CCOOP GROUP CO.,LTD — Management Reports 2018

Apr 27, 2018

供销大集集团股份有限公司董事会、监事会及独立董事 关于2017 年度对期初及比较期财务报表追溯调整的说明

一、 财务报表数据进行追溯调整的原因

1 、 投资性房地产会计政策变更

经供销大集集团股份有限公司（以下简称“本公司”）2017年6月30日第八届董事 会第三十次会议、2017年7月28日2017年第三次临时股东大会批准，2017年5月1日将投 资性房地产的计量方法由成本计量模式变更为公允价值计量模式。

根据《企业会计准则第3号—投资性房地产》、《企业会计准则第28号—会计政策、 会计估计变更和差错更正》要求，本次会计政策变更需要对比较期财务报表进行追溯调 整。

2 、 同一控制下企业合并

供销大集分别于2017年9月11日、2017年9月27日召开第九届董事会第三次会议及 2017年第四次临时股东大会，审议通过《关于与海南海航基础设施投资集团股份有限公 司资产交易的议案》，供销大集将其下属海南供销大集控股有限公司（以下简称“大集 控股”）之子公司西安草堂山居置业有限公司（以下简称“西安草堂山居”）、长春市 宏图房地产开发有限公司（以下简称“长春宏图”）及天津宁河海阔天空建设开发有限 公司（以下简称“天津海阔天空”）3家房地产项目公司开发的房地产项目以股权转让 的形式转让给海南海航基础设施投资集团股份有限公司（以下简称“海航基础”），同 时收购海航基础持有的海南望海国际商业广场有限公司（以下简称“望海国际”）的100% 股权，望海国际于2017年9月29日完成股权转让及工商变更登记，本公司持有望海国际 100%股份。

根据《企业会计准则第2 号—长期股权投资》、《企业会计准则第20 号—企业合 并》、《会计准则讲解（2010）》的相关规定，同一控制下的企业合并，在编制合并当 期期末的比较报表时，应视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状 态存在。提供比较报表时，应对前期比较报表进行调整。因企业合并实际发生在当期， 以前期间合并方账面上并不存在对被合并方的长期股权投资，在编制比较报表时，应将 被合并方的有关资产、负债并入后，因合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权 益项下的资本公积(资本溢价或股本溢价)。

3 、 资产处置收益追溯调整

根据财政部2017年12月下发《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2017〕30号)，对于利润表新增的"资产处置收益"行项目，企业应当按照《企业会计准 则第30号--财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调 整。

二、对以前年度财务状况和经营成果的影响

（一）上述合并报表范围变化对股东权益项目的累积影响数：

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2017 年 1 月 1 日

项目	追溯调整后	追溯调整前	影响
股本	6,007,828,231.00	6,007,828,231.00	0.00
资本公积	25,686,732,924.61	24,984,485,482.53	702,247,442.08
其他综合收益	3,535,140.30	0.00	3,535,140.30
盈余公积	137,016,069.76	108,478,139.56	28,537,930.20
未分配利润	-1,858,458,282.53	-3,202,914,282.54	1,344,456,000.01
归属于母公司股东权益	29,976,654,083.14	27,897,877,570.55	2,078,776,512.59
少数股东权益	649,174,527.61	596,262,143.46	52,912,384.15
股东权益合计	30,625,828,610.75	28,494,139,714.01	2,131,688,896.74

（续）

2016 年 1 月 1 日

	2016 年1 月	1 日
项目	追溯调整后	追溯调整前	影响
股本	752,926,271.00	752,926,271.00	0.00
资本公积	11,699,618,984.95	10,997,371,542.87	702,247,442.08
其他综合收益	1,720,134.51	0.00	1,720,134.51
盈余公积	131,593,858.56	106,227,276.67	25,366,581.89
未分配利润	-2,561,349,668.68	-3,602,064,494.25	1,040,714,825.57
归属于母公司股东权益	10,024,509,580.34	8,254,460,596.29	1,770,048,984.05
少数股东权益	482,005,487.98	435,586,022.26	46,419,465.72
股东权益合计	10,506,515,068.32	8,690,046,618.55	1,816,468,449.77

（二）上述合并报表范围变化对 2016 年度合并利润表项目的影响：

项目	追溯调整后	追溯调整前	影响
净利润	738,087,629.58	424,682,188.39	313,405,441.19
归属于母公司所有者的净利 润	708,313,597.35	401,401,074.60	306,912,522.75
少数股东损益	29,774,032.23	23,281,113.79	6,492,918.44
变动项目如下：

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项目	追溯调整后	追溯调整前	影响
营业收入	14,438,688,493.90	13,353,497,922.45	1,085,190,571.45
营业成本	10,942,877,083.71	10,283,445,824.32	659,431,259.39
税金及附加	340,703,710.12	326,109,464.25	14,594,245.87
销售费用	1,270,495,214.31	1,187,046,791.10	83,448,423.21
管理费用	960,858,954.67	914,918,124.25	45,940,830.42
财务费用	321,169,642.70	241,843,593.15	79,326,049.55
资产减值损失	6,128,245.22	6,260,346.20	-132,100.98
公允价值变动收益	227,086,933.66	0.00	227,086,933.66
资产处置收益	3,295,406.85	0.00	3,295,406.85
营业外收入	68,794,780.50	72,073,745.18	-3,278,964.68
营业外支出	79,347,810.15	79,347,810.04	0.11
所得税费用	203,498,208.02	87,218,409.50	116,279,798.52

（三）上述合并报表范围变化对 2017 年 1 月 1 日合并资产负债表中主要资产负债 的影响：

2017 年1 月1 日	2017 年1 月1 日	2017 年1 月1 日	2017 年1 月1 日
项目	追溯调整后	追溯调整前	影响
资产总计	49,594,553,591.22	45,200,448,000.32	4,394,105,590.90
其中主要变动项目：
货币资金	13,570,925,455.60	12,832,631,228.48	738,294,227.12
其他应收款	2,131,667,622.76	1,459,395,388.94	672,272,233.82
投资性房地产	10,730,871,823.00	8,336,251,559.49	2,394,620,263.51
固定资产	5,114,511,517.11	4,097,554,957.78	1,016,956,559.33
无形资产	1,658,537,683.53	1,675,288,026.57	-16,750,343.04
负债总计	18,968,724,980.47	16,706,308,286.31	2,262,416,694.16
其中主要变动项目：
应付账款	2,485,113,801.95	2,276,254,945.40	208,858,856.55

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2017 年 1 月 1 日

	2017 年1 月	1 日
项目	追溯调整后	追溯调整前	影响
应交税费	518,162,459.41	496,558,476.65	21,603,982.76
其他应付款	1,776,590,944.19	1,675,824,297.37	100,766,646.82
一年内到期的非流动负债	1,346,274,553.63	1,021,082,872.93	325,191,680.70
长期借款	2,246,993,987.72	1,319,230,233.46	927,763,754.26

三、董事会、监事会及独立董事关于追溯调整的结论意见

由于投资性房地产会计政策变更、同一控制下企业合并及资产处置收益追溯 调整，公司对以前报告期披露的财务报表数据进行了追溯调整，此追溯调整符合 《企业会计准则》及其相关指南、解释的相关规定，是对公司经营状况的客观反 映，财务核算符合有关规定，未损害公司及其他股东的利益，同意本次追溯调整。

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[ 此页无正文，为供销大集集团股份有限公司董事会、监事会及独立董事关于 2017 年度对期初及比较期财务报表追溯调整的说明之签章页 ]

供销大集集团股份有限公司 供销大集集团股份有限公司

董 事 会 监 事 会

独立董事：白永秀 田高良 郭亚军

二〇一八年四月二十六日

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