Audit Report / Information • Mar 21, 2025
Audit Report / Information
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감사보고서 6.0 주식회사 셀피글로벌 00260295 100000000000 20250331 1701110141812 000 15308 28330 31317 108 Y Y N Y N A Y 2 Y
주식회사 셀피글로벌
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 제 27 기 |
| 부터 |
| 까지 |
삼 일 회 계 법 인목 차
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 1 | |
| II. | (첨부)재무제표 | |
| 재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 7 | ||
| 포괄손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ ‥ 9 | ||
| 자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 10 | ||
| 현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 11 | ||
| 주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 13 | ||
| III. | 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 82 | |
| IV. | 외부감사 실시내용 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 87 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 셀피글로벌 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견 우리는 주식회사 셀피글로벌(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 강 조사항
상장폐지사유 발생 및 개선기간 부여재무제표에 대한 주석 40에 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 감사의견 상장폐지사유를 해소한 경우, 최근 1년 이내의 누계벌점이 15점 이상인 경우, 그리고 관리종목 또는 투자주의환기종목의 경영권 변동이 발생한 경우에 해당되어 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였으며, 2025년 1월 14일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었습니다.2025년 3월 10일 기업심사위원회는 회사의 주권상장폐지여부에 대해 심의하였고, 그 결과 상장폐지로 심의되었습니다. 한국거래소는 코스닥시장 상장규정에 따라 기업심사위원회 심의일 이후 20일 이내 코스닥 상장시장위원회를 개최하여 회사의 상장폐지 여부, 개선기간 부여 여부 등을 결정할 예정입니다.
핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
유형자산의 손상검토 핵심감사사항으로 결정된 이유 주석 15에 기재된 것과 같이 당기말 현재 회사의 유형자산은 약 5,172백만원으로서 총 자산 대비 유형자산 비율은 18.3%에 달하는 중요한 자산입니다. 회사는 손상징후가 식별되는 경우 유형자산에 대해 손상검사를 수행하고 있습니다. 회사는 당기 중 2,182백만원의 영업손실을 기록하였으며, 이러한 실적 부진과 경쟁적 시장상황을 고려하여 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단하였습니다. 유형자산의 금액이 중요하고 손상평가시 미래현금흐름과 할인율 추정 등에 경영진의 판단이 개입되므로 우리는 이를 핵심감사사항으로 포함하였습니다.
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ 경영진이 활용한 외부 평가자의 적격성과 독립성 평가
ㆍ 경영진이 제시한 사업계획을 검토하여 해당 경영진의 평가내역에 적절히 반영되 었는지 검토
ㆍ 경영진 및 경영진측 외부전문가가 회수가능액 추정에 사용한 가치평가 모델의 적 절성 평가
ㆍ 사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가
- 현금창출단위의 매출성장률, 영업이익률 및 투자활동 예측이 과거성과, 시장상 황과 비교하여 일관성이 있는지 확인
- 경제 및 산업 예측과 장기 성장률을 비교
- 관측가능한 정보를 사용하여 독립적으로 계산된 할인율을 경영진이 적용한 할 인율과 비교
ㆍ 주요 가정의 변경이 손상 평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가
기타사항 회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 11월 29일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 정구진입니다.
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 윤 훈 수 |
| 2025년 3월 21일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 21일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
주식회사 셀피글로벌
2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 제 27 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 26 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 셀피글로벌 대표이사 유기종 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대구광역시 달서구 호산동로 7길 17 |
| (전 화) | 053-592-3433 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 27 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 26 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 셀피글로벌 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 27(당) 기말 | 제 26(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유동자산 | 13,022,541,639 | 16,905,084,370 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,35,36 | 2,025,045,429 | 448,770,235 | ||
| 단기금융상품 | 6,35 | 305,141,296 | 2,500,000,000 | ||
| 매출채권및기타채권 | 7,35 | 2,755,897,991 | 5,531,914,849 | ||
| 재고자산 | 9 | 6,643,301,289 | 7,248,345,668 | ||
| 기타유동금융자산 | 8,35 | 78,648,637 | 70,265,101 | ||
| 기타유동자산 | 10 | 1,201,192,147 | 1,077,298,717 | ||
| 당기법인세자산 | 33 | 13,314,850 | 28,489,800 | ||
| 비유동자산 | 15,307,792,878 | 14,300,587,983 | |||
| 장기금융상품 | 6,35 | 2,702,214,231 | 1,426,786,690 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 11,35 | 73,935,397 | 73,935,397 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 11,35 | 1,017,700,000 | - | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 12,35 | 15,861,027 | 14,479,270 | ||
| 관계기업투자 | 13 | 841,362,154 | 1,168,721,565 | ||
| 종속기업투자 | 14 | 4,287,839,266 | 3,323,058,585 | ||
| 유형자산 | 15 | 5,171,884,114 | 7,132,637,390 | ||
| 사용권자산 | 16 | 631,072,485 | 651,631,289 | ||
| 무형자산 | 17 | 126,987,241 | 40,656,301 | ||
| 기타비유동금융자산 | 8,35 | 438,936,963 | 468,681,496 | ||
| 자 산 총 계 | 28,330,334,517 | 31,205,672,353 | |||
| 부 채 | |||||
| 유동부채 | 9,233,965,577 | 10,234,829,822 | |||
| 매입채무및기타채무 | 18,35 | 2,115,175,872 | 1,423,998,807 | ||
| 유동성차입금 | 19,35,36 | 4,807,250,000 | 7,417,250,000 | ||
| 기타유동금융부채 | 21,35 | 915,668,343 | 934,942,785 | ||
| 기타유동부채 | 22,28 | 1,116,756,320 | 169,461,850 | ||
| 리스부채 | 16,35 | 279,115,042 | 289,176,380 | ||
| 비유동부채 | 1,317,555,371 | 1,645,821,118 | |||
| 순확정급여부채 | 23 | 995,938,084 | 1,308,289,656 | ||
| 리스부채 | 16,35 | 321,617,287 | 337,531,462 | ||
| 부 채 총 계 | 10,551,520,948 | 11,880,650,940 | |||
| 자 본 | |||||
| 자본금 | 24 | 7,652,119,400 | 7,652,119,400 | ||
| 기타불입자본 | 24 | 18,922,729,086 | 18,922,729,086 | ||
| 기타자본구성요소 | 25 | (20,447,189) | (541,118,824) | ||
| 결손금 | 27 | (8,775,587,728) | (6,708,708,249) | ||
| 자 본 총 계 | 17,778,813,569 | 19,325,021,413 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 28,330,334,517 | 31,205,672,353 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 27 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 26 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 셀피글로벌 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 4,28 | 31,317,378,755 | 31,234,098,894 | ||
| 매출원가 | 9,29,30 | 27,343,440,332 | 26,061,874,160 | ||
| 매출총이익 | 3,973,938,423 | 5,172,224,734 | |||
| 판매비와관리비 | 29,30 | 6,155,559,469 | 4,421,154,099 | ||
| 영업이익(손실) | (2,181,621,046) | 751,070,635 | |||
| 기타수익 | 31 | 633,878,881 | 912,615,385 | ||
| 기타비용 | 31 | 1,086,288,187 | 506,041,817 | ||
| 금융수익 | 32,35 | 294,320,639 | 272,851,416 | ||
| 금융비용 | 32,35 | 570,750,018 | 1,287,869,304 | ||
| 지분법이익 | 13,14 | 626,514,656 | 1,542,060,599 | ||
| 지분법손실 | 13,14 | 356,396,181 | 754,830,049 | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,640,341,256) | 929,856,865 | |||
| 법인세수익 | 33 | (119,853,511) | - | ||
| 당기순이익(손실) | (2,520,487,745) | 929,856,865 | |||
| 기타포괄손익 | 956,078,023 | (619,962,935) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 453,608,266 | (369,197,003) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 23,27 | 453,608,266 | (369,197,003) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 502,469,757 | (250,765,932) | |||
| 지분법자본변동 | 13,14 | 502,469,757 | (250,765,932) | ||
| 총포괄이익(손실) | (1,564,409,722) | 309,893,930 | |||
| 주당손익 | |||||
| 기본주당순이익(손실) | 34 | (67) | 25 | ||
| 희석주당순이익(손실) | 34 | ( 67) | 25 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 27 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 26 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 셀피글로벌 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 결손금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 7,652,119,400 | 18,922,729,086 | (8,004,764) | (7,269,368,111) | 19,297,475,611 |
| 기타자본 | - | - | 244,092,030 | - | 244,092,030 |
| 신주인수권대가 | - | - | (258,249,001) | - | (258,249,001) |
| 지분법자본변동 | - | - | (250,765,932) | - | (250,765,932) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (369,197,003) | (369,197,003) |
| 주식매수선택권 | - | - | (253,341,157) | - | (253,341,157) |
| 자기주식처분손실 | - | - | (14,850,000) | - | (14,850,000) |
| 당기순이익 | - | - | - | 929,856,865 | 929,856,865 |
| 2023.12.31(전기말) | 7,652,119,400 | 18,922,729,086 | (541,118,824) | (6,708,708,249) | 19,325,021,413 |
| 2024.01.01(당기초) | 7,652,119,400 | 18,922,729,086 | (541,118,824) | (6,708,708,249) | 19,325,021,413 |
| 지분법자본변동 | - | - | 502,469,757 | - | 502,469,757 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 453,608,266 | 453,608,266 |
| 주식매수선택권 | - | - | 18,201,878 | - | 18,201,878 |
| 당기순이익 | - | - | - | (2,520,487,745) | (2,520,487,745) |
| 2024.12.31(당기말) | 7,652,119,400 | 18,922,729,086 | (20,447,189) | (8,775,587,728) | 17,778,813,569 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 27 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 26 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 셀피글로벌 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 당기순이익 | (2,520,487,745) | 929,856,865 |
| 손익조정항목 | 1,954,162,663 | (1,305,805,759) |
| 법인세수익 | (119,853,511) | - |
| 퇴직급여 | 756,780,710 | 686,991,107 |
| 감가상각비 | 888,850,408 | 842,299,250 |
| 무형자산상각비 | 15,620,011 | 43,110,900 |
| 유형자산손상차손 | 670,947,293 | - |
| 대손상각비환입 | (422,240,531) | (3,826,757,564) |
| 주식보상비용(급여) | 18,201,878 | 669,833,843 |
| 리스해지손실 | 12,175,907 | 100,599,572 |
| 지분법손실 | 356,396,181 | 754,830,049 |
| 외화환산손실 | 133,808,967 | 49,387,198 |
| 유형자산처분손실 | 13,145,073 | 21,273,515 |
| 무형자산처분손실 | - | 191,942,833 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 422,047,075 |
| 파생상품평가손실 | 2,800,000 | - |
| 재고자산평가손실 | 183,161,807 | 162,020,968 |
| 이자비용 | 376,865,323 | 667,510,687 |
| 외화환산이익 | (91,508,599) | (39,870,362) |
| 유형자산처분이익 | (334,264,965) | (1,999,000) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | (10,737,430) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (45,600,000) | - |
| 지분법이익 | (626,514,656) | (1,542,060,599) |
| 기타의대손상각비(환입) | 300,000,000 | (275,000,000) |
| 사채상환이익 | - | (61,748,844) |
| 이자수익 | (134,608,633) | (159,478,957) |
| 자산부채의 증감 | 4,195,380,298 | (309,793,202) |
| 매출채권의 감소 | 3,416,543,084 | 1,741,194,535 |
| 기타채권의 감소(증가) | (396,873,290) | 1,270,828,224 |
| 기타유동자산의 증가 | (123,893,430) | (721,728,406) |
| 재고자산의 감소(증가) | 421,882,572 | (2,125,796,771) |
| 매입채무의 증가(감소) | 526,577,811 | (109,788,753) |
| 기타채무의 증가(감소) | (81,205,972) | 84,682,263 |
| 기타유동금융부채의 감소 | (19,274,442) | (89,216,937) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 947,294,470 | (5,922,482) |
| 퇴직금의 지급 | (307,094,982) | (760,780,054) |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (188,575,523) | 406,735,179 |
| 영업에서 창출된 현금 | 3,629,055,216 | (685,742,096) |
| 법인세의 환급(납부) | 15,174,950 | (9,584,470) |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | 3,644,230,166 | (695,326,566) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 2,500,000,000 | 7,500,000,000 |
| 단기대여금의 감소 | 57,500,000 | 1,461,000,000 |
| 유형자산의 처분 | 1,599,623,191 | 190,909,091 |
| 무형자산의 처분 | - | 510,350,000 |
| 보증금의 감소 | 15,668,000 | - |
| 이자의 수취 | 90,339,642 | 158,464,540 |
| 장기금융상품의 증가 | (1,275,427,541) | (1,423,786,690) |
| 단기금융상품의 증가 | - | (5,000,000,000) |
| 단기대여금의 증가 | (114,000,000) | (185,000,000) |
| 유형자산의 취득 | (551,012,175) | (39,293,128) |
| 무형자산의 취득 | (25,100,000) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (974,900,000) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | - | 1,614,076,355 |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | 1,322,691,117 | 4,786,720,168 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 단기차입금의 증가 | 2,171,723,265 | 8,506,896,575 |
| 단기차입금의 감소 | (4,903,223,265) | (12,050,810,463) |
| 신주인수권부사채의 상환 | - | (1,089,044,000) |
| 리스부채의 상환 | (308,892,810) | (387,035,590) |
| 이자의 지급 | (376,865,323) | (621,672,180) |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | (3,417,258,133) | (5,641,665,658) |
| 현금의 증가(감소) | 1,549,663,150 | (1,550,272,056) |
| 기초의 현금및현금성자산 | 448,770,235 | 1,998,972,448 |
| 외화표시예금의 환율변동효과 | 26,612,044 | 69,843 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 2,025,045,429 | 448,770,235 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제 27 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 26 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 셀피글로벌 |
1. 당사의 개요
주식회사 셀피글로벌(이하 '당사')는 전자카드 및 신용카드의 제조ㆍ판매를 주 목적사업으로 1998년 11월에 설립되었으며, 대구광역시 달서구 성서산업단지에 소재한 본사 및 공장에서 Combi Card, Hybrid/IC Card 등을 제조하여 주로 금융기관 등에 납품하고 있습니다. 당사는 2010년 10월 19일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2022년 8월 16일부로 주식회사 아이씨케이에서 주식회사 셀피글로벌로 사명을 변경하였습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유주식수 | 지분율 | 소유주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 셀피글로벌주주1호조합 | 6,522,574 | 17.05% | - | - |
| 셀피글로벌주주3호조합 | 1,160,017 | 3.03% | - | - |
| 셀피글로벌주주2호조합 | 1,029,356 | 2.69% | - | - |
| 셀피글로벌주주4호조합 | 651,869 | 1.70% | - | - |
| 셀피글로벌주주5호조합 | 317,113 | 0.83% | - | - |
| 자기주식 | 555,589 | 1.45% | 555,589 | 1.45% |
| 기타 | 28,024,079 | 73.25% | 37,705,008 | 98.55% |
| 계 | 38,260,597 | 100.00% | 38,260,597 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 2025년 2월 14일자 이사회에서 최종 승인되었습니다.
(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다.(4) 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 33 참조).
2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 35 참조).
3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 7 참조).
4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 23 참조).5) 현금창출단위의 손상 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 15 참조).
3. 회계정책(1) 회계정책의 변경
당사는 아래 사항을 제외하고는, 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.
(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용함.·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 설명을 추가하고 지침을 보완하여 일반원칙을 명확히 함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시함.·FVOCI 지정 지분상품에 대한 포괄적 성과를 명확히 나타낼 수 있도록 공시사항을 추가함.(다) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(2) 별도재무제표당사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1028호에 따라 지분법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 외화환산1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
2) 해외사업장해외사업장의 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 평균환율로 환산 하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.(4) 영업부문당사는 단일영업부문으로 공시합니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
(5) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(6) 금융자산
1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
가. 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융수익 '에 포함됩니다.
나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 ' 기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용'으로 표시합니다.
다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 7 참조)
(7) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
(8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20~40년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 기타유형자산 | 5년 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(9) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하거나 수익으로 표시됩니다.
(10) 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 라이선스 | 2년 |
| 회원권 | 비한정 |
(11) 리스당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 부동산 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
1) 리스이용자당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 증분차입이자율에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.2) 리스제공자당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
(12) 금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
(13) 종업원급여1) 퇴직급여
당사는 확정급여제도와 확정기여제도를 포함하는 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액이며, 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.
2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
(14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (15) 배당금배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.
(16) 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리 하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본구성요소로 회계처리 하고 있습니다.
(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익
제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 출고시점 또는 선적시점 등)에 수익을 인식하고 있습니다. 당사는 재화와 관련된 거래에서는 "본인"의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
(18) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
4. 부문정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당기 및 전기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품 매출 | 30,824,852 | 30,788,997 |
| 기타 매출 | 492,527 | 445,102 |
| 합 계 | 31,317,379 | 31,234,099 |
(2) 지역에 대한 정보
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 국내 | 23,388,902 | 20,743,243 |
| 미국 | 6,135,735 | 9,496,930 |
| 기타 | 1,792,742 | 993,926 |
| 합 계 | 31,317,379 | 31,234,099 |
(3) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출처 | 매출 부문 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| A사 | 제품매출 등 | 7,062,571 | 22.6% | 8,948,096 | 28.6% |
| B사 | 7,960,533 | 25.4% | 5,470,608 | 17.5% | |
| C사 | 4,144,319 | 13.2% | 2,204,871 | 11.5% | |
| D사 | 3,698,882 | 11.8% | 3,580,901 | 7.1% | |
| 합 계 | 22,866,305 | 73.0% | 20,204,476 | 64.7% |
5. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보통예금 | 2,025,045 | 448,770 |
6. 장 ㆍ 단기금융상품당기말과 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 국민은행 | 305,141 | - | |
| 중소기업은행(주1) | - | 2,500,000 | 차입금관련 | |
| 장기금융상품 | 중소기업은행 (주1) | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
| 농협은행 (주1) | 2,699,214 | 1,423,787 | 계약이행보증 | |
| 소 계 | 2,702,214 | 1,426,787 | ||
| 합 계 | 3,007,355 | 3,926,787 |
(주1) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되었거나 담보로 제공되고 있습니다.
7. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 3,222,954 | 6,574,601 |
| 차감: 대손충당금 | (683,945) | (1,106,186) |
| 매출채권(순액) | 2,539,009 | 5,468,415 |
| 미수금 | 1,662,728 | 500 |
| 차감: 대손충당금 | (1,565,339) | - |
| 미수금(순액) | 97,389 | 500 |
| 불법행위미수금 | 1,766,455 | - |
| 차감: 대손충당금 | (1,766,455) | - |
| 불법행위미수금(순액) | - | - |
| 단기대여금 | 119,500 | 63,000 |
| 합 계 | 2,755,898 | 5,531,915 |
(2) 신용위험 및 손실충당금매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나중요한 가정의 변경은 없습니다.
당기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 집합평가 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 채무불이행률 | 총 장부금액 | 손실충당금 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 만기 미도래 | 0.88% | 2,561,636 | 22,654 |
| 7~9개월 연체 | 66.82% | 80 | 53 |
| 연체 12개월 초과 | 100.00% | 661,238 | 661,238 |
| 합 계 | 3,222,954 | 683,945 |
(3) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 불법행위미수금 | 미수금 | 합 계 | 매출채권 | 대여금 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,106,186 | - | - | 1,106,186 | 5,040,162 | 275,000 | 5,315,162 |
| 손상차손환입 | (422,241) | - | 300,000 | (122,241) | (3,826,758) | (275,000) | (4,101,758) |
| 당기제각액 | - | - | - | - | (107,218) | - | (107,218) |
| 기타(주1) | - | 1,766,455 | 1,265,339 | 3,031,794 | - | - | - |
| 합 계 | 683,945 | 1,766,455 | 1,565,339 | 4,015,739 | 1,106,186 | - | 1,106,186 |
(주1) 당기 종속기업 (주)플러스메터리얼즈의 청산으로 인해 귀속되었습니다.
8. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | 78,649 | - | 70,265 | - |
| 보증금 | - | 438,937 | - | 468,681 |
| 합 계 | 78,649 | 438,937 | 70,265 | 468,681 |
9. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 986,524 | (367,621) | 618,903 | 1,332,109 | (314,155) | 1,017,954 |
| 재공품 | 285,769 | - | 285,769 | 852,469 | - | 852,469 |
| 원재료 | 6,690,442 | (1,163,328) | 5,527,114 | 6,263,497 | (1,050,381) | 5,213,116 |
| 부재료 | 290,977 | (79,462) | 211,515 | 227,520 | (62,713) | 164,807 |
| 합 계 | 8,253,711 | (1,610,410) | 6,643,301 | 8,675,595 | (1,427,249) | 7,248,346 |
(2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실 | 183,162 | 162,020 |
10. 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,105,343 | 925,406 |
| 차감: 대손충당금 | (16,400) | (16,400) |
| 선급비용 | 112,249 | 168,293 |
| 합 계 | 1,201,192 | 1,077,299 |
11. 공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 지분상품 | ||
| 비상장주식 | 73,935 | 73,935 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 채무상품 | ||
| 신주인수권부사채 | 1,017,700 | - |
| 합 계 | 1,091,635 | 73,935 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장주식 | |||||
| (주)티머니 | 0.14% | 81,410 | 73,935 | 81,410 | 73,935 |
| (주)세븐밸리제이씨 | - | 600 | - | 600 | - |
| 합 계 | 82,010 | 73,935 | 82,010 | 73,935 |
(3) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | |
| --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- |
| 신주인수권부사채 | 974,900 | 1,017,700 |
(4) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 기초 금액 | - |
| 취득 | 974,900 |
| 평가손익 | 42,800 |
| 기말 금액 | 1,017,700 |
12. 상각후원가측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회사채 | (주)세븐밸리제이씨 | 22,650 | 15,861 | 22,650 | 14,479 |
(2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 14,479 | 13,218 |
| 상각 및 평가 | 1,382 | 1,261 |
| 기말금액 | 15,861 | 14,479 |
13. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ICK JAPAN(주1) | 일본 | 신용카드 판매업 | 40.00% | 186,614 | - | 40.00% | 186,614 | - |
| 시큐어플랫폼즈테크놀로지(주)(주2) | 한국 | 신용카드용 칩 제조업 | 12.86% | 999,990 | 135,283 | 12.86% | 999,990 | 106,246 |
| (주)에이엔비코리아(주3) | 한국 | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 8.70% | 1,500,000 | - | 4.35% | 1,500,000 | - |
| (주)키코(구, 키오스크코리아(주)) | 한국 | 전기,전자,통신기기 공급업 | 30.00% | 2,928,000 | 706,079 | 30.00% | 2,928,000 | 1,062,475 |
| 합 계 | 5,614,604 | 841,362 | 5,614,604 | 1,168,721 |
(주1) ICK JAPAN의 경우 사실상 휴업상태이며, 이에 따라 전기 이전 기간에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 한편, ICK JAPAN에 대한 신뢰성있는 당기 재무정보 등을 입수할 수 없는 바, 요약재무정보 및 지분법평가내역에 대한 공시는 생략하였습니다.
(주2) 피투자회사의 영업활동 전반에 걸친 영향력을 고려하여 관계기업투자주식으로분류하였습니다. (주3) 피투자회사의 주요 의사결정에 참여하는 것을 포함한 정책결정과정에 참여할 수 있어 관계기업투자 주식으로 분류하였습니다. 한편, 당기 장부가액의 잔액 및 변동이 없어 지분법평가내역을 기재하지 않았습니다. 또한, 당기 주식인수시 특약사항으로 인해 기존주주로부터 150,000주를 무상취득하였습니다.
(2) 관계기업의 당기말과 전기말의 재무정보는 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시큐어플랫폼즈테크놀로지(주) | 3,437,748 | 1,882,547 | 1,555,201 | 5,484,785 | 729,024 | 729,024 |
| (주)에이엔비코리아 | 1,279,744 | 3,980,320 | (2,700,576) | 210,757 | (1,289,169) | (1,289,169) |
| (주)키코(구, 키오스크코리아(주)) | 9,975,736 | 7,622,139 | 2,353,597 | 6,489,410 | (1,632,478) | (1,632,478) |
2) 전기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시큐어플랫폼즈테크놀로지(주) | 3,033,383 | 2,207,206 | 826,177 | 6,468,605 | 1,076,638 | 1,099,743 |
| (주)에이엔비코리아 | 2,504,669 | 3,916,076 | (1,411,407) | 44,193 | (1,069,694) | (1,074,194) |
| (주)키코(구, 키오스크코리아(주)) | 10,939,275 | 7,397,691 | 3,541,584 | 9,522,196 | (588,714) | (588,533) |
(3) 관계기업의 재무정보가 관계기업투자의 장부금액으로 조정되는 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순자산 | 순자산지분금액 | 내부거래제거 | 장부금액 | 순자산 | 순자산지분금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시큐어플랫폼즈테크놀로지(주) | 1,555,201 | 199,999 | (64,716) | 135,283 | 826,177 | 106,246 | 106,246 |
| (주)에이엔비코리아(주1) | (2,700,576) | (234,950) | - | - | (1,411,407) | (67,183) | - |
| (주)키코(구, 키오스크코리아(주)) | 2,353,597 | 706,079 | - | 706,079 | 3,541,584 | 1,062,475 | 1,062,475 |
(주1) 당기말과 전기말 피투자회사의 지분법 적용의 중지로 인하여 장부금액이 계상되지 않았습니다.
(4) 관계기업의 당기 및 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 지분법손익 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 시큐어플랫폼즈테크놀로지(주) | 106,246 | 29,037 | 135,283 |
| (주)키코(구, 키오스크코리아(주)) | 1,062,475 | (356,396) | 706,079 |
| 합 계 | 1,168,722 | (327,359) | 841,362 |
2) 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시큐어플랫폼즈테크놀로지(주) | - | 106,246 | - | 106,246 |
| (주)키코(구, 키오스크코리아(주)) | 1,227,039 | (176,614) | 12,050 | 1,062,475 |
| 합 계 | 1,227,039 | (70,368) | 12,050 | 1,168,721 |
(5) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정되는 사항은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 관계기업순자산(A) | 지분율(B) | 순자산지분금액(AXB) | 지분법중단 | 내부거래제거 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시큐어플랫폼즈테크놀로지(주) | 1,555,201 | 12.86% | 199,999 | - | (64,716) | 135,283 |
| (주)에이엔비코리아 | (2,714,460) | 8.7% | (236,158) | 236,158 | - | - |
| (주)키코(구, 키오스크코리아(주)) | 2,353,597 | 30.00% | 706,079 | - | - | 706,079 |
2) 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 관계기업 순자산(A) | 지분율(B) | 순자산지분금액(AXB) | 지분법중단 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시큐어플랫폼즈테크놀로지(주) | 826,177 | 12.86% | 106,246 | - | 106,246 |
| (주)에이엔비코리아 | (1,411,407) | 4.35% | (67,183) | 67,183 | - |
| (주)키코(구, 키오스크코리아(주)) | 3,541,584 | 30.00% | 1,062,475 | - | 1,062,475 |
(6) 당기 및 전기 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분변동액 및누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 미반영 지분변동액 | 누적 미반영 지분변동액 |
| --- | --- | --- |
| (주)에이엔비코리아 | (168,975) | ( 236,158) |
2) 전기
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 미반영 지분변동액 | 누적 미반영 지분변동액 |
| --- | --- | --- |
| (주)에이엔비코리아 | (51,132) | (67,183) |
14. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ICK International Inc(주1) | 미국 | 신용카드 판매업 | 100.00% | 3,431,249 | 4,287,839 | 100.00% | 3,431,249 | 3,323,058 |
| (주)플러스메터리얼즈(주2) | 대한민국 | 2차전지 제조 및 판매업 | - | - | - | 100.00% | 4,990,000 | - |
| 합 계 | 3,431,249 | 4,287,839 | 8,421,249 | 3,323,058 |
(주1) 당사는 2015년 6월 16일 이사회결의에 따라 출자하여 미국에 신용카드 판매를위한 현지법인을 설립하였으며, 2017년 4월 현지법인의 유상증자에 따라 추가출자를 거쳐 현재에 이르고 있습니다.(주2) 당기 중 청산되어 잔여 자산 및 부채는 지분율에 따라 단기금융상품 305,141천원, 매출채권및기타채권 16천원, 유형자산 13,506천원과 매입채무및기타채무 183,496천원이 당사에 귀속되었습니다.
(2) 종속기업의 당기말과 전기말의 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ICK International Inc | 6,200,097 | 1,912,257 | 4,287,839 | 9,517,170 | 462,311 | 964,781 |
2) 전기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ICK International Inc | 6,584,953 | 3,261,895 | 3,323,058 | 12,402,041 | 1,435,814 | 1,172,998 |
| (주)플러스메터리얼즈 | 559,322 | 1,254,520 | (695,198) | - | (1,273,414) | (1,273,414) |
(3) 종속기업의 당기 및 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 청산 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ICK International Inc | 3,323,058 | 462,311 | 502,470 | - | 4,287,839 |
| (주)플러스메터리얼즈 | - | 135,167 | - | (135,167) | - |
| 합 계 | 3,323,058 | 597,478 | 502,470 | (135,167) | 4,287,839 |
2) 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ICK International Inc | 2,150,060 | 1,435,814 | (262,816) | 3,323,058 |
| (주)플러스메터리얼즈 | 578,216 | (578,216) | - | - |
| 합 계 | 2,728,276 | 857,598 | (262,816) | 3,323,058 |
(4) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정되는 사항은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종속기업 기말 순자산(A) | 지분율(B) | 순자산 지분금액(AXB) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ICK International Inc | 4,287,839 | 100% | 4,287,839 | 4,287,839 |
2) 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종속기업 기말 순자산(A) | 지분율(B) | 순자산 지분금액(AXB) | 지분법중단 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ICK International Inc | 3,323,058 | 100% | 3,323,058 | - | 3,323,058 |
| (주)플러스메터리얼즈 | (695,198) | 100% | (695,198) | 695,198 | - |
(5) 보고기간말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 전기 및 전기 누적미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 전기 미반영 지분변동액 | 전기 누적 미반영 지분변동액 |
| --- | --- | --- |
| (주)플러스메터리얼즈 | (695,198) | (695,198) |
15. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 1,960,120 | 3,123,727 | 17,539,472 | 140,636 | 2,764,841 | 25,528,796 |
| 감가상각누계액 | - | (1,609,724) | (16,056,940) | (65,492) | (2,624,756) | (20,356,912) |
| 장부금액 | 1,960,120 | 1,514,003 | 1,482,532 | 75,144 | 140,085 | 5,171,884 |
2) 전기말
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 2,923,742 | 3,429,953 | 17,129,815 | 144,335 | 2,699,469 | 664,842 | 26,992,156 |
| 감가상각누계액 | - | (1,557,999) | (15,674,530) | (65,471) | (2,561,519) | - | (19,859,519) |
| 장부금액 | 2,923,742 | 1,871,954 | 1,455,285 | 78,864 | 137,950 | 664,842 | 7,132,637 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,923,742 | 1,871,955 | 1,455,285 | 78,864 | 137,950 | 664,842 | 7,132,637 |
| 취득액 | - | - | 420,657 | 45,533 | 65,372 | 32,956 | 564,518 |
| 처분 | (963,622) | (275,735) | (9,854) | (29,293) | - | - | (1,278,503) |
| 손상 | - | - | - | - | - | (670,947) | (670,947) |
| 감가상각비 | - | (82,216) | (383,556) | (19,961) | (63,237) | - | (548,970) |
| 대체 | - | - | - | - | - | (26,851) | (26,851) |
| 기말금액 | 1,960,120 | 1,514,004 | 1,482,532 | 75,144 | 140,085 | - | 5,171,884 |
2) 전기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,923,742 | 1,959,421 | 1,803,320 | 131,622 | 199,684 | 519,399 | 7,537,188 |
| 취득액 | - | - | 16,300 | 42,032 | 17,321 | 161,443 | 237,096 |
| 처분 | - | - | (1) | (72,182) | (1) | - | (72,184) |
| 감가상각비 | - | (87,467) | (380,334) | (22,608) | (79,054) | - | (569,463) |
| 대체 | - | - | 16,000 | - | - | (16,000) | - |
| 기말금액 | 2,923,742 | 1,871,954 | 1,455,285 | 78,864 | 137,950 | 664,842 | 7,132,637 |
(3) 담보제공 유형자산당사의 유형자산 중 토지 및 건물, 기계장치 등의 일부는 차입금과 관련하여 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조).
(4) 보험가입자산당기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 보험금 합계 15,352,807천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 4,570,000천원은 기업은행 등에 담보제공(질권설정)하고 있습니다.
(5) 보유토지 공시지가당기말 현재 당사가 보유중인 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 면적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대구시 달서구 호림동 | 3,308 | 1,951,720 | 2,894,831 |
| 경남 통영시 도남동외 2필지 | 13.64 | 8,400 | 5,568 |
| 합 계 | 1,960,120 | 2,900,399 |
(6) 유형자산의 손상검토당사는 현금창출단위에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 손상평가 수행결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능가액을 초과할 것으로 판단되지 아니하였습니다.현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치 재무 예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다.사용가치 계산에 사용된 주된 가정치는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 할인율 | 10.42% |
| 영구성장률 | 0.00% |
회수가능가액 추정시 영구성장률과 할인율이 경영진의 추정에서 1% 변경된다면 회수가능가액에 미치는 영향은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 기본가정 +1%p | 기본가정 -1%p |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (1,442,291) | 1,760,845 |
| 영구성장률 | 697,334 | (575,209) |
16. 리스계약(1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초가액 | 증가액 | 감소액 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 167,931 | 350,101 | - | (184,254) | 333,778 |
| 차량운반구 | 393,169 | - | (30,780) | (111,340) | 251,049 |
| 기타자산 | 90,532 | - | - | (44,286) | 46,246 |
| 합 계 | 651,632 | 350,101 | (30,780) | (339,880) | 631,073 |
2) 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초가액 | 증가액 | 감소액 | 감가상각비 | 대체 | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 192,550 | 161,596 | (66,457) | (97,357) | (22,402) | 167,930 |
| 차량운반구 | 527,339 | - | - | (134,170) | - | 393,169 |
| 기타자산 | - | 129,462 | (20,023) | (41,309) | 22,402 | 90,532 |
| 합 계 | 719,889 | 291,058 | (86,480) | (272,836) | - | 651,631 |
(2) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산상각비 | 339,880 | 272,836 |
| 이자비용 | 56,353 | 68,613 |
| 단기리스비용(주1) | 4,200 | 4,430 |
| 소액리스비용 | 15,521 | 8,849 |
| 리스해지손실 | 12,176 | 100,600 |
| 합 계 | 428,130 | 455,328 |
(주1) 단기리스비용 중 4,200천원은 제조원가에 포함되어 있습니다.
(3) 당사가 인식한 리스부채의 당기말 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이내 | 2년 이내 | 2년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채(주1) | 326,716 | 265,509 | 84,677 | 676,902 |
(주1) 해당 금액은 할인 전의 실제 현금유출 예정액입니다.
(4) 리스와 관련해서 재무상태표 상 인식된 리스부채의 변동내역은 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증가 | 해지 | 이자비용 | 지 급 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 626,708 | 301,521 | (18,604) | 56,353 | (365,246) | 600,732 |
2) 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증가 | 이자비용 | 지 급 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 664,933 | 280,197 | 68,613 | (387,036) | 626,707 |
17. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 라이선스 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 2,196,697 | 89,913 | 36,000 | 25,100 | 2,347,710 |
| 감가상각누계액 | (1,725,270) | (19,843) | - | (4,183) | (1,749,296) |
| 손상차손누계액 | (471,427) | - | - | - | (471,427) |
| 장부금액 | - | 70,070 | 36,000 | 20,917 | 126,987 |
2) 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 2,196,697 | 13,062 | 36,000 | 2,245,759 |
| 감가상각누계액 | (1,725,270) | (8,406) | - | (1,733,676) |
| 손상차손누계액 | (471,427) | - | - | (471,427) |
| 장부금액 | - | 4,656 | 36,000 | 40,656 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 라이선스 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,656 | 36,000 | - | 40,656 |
| 취득 | - | - | 25,100 | 25,100 |
| 대체 | 76,851 | - | - | 76,851 |
| 상각비 | (11,437) | - | (4,183) | (15,620) |
| 기말금액 | 70,071 | 36,000 | 20,917 | 126,987 |
2) 전기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 250,060 | 536,000 | 786,060 |
| 상각비 | (43,111) | - | (43,111) |
| 처분 | (202,293) | (500,000) | (702,293) |
| 기말금액 | 4,656 | 36,000 | 40,656 |
18. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 684,100 | 157,379 |
| 미지급금 | 1,431,076 | 1,266,620 |
| 합계 | 2,115,176 | 1,423,999 |
19. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입종류 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 중소 기업은행 | 중소기업자금 | - | - | 1,500,000 |
| 중소 기업은행 | 원화해외온렌딩운전자금 | - | - | 1,150,000 |
| 중소 기업은행 | 중소기업자금 | 9.50 | 1,100,000 | 1,400,000 |
| 중소 기업은행 | 중소기업자금 | - | - | 1,000,000 |
| 중소 기업은행 | 중소기업자금 | 5.54 | 1,150,000 | - |
| 중소 기업은행 | 중소기업자금 | - | - | 780,000 |
| 중소 기업은행 | 중소기업자금 | 5.54 | 476,000 | 476,000 |
| 중소 기업은행 | 중소기업자금 | 6.72 | 720,000 | 720,000 |
| 대표이사 외 | 운영자금대출 | - | - | 200,000 |
| ICK INTERNATIONAL INC | 운영자금대출 | 3.00 | 1,323,000 | - |
| 합 계 | 4,769,000 | 7,226,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입종류 | 연이자율(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 중소기업은행 | 원화해외온렌딩 시설자금대출 | 4.67 | 2025.02.15 | 14,125 | 70,625 |
| 중소기업은행 | 원화해외온렌딩 시설자금대출 | 4.91 | 2025.02.15 | 24,125 | 120,625 |
| 유동성 대체(주1) | (38,250) | (191,250) | |||
| 합 계 | - | - |
(주1) 전기말 감사 의견거절로 인하여 보고기간말로부터 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있다고 볼 수 없으므로 유동부채로 분류하였습니다.
20. 담보제공자산(1) 당기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 차입금종류 | 채무금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 3,238,265 | 7,022,400 | 중소기업자금대출 | 3,446,000 | 중소기업은행 |
| 기계장치 | 1,622,617 | 367,200 | 원화해외온렌딩시설자금대출 | 38,250 | 중소기업은행 |
| 장기금융상품 | 3,000 | - | 당좌개설보증금 | - | 중소기업은행 |
| 2,699,214 | 2,699,214 | 계약 및 이행보증보험 | - | 서울보증보험 | |
| 보증금 | 18,839 | - | 차량리스 | 53,538 | KB캐피탈㈜ |
| 34,595 | - | 차량리스 | 114,067 | 신한카드(주) | |
| 합 계 | 7,616,530 | 10,088,814 | 3,651,855 |
(2) 당기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 제공자 | 물건 또는 내용 | 금 액 |
| --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 이행(지급)보증보험 등 | 2,848,388 |
해당 보증보험은 당사의 카드 공급 계약을 위해 계약보증 및 하자보증보험에 가입한 내역입니다.
21. 기타유동금융부채당기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 915,668 | 934,943 |
22. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 1,089,371 | 138,309 |
| 예수금 | 27,386 | 31,153 |
| 합 계 | 1,116,757 | 169,462 |
23. 퇴직급여제도
당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사회적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 킴스보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 4,253,862 | 4,287,515 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,257,924) | (2,979,226) |
| 확정급여채무에서 발생한 순부채 | 995,938 | 1,308,289 |
(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,287,515 | (2,979,226) | 1,308,289 |
| 당기비용처리액 | 902,172 | (145,391) | 756,781 |
| 재측정요소 | (628,731) | 55,269 | (573,462) |
| 기여금 | - | (400,000) | (400,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | (307,094) | 211,424 | (95,670) |
| 기말금액 | 4,253,862 | (3,257,924) | 995,938 |
2) 전기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,874,803 | (3,255,085) | 619,718 |
| 당기비용처리액 | 876,748 | (189,757) | 686,991 |
| 이자수익 | - | (13,572) | (13,572) |
| 재측정요소 | 296,744 | 72,453 | 369,197 |
| 기여금 | - | (200,000) | (200,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | (760,780) | 606,735 | (154,045) |
| 기말금액 | 4,287,515 | (2,979,226) | 1,308,289 |
한편, 재측정요소 당기 인식액 573,462천원(전기 (-)369,197천원)은 기타포괄손익에포함되어 있습니다. 당기 비용처리액 중 390,610천원(전기 432,145천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 원리금보장 자산으로 구성되어 있습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 증가 | 감소 | 증가 | 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율의 1% 변동 | (214,708) | 242,193 | (252,380) | 288,997 |
| 기대임금상승률의 1%변동 | 242,745 | (219,098) | 283,836 | (252,877) |
(5) 당기말과 전기말에 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.08% | 4.76% |
| 미래임금상승율 | 4.96% | 7.18% |
(6) 확정급여채무의 가중평균만기는 5.6년(전기 6.7년)입니다.
24. 자본금 및 기타불입자본(1) 당기말 현재 보통주의 수권주식수와 액면가액은 100,000천주 및 200원입니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 발행주식수와 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 38,260,597 | 7,652,119 | 38,260,597 | 7,652,119 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 19,975,744 | 19,975,744 |
| 자기주식 | (1,053,015) | (1,053,015) |
| 합 계 | 18,922,729 | 18,922,729 |
25. 기타자본구성요소(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | (40,493) | (40,493) |
| 지분법자본변동 | 597,697 | 95,227 |
| 기타자본(전환권대가) | 1,123,085 | 1,123,085 |
| 주식매수선택권 | (1,685,886) | (1,704,088) |
| 자기주식처분손실 | (14,850) | (14,850) |
| 합 계 | (20,447) | (541,119) |
(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | (541,119) | (8,005) |
| 지분법자본변동 | 502,470 | (250,766) |
| 신주인수권부사채의 풋옵션행사 | - | (14,157) |
| 주식기준보상의 발생 | 18,202 | 669,834 |
| 주식매수선택권의 행사 | - | (923,175) |
| 자기주식처분손실 | - | (14,850) |
| 기말 | (20,447) | (541,119) |
26. 주식매수선택권
(1) 당기말 현재 당사가 부여한 주식매수선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 2022.03.28 부여분 | 2022.10.28 부여분 |
| --- | --- | --- |
| 부여수량 | 110,000 | 500,000 |
| 잔여수량 | 110,000 | - |
| 부여방법 | 선택형 주식기준보상거래 | 주식결제형 주식기준보상거래 |
| 행사가격 | 3,862 | - |
| 가득조건 | 부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직 | 부여일 이후 6개월 재임 또는 재직 |
| 행사기간 | 가득일로부터 3년 | - |
(2) 당기 및 전기 중 미행사 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 2022.03.28 부여분 | 2022.03.28 부여분 | 2022.10.28 부여분 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초수량 | 110,000 | 110,000 | 495,000 |
| 부여수량 | - | - | - |
| 취소 또는 소멸수량 | - | - | - |
| 행사수량 | - | - | 495,000 |
| 기말수량 | 110,000 | 110,000 | - |
| 기말 현재 행사가능수량 | 110,000 | 110,000 | - |
| 행사가격 | 3,862 | 3,862 | - |
(3) 당사는 2022년 3월 28일 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |
|---|---|
| 구분 | 2022.03.28 부여분 |
| --- | --- |
| 부여일 현재 공정가치 | 1,388 |
| 부여일 현재 주가 | 3,510 |
| 행사가격 | 3,862 |
| 기대주가변동성(주1) | 44.20% |
| 기대존속기간 | 5년 |
| 배당수익률 | - |
| 무위험수익률 | 2.98% |
(주1) 2022년 3월 28일 부여분에 대한 주가변동성은 상장되어 있는 유사회사들의 1년 영업일 기준 주가변동성의 평균으로 산출되었습니다.
(4) 당기 중 주식매수선택권과 관련하여 인식된 종업원 관련 비용은 18,202천원(전기 : 669,834천원)입니다.
27. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(주1) | 140,572 | 140,572 |
| 결손금 | (8,916,159) | (6,849,280) |
| 합 계 | (8,775,588) | (6,708,708) |
(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (6,708,708) | (7,269,368) |
| 당기순이익 | (2,520,488) | 929,857 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 453,608 | (369,197) |
| 기말금액 | (8,775,588) | (6,708,708) |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (1,529,985) | (1,160,788) |
| 당기변동 | 453,608 | (369,197) |
| 기말금액 | (1,076,377) | (1,529,985) |
(4) 당기 및 전기 중 당사의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| (처리예정일 : 2025년 03월 31일) | (처리예정일 : 20 25년 03월 31일) | |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처리결손금 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (6,849,280) | (7,409,940) |
| 2. 확정급여제도의 재측정요소 | 453,608 | (369,197) |
| 3. 당기순이익 | (2,520,488) | 929,857 |
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - |
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (8,916,160) | (6,849,280) |
28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 범주별 내역
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주요수익의 구분 | ||
| 제품매출 | 30,824,852 | 30,788,997 |
| 기타매출 | 492,527 | 445,102 |
| 합 계 | 31,317,379 | 31,234,099 |
| 수익인식 시기 | ||
| 한 시점에 이행 | 31,317,379 | 31,234,099 |
(2) 계약 잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 | 2,539,009 | 5,468,415 |
| 선수금 | 1,089,371 | 138,309 |
29. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 27,272,540 | 25,933,064 |
| 기초제품재고액 | 1,017,954 | 788,015 |
| 당기제품제조원가 | 26,873,489 | 26,163,003 |
| 계 | 27,891,443 | 26,951,018 |
| 기말제품재고액 | (618,903) | (1,017,954) |
| 기타매출원가 | 70,900 | 128,810 |
| 합 계 | 27,343,440 | 26,061,874 |
(2) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,994,754 | 3,011,004 |
| 퇴직급여 | 366,170 | 254,846 |
| 복리후생비 | 182,171 | 290,973 |
| 여비교통비 | 154,558 | 101,866 |
| 통신비 | 23,208 | 29,397 |
| 세금과공과 | 193,666 | 205,118 |
| 임차료 | 10,885 | 9,079 |
| 감가상각비 | 371,721 | 323,638 |
| 무형자산상각비 | 15,620 | 43,111 |
| 경상개발비 | 470,373 | 612,319 |
| 대손상각비환입 | (422,241) | (3,826,758) |
| 보험료 | 57,921 | 98,242 |
| 접대비 | 484,000 | 461,547 |
| 차량유지비 | 143,248 | 153,195 |
| 소모품비 | 21,108 | 30,761 |
| 지급수수료 | 2,027,708 | 2,578,438 |
| 관리용역비 | 48,431 | 27,255 |
| 기타 | 12,257 | 17,122 |
| 합 계 | 6,155,559 | 4,421,154 |
30. 비용의 성격별분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재료비 | - | 12,783,669 | 12,783,669 |
| 재공품의 변동 | - | 566,699 | 566,699 |
| 제품의 변동 | - | 399,050 | 399,050 |
| 종업원급여 | 2,656,298 | 3,477,462 | 6,133,760 |
| 복리후생비 | 182,171 | 446,892 | 629,063 |
| 여비교통비 | 154,558 | 10,808 | 165,366 |
| 전력비 | - | 320,395 | 320,395 |
| 세금과공과 | 193,666 | 171,515 | 365,181 |
| 임차료 | 10,885 | 8,746 | 19,631 |
| 감가상각비 | 371,721 | 517,129 | 888,850 |
| 수선비 | 593 | 58,752 | 59,345 |
| 보험료 | 57,921 | 115,460 | 173,381 |
| 차량유지비 | 143,248 | 2,850 | 146,098 |
| 포장비 | - | 36,866 | 36,866 |
| 소모품비 | 21,108 | 354,591 | 375,699 |
| 지급수수료 | 2,027,708 | 165,310 | 2,193,018 |
| 대손상각비환입 | (422,241) | - | (422,241) |
| 접대비 | 484,000 | - | 484,000 |
| 외주비및용역비 | 223,431 | 7,659,114 | 7,882,545 |
| 기타 | 50,492 | 248,132 | 298,624 |
| 합 계 | 6,155,559 | 27,343,440 | 33,498,999 |
2) 전기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재료비 | - | 12,181,785 | 12,181,785 |
| 재공품의 변동 | - | 329,275 | 329,275 |
| 제품의 변동 | - | (229,939) | (229,939) |
| 종업원급여 | 3,841,420 | 3,556,077 | 7,397,497 |
| 복리후생비 | 290,973 | 473,033 | 764,006 |
| 여비교통비 | 101,866 | 11,381 | 113,247 |
| 전력비 | - | 303,658 | 303,658 |
| 세금과공과 | 205,118 | 160,960 | 366,078 |
| 임차료 | 9,079 | 4,200 | 13,279 |
| 감가상각비 | 323,638 | 518,661 | 842,299 |
| 수선비 | 629 | 100,932 | 101,561 |
| 보험료 | 98,242 | 142,575 | 240,817 |
| 차량유지비 | 153,195 | 4,095 | 157,290 |
| 포장비 | - | 55,129 | 55,129 |
| 소모품비 | 30,761 | 509,928 | 540,689 |
| 지급수수료 | 2,578,438 | 75,402 | 2,653,840 |
| 대손상각비환입 | (3,826,758) | - | (3,826,758) |
| 접대비 | 461,547 | - | 461,547 |
| 외주비및용역비 | 27,255 | 7,688,676 | 7,715,931 |
| 기타 | 125,751 | 176,046 | 301,797 |
| 합 계 | 4,421,154 | 26,061,874 | 30,483,028 |
31. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 230,470 | 526,539 |
| 외화환산이익 | 64,897 | 39,800 |
| 유형자산처분이익 | 334,265 | 1,999 |
| 기타대손충당금환입 | - | 275,000 |
| 사채상환이익 | - | 61,749 |
| 잡이익 | 4,247 | 7,528 |
| 합 계 | 633,879 | 912,615 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 84,058 | 128,403 |
| 외화환산손실 | 12,309 | 49,387 |
| 무형자산처분손실 | - | 191,943 |
| 유형자산손상차손 | 670,947 | - |
| 유형자산처분손실 | 13,145 | 21,274 |
| 기타의대손상각비 | 300,000 | - |
| 잡손실 | 5,830 | 115,035 |
| 합 계 | 1,086,289 | 506,042 |
32. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 134,609 | 159,479 |
| 현금및현금성자산 | 1,037 | 2,719 |
| 단기금융상품 | 27,088 | 96,824 |
| 매출채권및기타채권 | 3,901 | 12,191 |
| 비유동금융자산 | 102,583 | 47,745 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 10,737 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 45,600 | - |
| 외환차익 | 87,500 | 102,565 |
| 외화환산이익 | 26,612 | 70 |
| 금융수익 합계 | 294,321 | 272,851 |
| 이자비용 | 376,866 | 667,511 |
| 장단기차입금 | 320,513 | 585,177 |
| 신주인수권부사채 | - | 13,721 |
| 리스부채 | 56,353 | 68,613 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 422,047 |
| 외환차손 | 57,408 | 97,711 |
| 외화환산손실 | 121,500 | - |
| 리스해지손실 | 12,176 | 100,600 |
| 파생상품평가손실 | 2,800 | - |
| 금융비용 합계 | 570,750 | 1,287,869 |
| 순금융비용 | (276,429) | (1,015,018) |
33. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 | ||
| 기간손익에 대한 당기법인세 | - | - |
| 이연법인세 | - | - |
| 일시적차이의 발생과 소멸 | (119,854) | - |
| 법인세비용(수익) | (119,854) | - |
(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세부담액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 | 반영전 | 법인세 효과 | 반영후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채 재측정요소 | 573,462 | (119,854) | 453,608 | - | - | - |
(3) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | (2,640,341) | 929,857 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | (573,831) | 172,340 |
| 조정사항 | 453,978 | (172,340) |
| 비공제비용으로 인한 효과 | 369,113 | 127,305 |
| 비가산수익으로 인한 효과 | (17,417) | (2,965) |
| 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이에 인한 효과 | 253,603 | (270,948) |
| 기타 | (151,322) | (25,732) |
| 법인세비용(수익) | (119,854) | - |
| 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 4.5% | - |
(4) 당기말 및 전기말의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (70,265) | (8,384) | (78,649) | (14,685) | (1,752) | (16,438) |
| 외화환산이익 | (39,870) | (51,638) | (91,509) | (8,333) | (10,792) | (19,125) |
| 외화환산손실 | 49,387 | 84,422 | 133,809 | 10,322 | 17,644 | 27,966 |
| 대손충당금 | 1,036,026 | 2,947,265 | 3,983,291 | 216,529 | 615,978 | 832,508 |
| 재고자산감모손실 | 211,750 | - | 211,750 | 44,256 | - | 44,256 |
| 퇴직급여채무 | 4,287,515 | (33,654) | 4,253,862 | 896,091 | (7,034) | 889,057 |
| 퇴직연금부담금 | (2,979,226) | (278,698) | (3,257,924) | (622,658) | (58,248) | (680,906) |
| 매도가능증권 | 51,915 | - | 51,915 | 10,850 | - | 10,850 |
| 만기보유증권 | 8,171 | (1,382) | 6,789 | 1,708 | (289) | 1,419 |
| 재평가잉여금 | (1,352,555) | - | (1,352,555) | (282,684) | - | (282,684) |
| 재고자산평가손실 | 1,427,249 | 183,162 | 1,610,411 | 298,295 | 38,281 | 336,576 |
| 기타의대손상각비 | 2,192 | - | 2,192 | 458 | - | 458 |
| 감가상각비 | (571,366) | (381) | (571,747) | (119,415) | (80) | (119,495) |
| 관계기업투자주식 | 4,445,882 | 465,268 | 4,911,150 | 929,189 | 97,241 | 1,026,430 |
| 종속기업투자주식 | 5,098,191 | (5,954,782) | (856,591) | 1,065,522 | (1,244,549) | (179,027) |
| 잡손실 | 159,111 | - | 159,111 | 33,254 | - | 33,254 |
| 세금과공과 | 14,123 | - | 14,123 | 2,952 | - | 2,952 |
| 연차유급휴가 | 237,199 | 25,157 | 262,355 | 49,575 | 5,258 | 54,832 |
| 자기주식 | 1,053,015 | - | 1,053,015 | 220,080 | - | 220,080 |
| 지급수수료 | 2,820 | - | 2,820 | 589 | - | 589 |
| 현재가치할인차금 | 10,825 | 63,738 | 74,563 | 2,262 | (2,262) | - |
| 리스부채 | 626,708 | (25,976) | 600,732 | 130,982 | (5,429) | 125,553 |
| 리스사용권_건물 | (167,931) | (165,847) | (333,778) | (35,098) | (34,662) | (69,760) |
| 리스사용권_차량운반구 | (393,168) | 142,119 | (251,049) | (82,172) | 29,703 | (52,469) |
| 리스사용권_기타 | (90,532) | 44,286 | (46,245) | (18,921) | 9,256 | (9,665) |
| 파생상품자산 | - | (22,300) | (22,300) | - | (4,661) | (4,661) |
| 미수금 | 90,000 | - | 90,000 | 18,810 | - | 18,810 |
| 정부보조금 | 50,000 | - | 50,000 | 10,450 | - | 10,450 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | (45,600) | (45,600) | - | (9,530) | (9,530) |
| 기타 | (12,354) | (20,917) | (33,271) | (2,582) | 11,212 | 8,630 |
| 이월결손금 | 5,143,996 | 3,976,104 | 9,120,100 | 1,075,095 | 840,126 | 1,915,221 |
| 소계 | 18,328,807 | 1,321,964 | 19,650,771 | 3,830,721 | 285,411 | 4,116,131 |
| 이월세액공제 | 484,312 | 88,046 | 572,358 | 484,312 | 88,046 | 572,358 |
| 합계 | 18,813,119 | 1,410,010 | 20,223,129 | 4,315,032 | 373,457 | 4,688,489 |
| 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액 | (4,688,489) | |||||
| 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 | - |
2) 전기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (107,347) | 37,082 | (70,265) | (22,543) | 7,858 | (14,685) |
| 외화환산이익 | (274,547) | 234,677 | (39,870) | (57,655) | 49,322 | (8,333) |
| 외화환산손실 | 70,422 | (21,035) | 49,387 | 14,789 | (4,467) | 10,322 |
| 대손충당금 | 5,234,975 | (4,198,949) | 1,036,026 | 1,099,345 | (882,816) | 216,529 |
| 재고자산감모손실 | 211,750 | - | 211,750 | 44,467 | (212) | 44,255 |
| 퇴직급여채무 | 3,874,803 | 412,712 | 4,287,515 | 813,709 | 82,382 | 896,091 |
| 퇴직연금부담금 | (3,255,085) | 275,859 | (2,979,226) | (683,568) | 60,910 | (622,658) |
| 매도가능증권 | 81,915 | (30,000) | 51,915 | 17,202 | (6,352) | 10,850 |
| 만기보유증권 | 9,432 | (1,261) | 8,171 | 1,981 | (273) | 1,708 |
| 재평가잉여금 | (1,352,555) | - | (1,352,555) | (284,037) | 1,353 | (282,684) |
| 재고자산평가손실 | 1,265,228 | 162,021 | 1,427,249 | 265,698 | 32,597 | 298,295 |
| 기타의대손상각비 | 2,192 | - | 2,192 | 460 | (2) | 458 |
| 감가상각비 | (571,416) | 50 | (571,366) | (119,997) | 582 | (119,415) |
| 관계기업투자주식 | 4,387,565 | 58,317 | 4,445,882 | 921,389 | 7,800 | 929,189 |
| 종속기업투자주식 | 5,692,973 | (594,782) | 5,098,191 | 1,195,524 | (130,002) | 1,065,522 |
| 잡손실 | 159,111 | - | 159,111 | 33,413 | (159) | 33,254 |
| 세금과공과 | 17,759 | (3,636) | 14,123 | 3,729 | (777) | 2,952 |
| 연차유급휴가 | 181,060 | 56,139 | 237,199 | 38,023 | 11,552 | 49,575 |
| 자기주식 | 1,053,015 | - | 1,053,015 | 221,133 | (1,053) | 220,080 |
| 지급수수료 | 2,820 | - | 2,820 | 592 | (3) | 589 |
| 현재가치할인차금 | - | 10,825 | 10,825 | - | 2,262 | 2,262 |
| 리스부채 | 664,933 | (38,225) | 626,708 | 139,636 | (8,654) | 130,982 |
| 리스사용권_건물 | (192,550) | 24,619 | (167,931) | (40,436) | 5,338 | (35,098) |
| 리스사용권_차량운반구 | (527,338) | 134,170 | (393,168) | (110,741) | 28,569 | (82,172) |
| 리스사용권_기타 | - | (90,532) | (90,532) | - | (18,921) | (18,921) |
| 신주인수권부사채 | 32,422 | (32,422) | - | 6,809 | (6,809) | - |
| 파생상품부채 | 188,685 | (188,685) | - | 39,624 | (39,624) | - |
| 신주인수권조정 | (168,192) | 168,192 | - | (35,320) | 35,320 | - |
| 미수금 | 90,000 | - | 90,000 | 18,900 | (90) | 18,810 |
| 정부보조금 | 50,000 | - | 50,000 | 10,500 | (50) | 10,450 |
| 기타 | (12,354) | - | (12,354) | (2,594) | 12 | (2,582) |
| 이월결손금 | 3,154,882 | 1,989,114 | 5,143,996 | 662,525 | 412,570 | 1,075,095 |
| 소계 | 19,964,558 | (1,635,750) | 18,328,808 | 4,192,557 | (361,837) | 3,830,720 |
| 이월세액공제 | 393,422 | 90,890 | 484,312 | 393,422 | 90,889 | 484,311 |
| 합계 | 20,357,980 | (1,544,860) | 18,813,120 | 4,585,979 | (270,948) | 4,315,031 |
| 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액 | (4,315,031) | |||||
| 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 | - |
(5) 당기말 현재 이월결손금 및 이월세액공제액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 발생 | 기말 | 만료시기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이월결손금 | ||||
| 2018년 발생분 | 446,905 | - | 446,905 | 2028년 |
| 2020년 발생분 | 345,889 | - | 345,889 | 2035년 |
| 2021년 발생분 | 1,225,485 | - | 1,225,485 | 2036년 |
| 2022년 발생분 | 1,372,455 | - | 1,372,455 | 2037년 |
| 2023년 발생분 | 1,979,722 | - | 1,979,722 | 2038년 |
| 2024년 발생분 | - | 3,749,643 | 3,749,643 | 2039년 |
| 합 계 | 5,370,456 | 3,749,643 | 9,120,100 | - |
| 이월세액공제 | ||||
| 2017년 발생분 | 67,406 | - | 67,406 | 2027년 |
| 2018년 발생분 | 47,921 | - | 47,921 | 2028년 |
| 2019년 발생분 | 47,707 | - | 47,707 | 2029년 |
| 2020년 발생분 | 48,129 | - | 48,129 | 2030년 |
| 2021년 발생분 | 69,461 | - | 69,461 | 2031년 |
| 2022년 발생분 | 112,798 | - | 112,798 | 2032년 |
| 2023년 발생분 | 90,889 | - | 90,889 | 2033년 |
| 2024년 발생분 | - | 88,046 | 88,046 | 2034년 |
| 합 계 | 484,312 | 88,046 | 572,358 |
(6) 당기말 현재 미래과세소득의 발생 가능성이 높지 않아 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 일시적차이 | 미인식 이연법인세자산 |
| --- | --- | --- |
| 순차감할 일시적차이 | 10,530,671 | 2,042,070 |
| 이월결손금 | 9,120,100 | 1,906,101 |
| 이월세액공제 | 572,358 | 572,358 |
| 합계 | 20,223,129 | 4,520,529 |
34. 주당이익(손실)(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익(손실) | (2,520,488) | 929,857 |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 37,705,008 | 37,705,008 |
| 주당순이익(손실)(원) | (67) | 25 |
(2) 당기 및 전기의 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위:주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 유통기간(일) | 가중평균유통주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초유통보통주식수(기초) | 38,260,597 | 365 | 38,260,597 |
| 자기주식(기초) | (555,589) | 365 | (555,589) |
| 가중평균유통보통주식수 | 37,705,008 | - | 37,705,008 |
2) 전기
| (단위:주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 유통기간(일) | 가중평균유통주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초유통보통주식수(기초) | 38,260,597 | 365 | 38,260,597 |
| 자기주식(기초) | (555,589) | 365 | (555,589) |
| 가중평균유통보통주식수 | 37,705,008 | - | 37,705,008 |
(3) 희석주당손익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 당기와 전기 중 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.당기말과 전기말 현재 1개의 주식매입선택권은 반희석효과로 인하여 가중평균보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 주식매입선택권의 희석화 효과 계산 목적으로 주식의 주가는 주식매입선택권이 존재하는 기간의 시장가격에 근거하였고 희석 효과가발생하지 않았습니다.
35. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 | 당기손익_공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 2,025,045 | - | - | - | 2,025,045 |
| 단기금융상품 | 305,141 | - | - | - | 305,141 |
| 매출채권및기타채권 | 2,755,898 | - | - | - | 2,755,898 |
| 기타유동금융자산 | 78,649 | - | - | - | 78,649 |
| 장기금융상품 | 2,702,214 | - | - | - | 2,702,214 |
| 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 | - | 73,935 | - | - | 73,935 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 15,861 | - | - | - | 15,861 |
| 기타비유동금융자산 | 438,937 | - | - | - | 438,937 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | - | 1,017,700 | - | 1,017,700 | |
| 금융자산 합계 | 8,321,745 | 73,935 | 1,017,700 | - | 9,413,380 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 2,115,176 | 2,115,176 |
| 유동성차입금 | - | - | - | 4,807,250 | 4,807,250 |
| 기타유동금융부채(주1) | - | - | - | 172,201 | 172,201 |
| 리스부채 | - | - | - | 600,732 | 600,732 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 7,695,359 | 7,695,359 |
(주1) 종업원급여제도에 따른 금액은 제외되었습니다.
2) 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 448,770 | - | - | 448,770 |
| 단기금융상품 | 2,500,000 | - | - | 2,500,000 |
| 매출채권및기타채권 | 5,531,915 | - | - | 5,531,915 |
| 기타유동금융자산 | 70,265 | - | - | 70,265 |
| 장기금융상품 | 1,426,787 | - | - | 1,426,787 |
| 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 | - | 73,935 | - | 73,935 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 14,479 | - | - | 14,479 |
| 기타비유동금융자산 | 468,681 | - | - | 468,681 |
| 금융자산 합계 | 10,460,897 | 73,935 | - | 10,534,832 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 1,423,999 | 1,423,999 |
| 유동성차입금 | - | - | 7,417,250 | 7,417,250 |
| 기타유동금융부채(주1) | - | - | 85,680 | 85,680 |
| 리스부채 | - | - | 626,707 | 626,707 |
| 금융부채 합계 | - | - | 9,553,636 | 9,553,636 |
(2) 당기 및 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가로측정하는금융자산 | ||
| 이자수익 | 134,609 | 159,479 |
| 대손상각비환입 | 122,241 | 4,101,758 |
| 외환차익 | 199,035 | 378,282 |
| 외화환산이익(손실) | 91,509 | (21,726) |
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | ||
| 파생상품평가손실 | (2,800) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 45,600 | - |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 이자비용 | (376,865) | (667,511) |
| 외환차익(차손) | (22,532) | 24,707 |
| 외화환산이익(손실) | (133,809) | 12,209 |
| 리스해지손실 | (12,176) | (100,600) |
| 합 계 | 44,811 | 3,886,598 |
(3) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
1) 금융자산
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산범주 | 계정명 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 현금및현금성자산 | 2,025,045 | 2,025,045 | 448,770 | 448,770 |
| 단기금융상품 | 305,141 | 305,141 | 2,500,000 | 2,500,000 | |
| 장기금융상품 | 2,702,214 | 2,702,214 | 1,426,787 | 1,426,787 | |
| 매출채권 | 2,539,008 | 2,539,008 | 5,468,415 | 5,468,415 | |
| 단기대여금 | 119,500 | 119,500 | 63,000 | 63,000 | |
| 미수금 | 97,389 | 97,389 | 500 | 500 | |
| 미수수익 | 78,649 | 78,649 | 70,265 | 70,265 | |
| 상각후원가측정금융자산 | 15,861 | 15,861 | 14,479 | 14,479 | |
| 보증금 | 438,938 | 438,938 | 468,681 | 468,681 | |
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 73,935 | 73,935 | 73,935 | 73,935 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 1,017,700 | 1,017,700 | - | - | |
| 금융자산 합계 | 9,413,380 | 9,413,380 | 10,534,832 | 10,534,832 |
2) 금융부채
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채범주 | 계정명 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 매입채무 | 684,100 | 684,100 | 157,379 | 157,379 |
| 미지급금 | 1,431,076 | 1,431,076 | 1,266,620 | 1,266,620 | |
| 미지급비용(주1) | 172,201 | 172,201 | 85,680 | 85,680 | |
| 차입금 | 4,807,250 | 4,807,250 | 7,417,250 | 7,417,250 | |
| 리스부채 | 600,732 | 600,732 | 626,707 | 626,707 | |
| 금융부채 합계 | 7,695,359 | 7,695,359 | 9,553,636 | 9,553,636 |
(주1) 종업원급여제도에 따른 금액은 제외되었습니다.
(4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정당사는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 측정된 공정가치 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 를 사용하여 측정된 공정가치 |
1) 다음 표는 당기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | - | - | 22,300 | 22,300 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 995,400 | 995,400 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 73,935 | 73,935 |
2) 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | Level 3 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 22,300 | 3 | 이항모형 | 무위험이자율 : 2.52%~2.95%변동성 : 56.07% |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 995,400 | 3 | 이항모형 | 이자율변동성:1.15%단기선도이자율: 0.0326% |
3) 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 당기손익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | - | 25,100 | (2,800) | 22,300 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 949,800 | 45,600 | 995,400 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 73,935 | - | - | 73,935 |
4) 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융부채의 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 188,685 | ( 188,685) | - |
36. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.
한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 총차입금 | 4,807,250 | 7,417,250 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 2,025,045 | 448,770 |
| 순차입금 | 2,782,205 | 6,968,480 |
| 자본총계 | 17,778,814 | 19,325,021 |
| 총자본차입금비율 | 15.65% | 36.06% |
(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 차입금 | 38,250 |
당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손익 | 순자산 | 손익 | 순자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | (383) | (383) | 383 | 383 |
2) 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:USD,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | USD 1,092,796 | 1,606,410 | USD 29,103 | 37,526 |
| 매출채권및기타채권 | USD 833,816 | 1,225,710 | USD 2,819,253 | 3,635,145 |
| 외화자산 계 | USD 1,926,612 | 2,832,120 | USD 2,848,356 | 3,672,671 |
| 부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | USD 982,700 | 1,444,568 | USD 78,413 | 101,106 |
당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손익 | 순자산 | 손익 | 순자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 138,755 | 138,755 | (138,755) | (138,755) |
당사는 원재료 매입에 상당 금액을 외화로 결제하기 때문에 환율위험에 노출되어 있으나, 일정 유동자금으로 외화예금을 미리 확보하여 환율변동위험에 대처하고 있습니다.
3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 3,222,954 | 6,574,601 |
| 미수금 | 1,662,728 | 500 |
| 불법행위미수금 | 1,766,455 | - |
| 단기대여금 | 119,500 | 63,000 |
| 기타자산 | 517,586 | 538,946 |
| 합 계 | 7,289,223 | 7,177,047 |
4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | 변동이자율상품 | 38,482 | - | 38,482 |
| 고정이자율상품 | 4,886,445 | - | 4,886,445 | |
| 매입채무및기타채무 | 2,115,176 | - | 2,115,176 | |
| 기타유동금융부채(주1) | 172,201 | - | 172,201 | |
| 리스부채(주2) | 326,717 | 350,187 | 676,904 | |
| 합 계 | 7,539,021 | 350,187 | 7,889,208 |
(주1) 종업원급여제도에 따른 금액은 제외되었습니다.(주2) 할인 전의 실제유출예정 금액입니다.② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | 변동이자율상품 | 191,250 | - | 191,250 |
| 고정이자율상품 | 7,226,000 | - | 7,226,000 | |
| 매입채무및기타채무 | 1,423,999 | - | 1,423,999 | |
| 기타유동금융부채(주1) | 85,680 | - | 85,680 | |
| 리스부채(주2) | 345,445 | 398,133 | 743,578 | |
| 합 계 | 9,272,374 | 398,133 | 9,670,507 |
(주1) 종업원급여제도에 따른 금액은 제외되었습니다. (주2) 할인 전의 실제유출예정 금액입니다.
37. 특수관계자거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업(주1) | ICK International Inc | ICK International Inc |
| (주)플러스메터리얼즈 | ||
| 관계기업 | ICK JAPAN | ICK JAPAN |
| (주)키코(구, 키오스크코리아 (주)) | (주)키코(구, 키오스크코리아(주)) | |
| 시큐어플랫폼즈테크놀로지 (주) | 시큐어플랫폼즈테크놀로지 (주) | |
| (주)에이엔비코리아(주2) | (주)에이엔비코리아 | |
| 기타 특수관계자 | 주요 경영진 등 | 주요 경영진 등 |
(주1) 당기 종속기업 ㈜플러스메터리얼즈를 청산하였고 잔여자산 및 부채가 귀속되었습니다.(주2) 당기 주식인수시 특약사항으로 인해 기존주주로부터 150,000주를 무상취득하였습니다.(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 제외) 및 채권채무의 잔액은 다음과 같습니다.
1) 거래내역
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명칭 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ICK International Inc | 제품매출 | 7,062,572 | 8,948,096 |
| 운반비 | 3,138 | - | ||
| 지급수수료 | 43,225 | 40,366 | ||
| 이자비용 | 10,224 | - | ||
| (주)플러스메터리얼즈 | 이자수익 | - | 4,915 | |
| 관계기업 | 시큐어플랫폼즈테크놀로지㈜ | 제품매출 | 29,449 | 37,885 |
| 원재료매입 | 3,927,988 | 4,644,304 | ||
| 지급수수료 | 20,640 | 17,136 | ||
| 경상연구개발비 | 25,000 | - | ||
| 이자수익 | - | 4,350 |
2) 채권채무
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명칭 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ICK International Inc | 매출채권 | 809,026 | 2,026,395 |
| 미지급금 | 120,400 | 65,009 | ||
| 단기차입금 | 1,323,000 | - | ||
| 미지급비용 | 10,224 | - | ||
| 관계기업 | 시큐어플랫폼즈테크놀로지㈜ | 매출채권(주1) | 290,829 | 1,498,355 |
| 선급금 | 990,989 | 120,575 | ||
| 매입채무 | - | 35,072 | ||
| 미지급금 | - | 213,972 | ||
| 기타 특수관계자 | 임직원 등 | 미수금 | 97,374 | - |
| 불법미수금(주2) | 1,766,455 | - | ||
| 단기대여금 | 119,500 | 63,000 | ||
| 단기차입금 | - | 200,000 |
(주1) 당사는 시큐어플랫폼즈테크놀로지(주)에 대한 매출채권에 대하여 당기말 290,829천원 및 전기말 404,033천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주2) 당사는 종속기업 (주)플러스메터리얼즈의 전 임직원에 대한 불법미수금을 청산과정에서 승계하였으며, 이에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 | 당기 | 전기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자금의 대여 | 자금의 회수 | 자금의 차입 | 자금의 상환 | 자금의 대여 | 자금의 회수 | 현금출자 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ICK INTERNATIONAL | - | - | 1,201,500 | - | - | - | - |
| (주)플러스메터리얼즈 | - | - | - | - | - | 1,000,000 | - | |
| 관계기업 | 시큐어플랫폼즈테크놀로지㈜ | - | - | - | - | 130,000 | 405,000 | - |
| 기타 | 임직원 등 | 114,000 | 57,500 | - | 200,000 | 63,000 | 64,000 | 200,000 |
| 합 계 | 114,000 | 57,500 | 1,201,500 | 200,000 | 193,000 | 1,469,000 | 200,000 |
(4) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 350,000 | 683,333 |
| 퇴직급여 | 167,960 | 76,454 |
| 합 계 | 517,960 | 759,787 |
38. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산 본계정 대체 | 26,851 | 16,000 |
| 선급금의 단기금융상품 대체 | - | 1,000,006 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | - | 191,250 |
| 지분법자본변동 | 502,470 | (250,766) |
| 신주인수권의 행사 | - | 141,094 |
| 신규리스로 인한 리스부채 증가 | 301,521 | 280,197 |
| 리스해지로 인한 리스부채 감소 | (18,604) | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 10,061 | 79,114 |
| 미지급금의 건설중인자산 대체 | - | 122,036 |
| 단기금융상품의 미수금 대체 | - | 1,025,380 |
| 유형자산의 선수금 대체 | - | 138,000 |
| 차입원가자본화 | 5,876 | 36,495 |
| 선급금및보증금의 유형자산 대체 | - | 39,272 |
(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자변동 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 7,226,000 | (2,578,500) | - | 121,500 | 4,769,000 |
| 유동성장기부채 | 191,250 | (153,000) | - | - | 38,250 |
| 리스부채 | 626,708 | (365,246) | 56,353 | 282,917 | 600,733 |
| 재무활동으로부터의총부채 | 8,043,958 | (3,096,746) | 56,353 | 404,417 | 5,407,983 |
2) 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자변동 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 10,655,164 | (3,429,164) | - | - | 7,226,000 |
| 유동성장기부채 | 114,750 | (114,750) | - | 191,250 | 191,250 |
| 장기차입금 | 191,250 | - | - | (191,250) | - |
| 리스부채 | 664,933 | (387,036) | 68,613 | 280,197 | 626,707 |
| 신주인수권부사채 | 934,230 | (1,089,044) | 13,720 | 141,094 | - |
| 재무활동으로부터의총부채 | 12,560,327 | (5,019,994) | 82,333 | 421,291 | 8,043,957 |
(3) 당기 종속기업 (주)플러스메터리얼즈를 청산하였으며, 이에 대한 세부내역 및 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 청산 순자산의 장부금액 | |
| 단기금융상품 | 305,141 |
| 매출채권및기타채권 | 16 |
| 유형자산 | 13,506 |
| 매입채무및기타채무 | 183,496 |
| 청산으로 인한 순현금흐름 | 135,167 |
39. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 은행명 | 구분 | 약정한도액 | 사용액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 중소기업은행 | 기업구매자금대출 | 700,000 | - |
| 중소기업은행 | 중소기업자금대출 | 3,746,000 | 3,446,000 |
| 중소기업은행 | 원화해외온렌딩시설자금대출 | 306,000 | 38,250 |
| 합 계 | 4,752,000 | 3,484,250 |
(2) 당기말 현재 당사는 VISA 및 MASTER 카드회사 등으로부터 조달된 원재료 혹은이를 통해 완성된 최종제품 등의 도난 또는 분실로 인하여 발생될 수도 있는 위조카드 등의 사용과 금융정보 유출가능성 등에 대비하여 보험금 합계 2,940,000천원의 신용카드 제조업자 배상책임보험에 가입되어 있습니다.(3) 당기말 현재 당사는 피고로서 소송사건(소송건수 3건, 소송가액:14,005,000천원)이 계류중에 있습니다. 당사는 상기 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하여 당사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.
40. 상장폐지 사유 발생 및 개선기간 부여 (1) 당사는 공시규정에 따라 벌점을 부과받는 경우로서 최근 1년 이내의 누계벌점이 15점 이상인 경우에 해당되어 상장적격성 실질심사 사유가 발생했습니다.(2) 당사는 2024년 5월 9일 최대주주 변경 공시를 하였으며, 관리종목 또는 투자주의환기종목의 경영권 변동이 발생한 경우에 해당되어 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였습니다.(3) 당사의 2022년 사업연도 및 2023년 사업연도 재무제표에 대한 감사인의 감사의견 거절로 인하여 2023년 3월 21일과 2024년 3월 21일 형식적 상장폐지 사유가 발생하였습니다. 이와 관련하여 2024년 11월 29일 "감사보고서상 감사의견이 변경되거나 차기 감사보고서 상 감사의견 적정으로 감사의견 상장폐지사유를 해소한 경우"에 해당되어 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다. (4) 당사는 2025년 1월 14일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되어 2025년 2월10일 한국거래소에 상장폐지사유 해소를 위한 개선계획서를 제출하였고, 2025년 3월 10일 기업심사위원회는 동사 주권 상장폐지여부에 대해 심의하였으며, 그 결과 "상장폐지"로 심의되었습니다. 한편, 거래소는 코스닥시장 상장규정 제57조제5항 및 같은 규정 시행세칙 제62조제2항에 따라 기업심사위원회 심의일 이후 20일('25.04.07 限, 영업일 기준) 이내 코스닥시장위원회를 개최하여 당사의 상장폐지 여부, 개선기간 부여 여부 등을 결정할 예정입니다.
41. 불법행위미수금 등 전기와 2022년 중 종속기업 (주)플러스메터리얼즈의 전 대표이사 단독으로 종속기업의 재산을 횡령하여 사적으로 유용하였으며, 그 금액은 전기 2,000백만원입니다. 전기 중 횡령금액 전액에 대하여 회수가 불가능한 것으로 판단하여 (주)플러스메터리얼즈는 전액 손실로 반영하였습니다. 당기 중 (주)플러스메터리얼즈가 청산함에 따라 해당 불법행위 미수금은 당사에 귀속되었으며, 해당 불법행위미수금에 대하여 회수절차를 진행중에 있습니다.
42. 보고기간 후 사건 (1) 유상증자당사는 2023년 3월 21일 이사회결의에 의하여 "셀피 신성장 투자조합 1호"를 제3자배정 대상자로 선정하여 유상증자를 실시하기로 하였습니다. 본 건 유상증자의 최초납입일은 2023년 3월 31일이었으나 동일자의 이사회결의에 의하여 납입일이 2023년 4월 3일로 연기되었으며, 이후 33회의 이사회결의를 통하여 추가연기되어 납입일은 2025년 3월 31일로 연기되었습니다. 한편, 2024년 4월 11일 이사회결의에 의하여 제3자배정 대상자는 "셀피 신성장 투자조합 1호"에서 "원 플러스 투자조합 1호"로 변경되었습니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
주식회사 셀피글로벌
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 셀피글로벌의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.
| 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 |
| 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 |
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서======================================= | |
| 주식회사 셀피글로벌 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2025년 3월 21일 |
우리는 첨부된 주식회사 셀피글로벌의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 셀피글로벌의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 “본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다”라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.
경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.(1) 회사는 내부감사의 업무부재 등 부정의 예방과 적발과 관련된 내부통제절차가 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있지 않습니다. 이러한 미비점은 재무제표 전반에 영향을 미치는 중요한 취약점을 의미합니다.(2) 회사는 일부 투자 거래와 관련한 위험평가와 모니터링 과정에서 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않고 있습니다. 이러한 미비점은 투자자산의 회수가능성과 평가가 적절히 기록되지 아니할 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 윤 훈 수 |
| 2025년 3월 21일 |
이 검토보고서는 검토보고서일(2025년 3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다.
| 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서======================================== |
| 주식회사 셀피글로벌 |
셀피글로벌 내부회계관리제도 2024 운영실태보고서.jpg 셀피글로벌 내부회계관리제도 2024 운영실태보고서 외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 주식회사 셀피글로벌2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
551111983121--2639258272434936661-----46239852682024261,0811,4755723435379--1,9122,69177762294501,4301,8416333435379--2,3743,089
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
회사의 전기 재무제표는 타회계법인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기감사인이 작성한 외부감사 실시내용에 기재된 내용입니다.
3. 주요 감사실시내용 2024-10-17 ~ 2024-10-315감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2024-11-11 ~ 2024-11-14454중간 감사(내부통제 및 내부회계관리제도에 대한 이해 및 설계, 운영평가, 재무제표 전반에 대한 예비적 검토)2025-02-17 ~ 2025-02-21544기말감사(재무제표 및 공시에 대한 감사절차 수행)2024-12-311본사 및 서울 사무소제품, 재공품, 원재료, 부재료----OOO타처보관재고자산조회22024-12-24, 2025-03-21해당사항 없음--
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12024년 12월 24일회사측: 대표이사 및 감사 등 11인감사인측: 업무수행이사 등 3인서면회의감사계약 및 독립성, 감사전략(핵심감사사항, 감사의 범위 및 시기, 그룹감사 계획 등), 감사인의 품질관리시스템 등22025년 03월 21일회사측: 대표이사 및 감사 등 11인감사인측: 업무수행이사 등 3인서면회의감사 종결 보고(핵심감사사항, 그룹감사 관련 사항, 내부회계관리제도 검토 등), 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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