CDRL S.A.

Raport 1 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CDRL S.A. za I półrocze 2022 roku 2 CDRL Spółka Akcyjna („CDRL”, „Spółka”, „jednostka dominująca”) Spółka akcyjna z siedzibą w Pianowie przy ul. Kwiatowej 2, 64-000 Kościan, zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 00000000392920. Numer NIP: 6981673166, REGON: 411444842. Na 30 czerwca 2022 r. kapitał zakładowy Spółki wynosił 3 027 272,00 PLN i składał się z 6 054 544 akcji o wartości nominalnej 0,50 PLN każda. Niniejszy dokument („Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe”, „Raport śródroczny za I półrocze 2022 r.”, „Raport”) zawiera skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 r. Grupy Kapitałowej CDRL S.A. („Grupa Kapitałowa”, „Grupa”, „Grupa CDRL”), skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe Spółki za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 r. oraz dodatkowo informacje wymagane przez właściwe przepisy prawa. Źródłem danych w niniejszym Raporcie, o ile nie wskazano inaczej, jest CDRL. Dniem sporządzenia niniejszego dokumentu („Data Raportu”) jest 25 sierpnia 2022 r. 3 SPIS TREŚCI 1. Wybrane dane finansowe Grupy CDRL… .........................................................................................4 2. Sprawozdanie Zarządu z działalności ...............................................................................................5 2.1. Działalność Grupy Kapitałowej CDRL…. ....................................................................................5 2.1.1. Profil działalności........................................................................................................................5 2.1.2. Podsumowanie działalności Grupy CDRL w I półroczu 2022 r. ...................................................6 2.1.3. Czynniki, które będą miały wpływ na działalność i wyniki CDRL…... .........................................12 2.1.4. Zagrożenia i ryzyka związane z pozostałymi miesiącami roku ..................................................13 2.2. Akcjonariusze Spółki i akcje w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących ....................17 2.3. Grupa Kapitałowa – informacje ogólne i opis zmian w jej organizacji ...................................... 18 2.4. Inne informacje……………....................................................................................................... 20 3. Oświadczenie Zarządu .................................................................................................................. 23 4. Załączniki ....................................................................................................................................... 24 4.1. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CDRL S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 r. 4.2. Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe CDRL S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 r. 4 1. WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY CDRL Wyszczególnienie Za okres 01.01- 30.06.2022 Za okres 01.01- 30.06.2021 (przekształcone) Za okres 01.01- 30.06.2022 Za okres 01.01- 30.06.2021 (przekształcone) tys. PLN tys. EUR Sprawozdanie z wyniku Przychody ze sprzedaży 188 384 184 538 40 577 40 583 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 6 297 12 664 1 356 2 785 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 2 229 11 887 480 2 614 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 115 7 479 25 1 645 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej (3 561) (278) (767) (61) Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (2 231) 7 554 (480) 1 661 Zysk na akcję z działalności kontynuowanej (PLN) 0,22 1,30 0,05 0,29 Zysk na akcję z działalności zaniechanej (PLN) (0,59) (0,05) (0,13) (0,01) Rozwodniony zysk na akcję z działalności kontynuowanej (PLN) 0,22 1,30 0,05 0,29 Rozwodniony zysk na akcję z działalności zaniechanej (PLN) (0,59) (0,05) (0,13) (0,01) Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (21 832) 20 160 (4 702) 4 434 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (3 218) (581) (693) (128) Środki pieniężne netto z działalności finansowej 9 791 (25 508) 2 109 (5 610) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z działalności kontynuowanej (15 273) (6 036) (3 290) (1 327) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z działalności zaniechanej 1 901 (3) 409 (1) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (13 372) (6 039) (2 880) (1 328) Średni kurs PLN / EUR w okresie 4,6427 4,5472 W przypadku danych w EUR wykorzystano średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym: (odpowiednio: 1 EUR = 4,6427 PLN w 2022 r. oraz 1 EUR = 4,5472 PLN w 2021 r.). Wyszczególnienie 30.06.2022 30.06.2021 30.06.2022 30.06.2021 tys. PLN tys. EUR Aktywa 295 432 258 855 63 118 57 259 Zobowiązania długoterminowe 30 384 50 539 6 491 11 179 Zobowiązania krótkoterminowe 191 045 141 927 40 816 31 394 Kapitał własny 74 003 66 389 15 810 14 685 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 74 369 67 576 15 889 14 948 Kapitał podstawowy 3 027 3 027 647 670 Wartość księgowa na akcję 12,28 11,16 2,62 2,47 Kurs PLN / EUR na koniec okresu 4,6806 4,5208 W przypadku danych w EUR wykorzystano średnie kursy EUR/PLN Narodowego Banku Polskiego w dniach 30.06.2022 r. (1 EUR = 4,6806 PLN) oraz 30.06.2021 r. (1 EUR = 4,5208 PLN). 5 2. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ 2.1. Działalność Grupy Kapitałowej CDRL 2.1.1. Profil działalności Podstawowym przedmiotem działalności Grupy jest: ▪ sprzedaż hurtowa odzieży i obuwia, ▪ usługi w zakresie sprzedaży agencyjnej odzieży i obuwia. CDRL to międzynarodowa sieć sklepów z kompleksową ofertą dla dzieci. W ofercie Grupy znajdują się produkty takich marek własnych jak Coccodrillo, Buslik, Broel, Lemon Explore oraz Petit Bijou. Projektowanie odbywa się w Polsce przez wyspecjalizowane zespoły projektantów. Pełna kontrola jakości produkcji w krajach Azji środkowo- wschodniej oraz doboru materiałów, optymalizacja kosztów i gwarancja bezpieczeństwa dostaw, sklep internetowy w sześciu wersjach językowych to główne przewagi konkurencyjne Grupy. Model biznesowy CDRL łączy zalety formatu sklepów usytuowanych w lokalizacjach dogodnych dla klientów, najczęściej w centrach handlowych oraz przy głównych ulicach miast z atrakcyjnym asortymentem, który charakteryzuje się wysoką jakością i niepowtarzalnym wzornictwem. Obecnie na sieć dystrybucji Grupy składają się następujące kanały: • sklepy własne w Polsce i zagranicą, • sklepy agencyjne w Polsce i zagranicą, • sklepy internetowe, • sprzedaż poprzez przedstawicieli zagranicznych, • sprzedaż hurtowa w Polsce, • Amazon, Zalando, • Sprzedaż hurtowa do eobuwie.pl Główne wartości Grupy to: • sprawne zarządzanie, • doskonała znajomość rynku, • świetna obsługa klienta, • doskonałe kontakty z klientami, • wysoka jakość produktów, • kompleksowe podejście, • jasna wizja przyszłości, • przejrzystość. Strategia CDRL zakłada dalszy rozwój działalności poprzez skoncentrowanie się na kluczowych obszarach: • optymalizacja sieci sklepów – zamiarem Zarządu Spółki dominującej jest optymalizacja sieci sklepów w Polsce oraz rozwój sprzedaży poprzez e-sklepy, • kontynuacja wzrostu przychodów ze sprzedaży w istniejącej sieci sklepów (LFL) – w celu dalszego zwiększania przychodów ze sprzedaży w istniejącej sieci sklepów Grupa będzie podejmować działania zmierzające do zwiększenia liczby klientów robiących zakupy w sklepach i wartości zakupów pojedynczego klienta, jak również przekierowywać klientów do e-sklepu, • poprawa rentowności – celem jest dalsza poprawa rentowności przy zwiększonej skali działalności, optymalizacja kosztów oraz poprawa płynności, • przygotowanie scenariuszy wspomagających zarządzanie w sytuacjach kryzysowych. Plany te będą realizowane zgodnie z założeniami, jednak sytuacja na rynku dynamicznie się zmienia. To powoduje, że Zarząd dostosowuje zamierzenia do zmieniającego się otoczenia. 6 2.1.2. Podsumowanie działalności Grupy CDRL w I półroczu 2022 r. Dokonania Grupy Najważniejsze dokonania Grupy Kapitałowej w okresie do 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku: • Spółka dominująca nadal prowadziła prace nad narzędziami raportowymi (BI) oraz nad nowymi wymaganiami w POS, • zakończone zostały prace nad kolejnym etapem wdrożenia programu finansowo-księgowego oraz e- commerce, • uruchomiono click and collect oaz zwroty online – offline, • uruchomienie linii wsparcia, • Spółka dominująca utworzyła nowy korner w Mołdawii oraz w Czarnogórze, • pozyskano nowego dystrybutora w Serbii, • otwarto 12 salonów sezonowych, • otwarto salon agencyjny w Tomaszowie Lubelskim, • uruchomiono nowy kanał sprzedaży na Amazon.de • wdrożono program pracowniczy Lemon & Broel, • wprowadzono markę Lemon na Allegro, • wdrożono Magento Commerce, • optymalizacja pobrań oraz PayPo dla automatycznych zwrotów W I półroczu 2022 r. przychody Grupy wyniosły 188.384 tys. PLN i były wyższe o 2,1% w stosunku do I półrocza 2021 r. Równocześnie koszt własny sprzedaży wzrósł jedynie o 0,04%, w wyniku czego marża na sprzedaży wyniosła 51,4% i była wyższa niż w pierwszym półroczu 2021r. o 1,2 p.p. Grupa osiągnęła niższy zysk na sprzedaży w stosunku do porównywalnego okresu (spadek o 36,4%), co wynika przede wszystkim ze wzrostu kosztów usług obcych, które w bieżącym okresie wyniosły 43 202 tys. PLN, a w porównywalnym 37 062 tys. PLN. Poniższa tabela przedstawia wybrane pozycje skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z wyniku: WYSZCZEGÓLNIENIE Za okres 01.01- 30.06.2022 Za okres 01.01-30.06.2021 (przekształcone) dynamika 2022 vs 2021 A. Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 188 384 184 538 2,1% Przychody ze sprzedaży produktów 138 539 -74,4% Przychody ze sprzedaży usług 859 892 -3,8% Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 187 387 183 106 2,3% Koszty działalności operacyjnej 180 824 172 648 4,7% Amortyzacja 9 917 11 499 -13,8% Zużycie materiałów i energii 5 452 4 662 17,0% Usługi obce 43 202 37 062 16,6% Podatki i opłaty 228 253 -10,1% Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników 29 859 27 913 7,0% Pozostałe koszty rodzajowe 485 351 38,3% Zmiana stanu produktów 547 (191) -387,3% Wartość sprzedanych towarów i materiałów 91 134 91 098 0,0% Zysk (strata) na sprzedaży 7 560 11 890 -36,4% Pozostałe przychody operacyjne 1 723 1 640 5,1% Pozostałe koszty operacyjne 1 668 916 82,1% Strata/odwrócenie straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych (1 318) 50 -2 738,8% Zysk (strata) z działalności operacyjnej 6 297 12 664 -50,3% Przychody finansowe 785 2 524 -68,9% Koszty finansowe 4 853 3 301 47% Zysk (strata) przed opodatkowaniem 2 229 11 887 -81,2% Podatek dochodowy 2 114 4 408 -52,0% Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 115 7 479 -98,5% 7 B. Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej (3 561) (278) 1 178,8% C. Zysk (strata) netto (3 447) 7 200 -147,9% EBITDA WYSZCZEGÓLNIENIE Za okres 01.01-30.06.2022 Za okres 01.01-30.06.2021 (przekształcone) EBITDA 16 214 24 163 Marża EBITDA 9,3% 12,7% Marża EBITDA w pierwszym półroczu 2022 roku obniżyła się w stosunku do półrocza roku poprzedniego o 3,4 p.p. W okresie od 01.01 do 30.06.2022 roku większość sprzedaży stanowiła sprzedaż towarów handlowych prowadzona przez Grupę poprzez kanał internetowy, w sieci sklepów własnych oraz agencyjnych, jak również poza granice kraju. Wynik na działalności operacyjnej Grupa wygenerowała zysk na sprzedaży na poziomie 7.560 tys. PLN wobec 11.890 tys. PLN w I półroczu poprzedniego roku, co stanowi spadek o 36,4%. Zysk operacyjny w I półroczu 2022 wyniósł 6.297 tys. PLN wobec 12.664 tys. PLN w okresie porównywalnym. Zmiany te wynikają ze wzrostu przychodów ze sprzedaży o 2,1%, przy jednoczesnym wzroście kosztów działalności operacyjnej o 4,7%. Ponadto w I półroczu roku bieżącego Grupa ujęła koszty z tyt. odpisów aktualizujących należności w kwocie 1.318 tys. PLN, co równie wpłynęło na obniżenie wyniku operacyjnego. Struktura kosztów rodzajowych nie uległa istotnej mianie i przedstawia się następująco: WYSZCZEGÓLNIENIE Za okres 01.01- 30.06.2022 Za okres 01.01-30.06.2021 (przekształcone) struktura 2022 (%) struktura 2021 (%) Amortyzacja 9 917 11 499 5,5% 6,7% Zużycie materiałów i energii 5 452 4 662 3,0% 2,7% Usługi obce 43 202 37 062 23,9% 21,5% Podatki i opłaty 228 253 0,1% 0,1% Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników 29 859 27 913 16,5% 16,2% Pozostałe koszty rodzajowe 485 351 0,3% 0,2% Wartość pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych przedstawiono poniżej: Pozostałe przychody operacyjne Za okres 01.01-30.06.2022 Za okres 01.01-30.06.2021 (przekształcone) Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 431 18 Zmiana aktywów użytkowanych na podstawie umowy (MSSF 16) 475 495 Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości środków trwałych - 57 Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów - 407 Otrzymane kary i odszkodowania 211 3 Dotacje otrzymane 33 325 Wynajem mebli 18 53 Wynajem powierzchni 12 12 Dofinansowania PFRON 172 197 Inne przychody 372 72 Pozostałe przychody operacyjne razem 1 723 1 640 8 Pozostałe koszty operacyjne Za okres 01.01-30.06.2022 Za okres 01.01-30.06.2021 (przekształcone) Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - 31 Zmiana aktywów użytkowanych na podstawie umowy (MSSF 16) 215 - Odpisy aktualizujące wartość zapasów 346 - Zapłacone kary i odszkodowania 3 2 Dofinansowania, darowizny 5 - Koszt refaktur 100 26 Braki inwentaryzacyjne, utylizacja towarów 375 536 Inne koszty 624 321 Pozostałe koszty operacyjne razem 1 668 916 Wynik na pozostałej działalności operacyjnej w I półroczu 2022 roku wyniósł 55 tys. PLN, natomiast w I półroczu 2021 roku 724 tys. PLN. Grupa ujęła w pozostałych kosztach operacyjnych 346 tys. PLN z tyt. zawiązania odpisu aktualizującego wartość zapasów oraz 215 tys. PLN z tyt. odpisu aktualizującego wartość aktywów trwałych użytkowanych na podstawie umowy, z kolei w okresie porównywalnym wystąpiły tylko przychody z tyt. rozwiązania odpisów aktualizujących wartość tych aktywów. Wynik na działalności finansowej W okresie pierwszego półrocza 2022 roku wartość przychodów finansowych obniżyła się w stosunku do pierwszego półrocza 2021 roku, co przedstawia tabela poniżej: Przychody finansowe Za okres 01.01-30.06.2022 Za okres 01.01-30.06.2021 (przekształcone) Odsetki i wycena pożyczek 126 134 Wycena kontraktów - 131 Różnice kursowe - 2 144 Wynagrodzenia za poręczenia 1 (2) Dyskonto 658 117 Przychody finansowe razem 785 2 524 Koszty finansowe Za okres 01.01-30.06.2022 Za okres 01.01-30.06.2021 (przekształcone) Odsetki kredytowe 1 559 1 205 Odsetki od obligacji - 32 Odsetki leasingowe 998 1 701 Pozostałe odsetki 120 4 Wycena kontraktów 66 62 Różnice kursowe 1 727 2 Wynagrodzenia za poręczenia 34 18 Dyskonto 346 268 Pozostałe 4 9 Koszty finansowe razem 4 853 3 301 Wynik z działalności finansowej w I półroczu 2022 roku wyniósł -4.068 tys. PLN, w okresie porównywalnym -777 tys. PLN. Pogorszenie wyniku na tym poziomie wynika przede wszystkim z kosztów z tytułu różnic kursowych 1.727 tys. PLN (w pierwszym półroczu poprzedniego roku obrotowego przychody z tego tytułu przewyższały koszty i wyniosły 2.144 tys. PLN, zmiana ta związana jest głównie z osłabieniem waluty białoruskiej), 9 Bilans – aktywa AKTYWA 30.06.2022 30.06.2021 dynamika 06.2022 vs 06.2021 struktura 2022 (%) struktura 2021 (%) Aktywa trwałe Wartość firmy 6 145 6 145 0% 6% 5% Wartości niematerialne 24 203 24 628 -2% 25% 22% Rzeczowe aktywa trwałe 34 612 33 676 3% 35% 30% Aktywa trwałe użytkowane na podstawie umowy 24 810 35 271 -30% 25% 32% Należności 905 1 142 -21% 1% 1% Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 130 182 -29% 0% 0% Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 084 10 759 -34% 7% 10% Aktywa trwałe 97 888 111 803 -12% 33% 43% Aktywa obrotowe Zapasy 164 968 119 250 38% 84% 81% Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 15 944 18 232 -13% 8% 12% Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 961 113 751% 0% 0% Pożyczki 145 - - 0% 0% Pochodne instrumenty finansowe - 193 -100% 0% 0% Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 048 1 141 -8% 1% 1% Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 865 8 123 -52% 2% 6% Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 10 613 - - 5% 0% Aktywa obrotowe 197 544 147 052 34% 67% 57% Aktywa razem 295 432 258 855 14% 100% 100% Suma bilansowa na dzień 30 czerwca 2022 roku wynosiła 295 432 tys. PLN (wzrost o 14% w stosunku do danych za I półrocze 2021 roku). Wartość aktywów trwałych kształtowała się na dzień 30 czerwca 2022 roku na poziomie 97 888 tys. PLN, co oznacza spadek o 12% w stosunku do 30 czerwca 2021 roku. Stanowiły one 33% ogólnej sumy aktywów i ich udział zmniejszył się o 10 p.p. Największa zmiana dotyczy pozycji aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego (zmniejszenie o 34 p.p.) i aktywów trwałych użytkowanych na podstawie umowy, których wartość zmniejszyła się głównie w wyniku naliczenia amortyzacji (-6 182 tys. PLN) i różnic kursowych z przeliczenia (-5 319 tys. PLN) dotyczących spółki DPM. Wartość aktywów obrotowych kształtowała się na dzień 30 czerwca 2022 roku na poziomie 197 544 tys. PLN, co oznacza wzrost o 34% w stosunku do I półrocza 2021 roku. Ich udział w ogólnej sumie aktywów wyniósł 67% i wzrósł o 10 p.p. w stosunku do I półrocza 2021 roku. Najistotniejsza zmiana wartościowa wystąpiła w przypadku zapasów, których wartość wzrosła o 45 718 tys. PLN. Niższy udział należności i środków pieniężnych w ogólnej sumie aktywów obrotowych wynika głównie z przeniesienia aktywów spółki zależnej CDRL RUS do grupy aktywów przeznaczonych do sprzedaży. 10 Bilans – pasywa PASYWA 30.06.2022 30.06.2021 dynamika 06.2022 vs 06.2021 struktura 2022 (%) struktura 2021 (%) Kapitał własny Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej: Kapitał podstawowy 3 027 3 027 0% 4% 4% Akcje własne (-) (839) (824) 2% -1% -1% Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 13 583 13 583 0% 18% 20% Kapitał zapasowy 88 061 83 591 5% 118% 124% Kapitał rezerwowy 3 021 3 021 0% 4% 4% Różnice kursowe z przeliczenia 2 381 995 139% 3% 1% Zyski zatrzymane: (34 865) (35 818) -3% -47% -53% - zysk (strata) z lat ubiegłych (32 635) (43 372) -25% -44% -64% - zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (2 231) 7 554 -130% -3% 11% Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 74 369 67 576 10% 100% 100% Udziały niedające kontroli (366) (1 187) -69% 0% -2% Kapitał własny 74 003 66 389 12% 25% 25% Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe 3 539 5 986 -41% 12% 12% Leasing 22 693 40 237 -44% 75% 79% Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 466 546 -15% 1% 1% Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 365 3 365 0% 11% 7% Pozostałe rezerwy długoterminowe 188 259 -28% 1% 1% Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 135 146 -8% 0% 0% Zobowiązania długoterminowe 30 384 50 539 -40% 10% 20% Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 112 162 78 267 43% 59% 55% Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 20 1 930 -99% 0% 1% Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe 55 267 33 533 65% 29% 24% Leasing 14 522 19 250 -25% 8% 14% Pochodne instrumenty finansowe 56 59 -5% 0% 0% Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 5 258 5 705 -8% 3% 4% Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 2 622 2 740 -4% 1% 2% Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 355 354 0% 0% 0% Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 13 90 -86% 0% 0% Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaży 770 - - 0% 0% Zobowiązania krótkoterminowe 191 045 141 927 35% 65% 55% Zobowiązania razem 221 429 192 466 15% 75% 75% Pasywa razem 295 432 258 855 14% 100% 100% 11 Pasywa Grupy na dzień bilansowy stanowiły w 25% kapitał własny i w 75% kapitał obcy. Udział ten nie zmienił się w stosunku do końca pierwszego półrocza poprzedniego roku. Największą wartość kapitałów własnych nadal stanowi kapitał zapasowy. Zmianie uległa struktura zobowiązań krótko- i długoterminowych. Na dzień 30 czerwca 2022 roku udział zobowiązań krótkoterminowych w zobowiązaniach wyniósł 86% (pierwsze półrocze poprzedniego roku 74%), a zobowiązań długoterminowych 14% (pierwsze półrocze poprzedniego roku 26%). W I półroczu 2022 roku wzrosła wartość kredytów i innych zobowiązań finansowych o 49%. Zobowiązania te na dzień bilansowy wyniosły 58 806 tys. PLN (27% zadłużenia Grupy), na dzień 30 czerwca 2021 roku 39 519 tys. PLN (21% zadłużenia Grupy). Wartość zadłużenia z tytułu leasingów zmniejszyła się w stosunku do dnia 30 czerwca 2021 roku, na dzień bilansowy zobowiązanie Grupy z tego tytułu wyniosło 37 215 tys. PLN (w okresie porównywalnym 59 487 tys. PLN). Przepływy pieniężne WYSZCZEGÓLNIENIE Za okres 01.01- 30.06.2022 Za okres 01.01-30.06.2021 (przekształcone) Działalność kontynuowana A.PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) brutto 2 229 11 887 II. Korekty razem (19 173) 12 302 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/- II) (21 832) 20 160 B.PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I Wpływy 352 80 II Wydatki 3 570 660 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I+/- II) (3 218) (581) C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy 41 425 22 544 II. Wydatki 31 635 48 052 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I+/- II) 9 791 (25 508) D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (AIII+/-BIII+/-CIII) (15 259) (5 929) zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych (14) (107) E. ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH z działalności kontynuowanej (15 273) (6 036) E. ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH z działalności zaniechanej 1 901 (3) F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 19 142 14 162 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ 3 865 8 122 h. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU Z DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ 1 905 1 Na dzień 30 czerwca 2022 roku Grupa dysponowała środkami pieniężnymi w wysokości 3 865 tys. PLN, na które składały się gotówka i jej ekwiwalenty (środki na rachunkach bankowych oraz lokaty krótkoterminowe). W związku ze sprzedażą udziałów w spółce zależnej CDRL RUS, która miała miejsce po dniu bilansowym, jej środki pieniężne w wysokości 1 905 tys. PLN zostały zakwalifikowane do aktywów przeznaczonych do sprzedaży i tym samym wyodrębnione w przepływach pieniężnych jako środki pieniężne z działalności zaniechanej. Biorąc pod uwagę środki własne oraz dostępne linie kredytowe Grupa nie przewiduje wystąpienia problemów z płynnością finansową, z prowadzeniem bieżącej działalności oraz realizacją planów inwestycyjnych. 12 Analiza wskaźnikowa wyników Grupy Wskaźniki płynności finansowej 30.06.2022 30.06.2021 Wskaźnik płynności bieżącej ( I ) 1,2 - 2,0 krotność 1,03 1,09 aktywa obrotowe - należności z tyt. dostaw i usług powyżej 12 mc zobowiązania krótkoterm. - zobow.krótkoterm.powyżej 12 mc Wskaźnik płynności szybkiej ( II ) 1,0 krotność 0,17 0,20 aktywa obrot. - zapasy - kr.term.RMK czynne - nalez.z tyt. dost. i usł.pow.12 mc zobowiązania krótkotermin. - zobow. z tyt. dostaw i usług pow. 12 mc Wskaźnik płynności natychmiastowej ( III ) 0,1-0,2 krotność 0,04 0,07 inwestycje krótkoterminowe zobowiązania krótkotermin. - zobow. z tyt. dostaw i usług pow. 12 mc Wskaźnik handlowej zdolności kredytowej 1,0 krotność 0,18 0,19 należności z tyt. dostaw i usług zobowiązania z tyt. dostaw i usług Wskaźniki płynności uległy pogorszeniu w stosunku do porównywalnego okresu roku poprzedniego, jednakże ich poziom nie wskazuje na ryzyko zaniechania, bądź ograniczenia przez Grupę dotychczasowej działalności. Wskaźniki rentowności formuła 30.06.2022 30.06.2021 Rentowność majątku WF netto/Aktywa śr. -0,8% 2,6% Rentowność kapitału własnego WF netto/Kapitał własny śr. -3,2% 10,2% Rentowność sprzedaży WF netto/Przychody ze sprzedaży -1,2% 3,9% Ze względu na poniesioną stratę finansową wskaźniki rentowności Grupy przyjęły wartości ujemne i tym samym uległy pogorszeniu w stosunku do okresu porównywalnego. Wskaźniki obrotowości na koniec czerwca 2022 roku wzrosły w stosunku do pierwszego półrocza 2021 roku. Okres rotacji zapasów wydłużył się z 236 do 285 dni, a rotacji zobowiązań ze 125 do 173 dni, co wynika z istotnego wzrostu wartości zapasów przy jednoczesnym obniżeniu kosztu własnego sprzedaży. Poziom rotacji należności wzrósł z 12 do 15 dni. Wskaźnik zadłużenia Grupy utrzymał się na podobnym poziomie z okresu porównywalnego, tj. 74,7% wobec 74% na dzień 30 czerwca 2021 roku. Cykl konwersji gotówki pokazuje czas (w dniach), na jaki „mrożona” jest gotówka w operacyjnych aktywach obrotowych. Grupa na dzień 30 czerwca 2022 roku osiągnęła wskaźnik konwersji gotówki wyższy (127 dni) aniżeli na koniec czerwca 2021 roku (123 dni). 2.1.3. Czynniki, które będą miały wpływ na działalność i wyniki CDRL Zarząd CDRL ocenia, że na działalność Grupy do końca 2022 roku będą miały wpływ następujące czynniki: • ewentualny powrót pandemii i dalszy wpływ COVID-19 na otoczenie makroekonomiczne oraz działalność Grupy, • kształtowanie się kursu PLN i BYN wobec USD i EUR, • zmiany kosztów wytworzenia towarów, • terminowość realizacji zamówień przez dostawców, • zmiany w zakresie konkurencji na rynku, 13 • przyjęcie przez klientów kolekcji na nowy sezon, • warunki atmosferyczne, • sytuacja polityczno-gospodarcza Białorusi i Rosji w związku z konfliktem zbrojnym w Ukrainie, • poziom inflacji oraz nastroje konsumentów wpływające na aktywność w handlu detalicznym; • otoczenie regulacyjne: programy rządowe, które przekładają się na dodatkowy rozporządzalny dochód konsumentów, • zwiększanie efektywności działania Grupy, osiąganie efektu synergii oraz optymalizacja kosztów. Z racji niepewności co do przyszłych warunków gospodarczych oczekiwania i przewidywania Zarządu są obarczone wysoką dozą niepewności. 2.1.4. Zagrożenia i ryzyka związane z pozostałymi miesiącami roku Ryzyko związane z sytuacją makroekonomiczną Na realizację założonych przez Grupę celów strategicznych i osiągane przez nią wyniki finansowe oddziałują między innymi czynniki makroekonomiczne, których wpływ jest niezależny od działań Grupy. Do tych czynników zaliczyć można między innymi: inflację, poziom i zmiany PKB, ogólną kondycję polskiej i światowej gospodarki, politykę podatkową, poziom stóp procentowych, stopę bezrobocia, a także trwającą nadal wojnę w Ukrainie. Niekorzystne zmiany wskaźników makroekonomicznych, wpływające na obniżenie poziomu zamożności społeczeństwa, mogą wpłynąć na zmniejszenie przyszłych przychodów, bądź zwiększenie kosztów działalności. Ryzyko związane z sytuacją makroekonomiczną Białorusi Emitent posiada 74,9% udziałów w Spółce DPM SP. z o.o. z siedzibą w Mińsku (Białoruś), która prowadzi sieć sklepów z odzieżą, butami oraz dodatkami dla dzieci. Wyniki finansowe osiągane przez tę spółkę są konsolidowane z wynikami finansowymi Emitenta. Sytuacja makroekonomiczna Białorusi od kilku lat pozostaje niestabilna, a na stan jej gospodarki może mieć wpływ niepewna sytuacja polityczna i gospodarcza w regionie, w tym w Rosji, z którą wiąże Białoruś szczególnie silna wymiana handlowa. Obszarem ryzyka jest dalsze osłabianie się wartości białoruskiej waluty, utrzymywanie się spowolnienia popytu wewnętrznego oraz sankcje nakładane na kraj w związku z konfliktem zbrojnym w Ukrainie, co może mieć negatywny wpływ na przyszłą sytuację finansową tej spółki, a w konsekwencji także na wyniki finansowe Emitenta. Ryzyko związane z sytuacją demograficzną Należy zwrócić uwagę, iż kształtowanie się rynku odzieży i innych produktów dziecięcych uzależnione jest od wielkości przyrostu naturalnego, a w szczególności od liczby dzieci w wieku 0-14 lat, dla którego to segmentu wiekowego Grupa oferuje swój asortyment. W przypadku wejścia cyklu demograficznego w fazę niżu istnieje ryzyko ograniczonego wzrostu lub spadku wartości tego rynku. Ryzyko braku stabilności polskiego systemu prawnego i podatkowego Częste nowelizacje, niespójność oraz brak jednolitej interpretacji przepisów prawa, w szczególności prawa podatkowego, prawa pracy oraz ubezpieczeń społecznych, a także przepisów dotyczących prowadzenia działalności handlowej, pociągają za sobą istotne ryzyko związane z otoczeniem prawnym, w jakim Grupa prowadzi działalność. Biorąc pod uwagę długi okres przedawnienia zobowiązań podatkowych, oszacowanie ryzyka podatkowego jest szczególnie utrudnione. W efekcie niekorzystne dla Grupy zmiany przepisów bądź ich interpretacji mogą mieć negatywny wpływ na jej przyszłą sytuację finansową. Ryzyko związane ze wzrostem konkurencji Rynek odzieży dziecięcej, na którym działa Grupa, jest rynkiem o silnej konkurencji. Z jednej strony, w wyniku znaczącego wzrostu wydatków na odzież oraz produkty dziecięce oraz w wyniku ogólnego procesu globalizacji, na polski oraz środkowoeuropejskie rynki odzieży dziecięcej wkraczają znane posiadające ugruntowaną pozycję marki europejskie i światowe obecne już od kilkudziesięciu lat na rynkach Europy Zachodniej. Z drugiej strony, niskie bariery wejścia na rynek oraz brak konieczności ponoszenia dużych nakładów inwestycyjnych umożliwił rozpoczęcie i rozwój działalności na rynku szerokiemu gronu mniejszych, lokalnych producentów. Polski rynek odzieży dziecięcej, ze względu na swoją wielkość jak i dotychczasowe tempo rozwoju, postrzegany jest jako atrakcyjny zarówno ze strony krajowych, jak i zagranicznych konkurentów prowadzących działalność 14 o profilu zbliżonym do działalności Grupy Kapitałowej. Widząc szanse i potencjał rozwoju rynku, konkurenci rozbudowują swoje sieci dystrybucji oraz prowadzą promocję konkurencyjnych marek odzieży. Można oczekiwać, że wraz ze wzrostem stopnia nasycenia rynku walka konkurencyjna pomiędzy poszczególnymi podmiotami będzie ulegała nasileniu, co może negatywnie wpłynąć zarówno na wielkość przychodów, jak i rentowność Grupy. Takie ukształtowanie rynku powoduje konieczność ciągłej rywalizacji o klienta. Istnieje ryzyko utraty klientów na rzecz konkurencji, co jednocześnie wpłynie na możliwość realizacji założonych poziomów sprzedaży. Silna konkurencja może wymóc także na Grupie konieczność obniżenia cen swoich produktów, co z kolei spowoduje spadek wyników finansowych osiąganych przez nią. Ryzyko związane z sezonowością poziomu sprzedaży i marży oraz warunkami pogodowymi Rynek odzieży dziecięcej, podobnie jak cały rynek odzieżowy, charakteryzuje się wyraźną sezonowością sprzedaży i realizowanej marży handlowej. W działalności Grupy należy wyróżnić dwa główne sezony sprzedaży, tj. sezon wiosna – lato (od lutego do sierpnia) oraz sezon jesień – zima (od września do stycznia), związane z wprowadzaniem poszczególnych kolekcji na rynek. Na rynku detalicznym realizowane marże procentowe są znacząco wyższe na początku sezonu (luty – maj i wrzesień – grudzień), niż w okresie wyprzedaży (styczeń – luty i czerwiec – sierpień). Dodatkowo, na wielkość przychodów ze sprzedaży wpływa to, w jakie dni przypadają święta Wielkanocne oraz Bożego Narodzenia. Występujące sezonowo zmiany popytu znacznie zwiększają zapotrzebowanie Grupy na kapitał obrotowy oraz wpływają na zwiększanie się stanu zapasów. W długim okresie czynniki pogodowe i klimatyczne nie wpływają na rozwój Grupy, jednak w okresie pojedynczego sezonu rozkład warunków pogodowych może w istotny sposób wpływać na sprzedaż, wysokość generowanych marż oraz wartość zapasów. Niekorzystne warunki atmosferyczne, np. długa i zimna wiosna, zmniejszają skłonność do zakupu ubrań letnich. Podobnie, długa i ciepła jesień może obniżyć skłonność do zakupu ubrań zimowych. Sytuacja ta w istotny sposób może wpłynąć na obniżenie popytu na wyroby Grupy w pierwszych miesiącach danego sezonu, gdy realizowane marże są najwyższe oraz skłaniać klientów do oczekiwania na posezonowe wyprzedaże towarów. Ryzyko związane z długotrwałym cyklem produkcyjno – logistycznym i dostawami towarów Prowadzona przez CDRL działalność opiera się na zlecaniu produkcji zaprojektowanej odzieży w krajach Dalekiego Wschodu. Cały proces produkcyjno-logistyczny, począwszy od zaprojektowania kolekcji, aż do dostarczenia gotowych wyrobów do Polski trwa ponad rok. Grupa musi odpowiednio wcześnie zidentyfikować trendy, jakie będą obowiązywały w modzie oraz preferencje klientów w nadchodzących sezonach, przygotować modele ubrań, zweryfikować jakość otrzymanych od zagranicznych producentów próbek kolekcji, uruchomić produkcję oraz zapewnić kompleksową logistykę dostaw. Skomplikowanie logistyczne procesu produkcji i importu odzieży może przyczyniać się do opóźnień w terminowej realizacji dostaw, negatywnie wpływając na efektywność funkcjonowania Grupy Kapitałowej. Mogą pojawić się również wcześniej nieprzewidziane problemy z transportem towarów do Europy, które spowodują czasowe wstrzymanie dostaw. Ponadto, Grupa nie ma wpływu na wysokość narzucanych przez państwo i Unię Europejską ceł importowych. Ewentualne zwiększenie kosztów związane z powyższymi czynnikami może spowodować konieczność podwyższenia cen sprzedaży oferowanego asortymentu przez Grupę, co może przełożyć się na poziom sprzedaży lub będzie skutkowało pogorszeniem rentowności działalności. Ryzyko związane ze wzrostem kosztów produkcji u dostawców Większość dostaw towarów pochodzi od producentów chińskich. Część produkcji zlecana jest również producentom zlokalizowanym w innych dalekowschodnich krajach, takich jak Indie i Bangladesz. CDRL aktualnie współpracuje z kilkudziesięcioma partnerami realizującymi zlecenia na produkcję odzieży pod jego marką własną. Zlecanie zamówień zewnętrznym dostawcom pozwala na istotne ograniczenie kosztu wytworzenia, a w rezultacie zwiększenie realizowanej marży i efektywności sprzedaży. Wystąpienie niekorzystnych tendencji, takich jak wzrost kosztów produkcji u dostawców, może spowodować wzrost kosztów zakupów towarów przez Spółkę dominującą i w efekcie spowodować obniżenie marż oraz rentowności. CDRL nie jest w stanie przewidzieć skali ewentualnego zwiększenia kosztów prowadzenia działalności w tych krajach ani stopnia w jakim mogą one przełożyć się na ceny nabywanych towarów. Ryzyko związane z wypowiedzeniem umów partnerskich, których stroną jest Spółka Działalność gospodarcza oparta jest na umowach sprzedaży z odbiorcami hurtowymi oraz na umowach agencyjnych (w ramach których odbywa się sprzedaż asortymentu z wykorzystaniem jego know-how i systemu 15 sprzedaży) i umowach dostaw, zawieranych z producentami poszczególnych elementów kolekcji oferowanych przez Grupę. CDRL prowadzi politykę dywersyfikacji kontrahentów, zarówno dostawców jak i odbiorców, w związku z czym wygaśnięcie lub niewłaściwa realizacja pojedynczej umowy z kontrahentem nie będzie miała istotnego wpływu na kondycję finansową Grupy. Niemniej jednak utrata większej ilości kontrahentów w krótkim czasie może spowodować przejściowe trudności w realizacji założonej strategii, co może przełożyć się na wyniki finansowe Grupy CDRL. Ryzyko sporów o znak towarowy „coccodrillo” Spółka dominująca jest stroną postępowania przed Urzędem Patentowym RP – z wniosku spółki Lacoste S.A. – o unieważnienie prawa ochronnego na słowny znak towarowy „Coccodrillo” oraz prawa ochronnego na graficzny znak towarowy (brązowo-beżowy krokodyl). Spółka dominująca jest jednak także stroną postępowania przed Urzędem Patentowym RP – z wniosku Spółki - o stwierdzenie wygaśnięcia na terytorium Polski międzynarodowej rejestracji znaku towarowego „Crocodile” z powodu jego nieużywania. W ocenie Spółki żądania Spółki Lacoste S.A. są bezpodstawne, ponieważ znaki towarowe, którymi posługują się obie spółki przeznaczone są do oznaczania odmiennych asortymentów towarów, a ponadto posiadają dostateczną zdolność odróżniającą i nie wprowadzają odbiorców w błąd co do pochodzenia oznaczonych nimi towarów. CDRL posługuje się również innymi znakami towarowymi, które nie są objęte sporem ze Spółką Lacoste S.A. Posiadanie praw ochronnych do tych znaków i ich równoległe wprowadzanie do obrotu handlowego będzie służyć zminimalizowaniu ewentualnych negatywnych skutków niekorzystnego dla Spółki rozstrzygnięcia sporu ze Spółką Lacoste S.A. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem odbyła się rozprawa w WSA dotycząca skargi Lacoste S.A. na decyzję Urzędu Patentowego RP w przedmiocie ponownego rozpoznania przez sąd sprawy w zakresie oddalenia wniosku o unieważnienie prawa ochronnego na znak towarowy graficzny. WSA oddalił skargę Lacoste S.A. Ryzyko związane z niezrealizowaniem niektórych elementów strategii założonej przez Grupę Główne założenia strategii rozwoju Grupy obejmują realizację poniższych głównych celów: • umacnianie pozycji na rynku polskim, • wykorzystanie globalnego potencjału marki do dalszej ekspansji na rynki zagraniczne, • rozwój oferty asortymentowej, • optymalizacja cyklu produkcyjno – sprzedażowego. Sytuacja na rynku, na którym działa Grupa, uzależniona jest od wielu czynników, również tych niezależnych od niej. Grupa nie może zagwarantować, że pomimo poniesienia nakładów na rozwój sieci sprzedaży oraz optymalizację cyklu produkcyjno – logistycznego zrealizuje zakładaną strategię. Przyszła pozycja na rynku, a w rezultacie wielkość sprzedaży i rentowności, uzależnione są od realizacji długoterminowej strategii rozwoju. Podjęcie nietrafnych strategicznych decyzji lub też niemożność adaptacji do zmieniających się warunków rynkowych może mieć negatywne skutki dla wyników finansowych oraz płynności finansowej Grupy. CDRL, określając cele strategiczne, bierze pod uwagę ewentualne ryzyka związane z realizacją każdego z nich i podejmuje działania mające na celu ograniczenie wpływu niekorzystnych czynników. Pomimo to, z realizacją celów strategicznych związane jest ryzyko opóźnienia ich osiągnięcia lub wręcz niemożliwości realizacji planowanych założeń. Ryzyko pogorszenia koniunktury w następstwie epidemii Ryzyko to wynika z możliwości spadku popytu związanego z ogólną sytuacją w krajach (zamknięcia centrów handlowych) oraz z sytuacją materialną potencjalnego klienta. Jednocześnie ryzyko to będzie mogło wpływać na pogorszenie płynności finansowej oraz na pogorszenie warunków finansowania zewnętrznego. Będzie mogło przekładać się również na opóźnienia w podejmowaniu decyzji inwestycyjnych Grupy. Konieczne zatem było wdrożenie procedur wczesnego reagowania na niekorzystne warunki rynkowe. Ryzyko związane z uzależnieniem od kadry zarządzającej Grupa jest podmiotem gospodarczym o stosunkowo niewielkich rozmiarach w zakresie struktury zatrudnienia na stanowiskach kierowniczych (menedżerskich) i specjalistycznych. W związku z tym, ewentualne odejście kluczowego pracownika, bądź członka Zarządu, może zachwiać zdolnością Grupy do efektywnego prowadzenia przedsięwzięć. Ewentualne uzależnienie od osób zajmujących kluczowe stanowiska, które mają największą wiedzę i doświadczenie w zakresie zarządzania i działalności operacyjnej, lub ich utrata mogłyby spowodować pogorszenie wyników finansowych. 16 Grupa, w miarę rozwoju, będzie dążyła do zmniejszenia stopnia zaangażowania kluczowych osób poprzez delegowanie odpowiedzialności do większej grupy pracowników/menedżerów. Ryzyko utraty majątku w wyniku pożaru i innych zdarzeń losowych Część obuwia i odzieży oferowanych przez Grupę przechowywana jest w należących do niej lub wynajmowanych magazynach. Produkty te są łatwopalne. Tym samym istnieje potencjalne ryzyko ich zniszczenia w wyniku pożaru, utrata znacznej ilości zmagazynowanych towarów miałaby niekorzystny wpływ na możliwość prowadzenia bieżącej działalności i uzyskiwane przez Grupę wyniki finansowe. Bieżący nadzór nad przestrzeganiem wszystkich norm ochrony przeciwpożarowej oraz bezpieczeństwa i higieny pracy skutecznie minimalizuje ww. ryzyko. Ponadto majątek Grupy objęty jest ubezpieczeniem od szkód z tytułu ognia i innych żywiołów. Instrumenty finansowe stosowane przez Grupę Do głównych instrumentów finansowych, z których korzystają spółki należące do Grupy, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne oraz pochodne instrumenty finansowe. Grupa CDRL posiada też instrumenty finansowe takie, jak należności i zobowiązania handlowe, które powstają w toku prowadzonej przez nią działalności. Głównym celem instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy oraz eliminacja ryzyk powstających w toku jej działalności. Poniżej opisano grupy ryzyka, które mogą mieć wpływ na poziom zasobów finansowych Grupy. Ryzyko płynności Spółki w Grupie narażone są na ryzyko utraty płynności, tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Grupa zarządza ryzkiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków. CDRL S.A. inwestuje środki pieniężne w bezpieczne krótkoterminowe instrumenty finansowe, które mogą być wykorzystywane do obsługi zobowiązań. Ryzyko stopy procentowej Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Grupa jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami aktywów oraz zobowiązań finansowych: ▪ pożyczki, ▪ kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne, ▪ leasing, ▪ pochodne instrumenty finansowe. W Grupie nie występują jednak istotne zagrożenia związane z ryzykiem stopy procentowej. Ryzyko walutowe Znacząca część kosztów w Grupie ponoszona jest w walutach obcych lub w ich równowartości. Wynika to głównie ze znaczącego udziału importu w wartości zakupów towarów oraz z faktu, że koszty najmu powierzchni w centrach handlowych denominowane są w EUR. Jednocześnie większość przychodów uzyskiwana jest w złotych. Istnieje ryzyko znaczącej aprecjacji walut obcych, a w konsekwencji pogorszenia atrakcyjności importu towarów, a także zwiększenia kosztów obsługi zadłużenia, co może mieć istotny negatywny wpływ na wyniki finansowe. Grupa oczekuje, iż wraz z przyszłym wstąpieniem Polski do strefy euro ryzyko walutowe zostanie częściowo ograniczone. Ryzyko kredytowe Grupa w sposób ciągły monitoruje zaległości klientów oraz wierzycieli w regulowaniu płatności, analizując ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Ponadto, w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym, spółki z Grupy dokonują transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodności. 17 W ocenie Zarządu Spółki dominującej aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz objęte odpisem z tytułu utraty wartości na poszczególne dni bilansowe, uznać można za aktywa o dobrej jakości kredytowej. W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług spółki nie są narażone na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem lub grupą kontrahentów o podobnych cechach. W oparciu o historycznie kształtujące się tendencje zalegania z płatnościami, zaległe należności nieobjęte odpisem nie wykazują znacznego pogorszenia jakości - większość z nich mieści się w przedziale do 6 miesięcy i nie zachodzą obawy co do ich ściągalności. Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz pochodnych instrumentów finansowych uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki. 2.2. Akcjonariusze Spółki i akcje w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Struktura akcjonariatu Na dzień bilansowy struktura akcjonariatu przedstawiała się następująco: Akcjonariusz Ilość posiadanych akcji Wartość nominalna jednej akcji Wartość nominalna posiadanych akcji Procentowy udział posiadanych akcji Marek Dworczak 1 248 915 akcji serii A 0.50 zł 624 457,50 zł 20.63% Tomasz Przybyła 1 248 915 akcji serii A 0.50 zł 624 457,50 zł 20.63% Forsmart LTD. 2 506 170 akcji, w tym: 0.50 zł 1 253 085.00 zł 41.39% 506.654 akcji serii A 1.999.516 akcji serii B Akcje na okaziciela 50 544 akcji serii C 0.50 zł 25 272.00 zł 0.83% Akcje na okaziciela 1 000 000 akcji serii D 0.50 zł 500 000.00 zł 16.52% Razem 6 054 544 3 027 272.00 100.00% Na dzień sporządzenia niniejszego Raportu, według najlepszej wiedzy Spółki, stan posiadania akcji CDRL S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące przedstawiał się następująco: Akcjonariusz Ilość posiadanych akcji [szt.] Liczba głosów na WZA Prezes Zarządu spółki dominującej 1 248 915 2 497 830 Wiceprezes Zarządu spółki dominującej 1 278 915 2 527 830 Prezes Zarządu spółki zależnej 3 271 3 271 Członek Rady Nadzorczej 5 633 5 633 Jedynymi udziałowcami w spółce Forsmart Ltd. są Marek Dworczak oraz Tomasz Przybyła. Żadna z osób zarządzających i nadzorujących nie posiada udziałów w jednostkach powiązanych CDRL S.A. W okresie od przekazania ostatniego raportu za okres zakończony 31 marca 2022 roku żaden z nowych akcjonariuszy nie przekroczył progu 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu. Na dzień przekazania niniejszego sprawozdania nie miały miejsca inne zmiany w stanie posiadania akcji CDRL S.A. oraz udziałów w jednostkach powiązanych CDRL S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące. 18 Określenie łącznej liczby akcji i wartości nominalnej akcji CDRL S.A. Prawa akcjonariuszy na dzień 30 czerwca 2022 roku: seria akcji rodzaj akcji rodzaj uprzywilejowania liczba akcji w szt. wartość nominalna sposób pokrycia kapitału A uprzywilejowane co do głosu 3 004 484 1 502 242 zamiana udziałów na akcje B na okaziciela brak 1 999 516 999 758 zamiana udziałów na akcje C na okaziciela brak 50 544 25 272 gotówka D na okaziciela Brak 1 000 000 500 000 gotówka Akcje imienne serii A uprzywilejowane są co do głosu w ten sposób, że na jedną akcję przypadają dwa głosy. Akcjom zwykłym na okaziciela serii B, C i D przypada jeden głos na akcję. Akcje wszystkich serii nie są uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału. Informacja o umowach, w wyniku których mogą wystąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji Nie występują. Informacja o nabyciu akcji własnych W dniu 18 kwietnia 2019 r. CDRL S.A. rozpoczęła program skupu akcji własnych przyjęty uchwałą nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia. Celem programu skupu akcji własnych jest ich umorzenie albo – w przypadku, gdy będzie to uzasadnione interesem Spółki - rozdysponowanie przez Zarząd Spółki, za zgodą Rady Nadzorczej, w inny dopuszczalny prawem sposób. W ramach programu skupu akcji własnych, zgodnie ze złożonym zleceniem, może zostać nabytych do 96.872 (dziewięćdziesiąt sześć tysięcy osiemset siedemdziesiąt dwa) akcji Emitenta. Na nabycie akcji własnych Spółki została przeznaczona kwota pieniężna do 2.960.160,00 złotych (wraz z kosztami nabycia). Program będzie trwał do dnia 28 października 2023 r., lecz nie dłużej niż do chwili wyczerpania środków przeznaczonych na nabycie akcji własnych. Na dzień ostatniego raportu bieżącego nr 50/2021 z dnia 16.09.2021r. Spółka nabyła 42 022 akcje, które stanowią 0,69406% kapitału zakładowego Spółki oraz 0,46387% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Ograniczenia w zakresie przenoszenia prawa własności papierów wartościowych Grupy Kapitałowej Zbywalność akcji Spółki dominującej nie jest ograniczona na podstawie Statutu Spółki. Ograniczenia odnośnie wykonywania prawa głosu Statut Spółki dominującej nie przewiduje żadnych ograniczeń odnośnie prawa głosu. Informacja o emisji, wykupie oraz spłacie nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych W okresie sprawozdawczym żadna ze spółek z Grupy nie wyemitowała papierów wartościowych. 2.3. Grupa Kapitałowa – informacje ogólne i opis zmian w jej organizacji CDRL S.A. jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej CDRL. Spółka prowadzi działalność operacyjną polegającą na prowadzeniu sprzedaży detalicznej, hurtowej, eksportowej oraz wewnątrzunijnej. Spółki zależne w kraju zajmują się prowadzeniem sklepów oraz sprzedażą internetową. Spółki zagraniczne rozwijają sieć sprzedaży na terenie danego kraju. W skład Grupy Kapitałowej CDRL S.A. na dzień 30 czerwca 2022 roku wchodziły jednostka dominująca CDRL S.A. oraz następujące spółki zależne: 19 PODMIOTY POWIĄZANE Nazwa Miejsce siedziby spółki Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji Coccodrillo Concepts Sp. z o.o. Pianowo 100% 100% Pełna Smart Investment Group Sp. z o. o. Pianowo 100% 100% Pełna Drussis Sp. z o.o. Pianowo 100% 100% Pełna Mt Power Sp. z o.o. Pianowo 100% 100% Pełna Glob Kiddy Sp. z o.o. Pianowo 100% 100% Pełna Best Profit Online Sp. z o.o. Pianowo 100% 100% Pełna Profit Online Sp. z o.o. Pianowo 100% 100% Pełna Coccodrillo Kids Fashion SRL Bukareszt, Rumunia 100% 100% Pełna CDRL Trade SRO Havirov - Podlesi, Czechy 100% 100% Pełna DPM Sp. z o.o. Mińsk, Dubovlyany Białoruś 74,9% 74,9% Pełna Cool Kiddo Sp. z o.o. (dawn. Lemon Fashion Sp. z o.o.) Pianowo 100% 100% Pełna Broel Sp. z o.o. Wrocław 100% 100% Pełna CDRL RUS Sp. z o.o. Moskwa, Rosja 100% 100% Pełna Vivo Fashion Sp. z o. o. Pianowo 100% 100% Pełna Coco Kids Sp. z o.o. Pianowo 100% 100% Pełna CDRL S.A. nie jest podmiotem zależnym od żadnego innego podmiotu i nie należy do żadnej grupy kapitałowej, poza tą, którą sama tworzy. Żadna ze spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej CDRL nie posiada oddziałów. W okresie od 1 stycznia 2022 roku do dnia publikacji niniejszego Raportu zaszły zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej. W dniu 30 czerwca 2022 roku Spółka dominująca zawarła umowę sprzedaży 100% udziałów w spółce zależnej CDRL RUS. Zgodnie z prawem rosyjskim udziały przechodzą na nabywcę w momencie odzwierciedlenia zmian w Państwowym Rejestrze Osób Prawnych. Rejestracja nowego udziałowca miała miejsce w dniu 8 lipca 2022 roku, w związku z tym utrata kontroli CDRL nad spółką zależną nastąpiła w tym dniu. W skład Zarządu Spółki dominującej na dzień 30 czerwca 2022 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego Raportu do publikacji wchodzili: • Marek Dworczak – Prezes Zarządu, • Tomasz Przybyła – Wiceprezes Zarządu. W okresie od 1 stycznia do dnia publikacji nie miały miejsca zmiany w składzie Zarządu Spółki dominującej. Skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej na dzień 30 czerwca 2022 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego raportu do publikacji przedstawiał się następująco: • Ryszard Błaszyk – Przewodniczący Rady Nadzorczej, • Jacek Mizerka – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, • Barbara Dworczak – Sekretarz Rady Nadzorczej, • Agnieszka Nowak – Członek Rady Nadzorczej, • Edyta Kaczmarek-Przybyła – Członek Rady Nadzorczej, • Eryk Karski – Członek Rady Nadzorczej. W okresie od 1 stycznia 2022 roku do dnia publikacji nie miały miejsca zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki dominującej. W skład Zarządów Spółek Coccodrillo Concepts Sp. z o.o., Smart Investment Group Sp. z o.o., Drussis Sp. z o.o., Mt Power Sp. z o.o., Glob Kiddy Sp. z o.o., Broel Sp. z o.o., Cool Kiddo Sp.z o.o.., Best Profit Online Sp. z o.o., Profit Online Sp. z o.o., VIVO Fashion Sp. z o.o., Coco Kids Sp. z o.o. na dzień 30 czerwca 2022 roku oraz na dzień zatwierdzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji wchodził Pan Mieczysław Andersz – Prezes Zarządu. W skład Zarządu Spółki LLC DPM Sp. z o.o. na dzień 30 czerwca 2022 roku oraz na dzień zatwierdzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji wchodził Pan Siergiej Misyachenko – Prezes Zarządu. 20 W skład Rady Dyrektorów (odpowiednik Rady Nadzorczej) spółki DPM Sp. z o.o. na dzień 30 czerwca 2022 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego Raportu do publikacji wchodzili: - Anna Danek – przewodnicząca - Marek Dworczak – członek - Tomasz Przybyła – członek - Kirillova Zhanna Yurievna – członek. W okresie od 1 stycznia 2022 roku do dnia publikacji niniejszego Raportu nie miały miejsca zmiany w składzie Zarządów i Rady Dyrektorów powyższych spółek zależnych. 2.4. Inne informacje Korekty błędów oraz zmiany zasad rachunkowości Dla zapewnienia większej przejrzystości danych w 2021 roku wprowadzono zmianę prezentacji należności i pożyczek długoterminowych oraz zobowiązań i rezerw z tyt. świadczeń pracowniczych. W celu zachowania porównywalności danych wprowadzono korekty prezentacyjne w okresie porównywalnym 30.06.2021r. przedstawione w nocie 3.4. skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Ponadto, w związku z wyodrębnieniem w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu działalności zaniechanej, w celu zachowania porównywalności, przekształcone zostały dane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. Kwoty i zdarzenia o charakterze nietypowym W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2022 r. nie wystąpiły kwoty, ani zdarzenia o charakterze nietypowym, mające istotny wpływ na wyniki Spółki i Grupy, poza tymi wykazanymi w nocie dotyczącej wpływu wojny w Ukrainie (nota 4 skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego) Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników Zarząd Spółki nie publikował prognoz na 2022 rok. Informacje o postępowaniach sądowych oraz o istotnych postępowaniach toczących się przed organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej Spółka CDRL S.A. jest stroną w sprawach sądowych: - sprawy sądowe związane ze znakami towarowymi (Lacoste), - sprawy windykacyjne o zapłatę należności – łączna kwota nie przekracza 10% kapitałów własnych. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem odbyła się rozprawa w WSA dotycząca skargi Lacoste S.A. na decyzję Urzędu Patentowego RP w przedmiocie ponownego rozpoznania przez sąd sprawy w zakresie oddalenia wniosku o unieważnienie prawa ochronnego na znak towarowy graficzny. WSA oddalił skargę Lacoste S.A. Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły transakcje z podmiotami powiązanymi zawarte na warunkach innych niż rynkowe. Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi zawarte są w nocie 23 do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego CDRL oraz w nocie 24 do skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego CDRL S.A. Udzielone przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczenia kredytu, pożyczki lub gwarancje W okresie objętym niniejszym raportem Spółka dominująca ani żadna jej jednostka zależna nie udzieliły podmiotom spoza Grupy Kapitałowej CDRL S.A. poręczeń kredytu, pożyczki lub gwarancji o wartości przekraczającej 10% kapitałów własnych. 21 Na dzień bilansowy spółki zależne udzieliły Spółce dominującej poręczeń kredytów w następujących wysokościach: Podmiot powiązany Rodzaj zabezpieczenia 30.06.2022 31.12.2021 Coccodrillo Concepts Sp. z o.o. poręczenie 83 421 80 060 Smart Investment Group Sp. z o.o. poręczenie 83 421 80 060 Drussis Sp. z o.o. poręczenie 83 421 80 060 Mt Power Sp. z o.o. poręczenie 83 421 80 060 Glob Kiddy Sp. z o.o. poręczenie 37 440 35 400 Profit Online Sp. z o.o. poręczenie 22 440 22 440 Best Profit Online Sp. z o.o. poręczenie 22 440 22 440 VIVO Fashion Sp. z o.o. poręczenie 22 440 - Cool Kiddo Sp. z o.o. poręczenie 22 440 - Coco Kids Sp. z o.o. poręczenie 22 440 - Razem 483 324 400 520 Na dzień bilansowy Spółka dominująca udzieliła spółkom zależnym poręczeń kredytu w następujących wysokościach: Podmiot powiązany Rodzaj zabezpieczenia 30.06.2022 31.12.2021 Coccodrillo Concepts Sp. z o. o. poręczenie 3 000 3 000 Smart Investment Group Sp. z o. o. poręczenie 3 000 3 000 Drussis Sp. z o.o. poręczenie 3 000 3 000 Mt Power Sp. z o. o. poręczenie 3 000 3 000 Glob Kiddy Sp. z o.o. poręczenie 3 000 3 000 Profit Online Sp. z o.o. poręczenie 3 000 3 000 Best Profit Online Sp. z o.o. poręczenie 3 000 3 000 Spółka dominująca otrzymała od podmiotów powiązanych spoza Grupy Kapitałowej CDRL S.A. następujące zabezpieczenie swoich kredytów bankowych: Podmiot powiązany Rodzaj zabezpieczenia 30.06.2022 31.12.2021 WWW s.c. Marek Dworczak, Tomasz Przybyła hipoteka kaucyjna do kwoty 3.000.000 zł na nieruchomości niezabudowanej położonej w Strzelcach, dla której prowadzona jest KW WR1E/00087639/5 2 000 2 000 Razem 2 000 2 000 Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta W pierwszym półroczu 2022 roku, poza informacjami wymienionymi w niniejszym Raporcie, nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, które mogłyby znacząco wpłynąć na ocenę i zmiany sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Grupy, a także istotne dla oceny sytuacji kadrowej oraz możliwości realizacji zobowiązań. Zasady sporządzenia skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CDRL S.A. obejmujące okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2022 roku zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa w kształcie zatwierdzonym przez UE. Dla pełniejszego zrozumienia sytuacji finansowej oraz majątkowej Grupy zamieszczono dodatkowo, jako dane za okresy porównywalne, skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2021 roku oraz skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze skrócone 22 śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok 2021. Walutą sprawozdawczą niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych (o ile nie wskazano inaczej). Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego do publikacji nadal istnieją niepewności dotyczące zdarzeń mających miejsce od początku 2020 roku związanych z pandemią COVID-19. Zniesienie restrykcji covidowych spowodowało, że podmioty gospodarcze, w tym centra handlowe, wróciły do zwykłych reżimów sanitarnych prowadzenia biznesu, jednak nadal należy mieć na uwadze sytuację pandemiczną występującą w Chinach wskazującą na to, iż nie można wykluczyć ryzyka powrotu pandemii, a wówczas zagrożenie z niej wynikające i pogorszenie koniunktury, w przypadku splotu niekorzystnych okoliczności, którego nie jesteśmy w stanie ocenić, mogą spowodować ograniczenie zakresu prowadzonej przez Spółkę działalności, co w konsekwencji może mieć wpływ na przyjęte założenie kontynuacji działania. Zarząd Spółki podjął w okresach wcześniejszych szereg skutecznych działań zmierzających do ograniczenia wpływu epidemii na jej sytuację finansową i tym samym nie prognozuje, aby ewentualne kolejne fale pandemii wpłynęły istotnie negatywnie na sytuację finansową Spółki i Grupy. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji niepewność stanowi również wpływ konfliktu zbrojnego na terenie Ukrainy, którego wpływ na ryzyko handlowe i finansowe Spółki, oceniany przez Zarząd jako nieznaczący, został przedstawiony w nocie 4 skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Przy sporządzaniu skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o szacunkach i założeniach, które są znaczące dla niniejszego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej. Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych Zarząd Spółki dominującej dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień sporządzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Grupę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w notach nr 9 - 11. Utrata wartości aktywów niefinansowych W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej. W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Grupy. 23 3. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Zarząd CDRL S.A. („Spółka”) oświadcza, wedle najlepszej wiedzy, że: - skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe CDRL S.A. za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 r. i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają one w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową CDRL S.A. oraz jej wynik finansowy, - skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CDRL S.A. za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 r. i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają one w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej CDRL S.A. oraz jej wynik finansowy, - sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej CDRL S.A. za I półrocze 2022 r. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji CDRL S.A. i Grupy CDRL, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń. 24 4. ZAŁĄCZNIKI 4.1. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CDRL S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 r. 4.2. Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe CDRL S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 r. 25 Grupa Kapitałowa CDRL Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 r. 26 SPIS TREŚCI SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ................ 27 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU ............................................ 29 ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) …………………………………………………………29 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ......... 30 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............. 31 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ....... 33 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ..................................................................................................................... 34 1. Informacje ogólne .................................................................................................................................... 34 2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki ................................................................................................ 35 3. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości ............................................................................. 36 4. Znaczące zdarzenia i transakcje ............................................................................................................. 40 5. Sezonowość działalności ........................................................................................................................ 42 6. Zysk na akcję .......................................................................................................................................... 42 7. Segmenty operacyjne .............................................................................................................................. 42 8. Wartość firmy .......................................................................................................................................... 44 9. Wartości niematerialne ............................................................................................................................ 45 10. Rzeczowe aktywa trwałe ......................................................................................................................... 47 11. Aktywa trwałe użytkowane na podstawie umowy…………………………………………………………......50 12. Wartość godziwa instrumentów finansowych .......................................................................................... 51 13. Odpisy aktualizujące wartość aktywów ................................................................................................... 53 14. Podatek odroczony.................................................................................................................................. 54 15. Kapitał podstawowy................................................................................................................................. 54 16. Programy płatności akcjami .................................................................................................................... 55 17. Dywidendy ............................................................................................................................................... 56 18. Emisja i wykup papierów dłużnych .......................................................................................................... 56 19. Naruszenie postanowień umów (kredyty, pożyczki) ................................................................................ 56 20. Rezerwy .................................................................................................................................................. 57 21. Zobowiązania warunkowe ....................................................................................................................... 58 22. Działalność zaniechana ........................................................................................................................... 58 23. Transakcje z jednostkami powiązanymi .................................................................................................. 59 24. Zdarzenia po dniu bilansowym ................................................................................................................ 62 25. Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów..................................................... 62 26. Inne informacje wymagane przepisami (wybrane dane finansowe przeliczone na euro) ........................ 63 27. Zatwierdzenie do publikacji ..................................................................................................................... 65 27 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA 30.06.2022 31.12.2021 30.06.2021 Aktywa trwałe Wartość firmy 6 145 6 145 6 145 Wartości niematerialne 24 203 24 230 24 628 Rzeczowe aktywa trwałe 34 612 34 790 33 676 Aktywa trwałe użytkowane na podstawie umowy 24 810 34 535 35 271 Należności 905 917 1 142 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 130 149 182 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 084 8 629 10 759 Aktywa trwałe 97 888 109 395 111 803 Aktywa obrotowe Zapasy 164 968 121 420 119 250 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 15 944 17 204 18 232 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 961 47 113 Pożyczki 145 331 - Pochodne instrumenty finansowe - 10 193 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 048 1 177 1 141 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 865 19 142 8 123 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 10 613 - - Aktywa obrotowe 197 544 159 331 147 052 Aktywa razem 295 432 268 726 258 855 28 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ PASYWA 30.06.2022 31.12.2021 30.06.2021 Kapitał własny Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej: Kapitał podstawowy 3 027 3 027 3 027 Akcje własne (-) (839) (839) (824) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 13 583 13 583 13 583 Kapitał zapasowy 88 061 71 566 83 591 Kapitał rezerwowy 3 021 3 021 3 021 Różnice kursowe z przeliczenia 2 381 359 995 Zyski zatrzymane: (34 865) (11 631) (35 818) - zysk (strata) z lat ubiegłych (32 635) (43 372) (43 372) - zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (2 231) 31 741 7 554 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 74 369 79 086 67 576 Udziały niedające kontroli (366) 100 (1 187) Kapitał własny 74 003 79 186 66 389 Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe 3 539 4 653 5 986 Leasing 22 693 33 066 40 237 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 466 466 546 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 365 3 365 3 365 Pozostałe rezerwy długoterminowe 188 255 259 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 135 130 146 Zobowiązania długoterminowe 30 384 41 935 50 539 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 112 162 82 330 78 267 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 20 2 735 1 930 Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe 55 267 36 042 33 533 Leasing 14 522 17 596 19 250 Pochodne instrumenty finansowe 56 - 59 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 5 258 5 247 5 705 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 2 622 3 222 2 740 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 355 336 354 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 13 96 90 Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 770 - - Zobowiązania krótkoterminowe 191 045 147 605 141 927 Zobowiązania razem 221 429 189 540 192 466 Pasywa razem 295 432 268 726 258 855 29 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU WYSZCZEGÓLNIENIE Za okres 01.01-30.06.2022 Za okres 01.01-30.06.2021 (przekształcone) A. Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 188 384 184 538 Przychody ze sprzedaży produktów 138 539 Przychody ze sprzedaży usług 859 892 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 187 387 183 106 Koszty działalności operacyjnej 180 824 172 648 Amortyzacja 9 917 11 499 Zużycie materiałów i energii 5 452 4 662 Usługi obce 43 202 37 062 Podatki i opłaty 228 253 Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników 29 859 27 913 Pozostałe koszty rodzajowe 485 351 Zmiana stanu produktów 547 (191) Wartość sprzedanych towarów i materiałów 91 134 91 098 Zysk (strata) na sprzedaży 7 560 11 890 Pozostałe przychody operacyjne 1 723 1 640 Pozostałe koszty operacyjne 1 668 916 Strata/odwrócenie straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych (1 318) 50 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 6 297 12 664 Przychody finansowe 785 2 524 Koszty finansowe 4 853 3 301 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 2 229 11 887 Podatek dochodowy 2 114 4 408 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 115 7 479 B. Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej (3 561) (278) C. Zysk (strata) netto (3 447) 7 200 - akcjonariuszom jednostki dominującej (2 231) 7 554 - podmiotom niekontrolującym (1 216) (354) ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) Wyszczególnienie Za okres 01.01-30.06.2022 Za okres 01.01-30.06.2021 (przekształcone) Średnia ważona liczba akcji zwykłych 6 012 522 6 013 198 Działalność kontynuowana Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (PLN) 1 330 513,77 7 832 888,48 - podstawowy zysk (strata) na akcję 0,22 1,30 - rozwodniony zysk (strata) na akcję 0,22 1,30 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej (PLN) (3 561 214,48) (278 482,38) - podstawowy zysk (strata) na akcję (0,59) (0,05) - rozwodniony zysk (strata) na akcję (0,59) (0,05) Działalność kontynuowana i zaniechana Zysk (strata) netto (PLN) (2 230 700,72) 7 554 406,10 - podstawowy zysk (strata) na akcję (0,37) 1,26 - rozwodniony zysk (strata) na akcję (0,37) 1,26 30 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Wyszczególnienie Za okres 01.01-30.06.2022 Za okres 01.01-30.06.2021 (przekształcone) Zysk (strata) netto (3 447) 7 200 Pozostałe całkowite dochody Pozycje przenoszone do wyniku finansowego 2 772 (881) Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą 2 772 (881) Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu 2 772 (881) Całkowite dochody (674) 6 319 - przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej (208) 6 890 - przypadające podmiotom niekontrolującym (466) (571) 31 SKROCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Wyszczególnienie Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Kapitał podstawowy Akcje własne (-) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Różnice kursowe z przeliczenia Zyski zatrzymane Razem Saldo na dzień 1.01.2022 roku 3 027 (839) 13 583 71 566 3 021 359 (11 631) 79 086 100 79 186 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 1.01.2022 do 30.06.2022 r. Dywidendy (4 509) (4 509) (4 509) Przekazanie wyniku finansowego na kapitał 16 495 (16 495) - - Zysk netto za okres od 1.01.2022 do 30.06.2022 roku - - - - - - (2 231) (2 231) (1 216) (3 447) Różnice kursowe z przeliczenia - - - - - 2 023 - 2 023 750 2 772 Razem całkowite dochody - - - - - 2 023 (2 231) (208) (466) (674) Razem zmiany w kapitale własnym - - - 16 495 - 2 023 (23 235) (4 717) (466) (5 184) Saldo na dzień 30.06.2022 roku 3 027 (839) 13 583 88 061 3 021 2 381 (34 865) 74 369 (366) 74 003 Wyszczególnienie Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Kapitał podstawowy Akcje własne (-) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Różnice kursowe z przeliczenia Zyski zatrzymane Razem Saldo na dzień 1.01.2021 roku 3 027 (643) 13 583 83 022 3 021 1 660 (42 770) 60 901 (616) 60 285 Korekta błędu (34) (34) (34) Saldo po zmianach 3 027 (643) 13 583 83 022 3 021 1 660 (42 804) 60 867 (616) 60 251 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 1.01.2021 do 31.12.2021 r. Nabycie akcji własnych - (196) - - - - - (196) - (196) Dywidendy - - - (12 025) - - - (12 025) - (12 025) Przekazanie wyniku finansowego na kapitał - - - 569 - - (569) - - - Zysk netto za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 roku - - - - - - 31 741 31 741 1 193 32 934 Różnice kursowe z przeliczenia - - - - - (1 301) - (1 301) (477) (1 778) 32 Razem całkowite dochody - - - - - (1 301) 31 741 30 440 716 31 156 Razem zmiany w kapitale własnym - (196) - (11 457) - (1 301) 31 173 18 219 716 18 935 Saldo na dzień 31.12.2021 roku 3 027 (839) 13 583 71 566 3 021 359 (11 631) 79 086 100 79 186 Wyszczególnienie Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Kapitał podstawowy Akcje własne (-) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Różnice kursowe z przeliczenia Zyski zatrzymane Razem Saldo na dzień 1.01.2021 roku 3 027 (643) 13 583 83 022 3 021 1 660 (42 770) 60 901 (616) 60 285 Korekta błędu (34) (34) (34) Saldo po zmianach 3 027 (643) 13 583 83 022 3 021 1 660 (42 804) 60 867 (616) 60 251 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 1.01.2021 do 30.06.2021r. Nabycie akcji własnych - (181) - - - - - (181) - (181) Przekazanie wyniku finansowego na kapitał - - - 569 - - (569) - - - Zysk netto za okres od 1.01.2021 do 30.06.2021 roku - - - - - - 7 554 7 554 (354) 7 200 Różnice kursowe z przeliczenia - - - - - (664) - (664) (217) (881) Razem całkowite dochody - - - - - (664) 7 554 6 890 (571) 6 319 Razem zmiany w kapitale własnym - (181) - 569 - (664) 6 986 6 709 (571) 6 138 Saldo na dzień 30.06.2021 roku 3 027 (824) 13 583 83 591 3 021 995 (35 818) 67 576 (1 187) 66 389 Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 33 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) WYSZCZEGÓLNIENIE Za okres 01.01-30.06.2022 Za okres 01.01-30.06.2021 (przekształcone) Działalność kontynuowana A.PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) brutto 2 229 11 887 II. Korekty razem (19 173) 12 302 1. Amortyzacja 9 917 11 499 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych (391) (2 213) 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 3 398 2 595 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej (171) (649) 5. Zmiana stanu rezerw (671) 483 6. Zmiana stanu zapasów (47 069) (8 804) 7. Zmiana stanu należności (2 431) (2 310) 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów ) 19 457 11 583 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 135 (375) 10. Pozostałe korekty (1 348) 494 Środki pieniężne wypracowane w toku działalności operacyjnej (16 944) 24 189 11. Podatek dochodowy zapłacony (4 888) (4 029) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/- II) (21 832) 20 160 B.PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I Wpływy 352 80 1. Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 212 80 2. Spłaty pożyczek udzielonych 140 - II Wydatki 3 570 660 1. Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 290 660 2. Udzielone pożyczki 280 - III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I+/- II) (3 218) (581) C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy 41 425 22 544 1. Kredyty i pożyczki 37 425 22 543 2. Inne wpływy finansowe 4 000 1 II. Wydatki 31 635 48 052 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych - 181 2. Spłaty kredytów oraz pozostałych zobowiązań finansowych 20 816 35 928 3. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8 285 9 195 4. Odsetki 2 533 2 748 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I+/- II) 9 791 (25 508) D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (AIII+/-BIII+/-CIII) (15 259) (5 929) zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych (14) (107) E. ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH z działalności kontynuowanej (15 273) (6 036) E. ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH z działalności zaniechanej 1 901 (3) F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 19 142 14 162 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ 3 865 8 122 h. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU Z DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ 1 905 1 Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 34 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje ogólne Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej CDRL S.A. (dalej zwaną „Grupą Kapitałową”, „Grupą”) jest CDRL Spółka Akcyjna [dalej zwana „Spółką”, „Spółką dominującą”, „Jednostką dominującą”]. Spółka dominująca została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 07.01.2002 ROKU jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, a następnie przekształcona w spółkę akcyjną aktem notarialnym z dnia 19.07.2011 roku. Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Poznania – Nowe Miasto i Wilda - IX Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000392920. Spółce dominującej nadano numer statystyczny REGON 411444842. Siedziba Spółki dominującej mieści się przy ul. Kwiatowej 2 w Pianowie, 64-000 Kościan. Siedziba Spółki dominującej jest jednocześnie miejscem prowadzenia działalności przez Grupę Kapitałową. Poza siedzibą Grupa prowadzi działalność poprzez sieć sklepów znajdujących się na terenie kraju oraz w Czechach, Rumunii, na Białorusi i w Rosji. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki dominującej oraz jej spółek zależnych jest: ▪ sprzedaż hurtowa odzieży i obuwia, ▪ usługi w zakresie sprzedaży agencyjnej odzieży i obuwia, ▪ produkcja odzieży. Szerszy opis działalności prowadzonej przez Grupę Kapitałową został przedstawiony w nocie dotyczącej segmentów operacyjnych. Skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej CDRL S.A. została objęta Spółka dominująca oraz następujące spółki zależne: PODMIOTY POWIĄZANE Nazwa Miejsce siedziby spółki Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji Coccodrillo Concepts Sp. z o.o. Pianowo 100% 100% Pełna Smart Investment Group Sp. z o. o. Pianowo 100% 100% Pełna Drussis Sp. z o.o. Pianowo 100% 100% Pełna Mt Power Sp. z o.o. Pianowo 100% 100% Pełna Glob Kiddy Sp. z o.o. Pianowo 100% 100% Pełna Best Profit Online Sp. z o.o. Pianowo 100% 100% Pełna Profit Online Sp. z o.o. Pianowo 100% 100% Pełna Coccodrillo Kids Fashion SRL Bukareszt, Rumunia 100% 100% Pełna CDRL Trade SRO Havirov - Podlesi, Czechy 100% 100% Pełna DPM Sp. z o.o. Mińsk, Dubovlyany Białoruś 74,9% 74,9% Pełna Cool Kiddo Sp. z o.o. (dawn. Lemon Fashion Sp. z o.o.) Pianowo 100% 100% Pełna Broel Sp. z o.o. Wrocław 100% 100% Pełna CDRL RUS Sp. z o.o. Moskwa, Rosja 100% 100% Pełna Vivo Fashion Sp. z o. o. Pianowo 100% 100% Pełna Coco Kids Sp. z o.o. Pianowo 100% 100% Pełna W okresie od 1 stycznia 2022 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania zaszły zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej. Po dniu bilansowym na skutek sprzedaży 100% udziałów w spółce zależnej CDRL RUS Sp. z o.o. Spółka dominująca utraciła nad nią kontrolę. Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CDRL S.A. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 25.08.2022 r. Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 35 2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki W skład Zarządu Spółki dominującej na dzień 30 czerwca 2022 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego Raportu do publikacji wchodzili: • Marek Dworczak – Prezes Zarządu, • Tomasz Przybyła – Wiceprezes Zarządu. W okresie od 1 stycznia do dnia publikacji nie miały miejsca zmiany w składzie Zarządu Spółki dominującej. Skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej na dzień 30 czerwca 2022 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego Raportu do publikacji przedstawiał się następująco: • Ryszard Błaszyk – Przewodniczący Rady Nadzorczej, • Jacek Mizerka – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, • Barbara Dworczak – Sekretarz Rady Nadzorczej, • Agnieszka Nowak – Członek Rady Nadzorczej, • Edyta Kaczmarek-Przybyła – Członek Rady Nadzorczej, • Eryk Karski – Członek Rady Nadzorczej. W okresie od 1 stycznia 2022 roku do dnia publikacji nie miały miejsca zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki dominującej. W skład Zarządów Spółek Coccodrillo Concepts Sp. z o.o., Smart Investment Group Sp. z o.o., Drussis Sp. z o.o., Mt Power Sp. z o.o., Glob Kiddy Sp. z o.o., Broel Sp. z o.o., Cool Kiddo Sp.z o.o.., Best Profit Online Sp. z o.o., Profit Online Sp. z o.o., Coco Kids Sp. z o.o., Vivo Fashion Sp. z o.o. na dzień 30 czerwca 2022 roku oraz na dzień zatwierdzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji wchodził Pan Mieczysław Andersz – Prezes Zarządu. W skład Zarządu Spółki LLC DPM Sp. z o.o. na dzień 30 czerwca 2022 roku oraz na dzień zatwierdzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji wchodził Pan Siergiej Misyachenko – Prezes Zarządu. W skład Rady Dyrektorów (odpowiednik Rady Nadzorczej) spółki DPM sp. z o.o. na dzień 30 czerwca 2022 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego Raportu do publikacji wchodzili: - Anna Danek – przewodnicząca - Marek Dworczak – członek - Tomasz Przybyła – członek - Kirillova Zhanna Yurievna – członek. W okresie od 1 stycznia 2022 roku do dnia publikacji niniejszego Raportu nie miały miejsca zmiany w składzie Zarządów i Rady Dyrektorów powyższych spółek zależnych. Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 36 3. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości 3.1. Podstawa sporządzenia Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CDRL S.A. obejmujące okres 6 miesięcy zakończonych 30.06.2022 roku zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa w kształcie zatwierdzonym przez UE. Dla pełniejszego zrozumienia sytuacji finansowej oraz majątkowej Grupy zamieszczono dodatkowo, jako dane za okresy porównywalne, skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30.06.2021 roku oraz skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za 2021 rok, pomimo braku takich wymogów w MSR 34. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok 2021. Walutą sprawozdawczą niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych (o ile nie wskazano inaczej). Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nadal istnieją niepewności dotyczące zdarzeń mających miejsce od początku 2020 roku związanych z pandemią COVID-19. Zmniejszenie restrykcji covidowych powoduje, że podmioty gospodarcze, w tym centra handlowe, wracają do zwykłych reżimów sanitarnych prowadzenia biznesu, jednak nadal należy mieć na uwadze sytuację pandemiczną występującą w Chinach wskazującą na to, iż nie można wykluczyć ryzyka powrotu pandemii, a wówczas zagrożenie z niej wynikające i pogorszenie koniunktury, w przypadku splotu niekorzystnych okoliczności, którego nie jesteśmy w stanie ocenić, mogą spowodować ograniczenie zakresu prowadzonej przez Grupę działalności, co w konsekwencji może mieć wpływ na przyjęte założenie kontynuacji działania. Zarząd Spółki dominującej podjął w okresach wcześniejszych szereg skutecznych działań zmierzających do ograniczenia wpływu epidemii na sytuację finansową Grupy i tym samym nie prognozuje, aby ewentualne kolejne fale pandemii wpłynęły istotnie negatywnie na sytuację finansową Grupy. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji niepewność stanowi również wpływ konfliktu zbrojnego na terenie Ukrainy, którego wpływ na ryzyko handlowe i finansowe Grupy, oceniany przez Zarząd jako nieznaczący, został przedstawiony w nocie 4. 3.2. Zasady rachunkowości Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku z wyjątkiem opisanych poniżej zmian wynikających z wejścia w życie nowych standardów, interpretacji oraz zmian standardów. • Zmiany MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 (okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2022 roku) Annual Improvements 2018 – 2020: • MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania; • MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę • MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych. Powyższa zmiana nie ma istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdania finansowe Spółki. Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 37 • Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” (okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2022 roku) Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako zapas zgodnie z MSR 2 i przychód, gdy zostanie sprzedana. Powyższa zmiana nie ma istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdania finansowe Spółki. • Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” (okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2022 roku) Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umowy będące elementem wyceny umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Powyższa zmiana nie ma istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdania finansowe Spółki. • Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” (okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2022 roku) Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Powyższa zmiana nie ma istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdania finansowe Spółki. • Zmiana do MSSF 16 „Leasing” (okresy roczne rozpoczynające się 1 kwietnia 2021 roku - z możliwością wcześniejszego stosowania dla sprawozdań niezatwierdzonych do publikacji do 31 marca 2021- zmiany zaakceptowane przez Komisję Europejską) W 2020 roku Rada opublikowała uproszczenia dla leasingobiorców otrzymujących ulgi ze względu na pandemię COVID-19. Jednym z warunków było by ulgi dotyczyły tylko płatności zapadających do końca czerwca 2021 roku. Teraz przesunięto ten termin na czerwiec 2022 roku. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe. Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE i weszły w życie po dniu bilansowym • Nowy MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia” (okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku, standard zaakceptowany przez Komisję Europejską) Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. W 2020 roku zostały opublikowane zmiany do standardu. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej. • Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” (okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku) Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych jest istotną informacją. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe. • Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” (okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku) Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe. Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 38 Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSP, ale niezatwierdzone przez UE • Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy” (okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku) Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe. • Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia” (okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku) Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe. • Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” (okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku) Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: • doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw, jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, • intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe. • Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdanie finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności). Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. 3.3. Niepewność szacunków Przy sporządzaniu skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2021 rok. Informacje o szacunkach i założeniach, które są znaczące dla sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej. Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 39 Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych Zarząd Spółki dominującej dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Grupę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w notach nr 9 - 11. Leasing W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Grupę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Utrata wartości aktywów niefinansowych W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej. W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Grupy. Na dzień bilansowy dokonano analizy istnienia przesłanek utraty wartości aktywów takich, jak: rzeczowe aktywa trwałe, aktywa trwałe użytkowane na podstawie umowy, wartości niematerialne i prawne, inwestycje w jednostki stowarzyszone, wartość firmy. Przeprowadzona analiza wykazała konieczność wprowadzenia odpisu aktualizującego wartość zapasów w wysokości 3 279 tys. PLN, stanowiących aktywo sprzedanej po dniu bilansowym spółki zależnej CDRL RUS oraz odpisu aktualizującego wartość aktywów użytkowanych na podstawie umowy w kwocie 215 tys. zł. Utrata wartości należności Dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Oczekiwane straty kredytowe z tytułu należności z tytułu dostaw i usług są szacowane przy użyciu ratingów poszczególnych krajów oraz analizy bieżącej sytuacji finansowej dłużnika, skorygowanej o czynniki specyficzne dla dłużników – przedstawione zabezpieczenia. Każda należność z danego kraju jest przeszacowana współczynnikiem powstałym na bazie jego ratingu. Ze względu na sytuację uwzględniono w analizie ryzyka utraty wartości należności sytuację gospodarczą wynikającą z konfliktu zbrojnego w Ukrainie. Utrata wartości należności została zaprezentowana w nocie 13. 3.4. Korekty błędów oraz zmiany zasad rachunkowości Dla zapewnienia większej przejrzystości danych w 2021 roku wprowadzono zmianę prezentacji należności i pożyczek długoterminowych oraz zobowiązań i rezerw z tyt. świadczeń pracowniczych. W celu zachowania porównywalności danych wprowadzono poniższe korekty prezentacyjne w okresie porównywalnym 30.06.2021r.: Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 40 Jest: AKTYWA 30.06.2021 Aktywa trwałe Należności 1 142 Pożyczki - Aktywa trwałe 111 803 Aktywa obrotowe 147 052 Aktywa razem 258 855 PASYWA Kapitał własny 66 389 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tyt. świadczeń pracowniczych - Rezerwy z tyt. świadczeń pracowniczych 546 Zobowiązania długoterminowe 50 539 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tyt. świadczeń pracowniczych 5 705 Rezerwy z tyt. świadczeń pracowniczych 2 740 Zobowiązania krótkoterminowe 141 927 Zobowiązania razem 192 466 Pasywa razem 258 855 Było: AKTYWA 30.06.2021 Aktywa trwałe Należności i pożyczki 1 142 Aktywa trwałe 111 803 Aktywa obrotowe 147 052 Aktywa razem 258 855 PASYWA Kapitał własny 66 389 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania i rezerwy z tyt. świadczeń pracowniczych 546 Zobowiązania długoterminowe 50 539 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania i rezerwy z tyt. świadczeń pracowniczych 8 444 Zobowiązania krótkoterminowe 141 927 Zobowiązania razem 192 466 Pasywa razem 258 855 Ponadto, w związku z wyodrębnieniem w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu działalności zaniechanej, w celu zachowania porównywalności przekształcone zostały dane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów. 4. Znaczące zdarzenia i transakcje W okresie objętym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym znaczącym wydarzeniem wpływającym na działalność Grupy nadal była pandemia COVID-19. Zarząd Spółki dominującej na bieżąco analizuje jej wpływ na Grupę Kapitałową i nie prognozuje, aby ewentualne kolejne fale pandemii wpłynęły istotnie negatywnie na jej sytuację finansową. Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 41 Wpływ wojny w Ukrainie W dniu 24 lutego 2022 roku Rosja rozpoczęła inwazję w Ukrainie, która wprowadziła znaczną nieprzewidywalność sytuacji gospodarczej w Europie. Sankcje nakładane na Rosję i Białoruś determinują bieżący monitoring sytuacji polityczno-gospodarczej w tych krajach oraz Ukrainie prowadzony przez Zarząd CDRL oraz ocenę jej wpływu na działalność i wyniki finansowe Grupy w okresie sprawozdawczym, a także w perspektywie okresów następnych. Spółka dominująca prowadzi działalność w Ukrainie na podstawie umowy franczyzowej z jednym partnerem biznesowym, nie posiadając sklepów własnych. Sprzedaż na rynek Ukrainy stanowiła 0,09% w sprzedaży ogółem Grupy w pierwszym półroczu 2022r. Wcześniejsze plany biznesowe Grupy nie zakładały istotnego zwiększenia skali działalności na terenie tego kraju w roku 2022 i latach następnych. W związku z tym, wpływ skutków wybuchu konfliktu zbrojnego w Ukrainie na wyniki finansowe Grupy Zarząd uznaje nadal za nieistotny. Na dzień 30 czerwca 2022 roku w skład Grupy Kapitałowej wchodziła spółka CDRL RUS Sp. z o.o. z siedzibą w Rosji, nad którą Spółka dominująca utraciła kontrolę po dniu bilansowym sprzedając 100% jej udziałów. Zarówno sprzedaż CDRL S.A. na rynek Rosji w pierwszym półroczu 2022 roku, jak i przychody ze sprzedaży w spółce rosyjskiej w przychodach ogółem Grupy po uwzględnieniu korekt konsolidacyjnych były dla Grupy nieistotne (odpowiednio 1,2%, 4,6%). Ponadto Zarząd Spółki dominującej nie planował istotnego zwiększenia skali działalności na terenie Rosji w roku 2022 i latach następnych, w związku z czym zaniechanie działalności związanej ze spółką zależną w ocenie Zarządu nie będzie miało istotnego wpływu na jej przyszłe wyniki finansowe. Grupa prowadzi działalność również na Białorusi poprzez spółkę zależną DPM Sp. z o.o. z siedzibą w Mińsku. Zarząd odnotowuje dwie podstawowe tendencje w związku z pogłębiającym się kryzysem gospodarczym tego kraju: następuje dalsza dewaluacja rubla białoruskiego, a kontrahenci wstrzymują udzielanie kredytów kupieckich w transakcjach handlowych, co powoduje istotne trudności w zapewnieniu terminowości rozliczenia zobowiązań podmiotów białoruskich. Z punktu widzenia sprawozdawczości bardzo istotne znaczenie ma występowanie ujemnych różnic kursowych wynikających z niestabilności kursu białoruskiej waluty, co powoduje znaczące i nieprzewidywalne różnice w osiąganych wynikach finansowych, nieuzasadnione z punktu widzenia faktycznych efektów prowadzonej działalności. Utrzymanie się tych tendencji w dłuższym czasie, jak również dalsze negatywne dla białoruskiej gospodarki skutki nakładanych sankcji, mogą wpłynąć na zmniejszenie lub utratę płynności finansowej DPM, a w konsekwencji na utratę wartości aktywów Grupy w tej jednostce. Zgodnie z informacjami uzyskanymi od Zarządu DPM, sprzedaż towarów na terenie Białorusi odbywa się aktualnie w normalnym trybie. Odnotowano spadek sprzedaży w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego o około 13%, co w obecnej sytuacji nie jest spadkiem o charakterze nadzwyczajnym. Wpływ na spadek sprzedaży może mieć również kwestia dewaluacji białoruskiej waluty i ograniczenie dla konsumentów dostępności towarów nabytych przez DPM w walucie obcej. Nie można jednak wykluczyć dalszego spadku lub zatrzymania sprzedaży w przyszłości, w zależności od kształtowania się sytuacji gospodarczej tego kraju w wyniku nałożonych sankcji. W pierwszym półroczu 2022 roku sprzedaż CDRL S.A. do DPM stanowiła 5,9% sprzedaży ogółem (w całym 2021r. 5,8%), z kolei przychody ze sprzedaży spółki białoruskiej w przychodach ogółem Grupy po uwzględnieniu korekt konsolidacyjnych stanowiły 29,8% przychodów Grupy za pierwsze półrocze 2022 roku. Z uwagi na aktualne okoliczności, Zarząd Spółki dominującej podjął decyzję o zaniechaniu dalszych inwestycji w spółkę zależną na Białorusi. Zarząd Spółki dominującej monitoruje na bieżąco sytuację związaną z rynkami Rosji, Białorusi oraz Ukrainy, a także pozostaje w stałym kontakcie z partnerami z rynków wschodnich. Spółka dominująca nie wprowadza do obrotu produktów wytwarzanych lub importowanych z Rosji, czy Białorusi, nie korzysta również z materiałów produkcyjnych z tych krajów, wobec tego Zarząd aktualnie nie identyfikuje ryzyka dotyczącego wpływu konfliktu zbrojnego na proces produkcji, a także sprzedaż swoich towarów w Polsce i w pozostałych krajach Europy. W związku z trwającym konfliktem zbrojnym i tym samym spadkiem poziomu ratingu powyższych krajów, a także brakiem spływu należności, w jednostkowym wyniku finansowym CDRL S.A. za pierwsze półrocze 2022 roku zostały ujęte koszty z tyt. zawiązania odpisów aktualizujących wartość należności od powyższych podmiotów w kwocie 10.542 tys. zł. Ponadto w związku z utratą wartości udziałów w spółce LLC DPM spowodowaną głównie znacznym wzrostem wskaźnika premii za ryzyko dla Białorusi zostały one objęte odpisem aktualizującym w kwocie 13.577 tys. zł, który wpłynął na jednostkowy wynik finansowy Spółki. W związku ze sprzedażą udziałów w spółce CDRL RUS, która miała miejsce po dniu bilansowym, Zarząd stwierdził utratę wartości jej aktywów w postaci zapasów ujmując tym samym w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 42 odpis w wysokości 3.279 tys. zł. Na dzień bilansowy nie zaistniały przesłanki stanowiące podstawę do dokonania korekty wartości poszczególnych pozycji aktywów i pasywów spółki DPM w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, jednakże w przypadku wystąpienia ich w przyszłości Grupa będzie zobowiązana do objęcia aktywów odpisem aktualizującym mającym wpływ na jej wynik finansowy w kolejnych okresach sprawozdawczych. Duża dynamika wydarzeń sprawia, że prognozowanie skutków gospodarczych wojny obarczone jest istotnym ryzykiem przyjęcia błędnych założeń. Biorąc pod uwagę dynamikę zmian sytuacji geopolitycznej oraz gospodarczej na dzień publikacji niniejszego Raportu nie jest możliwe oszacowanie realnych skutków finansowych dla Grupy, gdyż uzależnione one będą od intensywności skutków prowadzonego konfliktu zbrojnego. 5. Sezonowość działalności W działalności Grupy można wyodrębnić dwa sezony: wiosna - lato (od lutego do sierpnia) oraz jesień - zima (wrzesień - styczeń), związane z wprowadzaniem poszczególnych kolekcji na rynek. Na rynku detalicznym (a taki kanał przeważa w działalności Grupy) realizowane marże procentowe są znacząco wyższe na początku sezonu (marzec – czerwiec i wrzesień – grudzień), niż w okresie wyprzedaży (styczeń – luty i lipiec – sierpień). Dane dotyczące sezonowości sprzedaży oraz rentowności spółki dominującej zaprezentowano poniżej: Wyszczególnienie sty.22 lut.22 mar.22 kwi.22 maj.22 cze.22 Razem Przychody ze sprzedaży towarów 17 407 20 921 27 675 24 289 24 209 20 617 135 118 Koszt własny sprzedaży towarów 9 431 12 282 13 398 11 426 10 749 9 172 66 458 Zysk 7 976 8 639 14 277 12 863 13 460 11 445 68 660 Marża 46% 41% 52% 53% 56% 56% 51% 6. Zysk na akcję Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie. Przy kalkulacji rozwodnionego zysku na akcję uwzględniany jest rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje Spółki dominującej, wyemitowanych w ramach programów motywacyjnych realizowanych przez Grupę. Kalkulacja zysku na akcję została zaprezentowana poniżej: Wyszczególnienie Za okres 01.01-30.06.2022 Za okres 01.01-30.06.2021 (przekształcone) Średnia ważona liczba akcji zwykłych 6 012 522 6 013 198 Działalność kontynuowana Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (PLN) 1 330 513,77 7 832 888,48 - podstawowy zysk (strata) na akcję 0,22 1,30 - rozwodniony zysk (strata) na akcję 0,22 1,30 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej (PLN) (3 561 214,48) (278 482,38) - podstawowy zysk (strata) na akcję (0,59) (0,05) - rozwodniony zysk (strata) na akcję (0,59) (0,05) Działalność kontynuowana i zaniechana Zysk (strata) netto (PLN) (2 230 700,72) 7 554 406,10 - podstawowy zysk (strata) na akcję (0,37) 1,26 - rozwodniony zysk (strata) na akcję (0,37) 1,26 7. Segmenty operacyjne Grupa Kapitałowa dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne: ▪ kraj, ▪ zagranica. Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 43 Taki podział jest związany z prowadzeniem takiej samej działalności w różnych obszarach geograficznych określonych według kryterium lokalizacji rynków zbytu. Nie dokonano podziału na branże, czy produkty, ponieważ wszystkie spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej prowadzą analogiczną działalność polegającą na sprzedaży odzieży i towarów komplementarnych (butów i różnego rodzaju akcesoriów), które stanowią jedynie uzupełnienie oferty. Z uwagi na proces logistyczny związany z dystrybucją towarów wszystkie aktywa użytkowane wspólnie przez segmenty sprawozdawcze są alokowane do segmentów proporcjonalnie do kosztu własnego towarów sprzedanych w danym segmencie. Przychody ze sprzedaży w okresie pierwszego półrocza 2022 roku wzrosły w stosunku do okresu porównywalnego o 2,1%. W zakresie segmentu „kraj” wzrost wyniósł 10%, w zakresie segmentu „zagranica” wystąpił spadek o 4,4%. W tabeli poniżej zaprezentowano informacje o przychodach, wyniku, istotnych pozycjach niepieniężnych oraz aktywach segmentów operacyjnych: Wyszczególnienie Kraj Zagranica Ogółem za okres od 1.01.2022 do 30.06.2022 roku (działalność kontynuowana) Przychody od klientów zewnętrznych 91 184 97 200 188 384 Przychody ze sprzedaży między segmentami - - - Przychody ogółem 91 184 97 200 188 384 Wynik operacyjny segmentu 7 071 (769) 6 302 Pozostałe informacje: Amortyzacja 3 573 6 338 9 911 Aktywa segmentu operacyjnego 110 349 161 383 271 732 Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego 1 428 1 861 3 290 za okres od 1.01.2021 do 30.06.2021 roku (działalność kontynuowana) Przychody od klientów zewnętrznych 82 879 101 658 184 538 Przychody ze sprzedaży między segmentami - - - Przychody ogółem 82 879 101 658 184 538 Wynik operacyjny segmentu 7 831 4 913 12 744 Pozostałe informacje: Amortyzacja 4 388 7 029 11 417 Aktywa segmentu operacyjnego 75 499 162 770 238 269 Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego 51 609 660 za okres od 1.01.2021 do 30.06.2021 roku (działalność kontynuowana i zaniechana) Przychody od klientów zewnętrznych 82 879 110 630 193 509 Przychody ze sprzedaży między segmentami - - - Przychody ogółem 82 879 110 630 193 509 Wynik operacyjny segmentu 7 831 4 631 12 463 Pozostałe informacje: Amortyzacja 4 388 7 029 11 417 Aktywa segmentu operacyjnego 75 499 162 770 238 269 Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego 51 609 660 W okresie sześciu miesięcy 2022 roku nie wystąpiły zmiany w polityce rachunkowości Grupy w zakresie wyodrębnienia segmentów operacyjnych oraz zasad wyceny przychodów, wyników oraz aktywów segmentów, które zostały zaprezentowane w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy. Przychody Grupy uzyskiwane od klientów zewnętrznych oraz aktywa trwałe (rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne wraz z wartością firmy) zaprezentowano w przekroju obszarów geograficznych, które wyodrębniane są przez Grupę według kryterium lokalizacji danego rodzaju działalności prowadzonej przez Grupę. Uzgodnienie łącznych wartości przychodów, wyniku oraz aktywów segmentów operacyjnych z analogicznymi pozycjami skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy przedstawia się następująco: Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 44 Wyszczególnienie Za okres 01.01- 30.06.2022 Za okres 01.01-30.06.2021 (działalność kontynuowana) Za okres 01.01-30.06.2021 (działalność kontynuowana i zaniechana) Przychody segmentów Łączne przychody segmentów operacyjnych 188 384 184 538 193 509 -Wyłączenie przychodów z transakcji pomiędzy segmentami - - - Przychody ze sprzedaży 188 384 184 538 193 509 Wynik segmentów Wynik operacyjny segmentów 6 302 12 744 12 463 Pozostałe koszty nieprzypisane do segmentów (-) (5) (80) (80) Zysk (strata) z działalności operacyjnej 6 297 12 664 12 383 Przychody finansowe 785 2 524 2 532 Koszty finansowe (-) (4 853) (3 301) (3 301) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 2 229 11 887 11 614 Aktywa segmentów Łączne aktywa segmentów operacyjnych 271 732 238 269 238 269 Aktywa niealokowane do segmentów 23 700 20 585 20 585 Aktywa razem 295 432 258 855 258 855 W okresach objętych skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wszystkie przychody ze sprzedaży dotyczące działalności kontynuowanej zostały przypisane do segmentów operacyjnych. Pozostałe przychody oraz koszty operacyjne nieprzypisane do segmentów operacyjnych dotyczą kosztów związanych z ogólnym funkcjonowaniem Grupy. Uwzględniane są tutaj głównie wynagrodzenia Zarządu, działu księgowości, reklamy i działu IT. Do aktywów segmentów operacyjnych nie są alokowane aktywa Grupy, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego. Są to m.in.: aktywa tytułu odroczonego podatku dochodowego, należności z tytułu podatku dochodowego, środki pieniężne i ich ekwiwalenty, rozliczenia międzyokresowe oraz aktywa przeznaczone do sprzedaży. Grupa nie prezentuje przychodów ze sprzedaży poszczególnych grup produktów, usług oraz towarów i materiałów, ponieważ struktura przychodów jest jednolita i obejmuje głównie przychody ze sprzedaży odzieży. Przychody ze sprzedaży usług i materiałów (o ile występują) mają charakter okazjonalny, a ich poziom jest nieistotny. Grupa nie prezentuje informacji o głównych klientach, ponieważ w strukturze przychodów dominuje sprzedaż detaliczna, a w pozostałej części jest duża dywersyfikacja klientów hurtowych. Żaden z klientów zewnętrznych nie osiąga 10% przychodów Grupy. 8. Wartość firmy Na dzień 30 czerwca 2022 roku Zarząd Spółki dominującej nie stwierdził zaistnienia innych przesłanek utraty wartości aktywów w spółkach zależnych niż te na poprzedni dzień bilansowy, w wyniku czego dane dotyczące tej pozycji nie uległy zmianie w stosunku do 31 grudnia 2021 roku i są wskazane w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 45 9. Wartości niematerialne Wartości niematerialne użytkowane przez Grupę obejmują znaki towarowe, licencje, oprogramowanie komputerowe oraz pozostałe wartości niematerialne. Wartości niematerialne, które nie zostały do dnia bilansowego oddane do użytkowania prezentowane są w pozycji „Wartości niematerialnych w trakcie wytwarzania”. Wyszczególnienie Znaki towarowe Oprogramowanie komputerowe Know how Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania Razem Stan na 30.06.2022 Wartość bilansowa brutto 13 595 10 706 8 854 167 1 493 34 815 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące (1 750) (8 695) - (167) - (10 611) Wartość bilansowa netto 11 845 2 011 8 854 - 1 493 24 203 Stan na 31.12.2021 Wartość bilansowa brutto 13 595 10 223 8 854 248 1 238 34 159 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące (1 750) (7 931) - (248) - (9 929) Wartość bilansowa netto 11 845 2 292 8 854 - 1 238 24 230 Stan na 30.06.2021 Wartość bilansowa brutto 12 436 9 272 8 854 7 1 094 31 663 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące (591) (6 437) - (7) - (7 035) Wartość bilansowa netto 11 845 2 835 8 854 - 1 094 24 628 Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 46 Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych: Wyszczególnienie Znaki towarowe Oprogramowanie komputerowe Know how Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania Razem za okres od 1.01.2022 do 30.06.2022 roku Wartość bilansowa netto na dzień 1.01.2022 roku 11 845 2 292 8 854 - 1 238 24 229 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) - 21 - 7 1 154 1 182 Przyjęcie do użytkowania - 900 - - (900) - Amortyzacja (-) - (1 183) - (7) - (1 190) Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) - (18) - - - (18) Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2022 11 845 2 012 8 854 - 1 492 24 203 za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 roku Wartość bilansowa netto na dzień 1.01.2021 roku 11 845 3 093 8 854 - 1 185 24 978 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) - 143 - - 1 703 1 845 Przyjęcie do użytkowania - 1 649 - - (1 649) - Amortyzacja (-) - (2 599) - - - (2 599) Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) - 5 - - - 5 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 11 845 2 292 8 854 - 1 238 24 230 za okres od 1.01.2021 do 30.06.2021 roku Wartość bilansowa netto na dzień 1.01.2021 roku 11 845 3 093 8 854 - 1 185 24 978 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) - 84 - - 809 894 Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - 901 - - (901) - Amortyzacja (-) - (1 247) - - - (1 247) Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) - 3 - - - 3 Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2021 11 845 2 835 8 854 - 1 094 24 628 W okresie pierwszych sześciu miesięcy 2022 roku Grupa nabyła wartości niematerialne na kwotę 1.182 tys. PLN (pierwsze półrocze 2021 roku: 894 tys. PLN). Grupa wykorzystuje w działalności zarówno składniki o nieokreślonym okresie użytkowania (znak towarowy), jak i składniki o określonym okresie użytkowania (pozostałe). Grupa na dzień bilansowy nie poczyniła zobowiązań na rzecz dokonania zakupu wartości niematerialnych. Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 47 10. Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe użytkowane przez Grupę obejmują grupy zaprezentowane w poniższej tabeli. Środki trwałe, które nie zostały do dnia bilansowego oddane do użytkowania, prezentowane są w pozycji „Środki trwałe w budowie”. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem Stan na 30.06.2022 Wartość bilansowa brutto 4 074 36 476 9 631 6 905 20 039 183 77 308 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące - (12 229) (8 070) (4 692) (17 705) - (42 696) Wartość bilansowa netto 4 074 24 247 1 562 2 213 2 334 183 34 612 Stan na 31.12.2021 Wartość bilansowa brutto 4 074 36 317 9 783 6 314 22 414 168 79 072 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące - (12 158) (8 498) (4 696) (18 930) - (44 282) Wartość bilansowa netto 4 074 24 160 1 285 1 618 3 485 168 34 790 Stan na 30.06.2021 Wartość bilansowa brutto 4 074 36 638 9 505 6 623 21 421 57 78 319 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące - (12 333) (8 151) (5 998) (18 162) - (44 643) Wartość bilansowa netto 4 074 24 305 1 355 626 3 259 57 33 676 Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 48 Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych: Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem za okres od 1.01.2022 do 30.06.2022 roku Wartość bilansowa netto na dzień 1.01.2022 roku 4 074 24 160 1 285 1 618 3 485 168 34 790 Reklasyfikacja do rzeczowych aktywów trwałych ze ŚT użytkowanych na podstawie umowy - - - 48 206 - 254 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) - 41 513 1 109 92 330 2 085 Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - (237) (31) (87) (66) - (421) Przyjęcie do użytkowania - 316 - - - (316) - Amortyzacja (-) - (271) (200) (468) (1 053) - (1 991) Odwrócenie odpisów aktualizujących - 237 31 - - - 268 Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) - 1 (36) (7) (331) - (373) Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2022 4 074 24 247 1 562 2 213 2 334 183 34 612 za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 roku Wartość bilansowa netto na dzień 1.01.2021 roku 4 074 24 373 1 480 743 3 985 15 34 671 Reklasyfikacja do rzeczowych aktywów trwałych ze ŚT użytkowanych na podstawie umowy - - - 112 309 - 421 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) - 149 231 253 216 560 1 410 Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - (436) (17) (17) (228) (9) (707) Przyjęcie do użytkowania - 128 6 - 263 (397) - Amortyzacja (-) - (505) (455) (559) (1 811) - (3 330) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) - (78) - - - - (78) Odwrócenie odpisów aktualizujących - 528 16 1 067 476 - 2 086 Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) - 2 23 19 274 - 318 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 4 074 24 160 1 285 1 618 3 485 168 34 790 Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 49 Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem za okres od 1.01.2021 do 30.06.2021 roku Wartość bilansowa netto na dzień 1.01.2021 roku 4 074 24 373 1 480 743 3 985 15 34 671 Reklasyfikacja do rzeczowych aktywów trwałych ze ŚT użytkowanych na podstawie umowy - - - 96 29 - 125 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) - 55 97 214 115 244 726 Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - (96) (8) (16) (147) - (267) Przyjęcie do użytkowania - 128 - - 68 (202) (6) Inne zmiany (przemieszczenia, zużycie itp.) - 420 43 83 136 - 683 Amortyzacja (-) - (575) (268) (513) (1 038) - (2 394) Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) - 0 10 19 110 - 139 Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2021 4 074 24 305 1 355 626 3 259 57 33 676 W okresie pierwszego półrocza 2022 roku Grupa rozwiązała odpisy aktualizujące wartość sprzedanych/zlikwidowanych środków trwałych w wysokości 268 tys. zł. Na dzień bilansowy Grupa nie poczyniła zobowiązań na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 50 11. Aktywa trwałe użytkowane na podstawie umowy Grupa użytkuje środki trwałe na podstawie umów leasingu oraz wynajmuje powierzchnie sklepowe i magazynowe. Wartości aktywów, nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość przedstawiono w poniższej tabeli: Wyszczególnienie Budynki i budowle Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem za okres od 1.01.2022 do 30.06.2022 roku Wartość bilansowa netto na dzień 1.01.2022 roku 31 809 370 2 357 34 535 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 3 835 152 - 3 987 Reklasyfikacja do środków trwałych (wykup z leasingu) - (47) (184) (231) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) (1 628) - (22) (1 650) Amortyzacja (-) (6 182) (60) (498) (6 740) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) (215) - - (215) Odwrócenie odpisów aktualizujących 443 - - 443 Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) (5 319) - - (5 319) Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2022 22 743 414 1 653 24 810 za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 roku Wartość bilansowa netto na dzień 1.01.2021 roku 36 114 698 3 906 40 718 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 9 404 106 - 9 510 Reklasyfikacja do środków trwałych (wykup z leasingu) - (112) (309) (421) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) (6 681) (230) - (6 910) Amortyzacja (-) (12 730) (119) (1 240) (14 089) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) (508) - - (508) Odwrócenie odpisów aktualizujących 2 409 - - 2 409 Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) 3 800 26 - 3 826 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 31 809 370 2 357 34 535 za okres od 1.01.2021 do 30.06.2021 roku Wartość bilansowa netto na dzień 1.01.2021 roku 36 114 698 3 906 40 718 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 3 647 - - 3 647 Reklasyfikacja do środków trwałych (wykup z leasingu) - (96) (29) (125) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) (1 928) (214) - (2 141) Amortyzacja (-) (7 738) (63) (628) (8 429) Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) 1 591 10 - 1 601 Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2021 31 685 336 3 249 35 271 Grupa przyjęła poziom stóp procentowych właściwy dla każdej z walut, w których wyrażony jest leasing zgodnie z oprocentowaniem, jakie uzyskałaby na rynku dla adekwatnych umów na finansowanie. Umowy zawarte przez spółki z siedzibą na terenie Polski w walucie EUR oprocentowane są stawką 2,5%, w walucie PLN stawką 3,32%, a umowy w walucie PLN przedłużone na kolejne okresy stawką 1,81%. Do kalkulacji użyto kursu EUR na dzień 01.01.2019 – 4,3000 PLN/EUR. Zobowiązanie na koniec okresu sprawozdawczego 30 czerwca 2022 roku zostało wycenione zgodnie z kursem NBP obowiązującym na ten dzień – 4,6806 PLN/EUR. W okresie pierwszego półrocza 2022 roku Grupa zawiązała odpisy aktualizujące wartość aktywów trwałych użytkowanych na podstawie umów na kwotę 215 tys. zł oraz odwróciła odpisy w wysokości 443 tys. zł, co wynikało z zakończenia umów najmu. Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 51 12. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwa wg klas aktywów i zobowiązań finansowych Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco (zestawienie obejmuje wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe, bez względu na to, czy w sprawozdaniu finansowym są one ujmowane w zamortyzowanym koszcie, czy w wartości godziwej): Klasa instrumentu finansowego 30.06.2022 31.12.2021 30.06.2021 Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa Aktywa: Pożyczki 145 145 331 331 - - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 12 751 12 751 13 312 13 312 13 354 13 354 Pochodne instrumenty finansowe - - 10 10 193 193 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 865 3 865 19 142 19 142 8 123 8 123 Zobowiązania: Kredyty w rachunku kredytowym 6 517 6 517 7 328 7 328 11 653 11 653 Kredyty w rachunku bieżącym 48 182 48 182 33 366 33 366 26 172 26 172 Inne zobowiązania finansowe 4 107 4 107 - - - - Dłużne papiery wartościowe - - - - 1 694 1 694 Leasing 37 215 37 215 50 662 50 662 59 487 59 487 Pochodne instrumenty finansowe 56 56 - - 59 59 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 109 621 109 621 76 897 76 897 76 501 76 501 W związku z tym, że wszystkie zobowiązania finansowe są oparte na zmiennych stopach procentowych, Grupa nie dokonywała wyceny wartości godziwej tych zobowiązań finansowych – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Grupa nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Poziomy wartości godziwej instrumentów finansowych Tabela poniżej przedstawia aktywa oraz zobowiązania finansowe ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w wartości godziwej, zakwalifikowane do określonego poziomu w hierarchii wartości godziwej: ▪ poziom 1 – notowane ceny (bez dokonywania korekt) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów oraz zobowiązań, ▪ poziom 2 – dane wejściowe do wyceny aktywów i zobowiązań, inne niż notowane ceny ujęte w ramach poziomu 1, obserwowalne na podstawie zmiennych pochodzących z aktywnych rynków, ▪ poziom 3 – dane wejściowe do wyceny aktywów i zobowiązań, nie ustalone w oparciu o zmienne pochodzące z aktywnych rynków. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej według poziomów wyceny: Klasa instrumentu finansowego Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem wartość godziwa Stan na 30.06.2022 Zobowiązania: Instrumenty pochodne handlowe (-) (56) (56) Zobowiązania razem (-) - (56) - (56) Wartość godziwa netto - (56) - (56) Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 52 Stan na 31.12.2021 Aktywa: Instrumenty pochodne handlowe 10 10 Aktywa razem - 10 - 10 Wartość godziwa netto - 10 - 10 Stan na 30.06.2021 Aktywa: Instrumenty pochodne handlowe 193 193 Aktywa razem - 193 - 193 Zobowiązania: Instrumenty pochodne handlowe (-) (59) (59) Zobowiązania razem (-) - (59) - (59) Wartość godziwa netto - 134 - 134 W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poziomami wartości godziwej instrumentów finansowych. Sposób ustalenia wartości godziwej dla poszczególnych klas instrumentów finansowych: a) Akcje spółek notowanych (poziom 1) Klasa ta obejmuje papiery wartościowe spółek publicznych notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Nie występują w Grupie Kapitałowej. b) Udziały, akcje spółek nienotowanych (poziom 3) Nie występują w Grupie Kapitałowej. c) Instrumenty pochodne (poziom 2 lub 3) Większość instrumentów pochodnych to instrumenty walutowe (opcje, kontrakty forward) wyceniane modelem z wykorzystaniem parametrów rynkowych, tj. kursów wymiany walut oraz stóp procentowych (poziom 2). d) Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej (poziom 1) Nie występują w Grupie Kapitałowej. e) Warunkowa zapłata za przejęcie (poziom 3) Nie występuje w Grupie Kapitałowej. Grupa nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu. Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 53 13. Odpisy aktualizujące wartość aktywów Na dzień 30 czerwca 2022 roku odpisy aktualizujące wartość aktywów kształtowały się następująco: Wyszczególnienie Udziały Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Aktywa trwałe użytkowane na podstawie umowy Zapasy Należności za okres od 1.01.2022 do 30.06.2022 roku Stan na początek okresu 5 578 1 751 3 068 15 228 2 105 5 369 Odpisy ujęte jako koszt w okresie - - - 215 3 895 1 632 Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) - - (268) (443) (270) (321) Reklasyfikacja do aktywów przeznaczonych do sprzedaży - - - - (3 538) (1 132) Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) - - - - (72) 442 Stan na koniec okresu 5 578 1 751 2 800 15 001 2 121 5 990 za okres od 1.01.2021 do 30.06.2021 roku Stan na początek okresu 5 685 1 751 5 076 17 129 2 707 5 135 Odpisy ujęte jako koszt w okresie - - - - 163 1 249 Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) - - - - (547) (1 019) Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) - - - - 40 25 Stan na koniec okresu 5 685 1 751 5 076 17 129 2 363 5 390 za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 roku Stan na początek okresu 5 685 1 751 5 076 17 129 2 707 5 135 Odpisy ujęte jako koszt w okresie - - 78 508 195 3 076 Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) (107) - (2 086) (2 409) (1 070) (2 915) Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) - - - - 273 73 Stan na koniec okresu 5 578 1 751 3 068 15 228 2 105 5 369 W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem zawiązano odpisy aktualizujące wartość należności w łącznej kwocie 1 632 tys. PLN. Jednocześnie odwrócono odpis na kwotę 321 tys. PLN. Odpis aktualizujący wartość zapasów został zwiększony o 3 895 tys. zł, z czego 3 279 tys. zł dotyczy zapasów spółki zależnej CDRL RUS. W związku ze sprzedażą jej udziałów dokonaną po dniu bilansowym wszystkie jej aktywa i tym samym odpisy aktualizujące ich wartość zostały przekwalifikowane do pozycji aktywów przeznaczonych do sprzedaży. Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 54 Odpisy aktualizujące wartość pozostałych aktywów finansowych nie wystąpiły. W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, dla których odpisy aktualizujące szacuje się dla całego życia instrumentu, Grupa nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem. W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania oraz lokalizacji geograficznej dłużnika. 14. Podatek odroczony Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 30.06.2022 31.12.2021 30.06.2021 Przychód ze sprzedaży przesunięty do przyszłych okresów 3 731 3 128 2 729 Odroczony od aktywa w leasingu - MSSF 16 5 802 7 026 6 679 Odpis aktualizujący wartość należności 1 052 1 458 780 Odpis aktualizujący wartość udziałów - - 171 Środki trwałe i wartości niematerialne 970 1 520 4 422 Wycena bilansowa transakcji terminowych 11 - 11 Marża na towarze 515 856 973 Odpis aktualizujący wartość zapasów 368 2 110 702 Rezerwy (emerytalna, urlopowa, na koszty) 584 1 031 1 167 Naliczone ujemne różnice kursowe 982 658 612 Dyskonto rozrachunków 182 187 106 Pozostałe 629 187 451 Razem 14 828 18 160 18 801 Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 30.06.2022 31.12.2021 30.06.2021 Koszt sprzedaży towarów przesunięty do przyszłych okresów 2 415 2 019 1 594 Środki trwałe w leasingu - bilansowo 3 496 5 682 5 431 Amortyzacja księgowa wolniejsza od podatkowej (25) 121 31 Wycena bilansowa transakcji terminowych - 2 37 Naliczone dodatnie różnice kursowe 1 694 608 875 Dyskonto rozrachunków 34 899 30 Wycena znaków towarowych i know-how 3 365 3 365 3 365 Pozostałe 130 199 44 Razem 11 109 12 896 11 407 15. Kapitał podstawowy W okresie sześciu miesięcy 2022 roku Spółka dominująca nie przeprowadziła emisji akcji. Kapitał podstawowy według stanu na dzień bilansowy: Wyszczególnienie 30.06.2022 31.12.2021 30.06.2021 Liczba akcji 6 054 544 6 054 544 6 054 544 Wartość nominalna akcji (PLN) 0.5 0.5 0.5 Kapitał podstawowy 3 027 272 3 027 272 3 027 272 Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 55 Sposób uczestnictwa akcji w podziale dywidendy oraz w prawie do głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy w Spółce dominującej przedstawia tabela: Seria akcji Liczba akcji Numery akcji Uprzywilejowanie/ Liczba głosów z akcji rodzaj akcji A 1 248 915 0000001-1248915 akcje imienne uprzywilejowane co do głosu (każda akcja daje prawo do 2 głosów na walnym zgromadzeniu) 2 497 830 A 1 248 915 1248916-2497830 akcje imienne uprzywilejowane co do głosu (każda akcja daje prawo do 2 głosów na walnym zgromadzeniu) 2 497 830 A 506 654 2497831- 3004484 akcje imienne uprzywilejowanych co do głosu (każda akcja daje prawo do 2 głosów na walnym zgromadzeniu) 1 013 308 B 1 999 516 0000001-1999516 akcje na okaziciela 1 999 516 C 25 272 00001-25272 akcje na okaziciela 25 272 C 15 163 25273- 40435 akcje na okaziciela 15 163 C 10 109 40436- 50544 akcje na okaziciela 10 109 D 957 978 1-1000000 akcje na okaziciela 957 978 6 054 544 9 017 006 W okresie objętym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zmiany liczby akcji. Na dzień bilansowy akcje Spółki nie pozostawały w posiadaniu jednostek zależnych i stowarzyszonych. Spółka dominująca jest podmiotem uprawnionym w podziale dywidendy z tych spółek oraz w prawie do głosów na Zgromadzeniu udziałowców. 16. Programy płatności akcjami W Grupie został uruchomiony program motywacyjny dla osoby zarządzającej spółką LLC DPM – Siergieya Gennadievichema Misiachenki (SGM). SGM będzie uprawniony do nabycia 19% udziałów spółki LLC DPM od CDRL S.A. w terminie pięciu lat od dnia realizacji transakcji (od dnia nabycia sprzedawanych udziałów przez CDRL S.A. od sprzedających) za cenę obliczoną w oparciu o wycenę spółki LLC DPM na poziomie 7,1 mln usd. Opcja może zostać wykonana pod warunkiem osiągnięcia przez spółkę LLC DPM wskaźnika EBITDA za lata 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 w wysokości minimum 2,5 mln USD. Wartość premii rocznej, za którą zostaną nabyte udziały będzie równa 20% różnicy pomiędzy wskaźnikiem EBITDA za dany rok a kwotą 2,5 mln USD. Premia zostanie wypłacona pod warunkiem, że na dzień 31 grudnia roku, za który premia jest przyznawana, spółka LLC DPM nie będzie miała żadnych zaległości wobec CDRL S.A. oraz jej spółek zależnych. Pierwsza wypłacana premia zostanie obniżona o kwotę 100 tys. USD. Jeżeli w terminie pięciu lat (2019-2023) SGM nie nabędzie wszystkich udziałów (19%), SGM będzie uprawniony do nabycia pozostałych udziałów (19% minus nabyte) ze środków z wypłaconej przez LLC DPM dywidendy za w/w cenę - do 49% udziałów spółki LLC DPM łącznie. Zarząd Spółki dominującej zweryfikował założenia powyższego programu uwzględniając planowany poziom wskaźnika EBITDA dla poszczególnych lat, a także dokonał kalkulacji. Na dzień 30.06.2022 roku wpływ programu motywacyjnego jest nieistotny na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w związku z czym Zarząd podjął decyzją o braku konieczności wprowadzenia go do tego sprawozdania finansowego. Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 56 17. Dywidendy W okresie sześciu miesięcy 2022 roku Spółka dominująca nie wypłaciła dywidendy akcjonariuszom z zysku za rok 2021. W dniu 3 czerwca 2022 roku uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy na wypłatę dywidendy z zysku 2021 roku przeznaczono kwotę 4.509 tys. PLN, co sanowi 0,75 PLN na jedną akcję. Termin wypłaty dywidendy ustalono na 26 sierpnia 2022 roku. W 2021 roku Spółka dokonała wypłaty dywidendy akcjonariuszom z kapitału zapasowego za rok 2020 w wysokości 2,00 zł na akcję. Łączna wartość wypłaconej dywidendy wyniosła 12 025 tys. PLN. W pierwszym półroczu 2022 roku spółki zależne dokonały wypłaty dywidendy z zysku za lata 2021 i 2020 na rzecz Spółki CDRL S.A., która jest jedynym udziałowcem w niżej wymienionych spółkach (wszystkie udziały są udziałami zwykłymi), w następujących wysokościach: Dywidenda ze spółki Kwota dywidendy (PLN) Liczba udziałów Dywidenda na udział (PLN) Mt Power Sp. z o. o. 157 529,67 17 000 9,27 Glob Kiddy Sp. z o.o. 397 425,19 6 000 66,24 Best Profit Online Sp. z o.o. 352 172,06 2 500 140,87 Profit Online Sp. z o.o. 182 402,29 5 000 36,48 Coco Kids Sp. z o.o. 21 625,15 1 500 14,42 W 2021 roku spółki zależne nie dokonały wypłaty dywidendy na rzecz spółki dominującej CDRL S.A. Spółka dominująca ani żadna ze spółek zależnych nie dokonywała zaliczkowych wypłat dywidendy z wyniku za lata 2021 i 2022. 18. Emisja i wykup papierów dłużnych W okresie sześciu miesięcy 2022 roku żadna ze spółek z Grupy nie wyemitowała obligacji. W dniu 28 grudnia 2018 roku spółka wyemitowała trzyletnie zdematerializowane obligacje na okaziciela serii B o wartości 8.900 tys. zł. Do dnia 31 grudnia 2021 roku wszystkie obligacje wyemitowane przez Spółkę dominującą zostały przez nią wykupione i umorzone. Szczegółowe informacje na ten temat ujawniono w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za 2021 rok w nocie 9.7.3. 19. Naruszenie postanowień umów (kredyty, pożyczki) W pierwszym półroczu 2022 roku Grupa nie zrealizowała warunku wynikającego z zawartej umowy z bankiem BGK – nie osiągnęła wskaźnika DSCR (stosunek przepływów pieniężnych do obsługi zadłużenia) wymaganego na poziomie wyższym niż 1,2 kalkulowanego na danych skonsolidowanych za okres ostatnich 12 miesięcy. W związku z powyższym bank ma prawo podwyższyć swoją marżę. Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 57 20. Rezerwy Wartość rezerw ujętych w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się następująco: Wyszczególnienie Rezerwy długoterminowe na świadczenia emerytalne Rezerwa na niewykorzystane urlopy Rezerwa na premie dla pracowników Rezerwa na koszty leasingowe Rezerwa na pozostałe koszty Razem za okres od 1.01.2022 do 30.06.2022 roku Stan na początek okresu 466 2 383 890 284 350 4 373 Korekta BO - - - - (56) (56) Stan na początek okresu po korekcie 466 2 383 890 284 295 4 318 Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie - 510 9 - 370 889 Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) - (98) (850) (18) (272) (1 238) Wykorzystanie rezerw (-) - (16) - - (42) (58) Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) - (206) - (78) 4 (281) Wartość bieżąca rezerw na dzień 30.06.2022 466 2 573 49 188 355 3 631 za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 roku Stan na początek okresu 546 2 218 190 252 236 3 442 Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie - 52 660 - 512 1 224 Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) (81) - - (28) (421) (529) Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) - 109 - 31 8 147 Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2021 466 2 378 850 255 336 4 285 za okres od 1.01.2021 do 30.06.2021 roku Stan na początek okresu 546 2 218 190 252 236 3 442 Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie - 516 - - 378 894 Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) - (227) - (5) (264) (496) Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) - 43 - - 16 59 Wartość bieżąca rezerw na dzień 30.06.2021 546 2 550 190 246 366 7 341 Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 58 Wartość bieżącą rezerw ujęto w oparciu o wycenę sporządzoną przez spółki zgodnie z przyjętymi zasadami w Polityce rachunkowości. 21. Zobowiązania warunkowe Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów (w tym dotyczących jednostek powiązanych) przedstawia się następująco: Wyszczególnienie 30.06.2022 31.12.2021 30.06.2021 Wobec pozostałych jednostek: Poręczenie spłaty zobowiązań 80 443 73 052 50 616 Pozostałe jednostki razem 80 443 73 052 50 616 Zobowiązania warunkowe razem 80 443 73 052 50 616 Powyższe zobowiązania warunkowe to otwarte akredytywy, które staną się w przyszłości zobowiązaniami z tytułu dostaw towarów. Spółka CDRL S.A jest stroną w sprawach sądowych: - sprawy sądowe związane ze znakami towarowymi (Lacoste), - sprawa sądowa o zapłatę należności – łączna kwota nie przekracza 10% kapitałów własnych. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem odbyła się rozprawa w WSA dotycząca skargi Lacoste S.A. na decyzję Urzędu Patentowego RP w przedmiocie ponownego rozpoznania przez sąd sprawy w zakresie oddalenia wniosku o unieważnienie prawa ochronnego na znak towarowy graficzny. WSA oddalił skargę Lacoste S.A. 22. Działalność zaniechana Kwoty zaprezentowane w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako odpowiednio działalność zaniechana i grupa aktywów/zobowiązań zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży odnoszą się do spółki zależnej CDRL RUS Sp. z o.o., w której Spółka sprzedała 100% udziałów i tym samym utraciła nad nią kontrolę po dniu bilansowym. Na dzień bilansowy Grupa oceniła, że w stosunku do aktywów i zobowiązań spółki CDRL RUS Sp. z o.o. zostały spełnione wynikające z MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana warunki w zakresie klasyfikacji powyższych składników majątku jako grupy do zbycia przeznaczonej do sprzedaży ze względu na sprzedaż udziałów w tej spółce dokonaną po dniu bilansowym. W związku z powyższym Grupa dokonała reklasyfikacji aktywów i zobowiązań CDRL RUS Sp. z o.o. jako grupy do zbycia do pozycji odpowiednio: aktywów zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży oraz zobowiązań związanych z aktywami zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaż oraz na dzień bilansowy dokonała jej wyceny w wartości godziwej. W związku z faktem, iż wartość godziwa jest niższa niż dotychczasowa wartość bilansowa grupy do zbycia ujęty został odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości zapasów w kwocie 3.279 tysięcy złotych, który obniżył wartość zapasów oraz aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego. Przychody, koszty oraz wyniki z działalności zaniechanej: Wyszczególnienie Za okres 01.01-30.06.2022 Za okres 01.01-30.06.2021 (przekształcone) Zyski (straty) z działalności Przychody z działalności operacyjnej 8 608 8 972 Koszty z działalności operacyjnej (-) (8 595) (8 893) Przychody finansowe netto (-/+) 565 9 Pozostałe przychody operacyjne netto (-/+) (555) (360) Zysk (strata) z działalności zaniechanej przed opodatkowaniem 24 (273) Podatek dochodowy (-) (20) (6) Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 59 Zysk (strata) po opodatkowaniu 4 (278) Zyski (straty) z wyceny i sprzedaży Zysk (strata) z przeszacowania do wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży (3 279) - Podatek dochodowy (-) (286) - Zysk (strata) po opodatkowaniu (3 565) - Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej (3 561) (278) Skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych z działalności zaniechanej: Wyszczególnienie Za okres 01.01-30.06.2022 Za okres 01.01-30.06.2021 (przekształcone) Przepływy z działalności operacyjnej 1 858 (3) Przepływy z działalności inwestycyjnej 43 - Przepływy z działalności finansowej - - Zmiana środków pieniężnych netto lub ich ekwiwalentów dotyczących działalności zaniechanej 1 901 (3) Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży oraz dotyczące ich zobowiązania: Wyszczególnienie 30.06.2022 Aktywa Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 5 Należności 8 239 Pożyczki 463 Środki pieniężne 1 905 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 10 613 Zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 751 Pozostałe zobowiązania 19 Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 770 23. Transakcje z jednostkami powiązanymi Podmioty powiązane z Grupą Kapitałową obejmują kluczowy personel kierowniczy, jednostki stowarzyszone, jednostki zależne wyłączone z obowiązku konsolidacji oraz pozostałe podmioty powiązane, do których Spółka zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Grupy. Do najistotniejszych pozostałych podmiotów powiązanych z Grupą należą: L.p. Nazwa podmiotu 1. WWW s.c. Marek Dworczak, Tomasz Przybyła 2. CTM s.c. Marek Dworczak, Tomasz Przybyła 3. Marek Dworczak 4. Tomasz Przybyła 5. Barbara Dworczak 6. Edyta Kaczmarek-Przybyła 7. Marcin Dworczak 8. Szymon Przybyła Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 60 L.p. Nazwa podmiotu 9. City Park Group Sp. z o. o. 10. City Park Group Sp. z o. o. sp. k. 14. Value Fund Poland Sp. z o. o. 15. Family Dental Club Edyta Kaczmarek-Przybyła Poniżej przedstawiono transakcje z jednostkami powiązanymi: Informacje na temat podmiotów powiązanych – świadczenia na rzecz personelu kierowniczego Wyszczególnienie Za okres 01.01-30.06.2022 Za okres 01.01-30.06.2021 Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 877 717 Razem 877 717 Informacje na temat podmiotów powiązanych – sprzedaż i należności Wyszczególnienie Przychody z działalności operacyjnej Należności Za okres 01.01-30.06.2022 Za okres 01.01-30.06.2021 (przekształcone) 30.06.2022 30.06.2021 Sprzedaż do: Jednostki stowarzyszonej 6 6 3 28 Kluczowego personelu kierowniczego 6 3 2 - Pozostałych podmiotów powiązanych 12 24 7 33 Razem 24 33 11 60 Informacje na temat podmiotów powiązanych – zakup i zobowiązania Wyszczególnienie Zakup (koszty, aktywa) Zobowiązania Za okres 01.01-30.06.2022 Za okres 01.01-30.06.2021 (przekształcone) 30.06.2022 30.06.2021 Zakup od: Jednostki stowarzyszonej 77 281 - 309 Kluczowego personelu kierowniczego 138 111 27 20 Pozostałych podmiotów powiązanych - 126 - 26 Razem 215 518 27 355 Informacje na temat podmiotów powiązanych – pożyczki udzielone i otrzymane Wyszczególnienie 30.06.2022 30.06.2021 Udzielone w okresie Skumulowane saldo Udzielone w okresie Skumulowane saldo Pożyczki udzielone: Jednostce stowarzyszonej 280 145 - - Razem 280 145 - - Transakcje pomiędzy jednostką dominującą a jej spółkami zależnymi podlegały eliminacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i nie zostały ujawnione w tabelach. Wszystkie te transakcje miały charakter typowy Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 61 i rutynowy, zawierane były na warunkach rynkowych. Ich charakter i warunki wynikały z bieżącej działalności operacyjnej Spółki. Do najistotniejszych transakcji realizowanych pomiędzy spółkami Grupy Kapitałowej zaliczyć można: • umowa na prowadzenie sklepów, • sprzedaż towarów handlowych, • wynajem mebli sklepowych. Spółka CDRL S.A. wypłaciła w okresie od stycznia do czerwca 2022 podmiotom powiązanym wynagrodzenie za udzielone poręczenia kredytów. Wartość wypłaconych wynagrodzeń w okresie sprawozdawczym wyniosła 884 tys. PLN i przedstawiała się następująco: - wynagrodzenie dla spółek zależnych (w ramach Grupy Kapitałowej): Nazwa podmiotu Wynagrodzenie Coccodrillo Concepts Sp. z o.o. 172 Smart Investment Group Sp. z o.o. 172 Drussis Sp. z o.o. 172 Mt Power Sp. z o.o. 172 Glob Kiddy Sp. z o.o. 57 Profit Online Sp. z o.o. 27 Best Profit Online Sp. z o.o. 27 VIVO Fashion Sp. z o.o. 21 Cool Kiddo Sp. z o.o. 21 Coco Kids Sp. z o.o. 21 Razem 864 - wynagrodzenie dla pozostałych podmiotów powiązanych (spoza Grupy Kapitałowej): Nazwa podmiotu Wynagrodzenie WWW s.c. Marek Dworczak, Tomasz Przybyła 20 Razem 20 Podmioty powiązane osobowo udzieliły następujące poręczenia do kredytów zaciągniętych przez Spółkę dominującą: Nazwa podmiotu Rodzaj zabezpieczenia 30.06.2022 31.12.2021 WWW s.c. Marek Dworczak, Tomasz Przybyła hipoteka kaucyjna do kwoty 3.000.000 zł na nieruchomości niezabudowanej położonej w Strzelcach, dla której prowadzona jest KW WR1E/00087639/5 2 000 2 000 Razem 2 000 2 000 W okresie objętym niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Spółka dominująca otrzymała wynagrodzenie za udzielone podmiotom powiązanym poręczenia. Łączna wartości wynagrodzenia z tego tytułu wyniosła 28 tys. PLN i przedstawiała się następująco: Nazwa podmiotu Wynagrodzenie Coccodrillo Concepts Sp. z o.o. 4 Smart Investment Group Sp. z o.o. 4 Drussis Sp. z o.o. 4 Mt Power Sp. z o.o. 4 Glob Kiddy Sp. z o.o. 4 Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 62 Profit Online Sp. z o.o. 4 Best Profit Online Sp. z o.o. 4 Razem 28 24. Zdarzenia po dniu bilansowym W dniu 30 czerwca 2022 roku Spółka dominująca zawarła umowę sprzedaży 100% udziałów w spółce zależnej CDRL RUS z siedzibą w Rosji. Zgodnie z prawem rosyjskim udziały przeszły na nabywcę w momencie odzwierciedlenia zmian w Państwowym Rejestrze Osób Prawnych, tj. w dniu 8 lipca 2022 roku, w związku z tym tego dnia Spółka dominująca utraciła kontrolę nad CDR RUS. Przychód ze sprzedaży spółki zależnej wyniósł 200 tys. RUB (14 tys. PLN) i zgodnie z umową zostanie opłacony w ciągu 60 dni roboczych od dnia rejestracji. Wartość aktywów netto spółki zależnej według stanu na moment sprzedaży wyniosła -705 tys. zł, a strata na utracie kontroli -1 108 tys. zł. Po dniu bilansowym nie miały miejsca inne znaczące zdarzenia, które wymagałyby ujęcia w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres pierwszych 6 miesięcy 2022 roku. 25. Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły znaczące zmiany w pozycjach aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów. Poza tym w okresie sprawozdawczym nie wystąpiły inne znaczące zmiany szacunków, Grupa nie realizuje też umów o usługę budowlaną. Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 63 26. Inne informacje wymagane przepisami (wybrane dane finansowe przeliczone na euro) Podstawowe pozycje skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z wyniku oraz skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, przeliczone na EURO, przedstawiono poniżej: Wyszczególnienie Za okres 01.01- 30.06.2022 Za okres 01.01- 30.06.2021 (przekształcone) Za okres 01.01- 31.12.2021 (przekształcone) Za okres 01.01- 30.06.2022 Za okres 01.01- 30.06.2021 (przekształcone) Za okres 01.01- 31.12.2021 (przekształcone) tys. PLN tys. EUR Sprawozdanie z wyniku Przychody ze sprzedaży 188 384 184 538 424 095 40 577 40 583 92 648 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 6 297 12 664 44 397 1 356 2 785 9 699 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 2 229 11 887 42 062 480 2 614 9 189 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 115 7 479 33 202 25 1 645 7 253 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej (3 561) (278) (268) (767) (61) (59) Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (2 231) 7 554 31 741 (480) 1 661 6 934 Zysk na akcję z działalności kontynuowanej (PLN) 0,22 1,30 5,32 0,05 0,29 1,16 Strata na akcję z działalności zaniechanej (PLN) (0,59) (0,05) (0,04) (0,13) (0,01) -0,01 Rozwodniony zysk na akcję z działalności kontynuowanej (PLN) 0,22 1,30 5,32 0,05 0,29 1,16 Rozwodniona strata na akcję z działalności zaniechanej (PLN) (0,59) (0,05) (0,04) (0,13) (0,01) (0,01) Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (21 832) 20 160 61 249 (4 702) 4 434 13 380 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (3 218) (581) (2 749) (693) (128) (601) Środki pieniężne netto z działalności finansowej 9 791 (25 508) (53 100) 2 109 (5 610) (11 600) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z działalności kontynuowanej (15 273) (6 036) 5 226 (3 290) (1 327) 1 142 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z działalności zaniechanej 1 901 (3) - 409 (1) - Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (13 372) (6 039) 5 226 (2 880) (1 328) 1 142 Średni kurs PLN / EUR w okresie 4,6427 4,5472 4,5775 Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 64 Wyszczególnienie 30.06.2022 30.06.2021 31.12.2021 30.06.2022 30.06.2021 31.12.2021 tys. PLN tys. EUR Aktywa 295 432 258 855 268 726 63 118 57 259 58 426 Zobowiązania długoterminowe 30 384 50 539 41 935 6 491 11 179 9 117 Zobowiązania krótkoterminowe 191 045 141 927 147 605 40 816 31 394 32 092 Kapitał własny 74 003 66 389 79 186 15 810 14 685 17 217 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 74 369 67 576 79 086 15 889 14 948 17 195 Kapitał podstawowy 3 027 3 027 3 027 647 670 658 Wartość księgowa na akcję 12,28 11,16 13,06 2,62 2,47 2,84 Kurs PLN / EUR na koniec okresu 4,6806 4,5208 4,5994 W okresach objętych skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski ▪ kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 30.06.2022 – 4,6806 PLN/EUR, 30.06.2021 – 4,5208 PLN/EUR, 31.12.2021 – 4,5994 PLN/EUR, ▪ średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: 01.01 - 30.06.2022 – 4,6427 PLN/EUR, 01.01 - 30.06.2021 – 4,5472 PLN/EUR, 01.01 – 31.12.2021 – 4,5775 PLN/EUR, ▪ najniższy i najwyższy kurs obowiązujący w każdym okresie: 01.01 - 30.06.2022: 4,4879 – 4,9647 PLN/EUR, 01.01 - 30.06.2021: 4,4541 – 4,6603 PLN/EUR, 01.01 - 31.12.2021: 4,4541 – 4,7210 PLN/EUR. Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 65 27. Zatwierdzenie do publikacji Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2022 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej w dniu 25 sierpnia 2022 roku. Podpisy wszystkich Członków Zarządu Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 25.08.2022 Marek Dworczak Prezes Zarządu 25.08.2022 Tomasz Przybyła Wiceprezes Zarządu Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 25.08.2022 Sylwia Sobczak Specjalista ds. sprawozdawczości finansowej Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 66 CDRL S.A. Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 r. Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 67 SPIS TREŚCI SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .................................................... 68 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU ............................................................................... 70 ZYSK (STRATA) NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) ………………………………………………………………….71 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ............................................ 71 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................................. 72 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................... 74 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................................................................................................... 75 1. Informacje ogólne .................................................................................................................................... 75 2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki ................................................................................................ 75 3. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości ............................................................................. 75 4. Znaczące zdarzenia i transakcje ............................................................................................................. 80 5. Sezonowość działalności ........................................................................................................................ 82 6. Zysk na akcję .......................................................................................................................................... 82 7. Segmenty operacyjne .............................................................................................................................. 82 8. Połączenia oraz nabycia jednostek gospodarczych ................................................................................ 84 9. Wartość firmy .......................................................................................................................................... 84 10. Wartości niematerialne ............................................................................................................................ 84 11. Rzeczowe aktywa trwałe ......................................................................................................................... 85 12. Aktywa trwałe użytkowane na podstawie umowy ................................................................................... 88 13. Wartość godziwa instrumentów finansowych .......................................................................................... 88 14. Odpisy aktualizujące wartość aktywów ................................................................................................... 90 15. Podatek odroczony.................................................................................................................................. 91 16. Kapitał podstawowy................................................................................................................................. 91 17. Programy płatności akcjami .................................................................................................................... 92 18. Dywidendy ............................................................................................................................................... 92 19. Emisja i wykup papierów dłużnych .......................................................................................................... 93 20. Naruszenie postanowień umów (kredyty, pożyczki) ................................................................................ 93 21. Rezerwy .................................................................................................................................................. 93 22. Zobowiązania warunkowe ....................................................................................................................... 94 23. Działalność zaniechana ........................................................................................................................... 94 24. Transakcje z jednostkami powiązanymi .................................................................................................. 94 25. Zdarzenia po dniu bilansowym ................................................................................................................ 97 26. Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów..................................................... 97 27. Inne informacje wymagane przepisami (wybrane dane finansowe przeliczone na euro) ........................ 97 28. Zatwierdzenie do publikacji ..................................................................................................................... 99 Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 68 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA 30.06.2022 31.12.2021 30.06.2021 Aktywa trwałe Wartości niematerialne 6 451 6 415 6 803 Rzeczowe aktywa trwałe 30 995 30 606 30 634 Prawo do użytkowania (MSSF 16) 2 420 3 136 4 097 Inwestycje w jednostkach zależnych 9 135 22 711 21 706 Pożyczki 1 523 1 275 1 335 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 130 149 182 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 057 2 613 2 854 Aktywa trwałe 54 710 66 905 67 612 Aktywa obrotowe Zapasy 131 651 76 269 78 169 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 22 321 19 426 22 529 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 532 - - Pożyczki 495 310 - Pochodne instrumenty finansowe - 10 193 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 789 900 859 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 976 12 791 4 427 Aktywa obrotowe 157 764 109 707 106 176 Aktywa razem 212 473 176 611 173 788 Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 69 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ PASYWA 30.06.2022 31.12.2021 30.06.2021 Kapitał własny Kapitał podstawowy 3 027 3 027 3 027 Akcje własne (-) (839) (839) (824) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 13 583 13 583 13 583 Kapitał zapasowy 75 174 58 679 70 704 Kapitał rezerwowy 3 000 3 000 3 000 Zyski zatrzymane: (11 868) 22 573 12 087 - zysk (strata) z lat ubiegłych 1 569 1 569 1 569 - zysk (strata) netto (13 437) 21 004 10 518 Kapitał własny 82 077 100 024 101 578 Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe 3 474 4 653 5 986 Leasing 910 1 296 1 860 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 244 244 289 Zobowiązania długoterminowe 4 628 6 192 8 135 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 81 971 48 152 46 228 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - 2 606 1 921 Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe 38 444 14 064 10 937 Leasing 1 258 1 391 1 537 Pochodne instrumenty finansowe 56 - 59 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 2 884 2 512 2 261 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 1 116 1 614 1 091 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 41 55 41 Zobowiązania krótkoterminowe 125 769 70 395 64 075 Zobowiązania razem 130 397 76 587 72 210 Pasywa razem 212 473 176 611 173 788 Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 70 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU WYSZCZEGÓLNIENIE Za okres 01.01-30.06.2022 Za okres 01.01-30.06.2021 A. Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 133 004 120 705 Przychody ze sprzedaży usług 1 032 961 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 131 972 119 744 Koszty działalności operacyjnej 126 136 105 335 Amortyzacja 2 659 2 916 Zużycie materiałów i energii 3 132 2 059 Usługi obce 41 966 32 813 Podatki i opłaty 176 219 Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników 13 501 10 091 Pozostałe koszty rodzajowe 312 217 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 64 390 57 020 Zysk (strata) na sprzedaży 6 868 15 370 Pozostałe przychody operacyjne 900 1 144 Pozostałe koszty operacyjne 645 357 Strata/odwrócenie straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych (11 330) (2 151) Zysk (strata) z działalności operacyjnej (4 208) 14 006 Przychody finansowe 6 165 867 Koszty finansowe 15 611 1 336 Zysk (strata) przed opodatkowaniem (13 654) 13 537 Podatek dochodowy (216) 3 019 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 139 10 518 B. Działalność zaniechana - - C. Zysk (strata) netto (13 437) 10 518 Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 71 ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) Wyszczególnienie Za okres 01.01-30.06.2022 Za okres 01.01-30.06.2021 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 6 012 522 6 013 198 Działalność kontynuowana Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (PLN) (13 437 484,97) 10 518 301,90 - podstawowy zysk (strata) na akcję (2,23) 1,75 - rozwodniony zysk (strata) na akcję (2,23) 1,75 Działalność kontynuowana i zaniechana Zysk (strata) netto (PLN) (13 437 484,97) 10 518 301,90 - podstawowy zysk (strata) na akcję (2,23) 1,75 - rozwodniony zysk (strata) na akcję (2,23) 1,75 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Wyszczególnienie Za okres 01.01-30.06.2022 Za okres 01.01-30.06.2021 Zysk (strata) netto (13 437) 10 518 Pozostałe całkowite dochody - - Całkowite dochody (13 437) 10 518 Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 72 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Akcje własne (-) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Razem Saldo na dzień 1.01.2022 roku 3 027 (839) 13 583 58 679 3 000 22 573 100 024 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 1.01.2022 do 30.06.2022 roku Dywidendy - - - - - (4 509) (4 509) Przekazanie wyniku finansowego na kapitał - - - 16 495 (16 495) - Zysk netto za okres od 1.01.2022 do 30.06.2022 roku - - - - - (13 437) (13 437) Inne całkowite dochody za okres od 1.01.2022 do 30.06.2022 roku - - - - - - - Razem całkowite dochody - - - - - (13 437) (13 437) Razem zmiany w kapitale własnym - - - 16 495 - (34 442) (17 947) Saldo na dzień 30.06.2022 roku 3 027 (839) 13 583 75 174 3 000 (11 868) 82 077 Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Akcje własne (-) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Razem Saldo na dzień 1.01.2021 roku 3 027 (643) 13 583 70 533 3 000 1 774 91 275 Korekta błędu (34) (34) Saldo po zmianach 3 027 (643) 13 583 70 533 3 000 1 740 91 241 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 1.01.2021 do 31.12.2021 roku Nabycie akcji własnych - (196) - - - - (196) Dywidendy - - - (12 025) - - (12 025) Przekazanie wyniku finansowego na kapitał - - - 171 - (171) - Zysk netto za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 roku - - - - - 21 004 21 004 Inne całkowite dochody za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 roku - - - - - - - Razem całkowite dochody - - - - - 21 004 21 004 Razem zmiany w kapitale własnym - (196) - (11 854) - 20 833 8 783 Saldo na dzień 31.12.2021 roku 3 027 (839) 13 583 58 679 3 000 22 573 100 024 Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 73 Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Akcje własne (-) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Razem Saldo na dzień 1.01.2021 roku 3 027 (643) 13 583 70 533 3 000 1 774 91 275 Korekta błędu (34) (34) Saldo po zmianach 3 027 (643) 13 583 70 533 3 000 1 740 91 241 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 1.01.2021 do 30.06.2021 roku Nabycie akcji własnych - (181) - - - - (181) Przekazanie wyniku finansowego na kapitał - - - 171 (171) - Zysk netto za okres od 1.01.2021 do 30.06.2021 roku - - - - - 10 518 10 518 Inne całkowite dochody za okres od 1.01.2021 do 30.06.2021 roku - - - - - - - Razem całkowite dochody - - - - - 10 518 10 518 Razem zmiany w kapitale własnym - (181) - 171 - 10 347 10 337 Saldo na dzień 30.06.2021 roku 3 027 (824) 13 583 70 704 3 000 12 087 101 578 Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 74 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) WYSZCZEGÓLNIENIE Za okres 01.01-30.06.2022 Za okres 01.01-30.06.2021 A.PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) brutto (13 654) 13 537 II. Korekty razem (12 552) 1 447 1. Amortyzacja 2 659 2 916 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 580 (291) 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (425) 333 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 13 510 (124) 5. Zmiana stanu rezerw (512) 151 6. Zmiana stanu zapasów (55 381) (9 557) 7. Zmiana stanu należności (2 894) (3 824) 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów ) 29 783 11 893 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 129 (49) Środki pieniężne wypracowane w toku działalności operacyjnej (26 606) 14 984 11. Podatek dochodowy zapłacony (4 366) (4 100) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/- II) (30 572) 10 884 B.PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I Wpływy 1 420 22 1. Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 169 22 2. Dywidendy i udziały w zyskach 1 111 - 3. Spłaty pożyczek udzielonych 140 - II Wydatki 2 617 1 385 1. Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 337 935 2. Wydatki na aktywa finansowe - 450 3. Udzielone pożyczki 280 - III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I+/- II) (1 197) (1 363) C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy 23 244 - 1. Kredyty i pożyczki 19 244 - 2. Inne wpływy finansowe 4 000 - II. Wydatki 2 311 13 979 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych - 181 2. Spłaty kredytów oraz pozostałych zobowiązań finansowych 899 12 620 3. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 833 844 4. Odsetki 579 333 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I+/- II) 20 934 (13 979) D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (AIII+/-BIII+/-CIII) (10 835) (4 457) zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 20 (185) E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH (10 815) (4 642) F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 12 791 9 069 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU 1 976 4 427 Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 75 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje ogólne Spółka CDRL S.A. („Spółka”) została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 07.01.2002 roku jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, a następnie przekształcona w spółkę akcyjną aktem notarialnym z dnia 19.07.2011 roku. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Poznania – Nowe Miasto i Wilda - IX Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000392920. Spółce nadano numer statystyczny REGON 411444842. Siedziba Spółki mieści się przy ul. Kwiatowej 2 w Pianowie, 64-000 Kościan. Siedziba Spółki jest jednocześnie miejscem prowadzenia działalności. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest: ▪ sprzedaż hurtowa odzieży i obuwia, ▪ usługi w zakresie sprzedaży agencyjnej odzieży i obuwia. Szerszy opis działalności prowadzonej przez Spółkę został przedstawiony w nocie dotyczącej segmentów operacyjnych. Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe CDRL S.A. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 25.08.2022 r. 2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki W skład Zarządu Spółki na dzień 30 czerwca 2022 roku wchodzili: • Marek Dworczak – Prezes Zarządu, • Tomasz Przybyła – Wiceprezes Zarządu. W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku nie miały miejsca zmiany w składzie Zarządu Spółki. Skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 30 czerwca 2022 roku przedstawiał się następująco: • Ryszard Błaszyk – Przewodniczący Rady Nadzorczej, • Jacek Mizerka – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, • Barbara Dworczak – Sekretarz Rady Nadzorczej, • Agnieszka Nowak – Członek Rady Nadzorczej, • Edyta Kaczmarek-Przybyła – Członek Rady Nadzorczej, • Eryk Karski – Członek Rady Nadzorczej. W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku nie miały miejsca zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki. W okresie od 1 lipca do 25 sierpnia 2022 roku skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki CDRL S.A. nie uległy zmianie. 3. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości 3.1. Podstawa sporządzenia Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe CDRL S.A. obejmujące okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2022 roku zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa w kształcie zatwierdzonym przez UE. Skrócone śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej zawiera dane na dzień 30 czerwca 2022 roku oraz dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2021 roku i 30 czerwca 2021 roku. Skrócone śródroczne sprawozdanie z wyniku, skrócone śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz skrócone śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych obejmują dane za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku oraz dane Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 76 porównawcze za analogiczny okres 2021 roku. Skrócone śródroczne zestawienie ze zmian w kapitale własnym obejmuje dodatkowo dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie z jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółki za rok 2021. Walutą sprawozdawczą niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych (o ile nie wskazano inaczej). Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego do publikacji nadal istnieją niepewności dotyczące zdarzeń mających miejsce od początku 2020 roku związanych z pandemią COVID-19. Zniesienie restrykcji covidowych spowodowało, że podmioty gospodarcze, w tym centra handlowe, wróciły do zwykłych reżimów sanitarnych prowadzenia biznesu, jednak nadal należy mieć na uwadze sytuację pandemiczną występującą w Chinach wskazującą na to, iż nie można wykluczyć ryzyka powrotu pandemii, a wówczas zagrożenie z niej wynikające i pogorszenie koniunktury, w przypadku splotu niekorzystnych okoliczności, którego nie jesteśmy w stanie ocenić, mogą spowodować ograniczenie zakresu prowadzonej przez Spółkę działalności, co w konsekwencji może mieć wpływ na przyjęte założenie kontynuacji działania. Zarząd Spółki podjął w okresach wcześniejszych szereg skutecznych działań zmierzających do ograniczenia wpływu epidemii na jej sytuację finansową i tym samym nie prognozuje, aby ewentualne kolejne fale pandemii wpłynęły istotnie negatywnie na sytuację finansową Spółki. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji niepewność stanowi również wpływ konfliktu zbrojnego na terenie Ukrainy, którego wpływ na ryzyko handlowe i finansowe Spółki, oceniany przez Zarząd jako nieznaczący, został przedstawiony w nocie 4 skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 3.2. Zmiana zasad lub interpretacji Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w ostatnim jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku z wyjątkiem opisanych poniżej zmian wynikających z wejścia w życie nowych standardów, interpretacji oraz zmian standardów. • Zmiany MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 (okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2022 roku) Annual Improvements 2018 – 2020: • MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania; • MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę • MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych. Powyższa zmiana nie ma istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki. • Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” (okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2022 roku) Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako zapas zgodnie z MSR 2 i przychód, gdy zostanie sprzedana. Powyższa zmiana nie ma istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki. • Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” (okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2022 roku) Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 77 Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umowy będące elementem wyceny umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Powyższa zmiana nie ma istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki. • Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” (okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2022 roku) Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Powyższa zmiana nie ma istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki. • Zmiana do MSSF 16 „Leasing” (okresy roczne rozpoczynające się 1 kwietnia 2021 roku - z możliwością wcześniejszego stosowania dla sprawozdań niezatwierdzonych do publikacji do 31 marca 2021- zmiany zaakceptowane przez Komisję Europejską) W 2020 roku Rada opublikowała uproszczenia dla leasingobiorców otrzymujących ulgi ze względu na pandemię COVID-19. Jednym z warunków było by ulgi dotyczyły tylko płatności zapadających do końca czerwca 2021 roku. Teraz przesunięto ten termin na czerwiec 2022 roku. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na jej sprawozdania finansowe. Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE i weszły w życie po dniu bilansowym • Nowy MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia” (okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku, standard zaakceptowany przez Komisję Europejską) Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. W 2020 roku zostały opublikowane zmiany do standardu. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej. • Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” (okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku) Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych jest istotną informacją. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na jej sprawozdania finansowe. • Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” (okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku) Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na jej sprawozdania finansowe. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSP, ale niezatwierdzone przez UE • Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy” (okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku) Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 78 i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na jej sprawozdania finansowe. • Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia” (okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku) Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na jej sprawozdania finansowe. • Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” (okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku) Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: • doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw, jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, • intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na jej sprawozdania finansowe. • Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdanie finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności). Spółka zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. 3.3. Zasady rachunkowości Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w ostatnim jednostkowym sprawozdaniu finansowym CDRL S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku. 3.4. Niepewność szacunków Przy sporządzaniu skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o szacunkach i założeniach, które są znaczące dla jednostkowego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2021 rok. Ponadto Spółka zaprezentowała w niniejszym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym wpływ dokonanych założeń Zarządu na szacunek odpisów aktualizujących (patrz nota nr 14) i rezerw (patrz nota nr 21). Informacje o szacunkach i założeniach, które są znaczące dla sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej. Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 79 Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w nocie nr 11. Leasing W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Osądy związane z wdrożeniem MSSF 16 w zakresie okresu leasingu (umowy na czas nieokreślony, umowy z opcją wykupu) oraz stopy procentowej przyjętej do dyskontowania zobowiązań z tytułu leasingu zostały opisane w nocie 12. Utrata wartości aktywów W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej. W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Spółki. Na dzień 30 czerwca 2022 roku dokonano analizy przesłanek utraty wartości aktywów takich jak: rzeczowe aktywa trwałe, aktywa trwałe użytkowane na podstawie umowy, wartości niematerialne i prawne, udziały. Analiza wykazała konieczność wprowadzenia odpisu aktualizującego wartość udziałów w spółce zależnej DPM w kwocie 13.577 tys. zł. Utrata wartości należności Dla należności z tytułu dostaw i usług Spółka stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Oczekiwane straty kredytowe z tytułu należności z tytułu dostaw i usług są szacowane przy użyciu ratingów poszczególnych krajów oraz analizy bieżącej sytuacji finansowej dłużnika, skorygowanej o czynniki specyficzne dla dłużników – przedstawione zabezpieczenia. Każda należność z danego kraju jest przeszacowana współczynnikiem powstałym na bazie ratingu danego kraju. Utrata wartości należności została zaprezentowana w nocie 14. 3.5. Korekty błędów oraz zmiany zasad rachunkowości Dla zapewnienia większej przejrzystości danych w 2021 roku wprowadzono zmianę prezentacji należności i pożyczek długoterminowych oraz zobowiązań i rezerw z tyt. świadczeń pracowniczych. W celu zachowania porównywalności danych wprowadzono poniższe korekty prezentacyjne w okresie porównywalnym 30.06.2021.: Jest: AKTYWA 30.06.2021 Aktywa trwałe Pożyczki 1 335 Aktywa trwałe 67 612 Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 80 Aktywa obrotowe 106 176 Aktywa razem 173 788 PASYWA Kapitał własny 101 578 Zobowiązania długoterminowe Rezerwy z tyt. świadczeń pracowniczych 289 Zobowiązania długoterminowe 8 135 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tyt. świadczeń pracowniczych 2 261 Rezerwy z tyt. świadczeń pracowniczych 1 091 Zobowiązania krótkoterminowe 64 075 Zobowiązania razem 72 210 Pasywa razem 173 788 Było: AKTYWA 30.06.2021 Aktywa trwałe Należności i pożyczki 1 335 Aktywa trwałe 67 612 Aktywa obrotowe 106 176 Aktywa razem 173 788 PASYWA Kapitał własny 101 578 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania i rezerwy z tyt. świadczeń pracowniczych 289 Zobowiązania długoterminowe 8 135 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania i rezerwy z tyt. świadczeń pracowniczych 3 352 Zobowiązania krótkoterminowe 64 075 Zobowiązania razem 72 210 Pasywa razem 173 788 4. Znaczące zdarzenia i transakcje W okresie objętym skróconym śródrocznym sprawozdaniem finansowym znaczącym wydarzeniem wpływającym na działalność Spółki nadal była pandemia COVID-19. Zarząd na bieżąco analizuje jej wpływ na Spółkę i nie prognozuje, aby ewentualne kolejne fale pandemii wpłynęły istotnie negatywnie na jej sytuację finansową. Spółka w 2021 roku przeprowadziła testy na utratę wartości aktywów w spółkach zależnych. Zdarzenia mające miejsce w obecnym okresie nie wpłynęły na zmianę prognoz i ocenę Zarządu co do przyjętych założeń w ramach testowania udziałów na dzień 31.12.2021 roku, poza udziałami w jednostce zależnej LLC DPM. Ze względu na trwającą w Ukrainie wojnę i tym samym sankcje nałożone na Białoruś, w której jednostka zależna prowadzi działalność, zgodnie z MSR 36 został na dzień 30 czerwca 2022 roku przeprowadzony test na utratę wartości aktywów spółki LLC DPM. Dla testu przyjęto następujące założenia: • zastosowano model zdyskontowanych przepływów pieniężnych oparty na szczegółowej prognozie na lata 2022-2026, opracowanej przez spółkę, • wyniki możliwe do wygenerowania przez tą spółkę oszacowano na podstawie wyników historycznych, dalszego wpływu epidemii i wojny na działalność, planowanych działań wdrażanych w roku 2022, • dla oszacowania wartości rezydualnej założono stopę wzrostu 0% po okresie szczegółowej prognozy, • stopa dyskontowa została oszacowana na podstawie średnioważonego kosztu kapitału i jest zgodna z modelem WACC (Weighted Average Cost of Capital), Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 81 • koszt kapitału własnego został wyznaczony na podstawie oczekiwanej stopy zwrotu portfela zgodnie z modelem CAPM (Capital Assets Pricing Model) przy założeniu: - stopę wolna od ryzyka przyjęto na poziomie 3,04%, co odpowiada rentowności 5 letnich obligacji skarbowych USA, - premię za ryzyko w całym okresie prognozy przyjęto na poziomie 16,77%, a wskaźnik beta na poziomie 1 bazując w obu przypadkach między innymi na publikacjach A. Damodorana, - koszt kapitału obcego przyjęto na poziomie 9,6%, - przyjęto założenie, iż w perspektywie długoterminowej struktura finansowania będzie odpowiadała wskaźnikowi D/E na poziomie -245%, - dla powyższych założeń średni ważony koszt kapitału WACC wynosi 22,82%. Porównując wartość zaangażowanych środków z wynikami testu, Spółka uznała, że nastąpiła utrata wartości udziałów w spółce DPM Sp. z o.o., w związku z czym wartość udziałów została objęta odpisem aktualizującym w wysokości 13.577 tys. zł. Istotne obniżenie wartości odzyskiwalnej tego aktywa wynika przede wszystkim ze wzrostu poziomu premii za ryzyko dla Białorusi z poziomu 6,43% na 31.12.2021r. do 16,77%, co jest skutkiem trwającej w Ukrainie wojny. Należy jednak zwrócić uwagę na to, iż transakcja nabycia udziałów w LLC DPM jest ubezpieczona na kwotę ponad 20 mln zł. Ubezpieczenie to obejmuje takie zdarzenia, jak nakładanie sankcji gospodarczych na Białoruś przez kraje Unii Europejskiej oraz konflikty zbrojne. Wpływ wojny w Ukrainie W dniu 24 lutego 2022 roku Rosja rozpoczęła inwazję w Ukrainie, która wprowadziła znaczną nieprzewidywalność sytuacji gospodarczej w Europie. Sankcje nakładane na Rosję i Białoruś determinują bieżący monitoring sytuacji polityczno-gospodarczej w tych krajach oraz Ukrainie prowadzony przez Zarząd CDRL oraz ocenę jej wpływu na działalność i wyniki finansowe Spółki w okresie sprawozdawczym, a także w perspektywie okresów następnych. Spółka prowadzi działalność w Ukrainie na podstawie umowy franczyzowej z jednym partnerem biznesowym, nie posiadając sklepów własnych. Sprzedaż na rynek Ukrainy stanowiła 0,1% w sprzedaży ogółem CDRL S.A. w pierwszym półroczu 2022r., 0,3% w całym 2021 roku. Przed rozpoczęciem konfliktu zbrojnego Spółka dokonywała transakcji sprzedaży towarów do spółki zależnej CDRL RUS Sp. z o.o. z siedzibą w Rosji. Obroty z tyt. sprzedaży CDRL S.A. na rynek Rosji zarówno w pierwszym półroczu 2022 roku, jak i w okresach wcześniejszych, były dla Spółki nieistotne (udział w ogólnych przychodach ze sprzedaży Spółki w pierwszym półroczu 2022 roku 1,2%, w całym 2021 roku 3,2%). Zarząd Spółki nie planował istotnego zwiększenia skali działalności na terenie Rosji w roku 2022 i latach następnych, w związku z czym zaniechanie sprzedaży do CDRL RUS w ocenie Zarządu nie będzie miało istotnego wpływu na przyszłe wyniki finansowe Spółki. Spółka prowadzi również działalność na terenie Białorusi poprzez spółkę zależną LLC DPM, z którą dokonuje transakcji sprzedaży towarów. W pierwszym półroczu 2022 roku sprzedaż CDRL S.A. do DPM stanowiła jedynie 5,9% sprzedaży ogółem, a w całym 2021r. 5,8%. Zarząd Spółki monitoruje na bieżąco sytuację związaną z rynkami Rosji, Białorusi oraz Ukrainy, a także pozostaje w stałym kontakcie z partnerami z rynków wschodnich. CDRL S.A. nie wprowadza do obrotu produktów wytwarzanych lub importowanych z Rosji, czy Białorusi, nie korzysta również z materiałów produkcyjnych z tych krajów, wobec tego Zarząd aktualnie nie identyfikuje ryzyka dotyczącego wpływu konfliktu zbrojnego na proces produkcji, a także sprzedaż swoich towarów w Polsce i w pozostałych krajach Europy. Biorąc pod uwagę małą skalę transakcji dokonywanych przez Spółkę z podmiotami działającymi na rynkach objętych konfliktem zbrojnym, również w okresach przez jego rozpoczęciem, Zarząd ocenia, że wpływ skutków wybuchu konfliktu zbrojnego w Ukrainie na wyniki finansowe Spółki jako nieistotny. Wpływ konfliktu zbrojnego w Ukrainie na działalność Grupy Kapitałowej został przedstawiony w nocie 4 skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres zakończony 30 czerwca 2022 roku. Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 82 5. Sezonowość działalności W działalności Spółki można wyodrębnić dwa sezony: wiosna-lato (od lutego do sierpnia) oraz jesień-zima (wrzesień-styczeń), związane z wprowadzaniem poszczególnych kolekcji na rynek. Na rynku detalicznym (a taki kanał przeważa w działalności Spółki) realizowane marże procentowe są znacząco wyższe na początku sezonu (marzec – czerwiec i wrzesień – grudzień), niż w okresie wyprzedaży (styczeń – luty i lipiec – sierpień). Historycznie Spółka odnotowuje wyższe przychody w okresie marzec-maj. Dane dotyczące sezonowości sprzedaży oraz rentowności Spółki zaprezentowano poniżej: Wyszczególnienie sty.22 lut.22 mar.22 kwi.22 maj.22 cze.22 Razem Przychody ze sprzedaży towarów 17 407 20 921 27 675 24 289 24 209 20 617 135 118 Koszt własny sprzedaży towarów 9 431 12 282 13 398 11 426 10 749 9 172 66 458 Zysk 7 976 8 639 14 277 12 863 13 460 11 445 68 660 Marża 46% 41% 52% 53% 56% 56% 51% Wyszczególnienie sty.21 lut.21 mar.21 kwi.21 maj.21 cze.21 Razem Przychody ze sprzedaży towarów 13 622 24 136 19 560 19 285 24 165 18 683 119 452 Koszt własny sprzedaży towarów 6 433 13 008 9 065 9 697 10 427 8 054 56 685 Zysk 7 189 11 128 10 494 9 588 13 738 10 629 62 767 Marża 53% 46% 54% 50% 57% 57% 53% 6. Zysk na akcję Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie. Przy kalkulacji rozwodnionego zysku na akcję uwzględniany jest rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje Spółki, wyemitowanych w ramach programów motywacyjnych realizowanych przez Spółkę. Kalkulacja zysku na akcję została zaprezentowana poniżej: Wyszczególnienie Za okres 01.01-30.06.2022 Za okres 01.01-30.06.2021 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 6 012 522 6 013 198 Działalność kontynuowana Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (PLN) (13 437 484,97) 10 518 301,90 - podstawowy zysk (strata) na akcję (2,23) 1,75 - rozwodniony zysk (strata) na akcję (2,23) 1,75 Działalność kontynuowana i zaniechana Zysk (strata) netto (13 437 484,97) 10 518 301,90 - podstawowy zysk (strata) na akcję (2,23) 1,75 - rozwodniony zysk (strata) na akcję (2,23) 1,75 7. Segmenty operacyjne Spółka dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne: Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 83 ▪ kraj, ▪ zagranica. Taki podział jest związany z prowadzeniem takiej samej działalności w różnych obszarach geograficznych określonych według kryterium lokalizacji rynków zbytu. Nie dokonano podziału na branże, czy produkty, ponieważ Spółka prowadzi działalność polegającą na sprzedaży odzieży i towarów komplementarnych (butów i różnego rodzaju akcesoriów), które stanowią jedynie uzupełnienie oferty. Z uwagi na proces logistyczny związany z dystrybucją towarów wszystkie aktywa użytkowane wspólnie przez segmenty sprawozdawcze są alokowane do segmentów proporcjonalnie do kosztu własnego towarów sprzedanych w danym segmencie. W tabeli poniżej zaprezentowano informacje o przychodach, wyniku, istotnych pozycjach niepieniężnych oraz aktywach segmentów operacyjnych: Wyszczególnienie Kraj Zagranica Ogółem za okres od 1.01.2022 do 30.06.2022 roku Przychody od klientów zewnętrznych 91 093 41 911 133 004 Przychody ze sprzedaży między segmentami - - - Przychody ogółem 91 093 41 911 133 004 Wynik operacyjny segmentu 6 287 (10 490) (4 203) Pozostałe informacje: Amortyzacja 1 657 997 2 654 Aktywa segmentu operacyjnego 107 835 97 154 204 990 Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego 1 385 951 2 337 za okres od 1.01.2021 do 30.06.2021 roku Przychody od klientów zewnętrznych 82 267 38 438 120 705 Przychody ze sprzedaży między segmentami - Przychody ogółem 82 267 38 438 120 705 Wynik operacyjny segmentu 12 194 1 892 14 086 Pozostałe informacje: Amortyzacja 1 812 1 022 2 834 Aktywa segmentu operacyjnego 76 223 88 976 165 199 Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego 553 382 935 W okresie sześciu miesięcy 2022 roku nie wystąpiły zmiany w polityce rachunkowości Spółki w zakresie wyodrębnienia segmentów operacyjnych oraz zasad wyceny przychodów, wyników oraz aktywów segmentów, które zostały zaprezentowane w ostatnim rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki. Przychody Spółki uzyskiwane od klientów zewnętrznych oraz aktywa trwałe (rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne) zaprezentowano w przekroju obszarów geograficznych, które wyodrębniane są przez Spółkę według kryterium lokalizacji danego rodzaju działalności prowadzonej przez Spółkę. Uzgodnienie łącznych wartości przychodów, wyniku oraz aktywów segmentów operacyjnych z analogicznymi pozycjami jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki przedstawia się następująco: Wyszczególnienie Za okres 01.01-30.06.2022 Za okres 01.01-30.06.2021 Przychody segmentów Łączne przychody segmentów operacyjnych 133 004 120 705 Wyłączenie przychodów z transakcji pomiędzy segmentami - - Przychody ze sprzedaży 133 004 120 705 Wynik segmentów Wynik operacyjny segmentów (4 203) 14 086 Pozostałe koszty nieprzypisane do segmentów (-) (5) (80) Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 84 Wyłączenie wyniku z transakcji pomiędzy segmentami - - Zysk (strata) z działalności operacyjnej (4 208) 14 006 Przychody finansowe 6 165 867 Koszty finansowe (-) (15 611) (1 336) Zysk (strata) przed opodatkowaniem (13 654) 13 537 Aktywa segmentów Łączne aktywa segmentów operacyjnych 204 990 165 199 Aktywa niealokowane do segmentów 7 484 8 589 Wyłączenie transakcji pomiędzy segmentami - Aktywa razem 212 473 173 788 W okresach objętych jednostkowym sprawozdaniem finansowym wszystkie przychody ze sprzedaży zostały przypisane do segmentów operacyjnych. Pozostałe przychody oraz koszty operacyjne nieprzypisane do segmentów operacyjnych dotyczą kosztów związanych z ogólnym funkcjonowaniem firmy. Uwzględniamy tutaj głównie wynagrodzenia Zarządu, działu księgowości, reklamy i działu IT. Do aktywów segmentów operacyjnych nie są alokowane aktywa Spółki, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego. Są to m.in.: aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, należności z tytułu podatku dochodowego, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz rozliczenia międzyokresowe. Spółka nie prezentuje przychodów ze sprzedaży poszczególnych grup produktów, usług oraz towarów i materiałów, ponieważ struktura przychodów jest jednolita i obejmuje tylko przychody ze sprzedaży odzieży. Przychody ze sprzedaży usług i materiałów o ile występują mają charakter okazjonalny, a ich poziom jest nieistotny. Spółka nie prezentuje informacji o głównych klientach, ponieważ w strukturze przychodów dominuje sprzedaż detaliczna, a w pozostałej części jest duża dywersyfikacja klientów hurtowych. Żaden z klientów zewnętrznych nie osiąga 10% przychodów Spółki. 8. Połączenia oraz nabycia jednostek gospodarczych W okresie pierwszych sześciu miesięcy 2022 roku nie wystąpiły połączenia jednostek ani utrata kontroli. 9. Wartość firmy Nie dotyczy. 10. Wartości niematerialne Wartości niematerialne użytkowane przez Spółkę obejmują znaki towarowe, licencje, oprogramowanie komputerowe oraz pozostałe wartości niematerialne. Wartości niematerialne, które nie zostały do dnia bilansowego oddane do użytkowania prezentowane są w pozycji „Wartości niematerialnych w trakcie wytwarzania”. Wyszczególnienie Znaki towarowe Oprogramowanie komputerowe Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania Razem Stan na 30.06.2022 Wartość bilansowa brutto 2 991 8 821 167 1 493 13 471 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące - (6 854) (167) (7 021) Wartość bilansowa netto 2 991 1 967 - 1 493 6 451 Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 85 Stan na 31.12.2021 Wartość bilansowa brutto 2 991 7 893 167 1 238 12 289 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące - (5 707) (167) - (5 874) Wartość bilansowa netto 2 991 2 186 - 1 238 6 415 Stan na 30.06.2021 Wartość bilansowa brutto 2 991 7 137 7 1 094 11 229 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące - (4 419) (7) - (4 426) Wartość bilansowa netto 2 991 2 719 - 1 094 6 803 Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych: Wyszczególnienie Znaki towarowe Oprogramowanie komputerowe Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania Razem za okres od 1.01.2022 do 30.06.2022 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022 roku 2 991 2 186 - 1 238 6 415 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) - 21 7 1 154 1 182 Przyjęcie do użytkowania - 900 - (900) - Amortyzacja (-) - (1 140) (7) - (1 147) Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2022 2 991 1 967 - 1 493 6 451 za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021 roku 2 991 3 000 - 1 185 7 176 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) - - - 1 703 1 703 Przyjęcie do użytkowania - 1 649 - (1 649) - Amortyzacja (-) - (2 464) - (2 464) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 2 991 2 186 - 1 238 6 415 za okres od 1.01.2021 do 30.06.2021 roku Wartość bilansowa netto na dzień 1.01.2021 roku 2 991 3 000 - 1 185 7 176 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) - - - 809 809 Przyjęcie do użytkowania - 901 - (901) - Amortyzacja (-) - (1 182) - - (1 182) Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2021 2 991 2 719 - 1 094 6 803 Spółka wykorzystuje w działalności zarówno składniki o nieokreślonym okresie użytkowania (znak towarowy), jak i składniki o określonym okresie użytkowania (pozostałe). Spółka na dzień bilansowy nie poczyniła zobowiązań na rzecz dokonania zakupu wartości niematerialnych. 11. Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe użytkowane przez Spółkę obejmują grupy zaprezentowane w poniższej tabeli. Środki trwałe, które nie zostały do dnia bilansowego oddane do użytkowania, prezentowane są w pozycji „Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania”. Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 86 Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem Stan na 30.06.2022 Wartość bilansowa brutto 4 074 27 837 5 812 2 626 8 068 167 48 586 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące - (3 968) (4 395) (2 281) (6 946) - (17 591) Wartość bilansowa netto 4 074 23 869 1 417 345 1 122 167 30 995 Stan na 31.12.2021 Wartość bilansowa brutto 4 074 27 521 5 302 2 379 6 873 153 46 303 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące - (3 731) (4 223) (2 115) (5 628) - (15 697) Wartość bilansowa netto 4 074 23 791 1 079 264 1 245 153 30 606 Stan na 30.06.2021 Wartość bilansowa brutto 4 074 27 521 5 180 2 502 6 741 42 46 062 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące - (3 498) (4 056) (2 168) (5 704) - (15 427) Wartość bilansowa netto 4 074 24 023 1 124 334 1 037 42 30 634 Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 87 Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych: Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem za okres od 1.01.2022 do 30.06.2022 roku Wartość bilansowa netto na dzień 1.01.2022 roku 4 074 23 791 1 079 264 1 245 153 30 606 Reklasyfikacja do rzeczowych aktywów trwałych ze ŚT użytkowanych na podstawie umowy - - - 47 206 - 254 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) - - 511 159 58 330 1 057 Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - - - (42) (17) - (59) Przyjęcie do użytkowania - 316 - - - (316) - Amortyzacja (-) - (238) (173) (83) (370) - (863) Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2022 4 074 23 869 1 417 345 1 122 167 30 995 za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 roku Wartość bilansowa netto na dzień 1.01.2021 roku 4 074 24 127 1 237 440 1 316 - 31 194 Reklasyfikacja do rzeczowych aktywów trwałych ze ŚT użytkowanych na podstawie umowy - - - 112 309 - 421 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) - - 183 24 48 560 815 Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - - - - (62) (9) (71) Przyjęcie do użytkowania - 128 6 - 263 (397) - Amortyzacja (-) - (464) (347) (311) (630) - (1 753) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 4 074 23 791 1 079 264 1 245 153 30 606 za okres od 1.01.2021 do 30.06.2021 roku Wartość bilansowa netto na dzień 1.01.2021 roku 4 074 24 127 1 237 440 1 316 (0) 31 194 Reklasyfikacja do rzeczowych aktywów trwałych ze ŚT użytkowanych na podstawie umowy - - - 96 29 - 125 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) - - 62 - 4 244 310 Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - - 6 - (53) - (47) Przyjęcie do użytkowania - 128 - - 68 (202) (6) Amortyzacja (-) - (232) (181) (201) (327) - (940) Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2021 4 074 24 023 1 124 334 1 037 42 30 634 Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 88 Na dzień bilansowy nie wystąpiły odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych. Na dzień bilansowy Spółka nie poczyniła zobowiązań na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. 12. Aktywa trwałe użytkowane na podstawie umowy Spółka użytkuje środki trwałe na podstawie umów leasingu oraz wynajmuje powierzchnie magazynowe. Wartości aktywów, nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość przedstawiono w poniższej tabeli: Wyszczególnienie Budynki i budowle Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem za okres od 1.01.2022 do 30.06.2022 roku Wartość bilansowa netto na dzień 1.01.2022 roku 409 370 2 357 3 136 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 162 152 - 314 Reklasyfikacja do środków trwałych (wykup z leasingu) - (47) (184) (231) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) (122) - (22) (144) Amortyzacja (-) (97) (60) (497) (654) Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2022 353 414 1 653 2 420 za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 roku Wartość bilansowa netto na dzień 1.01.2021 roku 614 495 3 906 5 014 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) - 106 - 106 Reklasyfikacja do środków trwałych (wykup z leasingu) - (112) (309) (421) Amortyzacja (-) (205) (119) (1 240) (1 563) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 409 370 2 357 3 136 za okres od 1.01.2021 do 30.06.2021 roku Wartość bilansowa netto na dzień 1.01.2021 roku 614 495 3 906 5 014 Reklasyfikacja do środków trwałych (wykup z leasingu) - (96) (29) (125) Amortyzacja (-) (102) (63) (628) (793) Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2021 511 336 3 249 4 097 Spółka przyjęła poziom stopy procentowej właściwy dla waluty, w której wyrażony jest leasing (PLN) zgodnie z oprocentowaniem, jakie uzyskałaby na rynku dla adekwatnych umów na finansowanie – stawka 3,32%. 13. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwa wg klas aktywów i zobowiązań finansowych Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco (zestawienie obejmuje wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe, bez względu na to, czy w sprawozdaniu finansowym są one ujmowane w zamortyzowanym koszcie, czy w wartości godziwej): Klasa instrumentu finansowego 30.06.2022 31.12.2021 30.06.2021 Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa Aktywa: Pożyczki 2 018 2 018 1 584 1 584 1 335 1 335 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 19 617 19 617 18 676 18 676 19 544 19 544 Pochodne instrumenty finansowe - - 10 10 193 193 Udziały, akcje spółek nienotowanych 9 135 9 135 22 711 22 711 21 706 21 706 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 976 1 976 12 791 12 791 - - Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 89 Zobowiązania: Kredyty w rachunku kredytowym 6 420 6 420 7 319 7 319 11 653 11 653 Kredyty w rachunku bieżącym 31 391 31 391 11 398 11 398 3 577 3 577 Inne zobowiązania finansowe 4 107 4 107 - - - - Dłużne papiery wartościowe - - - - 1 694 1 694 Leasing 2 168 2 168 2 687 2 687 3 397 3 397 Pochodne instrumenty finansowe 56 56 - - 59 59 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 80 472 80 472 44 800 44 800 45 846 45 846 W związku z tym, że wszystkie zobowiązania finansowe są oparte na zmiennych stopach procentowych, Spółka nie dokonywała wyceny wartości godziwej tych zobowiązań finansowych – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Spółka nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Poziomy wartości godziwej instrumentów finansowych Tabela poniżej przedstawia aktywa oraz zobowiązania finansowe ujmowane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym w wartości godziwej, zakwalifikowane do określonego poziomu w hierarchii wartości godziwej: ▪ poziom 1 – notowane ceny (bez dokonywania korekt) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów oraz zobowiązań, ▪ poziom 2 – dane wejściowe do wyceny aktywów i zobowiązań, inne niż notowane ceny ujęte w ramach poziomu 1, obserwowalne na podstawie zmiennych pochodzących z aktywnych rynków, ▪ poziom 3 – dane wejściowe do wyceny aktywów i zobowiązań, nie ustalone w oparciu o zmienne pochodzące z aktywnych rynków. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej według poziomów wyceny: Klasa instrumentu finansowego Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem wartość godziwa Stan na 30.06.2022 Zobowiązania: Instrumenty pochodne handlowe (-) (56) (56) Zobowiązania razem (-) - (56) - (56) Wartość godziwa netto - (56) - (56) Stan na 31.12.2021 Aktywa: Instrumenty pochodne handlowe 10 10 Aktywa razem - 10 - 10 Wartość godziwa netto - 10 - 10 Stan na 30.06.2021 Aktywa: Instrumenty pochodne handlowe 193 193 Aktywa razem - 193 - 193 Zobowiązania: Instrumenty pochodne handlowe (-) (59) (59) Zobowiązania razem (-) - (59) - (59) Wartość godziwa netto - 134 - 134 W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poziomami wartości godziwej instrumentów finansowych. Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 90 Sposób ustalenia wartości godziwej dla poszczególnych klas instrumentów finansowych: f) Akcje spółek notowanych (poziom 1) Klasa ta obejmuje papiery wartościowe spółek publicznych notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Nie występują w Spółce. g) Udziały, akcje spółek nienotowanych (poziom 3) Nie występują w Spółce. h) Instrumenty pochodne (poziom 2 lub 3) Większość instrumentów pochodnych to instrumenty walutowe (opcje, kontrakty forward) wyceniane modelem z wykorzystaniem parametrów rynkowych, tj. kursów wymiany walut oraz stóp procentowych (poziom 2). i) Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej (poziom 1) Nie występują w Spółce. j) Warunkowa zapłata za przejęcie (poziom 3) Nie występuje w Spółce. Spółka nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu. 14. Odpisy aktualizujące wartość aktywów Zarząd Spółki przeprowadził na dzień 31 grudnia 2021 roku test na utratę wartości aktywów w spółkach zależnych. Dodatkowo na dzień 30 czerwca 2022r. przeprowadzony został ponownie test na utratę wartości aktywów w spółce LLC DPM, na podstawie którego utworzony został odpis aktualizujący wartość udziałów posiadanych przez CDRL. Na dzień 30 czerwca 2022 roku nie stwierdzono wystąpienia dodatkowych przesłanek dalszej utraty wartości udziałów w pozostałych jednostkach zależnych i stowarzyszonych, w związku z czym wartość odpisów aktualizujących ich wartość nie uległa zmianie. Odpisy aktualizujące wartość aktywów: Wyszczególnienie Udziały Zapasy Należności Pożyczki za okres od 1.01.2022 do 30.06.2022 roku Stan na początek okresu 17 294 931 7 271 88 Zwiększenia 13 577 507 11 650 24 Zmniejszenia - (198) (319) (5) Stan na koniec okresu 30 870 1 239 18 602 108 za okres od 1.01.2021 do 30.06.2021 roku Stan na początek okresu 18 406 1 880 5 828 67 Zwiększenia - 120 3 175 6 Zmniejszenia - (520) (1 021) (3) Stan na koniec okresu 18 406 1 481 7 982 70 za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 roku Stan na początek okresu 18 406 1 880 5 828 67 Zwiększenia 150 120 4 339 36 Zmniejszenia (1 262) (1 070) (2 896) (15) Stan na koniec okresu 17 294 931 7 271 88 Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 91 W okresie objętym skróconym śródrocznym sprawozdaniem finansowym utworzono nowe odpisy aktualizujące wartość należności w łącznej kwocie 11.650 tys. PLN, z czego 10.090 tys. zł dotyczy nabywców prowadzących działalność w Rosji i Białorusi. Jednocześnie odwrócono odpis na kwotę 319 tys. PLN. Zwiększenie odpisu aktualizującego wartość udziałów o 13 577 PLN dotyczy w całości udziałów w spółce LLC DPM. 15. Podatek odroczony Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 30.06.2022 31.12.2021 30.06.2021 Przychód ze sprzedaży przesunięty do przyszłych okresów 3 731 3 128 2 729 Odpis aktualizujący wartość należności i pożyczek 3 553 1 397 1 529 Wycena bilansowa transakcji terminowych 11 - 11 Odpis aktualizujący wartość zapasów 235 177 281 Rezerwy (emerytalna, urlopowa, na koszty) 266 363 270 Naliczone ujemne różnice kursowe 977 658 612 Dyskonto rozrachunków 132 83 68 Pozostałe 172 128 115 Razem 9 078 5 934 5 615 Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 30.06.2022 31.12.2021 30.06.2021 Koszt sprzedaży towarów przesunięty do przyszłych okresów 2 415 2 019 1 594 Środki trwałe w leasingu - bilansowo 75 113 156 Amortyzacja księgowa wolniejsza od podatkowej 15 9 31 Wycena bilansowa transakcji terminowych - 2 37 Naliczone dodatnie różnice kursowe 2 234 1 040 875 Dyskonto rozrachunków 159 68 30 Pozostałe 124 71 38 Razem 5 022 3 322 2 761 16. Kapitał podstawowy W okresie sześciu miesięcy 2022 roku Spółka nie przeprowadziła emisji akcji. Kapitał podstawowy według stanu na dzień bilansowy: Wyszczególnienie 30.06.2022 31.12.2021 30.06.2021 Liczba akcji 6 054 544 6 054 544 6 054 544 Wartość nominalna akcji (PLN) 0.5 0.5 0.5 Kapitał podstawowy 3 027 272 3 027 272 3 027 272 Sposób uczestnictwa akcji w podziale dywidendy oraz w prawie do głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy w Spółce przedstawia tabela: Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 92 Seria akcji Liczba akcji Numery akcji Uprzywilejowanie/ Liczba głosów z akcji rodzaj akcji A 1 248 915 0000001-1248915 akcje imienne uprzywilejowane co do głosu (każda akcja daje prawo do 2 głosów na walnym zgromadzeniu) 2 497 830 A 1 248 915 1248916-2497830 akcje imienne uprzywilejowane co do głosu (każda akcja daje prawo do 2 głosów na walnym zgromadzeniu) 2 497 830 A 506 654 2497831- 3004484 akcje imienne uprzywilejowanych co do głosu (każda akcja daje prawo do 2 głosów na walnym zgromadzeniu) 1 013 308 B 1 999 516 0000001-1999516 akcje na okaziciela 1 999 516 C 25 272 00001-25272 akcje na okaziciela 25 272 C 15 163 25273- 40435 akcje na okaziciela 15 163 C 10 109 40436- 50544 akcje na okaziciela 10 109 D 957 978 1-1000000 akcje na okaziciela 957 978 6 054 544 9 017 006 W okresie objętym skróconym śródrocznym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zmiany liczby akcji. Na dzień bilansowy akcje Spółki nie pozostawały w posiadaniu jednostek zależnych i stowarzyszonych. Spółka jest podmiotem uprawnionym w podziale dywidendy z tych spółek oraz w prawie do głosów na Zgromadzeniu udziałowców. 17. Programy płatności akcjami W Spółce nie występują programy płatności akcjami. Spółka uruchomiła program menadżerski dla osoby zarządzającej spółką LLC DPM – Siergieya Gennadievichema Misiachenki (SGM). SGM będzie uprawniony do nabycia 19% udziałów spółki LLC DPM od CDRL S.A. w terminie pięciu lat od dnia realizacji transakcji (od dnia nabycia sprzedawanych udziałów przez CDRL S.A. od sprzedających) za cenę obliczoną w oparciu o wycenę spółki LLC DPM na poziomie 7,1 mln USD. Opcja może zostać wykonana pod warunkiem osiągnięcia przez spółkę LLC DPM wskaźnika EBITDA za lata 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 w wysokości minimum 2,5 mln USD. Wartość premii rocznej, za którą zostaną nabyte udziały będzie równa 20% różnicy pomiędzy wskaźnikiem EBITDA za dany rok a kwotą 2,5 mln USD. Premia zostanie wypłacona pod warunkiem, że na dzień 31 grudnia roku, za który premia jest przyznawana, spółka LLC DPM nie będzie miała żadnych zaległości wobec CDRL S.A. oraz jej spółek zależnych. Pierwsza wypłacana premia zostanie obniżona o kwotę 100 tys. USD. Jeżeli w terminie pięciu lat (2019-2023) SGM nie nabędzie wszystkich udziałów (19%), SGM będzie uprawniony do nabycia pozostałych udziałów (19% minus nabyte) ze środków z wypłaconej przez LLC DPM dywidendy za w/w cenę - do 49% udziałów spółki LLC DPM łącznie. Zarząd Spółki zweryfikował założenia powyższego programu uwzględniając planowany poziom wskaźnika EBITDA dla poszczególnych lat, a także dokonał kalkulacji. Na dzień 30.06.2022 roku wpływ programu motywacyjnego jest nieistotny na sprawozdanie finansowe, w związku z czym Zarząd podjął decyzją o braku konieczności wprowadzenia go do tego sprawozdania finansowego. 18. Dywidendy W okresie sześciu miesięcy 2022 roku Spółka nie wypłaciła dywidendy akcjonariuszom z zysku za rok 2021. W dniu 3 czerwca 2022 roku uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy na wypłatę dywidendy z zysku 2021 roku przeznaczono kwotę 4.509 tys. PLN, co sanowi 0,75 PLN na jedną akcję. Termin wypłaty dywidendy ustalono na 26 sierpnia 2022 roku. Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 93 W 2021 roku Spółka dokonała wypłaty dywidendy akcjonariuszom z kapitału zapasowego za rok 2020 w wysokości 2,00 zł na akcję. Łączna wartość wypłaconej dywidendy wyniosła 12 025 tys. PLN. W pierwszym półroczu 2022 roku spółki zależne dokonały wypłaty dywidendy z zysku za lata 2021 i 2020 na rzecz Spółki CDRL S.A., która jest jedynym udziałowcem w niżej wymienionych spółkach (wszystkie udziały są udziałami zwykłymi), w następujących wysokościach: Dywidenda ze spółki Kwota dywidendy (PLN) Liczba udziałów Dywidenda na udział (PLN) Mt Power Sp. z o. o. 157 529,67 17 000 9,27 Glob Kiddy Sp. z o.o. 397 425,19 6 000 66,24 Best Profit Online Sp. z o.o. 352 172,06 2 500 140,87 Profit Online Sp. z o.o. 182 402,29 5 000 36,48 Coco Kids Sp. z o.o. 21 625,15 1 500 14,42 19. Emisja i wykup papierów dłużnych W okresie sześciu miesięcy 2022 roku CDRL S.A. nie wyemitowała obligacji. W dniu 28 grudnia 2018 roku Spółka wyemitowała trzyletnie zdematerializowane obligacje na okaziciela serii B o wartości 8.900 tys. zł. Do dnia 31 grudnia 2021 roku wszystkie obligacje wyemitowane przez Spółkę zostały przez nią wykupione i umorzone. Szczegółowe informacje na ten temat ujawniono w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2021 rok w nocie 9.7.3. 20. Naruszenie postanowień umów (kredyty, pożyczki) W okresie sześciu miesięcy 2022 roku Spółka CDRL realizowała wszystkie postanowienia zawartych umów kredytowych. 21. Rezerwy Wartość rezerw ujętych w skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się następująco: Wyszczególnienie Rezerwy długoterminowe na świadczenia emerytalne Rezerwa na niewykorzystane urlopy Rezerwa na premie dla pracowników Rezerwa na pozostałe koszty Razem za okres od 1.01.2022 do 30.06.2022 r. Stan na początek okresu 244 764 850 55 1 913 Zwiększenie rezerw - 375 - 41 416 Rozwiązanie rezerw (-) - (24) (850) (55) (929) Wartość bieżąca rezerw na dzień 30.06.2022 244 1 116 - 41 1 400 za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 r. Stan na początek okresu 289 916 190 65 1 460 Zwiększenie rezerw - - 660 159 819 Rozwiązanie rezerw (-) (45) (152) - (169) (366) Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2021 244 764 850 55 1 913 za okres od 1.01.2021 do 30.06.2021 r. Stan na początek okresu 289 916 190 65 1 460 Zwiększenie rezerw - 175 - 41 216 Rozwiązanie rezerw (-) - - (190) (65) (255) Wartość bieżąca rezerw na dzień 30.06.2021 289 1 091 - 41 1 421 Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 94 Wartość bieżącą rezerw ujęto w oparciu o wycenę sporządzoną przez spółkę zgodnie z przyjętymi zasadami w Polityce rachunkowości. 22. Zobowiązania warunkowe Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów przedstawia się następująco: Wyszczególnienie 30.06.2022 31.12.2021 30.06.2021 Wobec pozostałych jednostek: Poręczenie spłaty zobowiązań 80 443 73 052 50 616 Pozostałe jednostki razem 80 443 73 052 50 616 Zobowiązania warunkowe razem 80 443 73 052 50 616 Powyższe zobowiązania warunkowe to otwarte akredytywy, które staną się w przyszłości zobowiązaniami z tytułu dostaw towarów. Spółka CDRL S.A. jest stroną w sprawach sądowych: - sprawy sądowe związane ze znakami towarowymi (Lacoste), - sprawy windykacyjne o zapłatę należności – łączna kwota 1.244 tys. zł nie przekracza 10% kapitałów własnych. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem odbyła się rozprawa w WSA dotycząca skargi Lacoste S.A. na decyzję Urzędu Patentowego RP w przedmiocie ponownego rozpoznania przez sąd sprawy w zakresie oddalenia wniosku o unieważnienie prawa ochronnego na znak towarowy graficzny. WSA oddalił skargę Lacoste S.A. 23. Działalność zaniechana W okresie śródrocznym zakończonym 30 czerwca 2022 roku nie miało miejsca zaniechanie którejkolwiek z prowadzonych przez Spółkę działalności. 24. Transakcje z jednostkami powiązanymi Podmioty powiązane ze Spółką obejmują kluczowy personel kierowniczy, jednostki stowarzyszone, jednostki zależne oraz pozostałe podmioty powiązane, do których Spółka zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Spółki. Do najistotniejszych pozostałych podmiotów powiązanych ze Spółką należą: L.p. Nazwa podmiotu 1. WWW s.c. Marek Dworczak, Tomasz Przybyła 2. CTM s.c. Marek Dworczak, Tomasz Przybyła 3. Marek Dworczak 4. Tomasz Przybyła 5. Barbara Dworczak 6. Edyta Kaczmarek-Przybyła 7. Marcin Dworczak 8. Szymon Przybyła 9. City Park Group Sp. z o. o. 10. City Park Group Sp. z o. o. sp. k. 14. Value Fund Poland Sp. z o.o. 15. Family Dental Club Edyta Kaczmarek-Przybyła Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 95 Poniżej zestawiono transakcje z jednostkami powiązanymi: Informacje na temat podmiotów powiązanych – świadczenia na rzecz personelu kierowniczego Wyszczególnienie Za okres 01.01-30.06.2022 Za okres 01.01-30.06.2021 Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 490 480 Razem 490 480 Informacje na temat podmiotów powiązanych – sprzedaż i należności Wyszczególnienie Przychody z działalności operacyjnej Należności Za okres 01.01-30.06.2022 Za okres 01.01- 30.06.2021 30.06.2022 30.06.2021 Sprzedaż do: Jednostki zależnej 20 895 21 684 13 234 19 398 Jednostki stowarzyszonej 6 6 3 9 Kluczowego personelu kierowniczego 4 3 1 - Pozostałych podmiotów powiązanych 15 24 8 1 Razem 20 919 21 717 13 245 19 408 Informacje na temat podmiotów powiązanych – zakup i zobowiązania Wyszczególnienie Zakup (koszty, aktywa) Zobowiązania Za okres 01.01-30.06.2022 Za okres 01.01- 30.06.2021 30.06.2022 30.06.2021 Zakup od: Jednostki zależnej 15 356 9 927 3 050 3 566 Jednostki stowarzyszonej 77 281 - 309 Pozostałych podmiotów powiązanych 138 126 27 26 Razem 15 571 10 334 3 077 3 901 Informacje na temat podmiotów powiązanych – pożyczki udzielone Wyszczególnienie 30.06.2022 30.06.2021 Udzielone w okresie Skumulowane saldo Udzielone w okresie Skumulowane saldo Pożyczki udzielone: Jednostce zależnej - 1 873 796 2 201 Jednostce stowarzyszonej 280 145 - - Razem 280 2 018 796 2 201 Podmioty powiązane nie udzieliły Spółce pożyczek w ciągu pierwszych sześciu miesięcy 2022 roku. W czerwcu 2022 roku Spółka wystawiła weksle własne na Członków Zarządu, na podstawie których otrzymała wpływ środków w wysokości 4.000 tys. PLN. Suma wekslowa stanowiąca zobowiązanie Spółki na dzień 30.06.2022 r. wyniosła 4.107 tys. PLN. Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 96 Spółka CDRL S.A. poniosła w okresie od stycznia do czerwca 2022 roku koszty z tyt. wynagrodzenia za udzielone przez spółki zależne poręczenia kredytów. Wartość wynagrodzeń w okresie sprawozdawczym wyniosła 884 tys. PLN i przedstawiała się następująco: - wynagrodzenie dla spółek zależnych (w ramach Grupy Kapitałowej): Nazwa podmiotu Wynagrodzenie Coccodrillo Concepts Sp. z o.o. 172 Smart Investment Group Sp. z o.o. 172 Drussis Sp. z o.o. 172 Mt Power Sp. z o.o. 172 Glob Kiddy Sp. z o.o. 57 Profit Online Sp. z o.o. 27 Best Profit Online Sp. z o.o. 27 VIVO Fashion Sp. z o.o. 21 Cool Kiddo Sp. z o.o. 21 Coco Kids Sp. z o.o. 21 Razem 864 - wynagrodzenie dla pozostałych podmiotów powiązanych (spoza Grupy Kapitałowej): Nazwa podmiotu Wynagrodzenie WWW s.c. Marek Dworczak, Tomasz Przybyła 20 Razem 20 Podmioty powiązane osobowo udzieliły następujące poręczenia do kredytów zaciągniętych przez Spółkę: Nazwa podmiotu Rodzaj zabezpieczenia 30.06.2022 31.12.2021 30.06.2021 WWW s.c. Marek Dworczak, Tomasz Przybyła hipoteka kaucyjna do kwoty 3.000.000 zł na nieruchomości niezabudowanej położonej w Strzelcach, dla której prowadzona jest KW WR1E/00087639/5 2 000 2 000 2 000 Razem 2 000 2 000 2 000 W okresie objętym niniejszym skróconym śródrocznym sprawozdaniem finansowym Spółka ujęła przychody z tyt. wynagrodzenia za udzielone podmiotom powiązanym poręczenia. Łączna wartości wynagrodzenia z tego tytułu wyniosła 28 tys. PLN i przedstawiała się następująco: Nazwa podmiotu Wynagrodzenie Coccodrillo Concepts Sp. z o.o. 4 Smart Investment Group Sp. z o.o. 4 Drussis Sp. z o.o. 4 Mt Power Sp. z o.o. 4 Glob Kiddy Sp. z o.o. 4 Profit Online Sp. z o.o. 4 Best Profit Online Sp. z o.o. 4 Razem 28 Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 97 25. Zdarzenia po dniu bilansowym W dniu 30 czerwca 2022 roku Spółka dominująca zawarła umowę sprzedaży 100% udziałów w spółce zależnej CDRL RUS z siedzibą w Rosji. Zgodnie z prawem rosyjskim, udziały przechodzą na nabywcę w momencie odzwierciedlenia zmian w Państwowym Rejestrze Osób Prawnych. Rejestracja nowego udziałowca miała miejsce w dniu 8 lipca 2022 roku, w związku z tym tego dnia Spółka dominująca utraciła kontrolę nad CDR RUS. Przychód ze sprzedaży spółki zależnej wyniósł 200 tys. RUB (14 tys. PLN) i zgodnie z umową zostanie opłacony w ciągu 60 dni roboczych od dnia rejestracji. Szczegółowe informacje zostały ujęte w nocie 24 skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres zakończony 30 czerwca 2022 roku. Po dniu bilansowym nie miały miejsca inne znaczące zdarzenia, które wymagałyby ujęcia w skróconym śródrocznym sprawozdaniu finansowym za okres pierwszych 6 miesięcy 2022 roku. 26. Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły znaczące zmiany szacunków, Spółka nie realizuje też umów o usługę budowlaną. 27. Inne informacje wymagane przepisami (wybrane dane finansowe przeliczone na euro) Podstawowe pozycje jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej, jednostkowego sprawozdania z wyniku oraz jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych, przeliczone na EURO, przedstawiono poniżej: Wyszczególnienie Za okres 01.01- 30.06.2022 Za okres 01.01- 30.06.2021 Za okres 01.01- 31.12.2021 Za okres 01.01- 30.06.2022 Za okres 01.01- 30.06.2021 Za okres 01.01- 31.12.2021 tys. PLN tys. EUR Sprawozdanie z wyniku Przychody ze sprzedaży 133 004 120 705 269 883 28 648 26 545 58 959 Zysk (strata) z działalności operacyjnej (4 208) 14 006 26 535 (906) 3 080 5 797 Zysk (strata) przed opodatkowaniem (13 654) 13 537 26 214 (2 941) 2 977 5 727 Zysk (strata) netto (13 437) 10 518 21 004 (2 894) 2 313 4 589 Zysk (strata) na akcję (PLN) (2,23) 1,75 3,49 (0,48) 0,38 0,76 Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) (2,23) 1,75 3,49 (0,48) 0,38 0,76 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (30 572) 10 884 32 933 (6 585) 2 394 7 243 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (1 197) (1 363) (2 996) (258) (300) (659) Środki pieniężne netto z działalności finansowej 20 934 (13 979) (26 048) 4 509 (3 074) (5 728) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (10 815) (4 642) 3 722 (2 330) (1 021) 819 Średni kurs PLN / EUR w okresie 4,6427 4,5472 4,5775 Wyszczególnienie 30.06.2022 30.06.2021 31.12.2021 30.06.2022 30.06.2021 31.12.2021 tys. PLN tys. EUR Aktywa 212 473 173 788 176 611 45 395 38 442 38 399 Zobowiązania długoterminowe 4 628 8 135 6 192 989 1 799 1 346 Zobowiązania krótkoterminowe 125 769 64 075 70 395 26 870 14 173 15 305 Kapitał własny 82 077 101 578 100 024 17 536 22 469 21 747 Kapitał podstawowy 3 027 3 027 3 027 647 670 658 Wartość księgowa na akcję (PLN) 13,56 16,78 16,52 2,90 3,71 3,59 Kurs PLN / EUR na koniec okresu 4,6806 4,5208 4,5994 Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 98 W okresach objętych skróconym śródrocznym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski ▪ kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 30.06.2022 – 4,6806 PLN/EUR, 30.06.2021 – 4,5208 PLN/EUR, 31.12.2021 – 4,5994 PLN/EUR, ▪ średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: 01.01 - 30.06.2022 – 4,6427 PLN/EUR, 01.01 - 30.06.2021 – 4,5472 PLN/EUR, 01.01 – 31.12.2021 – 4,5775 PLN/EUR, ▪ najniższy i najwyższy kurs obowiązujący w każdym okresie: 01.01 - 30.06.2022: 4,4879 – 4,9647 PLN/EUR, 01.01 - 30.06.2021: 4,4541 – 4,6603 PLN/EUR, 01.01 - 31.12.2021: 4,4541 – 4,7210 PLN/EUR. Nazwa Spółki: CDRL Spółka Akcyjna Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 30.06.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 99 28. Zatwierdzenie do publikacji Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2022 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 25 sierpnia 2022 roku. Podpisy wszystkich Członków Zarządu Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 25.08.2022 Marek Dworczak Prezes Zarządu 25.08.2022 Tomasz Przybyła Wiceprezes Zarządu Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 25.08.2022 Sylwia Sobczak Specjalista ds. sprawozdawczości finansowej

AI Terminal

5557_rns_2022-08-26_525f9c11-553d-414e-bff1-4092287e09ce.xhtml

More from CDRL S.A.

Talk to a Data Expert