CDRL S.A.

cdl_2022-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesxbrli:sharesiso4217:PLN259400CRCVQC1ID7RA062021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-012021-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-012021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-01259400CRCVQC1ID7RA062021-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-01ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-01ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-01ifrs-full:StatutoryReserveMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:StatutoryReserveMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:StatutoryReserveMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:SharePremiumMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:StatutoryReserveMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400CRCVQC1ID7RA062022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400CRCVQC1ID7RA062022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400CRCVQC1ID7RA062022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400CRCVQC1ID7RA062022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400CRCVQC1ID7RA062022-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember259400CRCVQC1ID7RA062022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400CRCVQC1ID7RA062022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400CRCVQC1ID7RA062022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400CRCVQC1ID7RA062022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400CRCVQC1ID7RA062022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400CRCVQC1ID7RA062022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400CRCVQC1ID7RA062022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400CRCVQC1ID7RA062022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400CRCVQC1ID7RA062022-01-012022-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember259400CRCVQC1ID7RA062022-01-012022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400CRCVQC1ID7RA062022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400CRCVQC1ID7RA062022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400CRCVQC1ID7RA062022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400CRCVQC1ID7RA062021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400CRCVQC1ID7RA062021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400CRCVQC1ID7RA062021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400CRCVQC1ID7RA062021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400CRCVQC1ID7RA062021-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember259400CRCVQC1ID7RA062021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400CRCVQC1ID7RA062021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400CRCVQC1ID7RA062021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400CRCVQC1ID7RA062021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400CRCVQC1ID7RA062021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400CRCVQC1ID7RA062021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400CRCVQC1ID7RA062021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400CRCVQC1ID7RA062021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400CRCVQC1ID7RA062021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400CRCVQC1ID7RA062021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember259400CRCVQC1ID7RA062021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:StatutoryReserveMember259400CRCVQC1ID7RA062021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400CRCVQC1ID7RA062021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400CRCVQC1ID7RA062021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400CRCVQC1ID7RA062021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember259400CRCVQC1ID7RA062021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400CRCVQC1ID7RA062021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400CRCVQC1ID7RA062021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400CRCVQC1ID7RA062021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400CRCVQC1ID7RA062021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember259400CRCVQC1ID7RA062021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:StatutoryReserveMember259400CRCVQC1ID7RA062021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:SharePremiumMember259400CRCVQC1ID7RA062021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400CRCVQC1ID7RA062021-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400CRCVQC1ID7RA062021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400CRCVQC1ID7RA062021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400CRCVQC1ID7RA062021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400CRCVQC1ID7RA062021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400CRCVQC1ID7RA062021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400CRCVQC1ID7RA062021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember259400CRCVQC1ID7RA062021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:StatutoryReserveMember259400CRCVQC1ID7RA062021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400CRCVQC1ID7RA062021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400CRCVQC1ID7RA062021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400CRCVQC1ID7RA062021-01-012021-12-31259400CRCVQC1ID7RA062022-01-012022-12-31259400CRCVQC1ID7RA062021-12-31259400CRCVQC1ID7RA062022-12-31 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) grupa kapitałowa cdrl s.a. skonsolidowane Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 GRUDNIA 2022 roku Pianowo, 27 kwietnia 2023 1 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SPIS TREŚCI SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ3 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia)9 DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO10 Informacje ogólne10 Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości12 Korekta błędu oraz zmiana zasad rachunkowości29 1.Segmenty operacyjne30 2.Przejęcia oraz utrata kontroli nad jednostkami zależnymi31 3.Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych32 4.Wartość firmy32 5.Wartości niematerialne34 6.Rzeczowe aktywa trwałe36 7.Aktywa użytkowane na podstawie umowy38 8.Nieruchomości inwestycyjne40 9.Aktywa oraz zobowiązania finansowe40 10.Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony oraz podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody54 11.Zapasy56 12.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności57 13.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty58 14.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana 15.Kapitał własny60 16.Świadczenia pracownicze62 17.Pozostałe rezerwy63 18.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania64 19.Rozliczenia międzyokresowe64 20.Przychody z tytułu umów z klientami65 21.Przychody i koszty operacyjne66 22.Przychody i koszty finansowe67 23.Podatek dochodowy68 24.Zysk na akcję i wypłacone dywidendy69 25.Przepływy pieniężne70 26.Transakcje z podmiotami powiązanymi71 27.Aktywa oraz zobowiązania warunkowe74 28.Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych74 29.Zarządzanie kapitałem80 30.Zdarzenia po dniu bilansowym81 31.Wpływ pandemii na prowadzoną działalność81 32.Pozostałe informacje83 33.Zatwierdzenie do publikacji87 2 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Nota 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa trwałe Wartość firmy 4 6 145 6 145 Wartości niematerialne 5 25 638 24 230 Rzeczowe aktywa trwałe 6 34 583 34 790 Aktywa trwałe użytkowane na podstawie umowy 7 24 893 34 535 Inwestycje w jednostkach zależnych 3 - - Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 3 8 016 - Należności 9 927 917 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 19 70 149 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 10 7 993 8 629 Aktywa trwałe 108 265 109 395 Aktywa obrotowe Zapasy 11 178 074 121 420 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 12 17 912 17 204 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 3 609 47 Pożyczki 9 - 331 Pochodne instrumenty finansowe 9 - 10 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 578 1 177 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 5 321 19 142 Aktywa obrotowe 206 494 159 331 Aktywa razem 314 759 268 726 3 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.) PASYWA Nota 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał własny Kapitał własny przyp. akcjonariuszom jednostki dominującej: Kapitał podstawowy 15 3 027 3 027 Akcje własne (-) 15 (839) (839) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 15 13 583 13 583 Kapitał zapasowy 15 88 061 71 566 Kapitał rezerwowy 15 3 021 3 021 Różnice kursowe z przeliczenia 715 359 Zyski zatrzymane: (20 638) (11 631) - zysk (strata) z lat ubiegłych (32 801) (43 372) - zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 12 163 31 741 Kapitał własny przyp. akcjonariuszom jednostki domin. 86 930 79 086 Udziały niedające kontroli 15 (123) 100 Kapitał własny 86 807 79 186 Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe 9 49 4 653 Leasing 7 19 248 33 066 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 16 381 466 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 10 3 365 3 365 Pozostałe rezerwy długoterminowe 17 186 255 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 19 120 130 Zobowiązania długoterminowe 23 349 41 935 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 18 88 259 82 331 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 74 2 735 Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe 9 94 681 36 042 Leasing 7 12 895 17 596 Pochodne instrumenty finansowe 9 711 - Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 16 5 202 5 247 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 16 2 317 3 222 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 17 444 336 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 19 20 96 Zobowiązania krótkoterminowe 204 603 147 605 Zobowiązania razem 227 952 189 540 Pasywa razem 314 759 268 726 4 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU WYSZCZEGÓLNIENIE Nota Za okres 01.01-31.12.2022 Za okres 01.01-31.12.2021 (przekształcone) A. Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 1 409 869 424 095 Koszty działalności operacyjnej 387 616 385 036 Amortyzacja 16 306 20 018 Zużycie materiałów i energii 10 727 9 314 Usługi obce 95 112 84 229 Podatki i opłaty 511 466 Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników 58 941 57 657 Pozostałe koszty rodzajowe 909 788 Zmiana stanu produktów (108) (201) Wartość sprzedanych towarów i materiałów 205 218 212 765 Zysk (strata) na sprzedaży 22 253 39 059 Pozostałe przychody operacyjne 21 13 778 7 060 Pozostałe koszty operacyjne 21 10 994 2 070 (Strata) odwrócenie straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych 21 (3 606) 347 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 21 431 44 396 Przychody finansowe 22 8 374 3 746 Przychód odsetkowy rozpoznany metodą ESP - - Koszty finansowe 22 14 076 5 974 Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) 2 438 (107) (Strata) odwrócenie straty z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych 22 - - Zysk (strata) przed opodatkowaniem 18 167 42 061 Podatek dochodowy 23 2 264 8 859 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 15 903 33 202 B. Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 14 (4 669) (268) C. Zysk (strata) netto przypadający: 11 234 32 934 - akcjonariuszom jednostki dominującej 12 163 31 741 - podmiotom niekontrolującym (929) 1 193 5 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) Wyszczególnienie Za okres 01.01-31.12.2022 Za okres 01.01-31.12.2021 (przekształcone) Średnia ważona liczba akcji zwykłych 6 012 522 6 012 522 Działalność kontynuowana - podstawowy zysk (strata) na akcję 2,80 5,32 - rozwodniony zysk (strata) na akcję 2,80 5,32 Działalność zaniechana - podstawowy zysk (strata) na akcję (0,78) (0,04) - rozwodniony zysk (strata) na akcję (0,78) (0,04) Działalność kontynuowana i zaniechana - podstawowy zysk (strata) na akcję 2,02 5,28 - rozwodniony zysk (strata) na akcję 2,02 5,28 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Wyszczególnienie Za okres 01.01-31.12.2022 Za okres 01.01-31.12.2021 (przekształcone) Zysk (strata) netto 11 234 32 934 Pozostałe całkowite dochody Pozycje nieprzenoszone do wyniku finansowego - - Przeszacowanie środków trwałych - - Pozycje przenoszone do wyniku finansowego 897 (1 778) Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą 897 (1 778) Inne dochody całkowite przed opodatkowaniem 897 (1 778) Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji nie przenoszonych do wyniku finansowego - - Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji przenoszonych do wyniku finansowego - - Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu 897 (1 778) Całkowite dochody 12 131 31 156 - przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej 12 354 30 440 - przypadające podmiotom niekontrolującym (223) 716 6 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Akcje własne (-) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Różnice kursowe z przeliczenia Zyski zatrzymane Razem Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień 1.01.2022r. 3 027 (839) 13 583 71 566 3 021 359 (11 631) 79 086 100 79 186 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - - - - - - - Korekta błędu - - - - - - - - - - Saldo po zmianach 3 027 (839) 13 583 71 566 3 021 359 (11 631) 79 086 100 79 186 Zmiany w kapitale własnym 1.01.2022-31.12.2022r. Nabycie akcji własnych - - - - - - - - - - Zmiana struktury grupy kapitałowej - - - - - - - - - - Dywidendy - - - - - - (4 509) (4 509) - (4 509) Przekazanie wyniku finansowego na kapitał - - - 16 495 - - (16 495) - - - Zysk netto za okres 1.01.2022 - 31.12.2022 r. - - - - - - 12 163 12 163 (929) 11 234 Inne całkowite dochody za okres - - - - - 357 (166) 191 706 897 Razem całkowite dochody - - - - - 357 11 997 12 354 (223) 12 131 Razem zmiany w kapitale własnym - - - 16 495 - 357 (9 007) 7 845 (223) 7 622 Saldo na dzień 31.12.2022r. 3 027 (839) 13 583 88 061 3 021 715 (20 638) 86 930 (123) 86 807 7 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Akcje własne (-) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Różnice kursowe z przeliczenia Zyski zatrzymane Razem Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień 1.01.2021r. 3 027 (643) 13 583 83 022 3 021 1 660 (42 770) 60 901 (616) 60 285 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - - - - - - - Korekta błędu - - - - - - (34) (34) - (34) Saldo po zmianach 3 027 (643) 13 583 83 022 3 021 1 660 (42 804) 60 867 (616) 60 251 Zmiany w kapitale własnym 1.01.2021-31.12.2021r. Nabycie akcji własnych - (196) - - - - - (196) - (196) Zmiana struktury grupy kapitałowej - - - - - - - - - - Dywidendy - - - (12 025) - - - (12 025) - (12 025) Przekazanie wyniku finansowego na kapitał - - - 569 - - (569) - - - Zysk netto za okres 1.01.2021 - 31.12.2021 r. - - - - - - 31 741 31 741 1 193 32 934 Inne całkowite dochody za okres - - - - - (1 301) - (1 301) (477) (1 778) Razem całkowite dochody - - - - - (1 301) 31 741 30 440 716 31 156 Razem zmiany w kapitale własnym - (196) - (11 456) - (1 301) 31 172 18 219 716 18 935 Saldo na dzień 31.12.2021r. 3 027 (839) 13 583 71 566 3 021 359 (11 631) 79 086 100 79 186 8 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) WYSZCZEGÓLNIENIE Za okres 01.01-31.12.2022 Za okres 01.01-31.12.2021 (przekształcone) A.PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) brutto 18 167 42 061 II. Korekty razem (52 400) 23 727 1. Amortyzacja 16 306 20 018 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych (2 370) (3 399) 3. Odsetki 8 325 5 503 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej (10 627) (4 903) 5. Zmiana stanu rezerw (977) 955 6. Zmiana stanu zapasów (60 204) (12 144) 7. Zmiana stanu należności (5 366) 1 170 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych 4 326 15 513 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (343) (266) 10. Pozostałe korekty (1 470) 1 280 Środki pieniężne wypracowane w toku działalności operacyjnej (34 233) 65 788 11. Podatek dochodowy zapłacony (6 875) (5 288) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/- II) (41 108) 60 500 B.PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWEST. I Wpływy 953 514 1. Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 367 514 2.Wpływy ze spłat udzielonych pożyczek 490 - 3. Inne wpływy inwestycyjne 96 - II Wydatki 5 328 2 944 1. Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 5 048 2 944 2. Udzielone pożyczki (nowa pozycja) 280 - III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I+/- II) (4 375) (2 430) C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy 110 844 53 468 1. Wpływy z emisji i innych instrumentów kapitałowych - - 2. Kredyty i pożyczki 100 294 53 467 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych - - 4. Inne wpływy finansowe 10 550 1 II. Wydatki 79 090 106 562 1. Nabycie akcji własnych - 196 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 4 509 12 025 3. Spłaty kredytów oraz pozostałych zobowiązań finansowych 51 905 66 148 4. Wykup dłużnych papierów wartościowych - 1 702 5. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 15 676 21 112 6. Odsetki 7 000 5 379 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I+/- II) 31 754 (53 094) D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (AIII+/-BIII+/-CIII) (13 729) 4 976 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych (88) (173) E. Zmiana stanu środków pieniężnych z działalności kontynuowanej (13 817) 4 803 E. Zmiana stanu środków pieniężnych z działalności zaniechanej (4) 177 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 19 142 14 162 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU 5 321 19 142 W tym: Środki pieniężne na koniec okresu z działalności zaniechanej - 180 9 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Informacje ogólne a)Informacje ogólne Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: CDRL Spółka Akcyjna Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: Nie dotyczy Siedziba jednostki: Polska Forma prawna jednostki: Spółka Akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Kwiatowa 2 Pianowo, 64-000 Kościan Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: Pianowo Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: sprzedaż hurtowa odzieży i obuwia oraz usługi w zakresie sprzedaży agencyjnej odzieży i obuwia Nazwa jednostki dominującej: CDRL S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: CDRL S.A. b)Informacje o jednostce dominującej CDRL Spółka Akcyjna ( CDRL S.A., CDRL, Spółka) została utworzona aktem notarialnym z dnia 07.01.2002 jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, a następnie przekształcona w spółkę akcyjną aktem notarialnym z dnia 19.07.2011 roku. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Poznania – Nowe Miasto i Wilda - IX Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000392920. Spółce nadano numer statystyczny REGON 411444842. Czas trwania Spółki jest nieograniczony. Siedziba Spółki mieści się w Pianowie przy ul. Kwiatowej 2, 64-000 Kościan. c)Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki dominującej W skład Zarządu Spółki dominującej na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji tj. 27.04.2023 roku wchodzili: Marek Dworczak – Prezes Zarządu, Tomasz Przybyła – Wiceprezes Zarządu. W okresie od 1 stycznia 2022 roku do dnia 27.04.2023 roku nie miały miejsca zmiany w składzie Zarządu Spółki dominującej. Skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawiał się następująco: Ryszard Błaszyk – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Jacek Mizerka – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Barbara Dworczak – Sekretarz Rady Nadzorczej, Agnieszka Nowak – Członek Rady Nadzorczej, Edyta Kaczmarek-Przybyła – Członek Rady Nadzorczej, Eryk Karski – Członek Rady Nadzorczej. Od dnia bilansowego do dnia publikacji nie miały miejsca zmiany w składzie Rady Nadzorczej. 10 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) d)Skład Zarządu i Rady Nadzorczej pozostałych spółek w Grupie W skład Zarządów spółek Coccodrillo Concepts Sp. z o.o., Smart Investment Group Sp. z o.o., Drussis Sp. z o.o., Mt Power Sp. z o.o., Glob Kiddy Sp. z o.o., Best Profit Online Sp. z o.o., Profit Online Sp. z o.o., Broel Sp. z o.o., Vivo Fashion Sp. z o.o., Cool Kiddo Sp. z o.o., Coco Kids Sp. z o.o. na dzień 31 grudnia 2022 roku wchodził Pan Mieczysław Andersz – Prezes Zarządu. W skład Zarządu Spółki DPM Sp. z o.o. na dzień 31 grudnia 2022 roku wchodził Pan Siergiej Misiachenka – Prezes Zarządu. W skład Rady Dyrektorów (odpowiednik Rady Nadzorczej) spółki DPM Sp. z o.o. na dzień 31 grudnia 2022 roku wchodzili: - Anna Danek – przewodnicząca - Marek Dworczak – członek - Tomasz Przybyła – członek - Kirillova Zhanna Yurievna – członek. W okresie od 1 stycznia 2022 do dnia publikacji Raportu nie wystąpiły zmiany w zakresie składu Zarządów spółek zależnych. W dniu 31 marca 2023 roku Zgromadzenie Wspólników DPM Sp. z o.o. postanowiło nie powoływać Rady Dyrektorów spółki na kolejną kadencję. e)Charakter działalności Grupy Podstawowym przedmiotem działalności Spółki dominującej oraz jej spółek zależnych jest: sprzedaż hurtowa odzieży i obuwia, usługi w zakresie sprzedaży agencyjnej odzieży i obuwia Szerszy opis działalności prowadzonej przez Grupę Kapitałową został przedstawiony w nocie nr 1 dotyczącej segmentów operacyjnych. f)Informacje o Grupie Kapitałowej W skład Grupy Kapitałowej CDRL S.A. wchodzą Spółka dominująca oraz następujące spółki zależne: Spółka 2022 2021 udział [%] głosy [%] udział [%] głosy [%] Coccodrillo Concepts Sp. z o.o. (Polska) 100% 100% 100% 100% Smart Investment Group Sp. z o. o. (Polska) 100% 100% 100% 100% Drussis Sp. z o.o. (Polska) 100% 100% 100% 100% Mt Power Sp. z o.o. (Polska) 100% 100% 100% 100% Glob Kiddy Sp. z o.o. (Polska) 100% 100% 100% 100% Best Profit Online Sp. z o.o. (Polska) 100% 100% 100% 100% Profit Online Sp. z o.o. (Polska) 100% 100% 100% 100% Coccodrillo Kids Fashion SRL (Rumunia) 100% 100% 100% 100% CDRL Trade SRO (Czechy) 100% 100% 100% 100% DPM Sp. z o.o. (Białoruś) 74,9% 74,9% 74,9% 74,9% Cool Kiddo Sp. z o.o. (dawn. Lemon Fashion Sp. z o.o.) (Polska) 100% 100% 100% 100% Broel Sp. z o.o. (Polska) 100% 100% 100% 100% CDRL RUS Sp. z o.o. (Rosja) - - 100% 100% Vivo Fashion Sp. z o. o. 100% 100% 100% 100% Coco Kids Sp. z o.o. 100% 100% 100% 100% W okresie od 1 stycznia 2022 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania zaszły zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej. Na skutek sprzedaży 100% udziałów w spółce zależnej CDRL RUS Sp. z o.o. Spółka dominująca utraciła nad nią kontrolę. 11 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Pozostałe informacje o spółkach zależnych zostały zawarte w nocie nr 3. Czas trwania Spółki dominującej oraz wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jednostek objętych konsolidacją jest nieoznaczony. g)Zatwierdzenie do publikacji Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej dnia 27.04.2023 roku. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości a)Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CDRL S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku. Walutą funkcjonalną Spółki dominującej oraz walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Sprawozdania finansowe spółek zagranicznych, dla celów konsolidacji, przeliczane są na walutę polską według zasad zaprezentowanych poniżej w zasadach rachunkowości. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę dominującą oraz jej spółki zależne w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji nadal istnieją niepewności dotyczące zdarzeń mających miejsce od początku 2020 roku związanych z pandemią COVID-19. Zmniejszenie restrykcji covidowych powoduje, że podmioty gospodarcze, w tym centra handlowe, wróciły do zwykłych reżimów sanitarnych prowadzenia biznesu, jednak nadal nie można wykluczyć ryzyka powrotu pandemii, a wówczas zagrożenie z niej wynikające i pogorszenie koniunktury, w przypadku splotu niekorzystnych okoliczności, którego nie jesteśmy w stanie ocenić, mogą spowodować ograniczenie zakresu prowadzonej przez Grupę działalności, co w konsekwencji może mieć wpływ na przyjęte założenie kontynuacji działania. Zarząd Spółki dominującej podjął w okresach wcześniejszych szereg skutecznych działań zmierzających do ograniczenia wpływu epidemii na sytuację finansową Grupy i tym samym nie prognozuje, aby ewentualne kolejne fale pandemii wpłynęły na nią istotnie negatywnie. Szczegółowe informacje zawarte zostały w nocie 31. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji niepewność stanowi również wpływ konfliktu zbrojnego na terenie Ukrainy, którego wpływ na ryzyko handlowe i finansowe Grupy, oceniany przez Zarząd jako nieznaczący, został przedstawiony w nocie 30. b)Zmiany standardów lub interpretacji Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2022 Jednostka dominująca stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku. Zmiany MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 (okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2022 roku) Annual Improvements 2018 – 2020: •MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji; •MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania; 12 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) •MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę •MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później (z wyjątkiem zmiany przykładu do MSSF 16, która obowiązuje od momentu publikacji). Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” (okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2022 roku) Zmiana doprecyzowuje, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż (a nie wpływać na wartość środka trwałego). Testowanie środka trwałego jest elementem jego kosztu, natomiast koszt produkcji jest ujmowany w wyniku w momencie ujęcia przychodu ze zbycia zapasu powstałego podczas testowania. Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” (okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2022 roku) Zmiana precyzuje, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” (okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2022 roku) Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Zmiana do MSSF 16 „Leasing” (okresy roczne rozpoczynające się 1 kwietnia 2021 roku - z możliwością wcześniejszego stosowania dla sprawozdań niezatwierdzonych do publikacji do 31 marca 2021- zmiany zaakceptowane przez Komisję Europejską) W 2020 roku Rada opublikowała uproszczenia dla leasingobiorców otrzymujących ulgi ze względu na pandemię COVID-19. Jednym z warunków było by ulgi dotyczyły tylko płatności zapadających do końca czerwca 2021 roku. Przesunięto ten termin na czerwiec 2022 roku. Wyżej wymienione zmiany do standardów nie mają istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za 2022 rok. Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji. Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku i ich wpływ na sprawozdanie Grupy Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2022 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską. Nowy MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia” oraz zmiany do MSSF 17 (okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku, standard zaakceptowany przez Komisję Europejską) Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej. Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” (okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku) 13 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: •doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, •intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę. Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych jest istotną informacją. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” (okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku) Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy” (okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku) Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - Zobowiązanie leasingowe w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części dotyczącej zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia” Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie zawiera umów ubezpieczeniowych. Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. 14 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) c)Zasady rachunkowości Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej. Prezentacja sprawozdań finansowych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa prezentuje odrębnie „Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku”, które zamieszczone jest bezpośrednio przed „Skonsolidowanym sprawozdaniem z wyniku oraz pozostałych całkowitych dochodów”. „Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku” prezentowane jest w wariancie porównawczym, natomiast „Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych” sporządzany jest metodą pośrednią. W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, Grupa prezentuje Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana. Segmenty operacyjne Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Grupa kieruje się głównie lokalizacją rynków zbytu. Zatem przyjęte kryterium to obszar geograficzny. Grupa nie wydziela linii produktowych, ponieważ na wszystkich rynkach handluje towarami pod marką Coccodrillo. W 2019 roku spółka nabyła marki Lemon, Broel i Petit Bijou, które uzupełniają dotychczasową ofertę odzieży sprzedawaną pod marką Coccodrillo. Udział nowych marek w 202 roku był na tyle mały, że nie uzasadnia wydzielenia linii produktowych. Towary dostarczane przez Grupę to odzież pod własną marką uzupełniona o towary, które uzupełniają główną ofertę – buty, akcesoria, zabawki itp. Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu sprawozdania finansowego. Przychody ze sprzedaży wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych. Aktywa Grupy, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do aktywów segmentów operacyjnych. Do najistotniejszych aktywów nieujmowanych w ramach segmentów operacyjnych należą: aktywa tytułu odroczonego podatku dochodowego, należności z tytułu podatku dochodowego, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz rozliczenia międzyokresowe. Z uwagi na proces logistyczny związany z dystrybucją towarów wszystkie aktywa użytkowane wspólnie przez segmenty sprawozdawcze są alokowane do segmentów proporcjonalnie do kosztu własnego towarów sprzedanych w danym segmencie. Konsolidacja Skonsolidowane informacje finansowe obejmują sprawozdanie finansowe Spółki dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę, tj. spółek zależnych. Spółka kontroluje jednostkę, w której dokonano inwestycji, w przypadku, gdy z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe, gdy ma prawa do zmiennych wyników finansowych i gdy ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką. Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporządza się na ten sam dzień bilansowy, tj. na 31 grudnia. W przypadkach, gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową. 15 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Wyłączeniu z obowiązku konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Spółka zależna jest również wyłączona z konsolidacji, jeżeli została nabyta i jest posiadana wyłącznie z zamiarem jej odsprzedaży w bliskiej przyszłości. Inwestycje w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5. Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną. Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą, dokonuje się następujących wyłączeń: na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3, określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli, salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się w całości, wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów takich, jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy, ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej (zgodnie z MSR 12). Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Spółki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności. Połączenia jednostek gospodarczych Transakcje połączenia jednostek gospodarczych, wchodzące w zakres MSSF 3, rozliczane są metodą przejęcia. Na dzień objęcia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej są wyceniane zasadniczo według wartości godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane są aktywa i zobowiązania, bez względu na to, czy były one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki przed przejęciem. Zapłata przekazana w zamian za kontrolę obejmuje wydane aktywa, zaciągnięte zobowiązania oraz wyemitowane instrumenty kapitałowe, wycenione w wartości godziwej na dzień przejęcia. Elementem zapłaty jest również warunkowa zapłata wyceniana w wartości godziwej na dzień przejęcia. Koszty powiązane z przejęciem (doradztwo, wyceny itp.) nie stanowią zapłaty za przejęcie, lecz ujmowane są w dacie poniesienia jako koszt. Wartość firmy kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości: - suma zapłaty przekazanej za kontrolę, udziałów niedających kontroli (wycenionych w proporcji do przejętych aktywów netto) oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia oraz - wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki. Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku gdy w/w suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Spółka ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. W przypadku połączeń jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą, Spółka nie stosuje regulacji wynikających z MSSF 3, lecz rozlicza takie transakcje metodą łączenia udziałów analogicznie do umorzenia udziałów w jednostce zależnej w zamian za jej aktywa netto. 16 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Jednostki stowarzyszone to takie jednostki, nad którymi Spółka dominująca nie sprawuje kontroli, ale na które wywiera znaczący wpływ, uczestnicząc w ustalaniu polityki finansowej i operacyjnej. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są ujmowane początkowo w cenie nabycia, a następnie wyceniane z zastosowaniem metody praw własności. Na moment powstania znaczącego wpływu ustalana jest wartość firmy jako różnica pomiędzy ceną nabycia inwestycji a wartością godziwą aktywów netto przypadających na inwestora. Wartość firmy ujmowana jest w wartości bilansowej inwestycji w jednostkach stowarzyszonych. Wartość bilansowa inwestycji w jednostkach stowarzyszonych jest powiększana lub pomniejszana o: udział Spółki dominującej w zyskach lub stratach jednostki stowarzyszonej, udział Spółki dominującej w innych całkowitych dochodach jednostki stowarzyszonej wynikających m.in. z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych oraz z tytułu różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych. Kwoty te wykazuje się w korespondencji z odpowiednią pozycją „Skonsolidowanego sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów”, zyski i straty wynikające z transakcji pomiędzy Grupą a jednostką stowarzyszoną, które podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym do poziomu posiadanego udziału, otrzymane wypłaty z zysku wypracowanego przez jednostkę stowarzyszoną, które obniżają wartość bilansową inwestycji. Spółka dominująca posiada inwestycję w jednostce stowarzyszonej - Sale Zabaw Fikołki Sp. z o.o. Na dzień 31.12.2018 roku, z uwagi na 10% zaangażowanie w kapitale, Grupa zaklasyfikowała tę inwestycję do pozostałych długoterminowych aktywów finansowych. W 2019 roku Grupa podjęła decyzję o zwiększeniu swojego zaangażowania do kwoty 8 000 tys. zł., co stanowi 40% udziału w kapitale. W związku z powyższym nastąpiła reklasyfikacja inwestycji do inwestycji w jednostkach stowarzyszonych. Transakcje w walutach obcych Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot). Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Niepieniężne pozycje bilansowe ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne, ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego). Różnice kursowe z wyceny instrumentów pochodnych wyrażonych w walucie obcej ujmowane są w sprawozdaniu z wyniku, o ile nie stanowią zabezpieczenia przepływów pieniężnych. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę polską po kursie zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy, tj. po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Wartość firmy powstała z przejęcia kontroli nad jednostką zagraniczną traktowana jest jak aktywa i zobowiązania jednostki zagranicznej i podlega przeliczeniu po kursie zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy, tj. po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Sprawozdanie z wyniku oraz sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów jednostki zagranicznej są przeliczane po przeciętnym kursie wymiany za dany rok obrotowy, o ile nie wystąpiły znaczne wahania kursów wymiany. W przypadku znacznych wahań kursów, dla transakcji ujętych w sprawozdaniu z wyniku oraz sprawozdaniu z całkowitych dochodów stosowany jest kurs wymiany z dnia zawarcia transakcji. 17 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Różnice kursowe powstałe w wyniku przeliczenia sprawozdania finansowego jednostki zagranicznej są ujmowane w innych całkowitych dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego aż do momentu zbycia jednostki zagranicznej. W momencie zbycia jednostki zagranicznej różnice kursowe z przeliczenia zakumulowane w kapitale własnym są reklasyfikowane do sprawozdania z wyniku i ujmowane jako korekta zysku lub straty ze zbycia jednostki zagranicznej. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek. Wartość firmy Wartość firmy ujmowana jest początkowo zgodnie z MSSF 3 (patrz wyżej podpunkt dotyczący połączeń jednostek gospodarczych). Wartości firmy nie amortyzuje się, zamiast tego corocznie przeprowadzany jest test na utratę wartości zgodnie z MSR 36 (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych). Wartości niematerialne Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania). Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego. Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi: Grupa Okres Znaki towarowe, know-how Test na utratę wartości Patenty i licencje 2 lata Oprogramowanie komputerowe 2 lata Pozostałe wartości niematerialne 2 lata Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane, lecz corocznie są poddawane testom na utratę wartości. Posiadane przez Grupę wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania obejmują znak towarowy Coccodrillo, znaki Buslik, Lemon, Broel i Petit Bijou. Grupa nie jest w stanie określić przewidywanego okresu użytkowania, gdyż jest on tożsamy z okresem, w jakim na rynku będzie zapotrzebowanie na towary tych marek lub z okresem działania Grupy. Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac badawczych są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku w momencie ich poniesienia. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego w Grupie nie są prowadzone prace rozwojowe. 18 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi: Grupa Okres Budynki i budowle 60 lat Inwestycje w obcych środkach trwałych 10 lat Maszyny i urządzenia 2 - 10 lat Środki transportu 5 lat Pozostałe środki trwałe 5 lat Rozpoczęcie amortyzacji następuje od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu przekazania ich do użytkowania, a zakończenie na koniec tego miesiąca, w którym następuje zrównanie sumy odpisów umorzeniowych z ich wartością początkową lub w którym składnik rzeczowych aktywów trwałych przestaje być ujmowany lub przeznaczono go do sprzedaży zgodnie z MSSF 5. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach. Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w sprawozdaniu z wyniku w momencie ich poniesienia. Do wyceny gruntów stosowany jest model kosztu. Wartość gruntów nie podlega amortyzacji, ze względu na nieokreślony okres użytkowania. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych. Leasing Spółka jako leasingobiorca Dla każdej umowy Grupa podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty: 19 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupie, czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową, czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania. W dacie rozpoczęcia Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe. Grupa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Na dzień rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasing w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów, zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów: wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce połączenie, know-how, wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane. W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości. Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie. Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych. Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości 20 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w sprawozdaniu z wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. Instrumenty finansowe Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron. Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w bilansie, gdy Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji. Składnik aktywów finansowych wyłącza się z bilansu w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub Grupa się ich zrzekła. Grupa wyłącza z bilansu zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie wygasło, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Na dzień nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15. Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej. Aktywa finansowe Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa klasyfikuje z podziałem na: aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Grupa dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Grupie w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik): 21 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza: pożyczki, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9), dłużne papiery wartościowe. Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe w pozycjach „Należności i pożyczki” (dla długoterminowych) oraz „Pożyczki” i „Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności” (dla krótkoterminowych). Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty z uwzględnieniem dyskonta. Grupa wyodrębnia przychody z tytułu odsetek jako osobną pozycję sprawozdania z wyniku i prezentuje ją w pozycji „Przychód odsetkowy rozpoznany metodą ESP”. Straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie pomniejszone o zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących Grupa ujmuje w wyniku w pozycji „Straty/odwrócenia straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych”. Zyski wynikające z wyniku podmiotów stowarzyszonych Grupa ujmuje w pozycji „Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności”. W pozycji „Strata/odwrócenie straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych” Grupa prezentuje wartość dyskonta udzielonych pożyczek. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane w wyniku, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku. W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiadała aktywów finansowych kwalifikujących się do tej kategorii. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9. Do tej kategorii zaliczane są: wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Pochodne instrumenty finansowe”, akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne i stowarzyszone, 22 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych. Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje. Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmują inwestycje w instrumenty kapitałowe niebędące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkową zapłatą w ramach połączenia przedsięwzięć, w odniesieniu do których w momencie początkowego ujęcia Grupa dokonała nieodwołalnego wyboru dotyczącego przedstawiania w pozostałych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej tych instrumentów. Wyboru tego Grupa dokonuje indywidualnie i odrębnie w odniesieniu do poszczególnych instrumentów kapitałowych. W tej kategorii Grupa ujmuje akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne lub stowarzyszone, wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe” Skumulowane zyski lub straty z wyceny w wartości godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozostałe całkowite dochody, nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku w żadnych okolicznościach, włączając zaprzestanie ujmowania tych aktywów. Dywidendy z instrumentów kapitałowych zaliczonych do tej kategorii ujmowane są w wyniku w pozycji „Przychody finansowe” po spełnieniu warunków rozpoznania przychodów z tytułu dywidend określonych w MSSF 9, chyba, że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych: dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Oczekiwane straty kredytowe z tytułu należności z tytułu dostaw i usług są szacowane przy użyciu ratingów poszczególnych krajów oraz analizy bieżącej sytuacji finansowej dłużnika, skorygowanej o czynniki specyficzne dla dłużników – przedstawione zabezpieczenia. Każda należność z danego kraju jest przeszacowana współczynnikiem powstałym na bazie jego ratingu w odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Grupa zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe, inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach bilansu: kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne, leasing, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz pochodne instrumenty finansowe. Na dzień nabycia Grupa wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. 23 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty, która jest przyjmowana przez Grupę jako przybliżenie wyceny w zamortyzowanym koszcie. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w sprawozdaniu z wyniku w działalności finansowej. Rachunkowość zabezpieczeń Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Grupa nie stosowała zasad rachunkowości zabezpieczeń. Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Rozchód materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze weszło - pierwsze wyszło” (FIFO). Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne. Kapitał własny Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Akcje Spółki dominującej nabyte i zatrzymane przez Spółkę dominującą lub konsolidowane spółki zależne pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji pomniejszonej o koszty emisji. Różnice kursowe z przeliczenia obejmują różnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych (patrz podpunkt dotyczący transakcji w walutach obcych). W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku. Transakcje z właścicielami Spółki dominującej prezentowane są: osobno w „Skonsolidowanym zestawieniu zmian w kapitale własnym” w przypadku transakcji związanych z wypłatą dywidendy, zbyciem, nabyciem lub emisją akcji, wyceną opcji, w zyskach zatrzymanych – w pozostałych przypadkach. Świadczenia pracownicze Wykazywane w bilansie zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły: 24 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne, rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz inne świadczenia pracownicze, do których Grupa zalicza odprawy emerytalne. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty. Rezerwy na niewykorzystane urlopy Grupa tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu. Odprawy emerytalne Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników. Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana przez spółkę. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oparte są na danych historycznych. Zyski i straty z obliczeń Grupy rozpoznawane są bezzwłocznie w sprawozdaniu z wyniku. Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna. Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły: toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne, zwrot towarów po dniu bilansowym, restrukturyzacja, tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Grupa jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje 25 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy. W przypadku, gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w bilansie. Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Grupy, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Informację o aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających. Rozliczenia międzyokresowe Grupa wykazuje w aktywach bilansu w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych, w tym przede wszystkim czynsze najmu, prowizje franczyzowe. W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach bilansu prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe”. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań”. Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w sprawozdaniu z wyniku jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Grupa Kapitałowa dla celów prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe”. Przychody z umów z klientami Jednostka stosuje standard MSSF 15 i ujmuje przychody w taki sposób, aby odzwierciedlić przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta w kwocie, która odzwierciedla wynagrodzenie, do którego – zgodnie z oczekiwaniami jednostki – będzie ona uprawniona w zamian za te dobra lub usługi. Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy spełnione zostaną wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr i usług, które mają zostać przekazane; Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi, które można wyodrębnić. W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniami Grupy, będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich. Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniami Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Przychody 26 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia. Odsetki i dywidendy Przychody z tytułu odsetek ujmowane są zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. Koszty operacyjne Koszty operacyjne są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty według rodzaju. Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym) Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się: podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w innych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy. Aktywa na podatek odroczony Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach spółek Grupy zatwierdzonych przez Zarząd Spółki dominującej. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że spółki Grupy osiągną dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz 27 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o szacunkach i założeniach, które są znaczące dla sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej. Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych Zarząd Spółki dominującej dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Grupę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w notach 5 i 6. Ujmowanie przychodów z umów z klientami W Grupie nie występują zobowiązania do wykonania świadczenia, które Grupa powinna spełniać w miarę upływu czasu. W przypadku zobowiązań do wykonania świadczenia, które zasadniczo spełniane są w określonym momencie, Grupa przychody w tej kategorii rozpoznaje w momencie przekazania kontroli nabywcy. Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Wynagrodzenie określone w umowie nie obejmuje kwoty zmiennej, wartości wynagrodzeń za przekazane dobra określone są w stałych wysokościach skalkulowanych na podstawie ceny nabycia dobra powiększonej o marżę (stałą dla danego klienta w określonym czasie). Grupa stosuje wyjątek praktyczny dopuszczony w MSSF 15 i nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeżeli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok. W Grupie nie występują umowy z terminem płatności dłuższym niż rok. Aktywa na podatek odroczony Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy możliwość realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Ocena ta wymaga zaangażowania profesjonalnego osądu i szacunków. Zgodnie z KIMSF 23, jeżeli w ocenie Grupy jest prawdopodobne, że podejście Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych będzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Grupa określa dochód do opodatkowania (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem podejścia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Oceniając to prawdopodobieństwo, Grupa przyjmuje, że organy podatkowe uprawnione do skontrolowania i zakwestionowania sposobu traktowania podatkowego przeprowadzą taką kontrolę i będą miały dostęp do wszelkich informacji. Jeżeli Grupa stwierdzi, że nie jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje podejście Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wówczas Grupa odzwierciedla skutki niepewności w ujęciu księgowym podatku w okresie, w którym to ustaliła. Grupa ujmuje zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego z wykorzystaniem jednej z dwóch niżej wymienionych metod, w zależności od tego, która z nich lepiej odzwierciedla sposób, w jaki niepewność może się zmaterializować: Grupa określa najbardziej prawdopodobny scenariusz – jest to pojedyncza kwota spośród możliwych wyników lub Grupa ujmuje wartość oczekiwaną – jest to suma kwot ważonych prawdopodobieństwem spośród możliwych wyników. 28 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Utrata wartości aktywów niefinansowych W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości aktywów niefinansowych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Grupy. Na dzień 31 grudnia 2022 roku dokonano analizy utraty wartości aktywów takich, jak: rzeczowe aktywa trwałe, aktywa trwałe użytkowane na podstawie umowy, wartości niematerialne, inwestycje w jednostki stowarzyszone, wartość firmy. W wyniku przeprowadzenia testów na utratę wartości tych aktywów zostały rozwiązane utworzone w okresie poprzednim odpisy na niektóre aktywa, a także zawiązano nowe odpisy, które zostały zaprezentowane w notach 3-7. Okres leasingu Ustalając zobowiązanie z tytułu leasingu Grupa szacuje okres leasingu, który obejmuje: nieodwołalny okres leasingu, okresy, w których istnieje opcja przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji, okresy, w których istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji. Oceniając, czy Grupa skorzysta z opcji przedłużenia lub nie skorzysta z opcji wypowiedzenia, Grupa uwzględnia wszystkie istotne fakty i okoliczności, które stanowią dla niej zachętę ekonomiczną do skorzystania lub nieskorzystania z opcji. Rozważa się między innymi: warunki umowne dotyczące opłat leasingowych w okresach opcyjnych, istotne inwestycje w przedmiocie leasingu, koszty związane z wypowiedzeniem umowy, znaczenie bazowego składnika aktywów dla działalności Grupy, warunki wykonania opcji. Zobowiązanie z tytułu leasingu prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odzwierciedla najlepsze szacunki co do okresu leasingu, jednak zmiana okoliczności w przyszłości może skutkować zwiększeniem lub zmniejszeniem zobowiązania z tytułu leasingu oraz ujęciem korespondującej korekty w aktywach z tytułu prawa do użytkowania. Zmiany szacunków dokonane w 2022 roku zostały ujawnione w notach 6 i 7. Korekta błędu oraz zmiana zasad rachunkowości Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według tych samych zasad rachunkowości, co sprawozdanie za rok poprzedni. Dla zapewnienia porównywalności dokonano przekształcenia danych za rok poprzedni prezentowanych w skonsolidowanym rachunku z wyniku oraz w skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych. Zmiana polega na przeniesieniu wyników z działalności związanej ze spółką zależną, której udziały zostały zbyte w 2022 roku, do działalności zaniechanej. 29 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 1.Segmenty operacyjne Grupa Kapitałowa dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne: kraj, zagranica. Taki podział jest związany z prowadzeniem takiej samej działalności w różnych obszarach geograficznych określonych według kryterium lokalizacji rynków zbytu. Nie dokonano podziału na branże, czy produkty, ponieważ wszystkie spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej prowadzą analogiczną działalność polegającą na sprzedaży odzieży i towarów komplementarnych (butów i różnego rodzaju akcesoriów), które stanowią jedynie uzupełnienie oferty. Z uwagi na proces logistyczny związany z dystrybucją towarów wszystkie aktywa użytkowane wspólnie przez segmenty sprawozdawcze są alokowane do segmentów proporcjonalnie do kosztu własnego towarów sprzedanych w danym segmencie. W tabeli poniżej zaprezentowano informacje o przychodach, wyniku, istotnych pozycjach niepieniężnych oraz aktywach segmentów operacyjnych: Wyszczególnienie Kraj Zagranica Ogółem za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku (działalność kontynuowana) Przychody od klientów zewnętrznych 195 023 214 847 409 869 Przychody ze sprzedaży między segmentami - - - Przychody ogółem 195 023 214 847 409 869 Wynik operacyjny segmentu 17 858 3 578 21 436 Pozostałe informacje: Amortyzacja 4 540 11 761 16 301 Aktywa segmentu operacyjnego 112 642 183 546 296 188 Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego 2 105 2 943 5 048 za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 roku (działalność kontynuowana) Przychody od klientów zewnętrznych 189 260 234 835 424 095 Przychody ze sprzedaży między segmentami - - - Przychody ogółem 189 260 234 835 424 095 Wynik operacyjny segmentu 25 923 18 580 44 502 Pozostałe informacje: Amortyzacja 5 825 14 084 19 909 Aktywa segmentu operacyjnego 76 197 163 326 239 523 Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego 1 526 1 418 2 944 za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 roku (działalność kontynuowana i zaniechana) Przychody od klientów zewnętrznych 189 260 254 988 444 248 Przychody ze sprzedaży między segmentami - - - Przychody ogółem 189 260 254 988 444 248 Wynik operacyjny segmentu 25 923 18 473 44 395 Pozostałe informacje: Amortyzacja 5 825 14 084 19 909 Aktywa segmentu operacyjnego 76 197 163 326 239 523 Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego 1 526 1 418 2 944 30 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Uzgodnienie łącznych wartości przychodów, wyniku oraz aktywów segmentów operacyjnych z analogicznymi pozycjami skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy przedstawia się następująco: Wyszczególnienie Za okres 01.01-31.12.2022 Za okres 01.01-31.12.2021 (działalność kontynuowana) Za okres 01.01-31.12.2021 (działalność kontynuowana i zaniechana) Przychody segmentów Łączne przychody segmentów operacyjnych 409 869 424 095 444 248 Przychody nieprzypisane do segmentów - - - Wyłączenie przychodów z transakcji pomiędzy segmentami - - - Przychody ze sprzedaży 409 869 424 095 444 248 Wynik segmentów Wynik operacyjny segmentów 21 436 44 502 44 395 Pozostałe przychody nieprzypisane do segmentów - - - Pozostałe koszty nieprzypisane do segmentów (-) -5 -105 -105 Wyłączenie wyniku z transakcji pomiędzy segmentami - - - Zysk (strata) z działalności operacyjnej 21 431 44 397 44 290 Przychody finansowe 8 374 3 746 3 807 Koszty finansowe (-) -14 076 -5 974 -6 175 Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) 2 438 -107 -107 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 18 167 42 062 41 815 Aktywa segmentów Łączne aktywa segmentów operacyjnych 296 188 239 523 239 523 Aktywa niealokowane do segmentów 18 571 29 203 29 203 Wyłączenie transakcji pomiędzy segmentami - - - Aktywa razem 314 758 268 726 268 726 W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wszystkie przychody ze sprzedaży zostały przypisane do segmentów operacyjnych. Pozostałe przychody oraz koszty operacyjne nieprzypisane do segmentów operacyjnych dotyczą kosztów związanych z ogólnym funkcjonowaniem firmy. Uwzględniane są tutaj głównie wynagrodzenia Zarządu, działu księgowości, reklamy i działu IT. Do aktywów segmentów operacyjnych nie są alokowane aktywa Grupy, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego. Są to m.in.: aktywa tytułu odroczonego podatku dochodowego, należności z tytułu podatku dochodowego, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz rozliczenia międzyokresowe. Grupa nie prezentuje przychodów ze sprzedaży poszczególnych grup produktów, usług oraz towarów i materiałów, ponieważ struktura przychodów jest jednolita i obejmuje tylko przychody ze sprzedaży odzieży. Przychody ze sprzedaży usług i materiałów, o ile występują, to mają charakter okazjonalny, a ich poziom jest nieistotny. Grupa nie prezentuje informacji o głównych klientach, ponieważ w strukturze przychodów dominuje sprzedaż detaliczna, a w pozostałej części jest duża dywersyfikacja klientów hurtowych. Żaden z klientów zewnętrznych nie osiąga 10% przychodów Grupy. 2.Przejęcia oraz utrata kontroli nad jednostkami zależnymi W dniu 30 czerwca 2022 roku Spółka dominująca zawarła umowę sprzedaży 100% udziałów w spółce zależnej CDRL RUS z siedzibą w Rosji. Zgodnie z prawem rosyjskim udziały przeszły na nabywcę w momencie odzwierciedlenia zmian w Państwowym Rejestrze Osób Prawnych, tj. w dniu 8 lipca 2022 roku, w związku z tym tego dnia Grupa utraciła kontrolę nad CDRL RUS. Przychód ze sprzedaży spółki zależnej wyniósł 200 tys. RUB (14 tys. PLN). 31 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Wartość aktywów netto spółki zależnej według stanu na moment sprzedaży wyniosła -705 tys. zł. Strata na utracie kontroli wyniosła -1 108 tys. zł i została ujęta w skonsolidowanym rachunku zysków i strat łącznie z wynikiem działalności zaniechanej. 3.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Spółka dominująca posiada 40% udziałów w Salach Zabaw Fikołki Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Wartość bilansowa udziałów na dzień 31.12.2022 roku wyniosła 8 016 tys. PLN (31.12.2021 0 tys. PLN). Podstawowe dane finansowe spółki przedstawia tabela: Wyszczególnienie Siedziba jednostki stowarzyszonej Udział w kapitale podstawowym 31.12.2022 31.12.2021 Wartość bilansowa Wartość rynkowa Wartość bilansowa Wartość rynkowa Udziały w spółce Sal Zabaw Fikołki sp. z o.o. Warszawa 40,0% 8 016 8 016 - - Bilansowa wartość inwestycji 8 016 - Wyszczególnienie Aktywa Zobowiązania Kapitał własny Wynik finansowy netto Przychody ze sprzedaży Na dzień 31.12.2022 roku Sale Zabaw Fikołki Sp. z o.o. 15 995 7 381 8 615 6 095 37 250 Razem 15 995 7 381 8 615 6 095 37 250 Na dzień 31.12.2021 roku Sale Zabaw Fikołki Sp. z o.o. 12 552 10 033 2 519 (251) 15 550 Razem 12 552 10 033 2 519 (251) 15 550 CDRL S.A. na dzień bilansowy posiadała 40% udziałów w Salach Zabaw Fikołki Sp. z o.o. Wartość ta zaktualizowana o przypadający na CDRL zysk w kwocie 16 tys. zł jest ujmowana w pozycji Inwestycji w jednostkach stowarzyszonych. Dla tej pozycji był przeprowadzony test na utratę wartości oparty o przyszłe przepływy. Zarząd Spółki dominującej przeprowadził na 31 grudnia 2022 roku test na utratę wartości aktywów tej spółki. Test oparto o 3-letnie prognozy, na podstawie których spółka będzie osiągała z roku na rok coraz lepsze wyniki finansowe, w związku z czym będzie generowała dodatnie wolne przepływy. Test nie wykazał tym samym utraty wartości aktywa, w związku z czym został rozwiązany odpis aktualizujący utworzony w latach wcześniejszych w wysokości 5 578 tys. zł. 4.Wartość firmy Zmiany wartości bilansowej wartości firmy w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym prezentuje tabela: Wyszczególnienie Za okres 01.01-31.12.2022 Za okres 01.01-31.12.2021 Wartość brutto Saldo na początek okresu 6 145 6 145 Inne korekty - - Wartość brutto na koniec okresu 6 145 6 145 Odpisy z tytułu utraty wartości Saldo na początek okresu - - 32 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Odpisy ujęte jako koszt w okresie - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - Wartość firmy - wartość bilansowa na koniec okresu 6 145 6 145 Wartość firmy zaprezentowana w aktywach dotyczy przejęcia spółki białoruskiej LLC DPM: Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 LLC DPM 6 145 6 145 Razem wartość firmy 6 145 6 145 W celu przeprowadzenia corocznego testu na utratę wartości, wartość firmy jest alokowana do ośrodków generujących środki pieniężne. Przyporządkowanie wartości firmy do poszczególnych segmentów przedstawia się następująco: Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Segment sprzedaży zagranicznej 6 145 6 145 Razem wartość firmy 6 145 6 145 Wartość odzyskiwalna ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których przypisana jest wartość firmy, została ustalona na podstawie ich wartości użytkowej, przy wykorzystaniu modelu zdyskontowanych przepływów pieniężnych. W wyliczeniach przyjęto następujące założenia: Wartość firmy dotycząca spółki DPM sp. z o.o. (Białoruś): •zastosowano model zdyskontowanych przepływów pieniężnych oparty na szczegółowej prognozie na lata 2023-2027, opracowanej przez Spółkę, •wyniki możliwe do wygenerowania przez tą spółkę oszacowano na podstawie wyników historycznych, dalszego wpływu epidemii na działalność, planowanych działań wdrażanych w roku 2022 i 2023, •dla oszacowania wartość rezydualnej założono stopę wzrostu 0% po okresie szczegółowej prognozy, •stopa dyskontowa została oszacowana na podstawie średnioważonego kosztu kapitału i jest zgodna z modelem WACC (Weighted Average Cost of Capital), •koszt kapitału własnego został wyznaczony na podstawie oczekiwanej stopy zwrotu portfela zgodnie z modelem CAPM (Capital Assets Pricing Model) przy założeniu: -stopę wolna od ryzyka przyjęto na poziomie 4,00%, co odpowiada rentowności 5 letnich obligacji skarbowych USA, -premię za ryzyko w całym okresie prognozy przyjęto na poziomie 20,71%, a wskaźnik beta na poziomie 0,96 bazując w obu przypadkach między innymi na publikacjach A. Damodorana, -koszt kapitału obcego przyjęto na poziomie 13,7%, -przyjęto założenie, iż w perspektywie długoterminowej struktura finansowania będzie odpowiadała wskaźnikowi D/E na poziomie -230%, -Dla powyższych założeń średni ważony koszt kapitału WACC wynosi 30,35%. Porównując wartość zaangażowanych środków z wynikami testu, Spółka dominująca uznała, że nie nastąpiła utrata wartości wartości firmy. Aktywa krajowych spółek: •zastosowano model zdyskontowanych przepływów pieniężnych oparty na szczegółowej prognozie na lata 2023-2027, opracowanej przez Spółkę, •wyniki możliwe do wygenerowania przez te spółki oszacowano na podstawie wyników historycznych, dalszego wpływu pandemii na działalność poszczególnych spółek i planowanych działań wdrażanych w roku 2022 i 2023, •dla oszacowania wartości rezydualnej założono stopę wzrostu 0% po okresie szczegółowej prognozy, 33 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) •stopa dyskontowa została oszacowana na podstawie średnioważonego kosztu kapitału i jest zgodna z modelem WACC •koszt kapitału własnego został wyznaczony na podstawie oczekiwanej stopy zwrotu portfela zgodnie z modelem CAPM (Capital Assets Pricing Model) przy założeniu: -stopę wolna od ryzyka przyjęto na poziomie 7,23%, co odpowiada średniej rentowności 10 letnich obligacji skarbowych za okres 01.10-31.12.2022 roku, -premię za ryzyko w całym okresie prognozy przyjęto na poziomie 7,40%, a wskaźnik beta na poziomie 1 bazując w obu przypadkach między innymi na publikacjach A. Damodorana, -koszt kapitału obcego przyjęto na poziomie średnioważonego kosztu źródeł finansowania 6,54%, -przyjęto założenie, iż w perspektywie długoterminowej struktura finansowania będzie odpowiadała wskaźnikowi E/D na poziomie 1,02, -Dla powyższych założeń średni ważony koszt kapitału WACC wynosi 10,63%. 5.Wartości niematerialne Wartości niematerialne użytkowane przez Grupę obejmują znaki towarowe, licencje, oprogramowanie komputerowe oraz pozostałe wartości niematerialne. Wartości niematerialne, które nie zostały do dnia bilansowego oddane do użytkowania, prezentowane są w pozycji „Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania”. Wyszczególnienie Znaki towarowe Oprogramowanie komputerowe Know how Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania Razem Stan na 31.12.2022 Wartość bilansowa brutto 13 595 12 332 8 854 264 684 35 729 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące - (9 838) - (253) - (10 091) Wartość bilansowa netto 13 595 2 494 8 854 11 684 25 638 Stan na 31.12.2021 Wartość bilansowa brutto 13 595 10 223 8 854 248 1 238 34 159 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące (1 750) (7 931) - (248) - (9 929) Wartość bilansowa netto 11 845 2 292 8 854 - 1 238 24 230 34 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Wyszczególnienie Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Know how Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania Razem za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku Wartość bilansowa netto na dzień 1.01.2022 roku 11 845 - 2 292 8 854 - 1 238 24 230 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) - - 93 - 20 1 905 2 019 Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - - - - (7) - (7) Przyjęcie do użytkowania - - 2 460 - - (2 460) - Amortyzacja (-) - - (2 333) - (2) - (2 335) Odwrócenie odpisów aktualizujących 1 750 - - - - - 1 750 Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) - - (19) - - - (19) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 13 595 - 2 494 8 854 11 684 25 638 za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 roku Wartość bilansowa netto na dzień 1.01.2021 roku 11 845 - 3 093 8 854 - 1 185 24 978 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) - - 143 - - 1 703 1 845 Przyjęcie do użytkowania - - 1 649 - - (1 649) - Amortyzacja (-) - - (2 599) - - - (2 599) Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) - - 5 - - - 5 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 11 845 - 2 292 8 854 - 1 238 24 230 Najistotniejszym składnikiem wartości niematerialnych są nabyte prawa ochronne na znaki towarowe, których wartość bilansowa na dzień 31.12.2022r. i 31.12.2021 r. wyniosła 11 845 tys. PLN. Dla składników tej pozycji przeprowadza się testy na utratę wartości, które na dzień 31 grudnia 2022 roku wykazały brak utraty wartości, w związku z czym rozwiązany został utworzony w okresach wcześniejszych odpis aktualizujący wartość znaku Broel w kwocie 1 750 tys. zł. W skład licencji na kwotę 2 494 tys. PLN (2021 rok: 2 292 tys. PLN) składają się licencje oraz moduły na zintegrowany system informatyczny. Okres amortyzacji dla powyższego składnika wynosi 2 lata. Na wartość wartości niematerialnych w trakcie wytwarzania składają się w głównej mierze nakłady poniesione na wdrożenie projektu multibrandowego oraz na sklepy internetowe. 35 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 6.Rzeczowe aktywa trwałe Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem Stan na 31.12.2022 Wartość bilansowa brutto 4 074 36 057 9 832 7 377 20 602 209 78 152 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące - (11 208) (8 225) (5 236) (18 882) (19) (43 569) Wartość bilansowa netto 4 074 24 849 1 607 2 142 1 720 190 34 583 Stan na 31.12.2021 Wartość bilansowa brutto 4 074 36 317 9 783 6 314 22 414 168 79 072 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące - (12 158) (8 498) (4 696) (18 930) - (44 282) Wartość bilansowa netto 4 074 24 160 1 285 1 618 3 485 168 34 790 Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych: Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku Wartość bilansowa netto na dzień 1.01.2022 roku 4 074 24 160 1 285 1 618 3 485 168 34 790 Reklasyfikacja do rzeczowych aktywów trwałych z aktywów użytkowanych na podstawie umowy - - - 105 312 - 417 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) - 77 715 1 644 126 448 3 008 Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - (477) (46) (241) (83) - (846) Przyjęcie do użytkowania - 407 - - - (407) - Amortyzacja (-) - (547) (482) (984) (1 772) - (3 785) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) - (304) (26) - - (19) (349) Odwrócenie odpisów aktualizujących - 1 532 199 - 9 - 1 740 Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) - 2 (37) - (357) - (393) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 4 074 24 849 1 607 2 142 1 720 190 34 583 36 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 roku Wartość bilansowa netto na dzień 1.01.2021 roku 4 074 24 373 1 480 743 3 985 15 34 671 Reklasyfikacja do rzeczowych aktywów trwałych z aktywów użytkowanych na podstawie umowy - - - 112 309 - 421 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) - 149 231 253 216 560 1 410 Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - (436) (17) (17) (228) (9) (707) Przyjęcie do użytkowania - 128 6 - 263 (397) - Amortyzacja (-) - (505) (455) (559) (1 811) - (3 330) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) - (78) - - - - (78) Odwrócenie odpisów aktualizujących - 528 16 1 067 476 - 2 086 Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) - 2 23 19 274 - 318 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 4 074 24 160 1 285 1 618 3 485 168 34 790 Wykazane powyżej odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości dotyczą utraty wartości aktywów trwałych w wyniku przeprowadzonych testów na utratę wartości. Założenia dotyczące testów opisano w nocie 4. W roku 2022 przeprowadzone testy wykazały podstawę do rozwiązania odpisów na aktywa w wysokości 1 740 tys. zł, a także zostały zawiązane nowe odpisy w wysokości 349 tys. zł 37 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Na dzień 31.12.2022 roku rzeczowe aktywa trwałe o wartości bilansowej 15 684 tys. PLN (2021 rok: 15 950 tys. PLN) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.5. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Samochody 95 43 Budynek biurowo-magazynowy 9 815 10 029 Grunt 476 476 Plac manewrowy 161 171 Hala magazynowa 5 137 5 231 Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych razem 15 684 15 950 7.Aktywa użytkowane na podstawie umowy Wartość aktywów użytkowanych na podstawie umowy przedstawia poniższa tabela: Wyszczególnienie Budynki i budowle Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Stan na 31.12.2022 Wartość bilansowa brutto 78 816 923 5 619 85 358 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące (55 381) (563) (4 521) (60 465) Wartość bilansowa netto 23 435 360 1 097 24 893 Stan na 31.12.2021 Wartość bilansowa brutto 80 219 810 5 931 86 960 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące (48 411) (440) (3 574) (52 425) Wartość bilansowa netto 31 809 370 2 357 34 535 Największą wartość aktywów użytkowanych na podstawie umowy stanowią budynki – są to umowy najmu w centrach handlowych (lokale sklepowe) oraz umowy najmu hal magazynowych wynikające z zastosowania MSSF 16. Zmiana wartości aktywów użytkowanych na podstawie umowy została przedstawiona poniżej: Wyszczególnienie Budynki i budowle Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku Wartość bilansowa netto na dzień 1.01.2022 roku 31 809 370 2 357 34 535 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 8 171 218 - 8 389 Reklasyfikacja do środków trwałych (wykup z leasingu) - (105) (290) (395) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) (4 007) - (22) (4 030) Amortyzacja (-) (9 109) (123) (948) (10 179) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) (7 149) - - (7 149) Odwrócenie odpisów aktualizujących 9 053 - - 9 053 Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) (5 332) - - (5 332) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 23 435 360 1 097 24 893 za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 roku Wartość bilansowa netto na dzień 1.01.2021 roku 36 114 698 3 906 40 718 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 9 404 106 - 9 510 38 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Reklasyfikacja do środków trwałych (wykup z leasingu) - (112) (309) (421) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) (6 681) (230) - (6 910) Amortyzacja (-) (12 730) (119) (1 240) (14 089) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) (508) - - (508) Odwrócenie odpisów aktualizujących 2 409 - - 2 409 Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) 3 800 26 - 3 826 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 31 809 370 2 357 34 535 Wartość zwiększenia wynika z nowych zawartych umów oraz przedłużenia okresu trwania istniejących umów najmu powierzchni handlowych. Zmniejszenia wynikają z zakończenia umów najmu oraz umów leasingu. Wykazany w 2022 roku odpis aktualizujący dotyczy utraty wartości aktywów użytkowanych na podstawie umowy utworzony w wyniku przeprowadzonych testów na utratę wartości. Na podstawie wyników testów zostały rozwiązane utworzone w okresie poprzednim odpisy aktualizujące w wysokości 9 053 tys. zł i zawiązane nowe w kwocie 7 149 tys. zł. Założenia dotyczące testów opisano w nocie 4. Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą: Wyszczególnienie Opłaty z tytułu umów leasingu płatne w okresie: do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat Razem Stan na 31.12.2022 Przyszłe minimalne opłaty leasingowe 15 157 19 442 3 094 37 692 Koszty finansowe (-) (2 261) (2 692) (595) (5 549) Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych 12 895 16 749 2 498 32 143 Stan na 31.12.2021 Przyszłe minimalne opłaty leasingowe 20 204 31 098 5 467 56 768 Koszty finansowe (-) (2 306) (3 050) (749) (6 106) Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych 17 897 28 047 4 718 50 662 Grupa nie ujmuje zobowiązań z tytułu leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Ponadto w wartości zobowiązań leasingowych nie ujmuje się warunkowych opłat leasingowych zależnych od czynników innych niż indeks lub stawka. Koszty odsetkowe związane z leasingiem zostały zaprezentowane w nocie 22. Umowy leasingowe w przeważającej większości oprocentowane są według stawki WIBOR 1M + marża banku, zawarte są głównie w walucie PLN, EUR i USD. Szczegółowy wykaz zabezpieczeń spłaty zobowiązań zaciągniętych przez Grupę Kapitałową przedstawiono w nocie 9.5. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Samochody 360 370 Budynki 23 435 31 809 Pozostałe środki trwałe 1 097 2 357 Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych razem 24 893 34 535 39 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie ujęto żadnych kosztów z tytułu warunkowych opłat leasingowych oraz nie występują opłaty subleasingowe, ponieważ aktywa użytkowane są wyłącznie przez Grupę. 8.Nieruchomości inwestycyjne Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa nie posiadała nieruchomości inwestycyjnych. 9.Aktywa oraz zobowiązania finansowe 9.1.Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych Wartość aktywów finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK), aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W), aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O), instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (IKWGP), aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (AFWGP), instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ), aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9). Wyszczególnienie Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 Razem AZK AWGW-W AWGW-O IKWGP AFWGP IZ Poza MSSF 9 Stan na 31.12.2022 Aktywa trwałe: Należności 927 - - - - - - 927 Aktywa obrotowe: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 13 910 - - - - - 4 002 17 912 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 5 321 - - - - - - 5 321 Kategoria aktywów finansowych razem 20 158 - - - - - 4 002 24 160 Stan na 31.12.2021 Aktywa trwałe: Należności 917 - - - - - - 917 Aktywa obrotowe: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 12 395 - - - - - 4 809 17 204 Pożyczki 331 - - - - - 331 Pochodne instrumenty finansowe - - 10 - - - - 10 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 19 142 - - - - - - 19 142 Kategoria aktywów finansowych razem 32 784 - 10 - - - 4 809 37 603 Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: 40 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK), zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (ZWGW-W), zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu zgodnie z MSSF 9 (ZWGW-O), umowy gwarancji finansowych (UGF), warunkowa zapłata w ramach połączenia przedsięwzięć (WZP), instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ), zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9). Wyszczególnienie Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 Razem ZZK ZWGW-W ZWGW-O UGF WZP IZ Poza MSSF9 Stan na 31.12.2022 Zobowiązania długoterminowe: Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe 49 - - - - - - 49 Leasing - - - - - - 19 248 19 248 Zobowiązania krótkoterminowe: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 82 610 - - - - - 5 649 88 259 Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe 94 681 - - - - - - 94 681 Leasing - - - - - - 12 895 12 895 Pochodne instrumenty finansowe - 711 - - - - - 711 Kategoria zobowiązań finansowych razem 177 340 711 - - - - 37 792 215 843 Stan na 31.12.2021 Zobowiązania długoterminowe: Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe 4 653 - - - - - 4 653 Leasing - - - - - - 33 066 33 066 Zobowiązania krótkoterminowe: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 76 897 - - - - - 5 433 82 330 Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe 36 042 - - - - - 36 042 Leasing - - - - - - 17 596 17 596 Kategoria zobowiązań finansowych razem 117 592 - - - - - 56 095 173 687 9.2.Należności finansowe i pożyczki Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej z klasy należności i pożyczek przedstawia poniższa tabela. Ujawnienia odnoszące się do należności zamieszczone są w nocie nr 12. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa trwałe: Należności 927 917 Należności i pożyczki długoterminowe 927 917 Aktywa obrotowe: 41 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 13 910 12 395 Pożyczki - 331 Należności i pożyczki krótkoterminowe 13 910 12 725 Należności i pożyczki, w tym: 14 837 13 642 należności 14 837 13 312 pożyczki - 331 Wyszczególnienie Waluta Wartość bilansowa Oprocentowanie Termin spłaty w walucie w PLN Stan na 31.12.2022 Pożyczka USD - - LIBOR 12M+marża 18.07.2024 Pożyczka USD - - LIBOR 12M+marża 05.06.2026 Pożyczki razem wg stanu na dzień 31.12.2022 - Stan na 31.12.2021 Pożyczka RUB 2 700 146 6% 11.08.2024 Pożyczka RUB 1 200 65 6% 12.08.2024 Pożyczka RUB 500 27 6% 27.08.2024 Pożyczka RUB 1 700 92 6% 06.09.2024 Pożyczki razem wg stanu na dzień 31.12.2021 331 Udzielone pożyczki wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansowa pożyczek uważana jest za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Zmianę wartości pożyczek przedstawia poniższa tabela: Wyszczególnienie Za okres 01.01-31.12.2022 Za okres 01.01-31.12.2021 Wartość brutto Saldo na początek okresu 331 - Połączenie jednostek gospodarczych Kwota pożyczek udzielonych w okresie 280 331 Odsetki naliczone efektywną stopą procentową 13 - Spłata pożyczek wraz z odsetkami (-) (293) - Sprzedaż jednostek zależnych (-) 1 217 - Wartość brutto na koniec okresu 1 547 331 Odpisy z tytułu utraty wartości Saldo na początek okresu - - Odpisy ujęte jako koszt w okresie 10 - Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) (10) - Inne zmiany (sprzedaż jednostek zależnych) 1 547 - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 1 547 - Wartość bilansowa na koniec okresu - 331 9.3.Pochodne instrumenty finansowe Grupa wykorzystuje instrumenty pochodne, by minimalizować ryzyko zmiany kursów walut, w których realizowana jest część transakcji sprzedaży i zakupu. Ich wartości oparte są o wycenę banku, w której kontrakty zostały zawarte. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa wykazała w pozycji „Pochodne instrumenty finansowe” wartość 711 tys. PLN po stronie pasywów, a w 2021 roku 10 tys. PLN po stronie aktywów. 42 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Instrumenty pochodne, pomimo iż od strony ekonomicznej zabezpieczają Grupę przed ryzykiem walutowym, nie stanowią formalnie zabezpieczenia w rozumieniu MSSF 9, w związku z tym traktowane są jako instrumenty przeznaczone do obrotu (instrumenty pochodne handlowe). Wszystkie instrumenty pochodne wyceniane są w wartości godziwej ustalanej na podstawie danych pochodzących z rynku (kursy walut, stopy procentowe). Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa obrotowe: Instrumenty pochodne handlowe - 10 Instrumenty pochodne krótkoterminowe - 10 Aktywa - instrumenty pochodne - 10 Zobowiązania krótkoterminowe: Instrumenty pochodne handlowe 711 - Instrumenty pochodne krótkoterminowe 711 - Zobowiązania - instrumenty pochodne 711 - Instrumenty pochodne handlowe Poszczególne klasy instrumentów pochodnych handlowych prezentuje poniższa tabela: Wyszczególnienie Nominał transakcji w walucie (w tys.) Wartość bilansowa instrumentów Termin realizacji Aktywa finansowe Zobowiązania finansowe od do Stan na 31.12.2022 Kontrakty opcja PLN/USD 2 000 - 723 31.12.2022 24.02.2023 Kontrakty opcja CZK/USD 308 - 1 31.12.2022 28.02.2023 Kontrakty opcja RON/USD 496 - (15) 31.12.2022 28.02.2023 Kontrakty opcja EUR/USD 533 - 9 31.12.2022 28.02.2023 Kontrakty opcja PLN/EUR 425 - (7) 31.12.2022 16.08.2023 Instrumenty pochodne handlowe razem - 711 Stan na 31.12.2021 Kontrakty opcja PLN/USD 500 10 31.12.2021 31.12.2021 Instrumenty pochodne handlowe razem 10 - Wpływ instrumentów pochodnych handlowych na wynik finansowy zaprezentowano w nocie nr 22. Instrumenty pochodne zabezpieczające Nie występują. 9.4.Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentuje poniższa tabela: Wyszczególnienie Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: Kredyty w rachunku kredytowym 21 351 2 676 49 4 653 Kredyty w rachunku bieżącym 71 484 33 366 - - Pożyczki 1 846 - - - 43 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 94 681 36 042 49 4 653 Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik - - - - Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem 94 681 36 042 49 4 653 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Grupa Kapitałowa nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wartość godziwą kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych zaprezentowano w nocie nr 9.6. 44 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Informacje dotyczące charakteru i zakresu ryzyka, na które narażona jest Grupa Kapitałowa z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych, prezentuje poniższa tabela (patrz również nota nr 28 dotycząca ryzyk): Wyszczególnienie Waluta Oprocentowanie Termin wymagalności Wartość bilansowa Zobowiązanie w walucie w PLN krótkoterminowe długoterminowe Stan na 31.12.2022 BGK umowa kredytu PLN WIBOR 3M + marża 30.06.2025 4 343 4 343 4 343 - BGŻ BNP PARIBAS S.A. kredyt na refinansowanie inwestycji PLN WIBOR 1M + marża 02.02.2023 310 310 310 - Kredyt ING Bank Śląski S.A. umowa wieloproduktowa PLN WIBOR 1M + marża 30.01.2023 9 651 9 651 9 651 - Kredyt ING Bank Śląski S.A. umowa wieloproduktowa USD SOFR 1M + marża 30.01.2023 2 044 8 999 8 999 - Santander Bank Polska S.A. kredyt w rachunku bieżącym PLN WIBOR 1M + marża 30.09.2023 14 287 14 287 14 287 - Santander Bank Polska S.A. kredyt w rachunku walutowym USD LIBOR 1M + marża 30.09.2023 5 140 22 626 22 626 - Santander Bank Polska S.A. limit na gwarancje bankowe PLN WIBOR 1M + marża 30.09.2023 - - - - Santander Bank Polska S.A. kredyt na akredytywy USD SOFR 1M + marża 10.02.2025 - - - - BGŻ BNP PARIBAS S.A. linia kredytowa PLN WIBOR 1M + marża 02.02.2023 722 722 722 - BGŻ BNP PARIBAS S.A. linia kredytowa USD LIBOR 1M + marża 02.02.2023 3 453 15 199 15 199 - PKO Bank Polski S.A. umowa na limit kredytowy USD LIBOR 1M + marża 30.06.2023 - - - - Pożyczka od udziałowca PLN WIBOR 6M + marża 31.03.2023 1 846 1 846 1 846 - Toyota Financial Services Czech s.r.o. CZK WIBOR 1M + marża 30.04.2025 426 83 34 49 CJCS "Alfa-Bank" USD 11% 2023 2 215 7 852 7 852 - CJCS "Alfa-Bank" USD 12% 2023 1 089 3 862 3 862 - CJCS "Alfa-Bank" USD 14% 2023 1 396 4 951 4 951 - Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2022 94 729 94 681 49 Stan na 31.12.2021 BGK umowa kredytu PLN WIBOR 3M + marża 30.06.2025 6 080 6 080 1 737 4 343 BGŻ BNP PARIBAS S.A. kredyt na refinansowanie inwestycji PLN WIBOR 1M + marża 27.01.2023 1 239 1 239 930 310 Kredyt ING Bank Śląski S.A. umowa wieloproduktowa PLN WIBOR 1M + marża 31.01.2022 - - - - Kredyt ING Bank Śląski S.A. umowa wieloproduktowa USD LIBOR 1M + marża 31.01.2022 575 2 336 2 336 - Santander Bank Polska S.A. kredyt w rachunku bieżącym PLN WIBOR 1M + marża 30.09.2022 - - - - Santander Bank Polska S.A. kredyt w rachunku walutowym USD LIBOR 1M + marża 30.09.2022 2 232 9 062 9 062 - Santander Bank Polska S.A. limit na gwarancje bankowe PLN WIBOR 1M + marża 30.09.2022 - - - - Santander Bank Polska S.A. kredyt na akredytywy USD LIBOR 1M + marża 23.08.2023 - - - - 45 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) BGŻ BNP PARIBAS S.A. linia kredytowa PLN/USD WIBOR/LIBOR 1M + marża 31.10.2022 - - - - PKO Bank Polski S.A. umowa na limit kredytowy USD LIBOR 1M + marża 30.06.2023 - - - - Toyota Financial Services Czech sro CZK WIBOR 1M + marża 30.06.2022 49 9 9 - CJCS "Alfa-Bank" USD 8% 14.07.1905 2 662 10 945 10 945 - CJCS "Alfa-Bank" RUB 11,9% 14.07.1905 184 676 10 228 10 228 - CJCS "Alfa-Bank" EUR 7% 14.07.1905 171 795 795 - Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2021 40 695 36 042 4 653 46 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Większość kredytów oprocentowana jest na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjne stopy: Wyszczególnienie Poziom stawki na dzień [%] 31.12.2022 31.12.2021 LIBOR 1M dla USD 4,39 0,1013 WIBOR 1M 6,93 2,23 WIBOR 3M 7,02 2,54 WIBOR 6M 7,14 2,84 SOFR 1M 4,06 0,05 Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik Nie występują. 9.5.Zabezpieczenie spłaty zobowiązań Zaciągnięte przez Grupę zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, innych instrumentów dłużnych oraz z tytułu leasingu objęte są następującymi zabezpieczeniami spłaty (według stanu na dzień bilansowy): hipoteka umowna na nieruchomościach na kwotę 2.000 tys. PLN (2021 rok: 2 000 tys. PLN), hipoteka umowna łączna na nieruchomościach do kwoty 16.500 tys. USD wraz z cesją praw z polis ubezpieczenia, hipoteka kaucyjna na nieruchomościach do kwoty 3.000 tys. PLN (2021 rok: 3.000 tys. PLN), hipoteka kaucyjna na nieruchomościach do kwoty 5.500 tys. PLN (2021 rok: 5.500 tys. PLN) oraz hipoteka na nieruchomości (na drugim miejscu) do kwoty 4.000 tys. USD (2021: 4.000 tys. USD) wraz z cesją praw z polis ubezpieczenia, zastaw rejestrowy na zapasach oraz umowy przewłaszczenia zapasów łącznie do kwoty 125 505 tys. PLN (2021 rok: 67 338 tys. PLN) wraz z cesją praw z polis ubezpieczenia, cesja wierzytelności do kwoty nie niższej niż 1.600 tys. PLN (2021 rok: 1.600 tys. PLN), weksle własne in blanco z deklaracją wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, poręczenia udzielone przez spółki zależne, pełnomocnictwo do dysponowania obecnymi i przyszłymi wpływami na rachunek bankowy, zabezpieczenie w postaci przedmiotu leasingu, zastaw rejestrowy na wierzytelności pieniężnej w USD oraz PLN zastaw na udziałach DPM LLC Cesja z polisy (KUKE) Cesja z umowy handlowej z DPM LLC. Na 31.12.2022 roku następujące aktywa Grupy Kapitałowej (w wartości bilansowej) stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań: Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Inwestycje w jednostkach zależnych 6 853 19 504 Rzeczowe aktywa trwałe 15 684 15 950 Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane na podstawie umowy 24 893 34 535 Zapasy 125 505 67 338 Należności z tytułu dostaw i usług i inne 3 540 4 409 Środki pieniężne 400 1 025 Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie razem 176 875 142 761 Poza wyżej wymienionymi formami zabezpieczeń spłaty, umowy kredytowe nakładają na Spółkę dominującą dodatkowe wymogi, jakie muszą być spełnione przez okres kredytowania: 47 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Spółka zobowiązuje się: Umowa 1) utrzymywać wskaźnik Zadłużenia Netto/EBITDA na poziomie nie wyższym niż 3,5; weryfikacja ww. wskaźnika następować będzie w okresach półrocznych na podstawie skonsolidowanych danych Grupy CDRL; za rok 2020 weryfikacja zostaje zawieszona, pierwsza weryfikacja po zawarciu Aneksu nr 14 do Umowy nastąpi na podstawie danych za I półrocze 2021r., SANTANDER BANK POLSKA S.A. oraz weryfikacja ww. wskaźnika następować będzie w okresach półrocznych na podstawie danych jednostkowych Klienta, pierwsza weryfikacja po zawarciu Aneksu nr 14 do Umowy nastąpi na podstawie danych za rok 2020, Kredyt obrotowy szybka linia nr 1095745PO24061100 (wielowalutowy) 2) utrzymywać wskaźnik Udziału Kapitału na poziomie nie niższym niż 30%; Weryfikacja ww. wskaźników następować będzie w okresach rocznych na podstawie danych jednostkowych Klienta; pierwsza weryfikacja po zawarciu Aneksu nr 14 do Umowy nastąpi za rok 2020. Naruszenie ww. wskaźników finansowych nie będzie traktowane jako naruszenie warunków Umowy, skutkujące podstawą do wypowiedzenia, jeśli Klient będzie utrzymywać dodatnią EBITDA (oczyszczoną o wpływ odpisów aktualizujących wartość udziałów w spółkach zależnych). Kredytobiorca zobowiązuje się do: ING BANK ŚLĄSKI - utrzymywania wskaźnika zadłużenia oprocentowanego w relacji do EBITDA, obliczanego w okresach kwartalnych na podstawie skonsolidowanych - konsolidowanych przez CDRL SA danych finansowych na poziomie nie Umowa Wieloproduktowa nr 675/2009/00003134/00 przekraczającym 4 oraz nie niższym niż zero, przy czym przez zadłużenie oprocentowane rozumie się sumę zobowiązań długoterminowych oraz krótkoterminowych: kredytów i pożyczek - wobec jednostek powiązanych oraz kredytów i pożyczek, zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych, innych zobowiązań finansowych, zobowiązań wekslowych oraz innych zobowiązań - wobec pozostałych jednostek; a przez EBITDA rozumie się zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację liczony na bazie rocznej - krocząco, każdorazowo na bazie wyników osiągniętych w ostatnich czterech okresach kwartalnych; - utrzymania na poziomie nie niższym niż 25% wskaźnika: stosunek kapitałów własnych do sumy bilansowej, przy czym przez: kapitały (fundusze) własne rozumie się różnicę między łączną kwotą kapitałów (funduszy): podstawowego, zapasowego, z aktualizacji wyceny oraz pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych, a łączną kwotą: należnych wpłat na kapitał (fundusz) podstawowy oraz udziałów (akcji) własnych, skorygowaną następnie o wynik finansowy z lat ubiegłych i wynik finansowy netto z roku bieżącego pomniejszony o odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego. Bank będzie weryfikował spełnienie tego warunku na bazie danych jednostkowych w okresach kwartalnych; -osiągnięcia wskaźnika cyklu rotacji zapasów po 2 kwartale 2023r. na poziomie 180 dni, po 3 kwartale 2023r. cykl rotacji zapasów na poziomie 160 dni. Badanie wg danych jednostkowych. 1) W okresie kredytowania Kredytobiorca zobowiązuje się do utrzymywania wskaźnika zadłużenia, BGŻ BNP PARIBAS S.A. na poziomie nie wyższym niż 4x. Wskaźnik ten wyraża się wzorem: WAR/4053/16/325/CB [+{zobowiązania długoterminow i krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek z tytułu: kredyt 72 m-ce na refinansowanie inwestycji (hala IV) + kredytów i pożyczek + z tytułu emisji papierów wartościowych lub innych instrumentów o podobnym charakterze + leasingu finansowego (w ujęciu księgowym) + kwoty weksli zaakceptowanych przez osobę trzecią + inne zobowiązania finansowe w tym wierzytelności sprzedane lub przedstawione do dyskonta (z wyłączeniem wierzytelności sprzedawanych bez regresu), zobowiązania bilansowe do zapłaty w odniesieniu do wystawionych uprzednio przez bank lub instytucję finansową gwarancji i poręczeń za dług osób trzecich} - środki pieniężne w kasie i na rachunkach] ---------------------------------------------------------------------------------------------- [(+) zysk /(-) strata na działalności operacyjnej + amortyzacja 48 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Wskaźnik ten uznaje się za niespełniony również w przypadku gdy mianownik wskaźnika jest mniejszy lub równy zero. Niespełnienie warunku stanowi przypadek naruszenia umowy. Weryfikacja wskaźnika będzie realizowana na danych jednostkowych Kredytobiorcy, w okresach półrocznych wg stanu na koniec półrocza roku Kredytobiorcy począwszy od 01.06.2019. oraz 2) W okresie kredytowania Kredytobiorca zobowiązuje się do utrzymywania wskaźnika zadłużenia, na poziomie nie wyższym niż 5x na koniec 2019, nie wyższym niż 4,5x na koniec 2020 i nie BGŻ BNP PARIBAS S.A. wyższym niż 4 na koniec 2021 i w późniejszych latach. Wskaźnik ten wyraża się wzorem: WAR/4053/16/324/CB [+{zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek z tytułu: umowa wielocelowej linii kredytowej premium + kredytów i pożyczek + z tytułu emisji papierów wartościowych lub innych instrumentów o podobnym charakterze + leasingu finansowego (w ujęciu księgowym) + kwoty weksli zaakceptowanych przez osobę trzecią + inne zobowiązania finansowe w tym wierzytelności sprzedane lub przedstawione do dyskonta (z wyłączeniem wierzytelności sprzedawanych bez regresu), zobowiązania bilansowe do zapłaty w odniesieniu do wystawionych uprzednio przez bank lub instytucję finansową gwarancji i poręczeń za dług osób trzecich} - środki pieniężne w kasie i na rachunkach] [(+) zysk /(-) strata na działalności operacyjnej + amortyzacja Wskaźnik ten uznaje się za niespełniony również w przypadku gdy mianownik wskaźnika jest mniejszy lub równy zero. Niespełnienie warunku stanowi przypadek naruszenia umowy. Weryfikacja wskaźnika będzie realizowana na danych skonsolidowanych Kredytobiorcy, w okresach półrocznych wg stanu na koniec półrocza Kredytobiorcy począwszy od 31.12.2019. 3) W okresie kredytowania Kredytobiorca zobowiązuje się do utrzymywania wskaźnika wypłacalności, na poziomie nie niższym niż 30%. Wskaźnik ten wyraża się wzorem: kapitał własny ------------------------------------------------------------------------------------ x 100% aktywa razem Niespełnienie warunku stanowi przypadek naruszenia umowy. Weryfikacja wskaźnika będzie realizowana na danych jednostkowych Kredytobiorcy, w okresach rocznych wg stanu na koniec roku obrotowego Kredytobiorcy począwszy od 2019 roku. Utrzymania Wskaźnika Zadłużenia na poziomie nie wyższym niż 4,0. – weryfikacja kwartalna na bazie danych finansowych skonsolidowanych BGK umowa kredytu z 10 maja 2019 Wskaźnika DSCR na poziomie nie niższym niż 1,2x. – weryfikacja roczna na bazie danych finansowych skonsolidowanych Kredytobiorca zobowiązuje się do: PKO BP 1) utrzymywania wskaźnika udziału kapitału własnego w sumie bilansowej na poziomie nie niższym niż 30,00%, na dzień kończący każdy rok obrotowy; badanie realizacji zobowiązania zostanie przeprowadzone w okresach rocznych na podstawie jednostkowych danych finansowych Kredytobiorcy, UMOWA NR 44 1020 4027 0000 1002 1675 8231 LIMITU KREDYTOWEGO WIELOCELOWEGO 2) utrzymywania wskaźnika, liczonego jako iloraz Długu bilansowego pomniejszonego o środki pieniężne w swobodnej dyspozycji oraz EBITDA, na poziomie nie wyższym niż 4,0, na dzień kończący każde półrocze, na podstawie jednostkowych i skonsolidowanych danych finansowych Kredytobiorcy, przy czym: 49 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) a) Dług bilansowy należy definiować jako suma wykazanych w bilansie zobowiązań o charakterze finansowym, w tym w szczególności: kredytów, pożyczek, leasingu, faktoringu z regresem, instrumentów dłużnych na dzień, na który wskaźnik jest obliczany, b) Środki pieniężne w swobodnej dyspozycji należy definiować jako środki pieniężne w kasie lub na rachunkach bankowych na dzień, na który wskaźnik jest obliczany, o ile: i) Kredytobiorca może dysponować tymi środkami pieniężnymi w nieograniczonym stopniu i mogą być przez niego dowolnie wykorzystane, ii) te środki pieniężne nie są objęte żadnym zabezpieczeniem poza zabezpieczeniem transakcji na rzecz PKO BP SA, c) EBITDA należy definiować jako sumę wyniku na działalności operacyjnej i amortyzacji za 12 miesięcy kończące się w dniu, na który wskaźnik jest obliczany, przy czym w przypadku zdarzeń: i) charakterze jednorazowym i niezwiązanych z typową działalnością Kredytobiorcy lub ii) niezwiązanych z przepływem środków pieniężnych w badanym okresie czasu, które mają znaczący wpływ na wynik na działalności operacyjnej, EBITDA może być korygowana przez PKO BP SA o te kwoty. Za zdarzenia mające znaczący wpływ na wynik na działalności operacyjnej uznaje się zdarzenia, których suma stanowi więcej niż 10% wyniku na działalności operacyjnej, d) ujemna wartość wskaźnika spowodowana ujemną wartością EBITDA jest równoznaczna z niespełnieniem powyższego wskaźnika; badanie realizacji zobowiązania zostanie przeprowadzone w okresach półrocznych Umowa kredytowa z ALFA-BANK (Umowa kredytu w formie odnawialnej linii kredytowej NR 2015-281 z dnia 29.12.2015 zawarta przez DPM Sp. z o.o. nakłada na spółkę również dodatkowe wymogi, jakie muszą być spełnione przez okres kredytowania: - kredytobiorca zobowiązuje się przeprowadzać z udziałem Kredytodawcy i za pośrednictwem bieżących (rozliczeniowych) rachunków bankowych otwartych u Kredytodawcy, wszelkich transakcji walutowych z wykorzystaniem kredytu, udzielonego na podstawie umowy, a także z wykorzystaniem środków własnych, przeznaczonych na spłatę kredytu, - nie później niż trzydzieści dni kalendarzowych od momentu wprowadzenia zmian w Handlowym Rejestrze Republiki Białorusi (złożenia odpowiedniego wniosku) przedstawić pisemną informację o zamknięciu obiektów handlowych i (lub) wprowadzeniu zmian w danych, przedstawionych kredytodawcy, dotyczących obiektów handlowych, - kredytobiorca zobowiązuje się przekazać kredytodawcy dane finansowe niezbędne do oceny sytuacji finansowej kredytobiorcy. W przypadku niewypełnienia lub nienależytego wypełnienia przez kredytobiorcę zobowiązań, wynikających z niniejszego punktu, zobowiązuje się on zapłacić na wniosek kredytodawcy karę w wysokości 10 (dziesięciu) kwot bazowych, ustalonych na dzień spłaty w Republice Białorusi, za każde takie naruszenie. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa Kapitałowa nie zrealizowała warunku wynikającego z zawartej umowy z bankiem BGK – nie osiągnęła wskaźnika DSCR (stosunek przepływów pieniężnych do obsługi zadłużenia) wymaganego na poziomie wyższym niż 1,2 kalkulowanego na danych skonsolidowanych za okres ostatnich 12 miesięcy. Pomimo to Grupa nie stwierdza ryzyka postawienia zobowiązania z tyt. tego kredytu w stan wymagalności oraz podwyższenia marży w związku z otrzymaniem od banku po dniu bilansowym decyzji o czasowym zawieszeniu zobowiązań Grupy dotyczących utrzymania powyższego wskaźnika na określonym poziomie. Bank tym samym zrzekł się tymczasowo uprawnień i środków prawnych przysługujących mu na gruncie umowy w związku z przypadkami naruszenia polegającymi na niespełnieniu wymaganego poziomu wskaźnika DSCR. Na dzień 31.12.2022r. Grupa przekroczyła wymagany poziom wskaźnika zadłużenia, w związku z czym bank ma prawo podwyższyć swoją marżę. 9.6.Pozostałe informacje dotyczące instrumentów finansowych 9.6.1.Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco: 50 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Klasa instrumentu finansowego 31.12.2022 31.12.2021 Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa Aktywa: Pożyczki - - 331 331 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 14 837 14 837 13 312 13 312 Pochodne instrumenty finansowe - - 10 10 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 5 321 5 321 19 142 19 142 Zobowiązania: Kredyty w rachunku kredytowym 21 399 21 399 7 328 7 328 Kredyty w rachunku bieżącym 71 484 71 484 33 366 33 366 Pożyczki 1 846 1 846 - - Leasing 32 143 32 143 50 662 50 662 Pochodne instrumenty finansowe 711 711 - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 82 610 82 610 76 897 76 897 W związku z tym, że wszystkie zobowiązania finansowe są oparte na zmiennych stopach procentowych, Grupa nie dokonywała wyceny wartości godziwej tych zobowiązań finansowych – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Grupa nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Wartość godziwa definiowana jest jako cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. Grupa ustala wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w taki sposób, aby w jak największym stopniu uwzględnić czynniki pochodzące z rynku. Wyceny do wartości godziwej zostały podzielone na trzy grupy w zależności od pochodzenia danych wejściowych do wyceny: poziom 1 – dane wejściowe na poziomie 1 są cenami notowanymi (nieskorygowanymi) na aktywnych rynkach za identyczne aktywa lub zobowiązania, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny, poziom 2 – dane wejściowe na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo pośrednio, albo bezpośrednio, poziom 3 – dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązania. W odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości Spółki dominującej ujęto w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej, dodatkowe informacje o metodach wyceny oraz poziomach wartości godziwej zaprezentowano poniżej w nocie nr 9.6.2. Informacje dodatkowe o wartości godziwej aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości Grupa wycenia w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według zamortyzowanego kosztu, zaprezentowano w nocie 9.6.3. 51 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 9.6.2.Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych wycenionych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej Klasa instrumentu finansowego Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem wartość godziwa Stan na 31.12.2022 Aktywa razem - - - - Zobowiązania: Instrumenty pochodne handlowe (-) 711 711 Zobowiązania razem (-) - 711 - 711 Wartość godziwa netto - 711 - 711 Stan na 31.12.2021 Aktywa: Instrumenty pochodne handlowe 10 10 Aktywa razem - 10 - 10 Zobowiązania razem (-) - - - - Wartość godziwa netto - 10 - 10 W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne przeniesienia pomiędzy poziomem 1, 2 i 3 wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych. a)Instrumenty pochodne Instrumenty pochodne to walutowe kontrakty terminowe i opcje walutowe wyceniane modelem z wykorzystaniem parametrów rynkowych, tj. kursów wymiany walut oraz stóp procentowych (poziom 2). 9.6.3.Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych wycenionych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie Klasa instrumentu finansowego Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem wartość godziwa Stan na 31.12.2022 Zobowiązania: Kredyty w rachunku kredytowym 21 399 21 399 Kredyty w rachunku bieżącym 71 484 71 484 Pożyczki 1 846 1 846 Stan na 31.12.2021 Zobowiązania: Kredyty w rachunku kredytowym 7 328 7 328 Kredyty w rachunku bieżącym 33 366 33 366 a)Papiery dłużne notowane Nie wystąpiły. b)Wypłacone pożyczki, nienotowane papiery dłużne Nie wystąpiły. c)Otrzymane pożyczki i kredyty, wyemitowane nienotowane papiery dłużne 52 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Wartość bilansowa zobowiązań (kredytów) o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości godziwej. d)Zobowiązania z tytułu leasingu Wszystkie zobowiązania leasingowe wyceniane są metodą dochodową polegającą na dyskontowaniu przyszłych przepływów pieniężnych rynkową stopą dyskontową odpowiednią dla podobnych zobowiązań kredytowych (poziom 2). e)Grupa nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. 9.6.4.Przekwalifikowanie Grupa nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu. 9.6.5.Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 Przepływy Zmiany niebędące przepływem Stan na 31.12.2022 Spłata Zaciągnięcie Zawarcie Zmiana kursów walut Wycena do wartości godziwej Zmiana prezentacji Długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 4 653 (2 047) 49 - - - (2 606) 49 Zobowiązania z tytułu leasingu 33 066 (14 037) - 234 (15) - - 19 248 Krótkoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 36 042 (16 484) 74 912 - (2 442) 46 2 606 94 681 Zobowiązania z tytułu leasingu 17 596 (5 033) - 332 - - - 12 895 Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające działalność finansową (aktywa i zobowiązania) - - - - - 711 - 711 Razem 91 357 (37 601) 74 961 566 (2 457) 758 - 127 584 9.6.6.Reforma stóp procentowych Tocząca się reforma referencyjnych stóp procentowych (tzw. IBOR) spowodowała, że niektóre referencyjne stopy procentowe zostały zastąpione innymi wskaźnikami, a inne zostaną nimi zastąpione w przyszłości. Na dzień bilansowy Grupa posiadała wskazane poniżej instrumenty finansowe oprocentowane wg stóp referencyjnych: Klasa instrumentu Wartość bilansowa Pierwotna stopa referencyjna Uwagi Pożyczki udzielone - LIBOR 12M USD Pożyczka zostanie spłacona w 2023r. Pożyczki otrzymane 1 846 WIBOR 6M Pożyczki zostaną spłacone w 2023r. Kredyt inwestycyjny 4 343 WIBOR 3M - Kredyt inwestycyjny 310 WIBOR 1M Kredyt spłacony w 2023r. 53 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Kredyty obrotowe 71 484 WIBOR 1M LIBOR 1M USD SOFR 1M USD - Kredyt obrotowy 16 694 Kredyt zaciągnięty przez spółkę z siedzibą na Białorusi - Na dzień bilansowy Grupa posiadała aktywa i zobowiązania finansowe z tyt. udzielonych i otrzymanych pożyczek oprocentowanych stawkami LIBOR i WIBOR. W związku z tym, iż pożyczki te zostaną spłacone w ciągu 2023 roku Grupa nie planuje w ich przypadku przejścia na alternatywne stopy referencyjne. Do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego pierwotna stopa referencyjna została zastąpiona nową stopą SOFR 1M tylko w przypadku 2 umów zawartych przez Spółkę dominującą z bankiem ING Bank Śląski S.A. oraz Santander Bank Polska S.A., w przypadku pozostałych umów kredytowych stopy pozostają aktualnie bez zmian. W przypadku instrumentów wycenianych aktualnie zreformowaną stopą WIBOR Grupa spodziewa się przejścia na nową stopę opartą o wskaźnik WIRON w momencie rozpoczęcia jego powszechnego stosowania (w przypadku instrumentów wycenianych w zamortyzowanym koszcie) lub w momencie aneksowania dotychczasowych umów z instytucjami kredytowymi. Reforma nie spowodowała zmiany strategii zarządzania ryzykiem realizowanej przez Grupę. 10.Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony oraz podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływają na skonsolidowane sprawozdanie finansowe: Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Saldo na początek okresu: Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 17 068 22 095 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 11 804 13 427 Podatek odroczony per saldo na początek okresu 5 265 8 668 Zmiana stanu w okresie wpływająca na: Wynik (+/-) (239) (3 732) Pozostałe całkowite dochody (+/-) - - Pozostałe (w tym różnice kursowe netto z przeliczenia) (398) 328 Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: 4 628 5 265 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 16 988 17 068 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 12 360 11 804 W opublikowanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2021 rok dane w notach odnoszące się do kwoty aktywa i rezerwy z tyt. odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu były zaprezentowane w błędnej wartości (odpowiednio 18 162 tys. zł i 12 897 tys. zł). Powyższa tabela zawiera skorygowane kwoty, tj. odpowiednio 17 068 tys. zł i 11 804 tys. zł 54 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Tytuły różnic przejściowych Saldo na początek okresu Zmiana stanu wpływająca na wynik Różnice kursowe netto z przeliczenia Saldo na koniec okresu Stan na 31.12.2022 Aktywa: Wartości niematerialne 711 (350) (36) 325 Rzeczowe aktywa trwałe (298) (1 779) (57) (2 134) Zapasy 2 966 21 (43) 2 944 Należności z tytułu dostaw i usług 1 696 3 824 - 5 520 Przychody przyszłych okresów (MSSF 15) 3 128 857 - 3 986 Inne aktywa 62 195 - 257 Zobowiązania: - Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 186 19 - 205 Rezerwy na świadczenia pracownicze 825 (165) - 660 Pozostałe rezerwy 205 10 (35) 180 Pochodne instrumenty finansowe - 132 (9) 123 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 200 189 - 389 Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe 360 330 - 690 Inne zobowiązania 7 026 (2 008) (1 175) 3 843 Razem 17 068 1 274 (1 355) 16 988 Stan na 31.12.2021 Aktywa: Wartości niematerialne 699 (9) 22 711 Rzeczowe aktywa trwałe 1 195 (1 513) 20 (298) Zapasy 3 667 (759) 58 2 966 Należności z tytułu dostaw i usług 2 270 (620) 46 1 696 Przychody przyszłych okresów (MSSF 15) 2 751 378 - 3 128 Inne aktywa 438 (376) - 62 Zobowiązania: - Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 176 10 - 186 Rezerwy na świadczenia pracownicze 688 118 20 825 Pozostałe rezerwy 196 2 7 205 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 161 38 - 200 Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe 1 223 (863) - 360 Inne zobowiązania 8 632 (2 494) 888 7 026 Razem 22 095 (6 087) 1 060 17 068 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Tytuły różnic przejściowych Saldo na początek okresu Zmiana stanu wpływająca na wynik Różnice kursowe netto z przeliczenia Saldo na koniec okresu Stan na 31.12.2022 Aktywa: Wartości niematerialne 3 365 - - 3 365 Prawo do użytkowania 4 576 (1 532) (954) 2 090 Rzeczowe aktywa trwałe 121 22 - 144 Pochodne instrumenty finansowe 2 (2) - - Należności z tytułu dostaw i usług 387 1 123 (3) 1 508 55 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Kontrakty budowlane - - - - Inne aktywa 514 8 - 521 Zobowiązania: - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (7) 233 - 226 Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe 97 885 - 982 KWS przyszłych okresów (MSSF 15) 2 019 775 - 2 794 Inne zobowiązania 730 - - 730 Razem 11 804 1 513 (957) 12 360 Stan na 31.12.2021 Aktywa: Wartości niematerialne 3 365 - - 3 365 Prawo do użytkowania 5 525 (1 643) 694 4 576 Rzeczowe aktywa trwałe 1 114 (992) - 121 Pochodne instrumenty finansowe 1 1 - 2 Należności z tytułu dostaw i usług 188 198 1 387 Kontrakty budowlane - - - - Inne aktywa 413 101 - 514 Zobowiązania: - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 390 (433) 37 (7) Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe 47 50 - 97 KWS przyszłych okresów (MSSF 15) 1 655 364 - 2 019 Inne zobowiązania 730 - - 730 Razem 13 427 (2 355) 731 11 804 Ujemne różnice przejściowe, nierozliczone straty podatkowe: Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Kwoty i tytuły, dla których nie rozpoznano aktywów na podatek odroczony: Ujemne różnice przejściowe 237 369 Nierozliczone straty podatkowe (638) (454) Razem (401) (84) Nierozliczone straty podatkowe - data wygaśnięcia przypadająca w okresie: od 4 do 5 lat 22 519 19 814 Nierozliczone straty podatkowe razem 22 519 19 814 Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji pozostałych całkowitych dochodów – nie występuje. 11.Zapasy W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy ujęte są następujące pozycje zapasów: Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Materiały 124 329 Półprodukty i produkcja w toku - 5 Wyroby gotowe - 562 Towary 177 950 120 524 Wartość bilansowa zapasów razem 178 074 121 420 56 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) W 2022 roku Grupa ujęła w działalności operacyjnej skonsolidowanego sprawozdania z wyniku koszty sprzedanych zapasów łącznie w kwocie 205 218 tys. PLN (2021 rok: 212.765 tys. PLN). Grupa dokonała odpisów aktualizujących wartość zapasów na kwotę 5 830 tys. PLN, z czego 3 310 tys. PLN wynika z utraty kontroli nad spółką zależną. Jednocześnie Grupa dokonała odwrócenia odpisów aktualizujących na kwotę 4 237 tys. PLN (2021 rok: 1 070 tys. PLN), z czego 3 497 tys. zł wynika ze zmiany struktury Grupy w wyniku utraty kontroli nad spółką. Kwota odwróconych odpisów 740 tys. zł została ujęta jako pozostałe przychody operacyjne (patrz nota nr 21), z kolei wpływ zmiany struktury Grupy został ujęty jako działalność zaniechana. Wyszczególnienie Za okres 01.01-31.12.2022 Za okres 01.01-31.12.2021 Stan na początek okresu 2 105 2 879 Zmiana struktury grupy kapitałowej (3 497) - Odpisy ujęte jako koszt w okresie 5 830 195 Odpisy odwrócone w okresie (-) (740) (1 070) Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) (112) 101 Stan na koniec okresu 3 587 2 105 Na dzień 31.12.2022 roku zapasy o wartości bilansowej 125 505 tys. PLN (2021 rok: 67 338 tys. PLN) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.5. 12.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Grupę w ramach klasy Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (patrz nota nr 9.2) przedstawiają się następująco: Należności długoterminowe: Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Kaucje wpłacone z innych tytułów 927 917 Należności długoterminowe 927 917 Wykazane powyżej należności długoterminowe to kaucje zapłacone z tytułu umowy najmu powierzchni sklepowych, których okres najmu jest dłuższy niż rok. Należności krótkoterminowe: Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa finansowe (MSSF 9): Należności z tytułu dostaw i usług 29 147 16 239 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) (17 070) (5 369) Należności z tytułu dostaw i usług netto 12 077 10 870 Kaucje wpłacone z innych tytułów 1 423 1 346 Inne należności 409 179 Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych(-) - - Pozostałe należności finansowe netto 1 833 1 525 Należności finansowe 13 910 12 395 Aktywa finansowe (MSSF 9): Należności z tytułu podatków i innych świadczeń 239 1 342 Przedpłaty i zaliczki 3 721 3 375 Pozostałe należności niefinansowe 43 92 Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych (-) - - Należności niefinansowe 4 002 4 809 Należności krótkoterminowe razem 17 912 17 204 57 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 9.6). Grupa dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości (patrz podpunkt c) w punkcie „Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości”). Odpisy aktualizujące wartość należności, które w 2022 roku obciążyły pozostałe koszty operacyjne skonsolidowanego sprawozdania z wyniku wyniosły: w odniesieniu do należności długoterminowych – nie wystąpiły, w odniesieniu do krótkoterminowych należności finansowych – 9 770 tys. PLN (2021 rok: 2 568 tys. PLN). Grupa dokonała równie rozwiązania odpisów w łącznej kwocie 6 164 tys. zł (2021 rok: 2 915 tys. zł), co wpłynęło na zwiększenie wyniku na pozostałej działalności operacyjnej. W związku z utratą kontroli nad spółką zależną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym został ujęty odpis aktualizujący należności w kwocie 7 959 tys. zł ujęty w działalności zaniechanej. Zmiany odpisów aktualizujących wartość należności w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym prezentuje poniższa tabela: Wyszczególnienie Za okres 01.01-31.12.2022 Za okres 01.01-31.12.2021 Stan na początek okresu 5 369 5 135 Odpisy ujęte jako koszt w okresie 9 770 3 076 Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) (6 164) (2 915) Zmiana struktury grupy kapitałowej 7 959 - Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) 136 73 Stan na koniec okresu 17 070 5 369 Dalsza analiza ryzyka kredytowego należności, w tym analiza wieku należności zaległych nieobjętych odpisem aktualizującym, została przedstawiona w nocie nr 28. 13.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN 691 9 721 Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych 1 755 5 838 Środki pieniężne w kasie 1 900 1 974 Depozyty krótkoterminowe 910 1 570 Inne 65 38 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem 5 321 19 142 Na dzień 31.12.2022 roku środki pieniężne o wartości bilansowej 5 321 tys. PLN (2021 rok: 19 142 tys. PLN) nie podlegały ograniczeniom w dysponowaniu. Warunki umów kredytowych nakładały na Spółkę dominującą i jej jednostki zależne konieczność przelewu niektórych wierzytelności na wskazane przez banki konta. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.5. Grupa dla celów sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Środki pieniężne wykazywane w sprawozdaniu z przepływów są zgodne z wartością prezentowaną w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. 14.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana Kwoty zaprezentowane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z przepływów pieniężnych jako działalność zaniechana odnoszą się do spółki zależnej CDRL RUS Sp. z o.o. Spółka dominująca sprzedała 100% jej udziałów i tym samym utraciła nad nią kontrolę w trzecim kwartale 2022 roku. 58 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Przychody, koszty oraz wyniki z działalności zaniechanej: Wyszczególnienie Za okres 01.01-31.12.2022 Za okres 01.01-31.12.2021 (przekształcone) Zyski (straty) z działalności Przychody z działalności operacyjnej 8 608 20 153 Koszty z działalności operacyjnej (-) (8 595) (19 641) Koszty finansowe netto (-/+) 565 (140) Pozostałe przychody operacyjne netto (-/+) (555) (619) Zysk (strata) z działalności zaniechanej przed opodatkowaniem 24 (247) Podatek dochodowy (-) (20) (22) Zysk (strata) po opodatkowaniu 4 (268) Zyski (straty) z wyceny i sprzedaży Zysk (strata) z przeszacowania do wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży (3 279) - Zysk (strata) ze zbycia działalności zaniechanej (2 778) - Podatek dochodowy (-) 1 384 - Zysk (strata) po opodatkowaniu (4 673) - Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej (4 669) (268) Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych z działalności zaniechanej: Wyszczególnienie Za okres 01.01-31.12.2022 Za okres 01.01-31.12.2021 (przekształcone) Przepływy z działalności operacyjnej 1 512 502 Przepływy z działalności inwestycyjnej (1 516) (320) Przepływy z działalności finansowej - (6) Zmiana środków pieniężnych netto lub ich ekwiwalentów dotyczących działalności zaniechanej (4) 177 Wyszczególnienie Aktywa netto na moment sprzedaży Aktywa Zapasy 3 915 Należności i pożyczki 7 122 Środki pieniężne 1 559 Aktywa razem 12 596 Zobowiązania Kredyty, pożyczki 1 259 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 12 027 Pozostałe zobowiązania 15 Zobowiązania razem 13 301 Wartość aktywów netto (705) Przychody ze sprzedaży zrealizowane w środkach pieniężnych 2 Środki pieniężne zbyte wraz z jednostką zależną 1 559 Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych (1 557) . 59 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 15.Kapitał własny 15.1.Kapitał podstawowy Na dzień 31.12.2022 roku kapitał podstawowy Spółki dominującej wynosił 3.027 tys. PLN (2021 rok: 3.027 tys. PLN) i dzielił się na 6.054.544 akcji (2021 rok: 6.054.544) o wartości nominalnej 0,50 PLN każda. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone. Sposób uczestnictwa akcji w podziale dywidendy oraz w prawie do głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy przedstawia tabela: Seria akcji Liczba akcji Numery akcji Uprzywilejowanie/ Liczba głosów z akcji rodzaj akcji A 1 248 915 0000001-1248915 akcje imienne uprzywilejowane co do głosu (każda akcja daje prawo do 2 głosów na walnym zgromadzeniu) 2 497 830 A 1 248 915 1248916-2497830 akcje imienne uprzywilejowane co do głosu (każda akcja daje prawo do 2 głosów na walnym zgromadzeniu) 2 497 830 A 506 654 2497831- 3004484 akcje imienne uprzywilejowanych co do głosu (każda akcja daje prawo do 2 głosów na walnym zgromadzeniu) 1 013 308 B 1 999 516 0000001-1999516 akcje na okaziciela 1 999 516 C 25 272 00001-25272 akcje na okaziciela 25 272 C 15 163 25273- 40435 akcje na okaziciela 15 163 C 10 109 40436- 50544 akcje na okaziciela 10 109 D 957 978 1-1000000 akcje na okaziciela 957 978 6 054 544 9 017 006 W roku 2022 nie wystąpiły zmiany liczby akcji. Na dzień 31.12.2022 roku w posiadaniu Spółki dominującej pozostawały akcje własne. Nabywca (nazwa jednostki) 31.12.2022 31.12.2021 Liczba akcji (szt.) Wartość w cenie nabycia Liczba akcji (szt.) Wartość w cenie nabycia CDRL S.A. (akcje własne) 42 022 839 42 022 839 Razem na koniec okresu 42 022 839 42 022 839 Akcje Spółki dominującej nie pozostawały w posiadaniu jednostek zależnych. 15.2.Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej W 2014 roku Spółka dominująca przeprowadziła emisję 1.000.000 akcji serii D, oferując 1 akcję za cenę 14,90 PLN. Wartość emisyjna sprzedanych akcji wyniosła zatem 14.900 tys. PLN. Spółka dominująca poniosła koszty przeprowadzenia emisji akcji o wartości nominalnej 500 tys. PLN w kwocie 817 tys. PLN. Pozyskana nadwyżka ze sprzedaży akcji serii D powyżej ich wartości nominalnej wyniosła 13.583 tys. PLN. 15.3.Pozostałe kapitały Do pozostałych kapitałów Grupa zalicza kapitał zapasowy, którego wartość na dzień bilansowy wyniosła 88 061 tys. PLN, kapitał rezerwowy o wartości 3.021 tys. zł oraz różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych, których wartość wyniosła na dzień 31.12.2022 r.: 2 667 tys. PLN. 60 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) W dniu 12 listopada 2018 roku NWZ akcjonariuszy Spółki dominującej podjęło uchwałę o utworzeniu kapitału rezerwowego w wysokości 3.000 tys. zł w celu sfinansowania skupu akcji własnych. Kapitał ten pochodził z zysków Spółki z lat poprzednich ujętych w jej kapitale zapasowym. 15.4.Programy płatności akcjami W Grupie został uruchomiony program menadżerski dla osoby zarządzającej spółką LLC DPM – Siergieya Gennadievichema Misiachenki (SGM). SGM będzie uprawniony do nabycia 19% udziałów spółki LLC DPM od CDRL S.A. w terminie pięciu lat od dnia realizacji transakcji (od dnia nabycia sprzedawanych udziałów przez CDRL S.A. od sprzedających) za cenę obliczoną w oparciu o wycenę spółki LLC DPM na poziomie 7,1 mln usd. Opcja może zostać wykonana pod warunkiem osiągnięcia przez spółkę LLC DPM wskaźnika EBITDA za lata 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 w wysokości minimum 2,5 mln USD. Wartość premii rocznej, za którą zostaną nabyte udziały będzie równa 20% różnicy pomiędzy wskaźnikiem EBITDA za dany rok a kwotą 2,5 mln USD. Premia zostanie wypłacona pod warunkiem, że na dzień 31 grudnia roku, za który premia jest przyznawana, spółka LLC DPM nie będzie miała żadnych zaległości wobec CDRL S.A. oraz jej spółek zależnych. Pierwsza wypłacana premia zostanie obniżona o kwotę 100 tys. USD. Jeżeli w terminie pięciu lat (2019-2023) SGM nie nabędzie wszystkich udziałów (19%), SGM będzie uprawniony do nabycia pozostałych udziałów (19% minus nabyte) ze środków z wypłaconej przez LLC DPM dywidendy za w/w cenę - do 49% udziałów spółki LLC DPM łącznie. Zarząd Spółki dominującej zweryfikował założenia powyższego programu uwzględniając planowany poziom wskaźnika EBITDA dla poszczególnych lat, a także dokonał kalkulacji. Na dzień 31.12.2022 roku wpływ programu motywacyjnego jest nieistotny na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w związku z czym Zarząd podjął decyzją o braku konieczności wprowadzenia go do tego sprawozdania finansowego. 15.5.Udziały niedające kontroli Spółka dominująca posiada 100% udziałów w większości jednostek zależnych na dzień bilansowy. W związku z nabyciem większościowego pakietu udziałów, które miało miejsce w dniu 1 stycznia 2019 roku, na dzień przejęcia kontroli powstały udziały niedające kontroli w kwocie 3 889 tys. PLN dotyczące spółki DPM Sp. z o.o. z Białorusi (74,9%). Udziały niedające kontroli zostały wycenione w wartości proporcjonalnego udziału udziałów niesprawujących kontroli w możliwych do zidentyfikowania aktywach netto jednostki przejmowanej. Udziały niedające kontroli na dzień bilansowy przedstawiały się następująco: Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 DPM LLC (123) 100 Udziały niedające kontroli razem (123) 100 Zmiany udziałów niedających kontroli w okresie sprawozdawczym przedstawia tabela: Wyszczególnienie Za okres 01.01-31.12.2022 Za okres 01.01-31.12.2021 Saldo na początek okresu 100 (616) Dochody całkowite: Zysk (strata) netto za okres (+/-) (929) 1 193 Różnice kursowe z przeliczenia 706 (477) Saldo udziałów niedających kontroli na koniec okresu (123) 100 61 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 16.Świadczenia pracownicze 16.1.Koszty świadczeń pracowniczych Wyszczególnienie Za okres 01.01-31.12.2022 Za okres 01.01-31.12.2021 Koszty wynagrodzeń 36 510 46 263 Koszty ubezpieczeń społecznych 6 617 10 352 Koszty przyszłych świadczeń (rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne) (737) 619 Koszty świadczeń pracowniczych razem 42 390 57 234 16.2.Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują: Wyszczególnienie Krótkoterminowe Długoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 3 027 3 052 - - Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych 2 175 2 189 - - Zobowiązania z tyt. świadczeń pracowniczych 5 202 5 241 - - Rezerwy na niewykorzystane urlopy 2 317 2 378 - - Pozostałe rezerwy - 850 - - Rezerwy na odprawy emerytalne - - 381 466 Rezerwy z tyt. świadczeń pracowniczych 2 317 3 228 381 466 Na zmianę stanu rezerw na długoterminowe świadczenia pracownicze wpływ miały następujące pozycje: Wyszczególnienie Rezerwy na długoterminowe świadczenia pracownicze odprawy emerytalne Razem za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku Stan na początek okresu 466 466 Zmiany ujęte w wyniku: Ponowna wycena zobowiązania (85) (85) Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2022 381 381 za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 roku Stan na początek okresu 546 546 Zmiany ujęte w wyniku: Ponowna wycena zobowiązania (81) (81) Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2021 466 466 62 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Na zmianę stanu rezerw na krótkoterminowe świadczenia pracownicze wpływ miały następujące pozycje: Wyszczególnienie Rezerwy na inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze rezerwa urlopowa rezerwa na premie Razem za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku Stan na początek okresu 2 378 850 3 228 Zmiany ujęte w wyniku: Ponowna wycena zobowiązania 137 (850) (713) Zmiany bez wpływu na wynik: Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) (198) - (198) Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2022 2 317 - 2 317 za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 roku Stan na początek okresu 2 218 190 2 408 Zmiany ujęte w wyniku: Ponowna wycena zobowiązania 52 660 712 Zmiany bez wpływu na wynik: Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) 109 - 109 Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2021 2 378 850 3 228 Wartość bieżącą rezerw ujęto w oparciu o wycenę sporządzoną przez spółki Grupy. 17.Pozostałe rezerwy Wartość rezerw ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się następująco: Wyszczególnienie Rezerwy krótkoterminowe Rezerwy długoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Rezerwy na koszty leasingowe - - 187 255 Inne rezerwy 444 336 - - Pozostałe rezerwy razem 444 336 187 255 Wyszczególnienie Rezerwy na: sprawy sądowe koszty leasingowe inne koszty Razem za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku Stan na początek okresu - 255 336 591 Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie - - 709 709 Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) - (19) (611) (629) Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) - (50) 9 (41) Stan rezerw na dzień 31.12.2022 - 187 444 630 za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 roku Stan na początek okresu - 252 236 488 Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie - - 512 512 Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) - (28) (421) (448) 63 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) - 31 8 39 Stan rezerw na dzień 31.12.2021 - 255 336 591 Wartość bieżącą rezerw ujęto w oparciu o wycenę sporządzoną przez Grupę zgodnie z zasadami przyjętymi w Polityce rachunkowości. 18.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (patrz również nota nr 9) przedstawiają się następująco: Zobowiązania długoterminowe: nie wystąpiły. Zobowiązania krótkoterminowe: Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania finansowe (MSSF 9): Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 80 768 75 047 Inne zobowiązania finansowe 1 842 1 850 Zobowiązania finansowe 82 610 76 897 Zobowiązania niefinansowe (poza MSSF 9): Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń 4 087 4 838 Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 1 367 594 Inne zobowiązania niefinansowe 195 1 Zobowiązania niefinansowe 5 649 5 433 Zobowiązania krótkoterminowe razem 88 259 82 330 Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 9.6). Zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną nie wystąpiły. 19.Rozliczenia międzyokresowe Wyszczególnienie Rozliczenia krótkoterminowe Rozliczenia długoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa - rozliczenia międzyokresowe: Ubezpieczenia 184 144 5 4 Rozliczany w czasie koszt usług informatycznych 224 113 6 7 Usługi i materiały do refaktury 280 190 - - Opłacona z góry prenumerata czasopism i publikacji 10 2 1 - Koszty okresów następnych 696 648 17 102 Inne koszty opłacone z góry 183 81 42 37 Aktywa - rozliczenia międzyokresowe razem 1 578 1 177 70 149 Pasywa - rozliczenia międzyokresowe: Dotacje otrzymane 20 29 120 130 Przychody przyszłych okresów - 1 - - Inne rozliczenia - 66 - - Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem 20 96 120 130 Koszty okresów następnych są to koszty, dla których faktura została wystawiona w okresie sprawozdawczym, jednak dotyczą kosztu okresów następnych. W Grupie składają się na to głównie koszty inspekcji towarów, usługi 64 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) związane z projektowaniem odzieży na kolejne sezony, czynsze oraz pozostałe opłaty związane z prowadzeniem sieci sklepów. Spółki zależne w Grupie uzyskały dofinansowania z centrów handlowych na wykończenie przejętych lokali. Korzyść z tytułu dotacji ujmowana jest przez okres amortyzacji środków trwałych zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości. 20.Przychody z tytułu umów z klientami Przychody z umów z klientami obejmują: - przychody z tytułu sprzedaży towarów i materiałów, - przychody z tytułu sprzedaży usług, - refaktury. Wartości przychodów w poszczególnych kategoriach przedstawia poniższa tabela: Kategorie przychodów z umów z klientami 31.12.2022 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży usług 2 204 1 746 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 407 526 420 746 Przychody ze sprzedaży produktów 138 1 603 Razem 409 869 424 095 Refaktury 325 607 Razem z refakturami 410 195 424 702 Przychody ze sprzedaży w ramach istniejącego podziału na segmenty Grupa dzieli na następujące kanały sprzedaży: Przychody wg kanałów ze sprzedaży towarów, materiałów i usług Za okres 01.01-31.12.2022 Za okres 01.01-31.12.2021 (przekształcone) wartość udział wartość udział Kraj 195 171 48% 189 260 45% Zagranica 214 698 52% 234 835 55% Razem 409 869 424 095 Kraj sklepy stacjonarne 138 472 34% 133 444 31% E-commerce 52 956 13% 53 218 13% hurt+pozostałe 3 743 1% 2 598 1% Zagranica sklepy stacjonarne 175 936 43% 191 574 45% E-commerce 18 992 5% 24 291 6% hurt (czyli eksport) 19 770 5% 18 970 4% Grupa zawiera umowy z klientami oparte na stałej cenie transakcyjnej z uwzględnieniem przyznanych stałych rabatów dla klientów w momencie powstania przychodu. Grupa nie udziela rabatów, premii oraz nie występują kary po dokonanych wcześniej sprzedażach. W ramach umów nie występują obowiązki z tytułu gwarancji, czy programów lojalnościowych. Grupa daje możliwość zwrotu dobra wyłącznie z tytułu reklamacji oraz, w przypadku sklepów internetowych, istnieje możliwość zwrotu zakupionego towaru. Wartość przychodu w danym okresie uwzględnia wartości dokonanych zwrotów po dniu bilansowym. Wszystkie przychody traktowane są jako wykonane w określonym momencie, którym jest przejście kontroli nad składnikiem aktywów na rzecz klienta z uwzględnieniem warunków Incoterms. W Grupie nie występują przychody 65 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) z tytułu umów z klientami, dla których przychód rozpoznawany jest w czasie. Grupa nie działa jako agent w umowach z klientami. Grupa nie udziela terminów płatności dłuższych niż 180 dni, w związku z czym element finansowania nie jest istotny. 21.Pozostałe przychody i koszty operacyjne 21.1.Pozostałe przychody operacyjne Wyszczególnienie Za okres 01.01-31.12.2022 Za okres 01.01-31.12.2021 (przekształcone) Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 736 808 Zmiana aktywów użytkowanych na podstawie umowy (MSSF 16) 9 219 760 Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości środków trwałych 870 3 365 Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości wartości niematerialnych 1 750 - Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów - 875 Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw 85 78 Otrzymane kary i odszkodowania 103 14 Dotacje otrzymane 20 327 Wynajem mebli 278 187 Wynajem powierzchni 24 24 Dofinansowania PFRON 410 399 Inne przychody 283 224 Pozostałe przychody operacyjne razem 13 778 7 060 W 2022 roku w wyniku przeprowadzonych testów Grupa rozwiązała odpis aktualizujący wartość aktywów użytkowanych na podstawie umowy w wysokości 9 219 tys. zł oraz wartość znaku towarowego Broel w kwocie 1 750 tys. zł. 21.2.Pozostałe koszty operacyjne Wyszczególnienie Za okres 01.01-31.12.2022 Za okres 01.01-31.12.2021 (przekształcone) Zmiana aktywów użytkowanych na podstawie umowy (MSSF 16) 7 149 - Odpisy aktualizujące wartość zapasów 1 786 - Zapłacone kary i odszkodowania 11 14 Spisanie należności nieściągalnych 42 139 Dofinansowania, darowizny 322 154 Koszt refaktur 131 246 Braki inwentaryzacyjne, utylizacja towarów 847 856 Inne koszty 707 660 Pozostałe koszty operacyjne razem 10 994 2 070 66 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 22.Przychody i koszty finansowe 22.1.Przychody finansowe Wyszczególnienie Za okres 01.01-31.12.2022 Za okres 01.01-31.12.2021 (przekształcone) Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (lokaty) 7 0 Pożyczki i należności 250 292 Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy 256 292 Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik - - Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - (1 066) Pożyczki i należności - 1 340 Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu - 2 647 Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych - 2 921 Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość udziałów 6 504 107 Inne przychody finansowe 1 614 425 Przychody finansowe razem 8 374 3 746 Inne przychody finansowe w 2022 roku stanowią głównie dyskonto rozrachunków w kwocie 1 559 tys. zł. Grupa nie posiada aktywów oraz zobowiązań finansowych z kategorii wyznaczonych przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Wykazane zyski oraz straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik odnoszą się w całości do instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu. 22.2.Koszty finansowe Wyszczególnienie Za okres 01.01-31.12.2022 Za okres 01.01-31.12.2021 (przekształcone) Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: Zobowiązania z tytułu leasingu 2 066 2 733 Kredyty w rachunku kredytowym 2 086 2 006 Kredyty w rachunku bieżącym, inne zobowiązania finansowe 2 565 514 Pożyczki 70 (13) Dłużne papiery wartościowe 249 59 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 26 18 Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy 7 062 5 317 Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik: Instrumenty pochodne handlowe 647 70 Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik 647 70 Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 634 - 67 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Pożyczki i należności (1 612) - Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 637 - Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych 1 659 - Odpisy aktualizujące wartość pożyczek 1 471 - Wynagrodzenie z tytułu poręczeń kredytów 40 38 Odpis aktualizujący wartość udziałów 926 - Inne koszty finansowe 2 271 550 Koszty finansowe razem 14 076 5 974 Główną wartość innych kosztów finansowych w 2022 i 2021 roku stanowiły koszty z tyt. dyskonta 2 244 tys. zł i 476 tys. zł. 23.Podatek dochodowy Wyszczególnienie Za okres 01.01-31.12.2022 Za okres 01.01-31.12.2021 (przekształcone) Podatek bieżący: Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy 1 261 5 127 Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy (618) - Podatek bieżący 644 5 127 Podatek odroczony: Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych 1 620 3 732 Podatek odroczony 1 620 3 732 Podatek dochodowy razem 2 264 8 859 Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19% od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku przedstawia się następująco: Wyszczególnienie Za okres 01.01-31.12.2022 Za okres 01.01-31.12.2021 (przekształcone) Wynik przed opodatkowaniem 18 167 42 062 Stawka podatku stosowana przez Spółkę dominującą 19% 19% Podatek dochodowy wg stawki krajowej Spółki dominującej 3 452 7 992 Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu: Stosowania innej stawki podatkowej w spółkach Grupy (+/-) (95) (193) Przychodów niepodlegających opodatkowaniu (-) (216) (1 153) Kosztów trwale nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (+) 760 1 067 Koszty niepodlegające opodatkowaniu dotyczące aktualizacji udziałów w spółkach zależnych (1 523) 440 Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych (-) (8) (47) Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od ujemnych różnic przejściowych (+) 237 301 Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych (+) 638 454 Inne korekty (363) - Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy (+/-) (618) - Podatek dochodowy 2 264 8 859 Zastosowana średnia stawka podatkowa 12% 21% 68 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Stawki podatkowe stosowane przez spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej kształtowały się na następującym poziomie: Wyszczególnienie Za okres 01.01-31.12.2022 Za okres 01.01-31.12.2021 CDRL S.A. 19% 19% Coccodrillo Concepts Sp. z o.o. 19% 19% Smart Investment Group Sp. z o.o. 19% 19% Drussis Sp. z o.o. 19% 19% Mt Power Sp. z o.o. 9% 9% Glob Kiddy Sp. z o.o. 9% 9% Best Profit Online Sp. z o.o. 9% 9% Profit Online Sp. z o.o. 9% 9% Cool Kiddo Sp. z o.o. 9% 9% Broel Sp. z o.o. 19% 19% Coccodrillo Kids Fashion S.R.L. 16% 16% CDRL Trade sro 19% 19% DPM LLC 18% 18% CDRL RUS Sp. z o.o. 20% 20% Vivo Faschion Sp. z o.o. 9% 9% Coco Kids Sp. z o.o. 9% 9% Informacje o podatku dochodowym ujętym w pozostałych całkowitych dochodach zaprezentowano w nocie nr 10. 24.Zysk na akcję i wypłacone dywidendy 24.1.Zysk na akcję Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom Spółki dominującej podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie. Przy kalkulacji rozwodnionego zysku na akcję uwzględniany jest rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje Grupy, wyemitowanych w ramach programów motywacyjnych realizowanych przez Grupę, jeżeli takie programy są uruchamiane (patrz punkt 15 dotyczący programów płatności akcjami). Kalkulacja zysku na akcję została zaprezentowana poniżej: Wyszczególnienie Za okres 01.01-31.12.2022 Za okres 01.01-31.12.2021 (przekształcone) Średnia ważona liczba akcji zwykłych 6 012 522 6 012 522 Działalność kontynuowana Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (PLN) 15 903 632,18 33 202 400,49 - podstawowy zysk (strata) na akcję 2,65 5,52 - rozwodniony zysk (strata) na akcję 2,65 5,52 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej (PLN) (4 669 409,74) (268 248,40) - podstawowy zysk (strata) na akcję (0,78) (0,04) - rozwodniony zysk (strata) na akcję (0,78) (0,04) Działalność kontynuowana i zaniechana Zysk (strata) netto (PLN) 11 234 222,44 32 934 152,08 - podstawowy zysk (strata) na akcję 1,87 5,48 - rozwodniony zysk (strata) na akcję 1,87 5,48 69 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 24.2.Dywidendy W okresie sprawozdawczym spółki zależne dokonały wypłaty dywidendy na rzecz Spółki dominującej. W roku 2022 spółki zależne dokonały wypłaty dywidendy z zysku za rok 2020 na rzecz Spółki dominującej CDRL S.A., która jest jedynym udziałowcem w niżej wymienionych spółkach (wszystkie udziały są udziałami zwykłymi) w następujących wysokościach w PLN: Dywidenda ze spółki Kwota dywidendy (PLN) Liczba udziałów Dywidenda na udział Best Profit Online Sp. z o. o. 352 172,06 2 500 140,87 Profit Online Sp. z o. o. 182 402,29 5 000 36,48 Coco Kids Sp. z o.o. 21 625,15 1 500 14,42 Mt Power Sp. z o. o. 157 529,67 17 000 9,27 Glob Kiddy Sp. z o.o. 397 425,19 6 000 66,24 W poprzednim okresie sprawozdawczym spółki zależne nie dokonały wypłaty dywidendy na rzecz Spółki dominującej. Spółka dominująca ani żadna ze spółek zależnych nie dokonywała zaliczkowych wypłat dywidendy z wyniku za rok 2022 i 2021. W 2022 roku Spółka dominująca dokonała wypłaty dywidendy akcjonariuszom z zysku za 2021 rok w kwocie 4 509 tys. zł, tj. 0,75 zł na akcję Dywidenda w zł na akcję 0,75 W 2021 roku Spółka dominująca dokonała wypłaty dywidendy akcjonariuszom z kapitału zapasowego za rok 2020 w wysokości 2,00 zł na akcję. Łączna wartość wypłaconej dywidendy wyniosła 12 025 tys. PLN. Spółka dominująca nie dokonywała zaliczkowych wypłat dywidendy z wyniku za rok 2022 i 2021. Do dnia publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd nie przedstawił Radzie Nadzorczej propozycji wypłaty dywidendy z zysku za 2022 rok. 25.Przepływy pieniężne Grupa Kapitałowa dla celów sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowe (patrz nota nr 13). Wartość środków pieniężnych wykazanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych jest zgodna z wartością prezentowaną w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 5 321 19 142 Korekty: Różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w walucie - - Niezrealizowane odsetki od środków pieniężnych (-) - - Inne - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w CF 5 321 19 142 W celu ustalenia przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej dokonano następujących korekt zysku (straty) przed opodatkowaniem: 70 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Wyszczególnienie Za okres 01.01-31.12.2022 Za okres 01.01-31.12.2021 (przekształcone) Korekty: Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe 2 401 1 322 Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne 585 2 599 Amortyzacja i odpisy aktualizujące aktywa trwałe użytkowane na podstawie umowy 8 275 12 188 Zysk (strata) z aktywów (zobowiązań) finans. wycenianych w WGpWF 721 (7) Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych przeniesione z kapitału Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (4 317) (1 140) Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych 454 47 Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne) (2) - Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (2 370) (3 399) Koszty odsetek 8 325 5 502 Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych (2 438) 107 Inne korekty (1 471) 1 280 Korekty razem 10 164 18 498 Zmiana stanu zapasów (60 204) (12 144) Zmiana stanu należności (5 366) 1 170 Zmiana stanu zobowiązań 4 326 15 513 Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych (1 321) 689 Zmiany w kapitale obrotowym (62 564) 5 228 26.Transakcje z podmiotami powiązanymi Podmioty powiązane z Grupą Kapitałową obejmują kluczowy personel kierowniczy, jednostki stowarzyszone, jednostki zależne wyłączone z obowiązku konsolidacji oraz pozostałe podmioty powiązane, do których Grupa zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Spółki dominującej. L.p. Nazwa podmiotu 1. WWW s.c. Marek Dworczak, Tomasz Przybyła 2. CTM s.c. Marek Dworczak, Tomasz Przybyła 3. Marek Dworczak 4. Tomasz Przybyła 5. Barbara Dworczak 6. Edyta Kaczmarek-Przybyła 7. Marcin Dworczak 8. Szymon Przybyła 9. City Park Group Sp. z o.o. 10. City Park Group Sp. z o.o. Sp.k. 11. Krillova Zhana Yurievna 12. Bronisława Sroczyńska 13. Broel Sp.j. 14. Value Fund Poland Sp. z o.o. 15. Family Dental Club Edyta Kaczmarek-Przybyła Nierozliczone salda należności oraz zobowiązań zazwyczaj regulowane są w środkach pieniężnych. 71 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Informacje o zobowiązaniach warunkowych dotyczących podmiotów powiązanych zaprezentowano w nocie nr 27. 26.1.Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza członków Zarządu Spółki dominującej oraz spółek zależnych, jak również członków Rady Nadzorczej. Wynagrodzenie kluczowego personelu w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wyniosło: Wyszczególnienie Za okres 01.01-31.12.2022 Za okres 01.01-31.12.2021 Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 1 582 1 605 Razem 1 582 1 605 Szczegółowe informacje o wynagrodzeniach Zarządu Spółki dominującej przedstawiono w nocie nr 32. 26.2.Transakcje z kluczowym personelem oraz pozostałymi podmiotami powiązanymi W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty przychodów ze sprzedaży oraz należności od kluczowego personelu oraz jednostek zależnych oraz pozostałych podmiotów powiązanych: Wyszczególnienie Przychody z działalności operacyjnej Należności Za okres 01.01-31.12.2022 Za okres 01.01-31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Sprzedaż do: Jednostki stowarzyszonej 20 19 12 8 Kluczowego personelu kierowniczego 7 7 - - Pozostałych podmiotów powiązanych 28 24 5 2 Razem 55 50 17 10 Nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość należności od podmiotów powiązanych, w związku z czym nie ujęto z tego tytułu w wyniku żadnych kosztów. W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty zakupów oraz zobowiązań wobec jednostek stowarzyszonych oraz pozostałych podmiotów powiązanych: Wyszczególnienie Zakup (koszty, aktywa) Zobowiązania Za okres 01.01-31.12.2022 Za okres 01.01-31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Zakup od: Jednostki stowarzyszonej 150 348 4 - Kluczowego personelu kierowniczego - 23 - 7 Pozostałych podmiotów powiązanych 269 327 25 9 Razem 419 698 29 16 72 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Pożyczki udzielone pozostałym powiązanym podmiotom: Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Udzielone w okresie Skumulowane saldo Udzielone w okresie Skumulowane saldo Pożyczki udzielone: Jednostce stowarzyszonej 280 - - - Razem 280 - - - Pożyczki otrzymane od pozostałych powiązanych podmiotów: Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Otrzymane w okresie Skumulowane saldo Otrzymane w okresie Skumulowane saldo Pożyczki otrzymane od: Pozostałych podmiotów powiązanych 1 800 1 846 - - Razem 1 800 1 846 - - W 2022 roku Spółka dominująca otrzymała krótkoterminową pożyczkę od udziałowca Forsmart Limited w wysokości 1.800 tys. PLN. W 2022 roku Spółka wystawiła weksle własne na Członków Zarządu, na podstawie których otrzymała wpływ środków w wysokości 10.550 tys. PLN, które wraz z odsetkami 249 tys. PLN zostały spłacone do dania sprawozdawczego. Poręczenia zobowiązań CDRL S.A. od podmiotów powiązanych osobowo: Podmiot powiązany Rodzaj zabezpieczenia 31.12.2022 31.12.2021 WWW s.c. Marek Dworczak, Tomasz Przybyła hipoteka kaucyjna do kwoty 3.000.000 zł na nieruchomości niezabudowanej położonej w Strzelcach, dla której prowadzona jest KW WR1E/00087639/5 2 000 2 000 Razem 2 000 2 000 Poręczenia zobowiązań CDRL S.A. od podmiotów powiązanych kapitałowo: Podmiot powiązany Rodzaj zabezpieczenia 31.12.2022 31.12.2021 Coccodrillo Concepts Sp. z o.o. poręczenie 94 805 80 060 Smart Investment Group Sp. z o.o. poręczenie 94 805 80 060 Drussis Sp. z o.o. poręczenie 94 805 80 060 Mt Power Sp. z o.o. poręczenie 94 805 80 060 Glob Kiddy Sp. z o.o. poręczenie 41 983 35 400 Profit Online Sp. z o.o. poręczenie 26 983 22 440 Best Profit Online Sp. z o.o. poręczenie 26 983 22 440 Vivo Kids Sp. z o.o. poręczenie 79 805 - Cool Kiddo Sp. z o.o. poręczenie 26 983 - Coco Kids Sp. z o.o. poręczenie 79 805 - Razem 661 763 400 520 73 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) W opublikowanym skonsolidowanym sprawozdaniu za 2021 rok w powyższej nocie pomyłkowo nie zaprezentowano poręczeń udzielonych przez spółki Profit Online SP. z o.o. i Best Profit Online Sp. z o.o., powyższa tabela zawiera dane skorygowane. Spółki zależne udzieliły poręczeń na rzecz banków dla kredytów bankowych zaciągniętych przez Spółkę dominującą. Spółka CDRL wypłaciła w 2022 roku podmiotom powiązanym wynagrodzenia za udzielone poręczenia: - spółkom powiązanym kapitałowo w wysokości 1 837 tys. PLN - podmiotom powiązanym osobowo w wysokości 40 tys. PLN. W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Spółka dominująca otrzymała wynagrodzenie za udzielone podmiotom powiązanym poręczenia. Łączna wartość wynagrodzenia z tego tytułu wyniosła 56 tys. zł i przedstawiała się następująco: Podmiot powiązany Wynagrodzenie Coccodrillo Concepts Sp. z o.o. 8 Smart Investment Group Sp. z o.o. 8 Drussis Sp. z o.o. 8 Mt Power Sp. z o.o. 8 Glob Kiddy Sp. z o.o. 8 Profit Online Sp. z o.o. 8 Best Profit Online Sp. z o.o. 8 Razem 56 27.Aktywa oraz zobowiązania warunkowe Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów (w tym dotyczących podmiotów powiązanych) przedstawia się następująco: Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Wobec pozostałych jednostek: Inne zobowiązania warunkowe 39 221 73 052 Pozostałe jednostki razem 39 221 73 052 Zobowiązania warunkowe razem 39 221 73 052 Powyższe zobowiązania warunkowe to otwarte akredytywy, które staną się w przyszłości zobowiązaniami z tytułu dostaw towarów. 74 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Spółka dominująca CDRL S.A. jest stroną w sprawach sądowych: - sprawy sądowe związane ze znakami towarowymi (Lacoste S.A.), - sprawy windykacyjne o zapłatę należności – łączna kwota 1 244 tys. PLN (nie przekracza 10% kapitałów własnych). W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem odbyła się rozprawa w WSA dotycząca skargi Lacoste S.A. na decyzję Urzędu Patentowego RP w przedmiocie ponownego rozpoznania przez sąd sprawy w zakresie oddalenia wniosku o unieważnienie prawa ochronnego na znak towarowy graficzny. WSA oddalił skargę Lacoste S.A. 28.Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych Grupa narażona jest na wiele ryzyk związanych z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 9.1. Ryzykami, na które narażona jest Grupa, są: ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej, ryzyko kredytowe oraz ryzyko płynności. Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Spółkę dominującą, w bliskiej współpracy z Zarządami oraz dyrektorami finansowymi spółek zależnych. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele: zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych, stabilizacja wahań wyniku finansowego spółki, wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych, osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych. Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem. Poniżej przedstawiono najbardziej znaczące ryzyka, na które narażona jest Grupa. 28.1.Ryzyko rynkowe Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych transakcji zakupu, które zawierane są przede wszystkim w USD oraz EUR oraz transakcji sprzedażowych przeprowadzanych w walutach RON, CZK, USD, EUR. Ponadto Grupa zaciągnęła zobowiązanie leasingowe w EUR. By zminimalizować ryzyko walutowe Grupa zawiera walutowe kontrakty terminowe (kontrakty forward oraz opcje walutowe). Jeżeli kwoty płacone (zakup) oraz uzyskane (sprzedaż) w walucie w znaczącym stopniu równoważą ryzyko, Grupa nie stosuje kontraktów forward oraz opcji walutowych. Jeżeli transakcje zakupu oraz sprzedaży realizowane w walucie się nie równoważą, Grupa stosuje kontrakty terminowe, by osiągnąć wskazane wyżej cele zarządzania ryzykiem. 75 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy przedstawiają się następująco: Wyszczególnienie Wartość wyrażona w walucie (w tys.): Wartość po przeliczeniu EUR USD CZK CHF RUB RON Pozostałe Stan na 31.12.2022 Aktywa finansowe (+): Pożyczki - 304 - - - - - 1 337 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 2 192 4 193 8 110 2 163 122 11 271 110 620 54 494 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 166 - - 49 (15 053) Zobowiązania finansowe (-): Kredyty, pożyczki, pozostałe zobowiązania finansowe - (15 408) - - - - - (47 923) Leasing (4 471) (9) - - - - - (19 077) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe (469) (5 288) (40) - (156 851) - (280) (31 245) Ekspozycja na ryzyko walutowe razem (2 739) (16 042) 8 071 2 6 270 11 271 110 389 (57 467) Stan na 31.12.2021 Aktywa finansowe (+): Pożyczki - 350 - - - - - 1 421 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 1 964 2 705 8 541 2 160 145 8 726 108 462 42 602 Pozostałe aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 437 492 - - 1 166 - 133 4 170 Zobowiązania finansowe (-): Kredyty, pożyczki, pozostałe zobowiązania finansowe (171) (6 123) - - (184 676) - - (36 048) Leasing (9 940) (242) - - - - (47 072) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe (342) (5 523) (43) (128 954) - (822) (32 003) Ekspozycja na ryzyko walutowe razem (8 052) (8 340) 8 497 2 (152 319) 8 726 107 773 (66 931) 76 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Pochodne instrumenty finansowe (aktywa oraz zobowiązania finansowe), które stanowią dla Grupy ekspozycję na ryzyko walutowe przedstawia poniższa tabela. Szczegółowe informacje o wartości nominalnej instrumentów pochodnych zostały zaprezentowane w nocie 9.3. Wyszczególnienie Wartość bilansowa w PLN Wartość bilansowa w PLN EUR USD Stan na 31.12.2022 Pochodne instrumenty finansowe Aktywa finansowe (+) - - Zobowiązania finansowe (-) 7 (718) Ekspozycja na ryzyko walutowe razem 7 (718) Stan na 31.12.2021 Pochodne instrumenty finansowe Aktywa finansowe (+) - 10 Zobowiązania finansowe (-) - - Ekspozycja na ryzyko walutowe razem - 10 Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz pozostałych całkowitych dochodów w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych Grupy oraz wahań kursu EUR do PLN, USD do PLN, RON do PLN oraz łącznie dla wszystkich pozostałych walut, które występują w Grupie. Analiza wrażliwości zakłada wzrost lub spadek kursów o 10 % w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na poszczególne dni bilansowe. Należy wziąć pod uwagę, że instrumenty pochodne walutowe kompensują efekt wahań kursów, a zatem przyjmuje się, że ekspozycja na ryzyko dotyczy instrumentów finansowych posiadanych przez Grupę na poszczególne dni bilansowe i jest korygowana o pozycję w instrumentach pochodnych. Wyszczególnienie Wahania kursu Wpływ na wynik finansowy: EUR USD RON pozostałe Razem Stan na 31.12.2022 Wzrost kursu walutowego 10% (1 087) (6 448) 1 068 707 (5 760) Spadek kursu walutowego -10% 1 087 6 448 (1 068) (707) 5 760 Stan na 31.12.2021 Wzrost kursu walutowego 10% (3 740) (3 414) 811 (350) (6 693) Spadek kursu walutowego -10% 3 740 3 414 (811) 350 6 693 Wahania kursów nie mają wpływu na pozostałe dochody Grupy. Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną dla określenia ekspozycji Grupy na ryzyko walutowe na dzień bilansowy. Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Grupa jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami aktywów oraz zobowiązań finansowych: kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne, leasing. Charakterystykę powyższych instrumentów, w tym oprocentowanie zmienną oraz stałą stopą procentową, przedstawiono w notach nr 7.1 oraz 9.4. 77 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1 punkt procentowy. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie o (+/-) 1 punkt procentowy oraz w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych wrażliwych na zmianę oprocentowania, tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową. Wyszczególnienie Wahania stopy Wpływ na wynik finansowy: 31.12.2022 31.12.2021 Wzrost stopy procentowej 1% (1 242) (738) Spadek stopy procentowej -1% 1 242 738 Zmiany stóp procentowych nie mają wpływu na pozostałe dochody Grupy. 28.2.Ryzyko kredytowe Podstawową praktyką Grupy z zakresu zarządzania ryzykiem kredytowym jest dążenie do zawierania transakcji wyłącznie z podmiotami o potwierdzonej wiarygodności. Potencjalni odbiorcy poddawani są przez Grupę procedurom weryfikacji przed przydzieleniem limitu kredytu kupieckiego. Bieżące monitorowanie poziomu należności z tytułu dostaw i usług w przekroju kontrahentów służy obniżaniu poziomu ryzyka kredytowego związanego z tymi aktywami. Dla należności z tytułu dostaw i usług zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Dla udzielonych pożyczek Grupa uznaje, że mają one niskie ryzyko kredytowe, jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny, a pożyczkobiorca potwierdził saldo wierzytelności. Grupa przyjęła, że znaczy wzrost ryzyka następuje m.in. gdy przeterminowanie płatności przekracza 60 dni. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Grupa przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 180 dni. Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, Grupa traktuje jako aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. W odniesieniu do pozycji, które zostały odpisane, Grupa podejmuje samodzielne działania windykacyjne. Maksymalna ekspozycja Grupy na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów finansowych i zobowiązań pozabilansowych: Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Pożyczki - 331 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 13 910 12 395 Pochodne instrumenty finansowe - 10 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 356 17 129 Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem 17 265 29 864 Grupa w sposób ciągły monitoruje zaległości klientów oraz wierzycieli w regulowaniu płatności, analizując ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Ponadto w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym Grupa dokonuje transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodności. W ocenie Zarządu Spółki dominującej powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz objęte odpisem z tytułu utraty wartości na poszczególne dni bilansowe, uznać można za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Z tego też względu Grupa nie ustanawiała zabezpieczeń oraz innych dodatkowych elementów poprawiających warunki kredytowania. Epidemia nie zmieniła w znaczący sposób ryzyka kredytowego. Analizę należności jako najistotniejszej kategorii aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, pod kątem zalegania oraz strukturę wiekową należności zaległych nieobjętych odpisem przedstawiają poniższe tabele: 78 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Bieżące Zaległe Bieżące Zaległe Należności krótkoterminowe: Należności z tytułu dostaw i usług 8 855 20 292 9 434 6 805 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) 163 (17 233) (174) (5 196) Należności z tytułu dostaw i usług netto 9 018 3 059 9 260 1 609 Pozostałe należności finansowe 1 833 - 1 525 - Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności (-) - - - - Pozostałe należności finansowe netto 1 833 - 1 525 - Należności finansowe 10 851 3 059 10 785 1 609 Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Należności z tytułu dostaw i usług Pozostałe należności finansowe Należności z tytułu dostaw i usług Pozostałe należności finansowe Należności krótkoterminowe zaległe: do 1 miesiąca 1 612 - 1 259 - od 1 do 6 miesięcy 1 447 - 343 - od 6 do 12 miesięcy - - - - powyżej roku - - 7 - Zaległe należności finansowe 3 059 - 1 609 - W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług Grupa nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem lub grupą kontrahentów o podobnych cechach. W oparciu o historycznie kształtujące się tendencje zalegania z płatnościami, zaległe należności nieobjęte odpisem nie wykazują znacznego pogorszenia jakości - większość z nich mieści się w przedziale do 6 miesięcy i nie zachodzą obawy co do ich ściągalności. Wyszczególnienie Aktywa z tyt. umowy Należności z tytułu dostaw i usług Razem Bieżące przeterminowanie 0 – 30 31 – 90 dni 91 – 180 dni powyżej 180 dni dni Stan na 31.12.2022 Wartość brutto 29 147 8 855 1 986 2 080 1 926 14 300 29 147 Odpis aktualizujący (17 070) 163 (335) (672) (1 926) (14 300) (17 070) Wartość netto 12 077 9 018 1 651 1 408 - - 12 077 Stan na 31.12.2021 Wartość brutto 16 239 9 434 1 369 724 276 4 435 16 239 Odpis aktualizujący (5 369) (174) (144) (340) (276) (4 435) (5 369) Wartość netto 10 870 9 260 1 225 384 - - 10 870 Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, rynkowych papierów wartościowych oraz pochodnych instrumentów finansowych uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych narażonych na ryzyko kredytowe zostały szczegółowo omówione w notach nr 9.2, 9.4 oraz 12. 79 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 28.3.Ryzyko płynności Grupa jest narażona na ryzyko utraty płynności, tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Grupa zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków. Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności: Wyszczególnienie Krótkoterminowe: Długoterminowe: Przepływy razem przed zdyskontowaniem do 6 m-cy 6 do 12 m-cy 1 do 3 lat 3 do 5 lat powyżej 5 lat Stan na 31.12.2022 Kredyty w rachunku kredytowym 17 934 943 2 720 - - 21 597 Kredyty , inne zobowiązania finansowe 73 475 - - - - 73 475 Pożyczki 1 886 - - - - 1 886 Leasing 7 956 7 877 20 957 2 994 3 262 43 045 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 81 454 - - - - 81 454 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 182 704 8 820 23 677 2 994 3 262 221 457 Stan na 31.12.2021 Kredyty w rachunku kredytowym 1 462 1 431 3 977 873 - 7 742 Kredyty , inne zobowiązania finansowe 33 531 - - - - 33 531 Leasing 9 294 8 962 20 596 7 863 4 772 51 487 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 76 789 - - - - 76 789 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 121 076 10 393 24 573 8 736 4 772 169 550 Na poszczególne dni bilansowe Grupa posiadała ponadto wolne limity kredytowe w rachunkach bieżących w następującej wartości: Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Przyznane limity kredytowe 128 113 119 333 Wykorzystane kredyty w rachunku bieżącym 89 120 33 366 Wolne limity kredytowe w rachunku bieżącym 38 992 85 966 29.Zarządzanie kapitałem Grupa Kapitałowa zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Grupę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych jej kondycją finansową. Grupa monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych. 80 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Ponadto, by monitorować zdolność obsługi długu, Grupa oblicza wskaźnik długu (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, faktoringu, pożyczek i innych instrumentów dłużnych) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o koszty amortyzacji). Grupa zakłada utrzymanie wskaźnika długu do EBITDA na poziomie nie wyższym niż 4,5. Powyższe cele Grupy pozostają w zgodzie z wymogami narzuconymi przez umowy kredytowe, które zostały szczegółowo przedstawione w nocie nr 9.5. Grupa nie podlega zewnętrznym wymogom kapitałowym. W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie: Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał: Kapitał własny 86 807 79 186 Kapitał 86 807 79 186 Źródła finansowania ogółem: Kapitał własny 86 807 79 186 Kredyty, pożyczki, faktoring i inne zobowiązania finansowe 94 729 40 695 Leasing 32 143 50 662 Źródła finansowania ogółem 213 680 170 543 Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem 0,41 0,46 EBITDA Zysk (strata) z działalności operacyjnej 21 431 44 397 Amortyzacja 16 306 20 018 EBITDA 37 737 64 415 Dług: Kredyty, pożyczki, faktoring i inne zobowiązania finansowe 94 729 40 695 Leasing 32 143 50 662 Dług 126 873 91 357 Wskaźnik długu do EBITDA 3,36 1,42 Na bieżący i poprzedni dzień bilansowy wskaźnik długu do EBITDA mieścił się na zakładanym przez Grupę poziomie. 30.Zdarzenia po dniu bilansowym Poza decyzją banku o tymczasowym zrzeknięciu się uprawnień i środków prawnych przysługujących mu na gruncie umowy w związku z przypadkami naruszenia polegającymi na niespełnieniu wymaganego poziomu wskaźnika DSCR, co przedstawiono w nocie 9.5, po dniu 31 grudnia 2022 roku nie miały miejsca inne znaczące zdarzenia, które wymagałyby ujęcia w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 31.Wpływ pandemii i wojny na prowadzoną działalność W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym znaczącym wydarzeniem wpływającym na działalność Grupy nadal był stan zagrożenia epidemią COVID-19, jednakże Zarząd Spółki dominującej na bieżąco analizuje jej wpływ na Grupę i nie prognozuje, aby ewentualne kolejne fale pandemii wpłynęły istotnie negatywnie na jej sytuację finansową. Zarząd Spółki dominującej na bieżąco analizuje sytuację finansową i gospodarczą Grupy. W poprzednich okresach zostały wdrożone procedury, przestrzegane również w roku 2022, mające na celu ograniczyć wpływ epidemii na płynność Grupy. Wprowadzone zostały takie działania, jak: 81 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) - prowadzenie dalszych prac związanych z aktywizacją kanału e-commerce przynoszącego znaczące wpływy operacyjne, - ścisłe zarządzanie stanem gotówki, - analizowane są dostępne limity wolnych środków do dyspozycji Grupy, - analizowane są możliwości ograniczenia kosztów stałych działalności przy wprowadzeniu programu ochrony zatrudnienia, - prowadzone są rozmowy z bankami, które współfinansują działalność spółek z Grupy, - współpraca z centrami handlowymi, analiza przepisów oraz proponowanych rozwiązań pakietu ustaw antykryzysowych w odniesieniu do ograniczenia wydatków, w szczególności kosztów najmu w centrach handlowych, - analizowana jest działalność poszczególnych sklepów z jeszcze większą szczegółowością w celu optymalizacji wydatków w tym zakresie, - kontrolowane są poziomy zamówień, ich realizacja oraz sposoby ich finansowania zarówno w horyzoncie najbliższych kilku tygodni, jak i najbliższych kilku miesięcy, dostosowując ich poziom do zmieniającej się sytuacji. Grupa prowadzi intensywne działania promocyjne dotyczące rozwijania sprzedaży w kanale e-commerce, który za rok 2022 stanowił ok. 17,6% sprzedaży, natomiast w roku 2021 18,3%. W następnym roku obrotowym Zarząd spodziewa się wzrostu sprzedaży w sklepach internetowych, jednak oszacowanie skali tego wzrostu nie jest obecnie możliwe. W zakresie przychodów osiąganych ze sprzedaży w sklepach stacjonarnych ich udział w przychodach ogółem utrzymał się na podobnym poziomie z roku poprzedniego, tj. 76,7%. W dniu 24 lutego 2022 roku Rosja rozpoczęła inwazję w Ukrainie, która wprowadziła znaczną nieprzewidywalność sytuacji gospodarczej w Europie. Sankcje nakładane na Rosję i Białoruś determinują bieżący monitoring sytuacji polityczno-gospodarczej w tych krajach oraz Ukrainie prowadzony przez Zarząd CDRL oraz ocenę jej wpływu na działalność i wyniki finansowe Grupy w okresie sprawozdawczym, a także w perspektywie okresów następnych. Spółka dominująca prowadzi działalność w Ukrainie na podstawie umowy franczyzowej z jednym partnerem biznesowym, nie posiadając sklepów własnych. Sprzedaż na rynek Ukrainy stanowiła 0,15% w sprzedaży ogółem Grupy w 2022 roku. Plany biznesowe Grupy nie zakładały istotnego zwiększenia skali działalności na terenie tego kraju w roku 2022 i latach następnych. W związku z tym, wpływ skutków wybuchu konfliktu zbrojnego w Ukrainie na wyniki finansowe Grupy Zarząd uznaje za nieistotny. Przed rozpoczęciem konfliktu zbrojnego Grupa dokonywała transakcji sprzedaży towarów do spółki CDRL RUS Sp. z o.o. z siedzibą w Rosji. Obroty z tyt. sprzedaży CDRL S.A. na rynek Rosji zarówno w 2022 roku, jak i w okresach wcześniejszych, były dla Grupy nieistotne (udział w ogólnych przychodach ze sprzedaży Grupy w 2022 roku 0,44%). Zarząd Spółki dominującej nie planował istotnego zwiększenia skali działalności na terenie Rosji w roku 2022 i latach następnych, w związku z czym zaniechanie sprzedaży do CDRL RUS w ocenie Zarządu nie będzie miało istotnego wpływu na przyszłe wyniki finansowe Grupy. W związku z konfliktem zbrojnym Zarząd Spółki dominującej podjął decyzję o zbyciu udziałów w spółce zależnej CDRL RUS w wyniku czego Grupa utraciła kontrolę nad nią w lipcu 2022 roku. Grupa prowadzi również działalność na terenie Białorusi poprzez spółkę zależną LLC DPM, z którą dokonuje transakcji sprzedaży towarów. W 2022 roku sprzedaż CDRL S.A. do DPM stanowiła jedynie 7,8% sprzedaży ogółem, a w 2021r. 5,8%, z kolei przychody ze sprzedaży spółki białoruskiej w przychodach ogółem Grupy po uwzględnieniu korekt konsolidacyjnych stanowiły w 2022 roku 36,2%.Zarząd odnotowuje podstawową tendencję w związku z pogłębiającym się kryzysem gospodarczym tego kraju: kontrahenci wstrzymują udzielanie kredytów kupieckich w transakcjach handlowych, co powoduje istotne trudności w zapewnieniu terminowości rozliczenia zobowiązań podmiotów białoruskich. Z punktu widzenia sprawozdawczości bardzo istotne znaczenie ma występowanie ujemnych różnic kursowych wynikających z niestabilności kursu białoruskiej waluty, co powoduje znaczące i nieprzewidywalne różnice w osiąganych wynikach finansowych, nieuzasadnione z punktu widzenia faktycznych efektów prowadzonej działalności. Utrzymanie się tych tendencji w dłuższym czasie, jak również dalsze negatywne dla białoruskiej gospodarki skutki nakładanych sankcji, mogą wpłynąć na zmniejszenie lub utratę płynności finansowej DPM, a w konsekwencji na utratę wartości aktywów Spółki posiadanych w tej jednostce. Zgodnie z informacjami uzyskanymi od zarządu DPM, sprzedaż towarów na terenie Białorusi odbywa się aktualnie w normalnym trybie. Odnotowano spadek sprzedaży w porównaniu do roku poprzedniego o około 10%, co w obecnej sytuacji nie jest spadkiem o charakterze nadzwyczajnym. Wpływ na spadek sprzedaży może mieć również kwestia dewaluacji białoruskiej waluty i ograniczenie dla konsumentów dostępności towarów nabytych przez DPM 82 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) w walucie obcej. Nie można jednak wykluczyć dalszego spadku lub zatrzymania sprzedaży w przyszłości, w zależności od kształtowania się sytuacji gospodarczej tego kraju w wyniku nałożonych sankcji. Zarząd Spółki dominującej podjął decyzję o zaniechaniu dalszych inwestycji w spółkę zależną na Białorusi. Zarząd Spółki dominującej monitoruje na bieżąco sytuację związaną z rynkami Rosji, Białorusi oraz Ukrainy, a także pozostaje w stałym kontakcie z partnerami z rynków wschodnich. CDRL nie wprowadza do obrotu produktów wytwarzanych lub importowanych z Rosji, czy Białorusi, nie korzysta również z materiałów produkcyjnych z tych krajów, wobec tego Zarząd aktualnie nie identyfikuje ryzyka dotyczącego wpływu konfliktu zbrojnego na proces produkcji, a także sprzedaż swoich towarów w Polsce i w pozostałych krajach Europy. Biorąc pod uwagę małą skalę transakcji dokonywanych przez Grupę z podmiotami działającymi na rynkach objętych konfliktem zbrojnym, również w okresach przez jego rozpoczęciem, Zarząd ocenia, że wpływ skutków wybuchu konfliktu zbrojnego w Ukrainie na wyniki finansowe Grupy jako nieistotny. Wartość aktywów netto (z uwzględnieniem korekt konsolidacyjnych) powyższych podmiotów ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawia poniższa tabela: Wyszczególnienie Ukraina Rosja Białoruś (DPM Sp. z o.o.) RAZEM Należności CDRL S.A. (wartość księgowa) - - - - Aktywa netto przypadające jednostce dominującej - - (16 374) (16 374) Aktywa razem - - (16 374) (16 374) Na dzień bilansowy nie zaistniały przesłanki stanowiące podstawę do dokonania odpisów aktualizujących wartość powyższych aktywów. Jednakże w przypadku wystąpienia ich w przyszłości Grupa będzie zobowiązana do objęcia aktywów odpisem aktualizującym mającym wpływ na wynik finansowy w kolejnych okresach sprawozdawczych. Na dzień publikacji niniejszego raportu Zarząd nie jest jeszcze w stanie oszacować ich wartości. 32.Pozostałe informacje 32.1.Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski: kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 31.12.2022: 4,6899 PLN/EUR, 31.12.2021: 4,5994 PLN/EUR, średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: 01.01 - 31.12.2022: 4,6883 PLN/EUR, 01.01 - 31.12.2021: 4,5775 PLN/EUR. Najwyższy i najniższy kurs obowiązujący w każdym okresie kształtował się następująco: 01.01 - 31.12.2022: 4,9647 – 4,4879 PLN/EUR, 01.01 - 31.12.2021: 4,7210 – 4,4541 PLN/EUR. Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z wyniku oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, przeliczone na EURO, przedstawia tabela: Wyszczególnienie Za okres 01.01-31.12.2022 Za okres 01.01-31.12.2021 (przekształcone) Za okres 01.01-31.12.2022 Za okres 01.01-31.12.2021 (przekształcone) tys. PLN tys. EUR Sprawozdanie z wyniku Przychody ze sprzedaży 409 869 424 095 87 424 92 648 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 21 431 44 397 4 571 9 699 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 18 167 42 062 3 875 9 189 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 15 904 33 202 3 392 7 253 83 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej (4 669) (268) (996) (59) Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 12 163 31 741 2 594 6 934 Zysk na akcję z działalności kontynuowanej (PLN) 2,80 5,32 0,60 1,16 Zysk na akcję z działalności zaniechanej (PLN) (0,78) (0,04) (0,17) (0,01) Rozwodniony zysk na akcję z działalności kontynuowanej (PLN) 2,80 5,32 0,60 1,16 Rozwodniony zysk na akcję z działalności zaniechanej (PLN) (0,78) (0,04) (0,17) (0,01) Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (41 108) 60 500 (8 768) 13 217 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (4 375) (2 430) (933) (531) Środki pieniężne netto z działalności finansowej 31 754 (53 094) 6 773 (11 599) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z działalności kontynuowanej (13 817) 4 803 (2 947) 1 049 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z działalności zaniechanej (4) 177 (1) 39 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (13 821) 4 980 (2 948) 1 088 Średni kurs PLN / EUR w okresie 4,6883 4,5775 Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 tys. PLN tys. EUR Aktywa 314 758 268 726 67 114 58 426 Zobowiązania długoterminowe 23 349 41 935 4 979 9 117 Zobowiązania krótkoterminowe 204 602 147 605 43 626 32 092 Kapitał własny 86 807 79 186 18 509 17 217 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 86 930 79 086 18 536 17 195 Kapitał podstawowy 3 027 3 027 645 658 Wartość księgowa na akcję 14,36 13,06 3,06 2,84 Kurs PLN / EUR na koniec okresu 4,6899 4,5994 32.2.Struktura właścicielska kapitału podstawowego Wyszczególnienie Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji Udział w kapitale Udział w głosach Stan na 31.12.2022 Marek Dworczak 1 248 915 2 497 830 624 458 20,63% 27,70% Tomasz Przybyła 1 278 915 2 527 830 639 458 21,12% 28,03% Forsmart LTD 2 506 170 3 012 824 1 253 085 41,39% 33,41% Pozostali akcjonariusze 978 522 978 522 489 261 16,16% 10,85% Akcje wałsne bez prawa głosu 42 022 - 21 011 0,69% 0,00% Razem 6 054 544 9 017 006 3 027 272 100,00% 100,00% Stan na 31.12.2021 Marek Dworczak 1 248 915 2 497 830 624 458 20,63% 27,70% Tomasz Przybyła 1 278 117 2 527 032 639 059 21,11% 28,03% Forsmart LTD 2 506 170 3 012 824 1 253 085 41,39% 33,41% Pozostali akcjonariusze 979 320 979 320 489 660 16,17% 10,86% Akcje wałsne bez prawa głosu 42 022 - 21 011 0,69% 0,00% Razem 6 054 544 9 017 006 3 027 272 100,00% 100,00% 84 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Na dzień bilansowy własność pakietów akcji reprezentujących ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy przedstawiała się następująco: Akcjonariusz ilość posiadanych akcji [szt.] liczba głosów na WZA udział w ogólnej liczbie głosów na WZA udział w kapitale zakładowym Marek Dworczak 1 248 915 2 497 830 27,70% 20,63% Tomasz Przybyła 1 278 915 2 527 830 28,03% 21,12% FORSMART LIMITED 2 506 170 3 012 824 33,41% 41,39% Od dnia publikacji ostatniego sprawozdania finansowego za okres zakończony 30 września 2022 roku nie nastąpiła zmiana akcji posiadanych przez powyższych akcjonariuszy. 32.3.Wynagrodzenia Członków Zarządu Spółki dominującej Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Zarządu Spółki dominującej wyniosła: Wyszczególnienie Wynagrodzenie Inne świadczenia Razem Okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku Marek Dworczak 360 11 372 Tomasz Przybyła 358 6 363 Razem 718 17 735 Okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 roku Marek Dworczak 360 11 371 Tomasz Przybyła 361 6 367 Razem 721 17 738 W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym opublikowanym za 2021 rok zostały wykazane wynagrodzenia Zarządu bez świadczeń dodatkowych, powyższa nota zawiera wszystkie świadczenia. Inne informacje dotyczące kluczowego personelu kierowniczego, zaprezentowano w nocie nr 26.1. 32.4.Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej Spółki Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Rady Nadzorczej Spółki wyniosła: Wyszczególnienie Wynagrodzenie Razem Okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku Ryszard Błaszyk 51 51 Jacek Mizerka 30 30 Edyta Kaczmarek-Przybyła 14 14 Agnieszka Nowak 21 21 Eryk Karski 14 14 Barbara Dworczak 17 17 Razem 148 148 Okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 roku Ryszard Błaszyk 44 44 Jacek Mizerka 26 26 Edyta Kaczmarek-Przybyła 12 12 Agnieszka Nowak 18 18 Eryk Karski 12 12 Barbara Dworczak 12 12 Razem 124 124 85 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 32.5.Wynagrodzenie firmy audytorskiej Audytorem dokonującym badania oraz przeglądu sprawozdań finansowych spółek w roku 2022 jest spółka Grant Thornton Polska Prosta Spółka Akcyjna, z którą umowa została podpisana w dniu 5 lipca 2021 roku. Wynagrodzenie audytorów z poszczególnych tytułów wyniosło: Wyszczególnienie Za okres 01.01-31.12.2022 Za okres 01.01-31.12.2021 Badanie rocznych sprawozdań finansowych 67 67 Przegląd sprawozdań finansowych 41 41 Pozostałe usługi 5 5 Razem 113 113 32.6.Zatrudnienie Przeciętne zatrudnienie w Grupie w podziale na poszczególne grupy zawodowe oraz rotacja pracowników kształtowały się następująco: Wyszczególnienie Za okres 01.01-31.12.2022 Za okres 01.01-31.12.2021 Pracownicy umysłowi 1 127 1 237 Pracownicy fizyczni 262 268 Razem 1 389 1 505 Wyszczególnienie Za okres 01.01-31.12.2022 Za okres 01.01-31.12.2021 Liczba pracowników przyjętych 302 284 Liczba pracowników zwolnionych (-) (349) (445) Razem (47) (161) 86 / 87 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa CDRL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 33.Zatwierdzenie do publikacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej w dniu 27.04.2023 roku. Podpisy wszystkich Członków Zarządu Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 27.04.2023 Marek Dworczak Prezes Zarządu 27.04.2023 Tomasz Przybyła Wiceprezes Zarządu Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 27.04.2023 Sylwia Sobczak Specjalista ds. sprawozdawczości finansowej 87 / 87

AI Terminal

More from CDRL S.A.

Talk to a Data Expert