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CCSB Interim / Quarterly Report 2019
51917_rns_2019-11-14_1232d682-02c6-4902-a956-52e364d4c3cc.pdf
Interim / Quarterly Report
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中化合成生技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 108年及 107年第二季 (股票代碼 1762)
公司地址:新北市樹林區東興街1號
電話: (02)8684-3318
中化合成生技股份有限公司及子公司
民國108年及107年第二季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\,1$ | ||||
| 二、 | 目錄 | $2 \sim 3$ | |||
| 三、 | 會計師核閱報告 | $4 \sim 5$ | |||
| 四、 | 合併資產負債表 | $6 - 7$ | |||
| 五、 | 合併綜合損益表 | $8 - 9$ | |||
| 六、 | 合併權益變動表 | 10 | |||
| 七、 | 合併現金流量表 | $11 - 12$ | |||
| 八、 | 合併財務報表附註 | $13 - 47$ | |||
| $(-)$ | 公司沿革 | 13 | |||
| $($ $\equiv$ $)$ | 通過財務報告之日期及程序 | 13 | |||
| $(\equiv)$ | 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $13 - 14$ | |||
| $(\n\mathbb{E})$ | 重大會計政策之彙總說明 | $14 - 16$ | |||
| $(\overline{\mathbf{A}})$ | 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 16 | |||
| (六) | 重要會計項目之說明 | $16 - 34$ | |||
| $(+)$ | 關係人交易 | $34 - 36$ | |||
| $(\wedge)$ | 質押之資產 | 36 | |||
| (h) | 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 36 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 36 | |
| (十一)重大之期後事項 | 36 | |
| (十二)其他 | $36 - 45$ | |
| (十三)附註揭露事項 | 46 | |
| (十四)部門資訊 | $46 - 47$ |
會計師核閱報告
(108) 財審報字第19001059 號
中化合成生技股份有限公司 公鑒:
前言
中化合成生技股份有限公司及子公司 (以下簡稱「中化合成集團」)民國 108 年及 107 年6月30日之合併資產負債表,民國108年及107年4月1日至6月30日、民國108年 及107年1月1日至6月30日之合併綜合損益表,暨民國108年及107年1月1日至6月 30 日之合併權益變動表、合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙 總),業經本會計師核閱竣事。依「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會 認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層 之責任,本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之 核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計 事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍, 因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註四 (三) 所述, 列入上開合併財務報表之部分非重要子公司之同期 間財務報表未經會計師核閱,其民國108年及107年6月30日之資產總額分別為新台幣 17,959 仟元及新台幣39,572 仟元,均占合併資產總額之1%;負債總額分別為新台幣27 仟 元及新台幣 0 仟元,均占合併負債總額之 0%; 其民國 108 年及 107 年 4 月 1 日至 6 月 30 日、民國108年及107年1月1日至6月30日之綜合損益總額分別為新台幣(310)仟元及 新台幣(2,618)仟元、新台幣(58)仟元及新台幣(1,833)仟元,分別占合併綜合損益總額之2% 及 15%、0%及 7%。
$~1$ ~
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 11012 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F:+ 886 (2) 2729 6686, www.pwc.tw
保留結論
依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述部分非重要子公司之財務報表倘經會計 師核閱,對財務報表可能有所調整之影響外,並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有 未依照「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十 四號「期中財務報導」編製,致無法允當表達中化合成集團民國108年及107年6月30日 之合併財務狀況,民國108年及107年4月1日至6月30日,民國108年及107年1月1 日至6月30日之合併財務績效,暨民國108年及107年1月1日至6月30日之合併現金 流量之情事。
資 誠 務 놝 師 所 游游动子 會計師 張淑瓊 金融監督管理委員會 核准簽證文號:金管證審字第1030027246號 前行政院金融監督管理委員會 核准簽證文號:金管證審字第0990042602號 中 華 民 國 108 年 8 月 12 日
| 資 產 |
附註 | 金 | 108 年 6 月 30 日 額 |
107 年 12 月 31 日 額 金 |
107 年 6 月 30 日 額 金 |
% | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | |||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 154,382 | 5 | 106,367 \$ |
$4 \quad$ | 168,582 | 5 |
| 1140 | 合約資產一流動 | 六(十八) | 5,588 | ||||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(四) | 774 | - | 666 | $\overline{\phantom{a}}$ | 896 | ||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四) | 140,155 | $\overline{4}$ | 105,404 | 3 | 170,276 | 5 | |
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | t | 24,989 | $\mathbf{1}$ | 26,449 | 1 | 25,059 | 1 | |
| 1200 | 其他應收款 | 23,533 | $\mathbf{1}$ | 5,447 | $\overline{\phantom{a}}$ | 5,191 | |||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 2,158 | 2,076 | 1,712 | |||||
| 130X | 存貨 | 六(五) | 275,956 | 8 | 362,398 | 11 | 295,916 | $\overline{9}$ | |
| 1410 | 預付款項 | 5,670 | $\blacksquare$ | 4,987 | $\overline{\phantom{a}}$ | 6,064 | |||
| 1460 | 待出售非流動資產淨額 | 六(九) | 263,553 | 8 | |||||
| 11XX | 流動資產合計 | 633,205 | 19 | 613,794 | 19 | 937,249 | 28 | ||
| 非流動資產 | |||||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融 六(二) | ||||||||
| 資產一非流動 | 31,032 | $\mathbf{1}$ | 29,978 | 1 | 29,072 | 1 | |||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡 六(三) | ||||||||
| 量之金融資產一非流動 | 99,557 | 3 | |||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(六) | 433,937 | 13 | 325,381 | 10 | |||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(七)及 | |||||||
| 八 | 2, 191, 803 | 65 | 2, 195, 594 | 68 | 2,225,798 | 67 | |||
| 1755 | 使用權資產 | 6,449 | ÷ | ||||||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(八) | 10,700 | 10,700 | 10,700 | ||||
| 1780 | 無形資產 | 1,756 | 2,193 | 2,505 | |||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 21,510 | 1 | 20,511 | $\mathbf{1}$ | 16,286 | |||
| 1900 | 其他非流動資產 | 24,292 | $\mathbf{1}$ | 23,267 | $\mathbf{1}$ | 25,241 | $\mathbf{1}$ | ||
| 15XX | 非流動資產合計 | 2,721,479 | 81 | 2,607,624 | $81\,$ | 2,409,159 | 72 | ||
| $1$ XXX | 資產總計 | 3,354,684 | 100 | 3, 221, 418 \$ |
100 | 3,346,408 $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ |
100 |
(續次頁)
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 108 年 6 月 額 |
30 日 $\%$ |
金 | 107 年 12 月 31 日 額 |
% | 金 | 107 年 6 月 額 |
30 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十) | \$ | 290,000 | $\overline{9}$ | $$\mathbb{S}$$ | 150,000 | 5 | \$ | 350,000 | 11 |
| 2110 | 應付短期票券 | 六(十一) | 69,897 | $\overline{2}$ | 79,956 | $\overline{2}$ | 109,966 | 3 | |||
| 2130 | 合約負債一流動 | 六(十八) | 4,878 | 1,579 | 2,352 | ||||||
| 2150 | 應付票據 | 603 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,192 | $\overline{\phantom{a}}$ | 596 | |||||
| 2170 | 應付帳款 | 60,566 | $\overline{2}$ | 60,595 | $\mathbf{2}$ | 97,988 | 3 | ||||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十二) | 207,639 | 6 | 118,636 | 4 | 149,497 | 5 | |||
| 2220 | 其他應付款項一關係人 | t | 1,419 | ||||||||
| 2230 | 本期所得税負債 | 16,464 | 1 | 12,878 | 6,852 | ||||||
| 2280 | 租賃負債一流動 | 2,593 | |||||||||
| 2399 | 其他流動負債一其他 | 4,278 | 854 | 4,922 | |||||||
| 21XX | 流動負債合計 | 658,337 | 20 | 425,690 | 13 | 722, 173 | 22 | ||||
| 非流動負債 | |||||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十三) | |||||||||
| 及八 | 496,512 | 15 | 567,440 | 18 | 567,440 | 17 | |||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 244,650 | 7 | 243,863 | 7 | 249,391 | 7 | ||||
| 2580 | 租賃負債一非流動 | 3,775 | |||||||||
| 2645 | 存入保證金 | 522 | 576 | ||||||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 744,937 | $22\,$ | 811,825 | 25 | 817,407 | 24 | ||||
| 2XXX | 負債總計 | 1,403,274 | 42 | 1,237,515 | 38 | 1,539,580 | 46 | ||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||||
| 股本 | 六(十五) | ||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 775,600 | 23 | 775,600 | 24 | 775,600 | 23 | ||||
| 資本公積 | 六(十六) | ||||||||||
| 3200 | 資本公積 | 334,323 | 10 | 334, 323 | 11 | 334,323 | 10 | ||||
| 保留盈餘 | 六(十七) | ||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 159,344 | 5 | 135,919 | $\overline{4}$ | 135,919 | 4 | ||||
| 3320 | 特别盈餘公積 | 183,296 | 5 | 183,296 | 6 | 183,296 | 6 | ||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 492,001 | 15 | 553,954 | 17 | 381,258 | 11 | ||||
| 3400 | 其他權益 其他權益 |
6,497 | 565 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3,887) | ÷ | |||||
| 1,951,061 | $\overline{\phantom{a}}$ 58 |
1,983,657 | 62 | 1,806,509 | 54 | ||||||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 319 | |||||||||
| 36XX | 非控制權益 | 349 | $\overline{\phantom{0}}$ 58 |
246 1,983,903 |
62 | 1,806,828 | $\overline{\phantom{a}}$ 54 |
||||
| 3XXX | 權益總計 重大或有負債及未認列之合約承諾 六(二十 |
1,951,410 | |||||||||
| 五)及九 | |||||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 3, 354, 684 | 100 \$ 3,221,418 | $100 \, \text{S}$ | 3,346,408 | 100 |
时移补 表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
信
₩
後
經理人:黃重信
| 化合 | 司 子公 司 及 |
|---|---|
| Έ | |
| 日 | |
| (僅經核閱 | 準則查核) |
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
| 項目 | 附註 | 至 金 |
108 年 4 月 1 日 30 6 月 額 |
日 $\%$ |
107年4月1日 月 30 至 6 額 金 |
至 日 % 金 |
108 年 1 月 1 日 月 30 6 額 |
至 日 % 金 |
107 年 1 月 1 日 月 30 日 6 額 |
% | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 營業收入 | 六(十八)及 | |||||||||
| 七 | \$319,842 | 100 | \$333,076 | 100 | \$663,491 | 100 | \$609,041 | 100 | |||
| 5000 | 營業成本 | $\pi(\mathbf{L})(\mathbf{L})$ | |||||||||
| $+ =$ ) | $218,794$ )( | $69$ )( | $228,046$ )( | 69( | $432,605$ )( | $65)$ ( | $416,847$ (68) | ||||
| 5900 | 營業毛利 | 101,048 | 31 | 105,030 | 31 | 230,886 | 35 | 192,194 | 32 | ||
| 營業費用 | 六(二十二) | ||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | $\left($ | $20, 173$ )( | $6)$ ( | $25,387$ )( | $8)$ ( | $41,843$ )( | $6)$ ( | $47,953$ )( | 8) | |
| 6200 | 管理費用 | $\left($ | $20,909$ )( | $7)$ ( | $24,946$ )( | $7)$ ( | $40,925$ )( | $6)$ ( | $45,382$ )( | 8) | |
| 6300 | 研究發展費用 | $\left($ | $48,462$ )( | 15 0 | $36,983$ )( | $11)$ ( | $95, 142$ )( | 15 2 | $74,829$ )( | 12) | |
| 6450 | 預期信用減損利益(損失) | $+=(=)$ | $-$ ( | 8) | $\overline{\phantom{a}}$ | 77 | |||||
| 6000 | 營業費用合計 | $89,544$ )( | 28( | $87,324$ )( | 26( | $177,910$ ) ( | 27( | $168,087$ (28) | |||
| 6900 | 營業利益 | 11,504 | 3 | 17,706 | 5 | 52,976 | 8 | 24,107 | $\overline{4}$ | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(八)(十 | |||||||||
| 九) | 1,634 | $\mathbf{1}$ | 2,992 | $\mathbf{1}$ | 3,697 | $\mathbf{1}$ | 4,351 | $\mathbf{1}$ | |||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十) | 285 | 937 | á, | 4,852 | 1( | 178) | |||
| 7050 | 財務成本 | 六(ニ+ー)( | $2,569$ )( | $1)$ ( | $3,151$ )( | $1)$ ( | $5,065$ )( | $1)$ ( | $6,529$ )( | 1) | |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業 | 六(六) | |||||||||
| 及合資損益之份額 | 9,268 | $\mathfrak{Z}$ | 1980년 - 대한민국의 대한민국의 대한민국의 대한민국의 대한민국의 대한민국의 대한민국의 대한민국의 대한민국의 대한민국의 대한민국의 대한민국의 대한민국의 대한민국의 대한민국의 대한민국의 대한민국의 대한민 | 14,382 | $\overline{2}$ | ||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 8,618 | 3 3 | 778 - | $17,866$ 3 ( 2,356) - | ||||||
| 7900 | 稅前淨利 | 20,122 6 18,484 5 70,842 11 21,751 4 | |||||||||
| 7950 | 所得税費用 | $\star$ ( $=$ + $\equiv$ ) (6,598)(2)(3,471)(1)(16,198)(3)(3,069)(1) | |||||||||
| 8200 | 本期淨利 | \$ 13,524 4 \$ 15,013 4 \$ 54,644 8 \$ 18,682 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||
| (續次頁) |
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 108 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 |
107 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 |
至 | 108 年 1 月 1 日 6 月 30 日 |
107年1月1日 至 6 月 30 日 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | $\%$ | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||||||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價 六(三) | |||||||||||||
| 值衡量之權益工具投資未實 | ||||||||||||||
| 現評價損益 | \$ | \$ | 1,257 | $1 \quad$ | $\mathcal{S}$ | 5,782 | $\mathbf{1}$ | |||||||
| 8320 | 採用權益法認列之關聯企業 | |||||||||||||
| 及合資之其他綜合損益之份 | ||||||||||||||
| 額-不重分類至損益之項目 | 626 | 5,099 | 1 | |||||||||||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所 六(二十三) | |||||||||||||
| 得稅 | 250) | |||||||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目總 | |||||||||||||
| 额 | 626 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,257 | $\frac{1}{2}$ | 5,099 | $\mathbf{1}$ | 5,532 | $\perp$ | ||||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | |||||||||||||
| 之兒換差額 | 614) | 791 | 836 | 361 | ||||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之 | |||||||||||||
| 項目總額 | 614) | 791 | 836 | $\overline{\phantom{a}}$ | 361 | |||||||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | 12 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathcal{S}$ | 2,048 | $\mathbf{1}$ | $\mathbb{S}$ | 5,935 | $\overline{1}$ | $\frac{1}{2}$ | 5,893 | |||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$. | 13,536 | 4 | S | 17,061 | 5 | S | 60,579 | 9 | \$ | 24,575 | $\overline{4}$ | |
| 淨利歸屬於: | ||||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$. | 13,466 | 4 | S | 14,954 | 4 | \$54,544 | 8 | \$18,632 | 3 | |||
| 8620 | 非控制權益 | 58 | \$ | 59 | 100 | \$ | 50 | |||||||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$13,476 | 4 \$ 16,986 | 5 \$ 60,476 | 9 \$ 24,518 | 4 | ||||||||
| 8720 | 非控制權益 | \$ | 60 | $\frac{1}{2}$ | 75 | $\sim$ 100 $\mu$ | $\mathcal{S}$ | 103 | $\sim$ | \$ | 57 | |||
| 每股盈餘 | 六(二十四) | |||||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$ | $0.17$ \$ | 0.19 | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | $0.70$ \$ | 0.24 | |||||||
| 9850 | 稀释每股盈餘 | \$ | 0.17 | $\frac{1}{2}$ | 0.19 | $\$\,$ | 0.70 | $\frac{1}{2}$ | 0.24 |
董事長:中國1 癌股份 ¥
我的守住財務機表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
$\vec{p}$
會計主管:林秀芬
$-9-$
| 單位:新台幣仟元 | 鎮 總 淵 權 益 權 高 |
1,821,221 \$ 393 |
57 | 1,821,164 393 |
18,682 50 |
5,893 Γ |
24,575 57 |
38,780 | 131 131 |
1,806,828 $\leftrightarrow$ 319 |
1,983,903 $\leftrightarrow$ 246 |
54,644 100 |
5,935 | 60,579 103 |
93,072 $\blacksquare$ |
1,951,410 $\leftrightarrow$ 349 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 当 權 滩 |
非控 $\frac{1}{4^{10}}$ 總 綜允金寶 电 |
↮ 1,820,828 ↮ 9,650) |
57 | 1,820,771 9,650 |
18,632 | 5,886 5,782 |
24,518 5,782 |
38,780) | $\Theta$ 1,806,509 ⊷∥ 3,868 |
$\leftrightarrow$ 1,983,657 se l 341 |
54,544 | 5,932 5,099 |
60,476 5,099 |
93,072 | $\leftrightarrow$ 1,951,061 Ģ 5,440 |
||||||||
| $\mathcal{N}$ 權 匉 써 뉙 徐 |
按公司 $\ast$ 過抵按 產 衡 透損值資損 構算額 圆外营運機 財務報表換: 之 兌 換 差 i 餘 |
$\mathfrak{S}$ 373) $\mathfrak{S}$ |
57 | 373 | 354 250 |
354 | 8,577) | $\widehat{\epsilon}$ $\overline{19}$ $\overline{\mathcal{C}}$ |
$\leftrightarrow$ 224 $\Theta$ |
833 | 833 | ٠ | $\leftrightarrow$ 1,057 $\leftrightarrow$ |
||||||||||
| 帀 公 6.730B 11查核) 4 及 Ħ 刪 |
業 頌 $\sqrt{a}$ 留 公 |
嘲 配 分 未 特别盈餘公積 餘積 |
410,290 ↮ 183,296 S |
410,233 183,296 |
18,632 | 18,382 | 38,780) | $\pmb{\imath}$ | 381,258 $\leftrightarrow$ 183,296 $\varphi$ |
553,954 $\leftrightarrow$ 183,296 $\leftrightarrow$ |
54,544 | 54,544 $\,$ |
$23,425$ ) ٠ |
93,072 $\mathbf{r}$ |
492,001 $\leftrightarrow$ 183,296 $\varphi$ |
||||||||
| 民國 10 成 中化合 |
保 横 \$ 公 於 |
盈 定 法公 刮 $#$ 債 |
\$127,342 577 $\varphi$ |
٠ | 127,342 577 |
$\mathbf{L}$ | 8,577 | \$135,919 577 $\omega$ |
\$135,919 577 $\boldsymbol{\varphi}$ |
23,425 | × | \$159,344 577 $\Theta$ |
|||||||||||
| ₩ 资 喝 鑑 |
溢 行 發 $\overline{\ast}$ 股 股 測 뺚 씼 |
333,746 S 775,600 $\leftrightarrow$ |
333,746 775,600 |
333,746 $\omega$ 775,600 S |
333,746 $\varphi$ 775,600 S |
333,746 $\varphi$ 775,600 S |
|||||||||||||||||
| Ë | $\pi(\Xi)$ | 六(十七) | 六(十七) | ||||||||||||||||||||
| 107年1月1日至6月30日 107年1月1日徐領 |
修正式追溯適用之影響數 | 1月1日重編後餘額 | 本期淨利 | 本期其他綜合損益 | 本期综合損益總額 | 民國106年度盈餘指撥及分配: | 法定盈餘公積 | 现金股利 | 非控制權益增減 | 107年6月30日徐額 | $\Xi$ 108年1月1日至6月30 |
108年1月1日徐額 | 本期淨利 | 本期其他綜合損益 | 本期綜合損益總額 | 民國 107年度盈餘指撥及分配: | 法定盈餘公積 | 现金股利 | 108年6月30日餘額 |
国王国
Designed 會計主管:林秀芬
單位:新台幣仟元
| 附註 | 108 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 |
107 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期税前淨利 | \$ | 70,842 | $\mathcal{S}$ | 21,751 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 折舊費用 | 六(二十二) | 64,355 | 66,882 | ||
| 攤銷費用 | 六(二十二) | 983 | 871 | ||
| 預期信用減損損失轉列收入數 | $+ = (=)$ | 77) | |||
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債 | 六(二)(二十) | ||||
| 之淨(利益)損失 | $\overline{(\ }$ | 1,054) | 1,056 | ||
| 利息費用 | 六(二十一) | 5,065 | 6,529 | ||
| 利息收入 | 六(十九) | $347)$ ( | 93) | ||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之 | 六(六) | ||||
| 份額 | 14,382) | ||||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產- | |||||
| 流動 | 211 | ||||
| 合約資產一流動 | 5,588) | ||||
| 應收票據淨額 | 108) | 884 | |||
| 應收帳款淨額 | 34,751) 1,460 |
50,414 8,574) |
|||
| 應收帳款-關係人淨額 | 622 | $\left($ | 550 | ||
| 其他應收款 | 186 | ||||
| 其他應收款-關係人 存貨 |
86,442 | 39,688 | |||
| 預付款項 | 683) ( | 799) | |||
| 淨確定福利資產 | 537) ( | $1,007$ ) | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 合約負債-流動 | 3,299 | 786 | |||
| 應付票據 | 589) | 251 | |||
| 應付帳款 | 29) | 42,787 | |||
| 其他應付款 | $3,985$ ) ( | 8,595 | |||
| 其他應付款項一關係人 | 1,419 | ||||
| 其他流動負債-其他 | 2,902 | 347 | |||
| 營運產生之現金流入 | 175,522 | 213,862 | |||
| 收取之利息 | 336 | 93 | |||
| 支付之利息 | 5,120) | $\overline{ }$ | 6,637 | ||
| 支付之所得税 | 12,903) | 13,654 | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 157,835 | 193,664 | |||
(續次頁)
單位:新台幣仟元
| 附註 | 108 年 1 月 1 至 6 月 |
日 30 日 |
107 年 1 月 1 日 至 6 月 |
30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 處分以成本衡量之金融資產 | 六(二十六) | $\mathcal{S}$ | \$ | 21,684 | |
| 取得不動產、廠房及設備價款 | 六(二十六) | 59,426) ( | 41,979) | ||
| 取得無形資產 | $546$ ) ( | 191) | |||
| 取得採用權益法之投資 | 六(六) | 107,285) | |||
| 存出保證金(增加)減少 | 488) | 1,200 | |||
| 投資活動之淨現金流出 | $167,745$ ) ( | 19,286) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加 | 六(二十七) | 140,000 | 107,624 | ||
| 應付短期票券減少 | 六(二十七) | $\overline{(\ }$ | $10,059$ ) ( | 139,936) | |
| 償還長期借款 | 六(二十七) | $70,928$ ) ( | 130,000) | ||
| 租賃本金償還 | 1,144) | ||||
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 57,869 | 162,312) | |||
| 匯率變動對現金之影響 | 56 | 521 | |||
| 本期現金及約當現金增加數 | 48,015 | 12,587 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 106,367 | 155,995 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 154,382 | \$ | 168,582 |
會計主管:林秀芬
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、公司沿革
中化合成生技股份有限公司(以下簡稱「本公司」)民國 53年5月19日設立於 中華民國,原名為中國化學合成工業股份有限公司,於民國92年度經股東會同 意更名為中化合成生技股份有限公司,本公司及子公司(以下統稱「本集團」) 主要營業項目為原料藥之研究開發、生產及銷售,本公司股票自民國99年12月 20日起在臺灣證券交易所掛牌買賣。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國108年8月12日提報董事會。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 108 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」 | 民國108年1月1日 |
| 2015-2017週期之年度改善 | 民國108年1月1日 |
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影 鏗。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 109 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「揭露倡 | 民國109年1月1日 |
| 議-重大性之定義」 | |
| 國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義 | 民國109年1月1日 |
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影 鏗。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報 導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 待國際會計準則理事 | |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國110年1月1日 |
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影 響。
四、重大會計政策之彙總說明
重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及新增部分說明如下,餘與民國 107年度合併財務報表附註四相同。除另有說明外,此等政策在所有報導期間一 致地適用。
- (一)遵循聲明
-
- 本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國 際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
-
- 本合併財務報告應併同民國 107 年度合併財務報告閱讀。
- (二)編製基礎
-
- 除按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)及按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 融資產外,本合併財務報告係按歷史成本編製。
-
- 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則及解釋公告(以 下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集團的 會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性之 項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說明。
(三)合併基礎
- 合併財務報告編製原則
本合併財務報告之編製原則與107年度合併財務報告相同。
- 列入合併財務報告之子公司:
| 投資公司 | 子公 司 |
所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| $\pmb{\mathcal{Z}}$ 稱 |
稱 名 |
業務性質 | 108年6月30日 107年12月31日 107年6月30日 | 說明 | ||
| 中化合成 PHARMAPORTS, 原料藥買賣 | 98,00% | 98.00% | 98.00% | |||
| 生技股份 | LLC | |||||
| 有限公司 | ||||||
| $\mathbf{H}$ | CCSB HOLDING 從事控股及 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 註1 | |
| CO., LTD. 轉投資事務 | ||||||
| CCSB | 蘇州中化合成 化學原料之 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 註1 | |
| HOLDING | 生技商貿有限 買賣與各類 | |||||
| CO., LTD. | 公司 | 專利、技術 | ||||
| 代理及諮詢 |
- 註1:因不符合重要子公司之定義,其民國108年及107年6月30日之財 務報告未經會計師核閱。
-
- 未列入合併財務報告之子公司:無。
-
- 子公司會計期間不同之調整及處理方式:無。
-
- 重大限制:無。
-
- 對本集團具重大性之非控制權益之子公司:無。
(四)承租人之租賃交易一使用權資產/租賃負債
民國 108年度適用
-
- 租賃資產於可供本集團使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租賃 合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時, 將租賃給付採直線法於 租賃期間認列為費用。
-
- 租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本集團增額借款利率折 現後之現值認列,租賃給付包括:固定給付,減除可收取之任何租賃誘因。 後續採利息法按攤銷後成本法衡量,於租賃期間提列利息費用。當非屬合 约修改造成租賃期間或租賃給付變動時,將重評估租賃負債,並將再衡量 數調整使用權資產。
-
- 使用權資產於租賃開始日按成本認列, 成本包括:
(1)租賃負債之原始衡量金額;
(2)發生之任何原始直接成本;
後續採成本模式衡量,於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時 兩者之較早者,提列折舊費用。當租賃負債重評估時,使用權資產將調整 租賃負債之任何再衡量數。
(五)營業租賃(承租人)
民國 107年度適用
營業租賃之給付扣除自出租人收取之任何誘因,於租賃期間內按直線法攤 銷認列為當期損益。
(六)所得稅
期中期間發生稅率變動時,本集團於變動發生當期一次認列變動影響數,對 於所得稅與認列於損益之外的項目有關者,將變動影響數認列於其他綜合 損益或權益項目,對於所得稅與認列於損益的項目有關者,則將變動影響數 認列於損益。
(七)收入認列
勞務收入
-
- 本公司提供生技藥品委託測試開發等相關服務。勞務收入於服務提供予 客户之財務報導期間內認列為收入。固定價格合約之收入係以資產負債 表日止已實際提供之服務占全部應提供服務之比例認列,服務之完工比 例以實際發生之成本占估計總成本為基礎決定。客戶依照所協議之付款 時間表支付合約價款,當本公司已提供之服務超過客戶應付款時認列為 合約資產,若客戶應付款超過本公司已提供之服務時則認列為合約負債。
-
- 本公司對收入、成本及完工程度之估計隨情況改變進行修正。任何導因 於估計變動之估計收入、成本增加或減少,於導致修正之情況被管理階 層所知悉之期間內反映於損益。
- 五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本期無重大變動,請參閱民國107年度合併財務報表附註五。
六、重要會計項目之說明
(一) 現金及約當現金
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | 280 | 339 | 334 |
| 支票存款及活期存款 | 113, 724 | 75.313 | 168, 248 |
| 定期存款 | 40, 378 | 30, 715 | |
| 154, 382 | 106, 367 | 168, 582 |
-
本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
-
本集團未有將現金及約當現金提供質押之情形。
| (二)透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非流動項目: | ||||||
| 強制透過損益按公允價值衡量 | ||||||
| 之金融資產 | ||||||
| 中華開發生醫創業投資 | \$ | 30,000 | \$ | 30,000 | \$ | 30, 339 |
| (股)公司 | ||||||
| 評價調整 | 1,032 | 22) | 1,267) | |||
| \$ | 31,032 | \$ | 29, 978 | \$ | 29,072 | |
| 1.透過損益按公允價值衡量之金融資產認列於損益之明細如下: | ||||||
| 108年4月1日至6月30日 | 107年4月1日至6月30日 | |||||
| 強制透過損益按公允價值衡量 | ||||||
| 之金融資產 | ||||||
| 權益工具 | \$3 | $2, 218)$ (\$) | 1,529 | |||
| 衍生工具 | 68 | |||||
| (\$ | 2, 218 | (3) | 1,461) | |||
| 108年1月1日至6月30日 | 107年1月1日至6月30日 | |||||
| 強制透過損益按公允價值衡量 | ||||||
| 之金融資產 | ||||||
| 權益工具 | \$ | $1,054$ (\$) | 1, 267) | |||
| 衍生工具 | 211 | |||||
| \$ | 1,054 | $\left( \frac{1}{2} \right)$ | 1,056) | |||
| 0 - 1n 时味 : G - 12 - 24 - 12 - 八 - ム - 価 - 14 - 14 - 旦 | 100 FOR 17A | المستقد المترافية فاستقد ومنس |
-
- 相 關 透 過 損 益 按 公 允 償 值 衡 量 之 金 融 資 產 信 用 風 險 資 訊 請 詳 附 註 十 二 $($ $\equiv$ $)$ $\circ$
- (三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 項 | 目 | 107年6月30日 |
|---|---|---|
| 非流動項目: | ||
| 權益工具 | ||
| 中國化學製藥(股)公司 | \$ 103, 425 |
|
| 評價調整 | 3,868) | |
| \$ 99, 557 |
-
- 本集團原將為穩定收取股利及策略性投資之中國化學製藥(股)公司股票 分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產,惟本集團於民國 107年11月14日中國化學製藥(股)公司股東會董事改選後,取得中國化 學製藥(股)公司一席董事,因對其具有重大影響力,故轉列「採用權益法 之投資」\$263,828,另調減保留盈餘\$39,758。
-
- 本集團持有之中國化學製藥(股)公司股票原分類為透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產時,民國107年4月1日至6月30日暨107年1月 1日至6月30日認列於其他綜合損益之金額分別為淨利益\$1,257及\$5,782。
(四)應收票據及帳款
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ 774 |
\$ | 666 | \$ 903 |
| 減:備抵損失 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 774 | S | 666 | \$ 896 |
|
| 應收帳款 | \$ 140, 422 |
ዳ | 105,670 | \$ 170, 542 |
| 減:備抵損失 | 267) | 266) | 266) | |
| 140, 155 | 105, 404 | 170, 276 |
- 應收帳款及應收票據之帳齡分析如下: $(1)$ 應收票據
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | \$ | 774 | 666 | \$ 903 |
|
| (2)應收帳款 | |||||
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | |||
| 未逾期 逾期30天內 逾期31-90天 |
\$ | 128, 571 11,851 |
\$ | 77,842 27,693 135 |
\$ 170,072 470 |
| ዩ | 140, 422 | თ | 105, 670 | 170, 542 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
-
- 民國 108年6月 30日、107年12月 31日及107年6月 30日之應收帳款 及應收票據餘額均為客戶合約所產生,另於民國107年1月1日客戶合 約之應收款餘額及備抵損失分別為\$222,743及\$0。
-
- 在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下,最能代表本集團應 收票據及帳款於民國 108年6月 30日、107年12月 31日及107年6月 30日信用風險最大暴險金額分別為\$140,929、\$106,070及\$171,172。
-
本集團並未持有任何擔保品。
-
相關應收帳款及應收票據信用品質請詳附註十二(二)。
(五)存貨
108年6月30日
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 原料 | \$ 86,561 |
17,389 | 69, 172 | ||
| 在製品 | 102, 486 | 202) | 102, 284 | ||
| 製成品 | 178, 672 | 74, 172) | 104,500 | ||
| 367, 719 | 3 | 763 91, |
۰D | 275, 956 |
| 107年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||
| 原料 | \$ 65, 175 $$$ |
18, 109 | -\$ | 47,066 | |
| 在製品 | 118, 584 | 3,905) | 114,679 | ||
| 製成品 | 261, 417 | 60, 764) | 200, 653 | ||
| \$ 445, 176 |
$\left( \frac{6}{5} \right)$ | 82, 778) | \$ | 362, 398 | |
| 107年6月30日 | |||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||
| 原料 | \$ 74,642 (\$ |
19, 245) | \$ | 55, 397 | |
| 在製品 | 68,753 | 1,432) | 67, 321 | ||
| 製成品 | 227, 477 | 54, 279) | 173, 198 | ||
| \$ 370, 872 |
୍ତ | 74, 956) | \$ | 295, 916 |
本集團當期認列為費損之存貨成本:
| 108年4月1日至6月30日 | 107年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ 209, 953 |
\$ 237, 184 |
| 存貨跌價損失(回升利益) | 5,692 | 7,709) |
| 出售下腳收入 | 1, 345) | 1,429) |
| 214, 300 | \$ 228,046 |
|
| 108年1月1日至6月30日 | 107年1月1日至6月30日 | |
| 已出售存貨成本 | \$ 421, 640 |
\$ 423, 245 |
| 存貨跌價損失(回升利益) | 8,985 | 3, 556) |
| 出售下腳收入 | 2, 514) | 2,842) |
| 428, 111 | \$ 416, 847 |
本集團因陸續去化或出售以前年度已提列跌價損失之存貨,因而認列存貨跌 價回升利益。
(六)採用權益法之投資
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 關聯企業: | ||||
| 中國化學製藥(股)公司 | 433, 937 | 325, 381 | ||
- 關聯企業
(1)本集團重大關聯企業之基本資訊如下:
| 公司 | 主要管 | 持股比率 | 持股比率 | 閒係 |
|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 業場所 | 108年6月30日 | 107年12月31日 | 之性質 |
| 中國化學製藥(股)公司 | 吾灣 | 7.92% | 6.00% | 關聯企業 |
(2)本集團重大關聯企業之彙總性財務資訊如下:
資產負債表
| 中國化學製藥(股)公司 | ||
|---|---|---|
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | |
| 流動資產 | \$ 3, 271, 298 \$ |
2,870,206 |
| 非流動資產 | 6, 523, 318 | 6, 415, 908 |
| 流動負債 | $2, 241, 937$ ( | 1, 553, 152) |
| 非流動負債 | $1,798,255)$ ( | 2,062,404) |
| 淨資產總額 | 5, 754, 424 | 5,670,558 |
| 關聯企業帳面價值 | 433, 937 | 325, 381 |
| 綜合損益表 |
中國化學製藥(股)公司
$\omega$
| 108年4月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | S | 919, 212 | 1, 750, 240 | |
| 繼續營業單位本期淨利 | \$ | 127, 959 | 216, 211 | |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | 4,786) | 105, 421 | ||
| 本期綜合損益總額 | \$ | 123, 173 | ۰D. | 321, 632 |
- 採用權益法認列之關聯企業損益之份額如下:
| 108年4月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 中國化學製藥(股)公司 | 9, 268 | 14.382 |
-
- 有關中國化學製藥(股)公司轉列採用權益法之投資之說明,請參見附註 六(三)1。另本集團於民國108年4月1日至6月30日及108年1月1 日至6月30日,分別於公開市場取得該公司股權計\$49,305及\$107,285。
-
- 本集團投資之中國化學製藥(股)公司係有公開報價,其公允價值於民國 108年6月30日及107年12月31日分別為\$449,906及\$322,996。
| 108年 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 其他設備 | 及存驗設備 未完工程 |
计合 | ||||||
| 1月1日 | ||||||||||||
| 累計折舊及減損 成本 |
\$1,454,384 | 398,676 648, 624 |
770, 322 \$1,063,615 |
⊷ | 6,649 7,488 |
348, 215) 520, 744 |
⊷ | 24,601 | 1,523,862 3,719,456 |
|||
| \$1,454,384 | 249, 948 | ക | 293, 293 | ↔ | 839 | پې | 172, 529 | ન્ભ | 24,601 | 594 2, 195, |
||
| 1月1日 | \$1,454,384 | $\Theta$ | 249, 948 | ⊷ | 293, 293 | ⊷ | 839 | ఈ | 172,529 | æ | 24,601 | \$2, 195, 594 |
| 增添 | ı | 1,295 | 1,547 | 9,911 | 46,644 | 59,397 | ||||||
| 重分類 | 1 | 3,675 | 449 | ı | 10,232 | 14, 356) | ||||||
| 折舊費用 | (660, | 33, 346) | IT3) | 17,975) | 63, 193) | |||||||
| 净兑换差额 | I | LΩ | 5 | |||||||||
| 6月30日 | \$1,454,384 | 243, 219 | 69 | 343 261 |
↔ | 671 | ↔ | 174,697 | မာ၊ | 56,889 | 803 2,191 ↔ |
|
| 6月30日 | ||||||||||||
| 成本 | \$1,454,384 | 653,594 | \$1,065,479 | ↔ | 7,494 | 538, 244 | 56,889 | \$ 3,776,084 | ||||
| 累計折舊及減損 | 10, 375) | 803,536) | 6,823) | 363, 547) | 1,584,281 | |||||||
| \$1.454.384 | 43, 219 | ⊷ | 261, 943 | 671 | ↔ | 174,697 | ↔ | 56,889 | 2,191,803 ക |
$-21$ $\approx$
(七) 不動產、廠房及設備
| 107年 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 及建築 房屋, |
機器設備 | 運輸設備 | 其他設備 | 及待驗設備 未完工程 |
合 | ||||||
| 1月1日 | ||||||||||||
| 累計折舊及減損 成本 |
\$1,454,384 | 374, 637) 643, 427 |
693, 014) \$1,035,402 |
↔ | 6,094) 7,482 |
↔ | 316, 941) 485,076 |
↔ | 7,845 | 1,390,686 3,633,616 ↔ |
||
| \$1,454,384 | اجح | PB7 268, |
↔ | 388 342, |
⇔∣ | 388 | ↔ | $\frac{135}{2}$ 168, |
မ္း∥ | 845 L |
930 242, 2, မော |
|
| 1月1日 | \$1,454,384 | ↔ | 268,790 | ↔ | 342, 388 | ക | , 388 | ↔ | 168, 135 | ⊷ | 7,845 | 2, 242, 930 ↔ |
| 增添 | 868 | 4,565 | 5,170 | 39,138 | 49, 741 | |||||||
| 重分類 | 243 | 6,489 | $\frac{1}{11}$ | 8,224 | 14,837) | |||||||
| 折舊費用 | 12, 157) | 37, 237) | 229) | (7, 259) | ı | 66,882) | ||||||
| 净兑换差额 | œ | ౚ | ||||||||||
| 6 H 30 H | \$1,454,384 | احت | 744 57 ōί |
ન્∻ | 205 316. |
÷÷ | 049 | ↔ | 164,270 | ⊷ | 146 ಜ್. |
798 225, ↔ |
| 6月30日 | ||||||||||||
| 戊木 | \$1,454,384 | 644, 538 | \$1,042,599 | ↮ | 7,483 | ↔ | 495, 414 | ↔ | 32, 146 | 3,676,564 ↔ |
||
| 累計折舊及減損 | 386, 794) | 726, 394 | 434) တံ |
331, 144) | ., 450, 766 | |||||||
| \$1,454,384 | ↔ | $\overline{144}$ 257. |
⊷ | 316, 205 | ↔ | 949 | ఈ∣ | 164, 270 | ↔ | 32, 146 | 798 225, ن آ ఈ |
|
| 上述不動產 | 廠房及設備均屬供 $\epsilon$ |
$\boldsymbol{\lambda}$ Æ È |
用 Ķщ |
|||||||||
| 本集團 寰 ن م |
因產線更新替换舊有設備 處分成本評估相關減損損失討 |
吆 \$9,841 糸 |
國 o |
107年度發生减損, | 本公司於民國 | 107年度依設備之公允價值 |
$-22-$
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
- 以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。
(八)投資性不動產
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 土地成本 | 10,700 | \$ 10,700 |
10, 700 |
| 1. 投資性不動產之租金收入及直接營運費用: | |||
| 108年4月1日至6月30日 | 107年4月1日至6月30日 | ||
| 投資性不動產之租金收入 | 223 | S 228 |
|
| 當期產生租金收入之投資性不動 | |||
| 產所發生之直接營運費用 | 12 | S 12 |
|
| 108年1月1日至6月30日 | 107年1月1日至6月30日 | ||
| 投資性不動產之租金收入 | 452 | S 457 |
|
| 當期產生租金收入之投資性不動 | |||
| 產所發生之直接營運費用 | 24 | ደ 24 |
- 本集團持有之投資性不動產於民國 108年6月30日、107年12月31日 及 107年6月30日之公允價值分別為\$50,239、\$50,239及\$35,149,係 依鄰近土地成交價換算而得。
(九) 待出售非流動資產
待出售處分群組之資產:
| 108年6月30日 107年12月31日 107年6月30日 | ||
|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | -S | 263, 553 \$ |
| 1. 本集團於民國106年5月經董事會決議以不低於每坪\$71之價格授權董事 長全權代表本集團處分部分位於桃園市觀音區之土地,並將該筆土地以 帳面價值轉列為待出售處分群組。本集團後於民國 107年5月再次經董 事會決議以不低於每坪\$70 之價格授權董事長全權代表本集團處分部分 位於桃園市觀音區之土地。 |
- 本集團於民國 107年5月與鴻大開發事業股份有限公司簽訂買賣土地契 約,交易總價款為\$480,000,並分三期收取價金,款項業已於民國107年 7月10日收訖。另此筆土地業已於民國107年7月完成過戶,扣除出售 相關費用為\$1,856,處分利益為\$214,591。
(十)短期借款
| 借款性質 | 108年6月30日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 信用借款 | 290,000 | $1.10\%$ $-1.49\%$ | 無 |
| 借款性質 | 107年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 信用借款 | \$ 150,000 |
1.10%~1.16% | 無 |
| 借款性質 | 107年6月30日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 信用借款 | $\overline{\mathbf{r}}$ 350,000 |
$1.10\% \sim 1.12\%$ | 無 |
| (十一) 應付短期票券 | |||
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | |
| 商業本票發行面值 | \$ | \$ 70,000 80,000 |
\$ 110,000 |
| 減:應付票短期票券折價 | 103) | 44) $\frac{34}{2}$ |
|
| \$ | \$ 69,897 79, 956 |
\$ 109, 966 |
|
| 利率區間 | 1.07%~1.08% | 1.04%~1.07% | 1.04%~1.07% |
| (十二)其他應付款 | |||
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | |
| 應付現金股利 | \$ 93,072 |
\$ | \$ 38, 911 |
| 應付薪資及獎金 | 33,801 | 36,895 | 26, 410 |
| 應付佣金 | 7,027 | 4,616 | 13,561 |
| 應付員工及董監酬勞 | 27,306 | 17,256 | 14,605 |
| 應付設備款 | 9,440 | 9,469 | 14,674 |
| 應付修繕費 | 4,612 | 8,488 | 6,012 |
| 其他 | 32, 381 | 41, 912 | 35, 324 |
| \$ 207, 639 |
\$ 118,636 |
\$ 149, 497 |
|
| (十三)長期借款 | |||
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | |
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | $\frac{3}{2}$ | 496, 512 $\frac{3}{2}$ 567, 440 |
\$ 567, 440 |
| 利率區間 | 1.28% | 1.28% | 1.28% |
| 1. 擔保借款償還期間係民國109年到期一次清償。 | |||
| 2. 擔保情形請詳附註八之說明。 |
$\ddot{\phantom{a}}$
(十四)退休金
-
- (1)本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適 用於民國 94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工 之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動 基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付 係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15年以內(含)的 服務年資每滿一年給予兩個基數,超過 15年之服務年資每滿一年 給予一個基數,惟累積最高以45個基數為限。本公司按月就薪資總 額5%提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存 於台灣銀行。另本公司於每年年度終了前,估算前項勞工退休準備 金專戶餘額,若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞 工依前述計算之退休金數額,本公司將於次年度三月底前一次提撥 其差額。
- (2)民國 108年及107年4月1日至6月30日暨108年及107年1月1 日至 6月 30日,本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別 為\$331、\$356、\$662及\$712。
- (3)本公司於民國108年度預計支付予退休計畫之提撥金為\$2,588。
-
- (1)自民國 94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂有確 定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用 「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按薪資之6% 提缴勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工 個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方 式領取。
- (2)PHARMAPORTS, LLC 按美國規定之退休保險制度並訂有確定提撥退 休金之辦法,每月依當地員工薪資總額之一定比率提撥退休保險 金。
- (3)民國 108年及 107年4月1日至6月30日暨 108年及 107年1月1 日至 6月 30日,本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別 為\$2,170、\$2,212、\$4,444及\$4,425。
$(+ 1)$ 股本
-
- 民國 108年6月30日,本公司額定資本額為\$1,600,000,分為 160,000 仟股,實收資本額為\$775,600,每股面額10元。本公司已發行股份之 股款均已收訖。
-
- 本公司民國 108年及 107年1月1日至6月30日之普通股期初與期末 流通在外股數均為77,560仟股。
-
- 本公司之關聯企業於民國108年6月30日及107年12月31日持有本 公司之股份皆為17,331 仟股。
(十六)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本 公 積,除 得 用 於 彌 補 虧 損 外,於 公 司 無 累 積 虧 損 時,按 股 東 原 有 股 份 之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥 充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額10%為限。公司非於盈餘公 積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
(十七)保留盈餘
-
- 依本公司章程規定,本公司股利政策係考量公司未來資金需求及長期 財務規劃,並滿足股東對現金流入之需求,年度總決算如有盈餘,應 先提缴稅款,彌補以往年度虧損後,次提10%為法定盈餘公積,並依法 提列特別盈餘公積後,如尚有盈餘,連同上年度累積未分配盈餘作為 可供分配之盈餘,惟得視業務狀況酌予保留一部分後,分派股東紅利, 其中現金股利不得低於股東紅利50%,但現金股利每股低於0.1元時, 則改以股票股利發放之。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本 額 25%之部分為限。
-
- (1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權 益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其他權益項目借 方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
- (2)首次採用 IFRSs 時,民國 101年4月6日金管證發字第1010012865 號函提列之特別盈餘公積,本公司於嗣後使用、處分或重分類相關 資產時,就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉。
-
- (1)本公司於民國 108年5月 31及民國 107年5月 31日經股東會決議 民國107年度及106年度盈餘分派案如下:
| 107年度 | 106年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | ||||
| 法定盈餘公積 | 23, 425 | 8.577 | |||||
| 現金股利 | 93, 072 | \$ | 1.2 | 38,780 | 0.5 | ||
| .16, 497 | ٠D | 47, 357 |
- 有關員工酬勞及董事酬勞資訊,請詳附註六(二十二)。 (十八)營業收入
| 108年4月1日至6月30日 | 107年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 客户合约收入 | 319, 842 | 333,076 |
| 108417114267301 | 107年1月1日至6月30日 | |
| 客户合约收入 | 663, 491 | 609, 041 |
- 客户合约收入之细分
本集團之收入源於提供隨時間逐步移轉及於某一時點移轉之商品及勞 務,收入可細分為下列地理區域:
| 108年4月1日至6月30日 | 台灣區 | 美國區 | 合計 |
|---|---|---|---|
| 外部客户合约收入 | \$ 147, 303 |
$\frac{3}{2}$ 172, 539 |
$\frac{3}{2}$ 319, 842 |
| 收入認列時點 | |||
| 於某一時點認列之收入 | \$ 140, 300 |
\$ 172, 539 |
\$ 312,839 |
| 隨時間逐步認列之收入 | 7,003 | 7,003 | |
| \$ 147, 303 |
$\overline{\mathbf{3}}$ 172,539 |
$\frac{1}{2}$ 319, 842 |
|
| 107年4月1日至6月30日 | 台灣區 | 美國區 | 合計 |
| 外部客户合約收入 | \$ 102, 988 |
\$ 230, 088 |
\$ 333, 076 |
| 收入認列時點 | |||
| 於某一時點認列之收入 | 102, 988 \$ |
\$ 230,088 |
\$ 333, 076 |
| 108年1月1日至6月30日 | 台灣區 | 美國區 | 合計 |
| 外部客户合約收入 | \$ 356, 870 |
\$ 306, 621 |
\$ 663, 491 |
| 收入認列時點 | |||
| 於某一時點認列之收入 | \$ 349, 867 |
\$ 306, 621 |
\$ 656, 488 |
| 隨時間逐步認列之收入 | 7,003 | 7,003 | |
| \$ 356, 870 |
\$ 306, 621 |
\$ 663, 491 |
|
| 107年1月1日至6月30日 | 台灣區 | 美國區 | 合計 |
| 外部客户合約收入 | \$ 267, 234 |
\$ 341,807 |
\$ 609,041 |
| 收入認列時點 |
- 合約資產及合約負債
(1)本集團認列客戶合約收入相關之合約資產及合約負債如下:
| 108年6月30日 107年12月31日 107年6月30日 | 107年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 合約資產: | |||||
| 合約資產- | |||||
| 勞務服務 | 5,588 | \$ | |||
| 合約負債: 合約負債- |
|||||
| 藥品銷售合約 | \$ | 4,334 | \$ 1,579 |
\$ 2,352 |
\$ 1,566 |
| 勞務服務 | 544 | ||||
| 合計 | ው | 4,878 | \$ 1,579 |
\$ 2,352 |
\$ 1,566 |
(2)因銷售合約所產生之期初合約負債於民國108年及107年4月1日 至 6月 30日暨 108年及 107年1月1日至 6月 30日認列收入金額 計\$1,566、\$1,566、\$1,579及\$1,579。
(十九)其他收入
| 108年4月1日至6月30日 | 107年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 租金收入 | \$ 349 |
$\mathbf{\hat{S}}$ 700 |
| 利息收入 銀行存款利息 |
238 | 56 |
| 其他利息收入 | $\overline{2}$ | 4 |
| 其他收入一其他 | 1,045 | 2, 232 |
| \$ 1,634 |
\$ 2,992 |
|
| 108年1月1日至6月30日 | 107年1月1日至6月30日 | |
| 租金收入 | \$ 704 |
\$ 1,501 |
| 利息收入 | ||
| 銀行存款利息 | 343 | 84 |
| 其他利息收入 | 4 | 9 |
| 其他收入一其他 | 2,646 | 2,757 |
| \$ 3,697 |
\$ 4, 351 |
|
| (二十)其他利益及損失 | ||
| $10844411$ 日至6月30日 | 107年4月1日至6月30日 | |
| 淨外幣兌換利益 | \$ 2,626 |
\$ 2,701 |
| 透過損益按公允價值衡量金融 | $\left($ $2, 218$ ) ( |
1,461) |
| 資產及負債之淨損失 什項支出 |
123) | 303) |
| \$ 285 |
\$ 937 |
|
| 108年1月1日至6月30日 | 107年1月1日至6月30日 | |
| 淨外幣兌換利益 | \$ 3,921 |
\$ 1,489 |
| 透過損益按公允價值衡量金融 | ||
| 資產及負債之淨利益(損失) | $1,054$ ( | 1,056) |
| 什項支出 | $123)$ ( | 611) |
| $\frac{3}{2}$ 4,852 |
$\underline{\$}$ 178) |
|
| (二十一)財務成本 | ||
| 108年4月1日至6月30日 | 107年4月1日至6月30日 | |
| 利息費用 | \$ 2,569 |
$\frac{3}{2}$ 3, 151 |
| 108年1月1日至6月30日 | 107年1月1日至6月30日 | |
| 利息費用 | $\frac{3}{2}$ 5,065 |
$\frac{3}{2}$ 6,529 |
(二十二)員工福利費用、折舊及攤銷費用
- 員工福利費用、折舊及攤銷費用:
| 功能別 | 108年4月1日至6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性質別 | 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | ||||
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | \$ 25, 799 |
\$ 39, 952 |
\$ 65,751 |
||||
| 勞健保費用 | 2,347 | 2,674 | 5,021 | ||||
| 退休金費用 | 861 | 1,664 | 2,525 | ||||
| 其他用人費用 | 1,817 | 1,741 | 3,558 | ||||
| 折舊費用 | 23, 233 | 8, 193 | 31,426 | ||||
| 攤銷費用 | 2 | 499 | 501 | ||||
| 功能別 | 107年4月1日至6月30日 | ||||||
| 性質別 | 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | ||||
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | \$ 24, 547 |
\$ 28, 445 |
\$ 52, 992 |
||||
| 勞健保費用 | 2,392 | 2,408 | 4,800 | ||||
| 退休金費用 | 999 | 1,569 | 2,568 | ||||
| 其他用人費用 | 1,916 | 1,783 | 3,699 | ||||
| 折舊費用 | 25, 710 | 7, 184 | 32,894 | ||||
| 攤銷費用 | 6 | 404 | 410 | ||||
| 功能別 | 108年1月1日至6月30日 | ||||||
| 性質別 | 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | ||||
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | \$ 48, 279 |
\$ 72, 351 |
\$ 120,630 |
||||
| 勞健保費用 | 4, 747 | 5, 543 | 10,290 | ||||
| 退休金費用 | 1,755 | 3,375 | 5,130 | ||||
| 其他用人費用 | 3,759 | 3,364 | 7, 123 | ||||
| 折舊費用 | 48,015 | 16,340 | 64, 355 | ||||
| 攤銷費用 | 5 | 978 | 983 | ||||
| 功能別 | 107年1月1日至6月30日 | ||||||
| 性質別 | 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | ||||
| 員工福利費用 | |||||||
| \$ | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | \$ 108,989 |
|||||
| 薪資費用 勞健保費用 |
47, 141 4,575 |
61,848 5,041 |
9,616 | ||||
| 退休金費用 | 1,936 | 3,201 | 5, 137 | ||||
| 其他用人費用 | 3,776 | 3,465 | 7, 241 | ||||
| 折舊費用 | 52, 598 | 14,284 | 66,882 |
-
- 員工酬勞及董事酬勞:
- (1)依本公司章程規定,本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後, 如尚有餘額,應提撥 1%至 15%為員工酬勞及不高於 3%為董事酬 勞。
- (2)A. 本公司民國108年及1月1日至6月30日員工酬勞及董事酬 勞估列金額分別為\$9,136及\$914,前述金額帳列薪資費用科目。
- B. 本公司民國 107年1月1日至6月30日員工酬勞及董事酬勞 估列金額分別為\$2,054及\$205,前述金額帳列薪資費用科目。
- C. 民國108年1月1日至6月30日係依截至當期止之獲利情況, 分別以10%及1%估列員工酬勞及董事酬勞。
- D. 經董事會決議之民國 107 年度員工酬勞及董事酬勞與民國 107 年度財務報告認列之金額一致,分別為\$15,488 及\$1,549。截 至民國108年6月30日止,尚未實際配發。
- E. 本公司董事會通過之員工及董事酬勞相關資訊可至公開資訊 觀測站查詢。
(二十三)所得稅
- 所得税(利益)費用
(1)所得稅(利益)費用組成部分:
| 108年4月1日至6月30日 | 107年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅; | ||||
| 當期所得產生之所 | ||||
| 得稅 | \$ | 4, 292 | \$ | 5,923 |
| 未分配盈餘加徵 | 3,726 | 2,018 | ||
| 以前年度所得税高估 | 750) | 3,322) | ||
| 當期所得稅總額 | 7, 268 | 4,619 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產 | ||||
| 生及迴轉 | 670) | 1, 148) | ||
| 所得稅(利益)費用 | \$ | 6,598 | \$ | 3.471 |
| 108年1月1日至6月30日 | 107年1月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||
| 當期所得產生之所 | ||
| 得稅 | \$ 13, 205 |
\$ 7, 112 |
| 未分配盈餘加徵 | 3,726 | 2,018 |
| 以前年度所得税高估 | 294) | 3,322) |
| 當期所得稅總額 | 16,637 | 5,808 |
| 遞延所得稅: | ||
| 暫時性差異之原始產 | ||
| 生及迴轉 | $439)$ ( | 1,681) |
| 税率改變之影響數 | 1,058) | |
| 所得稅(利益)費用 | \$ 16, 198 |
3,069 |
(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額:
| 108年4月1日至6月30日 | 107年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務之再 | ||
| 衡量數 | ||
| 108年1月1日至6月30日 | 107年1月1日至6月30日 | |
| 確定福利義務之再 | ||
| 衡量數 | 2501 |
-
本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國105年度。
-
台灣所得稅法修正案於民國107年2月7日公布生效, 營利事業所 得稅之稅率自17%調增至20%,此修正自民國107年度開始適用。本 集團民國107年度業已就此稅率變動評估相關之所得稅影響。
-
產業創新條例修正案於民國 108 年 7 月 24 日經總統公布生效,經 税捐機關審查符合條件之投資金額於依所得稅法第六十六條之九規 定計算當年度未分配盈餘時,得列為減除項目,並自辦理一百零七 年度未分配盈餘加徵營利事業所得稅申報起適用。本集團評估此稅 法修正變動可能影響最終申報之未分配盈餘加徵稅款金額,惟相關 影響金額待財政部公布相關規定後予以評估。
(二十四)每股盈餘
| 108年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 税後金額 | 在外股數(仟股) | $(\bar{\pi})$ | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ 13,466 |
77,560 | $\frac{3}{2}$ 0.17 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | \$ 13,466 |
77,560 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股 | |||
| 之影響:員工酬勞 | 263 | ||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | \$ 13, 466 |
77, 823 | $\frac{3}{2}$ 0.17 |
| 107年4月1日至6月30日 | |||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 税後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | \$ 14, 954 |
77,560 | $\frac{3}{2}$ 0.19 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | \$ 14, 954 |
77,560 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股 之影響:員工酬勞 |
|||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | 84 | ||
| 加潛在普通股之影響 | \$ 14, 954 |
77, 644 | $\frac{3}{2}$ 0.19 |
| 108年1月1日至6月30日 | |||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 税後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | $\frac{1}{2}$ 54, 544 |
77,560 | 0.70 $\frac{1}{2}$ |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司之本期淨利 具稀釋作用之潛在普通股 |
\$ 54, 544 |
77,560 | |
| 之影響:員工酬勞 | 495 | ||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | \$ 54, 544 |
78,055 | 0.70 $\frac{1}{2}$ |
| 107年1月1日至6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||||
| 税後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||||
| 基本每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | \$ 18, 632 |
77,560 | \$ 0.24 |
|||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司之本期淨利 \$ | 18,632 | 77.560 | ||||
| 具稀释作用之潛在普通股 | ||||||
| 之影響:員工酬勞 | 262 | |||||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | ||||||
| 加潛在普通股之影響 | Φ 18, 632 |
77, 822 | \$ 0.24 |
(二十五)營業租賃
民國 107年度適用
本集團以營業租賃承租汽車及辦公室等資產,租賃期間介於 1~6 年。 民國 107年4月1日至6月30日及107年1月1日至6月30日分別 認列\$954及\$1,960之租金費用。另因不可取消合約之未來最低租賃給 付總額如下:
| 107年12月31日 | 107年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | d | 2,725 | 2,419 | ||
| 超過1年但不超過5年 | 5, 198 | 1,256 | |||
| Λ | 7,923 | 3,675 |
(二十六)現金流量補充資訊
- 僅有部分現金支付之投資活動:
| 108年1月1日至6月30日 | 107年1月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | 59, 397 | \$ 49.741 |
| 加:期初應付設備款 | 9,469 | 6.912 |
| 減:期末應付設備款 | 9,440) | 14, 674) |
| 本期支付現金 | 59, 426 | \$ 41,979 |
- 僅有部分現金收取之投資活動:
| 108年1月1日至6月30日 | 107年1月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 處分以成本衡量之金融 | ||||
| 資產 | ||||
| 加·期初應收款 | 21,684 | |||
| 減:期末應收款 | ||||
| 本期收取現金 | 21,684 |
| 3. 不影響現金流量之投資活動 | ||
|---|---|---|
| 108年1月1日至6月30日 107年1月1日至6月30日 | ||
| 已宣告尚未收取之現金 股利 |
\$ 18,894 |
\$ |
| 4. 不影響現金流量之籌資活動: | ||
| 108年1月1日至6月30日 | 107年1月1日至6月30日 | |
| 已宣告尚未發放之現金 股利 |
\$ 93, 072 |
\$ 38, 911 |
| (二十七)來自籌資活動之負債之變動 | ||
| 108年 | ||
| 來自籌資活動 |
| 短期借款 | 應付短期票券 | 長期借款 | 之負債總額 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$150,000 | \$ 79,956 |
\$567,440 | 797, 396 \$ |
|
| 舉借 | 290,000 | 290,000 | |||
| 償還 | 150,000 | 10,059 | 70,928) | 230, 987) | |
| 6月30日 | \$290,000 | \$ 69,897 |
\$496,512 | 856, 409 \$ |
|
| 107年 | |||||
| 來自籌資活動 | |||||
| 短期借款 | 應付短期票券 | 長期借款 | 之負債總額 | ||
| 1月1日 | \$242,376 | \$ 249, 902 |
\$697,440 | \$1, 189, 718 | |
| 舉借 | 350,000 | 350,000 | |||
| 償還 | (242, 376) | 139, 936) | 130,000 | 512, 312) | |
| 6月30日 | \$350,000 | \$ 109, 966 |
\$567,440 | 1, 027, 406 \$ |
七、關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
| 關係人名稱 | 與本集團關係 |
|---|---|
| 中國化學製藥股份有限公司(中化製藥) | 本集團之關聯企業 |
| 中化裕民健康事業股份有限公司(中化裕民) | 本集團之關聯企業 |
| 台容開發股份有限公司(台容) | 本集團之關聯企業 |
(二)與關係人間之重大交易事項
- 營業收入
| 108年4月1日至6月30日 | 107年4月1日至6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 商品銷售: | |||||
| 關聯企業 | Ÿ, | 11,619 | \$ | 11, 330 | |
| 108年1月1日至6月30日 | 107年1月1日至6月30日 | ||||
| 商品銷售: | |||||
| 關聯企業 | S | 24, 052 | \$ | 26, 967 | |
- (1)本集團銷售予關係人之交易價格,係依雙方議定之價格。
- (2)本集團對非關係人收款期間為出貨後 30 至 120 天,對關係人之收款 期間為出貨後 120天。
- (3)本集團於民國105年度與中化製藥簽訂原料藥產銷合約,並於108年 度續簽,本集團依原料藥製造成本加價 30%銷售予該個體加工為產品, 另可取得該產品實際銷售利潤 50%(中化製藥銷售毛利及本集團銷售 毛利)之差額利潤。
-
- 應收關係人款項
$\bar{z}$
| $108 + 6$ 月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款: | ||||||
| 中化製藥 | \$ 25, 035 |
- \$ | 26, 495 $^{\circ}$ |
25, 105 | ||
| 減:備抵損失 | 46) | 46) | 46) | |||
| 24, 989 | \$ | 26, 449 | \$ | 25,059 | ||
| 3. 其他應付關係人款項 | ||||||
| 主要交易性質 | 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | |||
| 其他應付款: | ||||||
| 關聯企業 | 雜項費用 | 1,419 | ||||
| 4. 本集團於民國 108年4月1日至6月30日暨 108年1月1 | 日至 6 月 30 |
日向關聯企業購入各項營業用品之金額分別為\$803 及\$1,636,帳列雜項 費用。
(三)主要管理階層薪酬資訊
| 108年4月1日至6月30日 | 107年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 7,398 |
\$ 5,965 |
| 離職後福利 | 397 | |
| 退職後福利 | 193 | 64 |
| \$ 7,591 |
6,426 | |
| 108年1月1日至6月30日 | 107年1月1日至6月30日 | |
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 14, 611 |
\$ 14, 184 |
| 離職後福利 | 2, 194 | |
| 退職後福利 | 431 | 283 |
| \$ 15.042 |
\$ 16.661 |
八、質押之資產
本集團之資產提供擔保明細如下:
| 資產項目 | 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | 擔保用途 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | 712,984 | 712, 984 | 712, 984 | 長期借款 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)或有事項
無此情形。
(二)承諾事項
- 已簽約但尚未發生之資本支出
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | $12,870$ \$ | 10,898 | 8,622 |
- 營業租賃協議
請詳附註六(二十五)說明。
十、重大之災害損失
無此情形。
十一、重大之期後事項
無此情形。
十二、其他
(一)資本管理
本期無重大變動,請參閱民國107年度合併財務報表附註十二。
(二)金融工具
- 金融工具之種類
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | ||||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||||
| 強制透過損益按公允價值衡量 | $\mathbf{\hat{S}}$ | 31,032 | \$ | 29.978 | \$ | 29,072 |
| 之金融資產 | ||||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | ||||||
| 之金融資產 | ||||||
| 選擇指定之權益工具投資 | 99,557 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||||||
| 現金及約當現金 | 154, 382 | 106, 367 | 168,582 | |||
| 應收票據 | 774 | 666 | 896 | |||
| 應收帳款(含關係人) | 165, 144 | 131,853 | 195, 335 | |||
| 其他應收款 | 23, 533 | 5,447 | 5, 191 | |||
| 存出保證金(表列其他非流動資產) | 5, 164 | 4,771 | 4,678 | |||
| $\mathbf S$ | 380,029 | \$ | 279,082 | \$ | 503, 311 | |
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | ||||
| 金融負債 | ||||||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | ||||||
| 短期借款 | $\mathbf{\hat{s}}$ | 290,000 | \$ | 150,000 | \$ | 350,000 |
| 應付短期票券 | 69,897 | 79, 956 | 109, 966 | |||
| 應付票據 | 603 | 1,192 | 596 | |||
| 應付帳款 | 60.566 | 60,595 | 97,988 | |||
| 其他應付帳款 | 207, 639 | 118,636 | 149, 497 | |||
| 長期借款 | 496, 512 | 567, 440 | 567, 440 | |||
| 存入保證金(表列其他流動負債 | ||||||
| -其他及存入保證金) | 522 | 522 | 576 | |||
| \$ | 1, 125, 739 | \$ | 978, 341 | \$ | 1,276,063 | |
| 租賃負債(包含流動及非流動) | \$ | 6,368 | \$ | \$ |
- 風險管理政策
本期無重大變動,請參閱民國107年度合併財務報表附註十二。
- 重大財務風險之性質及程度
除以下說明者外,本期無重大變動,請參閱民國107年度合併財務報表 附註十二。
$(1)$ 市場風險
匯率風險
A. 本集團係跨國營運,因此受相對與本公司及各子公司功能性貨幣 不同的交易所產生之匯率風險,主要為美元。相關匯率風險來自 未來之營運活動產生之資產與負債。
- B. 本集團透過財務部就其整體匯率風險進行避險。匯率風險的衡量 是透過高度很有可能產生之美元預期交易,採用遠期外匯合約以 減少匯率波動對於預期交易之影響。
- C. 本集團以遠期匯率交易規避匯率風險,惟未適用避險會計,帳列 透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債,請詳附註六(二)。
- D. 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司及部分子公司 之功能性貨幣為台幣、部分子公司之功能性貨幣為美金),故受匯 率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如 $F$ :
| 108年6月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 帳面金額 | ||||||
| (仟元) | 匯率 | (新台幣) | |||||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||
| 金融資産 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 7,175 | 31.06 | \$ | 222, 856 | ||
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 747 | 31.06 | $\mathbb{S}$ 23, 202 |
|||
| 107年12月31日 | |||||||
| 外幣 | 帳面金額 | ||||||
| (仟元) | 匯率 | (新台幣) | |||||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 4,089 | 30.72 | $\mathbb{S}$ | 125, 594 | ||
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 242 | 30.72 | \$ | 7,433 | ||
| 107年6月30日 | |||||||
| 外幣 | 帳面金額 | ||||||
| (仟元) | 匯率 | (新台幣) | |||||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 7,573 | 30.46 | $\frac{1}{2}$ | 230, 674 | ||
| 金融負債 貨幣性項目 |
|||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 1,848 | 30.46 | $\mathbb{S}$ | 56, 290 | ||
- E. 本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國108年及107年 4月1日至6月30日暨108年及107年1月1日至6月30日認 列之全部兒換利益(損失)(含已實現及未實現)彙總金額分別為 $$2,626 \cdot $2,701 \cdot $3,921 \times $1,489 \cdot$
- F. 本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下:
108年1月1日至6月30日
| 敏感度分析 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 變動幅度 影響損益 影響其他綜合損益 | |||||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資産 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | $1\%$ | \$2,229 | \$ | ||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | 1% | (S) | $232)$ \$ | ||
| 107年1月1日至6月30日 | |||||
| 敏感度分析 | |||||
| 變動幅度 影響損益 影響其他綜合損益 | |||||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | 1% | $\mathbf{\$}$ | 2, 307 | \$ | |
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | 1% | $\left( \text{\$} \right)$ | 563) | \$ |
價格風險
- A. 本集團暴露於價格風險的權益工具,係所持有帳列於透過損益按 公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產。為管理權益工具投資之價格風險,本集團將其投資 組合分散,其分散之方式係根據本集團設定之限額進行。
- B. 本集團主要投資於國內公司發行之權益工具, 此等權益工具之價 格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工 具價格上升或下跌10%,而其他所有因素維持不變之情況下,對 民國 108年及107年1月1日至6月30日之稅後淨利因來自透 過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或 減少\$3,103及\$2,907;對其他綜合損益因分類為透過其他綜合損 益按公允價值衡量之權益投資之利益或損失分別於民國108年及 107年1月1日至6月30日增加或減少\$0及\$9,956。
現金流量及公允價值利率風險
- A. 本集團之利率風險主要來自按浮動利率發行之短期借款、應付短 期票券及長期借款,使集團暴露於現金流量利率風險。本集團之 政策係至少維持 40%之借款為固定利率, 於必要時將透過利率 交換以達成。於民國108年及107年1月1日至6月30日,本 集團按浮動利率發行之借款主要為新台幣及美元計價。
- B. 當新台幣及美元借款利率上升或下降 1%而其他所有因素維持不 變之情況下,民國108年及107年1月1日至6月30日之稅後 淨利將分別減少或增加\$3,426及\$4,110,主要係因浮動利率借款 導致利息費用隨之變動所致。
- (2)信用風險
- A. 本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而導致本集團財務損失之風險,主要來自交易對手無法清 償按收款條件支付之應收帳款的合約現金流量。
- B. 本集團係以集團角度建立信用風險之管理。依內部明定之授信政 策,集團內各營運個體與每一新客戶於訂定付款及提出交貨之條 款與條件前,須對其進行管理及信用風險分析。內部風險控管係 透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用 品質。個別風險之限額係總經理室依內部或外部之評等而制訂, 並定期監控信用額度之使用。
- C. 本集團採用 IFRS 9提供前提假設,當合約款項按約定之支付條 款逾期超過90天,視為已發生違約。
- D. 本集團採用 IFRS 9提供以下之前提假設,作為判斷自原始認列 後金融工具之信用風險是否有顯著增加之依據: 當合約款項按約定之支付條款逾期超過 30 天,視為金融資產自 原始認列後信用風險已顯著增加。
- E. 本集團按客戶評等之特性將對客戶之應收帳款,採用簡化作法以 準備矩陣及損失率法為基礎估計預期信用損失。
- F. 本集團經追索程序後,對無法合理預期可回收金融資產之金額予 以沖銷,惟本集團仍會持續進行追索之法律程序以保全債權之權 利。於民國108年6月30日、107年12月31日及107年6月 30日本集團未有已沖銷且仍有追索活動之債權。
G. 本集團納入全球景氣資訊對未來前瞻性的考量調整按特定期間 歷史及現時資訊所建立之損失率,以估計應收票據及帳款(含關 係人)的備抵損失,民國108年6月30日、107年12月31日及 107年6月30日之準備矩陣及損失率法如下:
| 108年6月30日 | 預期損失率 | 帳面價值總額 | 備抵損失 |
|---|---|---|---|
| 未逾期 | $0.03% - 0.30%$ | \$ 77,883 |
\$ 115 |
| 逾期30天內 | $0.37\% - 3.69\%$ | 5,790 | 179 |
| 逾期30天 | 0.38%~3.76% | ||
| 逾期60天 | $0.79% - 7.92%$ | ||
| 逾期90天 | 10%~100% | ||
| \$ 83, 673 |
\$ 294 |
||
| 107年12月31日 | 預期損失率 | 帳面價值總額 | 備抵損失 |
| 未逾期 | $0.03\% - 0.30\%$ | \$ 56,561 |
\$ 128 |
| 逾期30天內 | $0.37% - 3.69%$ | 6,203 | 158 |
| 逾期30天 | $0.38\substack{0.8 \ 0.76\substack{0.8 \ 0.85}}$ | 135 | 8 |
| 逾期60天 | 0.79%~7.92% | ||
| 逾期90天 | 10%~100% | ||
| \$ 62,899 |
\$ 294 |
||
| 107年6月30日 | 預期損失率 | 帳面價值總額 | 備抵損失 |
| 未逾期 | $0.04\% - 0.40\%$ | \$ 70, 255 |
\$ 296 |
| 逾期30天內 | $0.49% - 4.92%$ | 379 | 4 |
| 逾期30天 | $0.50\% - 5.01\%$ | ||
| 逾期60天 | 1.06%~10.56% | ||
| 逾期90天 | 10%~100% | ||
| \$ 70,634 |
\$ 300 |
本集團之子公司 PHARMAPORTS, LLC 之應收帳款帳面價值總額為 \$82,558,因信用風險良好,預期損失為 0.2%,且考量持有之其 他信用增強,本集團僅需負擔10%之風險,故備抵損失為\$19。
H. 本集團採簡化作法之應收票據及帳款(含關係人)備抵損失變動 表如下:
| 108年 | ||
|---|---|---|
| 應收票據及帳款 (含關係人) |
||
| 1月1日 | \$ | 312 |
| 匯率影響數 | ||
| 6月30日 | S | 313 |
| 107年 | ||
|---|---|---|
| 應收票據及帳款 | ||
| (含關係人) | ||
| 1月1日_IAS 39 | \$ | |
| 適用新準則調整數 | 396 | |
| 1月1日_IFRS 9 | 396 | |
| 減損損失迴轉 | 77) | |
| 6月30日 | ዩ | 319 |
以上提列之金額係考量所持有之其他信用增強,因此未認列之備 抵損失於民國 108年及 107年6月 30日分別為\$470及\$426。民 國108年及107年1月1日至6月30日迴轉之損失中,由客戶 合約產生之應收款所迴轉之減損損失分別為\$0及\$77。
- $(3)$ 流動性風險
- A. 現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由集團財務部予以 彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測,確保其有足夠 資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款 承諾額度,此等預測考量集團之債務融資計畫、債務條款遵循、 符合內部資產負債表之財務比率目標。
- B. 本集團未動用借款額度明細如下:
非衍生金融負債:
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 一年內到期 | 1,000,000 | - \$ | 1,010,000 | 780,000 | |
| 一年以上到期 | 220,000 | 320,000 | 320,000 | ||
| 1, 220, 000 | 1, 330, 000 | - \$ | 1, 100, 000 |
C. 下表係本集團之非衍生金融負債,按相關到期日予以分組,係依 據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露 之合約現金流量金額係未折現之金額。
| 108年6月30日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年内 |
|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 290,000 |
\$ | \$ |
| 應付短期票券 | 70,000 | ||
| 應付票據 | 603 | ||
| 應付帳款 | 60,566 | ||
| 其他應付款 | 207,639 | ||
| 租賃負債 | 2,657 | 2,510 | 1,300 |
| 長期借款 | 6,355 | 498, 205 | |
| 存入保證金(表列其 | |||
| 他流動負債-其他) | 522 |
| 非衍生金融負債: | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 107年12月31日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年内 | ||
| 短期借款 | \$ | 150,000 | \$ | \$ | |
| 應付短期票券 | 80,000 | ||||
| 應付票據 | 1,192 | ||||
| 應付帳款 | 60,595 | ||||
| 其他應付款 | 118,636 | ||||
| 長期借款 | 7,263 | 573,007 | |||
| 存入保證金 | 522 | ||||
| 非衍生金融負債: | |||||
| 107年6月30日 | 1年内 | 1至2年內 | 2至5年内 | ||
| 短期借款 | Ŝ | 350,000 | $\mathbf{\$}$ | \$ | |
| 應付短期票券 | 109,966 | ||||
| 應付票據 | 596 | ||||
| 應付帳款 | 97, 988 | ||||
| 其他應付款 | 149, 497 | ||||
| 長期借款 | 7,263 | 7,263 | 569, 410 |
- (三)公允價值資訊
-
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 $F:$
- 第一等級︰企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或自 債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團 投資之上市櫃股票的公允價值屬之。
- 第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級 之報價者除外。
第三等級︰資產或負債之不可觀察輸入值。
-
- 以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註六(九)說明。
-
- 非以公允價值衡量之金融工具:
包括現金及約當現金、應收票據、應收帳款(含關係人)、其他應收款、 短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、其他應付款及租賃負 債的帳面金額係公允價值之合理近似值。
- 以公允價值衡量之金融及非金融工具,本集團依資產及負債之性質、特 性及風險及公允價值等級之基礎分類,相關資訊如下:
(1)本集團依資產及負債之性質分類,相關資訊如下:
| 108年6月30日 | 第一等級 第二等級 第三等級 | 合計 | ||
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$ | \$ | \$31,032 | \$31,032 |
| 107年12月31日 | 第一等級 | 第二等级 | 第三等级 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$ | \$29,978 | \$29,978 | |
| 107年6月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$ | \$ | \$29,072 | $\mathbb{S}^-$ 29,072 |
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益證券 | 99, 557 | 99,557 | ||
| 99, 557 \$ |
\$ | \$ 29,072 |
\$128,629 |
(2)本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:
A. 本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者,依工具 之特性分列如下:
上市(櫃)公司股票
市場報價
收盤價
- B. 除上述有活络市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以 評價技術或參考交易對手報價取得。
- C. 當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時,本集團採用廣為市 場參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所使用之參 數通常為市場可觀察資訊。
-
D. 衍生金融工具之評價係根據廣為市場使用者所接受之評價模型, 例如折現法。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。
-
E. 評價模型之產出係預估之概算值,而評價技術可能無法反映本集 團持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之 預估值會適當地根據額外之參數予以調整,例如模型風險或流動 性風險等。根據本集團之公允價值評價模型管理政策及相關之控 制程序,管理階層相信為允當表達合併資產負債表中金融工具及 非金融工具之公允價值,評價調整係屬適當且必要。在評價過程 中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估,且適當地根據目前市 場狀況調整。
-
- 民國 108年及 107年1月1日至6月30日無第一等級與第二等級間之 任何移轉。
-
- 下表列示民國 108年及 107年1月1日至6月30日第三等級之變動:
| 108年 | 107年 | ||
|---|---|---|---|
| 權益工具 | 權益工具 | ||
| 1月1日 | 29, 978 | S | 30, 339 |
| 認列於損益之利益(註) | 1,054 | 1, 267) | |
| 6月30日 | 31,032 | 29,072 | |
| $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ |
$\mathbf{a}$
註:表列其他利益及損失。
-
- 民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日無自第三等級轉入及轉出之 情形。
-
- 本集團對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財務部負責進行 金融工具之獨立公允價值驗證,藉獨立來源資料使評價結果貼近市場 狀態、確認資料來源係獨立、可靠與其他資源一致及其他任何必要之公 允價值調整,以確保評價結果係屬合理。
另,由財務部訂定金融工具公允價值評價政策、評價程序及確認符合相 關國際財務報導準則之規定。
- 有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸 入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下:
| 108年6月30日 | 重大不可觀察 | 輸入值與 | ||
|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | 評價技術 | 輸入値 | 公允價值關係 | |
| 創投公司股票 | \$ 31,032 |
淨資產價值法 | 不適用 | 不適用 |
| 107年12月31日 | 重大不可觀察 | 輸入值與 | ||
| 公允價值 | 評價技術 | 輸入值 | 公允價值關係 | |
| 創投公司股票 | \$ 29, 978 |
淨資產價值法 | 不適用 | 不適用 |
| 107年6月30日 | 重大不可觀察 | 輸入值與 | ||
| 公允價值 | 評價技術 | 輸入値 | 公允價值關係 | |
| 創投公司股票 | S 29,072 |
淨資產價值法 | 不適用 | 不適用 |
10.本集團經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數,惟當使用不同之評 價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
依「證券發行人財務報告編製準則」之規定,本集團民國108年1月1日 至6月30日之重大交易相關事項如下:
-
- 資金貸與他人;無此情形。
-
- 為他人背書保證:無此情形。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分):請詳附表一。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上;無此情形。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上;無 此情形。
-
- 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無 此情形。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:請詳附表二。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:請詳 附表三。
-
- 從事衍生工具交易:無此情形。
-
- 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:請詳附表四。
(二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊 (不包含大陸被投資公司):請詳 附表五。
- (三)大陸投資資訊
-
- 基本資料:請詳附表六。
-
- 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項:無此情形。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
本集團管理階層已依據總經理於制定決策所使用之報導資訊辨認應報導 部門。總經理以地區別之角度經營業務,以生產及銷售原料藥為主要收入 來源。台灣區主要為負責銷售及研發,美國區主要以銷售為主。本集團係 以合併報表內個體之營運結果供主要營運決策者覆核,並據以評估該部 門之績效。
(二) 部門損益
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下:
| 108年1月1日至6月30日 | 台灣區 | 美國區 | 調整與沖銷 | 總計 |
|---|---|---|---|---|
| 外部收入 | 356, 870 \$ |
306, 621 \$ |
\$ | \$ 663, 491 |
| 內部部門收入 | 293,004 | 293,004) | ||
| 部門收入 | 649, 874 | 306, 621 \$ |
$\frac{1}{2}$ 293,004) |
\$ 663, 491 |
| 部門損益 | 63, 652 \$ |
\$ 7,190 |
\$ | 70, 842 |
| 部門損益包含: | ||||
| 折舊及攤銷 | \$ 64,866 |
\$ 472 |
\$ | \$ 65, 338 |
| 107年1月1日至6月30日 | 台灣區 | 美国區 | 調整與沖銷 | 總計 |
| 外部收入 | \$ 267, 234 |
341,807 \$ |
\$ | \$ 609,041 |
| 内部部門收入 | 326, 507 | 326, 507) | ||
| 部門收入 | 593, 741 \$ |
\$ 341,807 |
(\$ 326, 507) |
\$ 609, 041 |
| 部門損益 | 18, 226 | \$ 3,525 |
\$ | 21, 751 |
| 部門損益包含: |
(三)部門損益之調節資訊
提供主要營運決策者進行部門經營決策之報表與部門損益表並無差異, 故無需予以調整。
| 備註 31,032 股 数 _ 帳面金額(註2) 持股比例 _ 公允價值 1.71% \$ $\star$ 31,032 透過損益按公允價值衡量之金融資 3,000,000 \$ 快列科目 與有價證券發行人之關係 a, |
单位: 岩台智仟元 除特別註明者外 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 有價证券種類及名稱 (註1) | ||||
| 中華開發生醫創業投資(股)公司 |
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國108年1月1日至6月30日
中化合成生技股份有限公司及子公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 中化合成生技股份有限公司及子公司
民國108年1月1日至6月30日
附表二
单位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
金城,祭母(+7)之镇 交易條件與一般交易
不同少格形及应因
| 4社 1 |
u, | |||
|---|---|---|---|---|
| 應收 (付) 票據、帳款 | 佔總應收(付)票 | 據、帳款之比率 | 55 | |
| 代偿 | 128,233 | |||
| 投信期間 | ||||
| こうしょう こうしょう こうしょう こうしょう こうしょう アイ・プレート こうしゃ アイ・プレート かいしょう かいしょう アイ・プレート かいしゃ かいしゃ アイ・プレート | 不同之情形及原因 | 依雙方議定之償格 | ||
| 校信期間 | "貨後60至90天 收款期間為 |
|||
| 交易情形 | 佔總進(銷)貨 | 之比率 | 45% | |
| 企額 | 293,004 | |||
| ą | ||||
| W. 谷十 |
||||
| Þ | ||||
| も(蛸)貨之! | 原公 ł 人名卡特思伦布 |
Ŷ,
| 中化合成生技股份有限公司及子公司 | 收開係人款項達新台幣一億元或實收資商分之二十以上 ē |
王6月30日 W 民國108年1月1 |
|---|---|---|
| ------------------ | ------------------------------- | -------------------------- |
附表三
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 网络植物植物植 | ||
|---|---|---|
| 《收開係人款項》, | 红口全箱 | |
| - 卡恩 | 加法住收 | |
| a 期廉收開係人* | ||
| 焦人数 Ļ, |
H | |
| ¢۵ | ||
| 「吼礁」 | 干公司 | |
| 2198.2倍 a. A |
HARMAPORTS, LLC | |
| 恨列應收款項之公司 | 中化合成生枝股份有限公司 |
註]:請依應收關係人帳款、票據、其他應收款…等分別填列。
註2:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人脫票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
| 中化合成生技股份有限公司及子公司 | 母公司與子公司及各子公司問之業務關係及重要交易往來情形及金額 | 民國108年1月1日至6月30日 |
|---|---|---|
| ------------------ | -------------------------------- | ------------------------- |
附表四
單位:新台幣仟元
(除特别註明者外)
| 佔合併總營收或總資產之比率 | $\hat{z}$ | 微弱 |
|---|---|---|
| d | 크크 | |
| 新会 | ន្តនួ ្ត ខ្លួ ខ្លួ |
|
| Ą r, |
||
| 項目 | 夜亮栽 编员收/ Φ |
|
| 與交易人之關! | E E |
|
| 交易往來對象 | PTARMAPORTS, LLC IMRMAPORTS, LLC |
|
| 交易人名称 | 中化合成生技股份有限公司 中化合成生技股份有限公司 |
|
| 编筑 | $\frac{1}{2}$ | ś f. |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1)母公司填0。
(2)子公司依公司別由阿拉伯数字1閒始依序编號。
拉2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若像母子公司間或各子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露;子公司對子公司之交易,
若其一子公司已揭露,則另一子公司無須重複揭露);
(1)母公司对子公司。
(1)母公司对子公司。
(2)子公司封子公司。
tz3:交易往來金额佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘额佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
tz4:銷貨予關係人之收款期限為出貨援60至90天。
被投资公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投资公司) 中化合成生技股份有限公司及子公司 民國108年1月1日至6月30日
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 原始投资金额 | 期末持有 | 被投资公司 | 本期認列之 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投资公司名称 | 所在地區 | 項目 主要营業 |
去年年底 | ) -로 |
快面金額 | 本期損益 | 投資損益 | # # |
|||
| 中化合成生技(股)公司 | PHARMAPORTS, LLC | Ξ 崃 |
原料樂買 | 4,925 | 4,925 | 98.00%\$ | 17,150 | 5,034 | 干公司 4,933 |
|||
| 中化合成生技(股)公司 | CCSB HOLDING CO., LTD. | фŖ 開曼群 |
禁料 从事控股及 资事案 |
17.940 | 17,940 | 600,000 | 100.00% | 17,932 | $\frac{1}{28}$ | 58) 午公司 | ||
| 中化合成生枝(股)公司 | 中國化學製藥(稅)公司 | 架瓣 | 化用 福龍 藥品及保 之左消及 ga. 냄 |
431, 878 | 324, 593 | 23, 617, 137 | 7.92% | 433, 937 | 216, 211 | 14,382 | 网络公司 輁 |
|
| 口过 醫療儀器之 体 飒 |
附表五
中化合成生技股份有限公司及子公司 大陸投資資訊一基本資料
民國108年1月1日至6月30日
附表六
(除特別註明者外) 單位:新台幣仟元
| 佛法 | dě | ||
|---|---|---|---|
| 입 战至木期 |
챼 回投资收。 볩 |
23,069 | |
| ta. 末提] |
性面金额 | 16.250 | |
| 本期認列 | 投資損益 | Č | Z |
| 本公司直接 | ķк, ₩ 或間接 |
之将股比例 | s |
| 被投資公司 | 期損益 | z | |
| 本期期末自台 | 医出界核技 ÷. |
金頭 łŒ |
|
| 全鎮 | ū | ||
| 本期匯出或收回 | 炓 ÷, |
丑 圏 |
ı |
| 10 w Ş 本期期 |
累積投 医出口 |
∍ั 資金 |
4, 827 |
| 殻 | |||
| 投育方式 | $\frac{1}{12}$ | $\approx$ | |
| 本部 ija 4 |
827 . F |
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化学原料之贸费存货单 一、技術代理及諮詢 Ŧ |
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| 陸城投資 | ng. ্ব |
州中化合成生 商贸有限公司 琳 × |
| 依經濟部投審會 | 规定赴大陸地區 | 投资限额 | 1, 170, 920 | |
|---|---|---|---|---|
| 經濟部投審會 | 核准投资金额 | |||
| 本期期本累計自台灣匪出 | 赴大陸地區投資金額 | |||
| 公司名称 | 蘇州中化合成生 | 技商貿有限公司 |
(1)直接赴大陸地區從事投资。
(2)透過第三地區公司再投資大陸(猜拉明核第三地區之投資公司):透過CCSB HOLDING CO.、LTD.再投資大陸。
(3)其他方式。 註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
2:本期边列投資捐益棚中;
(1)若屬等備中,尚無投資損益者,應予註明。
(2)投資捐益認列基礎分為下列三種,應予註明
。. 私經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所核関之財務報告。
B. 經台灣母公司發證會計師核関之財務報告。
註3:本表相關數字應以新台幣列示。