CCOOP GROUP CO.,LTD — Audit Report / Information 2017

Apr 27, 2018

海南供销大集控股有限公司

2017 年度 审计报告

索引	页码
审计报告
公司财务报告
—合并资产负债表	1-2
—母公司资产负债表	3-4
—合并利润表	5
—母公司利润表	6
—合并现金流量表	7
—母公司现金流量表	8
—合并股东权益变动表	9-10
—母公司股东权益变动表	11-12
—财务报表附注	13-119

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信永中和会计师事务所 联系电话 : +86(010)6554 2288 北京市东城区朝阳门北大街 telephone: +86(010)6554 2288 8 号富华大厦A 座9 层 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, ShineWing 传真 : +86(010)6554 7190 No.8, Chaoyangmen Beidajie, certified public accountants facsimile: +86(010)6554 7190

审计报告

XYZH/2018BJA70009

海南供销大集控股有限公司：

一、审计意见

我们审计了海南供销大集控股有限公司（以下简称“海南供销大集”）财务报表， 包括2017 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附 注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了海南供销大集2017 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2017 年度的合并及 母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于海南供销大集，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

海南供销大集管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估海南供销大集的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海南供销大集、 终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督海南供销大集的财务报告过程。

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四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞 弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对海南供销大集持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报 告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可 能导致海南供销大集不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。

（6）就海南供销大集中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全 部责任。

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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：季晟

中国注册会计师：汪洋

中国 北京 二○一八年四月二十六日

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合并资产负债表

2017 年12 月31 日

2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日
编制单位：海南供销大集控股有限公司 单位：人民币元 项目 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 六、1 16,097,244,565.14 9,747,543,089.37 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 - 应收账款 六、3 1,425,430,530.84 236,311,060.41 预付款项 六、4 819,999,715.14 556,876,578.75 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 六、5 106,000,381.49 42,474,189.45 应收股利 - 其他应收款 六、6 2,256,151,204.47 2,019,169,585.36 买入返售金融资产 存货 六、7 6,522,978,919.32 8,294,544,273.51 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 六、8 2,281,358,348.99 183,658,847.19 流动资产合计 29,509,163,665.39 21,080,577,624.04 非流动资产： 发放贷款及垫款 六、9 148,545,301.28 184,982,527.22 可供出售金融资产 六、10 19,526,632.12 79,526,632.12 持有至到期投资 - 长期应收款 六、11 400,549,481.18 510,752,740.06 长期股权投资 六、12 398,628,144.12 149,658,199.18 投资性房地产 六、13 12,979,730,153.39 9,753,260,723.00 固定资产 六、14 3,237,062,155.29 3,400,470,548.56 在建工程 六、15 220,316,149.16 2,045,275,991.79 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、16 450,180,241.76 826,316,234.01 开发支出 商誉 六、17 2,681,169,299.15 2,419,970,527.23 长期待摊费用 六、18 218,967,888.33 198,664,761.39 递延所得税资产 六、19 37,337,015.48 18,524,170.86 其他非流动资产 六、20 29,463,275.75 642,958,338.13 非流动资产合计 20,821,475,737.01 20,230,361,393.55 资产总计 50,330,639,402.40 41,310,939,017.59
项目	附注	年末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	六、1	16,097,244,565.14	9,747,543,089.37
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	六、2	-
应收账款	六、3	1,425,430,530.84	236,311,060.41
预付款项	六、4	819,999,715.14	556,876,578.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	六、5	106,000,381.49	42,474,189.45
应收股利			-
其他应收款	六、6	2,256,151,204.47	2,019,169,585.36
买入返售金融资产
存货	六、7	6,522,978,919.32	8,294,544,273.51
持有待售资产
一年内到期的非流动资产		-
其他流动资产	六、8	2,281,358,348.99	183,658,847.19
流动资产合计		29,509,163,665.39	21,080,577,624.04
非流动资产：
发放贷款及垫款	六、9	148,545,301.28	184,982,527.22
可供出售金融资产	六、10	19,526,632.12	79,526,632.12
持有至到期投资		-
长期应收款	六、11	400,549,481.18	510,752,740.06
长期股权投资	六、12	398,628,144.12	149,658,199.18
投资性房地产	六、13	12,979,730,153.39	9,753,260,723.00
固定资产	六、14	3,237,062,155.29	3,400,470,548.56
在建工程	六、15	220,316,149.16	2,045,275,991.79
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	六、16	450,180,241.76	826,316,234.01
开发支出
商誉	六、17	2,681,169,299.15	2,419,970,527.23
长期待摊费用	六、18	218,967,888.33	198,664,761.39
递延所得税资产	六、19	37,337,015.48	18,524,170.86
其他非流动资产	六、20	29,463,275.75	642,958,338.13
非流动资产合计		20,821,475,737.01	20,230,361,393.55
资产总计		50,330,639,402.40	41,310,939,017.59

法定代表人：何家福 主管会计工作负责人：韩玮 会计机构负责人：王卉

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合并资产负债表(续) 2017 年12 月31 日

2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日
编制单位：海南供销大集控股有限公司 单位：人民币元 项目 附注 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 六、21 5,401,276,400.00 1,575,387,642.53 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、22 145,709,599.11 34,895,502.14 应付账款 六、23 3,113,285,446.59 1,723,225,874.60 预收款项 六、24 1,268,359,047.26 2,365,546,793.16 卖出回购金融资产款 - 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、25 75,173,846.60 51,273,208.34 应交税费 六、26 682,492,786.83 463,034,024.52 应付利息 六、27 18,213,776.86 7,649,999.71 应付股利 六、28 9,999,233.00 9,999,233.00 其他应付款 六、29 4,223,466,528.42 1,378,090,257.75 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、30 416,727,337.36 580,418,815.93 其他流动负债 六、31 2,308,362.73 26,631,112.73 流动负债合计 15,357,012,364.76 8,216,152,464.41 非流动负债： 长期借款 六、32 2,857,032,174.15 1,549,093,987.72 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 六、33 6,340,332.29 42,888,424.78 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 六、34 16,178,376.21 10,262,331.90 递延收益 六、35 109,057,732.79 95,866,671.95 递延所得税负债 六、19 2,429,612,532.10 2,503,946,873.26 其他非流动负债 非流动负债合计 5,418,221,147.54 4,202,058,289.61 负债合计 20,775,233,512.30 12,418,210,754.02 股东权益： 股本 六、36 26,911,857,200.00 26,911,857,200.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、37 8,585,210.93 779,121,097.69 减：库存股 其他综合收益 六、38 -62,408,061.36 3,535,140.30 专项储备 盈余公积 六、39 11,243,017.36 24,700,371.53 一般风险准备 未分配利润 六、40 1,878,879,570.88 627,732,051.22 归属于母公司股东权益合计 28,748,156,937.81 28,346,945,860.74 少数股东权益 807,248,952.29 545,782,402.83 股东权益合计 29,555,405,890.10 28,892,728,263.57 负债和股东权益总计 50,330,639,402.40 41,310,939,017.59
项目	附注	年末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	六、21	5,401,276,400.00	1,575,387,642.53
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	六、22	145,709,599.11	34,895,502.14
应付账款	六、23	3,113,285,446.59	1,723,225,874.60
预收款项	六、24	1,268,359,047.26	2,365,546,793.16
卖出回购金融资产款			-
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	六、25	75,173,846.60	51,273,208.34
应交税费	六、26	682,492,786.83	463,034,024.52
应付利息	六、27	18,213,776.86	7,649,999.71
应付股利	六、28	9,999,233.00	9,999,233.00
其他应付款	六、29	4,223,466,528.42	1,378,090,257.75
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	六、30	416,727,337.36	580,418,815.93
其他流动负债	六、31	2,308,362.73	26,631,112.73
流动负债合计		15,357,012,364.76	8,216,152,464.41
非流动负债：
长期借款	六、32	2,857,032,174.15	1,549,093,987.72
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	六、33	6,340,332.29	42,888,424.78
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债	六、34	16,178,376.21	10,262,331.90
递延收益	六、35	109,057,732.79	95,866,671.95
递延所得税负债	六、19	2,429,612,532.10	2,503,946,873.26
其他非流动负债
非流动负债合计		5,418,221,147.54	4,202,058,289.61
负债合计		20,775,233,512.30	12,418,210,754.02
股东权益：
股本	六、36	26,911,857,200.00	26,911,857,200.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	六、37	8,585,210.93	779,121,097.69
减：库存股
其他综合收益	六、38	-62,408,061.36	3,535,140.30
专项储备
盈余公积	六、39	11,243,017.36	24,700,371.53
一般风险准备
未分配利润	六、40	1,878,879,570.88	627,732,051.22
归属于母公司股东权益合计		28,748,156,937.81	28,346,945,860.74
少数股东权益		807,248,952.29	545,782,402.83
股东权益合计		29,555,405,890.10	28,892,728,263.57
负债和股东权益总计		50,330,639,402.40	41,310,939,017.59

法定代表人：何家福 主管会计工作负责人：韩玮 会计机构负责人：王卉

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2

母公司资产负债表

2017 年12 月31 日

编制单位：海南供销大集控股有限公司 单位：人民币元 项目 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 2,847,887,458.25 4,277,259,210.03 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 60,849.06 133,307,012.16 应收利息 250,000.00 18,576,865.75 应收股利 40,000,000.00 其他应收款 十五、1 13,384,508,070.87 5,703,490,202.11 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 14,203,377.62 11,843,657.25 流动资产合计 16,286,909,755.80 10,144,476,947.30 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、2 20,043,587,200.00 17,113,587,200.00 投资性房地产 固定资产 9,304,613.44 16,517,423.18 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,654,467.69 10,308,277.37 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 - 其他非流动资产 非流动资产合计 20,055,546,281.13 17,140,412,900.55 资产总计 36,342,456,036.93 27,284,889,847.85	编制单位：海南供销大集控股有限公司 单位：人民币元 项目 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 2,847,887,458.25 4,277,259,210.03 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 60,849.06 133,307,012.16 应收利息 250,000.00 18,576,865.75 应收股利 40,000,000.00 其他应收款 十五、1 13,384,508,070.87 5,703,490,202.11 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 14,203,377.62 11,843,657.25 流动资产合计 16,286,909,755.80 10,144,476,947.30 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、2 20,043,587,200.00 17,113,587,200.00 投资性房地产 固定资产 9,304,613.44 16,517,423.18 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,654,467.69 10,308,277.37 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 - 其他非流动资产 非流动资产合计 20,055,546,281.13 17,140,412,900.55 资产总计 36,342,456,036.93 27,284,889,847.85	编制单位：海南供销大集控股有限公司 单位：人民币元 项目 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 2,847,887,458.25 4,277,259,210.03 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 60,849.06 133,307,012.16 应收利息 250,000.00 18,576,865.75 应收股利 40,000,000.00 其他应收款 十五、1 13,384,508,070.87 5,703,490,202.11 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 14,203,377.62 11,843,657.25 流动资产合计 16,286,909,755.80 10,144,476,947.30 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、2 20,043,587,200.00 17,113,587,200.00 投资性房地产 固定资产 9,304,613.44 16,517,423.18 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,654,467.69 10,308,277.37 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 - 其他非流动资产 非流动资产合计 20,055,546,281.13 17,140,412,900.55 资产总计 36,342,456,036.93 27,284,889,847.85	编制单位：海南供销大集控股有限公司 单位：人民币元 项目 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 2,847,887,458.25 4,277,259,210.03 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 60,849.06 133,307,012.16 应收利息 250,000.00 18,576,865.75 应收股利 40,000,000.00 其他应收款 十五、1 13,384,508,070.87 5,703,490,202.11 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 14,203,377.62 11,843,657.25 流动资产合计 16,286,909,755.80 10,144,476,947.30 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、2 20,043,587,200.00 17,113,587,200.00 投资性房地产 固定资产 9,304,613.44 16,517,423.18 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,654,467.69 10,308,277.37 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 - 其他非流动资产 非流动资产合计 20,055,546,281.13 17,140,412,900.55 资产总计 36,342,456,036.93 27,284,889,847.85
项目	附注	年末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		2,847,887,458.25	4,277,259,210.03
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项		60,849.06	133,307,012.16
应收利息		250,000.00	18,576,865.75
应收股利		40,000,000.00
其他应收款	十五、1	13,384,508,070.87	5,703,490,202.11
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		14,203,377.62	11,843,657.25
流动资产合计		16,286,909,755.80	10,144,476,947.30
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十五、2	20,043,587,200.00	17,113,587,200.00
投资性房地产
固定资产		9,304,613.44	16,517,423.18
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		2,654,467.69	10,308,277.37
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		-
其他非流动资产
非流动资产合计		20,055,546,281.13	17,140,412,900.55
资产总计		36,342,456,036.93	27,284,889,847.85

法定代表人：何家福 主管会计工作负责人： 韩玮 会计机构负责人：王卉

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3

母公司资产负债表(续)

2017 年12 月31 日

2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日
编制单位：海南供销大集控股有限公司 单位：人民币元 项目 附注 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 717,160,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 74,150.00 1,693,801.46 应交税费 6,479,571.98 294,468.49 应付利息 2,029,962.00 应付股利 其他应付款 8,437,236,881.33 387,783,575.46 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,162,980,565.31 389,771,845.41 非流动负债： 长期借款 205,550,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 205,550,000.00 - 负债合计 9,368,530,565.31 389,771,845.41 股东权益: 股本 26,911,857,200.00 26,911,857,200.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 45,755,940.40 未分配利润 16,312,331.22 -16,739,197.56 股东权益合计 26,973,925,471.62 26,895,118,002.44 负债和股东权益总计 36,342,456,036.93 27,284,889,847.85
项目	附注	年末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		717,160,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬		74,150.00	1,693,801.46
应交税费		6,479,571.98	294,468.49
应付利息		2,029,962.00
应付股利
其他应付款		8,437,236,881.33	387,783,575.46
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		9,162,980,565.31	389,771,845.41
非流动负债：
长期借款		205,550,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		205,550,000.00	-
负债合计		9,368,530,565.31	389,771,845.41
股东权益:
股本		26,911,857,200.00	26,911,857,200.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		45,755,940.40
未分配利润		16,312,331.22	-16,739,197.56
股东权益合计		26,973,925,471.62	26,895,118,002.44
负债和股东权益总计		36,342,456,036.93	27,284,889,847.85

法定代表人：何家福 主管会计工作负责人：韩玮 会计机构负责人：王卉

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4

合并利润表 2017 年度

合并利润表 2017 年度	合并利润表 2017 年度	合并利润表 2017 年度	合并利润表 2017 年度
编制单位：海南供销大集控股有限公司 单位：人民币元
项目	附注	本年发生额	上年发生额
一、营业总收入		23,340,650,763.64	9,606,021,704.40
其中:营业收入	六、41	23,320,823,656.66	9,585,658,673.68
利息收入	六、42	19,827,106.98	20,363,030.72
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		22,161,581,416.12	9,064,021,910.65
其中：营业成本	六、41	20,243,083,551.92	7,126,413,690.21
利息支出	六、42	-	6,379,813.95
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	六、43	273,969,505.74	278,754,700.63
销售费用	六、44	882,207,018.67	996,907,208.11
管理费用	六、45	551,498,474.36	579,736,002.30
财务费用	六、46	169,767,252.33	74,168,112.95
资产减值损失	六、47	41,055,613.10	1,662,382.50
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	六、48	267,220,160.97	579,269,290.72
投资收益（损失以“－”号填列）	六、49	857,263,051.30	103,112,396.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	六、49	6,926,437.54	53,412,616.14
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）	六、50	-1,726,280.81	-6,294,361.85
其他收益	六、51	129,558,939.16
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		2,431,385,218.14	1,218,087,119.56
加：营业外收入	六、52	39,072,605.35	23,025,877.13
减：营业外支出	六、53	31,474,579.84	36,021,411.52
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		2,438,983,243.65	1,205,091,585.17
减：所得税费用	六、54	420,293,485.26	285,350,855.32
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		2,018,689,758.39	919,740,729.85
（一）按经营持续性分类		2,018,689,758.39	919,740,729.85
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		2,018,689,758.39	919,740,729.85
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类		2,018,689,758.39	919,740,729.85
1.归属于母公司所有者的净利润		1,960,428,880.99	900,331,176.18
2.少数股东损益		58,260,877.40	19,409,553.67
六、其他综合收益的税后净额	六、38	-55,401,931.15	1,815,005.79
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-65,943,201.66	1,815,005.79
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-65,943,201.66	1,815,005.79
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额		-83,545,219.52
6.其他		17,602,017.86	1,815,005.79
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		10,541,270.51
七、综合收益总额		1,963,287,827.24	921,555,735.64
归属于母公司股东的综合收益总额		1,894,485,679.33	902,146,181.97
归属于少数股东的综合收益总额		68,802,147.91	19,409,553.67
八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为3,226,325.09 元。上年被合并方实现的净利润为16,140,974.13 元 法定代表人：何家福 主管会计工作负责人：韩玮 会计机构负责人：王卉

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5

母公司利润表

2017 年度

编制单位：海南供销大集控股有限公司

单位：人民币元

编制单位：海南供销大集控股有限公司			单位：人民币元
项目	附注	本年发生额	上年发生额
一、营业收入	十五、3		28,770,681.70
减：营业成本
税金及附加		45,567.40	45,917.91
销售费用		22,359,584.12	126,677,682.31
管理费用		43,931,109.34	87,059,432.87
财务费用		-101,232,559.41	-128,152,180.77
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	十五、4	451,295,534.45	49,699,780.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号填列）		46,283.97
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		486,238,116.97	-7,160,389.82
加：营业外收入		34,323.61	747.36
减：营业外支出		5,527,393.21	38.59
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		480,745,047.37	-7,159,681.05
减：所得税费用		6,446,445.80
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		474,298,601.57	-7,159,681.05
持续经营损益		474,298,601.57	-7,159,681.05
终止经营损益		-	-
五、其他综合收益的税后净额		-	-
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中 ~~享有的份额~~
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额		474,298,601.57	-7,159,681.05
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

法定代表人：何家福 主管会计工作负责人：韩玮 会计机构负责人：王卉

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合并现金流量表 2017 年度

合并现金流量表 2017 年度	合并现金流量表 2017 年度	合并现金流量表 2017 年度	合并现金流量表 2017 年度
编制单位：海南供销大集控股有限公司 单位：人民币元
项目	附注	本年发生额	上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		25,189,168,363.30	15,115,062,973.09
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增
收取利息、手续费及佣金的现金		61,468,980.55	17,004,265.16
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		-
收到其他与经营活动有关的现金	六、55	7,675,862,680.73	1,127,141,030.17
经营活动现金流入小计		32,926,500,024.58	16,259,208,268.42
购买商品、接受劳务支付的现金		23,128,588,233.10	12,299,305,585.67
客户贷款及垫款净增加额		-36,805,783.78	-99,354,088.62
存放中央银行和同业款项净增加额			-
支付原保险合同赔付款项的现金			-
支付利息、手续费及佣金的现金		3,483.15	-
支付保单红利的现金			-
支付给职工以及为职工支付的现金		503,034,845.05	473,286,454.28
支付的各项税费		827,582,534.86	440,806,491.16
支付其他与经营活动有关的现金	六、55	4,879,360,044.26	1,185,961,502.74
经营活动现金流出小计		29,301,763,356.64	14,300,005,945.23
经营活动产生的现金流量净额		3,624,736,667.94	1,959,202,323.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		129,200,000.00	-
取得投资收益收到的现金		-	103,171,856.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		4,608,070.40	13,508,144.30
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		765,681,768.26	-
收到其他与投资活动有关的现金	六、55	11,435,701.33	3,897,550,000.00
投资活动现金流入小计		910,925,539.99	4,014,230,000.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		892,450,741.86	489,286,983.16
投资支付的现金		318,000,000.00	813,000,000.00
质押贷款净增加额		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-548,532,643.79	-
支付其他与投资活动有关的现金	六、55	6,108,450,000.00	2,084,750,000.00
投资活动现金流出小计		6,770,368,098.07	3,387,036,983.16
投资活动产生的现金流量净额		-5,859,442,558.08	627,193,017.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款所收到的现金		7,471,820,323.78	1,810,887,642.53
发行债券收到的现金			-
收到其他与筹资活动有关的现金	六、55	27,000,000.00	170,489,821.00
筹资活动现金流入小计		7,498,820,323.78	1,981,377,463.53
偿还债务所支付的现金		2,367,032,895.19	2,536,673,686.76
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		205,463,468.59	222,444,906.81
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	六、55	2,443,062,063.39	214,769,957.40
筹资活动现金流出小计		5,015,558,427.17	2,973,888,550.97
筹资活动产生的现金流量净额		2,483,261,896.61	-992,511,087.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-263,928,368.51
五、现金及现金等价物净增加额		-15,372,362.04	1,593,884,253.52
加：期初现金及现金等价物余额		7,085,357,853.77	5,491,473,600.25
六、期末现金及现金等价物余额	六、55	7,069,985,491.73	7,085,357,853.77

法定代表人：何家福 主管会计工作负责人：韩玮 会计机构负责人：王卉

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7

母公司现金流量表

2017 年度

2017 年度	2017 年度	2017 年度	2017 年度
编制单位：海南供销大集控股有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本年发生额 上年发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 30,001,750.94 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 9,871,881,336.01 115,199,455.46 经营活动现金流入小计 9,871,881,336.01 145,201,206.40 购买商品、接受劳务支付的现金 87,447,584.57 支付给职工以及为职工支付的现金 14,207,872.86 32,324,770.79 支付的各项税费 45,567.40 274,637.57 支付其他与经营活动有关的现金 9,397,031,522.18 2,080,898,911.84 经营活动现金流出小计 9,411,284,962.44 2,200,945,904.77 经营活动产生的现金流量净额 460,596,373.57 -2,055,744,698.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 129,200,000.00 取得投资收益收到的现金 49,699,780.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 834,192.05 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,028,223,970.72 25,694,050,000.00 投资活动现金流入小计 1,158,258,162.77 25,743,749,780.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 128,158.12 30,455,051.19 投资支付的现金 2,930,000,000.00 2,001,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 500,000,000.00 22,805,000,000.00 投资活动现金流出小计 3,430,128,158.12 24,836,455,051.19 投资活动产生的现金流量净额 -2,271,869,995.35 907,294,729.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 922,710,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 922,710,000.00 - 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,581,030.00 支付其他与筹资活动有关的现金 9,227,100.00 筹资活动现金流出小计 40,808,130.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 881,901,870.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -929,371,751.78 -1,148,449,968.76 加：期初现金及现金等价物余额 3,277,259,210.03 4,425,709,178.79 六、期末现金及现金等价物余额 2,347,887,458.25 3,277,259,210.03
项目	附注	本年发生额	上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		-	30,001,750.94
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		9,871,881,336.01	115,199,455.46
经营活动现金流入小计		9,871,881,336.01	145,201,206.40
购买商品、接受劳务支付的现金			87,447,584.57
支付给职工以及为职工支付的现金		14,207,872.86	32,324,770.79
支付的各项税费		45,567.40	274,637.57
支付其他与经营活动有关的现金		9,397,031,522.18	2,080,898,911.84
经营活动现金流出小计		9,411,284,962.44	2,200,945,904.77
经营活动产生的现金流量净额		460,596,373.57	-2,055,744,698.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		129,200,000.00
取得投资收益收到的现金			49,699,780.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		834,192.05
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		1,028,223,970.72	25,694,050,000.00
投资活动现金流入小计		1,158,258,162.77	25,743,749,780.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		128,158.12	30,455,051.19
投资支付的现金		2,930,000,000.00	2,001,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		500,000,000.00	22,805,000,000.00
投资活动现金流出小计		3,430,128,158.12	24,836,455,051.19
投资活动产生的现金流量净额		-2,271,869,995.35	907,294,729.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		922,710,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		922,710,000.00	-
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		31,581,030.00
支付其他与筹资活动有关的现金		9,227,100.00
筹资活动现金流出小计		40,808,130.00	-
筹资活动产生的现金流量净额		881,901,870.00	-
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-929,371,751.78	-1,148,449,968.76
加：期初现金及现金等价物余额		3,277,259,210.03	4,425,709,178.79
六、期末现金及现金等价物余额		2,347,887,458.25	3,277,259,210.03

法定代表人：何家福 主管会计工作负责人：韩玮 会计机构负责人：王卉

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8

合并股东权益变动表

2017 年度

编制单位：海南供销大集控股有限公司

单位：人民币元

项目	本年	本年	本年	本年	本年	本年	本年	本年	本年	本年	本年	本年	本年
	归属于母公司股东权益											少数股东权益	股东 权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库存 股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润
		优先 股	永续 债	其 他
一、上年年末余额	26,911,857,200.00	0.00	0.00	0.0	3,110,677.15	0.0	0.00	0.0	895,512.41	0.0	-139,796,980.56	527,148,255.13	27,303,214,664.13
加：会计政策变更											737,036,448.87	18,634,147.70	755,670,596.57
前期差错更正													-
同一控制下企业合并					-776,010,420.54		3,535,140.30		23,804,859.12		30,492,582.91	-	-718,177,838.21
其他													-
二、本年年初余额	26,911,857,200.00	-	-	-	779,121,097.69	-	3,535,140.30	-	24,700,371.53	-	627,732,051.22	545,782,402.83	28,892,728,263.57
三、本年增减变动金额（减少以 “－”号填列）	-	-	-	-	-770,535,886.76	-	-65,943,201.66	-	-13,457,354.17	-	1,251,147,519.66	261,466,549.46	662,677,626.53
（一）综合收益总额							-65,943,201.66				1,960,428,880.99	68,802,147.91	1,963,287,827.24
（二）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.股东投入普通股													-
2．其他权益工具持有者投入资													-
3.股份支付计入股东权益的金额													-
4.其他													-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	45,755,940.40	-	-441,247,072.79	-	-395,491,132.39
1.提取盈余公积									45,755,940.40		-45,755,940.40		-
2.提取一般风险准备													-
3.对股东的分配											-395,491,132.39		-395,491,132.39
4.其他													-
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本													-
2.盈余公积转增股本													-
3.盈余公积弥补亏损													-
4.其他													-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本年提取													-
2.本年使用													-
（六）其他					-770,535,886.76				-59,213,294.57		-268,034,288.54	192,664,401.55	-905,119,068.32
四、本年年末余额	26,911,857,200.00	-	-	-	8,585,210.93	-	-62,408,061.36	-	11,243,017.36	-	1,878,879,570.88	807,248,952.29	29,555,405,890.10

法定代表人：何家福 主管会计工作负责人：韩玮 会计机构负责人：王卉

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9

合并股东权益变动表（续）

2017 年度

编制单位：海南供销大集控股有限公司 单位：人民币元

项目	上年	上年	上年	上年	上年	上年	上年	上年	上年	上年	上年	上年	上年
	归属于母公司股东权益											少数股东权益	股东 权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库存 股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险 准备	未分配利润
		优先 股	永续 债	其他
一、上年年末余额	26,911,857,200.00	-	-	-	130,997,363.70	-	-	-	303,761.57	-	-398,386,317.93	385,579,095.09	27,030,351,102.43
加：会计政策变更											111,446,680.24	12,194,113.07	123,640,793.31
前期差错更正													-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	776,010,420.54	-	1,720,134.51	-	22,189,652.10	-	15,955,719.75	-	815,875,926.90
其他													-
二、本年年初余额	26,911,857,200.00	-	-	-	907,007,784.24	-	1,720,134.51	-	22,493,413.67	-	-270,983,917.94	397,773,208.16	27,969,867,822.64
三、本年增减变动金额（减少以 “－”~~号填列）~~	-	-	-	-	-127,886,686.55	-	1,815,005.79	-	2,206,957.86	-	898,715,969.16	148,009,194.67	922,860,440.93
（一）综合收益总额							1,815,005.79				900,331,176.18	19,409,553.67	921,555,735.64
（二）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.股东投入普通股													-
2．其他权益工具持有者投入资本													-
3.股份支付计入股东权益的金额													-
4.其他													-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	1,615,207.02	-	-1,615,207.02	-	-
1.提取盈余公积									1,615,207.02		-1,615,207.02		-
2.提取一般风险准备													-
3.对股东的分配													-
4.其他													-
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本													-
2.盈余公积转增股本													-
3.盈余公积弥补亏损													-
4.其他													-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本年提取													-
2.本年使用													-
（六）其他					-127,886,686.55				591,750.84			128,599,641.00	1,304,705.29
四、本年年末余额	26,911,857,200.00	-	-	-	779,121,097.69	-	3,535,140.30	-	24,700,371.53	-	627,732,051.22	545,782,402.83	28,892,728,263.57

法定代表人：何家福 主管会计工作负责人： 韩玮 会计机构负责人：王卉

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10

母公司股东权益变动表

2017 年度

编制单位：海南供销大集控股有限公司 单位：人民币元

项目	本年	本年	本年	本年	本年	本年	本年	本年	本年	本年	本年
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续	其他
一、上年年末余额	26,911,857,200.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-16,739,197.56	26,895,118,002.44
加：会计政策变更											-
前期差错更正											-
其他											-
二、本年年初余额	26,911,857,200.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-16,739,197.56	26,895,118,002.44
三、本年增减变动金额	-	-	-	-	-	-	-	-	45,755,940.40	33,051,528.78	78,807,469.18
（一）综合收益总额										474,298,601.57	474,298,601.57
（二）股东投入和减少 资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.股东投入普通股											-
2．其他权益工具持有 者投入资本											-
3.股份支付计入股东权 益的金额											-
4.其他											-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	45,755,940.40	-441,247,072.79	-395,491,132.39
1.提取盈余公积									45,755,940.40	-45,755,940.40	-
2.对股东的分配										-395,491,132.39	-395,491,132.39
3.其他											-
（四）股东权益内部结 转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本											-
2.盈余公积转增股本											-
3.盈余公积弥补亏损											-
4.其他											-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本年提取											-
2.本年使用											-
（六）其他											-
四、本年年末余额	26,911,857,200.00	-	-	-	-	-	-	-	45,755,940.40	16,312,331.22	26,973,925,471.62

法定代表人：何家福 主管会计工作负责人：韩玮 会计机构负责人：王卉

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11

母公司股东权益变动表（续）

2017 年度

编制单位：海南供销大集控股有限公司

单位：人民币元

项目	上年	上年	上年	上年	上年	上年	上年	上年	上年	上年	上年
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	26,911,857,200.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-9,579,516.51	26,902,277,683.49
加：会计政策变更											-
前期差错更正											-
其他											-
二、本年年初余额	26,911,857,200.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-9,579,516.51	26,902,277,683.49
三、本年增减变动金额（减少以 “－”号填列）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-7,159,681.05	-7,159,681.05
（一）综合收益总额										-7,159,681.05	-7,159,681.05
（二）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.股东投入普通股											-
2．其他权益工具持有者投入资本											-
3.股份支付计入股东权益的金额											-
4.其他											-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取盈余公积											-
2.对股东的分配											-
3.其他											-
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本											-
2.盈余公积转增股本											-
3.盈余公积弥补亏损											-
4.其他											-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本年提取											-
2.本年使用											-
（六）其他											-
四、本年年末余额	26,911,857,200.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-16,739,197.56	26,895,118,002.44

法定代表人：何家福 主管会计工作负责人：韩玮 会计机构负责人：王卉

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12

海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

一、 公司的基本情况

海南供销大集控股有限公司（以下简称“本公司”，在包含子公司时统称“本集 团”）是由海航实业集团有限公司（以下简称“海航实业集团”）与新合作商贸连锁集 团有限公司（以下简称“新合作集团”）共同出资组建。本公司于2015 年4 月30 日， 经海南省工商行政管理局核发注册号为460000000295527 号的企业法人营业执照，设立 时注册资本为人民币5,000.00 万元，海航实业集团与新合作集团各应以货币资金认缴出 资人民币2,500.00 万元，各占注册资本的50%。2015 年5 月18 日，海航实业集团与新 合作集团各自以货币资金实缴出资金额人民币50.00 万元，各占实收资本的50%。公司 注册地为海南省海口市国兴大道7 号新海航大厦17 层，法人代表为何家福。

2015 年5 月28 日，根据本公司股东会决议，海航实业集团与海航商业控股有限公 司（以下简称“海航商业控股”）签订的股权转让协议，海航实业集团将其持有本公司 的50%股权转让给海航商业控股，本次转让后海航商业控股持有本公司50%的股权。

2015 年5 月29 日，根据本公司股东会决议，同意本公司注册资本由人民币 5,000.00 万元增加至人民币1,511,185.72 万元，原股东海航商业控股及新合作集团尚 未实缴的出资及本次新增资本以股权作价1,511,085.72 万元出资，其中新合作集团、耿 发分别以持有黑龙江省新合作置业有限公司（以下简称“黑龙江置业”）79.22%和 20.78%的股权作价178,816.93 万元和46,905.02 万元出资；湖南新合作实业投资有限公 司（以下简称“湖南新合作投资”）以持有湖南新合作湘中国际物流园投资开发有限公 司（以下简称“湘中投资”）100%的股权作价162,429.97 万元出资；新合作集团、河北 新合作土产再生资源有限责任公司（以下简称“河北新合作再生资源”）、张家口新合 作元丰商贸连锁有限公司（以下简称“张家口新合作商贸”）分别以持有怀安新合作商 贸连锁有限公司（以下简称“怀安商贸”）48.66%、38.50%和12.84%的股权作价 4,738.50 万元、3,749.11 万元和1,250.36 万元出资；河南省新合作商贸有限责任公司 （以下简称“河南新合作商贸”）以持有郑州新合作商贸有限责任公司（以下简称“郑 州商贸”）100%的股权作价10,933.00 万元出资；山东泰山新合作商贸连锁有限公司 （以下简称“泰山新合作商贸”）以持有泰安新合作商贸有限公司（以下简称“泰安商 贸”）100%的股权作价104,387.75 万元出资；张家口新合作商贸以持有涿鹿新合作商贸 有限公司（以下简称“涿鹿商贸”）100%的股权作价23,830.88 万元出资；济宁市兖州 区新合作百意商贸有限公司（以下简称“兖州新合作商贸”）将持有济宁市兖州区百鼎 商贸有限公司（以下简称“兖州商贸”）100%的股权作价15,254.07 万元出资；山东新 合作超市连锁有限公司（以下简称“山东新合作商贸”）以持有滨州市沾化区新合作商 贸有限公司（以下简称“沾化商贸”）100%的股权作价13,585.66 万元出资；十堰市新 合作超市有限公司（以下简称“十堰新合作超市”）以持有十堰市新合作尚诚贸易有限 公司（以下简称“十堰尚诚”）100%的股权作价65,131.50 万元出资；延边新合作连锁 超市有限公司（以下简称“延边新合作超市”）以持有延边新合作厚普商贸有限公司

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海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

（以下简称“延边商贸”）100%的股权作价20,152.66 万元出资；赤峰新合作超市连锁 有限公司（以下简称“赤峰新合作超市”）以持有赤峰丰盈新合作商贸有限公司（以下 简称“赤峰商贸”）100%的股权作价5,398.22 万元出资；江苏新合作常客隆连锁超市有 限公司（以下简称“江苏新合作超市”）、江苏信一房产开发有限公司（以下简称“江 苏信一房产”）、常熟市龙兴农副产品物流有限公司（以下简称“常熟龙兴物流”）分 别以持有江苏合益控股有限公司（以下简称“江苏合益”）40%、40%和20%的股权作价 22,251.20 万元、22,251.20 万元和11,125.61 万元出资；江苏悦达置业有限公司（以下 简称“江苏悦达置业”）以持有高淳县悦达置业有限公司（以下简称“高淳悦达”） 100%股权、芜湖悦家置业有限公司（以下简称“芜湖置业”）100%的股权分别作价 21,783.57 万元和32,291.15 万元出资；海航商业控股、海南海岛酒店管理有限公司 （以下简称“海岛酒店管理”）、青岛海航地产开发有限公司（以下简称“青岛海航地 产”）、长春海航投资有限公司（原名“长春海航地产开发有限公司”以下简称“长春 海航投资”）、海航国际旅游岛开发建设（集团）有限公司（以下简称“海岛建设集 团”）、海南海航工程建设有限公司（以下简称“海航工程建设”）分别以持有海南供 销大集供销链控股有限公司（原名“海南海岛绿色农业开发有限公司”以下简称“大集 供销链”）42.36%、14.13%、12.98%、12.53%、11.03%、6.97%的股权作价315,437.58 万元、105,266.72 万元、96,685.85 万元、93,343.70 万元、82,177.30 万元和 51,908.21 万元出资。上述股权出资作价金额以北京中企华资产评估有限责任公司出具 的“中企华评报字（2015）第1147-1~13 号”评估报告和“中企华评报字（2015）第 1140-1~2 号”评估报告为依据。

2015 年5 月30 日，根据本公司股东会决议，同意本公司注册资本由人民币 1,511,185.72 万元增加至人民币2,691,185.72 万元，本次增资以货币出资。其中海航 投资控股有限公司（以下简称“海航投资控股”）出资200,000 万元，海航实业集团出 资159,000 万元，海航资本集团有限公司（以下简称“海航资本集团”）出资60,000 万 元，北京海旅盛域股权投资中心（有限合伙）（以下简称“海旅盛域基金”）出资 60,000 万元，上海轩创投资管理有限公司（以下简称“上海轩创投资”）出资60,000 万元，深圳市鼎发稳健股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“深圳鼎发投资”） 出资200,000 万元，安信乾盛财富管理（深圳）有限公司（原名“安信乾盛瑞丰1 号专 项资产管理计划”以下简称“安信乾盛”）出资200,000 万元，上海并购股权投资基金 合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海并购基金”）出资50,000 万元，嘉兴洺洛投资 管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“嘉兴洺洛投资”）出资40,000 万元，北京万商 大集投资管理中心（有限合伙）（以下简称“北京万商投资”）出资35,000 万元，上海 景石投资管理有限公司（以下简称“上海景石投资”）出资30,000 万元，上海盛纳投资 合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海盛纳投资”）出资20,000 万元，新疆永安股权 投资管理有限公司（以下简称“新疆永安投资”）出资10,000 万元，潘明欣出资 50,000 万元，王雷出资6,000 万元。

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海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

2015 年，根据供销大集集团股份有限公司（原名“西安民生集团股份有限公司”， 以下简称“供销大集集团”）第八届董事会第十三次会议、第八届董事会第十七次会 议、2015 年第三次临时股东大会、第八届董事会第十九次会议、第八届董事会第二十次 会议审议通过发行股份购买资产的相关议案，以及2016 年2 月1 日中国证券监督管理委 员会《关于核准西安民生集团股份有限公司向海航商业控股有限公司等发行股份购买资 产的批复》（证监许可[2016]214 号），2016 年9 月12 日，本公司完成工商变更登记手 续，本公司100%的股权过户到供销大集集团名下。

本集团本年主要经营业务范围包括商品批发零售及商业连锁经营、房地产开发及销 售、小贷及保理等金融类业务。

二、 合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围包括本公司及其下属子公司共计101 家，较上年相比合并 范围增加44 家公司，减少4 家公司。其中：报告期内新设成立子公司22 家，因非同一 控制下企业合并取得子公司增加21 家公司，因同一控制下企业合并取得子公司增加1 家 公司，上述公司纳入年末合并范围。报告期内转让项目公司3 家，注销子公司1 家，上 述公司年末不再纳入合并范围。

详见本财务报表附注“七、合并范围的变化” 及本财务报表附注“八、在其他主体 中的权益”相关内容。

三、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定，并基于本财务报表附注“四、重要会计政策及会计估 计”所述会计政策和会计估计编制。

2. 持续经营

本集团自报告期末起12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。

四、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策 和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产 分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。

1. 遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

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海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

1. 会计期间

本集团的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。

1. 营业周期

本集团营业周期为12 个月。

1. 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

1. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金 或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中 发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单 项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价 的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收 入。

1. 合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合 收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东 损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

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海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合 并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报 表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并 方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产 在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重 复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被 合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益 和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制 合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之 前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收 益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资 方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本集团在不丧失控制权的情况下处置部分对子公司的长期股权投资，在合并财务报 表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。

本集团因处置部分长期股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并 财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损 益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转 为当期投资损益 。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综 合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

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海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

1. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经 营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的 负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售 不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的 部分。

1. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。

1. 外币业务和外币财务报表折算

2. (1) 外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负 债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资 本化的原则处理外，直接计入当期损益。

(2) 外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他 综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10. 金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1) 金融资产

• 1) 金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条 件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出 售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采

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海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的 衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将 只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的 正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理 人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的 现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含 需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混 合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变 动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允 价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的 利得或损失，均计入当期损益。

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价 值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融 资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益 外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原 直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间 按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的 现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，按成本计量。

2) 金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

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海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移 而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

3) 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。

本集团在活跃市场上有报价的股票投资、债券投资等可供出售金融资产，年末按照 以活跃市场中的报价确认的公允价值，较成本下跌幅度达到或超过50%以上；或截至资 产负债表日持续下跌时间已经达到或超过6 个月，本集团根据成本与年末公允价值的差 额确认累积应计提的减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。

当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后 公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升 直接计入所有者权益。

• (2) 金融负债

• 1) 金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续

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海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。

其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

• 2) 金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新 金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确 认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

(3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场 的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个 层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层 次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

11. 应收款项坏账准备

本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债 务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过3 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回 的可能性不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏 账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规 定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

(1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	将单项金额超过100 万元的应收款项视为重大 应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备

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(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据	确定组合的依据
账龄组合	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
无风险组合	以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合
其他	应收保理款
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	按账龄分析法计提坏账准备
无风险组合	不计提坏账准备
其他	应收保理款按客户已到期的款项是否逾期未收，以及欠款已逾期 的期数划分为以下各类客户风险类型：正常类（未逾期客户）、 关注类（超过付款期末超过宽限期等）、次级类（逾期6 个月以 内）、及损失类（逾期6 个月以上）等4 种风险类型客户，以已 逾期账龄区分各类风险类型客户制定相应坏账计提比例

1) 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内	5	5
1-2年	10	10
2-3年	30	30
3-4年	50	50
4-5年	80	80
5年以上	100	100

2) 采用其他方法的应收保理款坏账准备计提比例如下：

账龄	应收保理款坏账计提比例(%)
正常类	1
关注类	10
次级类	50
损失类	100

(3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能 反映其风险特征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备，计提坏账准备计提坏账准备

单项计提坏账准备的理由 反映其风险特征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 坏账准备的计提方法 额，计提坏账准备，计提坏账准备计提坏账准备

12. 存货

本集团存货主要包括库存商品、原材料、周转材料(含低值易耗品及包装物)、房地 产开发成本、房地产开发产品等。

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存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，库存商品 及原材料采用先进先出法确定其实际成本，开发产品发出时采用个别计价法确定其实际 成本。低值易耗品和包装物采用五五摊销法进行摊销。

土地、房屋、配套设施的开发成本按实际成本入账。区域内非营业性的文教、卫 生、行政管理、市政公用配套设施，其所需建设费用即公用配套设施费用，按实际成本 计入开发成本。开发项目竣工验收时按实际成本转入开发产品。

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈 旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额 提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

库存商品、在产品、房地产开发成本、房地产开发产品和用于出售的材料等直接用 于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费 后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

13. 发放贷款及垫款

• （1）发放贷款及垫款风险分类

正常贷款 ：借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息 及时全额偿还的消极因素，本公司对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。

关注贷款 ：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利 影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力将受到影响。

次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常营业收入无法足额偿还贷 款本息，需要通过处置资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。

可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也可能要造成一 部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因 素，损失金额的多少还不能确定。

损失贷款 ：借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款 都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分。

• （2）单项金额重大并单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款

单项金额重大的判断依据或金额标准[期末同一法人或自然人的单项金额占期末发放贷] 款及垫款余额 10%及以上的 单独进行减值测试，当存在客观证据表明将无法 单项金额重大并单项计提贷款损失准 按原有条款收回款项时，根据其预计未来现金流 备的计提方法 量现值低于其账面价值的差额计提贷款损失准备

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（3）计提贷款损失准备的发放贷款及垫款

组合确定的依据及贷款损失准备的计提方法

正常业务组合	能够履行合同或协议、没有足够理由怀疑债务本金 及收益不能足额偿还的发放贷款及垫款
按组合计提坏账准备的计提方法	按发放贷款及垫款余额的1%计提

（4）金额虽不重大但单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款

发放贷款及垫款的未来现金流量现值与已逾期状态 为信用风险特征的发放贷款及垫款组合的未来现金 流量现值存在显著差异，具体包括借款人经营困难 处于停产状况，无其他收入来源，且担保措施不 足；借款人经营不善已进入破产或重组程序；借款 人已经被本公司起诉；本金或息费逾期九十天以上已经被本公司起诉；本金或息费逾期九十天以上被本公司起诉；本金或息费逾期九十天以上金或息费逾期九十天以上或息费逾期九十天以上息费逾期九十天以上费逾期九十天以上上 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提贷款损失准备的差额计提贷款损失准备额计提贷款损失准备

单项计提贷款损失准备的理由 处于停产状况，无其他收入来源，且担保措施不 足；借款人经营不善已进入破产或重组程序；借款 人已经被本公司起诉；本金或息费逾期九十天以上已经被本公司起诉；本金或息费逾期九十天以上被本公司起诉；本金或息费逾期九十天以上金或息费逾期九十天以上或息费逾期九十天以上息费逾期九十天以上费逾期九十天以上上 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于 贷款损失准备的计提方法 其账面价值的差额计提贷款损失准备的差额计提贷款损失准备额计提贷款损失准备

14. 长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投 资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该 安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％(含)以上但低于50％的表决权 时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要 综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和 经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人 员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数 的，长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一 揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽 交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期

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股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整 资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成 本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于 一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一 揽交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其 他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值 核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按 照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发 行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或 协议约定的价值作为投资成本；如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期 股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的 方法。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核 算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成 本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣 告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应 调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计 政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例 计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资损益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损 益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其

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他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置 对价的差额计入投资损益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金 融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资损益， 剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项 交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15. 投资性房地产

本集团投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对其计提折旧或进行摊 销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原 账面价值之间的差额计入当期损益，同时考虑递延所得税资产或递延所得税负债的影 响。

采用公允价值模式计量的投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允 价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。对于在 建投资性房地产（包括首次取得的在建投资性房地产），如果其公允价值无法可靠确定 但预期该房地产完工后的公允价值能够持续可靠取得的，应该以成本计量该在建投资性 房地产，其公允价值能够可靠计量时或完工后（两者孰早），再以公允价值计量。

自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产 按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当 期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。

已采用公允价值模式计量的投资性房地产，不得从公允价值模式转为成本模式。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣 除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

16. 固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2000 元的有形资产。

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固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以 确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、运输设备、电子设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净 残值率、折旧率如下：

序号	类别	折旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
1	房屋建筑物	10-40	3	9.7-2.43
2	房屋建筑物装修	5-10	3	19.40-9.70
3	电子、电器设备	5-12	3	19.40-8.08
4	运输设备	8-10	3	12.13-9.70
5	通用设备	5-12	3	19.40-8.08
6	其他	5-15	3	19.40-6.46

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

1. 在建工程

（1）在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定 资产的入账价值。

在建工程在达到可使用状态但尚未办理竣工决算的，在交付使用后，按照工程预算 造价或工程实际成本等估计的价值暂估入账，确认为固定资产；如与竣工决算办理后的 实际成本价值有差额，则调整原来的暂估价值。

（3）在建工程的减值测试方法、减值准备的计提方法

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本财务报表附注“四、20.长期资 产减值”。

18. 借款费用

发生的可直接归属于需要经过1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、 借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售 状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产

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在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的 资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19. 无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、软件使用权及商标权等，按取得时的实际成本计 量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资 者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价 值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但 在其财务报表中未确认的公允价值可以可靠计量、能够从企业中分离或者划分出来，并 能单独或者与相关合同、资产、负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或者交换 的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年 限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额 按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿 命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据 表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 20. 长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限 的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用 寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流 入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收 回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照 合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产

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组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或 者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损 失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回 金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上 述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21. 长期待摊费用

本集团长期待摊费用包括租地自建经营场所支出、经营租入固定资产改良支出、趸 付房屋租赁费、冠名使用费及其他已经支出但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年以上(不含1 年)的各项费用。该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目 不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22. 职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房 公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出，在职工提供服 务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相 关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业金等，按照公司承担的风险和义务，分 类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供 的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资 产成本。

23. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义 务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

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24. 股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的 公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负 债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成 本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行 权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。

本集团在等待期内取消所授予权益工具的(因未满足可行权条件而被取消的除外)， 作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在 取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。

1. 收入确认原则和计量方法

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入， 收入确认原则如下：

(1)本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留 通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额 能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

(2)本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流 入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表 日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工 百分比按已完工作的测量确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成 本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务 成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。

(3)与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认 让渡资产使用权收入的实现。

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（4）主要营业收入确认原则

1）百货超市业务收入：以商品已销售，商品风险及报酬已转移，并收到销售款或取 得收取价款的凭据，且对应发生成本可以可靠计量时确认销售收入的实现。

2）房地产销售收入：对于房地产开发产品销售收入，在买卖双方签订销售合同并在 国土部门备案；房地产开发产品已建造完工并达到预期可使用状态并验收合格，达到了 销售合同约定的交付条件；卖方收到全部购房款或取得收取全部购房款权利，相关经济 利益能全部流入公司；买卖双方办理了交房手续，或者可以根据购房合同约定的条件视 同客户接收时，且对应发生的成本可以可靠计量时，确认销售收入的实现。公司将已收 到但未达到收入确认条件的房款计入预收款项科目，待符合上述收入确认条件后转入营 业收入科目，同时结转相关成本。

3）连锁经营收入：对于机构加盟方加盟费的确认原则为，与机构加盟方签订加盟合 同，约定加盟权利以及义务，机构加盟方交付完整加盟实体信息，经本集团核实确认， 并按照加盟合同履行各自加盟的权利、义务，经过本集团、机构加盟方、机构加盟方所 引入的全部加盟实体三方按照合同约定的权利与义务共同验收确认几方加盟权利与义务 已履行完毕，且在全额收到加盟费后确认加盟费收入。如加盟合同约定加盟期限，则在 满足上述条件前提下，按照加盟期限进行摊销确认加盟费收入；实体店直接加盟费的确 认原则为与直接加盟实体店签订加盟合同，约定加盟权利以及义务，双方按照加盟合同 履行加盟权利、义务，并经过本集团、直接加盟实体店按照合同约定权利、义务共同验 收确认双方加盟权利与义务已履行完毕，且在全额收到加盟费后确认加盟费收入。如加 盟合同约定加盟期限，则在满足上述条件前提下，按照加盟期限进行摊销确认加盟费收 入。

4）金融类业务：贷款业务及保理业务收入系让渡资产使用权收入，包括贷款利息收 入及保理手续费收入，按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定；手续 费及佣金收入在提供相关服务时，根据权责发生制的原则确认。

26. 政府补助

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与 资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政 府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨 付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够 收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。

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31

海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益（由企业选择一 种方式确认），确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照 平均摊销分期计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本（由企业选择 一种方式确认）。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲 减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供 贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性 优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率 法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收 益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费 用。

本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行 会计处理：

1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

1. 递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不 确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏 损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应 的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税 负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

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海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

1. 租赁

本集团租赁业务为经营租赁。

本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成 本或当期损益。

本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值 与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租 赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。

1. 持有待售

本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交 易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生， 即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有 关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将 非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资 产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待 售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账 面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年 内完成”的规定条件，且短期（通常为3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分 条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有 待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出 售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集 团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时， 在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中 将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的， 以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内 转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

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海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价 值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产 确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以 及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各 项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处 置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续 划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计 量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本 应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损 益。

30. 终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成 部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个 单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经 营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公 司。

31. 重要会计政策和会计估计变更

• (1) 重要会计政策变更

1）因财政部修订会计准则而发生的会计政策变更

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
2017 年，财政部修订了《企业会计准则第 16 号—政府补助》，本集团在编制2017 年 年度财务报表时，执行了该会计准则，并按 照有关的衔接规定进行了处理，本集团对该 项会计政策变更采用未来适用法。	执行财政部修订会计 准则的要求。	涉及利润表营业 外收入及其他收 益（注1）

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海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
2017 年，财政部发布了《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》，本集团在编制2017 年年度财 务报表时，执行了该会计准则，并按照有关 的衔接规定进行了处理，本集团对该项会计 政策变更采用未来适用法。	执行财政部颁布的会 计准则要求。	报告期内，该修 订无需追溯调整 相关报表数据 （注2）
2017 年，财政部发布《关于修订印发一般 企业财务报表格式的通知》[财会（2017） 30 号]，要求执行企业会计准则的非金融企 业应当按照企业会计准则和本通知要求编制 2017年度及以后期间的财务报表。	执行财政部发布的通 知要求。	本公司按照规 定，相应对财务 报表格式进行了 修订（注3）

注1：2017 年5 月10 日，财政部颁布了“关于印发修订《企业会计准则第16 号-政 府补助》的通知”（财会〔2017〕15 号），对《企业会计准则第16 号-政府补助》进行 了修订，该修订后的准则自2017 年6 月12 日起施行。对2017 年1 月1 日存在的政府补 助采用未来适用法处理，对2017 年1 月1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修 订后准则进行调整。本集团已于2017 年1 月1 日起执行新政府补助准则，在利润表中的 “营业利润”项目之上单独列报“其他收益”，计入其他收益的政府补助在该项目中反 映，但对 2017 年度合并及母公司净利润无影响。比较财务报表根据相关规定不需进行追 溯调整。

注2：《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准 则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报， 自2017 年5 月28 日起执行，对于执行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营，要求采用未来适用法处理，本集团已于2017 年5 月28 日起执行。

注3：2017 年12 月25 日财政部发布《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式 的通知》（财会[2017]30 号），针对2017 年施行的《企业会计准则第42 号-持有待售 的非流动资产、处置组和终止经营》和《企业会计准则第16 号-政府补助》的相关规 定，对一般企业财务报表格式进行了修订，新增“其他收益”、“资产处置收益”、 “（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润等报表项目，并对营业外收支的 核算范围进行了调整。”本集团根据该准则要求修订了2017 年度财务报表中的列报，但 对2017 年度合并及母公司净利润无影响。并对比较报表也进行了相应的调整。

以上会计政策变更分别经本公司之母公司供销大集集团第九届董事会第二次会议、 第九届第九次董事会会议审议通过。

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海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

2）投资性房地产计量方法变更

经本公司之母公司供销大集集团2017 年6 月第八届董事会第三十次会议、2017 年 第三次临时股东大会审议通过，投资性房地产的计量方式由成本计量模式变更为公允价 值计量模式。

A. 会计政策变更原因

随着公司发展，本公司所持投资性房地产价值不断提升，公允价值计量模式比成本 计量模式更能动态反映投资性房地产的公允价值，为了更加客观的反映公司持有的投资 性房地产的真实价值，增强公司财务信息的准确性，本公司决定将投资性房地产的计量 方法由成本计量模式变更为公允价值计量模式。

B. 会计政策变更日期

本次会计政策变更的日期为2017 年5 月1 日。

C. 变更前后会计政策

a) 变更前会计政策

本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。采用成本模 式计量。

本集团投资性房地产按照资产的使用寿命，采用平均年限法计提折旧或摊销。

b) 变更后会计政策

本集团投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对其计提折旧或进行摊 销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原 账面价值之间的差额计入当期损益，同时考虑递延所得税资产或递延所得税负债的影 响。

采用公允价值模式计量的投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允 价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。对于在 建投资性房地产（包括首次取得的在建投资性房地产），如果其公允价值无法可靠确定 但预期该房地产完工后的公允价值能够持续可靠取得的，应该以成本计量该在建投资性 房地产，其公允价值能够可靠计量时或完工后（两者孰早），再以公允价值计量。

自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产 按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当 期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。

已采用公允价值模式计量的投资性房地产，不得从公允价值模式转为成本模式。

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海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣 除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

根据《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》以及《企业会计 准则第3号-投资性房地产》之规定，本公司对投资性房地产计量会计政策变更进行了追 溯调整，涉及资产负债表投资性房地产、递延所得税资产、递延所得税负债、未分配利 润、盈余公积、归属于母公司股东的权益，少数股东权益。

• (2) 重要会计估计变更

本集团本报告期内无重要会计估计变更事项。

1. 本年发生额和上年发生额财务报表调整事项

（1）投资性房地产会计政策变更

如本财务报表附注“四、31.（1）2）”所述，自2017 年5 月1 日本公司将投资性 房地产的计量方法由成本计量模式变更为公允价值计量模式。

根据《企业会计准则第3 号—投资性房地产》、《企业会计准则第28 号—会计政 策、会计估计变更和差错更正》要求，本次会计政策变更对比较报表进行了追溯调整。

（2）同一控制下企业合并

供销大集集团分别于2017 年9 月12 日、2017 年9 月28 日召开第九届董事会第三 次会议及2017 年第四次临时股东大会，审计通过《关于与海南海航基础设施投资集团股 份有限公司资产交易的议案》，供销大集集团将其子公司海南供销大集供销链控股有限 公司（以下简称“大集供销链”）之项目公司西安草堂山居置业有限责任公司（以下简 称“西安草堂山居”）、长春市宏图房地产开发有限公司（以下简称“长春宏图”）及 天津宁河海阔天空建设开发有限公司（以下简称“天津海阔天空”）3 家房地产项目公 司开发的房地产项目以股权转让的形式转让给海航基础设施投资集团股份有限公司（原 名“海南海航基础设施投资集团股份有限公司”以下简称“海航基础”，股票代码 600515），同时收购海航基础持有的海南望海国际商业广场有限公司（以下简称“望海 国际”）的股权。上述股权交易于2017 年9 月完成后，大集供销链将持有望海国际 100%股权。由于本集团及望海国际均受海航集团有限公司控制，根据《企业会计准则第 20 号-企业合并》的规定，此次大集供销链收购望海国际100%股权属于同一控制下企业 合并。

根据《企业会计准则第2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第20 号——企 业合并》的相关规定，同一控制下的企业合并，在编制合并当期期末的比较报表时，应 视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。提供比较报表 时，应对前期比较报表进行调整。因企业合并实际发生在当期，以前期间合并方账面上

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海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

并不存在对被合并方的长期股权投资，在编制比较报表时，应将被合并方的有关资产、 负债并入后，因合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的资本公积(资本 溢价或股本溢价)。

（3）资产处置收益追溯调整

如本财务报表附注“四、31.（1）1）”所述，因本集团执行财政部发布《财政部关 于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号），对一般企业财务报表 格式进行了修订，新增“其他收益”、“资产处置收益”、“（一）持续经营净利润” 和“（二）终止经营净利润等报表项目，并对营业外收支的核算范围进行了调整。”本 集团根据该准则要求对比较报表进行了相应的调整。

（4）比较报表调整事项

1）上述会计政策变更以及合并报表范围变化对股东权益项目的累积影响数

2017 年1 月1 日 项目 追溯调整后 追溯调整前 影响 实收资本 26,911,857,200.00 26,911,857,200.00 0.00 资本公积 779,121,097.69 3,110,677.15 776,010,420.54 其他综合收益 3,535,140.30 0.00 3,535,140.30 盈余公积 24,700,371.53 895,512.41 23,804,859.12 未分配利润 627,732,051.22 -139,796,980.56 767,529,031.78 归属于母公司股东权益 28,346,945,860.74 26,776,066,409.00 1,570,879,451.74 少数股东权益 545,782,402.83 527,148,255.13 18,634,147.70 所有者权益合计 28,892,728,263.57 27,303,214,664.13 1,589,513,599.44	2017 年1 月1 日 项目 追溯调整后 追溯调整前 影响 实收资本 26,911,857,200.00 26,911,857,200.00 0.00 资本公积 779,121,097.69 3,110,677.15 776,010,420.54 其他综合收益 3,535,140.30 0.00 3,535,140.30 盈余公积 24,700,371.53 895,512.41 23,804,859.12 未分配利润 627,732,051.22 -139,796,980.56 767,529,031.78 归属于母公司股东权益 28,346,945,860.74 26,776,066,409.00 1,570,879,451.74 少数股东权益 545,782,402.83 527,148,255.13 18,634,147.70 所有者权益合计 28,892,728,263.57 27,303,214,664.13 1,589,513,599.44	2017 年1 月1 日 项目 追溯调整后 追溯调整前 影响 实收资本 26,911,857,200.00 26,911,857,200.00 0.00 资本公积 779,121,097.69 3,110,677.15 776,010,420.54 其他综合收益 3,535,140.30 0.00 3,535,140.30 盈余公积 24,700,371.53 895,512.41 23,804,859.12 未分配利润 627,732,051.22 -139,796,980.56 767,529,031.78 归属于母公司股东权益 28,346,945,860.74 26,776,066,409.00 1,570,879,451.74 少数股东权益 545,782,402.83 527,148,255.13 18,634,147.70 所有者权益合计 28,892,728,263.57 27,303,214,664.13 1,589,513,599.44	2017 年1 月1 日 项目 追溯调整后 追溯调整前 影响 实收资本 26,911,857,200.00 26,911,857,200.00 0.00 资本公积 779,121,097.69 3,110,677.15 776,010,420.54 其他综合收益 3,535,140.30 0.00 3,535,140.30 盈余公积 24,700,371.53 895,512.41 23,804,859.12 未分配利润 627,732,051.22 -139,796,980.56 767,529,031.78 归属于母公司股东权益 28,346,945,860.74 26,776,066,409.00 1,570,879,451.74 少数股东权益 545,782,402.83 527,148,255.13 18,634,147.70 所有者权益合计 28,892,728,263.57 27,303,214,664.13 1,589,513,599.44
项目	追溯调整后	追溯调整前	影响
实收资本	26,911,857,200.00	26,911,857,200.00	0.00
资本公积	779,121,097.69	3,110,677.15	776,010,420.54
其他综合收益	3,535,140.30	0.00	3,535,140.30
盈余公积	24,700,371.53	895,512.41	23,804,859.12
未分配利润	627,732,051.22	-139,796,980.56	767,529,031.78
归属于母公司股东权益	28,346,945,860.74	26,776,066,409.00	1,570,879,451.74
少数股东权益	545,782,402.83	527,148,255.13	18,634,147.70
所有者权益合计	28,892,728,263.57	27,303,214,664.13	1,589,513,599.44

（续）

2016 年1 月1 日 项目 追溯调整后 追溯调整前 影响 实收资本 26,911,857,200.00 26,911,857,200.00 0.00 资本公积 907,007,784.24 130,997,363.70 776,010,420.54 其他综合收益 1,720,134.51 0.00 1,720,134.51 盈余公积 22,493,413.67 303,761.57 22,189,652.10 未分配利润 -270,983,917.94 -398,386,317.93 127,402,399.99 归属于母公司股东权益 27,572,094,614.48 26,644,772,007.34 927,322,607.14 少数股东权益 397,773,208.16 385,579,095.09 12,194,113.07 所有者权益合计 27,969,867,822.64 27,030,351,102.43 939,516,720.21	2016 年1 月1 日 项目 追溯调整后 追溯调整前 影响 实收资本 26,911,857,200.00 26,911,857,200.00 0.00 资本公积 907,007,784.24 130,997,363.70 776,010,420.54 其他综合收益 1,720,134.51 0.00 1,720,134.51 盈余公积 22,493,413.67 303,761.57 22,189,652.10 未分配利润 -270,983,917.94 -398,386,317.93 127,402,399.99 归属于母公司股东权益 27,572,094,614.48 26,644,772,007.34 927,322,607.14 少数股东权益 397,773,208.16 385,579,095.09 12,194,113.07 所有者权益合计 27,969,867,822.64 27,030,351,102.43 939,516,720.21	2016 年1 月1 日 项目 追溯调整后 追溯调整前 影响 实收资本 26,911,857,200.00 26,911,857,200.00 0.00 资本公积 907,007,784.24 130,997,363.70 776,010,420.54 其他综合收益 1,720,134.51 0.00 1,720,134.51 盈余公积 22,493,413.67 303,761.57 22,189,652.10 未分配利润 -270,983,917.94 -398,386,317.93 127,402,399.99 归属于母公司股东权益 27,572,094,614.48 26,644,772,007.34 927,322,607.14 少数股东权益 397,773,208.16 385,579,095.09 12,194,113.07 所有者权益合计 27,969,867,822.64 27,030,351,102.43 939,516,720.21	2016 年1 月1 日 项目 追溯调整后 追溯调整前 影响 实收资本 26,911,857,200.00 26,911,857,200.00 0.00 资本公积 907,007,784.24 130,997,363.70 776,010,420.54 其他综合收益 1,720,134.51 0.00 1,720,134.51 盈余公积 22,493,413.67 303,761.57 22,189,652.10 未分配利润 -270,983,917.94 -398,386,317.93 127,402,399.99 归属于母公司股东权益 27,572,094,614.48 26,644,772,007.34 927,322,607.14 少数股东权益 397,773,208.16 385,579,095.09 12,194,113.07 所有者权益合计 27,969,867,822.64 27,030,351,102.43 939,516,720.21
项目	追溯调整后	追溯调整前	影响
实收资本	26,911,857,200.00	26,911,857,200.00	0.00
资本公积	907,007,784.24	130,997,363.70	776,010,420.54
其他综合收益	1,720,134.51	0.00	1,720,134.51
盈余公积	22,493,413.67	303,761.57	22,189,652.10
未分配利润	-270,983,917.94	-398,386,317.93	127,402,399.99
归属于母公司股东权益	27,572,094,614.48	26,644,772,007.34	927,322,607.14
少数股东权益	397,773,208.16	385,579,095.09	12,194,113.07
所有者权益合计	27,969,867,822.64	27,030,351,102.43	939,516,720.21

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海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

2）上述会计政策变更以及合并报表范围变化对2016 年度合并利润表项目的影响

项目	追溯调整后	追溯调整前	影响
净利润	919,740,729.85	271,558,856.41	648,181,873.44
归属于母公司所有者的净利润	900,331,176.18	258,589,337.37	641,741,838.81
少数股东损益	19,409,553.67	12,969,519.04	6,440,034.63
变动项目如下：
营业收入	9,585,658,673.68	8,500,468,102.23	1,085,190,571.45
营业成本	7,126,413,690.21	6,546,759,554.27	579,654,135.94
税金及附加	278,754,700.63	264,160,454.76	14,594,245.87
销售费用	996,907,208.11	913,458,784.90	83,448,423.21
管理费用	579,736,002.30	550,752,925.22	28,983,077.08
财务费用	74,168,112.95	-5,157,936.60	79,326,049.55
资产减值损失	1,662,382.50	1,794,483.48	-132,100.98
公允价值变动收益	579,269,290.72	0.00	579,269,290.72
资产处置收益	-6,294,361.85	0.00	-6,294,361.85
营业外收入	23,025,877.13	24,250,753.11	-1,224,875.98
营业外支出	36,021,411.52	43,557,091.41	-7,535,679.89
所得税费用	285,350,855.32	54,930,255.20	230,420,600.12

3）上述会计政策变更以及合并报表范围变化对2017 年1 月1 日合并资产负债表中 主要资产负债的影响

2017 年1 月1 日 项目 追溯调整后 追溯调整前 影响 资产总计 41,310,939,017.59 37,606,851,232.23 3,704,087,785.36 其中：货币资金 9,747,543,089.37 9,009,248,862.25 738,294,227.12 其他应收款 2,019,169,585.36 1,346,897,351.54 672,272,233.82 投资性房地产 9,753,260,723.00 7,977,344,126.37 1,775,916,596.63 固定资产 3,400,470,548.56 2,940,051,014.25 460,419,534.31 无形资产 826,316,234.01 841,120,048.19 -14,803,814.18 负债总计 12,418,210,754.02 10,303,636,568.10 2,114,574,185.92 其中：应付账款 1,723,225,874.60 1,514,367,018.05 208,858,856.55 应交税费 463,034,024.52 441,430,041.76 21,603,982.76 其他应付款 1,378,090,257.75 1,243,032,193.36 135,058,064.39 一年内到期的非流动负债 580,418,815.93 255,227,135.23 325,191,680.70 长期借款 1,549,093,987.72 621,330,233.46 927,763,754.26	2017 年1 月1 日 项目 追溯调整后 追溯调整前 影响 资产总计 41,310,939,017.59 37,606,851,232.23 3,704,087,785.36 其中：货币资金 9,747,543,089.37 9,009,248,862.25 738,294,227.12 其他应收款 2,019,169,585.36 1,346,897,351.54 672,272,233.82 投资性房地产 9,753,260,723.00 7,977,344,126.37 1,775,916,596.63 固定资产 3,400,470,548.56 2,940,051,014.25 460,419,534.31 无形资产 826,316,234.01 841,120,048.19 -14,803,814.18 负债总计 12,418,210,754.02 10,303,636,568.10 2,114,574,185.92 其中：应付账款 1,723,225,874.60 1,514,367,018.05 208,858,856.55 应交税费 463,034,024.52 441,430,041.76 21,603,982.76 其他应付款 1,378,090,257.75 1,243,032,193.36 135,058,064.39 一年内到期的非流动负债 580,418,815.93 255,227,135.23 325,191,680.70 长期借款 1,549,093,987.72 621,330,233.46 927,763,754.26	2017 年1 月1 日 项目 追溯调整后 追溯调整前 影响 资产总计 41,310,939,017.59 37,606,851,232.23 3,704,087,785.36 其中：货币资金 9,747,543,089.37 9,009,248,862.25 738,294,227.12 其他应收款 2,019,169,585.36 1,346,897,351.54 672,272,233.82 投资性房地产 9,753,260,723.00 7,977,344,126.37 1,775,916,596.63 固定资产 3,400,470,548.56 2,940,051,014.25 460,419,534.31 无形资产 826,316,234.01 841,120,048.19 -14,803,814.18 负债总计 12,418,210,754.02 10,303,636,568.10 2,114,574,185.92 其中：应付账款 1,723,225,874.60 1,514,367,018.05 208,858,856.55 应交税费 463,034,024.52 441,430,041.76 21,603,982.76 其他应付款 1,378,090,257.75 1,243,032,193.36 135,058,064.39 一年内到期的非流动负债 580,418,815.93 255,227,135.23 325,191,680.70 长期借款 1,549,093,987.72 621,330,233.46 927,763,754.26	2017 年1 月1 日 项目 追溯调整后 追溯调整前 影响 资产总计 41,310,939,017.59 37,606,851,232.23 3,704,087,785.36 其中：货币资金 9,747,543,089.37 9,009,248,862.25 738,294,227.12 其他应收款 2,019,169,585.36 1,346,897,351.54 672,272,233.82 投资性房地产 9,753,260,723.00 7,977,344,126.37 1,775,916,596.63 固定资产 3,400,470,548.56 2,940,051,014.25 460,419,534.31 无形资产 826,316,234.01 841,120,048.19 -14,803,814.18 负债总计 12,418,210,754.02 10,303,636,568.10 2,114,574,185.92 其中：应付账款 1,723,225,874.60 1,514,367,018.05 208,858,856.55 应交税费 463,034,024.52 441,430,041.76 21,603,982.76 其他应付款 1,378,090,257.75 1,243,032,193.36 135,058,064.39 一年内到期的非流动负债 580,418,815.93 255,227,135.23 325,191,680.70 长期借款 1,549,093,987.72 621,330,233.46 927,763,754.26
项目	追溯调整后	追溯调整前	影响
资产总计	41,310,939,017.59	37,606,851,232.23	3,704,087,785.36
其中：货币资金	9,747,543,089.37	9,009,248,862.25	738,294,227.12
其他应收款	2,019,169,585.36	1,346,897,351.54	672,272,233.82
投资性房地产	9,753,260,723.00	7,977,344,126.37	1,775,916,596.63
固定资产	3,400,470,548.56	2,940,051,014.25	460,419,534.31
无形资产	826,316,234.01	841,120,048.19	-14,803,814.18
负债总计	12,418,210,754.02	10,303,636,568.10	2,114,574,185.92
其中：应付账款	1,723,225,874.60	1,514,367,018.05	208,858,856.55
应交税费	463,034,024.52	441,430,041.76	21,603,982.76
其他应付款	1,378,090,257.75	1,243,032,193.36	135,058,064.39
一年内到期的非流动负债	580,418,815.93	255,227,135.23	325,191,680.70
长期借款	1,549,093,987.72	621,330,233.46	927,763,754.26

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海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

五、 税项

1. 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应纳税增值额	17%、13%、11%、 6%、5%、3%、0%
消费税	应纳税销售额	5%
城市维护建设税	应缴流转税额	7%、5%
教育费附加	应缴流转税额	3%
地方教育费附加	应缴流转税额	2%
土地增值税	土地增值额	30%-60%
土地使用税	土地面积按大、中、小城市、县城等分别规定	0.60 元-20.00 元/ 平方米
企业所得税	应纳税所得额	25%、15%
香港利得税	利润总额	16.5%
房产税	自用房产以房产原值的70%、80%或租赁房产 之租赁收入	1.2%、12%

2. 税收优惠

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定以及财政部、国家税务总局 颁布(财税[2011]137 号)《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》和财政部、 国家税务总局颁布(财税[2012]75 号)《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策 的通知》，本集团销售的计生用品、部分鲜活肉蛋产品、蔬菜、图书免征增值税。

本公司下属子公司佛山顺客隆商业2016 年11 月30 日取得高新技术认证证书，系经 认定的国家需要重点扶持的高新技术企业，根据《企业所得税法》，自2016 年度至 2018 年度享受税收优惠，企业所得税税率为15%。

本公司下属子公司家乐商业运营根据2013 年3 月11 日陕西省发展和改革委员会公 布的“陕发改产业确认函〔2013〕028 号”《关于陕西高速绿化有限公司等178 户符合 国家鼓励类目录企业年审（第一批）的批复》，符合《产业结构调整指导目录（2011 年 本）》鼓励类条目中第三十三项（商贸服务业）第5 条“商贸企业的统一配送和分销网 络建设”所规定的内容。根据财政部、海关总署、国家税务总局颁布的“财税〔2011〕 58 号”《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》之规定，自2017 年1 月1 日至2020 年12 月31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企 业所得税，家乐商业运营自2017 年度至2020 年享受税收优惠，企业所得税税率为 15%。

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海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

六、 合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2017 年1 月1 日， “年末”系指2017 年12 月31 日，“本年”系指2017 年1 月1 日至12 月31 日，“上 年”系指2016 年1 月1 日至12 月31 日，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

1. 货币资金
项目	年末余额	年初余额
现金	6,295,178.07	6,443,869.63
银行存款	7,050,785,136.99	5,845,106,716.61
其他货币资金	9,040,164,250.08	3,895,992,503.13
合计	16,097,244,565.14	9,747,543,089.37

（1）本年年末本集团其他货币资金中包含本集团在关联公司国付宝信息科技有限公 司的款项184,926.75 元，新生支付有限公司款项33,080.91 元。

（2）年末本集团其他货币资金余额主要包括：1）尚未到期之银行承兑汇票保证金 531,154,799.56 元；2）用于取得借款而质押的定期存单46,160,000.00 元；3）定期存 款6,052,700,000.00 元；4）借款履约保函保证金2,186,359,842.10 元；5）房地产开 发企业施工保证金、房屋贷款保证金、房款监管资金合计204,463,372.20 元；6）银联 卡、信用卡等消费款12,905,176.67 元；7)发行预付卡监管资金6,421,059.55 元。

（3）年末本集团其他货币资金中到期日超过3 个月的银行承兑汇票保证金 531,154,799.56 元，用于取得借款而质押的定期存单46,160,000.00 元，到期日超过3 个月且管理层明确持有至到期意图的定期存单6,052,700,000.00 元，借款履约保函保证 金2,186,359,842.10 元，房地产开发企业施工保证金、房屋贷款保证金、房款监管资金 204,463,372.20 元，发行预付卡监管资金6,421,059.55 元，上述非现金及现金等价物 款项合计9,027,259,073.41 元。

2. 应收票据

(1) 应收票据种类

(1) 应收票据种类
项目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	0.00	0.00
合计	0.00	0.00

(2) 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	年末终止确认金额	年末未终止确认金额
银行承兑汇票	740,000,000.00	230,000,000.00
商业承兑汇票	0.00	0.00
合计	740,000,000.00	230,000,000.00

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海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

3. 应收账款

(1) 应收账款分类

(1) 应收账款分类
类别	年末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	8,721,737.27	0.60	8,721,737.27	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款:	1,451,269,369.50	99.07	25,838,838.66	1.78
--账龄组合	320,660,282.74	21.89	18,316,708.67	5.71
--无风险组合	378,396,087.41	25.83	0.00	0.00
--其他	752,212,999.35	51.35	7,522,129.99	1.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	4,920,731.72	0.33	4,920,731.72	100.00
合计	1,464,911,838.49	100.00	39,481,307.65	—

（续）

（续）
类别	年初金额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	5,106,994.25	2.04	5,106,994.25	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款:	241,340,182.77	96.33	5,029,122.36	2.08
--账龄组合	78,408,274.28	31.30	5,029,122.36	6.41
--无风险组合	162,931,908.49	65.03	0.00	0.00
--其他	0.00	0.00	0.00	0.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	4,096,815.72	1.63	4,096,815.72	100.00
合计	250,543,992.74	100.00	14,232,932.33	—

1) 年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
温立宝	5,106,994.25	5,106,994.25	100.00	无法收回
上海京东到家元信信息技术有限公司	2,261,498.39	2,261,498.39	100.00	无法收回
朱虹	1,353,244.63	1,353,244.63	100.00	无法收回
合计	8,721,737.27	8,721,737.27	—	—

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2) 信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	304,177,656.75	15,208,882.91	5.00
1-2年	12,142,611.46	1,214,261.15	10.00
2-3年	3,432,378.21	1,029,713.46	30.00
3-4年	86,270.70	43,135.35	50.00
4-5年	3,249.10	2,599.28	80.00
5年以上	818,116.52	818,116.52	100.00
合计	320,660,282.74	18,316,708.67	—

3) 信用风险特征组合中，采用无风险组合的应收账款

账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
关联方	109,724,776.44	0.00	0.00
其他无回收风险的应收账款	268,671,310.97	0.00	0.00
合计	378,396,087.41	0.00	—

注：其他无回收风险的应收账款性质主要为尚在信用期内款项、期后已收回等无回 收风险之款项，因此未计提坏账准备。

4) 信用风险特征组合中，采用其他方法计提坏账的应收保理款

账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
正常类	752,212,999.35	7,522,129.99	1.00
关注类	0.00	0.00	10.00
次级类	0.00	0.00	50.00
损失类	0.00	0.00	100.00
合计	752,212,999.35	7,522,129.99	—

5) 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款

单位名称	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
张杰	693,866.00	693,866.00	100	无法收回
北京天蓝洋商贸有限公司	656,000.00	656,000.00	100	无法收回
郑平	637,497.00	637,497.00	100	无法收回
邵大鹏	628,560.00	628,560.00	100	无法收回
王之骅	365,281.65	365,281.65	100	无法收回

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单位名称	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
北京京港海融商贸中心	200,000.00	200,000.00	100	无法收回
其他29家散户	1,739,527.07	1,739,527.07	100	无法收回
合计	4,920,731.72	4,920,731.72	—	—

• (2) 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况

本年计提的坏账准备金额25,248,375.32 元；本年收回或转回坏账准备金额0.00 元。

(3) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额1,202,926,009.16 元，占应 收账款年末余额合计数的82.12% ，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 13,184,555.34 元。

4. 预付款项

(1) 预付款项账龄

项目	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	787,943,439.79	96.09	522,017,504.32	93.74
1－2年	12,788,541.63	1.56	28,311,190.31	5.08
2－3年	14,041,679.17	1.71	3,230,217.58	0.58
3年以上	5,226,054.55	0.64	3,317,666.54	0.60
合计	819,999,715.14	100.00	556,876,578.75	100.00

注：账龄超过1 年且金额重要的预付款项主要系房屋租金及押金。

• (2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额553,410,034.07 元，占预 付账款年末余额合计数的67.49%。

5. 应收利息

5. 应收利息
项目	年末余额	年初余额
定期存款利息	87,714,910.00	27,427,602.34
小额贷款利息	3,401,471.49	15,046,587.11
委托贷款利息	14,884,000.00	0.00
合计	106,000,381.49	42,474,189.45

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6. 其他应收款

(1) 其他应收款分类

(1) 其他应收款分类
类别	年末金额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	5,203,662.00	0.23	5,203,662.00	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款:	2,273,262,794.71	99.50	17,111,590.24	0.72
--账龄组合	215,716,284.10	9.44	17,111,590.24	7.93
--无风险组合	2,057,546,510.61	90.06	0.00	0.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应 收款	6,219,982.50	0.27	6,219,982.50	100.00
合计	2,284,686,439.21	100.00	28,535,234.74	—

（续）

（续）
类别	年初金额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	4,717,000.00	0.23	4,717,000.00	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款:	2,025,308,642.96	99.60	6,139,057.60	0.30
--账龄组合	54,788,420.65	2.69	6,139,057.60	11.21
--无风险组合	1,970,520,222.31	96.91	0.00	0.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应 收款	3,433,634.82	0.17	3,433,634.82	100.00
合计	2,033,459,277.78	100.00	14,289,692.42	—

• 1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
福建省百利亨文化产业有限公司	1,500,000.00	1,500,000.00	100.00	无法收回
哈尔滨市香坊区黎明办事处双榆 树村村民委员会	1,320,000.00	1,320,000.00	100.00	无法收回
海南乾景置业投资有限公司	1,217,000.00	1,217,000.00	100.00	无法收回
陈淑芹	1,166,662.00	1,166,662.00	100.00	无法收回
合计	5,203,662.00	5,203,662.00	—	—

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2) 信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	179,160,291.02	8,958,014.55	5.00
1-2年	20,982,713.59	2,098,271.37	10.00
2-3年	9,595,048.38	2,878,514.52	30.00
3-4年	5,382,266.51	2,691,133.25	50.00
4-5年	551,540.24	441,232.19	80.00
5年以上	44,424.36	44,424.36	100.00
合计	215,716,284.10	17,111,590.24	—

3) 信用风险特征组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称	年末余额	年末余额	年末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
关联方	1,014,638,974.19	0.00	0.00
其他无回收风险的其他应收款项	1,042,907,536.42	0.00	0.00
合计	2,057,546,510.61	0.00	—

注：其他无回收风险的其他应收款性质主要为保证金、押金、期后已收回等无回收 风险之款项，因此未计提坏账准备。

4) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
上海山川食品有限公司	900,000.00	900,000.00	100	无法收回
温立宝	888,029.50	888,029.50	100	无法收回
杭州玛润奇家俱制造有限公司	754,914.07	754,914.07	100	无法收回
永安世纪天虹百货有限公司	396,710.79	396,710.79	100	无法收回
邝继斗	263,712.30	263,712.30	100	无法收回
南通同洲电子	262,314.00	262,314.00	100	无法收回
刘勇	218,891.26	218,891.26	100	无法收回
陈良健	207,952.30	207,952.30	100	无法收回
汪克清	196,141.08	196,141.08	100	无法收回
王之骅	180,832.50	180,832.50	100	无法收回
上海新雅食品发展有限公司	165,923.66	165,923.66	100	无法收回
三亚龙胜实业有限公司	149,593.55	149,593.55	100	无法收回
余敏康	123,332.09	123,332.09	100	无法收回

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单位名称	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
谢尚栋	120,852.00	120,852.00	100	无法收回
郑平	112,500.00	112,500.00	100	无法收回
其他33家散户	1,278,283.40	1,278,283.40	100	无法收回
合计	6,219,982.50	6,219,982.50	—	—

• (2) 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况

本年计提坏账准备金额15,848,496.23 元，转回坏账准备金额2,904,816.82 元。

(3) 本年度实际核销的其他应收账款

(3) 本年度实际核销的其他应收账款	(3) 本年度实际核销的其他应收账款	(3) 本年度实际核销的其他应收账款
项目			核销金额
实际核销的其他应收款			2,904,816.82
其中重要的其他应收账款核销情况：
单位名称	款项 性质	核销金额		核销原因	履行的核 销程序	是否由关联 交易产生
永安香江投资管理有限公司	押金	2,000,000.00		无法收回	经批准	否
广州华安消防公司	工程款	542,000.00		无法收回	经批准	否
OBEST ENTERPRISE INC	货款	249,566.52		无法收回	经批准	否
许谷	往来款	113,250.30		无法收回	经批准	否
合计		2,904,816.82		—	—	—

(4) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	年末余额	年初余额
股权转让款	1,040,921,909.89	0.00
往来款	288,637,499.81	1,133,374,070.31
押金、保证金、备用金等	854,365,216.34	833,526,184.15
租金	24,398,535.60	20,607,439.17
其他	76,363,277.57	45,951,584.15
合计	2,284,686,439.21	2,033,459,277.78

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(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收款 年末余额合计 数的比例(%)	坏账准备年 末余额
海南供销大集网络科技有限公司	股权转让款	741,000,000.00	1年以内	32.43	0.00
	往来款	6,398,994.00	1年以内	0.28	0.00
哈尔滨市香坊区黎明街道办事处	安置保证金	474,179,361.75	4年以上	20.75	0.00
海航基础设施投资集团股份有限公 司	股权转让款	194,394,959.67	1年以内	8.51	0.00
湖南省娄底经济技术开发投资建设 集团有限公司	BT保证金	116,603,177.44	5年以内	5.10	0.00
INFINI CAPITAL MANAGEMENT	股权转让款	91,130,908.20	1年以内	3.99	4,556,545.41
合计	—	1,623,707,401.06	—	71.06	4,556,545.41

(6) 涉及政府补助的应收款项

单位名称	补助项目	年末余额	账龄		预计收取	预计收取
				时间	金额	依据
娄底市财政局经 济开发区分局	运营补贴资金	27,150,000.00	1年以内	2018年	27,150,000.00	娄经开【2017】78 号、娄经 开财指【2017】98号
合计	—	27,150,000.00	—	—	27,150,000.00	—

7. 存货

(1) 存货分类

项目	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额	其中：借款费用 资本化金额	跌价准备	账面价值
开发成本	3,088,124,236.32	10,208,820.75	0.00	3,088,124,236.32
开发产品	3,019,844,907.11	257,975,813.28	0.00	3,019,844,907.11
库存商品	414,581,100.85	0.00	1,877,601.06	412,703,499.79
周转材料	1,262,836.18	0.00	0.00	1,262,836.18
原材料	1,043,439.92	0.00	0.00	1,043,439.92
合计	6,524,856,520.38	268,184,634.03	1,877,601.06	6,522,978,919.32

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(续)

(续)
项目	年初余额
	账面余额	期中：借款费用 资本化金额	跌价准备	账面价值
开发成本	4,838,788,300.05	235,784,707.25	0.00	4,838,788,300.05
开发产品	3,039,101,944.34	335,880,964.23	0.00	3,039,101,944.34
库存商品	412,187,914.16	0.00	1,981,976.96	410,205,937.20
周转材料	5,259,473.26	0.00	0.00	5,259,473.26
原材料	1,188,618.66	0.00	0.00	1,188,618.66
合计	8,296,526,250.47	571,665,671.48	1,981,976.96	8,294,544,273.51

(2) 开发成本明细情况

(2) 开发成本明细情况
项目名称	开工时间	预计竣 工时间	预计总投 资(亿元)	年末余额	年初余额
天津宁河易生大集项目	2014.06	2018.06	24.56	1,295,930,085.67	617,439,474.74
天津宁河易OD 现代产业孵化园项 目	2017.06	2021.12	28.37	511,171,592.49	491,550,455.66
湖南湘中国际物流园-五金机电展 示交易中心（注）	尚未开工	——	3.74	398,365,219.00	398,365,219.00
湖南湘中国际物流园-工业原料及 产品展示交易中心	2015.10	2019.05	5.60	353,440,094.09	353,440,094.09
天津宁河海航社区二期	2015.08	2018.4	13.24	204,000,882.50	388,363,136.17
哈尔滨金色城邦D 区一期、二期	2014.04	——	12.31	101,712,498.60	1,429,310,965.15
哈尔滨金色城邦D 区三期（注）	尚未开工	——	6.18	72,417,490.52	0.00
哈尔滨金色城邦C 区二期（注）	尚未开工	——	5.07	63,402,035.27	40,644,142.13
西咸新区秦汉新城周陵新兴产业园 工程6#项目	2017.04	2018.10	1.12	40,997,968.21	0.00
哈尔滨文景项目（注）	尚未开工	——	38.22	29,353,116.44	21,060,837.92
湖南湘中国际物流园-信息服务中 心二期（注）	尚未开工	——	3.01	17,333,253.53	17,333,253.53
西安草堂寺项目	2015.06	2020.06	21.25	0.00	550,427,869.94
天津宁河海航社区三期项目	2014.10	2021.06	13.24	0.00	357,488,260.01
长春海航国际广场二期项目	2016.08	2019.12	24.22	0.00	173,364,591.71
合计				3,088,124,236.32	4,838,788,300.05

注：尚未开工之开发项目发生的开发成本主要系土地购置支出及前期设计、勘察以 及拆迁等支出。

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49

海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

(3) 开发产品明细情况

项目名称	竣工时间	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
天津宁河海航社区一期	2016.12	1,045,745,369.62	18,361,009.28	215,733,805.75	848,372,573.15
哈尔滨金色城邦D 区一期、二期	2017.12	0.00	1,389,177,869.71	681,727,809.18	707,450,060.53
湖南湘中国际物流园大宗陶瓷展 示交易中心	2016.12	669,766,123.05	295,680.00	43,169,044.11	626,892,758.94
山东海航万邦中心	2011.01	324,347,956.15	4,292,477.99	47,153,223.87	281,487,210.27
哈尔滨金色城邦C 区一期	2014.12	188,565,489.18	12,245,005.20	0.00	200,810,494.38
天津宁河海航社区二期	2017.12	0.00	620,243,197.05	420,632,944.10	199,610,252.95
重宾保利国际广场写字楼项目	2014.03	196,494,322.15	0.00	61,474,001.07	135,020,321.08
湖南湘中国际物流园-信息服务 中心一期临街商铺	2016.08	19,168,172.05	0.00	0.00	19,168,172.05
苏州常客隆广场	2016.12	117,947,778.41	0.00	116,914,714.65	1,033,063.76
芜湖悦达广场	2016.12	26,401,071.25	35,126,416.34	61,527,487.59	0.00
长春海航国际广场一期项目	2016.12	450,665,662.48	102,778,853.29	553,444,515.77	0.00
长春宏义数码广场项目	2017.06	0.00	907,437,880.73	907,437,880.73	0.00
合计		3,039,101,944.34	3,089,958,389.59	3,109,215,426.82	3,019,844,907.11

(4) 存货跌价准备

项目	年初余额	本年增加	本年增加	本年减少	本年减少	年末余额
		计提	其他	转回或转销	其他转出
库存商品	1,981,976.96	327,299.39	0.00	431,675.29	0.00	1,877,601.06
合计	1,981,976.96	327,299.39	0.00	431,675.29	0.00	1,877,601.06

(5) 存货年末余额中包含有借款费用资本化金额情况如下：

项目名称	年初余额	本年 增加	本年减少	本年减少	年末余额	本年确认资 本化金额的 资本化率
			出售减少	其他减少
天津宁河海航社区一期	147,871,813.44	0.00	40,441,682.80	0.00	107,430,130.64	0.00
哈尔滨金色城邦D 区一 期、二期	195,077,538.24	0.00	101,930,594.48	0.00	93,146,943.76	0.00
重宾保利国际广场写字楼 项目	39,255,653.21	0.00	11,053,977.08	3,836,123.37	24,365,552.76	0.00
山东海航万邦中心	21,954,439.45	0.00	3,722,268.01	93,083.68	18,139,087.76	0.00
哈尔滨金色城邦C 区一期	13,577,395.77	0.00	0.00	0.00	13,577,395.77	0.00
湖南湘中国际物流园大宗 陶瓷展示交易中心	6,599,588.58	0.00	816,240.81	0.00	5,783,347.77	0.00

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50

海南供销大集控股有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日

(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

项目名称	年初余额	本年 增加	本年减少	本年减少	年末余额	本年确认资 本化金额的 资本化率
			出售减少	其他减少
天津宁河海航社区二期	20,489,427.24	0.00	14,780,113.41	0.00	5,709,313.83	0.00
苏州常客隆广场	3,752,711.27	0.00	3,719,849.53	0.00	32,861.74	0.00
芜湖悦达广场	3,334,685.91	0.00	1,295,659.44	2,039,026.47	0.00	0.00
西安草堂寺项目	6,640,346.00	0.00	6,640,346.00	0.00	0.00	0.00
长春海航国际广场一期项目	113,112,072.37	0.00	113,112,072.37	0.00	0.00	0.00
合计	571,665,671.48	0.00	297,512,803.93	5,968,233.52	268,184,634.03

8. 其他流动资产

8. 其他流动资产
项目	年末余额	年初余额
银行理财产品（注1）	1,780,000,000.00	0.00
委托贷款（注2）	366,000,000.00	0.00
预交增值税及待抵扣进项税	108,944,830.43	116,215,693.32
预交所得税	15,405,911.06	21,717,358.48
预交土地增值税	4,365,145.09	22,503,138.40
预交税金及附加	6,238,029.58	22,116,571.15
预付黄金租借利息	0.00	701,409.62
预交土地使用税、房产税	404,432.83	404,676.22
合计	2,281,358,348.99	183,658,847.19

其他流动资产主要为商业企业预交的增值税及待抵扣进项税，以及房地产企业预交 的土地增值税、税金及附加。

注1：银行理财产品系1)本公司之子公司霍尔果斯信航鼎盛金融投资有限公司自河 北银行股份有限公司购入的“河北银行益友融通-2017 年对公本益148 号理财产品（保 本浮动收益类）”理财产品。2) 银行理财产品系本公司之子公司霍尔果斯信航鼎盛金融 投资有限公司自盛京银行上海浦东支行购入的“红玫瑰智盈系列人民币理财产品 2017579 期（上海分行专享）”的理财产品。

注2：委托贷款为本集团委托南洋商业银行（中国）有限公司深圳分行向无锡五洲 投资有限公司发放的委托贷款，期限为2017 年10 月30 日至2018 年4 月30 日。

9. 发放贷款及垫款

（1）发放贷款及垫款按担保物类别分布情况

项目	年末余额	年初余额
财产权利质押贷款	135,962,000.00	108,157,000.00
保证贷款	11,450,000.00	0.00

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51

海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日

(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

项目	年末余额	年初余额
信用贷款	2,633,758.87	77,394,542.65
抵押	0.00	1,300,000.00
发放贷款和垫款合计	150,045,758.87	186,851,542.65
减：贷款减值准备	1,500,457.59	1,869,015.43
贷款净额	148,545,301.28	184,982,527.22

(2)分类情况

(2)分类情况
类别	年末余额
	账面金额	比例(%)	减值准备
单项金额重大并单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款	0.00	0.00	0.00
正常业务组合	150,045,758.87	100.00	1,500,457.59
单项金额不重大但单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款	0.00	0.00	0.00
合计	150,045,758.87	100.00	1,500,457.59

(续)

(续)
类别	年初余额
	账面金额	比例(%)	减值准备
单项金额重大并单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款	0.00	0.00	0.00
正常业务组合	186,851,542.65	100.00	1,869,015.43
单项金额不重大但单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款	0.00	0.00	0.00
合计	186,851,542.65	100.00	1,869,015.43

(3)风险特征分类

(3)风险特征分类
类别	年末余额
	账面金额	比例（%）	减值准备
正常类	150,045,758.87	100.00	1,500,457.59
合计	150,045,758.87	100.00	1,500,457.59

(续)

(续)
类别	年初余额
	账面金额	比例（%）	减值准备
正常类	186,801,542.65	99.97	1,868,015.43
关注类	50,000.00	0.03	1,000.00
合计	186,851,542.65	100.00	1,869,015.43

(4)年末，本集团不存在逾期之贷款。

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52

海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

10. 可供出售金融资产

(1) 可供出售金融资产情况

(1) 可供出售金融资产情况
项目	年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值
按成本计量的可供出售权益工具	19,526,632.12	0.00	19,526,632.12
合计	19,526,632.12	0.00	19,526,632.12

(续)

(续)
项目	年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值
按成本计量的可供出售权益工具	79,526,632.12	0.00	79,526,632.12
合计	79,526,632.12	0.00	79,526,632.12

(2) 年末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位	账面余额	账面余额	减值准备	减值准备	在被投资 单位持股 比例(%)	本年现 金红利
	年初余额	年末余额	年初 余额	年末 余额
云南海航置业有限公司	9,783,951.34	9,783,951.34	0.00	0.00	10.00	0.00
上海海航实业有限公司	509,989.60	509,989.60	0.00	0.00	1.70	0.00
北京海航基础投资有限公司	6,110,772.32	6,110,772.32	0.00	0.00	0.67	0.00
江苏联宏置业投资有限公司	2,412,273.25	2,412,273.25	0.00	0.00	3.00	0.00
常熟市南都置业有限公司	709,645.61	709,645.61	0.00	0.00	1.50	0.00
掌合天下（北京）信息技术有限公司	60,000,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	79,526,632.12	19,526,632.12	0.00	0.00	—	0.00

11. 长期应收款

11. 长期应收款
项目	年末余额			折现率区间
	账面余额	减值准备	账面价值
分期收款销售商品	400,549,481.18	0.00	400,549,481.18	5.37%
合计	400,549,481.18	0.00	400,549,481.18	—

(续)

(续)
项目	年初余额			折现率区间
	账面余额	减值准备	账面价值
分期收款销售商品	510,752,740.06	0.00	510,752,740.06	5.37%
合计	510,752,740.06	0.00	510,752,740.06	—

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53

海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)

2016 年，骏翔（天津）融资租赁有限公司与本公司之子公司大集网贸签订《设备采 购合同》，根据合同约定销售货款采取分期收款方式在36 个月内支付，本集团将尚未收 到的货款及未实现的融资收益计入长期应收款核算。

12. 长期股权投资

被投资单位	初始投资 成本	年初 余额	本年增加	权益法确认 投资收益	宣告发放 现金股利	年末 余额	减值准 备余额
联营企业
湖南家润多家电 超市有限公司	2,000,000.00	4,658,199.18	0.00	455,640.50	0.00	5,113,839.68	0.00
深圳市安勤二号 投资合伙企业 (有限合伙)	145,000,000.00	145,000,000.00	0.00	2,956,492.60	2,956,492.60	145,000,000.00	0.00
西安鼎盛典当有 限责任公司	245,000,000.00	0.00	245,000,000.00	3,514,304.44	0.00	248,514,304.44	0.00
合计	392,000,000.00	149,658,199.18	245,000,000.00	6,926,437.54	2,956,492.60	398,628,144.12	0.00

13. 投资性房地产

(1) 采用公允价值计量模式的投资性房地产

项目	房屋、建筑物	在建投资性房产	合计
一、年初余额	9,753,260,723.00	0.00	9,753,260,723.00
二、本年变动	3,022,701,370.00	203,768,060.39	3,226,469,430.39
加：外购	0.00	174,585,368.00	174,585,368.00
存货\固定资产\在建工程\无形资产转入	2,780,434,779.99	29,182,692.39	2,809,617,472.38
企业合并增加	43,006,800.00	0.00	43,006,800.00
减：处置	67,960,370.96	0.00	67,960,370.96
加：公允价值变动	267,220,160.97	0.00	267,220,160.97
三、年末余额	12,775,962,093.00	203,768,060.39	12,979,730,153.39

(2) 未办妥产权证书的投资性房地产

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
娄底物流园D区红星美凯龙	466,108,500.00	正在办理
娄底物流园C区多式联运中心	623,832,300.00	正在办理
天津宁河海航一期自持房产	84,513,600.00	正在办理

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54

海南供销大集控股有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日

(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

14. 固定资产

(1) 固定资产明细表

项目	房屋建筑物	通用设备	运输设备	电子电器设备	其他设备	装修工程	合计
一、账面原值
1.年初余额	3,585,449,095.99	371,806,752.75	37,851,231.50	124,188,336.31	138,702,258.54	211,887,381.38	4,469,885,056.47
2.本年增加金额	979,618,637.45	17,336,199.04	11,001,032.43	23,741,386.88	16,448,505.09	292,299.93	1,048,438,060.82
(1)购置	547,486,372.99	9,377,475.27	1,387,217.12	2,883,356.38	7,741,785.87	292,299.93	569,168,507.56
(2)在建工程转入	102,993,071.38	277,996.26	0.00	0.00	0.00	0.00	103,271,067.64
(3)企业合并增加	329,139,193.08	7,680,727.51	9,613,815.31	20,858,030.50	8,706,719.22	0.00	375,998,485.62
3.本年减少金额	1,101,418,998.10	32,262,790.70	10,013,288.46	2,836,130.79	9,119,455.09	161,927.26	1,155,812,590.40
(1)处置或报废	1,151,645.37	32,262,790.70	9,475,240.50	2,535,642.80	8,331,466.00	161,927.26	53,918,712.63
(2)转入投资性房地产	1,100,267,352.73	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	1,100,267,352.73
(3) 处置项目公司减少	0.00	0.00	538,047.96	300,487.99	787,989.09	0.00	1,626,525.04
4.年末余额	3,463,648,735.34	356,880,161.09	38,838,975.47	145,093,592.40	146,031,308.54	212,017,754.05	4,362,510,526.89
二、累计折旧
1.年初余额	559,796,831.58	250,223,253.50	24,752,064.90	77,630,617.10	78,329,259.20	57,838,642.38	1,048,570,668.66
2.本年增加金额	105,852,010.44	30,398,098.21	9,480,157.97	26,667,331.54	16,840,397.20	13,996,382.45	203,234,377.81
(1)计提	102,386,559.35	26,581,231.59	4,178,620.92	17,002,298.15	12,469,863.32	13,996,382.45	176,614,955.78
(2)企业合并增加	3,465,451.09	3,816,866.62	5,301,537.05	9,665,033.39	4,370,533.88	0.00	26,619,422.03
3.本年减少金额	99,253,130.80	30,224,482.37	7,732,697.20	2,180,216.52	7,394,843.21	161,220.51	146,946,590.61
(1)处置或报废	1,151,645.37	30,224,482.37	7,503,034.35	2,113,493.96	6,856,100.80	161,220.51	48,009,977.36
(2)转入投资性房地产	98,101,485.43	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	98,101,485.43

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55

海南供销大集控股有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日

(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

项目	房屋建筑物	通用设备	运输设备	电子电器设备	其他设备	装修工程	合计
(3)处置项目公司减少	0.00	0.00	229,662.85	66,722.56	538,742.41	0.00	835,127.82
4.年末余额	566,395,711.22	250,396,869.34	26,499,525.67	102,117,732.12	87,774,813.19	71,673,804.32	1,104,858,455.86
三、减值准备
1.年初余额	348,406.32	11,436,431.50	909,553.65	2,958,549.96	3,611,737.56	1,579,160.26	20,843,839.25
2.本年增加金额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
3.本年减少金额	9,105.40	154,765.79	68,399.25	21,296.50	0.00	356.57	253,923.51
(1)处置或报废	9,105.40	154,765.79	68,399.25	12,152.34	0.00	356.57	244,779.35
(2)处置项目公司减少	0.00	0.00	0.00	9,144.16	0.00	0.00	9,144.16
4.年末余额	339,300.92	11,281,665.71	841,154.40	2,937,253.46	3,611,737.56	1,578,803.69	20,589,915.74
四、账面价值
1.年末账面价值	2,896,913,723.20	95,201,626.04	11,498,295.40	40,038,606.82	54,644,757.79	138,765,146.04	3,237,062,155.29
2.年初账面价值	3,025,303,858.09	110,147,067.75	12,189,612.95	43,599,169.25	56,761,261.78	152,469,578.74	3,400,470,548.56

(2) 通过售后租回融资租赁方式租入的固定资产情况

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
房屋建筑物	40,706,513.66	10,581,322.64	0.00	30,125,191.02
装修工程	30,197,389.40	7,922,455.19	0.00	22,274,934.21
运输及其他设备	31,314,737.99	15,308,926.55	0.00	16,005,811.44
合计	102,218,641.05	33,812,704.38	0.00	68,405,936.67

(3) 未办妥产权证书的固定资产

(3) 未办妥产权证书的固定资产
项目	账面价值	未办妥产权证书原因
日月广场1号下沉式广场B1层（负二楼）2017号商铺	544,055,126.67	房产正在办理过户手续

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56

海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

15. 在建工程

(1) 在建工程明细表

(1) 在建工程明细表
项目	年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值
长春宏义数码广场项目	0.00	0.00	0.00
湖南湘中国际物流园项目红星美凯龙家居广 场	1,821,430.95	0.00	1,821,430.95
芜湖悦达置业广场项目	0.00	0.00	0.00
高淳悦达置业广场项目	0.00	0.00	0.00
怀安新合作综合购物广场项目	124,887,631.07	0.00	124,887,631.07
咸阳蓝海临空项目	71,767,770.53	0.00	71,767,770.53
湖南湘中国际物流园多式联运中心项目	0.00	0.00	0.00
山东海航联营商铺装修工程项目	9,517,200.00	0.00	9,517,200.00
仪阳物流配送中心项目	9,481,395.89	0.00	9,481,395.89
国际酒店中央空调保温工程	1,720,720.72	0.00	1,720,720.72
其他项目	1,120,000.00	0.00	1,120,000.00
合计	220,316,149.16	0.00	220,316,149.16

(续)

(续)
项目	年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值
长春宏义数码广场项目	907,437,880.73	0.00	907,437,880.73
湖南湘中国际物流园项目红星美凯龙家居广场	170,070,237.37	0.00	170,070,237.37
芜湖悦达置业广场项目	389,015,893.52	0.00	389,015,893.52
高淳悦达置业广场项目	218,389,978.87	0.00	218,389,978.87
怀安新合作综合购物广场项目	104,965,380.16	0.00	104,965,380.16
咸阳蓝海临空项目	67,219,269.84	0.00	67,219,269.84
湖南湘中国际物流园多式联运中心项目	175,201,717.20	0.00	175,201,717.20
山东海航联营商铺装修工程项目	9,517,200.00	0.00	9,517,200.00
泰安仪阳物流配送中心项目	1,853,546.44	0.00	1,853,546.44
其他项目	1,604,887.66	0.00	1,604,887.66
合计	2,045,275,991.79	0.00	2,045,275,991.79

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57

海南供销大集控股有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日

(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

(2) 重大在建工程项目变动情况

工程名称	年初余额	本年增加	本年减少	本年减少	年末余额
			转入固定资产	其他减少
长春宏义数码广场项目	907,437,880.73	0.00	0.00	907,437,880.73	0.00
湖南湘中国际物流园红星美 凯龙家居广场	170,070,237.37	131,693,949.59	62,579,309.67	237,363,446.34	1,821,430.95
芜湖悦达置业广场项目	389,015,893.52	0.00	0.00	389,015,893.52	0.00
高淳悦达置业广场项目	218,389,978.87	21,858,513.69	0.00	240,248,492.56	0.00
怀安新合作综合购物广场项目	104,965,380.16	19,922,250.91	0.00	0.00	124,887,631.07
咸阳蓝海临空项目	67,219,269.84	4,548,500.69	0.00	0.00	71,767,770.53
湖南湘中国际物流园多式联 运中心项目	175,201,717.20	262,612,614.09	40,413,761.71	397,400,569.58	0.00
山东海航联营商铺装修工程 项目	9,517,200.00	0.00	0.00	0.00	9,517,200.00
泰安仪阳物流配送中心项目	1,853,546.44	7,905,845.71	277,996.26	0.00	9,481,395.89

本年重大在建工程其他减少合计2,171,466,282.73 元，其中因转入投资性房地产减 少1,264,028,402.00 元；长春宏义数码广场项目已完工，管理层持有意图变更为对外销 售因此报告期内将在建工程账面金额907,437,880.73 元转入存货-开发产品。

(续)

(续)
工程名称	预算 数 (亿)	工程累计 投入占预 算比例(%)	工程 进度	利息资本化 累计金额	其中：本年 利息资本化 金额	本年利 息资本 化率	资金 来源
长春宏义数码广场项目	24.22	——	——	——	——	——	自有/ 借款
娄底湘中国际物流园-红 星美凯龙家居广场	3.10	97	已完工	18,305,545.02	9,739,113.32	5.23%	自有/ 借款
芜湖悦达置业广场项目	3.20	70	已完工	——	——	——	自有
高淳悦达置业广场项目	2.50	107	已完工	——	——	——	自有
怀安新合作综合购物广场 项目	1.54	81	接近完 工	5,460,145.41	1,568,283.42	7.79%	自有/ 借款
咸阳蓝海临空项目	11.28	7	在建	0.00	0.00	0.00%	自有
娄底湘中国际物流园-多 式联运中心项目	6.10	72	已完工	7,781,176.45	7,781,176.45	5.15%	自有/ 借款
山东海航联营商铺装修工 程项目	0.25	38.57	在建	0.00	0.00	0.00%	自有
泰安仪阳物流配送中心 项目	1.5	6.32	在建	0.00	0.00	0.00%	自有

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58

海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

16. 无形资产

(1) 无形资产明细

项目	土地使用权	软件使用权	商标权	合计
一、账面原值
1年初余额	867,249,398.99	62,993,044.03	0.00	930,242,443.02
2.本年增加金额	0.00	31,603,528.88	119,619,600.00	151,223,128.88
(1)购置	0.00	2,582,836.64	0.00	2,582,836.64
(2)企业合并增加	0.00	29,020,692.24	119,619,600.00	148,640,292.24
3.本年减少金额	535,185,523.20	7,403,966.49	0.00	542,589,489.69
(1)处置	0.00	7,403,966.49	0.00	7,403,966.49
(2)转入投资性房地产	481,225,169.42	0.00	0.00	481,225,169.42
(3)处置项目公司减少	53,960,353.78	0.00	0.00	53,960,353.78
4.年末余额	332,063,875.79	87,192,606.42	119,619,600.00	538,876,082.21
二、累计摊销
1.年初余额	75,194,111.33	28,732,097.68	0.00	103,926,209.01
2.本年增加金额	13,407,085.41	11,561,764.59	3,488,905.00	28,457,755.00
(1)计提	13,407,085.41	10,351,572.35	3,488,905.00	27,247,562.76
(2)企业合并增加	0.00	1,210,192.24	0.00	1,210,192.24
3.本年减少金额	41,823,814.74	1,864,308.82	0.00	43,688,123.56
(1)处置	0.00	1,864,308.82	0.00	1,864,308.82
(2)转入投资性房地产	37,959,677.93	0.00	0.00	37,959,677.93
(3)处置项目公司减少	3,864,136.81	0.00	0.00	3,864,136.81
4.年末余额	46,777,382.00	38,429,553.45	3,488,905.00	88,695,840.45
三、减值准备
1.年初余额	0.00	0.00	0.00	0.00
2.本年增加金额	0.00	0.00	0.00	0.00
3.本年减少金额	0.00	0.00	0.00	0.00
4.年末余额	0.00	0.00	0.00	0.00
四、账面价值
1.年末账面价值	285,286,493.79	48,763,052.97	116,130,695.00	450,180,241.76
2.年初账面价值	792,055,287.66	34,260,946.35	0.00	826,316,234.01

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59

2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日

海南供销大集控股有限公司财务报表附注

(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

17. 商誉

17. 商誉
被投资单位名称	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
海南供销大集供销链控股有限公司	1,197,636,251.46	0.00	0.00	1,197,636,251.46
滨州市沾化区新合作商贸有限公司	20,341,451.84	0.00	0.00	20,341,451.84
赤峰丰盈新合作商贸有限公司	11,825,751.47	0.00	0.00	11,825,751.47
济宁市兖州区百鼎商贸有限公司	33,714,599.73	0.00	0.00	33,714,599.73
十堰市新合作尚诚贸易有限公司	120,029,603.66	0.00	0.00	120,029,603.66
泰安新合作商贸有限公司	149,519,375.18	0.00	0.00	149,519,375.18
延边新合作厚普商贸有限公司	40,455,925.35	0.00	0.00	40,455,925.35
郑州新合作商贸有限责任公司	21,897,470.00	0.00	0.00	21,897,470.00
涿鹿新合作商贸有限公司	40,289,243.69	0.00	0.00	40,289,243.69
湖南新合作湘中国际物流园投资开 发有限公司	319,609,165.65	0.00	0.00	319,609,165.65
怀安新合作商贸连锁有限公司	13,288,083.11	0.00	0.00	13,288,083.11
江苏合益控股有限公司	187,940,097.98	0.00	0.00	187,940,097.98
黑龙江省新合作置业有限公司	232,007,229.24	0.00	0.00	232,007,229.24
高淳县悦达置业有限公司	16,720,393.76	0.00	0.00	16,720,393.76
芜湖悦家置业有限公司	14,695,885.11	0.00	0.00	14,695,885.11
中国顺客隆控股有限公司	0.00	301,568,908.12	40,370,136.20	261,198,771.92
合计	2,419,970,527.23	301,568,908.12	40,370,136.20	2,681,169,299.15

本公司之子公司供销大集国际控股有限公司（以下简称“大集国际”）以非同一控 制下企业合并方式取得中国顺客隆控股有限公司（以下简称“顺客隆”）81.43%的股 权，根据《企业会计准则第20 号-企业合并》之规定，将合并成本大于合并中取得被合 并方可辨认净资产公允价值份额的差额301,568,908.12 元确认为商誉所致。报告期内商 誉减少系如本财务报表附注“八、2（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况”所 述转让顺客隆11.01%的股权，相应减少商誉40,370,136.20 元。

经本公司测试，年末商誉不存在减值情况。

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60

海南供销大集控股有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日

(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

18. 长期待摊费用

项目	年初余额	本年增加	企业合并 增加	在建工程 转入	本年摊销	本年其 他减少	年末余额
经营租入固 定资产改良	45,756,682.58	20,377,639.12	21,099,737.09	0.00	30,154,642.58	462,363.55	56,617,052.66
趸付房屋租 赁费	32,594,885.41	12,056,425.47	0.00	0.00	12,132,077.24	0.00	32,519,233.64
租地自建经 营场所	63,289,349.21	0.00	0.00	0.00	2,388,175.61	0.00	60,901,173.60
自有经营场 所装修费	56,354,630.51	11,181,163.44	0.00	2,582,588.70	20,483,030.44	0.00	49,635,352.21
冠名使用费	0.00	19,000,000.00	0.00	0.00	158,333.33	0.00	18,841,666.67
其他	669,213.68	4,225.25	0.00	0.00	220,029.38	0.00	453,409.55
合计	198,664,761.39	62,619,453.28	21,099,737.09	2,582,588.70	65,536,288.58	462,363.55	218,967,888.33

经营租入固定资产改良为经营租入营业场地发生的改造支出；租地自建营业场所为 在租赁土地上自建营业场所发生的支出，摊销期限为各营业场所受益期。

本期新增冠名使用费系本公司之子公司湖南新合作湘中国际物流园投资开发有限公 司红星美凯龙家居广场使用“红星美凯龙”品牌支付的冠名费，在使用期限内摊销。

1. 递延所得税资产和递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项目	年末余额	年末余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
预计应付之费用	72,219,293.18	18,054,823.30
坏账准备	33,511,717.12	7,564,104.43
房地产开发项目相关税收备抵金	25,978,792.81	6,494,698.20
固定资产减值准备	14,658,119.45	3,461,546.65
可抵扣的广告宣传费	5,341,318.07	1,335,329.52
存货跌价准备	1,421,860.50	355,465.13
租赁期递增租金	473,655.00	71,048.25
合计	153,604,756.13	37,337,015.48

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61

海南供销大集控股有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

(续)

(续)
项目	年初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	9,615,971.74	2,403,992.94
预计应付之费用	4,072,490.43	1,018,122.61
固定资产减值准备	13,055,621.07	3,263,905.27
房地产开发项目相关税收备抵金	38,820,071.33	9,705,017.83
可抵扣的广告宣传费	8,449,440.80	2,112,360.20
存货跌价准备	83,088.03	20,772.01
合计	74,096,683.40	18,524,170.86

(2) 未经抵消的递延所得税负债

项目	年末余额	年末余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值	8,836,671,899.34	2,100,639,228.60
投资性房地产公允价值变动	1,352,000,605.07	328,973,303.50
合计	10,188,672,504.41	2,429,612,532.10

(续)

(续)
项目	年初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值	9,271,957,884.32	2,317,989,471.08
投资性房地产公允价值变动	743,829,608.72	185,957,402.18
合计	10,015,787,493.04	2,503,946,873.26

(3) 未确认递延所得税资产明细	(3) 未确认递延所得税资产明细	(3) 未确认递延所得税资产明细
项目	年末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异	10,598,204.93	7,148,440.04
可抵扣亏损	85,925,034.02	62,851,091.10
预计应付之费用	0.00	950,967.12
合计	96,523,238.95	70,950,498.26

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	年末金额	年初金额
2017年	—	9,010,124.30
2018年	28,120,078.23	21,772,869.49
2019年	225,995,118.23	202,610,888.73
2020年	18,010,481.87	18,010,481.87
2021年	71,574,457.74	—
合计	343,700,136.07	251,404,364.39

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海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

20. 其他非流动资产

20. 其他非流动资产
项目	年末余额	年初余额
房地产企业预交税金（注1）	29,463,275.75	34,958,338.13
预付股权投资款（注2）	0.00	608,000,000.00
合计	29,463,275.75	642,958,338.13

注1：房地产企业依据预售房款预交相应税费，预计交房日期超过1 年，因此计入 其他非流动资产。

注2：本公司下属子公司海南供销大集供销链网络科技有限公司（以下简称“大集 网贸”）拟出资收购掌合天下（北京）信息技术有限公司（以下简称“掌合天 下”）,2016 年度已支付股权投资款计入其他非流动资产列示，报告期内，大集网贸将 掌合天下的股权转让给海南供销大集网络科技有限公司（以下简称“网络科技”），已 支付的股权投资款由网络科技支付给大集网贸。

21. 短期借款

21. 短期借款
借款类别	年末余额	年初余额
质押借款（注1）	4,048,176,400.00	747,887,642.53
抵押借款（注2）	387,000,000.00	405,000,000.00
保证借款（注3）	781,500,000.00	422,500,000.00
信用借款	184,600,000.00	0.00
合计	5,401,276,400.00	1,575,387,642.53

注1：年末质押借款以本公司保证金、保函保证、股权金为质押物，详见本财务报 表附注“六、56”所述。部分借款并由关联公司提供担保，详见本财务报表附注“十、 （二）11”所述。

注2：年末抵押借款全部以本集团之房产及土地为抵押物，部分借款同时以本集团 的定期存单及保证金作为质押物，详见本财务报表附注“六、56”。部分抵押借款并由 关联公司提供担保，详见本财务报表附注“十、（二）11”所述。

注3：年末保证借款均由关联公司提供担保，担保详见本财务报表附注“十、 （二）11”所述。

注4：年末不存在已逾期未偿还的短期借款。

22. 应付票据

22. 应付票据
票据种类	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	145,709,599.11	34,895,502.14
合计	145,709,599.11	34,895,502.14

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海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

23. 应付账款

(1) 应付账款

(1) 应付账款
项目	年末余额	年初余额
应付工程款	1,813,668,362.10	857,446,280.64
应付货款	1,017,627,064.59	855,395,502.97
应付购房款	255,055,126.67	0.00
应付加盟拓展费	3,400,000.00	0.00
其他	23,534,893.23	10,384,090.99
合计	3,113,285,446.59	1,723,225,874.60

(2) 账龄超过1 年的重要应付账款

(2) 账龄超过1 年的重要应付账款
单位名称	年末余额	未偿还或结转的原因
江苏江都建设集团有限公司	49,235,139.00	未结算
中国建筑第六工程局有限公司	45,710,643.00	未结算
哈尔滨富洋建筑安装工程有限公司	41,436,631.55	未结算
哈尔滨三建工程有限责任公司	41,246,769.93	未结算
河北建工集团有限责任公司	20,056,638.92	未结算
合计	197,685,822.40	—

24. 预收款项

(1) 预收款项分类

(1) 预收款项分类
项目	年末余额	年初余额
房屋预售款	529,136,157.39	1,323,377,322.04
货款	349,557,820.17	132,106,667.40
连锁经营加盟费	183,558,250.78	577,518,319.03
储值卡款	149,168,975.69	284,923,961.57
租金	39,028,617.37	34,069,318.32
其他	17,909,225.86	13,551,204.80
合计	1,268,359,047.26	2,365,546,793.16

(2) 账龄超过1 年的重要预收款项

单位名称	年末余额	未偿还或结转的原因
预售售房款	84,666,895.20	预收房款，尚未达到收入确认条件
连锁经营加盟费	39,962,264.15	预收加盟费
储值卡款	38,935,395.36	预收储值卡款，尚未消费
合计	163,564,554.71	—

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海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日

(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

25. 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬分类

项目	年初余额	企业合并增加	本年增加	本年减少	年末余额
短期薪酬	41,837,575.08	5,369,060.61	467,799,142.50	449,633,484.37	65,372,293.82
离职后福利-设 定提存计划	9,410,756.74	0.00	53,465,824.19	53,075,028.15	9,801,552.78
辞退福利	24,876.52	0.00	301,456.00	326,332.52	0.00
合计	51,273,208.34	5,369,060.61	521,566,422.69	503,034,845.04	75,173,846.60

(2) 短期薪酬

(2) 短期薪酬
项目	年初余额	企业合并增加	本年增加	本年减少	年末余额
工资、奖金、津贴和补贴	24,215,398.97	5,369,060.61	386,209,869.83	375,932,606.60	39,861,722.81
职工福利费	19,728.84	0.00	22,741,279.73	17,790,513.43	4,970,495.14
社会保险费	2,287,203.51	0.00	24,615,225.95	24,072,585.09	2,829,844.37
其中：医疗保险费	1,933,558.85	0.00	21,204,639.01	20,666,424.69	2,471,773.17
工伤保险费	56,947.99	0.00	1,536,170.61	1,561,082.48	32,036.12
生育保险费	296,696.67	0.00	1,874,416.33	1,845,077.92	326,035.08
住房公积金	7,344,897.29	0.00	23,931,853.90	23,874,912.32	7,401,838.87
工会经费和职工教育经费	7,970,346.47	0.00	10,300,913.09	7,962,866.93	10,308,392.63
合计	41,837,575.08	5,369,060.61	467,799,142.50	449,633,484.37	65,372,293.82

(3) 设定提存计划

(3) 设定提存计划
项目	年初余额	企业合并增加	本年增加	本年减少	年末余额
基本养老保险	4,910,702.57	0.00	51,172,148.66	50,903,573.24	5,179,277.99
失业保险费	4,379,922.32	0.00	1,850,788.69	1,825,014.80	4,405,696.21
企业年金缴费	120,131.85	0.00	442,886.84	346,440.11	216,578.58
合计	9,410,756.74	0.00	53,465,824.19	53,075,028.15	9,801,552.78

26. 应交税费

26. 应交税费
项目	年末余额	年初余额
企业所得税	426,392,256.26	160,620,576.21
土地增值税	121,153,525.16	103,966,809.92
增值税	84,145,826.48	159,474,578.67
房产税	22,652,844.55	16,680,023.90
城市维护建设税	12,493,561.06	12,076,326.32
教育费附加	5,087,146.35	5,460,951.52

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海南供销大集控股有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日

(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

项目	年末余额	年初余额
土地使用税	4,822,904.50	2,344,464.92
个人所得税	1,237,105.24	861,299.73
消费税	756,249.86	217,734.19
其他	3,751,367.37	1,331,259.14
合计	682,492,786.83	463,034,024.52

27. 应付利息

27. 应付利息
项目	年末余额	年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	3,849,836.95	2,247,745.17
短期借款应付利息	14,001,717.69	1,821,051.73
应付资金拆借利息	362,222.22	3,581,202.81
合计	18,213,776.86	7,649,999.71

28. 应付股利

28. 应付股利
项目	年末余额	年初余额
应付股利	9,999,233.00	9,999,233.00
合计	9,999,233.00	9,999,233.00

29. 其他应付款

(1) 其他应付款按款项性质分类

(1) 其他应付款按款项性质分类
款项性质	年末余额	年初余额
往来款	3,850,593,402.29	1,008,363,498.34
租金	89,942,092.64	113,212,253.43
押金保证金	162,448,179.73	136,165,347.76
代收款	29,341,026.36	23,938,884.52
积分卡返利	473,655.00	182,513.00
其他	90,668,172.40	96,227,760.70
合计	4,223,466,528.42	1,378,090,257.75

(2) 账龄超过1 年的重要其他应付款

(2) 账龄超过1 年的重要其他应付款
单位名称	年末余额	未偿还或结转的原因
天津宁河万泰现代产业建设投资有限公司	337,619,811.50	往来款
新合作商贸连锁集团有限公司	85,042,990.06	往来款
合计	422,662,801.56

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海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

30. 一年内到期的非流动负债

(1) 一年内到期的非流动负债

(1) 一年内到期的非流动负债
项目	年末余额	年初余额
一年内到期的长期借款（注1）	380,215,737.36	549,255,252.67
一年内到期的长期应付款（注2）	36,511,600.00	31,163,563.26
合计	416,727,337.36	580,418,815.93

注1：本集团一年内到期的长期借款年末余额全部以本集团之房产及土地为抵押 物，定期存单、租金收益权为质押物，详见本财务报表附注“六、56”所述；部分借款 并由关联公司提供担保，详见本财务报表附注“十、（二）11”所述。

注2：本集团一年内到期的长期应付款为应付海通恒信国际租赁有限公司的融资租 赁款，并由关联公司提供担保。详见本财务报表附注“十、（二）11”所述。

31. 其他流动负债

(1) 其他流动负债分类

(1) 其他流动负债分类
项目	年末余额	年初余额
黄金租借（注）	0.00	24,322,750.00
政府补助	2,308,362.73	2,308,362.73
合计	2,308,362.73	26,631,112.73

注：黄金租借系本公司之子公司望海国际向银行租借黄金并委托银行出售，望海国 际收取现金并向银行支付租金、手续费；租期1 年，到期后委托银行以固定价格购入黄 金用以偿还银行；由海南望海商务酒店有限公司以其证号为琼（2016）海口市不动产权 第000022 号、琼（2016）海口市不动产权第000023 号、琼（2016）海口市不动产权第 000026 号的不动产提供抵押担保，并由海航基础设施投资集团股份有限公司提供保证担 保。截止2017 年12 月31 日，黄金租借业务已经结束。

(2) 政府补助

政府补 助项目	年初 余额	本年新增 补助金额	本年计入其他 收益金额	其他变动	年末 余额	与资产相关/ 与收益相关
湖南湘中国际物 流园项目补贴款	1,288,912.21	0.00	1,288,912.21	1,288,912.21	1,288,912.21	与资产相关
高淳悦达置业广 场项目补贴款	1,019,450.52	0.00	1,019,450.52	1,019,450.52	1,019,450.52	与资产相关
合计	2,308,362.73	0.00	2,308,362.73	2,308,362.73	2,308,362.73

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海南供销大集控股有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

32. 长期借款

(1) 长期借款分类

(1) 长期借款分类
借款类别	年末余额	年初余额
抵押借款（注1）	2,651,482,174.15	1,530,760,654.39
质押借款（注2）	205,550,000.00	0.00
保证借款	0.00	18,333,333.33
合计	2,857,032,174.15	1,549,093,987.72

注1：年末抵押借款全部以本集团及海南望海商务酒店有限公司之房产及土地为抵 押物，定期存单、租金、经营收益权作为质押物，详见本财务报表附注“六、56”。另 抵押借款并由关联公司提供担保，详见本财务报表附注“十、（二）11”所述。

注2：年末质押借款全部以本公司持有海南供销大集金服信息科技有限公司的股权 进行质押。详见本财务报表附注“六、56”。另质押借款由关联公司提供担保，详见本 财务报表附注“十、（二）11”所述。

• 注3：年末不存在已逾期未偿还的长期借款。

• 注4：本报告期，本集团长期借款的利率区间为4.75%-9.65%。

• 长期应付款

• (1) 长期应付款按款项性质分类

款项性质	年末余额	年初余额
应付融资租赁款	42,851,932.29	74,051,988.04
减：一年内到期的应付融资租赁款	36,511,600.00	31,163,563.26
合计	6,340,332.29	42,888,424.78

注：本集团应付融资租赁款系应付海通恒信国际租赁有限公司的融资租赁款，并由 关联公司提供担保，详见本财务报表附注“十、（二）11”所述。

34. 预计负债

34. 预计负债
项目	年末余额	年初余额	形成原因
会员卡积分兑换	16,078,376.21	7,997,455.90	会员卡积分
预计合同违约金	0.00	200,000.00	租赁合同提前终止
预计闭店人员解约支出	100,000.00	2,064,876.00	闭店损失
合计	16,178,376.21	10,262,331.90	—

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海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

35. 递延收益

(1) 递延收益分类

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
政府补助	95,866,671.95	15,600,000.00	2,408,939.16	109,057,732.79
合计	95,866,671.95	15,600,000.00	2,408,939.16	109,057,732.79

(2) 政府补助项目

政府补助项目	年初余额	本年新增补 助金额	本年计入其他 收益金额	本年计入其他 流动负债	年末余额	与资产相 关/与收益 相关
湖南湘中国际物 流园项目补偿款	53,759,821.10	15,600,000.00	100,576.43	1,288,912.21	67,970,332.46	与资产相关
怀安新网工程	7,785,350.00	0.00	0.00	0.00	7,785,350.00	与资产相关
高淳悦达置业广 场项目补偿款	34,321,500.85	0.00	0.00	1,019,450.52	33,302,050.33	与资产相关
合计	95,866,671.95	15,600,000.00	100,576.43	2,308,362.73	109,057,732.79

36. 实收资本

36. 实收资本
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
供销大集集团股份有限公司	26,911,857,200.00	0.00	0.00	26,911,857,200.00
合计	26,911,857,200.00	0.00	0.00	26,911,857,200.00

37. 资本公积

37. 资本公积
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
资本溢价（注1）	777,856,033.39	92,481,761.10	870,337,794.49	0.00
其他资本公积（注2）	1,265,064.30	7,320,146.63	0.00	8,585,210.93
合计	779,121,097.69	99,801,907.73	870,337,794.49	8,585,210.93

注1：资本溢价变动情况如下

（1）如本财务报表附注“四、32（2）”所述，本集团本年同一控制下取得望海国 际100%股权。根据《企业会计准则第20 号-企业合并》的规定，本公司在编制比较合并 报表时调整期初资本公积-资本溢价776,010,420.54 元。

（2）资本溢价增加：系本公司之子公司供销链控股本年因处置项目公司长春宏图、 宁河海阔天空和西安草堂山居股权，将上述公司取得投资时形成的资本公积 92,481,761.10 元转入当期损益所致。

（3）资本溢价减少：1）本年收购望海国际后，根据《企业会计准则第20 号-企业 合并》的规定，本公司在编制合并报表时，将合并日望海国际应归属于本集团的权益

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海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

837,069,327.96 元，冲减资本公积-股本溢价777,856,033.39 元，不足部分冲减合并报 表盈余公积59,213,294.57 元。2）本公司之子公司供销链控股同一控制下将取得望海国 际100%股权所支付的价款与合并日被合并方账面净资产之差额359,214,072.04 元冲减 供销链控股资本公积- 资本溢价92,481,761.10 元，不足部分冲减未分配利润 266,732,310.94 元。

注2： 2015 年公司重组时，本公司原股东海航商业控股对相关未决诉讼出具承诺， 对该等案件审理、执行可能产生的一切法律责任及经济损失、费用支出等承担不可撤销 的连带责任，本公司期内相关案件发生赔偿等费用支出7,320,146.63 元，海航商业控股 已根据重组承诺支付相关款项，本集团将收到的清偿款项计入其他资本公积。

38. 其他综合收益

项目	年初余额	本年发生额	本年发生额	本年发生额	本年发生额	本年发生额	年末余额
		本期所得税前发 生额	减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益	减：所得税费 用	税后归属于母公 司	税后归属于少 数股东
以后将重分 类进损益的 其他综合收 益	3,535,140.30	-47,237,946.65	0.00	8,163,984.51	-65,943,201.66	10,541,270.50	-62,408,061.36
外币财务报 表折算差额	0.00	-81,284,249.76	0.00	0.00	-83,545,219.52	2,260,969.76	-83,545,219.52
非投资性房 地产重分类 至投资性房 地产	3,535,140.30	34,046,303.11	0.00	8,163,984.51	17,602,017.86	8,280,300.74	21,137,158.16
合计	3,535,140.30	-47,237,946.65	0.00	8,163,984.51	-65,943,201.66	10,541,270.50	-62,408,061.36

39. 盈余公积

项目	年初余额（注1）	本年增加（注2）	本年减少（注3）	年末余额
盈余公积	24,700,371.53	45,755,940.40	59,213,294.57	11,243,017.36
合计	24,700,371.53	45,755,940.40	59,213,294.57	11,243,017.36

注1 如本财务报表附注“四、32.（2）”所述，因同一控制下企业合并在对比较财 务报表进行重述时，将截止2016 年12 月31 日，本公司占被合并方盈余公积的份额 23,804,859.12 元计入上年比较报表盈余公积。

注2 本年盈余公积增加系根据本公司章程按公司年度净利润的10%提取盈余公积， 2017 年度本公司弥补亏损后净利润457,559,404.01 元，按其10%提取盈余公积 45,755,940.40 元。

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海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

注3 ：如本财务报表附注“六、37 （3）1 ）”所述冲减合并报表盈余公积 59,213,294.57 元。

40. 未分配利润

40. 未分配利润
项目	本年发生额	上年发生额
上年年末余额	-139,796,980.56	-398,386,317.93
加：年初未分配利润调整数	767,529,031.78	127,402,399.99
同一控制下企业合并（注1）	30,492,582.91	15,955,719.75
会计政策变更（注2）	737,036,448.87	111,446,680.24
本年年初余额	627,732,051.22	-270,983,917.94
加：本年归属于母公司所有者的净利润（注3）	1,960,428,880.99	900,331,176.18
减：提取法定盈余公积	45,755,940.40	1,615,207.02
应付普通股股利	395,491,132.39	0.00
其他(注4）	268,034,288.54	0.00
本年年末余额	1,878,879,570.88	627,732,051.22

注1：如本财务报表附注“四、32.（2）”所述，本集团因同一控制下企业合并的 方式取得望海国际100%股权，因本公司系于2015 年4 月30 日成立，因此编制上年比较 报表时，将望海国际2015 年5 月至2016 年初未分配利润中归属本集团的部分1,595.57 万元计入2016 年年初未分配利润，2015 年5 月至2017 年初未分配利润中归属本集团的 部分3,049.26 万元计入2017 年年初未分配利润。

注2：如本财务报表附注“四、32.（1）”所述，本集团因投资性房地产会计政策 变更调整增加2016 年年初未分配利润11,144.67 万元、增加2017 年年初未分配利润 73,703.64 万元。

注3：本年归属母公司所有者的净利润中包含望海国际本年年初至合并日归属母公 司所有者的净利润3,226,325.09 元。

注4：其他项目变动如下：

（1）如本财务报表附注“六、37.注1（3）2)”所述，本年因同一控制下将取得望 海国际100%股权所支付的价款与合并日被合并方账面净资产之差额，资本公积不足冲减 部分冲减未分配利润266,732,310.94 元。

（2）如本财务报表附注“八、2.（1）”所述本集团在不丧失控制权的情况下转让 顺客隆部分的股权，根据《企业会计准则第33 号——合并财务报表》之规定，将处置价 款与处置长期股权投资对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额 1,301,977.60 元，因资本公积—资本溢价不足冲减，冲减未分配利润1,301,977.60 元。

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2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日

海南供销大集控股有限公司财务报表附注

(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

41. 营业收入、营业成本

项目	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	22,710,292,899.79	20,202,522,204.20	8,937,009,141.49	7,106,156,483.08
其他业务	610,530,756.87	40,561,347.72	648,649,532.19	20,257,207.13
合计	23,320,823,656.66	20,243,083,551.92	9,585,658,673.68	7,126,413,690.21

42. 利息收入、利息支出

42. 利息收入、利息支出
项目	本年发生额	上年发生额
利息收入	19,827,106.98	20,363,030.72
－发放贷款及垫款	19,827,106.98	20,363,030.72
利息支出	0.00	6,379,813.95
－卖出回购金融资产	0.00	1,793,611.14
－关联方资金拆借	0.00	4,586,202.81
利息净收入	19,827,106.98	13,983,216.77

43. 税金及附加

43. 税金及附加
项目	本年发生额	上年发生额
土地增值税	100,994,171.48	125,617,612.93
房产税	58,710,891.81	47,679,144.44
城市维护建设税	30,217,324.17	22,824,253.60
印花税	21,951,093.41	4,660,758.68
教育费附加	21,028,363.90	12,166,695.93
土地使用税	17,685,554.55	9,109,450.18
营业税（注1）	16,012,021.15	51,183,065.14
消费税	3,011,229.01	2,970,728.92
其他	4,358,856.26	2,542,990.81
合计	273,969,505.74	278,754,700.63

注1：报告期内，本集团发生的营业税系本集团下属房地产企业2016 年5 月以前按 照预售房款缴纳的营业税计入其他非流动资产，本年将实现销售收入对应的营业税转入 当期损益所致。

44. 销售费用

44. 销售费用
项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	262,216,910.95	253,447,185.74
租赁费	185,394,854.85	234,152,602.52
物业水电费	114,512,807.44	101,765,250.87
折旧费	75,741,630.31	70,982,802.76

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海南供销大集控股有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日

(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

项目	本年发生额	上年发生额
广告宣传及促销费	57,451,667.79	85,056,853.40
长期待摊费用摊销	48,256,077.73	44,446,265.74
咨询代理费	27,903,839.97	18,291,459.67
修理费	23,747,041.53	14,736,617.95
业务活动费	16,401,814.96	15,724,499.91
交通费	13,682,087.61	8,528,654.51
加盟拓展服务费	10,950,094.68	6,624,364.08
商品损耗费	9,972,365.16	11,978,205.65
差旅、办公、通讯费	8,069,566.52	7,187,506.55
平台营销费	5,770,710.61	98,684,094.88
包装费	1,718,191.04	2,236,324.28
无形资产摊销	56,350.94	14,700.55
其他	20,361,006.58	23,049,819.05
合计	882,207,018.67	996,907,208.11
45. 管理费用
项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	245,668,962.70	210,142,326.61
折旧费	96,562,636.65	129,033,840.01
差旅、办公、通讯费	35,161,244.46	32,806,391.52
审计、咨询费	34,527,104.64	47,048,081.45
信息服务费	23,117,234.47	18,037,868.89
无形资产摊销	21,911,580.05	17,453,845.61
物业管理费	21,838,041.91	8,701,231.70
租赁费	14,871,001.70	22,792,044.57
长期待摊费用摊销	13,985,959.51	14,575,710.63
修理费	10,357,905.97	12,505,279.81
水电费	6,263,009.33	7,584,461.42
业务活动费	5,893,930.78	17,235,208.21
车辆使用费	5,253,964.22	5,360,691.69
税费（注）	0.00	13,863,265.44
其他	16,085,897.97	22,595,754.74
合计	551,498,474.36	579,736,002.30

注：根据“财会〔2016〕22 号”关于印发《增值税会计处理规定》的通知，将原计 入管理费用中的房产税、土地使用税、车船税等税费发生额自2016 年5 月起调整至税金 及附加核算。

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海南供销大集控股有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

46. 财务费用

46. 财务费用
项目	本年发生额	上年发生额
利息支出	337,044,716.93	227,428,640.33
减：利息收入	373,843,634.57	174,386,083.32
加：汇兑损失	180,383,148.54	16,852.01
加：其他支出	26,183,021.43	21,108,703.93
合计	169,767,252.33	74,168,112.95

47. 资产减值损失

47. 资产减值损失
项目	本年发生额	上年发生额
坏账损失	41,096,871.55	1,662,306.92
固定资产减值损失	0.00	433,000.00
贷款损失准备	-368,557.84	-993,040.88
存货跌价损失	327,299.39	560,116.46
合计	41,055,613.10	1,662,382.50

48. 公允价值变动损益

48. 公允价值变动损益
项目	本年发生额	上年发生额
按公允价值计量的投资性房地产	267,220,160.97	579,269,290.72
合计	267,220,160.97	579,269,290.72

49. 投资收益

49. 投资收益
项目	本年发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益	6,926,437.54	53,412,616.14
处置长期股权投资产生的投资收益（注1）	850,192,276.94	0.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	0.00	0.00
银行理财产品收益	144,336.82	49,699,780.80
合计	857,263,051.30	103,112,396.94

注1：如本财务报表附注“四、32.（2）”所述，本年度本公司下属子公司转让三 家房地产业务项目公司股权共获得85,019.23 万元收益。

50. 资产处置收益

50. 资产处置收益
项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常 性损益的金额
处置未划分为持有待售的固定资 产、在建工程、生产性生物资产 及无形资产而产生的处置收益	-1,726,280.81	-6,294,361.85	-1,726,280.81
其中：固定资产	-1,726,280.81	-6,294,361.85	-1,726,280.81
合计	-1,726,280.81	-6,294,361.85	-1,726,280.81

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海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

51. 其他收益

（1）其他收益明细

（1）其他收益明细
项目	本年发生额	上年发生额
政府补助	129,558,939.16	0.00
合计	129,558,939.16	0.00

（2）政府补助

（2）政府补助
项目	本年发生额	与资产相关/与收益相关
湖南湘中物流园园区运营补贴（注）	127,150,000.00	与收益相关
与资产相关的政府补助摊销	2,408,939.16	与资产相关
合计	129,558,939.16

注：本集团下属子公司湖南新合作湘中国际物流园投资开发有限公司根据《娄底经 济技术开发区管理委员会娄底经济技术开发区关于支持湘中国际物流园运营发展的意 见》（娄经开[2017]78 号）、娄底市财政局经济开发区分局《关于下达企业运营补贴资 金的通知》（娄经开财指[2017]98 号）等政府补助文件2017 年度确认其他收益12,715 万元。

52. 营业外收入

(1) 营业外收入明细

项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常 性损益的金额
政府补助	13,846,163.35	11,126,691.37	13,846,163.35
违约、罚没收入	10,755,807.81	7,069,775.84	10,755,807.81
无需支付的款项	10,321,562.52	3,151,936.28	10,321,562.52
盘盈利得	1,387.61	146,459.04	1,387.61
其他	4,147,684.06	1,531,014.60	4,147,684.06
合计	39,072,605.35	23,025,877.13	39,072,605.35

(2) 政府补助明细

项目	本年发生额	上年发生额	来源和依据	与资产相 关/与收益 相关
上海市徐汇区财政局企业发展 专项补贴	2,700,000.00	1,402,147.00	企业发展专项资金申请表	与收益相关
2017年度顺德区“三项建 设”扶持项目	2,474,000.00	0.00	佛山市顺德区发展规划和统计局 （发展改革统计）文件【顺发统通 （2017）15号】佛山市顺德区发展	与收益相关

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海南供销大集控股有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日

(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

项目	本年发生额	上年发生额	来源和依据	与资产相 关/与收益 相关
			规划和统计局关于开展2017年度 “三项建设”项目扶持申报工作的 通知
2016年中央财政服务业发展 专项资金通知	1,100,000.00	0.00	2016年中央财政服务业发展专项 资金	与收益相关
海口市电子商务扶持奖励资金	1,000,000.00	750,000.00	海口市商务局关于2016年海口市 第一批促进电子商务发展扶持奖励 资金安排的公示	与收益相关
青岛市市南区国库支付中心总 部经济发展扶植资金	830,100.00	0.00	《2017年促进总部经济发展扶持资 金申报指南》	与收益相关
促进农村电子商务发展项目- 高要农村电子商务示范区	830,000.00	0.00	粤要财工[2015]481号下达2014年 省级广货网上行专项资金	与收益相关
政府补贴楼宇奖金	600,000.00	0.00	渝中府办【2017】27号	与收益相关
楼宇经济政策兑现	382,700.00	0.00	渝中府办【2017】27号	与收益相关
星级楼宇	590,500.00	0.00	渝中府办【2017】152号	与收益相关
领军企业	500,000.00	0.00	海南省工业和信息化厅关于拨付 2016年度“十大领军企业、十大新 锐企业、十大风云人物评选活动” 奖金的通知	与收益相关
市南商务局2016年度促进时 尚商业发展政策扶持资金	500,000.00	2,000,000.00	《青岛市市南区经济发展政策汇 编》	与收益相关
现代服务业试点扶持资金	450,000.00	0.00	长沙市商务厅	与收益相关
专项资金	316,000.00	0.00	梅州市财政局	与收益相关
平价商店补贴	225,000.00	517,500.00	通价产【2011】261号市物价局关于 印发《南通市市区平价商店（蔬菜 类）考核办法（试行）》的通知	与收益相关
高新技术企业奖补	210,000.00	0.00	佛山市顺德区人民政府办公室文件 【顺府办发(2015)164号】顺德区人 民政府办公室关于印发顺德区加快 培育高新技术企业专项行动方案 （2016-2020年）的通知	与收益相关
市南发展和改革局税收五十强 奖励资金	200,000.00	0.00	税收五十强奖励资金	与收益相关
2016年区级价格调节基金扶 持“三项建设”项目款项	179,305.00	0.00	佛山市禅城区发展规划和统计局 文件【禅发规统通（2017）15号】 佛山市禅城区发展规划和统计局关 于发放2016年度禅城区“三项建	与收益相关

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海南供销大集控股有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日

(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

项目	本年发生额	上年发生额	来源和依据	与资产相 关/与收益 相关
			设”扶持资金的公示
省级农业电子商务示范企业的 农业信息化工程建设	100,000.00	0.00	关于下达2016年省级农业发展和 农村工作专项—农业信息化工程建 设资金计划的通知【粤农计 〔2016〕34号】	与收益相关
雨花区促进区域产业发展扶持 奖励	100,000.00	0.00	雨花区政府	与收益相关
纳税贡献奖	101,746.34	0.00	——	与收益相关
长沙市就业服务局2017年 一、二季度企业吸纳安置就业 困难人员岗位补贴	117,742.01	0.00	长沙市就业服务局	与收益相关
2016年度顺德区商标品牌战 略扶持资金	50,000.00	0.00	顺德区实施商标品牌战略领导小 组办公室关于发放2016年度顺德区 商标品牌战略扶持资金的决定【顺 商领办[2017]3号】	与收益相关
2017年区级价格调节基金扶 持“三项建设”项目款项	50,000.00	0.00	佛山市南海区发展规划和统计局 关于2017年度南海区扶持稳定物价 “三项建设”项目名单的公示	与收益相关
四有企业奖励	50,000.00	0.00	——	与收益相关
高校毕业生就业见习补贴	42,150.00	0.00	省财政厅	与收益相关
2016年（大型超市）快速检 测补助	40,000.00	0.00	珠海市斗门区食品药品监督管理 局2016年（大型超市）快速检测补 助资金	与收益相关
珠海市发展和改革局2016年 农副产品价格调控项目补贴	30,000.00	0.00	广东省农副产品价格调控项目库 珠海市成员单位2016年补贴方案表	与收益相关
市场监测和商贸流通业统计	23,000.00	0.00	2016年度中央财政服务业发展专 项资金	与收益相关
财源培植企业资金	20,000.00	0.00	——	与收益相关
解放碑地下环道停车场闸道补 贴	8,000.00	0.00	补贴合同	与收益相关
2017年稳岗补贴收入	7,920.00	96,374.00	汉寿县劳动就业管理处	与收益相关
佛山市禅城区南庄镇农产品检 测和动物防疫检疫站检测室一 次性验收合格补贴	7,400.00	0.00	检测室一次性验收合格补贴	与收益相关
佛山市禅城区南庄镇农产品检 测和动物防疫检疫站检测室 2016年度运行经费补贴	5,000.00	0.00	检测室2016年度运行经费补贴	与收益相关

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海南供销大集控股有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日

(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

项目	本年发生额	上年发生额	来源和依据	与资产相 关/与收益 相关
高校就业补贴	3,600.00	0.00	2016年度2016年度用人单位吸纳高 校毕业生岗位开发补贴补贴标准及 流程公告	与收益相关
物价局2016年度价格信息监 测采集补贴	2,000.00	0.00	关于印发《广东省价格监测信息 采集补助资金管理暂行办法》的通 知[粤财综〔2014〕132号 ]	与收益相关
递延收益摊销	0.00	2,512,439.37		与资产相关
两型商务试点资金	0.00	1,531,231.00	常德市财政局 常财外指[2016]40 号	与收益相关
产业发展引导资金补贴	0.00	1,000,000.00	CBD产业发展引导资金管理试行办 法	与收益相关
广东省工业与信息化发展专项 资金	0.00	1,000,000.00	广东省工业与信息化发展专项资 金生产服务业方向项目计划通知- 梅市经信函【2016】140号	与收益相关
惠民工程补款	0.00	130,000.00	企业招用就业困难人员享受社会 保险补贴告知单、关于促进残疾人 就业税收优惠政策的通知财税 【2007】92号	与收益相关
创业带动就业补助资金	0.00	100,000.00	娄财社指[2016]201 号	与收益相关
促进商贸流通企业加快发展奖 励资金	0.00	85,000.00	永定区促进商贸流通企业加快发 展奖励【2013】308 号文规定项目	与收益相关
统计局奖励	0.00	2,000.00		与收益相关
合计	13,846,163.35	11,126,691.37

53. 营业外支出

53. 营业外支出
项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常 性损益的金额
固定资产报废损失	365,133.37	18,937.81	365,133.37
无形资产报废损失	5,523,921.61	0.00	5,523,921.61
违约金及赔偿金（注1）	23,440,907.89	32,629,119.66	23,440,907.89
对外捐赠	1,045,780.00	151,356.00	1,045,780.00
其他	1,098,836.97	3,221,998.05	1,098,836.97
合计	31,474,579.84	36,021,411.52	31,474,579.84

注1：本年度违约金及赔偿金等支出主要系本公司下属子公司支付的售房赔偿款 834.33 万元，交房违约金552.65 万元，以及因闭店发生的合同终止及人员解聘违约及 赔偿金527.42 万元。

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78

海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

54. 所得税费用

(1) 所得税费用

(1) 所得税费用
项目	本年发生额	上年发生额
当年所得税费用	591,579,021.97	163,519,179.02
递延所得税费用	-171,285,536.71	121,831,676.30
合计	420,293,485.26	285,350,855.32

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项目	本年发生额	上年发生额
本年合并利润总额	2,438,983,243.65	1,205,091,585.17
按法定税率计算的所得税费用	609,745,810.91	301,272,896.29
子公司适用不同税率的影响	4,963,661.40	0.00
调整以前期间所得税的影响	1,131,514.09	-11,783,384.20
非应税收入的影响	-221,888,602.23	0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	15,626,797.61	24,348,100.24
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-60,407,507.62	-59,792,777.75
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响	71,121,811.10	31,306,020.74
所得税费用	420,293,485.26	285,350,855.32

55. 现金流量表项目

(1) 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1) 收到的其他与经营活动有关的现金

1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
资金往来	7,052,290,119.59	727,033,984.26
利息收入	265,924,221.79	15,217,128.55
房屋及场地租金、各项押金及质保金、商标使用权款项等	145,714,311.30	265,196,122.42
罚没收入、政府补助收入等	136,834,298.53	53,850,285.82
代收代付款	36,633,032.38	86,845.72
诉讼赔偿、司法冻结款项	5,242,009.92	0.00
回迁安置保证金	143,911.91	10,100,000.00
土地补偿款	0.00	2,029,440.13
其他	33,080,775.31	53,627,223.27
合计	7,675,862,680.73	1,127,141,030.17

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79

2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日

海南供销大集控股有限公司财务报表附注

(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
资金往来	4,044,000,635.35	85,848,500.80
租赁费	221,892,985.55	310,947,524.21
水电、物业及保洁费	144,267,007.22	119,463,574.95
广告、宣传及促销费	80,293,096.35	208,020,998.70
押金、质保金、保证金	64,954,195.32	19,114,805.05
审计及咨询费	48,518,976.32	41,703,727.08
信息服务费	33,329,704.91	5,775,987.55
招待、差旅及会议费	26,278,389.02	20,889,332.29
银行手续费	26,183,021.43	38,220,867.03
违约金、赔偿金及罚款	23,655,644.88	28,125,612.23
修理、维修及零星备件	23,414,588.61	27,191,470.93
销售佣金	13,107,343.31	6,794,389.00
代收代付款	0.00	33,500,271.56
其他经营及管理费用	129,464,455.99	240,364,441.36
合计	4,879,360,044.26	1,185,961,502.74

3) 收到的其他与投资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
理财产品收益	11,435,701.33	0.00
到期收回理财产品的本金	0.00	3,897,550,000.00
合计	11,435,701.33	3,897,550,000.00

4) 支付的其他与投资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
持有到期定期存款	3,962,450,000.00	2,084,750,000.00
购买理财产品支出	1,780,000,000.00	0.00
委托贷款	366,000,000.00	0.00
合计	6,108,450,000.00	2,084,750,000.00

5) 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
收到的保理融资款	27,000,000.00	0.00
收到融资租赁款	0.00	95,500,000.00
质押的定期存单	0.00	74,989,821.00
合计	27,000,000.00	170,489,821.00

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80

海南供销大集控股有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

6) 支付的其他与筹资活动有关的现金

6) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
借款履约保函保证金	2,081,159,842.10	0.00
承兑汇票保证金、融资保证金及质押的定期存单	296,237,858.71	0.00
支付的融资租赁还款本息	61,396,475.79	27,191,957.40
银行收取的综合融资费用	4,267,886.79	-
支付的资金往来款	-	187,578,000.00
合计	2,443,062,063.39	214,769,957.40

(2) 合并现金流量表补充资料

(2) 合并现金流量表补充资料
项目	本年发生额	上年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	2,018,689,758.39	919,740,729.85
加：资产减值准备	41,055,613.10	1,662,382.50
固定资产折旧摊销	176,527,111.68	198,388,235.32
无形资产摊销	21,967,930.99	28,759,792.96
长期待摊费用摊销	65,536,288.58	61,027,260.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 益以“-”填列)	1,726,280.81	6,294,361.85
固定资产报废损失(收益以“-”填列)	5,889,054.98	0.00
公允价值变动损益(收益以“-”填列)	-267,220,160.97	-579,269,290.72
财务费用(收益以“-”填列)	506,733,421.47	230,776,414.24
投资损失(收益以“-”填列)	-857,263,051.30	-103,112,396.94
递延所得税资产的减少(增加以“-”填列)	-18,812,844.62	-2,976,622.95
递延所得税负债的增加(减少以“-”填列)	-152,472,692.09	125,413,301.18
存货的减少(增加以“-”填列)	1,771,565,354.19	-306,360,645.09
经营性应收项目的减少(增加以“-”填列)	-1,846,929,030.45	319,753,939.73
经营性应付项目的增加(减少以“-”填列)	2,157,743,633.18	1,059,104,860.60
经营活动产生的现金流量净额	3,624,736,667.94	1,959,202,323.19
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	0.00	0.00
一年内到期的可转换公司债券	0.00	0.00
融资租入固定资产	0.00	0.00
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	7,069,985,491.73	7,085,357,853.77
减：现金的年初余额	7,085,357,853.77	5,491,473,600.25
加：现金等价物的年末余额	0.00	0.00
减：现金等价物的年末余额	0.00	0.00
现金及现金等价物净增加额	-15,372,362.04	1,593,884,253.52

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81

海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

(3) 当年支付的取得子公司的现金净额

(3) 当年支付的取得子公司的现金净额
项目	本年金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物	822,574,864.07
其中：中国顺客隆控股有限公司	822,574,864.07
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	1,371,107,507.86
其中：中国顺客隆控股有限公司	71,107,507.86
海南望海国际商业广场有限公司（注）	1,300,000,000.00
取得子公司支付的现金净额	-548,532,643.79

注：如本财务报表附注“四、32.（2）”所述，本集团同一控制下企业合并取得望 海国际100%股权，在编制比较报表时，已将望海国际期初现金及现金等价物并入，2017 年合并日前望海国际收到原股东增资款1,300,000,000.00 元，计入当年支付的取得子公 司的现金净额。

(4) 当年收到的处置子公司的现金净额

(4) 当年收到的处置子公司的现金净额
项目	本年金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物	791,306,035.74
其中：天津宁河海阔天空建设开发有限公司	197,826,508.94
西安草堂山居置业有限责任公司	189,913,448.58
长春市宏图房地产开发有限公司	403,566,078.22
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	25,624,267.48
其中：天津宁河海阔天空建设开发有限公司	152,594.40
西安草堂山居置业有限责任公司	20,620,491.54
长春市宏图房地产开发有限公司	4,851,181.54
处置子公司收到的现金净额	765,681,768.26

(5) 现金和现金等价物

(5) 现金和现金等价物
项目	本年发生额	上年发生额
现金	7,069,985,491.73	7,085,357,853.77
其中：库存现金	6,295,178.07	6,443,869.63
可随时用于支付的银行存款	7,050,785,136.99	5,847,708,452.36
可随时用于支付的其他货币资金	12,905,176.67	1,231,205,531.78
现金等价物	0.00	0.00
年末现金和现金等价物余额	7,069,985,491.73	7,085,357,853.77

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82

海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

56. 所有权或使用权受到限制的资产

项目	年末账面价值	受限原因
货币资金	2,974,559,073.41	票据及履约保函保证金、定期存单质押、房地产监管户保 证金、房地产开发企业施工保证金、房屋贷款保证金、发 行预付卡监管账户资金
存货	425,370,548.36	抵押借款
固定资产	1,177,940,862.50	抵押借款
无形资产	67,495,911.21	抵押借款
投资性房地产	4,363,985,685.24	抵押借款

57. 外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

项目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	217,498,203.51	6.5342	1,421,176,761.38
欧元	1,069,560.53	7.8023	8,345,032.12
港币	188,061,049.28	0.8359	157,200,231.09
澳门币	1,344,181.51	0.8122	1,091,744.22
应收账款
其中：美元	18,838,073.88	6.5342	123,091,742.35
港币	8,758,936.09	0.8359	7,321,594.68
澳门币	125,071.34	0.8122	101,582.94
其他应收款
其中：港币	126,242,000.00	0.8359	105,525,687.80
澳门币	1,201,193.44	0.8122	975,609.31
短期借款
其中：欧元	268,000,000.00	7.8023	2,091,016,400.00
应付账款
其中：港币	249,508.57	0.8359	208,564.21
澳门币	4,203,832.44	0.8122	3,414,352.71
应交税费
其中：澳门币	133,051.94	0.8122	108,064.79
应付利息
其中：欧元	1,259,427.16	7.8023	9,826,428.53
其他应付款
其中：港币	7,083,247.35	0.8359	5,920,886.46
澳门币	801,382.07	0.8122	650,882.52

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海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

七、 合并范围的变化

1. 非同一控制下企业合并

2017 年1 月23 日，本公司之母公司供销大集集团于第八届董事会第二十七次会 议、2017 年2 月13 日公司2017 年第二次临时股东大会审议通过了《关于境外全资控股 子公司收购中国顺客隆控股有限公司股权的议案》，会议同意公司境外全资控股子公司 供销大集国际控股有限公司（以下简称“大集国际”）收购中国顺客隆控股有限公司 （以下简称“顺客隆”，香港港交所主板上市企业，股票代号974）股东金元控股有限 公司（以下简称“金元控股”）、兴农控股有限公司、建农控股有限公司合计持有的顺 客隆162,092,600 股股份，占顺客隆全部已发行股份的55.80%；同意目标股份收购完成 后供销大集国际就顺客隆全部已发行股份作出全面要约。

截至2017 年6 月9 日，大集国际通过股权收购、全面要约收购的方式收购顺客隆股 权的交易全部完成，大集国际共计持有顺客隆236,518,317 股股份，占顺客隆已发行股 份的81.43%。

(1) 本年发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例	股权取得方式
中国顺客隆控股有限公司	2017 年5 月12 日	563,914,076.93	55.80%	现金购买
	2017 年6 月9 日	258,660,787.14	25.63%

(续)

(续)
被购买方名称	购买日	购买日的确定依据	购买日至年末 被购买方收入	购买日至年末被 购买方净利润
中国顺客隆控股有限公司	2017年5月31 日	支付收购款并完成交割	603,420,469.08	18,354,912.70

(2) 合并成本及商誉

(2) 合并成本及商誉
项目	中国顺客隆控股有限公司
现金	822,574,864.07
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	521,005,955.95
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	301,568,908.12

(3) 购买方于购买日可辨认资产、负债

项目	中国顺客隆控股有限公司	中国顺客隆控股有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金	71,107,507.86	71,107,507.86
应收票据	35,175,995.00	35,175,995.00

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84

海南供销大集控股有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日

(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

项目	中国顺客隆控股有限公司	中国顺客隆控股有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
应收账款	59,940,230.28	59,940,230.28
预付账款	25,496,966.45	25,496,966.45
其他应收款	32,396,141.22	32,396,141.22
存货	110,995,158.21	110,995,158.21
其他流动资产	81,122,630.62	81,122,630.62
投资性房地产	43,006,800.00	43,006,800.00
固定资产	349,379,063.59	37,009,988.40
无形资产	147,430,100.00	30,491,611.32
商誉	0.00	2,993,733.71
长期待摊费用	21,099,737.09	21,099,737.09
负债：
短期借款	92,000,000.00	92,000,000.00
应付账款	124,097,284.29	124,097,284.29
预收账款	6,017,617.78	6,017,617.78
应付职工薪酬	5,369,060.61	5,369,060.61
应交税费	3,699,802.78	3,699,802.78
其他应付款	34,420,307.46	34,420,307.46
预计负债	254,219.89	254,219.89
递延所得税负债	69,974,366.41	5,578,231.82
净资产	641,317,671.10	279,399,975.52
减：少数股东权益	120,311,715.15	1,100,639.16
取得的净资产	521,005,955.95	278,299,336.36

2. 同一控制下企业合并

如本财务报表附注“四、32.（2）”所述，本集团因同一控制下企业合并取得望海 国际100%股权。

（1）本年发生的同一控制下企业合并

被合并方名称	企业合并中取 得的权益比例	构成同一控制下企业 合并的依据	构成同一控制下企业 合并的依据	构成同一控制下企业 合并的依据	合并日	合并日	合并日的 确定依据
海南望海国际商业广场有限公司	100.00%	均受海航商业控股控制			2017年9月30日		完成交割
（续）
被合并方名称	合并当年年初 至合并日被合 并方的收入		合并当年年初 至合并日被合 并方的净利润	比较期间被合并 方的收入		比较期间被合 并方的净利润
海南望海国际商业广场有限公司	801,941,214.86		3,226,325.09	1,085,201,244.45		16,140,974.13

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85

海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

（2）合并成本

（2）合并成本
项目	海南望海国际商业广场有限公司
现金	2,496,283,400.00
合并成本合计：	2,496,283,400.00

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

项目	海南望海国际商业广场有限公司	海南望海国际商业广场有限公司
	合并日	上年年末
资产：
货币资金	3,183,594,491.44	738,294,227.12
应收账款	16,005,641.81	4,227,857.65
预付账款	3,017,689.12	21,705,385.69
应收利息	1,473,885.14	7,384,428.66
其他应收款	1,068,385.28	672,272,233.82
存货	10,239,017.14	10,916,079.34
其他流动资产	0.00	701,409.62
投资性房地产	211,015,303.00	211,015,303.00
固定资产	964,832,422.74	999,961,005.92
无形资产	3,324,664.75	2,995,212.38
长期待摊费用	21,085,610.17	26,987,332.61
递延所得税资产	33,661.12	66,514.09
负债：
短期借款	80,000,000.00	0.00
应付账款	282,606,604.46	208,858,856.55
预收账款	109,539,439.88	155,749,567.69
应付职工薪酬	2,268,052.66	5,860,762.36
应交税费	25,217,075.07	21,603,982.76
应付利息	1,585,558.93	1,679,425.60
其他应付款	541,072,448.29	135,058,064.39
其他流动负债	0.00	24,322,750.00
一年内到期的非流动负债	0.00	325,191,680.70
长期借款	1,166,633,835.08	927,763,754.26
长期应付款	50,828,324.43	42,888,424.78
预计负债	5,163,387.01	0.00
其他非流动负债	13,706,717.94	13,706,717.94
净资产	2,137,069,327.96	833,843,002.87
减：少数股东权益	0.00	0.00
取得的净资产	2,137,069,327.96	833,843,002.87

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86

海南供销大集控股有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

3. 处置项目公司

单位：万元

项目公司名称	股权处置价款	股权处置 比例（%）	股权处 置方式	丧失控制权的时 点	丧失控制 权时点的 确定依据
宁河海阔天空	88,694.45	100	转让	2017年9月30 日	股权变更
西安草堂山居	82,632.59	100	转让	2017年9月30 日	股权变更
长春宏图	176,871.39	100	转让	2017 年9 月30 日	股权变更

（续）

（续）
项目公司名称	处置价款与处 置投资对应的 合并财务报表 层面享有该子 公司净资产份 额的差额	丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例	丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值	丧失控 制权之 日剩余 股权的 公允价 值	按照公允 价值重新 计量剩余 股权产生 的利得或 损失	丧失控制 权之日剩 余股权公 允价值的 确定方法 及主要假 设	与原子公 司股权投 资相关的 其他综合 收益转入 投资损益 的金额
宁河海阔天空	36,471.04	0.00%	0.00	0.00	0.00	N/A	0.00
西安草堂山居	21,953.80	0.00%	0.00	0.00	0.00	N/A	0.00
长春宏图	26,594.39	0.00%	0.00	0.00	0.00	N/A	0.00

4. 其他原因的合并范围变动

4. 其他原因的合并范围变动
公司名称	其他合并范围变动原因	持股比例
天津供销大集科技有限公司	新设三级子公司	100%
深圳前海大集供应链管理有限公司	新设三级子公司	100%
霍尔果斯信航鼎盛金融投资有限公司	新设三级子公司	100%
新疆供销大集股权投资有限公司	新设三级子公司	100%
宁夏供销大集基金管理有限公司	新设三级子公司	100%
陕西供销大集金融投资有限公司	新设三级子公司	100%
哈尔滨智丰投资有限公司	新设三级子公司	100%
哈尔滨信航投资有限公司	新设三级子公司	100%
哈尔滨义言投资有限公司	新设三级子公司	100%
哈尔滨仁恒投资有限公司	新设三级子公司	100%
哈尔滨礼汇投资有限公司	新设三级子公司	100%
天津供销大集商业保理有限公司	新设二级子公司	100%
娄底新合作奥莱小镇投资有限公司	新设三级子公司	100%

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87

海南供销大集控股有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日

(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

公司名称	其他合并范围变动原因	持股比例
大连大集商业发展有限公司	新设四级子公司	100%
深圳市大集投资合伙企业（有限合伙）	新设四级子公司	100%
天津海庭置业发展有限公司	新设四级子公司	100%
大集金服（香港）贸易有限公司	新设三级子公司	100%
涿鹿供销大集商贸有限公司	新设三级子公司	100%
娄底新合作投资置业有限公司	新设三级子公司	100%
娄底新合作商业投资有限公司	新设三级子公司	100%
常熟市常合置业有限公司	新设四级子公司	100%
西安三棵树商贸有限公司	注销四级子公司	100%

八、 在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

序 号	子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得 方式
					直接	间接
1	海南供销大集供销链控股有限公司 （原名“海南大集供应链管理有限公司”）	海口市	海口市	投资控股	100	--	非同一 控制下
2	澄迈生茂农业发展有限公司	海口市	海口市	农业开发	--	100
3	海南酷铺日月贸易有限公司 （原名“海南信航供应链管理有限公司”）	海口市	海口市	物流配送	--	100
4	咸阳蓝海临空产业发展有限公司	咸阳市	咸阳市	房地产开发	--	100
5	易生大集投资发展有限公司	天津市	天津市	房地产开发	--	99.93
6	天津宁河海航置业投资开发有限公司	天津市	天津市	房地产开发	--	91.67
7	天津宁河通航建设开发有限公司	天津市	天津市	房地产开发	--	91.67
8	重庆通茂投资有限公司	重庆市	重庆市	投资管理	--	100
9	重庆大集商业管理有限公司 （原名“重庆鼎瑞房地产开发有限公司”）	重庆市	重庆市	房地产开发	--	100
10	山东海航商业发展有限公司	青岛市	青岛市	房地产开发	--	100
11	西安曲江海航购物中心有限公司	西安市	西安市	投资管理	--	100
12	西安曲江华平置业有限公司	西安市	西安市	房地产开发	--	100
13	湖南家润多超市有限公司	长沙市	长沙市	国内商业	--	80
14	陕西民生家乐商业运营管理有限公司	西安市	西安市	国内商业	--	100
15	广东海航乐万家连锁超市有限公司	梅州市	梅州市	国内商业	--	51
16	福建海航乐万家时尚购物广场有限公司	永安市	永安市	国内商业	--	51

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88

海南供销大集控股有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日

(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

序 号	子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得 方式
					直接	间接
17	海南供销大集供销链网络科技有限公司	海口市	海口市	国内贸易	93.75	6.25
18	绿色实业（香港）有限公司	香港	海口市	境外贸易	--	100
19	天津国际商场有限公司	天津市	天津市	国内商业	--	76.19
20	上海海航家乐企业管理有限公司	上海市	上海市	投资管理	--	100
21	上海家得利超市有限公司	上海市	上海市	国内商业	--	100
22	上海家得利商品配送管理有限公司	上海市	上海市	国内商业	--	100
23	上海家得利田林超市有限公司	上海市	上海市	国内商业	--	100
24	南通家得利投资管理有限公司	南通市	南通市	国内商业	--	100
25	江苏超越超市连锁发展有限公司	南通市	南通市	国内商业	--	100
26	江苏超越投资管理有限公司	南通市	南通市	国内商业	--	100
27	如皋市超越购物有限公司	如皋市	如皋市	国内商业	--	100
28	长春美丽方民生购物中心有限公司	长春市	长春市	国内商业	--	100
29	滨州市沾化区新合作商贸有限公司	滨州市	滨州市	国内商业	100	--
30	赤峰丰盈新合作商贸有限公司	赤峰市	赤峰市	国内商业	100	--
31	济宁市兖州区百鼎商贸有限公司	济宁市	济宁市	国内商业	100	--
32	十堰市新合作尚诚贸易有限公司	十堰市	十堰市	国内商业	100	--
33	泰安新合作商贸有限公司	肥城市	肥城市	国内商业	100	--
34	延边新合作厚普商贸有限公司	延边市	延边市	国内商业	100	--
35	郑州新合作商贸有限责任公司	郑州市	郑州市	国内商业	100	--
36	涿鹿新合作商贸有限公司	涿鹿县	涿鹿县	国内商业	100	--
37	湖南新合作湘中国际物流园投资开发有限公司	娄底市	娄底市	房地产开发	100	--
38	湖南新合作湘中物流有限公司	娄底市	娄底市	房地产开发	--	100
39	娄底新合作商业物业管理有限公司	娄底市	娄底市	其他	--	100
40	怀安新合作商贸连锁有限公司	怀安市	怀安市	国内商业	100	--
41	江苏合益控股有限公司	常熟市	常熟市	房地产开发	100	--
42	苏州市瑞珀置业有限公司	苏州市	苏州市	房地产开发	--	100
43	江苏星光天地购物中心有限公司	常熟市	常熟市	国内商业	--	100
44	黑龙江省新合作置业有限公司	哈尔滨	哈尔滨	房地产开发	100	--
45	黑龙江祥发投资有限公司	哈尔滨	哈尔滨	其他	--	100
46	哈尔滨市意达公交客运有限责任公司	哈尔滨	哈尔滨	其他	--	100
47	高淳县悦达置业有限公司	高淳县	高淳县	房地产开发	100	--
48	芜湖悦家置业有限公司	芜湖县	芜湖县	房地产开发	100	--

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89

海南供销大集控股有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日

(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

序 号	子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得 方式
					直接	间接
49	新合作（北京）电子商务有限公司	北京市	北京市	其他	100	--
50	中国顺客隆控股有限公司	佛山市	开曼群岛	国内商业	--	70.42
51	顺客隆国际有限公司	佛山市	开曼群岛	投资控股	--	70.42
52	澳门顺客隆国际一人有限公司	澳门	澳门	境外商业	--	70.42
53	美适连锁超级市场有限公司	澳门	澳门	境外商业	--	70.42
54	佛山市顺德区澳中贸易有限公司	佛山市	佛山市	国内商业	--	70.42
55	香港顺客隆国际有限公司	香港	香港	投资控股	--	70.42
56	佛山市顺德区昌万隆复合材料有限公司	佛山市	佛山市	国内商业	--	70.42
57	佛山市顺德区骏乐商业管理有限公司	佛山市	佛山市	投资控股	--	70.42
58	佛山市顺德区金程商贸有限公司	佛山市	佛山市	投资控股	--	70.42
59	佛山市顺客隆商业有限公司	佛山市	佛山市	国内商业	--	70.42
60	佛山市顺德区名建贸易有限公司	佛山市	佛山市	国内商业	--	70.42
61	肇庆市高要区乐通贸易有限公司	肇庆市	肇庆市	国内商业	--	70.42
62	佛山市泛邦进出口有限公司	佛山市	佛山市	国内商业	--	70.42
63	珠海市顺客隆商业有限公司	珠海市	珠海市	国内商业	--	70.42
64	佛山市顺德区誉邦行贸易有限公司	佛山市	佛山市	国内商业	--	70.42
65	广州市顺客隆超市有限公司	广州市	广州市	国内商业	--	49.29
66	肇庆顺客隆电子商务有限公司	肇庆市	肇庆市	其他	--	69.72
67	肇庆市蜜蜂网络科技有限公司	肇庆市	肇庆市	其他	--	35.91
68	肇庆顺客隆商业连锁有限公司	肇庆市	肇庆市	国内商业	--	70.42
69	Ozone Supply Chain International Limited	佛山市	维尔京群岛	投资控股	--	70.42
70	澳中供应链管理有限公司	香港	香港	其他	--	70.42
71	海口信航小额贷款有限公司	海口市	海口市	金融服务	32.14	32.14	同一控 制下
72	海南望海国际商业广场有限公司	海口市	海口市	国内商业	--	100
73	海南供销大集酷铺商贸有限公司	全国	海口市	国内商业	100	--	设立
74	湖南供销大集酷铺商贸有限公司	长沙市	长沙市	国内商业	--	100	设立
75	海南供销大集金服信息科技有限公司	海口市	海口市	其他	90	10	设立
76	哈尔滨中国集投资发展有限公司	哈尔滨	哈尔滨	其他	100	--	设立
77	供销大集国际控股有限公司	海口市	开曼群岛	其他	--	100	设立
78	西咸新区蓝海置业有限公司	咸阳市	咸阳市	房地产开发	--	100	设立
79	天津供销大集科技有限公司	海口市	天津市	其他	--	100	设立
80	深圳前海大集供应链管理有限公司	海口市	深圳市	其他	--	100	设立

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90

海南供销大集控股有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日

(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

序 号	子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得 方式
					直接	间接
81	霍尔果斯信航鼎盛金融投资有限公司	海口市	霍尔果斯	金融服务	--	100	设立
82	新疆供销大集股权投资有限公司	海口市	霍尔果斯	金融投资	--	100	设立
83	宁夏供销大集基金管理有限公司	海口市	银川市	金融投资	--	100	设立
84	陕西供销大集金融投资有限公司	西安市	西安市	金融服务	--	100	设立
85	哈尔滨智丰投资有限公司	哈尔滨	哈尔滨	房地产开发	--	100	设立
86	哈尔滨信航投资有限公司	哈尔滨	哈尔滨	房地产开发	--	100	设立
87	哈尔滨义言投资有限公司	哈尔滨	哈尔滨	房地产开发	--	100	设立
88	哈尔滨仁恒投资有限公司	哈尔滨	哈尔滨	房地产开发	--	100	设立
89	哈尔滨礼汇投资有限公司	哈尔滨	哈尔滨	房地产开发	--	100	设立
90	天津供销大集商业保理有限公司	天津市	天津市	保理业务	100	--	设立
91	娄底新合作奥莱小镇投资有限公司	娄底市	娄底市	房地产开发	--	100	设立
92	大连大集商业发展有限公司	大连市	大连市	其他	--	100	设立
93	深圳市大集投资合伙企业（有限合伙）	深圳市	深圳市	其他	--	100	设立
94	天津海庭置业发展有限公司	天津市	天津市	房地产开发	--	100	设立
95	大集金服（香港）贸易有限公司	香港	香港	其他	--	100	设立
96	涿鹿供销大集商贸有限公司	涿鹿市	涿鹿市	其他	--	100	设立
97	娄底新合作投资置业有限公司	娄底市	娄底市	房地产开发	--	100	设立
98	娄底新合作商业投资有限公司	娄底市	娄底市	房地产开发	--	100	设立
99	常熟市常合置业有限公司	常熟市	常熟市	房地产开发	--	100	设立
100	深圳市安勤三号投资合伙企业（有限合伙）	深圳市	深圳市	项目投资	--	99.99	设立

(2) 重要的非全资子公司

(2) 重要的非全资子公司
子公司名称	少数股东 持股比例	本年归属于少 数股东的损益	本年向少数 股东宣告分 派的股利	年末少数股东 权益余额
易生大集投资发展有限公司	0.07%	-18,891.01	0.00	315,869.78
天津宁河海航置业投资开发有限公司	8.33%	32,332,624.35	0.00	106,831,080.98
湖南家润多超市有限公司	20.00%	6,294,188.53	0.00	22,501,546.98
广东海航乐万家连锁超市有限公司	49.00%	849,233.65	0.00	51,548,587.77
天津国际商场有限公司	23.81%	9,201,101.35	0.00	218,709,849.81
海口信航小额贷款有限公司	35.72%	7,462,206.41	0.00	212,983,082.66
中国顺客隆控股有限公司	29.58%	2,140,414.12	0.00	194,358,934.31

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91

海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

(3) 主要的非全资子公司的主要财务信息(单位：人民币万元)

子公司名称	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	流动 资产	非流 动资产	资产 合计	流动 负债	非流 动负债	负债 合计
易生大集投资发展有限公司	169,375	16,683	186,058	152,355	2,065	154,420
天津宁河海航置业投资开发有限公司	230,696	15,163	245,859	118,222	903	119,125
湖南家润多超市有限公司	199,629	14,133	213,762	202,475	60	202,535
广东海航乐万家连锁超市有限公司	20,904	3,232	24,136	12,814	802	13,616
天津国际商场有限公司	26,854	95,510	122,364	5,481	30,073	35,554
海口信航小额贷款有限公司	34,612	25,944	60,556	921	0	921
中国顺客隆控股有限公司	43,177	14,464	57,641	26,242	860	27,101

(续1)

(续1)
子公司名称	年初余额
	流动 资产	非流 动资产	资产 合计	流动 负债	非流 动负债	负债 合计
易生大集投资发展有限公司	63,923	16,657	80,580	44,179	2,065	46,244
天津宁河海航置业投资开发有限公司	255,746	15,773	271,519	180,993	1,092	182,085
湖南家润多超市有限公司	162,025	15,516	177,541	169,383	77	169,460
广东海航乐万家连锁超市有限公司	22,374	4,370	26,744	15,586	811	16,397
天津国际商场有限公司	85,879	97,168	183,047	70,920	28,750	99,670
海口信航小额贷款有限公司	40,106	18,501	58,607	1,061	0	1,061

(续2)

(续2)
子公司名称	本年发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
易生大集投资发展有限公司	0	-2,699	-2,699	-36
天津宁河海航置业投资开发有限公司	84,977	38,815	38,815	2,096
湖南家润多超市有限公司	192,079	3,147	3,147	-3,050
广东海航乐万家连锁超市有限公司	43,159	173	173	-273
天津国际商场有限公司	52,260	1,962	1,962	6,120
海口信航小额贷款有限公司	3,127	2,089	2,089	-36,586
中国顺客隆控股有限公司	99,913	1,107	-283	333.50

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92

海南供销大集控股有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

(续)

(续)
子公司名称	上年发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
易生大集投资发展有限公司	0	3,232	3,232	9,299
天津宁河海航置业投资开发有限公司	15,236	-4,817	-4,817.00	-4,726
湖南家润多超市有限公司	201,623	4,038	4,038	9,619
广东海航乐万家连锁超市有限公司	72,998	1,832	1,832	-985
天津国际商场有限公司	30,559	1,285	1,285.00	9,086
海口信航小额贷款有限公司	2,036	921	921	8,222

1. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况

（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况

如本财务报表附注“七、1”所述，截至2017 年6 月9 日，大集国际通过非同一控 制下企业合并取得顺客隆81.43%的股权。

为保证顺客隆股份的流通性，符合香港港交所证券上市规则规定之25%最低公众持 股量的要求，2017 年9 月15 日，关联董事劳松盛出售其持有金元控股之股权，金元控 股不再为顺客隆核心关联人士，因此由金元控股所持有顺客隆25,988,000.00 股股份计 入公众持股量之一部分；2017 年9 月27 日，大集国际分别与INFINI CAPITAL MANAGEMENT、FRONTIER HOLDING LIMITED 签订股权转让协议，分别以3.95 港元/股的价 格转让其持有的顺客隆27,600,000 股和4,360,000 股股份。转让后，大集国际持有顺客 隆已发行股份的70.42%。

（2） 在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响

项目	中国顺客隆控股有限公司
现金	107,262,777.72
处置对价合计	107,262,777.72
减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额	72,119,482.90
差额	35,143,254.51
其中：调减商誉	40,370,136.20
调减未分配利润	1,301,977.60
调减其他综合收益-外币报表折算	3,924,863.78

1. 在联营企业中的权益

(1)不重要的联营企业的汇总财务信息

(1) 不重要的联营企业的汇总财务信息
项目	年末余额/本年发生额
投资账面价值合计	150,113,839.68
下列各项按持股比例计算的合计数

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93

海南供销大集控股有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日

(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
项目	年末余额/本年发生额
--净利润	6,926,437.54
--其他综合收益	0.00
--综合收益总额	6,926,437.54

九、 公允价值的披露

1. 年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次

项目	年末公允价值	年末公允价值	年末公允价值	年末公允价值
	第一层次公 允价值计量	第二层次公 允价值计量	第三层次公允价 值计量	合计
一、持续的公允价值计量	0.00	0.00	12,775,962,093.00	12,775,962,093.00
（一）投资性房地产	0.00	0.00	12,775,962,093.00	12,775,962,093.00
1.出租用的房屋、建筑物	0.00	0.00	12,775,962,093.00	12,775,962,093.00
2.拟出租的在建投资性房产	0.00	0.00	0.00	0.00
持续以公允价值计量的资产总额	0.00	0.00	12,775,962,093.00	12,775,962,093.00
持续以公允价值计量的负债总额	0.00	0.00	0.00	0.00
二、非持续的公允价值计量	0.00	0.00	0.00	0.00
非持续以公允价值计量的资产总额	0.00	0.00	0.00	0.00
非持续以公允价值计量的负债总额	0.00	0.00	0.00	0.00

1. 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

（1）估值技术和输入值

（1）估值技术和输入值
项目	期末公允价值	估值技术
出租的建筑物及土地使用权	12,775,962,093.00	收益法/市场法

（2）本集团在各报表期末聘请具有证券从业资质的评估师事务所进行评估，以此确 认公允价值计量的金额。

十、 关联方及关联交易

(一) 关联方关系

1. 母公司

如本财务报表附注“一”公司基本情况所述，本公司作为供销大集集团重组的标的 公司，本年重组完成交割，本公司于2016 年9 月12 日办理完毕工商变更登记手续，本 公司100%的股权过户到供销大集集团名下。

本公司100%股权过户到供销大集集团名下之前，根据本公司公司章程之规定，各股 东在股东会表决权及董事会的表决权均未达到控制，本公司无实质控制人及最终控制

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94

海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

方。自本公司100%股权过户到供销大集集团名下后，本公司成为供销大集集团全资子公 司,本公司之母公司信息如下：

• （1）母公司及最终控制方基本情况

公司名称	企业类型	注册地	法人代表
供销大集集团	股份公司	西安	何家福

本公司实际控制人为慈航基金。

• （2）母公司注册资本及其变化 单位：人民币万元

公司名称	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
供销大集集团	600,782.82	0.00	0.00	600,782.82

• （3）母公司所持股份或权益及其变化 单位：人民币万元

公司名称	持股金额	持股金额	持股比例（%）	持股比例（%）
	年末金额	年初金额	年末比例	年初比例
供销大集集团	2,691,185.72	2,691,185.72	100.00	100.00

1. 子公司

子公司情况详见本财务报表附注“八、1.(1)企业集团的构成”相关内容。

3. 联营企业

3. 联营企业
联营企业名称	与本公司关系
湖南家润多家电超市有限公司	子公司之联营企业
深圳市安勤二号投资合伙企业(有限合伙)	子公司之联营企业
西安鼎盛典当有限责任公司	子公司之联营企业

4. 其他关联方

	4. 其他关联方
序号	关联方名称	类型
1	西安民生百货管理有限公司	受母公司控制的其他企业
2	西安华城置业有限公司	受母公司控制的其他企业
3	西安鼎盛典当有限责任公司	受母公司控制的其他企业
4	陕西民生家乐商业连锁有限责任公司	受母公司控制的其他企业
5	汉中世纪阳光商厦有限公司	受母公司控制的其他企业
6	海南供销大集网络科技有限公司	受母公司控制的其他企业
7	延安民生家乐有限责任公司	受母公司控制的其他企业
8	延安民生百货有限责任公司	受母公司控制的其他企业
9	西安兴正元购物中心有限公司	受母公司控制的其他企业
10	宝鸡商场有限公司	受母公司控制的其他企业

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95

海南供销大集控股有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日

(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

序号	关联方名称	类型
11	海航集团有限公司	受实际控制人控制的企业
12	海航实业集团有限公司	受实际控制人控制的企业
13	海航生态科技集团有限公司	受实际控制人控制的企业
14	海南易建科技股份有限公司	受实际控制人控制的企业
15	大集控股有限公司	受实际控制人控制的企业
16	海航集团财务有限公司	受实际控制人控制的企业
17	海航旅游集团有限公司	受实际控制人控制的企业
18	海航商业控股有限公司	受实际控制人控制的企业
19	海航资产管理集团有限公司	受实际控制人控制的企业
20	海航冷链控股股份有限公司	受实际控制人控制的企业
21	青岛海航地产开发有限公司	受实际控制人控制的企业
22	上海辛辰商贸有限公司	受实际控制人控制的企业
23	北京大集网络科技有限公司	受实际控制人控制的企业
24	海南易生大集农业科技有限公司	受实际控制人控制的企业
25	吉林省旅游集团有限责任公司	受实际控制人控制的企业
26	民生家乐超市控股有限公司	受实际控制人控制的企业
27	陕西海航电子商务有限公司	受实际控制人控制的企业
28	西安亿兆电子商务有限公司	受实际控制人控制的企业
29	长春海航投资有限公司	受实际控制人控制的企业
30	中南海航投资有限公司	受实际控制人控制的企业
31	易生支付有限公司	受实际控制人控制的企业
32	湖南湘乐商贸有限公司	受实际控制人控制的企业
33	上海尚融供应链管理有限公司	受实际控制人控制的企业
34	海航基础控股集团有限公司	受实际控制人控制的企业
35	上海海航优悦电子商务有限公司	受实际控制人控制的企业
36	湖南海润华置业有限公司	受实际控制人控制的企业
37	山东鲁翔投资管理有限公司	受实际控制人控制的企业
38	北京海航华日飞天物流有限公司	受实际控制人控制的企业
39	山东海航实业有限公司	受实际控制人控制的企业
40	新生支付有限公司	受实际控制人控制的企业
41	海南一卡通物业管理股份有限公司	受实际控制人控制的企业
42	青岛千汇投资有限公司	受实际控制人控制的企业
43	海航基础设施投资集团股份有限公司	受实际控制人控制的企业
44	天津市大通物业管理有限公司	受实际控制人控制的企业
45	海南海航实业不动产咨询有限公司	受实际控制人控制的企业

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96

海南供销大集控股有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日

(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

序号	关联方名称	类型
46	天津市大通装饰工程有限公司	受实际控制人控制的企业
47	前海海航供应链管理（深圳）有限公司	受实际控制人控制的企业
48	北京凯撒国际旅行社有限责任公司	受实际控制人控制的企业
49	重庆海航酒店投资有限公司	受实际控制人控制的企业
50	西北海航置业有限公司	受实际控制人控制的企业
51	购宝乐商业（湖南）有限公司	受实际控制人控制的企业
52	天津开发区艺豪建筑环境设计有限公司	受实际控制人控制的企业
53	武汉新易食商贸有限公司	受实际控制人控制的企业
54	安途商务旅行服务有限责任公司	受实际控制人控制的企业
55	大连长江广场有限公司	受实际控制人控制的企业
56	上海海航物联网有限公司	受实际控制人控制的企业
57	海航基础产业集团有限公司	受实际控制人控制的企业
58	海南望海商务酒店有限公司	受实际控制人控制的企业
59	贵州海航怀酒酒业有限公司	受实际控制人控制的企业
60	海南海航迎宾馆有限公司	受实际控制人控制的企业
61	贵州省仁怀市海航怀酒酒业销售有限公司	受实际控制人控制的企业
62	海南海建工程管理总承包有限公司	受实际控制人控制的企业
63	海航国际旅游岛开发建设(集团)有限公司	受实际控制人控制的企业
64	北京美汇医学检验实验室有限公司	受实际控制人控制的企业
65	北京优联耳鼻喉医院有限公司	受实际控制人控制的企业
66	北京优联美汇健康管理中心有限公司	受实际控制人控制的企业
67	北京优联美汇门诊部有限公司	受实际控制人控制的企业
68	青岛民生国际商业管理有限公司	受实际控制人控制的企业
69	易生商务服务有限公司	受实际控制人控制的企业
70	海南海建商贸有限公司	受实际控制人控制的企业
71	新华昊宇文化传媒（北京）股份有限公司	受实际控制人控制的企业
72	深圳前海航空航运交易中心有限公司	受实际控制人控制的企业
73	天津海航建筑设计有限公司	受实际控制人控制的企业
74	海航地产集团有限公司	受实际控制人控制的企业
75	三亚凤凰国际机场有限责任公司	受实际控制人控制的企业
76	金海智造股份有限公司	受实际控制人控制的企业
77	上海海航海运有限公司	受实际控制人控制的企业
78	江苏新合作常客隆连锁超市有限公司	受实际控制人控制的企业
79	海南高和房地产开发有限公司	受实际控制人控制的企业
80	海航股权管理有限公司	受实际控制人控制的企业

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97

海南供销大集控股有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日

(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

序号	关联方名称	类型
81	海南海航信息技术有限公司	受实际控制人控制的企业
82	海南海航商务服务有限公司	受实际控制人控制的企业
83	延边琵岩山旅游开发有限公司	受实际控制人控制的企业
84	长春赛德购物中心有限公司	受实际控制人控制的企业
85	HNA Holding International Investment GroupCO LTD	受实际控制人控制的企业
86	北京海航基础投资有限公司	受实际控制人控制的企业
87	北京民生家乐商业管理有限公司	受实际控制人控制的企业
88	北京养正投资有限公司	受实际控制人控制的企业
89	北京一卡通物业管理有限公司	受实际控制人控制的企业
90	成都海航基础投资有限公司	受实际控制人控制的企业
91	大连港连房地产开发有限公司	受实际控制人控制的企业
92	海航思福租赁股份有限公司	受实际控制人控制的企业
93	海口海岛海鲜舫管理有限公司	受实际控制人控制的企业
94	海口海航思福机动车检测有限公司	受实际控制人控制的企业
95	海口恒禾电子科技有限公司	受实际控制人控制的企业
96	海南百成信息系统有限公司	受实际控制人控制的企业
97	海南宝岛通科技股份有限公司	受实际控制人控制的企业
98	海南财富海湾置业有限公司	受实际控制人控制的企业
99	海南国商酒店管理有限公司	受实际控制人控制的企业
100	海南海航国际酒店管理股份有限公司	受实际控制人控制的企业
101	海南乐游国际旅行社有限公司	受实际控制人控制的企业
102	海南旅控会展开发有限公司	受实际控制人控制的企业
103	海南美莎酒店管理有限公司	受实际控制人控制的企业
104	海南启德盈慧贸易有限公司	受实际控制人控制的企业
105	海南通汇货币兑换有限公司	受实际控制人控制的企业
106	海南西岭休闲农业开发有限公司	受实际控制人控制的企业
107	海南新国宾馆有限公司	受实际控制人控制的企业
108	海南新生飞翔文化传媒股份有限公司	受实际控制人控制的企业
109	海南兴隆温泉康乐园有限公司	受实际控制人控制的企业
110	三亚湾海景置业投资有限公司	受实际控制人控制的企业
111	天津神鹿能源有限公司	受实际控制人控制的企业
112	亚太国际会议中心有限公司	受实际控制人控制的企业
113	洋浦国兴工程建设有限公司	受实际控制人控制的企业
114	长沙国富裕投资合伙企业（有限合伙）	受实际控制人控制的企业

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98

海南供销大集控股有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日

(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

序号	关联方名称	类型
115	天津易生小额贷款有限公司	受实际控制人控制的企业
116	上海海付商务服务有限公司	受实际控制人控制的企业
117	陕西海航思福汽车租赁有限公司	受实际控制人控制的企业
118	昆明扬子江置业有限公司	受实际控制人控制的企业
119	海南英礼建设开发有限公司	受实际控制人控制的企业
120	海南数据谷投资发展有限公司	受实际控制人控制的企业
121	海南航空食品有限公司	受实际控制人控制的企业
122	海南海建工程监理有限公司	受实际控制人控制的企业
123	海航资本集团有限公司	受实际控制人控制的企业
124	海航云端文化传媒（北京）有限公司	受实际控制人控制的企业
125	海航投资控股有限公司	受实际控制人控制的企业
126	海航通信有限公司	受实际控制人控制的企业
127	海航旅游管理控股有限公司	受实际控制人控制的企业
128	海航集团北方总部（天津）有限公司	受实际控制人控制的企业
129	海航机场集团有限公司	受实际控制人控制的企业
130	海航怀酒酒业销售有限公司	受实际控制人控制的企业
131	海航地产控股（集团）有限公司	受实际控制人控制的企业
132	广州市城建天誉房地产开发有限公司	受实际控制人控制的企业
133	广东兴华实业有限公司	受实际控制人控制的企业
134	济宁市兖州区新合作百意商贸有限公司	受本公司一致行动人股东控制的企业
135	山东泰山新合作商贸连锁有限公司	受本公司一致行动人股东控制的企业
136	山东新合作超市连锁有限公司	受本公司一致行动人股东控制的企业
137	张家口新合作元丰商贸连锁有限公司	受本公司一致行动人股东控制的企业
138	赤峰新合作超市连锁有限公司	受本公司一致行动人股东控制的企业
139	北京新合作瑞通商贸有限公司	受本公司一致行动人股东控制的企业
140	新合作商贸连锁集团有限公司	受本公司一致行动人股东控制的企业
141	湖南新合作实业投资有限公司	受本公司一致行动人股东控制的企业
142	江苏信一房产开发有限公司	受本公司一致行动人股东控制的企业
143	河南省新合作商贸有限责任公司	受本公司一致行动人股东控制的企业
144	延边新合作连锁超市有限公司	受本公司一致行动人股东控制的企业
145	十堰市新合作超市有限公司	受本公司一致行动人股东控制的企业
146	黑龙江省亿发房地产开发有限责任公司	受本公司一致行动人股东控制的企业
147	海南航空控股股份有限公司	其他关联关系的关联方
148	天津航空有限责任公司	其他关联关系的关联方
149	大新华轮船（烟台）有限公司	其他关联关系的关联方

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99

海南供销大集控股有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日

(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

序号	关联方名称	类型
150	新光海航人寿保险有限责任公司	其他关联关系的关联方
151	海南海航航空信息系统有限公司	其他关联关系的关联方
152	天津市艺豪广告文化发展有限公司	其他关联关系的关联方
153	海南海岛一卡通支付网络有限公司	其他关联关系的关联方
154	国付宝信息科技有限公司	其他关联关系的关联方
155	海口美兰国际机场有限责任公司	其他关联关系的关联方
156	海南海航海免商业管理有限公司	其他关联关系的关联方
157	海南海航中免免税品有限公司	其他关联关系的关联方
158	海航基础股份有限公司	其他关联关系的关联方
159	联讯证券股份有限公司	其他关联关系的关联方
160	海南海航日月广场商业管理有限公司	其他关联关系的关联方
161	黑龙江亿发汽车销售服务有限公司	其他关联关系的关联方
162	黑龙江亿发鸿运汽车销售服务有限公司	其他关联关系的关联方
163	东台新合作商贸连锁有限公司	其他关联关系的关联方
164	常熟市新合作常客隆购物广场有限公司	其他关联关系的关联方
165	常熟市龙兴农副产品物流有限公司	其他关联关系的关联方
166	中国供销集团有限公司	其他关联关系的关联方
167	掌合天下（北京）信息技术有限公司	其他关联关系的关联方
168	兖州新合作百意商贸有限公司	其他关联关系的关联方
169	新合作实业投资有限公司	其他关联关系的关联方
170	姜杰	本公司原董事长
171	何家福	本公司董事长、首席执行官
172	张利渊	本公司原监事

(二) 关联交易

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品/接受劳务

(1) 采购商品/接受劳务
关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
陕西民生家乐商业连锁有限责任公司	购买商品	124,420,753.11	223,016,447.63
天津市大通物业管理有限公司	接受劳务	12,639,574.48	10,172,569.68
天津市大通装饰工程有限公司	接受劳务	9,254,055.40	3,624,132.25
海南海建工程管理总承包有限公司	接受劳务	6,679,000.00	5,323,350.00
湖南湘乐商贸有限公司	购买商品	6,179,349.87	28,124,394.13
天津海航建筑设计有限公司	接受劳务	4,621,292.46	3,026,086.50
掌合天下（北京）信息技术有限公司	接受劳务	4,182,533.88	0.00

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100

海南供销大集控股有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日

(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
海南易建科技股份有限公司	接受劳务	5,080,986.99	8,401,273.48
供销大集集团股份有限公司	接受劳务	3,148,556.50	39,632,824.34
济宁市兖州区新合作百意商贸有限公司	接受劳务	2,894,566.22	14,176,225.14
延边新合作连锁超市有限公司	接受劳务	2,203,242.40	23,802.67
海南一卡通物业管理股份有限公司	接受劳务	2,151,299.54	7,650,443.77
山东泰山新合作商贸连锁有限公司	接受劳务	1,616,330.40	14,304,783.01
山东新合作超市连锁有限公司	接受劳务	1,286,200.00	0.00
天津开发区艺豪建筑环境设计有限公司	接受劳务	1,243,665.00	1,761,860.34
金海智造股份有限公司	购买商品	0.00	420,512,820.51
武汉新易食商贸有限公司	购买商品	0.00	24,800,000.00
易生商务服务有限公司	接受劳务	0.00	24,625,537.90
十堰市新合作超市有限公司	接受劳务	0.00	8,798,866.53
常熟市新合作常客隆购物广场有限公司	接受劳务	0.00	4,145,025.16
江苏新合作常客隆连锁超市有限公司	接受劳务	0.00	3,000,000.00
江苏信一房产开发有限公司	接受劳务	0.00	3,000,000.00
上海海付商务服务有限公司	接受劳务	0.00	2,480,942.64
东台新合作商贸连锁有限公司	接受劳务	0.00	1,841,157.69
其他关联方	接受劳务/购买商品	5,389,513.32	17,659,788.25
合计		192,990,919.57	870,102,331.62

(2) 销售商品/提供劳务

(2) 销售商品/提供劳务
关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
购宝乐商业（湖南）有限公司	销售商品	84,564,719.15	101,053,605.23
海南海建商贸有限公司	销售商品	25,066,400.00	0.00
山东泰山新合作商贸连锁有限公司	销售商品	16,214,421.15	0.00
宝鸡商场有限公司	销售商品	15,689,309.53	0.00
青岛海航地产开发有限公司	销售商品	12,695,345.40	0.00
陕西民生家乐商业连锁有限责任公司	销售商品	8,911,467.39	0.00
购宝乐商业（湖南）有限公司	提供劳务	4,758,994.34	4,716,981.17
上海尚融供应链管理有限公司	销售商品	4,342,256.45	0.00
海南海航日月广场商业管理有限公司	销售商品	3,393,872.77	0.00
前海海航供应链管理（深圳）有限公司	销售商品	1,614,672.01	0.00
供销大集集团股份有限公司	提供劳务	616,519.20	13,340,401.64
其他关联方	销售商品/提供劳务	2,200,747.55	8,382,937.41
合计		180,068,724.94	127,493,925.45

1. 资金存放

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101

海南供销大集控股有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

（1）本年

（1）本年
关联方	存入关联方资金发生额	自关联方取出资金发生额
海航集团财务有限公司	7,633,639,429.56	7,642,466,035.02
新生支付有限公司	3,401,184.75	3,368,103.84
国付宝信息科技有限公司	1,237,593.02	2,209,688.39
合计	7,638,278,207.33	7,648,043,827.25

（2）上年

（2）上年
关联方	存入关联方资金发生额	自关联方取出资金发生额
海航集团财务有限公司	115,584,593.67	112,613,194.33
合计	115,584,593.67	112,613,194.33

海航集团财务有限公司及供销集团财务有限公司为经中国银行业监督管理委员会批 准成立的非银行金融机构，其主要经营范围为协助成员单位实现交易款项的收付等业务 及办理中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。

本集团本年及上年于海航集团财务有限公司存入、存出金额为本集团下属子公司望 海国际及海口信航小额贷款有限公司在被收购前发生的资金存取。

3. 小额贷款业务

3. 小额贷款业务
关联方	本年发生额		上年发生额
	贷款发生额	还款发生额	贷款发生额	还款发生额
海南启德盈慧贸易有限公司	28,000,000.00	28,000,000.00	0.00	0.00
何家福	0.00	2,000,000.00	4,000,000.00	4,500,000.00
姜杰	0.00	0.00	1,000,000.00	4,600,000.00
张利渊	0.00	0.00	2,900,000.00	2,440,000.00
海南海航国际酒店管理股份有限公司	0.00	0.00	0.00	10,000,000.00
海南通汇货币兑换有限公司	0.00	0.00	0.00	10,000,000.00
海航思福租赁股份有限公司	0.00	0.00	0.00	10,000,000.00
海南易建科技股份有限公司	0.00	0.00	0.00	10,000,000.00
海航旅游集团有限公司	0.00	0.00	0.00	10,000,000.00
海口海航思福机动车检测有限公司	0.00	0.00	0.00	10,000,000.00
亚太国际会议中心有限公司	0.00	0.00	0.00	10,000,000.00
海南百成信息系统有限公司	0.00	0.00	0.00	10,000,000.00
海南西岭休闲农业开发有限公司	0.00	0.00	0.00	10,000,000.00
海口海岛海鲜舫管理有限公司	0.00	0.00	0.00	10,000,000.00
海南美莎酒店管理有限公司	0.00	0.00	0.00	10,000,000.00
洋浦国兴工程建设有限公司	0.00	0.00	0.00	10,000,000.00
海航资产管理集团有限公司	0.00	0.00	0.00	10,000,000.00
合计	28,000,000.00	30,000,000.00	7,900,000.00	141,540,000.00

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102

海南供销大集控股有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

4. 保理业务

4. 保理业务
关联方	本年发生额			上年发生额
	保理金额	保理手续费		保理金额		保理手续费
湖南湘乐商贸有限公司	1,129,000,000.00	12,868,448.64		0.00		0.00
合计	1,129,000,000.00	12,868,448.64		0.00		0.00
5. 资金利息
关联方			关联交易定价原则		本年发生额
1.利息收入
海航集团财务有限公司					880,864.04
海南启德盈慧贸易有限公司			注1		858,490.57
何家福			注1		12,449.12
合计					1,751,803.73
2.利息支出
江苏信一房产开发有限公司			注1		13,953,282.00
新合作商贸连锁集团有限公司			注1		1,034,166.67
新合作实业投资有限公司			注1		362,222.22
合计					15,349,670.89

（续）

（续）
关联方	关联交易定价原则	上年发生额
1.利息收入
海航集团财务有限公司		74,049.48
海航旅游集团有限公司	注1	168,000.00
海口海航思福机动车检测有限公司	注1	168,000.00
海航思福租赁股份有限公司	注1	168,000.00
海南百成信息系统有限公司	注1	180,000.00
海南海航国际酒店管理股份有限公司	注1	168,000.00
海南通汇货币兑换有限公司	注1	180,000.00
海南易建科技股份有限公司	注1	180,000.00
亚太国际会议中心有限公司	注1	180,000.00
洋浦国兴工程建设有限公司	注1	163,333.33
海航资产管理集团有限公司	注1	49,583.33
海口海岛海鲜舫管理有限公司	注1	161,875.00
海南美莎酒店管理有限公司	注1	175,000.00
海南西岭休闲农业开发有限公司	注1	175,000.00
姜杰	注1	502,777.78

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103

海南供销大集控股有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日

(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

何家福	注1	134,826.39
张利渊	注1	74,342.92
合计		2,902,788.23
2.利息支出
江苏新合作常客隆连锁超市有限公司	注1	6,482,407.22
江苏信一房产开发有限公司	注1	4,632,760.68
海航商业控股有限公司	注1	3,581,202.81
常熟市龙兴农副产品物流有限公司	注1	1,693,514.00
新合作商贸连锁集团有限公司	注1	1,068,166.67
易生商务服务有限公司	注1	1,005,000.00
合计		18,463,051.38

注1：本集团除海航集团财务有限公司存款遵照中国人民银行公布之同期存款基准 利率执行外，其他资金利息利率区间3.53%-18%。

1. 关联往来 单位：万元

6. 关联往来			单位：万元	单位：万元
关联方	本年		上年
	支付款项	收到款项	支付款项	收到款项
海航基础产业集团有限公司	534,410.68	523,410.68	0.00	11,000.00
供销大集集团股份有限公司	510,451.43	557,079.57	58.96	78.73
西安兴正元购物中心有限公司	166,250.60	240,594.15	0.00	0.00
汉中世纪阳光商厦有限公司	148,421.07	159,450.27	0.00	0.00
宝鸡商场有限公司	106,711.37	147,052.54	0.00	0.00
西安民生百货管理有限公司	106,587.57	201,274.09	0.00	0.00
陕西民生家乐商业连锁有限责任公司	75,292.35	84,440.40	15,777.82	13,976.89
海南供销大集网络科技有限公司	77,238.90	2,499.00	0.00	0.00
掌合天下（北京）信息技术有限公司	30,726.91	39,261.86	0.00	0.00
广东兴华实业有限公司	20,000.00	20,000.00	0.00	0.00
海航基础设施投资集团股份有限公司	18,401.61	132,622.00	81,204.63	87,000.00
山东泰山新合作商贸连锁有限公司	4,010.05	4,075.42	3,454.49	433.00
十堰市新合作超市有限公司	1,410.00	1,350.00	2,302.01	3,857.24
湖南新合作实业投资有限公司	5,000.00	7,000.00	0.00	0.00
西安鼎盛典当有限责任公司	4,604.20	22,583.51	0.00	0.00
山东新合作超市连锁有限公司	3,699.72	1,411.42	29.92	29.92
江苏新合作常客隆有限公司	2,312.05	888.05	0.00	0.00
江苏信一房产开发有限公司	863.05	2,258.37	11,792.01	506.01
海航商业控股有限公司	716.52	21,855.57	17,982.02	17,833.19
兖州新合作百意商贸有限公司	695.64	695.64	0.00	0.00

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104

海南供销大集控股有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日

(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

关联方	本年	本年	上年	上年
	支付款项	收到款项	支付款项	收到款项
西安华城置业有限公司	434.68	817.68	0.00	0.00
济宁市兖州区新合作百意商贸有限公司	375.00	0.00	1,000.00	0.00
新合作商贸连锁集团有限公司	321.91	321.20	33.38	8,538.39
深圳市安勤二号投资合伙企业（有限合伙）	295.68	5,000.03	153,340.72	163,029.26
青岛海航地产开发有限公司	204.28	364.94	0.00	10,348.09
海南一卡通物业管理股份有限公司	9.72	100.17	675.92	699.98
购宝乐商业（湖南）有限公司	0.00	4.51	679.02	0.00
上海辛辰商贸有限公司	0.00	0.00	5,931.55	5,931.55
昆明扬子江置业有限公司	0.00	0.00	6,671.94	6,671.94
海南海建工程管理总承包有限公司	0.00	0.00	1,314.01	24,618.12
海航资产管理集团有限公司	0.00	0.00	6,114.17	0.00
海航旅游集团有限公司	0.00	0.00	0.00	2,119.41
其他关联方	1,707.56	43,551.17	87,935.08	104,760.87
合计	1,821,152.55	2,219,962.24	396,297.65	461,432.59

本年发生额主要为本集团本年度因同一控制企业合并取得的望海国际在合并前与关 联方发生的资金往来。

7. 关联委托管理情况

委托方名称	受托方名称	委托类 型	委托起始日	承包收益 定价依据	本年确认托 管费	上年确认托 管费
购宝乐商业（湖 南）有限公司	湖南家润多超 市有限公司	经营委 托管理	2015年7月1日	委托管 理合同	943,396.23	943,396.19
湖南湘乐商贸有限 公司	湖南家润多超 市有限公司	经营委 托管理	2015年7月1日	委托管 理合同	471,698.11	471,698.15
新合作等19家注1	本公司	经营委 托管理	2015 年8 月31 日	委托管 理合同	0.00	0.00

注1：2015 年8 月本公司与陕西新合作西果连锁超市有限公司、山东泰山新合作商 贸连锁有限公司、张家口新合作元丰商贸连锁有限公司、延边新合作连锁超市有限公 司、河南省新合作商贸有限责任公司、赤峰新合作超市连锁有限公司、山东新合作超市 连锁有限公司、济宁市兖州区新合作百意商贸有限公司、江苏新合作常客隆连锁超市有 限公司、十堰市新合作超市有限公司、灵宝市新合作超市有限责任公司、东台新合作商 贸连锁有限公司、南阳新合作时令电器有限公司、宁夏新合作农村物流发展有限公司、 平顶山新合作建业商贸连锁有限公司、河南卡地亚置业有限公司、丰县新合作物流配送 有限公司、南通新合作物流配送有限公司、新合作石门物流园置业有限公司等19 家公司 （以下统称“委托方”）签署《托管协议》，委托方委托大集控股自2015 年8 月31 日

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105

海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

至2017 年8 月31 日进行经营管理。托管费用按照托管期间净利润增长的20%收取。

根据各托管方2015 年8 月31 日至2016 年8 月31 日第一个结算点，经审计后的经 营情况本公司未完成承诺利润指标，该托管期间本公司无需确认托管收入。2016 年9 月 1 日至2017 年8 月31 日托管期间的托管费用，报告期内各委托方尚未与大集控股确 认。

8. 关联出租/承租情况

（1）关联方出租

（1）关联方出租
出租方名称	承租方名称	租赁资产	本年发生额	上年发生额
泰安新合作商贸有限公司	山东泰山新合作商贸连锁有限公司	房屋租赁	52,027,803.60	52,894,933.68
十堰市新合作尚诚贸易有限公司	十堰市新合作超市有限公司	房屋租赁	31,697,221.17	32,350,713.70
涿鹿新合作商贸有限公司	张家口新合作元丰商贸连锁有限公司	房屋租赁	11,822,538.60	11,822,538.43
延边新合作厚普商贸有限公司	延边新合作连锁超市有限公司	房屋租赁	8,960,952.40	9,110,301.59
滨州市沾化区新合作商贸有限公司	山东新合作超市连锁有限公司	房屋租赁	6,775,393.07	6,888,316.27
济宁市兖州区百鼎商贸有限公司	济宁市兖州区新合作百意商贸有限公司	房屋租赁	6,625,167.61	6,735,587.10
海南望海国际商业广场有限公司	新华昊宇文化传媒（北京）股份有 限公司	LED 和房屋 租赁	0.00	6,561,519.67
郑州新合作商贸有限责任公司	河南省新合作商贸有限责任公司	房屋租赁	5,570,829.84	5,663,677.00
海南望海国际商业广场有限公司	海南旅控会展开发有限公司	房屋租赁	4,076,190.48	4,240,952.38
长春市宏义房地产开发有限公司	吉林省旅游集团有限责任公司	停车场租赁	9,277,500.00	4,112,500.00
本集团下属子公司	其他关联方	房屋租赁	3,359,009.20	6,565,161.99
合计			140,192,605.97	146,946,201.81

（2）关联方承租

（2）关联方承租
出租方名称	承租方名称	租赁资产	本年发生额	上年发生额
海南望海商务酒店有限公司	海南望海国际商业广场有限公司	场地出租	5,284,444.80	0.00
汉中世纪阳光商厦有限公司	陕西民生家乐商业运营有限公司	房产租赁	2,626,493.08	6,551,900.00
海南易建科技股份有限公司	海南供销大集供销链网络科技有限公司	机柜租赁	1,271,367.53	0.00
黑龙江省亿发房地产开发有限责任公司	黑龙江省新合作置业有限公司	房产租赁	1,258,333.33	1,954,166.67
海南高和房地产开发有限公司	海南望海国际商业广场有限公司	场地出租	1,023,240.00	0.00
新合作商贸连锁集团有限公司	海南供销大集控股有限公司	房屋租赁	777,777.76	4,807,547.13
延边琵岩山旅游开发有限公司	长春美丽方民生购物中心有限公司	房屋租赁	0.00	4,248,300.00
其他关联方	本集团下属子公司	房屋租赁	2,477,651.02	1,477,223.90
合计			14,719,307.52	19,039,137.70

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106

海南供销大集控股有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日

(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

9. 关联方业务合作项目

关联方名称	交易内容	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
		结算金额	手续费	结算金额	手续费
易生支付有限公司	日常消费卡结算	22,028.36	109.72	116,331.97	4,228.96
新生支付有限公司	日常消费卡结算	2,013,006.40	16,145.67	77,269,867.35	290,504.23
国付宝信息科技有限 公司	日常第三方支付	1,511,039.99	0.00	559,949,141.12	332,726.70
海南宝岛通科技股份有 限公司	日常第三方支付	252,961.67	0.00	273,346.72	0.00
海南海岛一卡通支付 网络有限公司	日常第三方支付	259,191.26	2,073.53	232,720.32	3,279.10
海南海航日月广场商 业管理有限公司（日 月储值卡）	日常第三方支付	1,224,726.88	61,236.34	0.00	0.00
海航基础控股集团有 限公司（High购卡）	日常第三方支付	107,011,809.63	5,350,590.48	0.00	0.00
注1	供销大集平台	0.00	0.00	1,244,453,364.56	0.00
合计：		112,294,764.19	5,430,155.74	1,882,294,772.04	630,738.99

注1：2015 年9 月，本集团分别与供销大集集团股份有限公司、宝鸡商场有限公 司、汉中世纪阳光商厦有限公司、山东泰山新合作商贸连锁有限公司等关联方（以下统 称“入住商户”）签署《供销大集开放平台入驻服务合同》，平台入住商户与买家进行 在线交易，根据交易量向本集团支付交易手续费、技术服务费等费用；买家通过“供销 大集平台”与入住商户采取线上支付货款交易的，货款支付至本集团账户中，本集团将 在每个自然月结束后对账付款，合同有效期为一年，合同约定在首个服务期内，本集团 免收入住商户的交易手续费、技术服务费。2016 年下半年因本集团对“供销大集平台” 进行改造建设“云中台”，因此合同到期后双方未续签合同。

10. 关联方资产转让情况

10. 关联方资产转让情况
关联方名称	交易类型	本年发生额	上年发生额
海航基础设施投资集团股份有限公司	房地产开发项目 公司股权转让	3,481,984,300.00	0.00
海航基础设施投资集团股份有限公司	股权收购	2,496,283,400.00	0.00
海航地产集团有限公司	购买房产	544,055,126.67	0.00
新合作商贸连锁集团有限公司	处置设备	630,745.87	0.00

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107

海南供销大集控股有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日

(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

11. 关联担保情况

11. 关联担保情况
担保方名称	被担保方名称	担保金额	起始日	到期日	担保是 否已履 行完毕
本集团内各公司间提供的担保
大集网贸	绿色香港实业	1,043,583,400.00	2017-01-05	2018-01-04	否
大集网贸	绿色香港实业	939,965,200.00	2017-04-06	2018-05-10	否
上海家乐（注1）	上海家得利	400,000,000.00	2017-05-26	2020-05-25	否
本公司	湘中物流	317,000,000.00	2017-05-25	2018-05-24	否
本公司	湘中投资	234,510,000.00	2016-04-08	2023-04-07	否
宁河置业	天津国际	160,000,000.00	2017-08-02	2020-08-01	否
本公司	湘中投资	100,000,000.00	2016-11-18	2023-10-08	否
本公司	湘中投资	80,000,000.00	2015-11-20	2023-11-19	否
本公司	高淳悦达	50,000,000.00	2017-02-20	2018-02-20	否
外部关联方对本集团提供的担保
海航资产管理集团有限公司	望海国际	450,000,000.00	2013-08-02	2025-08-01	否
海航基础设施投资集团股份 有限公司	望海国际	429,353,754.30	2014-08-27	2024-08-27	否
海航集团有限公司（注1）	上海家得利	400,000,000.00	2017-05-26	2020-05-25	否
海航实业集团有限公司	大集网贸	350,000,000.00	2017-12-22	2018-12-05	否
海航实业集团有限公司	本公司	349,260,000.00	2017-06-19	2019-06-18	否
海航集团有限公司	湖南家润多	300,000,000.00	2017-01-17	2018-01-17	否
海航实业集团有限公司	本公司	205,550,000.00	2017-07-03	2019-07-02	否
海航实业集团有限公司	本公司	200,000,000.00	2017-07-26	2019-07-25	否
海航实业集团有限公司	大集网贸	200,000,000.00	2017-12-22	2018-12-06	否
海航实业集团有限公司	本公司	167,900,000.00	2017-07-04	2019-07-03	否
海航商业控股有限公司	天津国际	160,000,000.00	2017-08-02	2020-08-01	否
海航实业集团有限公司	湖南家润多	150,000,000.00	2017-12-05	2018-12-04	否
海航商业控股有限公司	家乐商业运营	115,006,900.13	2014-12-29	2019-12-29	否
海航实业集团有限公司	山东海航	100,000,000.00	2016-05-11	2019-05-11	否
海航实业集团有限公司	大集网贸	100,000,000.00	2017-12-26	2018-12-26	否
海航集团有限公司	上海家得利	100,000,000.00	2017-10-28	2020-11-09	否
海航基础设施投资集团股份 有限公司、海南望海商务酒 店有限公司	望海国际	97,500,000.00	2017-03-14	2019-2-13	否
海航商业控股有限公司	家乐商业运营	90,000,000.00	2017-05-24	2018-05-24	否
海航商业控股有限公司	湖南家润多	80,000,000.00	2017-07-13	2018-07-13	否
海航资产管理集团有限公司	望海国际	80,000,000.00	2017-02-17	2020-02-07	否

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108

海南供销大集控股有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日

(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

担保方名称	被担保方名称	担保金额	起始日	到期日	担保是 否已履 行完毕
海航商业控股有限公司	湖南家润多	60,000,000.00	2017-11-29	2018-11-29	否
海航商业控股有限公司	家乐商业运营	60,000,000.00	2016-06-26	2019-06-26	否
海航实业集团有限公司	湖南家润多	50,000,000.00	2017-03-22	2018-03-21	否
海航实业集团有限公司	湖南家润多	50,000,000.00	2017-03-31	2018-03-30	否
海航商业控股有限公司	家乐商业运营	50,000,000.00	2017-06-22	2018-06-21	否
海航基础设施投资集团股份 有限公司、海南望海商务酒 店有限公司	望海国际	49,000,000.00	2016-09-7	2018-07-12	否
海航基础设施投资集团股份 有限公司、海南望海商务酒 店有限公司	望海国际	43,998,050.36	2017-09-11	2019-09-11	否
海航基础设施投资集团股份 有限公司	望海国际	42,851,932.29	2016-3-29	2019-3-29	否
海航基础设施投资集团股份 有限公司、海南望海商务酒 店有限公司	望海国际	23,995,873.42	2017-10-13	2019-10-13	否
海航实业集团有限公司	山东海航	18,333,333.30	2015-06-4	2018-06-15	否

注1：截止报告批准日，该笔贷款的担保方为海航集团有限公司、上海海航家乐企 业管理有限公司共同担保。

12. 其他关联交易

本集团之子公司西安曲江华平置业有限公司认购了在本集团之关联方深圳前海航空 航运交易中心有限公司的金融交易平台上承销之“博庆一号”定向融资产品，该融资产 品由广州博庆投资管理有限公司负责偿付，承销期间募集资金将存于“海南新生信息技 术有限公司（客户备付金）”的共管账户，产品价值27,500.00 万元。截止2017 年末， 本集团已收回该融资产品本金以及收益。

(三) 关联方往来余额

1． 关联方银行存款余额

1． 关联方银行存款余额
关联方（项目）	年末余额	年初余额
海航集团财务有限公司	0.00	8,826,605.46
2． 关联方其他货币资金余额
关联方（项目）	年末余额	年初余额
国付宝信息科技有限公司	184,926.76	1,157,022.12
新生支付有限公司	33,080.91	0.00

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109

海南供销大集控股有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日

(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

3． 关联方应收账款

3． 关联方应收账款	3． 关联方应收账款
（项目）		年末余额		年初余额
湖南湘乐商贸有限公司		749,000,000.00		0.00
上海尚融供应链管理有限公司		77,024,495.49		0.00
海航基础控股集团有限公司		15,450,760.85		0.00
海南海建商贸有限公司		11,731,075.20		0.00
陕西民生家乐商业连锁有限责任公司		3,466,899.46		0.00
西安民生百货管理有限公司		3,212,999.35		0.00
宝鸡商场有限公司		732,517.95		0.00
新生支付有限公司		186,078.20		1,030,034.26
青岛千汇投资有限公司		374.78		1,050,374.78
北京养正投资有限公司		0.00		1,535,550.00
其他		1,132,574.51		2,191,492.52
合计		861,937,775.79		5,807,451.56
4． 关联方预付账款
关联方（项目）	年末余额		年初余额
其他关联方	34,308.27		0.00
新合作商贸连锁集团有限公司	0.00		3,081,761.05
黑龙江省亿发房地产开发有限责任公司	0.00		645,833.33
合计	34,308.27		3,727,594.38

5． 关联方其他应收款

5． 关联方其他应收款
关联方（项目）	年末余额	年初余额
海南供销大集网络科技有限公司	747,398,994.00	0.00
海航基础设施投资集团股份有限公司	194,394,959.67	255,259,356.39
供销大集集团股份有限公司	42,631,524.82	10,080,699.47
西安民生百货管理有限公司	14,490,903.76	0.00
汉中世纪阳光商厦有限公司	6,280,000.00	0.00
济宁市兖州区新合作百意商贸有限公司	3,750,000.00	0.00
山东泰山新合作商贸连锁有限公司	979,182.53	0.00
山东新合作超市连锁有限公司	3,000,000.00	0.00
陕西民生家乐商业连锁有限责任公司	1,500,000.00	0.00
海南望海商务酒店有限公司	0.00	415,338,944.60
其他	213,409.41	957,169.43
合计	1,014,638,974.19	681,636,169.89

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110

海南供销大集控股有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日

(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

6． 关联方发放贷款及垫款

6． 关联方发放贷款及垫款
关联方（项目）	年末余额	年初余额
姜杰	0.00	400,000.00
何家福	0.00	2,000,000.00
张利渊	0.00	760,000.00
合计	0.00	3,160,000.00

7． 关联方应付账款

7． 关联方应付账款
关联方（项目）	年末余额	年初余额
海航地产集团有限公司	255,055,126.67	46,110.40
陕西民生家乐商业连锁有限责任公司	72,335,384.16	7,043,898.85
天津海航建筑设计有限公司	38,497,330.45	0.00
天津市大通物业管理有限公司	7,442,175.96	3,878,797.38
海南易建科技股份有限公司	7,350,262.54	6,910,979.12
海南海建工程管理总承包有限公司	8,488,605.00	3,224,805.00
湖南湘乐商贸有限公司	4,441,405.59	800.00
武汉新易食商贸有限公司	0.00	6,156,722.60
其他	1,643,685.65	2,844,156.25
合计	395,253,976.02	30,106,269.60

8． 关联方预收账款

8． 关联方预收账款
关联方（项目）	年末余额	年初余额
前海海航供应链管理（深圳）有限公司	192,229,168.95	7,323,114.72
天津航空有限责任公司	63,176,784.00	0.00
海南海航日月广场商业管理有限公司	25,693,463.11	2,781,220.00
湖南湘乐商贸有限公司	2,361,666.67	0.00
济宁市兖州区新合作百意商贸有限公司	0.00	137,230,000.00
山东泰山新合作商贸连锁有限公司	0.00	91,164,111.11
山东新合作超市连锁有限公司	0.00	61,310,000.00
张家口新合作元丰商贸连锁有限公司	0.00	60,986,407.92
吉林省旅游集团有限责任公司	0.00	24,870,125.00
海南海建商贸有限公司	0.00	15,036,656.90
其他	256,433.34	799,511.69
合计	283,717,516.07	401,501,147.34

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111

海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

9． 关联方应付利息

9． 关联方应付利息
关联方名称	年末余额	年初余额
海航商业控股有限公司	0.00	3,581,202.81
10． 关联方其他应付款
关联方（项目）	年末余额	年初余额
西安民生百货管理有限公司	961,292,090.00	0.00
西安兴正元购物中心有限公司	743,435,474.05	0.00
供销大集集团股份有限公司	498,912,864.69	0.00
宝鸡商场有限公司	403,411,687.08	0.00
西安鼎盛典当有限责任公司	179,793,095.40	0.00
深圳市安勤二号投资合伙企业（有限合伙）	143,928,897.73	96,885,390.33
陕西民生家乐商业连锁有限责任公司	131,462,151.10	15,691,626.73
汉中世纪阳光商厦有限公司	116,589,720.10	17,694.79
掌合天下（北京）信息技术有限公司	90,585,916.67	0.00
新合作商贸连锁集团有限公司	85,042,990.06	85,050,110.70
湖南新合作实业投资有限公司	20,000,000.00	0.00
江苏信一房产开发有限公司	13,953,282.00	0.00
湖南海润华置业有限公司	9,985,000.00	9,985,000.00
青岛海航地产开发有限公司	5,469,852.37	3,120,118.34
张家口新合作元丰商贸连锁有限公司	4,847,200.00	0.00
西安华城置业有限公司	4,455,749.85	625,747.43
HNA Holding International Investment GroupCO.,LTD	4,179,550.11	0.00
延安民生百货有限责任公司	3,200,000.00	0.00
西北海航置业有限公司	1,980,234.16	3,160,078.07
海航基础产业集团有限公司	0.00	110,000,000.00
山东新合作超市连锁有限公司	0.00	26,658,395.65
江苏新合作常客隆连锁超市有限公司	250,000.00	14,490,000.00
北京海航基础投资有限公司	0.00	12,000,000.00
长沙国富裕投资合伙企业（有限合伙）	0.00	9,677,907.81
海南易建科技股份有限公司	0.00	4,782,541.71
大连港连房地产开发有限公司	0.00	3,000,000.00
其他	5,777,684.92	14,247,176.84
合计	3,428,553,440.29	409,391,788.40

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112

海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

十一、 或有事项

1． 湖南家润多超市有限公司

长沙华湘房地产开发有限公司因与本集团下属公司湖南家润多超市有限公司就解除 租赁合同及损失赔偿等问题协商未果，于2017 年6 月2 日将湖南家润多超市有限公司诉 至长沙市岳麓区人民法院，要求湖南家润多超市有限公司赔偿违约金及各项损失等共计 1,081 万元。长沙华湘房地产开发有限公司向法院申请由第三方鉴定机构对其装修、电 梯损失进行鉴定。截至报告出具日，第三方鉴定机构仍在鉴定中，该系列案件尚在审理 过程中。

2． 除上述披露及本财务报表附注“六、35”所述之预计负债外，截止2017 年12 月31 日，本集团无其他需披露的重大或有事项。

十二、 承诺事项

• 1． 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响：

于2017 年12 月31 日（T），本集团就经营场地之不可撤消经营租赁所需于下列期 间承担的款项如下：

间承担的款项如下：
项目	金额
T+1年	168,296,812.97
T+2年	149,709,732.36
T+3年	119,642,941.78
T+3年以后	778,575,462.91
合计	1,216,224,950.02

2． 已签订的正在或准备履行的大额发包合同

截止2017 年12 月31 日，本集团已签订但尚未支付的约定大额发包合同支出情况如 下：

下：
项目	合同金额	已付金额	未付金额
天津宁河易生大集项目	1,131,012,220.00	146,360,223.30	984,651,996.70
天津宁河海航社区二期	474,470,078.00	113,828,096.00	360,641,982.00
天津宁河海航社区一期	831,290,779.50	654,666,163.50	176,624,616.00
湖南湘中国际物流园多式联动中心	369,422,075.04	225,661,755.00	143,760,320.04
哈尔滨金色城邦D区一期、二期	374,117,200.00	304,078,183.92	70,039,016.08
湖南湘中国际物流园工业原料及产品展示交易中心	359,165,632.58	296,105,257.95	63,060,374.63
天津海航中国集大集YOHO湾项目	207,314,627.00	15,937,157.00	191,377,470.00
芜湖悦达广场	174,581,982.46	155,846,425.63	18,735,566.83
哈尔滨金色城邦C区一期	196,850,000.00	179,192,118.08	17,657,881.92
合计	4,118,224,594.58	2,091,675,380.38	2,026,549,224.20

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113

海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日

(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

3． 除上述承诺事项外，截止2017 年12 月31 日，本集团无其他需披露的重大承 诺事项。

十三、 资产负债表日后事项

截止本报告日，本集团无需披露的重大资产负债表日后事项。

十四、 其他重要事项

1. 分部信息

2. (1) 报告分部的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度并结合所在区域为依据确定经营 分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组 成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价 该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分 的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(2) 本年报告业务分部的财务信息 单位：万元

(2) 本年报告	业务分部的财	务信息			单	位：万元
项目	批发零售连锁 经营业务	房产业务	金融业务	其他业务	抵消	合计
一、营业收入	2,079,397	257,091	4,548	54,820	-61,791	2,334,065
二、营业费用	1,980,289	219,132	932	54,891	-60,168	2,195,076
三、营业利润/亏损	99,108	37,959	3,616	-71	-1,623	138,989
四、资产总额	2,624,454	2,696,947	139,071	5,746,296	-6,173,705	5,033,063
五、负债总额	1,799,561	1,207,706	74,261	2,290,999	-3,295,003	2,077,524

• (3) 本年报告地区分部的财务信息 单位：万元

项目	东北 地区	华北 地区	西北 地区	华中 地区	华东 地区	西南 地区	华南 地区	港澳台 地区	抵消	合计
一、营业收入	79,261	143,256	62,989	227,443	292,368	11,812	1,252,375	326,353	-61,792	2,334,065
二、营业费用	77,842	128,357	57,314	215,301	254,424	5,813	1,199,221	316,971	-60,167	2,195,076
三、营业利润/亏损	1,419	14,899	5,675	12,142	37,944	5,999	53,154	9,382	-1,625	138,989
四、资产总额	597,750	710,365	431,463	1,065,223	622,716	206,798	7,319,478	252,978	-6,173,708	5,033,063
五、负债总额	197,377	394,185	162,785	589,171	309,769	133,192	3,321,143	264,905	-3,295,003	2,077,524

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114

海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

十五、 母公司财务报表主要项目注释

1. 其他应收款

• (1) 其他应收款分类

(1) 其他应收款分类
类别	年末金额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	0.00	0.00	0.00	0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款:	13,384,508,070.87	100.00	0.00	0.00
--账龄组合	0.00	0.00	0.00	0.00
--无风险组合	13,384,508,070.87	100.00	0.00	0.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	13,384,508,070.87	—	0.00	—

（续）

（续）
类别	年初金额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	0.00	0.00	0.00	0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款:	5,703,490,202.11	100.00	0.00	0.00
--账龄组合	0.00	0.00	0.00	0.00
--无风险组合	5,703,490,202.11	100.00	0.00	0.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	5,703,490,202.11	—	0.00	—

1）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称	年末余额	年末余额	年末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
关联方	13,375,178,971.69	0.00	0.00
其他无回收风险的其他应收款项	9,329,099.18	0.00	0.00
合计	13,384,508,070.87	0.00	—

注：其他无回收风险的其他应收款项性质主要为押金、保证金等无回收风险的款 项，因此未计提坏账准备。

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海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

(2) 其他应收款按款项性质分类情况

(2) 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质	年末余额
往来款	13,375,178,971.69
押金、保证金	9,329,099.18
合计	13,384,507,980.87

2. 长期股权投资

(1) 长期股权投资分类

项目	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	20,043,587,200.00	0.00	20,043,587,200.00
对联营、合营企业投资	0.00	0.00	0.00
合计	20,043,587,200.00	0.00	20,043,587,200.00

（续）

（续）
项目	年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	17,113,587,200.00	0.00	17,113,587,200.00
对联营、合营企业投资	0.00	0.00	0.00
合计	17,113,587,200.00	0.00	17,113,587,200.00

(2) 对子公司投资

(2) 对子公司投资
被投资单位	年末 余额	本年 增加	本年 减少	年末 余额
海南供销大集供销链控股有限公司	7,448,193,444.47	0.00	0.00	7,448,193,444.47
滨州市沾化区新合作商贸有限公司	136,156,609.70	0.00	0.00	136,156,609.70
赤峰丰盈新合作商贸有限公司	53,982,210.00	0.00	0.00	53,982,210.00
济宁市兖州区百鼎商贸有限公司	152,540,728.00	0.00	0.00	152,540,728.00
十堰市新合作尚诚贸易有限公司	651,915,000.00	0.00	0.00	651,915,000.00
泰安新合作商贸有限公司	1,044,377,573.66	0.00	0.00	1,044,377,573.66
延边新合作厚普商贸有限公司	201,526,600.00	0.00	0.00	201,526,600.00
郑州新合作商贸有限责任公司	109,360,000.00	0.00	0.00	109,360,000.00
涿鹿新合作商贸有限公司	238,608,792.10	0.00	0.00	238,608,792.10
湖南新合作湘中国际物流园投资开发有限公 司	1,624,299,682.43	0.00	0.00	1,624,299,682.43
怀安新合作商贸连锁有限公司	97,379,712.43	0.00	0.00	97,379,712.43
江苏合益控股有限公司	556,280,081.78	0.00	0.00	556,280,081.78
黑龙江省新合作置业有限公司	2,257,219,567.20	0.00	0.00	2,257,219,567.20

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海南供销大集控股有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日

(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

被投资单位	年末 余额	本年 增加	本年 减少	年末 余额
高淳县悦达置业有限公司	217,835,704.01	0.00	0.00	217,835,704.01
芜湖悦家置业有限公司	322,911,494.22	0.00	0.00	322,911,494.22
新合作（北京）电子商务有限公司	301,000,000.00	0.00	0.00	301,000,000.00
海南供销大集酷铺商贸有限公司（注1）	20,000,000.00	980,000,000.00	0.00	1,000,000,000.00
海口信航小额贷款有限公司	180,000,000.00	0.00	0.00	180,000,000.00
海南供销大集供销链网络科技有限公司	1,500,000,000.00	0.00	0.00	1,500,000,000.00
海南供销大集金服信息科技有限公司 （注2）	0.00	900,000,000.00	0.00	900,000,000.00
哈尔滨中国集投资发展有限公司（注3）	0.00	1,000,000,000.00	0.00	1,000,000,000.00
天津供销大集商业保理有限公司（注4）	0.00	50,000,000.00	0.00	50,000,000.00
合计	17,113,587,200.00	2,930,000,000.00	0.00	20,043,587,200.00

注1：2016 年，经本公司第一届董事会第九次会议审议，同意公司出资设立海南供 销大集酷铺商贸有限公司，公司注册资本100,000 万元，以货币方式出资，于公司注册 两年内分期足额缴纳。本公司于报告期内实缴出资98,000 万元。

注2：2016 年，本公司与子公司大集网贸、酷铺商贸共同设立海南供销大集金服信 息科技有限公司，公司注册资本100,000 万元，本公司认缴出资90,000 万元，占注册资 本90%，大集网贸及酷铺商贸分别认缴出资5,000 万元，各占注册资本的5%。本公司报 告期内实缴出资90,000 万元。

注3：2016 年，本公司设立哈尔滨中国集投资发展有限公司，公司注册资本 100,000 万元，本公司报告期内实缴出资100,000 万元。

注4：报告期内，本公司设立天津供销大集商业保理有限公司，公司注册资本5,000 万元，本公司实缴出资5,000 万元。2017 年6 月2 日，取得天津空港经济区管理委员会 津空管自贸企批[2017]6 号《天津空港经济区管理委员会关于同意设立内资企业“天津 供销大集商业保理有限公司”的批复》，并于2017 年6 月14 日，经市自贸区市场监管 局登记设立。

（3）截止年末，长期股权投资不存在减值迹象。

3. 营业收入、成本

项目	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	收入	成本	收入	成本
其他业务收入	0.00	0.00	28,770,681.70	0.00
合计	0.00	0.00	28,770,681.70	0.00

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海南供销大集控股有限公司财务报表附注

2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日

(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

4. 财务费用

4. 财务费用
项目	本年发生额	上年发生额
利息支出	33,610,992.00	57,751.87
减：利息收入	134,930,152.61	128,209,932.64
加：汇兑损失	0.00	0.00
加：其他支出	86,601.20	0.00
合计	-101,232,559.41	-128,152,180.77

5. 投资收益

5. 投资收益
项目	本年发生额	上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益	451,295,534.45	0.00
银行理财产品收益	0.00	49,699,780.80
合计	451,295,534.45	49,699,780.80

十六、 财务报告批准

本财务报告于2018 年4 月26 日由公司批准报出。

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海南供销大集控股有限公司财务报表附注 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 (本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)

财务报表补充资料

1. 本年非经常性损益明细表

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号— 非经常性损益（2008）》的规定，本集团2017 年度非经常性损益如下：

项目	本年金额
非流动资产处置损益	-1,726,280.81
计入当期损益的政府补助	16,255,102.51
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	10,694,444.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	267,220,160.97
受托经营取得的托管费收入	1,415,094.34
同一控制下企业合并产生的子公司年末至合并日的当期净损益	3,226,325.09
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-6,248,137.84
小计	290,836,708.26
所得税影响额	68,196,615.50
少数股东权益影响额（税后）	3,431,134.15
合计	219,208,958.61

（1）本年度计入当期损益的处置房地产开发业务项目公司股权产生的收益 85,019.23 万元，为本公司下属子公司转让三家房地产业务项目公司获取的收益。房地 产开发业务为本集团主营业务之一，主要以开发商业地产为主（含配套住宅），本集团 房地产项目开发完毕后通过对外销售、自持经营，或择机分次或整体销售在建项目等方 式获取房地产项目的开发收益。房地产开发行业以转让房地产开发项目公司的形式转让 销售型房产或投资型物业系房地产开发行业的一种经营模式，鉴于房地产的行业特点， 公司管理层认为该等处置与公司正常经营业务密切相关，且符合本集团持续的经营策 略，从而作为经常性损益项目。

（2）本年度本公司之子公司湖南新合作湘中国际物流园投资开发有限公司开发建设 的湘中国际物流园区开发项目已陆续投入运营。鉴于物流园区建设投入巨大、开发建设 周期长，承载了部分公益性、公共性城市基础设施项目以及促进当地经济发展之功效， 使得运营前期回报较低，娄底经济技术开发区管理委员会以《娄底经济技术开发区管理 委员会娄底经济技术开发区关于支持湘中国际物流园运营发展的意见》（娄经开 [2017]78 号）、娄底市财政局经济开发区分局《关于下达企业运营补贴资金的通知》 （娄经开财指[2017]98 号）等政府补助文件，同意对湘中国际物流园给予运营补贴，补 贴期间为三年，从2017 年起执行，期满后视湘中国际物流园区发展情况适当调整期限。 湖南新合作湘中国际物流园投资开发有限公司依此文件2017 年度确认其他收益12,715 万元。公司管理层考虑到该等收取的政府补助与公司经营业务密切相关且具有持续性， 因此将2017 年确认的园区运营补贴12,715 万元作为经常性损益项目。

海南供销大集控股有限公司 二○一八年四月二十六日

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