CD Projekt

259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-012023-12-31iso4217:PLN259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-012022-12-31iso4217:PLNxbrli:shares259400TYO5Q8SH8TL4372023-12-31259400TYO5Q8SH8TL4372022-12-31259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-01cdprojektsa:SupplementaryCapitalFromRetainedEarningsMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-01ifrs-full:SharePremiumMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-01ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-01cdprojektsa:RetainedEarningsNotMovedToSupplementaryCapitalMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-01cdprojektsa:NetProfitLossMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-01cdprojektsa:SupplementaryCapitalFromRetainedEarningsMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-01ifrs-full:SharePremiumMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-01ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-01cdprojektsa:RetainedEarningsNotMovedToSupplementaryCapitalMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-01cdprojektsa:NetProfitLossMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-01cdprojektsa:SupplementaryCapitalFromRetainedEarningsMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-01ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-01cdprojektsa:RetainedEarningsNotMovedToSupplementaryCapitalMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-01cdprojektsa:NetProfitLossMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-01259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-012023-12-31cdprojektsa:SupplementaryCapitalFromRetainedEarningsMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-012023-12-31cdprojektsa:RetainedEarningsNotMovedToSupplementaryCapitalMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-012023-12-31cdprojektsa:NetProfitLossMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-12-31cdprojektsa:SupplementaryCapitalFromRetainedEarningsMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-12-31cdprojektsa:RetainedEarningsNotMovedToSupplementaryCapitalMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-12-31cdprojektsa:NetProfitLossMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400TYO5Q8SH8TL4372023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01cdprojektsa:SupplementaryCapitalFromRetainedEarningsMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01ifrs-full:SharePremiumMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01cdprojektsa:RetainedEarningsNotMovedToSupplementaryCapitalMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01cdprojektsa:NetProfitLossMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01cdprojektsa:SupplementaryCapitalFromRetainedEarningsMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01ifrs-full:SharePremiumMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01cdprojektsa:RetainedEarningsNotMovedToSupplementaryCapitalMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01cdprojektsa:NetProfitLossMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMemberifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01cdprojektsa:SupplementaryCapitalFromRetainedEarningsMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01cdprojektsa:RetainedEarningsNotMovedToSupplementaryCapitalMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01cdprojektsa:NetProfitLossMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-01259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-012022-12-31cdprojektsa:SupplementaryCapitalFromRetainedEarningsMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-012022-12-31cdprojektsa:RetainedEarningsNotMovedToSupplementaryCapitalMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-012022-12-31cdprojektsa:NetProfitLossMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-12-31cdprojektsa:SupplementaryCapitalFromRetainedEarningsMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-12-31cdprojektsa:RetainedEarningsNotMovedToSupplementaryCapitalMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-12-31cdprojektsa:NetProfitLossMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400TYO5Q8SH8TL4372022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TYO5Q8SH8TL4372021-12-31 Grupa Kapitałowa CD PROJEKT - Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro Odniesienie do publikowanych szacunków Spis treści Skonsolidowany rachunek zysków i strat Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Informacje ogólne Zasady konsolidacji Spółki Grupy Kapitałowej CD PROJEKT Suma spółek niekonsolidowanych CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd. The Molasses Flood LLC Spokko sp. z o.o. CD Projekt Silver Inc. Jednostki zależne Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Założenie kontynuowania działalności Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę, które weszły w życie od 1 stycznia 2023 r.  Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy dotyczący międzynarodowej reformy podatkowej - Modelowe Zasady Filaru Drugiego - zatwierdzone 8 listopada 2023 r., obowiązujące w odniesieniu do rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1... Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, które jeszcze nie weszły w życie oraz ich wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania  Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe Ujawnienia dotyczących ustalenia finansowania dostawców - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 r., Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Przychody i koszty działalności operacyjnej Przychody i koszty działalności finansowej Dotacje państwowe Podatek bieżący oraz podatek odroczony Podatek od towarów i usług Rzeczowe aktywa trwałe Aktywa niematerialne - Nakłady na prace rozwojowe Aktywa niematerialne - Pozostałe Wartość firmy Łączenie jednostek gospodarczych znajdujących się pod wspólną kontrolą Utrata wartości aktywów niefinansowych Nieruchomości inwestycyjne Prawo użytkowania wieczystego gruntu Leasing Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją Aktywa finansowe Zobowiązania finansowe Zapasy Należności handlowe i pozostałe Rozliczenia międzyokresowe Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana Kapitały własne Rezerwy na zobowiązania Świadczenia pracownicze Udzielone pożyczki Zobowiązania handlowe i pozostałe Licencje Wypłata dywidend Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Transakcje i salda Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Profesjonalny osąd Niepewność szacunków Utrata wartości aktywów Wycena rezerw Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Wartość godziwa instrumentów finansowych Stawki amortyzacyjne Założenie porównywalności sprawozdań finansowych, zmiany polityk rachunkowości i wartości szacunkowych Zmiana polityki rachunkowości Zmiany prezentacyjne Segmenty operacyjne Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Segmenty operacyjne CD PROJEKT RED GOG.COM Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych * dane przekształcone Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 r. Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 r. * dane przekształcone Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.12.2023 r. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.12.2022 r. * dane przekształcone Nota 1. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna Przychody ze sprzedaży – podział na kategorie według rodzajów produkcji Przychody ze sprzedaży – podział na kategorie według kanałów dystrybucji Nota 2. Koszty działalności operacyjnej Nota 3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Nota 4. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe Koszty finansowe Nota 5. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy Bieżący podatek dochodowy Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego Aktywa/Rezerwy netto z tytułu podatku odroczonego Nota 6. Działalność zaniechana Nota 7. Zysk przypadający na jedną akcję Zysk netto oraz ilość akcji będące podstawą wyliczenia zysku na jedną akcję Nota 8. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane Nota 9. Ujawnienie elementów pozostałych dochodów całkowitych oraz ich efekt podatkowy Nota 10. Rzeczowe aktywa trwałe Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 r. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie Prawa do użytkowania rzeczowych aktywów trwałych Nota 11. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe Zmiany aktywów niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 r. Zmiany aktywów niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. * dane przekształcone Aktywa niematerialne – struktura własnościowa Aktywa niematerialne w budowie Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości aktywów niematerialnych Aktywa niematerialne – ograniczenie w dysponowaniu Nota 12. Wartość firmy Wartość firmy przyjęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych i nabycia przedsiębiorstwa Nota 13. Nieruchomości inwestycyjne Zmiany wartości nieruchomości inwestycyjnych Kwoty zobowiązań umownych z tytułu nabycia nieruchomości inwestycyjnych Nota 14. Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych Inwestycje w jednostkach zależnych na 31.12.2023 r. Inwestycje w jednostkach zależnych na 31.12.2022 r. Nota 15. Pozostałe aktywa finansowe Nota 16. Zapasy Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy Zapasy stanowiące zabezpieczenie Nota 17. Należności handlowe Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 31.12.2023 r. Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 31.12.2022 r. Należności handlowe – struktura walutowa Nota 18. Pozostałe należności * dane przekształcone Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość pozostałych należności Pozostałe należności dochodzone na drodze sądowej Pozostałe należności – struktura walutowa Należności handlowe i pozostałe od jednostek powiązanych Nota 19. Rozliczenia międzyokresowe * dane przekształcone Nota 20. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania Nota 21. Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy struktura na 31.12.2023 r. Zmiany kapitału zakładowego Nota 22. Akcje własne Nota 23. Pozostałe kapitały Zmiana stanu pozostałych kapitałów Nota 24. Niepodzielony wynik finansowy * dane przekształcone Zmiana stanu niepodzielonego wyniku finansowego * dane przekształcone Nota 25. Kapitał przypadający na akcjonariuszy niekontrolujących Nota 26. Kredyty i pożyczki Nota 27. Pozostałe zobowiązania finansowe Nota 28. Pozostałe zobowiązania długoterminowe Pozostałe zobowiązania długoterminowe – struktura zapadalności Pozostałe zobowiązania długoterminowe – struktura walutowa Nota 29. Zobowiązania handlowe Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania Zobowiązania handlowe – struktura walutowa Nota 30. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura walutowa Nota 31. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Nota 32. Zobowiązania warunkowe Zobowiązania wekslowe z tytułu otrzymanych pożyczek Nota 33. Umowy leasingu i subleasingu Zobowiązania z tytułu umów leasingu Wartość zobowiązań z tytułu leasingu brutto (przed odliczeniem kosztów finansowych) Dochód uzyskany poprzez subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania Umowy leasingu i subleasingu na dzień 31.12.2023 r. Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz leasingu krótkoterminowego Nota 34. Rozliczenia międzyokresowe przychodów Nota 35. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Zmiana stanu rezerw na świadczenia emerytalne i rentowe Nota 36. Pozostałe rezerwy Zmiana stanu pozostałych rezerw Nota 37. Informacja o instrumentach finansowych Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych Aktywa finansowe – klasyfikacja i wycena Zobowiązania finansowe – klasyfikacja i wycena Zyski i straty z aktywów i zobowiązań finansowych * dane przekształcone Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Ryzyko związane z poziomem stóp procentowych i inflacji Ryzyko walutowe dotyczące wartości netto aktywów i zobowiązań w walutach obcych Ryzyko stopy procentowej dotyczące przychodów z oprocentowania środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych oraz polskich obligacji zmiennokuponowych Ryzyko zmiany wartości godziwej dotyczące wyceny posiadanych instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej, która zależy od zmienności cen rynkowych Nota 38. Zarządzanie kapitałem Nota 39. Programy świadczeń pracowniczych Program motywacyjny na lata 2020–2025 Programy motywacyjne na lata 2023–2027 Założenia przyjęte do wyceny programu motywacyjnego A na lata 2023–2027 – etap I Zmiany przyznanych uprawnień w ramach programu motywacyjnego A na lata 2023–2027– etap I * Wszystkie utraty do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Dzień wyceny Klasyfikacja warunków wyceny Liczba akcji na dzień przyznania Założenia przyjęte do wyceny programu motywacyjnego B na lata 2023–2027 – etap I Zmiany przyznanych uprawnień w ramach programu motywacyjnego B na lata 2023–2027– etap I * Wszystkie utraty do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Dzień wyceny Klasyfikacja warunków wyceny Liczba akcji na dzień przyznania Nota 40. Transakcje z podmiotami powiązanymi Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Transakcje z podmiotami powiązanymi po wyłączeniach konsolidacyjnych Nota 41. Połączenia i zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej CD PROJEKT Połączenie spółek zależnych Powołanie nowej spółki zależnej Pozostałe zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej CD PROJEKT dokonane w ciągu okresu sprawozdawczego CD PROJEKT RED Inc. i The Molasses Flood LLC Nota 42. Wynagrodzenia wyższej kadry kierowniczej i Rady Nadzorczej Świadczenia wypłacane członkom Zarządów Spółek Grupy Kapitałowej * dane przekształcone Świadczenia wypłacone pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej Grupy Kapitałowej Świadczenia wypłacone członkom Rady Nadzorczej Nota 43. Zatrudnienie Przeciętne zatrudnienie rozumiane jako średnioroczne zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty * dane przekształcone ** Przeciętne zatrudnienie obejmuje również etaty, za które Spółka nie wypłaca wynagrodzenia (np. urlop bezpłatny, urlop macierzyński). Stan zatrudnienia na koniec roku w osobach Rotacja zatrudnienia Nota 44. Aktywowane koszty finansowania zewnętrznego Nota 45. Przychody uzyskiwane sezonowo, cyklicznie lub sporadycznie Nota 46. Rozliczenia podatkowe Nota 47. Zdarzenia po dacie bilansu Nota 48. Informacje o transakcjach z podmiotami dokonującymi badania sprawozdań finansowych Nota 49. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych Nota 50. Przepływy pieniężne i zmiany niepieniężne wynikające ze zmian zobowiązań w działalności finansowej Oświadczenie Zarządu jednostki dominującej W sprawie rzetelności sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego W sprawie podmiotu uprawnionego do badania rzetelności sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 2 Grupa Kapitałowa CD PROJEKT - Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro PLN EUR 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów 1 230 199 952 576 271 663 203 182 Koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 380 567 243 974 84 040 52 039 Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 469 040 376 687 103 577 80 346 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 538 492 392 525 118 914 83 725 Zysk/(strata) netto przypisana właścicielom CD PROJEKT S.A. 481 105 346 491 106 242 73 906 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 610 881 406 031 134 900 86 606 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (607 345) (335 607) (134 119) (71 584) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (103 309) (204 183) (22 814) (43 552) Przepływy pieniężne netto razem (99 773) (133 759) (22 033) (28 530) Liczba akcji w tysiącach sztuk 100 269 100 741 100 269 100 741 Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) 4,80 3,44 1,06 0,73 Rozwodniony zysk/(strata) na jedną akcję (w PLN/EUR) 4,80 3,44 1,06 0,73 Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 23,97 20,17 5,51 4,30 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 23,97 20,17 5,51 4,30 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w PLN/EUR) 1,00 1,00 0,22 0,21 * dane przekształcone PLN EUR 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa razem 2 613 438 2 276 331 601 067 485 369 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (bez rozliczeń międzyokresowych) 194 463 218 771 44 725 46 647 Zobowiązania długoterminowe 38 774 36 186 8 918 7 716 Zobowiązania krótkoterminowe 171 174 208 679 39 368 44 495 Kapitał własny 2 403 490 2 031 466 552 781 433 158 Kapitał zakładowy 99 911 100 771 22 979 21 487 * dane przekształcone Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:  Pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Kursy te wynosiły odpowiednio: od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. 4,5284 PLN/EUR oraz od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. 4,6883 PLN/EUR.  Pozycje aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. Kursy te wynosiły odpowiednio 4,348 PLN/EUR na dzień 31 grudnia 2023 r. i 4,6899 PLN/EUR na dzień 31 grudnia 2022 r. Odniesienie do publikowanych szacunków Grupa nie publikowała danych szacunkowych dotyczących prezentowanego okresu. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 3 Spis treści Odniesienie do publikowanych szacunków ............................................................................................................................................................... 2 Podstawowe dane finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT ............................................................................................................................... 5 Skonsolidowany rachunek zysków i strat.................................................................................................................................................................... 6 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów .................................................................................................................................... 6 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej ............................................................................................................................................. 7 Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym ......................................................................................................................... 9 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych ................................................................................................................................. 11 Informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego ....................................................................................................... 13 Informacje ogólne .............................................................................................................................................................................................................. 14 Zasady konsolidacji ........................................................................................................................................................................................................... 14 Spółki Grupy Kapitałowej CD PROJEKT ............................................................................................................................................................... 14 Jednostki zależne ....................................................................................................................................................................................................... 21 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości ...................................................................................................................................................................... 21 Założenie kontynuowania działalności ...................................................................................................................................................................... 21 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ........................................................................................... 21 Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę, które weszły w życie od 1 stycznia 2023 r. ....................................................................................................................................................................................................... 22 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości ......................................................................................................................................................23 Przychody i koszty działalności operacyjnej ......................................................................................................................................................23 Przychody i koszty działalności finansowej ........................................................................................................................................................24 Dotacje państwowe....................................................................................................................................................................................................24 Podatek bieżący oraz podatek odroczony .........................................................................................................................................................24 Podatek od towarów i usług ....................................................................................................................................................................................24 Rzeczowe aktywa trwałe ......................................................................................................................................................................................... 25 Aktywa niematerialne - Nakłady na prace rozwojowe ................................................................................................................................... 25 Aktywa niematerialne - Pozostałe ........................................................................................................................................................................ 28 Wartość firmy .............................................................................................................................................................................................................. 28 Łączenie jednostek gospodarczych znajdujących się pod wspólną kontrolą ........................................................................................ 28 Utrata wartości aktywów niefinansowych .......................................................................................................................................................... 28 Nieruchomości inwestycyjne.................................................................................................................................................................................. 29 Prawo użytkowania wieczystego gruntu ............................................................................................................................................................ 29 Leasing .......................................................................................................................................................................................................................... 29 Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją .................................................................................... 30 Aktywa finansowe ...................................................................................................................................................................................................... 30 Zobowiązania finansowe ......................................................................................................................................................................................... 30 Zapasy ............................................................................................................................................................................................................................. 31 Należności handlowe i pozostałe ........................................................................................................................................................................... 31 Rozliczenia międzyokresowe ................................................................................................................................................................................... 31 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych..................................................................................................................................... 31 Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana ...................................................................................................................32 Kapitały własne ...........................................................................................................................................................................................................32 Rezerwy na zobowiązania........................................................................................................................................................................................32 Świadczenia pracownicze ........................................................................................................................................................................................32 Udzielone pożyczki .................................................................................................................................................................................................... 33 Zobowiązania handlowe i pozostałe .................................................................................................................................................................... 33 Licencje .......................................................................................................................................................................................................................... 33 Wypłata dywidend ...................................................................................................................................................................................................... 33 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji .................................................................................................................................................................. 33 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji ............................................................................................................................................................ 33 Transakcje i salda ....................................................................................................................................................................................................... 33 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach .................................................................................................................... 33 Profesjonalny osąd ..................................................................................................................................................................................................... 33 Niepewność szacunków ........................................................................................................................................................................................... 34 Założenie porównywalności sprawozdań finansowych, zmiany polityk rachunkowości i wartości szacunkowych ..........................35 Zmiana polityki rachunkowości ..............................................................................................................................................................................35 Zmiany prezentacyjne ...............................................................................................................................................................................................35 Informacja dodatkowa – segmenty operacyjne Grupy Kapitałowej CD PROJEKT ........................................................................................... 36 Segmenty operacyjne...................................................................................................................................................................................................... 37 Segmenty operacyjne ............................................................................................................................................................................................... 37 Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych .............................................................................................................................38 Informacja dodatkowa – pozostałe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego ............................................ 45 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 4 Nota 1. Przychody ze sprzedaży ............................................................................................................................................................................ 46 Nota 2. Koszty działalności operacyjnej .............................................................................................................................................................. 47 Nota 3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne............................................................................................................................................48 Nota 4. Przychody i koszty finansowe ................................................................................................................................................................. 49 Nota 5. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy ................................................................................................................ 50 Nota 6. Działalność zaniechana .............................................................................................................................................................................53 Nota 7. Zysk przypadający na jedną akcję..........................................................................................................................................................53 Nota 8. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane ............................................................................................................. 54 Nota 9. Ujawnienie elementów pozostałych dochodów całkowitych oraz ich efekt podatkowy .................................................... 54 Nota 10. Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................................................................................................ 54 Nota 11. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe ............................................................................................................. 59 Nota 12. Wartość firmy .............................................................................................................................................................................................. 63 Nota 13. Nieruchomości inwestycyjne ................................................................................................................................................................. 63 Nota 14. Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją .................................................................... 64 Nota 15. Pozostałe aktywa finansowe ................................................................................................................................................................. 66 Nota 16. Zapasy .......................................................................................................................................................................................................... 66 Nota 17. Należności handlowe ................................................................................................................................................................................ 67 Nota 18. Pozostałe należności ................................................................................................................................................................................ 70 Nota 19. Rozliczenia międzyokresowe ................................................................................................................................................................. 72 Nota 20. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ................................................................................................................. 72 Nota 21. Kapitał zakładowy ...................................................................................................................................................................................... 73 Nota 22. Akcje własne .............................................................................................................................................................................................. 73 Nota 23. Pozostałe kapitały .................................................................................................................................................................................... 73 Nota 24. Niepodzielony wynik finansowy ........................................................................................................................................................... 76 Nota 25. Kapitał przypadający na akcjonariuszy niekontrolujących ........................................................................................................... 76 Nota 26. Kredyty i pożyczki ..................................................................................................................................................................................... 76 Nota 27. Pozostałe zobowiązania finansowe .................................................................................................................................................... 76 Nota 28. Pozostałe zobowiązania długoterminowe ........................................................................................................................................ 77 Nota 29. Zobowiązania handlowe ......................................................................................................................................................................... 78 Nota 30. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe ....................................................................................................................................... 79 Nota 31. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS ....................................................................................................................................... 80 Nota 32. Zobowiązania warunkowe .................................................................................................................................................................... 80 Nota 33. Umowy leasingu i subleasingu ............................................................................................................................................................ 82 Nota 34. Rozliczenia międzyokresowe przychodów ...................................................................................................................................... 85 Nota 35. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne ........................................................................................................................... 86 Nota 36. Pozostałe rezerwy .................................................................................................................................................................................... 87 Nota 37. Informacja o instrumentach finansowych ......................................................................................................................................... 88 Nota 38. Zarządzanie kapitałem ............................................................................................................................................................................ 97 Nota 39. Programy świadczeń pracowniczych .................................................................................................................................................. 97 Nota 40. Transakcje z podmiotami powiązanymi ........................................................................................................................................... 100 Nota 41. Połączenia i zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej CD PROJEKT ........................................................................................ 102 Nota 42. Wynagrodzenia wyższej kadry kierowniczej i Rady Nadzorczej .............................................................................................. 103 Nota 43. Zatrudnienie .............................................................................................................................................................................................. 104 Nota 44. Aktywowane koszty finansowania zewnętrznego ........................................................................................................................ 104 Nota 45. Przychody uzyskiwane sezonowo, cyklicznie lub sporadycznie .............................................................................................. 104 Nota 46. Rozliczenia podatkowe ......................................................................................................................................................................... 105 Nota 47. Zdarzenia po dacie bilansu .................................................................................................................................................................. 105 Nota 48. Informacje o transakcjach z podmiotami dokonującymi badania sprawozdań finansowych .......................................... 105 Nota 49. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych ........................................................................................................ 106 Nota 50. Przepływy pieniężne i zmiany niepieniężne wynikające ze zmian zobowiązań w działalności finansowej ............... 108 Oświadczenie Zarządu jednostki dominującej ...................................................................................................................................................... 109 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ............................................................................................................................................................. 110 Podstawowe dane finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT 1 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 6 Skonsolidowany rachunek zysków i strat Nota 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 Przychody ze sprzedaży 1 230 199 952 576 Przychody ze sprzedaży produktów 1 1 041 784 767 499 Przychody ze sprzedaży usług 1 1 662 1 960 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 1 186 753 183 117 Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 380 567 243 974 Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 2 239 760 111 562 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 2 140 807 132 412 Zysk/(strata) brutto na sprzedaży 849 632 708 602 Koszty sprzedaży 2 243 796 189 551 Koszty ogólnego zarządu 2 166 507 108 995 Pozostałe przychody operacyjne 1,3 54 040 19 443 Pozostałe koszty operacyjne 3 24 336 52 805 (Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości instrumentów finansowych 7 (7) Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 469 040 376 687 Przychody finansowe 1,4 118 645 71 501 Koszty finansowe 4 49 193 55 663 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 538 492 392 525 Podatek dochodowy 5 57 387 46 034 Zysk/(strata) netto 481 105 346 491 Zysk/(strata) netto przypisana właścicielom CD PROJEKT S.A. 481 105 346 491 Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w zł) Podstawowy za okres obrotowy 7 4,80 3,44 Rozwodniony za okres obrotowy 7 4,80 3,44 * dane przekształcone Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Nota 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 Zysk/(strata) netto 481 105 346 491 Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków 9 1 032 (12 411) Różnice kursowe z wyceny jednostek zagranicznych (3 106) 313 Wycena instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody po uwzględnieniu efektu podatkowego 4 138 (12 724) Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty 9 - - Suma dochodów całkowitych 482 137 334 080 Suma dochodów całkowitych przypisana udziałom niekontrolującym - - Suma dochodów całkowitych przypisanych właścicielom CD PROJEKT S.A. 482 137 334 080 * dane przekształcone Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 7 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Nota 31.12.2023 31.12.2022 AKTYWA TRWAŁE 1 450 623 1 122 185 Rzeczowe aktywa trwałe 10 183 038 145 252 Aktywa niematerialne 11 70 058 69 157 Nakłady na prace rozwojowe 11 527 182 475 169 Nieruchomości inwestycyjne 13 34 245 42 560 Wartość firmy 11,12 56 438 56 438 Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją 14,37 38 095 41 607 Rozliczenia międzyokresowe 19 41 906 31 074 Pozostałe aktywa finansowe 15,37 455 907 207 437 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 43 371 53 102 Pozostałe należności 18,37 383 389 AKTYWA OBROTOWE 1 162 815 1 154 146 Zapasy 16 3 576 12 701 Należności handlowe 17,37 193 520 165 290 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 128 1 458 Pozostałe należności 18 57 741 57 139 Rozliczenia międzyokresowe 19 27 872 22 886 Pozostałe aktywa finansowe 15,37 362 719 279 515 Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 37 338 205 337 330 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 20,37 178 054 277 827 AKTYWA RAZEM 2 613 438 2 276 331 * dane przekształcone Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 8 Nota 31.12.2023 31.12.2022 KAPITAŁ WŁASNY 2 403 490 2 031 466 Kapitały własne akcjonariuszy CD PROJEKT S.A. 2 403 490 2 031 466 Kapitał zakładowy 21 99 911 100 771 Kapitał zapasowy 23 1 714 604 1 567 325 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 23 116 700 116 700 Akcje własne 23 - (99 993) Pozostałe kapitały 23 23 169 2 255 Różnice kursowe z przeliczenia (1 202) 1 904 Niepodzielony wynik finansowy 24 (30 797) (3 987) Wynik finansowy bieżącego okresu 481 105 346 491 Udziały niekontrolujące 25 - - ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 38 774 36 186 Pozostałe zobowiązania finansowe 27,33,37 20 038 18 883 Pozostałe zobowiązania 28 2 494 2 620 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 - 50 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 34 2 315 3 669 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 35 518 366 Pozostałe rezerwy 36 13 409 10 598 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 171 174 208 679 Pozostałe zobowiązania finansowe 27,33,37 6 884 9 578 Zobowiązania handlowe 29,37 58 835 72 119 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 462 2 116 Pozostałe zobowiązania 30 15 201 10 244 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 34 13 170 22 425 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 35 6 414 4 155 Pozostałe rezerwy 36 70 208 88 042 PASYWA RAZEM 2 613 438 2 276 331 * dane przekształcone Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 9 Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały Różnice kursowe z przeliczenia Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitały własne akcjonariuszy CD PROJEKT S.A. Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem 01.01.2023 – 31.12.2023 Kapitał własny na 01.01.2023 100 771 1 567 325 116 700 (99 993) 2 255 1 904 344 442 - 2 033 404 - 2 033 404 Korekty z tyt. błędów - - - - - - (1 938) - (1 938) - (1 938) Kapitał własny po korektach 100 771 1 567 325 116 700 (99 993) 2 255 1 904 342 504 - 2 031 466 - 2 031 466 Koszty programu motywacyjnego - - - - 16 776 - - - 16 776 - 16 776 Umorzenie akcji własnych (860) (99 133) - 99 993 - - - - - - - Niepodzielony wynik finansowy jednostki przejętej - - - - - - (26 978) - (26 978) - (26 978) Wypłata dywidendy - - - - - - (99 911) - (99 911) - (99 911) Podział zysku netto/pokrycie straty - 246 412 - - - - (246 412) - - - - Suma dochodów całkowitych - - - - 4 138 (3 106) - 481 105 482 137 - 482 137 Kapitał własny na 31.12.2023 99 911 1 714 604 116 700 - 23 169 (1 202) (30 797) 481 105 2 403 490 - 2 403 490 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 10 Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały Różnice kursowe z przeliczenia Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitały własne akcjonariuszy CD PROJEKT S.A. Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem 01.01.2022 – 31.12.2022 Kapitał własny na 01.01.2022 100 739 1 425 647 115 909 - 47 994 1 591 202 476 - 1 894 356 - 1 894 356 Korekty z tyt. błędów - - - - - - (1 336) - (1 336) - (1 336) Kapitał własny po korektach 100 739 1 425 647 115 909 - 47 994 1 591 201 140 - 1 893 020 - 1 893 020 Koszty programu motywacyjnego - - - - 4 274 - - - 4 274 - 4 274 Płatność w formie akcji własnych 32 1 549 7 91 - (1 548) - - - 824 - 824 Zakup akcji własnych w celu ich umorzenia - - - (99 993) - - - - (99 993) - (99 993) Rozwiązanie kapitału rezerwowego z lat ubiegłych utworzonego na poczet skupu akcji własnych - 35 741 - - (35 741) - - - - - - Wypłata dywidendy - - - - - - (100 739) - (100 739) - (100 739) Podział zysku netto/pokrycie straty - 104 388 - - - - (104 388) - - - - Suma dochodów całkowitych - - - - (12 724) 313 - 346 491 334 080 - 334 080 Kapitał własny na 31.12.2022 100 771 1 567 325 116 700 (99 993) 2 255 1 904 (3 987) 346 491 2 031 466 - 2 031 466 * dane przekształcone Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 11 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Nota 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk/(strata) netto 481 105 346 491 Korekty razem: 49 89 787 56 538 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych, nakładów na prace rozwojowe oraz nieruchomości inwestycyjnych 13 970 13 828 Amortyzacja prac rozwojowych ujęta jako koszt własny sprzedaży 231 112 103 604 (Zysk)/strata z tytułu różnic kursowych 28 089 4 561 Odsetki i udziały w zyskach (47 182) (42 487) (Zysk)/strata z działalności inwestycyjnej (84 938) 42 077 Zmiana stanu rezerw 7 392 (5 040) Zmiana stanu zapasów 9 125 3 185 Zmiana stanu należności (60 033) (44 052) Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów (4 974) 13 034 Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów (26 668) (40 881) Inne korekty 23 894 8 709 Gotówka z działalności operacyjnej 570 892 403 029 Podatek dochodowy od zysku/(straty) przed opodatkowaniem 25 988 13 759 Podatek u źródła zapłacony za granicą 31 399 32 275 Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony (17 398) (43 032) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 610 881 406 031 * dane przekształcone Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 12 Nota 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy 696 457 1 292 199 Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 6 45 568 Spłata udzielonych pożyczek 1 662 12 240 Sprzedaż udziałów w spółce zależnej - 76 Wygaśnięcie lokat bankowych powyżej 3 miesięcy 530 600 975 860 Wykup obligacji 95 135 268 426 Odsetki od obligacji 13 116 7 879 Odsetki od lokat 28 090 26 885 Wpływy z realizacji kontraktów terminowych 27 081 - Inne wpływy inwestycyjne 128 265 Wydatki 1 303 802 1 627 806 Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 57 187 48 274 Nakłady na prace rozwojowe 272 655 207 831 Nakłady na wartości niematerialne 973 - Nabycie nieruchomości inwestycyjnych oraz aktywowanie nakładów 122 214 Udzielone pożyczki 4 215 4 187 Nabycie udziałów w spółkach zależnych 8 013 6 769 Dokapitalizowanie spółki zależnej - 28 318 Założenie lokat bankowych powyżej 3 miesięcy 531 475 1 048 190 Zakup udziałów w private equity w segmencie gamingowym 1 467 2 556 Zakup obligacji oraz koszty ich nabycia 427 695 253 580 Wydatki z realizacji kontraktów terminowych - 27 887 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (607 345) (335 607) DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy 32 8 61 Wpływy netto ze sprzedaży akcji własnych oraz emisji akcji w wykonaniu uprawnień programu motywacyjnego - 822 Płatności należności z tytułu umów leasingu finansowego 31 39 Odsetki 1 - Wydatki 103 341 205 044 Zakup akcji własnych w celu ich umorzenia - 99 993 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 99 911 100 739 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 2 622 3 731 Odsetki 808 581 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (103 309) (204 183) Przepływy pieniężne netto razem (99 773) (133 759) Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (99 773) (133 759) Środki pieniężne na początek okresu 277 827 411 586 Środki pieniężne na koniec okresu 178 054 277 827 * dane przekształcone Informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 2 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 14 Informacje ogólne Nazwa jednostki sprawozdawczej: CD PROJEKT S.A. (w nazwie jednostki sprawozdawczej nie nastąpiły żadne zmiany od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego) Forma prawna: Spółka Akcyjna Siedziba: ul. Jagiellońska 74, Warszawa 03-301 Kraj rejestracji: Polska Podstawowy przedmiot działalności: CD PROJEKT S.A. jest spółką holdingową Grupy Kapitałowej CD PROJEKT działającej w segmentach CD PROJEKT RED oraz GOG.COM Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Warszawa Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer statystyczny REGON: 492707333 Numer identyfikacji podatkowej NIP: 7342867148 Numer rejestrowy BDO: 000141053 Czas trwania Grupy: nieoznaczony Nazwa jednostki dominującej: CD PROJEKT S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla Grupy: CD PROJEKT S.A. Zasady konsolidacji Spółki Grupy Kapitałowej CD PROJEKT Stan na dzień 31.12.2023 udział w kapitale udział w prawach głosu metoda konsolidacji CD PROJEKT S.A. jednostka dominująca - - GOG sp. z o.o. 100% 100% pełna CD PROJEKT RED Inc. (dawniej CD PROJEKT Inc.) 100% 100% pełna CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd. 100% 100% niekonsolidowana The Molasses Flood LLC 81,82% 81,82% niekonsolidowana CD PROJEKT SILVER Inc. 100% 100% niekonsolidowana Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 15 Trzy spółki nie zostały objęte konsolidacją ze względu na nieistotność danych. Zgodnie z przyjętą przez Grupę polityką rachunkowości jednostka dominująca może nie obejmować konsolidacją metodą pełną spółek zależnych o ile: ▪ udział w sumie bilansowej jednostki dominującej nie przekracza 2%, ▪ udział w przychodach ze sprzedaży, pozostałych przychodach operacyjnych oraz przychodach finansowych jednostki dominującej nie przekracza 1%, przy czym w ramach ustalania przekroczenia progów nie uwzględnia się transakcji między spółką zależną, a podmiotem dominującym, które podlegałyby wyłączeniu w ramach konsolidacji. Łącznie dane finansowe spółek zależnych wyłączonych z konsolidacji nie mogą przekraczać: ▪ 5% udziału w sumie bilansowej jednostki dominującej, ▪ 2% udziału w przychodach ze sprzedaży, pozostałych przychodach operacyjnych oraz przychodach finansowych jednostki dominującej, przy czym w ramach ustalania przekroczenia progów nie uwzględnia się transakcji między spółką zależną, a podmiotem dominującym, które podlegałyby wyłączeniu w ramach konsolidacji . Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 16 Suma spółek niekonsolidowanych Stan na 31.12.2023 Suma spółek niekonsolidowanych Wyłączenia spółek niekonsolidowanych Jednostka dominująca Wyłączenia konsolidacyjne CD PROJEKT S.A. Razem Udział procentowy Aktywa razem 22 887 (3 163) 2 517 921 (42 683) 2 494 962 0,80% Za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 Przychody ogółem 65 153 (62 308) 1 206 192 (32) 1 209 005 0,24% Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 4 595 - 598 627 - 603 222 n/d Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej (5 244) - (603 468) 2 486 (606 226) n/d Przepływy pieniężne z działalności finansowej 647 (2 486) (102 749) - (104 588) n/d Stan na 31.12.2022 Suma spółek niekonsolidowanych Wyłączenia spółek niekonsolidowanych Jednostka dominująca Wyłączenia konsolidacyjne CD PROJEKT S.A. Razem Udział procentowy Aktywa razem 29 637 (5 325) 2 183 974 (44 133) 2 164 153 1,14% Za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 Przychody ogółem 51 369 (47 975) 854 404 (1 395) 856 403 0,40% Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (7 598) - 435 369 - 427 771 n/d Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej (3 767) - (340 989) 15 573 (329 183) n/d Przepływy pieniężne z działalności finansowej 17 124 (15 640) (203 102) - (201 618) n/d Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 17 CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd. Stan na 31.12.2023 Wartość dla spółki niekonsolidowanej Wyłączenia dla spółki niekonsolidowanej Jednostka dominująca Wyłączenia konsolidacyjne CD PROJEKT S.A. Razem Udział procentowy Aktywa razem 8 981 (1 549) 2 517 921 (11 504) 2 513 849 0,30% Za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 Przychody ogółem 20 260 (17 716) 1 206 192 (30) 1 208 706 0,21% Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 1 083 - 598 627 - 599 710 n/d Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej (533) - (603 468) - (604 001) n/d Przepływy pieniężne z działalności finansowej (468) - (102 749) - (103 217) n/d Stan na 31.12.2022 Wartość dla spółki niekonsolidowanej Wyłączenia dla spółki niekonsolidowanej Jednostka dominująca Wyłączenia konsolidacyjne CD PROJEKT S.A. Razem Udział procentowy Aktywa razem 9 761 (2 746) 2 183 974 (11 681) 2 179 308 0,32% Za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 Przychody ogółem 18 366 (16 762) 854 404 (68) 855 940 0,19% Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 272 - 435 369 - 435 641 n/d Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej 2 577 - (340 989) 2 190 (336 222) n/d Przepływy pieniężne z działalności finansowej 2 190 (2 190) (203 102) - (203 102) n/d Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 18 The Molasses Flood LLC Stan na 31.12.2023 Wartość dla spółki niekonsolidowanej Wyłączenia dla spółki niekonsolidowanej Jednostka dominująca Wyłączenia konsolidacyjne CD PROJEKT S.A. Razem Udział procentowy Aktywa razem 13 893 (1 614) 2 517 921 (31 179) 2 499 021 0,49% Za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 Przychody ogółem 44 893 (44 592) 1 206 192 (2) 1 206 491 0,02% Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 3 515 - 598 627 - 602 142 n/d Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej (4 711) - (603 468) 2 486 (605 693) n/d Przepływy pieniężne z działalności finansowej 1 115 (2 486) (102 749) - (104 120) n/d Stan na 31.12.2022 Wartość dla spółki niekonsolidowanej Wyłączenia dla spółki niekonsolidowanej Jednostka dominująca Wyłączenia konsolidacyjne CD PROJEKT S.A. Razem Udział procentowy Aktywa razem 12 956 (2 579) 2 183 974 (27 153) 2 167 198 0,48% Za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 Przychody ogółem 31 328 (31 213) 854 404 (6) 854 513 0,01% Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 3 075 - 435 369 - 438 444 n/d Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej (2 592) - (340 989) (787) (344 368) n/d Przepływy pieniężne z działalności finansowej (515) 787 (203 102) - (202 830) n/d Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 19 Spokko sp. z o.o. Stan na 31.12.2022 Wartość dla spółki niekonsolidowanej Wyłączenia dla spółki niekonsolidowanej Jednostka dominująca Wyłączenia konsolidacyjne CD PROJEKT S.A. Razem Udział procentowy Aktywa razem 6 854 - 2 183 974 (5 299) 2 185 529 0,31% Za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 Przychody ogółem 1 675 - 854 404 (1 321) 854 758 0,20% Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (11 012) - 435 369 - 424 357 n/d Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej (3 752) - (340 989) 14 170 (330 571) n/d Przepływy pieniężne z działalności finansowej 15 382 (14 170) (203 102) - (201 890) n/d Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 20 CD Projekt Silver Inc. Stan na 31.12.2023 Wartość dla spółki niekonsolidowanej Wyłączenia dla spółki niekonsolidowanej Jednostka dominująca Wyłączenia konsolidacyjne CD PROJEKT S.A. Razem Udział procentowy Aktywa razem 13 - 2 517 921 - 2 517 934 0,00% Za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 Przychody ogółem - - 1 206 192 - 1 206 192 0,00% Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (3) - 598 627 - 598 624 n/d Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej - - (603 468) - (603 468) n/d Przepływy pieniężne z działalności finansowej - - (102 749) - (102 749) n/d Stan na 31.12.2022 Wartość dla spółki niekonsolidowanej Wyłączenia dla spółki niekonsolidowanej Jednostka dominująca Wyłączenia konsolidacyjne CD PROJEKT S.A. Razem Udział procentowy Aktywa razem 66 - 2 183 974 - 2 184 040 0,00% Za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 Przychody ogółem - - 854 404 - 854 404 0,00% Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 67 - 435 369 - 435 436 n/d Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej - - (340 989) - (340 989) n/d Przepływy pieniężne z działalności finansowej 67 (67) (203 102) - (203 102) n/d Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 21 Jednostki zależne Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa sprawuje kontrolę, przejawiającą się w jednoczesnym:  sprawowaniu władzy, polegającym na dysponowaniu aktualnymi prawami dającymi możliwość bieżącego kierowania istotnymi działaniami, tj. działaniami, które znacząco wpływają na wyniki finansowe jednostki,  podleganiu ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiadaniu prawa do zmiennych wyników finansowych, polegającym na istnieniu możliwości zmiany wyników finansowych Grupy w zależności od wyników tej jednostki,  posiadaniu możliwości wykorzystania sprawowanej władzy do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych, polegającym na korzystaniu ze swojej władzy w celu wywierania wpływu na przypisane Grupie wyniki finansowe związane z zaangażowaniem w tą jednostkę. Jednostki zależne spełniające opisane powyżej kryterium istotności danych podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy dla potrzeb skonsolidowanego sprawozdania finansowego są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione tam, gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Zastosowana w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym polityka księgowa, dokonane przez Zarząd Spółki dominującej istotne osądy w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności są we wszystkich istotnych aspektach zgodne z polityką przyjętą do sporządzenia skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za 2022 r., za wyjątkiem zmian polityki rachunkowości oraz zmian prezentacyjnych opisanych w rozdziale „Założenie porównywalności sprawozdań finansowych, zmiany polityk rachunkowości i wartości szacunkowych” . Założenie kontynuowania działalności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę i Spółkę dominującą w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. Zarząd Spółki dominującej nie powziął informacji o zdarzeniach, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie zostały ujęte istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r . Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 22 Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę, które weszły w życie od 1 stycznia 2023 r. Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów oraz interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2023 r.:  MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - zatwierdzone 19 listopada 2021 r., obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 r., Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastąpił dotychczasowy MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe.  Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) - zatwierdzone 2 marca 2022 r., mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później, Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez Grupę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności Grupy. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych będzie uznana za istotną informację.  Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów - zatwierdzone 2 marca 2022 r., mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później, Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny.  Zmiany do MSR 12 Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji - zatwierdzone 11 sierpnia 2022 r., mające zastosowanie do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później, Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego.  Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotyczące pierwszego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 - informacje porównawcze - zatwierdzone 8 września 2022 r., mające zastosowanie do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później, Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami.  Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy dotyczący międzynarodowej reformy podatkowej - Modelowe Zasady Filaru Drugiego - zatwierdzone 8 listopada 2023 r., obowiązujące w odniesieniu do rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 r. Zmiana wprowadza tymczasowe zwolnienie z ujmowania podatku odroczonego wynikającego z wdrożenia międzynarodowej reformy podatkowej (Filar II) i obowiązek wprowadzenia dodatkowych ujawnień z tym związanych. Zmiany nie mają istotnego wpływu na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 23 Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, które jeszcze nie weszły w życie oraz ich wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy Zarząd przeanalizował wpływ zastosowania nowych standardów na przyszłe sprawozdanie finansowe. Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie weszły jeszcze w życie:  Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 r.,  Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz Zobowiązania długoterminowe z kowenantami - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 r. Grupa nie spodziewa się istotnego wpływu wprowadzenia zmian na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:  Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe Ujawnienia dotyczących ustalenia finansowania dostawców - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 r.,  Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych dotyczących braku możliwości wymiany - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2025 r. Grupa jest w trakcie analizy szacunków, jak istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy będą miały wymienione wyżej standardy i zmiany do standardów. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Przychody i koszty działalności operacyjnej Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych brutto danego okresu, powstałymi w wyniku zwykłej działalności gospodarczej Grupy, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż zwiększenie kapitału wynikające z wpłat akcjonariuszy. Grupa ujmuje przychody stosując tzw. Model Pięciu Kroków przewidziany w MSSF 15. Do przychodów zalicza się jedynie otrzymane lub należne kwoty równe cenom transakcyjnym, jakie przypadają Grupie po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia, polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Płatność od klienta jest wymagana od spełnienia tego świadczenia. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług. W przypadku przychodów w postaci tantiem ze sprzedaży licencji na dystrybucję z gier, które stanowią główne źródło przychodów Grupy, mamy do czynienia z przychodami zależnymi od wielkości sprzedaży zrealizowanej przez dystrybutora w danym momencie przypadającym na okres sprawozdawczy. Tym samym przychód ze sprzedaży danego produktu jest ujmowany w okresie sprzedaży nie wcześniej niż po dostarczeniu materiałów umożliwiających rozpoczęcie faktycznej dystrybucji ukończonej gry, w oparciu o sukcesywnie dostarczane przez dystrybutora raporty sprzedaży. Płatność od klienta jest wymagana od momentu przekazania przez dystrybutora raportów sprzedaży. Koszty zużytych materiałów, towarów i wyrobów gotowych oraz koszty usług Grupa ujmuje w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży tych składników lub przychody ze świadczenia usług, do których te składniki są wykorzystywane, zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. W ramach prowadzonej działalności w segmencie GOG.COM zawierane są umowy z użytkownikami we własnym imieniu i na własny rachunek, oparte o prawo dystrybucji treści cyfrowych do użytkowników końcowych. Posiadając pliki składające się na sprzedawane produkty Grupa sprawuje nad nimi kontrolę i samodzielnie udostępnia je użytkownikom w ramach procesu sprzedaży. Grupa zobowiązana jest do wykonania świadczenia polegającego na dostarczeniu określonych usług oraz świadczy wsparcie techniczne i ponosi odpowiedzialność za dostarczoną usługę. Grupa ponosi odpowiedzialność wynikającą z przepisów dotyczących ochrony praw konsumentów oraz ponosi ryzyko kredytowe w odniesieniu do kwoty należnej od klienta. W tym zakresie działalności Grupa jest zleceniodawcą, a nie pośrednikiem. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 24 Grupa otrzymuje krótkoterminowe zaliczki od swoich klientów prezentując zaliczki jako przychody przyszłych okresów zamiast rozpoznawać element finansowania, o ile spodziewa się, że w chwili zawarcia umowy okres między momentem, w którym klient zapłaci za towar lub usługę a momentem ich dostawy do klienta będzie wynosił rok lub krócej. Przychody i koszty działalności finansowej Na przychody finansowe składają się głównie odsetki od lokat wolnych środków na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki od udzielonych pożyczek, odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu należności, wielkość rozwiązanych rezerw dotyczących działalności finansowej, przychody ze sprzedaży papierów wartościowych, dodatnie różnice kursowe, przywrócenie utraconej wartości inwestycji finansowych, wartość umorzonych kredytów i pożyczek, zyski z rozliczenia instrumentów pochodnych. Na koszty finansowe składają się głównie odsetki od kredytów i pożyczek, odsetki za zwłokę w zapłacie zobowiązań, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, wartość w cenie nabycia sprzedanych udziałów, akcji, papierów wartościowych, prowizje i opłaty manipulacyjne, odpisy aktualizujące należności odsetkowe oraz wartość inwestycji krótkoterminowych, dyskonto i różnice kursowe z działalności finansowej (per saldo) oraz w przypadku leasingu inne opłaty za wyjątkiem rat kapitałowych. Dotacje państwowe Dotacje nie są ujmowane do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że spółka z Grupy spełni konieczne warunki i otrzyma dotację. Dotacje państwowe, których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez spółkę aktywów trwałych, ujmuje się w bilansie w pozycji rozliczeń międzyokresowych przychodów i odnosi w rachunek zysków i strat systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów. Podatek bieżący oraz podatek odroczony Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się podatek bieżący, podatek u źródła zapłacony za granicą oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk/(strata) podatkowa różni się od księgowego zysku/(straty) brutto w związku z różnym momentem uznania przychodów i kosztów za zrealizowane dla celów podatkowych i rachunkowych, a także ze względu na trwałe różnice pomiędzy podatkowym i rachunkowym traktowaniem niektórych pozycji przychodów i kosztów. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Bieżący podatek dochodowy dotyczący pozycji rozpoznanych bezpośrednio w kapitale jest rozpoznawany bezpośrednio w kapitale, a nie w rachunku zysków i strat. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłacie lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba że Grupa jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w Kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w pozycji Kapitał własny. Podatek od towarów i usług Przychody, koszty i aktywa są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:  sytuacji, gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych - wówczas jest on ujmowany odpowiednio jako część kosztów nabycia składnika aktywów lub jako koszt,  należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług. Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub wymagająca zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 25 Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków, a związane z powstawaniem środków trwałych, pomniejszają wartość skapitalizowanych kosztów finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty w okresie, w którym je poniesiono. Amortyzację wylicza się dla środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej. Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi: Grupa Okres użytkowania Budynki i budowle 5 – 25 lat Maszyny i urządzenia 2 – 10 lat Środki transportu 5 lat Pozostałe środki trwałe 2 – 10 lat Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej nieprzekraczającej 5 tys. zł umarzane są w sposób uproszczony przez dokonanie jednorazowego odpisu. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych z uwzględnieniem zasad wynikających z MSSF 15 i są ujmowane w Rachunku zysków i strat. Aktywa niematerialne - Nakłady na prace rozwojowe Grupa zalicza nakłady na tworzenie gier do pozycji Nakłady na prace rozwojowe. Koszty tworzenia gier poniesione przed rozpoczęciem sprzedaży lub zastosowaniem nowych rozwiązań ujmowane są jako Nakłady na prace rozwojowe w toku. Nakłady te obejmują wydatki pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem. Grupa weryfikuje czy aktywo niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych spełnia następujące warunki: a) z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika aktywów tak żeby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży, b) istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika aktywów oraz jego użytkowania lub sprzedaży, c) składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych, d) znany jest sposób, w jaki składnik aktywów będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne, e) zapewnione zostaną stosowne środki techniczne, finansowe i inne, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych, f) istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych. Po spełnieniu powyższych warunków Grupa przeksięgowuje nakłady z pozycji Nakłady na prace rozwojowe w toku na Nakłady na prace rozwojowe ukończone. W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących ilości i wartości budżetu sprzedaży Grupa amortyzuje wartość tych projektów zgodnie z konsumpcją korzyści ekonomicznych, które są związane z ilością sprzedanych egzemplarzy. Okres i stawki amortyzacji Grupa ustala po premierze każdego tytułu w toku prac nad okresowym sprawozdaniem finansowym będąc w posiadaniu wstępnych wyników sprzedaży premierowej oraz ocen gry. Wtedy ustala: (i) okres użyteczności na podstawie historycznej użyteczności poprzednich porównywalnych tytułów, zwykle nie krócej niż 3 lata i nie dłużej niż 6 lat ze względu na trudność sporządzenia w dłuższej perspektywie czasowej wiarygodnych szacunków w branży podlegającej dynamicznym zmianom, (ii) podstawę do ustalenia stawek amortyzacji, którą w okresie użyteczności stanowią prognozy sprzedaży, Następnie w oparciu o profesjonalny osąd Grupa szacuje jaka część korzyści zrealizuje się w kwartale premiery a w kolejnych okresach wygładza rozkład wejściowy, eliminując efekt okresowych i okazyjnych promocji oraz przewidywanych ale niepewnych zdarzeń jednorazowych (jak np. premiera serialu Cyberpunk Edgerunners w serwisie Netflix), aby z kwartału na kwartał uzyskać efekt stale degresywnej lub liniowej amortyzacji. W uzasadnionych przypadkach rozliczenie poniesionych nakładów może mieć charakter jednorazowy (np. Anime Cyberpunk: Edgerunners). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 26 Projekty amortyzowane w 2023 r., dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących ilości i budżetu sprzedaży, wraz z okresami użytkowania lub stosowanymi stawkami amortyzacji zostały przez Grupę przedstawione w tabelach poniżej. Do premiery Cyberpunk 2077: Widmo Wolności: Amortyzacja w okresach Tytuł Okres premiery Q1 Q2 - Q21 Cyberpunk 2077 Q4 2020 40% 60% liniowo przez 5 lat (1% miesięcznie) Po premierze Cyberpunk 2077: Widmo Wolności licząc od łącznej wartości nieumorzonych nakładów na wyprodukowanie Cyberpunk 2077 wraz z wersją na nowe generacje konsol oraz nakładów na wytworzenie dodatku Widmo Wolności: Amortyzacja w okresach Tytuł Okres premiery Q3-Q4 2023 20% Cyberpunk 2077 (w tym wersja na nową generację konsol) + Cyberpunk 2077 Widmo Wolności Q3 2023 Q1-Q4 2024 5% Q1-Q4 2025 3,5% Q1-Q4 2026 2,5% Q1-Q4 2027 2% Q1-Q4 2028 2% Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 27 Projekty GOG.COM: WN GLX2 i WN Cross-Platform SDK (GAMEINN): Amortyzacja w okresach Tytuł Okres premiery Q1 Q2 Q3 Q4 Q5 Q6 Q7 Q8 Q9 Q10 Q11 Q12 Q13 Q14 Q15 Q16 Q17 Q18 Q19 Q20 Q21 WN GLX2 Q4 2020 15% 0,7% 1,7% 1,8% 2% 0,6% 0,7% 0,4% 0,5% 0,5% 0,7% 0,4% 0,4% 0,5% 0,5% 0,5% 0,5% 0,3% 0,2% 0,2% 0,2% WN Cross- Platform SDK (GAMEINN) Q2 2019 84,7% 2,2% 2,5% 1,7% 2,1% 1% 1% 1% 1% 0,6% 0,6% 0,6% 0,6% 0,3% 0,1% - - - - - - * GOG.COM w 2021 r. zaktualizował założenia dla nakładu na prace rozwojowe WN GLX2 i dokonał odpisu w wysokości 71,7% całej wartości tego nakładu. W pozostałych przypadkach Grupa amortyzuje wartość projektów metodą liniową. Amortyzacja związana z Nakładami na prace rozwojowe prezentowana jest w pozycji Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług (segment CD PROJEKT RED) I Kosztach sprzedaży (segment GOG.COM) w Rachunku zysków i strat. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 28 Aktywa niematerialne - Pozostałe Aktywa niematerialne są przedstawione według historycznego kosztu nabycia lub wytworzenia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową. Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu i są prezentowane w Rachunku zysków i strat jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione. Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup aktywów niematerialnych wynosi: Grupa Okres użytkowania Patenty i licencje 2 – 15 lat Oprogramowanie komputerowe 2 – 10 lat Aktywa niematerialne o niskiej jednostkowej wartości początkowej nieprzekraczającej 5 tys. zł umarzane są w sposób uproszczony przez dokonanie jednorazowego odpisu. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej wykazana jest marka towarowa The Witcher (Wiedźmin) oraz marka korporacyjna CD PROJEKT. Marki zostały wycenione metodą kapitalizacji opłat licencyjnych (Relief from Royalty) reprezentującą podejście dochodowe, stanowiącą jedną z podstawowych metod wyceny marek oraz innych aktywów niematerialnych na potrzeby rozliczenia połączeń jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3 Połączenia jednostek. Obie marki nie mają określonego okresu użytkowania. Wartość marek podlega corocznym testom na utratę wartości . Wartość firmy Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości:  suma zapłaty przekazanej za kontrolę, udziałów niedających kontroli (wycenionych w proporcji do przejętych aktywów netto) oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia,  wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki. Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku gdy ww. suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. Łączenie jednostek gospodarczych znajdujących się pod wspólną kontrolą Prawne połączenie Spółki dominującej z jej spółką zależną jest ujmowane przy użyciu wartości dotyczących jednostki zależnej wykazanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jednostki dominującej; kwoty te zawierają wartości rozpoznane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jednostki dominującej wynikające z nabycia jednostki zależnej. Wyniki i sprawozdanie z sytuacji finansowej jednostki zależnej ujmowane są prospektywnie od daty dokonania prawnego połączenia. Utrata wartości aktywów niefinansowych Na każdy dzień bilansowy spółki wchodzące w skład Grupy dokonują przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu stwierdzenia czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. W przypadku aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 29 Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). W momencie, gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w przychodach. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne stanowią nieruchomości utrzymywane w posiadaniu ze względu na przychody z czynszów, przyrost ich wartości lub obie te korzyści. W związku z tym przepływy środków pieniężnych, uzyskiwane dzięki nieruchomości inwestycyjnej, są w dużej mierze niezależne od pozostałych aktywów będących w posiadaniu Spółki z Grupy. Nieruchomości inwestycyjne są wyceniane według modelu ceny nabycia. Prawo użytkowania wieczystego gruntu Grunty stanowiące własność Skarbu Państwa, jednostek samorządu terytorialnego lub ich związków mogą być przedmiotem użytkowania wieczystego. Użytkowanie wieczyste jest szczególnym rodzajem prawa rzeczowego uprawniającym osoby fizyczne lub prawne do korzystania z nieruchomości gruntowej z wyłączeniem innych osób. Użytkownik wieczysty może również rozporządzać swoim prawem. Prawo wieczystego użytkowania gruntów przyznawane jest na okres 99 lat lub w wyjątkowych przypadkach – gdy cel gospodarczy użytkowania wieczystego nie wymaga oddania gruntu na taki okres czasu – na okres krótszy, co najmniej jednak na 40 lat. Prawo wieczystego użytkowania gruntu Grupa ujęła zgodnie z MSSF 16 jako leasing. Prawo do użytkowania aktywa leasingowego zostało zaprezentowane zgodnie z przeznaczeniem w pozycji bilansowej Nieruchomości inwestycyjne lub Rzeczowe aktywa trwałe. Leasing Grupa jako leasingobiorca klasyfikuje umowę jako leasing lub jako zawierającą leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W przypadku gdy Grupa działa jako leasingodawca, umowa traktowana jest jako leasing finansowy jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów. Jeżeli nie następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów umowa traktowana jest jako leasing operacyjny. Prawo do kontroli nad użytkowaniem składnika aktywów używanych na podstawie umowy leasingu oznacza przede wszystkim prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów oraz prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów. Na ryzyko składa się możliwość poniesienia strat z powodu niewykorzystania zdolności produkcyjnych, utraty przydatności technicznej lub zmian poziomu osiągniętego zwrotu, spowodowanych zmianami warunków ekonomicznych. Pożytkami może być oczekiwanie zyskownego funkcjonowania składnika aktywów przez ekonomiczny okres użytkowania oraz oczekiwanie na zysk wynikający ze wzrostu jego wartości lub realizacji wartości końcowej. W dacie rozpoczęcia Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe. Grupa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Na dzień rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 30 Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją Na dzień powstania akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją wycenia się według ceny nabycia. Na dzień bilansowy inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenia się według ceny nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Aktywa finansowe Grupa na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik aktywów finansowych do jednej z czterech kategorii aktywów finansowych, których rozróżnienia dokonuje się w zależności od modelu biznesowego Grupy w zakresie zarządzania aktywami oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych:  aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie,  aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,  aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat,  instrumenty finansowe zabezpieczające. Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. Do zasadniczych modeli zarządzania aktywami finansowymi zalicza się model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży oraz model utrzymywania w innych celach niż cele wskazane w dwu poprzedzających modelach (co do zasady jest to model oznaczający utrzymywanie aktywów w celu ich zbycia). Grupa przyjmuje zasadę, iż sprzedaż aktywa finansowego tuż przed terminem jego zapadalności nie stanowi zmiany modelu biznesowego z utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy na model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży lub na model utrzymywania w innych celach. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie mają do niej zastosowania. Ryzyko kredytowe związane z aktywami stanowiącymi instrumenty finansowe Grupa ocenia w oparciu o model strat oczekiwanych. Podstawową metodą określania wysokości odpisów z tytułu utraty wartości w ramach modelu strat oczekiwanych jest metoda, zgodnie z założeniami której Grupa monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z danym składnikiem aktywów finansowych w stosunku do początkowego jego ujęcia oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech stopni wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości: stopień 1 – aktywa finansowe obsługiwane na bieżąco (stosowany w odniesieniu do aktywów, których ryzyko kredytowe nie wzrosło istotnie od początkowego ujęcia); stopień 2 – aktywa finansowe z pogorszoną obsługą (stosowany w przypadku istotnego wzrostu ryzyka kredytowego w stosunku do początkowego ujęcia, przy jednoczesnym braku obiektywnych przesłanek utraty wartości); stopień 3 – aktywa finansowe nieobsługiwane (stosowany w przypadku wystąpienia obiektywnych przesłanek utraty wartości). Grupa stosuje uproszczenie przewidziane przez MSSF 9 (wykorzystanie matrycy odpisów, w oparciu o dane historyczne skorygowane o wpływ przyszłych czynników). Matryca jest tworzona na podstawie danych historycznych. Grupa nie stosuje matrycy odrębnie dla portfeli należności, ponieważ jej działalność jest dość jednorodna. Odbiorcy Grupy to głównie duże koncerny międzynarodowe, które spłacają swoje zobowiązania w terminie. Grupa wykorzystuje wiekowania kwartalne dla lat X-1 oraz X-2 w stosunku do roku, dla którego szacowane są odpisy. Poza odpisami liczonymi wg matrycy Grupa kalkuluje również odpisy dla należności w sposób indywidualny na podstawie analizy eksperckiej informacji na temat należności uważanych za stracone bądź zagrożone, przeprowadzonej przez dział finansów. Są to najczęściej unikalne wydarzenia, które nie świadczą o działalności Grupy i jej otoczeniu biznesowym, a jedynie o opóźnieniu w spłacie należności konkretnego odbiorcy . Zobowiązania finansowe Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące:  wynikającym z umowy obowiązkiem wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach,  kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być zobowiązana wydać zmienną liczbę własnych instrumentów kapitałowych lub instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i warranty, umożliwiające nabycie ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych jednostki w zamian za ustaloną kwotę środków pieniężnych w dowolnej walucie, stanowią instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka oferuje prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym właścicielom tej samej kategorii niepochodnych instrumentów kapitałowych tej jednostki . Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 31 Spółki z Grupy na moment początkowego ujęcia klasyfikują każdy składnik zobowiązań finansowych jako:  składniki zobowiązań finansowych wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,  pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie. W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej powiększonej, w przypadku zobowiązania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do zobowiązania finansowego. Zapasy Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszoną o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto możliwej do uzyskania w zależności od tego, która z nich jest niższa. Cena sprzedaży netto możliwa do uzyskania odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.). W odniesieniu do zapasów koszt ustala się stosując metodę „średniej ważonej”. Należności handlowe i pozostałe Należności z tytułu dostaw i usług wyceniane są w księgach w wartości odpowiadającej cenom transakcyjnym skorygowanym o odpowiednie odpisy z tytułu utraty wartości w ramach modelu strat oczekiwanych. Wartość wierzytelności odpowiadająca przychodom ze sprzedaży produktów, które powstały i zostały ujęte w okresie sprawozdawczym, a zaraportowane zostały po zakończeniu tego okresu (zgodnie z zawartymi umowami), prezentowana jest w należnościach handlowych. Rozliczenia międzyokresowe Grupa rozpoznaje rozliczenia międzyokresowe przychodów w celu zaliczenia tych przychodów do przyszłych okresów sprawozdawczych, w momencie kiedy przychody te zostaną zrealizowane. W segmencie CD PROJEKT RED sprzedaż przyszłych okresów obejmuje otrzymane lub należne wpływy z tytułu tantiem od zamówień przedpremierowych w ramach cyfrowej dystrybucji gier lub zaliczki na poczet tantiem oraz zaliczki na towary otrzymane od dystrybutorów a także rozliczenia w czasie z tytułu dotacji. W segmencie GOG.COM pozycja rozliczeń między okresowych przychodów obejmuje przychody z tytułu sprzedaży przedpremierowej produktów, których data premiery przypada na przyszłe okresy oraz rozliczenia międzyokresowe z klientami sklepu internetowego w ramach tzw. Portfela GOG. Bierne rozliczenia międzyokresowe są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą. Spółki Grupy w czynnych rozliczeniach międzyokresowych ujmują koszty, które zostały poniesione z góry, natomiast w całości lub części dotyczą kolejnych okresów. W segmencie GOG.COM Spółka GOG nabywa prawa dystrybucyjne, które początkowo są traktowane jako Rozliczenia Międzyokresowe Czynne Kosztów. Owo początkowe ujęcie dotyczy opłat za tak zwane minimalne gwarancje - są to kwoty wynikające z kontraktu, wypłacane właścicielowi nabytych praw po zawarciu umowy. Minimalne gwarancje odnoszone są w koszty sprzedaży towarów wraz z rozpoczęciem ich sprzedaży. Tym samym koszty związane z minimalnymi gwarancjami są skorelowane z przychodami ze sprzedaży. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne składają się z gotówki w kasie, depozytów płatnych na żądanie oraz lokat bankowych o terminie realizacji do 3 miesięcy. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości. Niespłacone kredyty w rachunkach bieżących prezentowane są w przepływach z działalności finansowej w pozycji Kredyty i pożyczki. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 32 Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto) klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego ciągłego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa Spółki z Grupy do zakończenia transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Kapitały własne Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutów i umów Spółek Grupy. Kapitał zakładowy (akcyjny) wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze statutem Spółki dominującej oraz wpisem do rejestru sądowego. Kapitał zapasowy tworzony jest z wypracowanych zysków. Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Koszty emisji akcji poniesione przy powstawaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy. W pozycji Pozostałe kapitały prezentowane są Koszty programu motywacyjnego, Kapitał rezerwowy utworzony na poczet skupu akcji własnych oraz Kapitał z aktualizacji wyceny. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku, gdy na Spółce z Grupy ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń i jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje zmniejszenie zasobów ucieleśniających korzyści ekonomiczne Grupy oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty zobowiązania. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Spółka z Grupy ogłosiła wszystkim zainteresowanym stronom szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji. Świadczenia pracownicze Kwoty krótkoterminowych świadczeń na rzecz pracowników innych niż z tytułu rozwiązania stosunku pracy i świadczeń kapitałowych ujmuje się jako zobowiązanie, po uwzględnieniu wszelkich kwot już wypłaconych i jednocześnie jako koszt okresu, chyba że świadczenie należy uwzględnić w koszcie wytworzenia składnika aktywów. Grupa nie oferuje swoim pracownikom udziału w żadnych programach dotyczących świadczeń po okresie zatrudnienia. Na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia Spółki dominującej z dnia 28 lipca 2020 r. oraz 22 września 2020 r. wprowadzony został Program Motywacyjny na lata 2020-2025 dla wybranych osób w Spółce dominującej i spółkach z Grupy. W ramach realizacji tego programu przyznanych mogło zostać maksymalnie 4 000 000 uprawnień, rozumianych jako warunkowe prawo do objęcia warrantów subskrypcyjnych, uprawniających do objęcia odrębnie emitowanych w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego akcji Spółki dominującej lub alternatywnie do nabycia na preferencyjnych warunkach przez osoby uprawnione akcji własnych Spółki dominującej. Z uwagi jednak m.in. na utratę przez Program 2020-2025 funkcji motywacyjnej i retencyjnej, co szczegółowo opisane zostało w Nocie 39 „Programy świadczeń pracowniczych” poniżej, Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę w przedmiocie zaniechania realizacji tego programu, co skutkowało jego wygaśnięciem w całości w dniu 18 kwietnia 2023 r. Wraz z wygaśnięciem programu wygaśnięciu uległy także uprawnienia przyznane osobom uprawnionym. Na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia Spółki dominującej z dnia 18 kwietnia 2023 r. wprowadzono w tym dniu dwa nowe programy motywacyjne na lata obrotowe 2023–2027, zastępujące Program Motywacyjny na lata 2020–2025: Program Motywacyjny A oraz Program Motywacyjny B. Uprawnienia nadawane w ramach tych programów, w przypadku spełnienia przewidzianych w programach warunków, będą realizowane alternatywnie poprzez: (i) zaoferowanie uczestnikom objęcia warrantów subskrypcyjnych uprawniających do objęcia tożsamej liczby emitowanych w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego akcji Spółki dominującej, lub (ii) zaoferowanie uczestnikom nabycia od Spółki dominującej akcji własnych nabytych w ramach przeprowadzonego w tym celu skupu. Programy A i B zostały opisane szczegółowo w Nocie 39 „Programy świadczeń pracowniczych” poniżej. Programy motywacyjne rozliczane są zgodnie z zasadami MSSF 2 Płatności w formie akcji. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 33 Udzielone pożyczki Udzielone pożyczki wycenia się w zamortyzowanym koszcie za pomocą efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania handlowe i pozostałe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazywane są w bilansie w zamortyzowanym koszcie. Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe są klasyfikowane w zależności od ich treści ekonomicznej wynikającej z zawartych umów. Instrument kapitałowy to umowa dająca prawo do udziału w aktywach Grupy pomniejszonych o wszystkie zobowiązania. Licencje Wartość nabytych praw dystrybucyjnych wykazywana jest na podstawie otrzymanych faktur jako saldo Rozliczeń międzyokresowych czynnych kosztów. Wartość ta podwyższona jest o kwotę niezafakturowanych części minimalnych gwarancji wynikających z zawartych kontraktów. Wartość nabytych praw dystrybucyjnych rozliczana jest w koszty proporcjonalnie do sprzedaży, a po przekroczeniu salda Rozliczeń międzyokresowych czynnych kosztów odnoszona jest w Zobowiązania handlowe. Wypłata dywidend Dywidendy ujmuje się w momencie ustalenia praw akcjonariuszy Spółki dominującej do ich otrzymania. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność (waluta funkcjonalna). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy i Spółki. Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w Rachunku zysków i strat . Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Profesjonalny osąd Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa weryfikuje przewidziane okresy ekonomicznego użytkowania pozycji aktywów niematerialnych wytworzonych we własnym zakresie. W przypadku wartości niematerialnych, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących ilości i wartości budżetu sprzedaży Grupa amortyzuje wartość tych projektów zgodnie z konsumpcją korzyści ekonomicznych, które są związane z ilością sprzedanych egzemplarzy. Premierowy charakter cyklu życia gry wpływa na stosowanie degresywnego modelu amortyzacji, ponieważ w okresie premiery osiągane są największe wolumeny sprzedaży, które w kolejnych okresach ulegają zmniejszeniu. W pozostałych przypadkach Grupa amortyzuje wartość projektów metodą liniową przez okres trzech lat. W związku z tym, że rynek gier wideo charakteryzuje się cyklami rotacji technologicznej, trzyletni okres jest maksymalnym horyzontem w jakim Grupa może ocenić, czy i jaki wpływ na wartość aktywa będą miały przyszłe zmiany technologiczne. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 34 Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Utrata wartości aktywów Testy na utratę wartości aktywów takich jak wartość firmy i wartość marek wymagają oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Oszacowanie wartości użytkowej polega na zaprognozowaniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Ostatni test marki korporacyjnej CD PROJEKT, marki produktowej The Witcher oraz wartości firmy przeprowadzono na dzień 31 grudnia 2023 r. Testy nie wykazały utraty wartości marek ani wartości firmy. Przeprowadzono również testy na utratę wartości udziałów w spółkach zależnych na dzień 31 grudnia 2023 r. Testy nie wykazały utraty wartości udziałów. Założenia przyjęte przy wycenie marki CD PROJEKT, znaku towarowego The Witcher oraz wartości firmy: Znaki towarowe Wartość firmy Okres prognozy przepływów pieniężnych 2024-2027 (4 lata) 2024-2027 (4 lata) Stopa dyskonta (WACC) 12,5% 12,5% Stopa wzrostu (g) dla wartości rezydualnej 3% 3% Wycena rezerw Rezerwy na świadczenia emerytalno-rentowe oraz program motywacyjny oparty o akcje własne zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Grupa tworzy rezerwy na wynagrodzenia uzależnione od wyniku oraz pozostałe premie. Rezerwy na wynagrodzenia uzależnione od wyniku tworzone są zbiorczo dla poszczególnych grup zatrudnionych. Co do zasady rezerwy kalkulowane są (w zależności od grupy zatrudnionych) w oparciu o wartość zysku netto Grupy Kapitałowej lub segmentu działalności. Rezerwy na wynagrodzenia uzależnione od wyniku wyliczane są na zasadzie rekurencji - wartość rezerw odpowiednio pomniejsza wynik będący podstawą ich naliczenia. Grupa tworzy rezerwy na zwroty, spodziewane korekty raportów licencyjnych oraz koszty niezafakturowane przez dostawców do dnia sporządzenia bilansu. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółki z Grupy rozpoznają składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje rezerwę z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości powstanie obowiązek podatkowy z tytułu dodatnich różnic przejściowych, doprowadzający do jej wykorzystania. Grupa przy szacowaniu podatku odroczonego posługuje się do przyporządkowania dodatnich oraz ujemnych różnic przejściowych kluczem przychodowym wyliczonym na podstawie budżetu na kolejny rok. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółki z Grupy kierują się profesjonalnym osądem. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Spółki z Grupy corocznie dokonują weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Grupa dla projektów, co do których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących ilości i budżetu sprzedaży opiera ustalanie metody schematów amortyzacji wydawanych tytułów o historyczne dane sprzedaży poprzednich tytułów własnych (nie są dostępne użyteczne prognostycznie dane sprzedaży tytułów innych wydawców) oraz w mniejszym ale istotnym stopniu profesjonalny osąd . Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 35 Założenie porównywalności sprawozdań finansowych, zmiany polityk rachunkowości i wartości szacunkowych Zmiana polityki rachunkowości Zastosowana w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym polityka księgowa, dokonane przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności są we wszystkich istotnych aspektach zgodne z polityką przyjętą do sporządzenia skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za 2022 r., za wyjątkiem opisanych zmian polityki rachunkowości i poniższych zmian w zakresie spółek objętych konsolidacją oraz zmian prezentacyjnych. Zmiany prezentacyjne W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. dokonano korekty wybranych danych finansowych. W celu zapewnienia porównywalności danych finansowych w okresie sprawozdawczym skorygowano dane za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień 31 grudnia 2022 r. Dane prezentowane są po następujących korektach:  W sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 r. wprowadzono rezerwy na urlopy wypoczynkowe. W wyniku powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje: - Nakłady na prace rozwojowe – zwiększenie o kwotę 1 967 tys. zł - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego – zwiększenie o kwotę 240 tys. zł - Niepodzielony wynik finansowy – zmniejszenie o kwotę 1 336 tys. zł - Wynik finansowy bieżącego okresu – zmniejszenie o kwotę 602 tys. zł - Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne – zwiększenie o kwotę 4 145 tys. zł. Zmiana wpłynęła na wartość Wyniku finansowego oraz Kapitału własnego.  W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. ujęto rezerwy na urlopy wypoczynkowe. W wyniku powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje: - Zysk/(strata) netto – zmniejszenie o kwotę 602 tys. zł - Zmiana stanu rezerw – zwiększenie o kwotę 660 tys. zł - Podatek dochodowy od zysku/(straty) przed opodatkowaniem – zmniejszenie o kwotę 58 tys. zł.  W rachunku zysków i strat za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. ujęto rezerwy na urlopy wypoczynkowe. W wyniku powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje: - Koszty ogólnego zarządu – zwiększenie o kwotę 660 tys. zł - Podatek dochodowy – zmniejszenie o kwotę 58 tys. zł. Zmiana wpłynęła na wartość Wyniku finansowego oraz Kapitału własnego. W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. wprowadzono zmiany w prezentacji wybranych danych finansowych. W celu zapewnienia porównywalności danych finansowych w okresie sprawozdawczym dokonano zmiany prezentacji danych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. Dane prezentowane są po następującej korekcie:  W rachunku zysków i strat za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. zmieniono prezentację rezerw na poczet zmiennej części wynagrodzenia członków Zarządu uzależnionego od wyniku finansowego. W wyniku powyższej korekty zmianie uległy następujące pozycje: - Koszty sprzedaży – zmniejszenie o kwotę 32 799 tys. zł - Koszty ogólnego zarządu – zwiększenie o kwotę 32 799 tys. zł. Zmiana nie wpłynęła na wartość Wyniku finansowego oraz Kapitału własnego. Informacja dodatkowa – segmenty operacyjne Grupy Kapitałowej CD PROJEKT 3 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 37 Segmenty operacyjne Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności Zakres informacji finansowych w sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Grupie określony jest w oparciu o wymogi MSSF 8. Wynik dla danego segmentu jest ustalany na poziomie zysku netto. Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym W stosunku do sprawozdania za rok zakończony 31 grudnia 2022 r. Grupa nie dokonała w niniejszym sprawozdaniu żadnych zmian w zakresie wyodrębniania segmentów i wyceny zysku lub straty segmentu. Nie występują żadne różnice pomiędzy wyceną aktywów, zobowiązań oraz zysków i strat segmentów sprawozdawczych Grupy. Segmenty operacyjne W 2023 r. działalność Grupy Kapitałowej prowadzona była w dwóch segmentach biznesowych:  CD PROJEKT RED,  GOG.COM. CD PROJEKT RED Przedmiot i model prowadzonej działalności Działalność studia CD PROJEKT RED realizowana jest w strukturach CD PROJEKT S.A. (krajowa spółka holdingowa Grupy CD PROJEKT), CD PROJEKT RED Inc. (USA) oraz CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd. (Kanada). Działalność ta polega na tworzeniu i wydawaniu gier wideo, sprzedaży licencji na ich dystrybucję, koordynacji promocji sprzedaży, a także na produkcji, sprzedaży, licencjonowaniu i wydawaniu produktów towarzyszących wykorzystujących posiadane marki. Produkcja i wydawanie gier komputerowych realizowane przez studio CD PROJEKT RED opiera się na posiadanych przez Spółkę dominującą markach - Wiedźmin i Cyberpunk. Studio znane jest z gry Cyberpunk 2077 i serii gier Wiedźmin, flagowych marek CD PROJEKT RED. Poza rozwojem wspomnianych franczyz studio rozpoczęło wewnętrzne prace koncepcyjne nad trzecią franczyzą, w ramach której w przyszłości planowane jest stworzenie gry wideo o kryptonimie Hadar. W ramach prowadzonej działalności wydawniczej Spółka dominująca odpowiada za kształt kampanii promujących własne produkty oraz samodzielnie realizuje bezpośrednią komunikację z graczami za pośrednictwem kanałów elektronicznych i mediów społecznościowych oraz poprzez udział w wydarzeniach branżowych. GOG.COM Przedmiot i model prowadzonej działalności Serwis GOG.COM to jedna z najpopularniejszych na świecie niezależnych platform cyfrowej dystrybucji gier komputerowych, którą wyróżnia oferowanie produktów cyfrowych bez zabezpieczeń utrudniających użytkownikom korzystanie z zakupionych gier (DRM). Platforma dostępna jest w angielskiej, francuskiej, niemieckiej, rosyjskiej, chińskiej i polskiej wersji językowej, oferując klientom nie tylko w pełni zlokalizowaną stronę czy gry, ale także (z wyłączeniem wersji rosyjskiej) dedykowaną obsługę klienta, pomoc techniczną, bezpośrednią aktywność marketingową w danym języku i popularne, lokalne metody płatności (w dwunastu walutach). Na GOG.COM dostępne są gry na komputery PC z systemem Windows, a także na systemy operacyjne macOS i Linux. Realizowana w ramach segmentu GOG.COM działalność polega na cyfrowym dystrybuowaniu gier za pomocą własnego sklepu GOG.COM oraz aplikacji GOG GALAXY. Platforma umożliwia dokonanie zakupu gry, zapłatę za grę oraz jej pobranie na własny komputer, dodatkowo aplikacja GOG GALAXY umożliwia m.in. automatyczne aktualizacje, zapis gry w chmurze, grę sieciową, w tym również pomiędzy platformami, a także odpowiada za funkcjonalności sieciowe GWINTA, obsługę sprzedażową i obsługę płatności realizowanych w grze w wersji na komputery PC . Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 38 Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych Działalność kontynuowana Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem działalność kontynuowana CD PROJEKT RED GOG.COM 01.01.2023 – 31.12.2023 Przychody ze sprzedaży 1 037 873 234 969 (42 643) 1 230 199 do zewnętrznych klientów 995 319 234 880 - 1 230 199 między segmentami 42 554 89 (42 643) - Amortyzacja 12 944 1 614 (588) 13 970 Przychody z tytułu odsetek 47 198 809 - 48 007 Koszty z tytułu odsetek 863 167 (167) 863 Zysk/(strata) netto segmentu 470 748 10 255 102 481 105 Działalność kontynuowana Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem działalność kontynuowana CD PROJEKT RED GOG.COM 01.01.2022 – 31.12.2022 Przychody ze sprzedaży 780 309 188 579 (16 312) 952 576 do zewnętrznych klientów 765 489 187 087 - 952 576 między segmentami 14 820 1 492 (16 312) - Amortyzacja 11 890 2 324 (386) 13 828 Przychody z tytułu odsetek 41 950 1 387 - 43 337 Koszty z tytułu odsetek 874 552 (79) 1 347 Zysk/(strata) netto segmentu 341 493 5 248 (250) 346 491 * dane przekształcone Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 39 Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 r. CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem Przychody ze sprzedaży 1 037 873 234 969 (42 643) 1 230 199 Przychody ze sprzedaży produktów 1 023 545 - 18 239 1 041 784 Przychody ze sprzedaży usług 1 014 880 (232) 1 662 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 13 314 234 089 (60 650) 186 753 Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 254 972 168 136 (42 541) 380 567 Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 239 914 4 (158) 239 760 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 15 058 168 132 (42 383) 140 807 Zysk/(strata) brutto na sprzedaży 782 901 66 833 (102) 849 632 Koszty sprzedaży 198 832 45 063 (99) 243 796 Koszty ogólnego zarządu 158 381 8 364 (238) 166 507 Pozostałe przychody operacyjne 50 922 5 409 (2 291) 54 040 Pozostałe koszty operacyjne 19 162 7 227 (2 053) 24 336 (Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości instrumentów finansowych 7 - - 7 Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 457 455 11 588 (3) 469 040 Przychody finansowe 114 729 3 916 - 118 645 Koszty finansowe 45 429 3 929 (165) 49 193 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 526 755 11 575 162 538 492 Podatek dochodowy 56 007 1 320 60 57 387 Zysk/(strata) netto 470 748 10 255 102 481 105 Zysk/(strata) netto przypisana właścicielom CD PROJEKT S.A. 470 748 10 255 102 481 105 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 40 Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 r. CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem Przychody ze sprzedaży 780 309 188 579 (16 312) 952 576 Przychody ze sprzedaży produktów 761 518 - 5 981 767 499 Przychody ze sprzedaży usług 3 044 272 (1 356) 1 960 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 15 747 188 307 (20 937) 183 117 Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 124 808 134 387 (15 221) 243 974 Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 112 997 50 (1 485) 111 562 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 11 811 134 337 (13 736) 132 412 Zysk/(strata) brutto na sprzedaży 655 501 54 192 (1 091) 708 602 Koszty sprzedaży 148 042 42 168 (659) 189 551 Koszty ogólnego zarządu 102 715 6 489 (209) 108 995 Pozostałe przychody operacyjne 16 772 7 077 (4 406) 19 443 Pozostałe koszty operacyjne 52 604 4 457 (4 256) 52 805 (Utrata wartości)/odwrócenie utraty wartości instrumentów finansowych (7) - - (7) Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 368 905 8 155 (373) 376 687 Przychody finansowe 64 717 6 784 - 71 501 Koszty finansowe 47 932 7 810 (79) 55 663 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 385 690 7 129 (294) 392 525 Podatek dochodowy 44 197 1 881 (44) 46 034 Zysk/(strata) netto 341 493 5 248 (250) 346 491 Zysk/(strata) netto przypisana właścicielom CD PROJEKT S.A. 341 493 5 248 (250) 346 491 * dane przekształcone Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 41 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.12.2023 r. CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem AKTYWA TRWAŁE 1 421 258 46 105 (16 740) 1 450 623 Rzeczowe aktywa trwałe 181 955 2 404 (1 321) 183 038 Aktywa niematerialne 67 795 2 671 (408) 70 058 Nakłady na prace rozwojowe 524 475 2 472 235 527 182 Nieruchomości inwestycyjne 34 245 - - 34 245 Wartość firmy 56 438 - - 56 438 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 15 226 - (15 226) - Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją 38 095 - - 38 095 Rozliczenia międzyokresowe 4 913 36 993 - 41 906 Pozostałe aktywa finansowe 455 907 - - 455 907 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 41 826 1 565 (20) 43 371 Pozostałe należności 383 - - 383 AKTYWA OBROTOWE 1 102 799 76 195 (16 179) 1 162 815 Zapasy 3 576 - - 3 576 Należności handlowe 203 783 5 916 (16 179) 193 520 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 128 - - 1 128 Pozostałe należności 52 228 5 513 - 57 741 Rozliczenia międzyokresowe 10 601 17 271 - 27 872 Pozostałe aktywa finansowe 362 719 - - 362 719 Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 338 205 - - 338 205 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 130 559 47 495 - 178 054 AKTYWA RAZEM 2 524 057 122 300 (32 919) 2 613 438 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 42 CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem KAPITAŁ WŁASNY 2 369 714 49 104 (15 328) 2 403 490 Kapitały własne akcjonariuszy CD PROJEKT S.A. 2 369 714 49 104 (15 328) 2 403 490 Kapitał zakładowy 99 911 136 (136) 99 911 Kapitał zapasowy 1 681 868 38 251 (5 515) 1 714 604 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 116 700 - - 116 700 Pozostałe kapitały 24 184 525 (1 540) 23 169 Różnice kursowe z przeliczenia (2 153) (65) 1 016 (1 202) Niepodzielony wynik finansowy (21 544) 2 (9 255) (30 797) Wynik finansowy bieżącego okresu 470 748 10 255 102 481 105 Udziały niekontrolujące - - - - ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 38 753 890 (869) 38 774 Pozostałe zobowiązania finansowe 20 038 869 (869) 20 038 Pozostałe zobowiązania 2 494 - - 2 494 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 2 315 - - 2 315 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 497 21 - 518 Pozostałe rezerwy 13 409 - - 13 409 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 115 590 72 306 (16 722) 171 174 Pozostałe zobowiązania finansowe 6 389 1 038 (543) 6 884 Zobowiązania handlowe 24 202 50 716 (16 083) 58 835 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - 462 - 462 Pozostałe zobowiązania 7 099 8 102 - 15 201 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 6 887 6 283 - 13 170 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 6 414 - - 6 414 Pozostałe rezerwy 64 599 5 705 (96) 70 208 PASYWA RAZEM 2 524 057 122 300 (32 919) 2 613 438 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 43 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.12.2022 r. CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem AKTYWA TRWAŁE 1 106 752 32 593 (17 160) 1 122 185 Rzeczowe aktywa trwałe 143 837 3 269 (1 854) 145 252 Aktywa niematerialne 69 476 171 (490) 69 157 Nakłady na prace rozwojowe 473 495 1 439 235 475 169 Nieruchomości inwestycyjne 42 560 - - 42 560 Wartość firmy 56 438 - - 56 438 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 15 092 - (15 092) - Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją 41 607 - - 41 607 Rozliczenia międzyokresowe 5 314 25 760 - 31 074 Pozostałe aktywa finansowe 207 437 - - 207 437 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 51 107 1 954 41 53 102 Pozostałe należności 389 - - 389 AKTYWA OBROTOWE 1 095 224 64 332 (5 410) 1 154 146 Zapasy 12 701 - - 12 701 Należności handlowe 164 079 6 621 (5 410) 165 290 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 38 1 420 - 1 458 Pozostałe należności 55 340 1 799 - 57 139 Rozliczenia międzyokresowe 6 508 16 378 - 22 886 Pozostałe aktywa finansowe 279 515 - - 279 515 Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 337 330 - - 337 330 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 239 713 38 114 - 277 827 AKTYWA RAZEM 2 201 976 96 925 (22 570) 2 276 331 * dane przekształcone Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 44 CD PROJEKT RED GOG.COM Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem KAPITAŁ WŁASNY 2 008 048 38 715 (15 297) 2 031 466 Kapitały własne akcjonariuszy CD PROJEKT S.A. 2 008 048 38 715 (15 297) 2 031 466 Kapitał zakładowy 100 771 136 (136) 100 771 Kapitał zapasowy 1 539 839 33 001 (5 515) 1 567 325 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 116 700 - - 116 700 Akcje własne (99 993) - - (99 993) Pozostałe kapitały 3 268 391 (1 404) 2 255 Różnice kursowe z przeliczenia 955 (65) 1 014 1 904 Niepodzielony wynik finansowy 5 015 4 (9 006) (3 987) Wynik finansowy bieżącego okresu 341 493 5 248 (250) 346 491 Udziały niekontrolujące - - - - ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 36 156 1 367 (1 337) 36 186 Pozostałe zobowiązania finansowe 18 883 1 337 (1 337) 18 883 Pozostałe zobowiązania 2 620 - - 2 620 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 50 - - 50 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 3 666 3 - 3 669 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 339 27 - 366 Pozostałe rezerwy 10 598 - - 10 598 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 157 772 56 843 (5 936) 208 679 Pozostałe zobowiązania finansowe 8 687 1 417 (526) 9 578 Zobowiązania handlowe 38 787 38 236 (4 904) 72 119 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 2 116 - - 2 116 Pozostałe zobowiązania 4 382 5 862 - 10 244 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 16 379 6 046 - 22 425 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 4 154 1 - 4 155 Pozostałe rezerwy 83 267 5 281 (506) 88 042 PASYWA RAZEM 2 201 976 96 925 (22 570) 2 276 331 * dane przekształcone Informacja dodatkowa – pozostałe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 4 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 46 Nota 1. Przychody ze sprzedaży Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia, polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 Przychody ze sprzedaży 1 230 199 952 576 w tym przychody z prac badawczo – rozwojowych 521 071 299 720 Przychody ze sprzedaży produktów 1 041 784 767 499 Przychody ze sprzedaży usług 1 662 1 960 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 186 753 183 117 Pozostałe przychody 172 685 90 944 Pozostałe przychody operacyjne 54 040 19 443 Przychody finansowe 118 645 71 501 Razem 1 402 884 1 043 520 Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 w PLN w % w PLN w % Kraj 30 840 2,51% 28 931 3,04% Eksport, w tym: 1 199 359 97,49% 923 645 96,96% Europa 231 012 18,78% 167 881 17,62% Ameryka Północna 872 353 70,90% 677 683 71,14% Ameryka Południowa 4 682 0,38% 3 579 0,38% Azja 81 537 6,63% 65 681 6,90% Australia 9 098 0,74% 8 395 0,88% Afryka 677 0,06% 426 0,04% Razem 1 230 199 100% 952 576 100% * Prezentowane dane odnoszą się do miejsca siedziby klientów spółek z Grupy: dla CD PROJEKT S.A. – dystrybutorów, zaś dla sprzedaży detalicznej prowadzonej przez GOG sp. z o.o. i CD PROJEKT RED Inc. (dawniej CD PROJEKT Inc.) - odbiorców końcowych. Przychody ze sprzedaży – podział na kategorie według rodzajów produkcji 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 Produkcje własne 1 041 784 767 499 Produkcje obce 186 753 183 117 Inne przychody 1 662 1 960 Razem 1 230 199 952 576 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 47 Przychody ze sprzedaży – podział na kategorie według kanałów dystrybucji 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 Gry dystrybucja pudełkowa 67 989 31 375 Gry dystrybucja cyfrowa 1 136 680 850 367 Inne przychody 25 530 70 834 Razem 1 230 199 952 576 Nota 2. Koszty działalności operacyjnej 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych, nakładów na prace rozwojowe oraz nieruchomości inwestycyjnych, w tym: 13 970 13 828 amortyzacja leasingowanych budynków 801 1 659 amortyzacja leasingowanych środków transportu 398 412 Zużycie materiałów i energii 4 802 3 406 Usługi obce, w tym: 180 857 122 751 koszty leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości 469 463 Podatki i opłaty 2 354 1 530 Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 202 548 150 649 Podróże służbowe 3 831 3 173 Koszty używania samochodów służbowych 268 238 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 140 807 132 412 Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 239 760 111 562 Pozostałe koszty 1 673 2 971 Razem 790 870 542 520 Koszty sprzedaży 243 796 189 551 Koszty ogólnego zarządu, w tym: 166 507 108 995 koszty prac badawczych 20 002 4 593 Koszt własny sprzedaży 380 567 243 974 Razem 790 870 542 520 * dane przekształcone Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 48 Nota 3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 Ulga na innowacyjnego pracownika 16 344 - Odwrócenie odpisu aktualizującego nakłady na prace rozwojowe w toku 21 531 - Sprzedaż pozostała 5 451 3 451 Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw na koszty 2 816 232 Dotacje 2 763 3 220 Przychody z najmu 2 571 6 644 Spisanie historycznych zobowiązań segmentu GOG.COM 1 246 3 668 Dochody z refakturowania 790 757 Nieodpłatnie otrzymane środki trwałe oraz towary 168 432 Zwrot nadpłaty podatku PCC 94 - Zysk na sprzedaży majątku trwałego 75 270 Wpłaty od komorników 27 13 Rozliczenie zobowiązania finansowego z tytułu leasingu - 602 Otrzymane odszkodowania - 2 Inne pozostałe przychody operacyjne 164 152 Razem pozostałe przychody operacyjne 54 040 19 443 * dane przekształcone Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 Zawiązanie rezerwy na potencjalne zobowiązanie podatkowe 3 746 - Koszt własny najmu 3 621 3 869 Koszt własny sprzedaży pozostałej 3 307 4 147 Likwidacja środków trwałych i wartości niematerialnych 3 163 1 045 Odpis aktualizujący wartość zapasów 2 028 - Odpis aktualizujący oraz spisanie aktywa na minimalne gwarancje 1 912 1 126 Koszty amortyzacji nieruchomości inwestycyjnych 1 726 1 854 Darowizny i działalność charytatywna 880 1 349 Koszty dotyczące refakturowania 790 757 Likwidacja nieruchomości inwestycyjnych 737 - Koszty spisanych projektów 518 - Spisanie VAT 338 - Koszty spisania aktywów obrotowych 243 - Koszty kasacji materiałów i towarów (zniszczenia) 227 3 172 Należności nieściągalne 76 - Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe - 34 286 Koszty poniesione w związku z przebudową parkingu - 551 Rezerwa na nieobjętą ubezpieczeniem część kosztów ugody sądowej USA - 126 Koszty związane z rezerwami na zobowiązania wobec producentów gier - 391 Inne pozostałe koszty operacyjne 1 024 132 Razem pozostałe koszty operacyjne 24 336 52 805 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 49 Nota 4. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 Przychody z tytułu odsetek 48 007 43 337 od krótkoterminowych depozytów bankowych 28 090 26 885 od obligacji 19 653 16 230 od pożyczek 264 222 Pozostałe przychody finansowe 70 638 28 164 rozwiązanie odpisów aktualizujących długoterminowe aktywa finansowe 27 271 - zysk ze zbycia obligacji 2 259 22 752 kontrakty terminowe Zarząd - 2 rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych 40 768 5 397 inne pozostałe przychody finansowe 340 13 Razem przychody finansowe 118 645 71 501 Koszty finansowe 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 Koszty z tytułu odsetek 863 1 347 od umów leasingu 807 581 od obligacji 18 269 od zobowiązań budżetowych 35 30 od potencjalnych zobowiązań budżetowych - 467 od rozrachunków handlowych 3 - Pozostałe koszty finansowe 48 330 54 316 nadwyżka ujemnych różnic kursowych 47 961 24 547 odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe - 27 271 rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych - 2 172 prowizje i opłaty od nabycia obligacji 284 326 wycena udziałów w private equity w segmencie gamingowym 85 - Razem koszty finansowe 49 193 55 663 Działalność finansowa netto 69 452 15 838 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 50 Nota 5. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2023 r. i 31 grudnia 2022 r. przedstawiają się następująco: 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 Bieżący podatek dochodowy 47 472 51 591 Dotyczący roku obrotowego 27 512 19 165 Korekty dotyczące lat ubiegłych (11 439) 151 Podatek u źródła zapłacony za granicą 31 399 32 275 Odroczony podatek dochodowy 9 915 (5 557) Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 9 915 (5 557) Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 57 387 46 034 Efektywna stawka podatku 10,66% 11,73% * dane przekształcone Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 51 Bieżący podatek dochodowy 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 Dochody osiągane z innych źródeł przychodów Dochody osiągane z zysków kapitałowych Dochody osiągane z innych źródeł przychodów Dochody osiągane z zysków kapitałowych Zysk przed opodatkowaniem 489 801 48 691 411 412 (18 887) Przychody zwiększające podstawę opodatkowania 7 834 12 138 7 868 6 646 Przychody dotyczące okresów następnych (75 277) - (34 296) - Przychody wyłączone z opodatkowania (88 644) (18 619) (11 111) (10 359) Przychody z zaliczek ujawniane podatkowo 7 567 - 7 596 - Koszty zmniejszające podstawę opodatkowania (43 162) - (110 389) - Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów 331 314 12 156 370 28 822 Zysk/strata uzyskana przez podmioty działające za granicą 183 - 173 - Dochód do opodatkowania 629 616 42 222 427 623 6 222 Odliczenia od dochodu – strata (8 553) (42 222) (8 553) (6 180) Odliczenia od dochodu – darowizna i działalność charytatywna (445) - (1 169) - Odliczenia od dochodu – ulga badawczo – rozwojowa (83 478) - (39 504) - Odliczenia od dochodu – dochód wolny od podatku (466) - (453) - Podstawa opodatkowania, w tym: 536 674 - 377 944 42 podstawa opodatkowania według stawki 5% (zysk) 531 847 - 378 244 - podstawa opodatkowania według stawki 19% (zysk) 4 827 - 1 243 42 podstawa opodatkowania według stawki 19% (strata) - - (1 543) - Podatek dochodowy naliczony w Polsce przy zastosowaniu stawki 5% 26 593 - 18 912 - Podatek dochodowy naliczony w Polsce przy zastosowaniu stawki 19% 917 - 237 8 Podatek dochodowy naliczony za granicą 2 - 8 - Podatek dochodowy 27 512 - 19 157 8 * dane przekształcone Część bieżąca podatku dochodowego dla spółek polskich ustalona została według stawki podatku dochodowego od osób prawnych równej 19% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z innych źródeł oraz według stawki 5% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. IP BOX), zaś w przypadku działalności prowadzonej na terenie USA przez spółkę CD PROJEKT RED Inc. na podstawie obowiązujących stawek podatku federalnego i stanowego . Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 52 Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego 31.12.2022 Różnice wpływające na podatek odroczony ujęty w wyniku finansowym 31.12.2023 Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze 2 382 2 620 5 002 Rezerwa na koszty wynagrodzeń uzależnionych od wyniku oraz pozostałych 49 565 248 49 813 Strata podatkowa 5 467 (3 991) 1 476 Ujemne różnice kursowe 7 573 30 823 38 396 Różnica między bilansową i podatkową wartością nakładów na prace rozwojowe 34 836 (12 795) 22 041 Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach 47 (24) 23 Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu zasileń wirtualnego portfela i programu dodatkowych korzyści 3 955 173 4 128 Pozostałe rezerwy 34 167 8 768 42 935 Wartość podatkowa aktywów trwałych w leasingu 20 697 316 21 013 Ulga badawczo – rozwojowa 318 126 (96 402) 221 724 Zaliczki ujęte jako przychód podatkowy 7 523 (2 544) 4 979 Różnica między bilansową i podatkową wartością netto środków trwałych i aktywów niematerialnych 12 - 12 Wycena kontraktów forward 892 (396) 496 Pozostałe tytuły - 3 608 3 608 Suma ujemnych różnic przejściowych, w tym: 485 242 (69 596) 415 646 podlegające stawce podatkowej 5% 72 663 57 832 130 495 podlegające stawce podatkowej 19% 411 344 (127 846) 283 498 podatek odroczony naliczony za granicą 1 235 418 1 653 Aktywa z tytułu odroczonego podatku 82 140 (21 295) 60 845 * dane przekształcone Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 53 Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego 31.12.2022 Różnice wpływające na podatek odroczony ujęty w wyniku finansowym 31.12.2023 Różnica między bilansową i podatkową wartością netto środków trwałych i aktywów niematerialnych 17 780 4 301 22 081 Przychody bieżącego okresu zafakturowane w okresie następnym/naliczone przychody 132 427 59 437 191 864 Dodatnie różnice kursowe 8 722 (7 297) 1 425 Różnica między bilansową i podatkową wartością nakładów na prace rozwojowe 254 638 (205 836) 48 802 Wartość księgowa aktywów trwałych w leasingu 20 844 219 21 063 Pozostałe tytuły 151 (7) 144 Suma dodatnich różnic przejściowych, w tym: 434 562 (149 183) 285 379 podlegające stawce podatkowej 5% 382 911 (119 584) 263 327 podlegające stawce podatkowej 19% 50 214 (29 447) 20 767 podatek odroczony naliczony za granicą 1 437 (152) 1 285 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego 29 088 (11 614) 17 474 * dane przekształcone Część odroczona podatku dochodowego dla spółek polskich ustalona została albo według stawki podatku dochodowego od osób prawnych równej 19% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z innych źródeł, albo według stawki 5% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. IP BOX), zaś w przypadku działalności prowadzonej na terenie USA przez spółkę CD PROJEKT RED Inc. na podstawie obowiązujących stawek podatku federalnego i stanowego. Określając właściwą stawkę podatku dla różnic przejściowych Spółka opierała się na prognozach dotyczących tego, w ramach jakiej podstawy opodatkowania w przyszłości dojdzie do realizacji wykazanych różnic przejściowych. Aktywa/Rezerwy netto z tytułu podatku odroczonego 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 60 845 82 140 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego 17 474 29 088 * dane przekształcone Nota 6. Działalność zaniechana Ani w bieżącym, ani w poprzednim roku Grupa nie zaniechała żadnej działalności. Nota 7. Zysk przypadający na jedną akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających lub warrantów oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). W okresie 12 miesięcy zakończonym w dniu 31 grudnia 2023 r. instrumentami rozwadniającymi były uprawnienia, przydzielone w ramach programów motywacyjnych, uprawniające do objęcia w przyszłości akcji Spółki dominującej. Informacje na temat ilości przyznanych uprawnień znajdują się w nocie 39. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 54 Zysk netto oraz ilość akcji będące podstawą wyliczenia zysku na jedną akcję 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 100 268 964 100 741 467 Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 100 288 896 100 764 969 Zysk/(strata) netto wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję 481 105 346 491 Podstawowy zysk/(strata) netto na jedną akcję 4,80 3,44 Rozwodniony zysk/(strata) netto na jedną akcję 4,80 3,44 * dane przekształcone Nota 8. Dywidendy wypłacone (lub zadeklarowane) i otrzymane W dniu 6 czerwca 2023 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki dominującej podjęło decyzję o przeznaczeniu części wypracowanego zysku Spółki dominującej z roku 2022 do podziału między akcjonariuszy w formie dywidendy. Zgodnie z przyjętą treścią uchwały, Spółka dominująca dokonała w dniu 20 czerwca 2023 r. wypłaty łącznej kwoty 99 910 510 zł, tj. 1 zł na każdą uczestniczącą w dywidendzie akcję. Do dywidendy uprawnionych było 99 910 510 akcji Spółki dominującej, co stanowiło w dniu wypłaty dywidendy łączną liczbę akcji Spółki dominującej pomniejszoną o akcje własne Spółki dominującej (860 290 akcji). Nota 9. Ujawnienie elementów pozostałych dochodów całkowitych oraz ich efekt podatkowy 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 Zysk/(strata) netto 481 105 346 491 Różnice kursowe z wyceny jednostek zagranicznych (3 106) 313 Wycena obligacji rządów państw obcych 4 138 (12 724) Suma dochodów całkowitych 482 137 334 080 Suma dochodów całkowitych przypisana udziałom niekontrolującym - - Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący 482 137 334 080 * dane przekształcone Nota 10. Rzeczowe aktywa trwałe Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych 31.12.2023 31.12.2022 Własne 160 229 124 145 Użytkowane na podstawie umowy leasingu 22 809 21 107 Razem 183 038 145 252 Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom 31.12.2023 31.12.2022 Użytkowane na podstawie umowy leasingu 22 809 21 107 Razem 22 809 21 107 Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych 31.12.2023 31.12.2022 Budowa budynku biurowego na terenie kampusu CD PROJEKT 83 292 - Leasing samochodów osobowych 562 599 Razem 83 854 599 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 55 Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 r. Grunty Budynki i budowle Obiekty inżynierii lądowej i wodnej Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2023 40 435 82 297 1 925 58 856 3 251 5 776 28 089 220 629 Zwiększenia, z tytułu: 1 424 29 881 2 867 34 511 934 2 411 21 256 93 284 nabycia - 205 2 26 933 292 444 20 659 48 535 połączenia jednostek gospodarczych - 52 - 737 - 64 - 853 zawartych umów leasingu 1 424 2 850 - - 642 - 597 5 513 przesunięcia ze środków trwałych w budowie - 20 148 2 865 6 521 - 1 359 - 30 893 przesunięcia z nieruchomości inwestycyjnych - 6 577 - 316 - - - 6 893 przekwalifikowania - 49 - - - 544 - 593 inne - - - 4 - - - 4 Zmniejszenia, z tytułu: - 4 721 865 2 631 508 35 30 953 39 713 sprzedaży - - - 498 136 - - 634 likwidacji - 1 165 372 1 718 5 35 - 3 295 przesunięcia ze środków trwałych w budowie - - - - - - 30 893 30 893 przekwalifikowania - - 493 99 - - 60 652 zakończonych umów leasingu - 3 419 - - 317 - - 3 736 nieodpłatnego przekazania - - - 301 - - - 301 inne - 137 - 15 50 - - 202 Wartość bilansowa brutto na 31.12.2023 41 859 107 457 3 927 90 736 3 677 8 152 18 392 274 200 Umorzenie na 01.01.2023 1 817 25 351 717 42 482 1 537 3 473 - 75 377 Zwiększenia, z tytułu: 585 7 937 205 12 886 620 1 107 - 23 340 amortyzacji 585 6 947 205 12 259 620 1 050 - 21 666 przesunięcia z nieruchomości inwestycyjnych - 890 - 48 - - - 938 połączenia jednostek gospodarczych - 21 - 579 - 51 - 651 przekwalifikowania - 79 - - - 6 - 85 Zmniejszenia, z tytułu: - 4 347 211 2 583 379 35 - 7 555 sprzedaży - - - 497 57 - - 554 likwidacji - 928 205 1 705 5 35 - 2 878 przekwalifikowania - - 6 79 - - - 85 rozwiązanych umów leasingu - 3 419 - - 317 - - 3 736 nieodpłatnego przekazania - - - 301 - - - 301 inne - - - 1 - - - 1 Umorzenie na 31.12.2023 2 402 28 941 711 52 785 1 778 4 545 - 91 162 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 56 Odpisy aktualizujące na 01.01.2023 - - - - - - - - Odpisy aktualizujące na 31.12.2023 - - - - - - - - Wartość bilansowa netto na 01.01.2023 38 618 56 946 1 208 16 374 1 714 2 303 28 089 145 252 Wartość bilansowa netto na 31.12.2023 39 457 78 516 3 216 37 951 1 899 3 607 18 392 183 038 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 57 Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. Grunty Budynki i budowle Obiekty inżynierii lądowej i wodnej Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2022 40 435 75 861 1 876 52 127 3 243 4 930 2 327 180 799 Zwiększenia, z tytułu: - 7 777 277 9 645 1 356 1 026 27 030 47 111 nabycia - 499 - 9 081 - 987 26 910 37 477 zawartych umów leasingu - 6 831 4 - 1 347 - - 8 182 przesunięcia ze środków trwałych w budowie - 239 - 37 - 39 - 315 przesunięcia z nieruchomości inwestycyjnych - 112 273 - - - 120 505 przekwalifikowania - - - 81 - - - 81 nieodpłatnego otrzymania - - - 431 - - - 431 inne - 96 - 15 9 - - 120 Zmniejszenia, z tytułu: - 1 341 228 2 916 1 348 180 1 268 7 281 sprzedaży - - - 374 739 1 - 1 114 likwidacji - 816 228 2 308 609 98 24 4 083 przesunięcia ze środków trwałych w budowie - - - - - - 315 315 przekwalifikowania - - - - - 81 929 1 010 zakończonych umów leasingu - 525 - - - - - 525 inne - - - 234 - - - 234 Wartość bilansowa brutto na 31.12.2022 40 435 82 297 1 925 58 856 3 251 5 776 28 089 220 629 Umorzenie na 01.01.2022 1 250 19 797 558 35 145 1 792 2 669 - 61 211 Zwiększenia, z tytułu: 567 6 895 239 10 223 555 933 - 19 412 amortyzacji 567 6 888 210 10 172 555 933 - 19 325 przesunięcia z nieruchomości inwestycyjnych - 7 29 - - - - 36 przekwalifikowania - - - 51 - - - 51 Zmniejszenia, z tytułu: - 1 341 80 2 886 810 129 - 5 246 sprzedaży - - - 363 739 1 - 1 103 likwidacji - 816 80 2 289 71 77 - 3 333 przekwalifikowania - - - - - 51 - 51 zakończonych umów leasingu - 525 - - - - - 525 inne - - - 234 - - - 234 Umorzenie na 31.12.2022 1 817 25 351 717 42 482 1 537 3 473 - 75 377 Odpisy aktualizujące na 01.01.2022 - - - - - - - - Odpisy aktualizujące na 31.12.2022 - - - - - - - - Wartość bilansowa netto na 01.01.2022 39 185 56 064 1 318 16 982 1 451 2 261 2 327 119 588 Wartość bilansowa netto na 31.12.2022 38 618 56 946 1 208 16 374 1 714 2 303 28 089 145 252 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 58 Rzeczowe aktywa trwałe w budowie 01.01.2023 Poniesione nakłady w roku obrotowym Przekwalifikowanie kosztów Rozliczenie nakładów 31.12.2023 Rewitalizacja nieruchomości Jagiellońska 74 1 004 705 - 1 243 466 Nowy biurowiec Jagiellońska 74 1 613 15 683 - 25 17 271 Przebudowa parkingu 25 220 3 879 43 29 056 - Pozostałe 252 989 17 569 655 Razem 28 089 21 256 60 30 893 18 392 01.01.2022 Poniesione nakłady w roku obrotowym Przekwalifikowanie kosztów Rozliczenie nakładów 31.12.2022 Rewitalizacja nieruchomości Jagiellońska 74 325 968 61 228 1 004 Nowy biurowiec Jagiellońska 74 765 848 - - 1 613 Przebudowa parkingu 924 25 157 861 - 25 220 Pozostałe 313 57 7 111 252 Razem 2 327 27 030 929 339 28 089 * dane przekształcone Prawa do użytkowania rzeczowych aktywów trwałych 31.12.2023 31.12.2022 Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Grunt 15 964 891 15 073 14 540 669 13 871 Nieruchomości 12 910 6 852 6 058 14 332 8 735 5 597 Obiekty inżynierii lądowej i wodnej - - - 99 99 - Maszyny i urządzenia 48 28 20 - - - Środki transportu 2 227 550 1 677 2 264 625 1 639 Razem 31 149 8 321 22 828 31 235 10 128 21 107 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 59 Nota 11. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe Zmiany aktywów niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 r. Nakłady na prace rozwojowe w toku Nakłady na prace rozwojowe ukończone Znaki towarowe Patenty i licencje Autorskie prawa majątkowe Oprogramowanie komputerowe Wartość firmy Aktywa niematerialne w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2023 249 244 930 087 33 199 4 160 18 469 50 078 56 438 172 1 341 847 Zwiększenia, z tytułu: 264 784 272 683 23 1 447 239 1 125 - 4 429 544 730 nabycia - - - 1 447 209 670 - 3 416 5 742 wytworzenia we własnym zakresie 264 784 - - - - - - 1 013 265 797 przesunięcia z aktywów niematerialnych w budowie - - - - - 343 - - 343 przesunięcia z nakładów na prace rozwojowe w toku - 272 683 - - - - - - 272 683 połączenia jednostek gospodarczych - - 23 - 25 71 - - 119 przekwalifikowania - - - - 5 41 - - 46 Zmniejszenia, z tytułu: 287 272 - - 46 - 4 552 - 360 292 230 likwidacji 2 745 - - - - 4 552 - - 7 297 wykorzystania odpisów aktualizujących 11 844 - - - - - - - 11 844 przesunięcia z aktywów niematerialnych w budowie - - - - - - - 343 343 przesunięcia z nakładów na prace rozwojowe w toku 272 683 - - - - - - - 272 683 przekwalifikowania - - - 46 - - - 16 62 inne - - - - - - - 1 1 Wartość bilansowa brutto na 31.12.2023 226 756 1 202 770 33 222 5 561 18 708 46 651 56 438 4 241 1 594 347 Umorzenie na 01.01.2023 - 657 011 - 2 767 301 33 853 - - 693 932 Zwiększenia, z tytułu: - 231 557 - 1 658 549 3 748 - - 237 512 amortyzacji - 231 557 - 1 658 524 3 681 - - 237 420 połączenia jednostek gospodarczych - - - - 25 67 - - 92 Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - 4 551 - - 4 551 likwidacji - - - - - 4 551 - - 4 551 Umorzenie na 31.12.2023 - 888 568 - 4 425 850 33 050 - - 926 893 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 60 Odpisy aktualizujące na 01.01.2023 33 375 13 776 - - - - - - 47 151 Zwiększenia - - - - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: 33 375 - - - - - - - 33 375 odwrócenia odpisów aktualizujących 21 531 - - - - - - - 21 531 rozwiązania odpisów aktualizujących (spisanie) 11 844 - - - - - - - 11 844 Odpisy aktualizujące na 31.12.2023 - 13 776 - - - - - - 13 776 Wartość bilansowa netto na 01.01.2023 215 869 259 300 33 199 1 393 18 168 16 225 56 438 172 600 764 Wartość bilansowa netto na 31.12.2023 226 756 300 426 33 222 1 136 17 858 13 601 56 438 4 241 653 678 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 61 Zmiany aktywów niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. Nakłady na prace rozwojowe w toku Nakłady na prace rozwojowe ukończone Znaki towarowe Patenty i licencje Autorskie prawa majątkowe Oprogramowanie komputerowe Wartość firmy Aktywa niematerialne w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2022 95 169 841 986 33 199 2 154 18 331 36 018 56 438 19 1 083 314 Zwiększenia, z tytułu: 263 292 88 101 - 2 480 138 14 073 - 583 368 667 nabycia - - - 2 480 30 13 599 - 583 16 692 wytworzenia we własnym zakresie 263 292 - - - - - - - 263 292 przesunięcia z aktywów niematerialnych w budowie - - - - 108 - - - 108 przesunięcia z nakładów na prace rozwojowe w toku - 88 101 - - - - - - 88 101 przekwalifikowania - - - - - 474 - - 474 Zmniejszenia, z tytułu: 109 217 - - 474 - 13 - 430 110 134 likwidacji 283 - - - - 13 - - 296 wykorzystania odpisów aktualizujących 20 806 - - - - - - - 20 806 przesunięcia z aktywów niematerialnych w budowie - - - - - - - 108 108 przesunięcia z nakładów na prace rozwojowe w toku 88 101 - - - - - - - 88 101 przekwalifikowania 27 - - 474 - - - 322 823 Wartość bilansowa brutto na 31.12.2022 249 244 930 087 33 199 4 160 18 469 50 078 56 438 172 1 341 847 Umorzenie na 01.01.2022 - 552 378 - 1 928 173 29 227 - - 583 706 Zwiększenia, z tytułu: - 104 633 - 839 128 4 626 - - 110 226 amortyzacji - 104 633 - 839 128 4 626 - - 110 226 Zmniejszenia - - - - - - - - - Umorzenie na 31.12.2022 - 657 011 - 2 767 301 33 853 - - 693 932 Odpisy aktualizujące na 01.01.2022 20 806 13 776 - - - - - - 34 582 Zwiększenia, z tytułu: 33 375 - - - - - - - 33 375 utraty wartości 33 375 - - - - - - - 33 375 Zmniejszenia, z tytułu: 20 806 - - - - - - - 20 806 rozwiązania odpisów aktualizujących (spisanie) 20 806 - - - - - - - 20 806 Odpisy aktualizujące na 31.12.2022 33 375 13 776 - - - - - - 47 151 Wartość bilansowa netto na 01.01.2022 74 363 275 832 33 199 226 18 158 6 791 56 438 19 478 802 Wartość bilansowa netto na 31.12.2022 215 869 259 300 33 199 1 393 18 168 16 225 56 438 172 600 764 * dane przekształcone Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 62 Aktywa niematerialne – struktura własnościowa 31.12.2023 31.12.2022 Własne 70 058 68 737 Użytkowane na podstawie umowy leasingu - 420 Razem 70 058 69 157 Aktywa niematerialne w budowie 01.01.2023 Nakłady poniesione w roku obrotowym Przekwalifikowanie kosztów Rozliczenie nakładów 31.12.2023 System do analizy finansowej 172 2 544 - 343 2 373 System do konsolidacji finansowej - 681 16 - 665 System ERP - 197 - - 197 System eNova - 1 006 - - 1 006 Razem 172 4 428 16 343 4 241 01.01.2022 Nakłady poniesione w roku obrotowym Przekwalifikowanie kosztów Rozliczenie nakładów 31.12.2022 System do analizy finansowej 11 161 - - 172 System obiegu dokumentów 8 - 8 - - System do wirtualizacji i obliczeń w chmurze - 314 314 - - Strona cdprojektred.com - 108 - 108 - Razem 19 583 322 108 172 Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości aktywów niematerialnych Nie wystąpiły. Aktywa niematerialne – ograniczenie w dysponowaniu Nie wystąpiły. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 63 Nota 12. Wartość firmy Wartość firmy przyjęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych i nabycia przedsiębiorstwa CD Projekt Red sp. z o.o. Przedsiębiorstwo Strange New Things Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2023 46 417 10 021 56 438 Wartość bilansowa brutto na 31.12.2023 46 417 10 021 56 438 Odpisy z tytułu utraty wartości na 01.01.2023 - - - Odpisy z tytułu utraty wartości na 31.12.2023 - - - Wartość bilansowa netto na 01.01.2023 46 417 10 021 56 438 Wartość bilansowa netto na 31.12.2023 46 417 10 021 56 438 Testy na utratę wartości firmy wymagają oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Spółka dominująca szacując wartość użytkową, przygotowała prognozy przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne, a także ustaliła stopę dyskontową do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Ostatni test wartości firmy Spółka dominująca przeprowadziła na dzień 31 grudnia 2023 r. Spółka dominująca nie stwierdziła utraty wartości firmy. Nota 13. Nieruchomości inwestycyjne Spółka dominująca jest właścicielem kompleksu nieruchomości położonych przy ul. Jagiellońskiej 74 i 76 w Warszawie. Z uwagi na fakt, że część zakupionych nieruchomości wynajmowana jest innym podmiotom, w tym innym spółkom z Grupy CD PROJEKT, Grupa zdecydowała o ich częściowym zakwalifikowaniu do nieruchomości inwestycyjnych. Pozostała część nieruchomości wykorzystywana jest na potrzeby własne prowadzonej działalności. Grupa wycenia nabyte nieruchomości według kosztu nabycia pomniejszonego o umorzenie. Ostatni operat szacunkowy rzeczoznawcy, dla budynków ujętych jako nieruchomości inwestycyjne, wykonany był w oparciu o ceny jednostkowe wykonania obiektów o najbardziej zbliżonych parametrach zawartych w Katalogu Cen jednostkowych Robót i Obiektów Inwestycyjnych 2021 roku Bistyp. Wycena poszczególnych składników majątku wyniosła 60 692 tys. zł dla budynków przy ul. Jagiellońskiej 74 oraz 13 212 tys. zł dla budynków przy ul. Jagiellońskiej 76. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 64 Zmiany wartości nieruchomości inwestycyjnych 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 Wartość bilansowa brutto na początek okresu 47 946 48 169 Zwiększenia, z tytułu: 124 282 aktywowanych nakładów 124 282 Zmniejszenia, z tytułu: 7 757 505 likwidacji 864 - reklasyfikacji do innej kategorii aktywów 6 893 505 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 40 313 47 946 Umorzenie na początek okresu 5 386 3 535 Zwiększenia, z tytułu: 1 747 1 887 amortyzacji 1 747 1 887 Zmniejszenia, z tytułu: 1 065 36 likwidacji 127 - reklasyfikacji do innej kategorii aktywów 938 36 Umorzenie na koniec okresu 6 068 5 386 Odpisy aktualizujące na początek okresu - - Zwiększenia - - Zmniejszenia - - Odpisy aktualizujące na koniec okresu - - Wartość bilansowa netto na koniec okresu 34 245 42 560 Kwoty zobowiązań umownych z tytułu nabycia nieruchomości inwestycyjnych Nie wystąpiły. Nota 14. Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia 31.12.2023 31.12.2022 Udziały w jednostkach podporządkowanych – zależnych 38 095 41 607 Razem 38 095 41 607 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 65 Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 Stan na początek okresu 41 607 38 520 Zwiększenia, z tytułu: 32 442 30 434 zakupu/utworzenia jednostki 5 057 67 rozwiązania odpisów aktualizujących 27 271 - elementu kapitałowego programu motywacyjnego 114 - wpłat na podwyższenie kapitału spółki zależnej - 28 318 różnic kursowych - 2 049 Zmniejszenia, z tytułu: 35 954 27 347 rozliczenia połączenia jednostek gospodarczych 32 854 - sprzedaży jednostki zależnej/udziałów jednostki zależnej - 76 dokonania odpisów aktualizujących - 27 271 elementu kapitałowego programu motywacyjnego 20 - różnic kursowych 3 080 - Stan na koniec okresu 38 095 41 607 Inwestycje w jednostkach zależnych na 31.12.2023 r. CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd. The Molasses Flood LLC CD PROJEKT SILVER Inc. Siedziba spółki Vancouver Boston, Waltham Los Angeles, Venice Procent posiadanych udziałów na 31.12.2023 100% 81,82% 100% Procent posiadanych głosów na 31.12.2023 100% 81,82% 100% Inwestycja kapitałowa 10 082 27 953 60 Inwestycje w jednostkach zależnych na 31.12.2022 r. Spokko sp. z o.o. CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd. The Molasses Flood LLC CD Projekt Silver Inc. Siedziba spółki Warszawa Vancouver Boston, Waltham Los Angeles, Venice Procent posiadanych udziałów na 31.12.2022 87,6% 100% 60% 100% Procent posiadanych głosów na 31.12.2022 87,6% 100% 60% 100% Inwestycja kapitałowa 5 143 9 987 26 411 66 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 66 Nota 15. Pozostałe aktywa finansowe 31.12.2023 31.12.2022 Pożyczki udzielone 3 225 739 Obligacje 793 200 475 848 Pochodne instrumenty finansowe 18 683 7 809 Udziały w private equity w segmencie gamingowym 3 518 2 556 Pozostałe aktywa finansowe, w tym: 818 626 486 952 krótkoterminowe 362 719 279 515 długoterminowe 455 907 207 437 W 2023 r. CD PROJEKT S.A. nie zawarła nowych umów pożyczek. W ramach umowy pożyczki z dnia 16 września 2022 r. podmiotowi The Molasses Flood LLC została udzielona pożyczka w kwocie 1 150 tys. USD. Umowa zakłada możliwość wypłaty oraz spłaty pożyczki w transzach. 2 listopada 2022 r. została wypłacona pierwsza transza w kwocie 166 tys. USD. Wypłata pozostałych transz, w łącznej kwocie 984 tys. USD, nastąpiła w 2023 r., odpowiednio: 430 tys. USD w I kwartale oraz 554 tys. USD w II kwartale. W 2023 r. podmiot The Molasses Flood LLC rozpoczął spłatę udzielonej pożyczki. Dotychczas spółka spłaciła 350 tys. USD, odpowiednio 200 tys. USD w III kwartale oraz 150 tys. USD w IV kwartale. Oprocentowanie udzielonej pożyczki jest ustalone w oparciu o zmienną stopą procentową - 90-day Average SOFR, aktualizowaną kwartalnie oraz marżę, której wysokość jest aktualizowana raz na rok (w 2023 r. marża wynosiła 2,4 p.p.). Zgodnie z umową pożyczka powinna zostać spłacona do 31 marca 2025 r. Zgodnie z przyjętymi wewnętrznie zasadami dotyczącymi dywersyfikacji inwestycji bieżących nadwyżek gotówkowych, Spółka dominująca ma możliwość utrzymywania w dłużnych papierach wartościowych do 80% wartości bieżącej środków finansowych zdefiniowanych jako suma łącznej wartości: środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, lokat bankowych powyżej 3 miesięcy, obligacji Skarbu Państwa RP, obligacji zabezpieczonych gwarancją Skarbu Państwa RP, obligacji rządów państw obcych oraz obligacji zabezpieczonych gwarancją rządów państw obcych wraz z zawartymi transakcjami zabezpieczającymi typu forward. W ramach katalogu dłużnych papierów wartościowych, o których mowa powyżej, Spółka dominująca może nabywać krajowe obligacje Skarbu Państwa RP, krajowe obligacje zabezpieczone gwarancją Skarbu Państwa RP, zagraniczne obligacje skarbowe emitowane przez kraje o ratingu nie niższym niż Aa3 według agencji ratingowej Moody’s oraz zagraniczne obligacje zabezpieczone gwarancją państw o ratingu nie niższym niż Aa3 według agencji ratingowej Moody’s. Więcej informacji na temat posiadanego portfela obligacji znajduje się w sekcji Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym - Ryzyko płynności i ryzyko kredytowe. Nota 16. Zapasy 31.12.2023 31.12.2022 Towary 5 600 12 697 Pozostałe materiały 4 4 Zapasy brutto 5 604 12 701 Odpis aktualizujący wartość zapasów 2 028 - Zapasy netto 3 576 12 701 Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 Stan odpisów aktualizujących produkty gotowe na początek okresu - - Zwiększenia, w tym: 2 028 - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi 2 028 - Zmniejszenia - - Stan odpisów aktualizujących produkty gotowe na koniec okresu 2 028 - Zapasy stanowiące zabezpieczenie Nie dotyczy. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 67 Nota 17. Należności handlowe 31.12.2023 31.12.2022 Należności handlowe brutto 193 599 165 376 Odpisy aktualizujące 79 86 Należności handlowe 193 520 165 290 od jednostek powiązanych 1 586 860 od jednostek pozostałych 191 934 164 430 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 JEDNOSTKI POZOSTAŁE Stan odpisów aktualizujących na początek okresu 86 79 Zwiększenia, w tym: 7 18 dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 7 18 Zmniejszenia, w tym: 14 11 rozwiązanie odpisów aktualizujących 14 11 Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu 79 86 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 68 Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 31.12.2023 r. Razem Nie- przeterminowane Przeterminowane w dniach 1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360 JEDNOSTKI POWIĄZANE należności brutto 1 586 1 586 - - - - - wskaźnik niewypełnienia zobowiązania 0% 0% 0% 0% 0% 0% odpis aktualizujący wynikający ze wskaźnika - - - - - - - odpis ustalony indywidualnie - - - - - - - razem oczekiwane straty kredytowe - - - - - - - Należności netto 1 586 1 586 - - - - - Razem Nie- przeterminowane Przeterminowane w dniach 1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360 JEDNOSTKI POZOSTAŁE należności brutto 192 013 188 417 3 504 1 12 - 79 wskaźnik niewypełnienia zobowiązania 0% 0% 0% 0% 0% 0% odpis aktualizujący wynikający ze wskaźnika - - - - - - - odpis ustalony indywidualnie 79 - - - - - 79 razem oczekiwane straty kredytowe 79 - - - - - 79 Należności netto 191 934 188 417 3 504 1 12 - - Ogółem - - - - - - - należności brutto 193 599 190 003 3 504 1 12 - 79 odpisy aktualizujące 79 - - - - - 79 Należności netto 193 520 190 003 3 504 1 12 - - Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 69 Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 31.12.2022 r. Razem Nie- przeterminowane Przeterminowane w dniach 1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360 JEDNOSTKI POWIĄZANE należności brutto 860 860 - - - - - wskaźnik niewypełnienia zobowiązania 0% 0% 0% 0% 0% 0% odpis aktualizujący wynikający ze wskaźnika - - - - - - - odpis ustalony indywidualnie - - - - - - - razem oczekiwane straty kredytowe - - - - - - - Należności netto 860 860 - - - - - Razem Nie- przeterminowane Przeterminowane w dniach 1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360 JEDNOSTKI POZOSTAŁE należności brutto 164 516 164 032 398 - - - 86 wskaźnik niewypełnienia zobowiązania 0% 0% 0% 0% 0% 0% odpis aktualizujący wynikający ze wskaźnika - - - - - - - odpis ustalony indywidualnie 86 - - - - - 86 razem oczekiwane straty kredytowe 86 - - - - - 86 Należności netto 164 430 164 032 398 - - - - Ogółem należności brutto 165 376 164 892 398 - - - 86 odpisy aktualizujące 86 - - - - - 86 Należności netto 165 290 164 892 398 - - - - Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 70 Należności handlowe – struktura walutowa 31.12.2023 31.12.2022 wartość w walucie wartość w PLN wartość w walucie wartość w PLN PLN 179 905 179 905 131 175 131 175 USD 2 653 10 488 7 075 31 144 EUR 470 2 043 314 1 474 GBP 58 289 36 190 BRL 302 245 262 218 CAD 71 212 251 816 AUD 54 146 34 103 CHF 14 64 9 43 SEK 160 63 116 49 DKK 68 40 43 27 NOK 65 25 46 21 CNY - - 47 30 JPY - - 7 - Razem 193 520 165 290 * W pozycji należności w PLN Grupa Kapitałowa ujmuje również kwoty należności z tytułu otrzymanych raportów licencyjnych za bieżący okres wyrażonych w walutach obcych, a zafakturowanych w okresach następnych i odnoszonych do okresu bieżącego bezpośrednio w PLN. Nota 18. Pozostałe należności 31.12.2023 31.12.2022 Pozostałe należności brutto, w tym: 58 124 58 260 z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 51 151 43 558 zaliczki na dostawy 3 768 6 940 zaliczki na nakłady na prace rozwojowe 2 173 1 433 z tytułu kaucji 658 1 071 rezerwy na przychody ze sprzedaży – zaliczki 249 137 zaliczki na poczet nabycia środków trwałych oraz wartości niematerialnych 77 135 z tytułu rozliczeń pracowniczych 29 - z tytułu rozrachunków z członkami zarządu 3 2 z tytułu rozrachunków z dostawcami środków trwałych - 4 160 z tytułu rozliczeń z operatorami płatności - 7 inne 16 817 Odpisy aktualizujące - 732 Pozostałe należności, w tym: 58 124 57 528 krótkoterminowe 57 741 57 139 długoterminowe 383 389 * dane przekształcone W pozycji Pozostałe należności z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych wykazywany jest również podatek u źródła w kwocie 30 406 tys. zł do odliczenia przez Spółki Grupy w rocznej deklaracji CIT po uzyskaniu od kontrahentów zagranicznych certyfikatów potwierdzających zapłatę przez nich podatku za granicą . Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 71 31.12.2023 31.12.2022 Pozostałe należności brutto 58 124 58 260 Odpisy aktualizujące - 732 Pozostałe należności 58 124 57 528 od jednostek powiązanych 3 995 od jednostek pozostałych 58 121 56 533 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość pozostałych należności 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 JEDNOSTKI POZOSTAŁE Stan odpisów aktualizujących na początek okresu 732 732 Zwiększenia - - Zmniejszenia, w tym: 732 - rozwiązanie odpisów aktualizujących (spisanie) 732 - Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu - 732 Pozostałe należności dochodzone na drodze sądowej 31.12.2023 31.12.2022 Pozostałe należności skierowane na drogę postępowania sądowego - 732 Odpisy aktualizujące wartość należności spornych - 732 Wartość netto pozostałych należności dochodzonych na drodze sądowej - - Pozostałe należności – struktura walutowa 31.12.2023 31.12.2022 wartość w walucie wartość w PLN wartość w walucie wartość w PLN PLN 53 765 53 765 49 805 49 805 USD 891 3 540 1 474 5 598 EUR 121 526 126 591 CNY 335 197 18 11 CHF 8 38 8 39 JPY 1 092 30 1 109 37 BRL 26 21 17 14 RUB 163 5 - - AUD - 1 - - SEK 3 1 2 1 CAD - - 303 1 004 GBP - - 82 428 NOK 1 - 1 - Razem 58 124 57 528 * W pozycji należności w PLN Grupa ujmuje m.in. kwoty należności z tytułu podatku u źródła potrąconego przez kontrahentów zagranicznych w walutach obcych, a pozostających do rozliczenia z krajowym Urzędem Skarbowym w rocznej deklaracji na podatek dochodowy od osób prawnych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 72 Należności handlowe i pozostałe od jednostek powiązanych 31.12.2023 31.12.2022 Należności od jednostek powiązanych brutto 1 589 1 855 handlowe 1 586 860 pozostałe 3 995 Odpisy aktualizujące - - Należności od jednostek powiązanych netto 1 589 1 855 Nota 19. Rozliczenia międzyokresowe 31.12.2023 31.12.2022 Minimalne gwarancje, zaliczki i przedpłaty GOG.COM 53 539 41 457 Oprogramowanie, licencje 9 487 6 186 Koszty przyszłych usług marketingowych 1 456 1 597 Opłaty z tytułu prawa pierwokupu 1 164 1 271 Ubezpieczenia majątkowe i osobowe 1 067 785 Koszty napraw i remontów 809 1 142 Koszty zasobów ochrony informatycznej 401 380 Koszty związane z relokacją pracowników 343 39 Podróże służbowe (bilety, hotele, ubezpieczenia) 281 85 Koszty w związku z przebudową parkingu 260 260 Domeny, serwery 72 235 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 899 523 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 69 778 53 960 krótkoterminowe 27 872 22 886 długoterminowe 41 906 31 074 * dane przekształcone Nota 20. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 31.12.2023 31.12.2022 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: 8 464 12 559 kasa krajowych środków pieniężnych 1 1 rachunki bankowe bieżące 8 463 12 558 Inne środki pieniężne: 169 590 265 268 środki pieniężne w drodze - 105 lokaty overnight 12 501 7 512 lokaty krótkoterminowe o terminie realizacji do 3 miesięcy 156 320 257 320 środki pieniężne na rachunkach inwestycyjnych 769 331 Razem 178 054 277 827 Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania Nie dotyczy . Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 73 Nota 21. Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy struktura na 31.12.2023 r. Seria Liczba akcji w szt. Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału A - M 99 910 510 99 910 510 W całości opłacony Razem 99 910 510 99 910 510 - 18 kwietnia 2023 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki dominującej, w toku którego akcjonariusze przegłosowali m.in. uchwały o obniżeniu kapitału zakładowego i umorzeniu 860 290 akcji własnych, nabytych uprzednio przez Spółkę dominującą celem umorzenia w ramach przeprowadzonego w dniach 5-24 października 2022 r. skupu, za cenę łączną 99 943 tys. zł. Treść przyjętych uchwał Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia jest dostępna na stronie Spółki dominującej . 26 czerwca 2023 r., w związku z podjętymi uchwałami, Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców zmian w zakresie obniżenia kapitału zakładowego Spółki dominującej o kwotę 860 290 zł oraz umorzenia 860 290 akcji własnych Spółki dominującej. W rezultacie, kapitał zakładowy Spółki dominującej wynosi 99 910 510 zł i składa się z 99 910 510 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 zł każda, oznaczonych jako akcje serii A - M. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich akcji Spółki dominującej to 99 910 510 głosów. Po dniu bilansowym nie doszło do zmian w wysokości kapitału zakładowego Spółki dominującej. Zmiany kapitału zakładowego 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 Kapitał na początek okresu 100 771 100 739 Zwiększenia, z tytułu: - 32 emisji akcji opłaconych gotówką – program motywacyjny - 32 Zmniejszenia, z tytułu: 860 - umorzenia akcji własnych 860 - Stan na koniec okresu 99 911 100 771 Nota 22. Akcje własne Nabycie akcji własnych W okresie sprawozdawczym oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie miało miejsca nabycie akcji własnych. Umorzenie akcji własnych W trakcie roku 2023 miało miejsce umorzenie akcji własnych opisane w nocie 21. Nota 23. Pozostałe kapitały 31.12.2023 31.12.2022 Kapitał zapasowy 1 714 604 1 567 325 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 116 700 116 700 Kapitał z aktualizacji wyceny (3 803) (7 941) Akcje własne - (99 993) Pozostałe kapitały – program motywacyjny 26 972 10 196 Razem 1 854 473 1 586 287 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 74 Zmiana stanu pozostałych kapitałów Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Akcje własne Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy Pozostałe kapitały – program motywacyjny Razem Stan na 01.01.2023 1 567 325 116 700 (99 993) (7 941) - 10 196 1 586 287 Zwiększenia, z tytułu: 246 412 - 99 993 4 138 - 18 548 369 091 umorzenia akcji własnych - - 99 993 - - - 99 993 podziału zysku netto/pokrycia straty 246 412 - - - - - 246 412 elementu kapitałowego programu motywacyjnego - - - - - 18 548 18 548 sumy dochodów całkowitych - - - 4 138 - - 4 138 Zmniejszenia, z tytułu: 99 133 - - - - 1 772 100 905 umorzenia akcji własnych 99 133 - - - - - 99 133 elementu kapitałowego programu motywacyjnego - - - - - 1 772 1 772 Stan na 31.12.2023 1 714 604 116 700 - (3 803) - 26 972 1 854 473 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 75 Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Akcje własne Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy Pozostałe kapitały – program motywacyjny Razem Stan na 01.01.2022 1 425 647 115 909 - 4 783 35 741 7 470 1 589 550 Zwiększenia, z tytułu: 172 485 791 - - - 4 938 178 214 płatności w formie akcji własnych 1 549 791 - - - - 2 340 podziału zysku netto/pokrycia straty 135 195 - - - - - 135 195 rozwiązania kapitału rezerwowego z lat ubiegłych utworzonego na poczet skupu akcji własnych 35 741 - - - - - 35 741 elementu kapitałowego programu motywacyjnego - - - - - 4 938 4 938 Zmniejszenia, z tytułu: 30 807 - 99 993 12 724 35 741 2 212 181 477 zakupu akcji własnych w celu ich umorzenia - - 99 993 - - - 99 993 podziału zysku netto/pokrycia straty 30 807 - - - - - 30 807 rozwiązania kapitału rezerwowego z lat ubiegłych utworzonego na poczet skupu akcji własnych - - - - 35 741 - 35 741 płatności w formie akcji własnych - - - - - 1 548 1 548 elementu kapitałowego programu motywacyjnego - - - - - 664 664 sumy dochodów całkowitych - - - 12 724 - - 12 724 Stan na 31.12.2022 1 567 325 116 700 (99 993) (7 941) - 10 196 1 586 287 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 76 Nota 24. Niepodzielony wynik finansowy 31.12.2023 31.12.2022 Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych (3 818) (3 987) Wynik finansowy lat ubiegłych jednostki przejętej (26 979) - Razem (30 797) (3 987) * dane przekształcone Zmiana stanu niepodzielonego wyniku finansowego 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 Stan na początek okresu (3 987) (6 432) Korekty z tyt. błędów (1 938) (1 336) Kapitał po korektach (5 925) (7 768) Zwiększenia, z tytułu: 348 429 208 908 rozliczenia wyniku z lat ubiegłych 348 429 208 908 Zmniejszenia, z tytułu: 373 301 205 127 wypłaty dywidendy 99 911 100 739 przeniesienia na kapitał zapasowy 246 412 104 388 wynik finansowy lat ubiegłych jednostki przejętej 26 978 - Stan na koniec okresu (30 797) (3 987) * dane przekształcone Nota 25. Kapitał przypadający na akcjonariuszy niekontrolujących Nie wystąpił. Nota 26. Kredyty i pożyczki Nie wystąpiły. Nota 27. Pozostałe zobowiązania finansowe 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania leasingowe 23 306 20 967 Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 495 891 Zobowiązania na odroczoną część płatności z tytułu zakupu udziałów w spółce zależnej 3 121 6 603 Razem zobowiązania finansowe 26 922 28 461 Krótkoterminowe, w tym: 6 884 9 578 do jednego miesiąca 907 188 od miesiąca do trzech miesięcy 3 613 977 od trzech miesięcy do roku 2 364 8 413 Długoterminowe, w tym: 20 038 18 883 od roku do pięciu lat 5 084 5 171 powyżej pięciu lat 14 954 13 712 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 77 Grupa jako leasingobiorca jest potencjalnie narażona na przyszłe wypływy pieniężne, które nie są uwzględnione w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu, obejmujące:  odnośnie wskazanych w nocie 33 umów, których przedmiotem są działki położone przy ul. Jagiellońskiej 74 i 76, stanowiących w istocie prawa wieczystego użytkowania gruntu – zmienne opłaty leasingowe wynikające z aktualizacji wysokości opłaty rocznej za użytkowanie wieczyste gruntu, oznaczającej zmianę dotychczasowej wysokości opłaty w celu dostosowania jej do bieżącej wartości nieruchomości lub w celu ustalenia właściwej stawki, według której oblicza się opłatę,  odnośnie wskazanej w nocie 33 umowy, której przedmiotem jest lokal biurowy w budynku w Krakowie, stanowiącej w istocie umowę najmu – zmienne opłaty leasingowe wynikające z przysługującego właścicielowi budynku prawa indeksacji wysokości opłat za użytkowanie lokalu o wskaźnik wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych,  odnośnie wskazanej w nocie 33 umowy, której przedmiotem jest lokal biurowy w budynku we Wrocławiu, stanowiącej w istocie umowę najmu – zmienne opłaty leasingowe wynikające z przysługującego właścicielowi budynku prawa indeksacji wysokości opłat za użytkowanie lokalu o wskaźnik wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych. Nota 28. Pozostałe zobowiązania długoterminowe 31.12.2023 31.12.2022 Pozostałe zobowiązania długoterminowe, w tym: 2 494 2 620 zobowiązania z tytułu kosztów marketingu 1 322 1 456 zobowiązania z tytułu prawa pierwokupu 1 058 1 164 kaucje otrzymane 114 - Pozostałe zobowiązania długoterminowe – struktura zapadalności 31.12.2023 31.12.2022 Pozostałe zobowiązania długoterminowe, w tym: 2 494 2 620 płatne powyżej roku do trzech lat 779 720 płatne od trzech do pięciu lat 480 480 płatne powyżej pięciu lat 1 235 1 420 Pozostałe zobowiązania długoterminowe – struktura walutowa 31.12.2023 31.12.2022 wartość w walucie wartość w PLN wartość w walucie wartość w PLN PLN 2 494 2 494 2 620 2 620 Razem 2 494 2 620 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 78 Nota 29. Zobowiązania handlowe 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania handlowe, w tym: 58 835 72 119 wobec jednostek powiązanych 3 300 2 575 wobec jednostek pozostałych 55 535 69 544 Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania Razem Nie- przeterminowane Przeterminowane w dniach 1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360 Stan na 31.12.2023 58 835 58 468 319 - 2 20 26 wobec jednostek powiązanych 3 300 3 300 - - - - - wobec jednostek pozostałych 55 535 55 168 319 - 2 20 26 Razem Nie- przeterminowane Przeterminowane w dniach 1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360 Stan na 31.12.2022 72 119 68 092 1 220 95 128 270 2 314 wobec jednostek powiązanych 2 575 2 575 - - - - - wobec jednostek pozostałych 69 544 65 517 1 220 95 128 270 2 314 Zobowiązania handlowe – struktura walutowa 31.12.2023 31.12.2022 wartość w walucie wartość w PLN wartość w walucie wartość w PLN USD 11 256 44 290 10 698 47 089 PLN 7 869 7 869 20 295 20 295 EUR 981 4 267 752 3 528 CAD 522 1 549 - - GBP 74 369 25 133 JPY 11 854 329 9 921 330 CNY 261 145 1 088 691 KRW 5 500 17 - - RUB 6 - 854 53 KZT - - 7 - Razem 58 835 72 119 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 79 Nota 30. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 14 613 9 547 Podatek VAT 7 364 5 302 Podatek zryczałtowany u źródła 470 32 Podatek dochodowy od osób fizycznych 3 614 1 944 Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 2 798 2 043 PFRON 84 75 Rozrachunki z tytułu PIT-8AR 283 134 Pozostałe - 17 Pozostałe zobowiązania 588 697 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 9 - Pozostałe rozrachunki z pracownikami 103 241 Pozostałe rozrachunki z członkami zarządu 1 32 Zaliczki otrzymane od odbiorców zagranicznych 84 8 Inne zobowiązania 391 416 Razem pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 15 201 10 244 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania Razem Nie- przeterminowane Przeterminowane w dniach 1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360 Stan na 31.12.2023 15 201 14 887 110 - - 1 203 wobec jednostek powiązanych 4 3 1 - - - - wobec jednostek pozostałych 15 197 14 884 109 - - 1 203 Razem Nie- przeterminowane Przeterminowane w dniach 1 – 60 61 – 90 91 – 180 181 – 360 >360 Stan na 31.12.2022 10 244 9 782 258 1 - 203 - wobec jednostek powiązanych 120 88 32 - - - - wobec jednostek pozostałych 10 124 9 694 226 1 - 203 - Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 80 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura walutowa 31.12.2023 31.12.2022 wartość w walucie wartość w PLN wartość w walucie wartość w PLN PLN 7 720 7 720 4 870 4 870 EUR 1 064 4 715 709 3 350 USD 286 1 161 142 637 GBP 92 462 76 411 CAD 99 300 68 231 AUD 80 214 64 194 RUB 3 103 163 3 104 163 SEK 475 183 361 156 DKK 220 130 160 102 NOK 225 86 180 82 JPY 195 5 156 5 CHF 13 62 9 43 Razem 15 201 10 244 Nota 31. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Nie dotyczy. Nota 32. Zobowiązania warunkowe Zobowiązania wekslowe z tytułu otrzymanych pożyczek Nie dotyczy . Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 81 Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń i zabezpieczenia umów Tytułem Waluta 31.12.2023 31.12.2022 mBank S.A. Deklaracja wekslowa Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego PLN 50 000 50 000 Deklaracja wekslowa Gwarancja bankowa zabezpieczająca umowę najmu PLN 427 427 Mazowiecka Jednostka Wdrażania Programów Unijnych Zobowiązanie umowne Zobowiązanie do poniesienia nakładów eksploatacyjno - remontowych na wynajmowane powierzchnie PLN - 20 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0105/16 PLN 7 711 7 711 Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0110/16 PLN 3 846 3 846 Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0112/16 PLN 3 692 3 692 Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0118/16 PLN 1 358 1 358 Deklaracja wekslowa Umowa o dofinansowanie POIR.01.02.00-00-0120/16 PLN 1 204 1 204 Pekao Leasing Sp. z o.o. Deklaracja wekslowa Umowa leasingu 37/1991/21 PLN 165 314 Santander Bank Polska S.A. (poprzednio: BZ WBK S.A.) Deklaracja wekslowa Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego PLN 23 500 23 500 Bank Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna Deklaracja wekslowa Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego PLN 50 000 50 000 BNP Paribas Bank Polska S.A. Deklaracja wekslowa Umowa ramowa dla transakcji rynku finansowego PLN 26 600 26 600 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 82 Nota 33. Umowy leasingu i subleasingu Informacje dotyczące amortyzacji leasingowanych aktywów zostały zaprezentowane w nocie 2. Koszt odsetek od umów leasingu został wyszczególniony w nocie 4. Informacje na temat zwiększeń aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz wartości bilansowej aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu sprawozdawczego w podziale na klasy bazowego składnika aktywów zostały pokazane w nocie 10. W nocie 50 zawarto informację o całkowitym wypływie środków pieniężnych z tytułu leasingu. Zobowiązania z tytułu umów leasingu Wartość bieżąca opłat 31.12.2023 31.12.2022 W okresie do jednego miesiąca 407 187 Od miesiąca do trzech miesięcy 484 623 Od trzech miesięcy do roku 2 431 1 274 Od roku do pięciu lat 5 029 5 171 Powyżej pięciu lat 14 955 13 712 Wartość bieżąca opłat leasingowych, w tym: 23 306 20 967 krótkoterminowe 3 322 2 084 długoterminowe 19 984 18 883 Wartość zobowiązań z tytułu leasingu brutto (przed odliczeniem kosztów finansowych) 31.12.2023 31.12.2022 W okresie do jednego miesiąca 485 276 Od miesiąca do trzech miesięcy 627 893 Od trzech miesięcy do roku 2 962 1 688 Od roku do pięciu lat 6 860 6 977 Powyżej pięciu lat 26 151 24 006 Razem 37 085 33 840 krótkoterminowe 4 074 2 857 długoterminowe 33 011 30 983 Dochód uzyskany poprzez subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 Przychody 31 39 Koszty 31 39 Dochód - - Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 83 Umowy leasingu i subleasingu na dzień 31.12.2023 r. Przedmiot leasingu Finansujący Numer umowy Wartość początkowa Wartość początkowa waluta Waluta Termin zakończenia umowy Wartość zobowiązań na koniec okresu bilansowego Warunki przedłużenia umowy lub możliwość zakupu Umowy leasingu Samochód osobowy Pekao Leasing Sp. z o.o. 37/1991/21 614 614 PLN 2023-12-14 150 Korzystający ma prawo wykupu przedmiotu leasingu – zg. z um. wartość resztowa netto wynosi 135 tys. zł Samochód osobowy Pekao Leasing Sp. z o.o. 44/0285/23 535 535 PLN 2026-01-12 328 Korzystający ma prawo wykupu przedmiotu leasingu – zg. z um. wartość resztowa netto wynosi 91 tys. zł Samochód osobowy Pekao Leasing Sp. z o.o. 44/0010/23 wraz z późniejszymi aneksami 576 576 PLN 2025-05-12 288 Korzystający ma prawo wykupu przedmiotu leasingu – zg. z um. wartość resztowa netto wynosi 102 tys. zł Samochód osobowy Sobiesław Zasada Automotive Sp. z o.o. Spółka jawna L4 10439 622 622 PLN 2024-11-15 261 Korzystający ma prawo wykupu przedmiotu leasingu – zg. z um. wartość resztowa netto wynosi 134 tys. zł Samochód osobowy Tesla Financial RN119460449- 1689353431 465 118 USD 2026-08-16 175 Korzystający ma prawo wykupu przedmiotu leasingu – zg. z um. wartość wykupu wynosi 66 tys. USD Jagiellońska 74 - działka 12 i 13 Skarb Państwa Akt notarialny z dnia 31.10.2019 r. 8 623 8 623 PLN 2089-12-05 8 379 Korzystający nie ma prawa wykupu przedmiotu leasingu Jagiellońska 74 - działka 14 Miasto St. Warszawa Akt notarialny z dnia 31.10.2019 r. 3 039 3 039 PLN 2100-04-12 2 830 Korzystający nie ma prawa wykupu przedmiotu leasingu Jagiellońska 76 Skarb Państwa Akt notarialny z dnia 31.12.2018 r. 4 449 4 449 PLN 2089-12-05 4 314 Korzystający nie ma prawa wykupu przedmiotu leasingu Biuro Kraków Prestige Property Group Sp. z o.o. Umowa najmu z dnia 20.07.2016 r. wraz z późniejszymi aneksami 3 715 864 EUR 2025-05-31 1 716 Korzystający nie ma prawa wykupu przedmiotu leasingu Biuro Wrocław Cavatina SPV 12 Sp. z o.o. Umowa najmu z dnia 04.11.2022 r. wraz z późniejszymi aneksami 2 800 624 EUR 2027-10-31 2 690 Korzystający nie ma prawa wykupu przedmiotu leasingu Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 84 Biuro Boston The Molasses Flood/ Albany Road Umowa najmu z dnia 01.09.2023 r. 2 374 603 USD 2027-03-31 2 174 Korzystający nie ma prawa wykupu przedmiotu leasingu Leasing komputerów De Lage Landen Leasing Polska S.A. CZ0227/22 48 48 PLN 2025-02-20 22 Korzystający ma prawo wykupu przedmiotu leasingu – zg. z um. wartość resztowa netto wynosi 0,5 tys. zł Umowy subleasingu Parking - Biuro Kraków CD PROJEKT S.A. Umowa najmu z dnia 02.05.2023 r. 9 2 EUR 2025-05-31 6 Korzystający nie ma prawa wykupu przedmiotu leasingu Parking - Biuro Wrocław CD PROJEKT S.A. Umowa najmu z dnia 10.10.2023 r. 16 4 EUR 2027-10-31 15 Korzystający nie ma prawa wykupu przedmiotu leasingu Razem 27 835 23 306 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 85 Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz leasingu krótkoterminowego Grupa zawarła umowy najmu sprzętu biurowego (wielofunkcyjne kserokopiarki, urządzenia kuchenne) oraz lokali mieszkalnych, które potencjalnie spełniają kryteria uznania ich za leasing zgodnie z regulacjami nowego MSSF 16. Grupa uznała jednak te umowy za leasing krótkoterminowy oraz leasing aktywów o niskiej wartości bazowej i zdecydowała nie stosować w odniesieniu do nich wymogów dotyczących leasingu, zgodnie z możliwością przewidzianą w paragrafie 5 standardu. Opłaty leasingowe w tych przypadkach ujmuje się jako koszty w okresie, którego dotyczą, metodą liniową lub w inny systematyczny sposób, który odzwierciedla rozkład kosztów w czasie trwania umowy (informacje o kosztach z tytułu tych leasingów poniesionych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. zawarte są w nocie 2). Na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz 31 grudnia 2022 r. przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów nieodwołalnego leasingu krótkoterminowego oraz leasingu aktywów o niskiej wartości bazowej przedstawiają się następująco: 31.12.2023 31.12.2022 Do roku 827 467 Od roku do pięciu lat 156 334 Powyżej pięciu lat - - Razem 983 801 Nota 34. Rozliczenia międzyokresowe przychodów 31.12.2023 31.12.2022 Dotacje 3 214 5 511 Cross Platform SDK (GameINN) 3 21 Animation Excellence (GameINN) 692 1 385 City Creation (GameINN) 1 388 2 776 Cinematic Feel (GameINN) 665 1 329 Polaris 466 - Przychody przyszłych okresów 12 271 20 583 Sprzedaż przyszłych okresów 7 218 16 088 Wirtualny portfet ( e-wallet, store credit) 4 993 4 460 Wypożyczenie telefonów służbowych 60 35 Razem rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: 15 485 26 094 krótkoterminowe 13 170 22 425 długoterminowe 2 315 3 669 W segmencie CD PROJEKT RED sprzedaż przyszłych okresów obejmuje otrzymane lub należne wpływy z tytułu tantiem od zrealizowanych przez graczy zamówień przedpremierowych w ramach cyfrowej dystrybucji gier PC, których data premiery przypada na przyszłe okresy, otrzymane lub należne od wydawców i partnerów dystrybucyjnych zaliczki na poczet tantiem oraz zaliczki na towary otrzymane od odbiorców. W segmencie GOG.COM sprzedaż przyszłych okresów obejmuje wartość złożonych przez klientów zamówień przedpremierowych na gry, których data premiery przypada na przyszłe okresy. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 86 Nota 35. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 31.12.2023 31.12.2022 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 529 376 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 6 403 4 145 Razem, w tym: 6 932 4 521 krótkoterminowe 6 414 4 155 długoterminowe 518 366 * dane przekształcone Główne założenia przyjęte przez aktuariusza na dzień bilansowy do wyliczenia wartości rezerwy są następujące: 31.12.2023 31.12.2022 Stopa dyskontowa (%) 4,98 6,87 Przewidywany wskaźnik inflacji (%) 4,98 6,87 Wskaźnik rotacji pracowników (%) - Średnio dla wieku (CD PROJEKT S.A.) 10,7% - 34 lata 12% - 34 lata Wskaźnik rotacji pracowników (%) - Średnio dla wieku (GOG sp. z o.o.) 18,5% - 33 lata 19,3% - 33 lata Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) (CD PROJEKT S.A.) 4% - lata 2024 oraz 2025; 6,8% - 2026; 4%- kolejne lata 45% - rok 2023; 6% - kolejne lata Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) (GOG sp. z o.o.) 4,5% - rok 2024 oraz kolejne lata 10% - rok 2023 oraz kolejne lata Tablice śmiertelności GUS z roku 2022 2021 Prawdopodobieństwo inwalidztwa w ciągu roku 0,1% 0,1% Przy użyciu metod statystycznych aktuariusz zbudował i skalibrował model mobilności pracowników spółek Grupy typu Multiple Decrement. Do kalibracji modelu użyto danych historycznych dostarczonych przez spółki z Grupy. Bazując na ogólnie dostępnych danych statystycznych i opracowaniach aktuariusza przyjęto, że wskaźnik mobilności maleje wraz z wiekiem. Model wyceny wykazuje istotną wrażliwość na zmiany parametrów mobilności, dlatego powinien być stale weryfikowany i aktualizowany przy kolejnych oszacowaniach. Zmiana stanu rezerw na świadczenia emerytalne i rentowe Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Razem Stan na 01.01.2023 376 4 145 4 521 Utworzenie rezerwy 159 6 403 6 562 Wykorzystane/rozwiązane rezerwy 6 4 145 4 151 Stan na 31.12.2023, w tym: 529 6 403 6 932 krótkoterminowe 11 6 403 6 414 długoterminowe 518 - 518 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Razem Stan na 01.01.2022 387 2 889 3 276 Utworzenie rezerwy 15 1 256 1 271 Wykorzystane/rozwiązane rezerwy 26 - 26 Stan na 31.12.2022, w tym: 376 4 145 4 521 krótkoterminowe 10 4 145 4 155 długoterminowe 366 - 366 * dane przekształcone Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 87 Nota 36. Pozostałe rezerwy 31.12.2023 31.12.2022 Rezerwa na zobowiązania, w tym: 83 617 98 640 rezerwa na koszty wynagrodzeń uzależnionych od wyników oraz pozostałych 49 813 67 966 rezerwa na koszty badania i przeglądu sprawozdań finansowych 198 167 rezerwa na koszty usług obcych 458 850 rezerwa na pozostałe koszty 33 148 29 657 Razem, w tym: 83 617 98 640 krótkoterminowe 70 208 88 042 długoterminowe 13 409 10 598 Zmiana stanu pozostałych rezerw Rezerwa na koszty wynagrodzeń zależnych od wyników i pozostałych Inne rezerwy Razem Stan na 01.01.2023 67 966 30 674 98 640 Utworzone rezerwy w ciągu roku obrotowego 49 813 91 046 140 859 Wykorzystane/rozwiązane rezerwy 67 966 87 916 155 882 Stan na 31.12.2023, w tym: 49 813 33 804 83 617 krótkoterminowe 49 813 20 395 70 208 długoterminowe - 13 409 13 409 Rezerwa na koszty wynagrodzeń zależnych od wyników i pozostałych Inne rezerwy Razem Stan na 01.01.2022 44 856 43 554 88 410 Utworzone rezerwy w ciągu roku obrotowego 67 971 60 358 128 329 Wykorzystane/rozwiązane rezerwy 44 861 73 238 118 099 Stan na 31.12.2022, w tym: 67 966 30 674 98 640 krótkoterminowe 67 966 20 076 88 042 długoterminowe - 10 598 10 598 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 88 Nota 37. Informacja o instrumentach finansowych Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych Zarząd Spółki dominującej dokonał analizy poszczególnych klas instrumentów finansowych, na podstawie której stwierdzono, że wartość bilansowa instrumentów nie odbiega od ich wartości godziwej zarówno na dzień 31 grudnia 2023 r. jak i 31 grudnia 2022 r. 31.12.2023 31.12.2022 POZIOM 1 Aktywa wycenione w wartości godziwej Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez inne dochody całkowite 224 485 243 091 obligacje rządów państw obcych - EUR 21 831 25 111 obligacje rządów państw obcych - USD 202 654 217 980 POZIOM 2 Aktywa wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy Instrumenty pochodne 18 683 7 809 kontrakty walutowe forward - EUR 1 161 1 249 kontrakty walutowe forward - USD 17 522 6 560 Udziały w private equity w segmencie gamingowym 3 518 2 556 udziały w private equity w segmencie gamingowym - SEK 980 1 085 udziały w private equity w segmencie gamingowym - USD 2 538 1 471 Zobowiązania wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy Instrumenty pochodne (495) (891) kontrakty walutowe forward - EUR (102) (72) kontrakty walutowe forward - USD (393) (819) Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej klasyfikowane są według trzystopniowej hierarchii wartości godziwej: Poziom 1 – ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów i zobowiązań. Poziom 2 – wartość godziwa oparta o możliwe do zaobserwowania dane rynkowe. Poziom 3 – wartość godziwa oparta o dane rynkowe, które nie są możliwe do zaobserwowania na rynku. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 89 Aktywa finansowe – klasyfikacja i wycena 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 1 282 102 1 014 332 Pozostałe należności długoterminowe 383 389 Należności handlowe 193 520 165 290 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 178 054 277 827 Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy 338 205 337 330 Obligacje Skarbu Państwa oraz obligacje zabezpieczone gwarancją Skarbu Państwa 568 715 232 757 Pożyczki udzielone 3 225 739 Aktywa finansowe wyceniane w cenie nabycia 38 095 41 607 Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją 38 095 41 607 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne dochody całkowite 224 485 243 091 Obligacje rządów państw obcych 224 485 243 091 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 22 201 10 365 Pochodne instrumenty finansowe 18 683 7 809 Udziały w private equity w segmencie gamingowym 3 518 2 556 Razem aktywa finansowe 1 566 883 1 309 395 Zobowiązania finansowe – klasyfikacja i wycena 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 85 262 99 689 Zobowiązania handlowe 58 835 72 119 Pozostałe zobowiązania finansowe 26 427 27 570 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 495 891 Pochodne instrumenty finansowe 495 891 Razem zobowiązania finansowe 85 757 100 580 Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty Finansowe Spółka dominująca dokonała analizy modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz zbadała charakterystykę wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla każdego składnika portfela obligacji, stwierdzając, że:  celem zrealizowanych inwestycji w krajowe i zagraniczne obligacje skarbowe oraz krajowe i zagraniczne obligacje zabezpieczone gwarancją państw jest ich utrzymanie do dnia zapadalności i otrzymanie umownych przepływów;  mandaty inwestycyjne, w ramach. których zarządzany jest portfel zagranicznych obligacji skarbowych, dopuszczają sprzedaż obligacji przed terminem wykupu w ramach przyjętej strategii;  wszystkie zakupione obligacje spełniają test SPPI. W następstwie przeprowadzonej analizy zakwalifikowano nabyte obligacje do dwóch modeli zarządzania aktywami finansowymi, które rozróżnia podmiot zarządzający portfelem obligacji. Obligacje Skarbu Państwa RP oraz obligacje zabezpieczone gwarancją Skarbu Państwa RP, ze względu na docelowe utrzymanie ich do realizacji umownych przepływów, wyceniane są w zamortyzowanym koszcie. Obligacje skarbowe zagraniczne oraz obligacje zagraniczne zabezpieczone gwarancją państw, ze względu na mandat inwestycyjny dopuszczający możliwość zarządzania portfelem przez Asset Managera, wyceniane są w wartości godziwej przez inne dochody całkowite. Zgodnie z wymogami MSSF 13 Ustalenie Wartości Godziwej Grupa dokonała analizy wyceny instrumentów finansowych wycenionych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie w celu ustalenia ich wartości godziwej oraz ich klasyfikacji w hierarchii wartości godziwej. Notowane papiery dłużne zostały zakwalifikowane do poziomu 1. Są to Obligacje Skarbu Państwa oraz obligacje zabezpieczone gwarancją Skarbu Państwa, których wartość godziwa została określona na podstawie wyceny rynkowej udostępnionej przez biuro maklerskie w ramach obowiązującej umowy o świadczenie usług maklerskich . Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 90 31.12.2023 31.12.2022 POZIOM 1 Wartość godziwa aktywów wycenionych w zamortyzowanym koszcie 565 473 219 713 Obligacje Skarbu Państwa RP oraz obligacje zabezpieczone gwarancją Skarbu Państwa RP 565 473 219 713 Pozostałe pozycje aktywów i zobowiązań finansowych zostały zakwalifikowane do poziomu 3. W odniesieniu do udziałów kapitałowych w innych jednostkach Grupa dokonuje szacunku wartości godziwej posiadanych udziałów metodą, która polega na zaprognozowaniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. W uzasadnionych przypadkach Grupa przyjmuje koszt historyczny jako akceptowalne przybliżenie wartości godziwej. Grupa nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności, zobowiązań z tytułu dostaw i usług, środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych, lokat bankowych powyżej 3 miesięcy oraz pożyczek udzielonych o zmiennym oprocentowaniu ponieważ ich wartość bilansowa uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. W okresie sprawozdawczym i w okresie porównawczym w Grupie nie wystąpiły przesunięcia pomiędzy Poziomami w hierarchii wartości godziwej . Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 91 Zyski i straty z aktywów i zobowiązań finansowych 01.01.2023 – 31.12.2023 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa finansowe wyceniane w cenie nabycia Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Razem Należności handlowe Obligacje Skarbu Państwa RP, obligacje zabezpieczone gwarancją Skarbu Państwa RP Pożyczki udzielone Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych oraz lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją Pochodne instrumenty finansowe Ud ziały w private equity w segmencie gamingowym Obligacje zagraniczne Zobowiązania handlowe Pozostałe zobowiązania finansowe Przychody/(koszty) z tytułu odsetek - 13 583 264 28 090 - - - 6 052 (3) (807) 47 179 Utworzenie odpisów aktualizujących (7) - - - - - - - - - (7) Rozwiązanie odpisów aktualizujących 14 - - - 27 271 - - - - - 27 285 Zyski/(straty) ze zbycia instrumentów dłużnych - - - - - - - 2 259 - - 2 259 Prowizje i opłaty od nabycia instrumentów dłużnych - - - - - - - (284) - - (284) Wycena kontraktu forward - - - - - 40 768 - - - - 40 768 Wycena udziałów w private equity w segmencie gamingowym - - - - - - 85 - - - 85 Wycena obligacji zagranicznych - - - - - - - 4 138 - - 4 138 Razem zyski/(straty) 7 13 583 264 28 090 27 271 40 768 85 12 165 (3) (807) 121 423 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 92 01.01.2022 – 31.12.2022 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa finansowe wyceniane w cenie nabycia Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Razem Należności handlowe Obligacje Skarbu Państwa RP, obligacje zabezpieczone gwarancją Skarbu Państwa RP Pożyczki udzielone Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych oraz lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją Pochodne instrumenty finansowe Ud ziały w private equity w segmencie gamingowym Obligacje zagraniczne Zobowiązania handlowe Pozostałe zobowiązania finansowe Przychody/(koszty) z tytułu odsetek - 7 778 222 26 885 - - - 8 184 - (581) 42 488 Utworzenie odpisów aktualizujących (18) - - - (27 271) - - - - - (27 289) Rozwiązanie odpisów aktualizujących 11 - - - - - - - - - 11 Zyski/(straty) ze zbycia instrumentów dłużnych - - - - - - - 22 752 - - 22 752 Prowizje i opłaty od nabycia instrumentów dłużnych - - - - - - - (326) - - (326) Wycena kontraktu forward - - - - - 3 225 - - - - 3 225 Wycena obligacji zagranicznych - - - - - - - (12 724) - - (12 724) Razem zyski/(straty) (7) 7 778 222 26 885 (27 271) 3 225 - (12 724) - (581) 28 137 * dane przekształcone Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 93 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Ryzyko kredytowe Opis ryzyka: W ramach sprzedaży z odroczonym terminem płatności, przychodów z tytułu opłat licencyjnych zwyczajowo raportowanych i rozliczanych po zakończeniu okresu, za który tantiemy są należne, wypłaty zaliczek a także w ramach współpracy z bankami, operatorami płatności elektronicznych lub emitentami obligacji skarbowych Grupa jest narażona na ryzyko kredytowe. W ramach prowadzonej działalności występują przypadki koncentracji największych odbiorców, do których sprzedaż przekracza 10% łącznych przychodów ze sprzedaży Grupy. Podejmowane działania: W celu ograniczenia ryzyka kredytowego nabywców, prowadzony jest stały monitoring spływu należności, a windykacja trudnych przypadków jest zlecana zewnętrznym, wyspecjalizowanym podmiotom. W ramach działań ograniczających ryzyko kredytowe instytucji finansowych Grupa współpracuje z kilkoma bankami, dywersyfikując alokacje posiadanej gotówki i lokat bankowych, zarówno podmiotowo jak i geograficznie. Dodatkowo, Spółka dominująca w której posiadaniu pozostaje większość środków finansowych Grupy Kapitałowej, zgodnie z przyjętą w marcu 2022 r. polityką może lokować część rezerw w następujące rodzaje obligacji:  krajowe obligacje Skarbu Państwa RP,  krajowe obligacje zabezpieczone gwarancją Skarbu Państwa RP,  zagraniczne obligacje skarbowe emitowane przez kraje o ratingu nie niższym niż Aa3 według agencji ratingowej Moody’s,  zagraniczne obligacje zabezpieczone gwarancją państw o ratingu nie niższym niż Aa3 według agencji ratingowej Moody’s. Przyjęte kryterium ratingu kredytowego kraju emitenta obligacji sprawia, iż inwestycje we wskazane instrumenty finansowe są obarczone bardzo niskim ryzykiem i oczekiwane straty kredytowe z tego tytułu są nieistotne. Ryzyko płynności Opis ryzyka: Niewłaściwe zarządzanie kapitałem i ryzykiem płynności może generować ryzyko jej utraty skutkujące opóźnieniami w pokrywaniu zobowiązań lub niemożnością ich pokrycia. Podejmowane działania - zarządzanie ryzykiem płynności finansowej: Zarządzanie kapitałem i ryzykiem płynności w Grupie CD PROJEKT ma na celu zapewnienie finansowania prowadzonej działalności w tym realizowanych przez Grupę wieloletnich projektów inwestycyjnych. Bieżące zarządzanie płynnością odbywa się na poziomie poszczególnych spółek natomiast koordynacja i nadzór nad długoterminowymi planami odbywa się na poziomie Spółki dominującej. Filarami zarządzania ryzykiem płynności są:  stale utrzymywane i aktualizowane krótkoterminowe i długoterminowe prognozy przepływów pieniężnych,  cykliczna weryfikacja, w oparciu o prognozy przepływów, realizacji celów zarządzania ryzykiem płynności w średniej perspektywie,  utrzymywanie własnych rezerw finansowych – Grupa nie posiada zewnętrznego zadłużenia odsetkowego z tytułu zaciągniętych pożyczek oraz kredytów lub wyemitowanych obligacji,  Spółka dominująca może udzielać finansowania podmiotom zależnym poprzez podniesienie kapitału lub udzielanie pożyczek,  zarządzanie rezerwami finansowymi (utrzymywanymi w formie gotówki, lokat bankowych, krajowych i zagranicznych obligacji skarbowych oraz krajowych i zagranicznych obligacji zabezpieczonych gwarancją skarbu państwa) w Spółce realizowane jest z uwzględnieniem terminów zapadalności poszczególnych instrumentów, ratingów banków lub emitentów nabytych obligacji skarbowych, oprocentowania lub rentowności danych inwestycji i zawsze z zachowaniem zasady dywersyfikacji alokacji zgromadzonych rezerw finansowych (zarówno podmiotowej jak i geograficznej). Na dzień 31 grudnia 2023 r. Grupa posiadała lokaty bankowe o wartości bilansowej 507 026 tys. zł. Okres zapadalności lokaty Wartość bilansowa I kwartał 2024 303 974 II kwartał 2024 104 132 III kwartał 2024 78 420 IV kwartał 2024 20 500 Łączna wartość bilansowa 507 026 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 94 Na dzień 31 grudnia 2023 r. Spółka dominująca posiadała obligacje skarbowe o wartości bilansowej 793 200 tys. zł. Obligacje w podziale na kraj emitenta na dzień 31.12.2023 S&P Fitch Moody's Wartość bilansowa Polska A- A- A2 568 715 USA AA+ AA+ Aaa 170 540 Niemcy AAA AAA Aaa 32 682 Kanada AAA AA+ Aaa 11 600 Finlandia AA+ AA+ Aa1 9 662 Łączna wartość bilansowa 793 200 Portfel obligacji na dzień 31.12.2023 r. według terminu zapadalności instrumentu Termin wykupu nabytych obligacji wg stanu na dzień 31.12.2023 Wartość bilansowa rok 2024 178 887 rok 2025 306 955 rok 2026 253 021 rok 2027 51 885 rok 2028 2 452 Łączna wartość bilansowa 793 200 Ryzyko walutowe Opis ryzyka: Ze względu na globalny charakter prowadzonej przez Grupę Kapitałową CD PROJEKT działalności, w ramach której większość przychodów generowana jest w walutach obcych, jest ona narażona na ryzyko związane z nagłymi zmianami kursów walutowych, w tym w szczególności ryzyko umocnienia złotego. Większość umów wydawniczo-dystrybucyjnych, w których Spółka dominująca jest stroną jako producent gier, bazuje na rozliczeniu w walutach obcych – głównie w USD oraz w EUR. W związku z tym osłabienie kursu USD lub EUR w relacji do złotego jest dla Grupy zjawiskiem niepożądanym, powodującym zmniejszenie przychodów z tytułu sprzedaży. Przychody GOG sp. z o.o. generowane są w 13 walutach, w tym w największym stopniu w USD oraz w mniejszym w EUR, PLN, GBP, CAD, AUD i innych, podczas gdy koszty ponoszone są głównie w USD oraz w PLN. W związku z tym co do zasady osłabienie się kursu walut w których GOG.COM uzyskuje przychody ze sprzedaży w stosunku do USD lub PLN, jest dla Grupy Kapitałowej CD PROJEKT zjawiskiem niepożądanym, powodującym zmniejszenie przychodów i wyniku realizowanego przez GOG sp. z o.o. Spółki Grupy dokonują również zakupów towarów i usług w transakcjach rozliczanych w walutach obcych - w takich przypadkach osłabienie kursu PLN w stosunku do danej waluty transakcji może powodować niekorzystne dla wyników spółek Grupy różnice kursowe. Część posiadanych środków finansowych Spółka dominująca inwestuje w zagraniczne obligacje denominowane w walutach obcych, a także może utrzymywać zagraniczne środki pieniężne lub lokaty walutowe (więcej informacji na ten temat znajduje się w sekcjach poświęconych ryzyku kredytowemu i ryzyku płynności). Podejmowane działania: Spółki Grupy starają się minimalizować ekspozycję walutową w prowadzonej działalności, niemniej jednak nie ma możliwości całkowitego wyeliminowania ciążącego na Grupie ryzyka walutowego. W przypadku ryzyka związanego z inwestowaniem przez Spółkę dominującą w zagraniczne obligacje denominowane w walutach obcych, ekspozycja na zmiany kursów jest ograniczana poprzez zawieranie symetrycznych do każdego walutowego zasilenia rachunku inwestycyjnego terminowych transakcji sprzedaży danej waluty typu forward. Analogicznie Spółka zabezpiecza wartość środków pieniężnych zdeponowanych na lokatach dolarowych poprzez zawieranie symetrycznej do każdej zawartej lokaty terminowej transakcji sprzedaży waluty typu forward. Wartość zawartych kontraktów terminowych wg stanu na dzień 31.12.2023 r. zaprezentowano w poniższej tabeli. Waluta kontraktów terminowych Wartość kontraktów terminowych w walucie Wartość kontraktów terminowych w PLN według kursów terminowych Wycena wartości godziwej kontraktów terminowych na 31.12.2023 w PLN EUR 6 183 28 423 1 059 USD 73 601 308 059 17 129 Razem 336 482 18 18 8 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 95 Zgodnie z przyjętą polityką dywersyfikacji inwestycji bieżących nadwyżek gotówkowych, Spółka dominująca może utrzymywać do 15% łącznej wartości środków finansowych w niezabezpieczonych pozycjach w USD i EUR. Na 31 grudnia 2023 r. Spółka dominująca posiadała niezabezpieczoną pozycję w walucie w wysokości 1 872 tys. USD oraz 297 tys. EUR. GOG Sp. z o.o. zabezpiecza przepływy pieniężne związane z zawartymi lub przyszłymi walutowymi transakcjami handlowymi zawierając terminowe transakcje wymiany walut typu forward. Transakcje zabezpieczające co do zasady dokonywane są w wartości brutto ekspozycji walutowej GOG, tzn. w pełnej kwocie danego przepływu w przyszłości. Ryzyko związane z poziomem stóp procentowych i inflacji Opis ryzyka: Kondycja gospodarki światowej, w tym skutki światowych kryzysów politycznych, ekonomicznych, militarnych lub rozwoju pandemii mogą wpływać na działalność, sytuację finansową i wyniki Grupy Kapitałowej CD PROJEKT. Negatywna sytuacja związana ze skutkami pandemii, makroekonomiczna lub polityczna, może powodować utrudnienia w dostępie do finansowania, zmiany cen towarów, usług i produktów, zachowawcze postawy konsumentów lub pojawienie się ograniczeń możliwości sprzedaży w konsekwencji wprowadzonych sankcji ekonomicznych lub regulacji lokalnych. Polityka monetarna prowadzona przez Narodowy Bank Polski w zakresie kształtowania poziomu stóp procentowych i w konsekwencji mająca wpływ na poziom inflacji w Polsce może wpływać na osiągane przez Grupę przychody finansowe. W związku z tym, iż nadwyżki środków pieniężnych inwestowane są m.in. w lokaty bankowe i obligacje, spadek wysokości stóp procentowych może mieć negatywny wpływ na poziom przychodów finansowych Grupy. Z kolei przychody finansowe uzyskiwane z lokat bankowych lub inwestycji w obligacje w odniesieniu do posiadanych przez Grupę rezerw gotówkowych mogą nie zrekompensować strat spowodowanych inflacją. Zmiana poziomu stóp procentowych wpływa na wartość bilansową obligacji rządów państw obcych oraz obligacji zabezpieczonych ich gwarancją, które są wyceniane w wartości godziwej przez inne dochody całkowite. Wzrost stóp procentowych może także obniżać wycenę aktywów Grupy (np. udziałów w podmiotach powiązanych, marek) dokonywaną w ramach testów na utratę wartości mogąc prowadzić do konieczności aktualizacji ich wartości w księgach. Podejmowane działania: Spółki Grupy Kapitałowej starają się monitorować wpływ sytuacji globalnej na rynki, na których operują i w miarę możliwości maksymalnie dostosowywać prowadzoną działalność do obserwowanych zmian. Część ryzyka związana ze zmiennością stóp procentowych oraz rynkowymi oczekiwaniami inflacyjnymi Spółka dominująca ogranicza inwestując część swoich nadwyżek gotówkowych w lokaty, polskie obligacje skarbowe, obligacje zabezpieczone gwarancją Skarbu Państwa oraz zagraniczne obligacje skarbowe lub zabezpieczone gwarancją państw o ratingach kredytowych nie niższych niż Aa3 wg. agencji Moody’s, jednocześnie dywersyfikując terminy zapadalności wspomnianych instrumentów. Dodatkowo, niektóre z obligacji mogą być papierami o zmiennym oprocentowaniu. Przy zachowaniu bezpieczeństwa zgromadzonych środków finansowych, w praktyce może nie być możliwości pełnego zabezpieczenia wartości posiadanych rezerw finansowych przed negatywnymi skutkami inflacji. Analiza wrażliwości Zgodnie z wymogami MSSF 7 Instrumenty Finansowe: ujawnianie informacji Grupa dokonała analizy dla zidentyfikowanych rodzajów ryzyka rynkowego pokazującej, jaki wpływ na wynik finansowy i kapitał własny miałyby zmiany w zakresie odpowiednich czynników ryzyka. Ze względu na liniowy charakter wpływu zmiany czynnika na wartość wyniku finansowego Grupy oraz jej kapitał własny, do sporządzenia analizy przyjęto ekspercko 5 p.p. do analizy wpływu zmian kursów walut i 1 p.p. do analiz wpływu zmian stóp procentowych oraz wartości godziwej. Poniższe tabele przedstawiają wrażliwość wyniku finansowego brutto oraz kapitału własnego na ryzyka zidentyfikowane przez Grupę w horyzoncie do daty następnego sprawozdania finansowego, przy założeniu niezmienności innych czynników ryzyka. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 96 Ryzyko walutowe dotyczące wartości netto aktywów i zobowiązań w walutach obcych Wpływ na wynik finansowy Wpływ na kapitał własny EUR USD Pozostałe waluty Razem EUR USD Razem Wahania kursu 5% 5% 5% 5% 5% Stan na 31.12.2023 Wzrost kursu walutowego (14) (3 821) (141) (3 976) 1 092 10 637 11 729 Spadek kursu walutowego 14 3 821 141 3 976 (1 092) (10 637) (11 729) Stan na 31.12.2022 Wzrost kursu walutowego (734) (1 974) (170) (2 878) 1 256 11 137 12 393 Spadek kursu walutowego 734 1 974 170 2 878 (1 256) (11 137) (12 393) Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną dla określenia ekspozycji Grupy na ryzyko walutowe na dzień bilansowy. Ryzyko stopy procentowej dotyczące przychodów z oprocentowania środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych oraz polskich obligacji zmiennokuponowych 31.12.2023 31.12.2022 Wahania stopy Wpływ na wynik finansowy Wahania stopy Wpływ na wynik finansowy Wzrost stopy procentowej 1 p.p. 6 195 1 p.p. 7 159 Spadek stopy procentowej 1 p.p. (6 195) 1 p.p. (7 159) Ryzyko zmiany wartości godziwej dotyczące wyceny posiadanych instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej, która zależy od zmienności cen rynkowych 31.12.2023 31.12.2022 Wartość zmiany Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy Wartość zmiany Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy Wzrost wartości godziwej 1 p.p. 2 245 217 1 p.p. 2 431 332 Spadek wartości godziwej 1 p.p. (2 245) (217) 1 p.p. (2 431) (332) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 97 Nota 38. Zarządzanie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy zwiększając wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej jednostka dominująca może dokonać wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy, skupić akcje własne z rynku lub wyemitować nowe akcje. Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Na dzień 31 grudnia 2023 r. wartość posiadanych przez Grupę środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych oraz lokat bankowych była wyższa od wartości zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań, tym samym Grupa posiadała dodatnie saldo gotówki netto. Nota 39. Programy świadczeń pracowniczych Program motywacyjny na lata 2020–2025 Na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia Spółki dominującej z dnia 28 lipca 2020 r. oraz 22 września 2020 r. wprowadzono edycję programu motywacyjnego na lata 2020-2025. Zgodnie z przyjętymi założeniami, w ramach realizacji tego programu przyznanych miało zostać maksymalnie 4 000 000 uprawnień, rozumianych jako warunkowe prawo do objęcia warrantów subskrypcyjnych, uprawniających do objęcia odrębnie emitowanych w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego akcji Spółki dominującej lub alternatywnie - do nabycia na preferencyjnych warunkach przez osoby uprawnione akcji własnych Spółki dominującej. Warunkiem objęcia oraz wykonania praw z warrantów subskrypcyjnych lub odpowiednio nabycia przez osoby uprawnione od Spółki dominującej jej akcji własnych miało zostać stwierdzenie przez Spółkę dominującą spełnienia celów i kryteriów programu. Więcej informacji na temat zasad programu motywacyjnego na lata 2020-2025 dostępnych jest np. w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej w 2021 r. Na podstawie wyników osiągniętych w trakcie trwania programu oraz założeń na kolejne lata jego trwania, Zarząd Spółki dominującej dokonał oceny możliwości osiągnięcia wyznaczonych w programie celów wynikowych w pełnym okresie trwania programu i dokonał zmiany szacunków, uznając za najbardziej prawdopodobny brak możliwości osiągnięcia celów wynikowych w okresie trwania programu. W związku z powyższym, z uwagi na utratę przez program funkcji motywacyjnej i retencyjnej, w dniu 20 grudnia 2022 r. Walne Zgromadzenie Spółki dominującej podjęło uchwałę nr 5 dotyczącą zaniechania realizacji programu motywacyjnego na lata obrotowe 2020-2025. Z uwagi na fakt, iż jej wejście w życie uzależnione zostało od podjęcia przez Walne Zgromadzenie określonych uchwał w sprawie wprowadzenia nowego programu motywacyjnego, wejście w życie uchwały w przedmiocie zaniechania realizacji Programu 2020-2025 miało miejsce w dniu 18 kwietnia 2023 r. i skutkowało jego wygaśnięciem w całości. W roku 2022 oraz w okresie sprawozdawczym nie przyznano żadnych nowych uprawnień w Programie Motywacyjnym na lata 2020-2025. Na dzień 18 kwietnia 2023 r. w Programie Motywacyjnym na lata 2020-2025 przyznanych pozostawało 2 113 000 uprawnień. Zgodnie z treścią Regulaminu Programu Motywacyjnego na lata 2020-2025, w przypadku wygaśnięcia programu motywacyjnego wygaśnięciu ulegają także uprawnienia przyznane w programie osobom uprawnionym. Szczegółowe dane dot. uprawnień przyznawanych w ramach Programu Motywacyjnego na lata 2020-2025 w przeszłych latach obrotowych oraz ich wyceny dostępne są w poprzednich sprawozdaniach okresowych Spółki dominującej i Grupy. Programy motywacyjne na lata 2023–2027 Na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia Spółki dominującej z dnia 18 kwietnia 2023 r. wprowadzono w tym dniu dwa nowe programy motywacyjne na lata obrotowe 2023-2027, zastępujące Program Motywacyjny na lata 2020-2025: Program Motywacyjny A oraz Program Motywacyjny B. Program Motywacyjny A Program Motywacyjny A skierowany jest do osób niebędących członkami Zarządu Spółki dominującej. Uprawnienia w tym programie, zgodnie z założeniami, przyznawane będą w każdym z lat obrotowych 2023-2027 (tj. w pięciu etapach). W ramach całości Programu Motywacyjnego A przyznanych może zostać maksymalnie 1 500 000 uprawnień. Uprawnienia będą realizowane alternatywnie poprzez: (i) zaoferowanie uczestnikom objęcia warrantów subskrypcyjnych uprawniających do objęcia tożsamej liczby emitowanych w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego akcji Spółki dominującej, lub (ii) zaoferowanie uczestnikom nabycia od Spółki dominującej akcji własnych nabytych w ramach przeprowadzonego w tym celu skupu. Warunkiem objęcia oraz wykonania praw z warrantów subskrypcyjnych lub odpowiednio nabycia przez uczestników od Spółki dominującej jej akcji własnych w Programie Motywacyjnym A będzie stwierdzenie przez Spółkę dominującą spełnienia warunku lojalnościowego (rozumianego jako pozostawanie przez uczestników Programu Motywacyjnego A w stosunku prawnym ze Spółką dominującą lub jej podmiotem powiązanym w trakcie okresu nabywania uprawnień). Cena objęcia lub nabycia akcji Spółki dominującej w ramach realizacji uprawnień programu A odpowiadać będzie wartości nominalnej akcji Spółki dominującej. Okres nabywania uprawnień wynosi każdorazowo minimum 3 lata. Do dnia publikacji niniejszego raportu w I etapie Programu Motywacyjnego A (w 2023 r.) przyznanych zostało 100 444 uprawnień, z czego aktywnych pozostaje 94 051 uprawnień. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 98 Założenia przyjęte do wyceny programu motywacyjnego A na lata 2023–2027 – etap I Data przyznania uprawnień Wskaźnik zmienności CDR Stopa wolna od ryzyka Uprawnienia przyznane 26.05.2023 44% 6,2% Uprawnienia przyznane 27.05.2023 44% 6,2% Uprawnienia przyznane 29.05.2023 44% 5,9% Uprawnienia przyznane 07.06.2023 44% 5,8% Zmiany przyznanych uprawnień w ramach programu motywacyjnego A na lata 2023–2027– etap I 01.01.2023 – 31.12.2023 Liczba uprawnień w szt. Przyznane w ciągu okresu 100 444 Utracone w ciągu okresu 6 393 Niezrealizowane na koniec okresu 1 500 000 Przyznane niezrealizowane na koniec okresu 94 051 * Wszystkie utraty do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Dzień wyceny W trakcie roku 2023 Spółka dominująca przyznała uprawnienia do uczestniczenia w programie w czterech transzach zgodnie z treścią odpowiednich uchwał Zarządu. Wartość godziwa uprawnień przyznanych w 2023 roku została wyceniona na datę ich przyznania przy użyciu metod inżynierii finansowej oraz metod numerycznych (będących rozwinięciem tzw. modelu Blacka-Scholesa-Mertona) przez licencjonowanego aktuariusza wpisanego do rejestru aktuariuszy prowadzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego zgodnie z informacjami zawartymi w tabeli powyżej. Klasyfikacja warunków wyceny Warunki związane z wypełnieniem formalności (m.in. prawidłowe wypełnienie dokumentów w określonym czasie), warunki lojalnościowe i inne niezwiązane z kursem akcji zostały potraktowane jako warunki nierynkowe. Analogicznie został potraktowany warunek dożycia do okresu realizacji praw z uprawnień i inne podobne. Liczba akcji na dzień przyznania Na daty przyznania uprawnień w Programie Motywacyjnym A w roku 2023 (etap I) Spółka dominująca posiadała wyemitowanych 100 770 800 akcji. Program Motywacyjny B Program Motywacyjny B skierowany jest zarówno do osób będących członkami Zarządu Spółki dominującej, jak i osób niebędących członkami Zarządu. Uprawnienia w tym programie, zgodnie z założeniami, przyznawane będą w każdym z lat obrotowych 2023– 2027 (tj. w pięciu etapach). W ramach całości Programu Motywacyjnego B przyznanych może zostać maksymalnie 3 500 000 uprawnień. Uprawnienia będą realizowane alternatywnie poprzez: (i) zaoferowanie uczestnikom objęcia warrantów subskrypcyjnych uprawniających do objęcia tożsamej liczby emitowanych w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego akcji Spółki dominującej, lub (ii) zaoferowanie uczestnikom nabycia od Spółki dominującej akcji własnych nabytych w ramach przeprowadzonego w tym celu skupu. Warunkiem objęcia oraz wykonania praw z warrantów subskrypcyjnych lub odpowiednio nabycia przez uczestników od Spółki dominującej jej akcji własnych w Programie Motywacyjnym B będzie stwierdzenie przez Spółkę dominującą spełnienia warunku wynikowego (dla 70% uprawnień), rynkowego (dla 30% uprawnień), w wybranych przypadkach warunków indywidualnych oraz w każdym przypadku spełnienie warunku lojalnościowego (rozumianego jako pozostawanie przez uczestników Programu Motywacyjnego B w stosunku prawnym ze Spółką dominującą lub jej podmiotem powiązanym w trakcie okresu nabywania uprawnień). Bazowa cena objęcia lub nabycia akcji Spółki dominującej w ramach realizacji uprawnień programu B odpowiadać będzie kursowi akcji Spółki dominującej na zamknięcie ostatniej sesji giełdowej poprzedzającej dzień podjęcia stosownej uchwały o włączeniu uczestnika do programu. Program przewiduje możliwość obniżenia ceny objęcia lub nabycia akcji wraz z jednoczesną, proporcjonalną redukcją liczby uprawnień podlegających realizacji przez uczestnika. Bazowy okres nabywania uprawnień odpowiada czterem kolejnym latom obrotowym zaczynając od roku, w którym rozpoczął się dany etap (z możliwością skrócenia do 3 lat obrotowych dla uprawnień związanych z warunkiem wynikowym w przypadku ewentualnej szybszej realizacji czteroletniego warunku wynikowego w okresie trzyletnim). Do dnia publikacji niniejszego raportu w I etapie Programu Motywacyjnego B (w 2023 r.) przyznanych zostało 662 000 uprawnień, z czego aktywnych pozostaje 656 000 uprawnień. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 99 Warunek wynikowy – 70% uprawnień przyznanych w ramach danego etapu Programu Motywacyjnego B Realizację warunku wynikowego stanowi osiągnięcie, w odpowiednim okresie nabywania uprawnień, wyniku rozumianego jako suma skonsolidowanych wyników netto z działalności kontynuowanej Grupy Kapitałowej CD PROJEKT powiększona o ujęte w księgach podmiotów z Grupy Kapitałowej CD PROJEKT w tożsamym okresie koszty wyceny uprawnień przyznanych w ramach danego etapu Programu Motywacyjnego B. Warunek wynikowy dla uprawnień przyznanych w pierwszym etapie Programu Motywacyjnego B (w roku obrotowym 2023) na lata 2023-2026 wynosi 2 mld zł. Dla każdego z kolejnych etapów Programu Motywacyjnego B rozpoczynających się w latach obrotowych 2025, 2026 oraz 2027, warunek wynikowy dla przyznanych w tych etapach uprawnień na odpowiednie okresy 4 lat obrotowych zostanie wyznaczony w uchwale przez Walne Zgromadzenie Spółki dominującej (na wniosek Zarządu Spółki dominującej). Warunek rynkowy – 30% uprawnień przyznanych w ramach danego etapu Programu Motywacyjnego B Realizację warunku rynkowego stanowi osiągnięcie przez kurs akcji Spółki dominującej na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. zmiany w taki sposób, że wyrażona w procentach zmiana poziomu kursu akcji Spółki dominującej ustalona w oparciu o kurs akcji Spółki dominującej na zamknięcie ostatniej sesji notowań Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ostatniego roku obrotowego, który podlega weryfikacji w ramach opisanego wyżej warunku wynikowego w stosunku do kursu akcji Spółki dominującej na zamknięcie ostatniej sesji notowań Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. roku poprzedzającego rok, w którym miał miejsce dany etap Programu Motywacyjnego B, będzie wyższa lub równa wyrażonej w procentach i powiększonej o 10 punktów procentowych zmianie poziomu indeksu WIG (Warszawski Indeks Giełdowy) w tożsamym okresie. Założenia przyjęte do wyceny programu motywacyjnego B na lata 2023–2027 – etap I Data przyznania uprawnień Wskaźnik zmienności CDR Wskaźnik zmienności WIG Wskaźnik korelacji z WIG Stopa wolna od ryzyka Uprawnienia przyznane 26.05.2023 44% 21% 43% 6,1% Zmiany przyznanych uprawnień w ramach programu motywacyjnego B na lata 2023–2027– etap I 01.01.2023 – 31.12.2023 Liczba uprawnień w szt. Przyznane w ciągu okresu 662 000 Utracone w ciągu okresu 6 000 Niezrealizowane na koniec okresu 3 500 000 Przyznane niezrealizowane na koniec okresu 656 000 * Wszystkie utraty do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Dzień wyceny W trakcie roku 2023 Spółka dominująca przyznała uprawnienia do uczestniczenia w programie w jednej transzy. Wartość godziwa uprawnień przyznanych w 2023 roku została wyceniona na datę ich przyznania przy użyciu metod inżynierii finansowej oraz metod numerycznych (będących rozwinięciem tzw. modelu Blacka-Scholesa-Mertona) przez licencjonowanego aktuariusza wpisanego do rejestru aktuariuszy prowadzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego zgodnie z informacjami zawartymi w tabeli powyżej. Klasyfikacja warunków wyceny Warunek dotyczący zmiany ceny kursu akcji Spółki dominującej w relacji do zmiany wartości indeksu WIG oraz warunek, że cena rynkowa w dniu wykonania uprawnienia będzie powyżej ceny wykonania, zostały potraktowane jako warunki rynkowe. Warunki dotyczące wzrostu zysków netto zostały potraktowane jako nierynkowe. Warunki związane z wypełnieniem formalności (m.in. prawidłowe wypełnienie dokumentów w określonym czasie), warunki lojalnościowe i inne niezwiązane z kursem akcji zostały potraktowane jako warunki nierynkowe. Analogicznie został potraktowany warunek dożycia do okresu realizacji praw z uprawnień i inne podobne. Liczba akcji na dzień przyznania Na datę przyznania uprawnień w Programie Motywacyjnym B w roku 2023 (etap I) Spółka dominująca posiadała wyemitowanych 100 770 800 akcji. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 100 Nota 40. Transakcje z podmiotami powiązanymi Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Warunki transakcji wewnątrzgrupowych zostały ustalone w oparciu o zasadę ceny rynkowej, tzw. arm’s length principle. Istota tej zasady opiera się na założeniu, że warunki ustalone w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi nie powinny odbiegać od warunków, jakie ustaliłyby między sobą niezależne podmioty w porównywalnej sytuacji. Transakcje kontrolowane zawierane przez podmioty powiązane należące do Grupy Kapitałowej CD PROJEKT podlegają weryfikacji pod kątem rynkowości ustalonych warunków transakcji bazując na rekomendacjach i metodach przewidzianych w Wytycznych OECD, jak i w ustawodawstwie krajowym . Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 101 Transakcje z podmiotami powiązanymi po wyłączeniach konsolidacyjnych Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 JEDNOSTKI ZALEŻNE Spokko sp. z o.o. - 1 321 - - - 156 - - CD PROJEKT RED Vancouver Studio Ltd. 258 68 17 716 16 762 1 483 1 694 1 549 2 746 The Molasses Flood LLC 336 6 44 991 31 213 3 328 742 1 751 2 579 CZŁONKOWIE ZARZĄDÓW SPÓŁEK Z GRUPY I RADY NADZORCZEJ Marcin Iwiński 1 1 - - 1 - - 7 Adam Kiciński 1 - - - - - 1 13 Piotr Nielubowicz 1 4 - - 2 2 - 13 Michał Nowakowski 1 5 - - - - - 4 Adam Badowski 2 6 - - - - - 6 Piotr Karwowski 7 7 - - - - - 2 Urszula Jach - Jaki 3 2 - - - - - - Maciej Gołębiewski 1 1 - - - - - - Paweł Zawodny 6 7 - - - - - - Jeremiah Cohn - 1 - - - - - - Maciej Nielubowicz 1 - - - - - - - Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 102 Nota 41. Połączenia i zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej CD PROJEKT Połączenie spółek zależnych W okresie sprawozdawczym miały miejsce rejestracje dwóch połączeń obejmujących jednostki gospodarcze Grupy:  rejestracja połączenia Spółki z jej spółką zależną - CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. 28 lutego 2023 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców połączenia przez przejęcie Spółki dominującej jako spółki przejmującej, z jej spółką zależną – CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, jako spółką przejmowaną. Połączenie przeprowadzone zostało zgodnie z ogłoszonym w dniu 17 listopada 2022 r. planem połączenia, tj. poprzez przeniesienie całego majątku CD PROJEKT RED STORE sp. z o.o. na Spółkę dominującą, bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki dominującej, bez emisji udziałów/akcji oraz bez wymiany udziałów spółki przejmowanej na akcje Spółki dominującej z uwagi na fakt posiadania przez Spółkę dominującą 100% udziałów w spółce przejmowanej (tryb art. 492 § 1 pkt 1 KSH w związku z art. 516 § 6 KSH). Zasadniczym przedmiotem działalności spółki przejmowanej było prowadzenie sprzedaży produktów związanych z markami i grami tworzonymi w Grupie poprzez sklep internetowy CD PROJEKT RED GEAR. Połączenie miało na celu uproszczenie struktury Grupy w związku z planem kontynuacji działalności spółki przejmowanej we współpracy z wyspecjalizowanym podmiotem zewnętrznym. O rejestracji połączenia Zarząd Spółki dominującej poinformował w raporcie bieżącym nr 7/2023 .  rejestracja połączenia Spółki dominującej z jej spółką zależną - SPOKKO sp. z o.o. 31 sierpnia 2023 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców połączenia przez przejęcie Spółki dominującej jako spółki przejmującej, z jej spółką zależną - SPOKKO sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, jako spółką przejmowaną. Połączenie przeprowadzone zostało zgodnie z ogłoszonym w dniu 20 kwietnia 2023 r. planem połączenia, tj. poprzez przeniesienie całego majątku SPOKKO sp. z o.o. na Spółkę dominującą, bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki dominującą, bez emisji udziałów/akcji oraz bez wymiany udziałów spółki przejmowanej na akcje Spółki dominującej z uwagi na fakt posiadania przez Spółkę dominującą 100% udziałów w spółce przejmowanej (tryb art. 492 § 1 pkt 1 KSH w związku z art. 516 § 6 KSH). SPOKKO sp. z o.o. było studiem deweloperskim specjalizującym się w realizacji projektów na urządzenia mobilne, odpowiadającym za rozwój gry The Witcher: Monster Slayer (projekt zamknięty z dniem 30 czerwca 2023). Według przyjętej w październiku 2022 roku strategii, Spółka dominująca zakłada koncentrację na podstawowej działalności i realizację projektów mobilnych we współpracy z zewnętrznymi partnerami. O rejestracji połączenia Zarząd Spółki dominującej poinformował w raporcie bieżącym nr 36/2023. Połączenia jednostek gospodarczych znajdujących się pod wspólną kontrolą nie są uregulowane bezpośrednio przepisami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, dlatego Spółka dominująca rozliczając takie transakcje stosuje metodę, która zakłada, że:  aktywa i zobowiązania łączących się jednostek wycenione są w wartościach bilansowych pochodzących ze sprawozdań skonsolidowanych Spółki. Oznacza to, że wartość firmy rozpoznawana wcześniej w sprawozdaniu skonsolidowanym oraz wszystkie inne aktywa niematerialne rozpoznane w ramach procesu rozliczania połączenia są przenoszone do sprawozdania jednostkowego;  koszty transakcyjne związane z połączeniem są odnoszone do rachunku zysków i strat (koszty finansowe);  wzajemne salda należności/zobowiązań są eliminowane;  jakakolwiek różnica pomiędzy kwotą zapłaconą lub przekazaną i objętymi aktywami netto (w wartościach pochodzących ze sprawozdań skonsolidowanych) jest odzwierciedlona w kapitałach własnych jednostki przejmującej (kwota osadzona w kapitale nie stanowi elementu kapitału zapasowego, stąd nie podlega podziałowi);  rachunek zysków i strat prezentuje wyniki połączonych jednostek od momentu, kiedy nastąpiło połączenie, dane za poprzednie okresy roku, w którym nastąpiło połączenie, ujmowane są natomiast w kapitałach w pozycji zysku niepodzielonego, a dane za rok poprzedzający połączenie nie są przekształcane. Powołanie nowej spółki zależnej W okresie sprawozdawczym - nie wystąpiło. Pozostałe zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej CD PROJEKT dokonane w ciągu okresu sprawozdawczego Spółka dominująca  Nabycie pozostałych udziałów spółki zależnej Spokko sp. z o.o. 31 stycznia 2023 r., w wyniku zawarcia przez Spółkę dominującą umów sprzedaży udziałów z pozostałymi wspólnikami spółki zależnej Spokko sp. z o.o., Spółka dominująca nabyła od tychże wspólników łącznie 135 udziałów Spokko sp. z o.o. o wartości nominalnej 50,00 zł każdy, w rezultacie czego Spółka dominująca stała się właścicielem 100% (tj. 1089) udziałów tej spółki zależnej. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 103  Obniżenie kapitału zakładowego i umorzenie akcji własnych 18 kwietnia 2023 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki dominującej, w toku którego akcjonariusze zdecydowali m.in. o obniżeniu kapitału zakładowego i umorzeniu dobrowolnym 860 290 akcji własnych o wartości nominalnej 1 zł każda. Akcje te stanowiły wówczas 0,85% kapitału zakładowego, tj. całość akcji własnych nabytych uprzednio przez Spółkę dominującą celem umorzenia w ramach skupu, który Spółka dominująca przeprowadziła w dniach 5-24 października 2022 r., za cenę łączną 99 943 tys. zł. Pełna treść ww. uchwał NWZ jest dostępna na stronie Spółki dominującej. 26 czerwca 2023 r., w związku z podjętymi uchwałami, Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców zmian w zakresie m.in. obniżenia kapitału zakładowego Spółki dominującej o kwotę 860 290 zł oraz umorzenia 860 290 akcji własnych Spółki dominującej. CD PROJEKT RED Inc. i The Molasses Flood LLC 31 maja 2023 r., w rezultacie decyzji podjętych przez Radę Dyrektorów CD PROJEKT Inc. (aktualnie CD PROJEKT RED Inc.) oraz CD PROJEKT S.A. (jedynego wspólnika), kapitał zakładowy tej spółki został podniesiony o 720 tys. USD, tj. do kwoty 6 020 tys. USD. Podwyższona wartość istniejących udziałów została pokryta w całości wniesionym przez Spółkę dominującą wkładem pieniężnym. Tego samego dnia CD PROJEKT RED Inc. zawarła umowę ze spółką The Molasses Flood LLC oraz jednym z ówczesnych wspólników tej spółki, na skutek zawarcia której nabyła dodatkowe udziały spółki The Molasses Flood LLC, stając się właścicielem łącznie 70,91% (tj. 390 000) jej udziałów. W dniu 23 października 2023 r. kapitał zakładowy spółki CD PROJEKT RED Inc. został podniesiony o kwotę 1 100 tys. USD, tj. do kwoty 7 120 tys. USD. Podwyższona wartość istniejących udziałów została pokryta w całości wniesionym przez Spółkę dominującą wkładem pieniężnym. Celem dokapitalizowania było umożliwienie sfinalizowania realizacji ostatniego etapu procesu nabycia 60% udziałów spółki The Molasses Flood LLC (płatność trzeciej transzy z tego tytułu). W dniu 27 października 2023 r. CD PROJEKT RED Inc. zawarła umowę, na skutek której nabyła dodatkowe udziały spółki The Molasses Flood LLC od kolejnego z jej ówczesnych wspólników, stając się właścicielem łącznie 81,82% (tj. 450 000) udziałów tej spółki. W dniu 29 grudnia 2023 r. kapitał zakładowy CD PROJEKT RED Inc. został podniesiony o kwotę 800 tys. USD do kwoty 7 920 tys. USD. Podwyższona wartość istniejących udziałów została pokryta w całości wniesionym przez Spółkę dominującą wkładem pieniężnym. Celem dokapitalizowania było umożliwienie finalizacji procesu zapłaty ceny za łącznie 120 000 udziałów spółki The Molasses Flood LLC, które zostały nabyte przez CD PROJEKT RED Inc. na podstawie umów z dnia 31 maja 2023 r. oraz 27 października 2023 r. Nota 42. Wynagrodzenia wyższej kadry kierowniczej i Rady Nadzorczej Świadczenia wypłacane członkom Zarządów Spółek Grupy Kapitałowej 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 Wynagrodzenia podstawowe ze stosunku pracy 1 988 2 252 Wynagrodzenia z tytułu pełnionych funkcji 4 243 4 672 Premie i wynagrodzenia uzależnione od wyniku roku poprzedniego 32 714 21 224 Razem 38 945 28 148 * dane przekształcone Świadczenia wypłacone pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej Grupy Kapitałowej 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 Wynagrodzenia podstawowe ze stosunku pracy 29 157 24 855 Wynagrodzenia z tytułu pełnionych funkcji 772 698 Premie i wynagrodzenia uzależnione od wyniku roku poprzedniego 11 176 7 058 Razem 41 105 32 611 Świadczenia wypłacone członkom Rady Nadzorczej 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 Wynagrodzenia z tytułu pełnionych funkcji 1 020 602 Razem 1 020 602 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 104 Nota 43. Zatrudnienie Przeciętne zatrudnienie rozumiane jako średnioroczne zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 Przeciętne zatrudnienie 633 536 Razem 633 536 * dane przekształcone ** Przeciętne zatrudnienie obejmuje również etaty, za które Spółka nie wypłaca wynagrodzenia (np. urlop bezpłatny, urlop macierzyński). Stan zatrudnienia na koniec roku w osobach 31.12.2023 31.12.2022 Zatrudnienie na dzień w osobach 615 508 Razem 615 508 Rotacja zatrudnienia 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 Liczba pracowników przyjętych 110 190 Liczba pracowników zwolnionych 101 92 Razem 9 98 * Uwzględniono pracowników w okresie wypowiedzenia na dzień sprawozdawczy. Nota 44. Aktywowane koszty finansowania zewnętrznego Nie dotyczy. Nota 45. Przychody uzyskiwane sezonowo, cyklicznie lub sporadycznie Informacje o przychodach uzyskiwanych sezonowo, cyklicznie lub sporadycznie zostały zamieszczone w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej CD PROJEKT i CD PROJEKT S.A. za 2023 rok. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 105 Nota 46. Rozliczenia podatkowe Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom prawa podatkowego mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Zgodnie z ogólną zasadą, rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku kalendarzowego, w którym upłynął termin płatności podatku. Po spełnieniu przesłanek zawartych w art. 19 ustawy z dnia 30 maja 2008 r. o niektórych formach wspierania działalności innowacyjnej (jedn. tekst Dz. U. z 2022 r., poz. 2474), Minister Rozwoju i Technologii decyzją nr DNP-V.4241.27.2023.2 z dnia 23 sierpnia 2023 r. utrzymał nadany Spółce dominującej decyzją 4/CBR/18 z dnia 19 czerwca 2018 r. status centrum badawczo– rozwojowego. Status ten pozwala Spółce dominującej na szersze korzystanie z ulgi badawczo–rozwojowej przewidzianej w ustawie z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (jedn. tekst Dz. U. z 2023 r., poz. 2805 z późn. zm., dalej: “ustawa o pdop”). Począwszy od miesiąca następującego po złożeniu zeznania CIT-8 za poprzedni rok podatkowy, Spółka dominująca korzysta z ulgi na innowacyjnego pracownika. W ramach tej ulgi możliwe jest odliczenie ulgi badawczo–rozwojowej, której Spółka dominująca nie odliczyła od podstawy opodatkowania w zeznaniu za poprzedni rok podatkowy. W wyniku realizacji ulgi na innowacyjnego pracownika Spółka dominująca pomniejsza przekazywane do urzędu skarbowego zaliczki na podatek dochodowy oraz zryczałtowany podatek dochodowy od osób fizycznych realizujących prace badawczo–rozwojowe w Spółce dominującej. Równocześnie zmniejszeniu ulega wartość wykazanej i nieodliczonej ulgi badawczo–rozwojowej (wartość zmniejszenia stanowi iloraz należnego zobowiązania PIT i stawki podatku dochodowego od osób prawnych). Z dniem 1 stycznia 2019 r. do ustawy o pdop wprowadzone zostały przepisy przyznające preferencyjne opodatkowanie 5% stawką podatkową dla kwalifikowanych dochodów uzyskiwanych przez podatnika z kwalifikowanych praw własności intelektualnej. Po spełnieniu przesłanek i warunków formalnych zawartych w tych przepisach, Spółka dominująca rozlicza dochody (w zakresie wybranych źródeł dochodów) z uwzględnieniem tej preferencji podatkowej. Nota 47. Zdarzenia po dacie bilansu 20 lutego 2024 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki dominującej, podczas którego podjęta została uchwała w sprawie wyznaczenia warunku wynikowego w Programie Motywacyjnym B na lata obrotowe 2024-2027 na kwotę 3 mld zł. Warunek wynikowy odpowiada sumie skonsolidowanych zysków netto z działalności kontynuowanej Grupy za okres lat obrotowych 2024-2027 powiększonej o ujęte w księgach podmiotów z Grupy w tożsamym okresie koszty wyceny uprawnień przyznanych w ramach danego etapu. Wszystkie materiały związane z Walnym Zgromadzeniem, w tym treść podjętych uchwał, są dostępne na stronie internetowej Spółki dominującej . W dniach 8 i 10 marca 2024 r. w ramach drugiego etapu Programów Motywacyjnych A i B na lata 2023–2027 miało miejsce przyznanie uczestnikom nowych uprawnień. W efekcie, w drugim etapie Programu Motywacyjnego A przyznanych zostało 183 189 uprawnień, zaś w Programie Motywacyjnym B – 723 500 uprawnień. Wszystkie uprawnienia przyznane w ramach drugiego etapu programu pozostają aktywne na dzień publikacji niniejszego raportu. Nota 48. Informacje o transakcjach z podmiotami dokonującymi badania sprawozdań finansowych Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 182 167 za inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 89 85 Razem 271 252 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 106 Nota 49. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022* Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 178 054 277 827 Środki pieniężne w bilansie 178 054 277 827 Amortyzacja: 13 970 13 828 Amortyzacja aktywów niematerialnych 2 196 2 122 Amortyzacja nakładów na prace rozwojowe 447 1 029 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 11 307 10 644 Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych 20 33 (Zysk)/strata) z tytułu różnic kursowych wynika z następujących pozycji: 28 089 4 561 Różnice kursowe z wyceny udziałów w private equity w segmencie gamingowym 420 - Różnice kursowe z wyceny udzielonych pożyczek na dzień bilansowy 203 - Różnice kursowe z wyceny leasingu (375) 55 Różnice kursowe z wyceny obligacji 27 841 4 506 Odsetki i udziały w zyskach składają się z: (47 182) (42 487) Odsetki od depozytów bankowych (28 090) (26 885) Odsetki od obligacji (19 635) (15 961) Odsetki naliczone od udzielonych pożyczek (264) (222) Odsetki od umów leasingu 807 581 (Zysk)/strata z działalności inwestycyjnej wynika z następujących pozycji: (84 938) 42 077 Przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (155) (275) Wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych 80 5 Wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych 417 750 Wartość netto zlikwidowanych aktywów niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe 2 746 295 Wartość netto zlikwidowanych nieruchomości inwestycyjnych 737 - Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe - 34 286 Rozwiązanie odpisów udziałów w spółkach zależnych (27 271) - Odpisy udziałów w spółkach zależnych - 27 271 Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz nakładów na prace rozwojowe (21 531) - Rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych (37 955) 2 172 Wycena udziałów w private equity w segmencie gamingowym 85 - Ujawnienia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (4) - Prowizje i opłaty od nabycia obligacji 284 326 Przychody z wykupu obligacji (69 564) (202 849) Wartość wykupionych obligacji 67 305 180 096 Rozliczenie z tytułu zakończenia leasingu (112) - Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: 7 392 (5 040) Zmiana stanu rezerw na zobowiązania (15 023) 10 230 Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze 2 411 1 245 Zmiana stanu rezerw na koszty wynagrodzeń uzależnionych od wyniku oraz pozostałych ujętych w pozycji nakłady na prace rozwojowe 20 004 (16 515) Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: 9 125 3 185 Zmiana stanu zapasów 9 125 3 185 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 107 01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022 Zmiana stanu należności wynika z następujących pozycji: (60 033) (44 052) Zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu (28 502) 15 002 Zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu 6 297 Zmiana stanu zaliczek na poczet nabycia nieruchomości inwestycyjnych - (79) Podatek dochodowy rozliczony z podatkiem u źródła 11 082 36 260 Podatek u źródła zapłacony za granicą (31 399) (32 270) Korekta o bieżący podatek dochodowy (11 412) (34 840) Zmiana stanu zaliczek na nakłady na prace rozwojowe 740 (29 002) Zmiana stanu należności z tytułu sprzedaży środków trwałych oraz wartości niematerialnych (490) 480 Zmiana stanu zaliczek na poczet nabycia środków trwałych oraz wartości niematerialnych (58) 100 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji: (4 974) 13 034 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu (12 675) (19 613) Korekta o bieżący podatek dochodowy 1 654 22 330 Zmiana stanu krótkoterminowych zobowiązań finansowych 2 694 16 224 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu kaucji 114 - Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych 2 653 (5 323) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów niematerialnych 586 (594) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia nieruchomości inwestycyjnych - 10 Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów wynika z następujących pozycji: (26 668) (40 881) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu (15 818) (28 763) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów wynikająca z bilansu (10 609) (11 878) Korekta o rozliczenia międzyokresowe wykazane drugostronnie w pozycji zobowiązań (241) (240) Na wartość pozycji „inne korekty" składają się: 23 894 8 709 Koszty programów motywacyjnych 16 681 4 276 Wycena pochodnych instrumentów finansowych (396) 750 Spisana amortyzacja ujęta w koszcie własnym sprzedaży i pozostałych kosztach operacyjnych 224 1 300 Amortyzacja ujęta w koszcie własnym sprzedaży i pozostałych kosztach operacyjnych 2 575 3 222 Rozliczenie udziałów jednostki przejętej 32 854 - Wynik lat ubiegłych jednostki przejętej (26 979) - Aktywo z tytułu podatku odroczonego jednostki przejętej (233) - Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych jednostki przejętej (228) - Różnice kursowe z przeliczenia (496) (546) Inne korekty (108) (293) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 108 Nota 50. Przepływy pieniężne i zmiany niepieniężne wynikające ze zmian zobowiązań w działalności finansowej 01.01.2023 Przepływy pieniężne Zmiany niepieniężne 31.12.2023 Przejęcie środków trwałych w leasingu Rozwiązanie umowy leasingu Różnice kursowe Naliczenie odsetek Przekazanie akcji własnych Podjęcie uchwały w sprawie nabycia akcji własnych Podjęcie uchwały o wypłacie dywidendy Zobowiązania z tytułu leasingu 20 967 (3 398) 5 467 - (537) 807 - - - 23 306 Zobowiązania w stosunku do akcjonariuszy z tytułu wypłaty dywidendy - (99 911) - - - - - - 99 911 - Razem 20 967 (103 309) 5 467 - (537) 807 - - 99 911 23 306 01.01.2022 Przepływy pieniężne Zmiany niepieniężne 31.12.2022 Przejęcie środków trwałych w leasingu Rozwiązanie umowy leasingu Różnice kursowe Naliczenie odsetek Przekazanie akcji własnych Podjęcie uchwały w sprawie nabycia akcji własnych Podjęcie uchwały o wypłacie dywidendy Zobowiązania z tytułu leasingu 16 654 (4 273) 8 276 (293) 22 581 - - - 20 967 Zobowiązania w stosunku do akcjonariuszy z tytułu wypłaty dywidendy - (100 739) - - - - - - 100 739 - Należności od osób uprawnionych w programie motywacyjnym - 822 - - - - (822) - - - Zobowiązania z tytułu zakupu akcji własnych - (99 993) - - - - - 99 993 - - Razem 16 654 (204 183) 8 276 (293) 22 581 (822) 99 993 100 739 20 967 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 109 Oświadczenie Zarządu jednostki dominującej W sprawie rzetelności sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zgodnie z wymogami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, Zarząd Spółki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę Kapitałową CD PROJEKT zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, które zostały opublikowane i weszły w życie na 31 grudnia 2023 r., a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim. W sprawie podmiotu uprawnionego do badania rzetelności sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego W dniu 9 marca 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki dominującej dokonała wyboru rekomendowanej przez Komitet Audytu firmy Grant Thornton Polska Prosta Spółka akcyjna z siedzibą w Poznaniu na audytora dokonującego przeglądu półrocznych oraz badającego roczne sprawozdania finansowe Spółki i jej Grupy Kapitałowej za 2022 i 2023 rok. Grant Thornton Polska Prosta Spółka akcyjna wpisana jest na listę firm audytorskich prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego pod numerem 4055. Zgodnie z oświadczeniem Rady Nadzorczej Spółki: - firma audytorska Grant Thornton Polska Prosta Spółka akcyjna z siedzibą w Poznaniu oraz członkowie zespołu wykonującego badanie, spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego CD PROJEKT S.A. oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za rok obrotowy kończący się w dniu 31 grudnia 2023 r., zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej, - w Grupie Kapitałowej CD PROJEKT przestrzegane są obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji, - CD PROJEKT S.A. posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz świadczenia na rzecz CD PROJEKT S.A. przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską . Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 110 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CD PROJEKT zostało podpisane i zatwierdzone do publikacji przez Zarząd CD PROJEKT S.A. w dniu 28 marca 2024 r. i będzie podlegało zatwierdzeniu przez Walne Zgromadzenie CD PROJEKT S.A. Warszawa, 28 marca 2024 r. Adam Kiciński Piotr Nielubowicz Adam Badowski Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Michał Nowakowski Piotr Karwowski Paweł Zawodny Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Jeremiah Cohn Krystyna Cybulska Członek Zarządu Główna Księgowa 111 112

AI Terminal

More from CD Projekt

Talk to a Data Expert