Quarterly Report • Mar 16, 2022
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2022年３月16日 |
| 【四半期会計期間】 | 第７期第１四半期(自 2021年11月１日 至 2022年１月31日) |
| 【会社名】 | セルソース株式会社 |
| 【英訳名】 | CellSource Co.,Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 裙本 理人 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都渋谷区渋谷一丁目19番５号 |
| 【電話番号】 | 03－6455－5308(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員 CFO 杉 祐次郎 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都渋谷区渋谷一丁目19番５号 |
| 【電話番号】 | 03－6455－5308(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員 CFO 杉 祐次郎 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E35169 48800 セルソース株式会社 CellSource Co., Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP false cte 2021-11-01 2022-01-31 Q1 2022-10-31 2020-11-01 2021-01-31 2021-10-31 1 false false false E35169-000 2022-03-16 E35169-000 2020-11-01 2021-01-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E35169-000 2020-11-01 2021-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E35169-000 2021-11-01 2022-01-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E35169-000 2021-01-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E35169-000 2021-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E35169-000 2022-01-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E35169-000 2022-03-16 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E35169-000 2022-01-31 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E35169-000 2022-01-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E35169-000 2022-01-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E35169-000 2022-01-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E35169-000 2022-01-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E35169-000 2022-01-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E35169-000 2022-01-31 E35169-000 2021-11-01 2022-01-31 iso4217:JPY xbrli:shares iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure
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| | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第６期
第１四半期累計期間 | 第７期
第１四半期累計期間 | 第６期 |
| 会計期間 | | 自 2020年11月１日
至 2021年１月31日 | 自 2021年11月１日
至 2022年１月31日 | 自 2020年11月１日
至 2021年10月31日 |
| 売上高 | (千円) | 622,683 | 820,917 | 2,922,232 |
| 経常利益 | (千円) | 180,813 | 244,938 | 1,006,367 |
| 四半期(当期)純利益 | (千円) | 113,112 | 155,766 | 651,396 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | (千円) | － | － | － |
| 資本金 | (千円) | 673,240 | 679,349 | 679,122 |
| 発行済株式総数 | (株) | 6,162,000 | 18,653,400 | 6,208,800 |
| 純資産額 | (千円) | 2,158,681 | 2,884,984 | 2,720,353 |
| 総資産額 | (千円) | 2,446,754 | 3,202,927 | 3,365,353 |
| １株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 6.13 | 8.36 | 35.17 |
| 潜在株式調整後１株当たり
四半期(当期)純利益 | (円) | 5.89 | 8.11 | 33.91 |
| １株当たり配当額 | (円) | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 88.0 | 89.3 | 80.3 |
(注)１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社を有していないため記載しておりません。
４．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を当第１四半期会計期間の期首から適用しており、当第１四半期累計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。 ### ２ 【事業の内容】
当第１四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
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当第１四半期累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生または前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な変更はありません。 ### ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当第１四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
当第１四半期累計期間は、新型コロナウイルスの感染再拡大により東京都を含む複数の都道府県にまん延防止等重点措置の適用などがありましたが、当社におきましては、提携医療機関数や加工受託件数は引き続き堅調に伸長、加工受託サービスを中心に売上は順調に拡大いたしました。また、継続的な業容拡大や将来のさらなる成長を見越した採用及び研究開発を進めたこと等により販売費及び一般管理費が増加しておりますが、効率的な経営を維持した結果、高い売上高営業利益率（営業利益率）を継続しております。
以上の結果、当第１四半期累計期間の売上高は820,917千円（前年同期比31.8％増）、売上総利益は581,332千円（前年同期比29.4％増）、販売費及び一般管理費は336,955千円（前年同期比25.3％増）、営業利益は244,376千円（前年同期比35.6％増）、経常利益は244,938千円（前年同期比35.5％増）、四半期純利益は155,766千円（前年同期比37.7％増）となりました。
なお、当社が経営上の主要係数としてモニタリングしている加工受託サービス又はコンサルティング契約を締結した「提携医療機関数」、脂肪由来幹細胞加工受託サービスと血液由来加工受託サービスを合計した「加工受託件数」及び「営業利益率」の各数値、並びにサービス分類別売上高の四半期（３ヵ月）推移は以下のとおりとなっております。
（金額単位：千円）
| 2021/10期 第１四半期 |
2021/10期 第２四半期 |
2021/10期 第３四半期 |
2021/10期 第４四半期 |
2022/10期 第１四半期 |
直前四半期 対比 |
|
| 提携医療機関数（期末） | 653院 | 767院 | 910院 | 1,028院 | 1,109院 | ＋81院 |
| 加工受託件数 | 3,067件 | 3,690件 | 4,091件 | 4,294件 | 4,488件 | ＋194件 |
| 営業利益率 | 28.9% | 33.6% | 33.6% | 38.4% | 29.8% | △8.6ポイント |
| (サービス分類別売上高) | ||||||
| 加工受託サービス | 381,331 | 429,206 | 495,540 | 527,631 | 549,389 | ＋4.1% |
| コンサルティングサービス | 75,434 | 82,954 | 83,721 | 70,012 | 59,956 | △14.4% |
| 医療機器販売 | 135,964 | 176,459 | 143,075 | 186,000 | 171,753 | △7.7% |
| 化粧品販売その他 | 29,952 | 31,821 | 38,802 | 34,322 | 39,818 | ＋16.0% |
当第１四半期会計期間末における総資産は3,202,927千円と前事業年度末から162,425千円減少いたしました。これは主に、前渡金の増加などによる流動資産その他が57,917千円増加した一方で、現金及び預金が218,366千円減少したことによるものであります。
当第１四半期会計期間末における負債は317,943千円と前事業年度末から327,056千円減少いたしました。これは主に、未払法人税等が239,786千円減少したこと及び未払消費税等の減少などによる流動負債その他が97,427千円減少したことによるものであります。
当第１四半期会計期間末の純資産は、主に資本金226千円及び資本準備金が226千円増加したことに加え、四半期純利益155,766千円の計上により、前事業年度末から164,631千円増加し、2,884,984千円となりました。
当第１四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
当第１四半期累計期間において、当社が対処すべき課題について重要な変更はありません。
当社の研究開発活動は、主に自家細胞・組織を用いた再生医療に関する臨床応用について、大学や事業会社と共同で実施しており、当第１四半期累計期間における研究開発費の金額は17,188千円であります。 ### ３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
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| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 51,840,000 |
| 計 | 51,840,000 |
| 種類 | 第１四半期会計期間 末現在発行数(株) (2022年１月31日) |
提出日現在 発行数(株) (2022年３月16日) |
上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 18,653,400 | 18,658,800 | 東京証券取引所 （マザーズ） |
完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。 なお、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 18,653,400 | 18,658,800 | ― | ― |
(注)１.2022年２月１日から２月28日までの間に、新株予約権行使により、発行済株式数が5,400株増加しております。
２.提出日現在発行数には、2022年３月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。 ② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2021年11月１日 （注）１ |
12,417,600 | 18,626,400 | － | 679,122 | － | 589,122 |
| 2022年１月20日 （注）２ |
27,000 | 18,653,400 | 226 | 679,349 | 226 | 589,349 |
（注）１.株式分割（１：３）によるものです。
２.新株予約権の権利行使による増加であります。
３.2022年２月１日から2022年２月28日までの間に、新株予約権の行使により、発行済株式総数が5,400株、資本金が556千円、資本準備金が556千円増加しております。 #### (5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
2022年１月31日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式) 普通株式 |
― | ― |
| 100 | |||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 62,000 | 完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株であります。 |
| 6,200,000 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 | ― | ― |
| 8,700 | |||
| 発行済株式総数 | 6,208,800 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 62,000 | ― |
(注) １. 当第１四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2021年10月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。
２．2021年11月１月付で普通株式１株につき３株の割合で株式分割を行っておりますが、上記所有株式数については、当該株式分割前の所有株式数を記載しております。 ##### ② 【自己株式等】
該当事項はありません。 ### ２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間(2021年11月１日から2022年１月31日まで)及び第１四半期累計期間(2021年11月１日から2022年１月31日まで)に係る四半期財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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１ 【四半期財務諸表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2021年10月31日) |
当第１四半期会計期間 (2022年１月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 2,409,322 | 2,190,955 | |||||||||
| 売掛金 | 310,993 | 301,520 | |||||||||
| 商品及び製品 | 91,560 | 91,513 | |||||||||
| 仕掛品 | 23,747 | 21,697 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 50,239 | 50,498 | |||||||||
| その他 | 63,526 | 121,443 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △3,559 | △3,592 | |||||||||
| 流動資産合計 | 2,945,830 | 2,774,037 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | 110,118 | 129,045 | |||||||||
| 無形固定資産 | 11,128 | 11,157 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| その他 | 298,275 | 288,687 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △0 | △0 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 298,275 | 288,687 | |||||||||
| 固定資産合計 | 419,522 | 428,890 | |||||||||
| 資産合計 | 3,365,353 | 3,202,927 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 41,029 | 37,598 | |||||||||
| 未払法人税等 | 318,545 | 78,758 | |||||||||
| 賞与引当金 | － | 13,258 | |||||||||
| 役員賞与引当金 | － | 500 | |||||||||
| 受注損失引当金 | 587 | 417 | |||||||||
| その他 | 273,837 | 176,409 | |||||||||
| 流動負債合計 | 633,999 | 306,943 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| その他 | 11,000 | 11,000 | |||||||||
| 固定負債合計 | 11,000 | 11,000 | |||||||||
| 負債合計 | 644,999 | 317,943 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 679,122 | 679,349 | |||||||||
| 資本剰余金 | 589,122 | 589,349 | |||||||||
| 利益剰余金 | 1,436,334 | 1,592,101 | |||||||||
| 自己株式 | △1,444 | △1,444 | |||||||||
| 株主資本合計 | 2,703,134 | 2,859,354 | |||||||||
| 評価・換算差額等 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 149 | 263 | |||||||||
| 評価・換算差額等合計 | 149 | 263 | |||||||||
| 新株予約権 | 17,069 | 25,366 | |||||||||
| 純資産合計 | 2,720,353 | 2,884,984 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 3,365,353 | 3,202,927 |
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(2) 【四半期損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第１四半期累計期間 (自 2020年11月１日 至 2021年１月31日) |
当第１四半期累計期間 (自 2021年11月１日 至 2022年１月31日) |
||||||||||
| 売上高 | 622,683 | 820,917 | |||||||||
| 売上原価 | 173,437 | 239,585 | |||||||||
| 売上総利益 | 449,245 | 581,332 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 269,024 | 336,955 | |||||||||
| 営業利益 | 180,221 | 244,376 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 為替差益 | － | 513 | |||||||||
| 助成金収入 | 1,000 | － | |||||||||
| その他 | － | 58 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 1,000 | 571 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 48 | 9 | |||||||||
| 株式交付費 | 9 | － | |||||||||
| 為替差損 | 350 | － | |||||||||
| 営業外費用合計 | 407 | 9 | |||||||||
| 経常利益 | 180,813 | 244,938 | |||||||||
| 税引前四半期純利益 | 180,813 | 244,938 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 67,197 | 72,208 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 502 | 16,963 | |||||||||
| 法人税等合計 | 67,700 | 89,171 | |||||||||
| 四半期純利益 | 113,112 | 155,766 |
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（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当第１四半期会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。これにより、主な変更点は、医療機器販売の一部取引において、従来は、顧客から受け取る対価の総額で収益を認識しておりましたが、顧客への財又はサービスの提供における当社の役割が代理人に該当する取引については顧客から受け取る額から仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識する方法に変更しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当第１四半期会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当第１四半期会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
この結果、当第１四半期累計期間の損益に与える影響は軽微であります。また、利益剰余金の当期首残高への影響はありません。
なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第１四半期累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期財務諸表に与える影響はありません。
（新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り）
前事業年度の有価証券報告書の（追加情報）（新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り）に記載した、新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定及び会計上の見積りについて、重要な変更はありません。
（賞与引当金）
当第１四半期会計期間末においては従業員への賞与支給額が確定していないため、賞与支給見込み額のうち、当第１四半期累計期間の負担額を賞与引当金として計上しております。
なお、前事業年度末においては、従業員への賞与支給額は確定しているため賞与引当金は計上しておりません。
当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
| 前第１四半期累計期間 (自 2020年11月１日 至 2021年１月31日) |
当第１四半期累計期間 (自 2021年11月１日 至 2022年１月31日) |
|||
| 減価償却費 | 5,886 | 千円 | 8,719 | 千円 |
前第１四半期累計期間(自 2020年11月１日 至 2021年１月31日)
該当事項はありません。
該当事項はありません。 ３ 株主資本の金額に著しい変動
該当事項はありません。
当第１四半期累計期間(自 2021年11月１日 至 2022年１月31日)
該当事項はありません。
該当事項はありません。 ３ 株主資本の金額に著しい変動
該当事項はありません。 ###### (セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社は、「再生医療関連事業」のみの単一セグメントであり重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。 (収益認識関係)
当社の事業は、「再生医療関連事業」の単一セグメントであり、主要な財又はサービスの種類別に分解した収益は、以下のとおりであります。
| （単位：千円） | |
| 当第１四半期累計期間 （自 2021年11月１日 至 2022年１月31日） |
|
| 加工受託サービス | 549,389 |
| コンサルティングサービス | 59,956 |
| 医療機器販売 | 171,753 |
| 化粧品販売その他 | 39,818 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 820,917 |
| その他の収益 | ― |
| 外部顧客への売上高 | 820,917 |
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第１四半期累計期間 (自 2020年11月１日 至 2021年１月31日) |
当第１四半期累計期間 (自 2021年11月１日 至 2022年１月31日) |
| １株当たり四半期純利益 | 6.13円 | 8.36円 |
| (算定上の基礎) | ||
| 四半期純利益(千円) | 113,112 | 155,766 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － | － |
| 普通株式に係る四半期純利益(千円) | 113,112 | 155,766 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 18,444,917 | 18,629,405 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 | 5.89円 | 8.11円 |
| (算定上の基礎) | ||
| 四半期純利益調整額(千円) | － | － |
| 普通株式増加数(株) | 753,132 | 586,724 |
| (うち新株予約権(株)) | (753,132) | (586,724) |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含まれなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要 | 新株予約権方式によるストックオプション 第７回新株予約権 （2020年12月14日取締役会決議、株式の数6,000株） 第８回新株予約権 （2021年１月７日取締役会決議、株式の数9,000株） |
新株予約権方式によるストックオプション 第９回新株予約権 （2021年10月４日取締役会決議、株式の数15,900株） |
（注）当社は2021年11月１日付で普通株式１株につき３株の割合で株式分割を行っております。前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益を算定しております。
0104410_honbun_8194946503402.htm
該当事項はありません。
0201010_honbun_8194946503402.htm
該当事項はありません。
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