotec, Inc. | ||
| 영업활동현금흐름 | - | 13,196,394 |
| 투자활동현금흐름 | - | - |
| 재무활동현금흐름 | - | - |
| 총 현금흐름 | - | 13,196,394 |
38. 계속기업에 대한 불확실성
연결회사는 2020년 6월 30일로 종료되는 보고기간에 영업손실 40백만원, 당반기순손실 1,141백만원이 발생하였고, 당반기말 현재 일부 자본잠식상태에 있습니다. 이러한 상황에서 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재하며, 그에 따라서 정상적인 사업 과정을 통하여 자산을 회수하고 부채를 상환하지 못할 수 있음을 의미합니다. 이에 대하여 경영진은 매출 증대를 통한 수익성 개선, 유무형자산 매각, 투자주식 매각 등 운영자금 확보등으로 대체 방안을 마련하고 있습니다.
연결회사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황하에서 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 연결회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
39.# 상장적격성 실질심사 결과
지배기업은 2019년 11월 13일에 2018년도 이전에 발생한 회계위반과 관련하여 증권선물위원회로부터 과징금 및 과태료 부과, 검찰통보 및 시정요구 등의 조치를 통보 받았으며, 이러한 사유로 한국거래소는 지배기업에 대해 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호 및 동규정시행세칙 제33조제11항제3호의 규정에 의거 회계처리 위반으로 인한 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부를 심사하기 위하여 동사의 주권에 대해 매매거래를 정지시켰습니다.
한국거래소는 지배기업에 대하여 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성을 검토한 결과, 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였으며, 기업심사위원회는 2020년 2월 13일을 기준으로 지배기업에 대해 경영개선기간 12개월을 부여하였습니다.
지배기업은 개선기간 종료일인 2021년 2월 13일로부터 7일 이내(영업일 기준)에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며, 동 서류 제출일로부터 15일 이내 (영업일 기준)에 기업심사위원회가 개최되어 상장폐지 여부를 심의 의결할 예정입니다.
40. 보고기간 후 사건
(1) 소송의 결과
연결회사는 2020년 8월 13일 공사선급금 반환소송(제주지방법원 2017다8500)에 최종패소하였습니다. 상기소송이 종결됨에 따라 주석20에서 설명하는 당사가 피고인 손해배상 청구소송(2017가합10141, 339,778,547원) 및 구상권 청구소송(2017가합51549, 392,182,890원)의 계류가 진행될 예정이며, 소송의 결과는 합리적으로 예측하기 어렵습니다.
4. 재무제표
재무상태표
| 제 36 기 반기말 2020.06.30 현재 | 제 35 기말 2019.12.31 현재 | (단위 : 원) | |
|---|---|---|---|
| 제 36 기 반기말 | 제 35 기말 | ||
| 자산 | |||
| 유동자산 | 11,425,532,965 | 12,607,038,603 | |
| 현금및현금성자산 | 1,934,816,513 | 4,252,620,501 | |
| 기타금융자산 | 434,757,086 | 352,041,630 | |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 5,360,500,302 | 4,285,087,746 | |
| 재고자산 | 2,786,001,298 | 3,006,640,362 | |
| 당기법인세자산 | 4,602,010 | 15,537,510 | |
| 기타자산 | 904,855,756 | 695,110,854 | |
| 비유동자산 | 23,868,201,320 | 26,893,345,499 | |
| 기타비유동금융자산 | 514,918,282 | 1,164,818,869 | |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 683,909,774 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 448,006,814 | 678,044,898 | |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 879,973,717 | 636,426,559 | |
| 종속기업 및 관계기업투자주식 | 16,664,927,671 | 17,507,620,807 | |
| 유형자산 | 3,382,133,357 | 4,787,453,851 | |
| 무형자산 | 1,072,227,990 | 1,644,953,912 | |
| 사용권자산. | 222,103,715 | 474,026,603 | |
| 자산총계 | 35,293,734,285 | 39,500,384,102 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 19,396,689,587 | 32,062,386,711 | |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 3,015,191,299 | 4,688,301,058 | |
| 차입금 | 12,214,022,122 | 23,732,688,278 | |
| 충당부채 | 2,903,300,328 | 2,667,306,301 | |
| 기타유동부채 | 1,028,378,272 | 593,950,144 | |
| 유동리스부채 | 235,797,566 | 380,140,930 | |
| 비유동부채 | 3,320,766,660 | 3,257,745,276 | |
| 장기매입채무 및 기타채무 | 2,114,637,340 | 2,193,940,465 | |
| 장기차입금. | 333,280,000 | ||
| 순확정급여부채 | 775,144,640 | 782,733,212 | |
| 충당부채 | |||
| 비유동리스부채 | 97,704,680 | 281,071,599 | |
| 부채총계 | 22,717,456,247 | 35,320,131,987 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 14,850,528,500 | 12,167,749,500 | |
| 자본잉여금 | 85,228,239,382 | 77,463,668,680 | |
| 기타자본 | (24,107,579,611) | (23,222,240,729) | |
| 이익잉여금(결손금) | (63,394,910,233) | (62,228,925,336) | |
| 자본총계 | 12,576,278,038 | 4,180,252,115 | |
| 자본과부채총계 | 35,293,734,285 | 39,500,384,102 |
포괄손익계산서
| 제 36 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 | 제 35 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 | (단위 : 원) | |
|---|---|---|---|
| 제 36 기 반기 | 제 35 기 반기 | ||
| 3개월 누적 | 3개월 누적 | ||
| 매출액 | 4,053,502,449 | 7,007,909,350 | 3,356,394,116 |
| 매출원가 | 2,710,005,659 | 4,909,179,841 | 2,947,053,299 |
| 매출총이익 | 1,343,496,790 | 2,098,729,509 | 409,340,817 |
| 판매비와관리비 | 1,271,011,002 | 3,096,673,605 | 1,968,425,418 |
| 영업이익(손실) | 72,485,788 | (997,944,096) | (1,559,084,601) |
| 금융수익 | (36,249,354) | 137,959,431 | 1,876,010,180 |
| 금융비용 | 236,168,333 | 570,802,116 | 490,344,310 |
| 기타수익 | 176,773,062 | 515,754,185 | 109,951,382 |
| 기타비용 | 935,505,864 | 935,506,677 | 1,578,460,704 |
| 계속사업법인세비용차감전순이익(손실) | (958,664,701) | (1,850,539,273) | (1,641,928,053) |
| 법인세비용 | |||
| 당기순이익(손실) | (958,664,701) | (1,850,539,273) | (1,641,928,053) |
| 기타포괄손익 | (200,784,506) | (200,784,506) | (1,961,989,287) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | |||
| 보험수리적손익 | 29,253,578 | 29,253,578 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (230,038,084) | (230,038,084) | (1,961,989,287) |
| 유형자산재평가이익 | |||
| 총포괄손익 | (1,159,449,207) | (2,051,323,779) | (3,603,917,340) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당순손실 (단위 : 원) | (37) | (74) | (80) |
| 희석주당순손실 (단위 : 원) | (37) | (74) | (80) |
자본변동표
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 결손금 | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019.01.01 (기초자본) | 10,214,005,500 | 58,074,691,647 | (18,269,113,637) | (24,685,897,179) | 25,333,686,331 |
| 회계정책의변경 | |||||
| 2018.01.01(조정금액) | |||||
| 총포괄손익 | 2,132,488,470 | (3,298,384,643) | (1,165,896,173) | ||
| 당기순이익(손실) | (3,265,715,996) | (3,265,715,996) | |||
| 보험수리적손익 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 2,132,488,470 | (32,668,647) | (2,099,819,823) | ||
| 유형자산재평가이익 | |||||
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | 86,931,000 | 1,336,799,491 | 1,423,730,491 | ||
| 결손금보전 | |||||
| 전환권행사 | 86,931,000 | 1,336,799,491 | 1,423,730,491 | ||
| 유상증자 | |||||
| 2019.06.30 (기말자본) | 10,300,936,500 | 59,411,491,138 | (16,136,625,167) | (27,984,281,822) | 25,591,520,649 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 12,167,749,500 | 77,463,668,680 | (23,222,240,729) | (62,228,925,336) | 4,180,252,115 |
| 회계정책의변경 | |||||
| 2018.01.01(조정금액) | |||||
| 총포괄손익 | (885,338,882) | (1,165,984,897) | (2,051,323,779) | ||
| 당기순이익(손실) | (1,850,539,273) | (1,850,539,273) | |||
| 보험수리적손익 | 29,253,578 | 29,253,578 | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (230,038,084) | (230,038,084) | |||
| 유형자산재평가이익 | (655,300,798) | ||||
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | 2,682,779,000 | 7,764,570,702 | 10,447,349,702 | ||
| 결손금보전 | |||||
| 전환권행사 | |||||
| 유상증자 | 2,682,779,000 | 7,764,570,702 | 10,447,349,702 | ||
| 2020.06.30 (기말자본) | 14,850,528,500 | 85,228,239,382 | (24,107,579,611) | (63,394,910,233) | 12,576,278,038 |
현금흐름표
| 제 36 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 | 제 35 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 | (단위 : 원) | |
|---|---|---|---|
| 제 36 기 반기 | 제 35 기 반기 | ||
| 영업활동현금흐름 | (3,244,573,483) | (149,960,486) | |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (3,074,368,060) | 38,250,461 | |
| 반기순손실 | (1,850,539,273) | (3,265,715,996) | |
| 조정 | 1,219,180,933 | 2,253,875,373 | |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (2,443,009,720) | 1,050,091,084 | |
| 이자의 지급 | (206,797,505) | (215,737,534) | |
| 이자의 수취 | 25,656,582 | 23,536,517 | |
| 법인세환급(납부) | 10,935,500 | 3,990,070 | |
| 투자활동현금흐름 | 1,939,329,759 | (1,196,704,109) | |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유출액 | 2,801,867,867 | 256,107,053 | |
| 기타금융자산의 감소 | 27,200,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 | 128,907,053 | ||
| 종속기업 및 관계기업투자의 처분 | 100,000,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 1,868,457,867 | ||
| 무형자산의 처분 | 500,000,000 | ||
| 기타비유동자산의감소 | 433,410,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (862,538,108) | (1,452,811,162) | |
| 기타금융자산의 증가 | (102,082,775) | (31,846,460) | |
| 당기손익금융자산의 취득 | (279,981,335) | ||
| 유형자산의 취득 | (347,488,878) | (114,650,909) | |
| 무형자산의 취득 | (738,120) | (1,306,313,793) | |
| 기타비유동금융자산의 증가 | (132,247,000) | ||
| 재무활동현금흐름 | (1,068,752,722) | 4,076,278,963 | |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 15,500,000,000 | 6,314,786,463 | |
| 정부보조금의 수령 | 555,582,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 15,500,000,000 | ||
| 비유동차입금의 증가 | |||
| 전환사채 발행 | 5,688,644,000 | ||
| 장기미지급금의 증가 | 70,560,463 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (16,568,752,722) | (2,238,507,500) | |
| 단기차입금의 상환 | (12,942,400,000) | (400,000,000) | |
| 비유동차입금의 감소 | (183,339,075) | (1,838,507,500) | |
| 장기미지급금의 감소 | (79,303,125) | ||
| 전환사채 상환 | (13,811,060,224) | ||
| 유상증자 | 10,447,349,702 | ||
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 56,192,458 | (4,725,574) | |
| 현금의 증가(감소) | (2,317,803,988) | 2,724,888,794 | |
| 기초의 현금 | 4,252,620,501 | 7,987,976,005 | |
| 반기말의 현금 | 1,934,816,513 | 10,712,864,799 |
5. 재무제표 주석
주석
제36(당)기 반기 2020년 06월 30일 현재
제35(전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 셀루메드
1. 회사의 개요
주식회사 셀루메드(이하 "당사")는 1985년 설립되어 2002년 5월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 2007년 이후 회원권분양 및 중개 등의 서비스를 주된 영업으로 하여 왔으나, 당사는 사업다각화를 통한 수익구조개선과 경영효율성 증대 및 기업가치 향상 등을 위하여 의료기기 제조업, 의료기기 및 위생용품 수입ㆍ판매업, 무역업을 목적으로 하는 주식회사 코리아본뱅크와 2010년 2월 9일을 합병기일로 하여 합병하였고, 2010년 2월 11일자로 상호를 동아회원권그룹 주식회사에서 주식회사 코리아본뱅크로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2013년 3월 29일자로 상호를 주식회사 코리아본뱅크에서 주식회사 셀루메드로 변경하였으며, 당반기말 현재 본사를 서울시 금천구 가산동에 두고 있습니다.
당사는 수차례의 자본 변동을 거쳐 당반기말 현재 발행된 보통주식수 및 자본금은 각각 29,701,057주 및 14,850,528,500원입니다. 당반기말 현재 당사의 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜인스코비 외 4인 | 3,875,516 | 13.05 |
| 자기주식 | 9,008 | 0.03 |
| 기타주주 | 25,816,533 | 86.92 |
| 합 계 | 29,701,057 | 100.00 |
2. 반기재무제표 작성기준
반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5 조 1 항 1 호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 반기재무제표를 작성하였습니다.
당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 반기재무제표입니다.
(1) 측정기준
당사의 반기재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 반기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단
반기재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 3 : 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정
- 주석 3 : 리스 분류
② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 13 : 종속기업 취득 - 공정가치 측정
- 주석 15 : 손상검사 - 개발비 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정
- 주석 20 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
- 주석 22 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
- 주석 30 : 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용
③ 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 4 : 금융상품 공정가치
3. 유의적인 회계정책
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2020 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.# (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정
기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 중단영업
당사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당 하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부
중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.
(4) 외화환산
① 기능통화와 표시통화
당사는 개별기업의 반기재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 반기재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
② 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(5) 금융자산
1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(6) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
(7) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(8) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 경제적 내용연수는 다음과 같습니다.
| 계정 과목 | 추정내용연수 | 계정 과목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 30년 | 공구와기구 | 5년 |
| 기계장치 | 10년 | 비품 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 | 시설장치 | 5년 |
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(9) 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
(10) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 계정 과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 5년 |
| 상표권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 개발비 | 경제적 내용연수 |
| 회원권 | 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(11) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령함에 대해 합리적인 확신을 갖는 경우 정부보조금을 다음과 같이 인식하고 있습니다.
① 자산의 취득 또는 건설에 사용된 정부보조금
당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용하는 정부보조금을 재무상태표에 해당 자산의 차감항목으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타의 정부보조금
이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식됩니다.
(12) 비금융자산의 손상
영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다.
손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정 내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
(13) 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
(14) 금융부채
① 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.
② 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(15) 전환사채
당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시의 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.
만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우, 전환권은 자본으로 재분류됩니다.
(16) 퇴직급여
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(17) 충당부채와 우발부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(18) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.# 4. 금융상품 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액
당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
① 당반기말 (단위 : 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 상각후원가 |
|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||
| 당기손익공정가치금융자산 | 683,909,774 | - | |
| 기타포괄손익공정가치금융자산 | - | 448,006,814 | - |
| 소 계 | 683,909,774 | 448,006,814 | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | - | - | 1,934,816,513 |
| 기타금융자산 | - | - | 949,675,368 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 6,240,474,019 |
| 소 계 | - | - | 9,124,965,900 |
| 금융자산 합 계 | 683,909,774 | 448,006,814 | 9,124,965,900 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 5,129,828,639 |
| 차입금 | - | - | 12,547,302,122 |
| 리스부채 | - | - | 333,502,246 |
| 소 계 | - | - | 18,010,633,007 |
| 금융부채 합 계 | - | - | 18,010,633,007 |
(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다.
② 전기말 (단위 : 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 상각후원가 |
|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 678,044,898 | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | - | - | 4,252,620,501 |
| 기타금융자산 | - | - | 1,516,860,499 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 4,921,514,305 |
| 소 계 | - | - | 10,690,995,305 |
| 금융자산 합 계 | - | 678,044,898 | 10,690,995,305 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 6,882,241,523 |
| 차입금 | - | - | 23,732,688,278 |
| 리스부채 | - | - | 661,212,529 |
| 소 계 | - | - | 31,276,142,330 |
| 금융부채 합 계 | - | - | 31,276,142,330 |
(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계
① 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 수준 |
|---|---|
| 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
② 당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 403,928,439 | 279,981,335 | 683,909,774 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(*) | - | - | 448,006,814 | 448,006,814 |
| 합 계 | - | 403,928,439 | 727,988,149 | 1,131,916,588 |
(*) ㈜엠젠플러스 지분증권으로 활성시장에서의 거래정지로 인하여 공정가치 측정치를 수준3으로 측정하였습니다.
③ 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 678,044,898 | 678,044,898 |
④ 당반기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 2, 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 공정가치 | Level | 가치평가기법 | Level 3 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |||
| 수익증권 | 403,928,439 | - | 현금흐름할인모형 | 시장수익률, 할인율 등 |
| 사모펀드 | 279,981,335 | - | 현금흐름할인모형 | 시장수익률, 할인율 등 |
| 지분증권 | 448,006,814 | 678,044,898 | 현금흐름할인모형 | 시장수익률, 할인율 등 |
5. 금융위험관리
당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
(1) 신용위험
신용위험이란 당사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금에서 발생하고 있습니다.
당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,934,816,513 | 4,252,620,501 |
| 기타금융자산 | 949,675,368 | 1,516,860,499 |
| 매출채권및기타채권 | 6,240,474,019 | 4,921,514,305 |
| 합 계 | 9,124,965,900 | 10,690,995,305 |
신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사의 매출채권 및기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 매출채권 및기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
(2) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당반기말 (단위 : 원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1~2년 | 2년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | |||||
| 단기차입금 | 8,566,720,000 | 8,566,720,000 | 8,566,720,000 | - | - |
| 유동성전환사채(*) | 3,647,302,122 | 3,600,000,500 | 3,600,000,500 | - | - |
| 장기차입금 | 333,280,000 | 333,280,000 | - | 166,640,000 | 166,640,000 |
| 소 계 | 12,547,302,122 | 12,500,000,500 | 12,166,720,500 | 166,640,000 | 166,640,000 |
| 매입채무및기타채무 | 5,129,828,639 | 5,129,828,639 | 3,015,191,299 | 2,114,637,340 | - |
| 리스부채 | 333,502,246 | 345,750,000 | 241,550,000 | 104,200,000 | - |
| 합 계 | 18,010,633,007 | 17,975,579,139 | 15,423,461,799 | 2,385,477,340 | 166,640,000 |
(*) 상기 전환사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있으며, 해당 현금흐름은 '기한의이익'을 상실하여 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액입니다.
② 전기말 (단위 : 원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1~2년 | 2년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | |||||
| 단기차입금 | 6,342,400,000 | 6,342,400,000 | 6,342,400,000 | - | - |
| 유동성전환사채(*) | 17,390,288,278 | 17,390,288,278 | 17,390,288,278 | - | - |
| 소 계 | 23,732,688,278 | 23,732,688,278 | 23,732,688,278 | - | - |
| 매입채무및기타채무 | 6,882,241,523 | 6,882,241,523 | 4,688,301,058 | 2,193,940,465 | - |
| 리스부채 | 661,212,529 | 661,212,529 | 380,140,930 | 281,071,599 | - |
| 합 계 | 31,276,142,330 | 31,276,142,330 | 28,801,130,266 | 2,475,012,064 | - |
(*) 상기 전환사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있으며, 해당 현금흐름은 '기한의이익'을 상실하여 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액입니다.
당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에# 5. 재무위험관리
(1) 신용위험
신용위험이란 거래상대방의 의무불이행에 따라 발생하는 재무적 손실위험을 의미합니다. 당사는 거래상대방에 대한 신용평가 및 내부 통제를 통해 신용위험을 관리하고 있습니다.
(2) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 부담하고 있는 금융부채를 만기가 도래하였을 때 상환할 능력이 부족하게 될 위험을 의미합니다. 당사는 현금흐름 예측 및 필요자금 조달계획에 따라 이에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.
당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(3) 시장위험
시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격 변동으로 인하여 당사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다.
외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 처리할 필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.
당반기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| USD | EUR | |
| 자산 : | ||
| 현금및현금성자산 | 139,524.69 | 3,870.00 |
| 매출채권 | 526,084.32 | - |
| 단기대여금 | 200,000.00 | - |
| 장기대여금 | 250,000.00 | - |
| 외화자산 계 | 1,115,609.01 | 3,870.00 |
| 부채 : | ||
| 매입채무 | 304,497.96 | 81,294.36 |
| 미지급금 | 1,320,812.00 | - |
| 소송손실충당부채 | 2,122,180.00 | - |
| 외화부채 계 | 3,747,489.96 | 81,294.36 |
당반기말 및 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기말환율 |
|---|---|
| 당반기말 | |
| USD | 1,200.70 |
| EUR | 1,350.19 |
보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | (158,004,973) | 158,004,973 |
| EUR | (5,226,880) | 5,226,880 |
② 이자율위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
당반기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정금리 | 변동금리 | |
| 현금및현금성자산 | - | 1,934,816,513 |
| 기타유동금융상품 | 125,515,732 | - |
| 단기대여금 | 200,000,000 | - |
| 기타비유동금융상품 | 100,000,000 | - |
| 차입금 | 9,647,302,122 | 2,900,000,000 |
| 합 계 | (9,221,786,390) | (965,183,487) |
고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익공정가치측정금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 금융상품에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율 변동이 연간 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 당반기 | 전기 | |
|---|---|---|
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| (66,319,035) | 66,319,035 |
③ 가격위험
당사는 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
(4) 자본 관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
당사는 자본구조를 경제환경에 따라 유지 또는 조정하고 있으며, 이를 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 검토 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 아니하였습니다.
보고기간 종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채비율: | ||
| 부채총계 | 22,717,456,247 | 35,320,131,987 |
| 자본총계 | 12,576,278,038 | 4,180,252,115 |
| 부채비율 | 180.64% | 844.93% |
| 순차입금비율: | ||
| 현금및현금성자산 | 1,934,816,513 | 4,252,620,501 |
| 기타금융상품(유동) | 125,515,732 | 123,432,957 |
| 기타금융상품(비유동) | 100,000,000 | 450,000,000 |
| 차입금 | 12,547,302,122 | 23,732,688,278 |
| 순차입금 | 10,386,969,877 | 18,906,634,820 |
| 순차입금비율 | 82.59% | 452.28% |
6. 영업부문정보
(1) 당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.
| 부 문 | 주요 재화 및 용역 |
|---|---|
| 의 료 | 바이오시밀러 제품, 인공관절 등 생산 및 판매 |
| 화장품 | 스킨케어 코스메틱 및 피부재생 성장인자 함유 제품 등 생산 및 판매 |
(2) 당사의 당반기 중 부문별 매출액 및 영업손익과 당반기말 현재 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | 의료 | 화장품 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 5,275,162,000 | 1,732,747,350 | 7,007,909,350 |
| 영업손익 | (1,003,104,835) | 5,160,739 | (997,944,096) |
| 자산 | 34,463,120,854 | 830,613,431 | 35,293,734,285 |
| 부채 | 22,643,073,773 | 74,382,474 | 22,717,456,247 |
(3) 당사의 당반기 및 전반기 중 지역별 영업현황 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 국내매출 | 5,787,481,282 | 5,041,087,165 |
| 해외매출 | 1,220,428,068 | 868,960,496 |
| 합 계 | 7,007,909,350 | 5,910,047,661 |
7. 현금및현금성자산
(1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 요구불예금 | 1,934,816,513 | 4,252,620,501 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 계정과목 | 예금 종류 | 당반기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 보통예금 | 55,863,405 | 67,195,476 | 정부보조금 |
8. 기타금융자산
(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 계정과목 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | |
| 기타금융상품 | 125,515,732 | 100,000,000 |
| 대여금 | 464,300,000 | 466,350,298 |
| 대손충당금 | (264,300,000) | (466,350,298) |
| 보증금 | - | 413,727,900 |
| 리스채권 | 109,241,354 | 1,190,382 |
| 합 계 | 434,757,086 | 514,918,282 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 계정과목 | 금융기관 | 당반기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 기업은행 | 125,515,732 | 123,432,957 | 차입금 담보 |
| 장기금융상품 | 국민은행 | 100,000,000 | 100,000,000 | 보증보험 질권설정 |
| 합 계 | 225,515,732 | 223,432,957 |
(3) 당기 및 전기 중 기타금융자산 중 대여금 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 730,650,298 | 2,075,650,298 |
| 제각 | - | (1,345,000,000) |
| 기말 금액 | 730,650,298 | 730,650,298 |
9. 매출채권 및 기타채권
(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 매출채권 | 6,097,329,316 | 5,535,005,749 |
| 대손충당금 | (1,260,253,513) | (1,633,427,486) |
| 미수금 | 1,103,230,359 | 976,278,360 |
| 대손충당금 | (600,382,005) | (600,382,005) |
| 미수수익 | 20,576,145 | 7,613,128 |
| 합 계 | 5,360,500,302 | 4,285,087,746 |
| 비유동 | ||
| 매출채권 | 12,236,822,028 | 11,820,997,491 |
| 대손충당금 | (11,356,848,311) | (11,184,570,932) |
| 합 계 | 879,973,717 | 636,426,559 |
(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | |
| 기초 금액 | 12,817,998,418 | 600,382,005 |
| 손상차손 인식 | (200,896,594) | - |
| 채권 제각 | - | - |
| 기말 금액 | 12,617,101,824 | 600,382,005 |
당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
(3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 측정된 손실충당금(대손충당금) 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 채권잔액 | 대손충당금 | |
| 6개월 이하 | 4,853,756,726 | 759,114,656 |
| 6개월 ~ 12개월 | 1,243,572,590 | 501,138,857 |
| 12개월 ~ 18개월 | 1,263,236,892 | 686,230,224 |
| 18개월 ~ 24개월 | 869,704,115 | 618,823,563 |
| 24개월 ~ 30개월 | 1,550,559,479 | 1,498,472,982 |
| 30개월 ~ 36개월 | 3,192,478,950 | 3,192,478,950 |
| 36개월 초과 | 5,360,842,592 | 5,360,842,592 |
| 합 계 | 18,334,151,344 | 12,617,101,824 |
10. 재고자산
(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말 (단위 : 원)
| 구 분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 902,030,234 | (403,138,149) | 498,892,085 |
| 제품 | 4,173,879,351 | (2,167,176,165) | 2,006,703,186 |
| 재공품 | 7,886,799,818 | (7,886,799,818) | - |
| 원재료 | 335,482,006 | (152,664,790) | 182,817,216 |
| 부재료 | 79,918,077 | (17,356,774) | 62,561,303 |
| 미착품 | 35,027,508 | - | 35,027,508 |
| 합 계 | 13,413,136,994 | (10,627,135,696) | 2,786,001,298 |
② 전기말 (단위 : 원)
| 구 분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 735,892,107 | (386,699,941) | 349,192,166 |
| 제품 | 4,661,044,019 | (2,307,313,291) | 2,353,730,728 |
| 재공품 | 7,919,670,695 | (7,919,670,695) | - |
| 원재료 | 375,176,142 | (132,361,993) | 242,814,149 |
| 부재료 | 70,130,077 | (9,226,758) | 60,903,319 |
| 합 계 | 13,761,913,040 | (10,755,272,678) | 3,006,640,362 |
(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실 | 53,093,049 | 1,309,479,554 |
| 재고자산평가환입 | (53,008,003) | (213,996,832) |
11. 기타자산
(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말 (단위 : 원)
| 계정과목 | 구 분 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 선급금 | 일반상거래 | 1,490,012,302 | (772,707,012) | 717,305,290 |
| 특수관계자 | 3,999,114,517 | (3,999,114,517) | - | |
| 소 계 | 5,489,126,819 | (4,771,821,529) | 717,305,290 | |
| 선급비용 | 일반상거래 | 71,331,868 | - | 71,331,868 |
| 특수관계자 | - | - | - | |
| 소 계 | 71,331,868 | - | 71,331,868 | |
| 반환재고회수권 | 116,218,598 | - | 116,218,598 | |
| 합 계 | 5,676,677,285 | (4,771,821,529) | 904,855,756 |
② 전기말 (단위 : 원)
| 계정과목 | 구 분 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 선급금 | 일반상거래 | 1,448,627,447 | (772,707,012) | 675,920,435 |
| 특수관계자 | 3,999,114,517 | (3,999,114,517) | - | |
| 소 계 | 5,447,741,964 | (4,771,821,529) | 675,920,435 | |
| 선급비용 | 일반상거래 | 19,190,419 | - | 19,190,419 |
| 특수관계자 | - | - | - | |
| 소 계 | 19,190,419 | - | 19,190,419 | |
| 합 계 | 5,466,932,383 | (4,771,821,529) | 695,110,854 |
(2) 당반기 및 전기 중 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 4,771,821,529 | 5,256,856,109 |
| 손상차손 인식 | - | 649,700 |
| 환입 | - | (485,684,280) |
| 기말 금액 | 4,771,821,529 | 4,771,821,529 |
12. 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산
(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 683,909,774 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 448,006,814 |
| 합 계 | - | 1,131,916,588 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원)
| 회사명 | 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| WWG자산운용 | 사모펀드 | 279,981,335 | - |
| 기업은행 | 저축보험 | 394,046,193 | - |
| 신한은행 | 퇴직신탁 | 9,882,246 | - |
| 합 계 | 683,909,774 | - |
(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 회사명 | 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| ㈜엠젠플러스 | 상장주식 | 448,006,814 | 678,044,898 |
(*) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(4) 당반기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 회사명 | 기초금액 | 대체 | 처분 | 평가손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜엠젠플러스 | 678,044,898 | - | - | (230,038,084) | 448,006,814 |
13. 종속기업 및 관계기업투자주식
(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업투자주식 | 16,664,927,671 | 17,507,620,807 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 현황과 변동내역은 다음과 같습니다.
① 종속기업투자주식 현황 (단위 : 원)
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 지분율(%) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | ||||
| ㈜케이비비(*1) | 국내 | 저주파자극기 상품 판매 | 100.0 | - |
| ㈜해창(*2) | 국내 | 친환경 바이오 | 83.4 | 7,230,228,811 |
| 환경이엔지㈜(*3) | 국내 | 건설기계설비 | 51.0 | 9,434,698,860 |
| 합 계 | 16,664,927,671 |
(1) 당사는 전기 이전에 ㈜케이비비에 대한 단기대여금 600,000,000원을 출자전환하였으며, 영업실적 악화 및 자본잠식을 고려하여 취득가액 전액을 손상차손으로 계상하였습니다.
(2) 당사는 전기 중 ㈜해창이 발행한 보통주 주식 30,323,332주(주당 매입가격 : 750원, 지분율 : 83.4%)를 22,742,499,000원에 취득하여 종속기업투자주식으로 계상하였습니다. 취득한 주식 중 당사의 최대주주인 ㈜인스코비로부터 21,254,666주(취득금액 : 15,940,999,500원), ㈜인스코비의 종속기업인 ㈜프리텔레콤으로부터 2,000,000주(취득금액 : 1,500,000,000원)를 취득하였으며, 당사는 ㈜인스코비 및 ㈜프리텔레콤으로부터의 취득금액 17,440,999,500원을 지급하기 위하여 ㈜인스코비에 제3자배정 하여 17,440,988,250원(발행가액 : 5,250원, 발행주식수: 3,322,093주)을 증자 대금으로 조달하였습니다.### 13. 특수관계자 거래 (계속)
&cr;한편, 당사는 전기말에 ㈜해창에 대한 종속기업투자주식 22,742,499,000원에 대하여 기업가치평가를 통해 14,669,577,053원을, 당반기말에 842,693,136원을 종속기업투자주식손상차손으로 계상하였습니다.&cr;
(*3) 당사는 전기 중 환경이엔지㈜가 발행한 보통주 주식 153,000주(지분율 : 51.0%)를 9,434,698,860원에 취득하여 종속기업투자주식으로 계상하였습니다.&cr;
② 종속기업투자주식의 변동내역 (단위 : 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 17,507,620,807 | - |
| 취득 및 대체 | - | 32,177,197,860 |
| 손상차손인식 | (842,693,136) | (14,669,577,053) |
| 기말금액 | 16,664,927,671 | 17,507,620,807 |
③ 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | ||||
| ㈜케이비비 | 227,940,823 | 3,017,118,077 | 265,001,603 | (125,440,551) |
| ㈜해창(*1) | 14,298,140,875 | 7,185,254,815 | 4,328,498,750 | (197,821,575) |
| 환경이엔지㈜ | 33,621,086,888 | 13,311,467,465 | 22,275,928,898 | 1,014,868,496 |
| ㈜케이비비글로벌 | 968,940,095 | 859,585,453 | 791,000,000 | 9,354,642 |
| 전기말 | ||||
| ㈜케이비비 | 236,248,741 | 2,898,629,978 | 814,799,186 | (2,037,003,383) |
| ㈜해창(*1) | 15,530,635,453 | 8,219,927,818 | 5,083,165,746 | (615,298,471) |
| 환경이엔지㈜ | 26,912,558,343 | 7,617,807,416 | - | - |
(*1) (주)해창의 연결재무제표상 금액입니다.
14. 유형자산
(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기말 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||||||||
| 토지 | 960,400 | ||||||||
| 건물 | 1,783,600 | ||||||||
| 기계장치 | 5,962,710 | ||||||||
| 차량운반구 | 117,718 | ||||||||
| 공구와기구 | 13,179,178 | ||||||||
| 비품 | 1,857,648 | ||||||||
| 시설장치 | 2,902,615 | ||||||||
| 건설중인자산 | 80,167 | ||||||||
| 합 계 | 26,844,036 | ||||||||
| 감가상각누계액 | |||||||||
| 토지 | - | ||||||||
| 건물 | (134,644) | ||||||||
| 기계장치 | (5,486,987) | ||||||||
| 차량운반구 | (117,044) | ||||||||
| 공구와기구 | (11,803,797) | ||||||||
| 비품 | (1,696,080) | ||||||||
| 시설장치 | (2,513,287) | ||||||||
| 건설중인자산 | - | ||||||||
| 합 계 | (21,751,840) | ||||||||
| 정부보조금 | |||||||||
| 토지 | - | ||||||||
| 건물 | - | ||||||||
| 기계장치 | (419,661) | ||||||||
| 차량운반구 | - | ||||||||
| 공구와기구 | (23,186) | ||||||||
| 비품 | - | ||||||||
| 시설장치 | (8,583) | ||||||||
| 건설중인자산 | - | ||||||||
| 합 계 | (451,429) | ||||||||
| 손상차손누계액 | |||||||||
| 토지 | - | ||||||||
| 건물 | - | ||||||||
| 기계장치 | (9,140) | ||||||||
| 차량운반구 | - | ||||||||
| 공구와기구 | (1,146,639) | ||||||||
| 비품 | (11,567) | ||||||||
| 시설장치 | (25,167) | ||||||||
| 건설중인자산 | (66,120) | ||||||||
| 합 계 | (1,258,633) | ||||||||
| 순장부금액 | |||||||||
| 토지 | 960,400 | ||||||||
| 건물 | 1,648,956 | ||||||||
| 기계장치 | 46,922 | ||||||||
| 차량운반구 | 674 | ||||||||
| 공구와기구 | 205,556 | ||||||||
| 비품 | 150,000 | ||||||||
| 시설장치 | 355,578 | ||||||||
| 건설중인자산 | 14,047 | ||||||||
| 합 계 | 3,382,133 | ||||||||
| 전기말 | |||||||||
| 취득원가 | |||||||||
| 토지 | 1,276,400 | ||||||||
| 건물 | 3,047,600 | ||||||||
| 기계장치 | 5,932,548 | ||||||||
| 차량운반구 | 117,718 | ||||||||
| 공구와기구 | 13,153,953 | ||||||||
| 비품 | 1,827,770 | ||||||||
| 시설장치 | 2,749,465 | ||||||||
| 건설중인자산 | 66,320 | ||||||||
| 합 계 | 28,171,774 | ||||||||
| 감가상각누계액 | |||||||||
| 토지 | - | ||||||||
| 건물 | (165,108) | ||||||||
| 기계장치 | (5,404,860) | ||||||||
| 차량운반구 | (112,351) | ||||||||
| 공구와기구 | (11,767,560) | ||||||||
| 비품 | (1,666,073) | ||||||||
| 시설장치 | (2,492,438) | ||||||||
| 건설중인자산 | - | ||||||||
| 합 계 | (21,608,390) | ||||||||
| 정부보조금 | |||||||||
| 토지 | - | ||||||||
| 건물 | - | ||||||||
| 기계장치 | (454,674) | ||||||||
| 차량운반구 | - | ||||||||
| 공구와기구 | (30,353) | ||||||||
| 비품 | (14,856) | ||||||||
| 시설장치 | (17,414) | ||||||||
| 건설중인자산 | - | ||||||||
| 합 계 | (517,297) | ||||||||
| 손상차손누계액 | |||||||||
| 토지 | - | ||||||||
| 건물 | - | ||||||||
| 기계장치 | (9,140) | ||||||||
| 차량운반구 | - | ||||||||
| 공구와기구 | (1,146,639) | ||||||||
| 비품 | (11,567) | ||||||||
| 시설장치 | (24,967) | ||||||||
| 건설중인자산 | (66,320) | ||||||||
| 합 계 | (1,258,633) | ||||||||
| 순장부금액 | |||||||||
| 토지 | 1,276,400 | ||||||||
| 건물 | 2,882,492 | ||||||||
| 기계장치 | 63,873 | ||||||||
| 차량운반구 | 5,367 | ||||||||
| 공구와기구 | 209,401 | ||||||||
| 비품 | 135,275 | ||||||||
| 시설장치 | 214,645 | ||||||||
| 건설중인자산 | - | ||||||||
| 합 계 | 4,787,454 |
(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당반기 (단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부가액 | 1,276,400 | 2,882,492 | 63,873 | 5,368 | 209,401 | 135,275 | 214,645 | - | 4,787,454 |
| 취득 | - | - | 28,519 | - | 25,225 | 55,454 | 22,700 | 215,590 | 347,489 |
| 대체 | - | - | 1,643 | - | - | - | 199,900 | (201,543) | - |
| 감가상각 | - | (36,749) | (47,113) | (4,694) | (29,070) | (22,188) | (31,751) | - | (171,564) |
| 처분 | (316,000) | (1,196,787) | - | - | - | (18,541) | (49,916) | - | (1,581,245) |
| 기말 순장부가액 | 960,400 | 1,648,956 | 46,922 | 674 | 205,556 | 150,000 | 355,578 | 14,047 | 3,382,133 |
② 전기 (단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부가액 | 1,276,400 | 3,047,600 | 378,576 | 25,102 | 1,247,758 | 156,274 | 196,188 | - | 6,327,898 |
| 취득 | - | - | 65,045 | - | 458,020 | 34,654 | 115,900 | 66,320 | 739,939 |
| 감가상각 | - | (165,108) | (247,164) | (19,735) | (736,223) | (44,085) | (59,470) | - | (1,271,785) |
| 처분 | - | - | (123,444) | - | - | - | - | - | (123,444) |
| 손상차손 | - | - | (9,140) | - | (760,154) | (11,567) | (24,967) | (66,320) | (872,148) |
| 정부보조금변동 | - | - | - | - | - | - | (13,006) | - | (13,006) |
| 기말 순장부가액 | 1,276,400 | 2,882,492 | 63,873 | 5,367 | 209,401 | 135,275 | 214,645 | - | 4,787,454 |
(3) 회사는 2018년에 토지와 건물에 대하여 자산재평가를 하였으며, 그 대상 자산의 원가 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 재평가액 | 장부가액 | 기타포괄손익누계액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,276,400,000 | 984,900,000 | 291,500,000 |
| 건물 | 3,047,600,000 | 2,471,490,799 | 576,109,201 |
| 합 계 | 4,324,000,000 | 3,456,390,799 | 867,609,201 |
상기의 자산재평가는 2018년 12월 31일을 기준으로 독립적인 평가기관인 ㈜나라감정평가법인에서 의해 재평가되었고, 동 재평가가액은 독립적인 제3자와의 거래 조건에 따른 최근 시장거래방법에 의하여 수행되었습니다.
동 재평가로 인하여 회사의 기타포괄순이익은 867,609,201원이 증가하였으며, 동 재평가잉여금에 대한 주주배당은 제한되어 있습니다.&cr;&cr;당반기 중 토지 및 건물 매각으로 재평가이익적립금 중 655,300,798원을 이익잉여금으로 대체했습니다.&cr;
(4) 당반기 및 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다.&cr;
(5) 당반기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장부가액 | 960,400,000 | 1,276,400,000 |
| 공시지가 | 881,443,200 | 983,209,345 |
(6) 당반기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 담보권자 | 관련 차입금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 등 | 2,609,355,925 | 2,400,000,000 | 기업은행 | 1,800,000,000 |
(7) 당반기말 현재 당사 소유의 건물 등에 대하여 3,515백만원의 화재보험을 메리츠화재해상보험㈜외 1개회사에 가입하고 있습니다. 또한, 당사 소유의 차량운반구에 대하여 종합보험을 가입하고 있습니다.&cr;
15. 무형자산
(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당반기 (단위 : 원)
| 구분 | 특허권 | 상표권 | 소프트웨어 | 개발비 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부가액 | - | 7,392,008 | 135,943,612 | 1,031,618,292 | 470,000,000 | 1,644,953,912 |
| 내부창출 | - | 738,120 | - | - | - | 738,120 |
| 처분 | - | - | - | - | (551,880,000) | (551,880,000) |
| 상각 | - | (104,024) | (23,704,006) | (79,656,012) | - | (103,464,042) |
| 손상차손 | - | - | - | 81,880,000 | - | 81,880,000 |
| 기말 순장부가액 | - | 8,026,104 | 112,239,606 | 951,962,280 | - | 1,072,227,990 |
② 전기 (단위 : 원)
| 구분 | 특허권(*1) | 상표권 | 소프트웨어 | 개발비 | 회원권(*2) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부가액 | 4,090,909,091 | 599,593 | 123,926,992 | 4,717,976,631 | - | 8,933,412,307 |
| 내부창출 | - | 7,072,600 | - | 401,708,208 | - | 408,780,808 |
| 대체 | - | - | - | - | - | - |
| 외부구입 | - | - | 90,000,000 | - | 551,880,000 | 641,880,000 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 상각 | (280,185) | - | (77,983,380) | (399,249,960) | - | (477,513,525) |
| 손상차손 | (4,090,909,091) | - | - | (3,688,816,587) | (81,880,000) | (7,861,605,678) |
| 기말 순장부가액 | - | 7,392,008 | 135,943,612 | 1,031,618,292 | 470,000,000 | 1,644,953,912 |
(1) 특허권은 생체적합성 스캐폴드를 제공하기 위한 PVA(폴리비닐알콜) 코팅된 콜라겐 스캐폴드 및 이의 제조방법과 관련된 특허권입니다.&cr;
(2) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하고 있습니다. 한편, 회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이불확실한 것으로 보아 전체를 무형자산으로 구분하였습니다. &cr;
(2) 당사의 무형자산 중 개발비에 대한 주요 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
① 당반기말 (단위 : 원)
| 개별자산명 | 구분 | 금액 | 잔여상각기간 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| wpm | 취득금액 | 1,623,820,332 | 3.75년 | (*1) |
| 정부보조금 | (1,380,942,444) | |||
| dbm | 취득금액 | 971,695,525 | 7.5년 | (*2) |
| 정부보조금 | (262,611,133) | |||
| 합 계 | 951,962,280 |
(1) 근골격계질환 치료목적의 재조합단백질 제품입니다.&cr;
(2) 인체 및 소유래 골이식재 제품입니다.
② 전기말 (단위 : 원)
| 개별자산명 | 구분 | 금액 | 잔여상각기간 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| wpm | 취득금액 | 1,840,329,710 | 4.25년 | (*1) |
| 정부보조금 | (1,565,068,103) | |||
| dbm | 취득금액 | 1,036,475,227 | 8년 | (*2) |
| 정부보조금 | (280,118,542) | |||
| 합 계 | 1,031,618,292 |
(1) 근골격계질환 치료목적의 재조합단백질 제품입니다.&cr;
(2) 인체 및 소유래 골이식재 제품입니다.&cr;&cr;
(3) 당반기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가(제조원가) | 567,334,358 | 976,108,773 |
| 판매비와관리비 | 505,776,463 | 641,842,164 |
| 합 계 | 1,073,110,821 | 1,617,950,937 |
(4) 당반기 및 전기 무형자산과 관련된 손상차손(환입)의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당반기 (단위 : 원)
| 분류 | 개별자산명 | 장부금액 | 손상차손금액 | 회수가능액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 인식 | 당반기말 누계액 | 전기 인식 | |||
| 평가방법 | |||||
| 개발비 | mobile type bearing knee |
- | - | 937,480,574 | - |
| fixed type bearing knee |
- | - | 3,175,438,644 | - | |
| biofixscrew & (폴리에스터) |
- | - | 136,159,273 | - | |
| fems | - | - | 499,997,598 | 499,997,598 | |
| BMP2 | - | - | 2,411,888,910 | 2,411,888,910 | |
| 전략핵심(폴리에스터) | - | - | 776,930,079 | 776,930,079 | |
| 회원권 | 회원권 | 81,880,000 | 81,880,000 | - | 81,880,000 |
| (*1) 특허권 | 특허권 | - | - | 4,090,909,091 | 4,090,909,091 |
| 합 계 | - | - | 81,880,000 | 12,028,804,169 | 7,861,605,678 |
(*1) 회원권은 당반기중에 전부 처분하였습니다.&cr;&cr;
② 전기 (단위 : 원)
| 분류 | 개별자산명 | 장부금액 | 손상차손금액 | 회수가능액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기 인식 | 전기말 누계액 | 전전기 인식 | |||
| 평가방법 | |||||
| 개발비 | mobile type bearing knee |
- | - | 937,480,574 | - |
| fixed type bearing knee |
- | - | 3,175,438,644 | 3,094,651,255 | |
| biofixscrew & (폴리에스터) |
- | - | 136,159,273 | 136,159,273 | |
| fems | - | 499,997,598 | 499,997,598 | - | |
| BMP2 | - | 2,411,888,910 | 2,411,888,910 | - | |
| 전략핵심(폴리에스터) | - | 776,930,079 | 776,930,079 | - | |
| 회원권 | 회원권 | 470,000,000 | 81,880,000 | 81,880,000 | - |
| 특허권 | 특허권 | - | 4,090,909,091 | 4,090,909,091 | - |
| 합 계 | - | 470,000,000 | 7,861,605,678 | 12,110,684,169 | 3,230,810,528 |
(*1) 당사의 전기말 개발비중 BMP2 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 회수가능가액을 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 당사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년 치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장율을 적용하여 추정하였습니다. 또한 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 14.24%를 적용하였습니다. 한편, 개발 진행중이었던 FEMS 및 전략핵심(폴리에스터)는 향후 장부금액의 회수가 어렵다고 판단하여 동 개발비 장부금액을 감액하였습니다.
16. 리스
(1) 당반기말 현재 사용권자산의 기초자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 건물 |
|---|---|
| 취득금액 | 255,327,424 |
| 감가상각누계액 | (33,223,709) |
| 장부금액 | 222,103,715 |
(2) 당반기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 건물 |
|---|---|
| 기초금액 | 474,026,603 |
| 취득 | 238,194,024 |
| 처분 | (385,468,692) |
| 감가상각비 | (104,648,220) |
| 기말금액 | 222,103,715 |
(3) 당반기 중 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 건물 |
|---|---|
| 기초금액 | 169,887,642 |
| 취득 | 3,636,096 |
| 감소 | (63,092,002) |
| 기말금액 | 110,431,736 |
(4) 당반기 중 리스와 관련된 순 현금유출 금액은 116,379,075원입니다.&cr;&cr;
(5) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 사용권자산(건물) 감가상각비 | 104,648,220 |
| 리스부채 이자비용 | 13,765,162 |
| 리스채권 이자수익 | 3,867,998 |
(6) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원)
| 구분 | 건물 |
|---|---|
| 기초금액 | 661,212,529 |
| 증가 | 241,830,120 |
| 감소 | (569,540,403) |
| 기말금액 | 333,502,246 |
(7) 당반기말 현재 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 할인전 리스부채 | 345,750,000 |
| 할인후 리스부채 | 333,502,246 |
| 유동 | 235,797,566 |
| 비유동 | 97,704,680 |
(8) 향후 리스부채 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 건물 |
|---|---|
| 2020년 | 241,550,000 |
| 2021년 | 104,200,000 |
| 합계 | 345,750,000 |
리스부채와 관련하여 가중평균 증분차입이자율 연5.29%입니다. 또한, 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.&cr;
17. 매입채무 및 기타채무
당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 매입채무 | 573,406,677 | 703,657,654 |
| 미지급금 | 2,118,711,734 | 2,261,432,322 |
| 미지급비용 | 267,209,483 | 1,656,015,606 |
| 정부보조금 | 55,863,405 | 67,195,476 |
| 합 계 | 3,015,191,299 | 4,688,301,058 |
| 비유동 | ||
| 장기미지급금 | 2,114,637,340 | 2,193,940,465 |
18. 차입금
(1) 당반기말 및 전기말 현재 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동차입금 | ||
| 단기차입금 | 8,566,720,000 | 6,342,400,000 |
| 유동성전환사채 | 3,647,302,122 | 17,390,288,278 |
| 합 계 | 12,214,022,122 | 23,732,688,278 |
| 비유동차입금 | ||
| 장기차입금 | 333,280,000 | - |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 차입처 | 연이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 4.12 - 5.62 | 1,566,720,000 | 1,400,000,000 |
| 우리은행 | 5.62 | 1,000,000,000 | 1,142,400,000 |
| 산업은행 | 4.35 | 1,800,000,000 | - |
| ㈜해창 | 4.60 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 환경이엔지㈜ | 4.60 | 4,000,000,000 | - |
| 합 계 | 8,566,720,000 | 6,342,400,000 |
(3) 전환사채&cr;&cr;
① 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 액면 | 보장 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제21회 원화사모전환사채 | 2018-04-30 | 2021-04-30 | 2.00% | 4.00% | 150,000,000 | 6,710,000,000 |
| 제22회 원화사모전환사채 | 2019-05-20 | 2022-05-20 | 1.00% | 3.00% | 2,600,000,000 | 4,000,000,000 |
| 제23회 원화사모전환사채 | 2019-08-07 | 2022-08-07 | 0.00% | 3.00% | 850,000,500 | 6,325,000,500 |
| 합 계 | 3,600,000,500 | 17,035,000,500 | ||||
| 가산 : 상환할증금 | 47,301,622 | 355,287,778 | ||||
| 차감 : 전환권조정 | - | - | ||||
| 차가감계 | 3,647,302,122 | 17,390,288,278 | ||||
| (-) 유동성전환사채 | 3,647,302,122 | (17,390,288,278) | ||||
| 전환사채 | - | - |
(주) 전기에 '기한의 이익 상실' 사유가 발생하여 당반기중에 21회 65.6억원, 22회 14억원, 23회 54.75억원이 상환되었습니다.&cr;
② 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주)
| 구분 | 제21회 | 제22회 | 제23회 |
|---|---|---|---|
| 발행가액 | 사채액면금액의 100% | 사채액면금액의 100% | 사채액면금액의 100% |
| 발행할 주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 상환방법 | 사채원금의 106.3412%에 해당하는 금액을 일시상환 | 사채원금의 106.2537%에 해당하는 금액을 일시상환 | 사채원금의 109.2727%에 해당하는 금액을 일시상환 |
| 사채의 PUT OPTION | 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기 상환을 청구할 수 있음. 인수인은 조기상환지급일 전일까지 PUT OPTION 행사여부를 통지하여야 함. | 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기 상환을 청구할 수 있음. 인수인은 조기상환지급일 전일까지 PUT OPTION 행사여부를 통지하여야 함. | 사채발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기 상환을 청구할 수 있음. 인수인은 조기상환지급일 전일까지 PUT OPTION 행사여부를 통지하여야 함. |
(1) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채의 내재파상생품(*) | - | - |
(*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권으로 내재파상생품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | - | 2,724,425,920 |
| 발행 금액 | - | 3,358,095,701 |
| 평가 금액 | - | (404,310,270) |
| 전환 금액 | - | (447,072,830) |
| 기타금액(*) | - | (5,231,138,521) |
| 기말 금액 | - | - |
| 기중 당기손익에 인식된 총 손익 | - | 5,635,448,791 |
(*) 파생상품부채는 전환사채에 내재되어 있는 전환권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하였으나, 전기말 당사가 발행한 전환사채는 '기한의 이익'을 상실하여 내재파생상품의 가치가 전액 소멸 되었습니다. 이에 동 금액을 파생상품거래이익으로 계상하였습니다.
20. 충당부채
(1) 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 소송손실충당부채 | 반품충당부채 | |
| 기초 | 2,567,763,557 | 99,542,744 |
| 증가 | 92,605,188 | 55,656,058 |
| 감소 | - | - |
| 환산차이 | 87,732,781 | - |
| 기말 | 2,748,101,526 | 155,198,802 |
| 유동성 | 2,748,101,526 | 155,198,802 |
(2) 당반기말 현재 소송손실충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 소송명 | 소송금액 | 소송충당부채 | 원고 | 피고 | 관할법원 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Royalty 청구(*1) | 4,334,000,491 | 2,748,101,526 | Buechel-Pappas Trust | (주)셀루메드 외 2인 | 미국플로리다주 오렌지카운티지방법원 | 항소심 패소 |
| 손해배상 청구(*2) | 1,906,699,511 | - | (주)셀루메드 | Frederick F. Buechel | 서울중앙지방법원 | 1심청구기각, 항소 제기 |
(1) 당사는 종속기업이었던 Endotec, Inc. 주식의 매도자인 Pappas 등으로부터 인공관절 매출 관련 Royalty 지급과 관련하여 미국 법원을 통해 피소되었으며, 1심 패소상태에서 항소를 제기하여 2020년 2월 4일 미국법원에서 원심 확정 판결로 패소하였습니다. 이와 관련하여 당반기말 현재 Royalty 미지급금 1,585,898,965원과 소송충당부채(유동성) 2,748,101,526원을 계상하고 있습니다.
(2) 당사는 종속기업이었던 Endotec, Inc. 인수 과정에서의 매도자의 기망사실을 원인으로 하여 서울중앙지방법원에 손해배상청구 소송을 제기하였으나 2019년 12월 13일 청구 기각 되었으며, 현재 항소를 제기한 상황입니다.
21. 기타유동부채
당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 계정과목 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 128,274,565 | 43,952,175 |
| 선수금 | 900,103,707 | 549,997,969 |
| 합 계 | 1,028,378,272 | 593,950,144 |
22. 종업원급여
(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 의한 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 775,144,640 | 782,733,212 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 775,144,640 | 782,733,212 |
(2) 당반기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 계정과목 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초확정급여부채의 현재가치 | 782,733,212 | 662,196,140 |
| 당반기근무원가 | 108,270,223 | 18,693,280 |
| 이자원가 | 13,292,729 | 211,633,378 |
| 보험수리적이익 | (29,253,578) | (11,636,206) |
| 퇴직금지급액 | (99,897,946) | (98,153,380) |
| 기말확정급여부채의 현재가치 | 775,144,640 | 782,733,212 |
(3) 당반기 및 전기 중 당사가 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 계정과목 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 108,270,223 | 18,693,280 |
| 이자원가 | 13,292,729 | 211,633,378 |
| 사외적립자산기대수익 | - | - |
| 합계 | 121,562,952 | 230,326,658 |
(4) 당반기 및 전기 중 당사가 인식한 퇴직급여원가의 계정과목별 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 2,296,218 | 6,635,713 |
| 판매비와관리비 | 46,620,030 | 80,097,483 |
| 개발비계상액 | 72,646,704 | 143,593,462 |
| 합계 | 121,562,952 | 230,326,658 |
(5) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위해 사용한 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여부채의 할인율 | 2.76% | 2.95% |
| 임금상승률 | 2.87% | 2.87% |
(6) 당반기말 현재 주요 보험수리적의가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 1% 상승 | 1% 하락 |
|---|---|---|
| 임금상승률의 변동 | 74,694,867 | 75,515,068 |
| 할인율의 변동 | (64,586,807) | (65,140,930) |
23. 자본금
(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주)
| 내 역 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 주 당 금 액 | 500 | 500 |
| 보통주발행주식수 | 29,701,057 | 24,335,499 |
| 자 본 금 | 14,850,528,500 | 12,167,749,500 |
(2) 당반기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기 (단위 : 원, 주)
| 구분 | 일 자 | 액면금액 | 발행주식수 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 2020-01-01 | 500 | 24,335,499 | 12,167,749,500 |
| 유상증자 | 2020-06-05 | 500 | 5,365,558 | 2,682,779,000 |
| 당반기 말 | 2020-06-30 | 500 | 29,701,057 | 14,850,528,500 |
② 전기 (단위 : 원, 주)
| 구분 | 일 자 | 액면금액 | 발행주식수 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 2019-01-01 | 500 | 20,428,011 | 10,214,005,500 |
| 전환권 행사 | 2019-05-02 | 500 | 147,726 | 73,863,000 |
| 전환권 행사 | 2019-05-03 | 500 | 22,727 | 11,363,500 |
| 전환권 행사 | 2019-05-08 | 500 | 3,409 | 1,704,500 |
| 유상증자 | 2019-07-04 | 500 | 130,058 | 65,029,000 |
| 유상증자 | 2019-10-01 | 500 | 3,322,093 | 1,661,046,500 |
| 전환권 행사 | 2019-11-08 | 500 | 64,813 | 32,406,500 |
| 전환권 행사 | 2019-11-11 | 500 | 216,662 | 108,331,000 |
| 기 말 | 2018-12-31 | 500 | 24,335,499 | 12,167,749,500 |
24. 자본잉여금
당반기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기 (단위 : 원)
| 구분 | 주식발행초과금 | 감자차익 | 전환권대가 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 77,463,668,680 | - | - | 77,463,668,680 |
| 유상증자 | 7,764,570,702 | - | - | 7,764,570,702 |
| 기말금액 | 85,228,239,382 | - | - | 85,228,239,382 |
② 전기 (단위 : 원)
| 구분 | 주식발행초과금 | 감자차익 | 전환권대가 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 58,074,691,647 | - | - | 58,074,691,647 |
| 전환권 행사 | 2,787,330,763 | - | - | 2,787,330,763 |
| 유상증자 | 16,601,646,270 | - | - | 16,601,646,270 |
| 기말금액 | 77,463,668,680 | - | - | 77,463,668,680 |
25. 기타자본
당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (9,276,520) | (9,276,520) |
| 자기주식처분손실 | (13,070,997,480) | (13,070,997,480) |
| 유형자산재평가이익 | 1,788,766,975 | 2,444,067,773 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (12,816,072,586) | (12,586,034,502) |
| 합 계 | (24,107,579,611) | (23,222,240,729) |
26. 결손금
(1) 당반기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | - | - |
| 임의적립금 | - | - |
| 미처리결손금 | (63,286,609,429) | (62,228,925,336) |
| 합 계 | (63,286,609,429) | (62,228,925,336) |
27. 영업손익
당반기 및 전반기의 영업손익의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 매출액 (단위 : 원)
| 계정과목 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 3개월 누적 | 3개월 누적 | |
| 제품매출액 | 1,979,671,313 | 3,559,662,859 |
| 상품매출액 | 2,028,315,603 | 3,348,279,161 |
| 기타매출액 | 45,515,533 | 99,967,330 |
| 합 계 | 4,053,502,449 | 7,007,909,350 |
(2) 매출원가 (단위 : 원)
| 계정과목 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 3개월 누적 | 3개월 누적 | |
| 제품매출원가 | 1,158,531,868 | 2,336,486,904 |
| 상품매출원가 | 1,451,506,461 | 2,472,725,607 |
| 기타매출원가 | 99,967,330 | 99,967,330 |
| 합 계 | 2,710,005,659 | 4,909,179,841 |
(3) 판매비와 관리비 (단위 : 원)
| 계정과목 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 3개월 누적 | 3개월 누적 | |
| 급여 | 310,750,360 | 593,037,770 |
| 잡급 | - | 3,968,000 |
| 퇴직급여 | 23,310,015 | 46,620,030 |
| 복리후생비 | 45,963,021 | 106,535,306 |
| 여비교통비 | 12,578,992 | 37,177,187 |
| 접대비 | 14,954,360 | 31,442,451 |
| 통신비 | 4,171,554 | 9,770,388 |
| 수도광열비 | - | 1,774,653 |
| 세금과공과금 | 3,805,067 | 33,231,668 |
| 감가상각비 | 12,802,568 | 54,300,528 |
| 사용권자산상각비 | 42,016,373 | 104,648,220 |
| 지급임차료 | 1,191,627 | 69,261,253 |
| 보험료 | 49,795,269 | 107,948,960 |
| 차량유지비 | 1,848,932 | 3,754,232 |
| 경상연구개발비 | 189,739,502 | 505,776,463 |
| 운반비 | 11,972,398 | 19,478,764 |
| 교육훈련비 | 2,330,000 | 2,650,000 |
| 도서인쇄비 | 6,085,950 | 6,555,100 |
| 소모품비 | 9,452,527 | 22,577,462 |
| 지급수수료 | 205,990,497 | 606,316,972 |
| 광고선전비 | 58,220,279 | 222,040,279 |
| 대손상각비 | (66,393,352) | (200,896,594) |
| 건물관리비 | 603,691 | 44,351,199 |
| 판매수수료 | 265,677,456 | 555,039,272 |
| 무형자산상각비 | 63,843,916 | 103,464,042 |
| 협회비 | 300,000 | 5,850,000 |
| 합 계 | 1,271,011,002 | 3,096,673,605 |
28. 비용의 성격별 분류
당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 원재료와 부재료의 사용액 | 485,975,401 | 406,214,989 |
| 상품의 사용 | 2,472,725,607 | 1,177,178,726 |
| 제품 및 재공품의 변동 | 347,027,542 | 1,205,518,885 |
| 급여 | 625,187,790 | 554,000,550 |
| 퇴직급여 | 121,562,952 | 115,163,670 |
| 복리후생비 | 106,535,306 | 66,832,773 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 379,676,495 | 974,161,620 |
| 지급수수료 | 641,924,991 | 592,609,475 |
| 외주비용 | 492,476,706 | 546,295,000 |
| 대손상각비 | (200,896,594) | 775,497,597 |
| 기타비용 | 2,533,657,250 | 2,366,185,364 |
| 합 계 | 8,005,853,446 | 8,779,658,649 |
29. 영업외손익
(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 3개월 누적 | 3개월 누적 | |
| 유형자산처분이익 | - | 287,212,728 |
| 무형자산처분이익 | - | 30,000,000 |
| 기타의대손충당금환입 | - | 7,094,992 |
| 종속기업및관계기업투자주식처분이익 | - | 92,955,508 |
| 잡이익 | 176,773,062 | 198,541,457 |
| 합 계 | 176,773,062 | 515,754,185 |
(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 3개월 누적 | 3개월 누적 | |
| 소송손실비용 | 92,605,188 | 92,605,188 |
| 종속기업주식손상차손 | 842,693,136 | 842,693,136 |
| 무형자산손상차손 | - | - |
| 잡손실 | 207,540 | 208,353 |
| 합계 | 935,505,864 | 935,506,677 |
(3) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 3개월 누적 | 3개월 누적 | |
| 이자수익 | 4,876,328 | 42,487,597 |
| 은행예치금에 대한 이자수익 | 2,508,921 | 37,285,461 |
| 대여금에 대한 이자수익 | 625,644 | 1,334,138 |
| 유효이자율법 이자수익 | - | - |
| 리스에 대한 이자수익 | 1,741,763 | 3,867,998 |
| 외환차익 | (25,249,360) | 21,808,672 |
| 매출채권과 매입채무에 대한 외환차익 | (25,249,360) | 21,808,672 |
| 외화환산이익 | (28,632,852) | 59,616,969 |
| 매출채권과 매입채무에 대한 외환환산이익 | (29,954,113) | 3,424,511 |
| 은행예치금에 대한 외환환산이익 | 1,321,261 | 56,192,458 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 14,046,193 | 14,046,193 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 처분이익 | - | - |
| 파생상품평가이익 | - | - |
| 사채상환이익 | (1,289,663) | - |
| 합 계 | (36,249,354) | 137,959,431 |
(4) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 3개월 누적 | 3개월 누적 | |
| 이자비용 | 201,072,922 | 324,785,131 |
| 은행차입금 등에 대한 이자비용 | 156,525,270 | 230,515,261 |
| 전환사채에 대한 이자비용 | 47,490,762 | 88,858,844 |
| 리스에 대한 이자비용 | (2,943,110) | 5,411,026 |
| 외환차손 | 12,776,678 | 17,890,236 |
| 매출채권과 매입채무에 대한 외환차손 | (6,185,596) | (1,072,038) |
| 은행예치금에 대한 외환차손 | 18,962,274 | 18,962,274 |
| 외화환산손실 | (45,755,335) | 160,052,681 |
| 은행예치금에 대한 외화환산손실 | - | - |
| 매출채권과 매입채무에 대한 외화환산손실 | 4,249,049 | 15,657,065 |
| 기타부채에 대한 외화환산손실 | (50,004,384) | 144,395,616 |
| 사채상환손실 | 68,074,068 | 68,074,068 |
| 합 계 | 236,168,333 | 570,802,116 |
30. 법인세비용
(1) 당반기 및 전반기 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세비용은 없습니다. 또한, 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 3년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.
(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당반기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다.
(3) 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다.# 31. 주당이익
(1) 기본주당순이익
당반기 및 전반기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | 3개월 누적 | 3개월 누적 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주순이익(손실) | (958,664,701) | (1,850,539,273) | (1,641,928,053) | (3,265,715,996) |
| 가중유통보통주식수 | 25,573,705 | 24,954,602 | 20,542,171 | 20,485,406 |
| 기본주당순이익(손실) | (37) | (74) | (80) | (159) |
① 당반기 (단위 : 주)
| 구분 | 일자 | 발행보통주식수 | 가중치 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초유통보통주식수 | 2020-01-01 | 24,335,499 | 1.00 | 24,335,499 |
| 유상증자 | 2020-06-10 | 5,365,558 | 0.12 | 619,103 |
| 합 계 | 29,701,057 | 24,954,602 |
② 전반기 (단위 : 주)
| 구분 | 일자 | 발행보통주식수 | 가중치 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초유통보통주식수 | 2019-01-01 | 20,428,011 | 1.00 | 20,428,011 |
| 전환권 행사 | 2019-05-02 | 147,726 | 0.33 | 48,970 |
| 전환권 행사 | 2019-05-03 | 22,727 | 0.33 | 7,408 |
| 전환권 행사 | 2019-05-08 | 3,409 | 0.30 | 1,017 |
| 합 계 | 20,601,873 | 20,485,406 |
(2) 희석주당순손익
희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있습니다. 한편, 당반기 및 전반기는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.
(3) 잠재적보통주
당반기말 현재 희석화효과가 없어 희석 주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주)
| 구분 | 전환가격 | 전환가능수량 |
|---|---|---|
| 전환권 | 제21회 전환사채 | 5,400 |
| 전환권 | 제22회 전환사채 | 5,790 |
| 전환권 | 제22회 전환사채 | 5,260 |
32. 현금흐름표
(1) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 대손상각비 | (200,896,594) | 775,497,597 |
| 퇴직급여 | 121,562,952 | 115,163,670 |
| 재고자산평가손실 | 53,093,049 | - |
| 감가상각비 | 171,564,233 | 590,897,653 |
| 사용권자산상각비 | 104,648,220 | 146,919,444 |
| 무형자산상각비 | 103,464,042 | 236,344,523 |
| 무형자산손상차손 | - | 499,997,598 |
| 반품충당평가전입 | 55,656,058 | - |
| 외화환산손실 | 160,052,681 | 93,153,930 |
| 종속기업주식손상차손 | 842,693,136 | - |
| 이자비용 | 324,785,131 | 790,717,145 |
| 반품충당부채전입 | - | 18,680,707 |
| 소송손실비용 | 92,605,188 | 1,053,530,150 |
| 사채상환손실 | 68,074,068 | - |
| 이자수익 | (42,487,597) | (43,532,997) |
| 파생상품평가이익 | - | (1,892,396,110) |
| 재고자산평가환입 | (53,008,003) | - |
| 유형자산처분이익 | (287,212,728) | - |
| 무형자산처분이익 | (30,000,000) | - |
| 종속기업및관계기업투자주식처분이익 | - | (100,000,000) |
| 당기손익금융자산평가이익 | (14,046,193) | - |
| 외화환산이익 | (59,616,969) | (24,002,945) |
| 대손충당금환입 | - | (7,094,992) |
| 잡이익 | (191,749,741) | - |
| 합 계 | 1,219,180,933 | 2,253,875,373 |
(2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | (983,485,343) | 233,969,546 |
| 미수금 | (74,799,999) | 170,716,141 |
| 재고자산 | 104,335,420 | 1,075,992,287 |
| 선급금 | (41,384,855) | (409,195,065) |
| 선급비용 | (52,141,449) | 12,267,837 |
| 장기매출채권 | - | (24,765,280) |
| 매입채무 | (137,146,292) | 55,526,497 |
| 미지급금 | (88,556,726) | 56,029,398 |
| 미지급비용 | (1,493,028,587) | (273,278,928) |
| 예수금 | 84,322,390 | (35,587,035) |
| 선수금 | 350,105,738 | 248,534,216 |
| 퇴직금지급 | (99,897,946) | (60,118,530) |
| 기타유동부채(국고보조금) | (11,332,071) | - |
| 합 계 | (2,443,009,720) | 1,050,091,084 |
(3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 장기성예금의 당기손익공정가치금융자산 대체 | 380,000,000 | - |
| 매출채권의 장단기 대체 | 415,824,537 | - |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 201,743,000 | - |
| 전환사채의 전환으로 인한 자본의 증가 | - | 1,423,730,491 |
| 토지 및 건물 매각으로 유형자산재평가액 대체 | 655,300,798 | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | - | 2,132,488,470 |
(4) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 비현금변동 | 기타변동(*) | 반기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채(유동성,장기) | 17,390,288,278 | (13,811,060,224) | - | 68,074,068 | 3,647,302,122 |
| 금융기관차입금 | 6,342,400,000 | 2,557,600,000 | - | (333,280,000) | 8,566,720,000 |
| 리스부채 | 661,212,529 | (183,339,075) | - | (144,371,208) | 333,502,246 |
| 장기미지급금 | 2,193,940,465 | (79,303,125) | - | - | 2,114,637,340 |
| 합계 | 26,587,841,272 | (11,516,102,424) | - | (333,280,000) | 14,662,161,708 |
(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다.
33. 특수관계자거래
(1) 당반기 및 전기 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당사의 최대주주 | ㈜인스코비 | ㈜인스코비 |
| 당사의 종속기업 | ㈜케이비비 Endotec, Inc.(3) ㈜해창 ㈜케이비비 환경이엔지㈜ ㈜해창(4) (주)경기그린테크 환경이엔지㈜(*5) (주)케이비비글로벌 (주)경기그린테크 | |
| 당사의 관계기업 | - | - |
| 기타의 특수관계자 | ㈜프리텔레콤 ㈜엠젠플러스(1) 임직원 ㈜아리랑에프앤비(구:㈜조이식품)(2) ㈜프리텔레콤 임직원 |
(1) 당사는 전기 중 ㈜엠젠플러스에 대한 유의적인 영향력을 상실하여, 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.
(2) 당사는 전기 중 ㈜아리랑에프앤비 지분 전부를 ㈜엠젠플러스에 처분하여, 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.
(3) 당사는 전기 중 Endotec, Inc. 지분 전부를 심영복 전 대표이사에게 처분하여, 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.
(4) 당사는 전기 중 ㈜해창의 지분 83.4%를 취득하여 당사의 종속기업으로 분류하였습니다.
(*5) 당사는 전기 중 환경이엔지㈜의 지분 51.0%를 취득하여 당사의 종속기업으로 분류하였습니다.
(2) 당반기 및 전반기 현재 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당반기 (단위 : 원)
| 특수관계자명 | 매출 | 유/무형자산 매각 | 이자수익 | 이자비용 | 매입 | 자금대여 | 대여금 회수 | 자금차입 | 차입금 상환 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜인스코비 | - | 500,000,000 | - | 13,825,136 | 87,795,875 | - | - | 11,000,000,000 | 11,000,000,000 |
| ㈜해창 | 1,100,000 | - | - | 45,621,917 | - | - | - | - | - |
| 환경이엔지㈜ | - | 69,598,983 | - | 26,717,808 | - | - | - | 4,000,000,000 | - |
| (주)프리텔레콤 | 10,100,000 | 1,805,650,600 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜케이비비 | - | - | 63,014 | - | 265,001,603 | 100,000,000 | - | - | - |
| 임직원 | - | - | 1,334,138 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 11,200,000 | 2,375,249,583 | 1,397,152 | 86,164,861 | 352,797,478 | 100,000,000 | - | 15,000,000,000 | 11,000,000,000 |
② 전반기 (단위 : 원)
| 특수관계자명 | 매출 | 유형자산 매각 | 이자수익 | 이자비용 | 매입 | 자금대여 | 대여금회수 | 자금차입 | 차입금상환 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜인스코비 | 322,050,000 | - | - | - | 155,004,673 | - | - | - | - |
| ㈜해창 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 환경이엔지㈜ | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜케이비비 | - | - | 1,276,658 | - | 404,220,440 | - | - | - | 30,000,000 |
| 임직원 | - | - | 20,416 | - | - | 24,000,000 | 1,200,000 | - | - |
| 합 계 | 322,050,000 | - | 1,297,074 | - | 559,225,113 | 24,000,000 | 1,200,000 | - | 30,000,000 |
(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말 (단위:원)
| 특수관계자명 | 매출채권 | 전환사채 | 단기차입금 | 미수수익 | 매입채무 | 단기대여금 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜인스코비(*1) | - | 2,600,000,000 | - | - | - | - |
| ㈜해창 | - | - | 2,000,000,000 | - | - | - |
| 환경이엔지㈜ | - | - | 4,000,000,000 | - | - | - |
| ㈜케이비비 | 2,811,000,000 | - | - | 63,014 | 41,345,095 | 100,000,000 |
| 임직원(*2) | - | 400,000,000 | - | 2,706,085 | - | 100,000,000 |
(1) 당사가 발행한 전환사채를 인수한 금액입니다.
(2) ㈜인스코비 및 ㈜해창의 임원이 당사가 발행한 전환사채를 인수한 금액입니다.
② 전기말 (단위:원)
| 특수관계자명 | 매출채권 | 임차보증금 | 전환사채 | 단기차입금 | 미수수익 | 선급금 | 단기대여금 | 장기대여금 | 매입채무 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜인스코비 | 354,255,000 | 154,980,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜해창 | - | - | - | 2,000,000,000 | - | - | - | - | - |
| 환경이엔지㈜ | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜케이비비 | 2,811,000,000 | - | - | - | 438,575 | - | 40,000,000 | - | 74,504,085 |
| Endotec, Inc. | 133,337,942 | - | - | - | - | 3,999,114,517 | 214,300,000 | 267,850,000 | - |
| ㈜아리랑에프앤비 | 104,674,536 | - | - | - | 483,945 | - | - | - | - |
| 임직원 | - | - | 550,000,500 | - | 240,658 | - | 24,216,529 | - | - |
(4) 당반기말 현재 대표이사는 당사의 차입금과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다.
(5) 주요 경영진에 대한 보상금액
당반기말 및 전기말 현재 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기급여(연봉,상여 등) | 227,503,640 | 233,286,460 |
- 상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들입니다.
34. 우발부채 및 약정사항
당반기말 현재 금융기관과의 약정사항 및 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 채권자 | 종류 | 한도금액 | 사용금액 | 담보제공 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운전자금대출 | 5,200,000,000 | 1,900,000,000 | 당사 소유 부동산 등 근저당권설정 2,400백만원 기술신용보증기금 보증서 680백만원 대표이사 연대보증 144백만원 및 예금 담보 125백만원 |
| 우리은행 | 운전자금대출 | - | 1,000,000,000 | 기술보증기금보증서 850백만원 대표이사 연대보증 180백만원 |
한편, 당사는 서울보증보험(주)로부터 이행보증으로 27백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 기술신용보증기금으로부터 대출보증으로 1,530백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
35. 계속기업에 대한 불확실성
당사는 2020년 6월 30일로 종료되는 보고기간에 영업손실 998백만원, 당반기순손실 1,851백만원이 발생하였고, 당반기말 현재 일부 자본잠식상태에 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재로 당사의 유동부채가 유동자산보다 7,971백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재하며, 그에 따라서 정상적인 사업 과정을 통하여 자산을 회수하고 부채를 상환하지 못할 수 있음을 의미합니다.
이에 대하여 경영진은 매출 증대를 통한 수익성 개선, 유무형자산 매각, 투자주식 매각 등 운영자금 확보등으로 대체 방안을 마련하고 있습니다.
당사의 반기재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황하에서 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 반기재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
36. 상장적격성 실질심사 결과
당사는 2019년 11월 13일에 2018년도 이전에 발생한 회계위반과 관련하여 증권선물위원회로부터 과징금 및 과태료 부과, 검찰통보 및 시정요구 등의 조치를 통보 받았으며, 이러한 사유로 한국거래소는 당사에 대해 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호 및 동규정시행세칙 제33조제11항제3호의 규정에 의거 회계처리 위반으로 인한 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부를 심사하기 위하여 동사의 주권에 대해 매매거래를 정지시켰습니다.
한국거래소는 당사에 대하여 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성을 검토한 결과, 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였으며, 기업심사위원회는 2020년 2월 13일을 기준으로 당사에 대해 경영개선기간 12개월을 부여하였습니다.
당사는 개선기간 종료일인 2021년 2월 13일로부터 7일 이내(영업일 기준)에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며, 동 서류 제출일로부터 15일 이내 (영업일 기준)에 기업심사위원회가 개최되어 상장폐지 여부를 심의 의결할 예정입니다.
6. 기타 재무에 관한 사항
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가. 대손충당금 설정내역(연결기준)
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %)
| 구분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제 36기 | 매출채권 | 26,324 | 10,333 | 39.25% |
| 단기대여금 | 1,653 | 264 | 15.97% | |
| 미수금 | 1,108 | 600 | 54.15% | |
| 선급금 | 6,337 | 4,772 | 75.30% | |
| 장기대여금 | 466 | 466 | 100.00% | |
| 합 계 | 35,888 | 16,435 | 45.80% | |
| 제 35기 | 매출채권 | 22,375 | 10,425 | 46.59% |
| 단기대여금 | 472 | 264 | 55.93% | |
| 미수금 | 1,126 | 600 | 53.29% | |
| 선급금 | 5,860 | 4,772 | 81.43% | |
| 장기대여금 | 466 | 466 | 100.00% | |
| 합 계 | 30,299 | 16,527 | 54.55% | |
| 제 34기 | 매출채권 | 27,407 | 17,989 | 65.64% |
| 단기대여금 | 211 | 210 | 99.53% | |
| 미수금 | 1,553 | 269 | 17.32% | |
| 선급금 | 1,470 | 1,257 | 85.51% | |
| 장기대여금 | 1,384 | 1,384 | 100.00% | |
| 합 계 | 32,025 | 21,109 | 65.91% |
2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원, %)
| 구분 | 제 36기 | 제 35기 | 제 34기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 10,424 | 17,989 | 11,171 |
| 제1109호 적용에 따른 기초 조정 | - | - | 4,201 |
| 2. 순대손처리액(①+②±③) | (92) | (7,565) | 2,617 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | 2,799 | 2,552 |
| ② 상각채권회수액 | (92) | - | 64 |
| ③ 기타증감액 | - | (10,364) | 1 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | - | - |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 10,332 | 10,424 | 17,989 |
3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 부도채권등 이상채권을 제외한 채권중 외상매출금 잔액에 대해 분기별 연체전이율을 산출하여 구간별로 충당율을 계산하는 Roll rate법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 받을어음에 대해서는 과거평균부도율과 담보율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
4) 당기말 현재 기간별 매출채권(외상매출금) 잔액현황 (단위 : 백만원, %)
| 구분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 15,296 | 1,244 | 5,254 | 4,530 | 26,324 |
| 구성비율 | 58.11% | 4.73% | 19.96% | 17.21% | 100% |
나. 대손충당금 설정내역(별도기준)
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %)
| 구분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제 36기 2Q | 매출채권 | 18,334 | 12,617 | 68.82% |
| 단기대여금 | 464 | 264 | 56.90% | |
| 미수금 | 1,103 | 600 | 54.40% | |
| 선급금 | 5,489 | 4,772 | 86.94% | |
| 장기대여금 | 466 | 466 | 100.00% | |
| 합 계 | 25,856 | 18,719 | 72.40% | |
| 제 35기 | 매출채권 | 17,356 | 12,818 | 73.85% |
| 단기대여금 | 364 | 264 | 72.53% | |
| 미수금 | 976 | 600 | 61.48% | |
| 선급금 | 5,448 | 4,772 | 87.59% | |
| 장기대여금 | 466 | 466 | 100.00% | |
| 합 계 | 24,610 | 18,920 | 76.88% | |
| 제 34기 | 매출채권 | 29,407 | 18,651 | 63.42% |
| 단기대여금 | 496 | 424 | 85.48% | |
| 미수금 | 1,553 | 269 | 17.32% | |
| 선급금 | 5,469 | 5,257 | 96.12% | |
| 장기대여금 | 1,651 | 1,651 | 100.00% | |
| 합 계 | 38,576 | 26,252 | 68.05% |
(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)
| 구분 | 제 36기 | 제 35기 | 제 34기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 12,818 | 18,651 | 11,171 |
| 제1109호 적용에 따른 기초 조정 | - | - | 4,201 |
| 2. 순대손처리액(①+②±③) | (201) | (5,833) | 3,279 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | 4,557 | 3,215 |
| ② 상각채권회수액 | - | 201 | - |
| ③ 기타증감액 | - | -10,390 | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | - | - |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 12,617 | 12,818 | 18,651 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 부도채권등 이상채권을 제외한 채권중 외상매출금 잔액에 대해 분기별 연체전 이율을 산출하여 구간별로 충당율을 계산하는 Roll rate법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 받을어음에 대해서는 과거평균부도율과 담보율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
4) 당기말 현재 기간별 매출채권(외상매출금) 잔액현황 (단위 : 백만원, %)
| 구분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 4,854 | 1,244 | 6,876 | 5,361 | 18,335 |
| 구성비율 | 26.47% | 6.78% | 37.50% | 29.24% | 100.00% |
다.# 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)
1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제 36기 | 제 35기 | 제 34기 |
|---|---|---|---|---|
| 의료기기부문 | 상품 | 498,892 | 349,192 | 360,559 |
| 제품 | 2,006,703 | 2,353,731 | 3,379,005 | |
| 재공품 | - | - | 1,735,729 | |
| 원재료 | 182,817 | 242,814 | 38,449 | |
| 부재료 | 62,561 | 60,903 | 125,069 | |
| 미착품 | 35,028 | - | 49,704 | |
| 소 계 | 2,786,001 | 3,006,640 | 5,688,515 | |
| 의료기기부문 | 상품 | - | - | 100,629 |
| 제품 | - | - | 50,899 | |
| 재공품 | - | 185,651 | 261,766 | |
| 원재료 | - | - | - | |
| 소 계 | - | 185,651 | 413,294 | |
| 식품관련부문 | 상품 | - | - | - |
| 소계 | - | - | - | |
| 합계 | 2,786,001 | 3,192,291 | 6,101,809 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 4.45% | 4.91% | 12.31% | |
| [재고자산합계÷기말자산총계×100] | ||||
| 재고자산회전율(회수) | 6.39회 | 3.42회 | 1.36회 | |
| [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] |
라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(별도기준)
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제 36기 | 제 35기 | 제 34기 |
|---|---|---|---|---|
| 의료기기 사업부문 | 상품 | 498,892 | 349,192 | 360,559 |
| 제품 | 2,006,703 | 2,353,731 | 3,379,005 | |
| 재공품 | - | - | 1,735,729 | |
| 원재료 | 182,817 | 242,814 | 38,449 | |
| 부재료 | 62,561 | 60,903 | 125,069 | |
| 미착품 | 35,028 | - | 49,704 | |
| 합계 | 2,786,001 | 3,006,640 | 5,688,515 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 7.89% | 7.61% | 11.74% | |
| [재고자산합계÷기말자산총계×100] | ||||
| 재고자산회전율(회수) | 1.16회 | 2.44회 | 1.31회 | |
| [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] |
마. 금융상품 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액
당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
① 당반기말 (단위 : 원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 상각후원가(*) |
|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||
| 당기손익공정가치금융자산 | 5,017,643,338 | - | - |
| 기타포괄손익공정가치금융자산 | - | 1,348,006,814 | - |
| 기타비유동금융자산 | 713,343,193 | - | - |
| 소 계 | 5,730,986,531 | 1,348,006,814 | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | - | - | 11,988,350,921 |
| 기타금융자산 | - | - | 3,033,757,086 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 1,056,596,855 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 16,659,236,780 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | 710,000 |
| 소 계 | - | - | 32,738,651,642 |
| 금융자산 합 계 | 5,730,986,531 | 1,348,006,814 | 32,738,651,642 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 11,827,484,130 |
| 차입금 | - | - | 9,447,302,122 |
| 리스부채 | - | - | 680,672,374 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 77,000,000 |
| 소 계 | - | - | 22,032,458,626 |
| 금융부채 합 계 | - | - | 22,032,458,626 |
(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다.
② 전기말 (단위 : 원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 상각후원가(*) |
|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,029,974,501 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,348,006,814 | - |
| 기타비유동금융자산 | 1,696,983,369 | - | - |
| 소 계 | 7,726,957,870 | 1,578,044,898 | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | - | - | 16,137,568,475 |
| 기타금융자산 | - | - | 3,597,862,386 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 1,557,185,873 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 12,925,738,472 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | 710,000 |
| 소 계 | - | - | 34,219,065,206 |
| 금융자산 합 계 | 7,726,957,870 | 1,578,044,898 | 34,219,065,206 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 14,434,592,766 |
| 차입금 | - | - | 23,912,688,278 |
| 리스부채 | - | - | 830,590,204 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 100,000,000 |
| 소 계 | - | - | 39,277,871,248 |
| 금융부채 합 계 | - | - | 39,277,871,248 |
(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계
① 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
② 당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,333,733,564 | 403,928,439 | 279,981,335 | 5,017,643,338 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) | - | - | 448,006,814 | 448,006,814 |
| 기타비유동금융자산 | - | 713,343,193 | - | 713,343,193 |
| 합 계 | 4,333,733,564 | 1,117,271,632 | 727,988,149 | 6,178,993,345 |
(*) ㈜엠젠플러스 지분증권으로 활성시장에서의 거래정지로 인하여 공정가치 측정치를 수준3으로 측정하였습니다.
③ 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,029,974,501 | - | - | 6,029,974,501 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) | - | - | 678,044,898 | 678,044,898 |
| 기타비유동금융자산 | - | 1,696,983,369 | - | 1,696,983,369 |
| 합 계 | 6,029,974,501 | 1,696,983,369 | 678,044,898 | 8,405,002,768 |
④ 당반기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 2, 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | 공정가치 | Level | 가치평가기법 | Level 3 투입변수 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익증권 및 펀드 | 2 | 현금흐름할인모형 | 시장수익률, 할인율 등 | 1,117,271,632 | 1,696,983,369 | |
| 펀드 | 3 | 현금흐름할인모형 | 시장수익률, 할인율 등 | 279,981,335 | - | |
| 지분증권 | 3 | 현금흐름할인모형 | 시장수익률, 할인율 등 | 448,006,814 | 678,044,898 |
5. 금융위험관리
연결회사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
(1) 신용위험
신용위험이란 연결회사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금에서 발생하고 있습니다.
당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 11,985,730,951 | 16,136,235,845 |
| 기타금융자산 | 4,803,697,134 | 6,852,031,628 |
| 매출채권및기타채권 | 16,659,236,780 | 12,925,738,472 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,162,209,338 | 5,045,080,501 |
| 상각후원가측정금융자산 | 710,000 | 710,000 |
| 합 계 | 38,467,018,203 | 40,959,796,446 |
신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결회사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
(2) 유동성위험
유동성위험이란 연결회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결회사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당반기말 (단위 : 원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1~2년 | 2년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | |||||
| 단기차입금 | 4,746,720,000 | 4,746,720,000 | 4,746,720,000 | - | - |
| 장기차입금 | 1,053,280,000 | 1,053,280,000 | - | 166,640,000 | 886,640,000 |
| 유동성전환사채(*) | 3,647,302,122 | 3,600,000,500 | 3,600,000,500 | - | - |
| 소계 | 9,447,302,122 | 9,400,000,500 | 8,346,720,500 | 166,640,000 | 886,640,000 |
| 매입채무및기타채무 | 11,827,484,130 | 11,827,484,130 | 9,712,846,790 | 2,114,637,340 | - |
| 리스부채 | 680,672,374 | 698,851,140 | 473,382,360 | 225,468,780 | - |
| 기타비유동금융부채 | 77,000,000 | 77,000,000 | - | 77,000,000 | - |
| 합 계 | 22,032,458,626 | 22,003,335,770 | 18,532,949,650 | 2,583,746,120 | 886,640,000 |
(*) 상기 전환사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있으며, 해당 현금흐름은 '기한의이익'을 상실하여 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액입니다.
② 전기말 (단위 : 원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1~2년 | 2년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | |||||
| 단기차입금 | 6,522,400,000 | 6,522,400,000 | 6,522,400,000 | - | - |
| 유동성전환사채(*) | 17,390,288,278 | 17,390,288,278 | 17,390,288,278 | - | - |
| 소 계 | 23,912,688,278 | 23,912,688,278 | 23,912,688,278 | - | - |
| 매입채무및기타채무 | 14,434,592,766 | 14,434,592,766 | 12,240,652,301 | 2,193,940,465 | - |
| 리스부채 | 830,590,204 | 830,590,204 | 480,555,142 | 342,639,409 | 7,395,653 |
| 기타비유동금융부채 | 100,000,000 | 100,000,000 | - | 100,000,000 | - |
| 합 계 | 39,177,871,248 | 39,177,871,248 | 36,633,895,721 | 2,536,579,874 | 7,395,653 |
(*) 상기 전환사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있으며, 해당 현금흐름은 '기한의이익'을 상실하여 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액입니다.
연결회사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.
연결회사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(3) 시장위험
시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결회사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다.
외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결회사는 단기 불균형을 처리할 필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.
당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| USD | EUR | |
| 자산 : | ||
| 현금및현금성자산 | 139,524.69 | 3,870.00 |
| 매출채권 | 526,084.32 | - |
| 단기대여금 | 200,000.00 | - |
| 장기대여금 | 250,000.00 | - |
| 외화자산 계 | 1,115,609.01 | 3,870.00 |
| 부채 : | ||
| 매입채무 | 304,497.96 | 81,294.36 |
| 미지급금 | 1,320,812.00 | - |
| 소송손실충당부채 | 2,122,180.00 | - |
| 외화부채 계 | 3,747,489.96 | 81,294.36 |
당반기말 및 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| USD | 1,200.70 | 1,157.80 |
| EUR | 1,350.19 | 1,297.43 |
보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | (158,004,973) | 158,004,973 |
| EUR | (5,226,880) | 5,226,880 |
② 이자율위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정금리 | 변동금리 | |
| 현금및현금성자산 | - | 11,985,730,951 |
| 기타유동금융상품 | 1,525,515,732 | 10,000,000 |
| 단기대여금 | 1,389,000,000 | - |
| 기타비유동금융상품 | 105,000,000 | 1,645,271,766 |
| 차입금 | 5,827,302,122 | 3,620,000,000 |
| 합 계 | (2,807,786,390) | 10,021,002,717 |
고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치금융자산으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 금융상품에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율 변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 당반기 | 전기 | |
|---|---|---|
| 100bp상승 | 50,105,014 | 147,722,602 |
| 100bp하락 | (50,105,014) | (147,722,602) |
③ 가격위험
연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
(4) 자본 관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
연결회사는 자본구조를 경제환경에 따라 유지 또는 조정하고 있으며, 이를 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 검토 하고 있습니다. 한편, 당반기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 아니하였습니다.
보고기간 종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.(단위 : 원)
구 분 | 당반기말 | 전기말
------- | -------- | --------
부채비율: | |
부채총계 | 37,740,770,168 | 49,255,112,961
자본총계 | 24,869,164,168 | 15,725,366,580
부채비율 | 151.76% | 313.22%
순차입금비율: | |
현금및현금성자산 | 11,988,350,921 | 16,137,568,475
기타금융상품(유동) | 1,535,515,732 | 3,258,432,957
기타금융상품(비유동) | 1,750,271,766 | 2,178,424,373
차입금 | 9,447,302,122 | 23,912,688,278
순차입금 | (5,826,836,297) | 2,338,262,473
순차입금비율 | (23.43%) | 14.87%
채무증권 발행실적
2020년 06월 30일 (단위 : 백만원, %) (기준일 : )
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)셀루메드 | 회사채 사모 | 2012년 06월 08일 | 5,038 | 표면 : 0% &cr; 만기 : 8% | - | 2012년 09월 27일 | 상환 | - | |
| (주)셀루메드 | 회사채 사모 | 2012년 12월 24일 | 4,000 | 표면 : 1% &cr; 만기 : 8% | - | 2015년 12월 24일 | 상환 | - | |
| (주)셀루메드 | 회사채 사모 | 2013년 02월 18일 | 5,000 | 표면 : 1% &cr; 만기 : 6% | - | 2016년 02월 18일 | 상환 | - | |
| (주)셀루메드 | 회사채 사모 | 2014년 06월 23일 | 900 | 표면 : 1% &cr; 만기 : 8% | - | 2018년 06월 23일 | 상환 | - | |
| (주)셀루메드 | 회사채 사모 | 2014년 08월 13일 | 3,000 | 표면 : 9% &cr; 만기 : 9% | - | 2017년 08월 13일 | 상환 | - | |
| (주)셀루메드 | 회사채 사모 | 2015년 03월 12일 | 10,000 | 표면 : 2% &cr; 만기 : 5% | - | 2018년 03월 12일 | 상환 | - | |
| (주)셀루메드 | 회사채 사모 | 2015년 05월 29일 | 2,000 | 표면 : 2% &cr; 만기 : 5% | - | 2018년 05월 29일 | 상환 | - | |
| (주)셀루메드 | 회사채 사모 | 2015년 07월 20일 | 2,000 | 표면 : 2% &cr; 만기 : 5% | - | 2018년 07월 20일 | 상환 | - | |
| (주)셀루메드 | 회사채 사모 | 2015년 11월 09일 | 4,000 | 표면 : 8% &cr; 만기 : 8% | - | 2018년 11월 09일 | 상환 | - | |
| (주)셀루메드 | 회사채 사모 | 2016년 09월 09일 | 3,000 | 표면 : 8% &cr; 만기 : 8% | - | 2019년 09월 09일 | 상환 | - | |
| (주)셀루메드 | 회사채 사모 | 2016년 12월 20일 | 1,000 | 표면 : 6% &cr; 만기 : 6% | - | 2019년 12월 20일 | 상환 | - | |
| (주)셀루메드 | 회사채 사모 | 2017년 02월 16일 | 1,470 | 표면 : 2% &cr; 만기 : 4% | - | 2020년 02월 16일 | 상환 | - | |
| (주)셀루메드 | 회사채 사모 | 2017년 06월 05일 | 6,180 | 표면 : 0% &cr; 만기 : 3% | - | 2020년 06월 05일 | 상환 | - | |
| (주)셀루메드 | 회사채 사모 | 2017년 07월 21일 | 900 | 표면 : 0% &cr; 만기 : 0% | - | 2020년 07월 21일 | 상환 | - | |
| (주)셀루메드 | 회사채 사모 | 2018년 04월 30일 | 9,760 | 표면 : 2% &cr; 만기 : 4% | - | 2021년 04월 30일 | 미상환 | - | |
| (주)셀루메드 | 회사채 사모 | 2019년 05월 20일 | 4,000 | 표면 : 1% &cr; 만기 : 3% | - | 2022년 05월 20일 | 미상환 | - | |
| (주)셀루메드 | 회사채 사모 | 2019년 08월 07일 | 6,325 | 표면 : - &cr; 만기 : 3% | - | 2022년 08월 07일 | 미상환 | - | |
| (주)셀루메드 | 회사채 사모 | 2020년 06월 03일 | 5,050 | 표면 : 2% &cr; 만기 : 4% | - | 2021년 04월 30일 | 상환 | - | |
| (주)셀루메드 | 회사채 사모 | 2020년 06월 03일 | 1,400 | 표면 : 1% &cr; 만기 : 3% | - | 2020년 05월 20일 | 상환 | - | |
| (주)셀루메드 | 회사채 사모 | 2020년 06월 03일 | 5,475 | 표면 : - &cr; 만기 : 3% | - | 2020년 08월 07일 | 상환 | - | |
| 합 계 | - | - | - | 80,498 | - | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액
2020년 06월 30일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구분 | 잔여만기 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | |||||||||
| 공모 | |||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액
2020년 06월 30일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구분 | 잔여만기 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행 한도 | ||||||
| 잔여 한도 | ||||||
| 미상환 잔액 | ||||||
| 공모 | ||||||
| 사모 | ||||||
| 합계 |
회사채 미상환 잔액
2020년 06월 30일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구분 | 잔여만기 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 1503,600 | 3,750 | 1503,600-----3,750 | |||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | ||||||||
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액
2020년 06월 30일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구분 | 잔여만기 1년 이하 | 1년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;15년이하 | 15년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | ||||||||
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액
2020년 06월 30일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구분 | 잔여만기 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||||
| 공모 | ||||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업공시서식 작성기준에 의거 분, 반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요.
◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl
25_회계감사인의감사의견
- 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제36기(당)반기 | 삼덕회계법인 | 적정 | - | - |
| 제35기(전기) | 삼화회계법인 | 적정 | - | - |
| 제34기(전전기) | 삼화회계법인 | 적정 | - | - |
- 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원)
| 사업연도 | 감사인 | 내용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 |
|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | |||
| 제36기(당)반기 | 삼덕회계법인 | 반기검토 및 감사 | 190 | 248 |
| 제35기(전기) | 삼화회계법인 | 반기검토, 기말감사 | 95 | 248 |
| 제34기(전전기) | 삼화회계법인 | 반기검토, 기말감사 | 80 | 944 |
- 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제36기(당기) | - | - | - | - | - |
| 제35기(전기) | - | - | - | - | - |
| 제34기(전전기) | - | - | - | - | - |
- 회계감사인의 변동
| 사업연도 | 변경 前 | 변경 後 | 변경 사유 |
|---|---|---|---|
| 2020연(제36기) | 삼화회계법인 | 삼덕회계법인 | (주1) |
(주1) 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 의거 감사인을 변경 함.
-
내부통제에 관한 사항
-
내부통제
※ 회사의 내부감시장치는 다음과 같으며 그 기능은 다음과 같습니다. - 이사회 : 이사의 직무집행을 감독합니다.
-
감사 : 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. (일상감사, 정기감사, 수시감사, 특별감사, 시재감사등을 수행 합니다.)
-
내부회계관리제도
당사는 내부회계관리제도를 구축하여 실시 중에 있으며 내부회계관리자는 회계담당부서의 내부회계관리운용실태를 점검하는 등 내부 회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 이사회 및 감사에게 운용실태에 관해 보고하도록 되어있습니다. -
내부통제구조의 평가
감사인은 2019년 12월 31일 현재의 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었다는 의견을 표명하였습니다.
"회사는 타법인에 대한 투자주식 취득시, 투자금액의 적정성에 대한 평가 및 검토 통제 절차를 효과적으로 운영하지 않았습니다."
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성에 관한 사항
공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(유인수, 이석환, 박찬웅) 과 사외이사 1인(성원규)으로 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다.
이사의 주요 이력 및 업무분장은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항』 - "1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다.
나. 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 | 사내이사 성명 (유인수) | 사내이사 성명 (이석환) | 사내이사 성명 (박찬웅) | 사내이사 성명 (박민자) | 사외이사 성명 (김남근) | 사외이사 성명 (성원규) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 출석여부 | 출석여부 | 출석여부 | 출석여부 | 출석여부 | 출석여부 | ||||
| 1 | 2020.02.11 | 핀크스비오토피아 타운하우스 양도의 건 | 가결 | 참석 | - | - | - | - | 참석 |
| 2 | 2020.02.11 | 아난티클럽서울 무기명회원권 양도의 건 | 가결 | 참석 | - | - | - | - | 참석 |
| 3 | 2020.02.21 | 차입금 일부 상환 및 연장의 건 | 가결 | 참석 | - | - | - | - | 참석 |
| 4 | 2020.02.27 | 제35기 결산보고 제1호 의안 : 제35기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 제3호 의안 : 사내이사 선임의 건(이석환, 박찬웅) 제4호 의안 : 사외이사 선임의 건(김남근) 제5호 의안 : 상근감사 선임의 건(박재구) 제6호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제7호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 |
가결 | 참석 | - | - | - | - | 참석 |
| 5 | 2020.02.28 | 금전소비대차 계약의 건 | 가결 | 참석 | - | - | - | - | 참석 |
| 6 | 2020.03.10 | 차임금 일부 상환의 건 | 가결 | 참석 | - | - | - | - | 참석 |
| 7 | 2020.05.08 | 운영자금 차입의 건 | 가결 | 참석 | - | 참석 | - | 참석 | |
| 8 | 2020.05.28 | 유상증자 신주발행의 건 | 가결 | 참석 | - | 참석 | - | 참석 | |
| 9 | 2020.06.01 | 금전차입 결정의 건 | 가결 | 참석 | - | 참석 | - | 참석 | |
| 10 | 2020.06.04 | 유상증자 대상자 및 발행총액 변경의 건 | 가결 | 참석 | - | 참석 | - | 참석 | |
| 11 | 2020.06.12 | 차입금 상환의 건 | 가결 | 참석 | - | 참석 | - | 참석 | |
| 12 | 2020.06.12 | 금전차입 결정의 건 | 가결 | 참석 | - | 참석 | - | 참석 | |
| 13 | 2020.06.26 | 자금대여의 건 | 가결 | 참석 | - | 참석 | - | 참석 |
※사내이사(박민자)는 2020.03.27 일신상의 사유로 사임하였습니다.
※사외이사(김남근)는 2020.06.25 일신상의 사유로 사임하였습니다.
다. 이사회 운영규정의 주요내용
① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.
② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때 에는 소집절차를 생략할 수 있다.
③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.
라. 이사회내 위원회
당사는 본 보고서 제출일 현재 이사회내에 1개의 소위원회가 2017년 07월 03일 구성되어 활동 중에 있습니다.
-이사회 내의 위원회는 아래와 같이 구성하고 있습니다.
| 위원회명 | 구성 | 위원장 | 설치목적 및 권한사항 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 투자심의 위원회 | 등기임원 3인&cr;사내임원 1인 | 외 3인 | 주력업종 사업과 연관성이 없는 신규사업의 &cr;투자시 리스크 관리를 위한 내부통제 절차로 &cr;사전 심의를 통한 투자 리스크를 줄이기 위함 | 주) |
주) 위원장은 사외이사입니다.
- 위원회의 활동 내역 (투자 및 자금대여 심의위원회)
| 위원회명 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 | 참석 여부 | 찬반 여부 | 사외이사 성명 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 투자심의위원회 | 2017.07.03 | 투자심의위원회 위원장 호선의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | 서대석 |
| 2017.07.17 | 타법인 출자 주식 취득의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | 서대석 (주1) |
주1) 서대석 사외이사는 2018년 5월 10일자로 사임하였습니다.
마. 이사회의 결의방법
① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.
② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.
③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다
바. 이사의 독립성
이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있으며, 이러한 절차를 통해 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 직위 | 성명 | 추천인 | 담당업무 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 (대표이사) | 유인수 | 이사회 | 총괄 | 없음 | 본인 |
| 사내이사 (이사) | 이석환 | 이사회 | 경영자문 | 없음 | 관계회사 임원 |
| 사내이사 (이사) | 박찬웅 | 이사회 | 경영자문 | 없음 | 임원 |
| 사외이사 (이사) | 성원규 | 이사회 | 경영자문 | 없음 | - |
사. 사외이사의 전문성
회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다. 또한 필요시 별도의 정보 및 자료를 제공하고 있습니다.
사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명)
| 구분 | 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 |
|---|---|---|---|
| 선임 | |||
| 4 | 1 |
※공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(유인수, 이석환, 박찬웅) 과 사외이사 1인(성원규)으로 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다.
※ 사내이사 (이석환, 박찬웅)은 제35기 정기주주총회를 통해 선임되었습니다.
※ 사내이사 (박민자)는 2020. 03. 27. 일신상의 사유로 사임하였습니다.
※ 사외이사 (김남근)은 2020. 06.25. 일신상의 사유로 사임하였습니다.
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#사외이사_교육.dsl
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
당사는 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회는 구성되어 있지 않으며, 상근감사(박재구) 1인을 선임하고 있습니다.
나. 감사의 인적사항
기준일 : 2020년 6월 30일 기준
| 성명 | 주요 경력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 박재구 | 前) 롯데렌탈 상무이사&cr;前) 금호아시아나 상무이사 | 제35기 정기주주총회에서 신규선임 |
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl
다. 감사의 독립성
당사는 감사가 이사회 및 대표이사 등이 회사업무 전반에 걸쳐 행한 업무진행전반을 감사할 수 있도록 하고 있습니다. 관련규정 내용
정관 제48조
① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 제39조 제3항의 규정을 준용한다
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사회(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
라. 감사의 주요활동 내역
기준일 : 2020년 06월 30일 기준
| 회차 | 일자 | 의안내용 | 의결현황 |
|---|---|---|---|
| 1 | 2020.05.08 | 운영자금 차입의 건 | 가결 |
| 2 | 2020.05.28 | 유상증자 신주발행의 건 | 가결 |
| 3 | 2020.06.01 | 금전차입 결정의 건 | 가결 |
| 4 | 2020.06.04 | 유상증자 대상자 및 발행 총액 변경의 건 | 가결 |
| 5 | 2020.06.12 | 차입금 상환의 건 | 가결 |
| 6 | 2020.06.12 | 신규차입의 건 | 가결 |
| 7 | 2020.06.26 | 운영자금 대여의 건 | 가결 |
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#_감사교육*.dsl
41_04_감사_교육_미실시내역
감사 교육 미실시 내역
당사의 감사는 해당분야의 풍부한 경력과 지식을 갖추고 있어 별도 교육을 실시하지 않았습니다. 향후 필요시 교육을 실시할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 | 미실시 |
|---|---|---|
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#_감사지원조직*.dsl
42_01_감사위원회_지원조직_현황
감사위원회 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 경영지원팀 | 5 | 부장 1명(4년)&cr;과장 1명(10년)&cr;주임 2명(5년)&cr;사원 1명 (3년) | 이사회 / 감사위원회 소집통지 및 회의 개최, 안건정리 송부, 감사위원회 감사활동 지원, 보고,비용지원 |
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#준법지원인등_지원조직.dsl
43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음
지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며 서면투표제 및 전자투표제 또한 정관의 규정에 없으며 채택하고 있지 않습니다. 최근 5사업연도 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.
가. 투표제도
당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.
나. 소수주주권
당사는 대상기간 중 소수주주권의 행사가 없습니다.
다. 경영권 경쟁
※ 당사는 공시서류 제출일 현재 또는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁에 관한 사항이 없습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1.# 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2020년 06월 30일 (단위 : 주, %) (기준일 : )
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 기초 | 기말 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| (주)인수코비 | 최대주주 | 보통주 | 3,758,593 | 15.44 | 3,758,593 | 12.6 | - |
| 박민자 | 특수관계인 | 보통주 | 30,000 | 0.12 | 30,000 | 0.1 | - |
| 유인수 | 대표이사 | 보통주 | 10,000 | 0.04 | 10,000 | 0.0 | - |
| 김용회 | 감사 | 보통주 | 0 | 0 | 76,923 | 0.3 | - |
| 계 | 보통주 | 3,798,593 | 15.6 | 3,875,516 | 13.0 |
최대주주의 주요경력 및 개요
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입
11012#*최대주주가단체인경우.dsl
36_최대주주가단체인경우
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 법인 또는 단체의 명칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) |
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | ||
| (주)인스코비 | 유인수 | 4.9 | ||
| 밀레니엄홀딩스(주) | 5.0 |
- 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입
11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원)
| 법인 또는 단체의 명칭 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)인스코비 | 50,718 | 25,019 | 25,699 | 75,277 | 4,731 | -24,905 |
※ (2)최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황은 2019년 12월 31일 연결기준입니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항 없음
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입
11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
44_최대주주의최대출자자가단체인경우
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 법인 또는 단체의 명칭 | 출자자수&cr;(명) | 대표이사&cr;(대표조합원) | 업무집행자&cr;(업무집행조합원) | 최대주주&cr;(최대출자자) |
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | ||
| 밀레니엄홀딩스(주) | 이강택 | 30.8 | 이강택 |
- 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원)
| 법인 또는 단체의 명칭 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 밀레니엄홀딩스(주) | 24,160 | 7,229 | 16,931 | - | - | -6 |
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입
11012#*최대주주변동내역.dsl
8_최대주주변동내역
최대주주 변동내역
2020년 06월 30일 (단위 : 주, %) (기준일 : )
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 01월 04일 | 심영복 | 436,500 | 2.32 | 제17회 전환사채 일부 전환권행사에 의한 지분율 하락 | - |
| 2018년 02월 27일 | 심영복 | 436,500 | 2.32 | 제18회 전환사채 일부 전환권행사에 의한 지분율 하락 | - |
| 2018년 03월 20일 | 심영복 | 436,500 | 2.32 | 제19회 전환사채 일부 전환권행사에 의한 지분율 하락 | - |
| 2018년 05월 10일 | (주)인스코비 | 436,500 | 2.27 | 최대주주 변경 | - |
◆click◆『주식 소유현황』 삽입
11012#*주식소유현황.dsl
35_주식소유현황
주식 소유현황
2020년 06월 30일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | - | - | |
| 우리사주조합 | 조합원계정 | 1,849 | 0.01 |
◆click◆『소액주주현황』 삽입
11012#*소액주주현황.dsl
10_소액주주현황
소액주주현황
2020년 06월 30일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구 분 | 소액&cr;주주수 | 전체&cr;주주수 | 비율&cr;(%) | 소액&cr;주식수 | 총발행&cr;주식수 | 비율&cr;(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주 | 32,105 | 32,106 | 99.99 | 25,940,615 | 29,701,057 | 87.3 |
2. 주식사무
정관상 신주인수권의 내용
제10조(신주인수권)
① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.
② 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다
1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 상법 제54조의 3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우
4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 회사가 경영상 및 사업상 기술 도입, 연구 개발, 생산, 판매, 자본 제휴, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우
5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우
7. 회사가 경영상 필요로 외국의 합자법인에게 신주를 발행하는 경우
8. 회사가 경영상 필요로 국내외 기관 또는 금융기관 등에게 신주를 발행하는 경우
③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일
12월 31일
정기주주총회
결산일로부터 3개월이내
주주명부폐쇄시기
① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.
② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.
③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다.
주권의 종류
1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종)
명의개서대리인
국민은행 증권대행부
주주의 특전
-
공고게재신문
매일경제신문 당사 인터넷 홈페이지(www.cellumed.co.kr, www.kbbcom.co.kr)
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2020년 06월 30일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요 경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유인수 | 남 | 1962년 04월 | 대표이사 | 등기임원 | 상근 | 대표이사 | 現(주)인스코비 대표이사, 현아피메즈(주)대표이사 | 10,000 | - | 1년 6개월 | 2021년 03월 28일 | ||
| 이석환 | 남 | 1960년 12월 | 사내이사 | 등기임원 | 상근 | 경영자문 | 前SK텔레콤 China 대표, 현프리텔레콤 대표 | -- | 관계회사 대표-(주1) | 2023년 03월 27일 | |||
| 박찬웅 | 남 | 1968년 07월 | 사내이사 | 등기임원 | 상근 | 경영자문 | 前LG그룹, 前한빛소프트 기획실, 현인스코비 미래전략실 본부장 | --- | (주2) | 2023년 03월 27일 | |||
| 성원규 | 남 | 1952년 02월 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | 경영자문 | (前)LG인화원 부사장, (前)충북일보 회장 | --- | 2023년 03월 27일 | ||||
| 박재구 | 남 | 1961년 05월 | 감사 | 등기임원 | 상근 | 감사 | 前금호아시아나그룹 상무이사, 현Saram경영연구소 대표 | --- | (주3) | 2023년 03월 27일 |
주1) 사내이사 이석환은 2020.03.27. 정기주주총회를 통해서 신규선임 되었습니다.
주2) 사내이사 박찬웅은 2020.03.27. 정기주주총회를 통해서 신규선임 되었습니다.
주3) 감사 박재구는 2020.03.27. 정기주주총회를 통해서 신규선임 되었습니다.
※ 사외이사 김남근은 2020.06.25. 일신상의 사유로 사임하였습니다.
직원 등 현황
2020년 06월 30일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 사업부문 | 성별 | 직원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 합 계 (단시간 근로자) | 기간의 정함이 없는 근로자 (단시간 근로자) | 기간제 근로자 | 합 계 | 외 근로자 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의료기기 | 남 | 38 | 7년 2개월 | 1,931 | 51 | ---- | 38 | --- | 38 | |
| 여 | 23 | 3년 5개월 | 708 | 31 | -6 | 61 | --- | 61 | ||
| 계 | 5년 8개월 | 2,639 | 82 | - |
- 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
미등기임원 보수 현황
2020년 06월 30일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 759 | 184 | - |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 4 | 1,500 | - |
| 감사 | 1 | 100 | - |
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원)
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 5 | 276 | 55 | - |
2-2. 유형별 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 2 | 125 | 225 | ----- |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 1 | 24 | ----- | |
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 | 1 | 2 | 2 | ----- |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원)
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| ---- |
2. 산정기준 및 방법 (단위 :백만원 )
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 |
|---|---|---|---|
| 근로소득 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | |
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | |
| 기타 근로소득 | - | - | |
| 퇴직소득 | - | - | |
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원)
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| -------- |
2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 |
|---|---|---|---|
| 근로소득 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | |
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | |
| 기타 근로소득 | - | - | |
| 퇴직소득 | - | - | |
| 기타소득 | - | - |
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입
11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입
11012#*타법인출자현황.dsl
6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2020년 06월 30일 (단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : )
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | 수량 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜케이비비 | 2015.07.10 | 사업의 시너지 효과 창출 | 500 | 320,000 | 100.00 | 320,000 | 100 | -228 | -125 | |||||||||
| ㈜해창 | 2019.10.01 | 사업다각화 및 지분확대를 통한 책임경영 강화 | 22,266 | 30,323,332 | 83.40 | 8,073 | --- | 843 | 30,323,332 | 83.40 | 7,230 | 14,298 | -198 | |||||
| 환경이엔지㈜ | 2019.12.30 | 사업다각화 및 지분확대를 통한 책임경영 강화 | 9,435 | 153,000 | 51.00 | 9,435 | --- | 153,000 | 51.0 | 9,435 | 33,621 | 1,015 | 30,796,332 | -17,508 | ||||
| 합 계 | ||||||||||||||||||
| 3,0796,332 | -16,665 | 48,147 | 692 |
※ 당사는 사업다각화 및 지분확대를 통한 책임경영 강화를 목적으로 환경플랜트 업종인 (주)해창의 소유주식수 23,254,666주, 지분율 83.4%를 취득하였습니다.
※ 당사는 사업다각화 및 지분확대를 통한 책임경영 강화를 목적으로 건축기계설비 업종인 (주)환경이엔지의 소유주식수 153,000주, 지분율 51%를 취득하였습니다.
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여등
※ 해당사항 없음.
2. 대주주 및 관계기업의 자산양수도 등
| 성명 | (주)인스코비 | 관계 | 최대주주 | 종류 | 유형자산 매도 | 거래일자 | 거래대상물권 | 거래목적 | 거래금액 | 거래조건 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.02.12 | 경기도 가평군 설악면 방일리 아난티클럽서울 | 운영자금 확보 | 550,000,000원 | 현금지급 조건 | ||||||
| 성명 | (주)프리텔레콤 | 관계 | 최대주주의 관계기업 | 종류 | 유형자산 매도 | 거래일자 | 거래대상물권 | 거래목적 | 거래금액 | 거래조건 |
| 2020.02.12 | 제주특별자치도 서귀포시 안덕면 상천리 800 핀크스 비오토피아 | 운영자금 확보 | 1,944,000,000원 | 현금지급 조건 |
3. 대주주와의 영업거래
가. 주요 영업거래 내역 (단위 : 원)
| 구분 | 회사명 | 거래내역 | 당반기 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | 인스코비 | 매출 | - | 322,050,000 |
| 매입 | 87,795,875 | 254,623,873 | ||
| 종속기업 | ㈜케이비비 | 매출 | - | - |
| 매입 | 265,001,603 | 814,799,186 | ||
| ㈜해창 | 매출 | 1,100,000 | - | |
| 매입 | - | - | ||
| 환경이엔지 | 매출 | - | - | |
| 매입 | - | - | ||
| 기타의 특수관계자 | ㈜프리텔레콤 | 매출 | 10,100,000 | - |
| 매입 | - | - |
나. 주요 채권·채무내역
(단위 : 원)
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 당반기 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | ㈜인스코비 | 임차보증금 | 154,980,000 | |
| 종속기업 | ㈜케이비비 | 매출채권 | 2,811,000,000 | 2,811,000,000 |
| 단기대여금 | 100,000,000 | - | ||
| 미수금 | - | - | ||
| 미수수익 | 63,014 | |||
| 매입채무 | 41,345,095 | 83,444,238 | ||
| ㈜해창 | 단기차입금 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | |
| 관계기업 | ㈜프리텔레콤 | 매출채권 | - | - |
| 기타의 특수관계자 | ㈜조이식품 | 매출채권 | - | 104,674,536 |
| 미수수익 | - | 483,945 | ||
| ㈜엠젠플러스 | 미지급금 | - | - | |
| Endotec, Inc. | 선급금 | - | 3,999,114,517 | |
| 매출채권 | - | 138,072,327 | ||
| 단기대여금 | - | 214,300,000 | ||
| 장기대여금 | - | 267,850,000 | ||
| 임직원 | 단기대여금 | 100,000,000 | 100,000,000 |
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
※ 공시서류 작성기준일 현재 당사는 종업원에게 복리후생을 위하여 100,000,000 원을 대여하고 있습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황
가. 공시사항의 진행, 변경사항
- 해당사항 없습니다
나. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제35기 정기주주총회 (2020.03.27) | 제1호 의안 : 제35기 연결 및 별도재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 3-1호 : 사내이사 이석환 선임의 건 3-2호 : 사내이사 박찬웅 선임의 건 제4호 의안 : 사외이사 선임의 건 4-1호 : 사외이사 김남근 선임의 건 제5호 의안 : 상근감사 선임의 건 5-1호 : 상근감사 박재구 선임의 건 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제8호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 |
원안대로 승인가결 원안대로 승인가결 원안대로 승인가결 원안대로 승인가결 원안대로 승인가결 원안대로 승인가결 원안대로 승인가결 |
의결주식수 미달로 부결 |
| 제34기 정기주주총회 (2019.03.27) | 제1호 의안 : 제34기 연결 및 별도재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
원안대로 승인가결 원안대로 승인가결 원안대로 승인가결 원안대로 승인가결 |
- |
| 제33기 정기주주총회 (2018.03.28) | 제1호 의안 : 제1호 의안 : 제33기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 사내이사 선임의 건 제3호 의안 : 사외이사 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건 제5호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 제6호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 |
사전 이사회 승인하여 보고로 대체 원안대로 승인가결 원안대로 승인가결 원안대로 승인가결 원안대로 승인가결 원안대로 승인가결 |
- |
2. 우발채무 등
가. 중요한 소송사건 등
공서류 작성기준일 현재 계류중인 주요 소송사건 내역은 다음과 같습니다.
① 손해배상 (대법원 2015재다 814)
| 구분 | 내용 The article discusses about shareholders and their stocks of Korean companies. It details on the shareholders' status, executive officers and employees, and related parties' transactions. It also provides information on the company's shareholding structure and stock issuance, as well as its stock options and the number of shares issued. The article also provides a summary of stock-related issues and corporate governance. It outlines the company's business overview, its products and services, and its financial performance.
23 소송당사자
- 원고: 김상철
- 피고 1: (주)진성메디
- 피고 2: (주)셀루메드
- 소송의 내용: 주1) 참조
- 소송가액: 150백만원
- 진행상황:
- 2016.10.13: 변론종결
- 2016.11.24: 판결선고기일(1심)
- 1심: 원고청구기각 (2017년 1월 12일 선고)
- 2심: 원고일부승소 (2017년 9월 21일 선고)
- 3심: 피고상고기각 (2018년 1월 11일 선고)
- 향후 소송일정 및 대응방안: -
- 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향: -
※ 주1) 소송의 내용
당사는 2014년 12월 30일 (주)진성메디로부터 EMS 장비 및 그 부속품을 OEM방식으로 공급받기로 계약을 진행하였고, (주)진성메디는 김상철(I-Korea)에게 EMS 부속품(슈트, 속옷)을 외주계약을 통해 공급 받기로 하였습니다.
김상철은 2015년 6월 30일부터 2015년 7월 24일까지 EMS부속품을 당사로 납품 완료하였으나, (주)진성메디로부터 해당 대금을 지급 받지 못하였습니다. 이에 원 발주사인 당사로 소송을 제기하였습니다.
본 사건은 "인천지방법원 2015 가단 72117"으로 사건번호가 부여되어 2017년 1월 12일 1차 판결선고가 있었으며, 원고 청구기각이 선고되었고, 원고인 김상철은 항소를 제기하였습니다.
2심은 "인천지방법원 2017 나 52101"으로 사건번호가 부여되어 2017년 9월 21일에 판결 선고가 있었으며, 원고 일부승소로 당사는 EMS부속품 미지급 대금 75,460,000원 및 지연손해금을 합한 금액을 김상철에게 지급하라는 판결을 받았습니다.
이에 당사는 사건번호 "대법원 2017 다 272134"으로 상고를 제기하였으나, 2018년 1월 11일 피고 상고기각을 판결 받았습니다.
2018년 3월 23일 원고 김상철에게 86,714,699원을 지급하였습니다.
③ 인공관절 Royalty (미국 플로리다주 오렌지카운티지방법원, 2013-CA-1449-O)
- 구분: 내용
- 소송제기일: 2015. 05. 27
- 사건의 명칭: 손해배상(기), 사건번호 2013-CA-1449-O)
- 원고 ㆍ신청인: 심영복(개인), 셀루메드(대한민국 기업)
- 원고/ 반소 피고: FREDERICK F. BUECHEL, MICHAEL. J. PAPPAS (BIOMEDICAL ENGINEERING TRUST, BUECHEL-PAPPAS TRUST의 신탁관리자)
- 피고/ 반소 원고:
- 소송의 내용: 당사의 종속기업인 Endotec, Inc. 주식의 매도자인 Pappas등은 (주)셀루메드 외 1인에게서 인공관절 매출 관련 Royalty를 지급받지 못하여 미국 법원을 통해 피소함.
- 판결 ㆍ결정내용:
- Biomedical Engineering Trust는 원고인 심영복과 ㈜셀루메드(코리아본뱅크)로부터 2,249,791.60 달러를 손해 배상금으로 받아야 하며, 이 합계는 플로리다 법령 제 55.03 (1) 조에 의거하여 위 금액을 완납할 때까지 현재 5.17 %의 이자율로 이자가 부과됩니다.
- Buechel-Pappas Trust는 원고 인 심영복과 ㈜셀루메드(코리아본뱅크)로부터 3,000,000.00 달러를 손해 배상금으로 받아야 하며, 이 합계는 플로리다 법령 제 55.03 (1) 조에 의거하여 위 금액을 완납할 때까지 현재 5.17 %의 이자율로 이자가 부과됩니다.
- 판결 ㆍ결정금액: ₩6,244,102,129
- 관할법원: 플로리다 오렌지 카운티 제9순회법정
- 향후 소송일정 및 대응방안: 현재 한국법원을 통한 소송 여부에 대해서는 결정된바 없으며, 향후 법률대리인을 통해 소송 여부를 결정할 예정입니다.
- 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향: 당사는 이와 관련하여 당기말 현재 Royalty 미지급금 1,529,236,130원과 소송충당부채(유동성) 2,567,763,557원을 계상하고 있습니다.
※ 판결 결정금액 중 USD 3,000,000.00은 셀루메드 및 엔도텍의 인공무릎관절 제 품 매출에 대한 로열티 해당액으로 회사는 미지급금 및 소송손실충당금 등의 부 채로 계상을 완료하였습니다.
※ 판결 결정금액은 손해 발생금액 USD 5,249,791.60을 2020.02.05 매매기준율 (1,189.40원)으로 환산한 금액입니다.
(판결금액 중 USD 2,249,791.60은 개인 부담금으로 당사와는 무관함)
3. 제재현황 등 그 밖의 사항
가. 제재현황
※ 당사 전 대표이사 이공식(주식회사 온니테크)의 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) (사건발생년도 : 2006년)
* 일자(판결선고일): 2014년 9월 2일
* 처벌 또는 조치대상자: 당사 전 대표이사 이공식(주식회사 온니테크)
* 처벌 또는 조치내용: 이공식(주식회사 온니테크)은 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임)으로 징역 2년6월에 처한다. 다만 이 판결 확정일부터 3년간 위 형의 집행을 유예한다.
* 사유 및 근거법령: 특정경제범죄가중처벌등에관한법률
* 관련공시: 2015.01.19 횡령ㆍ배임혐의진행사항, 2014.09.29 횡령ㆍ배임사실확인, 2013.04.11 기타시장안내(배임혐의발생) 공시 참조
※ 불성실공시법인 지정(공시번복)
* 일자: 2015.01.14
* 처벌 또는 조치대상자: 한국거래소
* 사유 및 근거법령:
* 사유: 공시번복(전환사채 발행결정 철회)
* 관련근거: 코스닥시장 공시규정제 28조, 제32조 및 제34조
* 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행 현황: 부과벌점은 2점이나, 벌점 2점에 대하여 공시위반 제재금 4백만원 대체부과되었으며, 납부 완료되었습니다.
* 재발방지를 위한 회사의 대책:
* 공시위반이 발생하지 않도록 공시담당자를 통해 모든 임원 및 기획관리 인력을 대상으로 공시 규정에 대하여 내부교육을 실시하고 있으며, 규정 변경 시 수시로 변경 사항을 사내 회람하여 공시 규정에 대한 전사적 이해를 도모하고 경영 의사 결정 및 일상 업무 시 공시 의무에 대한 전제 하에 업무가 추진되도록 관리하고 있습니다.
* 향후, 금감원 및 증권선물거래소에서 실시하는 정기적인 공시 관련 교육에 임원 및 관리 직원들을 순차로 참여토록하여 경영관리 인력의 공시 규정에 대한 숙지도를 제고할 것입니다.
※ 당사는 2019년 11월 13일에 2018년도 이전에 발생한 회계위반과 관련하여 증권선물위원회로부터 과징금 및 과태료 부과, 검찰통보 및 시정요구 등의 조치를 통보받았으며, 이러한 사유로 한국거래소는 지배기업에 대해 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호 및 동규정시행세칙 제33조제11항제3호의 규정에 의거 회계처리 위반으로 인한 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부를 심사하기 위하여 동사의 주권에 대해 매매거래를 정지시켰습니다.
한국거래소는 지배기업에 대하여 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성을 검토한 결과, 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였으며, 기업심사위원회는 2020년 2월 13일을 기준으로 지배기업에 대해 경영개선기간 12개월을 부여하였습니다.
당사는 개선기간 종료일인 2021년 2월 13일로부터 7일 이내(영업일 기준)에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며, 동 서류 제출일로부터 15일 이내 (영업일 기준)에 기업심사위원회가 개최되어 상장폐지 여부를 심의 의결할 예정입니다.
| 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 | |||
|---|---|---|---|
| (기준일 : ) | (단위 : 원) | ||
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#공모자금의사용내역.dsl
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl
19_사모자금의사용내역
사모자금의 사용내역
2020년 06월 30일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제21회 | 무보증사채제21회 | 2018.04.30 | 운영자금 | 운영자금 | - | 9,760 | 9,760 | ||
| 제22회 | 무보증사채제22회 | 2019.05.20 | 운영자금 | 운영자금 | - | 4,000 | 4,000 | ||
| 제23회 | 무보증사채제23회 | 2019.08.07 | 타법인주식취득 | 타법인주식취득 | - | 6,325 | 6,325 |
외국지주회사의 자회사 현황
(기준일 : 2020.06.30 ) (단위 :원)
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 내부 매출액 | ( - ) | ( - ) | ( - ) | ( - ) | ( - ) | - | - |
| 순 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업손익 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 계속사업손익 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 당기순손익 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 자산총액 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 부채총액 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 자기자본 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 자본금 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 감사인 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사ㆍ검토의견 | - | - | - | - | - | - | - |
| 비 고 | - | - | - | - | - | - | - |
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#보호예수현황.dsl
38_보호예수현황
보호예수 현황
2020년 06월 30일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 3,798,593 | 2020년 02월 18일 | 2022년 10월 18일 | 2년 (2020.02.18~2022.10.18) | 자진보호예수 | |
| 보통주 | 24,335,499 | 2020년 06월 19일 | 2021년 06월 19일 | 1년 (2020.06.19~2021.06.19) | 의무보호예수 | 5,365,558 |
4. 합병등의 사후정보
■ 합병(동아회원권그룹과 주식회사 주식회사 코리아본뱅크와의 합병)
1) 합병등의 상대방과 배경
① 합병당사회사
동아회원권그룹(주) 2010년 2월 9일을 합병기일로 하여 (주)셀루메드(구,(주)코리아본뱅크)를 흡수합병을 완료 하였습니다. 동 합병으로 인하여 (주)셀루메드(구,(주)코리아본뱅크)는 코스닥 증권시장에 우회상장하게 됩니다. 동아회원권그룹(주)은 1975년 6월 설립되었으며, 2002년 5월 코스닥시장에 등록하여 거래가 개시 되었습니다. 동아회원권그룹(주)는 골프회원권 분양업무를 주 업무로 하고 있으며, 자회사인 동아회원권거래소를 통해 골프회원권 등의 분양대행 및 골프회원권 등의 중개를 주된 업무로 하고 있습니다. (주)셀루메드(구,(주)코리아본뱅크)는 1997년 8월 14일 설립되어 의료기기 제조업, 의료기기 수입, 판매업, 연구개발 및 조직가공 처리업을 주요사업으로 영위하고 있는 비상장법인입니다. 각 회사의 영업실적 및 사업 개황은 금융감독원 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr )기공시된 사업보고서 및 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.
| [ 합병당사회사의 개요 ] | 합병 후 존속회사 | 합병 후 소멸회사 |
|---|---|---|
| 상 호 | 동아회원권그룹(주) | (주)셀루메드(구,(주)코리아본뱅크) |
| 소 재 지 | 서울 강남구 대치동 942-1 퍼시픽타워 2층 | 서울시 금천구 가산동 345-30 에이스테크노타워9차 402호 |
| 대표이사 | 김 동 수 | 심 영 복 |
| 법인구분 | 코스닥 상장기업 | 주권비상장법인 |
② 합병의 배경
당사의 골프회원권 분양 및 중개 사업은 기존 경쟁업체와 시장 점유율 경쟁, 중위권업체 성장과 최근 금융위기등을 통한 거래건수 감소로 인한 수익성이 악화되고 있습니다. 이에 당사는 지속적으로 사업 및 이익의 성장을 추구할 수 있는 새로운 안정적인 사업에 진출함과 동시에 수익사업 다변화를 통해 적극적으로 기업가치 및 주주이익을 극대화 하고자 합니다.
당사는 본 합병을 통해 지속적인 성장세를 보이고 있는(주)셀루메드(구,(주)코리아본뱅크)의 의료기기제조 및 수입판매, 조직가공 처리업을 영위하게 됨으로써, 안정적인 수익 창출 효과 뿐만 아니라 재무구조 개선 및 신규사업에 적극적으로 투자할 수 있는 동력을 확보하게 됨으로서 지속적인 성장을 기반으로 기업 및 주주가치의 극대화를 달성하고자 합니다.
2) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과
2010년 2월 11일 합병등기가 완료되었으며, 합병으로 인하여 당사의 최대주주는 김정열외 7인으로 변경되었습니다.
당사는 본 합병을 통해 (주)셀루메드(구,(주)코리아본뱅크)의 의료기기 제조업, 의료기기 수입, 판매업,연구개발 및 조직가공 처리업 영위함으로써 본격적으로 사업다각화를 이룰 수 있을 것으로 판단되며, 합병으로 인한 시너지 효과의 극대화를 통해 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하여 지속적으로 성장하기 위한 발판을 마련하게 될 것으로 기대하고 있습니다.
5. 채 무보증 현황
- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
6. 기타 그 밖의 사항
① 제재현황
보고서 제출일 현재 당 사 및 당사의 임직원이 회사의 업무수행과 관련하여 형사처벌을 받거나 상법, 외감법, 공정거래법, 그밖의 조세관련법 등 국내외의 금융 및 조세 관련 법령상의무를 위반하여 형사처벌이나 행정상의 조치를 받은 사실이 존재하지 않습니다.
② 단기매매차익 미환수 현황
당사는 공시대상 기간 중 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다.
③ 작성기준일 이후 발생한 주요사항
- 해당사항 없음
④ 중소기업기준 검토표
- 중소기업기준검토표1.jpg
- 중소기업기준검토표2.jpg
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음