中國電器股份有限公司

五年股東常會議事錄

召開方式：實體會議

時間：民國一一五年五月二十六日（星期二）上午九時

地點：臺北市大安區新生南路三段30號203會議室

出席：已發行股數（扣除無表決權之股份）計322,735,742股，出席股數205,229,961股，佔本公司扣除無表決權之股份後發行股份總數 63.59% 。

出席董事：廖銘輝、廖伯熙、林大生、陳宜珊、陳肇英、唐基晉、吳一麟

出席獨立董事：謝憲杰(審計委員會召集人)、張紹斌、張清田

主席：廖銘輝

記錄：張家振

一、報告出席股數、宣佈開會

二、主席致詞

報告事項：

一、民國一一四年度營業概況報告。（詳附錄一）

二、民國一一四年度審計委員會查核報告。（詳附錄二）

三、民國一一四年度員工紅利及董事酬勞分配情形報告。

說明：

（一）本公司民國一一四年度員工紅利及董事酬勞，業經民國一一五年三月九日董事會決議通過因當年度稅前虧損，依法不予發放員工紅利及董事酬勞。

（二）本公司民國一一四年度員工紅利總金額為新臺幣0元，董事酬勞為新臺幣0元。

四、民國一一四年度盈餘分配現金股利情形報告。

說明：

（一）依本公司章程第三十一條之一所定盈餘分配之規定，如以發放現金之方式為之，授權董事會以三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數同意後為之，並報告股東會。

（二）發放現金股利時，分配予個別股東之股利總額發放至「元」為止，「元」以下捨去，差額由本公司以其他收入入帳。

（三）上述盈餘分配案如因本公司股本發生變動，致而影響流通在外股份數量，股東配息率因此發生變動者，擬請董事會依公司法或其相關法令規定全權處理。

（四）依據115年3月9日董事會決議通過現金股利分配新台幣258,188,594元，每股配發0.8元，除息基準日為115年4月1日，現金股利業於115年4月24日發放。

承認事項：

一、案由：民國一一四年度營業報告書及財務報表案，提請承認。（董事會提）

說明：

（一）本公司一一四年度財務報表業經勤業眾信聯合會計師事務所謝東儒會計師及陳昭宇會計師查核完竣，併同營業報告書送交審計委員會審查竣事。

（二）檢附本公司營業報告書及財務報表。（詳附錄一及附錄三）

決議：贊成權數 196,338,240 權佔 95.66%，反對 84,655 權佔 0.04%，無效權數 0 權，棄權及未投票權數 8,807,066 權佔 4.30%，已達法令標準，本案照案通過。

二、案由：民國一一四年度盈餘分配案，提請承認。（董事會提）

說明：本公司一一四年度盈餘分配案（詳附錄四），業經董事會決議通過並經審計委員會查核完竣，擬由未分配盈餘中提撥新臺幣 258,188,594 元發放現金股利，擬每股發放 0.8 元。

決議：贊成權數 196,477,221 權佔 95.73%，反對 88,006 權佔 0.04%，無效權數 0 權，棄權及未投票權數 8,664,734 權佔 4.23%，已達法令標準，本案照案通過。

臨時動議：無

本次股東會無股東提問

散會

時間：中華民國 115 年 5 月 26 日（星期二）上午 9 時 15 分
（本次股東常會記錄僅載明會議進行之要旨，詳盡內容仍以會議影音記錄為準。）

附錄一

中國電器股份有限公司

營業報告書

一、經營方針及實施概況

面對全球 LED 照明市場成熟化與價格競爭加劇之環境，本公司將由製造銷售模式轉型為「光環境解決方案提供者」，聚焦高附加價值利基市場，深化人因健康照明及特殊應用照明之技術布局，逐步脫離通用型產品紅海競爭。同時強化智慧照明與系統整合能力，整合感測、控制及能源管理系統，提升專案附加價值與客戶黏著度。

在市場策略上，持續鞏固全台經銷通路基礎，擴大專案與電商通路比重，優化產品組合，聚焦高毛利市場。生產端則優化在地製造與導入自動化，提升供應鏈韌性與成本效率，配合政府節能政策與淨零趨勢，強化永續設計與綠色製程，確保品牌競爭力與長期獲利體質。

本公司連續八年榮獲中華徵信所企業排名調查【臺灣照明設備業第一名】，兼具品牌及通路優勢。營運團隊會持續關切全球政經變化，優化通路體系及提升物流效率，組織精調提升職能，落實資產維護盤查，提升經營綜效及公司獲利能力，創造股東期許的營運績效。

二、一一四年度營業計劃實施成果（合併）

（一）、主要財務表現

單位：新台幣仟元；%

項目	一一四年	一一三年	成長(衰退)金額	成長(衰退)率
營業收入	1,065,952	1,160,834	(94,882)	(8.17)
營業毛利	339,739	354,299	(14,560)	(4.11)
營業淨利	72,880	85,212	(12,332)	(14.47)
稅前淨利(損)	(10,472)	167,242	(177,714)	(106.26)
稅後淨利	9,207	160,567	(151,360)	(94.27)
基本每股盈餘(元)	0.03	0.50	(0.47)	(94.00)

（二）、114年稅前淨利較113年減少新台幣177,714仟元，茲說明如下：

1、營業淨利較113年減少新台幣12,332仟元，原因如下：

本期營業淨利減少乃因提列存貨損失所產生。
本公司致力於股東利益最大化，擇節開支，減少固定費用，並降低變動費用的比例，期望為股東創造良好績效。

2、營業外收支較113年減少新台幣165,383仟元，原因如下：

主因預提減損損失及新台幣對美元升值產生匯兌損失所致。

三、營業收支預算執行情形：無。

四、財務收支及獲利能力分析（合併）

單位：新台幣仟元；%

項目		一一四年	一一三年
財務收支	營業收入	1,065,952	1,160,834
	營業毛利	339,739	354,299
(仟元)	稅後淨利	9,207	160,567
獲利能力	資產報酬率	0.39	3.11
	股東權益報酬率	0.21	3.63
	營業淨利佔實收資本額比率	2.26	2.64
	稅前淨利佔實收資本額比率	(0.32)	5.18
	純益率	1.00	13.83
	基本每股盈餘(元)	0.03	0.50

五、研究發展狀況：

1、完成「辦公室及營業場所燈具」、「開放型燈具」與「室內停車場智慧燈具」等 109 款節能標章燈具開發。
2、完成「道路照明」等34款節能標章燈具開發。
3、完成「室內照明燈具」及「發光二極體平板燈具」等40款節能標章燈具開發。
4、完成「筒燈及瘜燈」及「天井燈」等25款節能標開發。
5、完成「電扇-天花板循環扇」及「電扇-掛壁型電扇」等6款節能標章風扇開發。
6、完成「雙燈帽LED燈管」等20款節能標章LED燈管開發。
7、完成「發光二極體燈泡」等12款節能標章LED燈泡開發。

本公司研發方向以高效率、高光品質及智慧化整合為核心，重點發展人因健康照明及系統型智慧照明產品。透過節律控制及 IoT 整合技術，提升產品差異化與附加價值。同時導入節能設計與環境友善材料，確保產品符合法規與永續趨勢，奠定中長期技術競爭基礎。

馬年象徵奮發進取、迅捷果敢與勇於超越。展望115年，本公司將以更積極的步伐推動策略轉型，深化品牌價值，全面加速綠色轉型與智慧應用布局，強化核心技術與系統整合能力，提升市場競爭門檻。面對產業結構調整與全球環境變局，我們不僅審慎因應，更將主動出擊，以效率、創新與執行力為成長引擎，擴大高附加價值市場版圖。我們深信，只要全體同仁凝聚共識、攜手並進，以駿馬奔騰之勢持續突破自我，必能在挑戰中開創新局，推升營運績效再創高峰，為股東創造更卓越且永續之價值。

敬請各位股東女士先生們，繼續給我們支持與鼓勵。

此致

中國電器股份有限公司股東會

董事長：

經理人：

會計主管：

附錄二

審計委員會查核報告書

董事會造送本公司一一四年度營業報告書及盈餘分配議案暨經勤業眾信聯合會計師事務所會計師謝東儒、陳昭宇查核簽證之合併財務報表及個體財務報表，業經本審計委員會查核完竣，認為尚無不合，爰依照證券交易法第十四條之四及公司法第二百一十九條之規定報告如上，敬請鑑核。

此致

本公司一一五年股東常會

中國電器股份有限公司

審計委員會召集人

謝東儒

中華民國一一五年三十一日

附錄三

會計師查核報告

中國電器股份有限公司公鑑：

查核意見

中國電器股份有限公司（以下稱「中國電器」）及其子公司民國114年及113年12月31日之合併資產負債表，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達中國電器及其子公司民國114年及113年12月31日之合併財務狀況，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與中國電器及其子公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

強調事項

如財務報表附註九及附註二十七所述，中國電器之承攬倉儲運輸公司於合約終止時，拒絕中國電器進行存貨盤點及移轉，公司管理階層已於財務報表附註二十七說明契約爭議情形及因應對策，截至民國114年12月31日止，中國電器就前述資產提列損失新台幣96,682仟元。相關訴訟程序已在進行中，尚無法確定最終結果，本會計師並未因此而修正查核意見。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對中國電器及其子公司民國114年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報

表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

茲對中國電器及其子公司民國 114 年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下：

商品銷貨收入認列

中國電器及其子公司之主要營業項目為照明設備之銷售，因產品訂單係透過信用額度控管，若要達到虛增營收美化財務資訊之目的，必須先透過新增或重大提升舊有客戶之信用額度，始能安排出貨，因此本會計師將前列新增或重大提升舊有客戶信用額度之銷貨收入列為關鍵查核事項。

本會計師針對上述事項，執行主要查核程序如下：

瞭解與收入認列有關之內部控制設計並測試其運作有效性。
測試新增客戶之信用額度，是否取得經核准後之信用限度申請表，並與客戶信限系統一致。
測試重大提升舊有客戶之信用額度，是否取得經核准後之臨時信限調整申請表，並與客戶信限系統一致。
針對新增或重大提升舊有信用額度之銷貨收入執行細項測試（查核程序包含取得客戶簽回之出貨簽收單、發票，並核對收款對象及金額與原始交易資訊是否一致）。
針對新增或重大提升舊有客戶信用額度之銷貨收入，確認產品銷售單價是否高於牌價，若有，則評估價格之合理性。

其他事項

中國電器業已編製民國 114 及 113 年度之個體財務報表，並經本會計師分別出具「無保留意見加強調事項段落」及「無保留意見」之查核報告在案，備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估中國電器及其子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算中國電器及其子公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

中國電器及其子公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：

辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對中國電器及其子公司內部控制之有效性表示意見。
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使中國電器及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致中國電器及其子公司不再具有繼續經營之能力。
評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對中國電器及其子公司民國114年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

動業眾信聯合會計師事務所
會計師謝東儒

會計師陳昭宇

金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第1090347472號
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第1110348898號

中華民國 115 年 3 月 31 日

中華民國

11日

單位：新台幣仟元

代碼	資產	114年12月31日		113年12月31日
		金額	%	金額	%
流動資產
1100	現金及約當現金(附註四及六)	$ 362,797	7	$ 259,205	5
1120	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註四及七)	89,600	2	87,300	2
1136	按攤銷後成本衡量之金融資產-流動(附註四及六)	922,617	18	1,135,329	21
1150	應收票據及帳款淨額(附註四及八)	187,056	3	244,082	4
1180	應收票據及帳款-關係人淨額(附註四、八及二五)	14	-	54	-
130X	存貨(附註四、九及二七)	272,067	5	454,236	8
1470	其他流動資產(附註二一及二五)	35,339	1	26,467	-
11XX	流動資產總計	1,869,490	36	2,206,673	40
非流動資產
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動(附註四及七)	341,928	7	415,502	7
1550	採用權益法之投資(附註四及十一)	35,656	1	33,711	1
1600	不動產、廠房及設備(附註四及十二)	635,729	12	626,692	11
1755	使用權資產(附註四、十三及二五)	15,085	-	41,820	1
1760	投資性不動產(附註四、十四及二六)	2,030,355	39	2,028,526	37
1840	遞延所得稅資產(附註四及二一)	177,731	4	158,837	3
1900	其他非流動資產(附註四、十五、二五、二六及二七)	53,036	1	24,036	-
15XX	非流動資產總計	3,289,520	64	3,329,124	60
1XXX	資產總計	$ 5,159,010	100	$ 5,535,797	100
代碼負債及權益
流動負債
2100	短期債款(附註十六)	$ 600,000	12	$ 600,000	11
2130	合約負債-流動(附註四及十九)	14,378	-	13,950	-
2170	應付帳款	123,917	2	121,124	2
2180	應付帳款-關係人(附註二五)	2,886	-	3,088	-
2200	其他應付款(附註二五)	27,351	1	59,384	1
2230	本期所得稅負債(附註四及二一)	8	-	602	-
2280	租賃負債-流動(附註四、十三及二五)	10,097	-	35,144	1
2300	其他流動負債	927	-	510	-
21XX	流動負債總計	779,564	15	833,802	15
非流動負債
2570	遞延所得稅負債(附註四及二一)	139,204	3	142,472	2
2580	租賃負債-非流動(附註四、十三及二五)	4,573	-	6,460	-
2645	存入保證金	32,274	1	32,254	1
25XX	非流動負債總計	176,051	4	181,186	3
2XXX	負債總計	955,615	19	1,014,988	18
歸屬於本公司業主之權益
3110	普通股股本	3,227,358	62	3,227,358	58
3200	資本公積	8,681	-	5,840	-
保留盈餘
3310	法定盈餘公積	214,189	4	198,132	4
3320	特別盈餘公積	311,389	6	311,389	6
3350	未分配盈餘	298,373	6	563,411	10
3300	保留盈餘總計	823,951	16	1,072,932	20
3400	其他權益	143,405	3	214,679	4
31XX	本公司業主權益總計	4,203,395	81	4,520,809	82
3XXX	權益總計	4,203,395	81	4,520,809	82
負債及權益總計		$ 5,159,010	100	$ 5,535,797	100

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：廖銘輝

經理人：吳一麟

會計主管：謝法蓁

中國電器有限公司

民國114年及

及子公司

至12月31日

單位：新台幣仟元，惟

每股盈餘為元

代碼		114年度		113年度
		金額	%	金額	%
4000	營業收入(附註四、十九及二五)	$1,065,952	100	$1,160,834	100
5000	營業成本(附註九、十九、二十及二五)	726,213	68	806,535	70
5900	營業毛利	339,739	32	354,299	30
	營業費用(附註八、十七、二十及二五)
6100	推銷費用	141,304	13	134,716	12
6200	管理費用	125,265	12	132,795	11
6300	研究發展費用	-	-	195	-
6450	預期信用減損損失	290	-	1,381	-
6000	營業費用合計	266,859	25	269,087	23
6900	營業淨利	72,880	7	85,212	7
	營業外收入及支出(附註四)
7020	其他利益及損失(附註二十及二七)	( 99,437)	( 9)	55,403	5
7050	財務成本(附註二十及二五)	( 14,477)	( 2)	( 13,226)	( 1)
7060	採用權益法認列之關聯企業損益之份額(附註十一)	( 473)	-	523	-
7100	利息收入	31,035	3	39,330	3
7000	營業外收入及支出合計	( 83,352)	( 8)	82,030	7

（接次頁）

（承前頁）

		114年度		113年度
代碼		金額	%	金額	%
7900	稅前淨利（損）	($ 10,472)	( 1)	$ 167,242	14
7950	所得稅費用（利益）（附註四及二一）	( 19,679)	( 2)	6,675	-
8200	本年度淨利	9,207	1	160,567	14
8316	其他綜合損益（附註十八）
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益	( 71,274)	( 7)	192,985	16
8300	本年度其他綜合損益（稅後淨額）	( 71,274)	( 7)	192,985	16
8500	本年度綜合損益總額	($ 62,067)	( 6)	$ 353,552	30
8600	淨利歸屬於：
8610	本公司業主	$ 9,207	1	$ 160,567	14
8620	非控制權益	-	-	-	-
		$ 9,207	1	$ 160,567	14
8700	綜合損益總額歸屬於：
8710	本公司業主	($ 62,067)	( 6)	$ 353,552	30
8720	非控制權益	-	-	-	-
		($ 62,067)	( 6)	$ 353,552	30
	每股盈餘（附註二二）
9710	基本	$ 0.03		$ 0.50
9810	稀釋	$ 0.03		$ 0.50

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國115年3月31日查核報告）

董事長：廖銘輝

經理人：吳一麟

會計主管：謝沄蓁

單位：新台幣仟元

代碼A5	113年1月1日餘額	股	本	資本	公積	保出	賣出	賣出	賠	其他	權益	項目
國外營運機構
財務報表換算	透過其他綜合
損益按公允價值
衡量之權益工具	合	計	權益總額
$ 3,227,358	$ 5,857	$ 183,175	$ 311,389	$ 579,168	$ 1,073,732	($ 1,534)	$ 23,228	$ 21,694	$ 4,328,641
112年度盈餘分配
B1	法定盈餘公積	-	-	-	14,957	-	( 14,957)	-	-	-	-	-	-
B5	現金股利-每股0.5元	-	-	-	-	-	( 161,367)	( 161,367)	-	-	-	-	( 161,367)
C17	支付遊期股利	-	( 17)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	( 17)
D1	113年度淨利	-	-	-	-	-	160,567	160,567	-	-	-	-	160,567
D3	113年度稅後其他綜合損益	-	-	-	-	-	-	-	-	192,985	192,985	192,985
D5	113年度綜合損益總額	-	-	-	-	-	160,567	160,567	-	192,985	192,985	353,552
Z1	113年12月31日餘額	3,227,358	5,840	198,132	311,389	563,411	1,072,932	( 1,534)	216,213	214,679	4,520,809
113年度盈餘分配
B1	法定盈餘公積	-	-	16,057	-	( 16,057)	-	-	-	-	-	-	-
B5	現金股利-每股0.8元	-	-	-	-	( 258,188)	( 258,188)	-	-	-	-	( 258,188)
C7	採用權益法認列關聯企業之變動數	-	2,999	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2,999
C17	支付遊期股利	-	( 158)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	( 158)
D1	114年度淨利	-	-	-	-	-	9,207	9,207	-	-	-	-	9,207
D3	114年度稅後其他綜合損益	-	-	-	-	-	-	-	-	( 71,274)	( 71,274)	( 71,274)
D5	114年度綜合損益總額	-	-	-	-	-	9,207	9,207	-	( 71,274)	( 71,274)	( 62,067)
Z1	114年12月31日餘額	$ 3,227,358	$ 8,681	$ 214,189	$ 311,389	$ 298,373	$ 823,951	($ 1,534)	$ 144,939	$ 143,405	$ 4,203,395

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱動業眾信聯合會計師事務所民國115年3月31日查核報告）

董事長：廖銘輝

經理人：吳一鶴

會計主管：謝正蓁

中國電器

民國114年及

至12月31日

單位：新台幣仟元

代碼		114年度	113年度
	營業活動之現金流量
A10000	本年度稅前益(損)	($ 10,472)	$ 167,242
A20010	收益費損項目:
A20100	折舊費用	53,670	51,833
A20200	攤銷費用	1,873	2,742
A20300	預期信用減損損失	290	1,381
A20400	透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益	-	( 4,094)
A20900	財務成本	14,477	13,226
A21200	利息收入	( 31,035)	( 39,330)
A21300	股利收入	( 18,614)	( 15,550)
A22300	採用權益法認列之關聯企業損益之份額	473	( 523)
A22500	處分不動產、廠房及設備利益	( 23)	-
A23700	存貨跌價損失(迴轉利益)	( 5,744)	35,446
A23800	資產減損損失	96,682	-
A24100	未實現外幣兌換損失(利益)	25,901	( 22,737)
A29900	租賃修改利益	( 63)	-
A30000	與營業活動相關之資產/負債淨變動數
A31115	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	-	18,967
A31130	應收票據及帳款	56,736	19,754
A31160	應收票據及帳款-關係人	40	( 46)
A31200	存貨	91,231	( 5,619)
A31240	其他流動資產	( 11,759)	80,441
A32125	合約負債	428	( 38,132)
A32150	應付帳款	2,816	( 90,807)
A32160	應付帳款-關係人	( 202)	( 315)
A32180	其他應付款	( 32,491)	( 9,697)
A32230	其他流動負債	417	( 299)
A33000	營運產生之現金	234,631	163,883
A33100	收取之利息	33,945	47,359
A33300	支付之利息	( 13,829)	( 12,635)

（接次頁）

（承前頁）

代碼		114年度	113年度
A33500	支付之所得稅	($ 4,979)	($ 6,229)
A33500	退還之所得稅	1,880	-
AAAA	營業活動之淨現金流入	251,648	192,378
投資活動之現金流量
B00010	取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	-	( 56,425)
B00040	取得按攤銷後成本衡量之金融資產	( 530,753)	( 1,221,741)
B00060	按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本	718,856	1,104,208
B02200	對子公司之收購（扣除所取得之現金）	-	( 44,883)
B02700	購置不動產、廠房及設備	( 21,992)	( 756)
B02800	處分不動產、廠房及設備價款	23	-
B05400	購置投資性不動產	( 7,085)	( 21,000)
B06700	其他非流動資產增加	( 42,388)	-
B06800	其他非流動資產減少	11,514	10,311
B07600	收取關聯企業股利	581	-
B07600	收取之股利	18,614	15,550
BBBB	投資活動之淨現金流入（出）	147,370	( 214,736)
籌資活動之現金流量
C03000	存入保證金增加	140	2,490
C03100	存入保證金減少	( 120)	( 2,860)
C04020	租賃本金償還	( 35,713)	( 32,931)
C04500	發放現金股利	( 258,188)	( 161,367)
C09900	支付逾期股利	( 158)	( 17)
CCCC	籌資活動之淨現金流出	( 294,039)	( 194,685)
DDDD	匯率變動對現金及約當現金之影響	( 1,387)	( 5,464)
EEEE	現金及約當現金增加（減少）數	103,592	( 222,507)
E00100	年初現金及約當現金餘額	259,205	481,712
E00200	年底現金及約當現金餘額	$ 362,797	$ 259,205

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國115年3月31日查核報告）

董事長：廖銘輝

經理人：吳一麟

會計主管：謝法蓁

會計師查核報告

中國電器股份有限公司公鑑：

查核意見

中國電器股份有限公司（以下稱「中國電器」）民國 114 年及 113 年 12 月 31 日之個體資產負債表，暨民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表以及個體財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達中國電器民國 114 年及 113 年 12 月 31 日之個體財務狀況，暨民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效及個體現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與中國電器保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

強調事項

如財務報表附註九及附註二十五所述，中國電器之承攬倉儲運輸公司於合約終止時，拒絕中國電器進行存貨盤點及移轉，公司管理階層已於財務報表附註二十五說明契約爭議情形及因應對策，截至民國 114 年 12 月 31 日止，中國電器就前述資產提列損失新台幣 96,682 仟元。相關訴訟程序已在進行中，尚無法確定最終結果，本會計師並未因此而修正查核意見。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對中國電器民國 114 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

茲對中國電器民國 114 年度個體財務報表之關鍵查核事項敘明如下：

商品銷貨收入認列

中國電器之主要營業項目為照明設備之銷售，因產品訂單係透過信用額度控管，若要達到虛增營收美化財務資訊之目的，必須先透過新增或重大提升舊有客戶之信用額度，始能安排出貨，因此本會計師將前列新增或重大提升舊有客戶信用額度之銷貨收入列為關鍵查核事項。

本會計師針對上述事項，執行主要查核程序如下：

瞭解與收入認列有關之內部控制設計並測試其運作有效性。
測試新增客戶之信用額度，是否取得經核准後之信用限度申請表，並與客戶信限系統一致。
測試重大提升舊有客戶之信用額度，是否取得經核准後之臨時信限調整申請表，並與客戶信限系統一致。
針對新增或重大提升舊有信用額度之銷貨收入執行細項測試（查核程序包含取得客戶簽回之出貨簽收單、發票，並核對收款對象及金額與原始交易資訊是否一致）。
針對新增或重大提升舊有客戶信用額度之銷貨收入，確認產品銷售單價是否高於牌價，若有，則評估價格之合理性。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估中國電器繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算中國電器或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

中國電器之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：

辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對中國電器內部控制之有效性表示意見。
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使中國電器繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致中國電器不再具有繼續經營之能力。
評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
對於中國電器內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成中國電器查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對中國電器民國 114 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所
會計師謝東儒
謝東儒

會計師陳昭宇
陳昭宇

金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第 1090347472 號

金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第 1110348898 號

中華民國 115 年 3 月 31 日
21

民國

單位：新台幣仟元

代碼	資產	114年12月31日		113年12月31日
		金額	%	金額	%
流動資產
1100	現金及約當現金(附註四及六)	$ 284,027	6	$ 185,217	4
1136	按攤銷後成本衡量之金融資產-流動(附註四及六)	451,504	10	635,029	13
1150	應收票據及帳款淨額(附註四及八)	185,584	4	240,366	5
1180	應收票據及帳款-關係人淨額(附註四、八及二三)	14	-	54	-
130X	存貨(附註四、九及二五)	269,589	6	456,541	9
1470	其他流動資產(附註十九及二三)	28,571	1	20,126	-
11XX	流動資產總計	1,219,289	27	1,537,333	31
非流動資產
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動(附註四及七)	39,559	1	45,374	1
1550	採用權益法之投資(附註四及十)	1,858,478	41	1,915,351	39
1600	不動產、廠房及設備(附註四及十一)	588,597	13	579,392	12
1755	使用權資產(附註四、十二及二三)	8,105	-	37,403	1
1760	投資性不動產(附註四及十三)	622,696	14	615,312	13
1840	遞延所得稅資產(附註四及十九)	177,731	4	158,837	3
1900	其他非流動資產(附註四、十四、二三、二四及二五)	20,317	-	22,609	-
15XX	非流動資產總計	3,315,483	73	3,374,278	69
1XXX	資產總計	$ 4,534,772	100	$ 4,911,611	100
代碼	負債及權益
流動負債
2130	合約負債-流動(附註四及十七)	$ 14,376	-	$ 13,880	-
2170	應付帳款	123,828	3	121,031	3
2180	應付帳款-關係人(附註二三)	2,886	-	3,112	-
2280	租賃負債-流動(附註四、十二及二三)	6,536	-	31,385	1
2200	其他應付款(附註二三)	24,773	1	54,479	1
2300	其他流動負債	424	-	467	-
21XX	流動負債總計	172,823	4	224,354	5
非流動負債
2570	遞延所得稅負債(附註四及十九)	131,041	3	134,309	3
2580	租賃負債-非流動(附註四、十二及二三)	1,109	-	5,755	-
2645	存入保證金	26,404	-	26,384	-
25XX	非流動負債總計	158,554	3	166,448	3
2XXX	負債總計	331,377	7	390,802	8
權益(附註十六)
3110	普通股股本	3,227,358	71	3,227,358	66
3200	資本公積	8,681	1	5,840	-
保留盈餘
3310	法定盈餘公積	214,189	5	198,132	4
3320	特別盈餘公積	311,389	7	311,389	6
3350	未分配盈餘	298,373	6	563,411	12
3300	保留盈餘總計	823,951	18	1,072,932	22
3400	其他權益	143,405	3	214,679	4
3XXX	權益總計	4,203,395	93	4,520,809	92
負債及權益總計		$ 4,534,772	100	$ 4,911,611	100

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國115年3月31日查核報告）

董事長：廖銘輝

經理人：吳一麟

會計主管：謝泊蓁

中國藝術家協會

民國114年度

12月31日

單位：新台幣仟元，惟

每股盈餘為元

代碼		114年度		113年度
		金額	%	金額	%
4000	營業收入(附註四、十七及二三)	$ 1,027,252	100	$ 1,126,805	100
5000	營業成本(附註九、十七、十八及二三)	716,634	70	794,302	71
5900	營業毛利	310,618	30	332,503	29
	營業費用(附註八、十五、十八及二三)
6100	推銷費用	140,958	14	134,716	12
6200	管理費用	96,668	9	115,430	10
6300	研究發展費用	-	-	195	-
6450	預期信用減損損失	265	-	748	-
6000	營業費用合計	237,891	23	251,089	22
6900	營業淨利	72,727	7	81,414	7
	營業外收入及支出(附註四)
7020	其他利益及損失(附註十八及二五)	( 108,350)	( 11)	26,829	2
7050	財務成本(附註十八及二三)	( 867)	-	( 1,020)	-
7060	採用權益法之關聯企業損益份額	6,168	1	32,564	3
7100	利息收入	17,367	2	24,081	2
7000	營業外收入及支出合計	( 85,682)	( 8)	82,454	7
7900	稅前淨利(損)	( 12,955)	( 1)	163,868	14
7950	所得稅費用(利益)(附註四及十九)	( 22,162)	( 2)	3,301	-
8200	本年度淨利	9,207	1	160,567	14

（接次頁）

（承前頁）

代碼		114年度		113年度
		金額	%	金額	%
8316	其他綜合損益(附註十六)
	透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益	($ 5,815)	( 1)	$ 374	-
8330	採用權益法認列之子公司及關聯企業其他綜合損益之份額	( 65,459)	( 6)	192,611	17
8300	本年度其他綜合損益(稅後淨額)	( 71,274)	( 7)	192,985	17
8500	本年度綜合損益總額	($ 62,067)	( 6)	$ 353,552	31
	每股盈餘(附註二十)
9710	基本	$ 0.03		$ 0.50
9810	稀釋	$ 0.03		$ 0.50

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國115年3月31日查核報告）

董事長：廖銘輝

經理人：吳一麟

會計主管：謝沄蓁

图

2013年3月31日

单位：新台幣仟元

图

2013年3月31日

单位：新台幣仟元

图

中国

民國114年及

12月31日

單位：新台幣仟元

代碼		114年度	113年度
	營業活動之現金流量
A10000	本年度稅前淨利(損)	($ 12,955)	$ 163,868
A20010	收益費損項目:
A20100	折舊費用	42,702	42,416
A20200	攤銷費用	1,635	2,505
A20300	預期信用減損損失	265	748
A20900	財務成本	867	1,020
A21200	利息收入	( 17,367)	( 24,081)
A21300	股利收入	( 756)	-
A22300	採用權益法認列之關聯企業損益之份額	( 6,168)	( 32,564)
A22500	處分不動產、廠房及設備利益	( 23)	-
A23700	存貨跌價損失(迴轉利益)	( 3,023)	27,501
A23800	資產減損損失	96,682	-
A24100	未實現外幣兌換損失(利益)	16,341	( 17,445)
A29900	租賃修改利益	( 63)	-
A30000	與營業活動相關之資產/負債淨變動數
A31130	應收票據及帳款	54,517	19,539
A31160	應收票據及帳款-關係人	40	( 46)
A31200	存貨	93,293	( 5,211)
A31240	其他流動資產	( 11,270)	( 5,129)
A32125	合約負債	496	( 38,201)
A32130	應付帳款	2,820	( 90,855)
A32160	應付帳款-關係人	( 226)	( 8,278)
A32180	其他應付款	( 30,161)	( 12,277)
A32230	其他流動負債	( 44)	23
A33000	營運產生之現金	227,602	23,533
A33100	收取之利息	20,304	32,224
A33300	支付之利息	( 414)	( 611)
A33500	支付之所得稅	( 1,992)	( 2,459)
A33500	退還之所得稅	1,880	-
AAAA	營業活動之淨現金流入	247,380	52,687

（接次頁）

（承前頁）

代碼	投資活動之現金流量	114 年度	113 年度
B00010	取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	$ -	($ 45,000)
B00040	取得按攤銷後成本衡量之金融資產	( 200,000)	( 640,614)
B00060	按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本	368,310	738,110
B02700	購置不動產、廠房及設備	( 21,992)	( 756)
B02800	處分不動產、廠房及設備價款	23	-
B05400	購置投資性不動產	( 7,085)	( 21,000)
B06700	其他非流動資產增加	( 10,858)	( 143)
B06800	其他非流動資產減少	11,514	8,904
B07600	收取關聯企業股利	581	-
B07600	收取之股利	756	-
BBBB	投資活動之淨現金流入	141,249	39,501
籌資活動之現金流量
C03000	存入保證金增加	140	2,490
C03100	存入保證金減少	( 120)	( 2,860)
C04020	租賃本金償還	( 30,345)	( 29,122)
C04500	發放現金股利	( 258,188)	( 161,367)
C09900	支付逾期股利	( 158)	( 17)
CCCC	籌資活動之淨現金流出	( 288,671)	( 190,876)
DDDD	匯率變動對現金及約當現金之影響	( 1,148)	2,276
EEEE	現金及約當現金淨增加（減少）數	98,810	( 96,412)
E00100	年初現金及約當現金餘額	185,217	281,629
E00200	年底現金及約當現金餘額	$ 284,027	$ 185,217

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 115 年 3 月 31 日查核報告）

董事長：廖銘輝
經理人：吳一麟
會計主管：謝法蓁

附錄四

中華民國

單位：新台幣元

期初未分配盈餘	289,165,776
本期稅後淨利	9,206,726
本期稅後淨利加計本期稅後淨利以外項目計入當年度未分配盈餘之數額	9,206,726
提列法定盈餘公積(10%)	(920,673)
本期可供分配盈餘	297,451,829
分配項目
股東紅利-每股$0.8	(258,188,594)
期末未分配盈餘	39,263,235

註：
1. 優先分配民國 114 年度盈餘。
2. 如因本公司股本發生變動，致而影響流通在外股份數量，股東配息率因而發生變動者，授權董事會依公司法或其相關法令規定全權處理。

董事長：

經理人：

會計主管：

AI assistant

CE AGM Information 2026

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報告事項：

承認事項：

中國電器股份有限公司

營業報告書

一、經營方針及實施概況

二、一一四年度營業計劃實施成果（合併）

（一）、主要財務表現

（二）、114年稅前淨利較113年減少新台幣177,714仟元，茲說明如下：

三、營業收支預算執行情形：無。

五、研究發展狀況：

審計委員會查核報告書

會計師查核報告

查核意見

查核意見之基礎

強調事項

關鍵查核事項

商品銷貨收入認列

其他事項

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

會計師查核合併財務報表之責任

中國電器有限公司

及子公司

會計師查核報告

查核意見

查核意見之基礎

強調事項

關鍵查核事項

商品銷貨收入認列

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

會計師查核個體財務報表之責任

AI assistant

CE — AGM Information 2026

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報告事項：

承認事項：

中國電器股份有限公司

營業報告書

一、經營方針及實施概況

二、一一四年度營業計劃實施成果（合併）

（一）、主要財務表現

（二）、114年稅前淨利較113年減少新台幣177,714仟元，茲說明如下：

三、營業收支預算執行情形：無。

五、研究發展狀況：

審計委員會查核報告書

會計師查核報告

查核意見

查核意見之基礎

強調事項

關鍵查核事項

商品銷貨收入認列

其他事項

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

會計師查核合併財務報表之責任

中國電器有限公司

及子公司

會計師查核報告

查核意見

查核意見之基礎

強調事項

關鍵查核事項

商品銷貨收入認列

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

會計師查核個體財務報表之責任

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