CCOOP GROUP CO.,LTD - Audit Report / Information 2018

供销大集集团股份有限公司

2017 年度

审计报告

索引	页码
审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表	1-2
— 母公司资产负债表	3-4
— 合并利润表	5
— 母公司利润表	6
— 合并现金流量表	7
— 母公司现金流量表	8
— 合并股东权益变动表	9-10
— 母公司股东权益变动表	11-12
— 财务报表附注	13-149

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信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街联系电话 : +86(010)6554 2288 8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing , 传真 : +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190

审计报告

XYZH/2018XAA20153

供销大集集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了供销大集集团股份有限公司（以下简称供销大集公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了供销大集公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于供销大集公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

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1. 投资性房地产之公允价值

关键审计事项

截止 2017 年 12 月 31 日，供销大集公司合并财务报表投资性房地产账面余额人民币 143.40 亿元，占资产总额的 25.69%。投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。

供销大集公司于本年度将投资性房地产的计量方法由成本计量模式变更为公允价值计量模式。并于年末聘请具有相关资质的第三方评估机构对投资性房地产公允价值进行评估。评估方法采用收益法/市场法并参考公开市场价格。投资性房地产公允价值评估过程涉及很多估计与假设，包括投资性房地产所在区域的整体经济环境、未来发展趋势、出租率、租金标准、折现率等因素，评估所使用估计与假设的基础与变化会对投资性房地产的公允价值产生较大影响。

审计中的应对

我们执行的主要审计程序：

 测试与投资性房地产账面价值评估相关的关键内部控制的设计、执行的有效性；  对管理层聘请的第三方评估机构的客观性、独立性及专业胜任能力进行评价。

 我们索取了评估机构出具的评估报告，并与评估师进行了讨论，以了解其评估方法及关键假设，同时对评估方法的合理性进行判断。确保投资性房地产在资产负债表日按照公允价值进行计量。

 我们复核了供销大集公司对于投资性房地产计量模式由成本变更为公允价值会计处理是否按照企业会计准则的规定进行正确会计处理。

 评估管理层对投资性房地产的估计结果、财务报表的列报及披露是否恰当。

关于投资性房地产会计政策及会计估计的描述详见合并财务报表附注 “四.15 投资性房地产”。关于投资性房地产的披露事项详见附注“六.13 投资性房地产”、附注“六、49 公允价值变动收益”所述。

2. 商誉减值准备

关键审计事项

截止 2017 年 12 月 31 日，供销大集公司合并财务报表商誉账面价值为人民币 24.25 亿元。供销大集公司管理层根据《企业会计准则第 8 号－资产减值》的规定至少每年年度终了对商誉是否存在减值迹象进行测试与判断。对于存在减值迹象的资产，供销大集公司按照《企业会计准则第 8 号－资产减值》相关要求进一步测算可回收金额。

审计中的应对

我们执行的主要审计程序：

 测试与商誉账面价值评估相关的关键内部控制的设计、执行的有效性；

 复核管理层对资产组的认定和商誉分摊方法，评估管理层的未来现金流预测及决定和批淮该预测的程序，包括业务营运及发展的预测及相关计算的比较。

 基于我们对于各资产组的历史业绩、发展规划以及相关行业的了解，分析并复核了管理

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商誉减值测试的结果很大程度依赖于管理层对未来市场及经济环境判断的影响，以及需要运用大量估计和判断，采用不同的估计及假设会对评估商誉之可收回金额产生重大影响。

关于商誉会计政策及会计估计的描述详见合并财务报表附注“四、6 合并财务报表编制方法”、 “四、20 长期资产减值”。关于商誉的披露事项详见附注 “六、17 商誉”所述。

层在减值测试中预计未来现金流量现值时运用的关键会计判断、假设和估计的合理性。

 比较长期股权投资、商誉的账面价值与其可收回金额的差异，确认是否存在商誉减值情况。

 对管理层聘请的对商誉进行估值的第三方评估机构的客观性、独立性及专业胜任能力进行评价。获取评估报告，并与评估机构进行沟通，以了解其评估方法及关键假设，同时对评估方法的合理性进行判断。

 评估管理层对商誉及其减值估计结果、财务报表的列报与披露是否恰当。

3. 长期股权投资减值准备

关键审计事项

截止 2017 年 12 月 31 日，供销大集公司合并财务报表长期股权投资账面价值为人民币 4.82 亿元，其中已计提的长期股权投资减值准备人民币 1.89 亿元。供销大集公司管理层根据《企业会计准则第 8 号－资产减值》的规定对长期股权投资是否存在减值迹象进行判断。对于存在减值迹象的资产，供销大集公司按照《企业会计准则第 8 号－资产减值》相关要求进一步测算可回收金额。如财务报表附注“六、 12 长期股权投资”所述供销大集公司对于联营公司股权投资计提了人民币 1.89 亿元长期投资股权减值准备，供销大集公司对上述股权投资按照可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备，由于前述资产的估值流程复杂，需要运用大量估计和判断，采用不同的估计会对长期股权投资减值准备金额产生重大影响。

审计中的应对

我们执行的主要审计程序：

 测试与长期资产账面价值评估相关的关键内部控制的设计、执行的有效性；

 对长期股权投资逐项进行检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象；

 我们评估管理层的未来现金流预测、决定及批准该预测的程序，包括业务营运及发展的预测及相关计算的比较；

 基于我们对于相关行业的了解，分析并复核了管理层在减值测试中预计未来现金流量现值时运用的关键会计判断和估计的合理性。

 比较长期股权投资的账面价值与其可收回金额的差异，确认是否存在长期股权投资减值情况。

 对管理层聘请的第三方评估机构的客观性、独立性及专业胜任能力进行评价。获取评估报告，并与评估机构进行沟通，以了解其评估方法及关键假设，同时对评估方法的合理性进行判断。

 评估管理层对长期股权投资及其减值估计结果、财务报表的列报与披露是否恰当。

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关于长期股权投资会计政策及会计估计的描述详见附注“四、14 长期股权投资”、 “四、20 长期资产减值”。关于长期股权投资的披露事项详见附注 “六、12 长期股权投资”所述。

四、其他信息

供销大集公司管理层（简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括供销大集公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估供销大集公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算供销大集公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督供销大集公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

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（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对供销大集公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致供销大集公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就供销大集公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：汪洋（项目合伙人）

中国注册会计师：张东鹤

中国北京二○一八年四月二十六日

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合并资产负债表

2017 年12 月31 日

2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日
编制单位：供销大集集团股份有限公司单位：人民币元项目附注年末余额年初余额流动资产：货币资金六、1 17,222,819,421.80 13,570,925,455.60 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据六、2 应收账款六、3 1,430,391,842.60 248,876,618.45 预付款项六、4 960,686,561.79 810,271,713.83 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息六、5 107,856,631.49 45,024,189.45 应收股利其他应收款六、6 1,563,676,357.45 2,131,667,622.76 买入返售金融资产存货六、7 6,831,382,249.54 8,431,321,502.95 持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、8 2,311,467,774.21 220,290,628.16 流动资产合计 30,428,280,838.88 25,458,377,731.20 非流动资产：发放贷款及垫款六、9 445,623,748.23 340,937,444.37 可供出售金融资产六、10 58,260,563.56 120,356,563.56 持有至到期投资长期应收款六、11 400,549,481.18 510,752,740.06 长期股权投资六、12 482,149,153.80 149,658,199.18 投资性房地产六、13 14,340,359,867.39 10,730,871,823.00 固定资产六、14 5,218,128,064.35 5,114,511,517.11 在建工程六、15 270,670,261.07 1,598,537,656.89 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产六、16 1,246,557,581.12 1,658,537,683.53 开发支出商誉六、17 2,425,232,550.76 2,824,439,283.45 长期待摊费用六、18 387,827,361.64 392,401,375.38 递延所得税资产六、19 83,523,750.98 52,213,235.36 其他非流动资产六、20 29,463,275.75 642,958,338.13 非流动资产合计 25,388,345,659.83 24,136,175,860.02 资产总计 55,816,626,498.71 49,594,553,591.22
项目	附注	年末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	六、1	17,222,819,421.80	13,570,925,455.60
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	六、2
应收账款	六、3	1,430,391,842.60	248,876,618.45
预付款项	六、4	960,686,561.79	810,271,713.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	六、5	107,856,631.49	45,024,189.45
应收股利
其他应收款	六、6	1,563,676,357.45	2,131,667,622.76
买入返售金融资产
存货	六、7	6,831,382,249.54	8,431,321,502.95
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	六、8	2,311,467,774.21	220,290,628.16
流动资产合计		30,428,280,838.88	25,458,377,731.20
非流动资产：
发放贷款及垫款	六、9	445,623,748.23	340,937,444.37
可供出售金融资产	六、10	58,260,563.56	120,356,563.56
持有至到期投资
长期应收款	六、11	400,549,481.18	510,752,740.06
长期股权投资	六、12	482,149,153.80	149,658,199.18
投资性房地产	六、13	14,340,359,867.39	10,730,871,823.00
固定资产	六、14	5,218,128,064.35	5,114,511,517.11
在建工程	六、15	270,670,261.07	1,598,537,656.89
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	六、16	1,246,557,581.12	1,658,537,683.53
开发支出
商誉	六、17	2,425,232,550.76	2,824,439,283.45
长期待摊费用	六、18	387,827,361.64	392,401,375.38
递延所得税资产	六、19	83,523,750.98	52,213,235.36
其他非流动资产	六、20	29,463,275.75	642,958,338.13
非流动资产合计		25,388,345,659.83	24,136,175,860.02
资产总计		55,816,626,498.71	49,594,553,591.22

法定代表人：何家福主管会计工作负责人：韩玮会计机构负责人：王卉

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合并资产负债表 (续) 2017 年12 月31 日

合并资产负债表 (续) 2017 年12 月31 日	合并资产负债表 (续) 2017 年12 月31 日	合并资产负债表 (续) 2017 年12 月31 日	合并资产负债表 (续) 2017 年12 月31 日
编制单位：供销大集集团股份有限公司单位：人民币元项目附注年末余额年初余额流动负债：短期借款六、21 9,176,206,400.00 4,917,387,642.53 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据六、22 54,709,599.11 43,895,502.14 应付账款六、23 3,791,836,842.35 2,485,113,801.95 预收款项六、24 1,954,377,622.95 2,981,329,834.70 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬六、25 167,491,790.42 144,850,120.79 应交税费六、26 741,709,179.69 518,162,459.41 应付利息六、27 23,825,488.59 40,089,794.65 应付股利六、28 13,958,780.00 13,888,479.97 其他应付款六、29 1,550,469,391.02 1,776,590,944.19 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债六、30 586,727,337.36 1,346,274,553.63 其他流动负债六、31 2,433,362.73 26,756,112.73 流动负债合计 18,063,745,794.22 14,294,339,246.69 非流动负债：长期借款六、32 3,761,932,174.15 2,246,993,987.72 应付债券其中：优先股永续债长期应付款六、33 7,846,539.68 44,394,632.17 长期应付职工薪酬六、34 25,826,720.82 24,563,687.66 专项应付款预计负债六、35 59,684,085.20 51,128,029.46 递延收益六、36 115,922,745.28 102,456,108.01 递延所得税负债六、19 2,503,732,680.51 2,204,849,288.76 其他非流动负债非流动负债合计 6,474,944,945.64 4,674,385,733.78 负债合计 24,538,690,739.86 18,968,724,980.47 股东权益：股本六、37 6,007,828,231.00 6,007,828,231.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积六、38 24,417,463,993.72 25,686,732,924.61 减：库存股其他综合收益六、39 393,300,625.55 3,535,140.30 专项储备盈余公积六、40 156,196,293.78 137,016,069.76 一般风险准备未分配利润六、41 -595,289,869.67 -1,858,458,282.53 归属于母公司股东权益合计 30,379,499,274.38 29,976,654,083.14 少数股东权益 898,436,484.47 649,174,527.61 股东权益合计 31,277,935,758.85 30,625,828,610.75 负债和股东权益总计 55,816,626,498.71 49,594,553,591.22
项目	附注	年末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	六、21	9,176,206,400.00	4,917,387,642.53
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	六、22	54,709,599.11	43,895,502.14
应付账款	六、23	3,791,836,842.35	2,485,113,801.95
预收款项	六、24	1,954,377,622.95	2,981,329,834.70
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	六、25	167,491,790.42	144,850,120.79
应交税费	六、26	741,709,179.69	518,162,459.41
应付利息	六、27	23,825,488.59	40,089,794.65
应付股利	六、28	13,958,780.00	13,888,479.97
其他应付款	六、29	1,550,469,391.02	1,776,590,944.19
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	六、30	586,727,337.36	1,346,274,553.63
其他流动负债	六、31	2,433,362.73	26,756,112.73
流动负债合计		18,063,745,794.22	14,294,339,246.69
非流动负债：
长期借款	六、32	3,761,932,174.15	2,246,993,987.72
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	六、33	7,846,539.68	44,394,632.17
长期应付职工薪酬	六、34	25,826,720.82	24,563,687.66
专项应付款
预计负债	六、35	59,684,085.20	51,128,029.46
递延收益	六、36	115,922,745.28	102,456,108.01
递延所得税负债	六、19	2,503,732,680.51	2,204,849,288.76
其他非流动负债
非流动负债合计		6,474,944,945.64	4,674,385,733.78
负债合计		24,538,690,739.86	18,968,724,980.47
股东权益：
股本	六、37	6,007,828,231.00	6,007,828,231.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	六、38	24,417,463,993.72	25,686,732,924.61
减：库存股
其他综合收益	六、39	393,300,625.55	3,535,140.30
专项储备
盈余公积	六、40	156,196,293.78	137,016,069.76
一般风险准备
未分配利润	六、41	-595,289,869.67	-1,858,458,282.53
归属于母公司股东权益合计		30,379,499,274.38	29,976,654,083.14
少数股东权益		898,436,484.47	649,174,527.61
股东权益合计		31,277,935,758.85	30,625,828,610.75
负债和股东权益总计		55,816,626,498.71	49,594,553,591.22

法定代表人;何家福主管会计工作负责人：韩玮会计机构负责人：王卉

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母公司资产负债表

2017 年12 月31 日

2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日
编制单位：供销大集集团股份有限公司单位：人民币元项目附注年末余额年初余额流动资产：货币资金 573,113,700.64 2,377,598,415.47 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款十六、1 1,223,701.33 预付款项 1,040,061.14 123,093,245.01 应收利息应收股利其他应收款十六、2 472,087,129.04 787,325,730.52 存货 51,896.58 25,406,018.75 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 16,898,726.27 流动资产合计 1,046,292,787.40 3,331,545,837.35 非流动资产：可供出售金融资产 33,060,563.56 35,156,563.56 持有至到期投资长期应收款长期股权投资十六、3 28,547,906,090.50 26,925,824,163.04 投资性房地产 437,511,739.00 258,167,500.00 固定资产 1,481,164,653.20 1,676,970,295.63 在建工程 43,049,956.19 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 396,170,152.38 412,454,556.24 开发支出商誉长期待摊费用 66,539,841.39 递延所得税资产 6,857,609.76 12,138,701.42 其他非流动资产非流动资产合计 30,902,670,808.40 29,430,301,577.47 资产总计 31,948,963,595.80 32,761,847,414.82
项目	附注	年末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		573,113,700.64	2,377,598,415.47
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十六、1		1,223,701.33
预付款项		1,040,061.14	123,093,245.01
应收利息
应收股利
其他应收款	十六、2	472,087,129.04	787,325,730.52
存货		51,896.58	25,406,018.75
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产			16,898,726.27
流动资产合计		1,046,292,787.40	3,331,545,837.35
非流动资产：
可供出售金融资产		33,060,563.56	35,156,563.56
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十六、3	28,547,906,090.50	26,925,824,163.04
投资性房地产		437,511,739.00	258,167,500.00
固定资产		1,481,164,653.20	1,676,970,295.63
在建工程			43,049,956.19
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		396,170,152.38	412,454,556.24
开发支出
商誉
长期待摊费用			66,539,841.39
递延所得税资产		6,857,609.76	12,138,701.42
其他非流动资产
非流动资产合计		30,902,670,808.40	29,430,301,577.47
资产总计		31,948,963,595.80	32,761,847,414.82

法定代表人：何家福主管会计工作负责人：韩玮会计机构负责人：王卉

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母公司资产负债表 (续)

2017 年12 月31 日

编制单位：供销大集集团股份有限公司单位：人民币

编制单位：供销大集集团股份有限公司			单位：人民币
项目	附注	年末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		2,824,930,000.00	2,465,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		49,000,000.00	9,000,000.00
应付账款			269,935,197.39
预收款项			268,528,929.05
应付职工薪酬		2,900,332.58	57,867,817.45
应交税费		1,644,220.37	6,969,053.79
应付利息		4,121,934.03	31,161,268.30
应付股利		3,959,547.00	3,889,246.97
其他应付款		211,951,536.65	574,866,053.55
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债		170,000,000.00	705,855,737.70
其他流动负债
流动负债合计		3,268,507,570.63	4,393,073,304.20
非流动负债：
长期借款		904,900,000.00	697,900,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬			21,058,056.61
专项应付款
预计负债
递延收益		4,780,000.00	5,480,000.00
递延所得税负债		58,822,008.47	27,865,171.65
其他非流动负债
非流动负债合计		968,502,008.47	752,303,228.26
负债合计		4,237,009,579.10	5,145,376,532.46
股东权益:
股本		6,007,828,231.00	6,007,828,231.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		21,023,381,902.23	21,023,381,902.23
减：库存股
其他综合收益		35,853,115.00
专项储备
盈余公积		139,159,022.64	119,978,798.60
未分配利润		505,731,745.83	465,281,950.53
股东权益合计		27,711,954,016.70	27,616,470,882.36
负债和股东权益总计		31,948,963,595.80	32,761,847,414.82

法定代表人：何家福主管会计工作负责人：韩玮会计机构负责人：王卉

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合并利润表 2017 年度

合并利润表 2017 年度	合并利润表 2017 年度	合并利润表 2017 年度	合并利润表 2017 年度
编制单位：供销大集集团股份有限公司单位：人民币元项目附注本年发生额上年发生额一、营业总收入 27,789,526,701.16 14,509,932,040.00 其中:营业收入六、42 27,686,296,147.07 14,438,688,493.90 利息收入六、43 103,230,554.09 71,243,546.10 已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 26,954,726,292.82 13,848,612,664.68 其中：营业成本六、42 23,630,897,488.59 10,942,877,083.71 利息支出六、43 6,379,813.95 手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加六、44 341,278,972.84 340,703,710.12 销售费用六、45 1,281,553,507.85 1,270,495,214.31 管理费用六、46 1,044,336,091.08 960,858,954.67 财务费用六、47 421,696,318.34 321,169,642.70 资产减值损失六、48 234,963,914.12 6,128,245.22 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）六、49 301,742,156.87 227,086,933.66 投资收益（损失以“－”号填列）六、50 875,692,024.78 60,437,151.42 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -230,989,159.39 53,412,616.14 汇兑收益（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）六、51 -1,695,353.77 3,295,406.85 其他收益六、52 129,458,362.73 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,139,997,598.95 952,138,867.25 加：营业外收入六、53 51,512,843.41 68,794,780.50 减：营业外支出六、54 45,419,327.21 79,347,810.15 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,146,091,115.15 941,585,837.60 减：所得税费用六、55 671,943,640.33 203,498,208.02 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,474,147,474.82 738,087,629.58 （一）按经营持续性分类 1,474,147,474.82 738,087,629.58 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,474,147,474.82 738,087,629.58 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类 1,474,147,474.82 738,087,629.58 1.归属于母公司所有者的净利润 1,414,520,857.98 708,313,597.35 2.少数股东损益 59,626,616.84 29,774,032.23 六、其他综合收益的税后净额六、56 404,049,752.04 1,815,005.79 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 389,765,485.25 1,815,005.79 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 389,765,485.25 1,815,005.79 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -83,545,219.52 6.其他 473,310,704.77 1,815,005.79 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 14,284,266.79 七、综合收益总额 1,878,197,226.86 739,902,635.37 归属于母公司股东的综合收益总额 1,804,286,343.23 710,128,603.14 归属于少数股东的综合收益总额 73,910,883.63 29,774,032.23 八、每股收益：（一）基本每股收益 0.2354 0.2039 （二）稀释每股收益 0.2354 0.2039
项目	附注	本年发生额	上年发生额
一、营业总收入		27,789,526,701.16	14,509,932,040.00
其中:营业收入	六、42	27,686,296,147.07	14,438,688,493.90
利息收入	六、43	103,230,554.09	71,243,546.10
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		26,954,726,292.82	13,848,612,664.68
其中：营业成本	六、42	23,630,897,488.59	10,942,877,083.71
利息支出	六、43		6,379,813.95
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	六、44	341,278,972.84	340,703,710.12
销售费用	六、45	1,281,553,507.85	1,270,495,214.31
管理费用	六、46	1,044,336,091.08	960,858,954.67
财务费用	六、47	421,696,318.34	321,169,642.70
资产减值损失	六、48	234,963,914.12	6,128,245.22
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	六、49	301,742,156.87	227,086,933.66
投资收益（损失以“－”号填列）	六、50	875,692,024.78	60,437,151.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-230,989,159.39	53,412,616.14
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）	六、51	-1,695,353.77	3,295,406.85
其他收益	六、52	129,458,362.73
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		2,139,997,598.95	952,138,867.25
加：营业外收入	六、53	51,512,843.41	68,794,780.50
减：营业外支出	六、54	45,419,327.21	79,347,810.15
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		2,146,091,115.15	941,585,837.60
减：所得税费用	六、55	671,943,640.33	203,498,208.02
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		1,474,147,474.82	738,087,629.58
（一）按经营持续性分类		1,474,147,474.82	738,087,629.58
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		1,474,147,474.82	738,087,629.58
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类		1,474,147,474.82	738,087,629.58
1.归属于母公司所有者的净利润		1,414,520,857.98	708,313,597.35
2.少数股东损益		59,626,616.84	29,774,032.23
六、其他综合收益的税后净额	六、56	404,049,752.04	1,815,005.79
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		389,765,485.25	1,815,005.79
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		389,765,485.25	1,815,005.79
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额		-83,545,219.52
6.其他		473,310,704.77	1,815,005.79
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		14,284,266.79
七、综合收益总额		1,878,197,226.86	739,902,635.37
归属于母公司股东的综合收益总额		1,804,286,343.23	710,128,603.14
归属于少数股东的综合收益总额		73,910,883.63	29,774,032.23
八、每股收益：
（一）基本每股收益		0.2354	0.2039
（二）稀释每股收益		0.2354	0.2039

本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为3,226,325.09 元。上年被合并方实现的净利润为16,140,974.13 元。

法定代表人：何家福主管会计工作负责人：韩玮会计机构负责人：王卉

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母公司利润表

2017 年度

编制单位：供销大集集团股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：供销大集集团股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	本年发生额	上年发生额
一、营业收入	十六、4	638,450,033.11	2,080,444,620.98
减：营业成本	十六、4	463,536,129.51	1,495,219,957.53
税金及附加		15,367,585.01	39,849,329.77
销售费用		53,344,191.54	210,301,455.98
管理费用		132,173,385.08	242,449,036.89
财务费用		180,993,698.89	96,202,641.52
资产减值损失		2,096,000.00	540,543.60
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-512,275.00	16,079,200.00
投资收益（损失以“－”号填列）		418,489,725.82	10,745,359.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号填列）			2,286.18
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		208,916,493.90	22,708,501.81
加：营业外收入		1,861,658.64	42,312,916.02
减：营业外支出		2,956,657.53	23,964,356.61
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		207,821,495.01	41,057,061.22
减：所得税费用		16,019,254.59	2,987,019.40
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		191,802,240.42	38,070,041.82
持续经营净利润		191,802,240.42	38,070,041.82
终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额		35,853,115.00
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		35,853,115.00
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他		35,853,115.00
六、综合收益总额		227,655,355.42	38,070,041.82
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

法定代表人：何家福主管会计工作负责人：韩玮会计机构负责人：王卉

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合并现金流量表 2017 年度编制单位：供销大集集团股份有限公司单位：人民币元项目附注本年发生额上年发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 29,937,413,623.54 20,365,976,557.04 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净收取利息、手续费及佣金的现金 161,044,265.99 76,542,680.61 拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金六、57 1,500,548,230.89 3,923,903,323.09 经营活动现金流入小计 31,599,006,120.42 24,366,422,560.74 购买商品、接受劳务支付的现金 26,922,808,192.28 16,526,384,341.95 客户贷款及垫款净增加额 107,722,548.22 27,366,130.72 存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金 109,190.12 22,700,588.85 支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 870,683,818.93 799,762,650.88 支付的各项税费 1,003,729,811.28 519,625,484.59 支付其他与经营活动有关的现金六、57 1,244,728,244.29 1,101,503,823.80 经营活动现金流出小计 30,149,781,805.12 18,997,343,020.79 经营活动产生的现金流量净额 1,449,224,315.30 5,369,079,539.95 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 129,200,000.00 取得投资收益收到的现金 2,919,908.56 60,437,151.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,469,439.72 16,272,220.17 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 765,681,768.26 收到其他与投资活动有关的现金六、57 11,435,701.33 1,511,485,223.19 投资活动现金流入小计 916,706,817.87 1,588,194,594.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,024,892,606.39 385,888,354.82 投资支付的现金 96,313,300.00 814,000,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -548,532,643.79 -3,756,897,237.91 支付其他与投资活动有关的现金六、57 6,108,450,000.00 2,390,250,000.00 投资活动现金流出小计 6,681,123,262.60 -166,758,883.09 投资活动产生的现金流量净额 -5,764,416,444.73 1,754,953,477.87 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 9,900,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款所收到的现金 12,464,750,323.78 5,487,887,642.53 发行债券收到的现金 600,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金六、57 27,000,000.00 384,989,821.00 筹资活动现金流入小计 12,491,750,323.78 6,482,777,463.53 偿还债务所支付的现金 7,456,032,895.19 6,620,173,686.76 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 726,714,738.87 428,478,793.98 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金六、57 2,811,894,063.39 108,595,446.60 筹资活动现金流出小计 10,994,641,697.45 7,157,247,927.34 筹资活动产生的现金流量净额 1,497,108,626.33 -674,470,463.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -263,928,368.51 五、现金及现金等价物净增加额 -3,082,011,871.61 6,449,562,554.01 加：期初现金及现金等价物余额 10,498,740,220.00 4,049,177,665.99 六、期末现金及现金等价物余额 7,416,728,348.39 10,498,740,220.00	合并现金流量表 2017 年度编制单位：供销大集集团股份有限公司单位：人民币元项目附注本年发生额上年发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 29,937,413,623.54 20,365,976,557.04 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净收取利息、手续费及佣金的现金 161,044,265.99 76,542,680.61 拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金六、57 1,500,548,230.89 3,923,903,323.09 经营活动现金流入小计 31,599,006,120.42 24,366,422,560.74 购买商品、接受劳务支付的现金 26,922,808,192.28 16,526,384,341.95 客户贷款及垫款净增加额 107,722,548.22 27,366,130.72 存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金 109,190.12 22,700,588.85 支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 870,683,818.93 799,762,650.88 支付的各项税费 1,003,729,811.28 519,625,484.59 支付其他与经营活动有关的现金六、57 1,244,728,244.29 1,101,503,823.80 经营活动现金流出小计 30,149,781,805.12 18,997,343,020.79 经营活动产生的现金流量净额 1,449,224,315.30 5,369,079,539.95 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 129,200,000.00 取得投资收益收到的现金 2,919,908.56 60,437,151.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,469,439.72 16,272,220.17 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 765,681,768.26 收到其他与投资活动有关的现金六、57 11,435,701.33 1,511,485,223.19 投资活动现金流入小计 916,706,817.87 1,588,194,594.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,024,892,606.39 385,888,354.82 投资支付的现金 96,313,300.00 814,000,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -548,532,643.79 -3,756,897,237.91 支付其他与投资活动有关的现金六、57 6,108,450,000.00 2,390,250,000.00 投资活动现金流出小计 6,681,123,262.60 -166,758,883.09 投资活动产生的现金流量净额 -5,764,416,444.73 1,754,953,477.87 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 9,900,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款所收到的现金 12,464,750,323.78 5,487,887,642.53 发行债券收到的现金 600,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金六、57 27,000,000.00 384,989,821.00 筹资活动现金流入小计 12,491,750,323.78 6,482,777,463.53 偿还债务所支付的现金 7,456,032,895.19 6,620,173,686.76 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 726,714,738.87 428,478,793.98 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金六、57 2,811,894,063.39 108,595,446.60 筹资活动现金流出小计 10,994,641,697.45 7,157,247,927.34 筹资活动产生的现金流量净额 1,497,108,626.33 -674,470,463.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -263,928,368.51 五、现金及现金等价物净增加额 -3,082,011,871.61 6,449,562,554.01 加：期初现金及现金等价物余额 10,498,740,220.00 4,049,177,665.99 六、期末现金及现金等价物余额 7,416,728,348.39 10,498,740,220.00	合并现金流量表 2017 年度编制单位：供销大集集团股份有限公司单位：人民币元项目附注本年发生额上年发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 29,937,413,623.54 20,365,976,557.04 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净收取利息、手续费及佣金的现金 161,044,265.99 76,542,680.61 拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金六、57 1,500,548,230.89 3,923,903,323.09 经营活动现金流入小计 31,599,006,120.42 24,366,422,560.74 购买商品、接受劳务支付的现金 26,922,808,192.28 16,526,384,341.95 客户贷款及垫款净增加额 107,722,548.22 27,366,130.72 存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金 109,190.12 22,700,588.85 支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 870,683,818.93 799,762,650.88 支付的各项税费 1,003,729,811.28 519,625,484.59 支付其他与经营活动有关的现金六、57 1,244,728,244.29 1,101,503,823.80 经营活动现金流出小计 30,149,781,805.12 18,997,343,020.79 经营活动产生的现金流量净额 1,449,224,315.30 5,369,079,539.95 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 129,200,000.00 取得投资收益收到的现金 2,919,908.56 60,437,151.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,469,439.72 16,272,220.17 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 765,681,768.26 收到其他与投资活动有关的现金六、57 11,435,701.33 1,511,485,223.19 投资活动现金流入小计 916,706,817.87 1,588,194,594.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,024,892,606.39 385,888,354.82 投资支付的现金 96,313,300.00 814,000,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -548,532,643.79 -3,756,897,237.91 支付其他与投资活动有关的现金六、57 6,108,450,000.00 2,390,250,000.00 投资活动现金流出小计 6,681,123,262.60 -166,758,883.09 投资活动产生的现金流量净额 -5,764,416,444.73 1,754,953,477.87 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 9,900,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款所收到的现金 12,464,750,323.78 5,487,887,642.53 发行债券收到的现金 600,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金六、57 27,000,000.00 384,989,821.00 筹资活动现金流入小计 12,491,750,323.78 6,482,777,463.53 偿还债务所支付的现金 7,456,032,895.19 6,620,173,686.76 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 726,714,738.87 428,478,793.98 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金六、57 2,811,894,063.39 108,595,446.60 筹资活动现金流出小计 10,994,641,697.45 7,157,247,927.34 筹资活动产生的现金流量净额 1,497,108,626.33 -674,470,463.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -263,928,368.51 五、现金及现金等价物净增加额 -3,082,011,871.61 6,449,562,554.01 加：期初现金及现金等价物余额 10,498,740,220.00 4,049,177,665.99 六、期末现金及现金等价物余额 7,416,728,348.39 10,498,740,220.00	合并现金流量表 2017 年度编制单位：供销大集集团股份有限公司单位：人民币元项目附注本年发生额上年发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 29,937,413,623.54 20,365,976,557.04 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净收取利息、手续费及佣金的现金 161,044,265.99 76,542,680.61 拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金六、57 1,500,548,230.89 3,923,903,323.09 经营活动现金流入小计 31,599,006,120.42 24,366,422,560.74 购买商品、接受劳务支付的现金 26,922,808,192.28 16,526,384,341.95 客户贷款及垫款净增加额 107,722,548.22 27,366,130.72 存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金 109,190.12 22,700,588.85 支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 870,683,818.93 799,762,650.88 支付的各项税费 1,003,729,811.28 519,625,484.59 支付其他与经营活动有关的现金六、57 1,244,728,244.29 1,101,503,823.80 经营活动现金流出小计 30,149,781,805.12 18,997,343,020.79 经营活动产生的现金流量净额 1,449,224,315.30 5,369,079,539.95 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 129,200,000.00 取得投资收益收到的现金 2,919,908.56 60,437,151.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,469,439.72 16,272,220.17 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 765,681,768.26 收到其他与投资活动有关的现金六、57 11,435,701.33 1,511,485,223.19 投资活动现金流入小计 916,706,817.87 1,588,194,594.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,024,892,606.39 385,888,354.82 投资支付的现金 96,313,300.00 814,000,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -548,532,643.79 -3,756,897,237.91 支付其他与投资活动有关的现金六、57 6,108,450,000.00 2,390,250,000.00 投资活动现金流出小计 6,681,123,262.60 -166,758,883.09 投资活动产生的现金流量净额 -5,764,416,444.73 1,754,953,477.87 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 9,900,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款所收到的现金 12,464,750,323.78 5,487,887,642.53 发行债券收到的现金 600,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金六、57 27,000,000.00 384,989,821.00 筹资活动现金流入小计 12,491,750,323.78 6,482,777,463.53 偿还债务所支付的现金 7,456,032,895.19 6,620,173,686.76 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 726,714,738.87 428,478,793.98 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金六、57 2,811,894,063.39 108,595,446.60 筹资活动现金流出小计 10,994,641,697.45 7,157,247,927.34 筹资活动产生的现金流量净额 1,497,108,626.33 -674,470,463.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -263,928,368.51 五、现金及现金等价物净增加额 -3,082,011,871.61 6,449,562,554.01 加：期初现金及现金等价物余额 10,498,740,220.00 4,049,177,665.99 六、期末现金及现金等价物余额 7,416,728,348.39 10,498,740,220.00
项目	附注	本年发生额	上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		29,937,413,623.54	20,365,976,557.04
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
收取利息、手续费及佣金的现金		161,044,265.99	76,542,680.61
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	六、57	1,500,548,230.89	3,923,903,323.09
经营活动现金流入小计		31,599,006,120.42	24,366,422,560.74
购买商品、接受劳务支付的现金		26,922,808,192.28	16,526,384,341.95
客户贷款及垫款净增加额		107,722,548.22	27,366,130.72
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金		109,190.12	22,700,588.85
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		870,683,818.93	799,762,650.88
支付的各项税费		1,003,729,811.28	519,625,484.59
支付其他与经营活动有关的现金	六、57	1,244,728,244.29	1,101,503,823.80
经营活动现金流出小计		30,149,781,805.12	18,997,343,020.79
经营活动产生的现金流量净额		1,449,224,315.30	5,369,079,539.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		129,200,000.00
取得投资收益收到的现金		2,919,908.56	60,437,151.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		7,469,439.72	16,272,220.17
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		765,681,768.26
收到其他与投资活动有关的现金	六、57	11,435,701.33	1,511,485,223.19
投资活动现金流入小计		916,706,817.87	1,588,194,594.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		1,024,892,606.39	385,888,354.82
投资支付的现金		96,313,300.00	814,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-548,532,643.79	-3,756,897,237.91
支付其他与投资活动有关的现金	六、57	6,108,450,000.00	2,390,250,000.00
投资活动现金流出小计		6,681,123,262.60	-166,758,883.09
投资活动产生的现金流量净额		-5,764,416,444.73	1,754,953,477.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			9,900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金		12,464,750,323.78	5,487,887,642.53
发行债券收到的现金			600,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	六、57	27,000,000.00	384,989,821.00
筹资活动现金流入小计		12,491,750,323.78	6,482,777,463.53
偿还债务所支付的现金		7,456,032,895.19	6,620,173,686.76
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		726,714,738.87	428,478,793.98
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	六、57	2,811,894,063.39	108,595,446.60
筹资活动现金流出小计		10,994,641,697.45	7,157,247,927.34
筹资活动产生的现金流量净额		1,497,108,626.33	-674,470,463.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-263,928,368.51
五、现金及现金等价物净增加额		-3,082,011,871.61	6,449,562,554.01
加：期初现金及现金等价物余额		10,498,740,220.00	4,049,177,665.99
六、期末现金及现金等价物余额		7,416,728,348.39	10,498,740,220.00

法定代表人：何家福主管会计工作负责人：韩玮会计机构负责人：王卉

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母公司现金流量表

2017 年度

编制单位：供销大集集团股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：供销大集集团股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	本年发生额	上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		630,027,818.27	2,316,190,416.81
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		103,185,695.17	236,947,728.67
经营活动现金流入小计		733,213,513.44	2,553,138,145.48
购买商品、接受劳务支付的现金		464,486,014.22	2,584,110,834.36
支付给职工以及为职工支付的现金		63,907,140.90	151,684,802.94
支付的各项税费		24,632,497.53	68,677,896.77
支付其他与经营活动有关的现金		1,670,488,469.94	1,067,410,544.02
经营活动现金流出小计		2,223,514,122.59	3,871,884,078.09
经营活动产生的现金流量净额		-1,490,300,609.15	-1,318,745,932.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额			753,116.38
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金			2,254,600.00
投资活动现金流入小计			3,007,716.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		26,269,644.62	45,380,001.29
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		26,269,644.62	45,380,001.29
投资活动产生的现金流量净额		-26,269,644.62	-42,372,284.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		4,169,930,000.00	2,925,000,000.00
发行债券收到的现金			600,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金			165,000,000.00
筹资活动现金流入小计		4,169,930,000.00	3,690,000,000.00
偿还债务支付的现金		4,139,000,000.00	2,340,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		318,844,461.06	138,172,819.23
支付其他与筹资活动有关的现金		428,832,000.00	50,000,000.00
筹资活动现金流出小计		4,886,676,461.06	2,528,172,819.23
筹资活动产生的现金流量净额		-716,746,461.06	1,161,827,180.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-2,233,316,714.83	-199,291,036.75
加：期初现金及现金等价物余额		2,327,598,415.47	2,526,889,452.22
六、期末现金及现金等价物余额		94,281,700.64	2,327,598,415.47

法定代表人：何家福主管会计工作负责人：韩玮会计机构负责人：王卉

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单位：人民币元

合并股东权益变动表

2017 年度

编制单位：供销大集集团股份有限公司

编制单位：供销大集集团股份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项目	本年
	归属于母公司股东权益											少数股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	6,007,828,231.00				24,984,485,482.53				108,478,139.56		-3,202,914,282.54	596,262,143.46	28,494,139,714.01
加：会计政策变更									4,733,071.06		1,240,200,438.64	52,912,384.15	1,297,845,893.85
前期差错更正
同一控制下企业合并					702,247,442.08		3,535,140.30		23,804,859.12		104,255,561.37		833,843,002.87
其他
二、本年年初余额	6,007,828,231.00				25,686,732,924.61		3,535,140.30		137,016,069.74		-1,858,458,282.53	649,174,527.61	30,625,828,610.73
三、本年增减变动金额（减少以“－” 号填列）					-1,269,268,930.89		389,765,485.25		19,180,224.04		1,263,168,412.86	249,261,956.86	652,107,148.12
（一）综合收益总额							389,765,485.25				1,414,520,857.98	73,910,883.63	1,878,197,226.86
（二）股东投入和减少资本					-1,276,589,077.52								-1,276,589,077.52
1.股东投入普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他					-1,276,589,077.52								-1,276,589,077.52
（三）利润分配									19,180,224.04		-151,352,445.12		-132,172,221.08
1.提取盈余公积									19,180,224.04		-19,180,224.04
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配											-132,172,221.08		-132,172,221.08
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他					7,320,146.63							175,351,073.23	182,671,219.86
四、本年年末余额	6,007,828,231.00				24,417,463,993.72		393,300,625.55		156,196,293.78		-595,289,869.67	898,436,484.47	31,277,935,758.85

法定代表人：何家福主管会计工作负责人：韩玮会计机构负责人：王卉

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2017 年度

编制单位：供销大集集团股份有限公司单位：人民币元

编制单位：供销大集集团股份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项目	上年
	归属于母公司股东权益											少数股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	752,926,271.00				10,997,371,542.87				106,227,276.67		-3,602,064,494.25	435,586,022.26	8,690,046,618.55
加：会计政策变更									3,176,929.79		950,996,127.36	46,419,465.72	1,000,592,522.87
前期差错更正
同一控制下企业合并					702,247,442.08		1,720,134.51		22,189,652.10		89,718,698.21		815,875,926.90
其他
二、本年年初余额	752,926,271.00				11,699,618,984.95		1,720,134.51		131,593,858.56		-2,561,349,668.68	482,005,487.98	10,506,515,068.32
三、本年增减变动金额（减少以“－” 号填列）	5,254,901,960.00				13,987,113,939.66		1,815,005.79		5,422,211.20		702,891,386.15	167,169,039.63	20,119,313,542.43
（一）综合收益总额							1,815,005.79				708,313,597.35	29,774,032.23	739,902,635.37
（二）股东投入和减少资本	5,254,901,960.00				19,905,091,704.04								25,159,993,664.04
1.股东投入普通股	5,254,901,960.00				21,519,572,546.80								26,774,474,506.80
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他					-1,614,480,842.76								-1,614,480,842.76
（三）利润分配									5,422,211.20		-5,422,211.20
1.提取盈余公积									5,422,211.20		-5,422,211.20
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他					-5,917,977,764.38							137,395,007.40	-5,780,582,756.98
四、本年年末余额	6,007,828,231.00				25,686,732,924.61		3,535,140.30		137,016,069.76		-1,858,458,282.53	649,174,527.61	30,625,828,610.75

法定代表人：何家福主管会计工作负责人：韩玮会计机构负责人：王卉

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母公司股东权益变动表

2017 年度

编制单位：供销大集集团股份有限公司单位：人民币元

编制单位：供销大集集团股份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项目	本年
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先	永续	其他
一、上年年末余额	6,007,828,231.00				21,023,381,902.23				100,784,049.98	312,041,906.33	27,444,036,089.54
加：会计政策变更									19,194,748.62	153,240,044.20	172,434,792.82
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	6,007,828,231.00				21,023,381,902.23				119,978,798.60	465,281,950.53	27,616,470,882.36
三、本年增减变动金额（减少以“－” 号填列）							35,853,115.00		19,180,224.04	40,449,795.30	95,483,134.34
（一）综合收益总额							35,853,115.00			191,802,240.42	227,655,355.42
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配									19,180,224.04	-151,352,445.12	-132,172,221.08
1.提取盈余公积									19,180,224.04	-19,180,224.04
2.对股东的分配
3.其他										-132,172,221.08	-132,172,221.08
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额	6,007,828,231.00				21,023,381,902.23		35,853,115.00		139,159,022.64	505,731,745.83	27,711,954,016.70

法定代表人：何家福主管会计工作负责人：韩玮会计机构负责人：王卉

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母公司股东权益变动表（续）

2017 年度

编制单位：供销大集集团股份有限公司

单位：人民币元

项目	上年	上年	上年	上年	上年	上年	上年	上年	上年	上年	上年
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	752,926,271.00				1,131,326,357.36				98,533,187.09	291,784,140.28	2,274,569,955.73
加：会计政策变更									17,638,607.33	139,234,772.61	156,873,379.94
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	752,926,271.00				1,131,326,357.36				116,171,794.42	431,018,912.89	2,431,443,335.67
三、本年增减变动金额（减少以“－” 号填列）	5,254,901,960.00				19,892,055,544.87				3,807,004.18	34,263,037.64	25,185,027,546.69
（一）综合收益总额										38,070,041.82	38,070,041.82
（二）股东投入和减少资本	5,254,901,960.00				19,889,800,944.87						25,144,702,904.87
1.股东投入普通股	5,254,901,960.00				19,889,800,944.87						25,144,702,904.87
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配									3,807,004.18	-3,807,004.18
1.提取盈余公积									3,807,004.18	-3,807,004.18
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他					2,254,600.00						2,254,600.00
四、本年年末余额	6,007,828,231.00				21,023,381,902.23				119,978,798.60	465,281,950.53	27,616,470,882.36

法定代表人：何家福主管会计工作负责人：韩玮会计机构负责人：王卉

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

一、公司的基本情况

供销大集集团股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团；本公司于 2017 年 2 月更名，更名前名称为“西安民生集团股份有限公司”），其前身是成立于 1959 年的西安市民生百货商店，1992 年 5 月 8 日，经陕西省西安市经济体制改革委员会【市体改字〔1992〕033 号】批准，由西安市民生百货商店和西安市民生百货商店劳动服务公司经销部作为发起人，采用募集设立方式成立股份公司，于 1992 年 8 月 8 日，在陕西省西安市工商行政管理局登记注册成立。截至 2017 年 12 月 31 日注册资本为 600,782.82 万元，注册地址为陕西省西安市解放路 103 号，营业执照统一社会信用代码： 91610102220603356T。

1994 年 1 月 10 日，经中国证券监督管理委员会【证监发审字〔1993〕113 号】文件及深圳证券交易所【深交所审字〔1994〕第 006 号】文批准，根据【深证字〔1994〕第 1 号】《上市通知书》通知，公司股票在深圳证券交易所正式挂牌上市，股票简称“陕民生 A”，股票编码“000564”。1994 年 3 月 28 日，经股东大会通过和政府批准，公司名称变更为“西安民生集团股份有限公司”，并办理了工商变更登记。1996 年 6 月，经批准股票简称更名为“西安民生”。

本公司成立至今，注册资本从成立时 73,134,930 元，到截至 2017 年 12 月 31 日的 6,007,828,231 元，其间经历了以下变更过程：

1994 年 4 月 11 日，经陕西省西安市证券监督管理办公室以【市监办字〔1994〕001 号】文批准，并征得深圳证券交易所同意，分配 1992 年、1993 年的利润，分红派股，每 10 股送 3 股，其中国有股和发起人法人股每 10 股送 2 股派现金 1 元；1994 年 5 月 6 日至 5 月 19 日，向原股东配股，送股后每 10 股配 3 股。二者共计增加股本 32,711,386 元。

1995 年 10 月 25 日，经西安市证券监督管理委员会审核批准，分配 1994 年利润，分红派股，每 10 股送 1 股，增加股本 10,584,632 元；同年，经西安市证券管理部门以【市证监字〔1995〕005 号】文、国家国有资产管理局以【国资企函发〔1995〕89 号】文批准，经中国证券监督管理委员会以【证监发字〔1995〕52 号】文件复审通过，并征得深圳证券交易所同意，向原股东配股，每 10 股配 3 股，增加股本 18,280,696 元。

1996 年 6 月 10 日，经年度股东大会同意，分配 1995 年利润，分红派股，每 10 股送 2 股，增加股本 26,942,328 元。

1997 年，经西安市证券监督管理委员会【市证监字〔1997〕010 号】文同意,并经中国证券监督管理委员会【证监上字〔1997〕9 号】文复审通过，向原股东配股，每 10 股配 2.5 股，增加股本 40,353,052 元。

2006 年 3 月，经本公司股东大会批准，实施股权分置改革，流通股按照每 10 股流通股可取得资本公积转增 5 股的支付对价，共计以资本公积转增股本 68,340,048 元。

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

2009 年 1 月，经本公司股东大会批准，本公司向控股股东海航商业控股有限公司（以下简称海航商业控股）发行 33,964,762 股股票购买其持有的宝商集团宝鸡商业经营管理有限责任公司（现已更名为宝鸡商场有限公司，以下简称宝鸡商场）100%的股权，并于 2009 年 11 月 10 日经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2009〕1156 号”文核准，2010 年 1 月 8 日宝鸡商场取得宝鸡市工商行政管理局核发的《股权变更登记通知书》，同日，本公司与海航商业控股签订了《资产交割确认书》。2010 年 1 月 14 日，本公司在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理了增发股权登记手续。此次发行完成后股本总额为 304,311,834 元，本公司已于 2010 年 1 月办理了注册资本工商变更手续，变更后的注册资本为 304,311,834 元。

2011 年 11 月，经本公司第二次临时股东大会批准，以及经 2012 年 3 月中国证券监督管理委员会“证监许可【2012】394 号”文《关于核准西安民生集团股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司于 2012 年 9 月 12 日，以非公开发行方式发行人民币普通股 16,900 万股，分别由海航商业控股、华鑫国际信托有限公司、华安基金管理有限公司认购。本公司已于 2012 年 10 月办理了注册资本工商变更手续，变更后的注册资本为 473,311,834 元。

2015 年 2 月，经本公司第一次临时股东大会批准，以及经中国证券监督管理委员会 2015 年 6 月 26 日“证监许可【2015】1413 号”文《关于核准西安民生集团股份有限公司向海航商业控股有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，本公司于 2015 年 7 月 15 日，以非公开发行方式发行人民币普通股 83,962,264 股，分别由方正富邦基金管理有限公司、财通基金管理有限公司、安俊明认购。于 2015 年 8 月 10 日，向海航商业、西安兴正元地产开发有限公司发行人民币普通股 195,652,173 股。本公司已于 2015 年 11 月办理了注册资本工商变更手续，变更后的注册资本为 752,926,271 元。

经本公司第八届董事会第十三次会议、第八届董事会第十七次会议、2015 年第三次临时股东大会、第八届董事会第十九次会议、第八届董事会第二十次会议审议批准，以及经中国证券监督管理委员会 2016 年 2 月“证监许可【2016】214 号”文《关于核准西安民生集团股份有限公司向海航商业控股有限公司等发行股份购买资产的批复》核准，本公司于 2016 年 9 月向海航商业控股有限公司、海航投资控股有限公司、深圳市鼎发稳健股权投资合伙企业（有限合伙）、安信乾盛瑞丰 1 号专项资产管理计划、新合作商贸连锁集团有限公司等 37 家公司发行人民币普通股 5,254,901,960 股购买所持有海南供销大集控股有限公司（以下简称“大集控股”）100%股份。本公司已于 2016 年 9 月 12 日办理了注册资本工商变更手续，变更后的注册资本为 6,007,828,231.00 元。

2017 年 1 月，本公司 2017 年第一次临时股东大会审议并通过了《关于变更公司名称的议案》，2017 年 2 月，经国家工商总局核准，本公司名称由“西安民生集团股份有限公司”变更为“供销大集集团股份有限公司”。

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团本年主要经营业务范围包括商品批发零售及商业连锁经营、房地产开发及销售、典当及小贷等金融类业务。

本公司之控股股东为海航商业控股。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权；董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。

二、合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围包括本公司、西安民生百货管理有限公司、海南供销大集网络科技有限公司和海南供销大集控股有限公司等 120 家公司。与上年相比，本年度因非同一控制企业合并范围增加中国顺客隆控股有限公司等 21 家公司，因同一控制企业合并范围增加海南望海国际商业广场有限公司，因新设合并范围增加 27 家，因出售、注销减少长春市宏图房地产开发有限公司、西安草堂山居置业有限公司等 4 家公司。

本集团本年度合并范围变化详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

三、财务报表的编制基础

编制基础

本财务报表是以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本“附注四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

持续经营

本集团自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

四、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、投资性房地产计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。

1. 遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

会计期间

本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

营业周期本集团营业周期为 12 个月。
记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

合并财务报表编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表"少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额"项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目，本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

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现金及现金等价物

供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产

1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

本集团在活跃市场上有报价的股票投资、债券投资等可供出售金融资产，期末按照以活跃市场中的报价确认的公允价值，较成本下跌幅度达到或超过 50%以上；或截至资产负债表日持续下跌时间已经达到或超过 6 个月，本集团根据成本与期末公允价值的差额确认累积应计提的减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。

（2）金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

11. 应收款项坏账准备

本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过 3 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

账龄组合	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
无风险组合	以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	按账龄分析法计提坏账准备
无风险组合	不计提坏账准备
其他	应收保理款按客户已到期的款项是否逾期未收，以及欠款已逾期的期数划分以下各类客户风险类型：正常类（未逾期客户）、关注类（超过付款期末超过宽限期等）、次级类（逾期6 个月以内）、及损失类（逾期6个月以上）4种风险类型客户，以已逾期账龄区分各类风险类型客户制定相应坏账计提比例

1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内	5	5
1-2年	10	10
2-3年	30	30
3-4年	50	50
4-5年	80	80
5年以上	100	100

2）采用其他方法的应收保理款坏账准备计提比例如下：

账龄	应收保理款坏账计提比例(%)
正常类	1
关注类	10
次级类	50
损失类	100

（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能单项计提坏账准备的理由反映其风险特征的应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法额，计提坏账准备

存货

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团存货主要包括库存商品、原材料、周转材料(含低值易耗品和包装物)、房地产开发成本、房地产开发产品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，库存商品及原材料采用先进先出法确定其实际成本，开发产品发出时采用个别计价法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用五五摊销法进行摊销。

土地、房屋、配套设施的开发成本按实际成本入账。区域内非营业性的文教、卫生、行政管理、市政公用配套设施，其所需建设费用即公用配套设施费用，按实际成本计入开发成本。开发项目竣工验收时按实际成本转入开发产品。

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

库存商品、在产品、房地产开发产品、房地产开发成本和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

发放贷款及垫款

（1）发放贷款及垫款风险分类

正常贷款：借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，本公司对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。

关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力将受到影响。

次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。

可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也可能要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定。

损失贷款：借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分。

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）单项金额重大并单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款

单项金额重大的判断依据或金额标准	期末同一法人或自然人的单项金额占期末发放贷款及垫款余额10%及以上的
单项金额重大并单项计提贷款损失准备的计提方法	单独进行减值测试，当存在客观证据表明将无法按原有条款收回款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提贷款损失准备

（3）计提贷款损失准备的发放贷款及垫款

组合确定的依据及贷款损失准备的计提方法

正常业务组合	能够履行合同或协议、没有足够理由怀疑债务本金及收益不能足额偿还的发放贷款及垫款
按组合计提坏账准备的计提方法	按发放贷款及垫款余额的1%计提

（4）金额虽不重大但单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款

发放贷款及垫款的未来现金流量现值与以逾期状态为信用风险特征的发放贷款及垫款组合的未来现金流量现值存在显著差异，具体包括借款人经营困难、单项计提贷款损失准备的理由处于停产状况，无其他收入来源，且担保措施不足；借款人经营不善已进入破产或重组程序；借款人已经被本公司起诉；本金或息费逾期九十天以上单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于贷款损失准备的计提方法其账面价值的差额计提贷款损失准备

14. 长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15. 投资性房地产

本集团投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对其计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益，同时考虑递延所得税资产或递延所得税负债的影响。

采用公允价值模式计量的投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。

对于在建投资性房地产（包括首次取得的在建投资性房地产），如果其公允价值无法可靠确定但预期该房地产完工后的公允价值能够持续可靠取得的，应该以成本计量该在建投资性房地产，其公允价值能够可靠计量时或完工后（两者孰早），再以公允价值计量。

自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。

已采用公允价值模式计量的投资性房地产，不得从公允价值模式转为成本模式。

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

16. 固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2000 元的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、运输设备、电子设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。对单位价值不超过 5,000 元的固定资产，在计提折旧时一次性进入当期成本费用，不再分年度计算折旧。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号	类别	折旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
1	房屋建筑物	10-40	3	9.7-2.43
2	房屋建筑物装修	5-10	3	19.40-9.70
3	电子、电器设备	5-12	3	19.40-8.08
4	运输设备	8-10	3	12.13-9.70
5	通用设备	5-12	3	19.40-8.08
6	其他	5-15	3	19.40-6.46

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

在建工程

（1）在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

在建工程已达到可使用状态但尚未办理竣工决算的，在交付使用后，按工程预算造价或工程实际成本等估计的价值暂估入账，确认为固定资产；如与竣工决算办理后的实际成本价值有差额，则调整原来的暂估价值。

（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“四、20.长期资产减值”。 18. 借款费用

发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、计算机软件及商标使用权，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的公允价值可以可靠计量、能够从企业中分离或者划分出来，并能单独或者与相关合同、资产、负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或者交换的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

长期资产减值

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21. 长期待摊费用

本集团长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出、租地自建经营场所支出、趸付房屋租赁费、自有经营场所装修支出、冠名使用费及其他已经支出但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22. 职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利是由于职工内部退休计划产生，在办理内部退休日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

其他长期福利是按照会计准则将超过一年后支付的辞退福利重分类而来。

预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。

收入确认原则和计量方法

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

（2）本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。

（4）主要营业收入确认原则

1）百货超市业务收入：以商品已经销售，商品风险及报酬已经转移，并收到销售款或取得收取价款的凭证，且对应发生成本可以可靠计量时确认销售收入的实现。

2）房地产销售收入：对于房地产开发产品销售收入，在买卖双方签订销售合同并在国土部门备案；房地产开发产品已建造完工并达到预期可使用状态并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件；卖方收到全部购房款或取得收取全部购房款权利，相关经济利益能全部流入公司；买卖双方办理了交房手续，或者可以根据购房合同约定的条件视同客户接收时，且对应发生成本可以可靠计量时，确认销售收入的实现。公司将已收到但未达到收入确认条件的房款计入预收款项科目，待符合上述收入确认条件后转入营业收入科目，同时结转相关成本。

3）连锁经营加盟收入：对于机构加盟方加盟费的确认原则为与机构加盟方签订加盟合同，约定加盟权利以及义务，机构加盟方交付完整加盟实体信息，经本公司核实确认，并按照加盟合同履行各自加盟的权利、义务，经过本公司、机构加盟方、机构加盟方所引入的全部加盟实体三方按照合同约定的权利与义务共同验收确认几方加盟权利与义务已履行完毕，且在全额收到加盟费后确认加盟费收入。如加盟合同约定加盟期限，则在满足上述条件前提下，按照加盟期限进行摊销确认加盟费收入；实体店直接加盟费的确认原则为与直接加盟实体店签订加盟合同，约定加盟权利以及义务，双方按照加盟合同履行加盟权利、义务，并经过本公司、直接加盟实体店按照合同约定权利、义务共同验收确认双方加盟权利与义务已履行完毕验，且在全额收到加盟费后确认加盟费收入。如加盟合同约定加盟期限，则在满足上述条件前提下，按照加盟期限进行摊销确认加盟费收入。

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4）金融类业务：贷款业务及保理业务收入系让渡资产使用权收入，包括贷款利息收入及保理手续费收入，按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定；手续费及佣金收入在提供相关服务时，根据权责发生制的原则确认。

政府补助

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。

与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益（由企业选择一种方式确认），确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理方法分期计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本（由企业选择一种方式确认）。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团的，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

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1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

租赁

本集团租赁业务为经营租赁、融资租赁。

本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。

本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

29. 持有待售

(1) 本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(2) 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

(3) 本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(4) 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

(5) 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(6) 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(7) 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

(8) 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

终止经营

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

1）因财政部修订会计准则而发生的会计政策变更

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
2017年，财政部修订了《企业会计准则第 16号—政府补助》，本公司在编制2017年年度财务报表时，执行了该会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理，本公司对该项会计政策变更采用未来适用法。	执行财政部修订的会计准则要求。	涉及利润表营业外收支及其他收益项目（注1）
2017年，财政部发布了《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，本公司在编制2017年年度财务报表时，执行了该会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理，本公司对该项会计政策变更采用未来适用法。	执行财政部发布的会计准则要求。	报告期内，该修订无需追溯调整相关报表数据（注 2）
2017年，财政部发布《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》[财会（2017） 30号]，要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和本通知要求编制2017年度及以后期间的财务报表。	执行财政部发布的通知要求。	本公司按照规定，相应对财务报表格式进行了修订（注3）

注 1：2017 年 5 月 10 日，财政部颁布了“关于印发修订《企业会计准则第 16 号-政府补助》的通知”（财会〔2017〕15 号），对《企业会计准则第 16 号-政府补助》进行了修订，该修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后准则进行调整。本集团已于 2017 年 1 月 1 日起执行新政府补助准则，在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益项目”，计入其他收益的政府补助在该项目中反映，但对 2017 年度合并及母公司净利润无影响。比较财务报表根据相关规定不需进行追溯调整。

注 2：《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报，自 2017 年 5 月 28 日起执行，对于执行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

注 3：《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，新增了“资产处置收益”，并对营业外收支的核算范围进行了调整。该项会计政策变更采用追溯调整法，但对 2016 年度、2017 年度合并及母公司净利润无影响。公司对本期及比较期间数据进行了调整。

以上会计政策变更分别经本公司第九届董事会第二次会议、第九届第九次董事会会议审议通过。

2）投资性房地产计量方法变更

经本公司 2017 年 6 月第八届董事会第三十次会议、2017 年第三次临时股东大会审议通过，本公司投资性房地产的计量方式由成本计量模式变更为公允价值计量模式。

A. 会计政策变更原因

随着公司发展，本公司所持投资性房地产价值不断提升，公允价值计量模式比成本计量模式更能动态反映投资性房地产的公允价值，为了更加客观的反映公司持有的投资性房地产的真实价值，增强公司财务信息的准确性，本公司决定将投资性房地产的计量方法由成本计量模式变更为公允价值计量模式。

B. 会计政策变更日期

本次会计政策变更的日期为 2017 年 5 月 1 日。

C. 变更前后会计政策

a) 变更前会计政策

本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产按照资产的使用寿命，采用平均年限法计提折旧或摊销。

b) 变更后会计政策

已采用公允价值模式计量的投资性房地产，不得从公允价值模式转为成本模式。

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

根据《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》以及《企业会计准则第3号-投资性房地产》之规定，本公司对投资性房地产计量会计政策变更进行了追溯调整，涉及资产负债表投资性房地产、递延所得税资产、递延所得税负债、未分配利润、盈余公积、归属于母公司股东的权益，少数股东权益。

（2）重要会计估计变更

本集团本年无重要会计估计变更。

本年度和上年度财务报表调整事项

（1）投资性房地产会计政策变更

如本附注“四、31.（1）”所述，自 2017 年 5 月 1 日本公司将投资性房地产的计量方法由成本计量模式变更为公允价值计量模式。

根据《企业会计准则第 3 号—投资性房地产》、《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》要求，本次会计政策变更需要对比较期财务报表进行追溯调整。（2）同一控制下企业合并

本公司分别于 2017 年 9 月 12 日、2017 年 9 月 28 日召开第九届董事会第三次会议及 2017 年第四次临时股东大会，审议通过《关于与海南海航基础设施投资集团股份有限公司资产交易的议案》（海南海航基础设施投资集团股份有限公司现更名为海航基础设施投资集团股份有限公司），本公司将其下属海南供销大集控股有限公司（以下简称“大集控股”）之项目公司西安草堂山居置业有限公司（以下简称“西安草堂山居”）、长春市宏图房地产开发有限公司（以下简称“长春宏图”）及天津宁河海阔天空建设开发有限公司（以下简称“宁河海阔天空”）3 家房地产项目公司开发的房地产项目以股权转让的形式转让给海航基础设施投资集团股份有限公司（以下简称“海航基础”），同时收购海航基础持有的海南望海国际商业广场有限公司（以下简称“望海国际”）的 100%股权，望海国际于 2017 年 9 月 29 日完成股权转让及工商变更登记，本公司持有望海国际 100%股份。

根据《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》、《企业会计准则第 20 号—企业合并》的相关规定，同一控制下的企业合并，在编制合并当期期末的比较报表时，应视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。提供比较报表时，应对前期比较报表进行调整。因企业合并实际发生在当期，以前期间合并方账面上并不存在对被合并

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

方的长期股权投资，在编制比较报表时，应将被合并方的有关资产、负债并入后，因合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的资本公积(资本溢价或股本溢价)。

（3）资产处置收益追溯调整

根据财政部 2017 年 12 月下发《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30 号)，对于利润表新增的"资产处置收益"行项目，企业应当按照《企业会计准则第 30 号--财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整。

（4）期初数字调整事项

i. 上述会计政策变更以及合并报表范围变化对股东权益项目的累积影响数

2017 年 1 月 1 日

项目	追溯调整后	追溯调整前	影响
股本	6,007,828,231.00	6,007,828,231.00	0.00
资本公积	25,686,732,924.61	24,984,485,482.53	702,247,442.08
其他综合收益	3,535,140.30	0.00	3,535,140.30
盈余公积	137,016,069.76	108,478,139.56	28,537,930.20
未分配利润	-1,858,458,282.53	-3,202,914,282.54	1,344,456,000.01
归属于母公司股东权益	29,976,654,083.14	27,897,877,570.55	2,078,776,512.59
少数股东权益	649,174,527.61	596,262,143.46	52,912,384.15
股东权益合计	30,625,828,610.75	28,494,139,714.01	2,131,688,896.74

（续）

2016 年 1 月 1 日

项目	追溯调整后	追溯调整前	影响
股本	752,926,271.00	752,926,271.00	0.00
资本公积	11,699,618,984.95	10,997,371,542.87	702,247,442.08
其他综合收益	1,720,134.51	0.00	1,720,134.51
盈余公积	131,593,858.56	106,227,276.67	25,366,581.89
未分配利润	-2,561,349,668.68	-3,602,064,494.25	1,040,714,825.57
归属于母公司股东权益	10,024,509,580.34	8,254,460,596.29	1,770,048,984.05
少数股东权益	482,005,487.98	435,586,022.26	46,419,465.72
股东权益合计	10,506,515,068.32	8,690,046,618.55	1,816,468,449.77

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

ii. 上述会计政策变更以及合并报表范围变化对 2016 年度合并利润表项目的影响

项目	追溯调整后	追溯调整前	影响
净利润	738,087,629.58	424,682,188.39	313,405,441.19
归属于母公司所有者的净利润	708,313,597.35	401,401,074.60	306,912,522.75
少数股东损益	29,774,032.23	23,281,113.79	6,492,918.44
变动项目如下：
营业收入	14,438,688,493.90	13,353,497,922.45	1,085,190,571.45
营业成本	10,942,877,083.71	10,283,445,824.32	659,431,259.39
税金及附加	340,703,710.12	326,109,464.25	14,594,245.87
销售费用	1,270,495,214.31	1,187,046,791.10	83,448,423.21
管理费用	960,858,954.67	914,918,124.25	45,940,830.42
财务费用	321,169,642.70	241,843,593.15	79,326,049.55
资产减值损失	6,128,245.22	6,260,346.20	-132,100.98
公允价值变动收益	227,086,933.66	0.00	227,086,933.66
资产处置收益	3,295,406.85	0.00	3,295,406.85
营业外收入	68,794,780.50	72,073,745.18	-3,278,964.68
营业外支出	79,347,810.15	79,347,810.04	0.11
所得税费用	203,498,208.02	87,218,409.50	116,279,798.52

iii. 上述会计政策变更合并报表范围变化对 2017 年 1 月 1 日合并资产负债表中主要资产负债的影响：

	2017 年1 月1 日	2017 年1 月1 日
项目	追溯调整后	追溯调整前	影响
资产总计	49,594,553,591.22	45,200,448,000.32	4,394,105,590.90
主要变动项目：
货币资金	13,570,925,455.60	12,832,631,228.48	738,294,227.12
其他应收款	2,131,667,622.76	1,459,395,388.94	672,272,233.82
投资性房地产	10,730,871,823.00	8,336,251,559.49	2,394,620,263.51
固定资产	5,114,511,517.11	4,097,554,957.78	1,016,956,559.33
无形资产	1,658,537,683.53	1,675,288,026.57	-16,750,343.04
负债总计	18,968,724,980.47	16,706,308,286.31	2,262,416,694.16

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

2017 年1 月1 日	2017 年1 月1 日	2017 年1 月1 日	2017 年1 月1 日
项目	追溯调整后	追溯调整前	影响
其中主要变动项目：
应付账款	2,485,113,801.95	2,276,254,945.40	208,858,856.55
应交税费	518,162,459.41	496,558,476.65	21,603,982.76
其他应付款	1,776,590,944.19	1,675,824,297.37	100,766,646.82
一年内到期的非流动负债	1,346,274,553.63	1,021,082,872.93	325,191,680.70
长期借款	2,246,993,987.72	1,319,230,233.46	927,763,754.26

五、税项

1. 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应纳税增值额	17%、13%、11%、6%、5%、 3%、0%
消费税	应纳税销售额	5%
城市维护建设税	应缴流转税税额	5%、7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育费附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%
土地增值税	土地增值额	30%-60%
土地使用税	土地面积按大、中、小城市、县城等分别规定	0.60元-20.00元/平方米
房产税	自用房产以房产原值的70%、80%或租赁房产之租赁收入	1.2%、12%
香港利得税	利润总额	16.5%

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称	所得税税率
供销大集集团股份有限公司	15%
宝鸡商场有限公司（以下简称宝鸡商场）	15%
陕西民生家乐商业连锁有限责任公司（以下简称陕西家乐连锁）	15%
陕西民生家乐商业运营管理有限公司（以下简称商业运营公司）	15%
佛山市顺客隆商业有限公司（以下简称佛山顺客隆）	15%
除上述公司外其他公司	25%

2. 税收优惠

（1）根据 2013 年 3 月 11 日陕西省发展和改革委员会公布的“陕发改产业确认函〔2013〕028 号”《关于陕西高速绿化有限公司等 178 户符合国家鼓励类目录企业年审（第一批）的批复》，本公司及下属子公司宝鸡商场、陕西家乐连锁、商业运营公司符合《产业结构调整指导目录（2011 年本）》鼓励类条目中第三十三项（商贸服务业）第 5 条“商贸企业的统一配送和分销网络建设”所规定的内容。根据财政部、海关总署、国家税务总局颁布的“财税〔2011〕58 号”《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》之规定，自备案之日起日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税，因此本公司及下属子公司宝鸡商场、陕西家乐连锁及商业运营公司可按 15%的税率缴纳企业所得税。

（2）本公司下属子公司佛山顺客隆于 2016 年 11 月 30 日取得高新技术认证证书，系经认定的国家需要重点扶持的高新技术企业，根据《企业所得税法》，自 2016 年度至 2018 年度享受税收优惠，企业所得税税率为 15%。

（3）税收优惠：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定以及财政部、国家税务总局颁布(财税[2011]137 号)《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》和财政部、国家税务总局颁布(财税[2012]75 号)《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》，本集团销售的计生用品、部分鲜活肉蛋产品、蔬菜、图书免征增值税。

六、合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

项目	年末余额	年初余额
现金	8,130,625.74	10,427,940.02
银行存款	7,308,810,641.81	8,949,105,994.61

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年末余额	年初余额
其他货币资金	9,905,878,154.25	4,611,391,520.97
合计	17,222,819,421.80	13,570,925,455.60

（1）本年年末本集团其他货币资金中包含本集团在关联公司国付宝信息科技有限公司的款项 184,926.75 元，在易生支付有限公司的款项 10,437.53 元，新生支付有限公司款项 79,104.83 元。

（2）其他货币资金明细

项目	年末余额
尚未到期的定期存款	6,352,700,000.00
借款履约保函保证金	2,186,359,842.10
尚未到期之银行承兑汇票保证金	1,054,504,799.56
房地产开发企业施工保证金、房屋贷款保证金和房地产监管户	204,463,372.2
银联卡、信用卡等消费款	55,269,080.84
用于取得借款而质押的定期存单	46,160,000.00
发行预付款监管资金	6,421,059.55
合计	9,905,878,154.25

（3）截至 2017 年 12 月 31 日非现金等价物

项目	年末余额
超过三个月的到期且管理层明确持有至到期意图的定期存款	6,352,700,000.00
借款履约保函保证金	2,186,359,842.10
超过三个月的到期之银行承兑汇票保证金	1,009,986,799.56
房地产开发企业施工保证金、房屋贷款保证金和房地产监管户	204,463,372.2
用于取得借款而质押的定期存单	46,160,000.00
发行预付款监管资金	6,421,059.55
合计	9,806,091,073.41

由于此部分款项使用受限，因此不作为现金流量表中的现金及现金等价物，作为支付的其他与筹投资活动有关的现金，由此造成现金流量表年末现金及现金等价物与年末货币资金余额存在差异。

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

2. 应收票据

1）应收票据种类

项目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	0.00	0.00
合计	0.00	0.00

2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	年末余额终止确认金额	年末余额未终止确认金额
银行承兑汇票	1,854,330,000.00	49,000,000.00
商业承兑汇票	0.00	0.00
合计	1,854,330,000.00	49,000,000.00

应收账款

（1）应收账款分类

类别	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	11,741,317.27	0.79	11,741,317.27	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	1,456,491,235.47	98.50	26,099,392.87	1.79
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	10,518,830.00	0.71	10,518,830.00	100.00
合计	1,478,751,382.74	100.00	48,359,540.14	—

（续）

类别	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	8,126,574.25	2.98	8,126,574.25	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	254,184,768.93	93.27	5,308,150.48	2.09

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
账面余额		坏账准备
金额	比例(%)	金额	比例(%)
10,214,661.81	3.75	10,214,661.81	100.00
272,526,004.99	100.00	23,649,386.54	—

1）年末余额单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
应收账款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
5,106,994.25	5,106,994.25	100.00	账龄较长或预计无法收回
2,261,498.39	2,261,498.39	100.00
1,570,200.00	1,570,200.00	100.00
1,449,380.00	1,449,380.00	100.00
1,353,244.63	1,353,244.63	100.00
11,741,317.27	11,741,317.27	——

2）信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	306,133,974.25	15,306,698.79	5.00
1-2年	12,803,811.46	1,280,381.15	10.00
2-3年	3,432,378.21	1,029,713.46	30.00
3-4年	86,270.70	43,135.35	50.00
4-5年	3,249.10	2,599.28	80.00
5年以上	914,734.85	914,734.85	100.00
合计	323,374,418.57	18,577,262.88	—

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

3）信用风险特征组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

组合名称	年末余额	年末余额	年末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
关联方	109,851,976.02	0.00	0.00
其他无回收风险的应收账款	271,051,841.53	0.00	0.00
合计	380,903,817.55	0.00	—

注：无风险组合款项性质主要为尚在信用期内款项或期后已收回等无回收风险之款项，因此未计提坏账准备。

4）信用风险特征组合中，采用其他方法计提坏账的应收保理款

	年末余额	年末余额	年末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)

正常类	752,212,999.35	7,522,129.99	1.00
关注类	0.00	0.00	10.00
次级类	0.00	0.00	50.00
损失类	0.00	0.00	100.00
合计	752,212,999.35	7,522,129.99	—

5）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位名称		年末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
流金岁月（张杰）	693,866.00	693,866.00	100.00	账龄较长或预计无法收回
北京天蓝洋商贸有限公司	656,000.00	656,000.00	100.00
郑平	637,497.00	637,497.00	100.00
邵大鹏	628,560.00	628,560.00	100.00
商贸公司乌市分公司	637,327.48	637,327.48	100.00
渭南家电城	451,545.00	451,545.00	100.00
绵阳红光五交化供应公司	443,101.00	443,101.00	100.00
王之骅	365,281.65	365,281.65	100.00
北京京港海融商贸中心	200,000.00	200,000.00	100.00
其他杂项小计	5,805,651.87	5,805,651.87	100.00

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

单位名称	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
合计	10,518,830.00	10,518,830.00

（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 25,229,901.41 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。（3）本年度实际核销的应收账款

项目	核销金额
实际核销的应收账款	519,747.81

其中重要的应收账款核销情况：

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	是否由关联交易产生
蔡家坡分公司	往来款	38,300.00	无法收回，统一清账核销	经总经理办公室审批	否
甘肃宏联达物资贸易有限公司	往来款	45,450.00			否
汉川摩托车行	往来款	43,400.00			否
康家集团州部	往来款	50,000.00			否
雷海机电	往来款	48,100.00			否
辽宁北宁沟帮子开志摩托中心	往来款	46,520.00			否
乐山五交化公司	往来款	39,200.00			否
勉县百货公司	往来款	40,530.00			否
奇台天山商场	往来款	40,600.00			否
漆阳丛达分公司	往来款	39,100.00			否
深宝公司	往来款	47,298.60			否
商贸公司	往来款	41,249.21			否
合计		519,747.81

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 1,202,926,009.16 元，占应收账款年末余额合计数的 81.35%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 13,184,555.34 元。

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

4. 预付款项

（1）预付款项账龄

项目	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	864,174,378.44	89.95	724,376,146.19	89.40
1－2年	48,930,043.18	5.09	75,785,985.42	9.35
2－3年	40,528,264.38	4.22	6,409,923.70	0.79
3年以上	7,053,875.79	0.74	3,699,658.52	0.46
合计	960,686,561.79	100.00	810,271,713.83	100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 553,410,034.07 元，占预付款项年末余额合计数的 57.61 %。

5. 应收利息

项目	年末余额	年初余额
定期存款	89,571,160.00	29,977,602.34
委托贷款	14,884,000.00	0.00
小额贷款利息	3,401,471.49	15,046,587.11
合计	107,856,631.49	45,024,189.45

6. 其他应收款

（1）其他应收款分类

类别	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	68,852,643.32	4.04	68,852,643.32	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	1,621,130,002.50	95.21	57,453,645.05	3.54
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	12,752,991.42	0.75	12,752,991.42	100.00
合计	1,702,735,637.24	100.00	139,059,279.79	—

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

（续）

类别	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	68,366,881.32	3.03	68,366,881.32	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	2,179,134,738.23	96.53	47,467,115.47	2.18
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	9,966,643.74	0.44	9,966,643.74	100.00
合计	2,257,468,263.29	100.00	125,800,640.53	—

1）年末余额单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

单位名称		年末余额	年末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
空调公司	25,991,375.51	25,991,375.51	100.00	账龄较长或预计无法收回
轻骑公司	6,137,756.98	6,137,756.98	100.00
通用公司	5,058,511.72	5,058,511.72	100.00
富士达公司	4,830,833.80	4,830,833.80	100.00
家电公司	3,998,742.98	3,998,742.98	100.00
长岭股份有限公司	3,107,587.29	3,107,587.29	100.00
厦新公司	3,039,019.34	3,039,019.34	100.00
中山国弛摩托车实业公司	2,451,000.00	2,451,000.00	100.00
长虹公司	1,921,696.96	1,921,696.96	100.00
上菱公司	1,629,049.05	1,629,049.05	100.00
三星公司	1,612,541.86	1,612,541.86	100.00
安徽博西扬制冷有限公司	1,424,074.00	1,424,074.00	100.00
工业品公司	1,398,201.83	1,398,201.83	100.00
西安公司	1,048,590.00	1,048,590.00	100.00
福建省百利亨文化产业有限公司	1,500,000.00	1,500,000.00	100.00
哈尔滨市香坊区黎明办事处双榆树村村民委员会	1,320,000.00	1,320,000.00	100.00
海南乾景置业投资有限公司	1,217,000.00	1,217,000.00	100.00

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

单位名称	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
陈淑芹	1,166,662.00	1,166,662.00	100.00
合计	68,852,643.32	68,852,643.32	—

2）信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	210,030,729.75	10,501,536.50	5.00
1-2年	24,783,677.27	2,477,715.08	10.00
2-3年	14,592,758.19	4,377,827.46	30.00
3-4年	7,843,781.91	3,921,890.96	50.00
4-5年	1,272,671.97	1,018,137.58	80.00
5年以上	35,156,537.47	35,156,537.47	100.00
合计	293,680,156.56	57,453,645.05	—

3）信用风险特征组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称	年末余额	年末余额	年末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
关联方	202,337,551.61	0.00	0.00
押金、定金、保证金	911,449,168.18	0.00	0.00
其他无回收风险的其他应收款项	213,663,126.15	0.00	0.00
合计	1,327,449,845.94	0.00	—

注：无风险组合款项性质主要为定金、保证金以及期后收回等无回收风险的款项，因此未计提坏账准备。

4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称		年末余额	年末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
五羊本田摩托公司	978,200.00	978,200.00	100.00	账龄较长

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

单位名称	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
苏州华昌轻纺公司	889,780.30	889,780.30	100.00	或预计无法收回
购物中心	642,278.11	642,278.11	100.00
株洲摩托车销售公司	576,008.09	576,008.09	100.00
杭州东宝电器公司	527,440.00	527,440.00	100.00
上海山川食品有限公司	900,000.00	900,000.00	100.00
温立宝	888,029.50	888,029.50	100.00
杭州玛润奇家俱制造有限公司	754,914.07	754,914.07	100.00
永安世纪天虹百货有限公司	396,710.79	396,710.79	100.00
邝继斗	263,712.30	263,712.30	100.00
南通同洲电子	262,314.00	262,314.00	100.00
刘勇	218,891.26	218,891.26	100.00
陈良健	207,952.30	207,952.30	100.00
其他等73户	5,246,760.70	5,246,760.70	100.00
合计	12,752,991.42	12,752,991.42	—

（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 14,861,593.17 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）本年度实际核销的其他应收款

（3）本年度实际核销的其他应收款
项目	核销金额
实际核销的其他应收款	2,904,816.82

其中重要的其他应收款核销情况：

单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	是否由关联交易产生
永安香江投资管理有限公司	押金	2,000,000.00	无法收回	经批准	否
广州华安消防公司	工程款	542,000.00	无法收回	经批准	否
OBEST ENTERPRISE INC	货款	249,566.52	无法收回	经批准	否
许谷	往来款	113,250.30	无法收回	经批准	否
合计		2,904,816.82	—	—	—

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	年末余额	年初余额
定金押金保证金	915,513,736.35	888,656,207.30
往来款	329,066,895.99	1,255,584,487.46
股权转让款	299,921,909.89	0.00
其他	83,134,722.65	53,963,557.13
租金	65,552,633.10	46,299,561.86
备用金	9,545,739.26	12,964,449.54
合计	1,702,735,637.24	2,257,468,263.29

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收款年末余额合计数的比例（%）	坏账准备年末余额
哈尔滨市香坊区黎明街道办事处	安置保证金	474,179,361.75	4年以上	27.85	0.00
海航基础设施投资集团股份有限公司	股权转让款	194,394,959.67	1年以内	11.42	0.00
湖南省娄底经济技术开发投资建设有限公司	BT保证金	116,603,177.44	5年以内	6.85	0.00
Infini Capital Management	股权转让款	91,130,908.20	1年以内	5.35	4,556,545.41
哈尔滨市香坊区棚户区改造领导小组办公室	安置保证金	70,000,000.00	3年以上	4.11	0.00
合计		946,308,407.06		55.58	4,556,545.41

（6）涉及政府补助的应收款项

单位名称	补助项目	年末余额	账龄		预计收取	预计收取
				时间	金额	依据
娄底市财政局经济开发区分局	运营补贴资金	27,150,000.00	1年以内	2018年	27,150,000.00	娄经开【2017】78号、娄经开财指【2017】98号
合计	—	27,150,000.00	—	—	27,150,000.00	—

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

7. 存货

（1）存货分类

项目	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额	其中：借款费用资本化金额	跌价准备	账面价值
开发成本	3,053,347,141.16	10,208,820.75	0.00	3,053,347,141.16
开发产品	3,163,301,585.94	257,975,813.28	0.00	3,163,301,585.94
库存商品	589,861,832.87	0.00	1,877,601.06	587,984,231.81
周转材料	25,563,673.70	0.00	0.00	25,563,673.70
原材料	2,251,560.84	0.00	1,065,943.91	1,185,616.93
合计	6,834,325,794.51	268,184,634.03	2,943,544.97	6,831,382,249.54

（续）

项目	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	其中：借款费用资本化金额	跌价准备	账面价值
开发成本	4,442,172,549.30	235,784,707.25	0.00	4,442,172,549.30
开发产品	3,346,779,679.12	335,880,964.23	0.00	3,346,779,679.12
库存商品	609,871,234.86	0.00	2,132,494.56	607,738,740.30
周转材料	33,298,816.56	0.00	0.00	33,298,816.56
原材料	2,397,661.58	0.00	1,065,943.91	1,331,717.67
合计	8,434,519,941.42	571,665,671.48	3,198,438.47	8,431,321,502.95

（2）开发成本

项目名称	开工时间	预计竣工时间	预计总投资(亿元)	年末余额	年初余额
天津宁河易生大集项目	2014.06	2018.06.	24.56	1,213,331,942.67	534,841,331.74
天津宁河易OD现代产业孵化园项目（注）	2017.06	2021.12	28.37	503,740,392.49	484,119,255.66
湖南湘中国际物流园- 五金机电展示交易中心（注）	尚未开工	—	3.74	328,176,353.23	328,176,353.23
哈尔滨金色城邦D区一期、二期	2014.04	—	12.31	312,466,719.42	1,435,140,294.00
湖南湘中国际物流园- 工业原料及产品展示交易中心	2015.08	2019.05	5.60	273,019,528.87	273,019,528.87

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目名称	开工时间	预计竣工时间	预计总投资(亿元)	年末余额	年初余额
天津宁河海航社区二期	2015.08	2018.04	9.24	204,000,882.50	388,363,136.17
哈尔滨金色城邦D区三期	尚未开工	—	6.18	72,417,490.52	0.00
哈尔滨金色城邦C区二期（注）	尚未开工	—	5.07	63,402,035.27	40,644,142.13
西咸新区秦汉新城周陵新兴产业园工程6#项目	2017.04	2018.10	1.12	40,997,968.21	0.00
哈尔滨文景项目	尚未开工	—	38.22	29,353,116.44	21,060,837.92
湖南湘中国际物流园- 信息服务中心二期（注）	尚未开工	—	3.01	12,440,711.54	12,440,711.54
天津宁河海航社区三期项目	2014.10	2021.06	13.24	0.00	342,330,086.01
西安草堂寺项目	2015.06	2020.06	21.25	0.00	479,321,437.82
长春海航国际广场二期项目	2016.08	2019.12	7.81	0.00	102,715,434.21
合计	—	—	—	3,053,347,141.16	4,442,172,549.30

注：尚未开工之开发项目发生的开发成本主要系土地购置支出及前期设计、勘察以及拆迁等支出。

（3）开发产品

项目名称	竣工时间	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
天津宁河海航社区一期	2016.12	1,044,678,814.17	18,361,009.28	215,566,142.41	847,473,681.04
湖南湘中国际物流园大宗陶瓷展示交易中心	2016.12	738,196,419.96	295,680.00	47,579,857.88	690,912,242.08
哈尔滨金色城邦D区一期、二期	2017.12	0.00	1,183,680,183.21	580,015,310.58	603,664,872.63
山东海航万邦中心	2011.01	545,953,778.23	3,969,959.57	69,884,965.98	480,038,771.82
天津宁河海航社区二期	2017.12	0.00	620,243,197.05	420,632,944.10	199,610,252.95
重宾保利国际广场写字楼项目	2014.03	208,801,512.59	0.00	66,142,188.49	142,659,324.10
哈尔滨金色城邦C 区一期	2014.12	189,654,712.13	12,816,394.56	103,451,798.21	99,019,308.48
芜湖悦达广场	2016.12	99,452,102.58	35,126,416.34	54,826,578.07	79,751,940.85
湖南湘中国际物流园-信息服务中心一期临街商铺	2016.08	19,168,172.05	0.00	0.00	19,168,172.05
苏州常客隆广场	2016.10	114,530,772.07	0.00	113,527,752.13	1,003,019.94

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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

供销大集集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目名称	竣工时间	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
长春海航国际广场一期项目	2016.12	386,343,395.34	102,778,853.29	489,122,248.63	0.00
长春宏义数码广场项目	2017.06	0.00	392,719,885.88	392,719,885.88	0.00
合计	—	3,346,779,679.12	2,369,991,579.18	2,553,469,672.36	3,163,301,585.94

（4）存货跌价准备

项目	年初余额	本年增加	本年增加	本年减少	本年减少	年末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	2,132,494.56	176,781.79	0.00	431,675.29	0.00	1,877,601.06
原材料	1,065,943.91	0.00	0.00	0.00	0.00	1,065,943.91
合计	3,198,438.47	176,781.79	0.00	431,675.29	0.00	2,943,544.97

（5）存货年末余额中包含有借款费用资本化金额情况如下：

项目名称	年初余额	本年增加	本年减少	本年减少	年末余额 2	017年确认资本化金额的资本化率 (%)
			出售减少	其他减少
天津宁河海航社区一期	147,871,813.44	0.00	40,441,682.80	0.00	107,430,130.64	0.00
哈尔滨金色城邦D 区一期、二期	195,077,538.24	0.00	101,930,594.48	0.00	93,146,943.76	0.00
重宾保利国际广场写字楼项目	39,255,653.21	0.00	11,053,977.08	3,836,123.37	24,365,552.76	0.00
山东海航万邦中心	21,954,439.45	0.00	3,722,268.01	93,083.68	18,139,087.76	0.00
哈尔滨金色城邦C 区一期	13,577,395.77	0.00	0.00	0.00	13,577,395.77	0.00
湖南湘中国际物流园大宗陶瓷展示交易中心	6,599,588.58	0.00	816,240.81	0.00	5,783,347.77	0.00
天津宁河海航社区二期	20,489,427.24	0.00	14,780,113.41	0.00	5,709,313.83	0.00
苏州常客隆广场	3,752,711.27	0.00	3,719,849.53	0.00	32,861.74	0.00
芜湖悦达广场	3,334,685.91	0.00	1,295,659.44	2,039,026.47	0.00	0.00
西安草堂寺项目	6,640,346.00	0.00	6,640,346.00	0.00	0.00	0.00
长春海航国际广场一期项目	113,112,072.37	0.00	113,112,072.37	0.00	0.00	0.00
合计	571,665,671.48	0.00	297,512,803.93	5,968,233.52	268,184,634.03	—

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

8. 其他流动资产

项目	年末余额	年初余额
理财产品（注1）	1,780,000,000.00	0.00
委托贷款（注2）	366,000,000.00	0.00
预交增值税及待抵扣进项税	139,054,255.65	152,847,474.29
预交所得税	15,405,911.06	21,717,358.48
预交税金及附加	6,238,029.58	22,116,571.15
预交土地增值税	4,365,145.09	22,503,138.40
预交房产税	317,504.83	0.00
预交土地使用税	86,928.00	86,928.00
其他	0.00	1,019,157.84
合计	2,311,467,774.21	220,290,628.16

注 1：银行理财产品中 78,000.00 万元系本集团之子公司霍尔果斯信航鼎盛金融投资有限公司自河北银行股份有限公司购入的“河北银行益友融通-2017 年对公本益 148 号理财产品（保本浮动收益类）”理财产品；100,000.00 万元系本集团之子公司霍尔果斯信航鼎盛金融投资有限公司自盛京银行上海浦东支行购入的“红玫瑰智盈系列人民币理财产品 2017579 期（上海分行专享）”的理财产品。

注 2：委托贷款为本集团之下属子公司深圳市安勤三号投资合伙企业（有限合伙），委托南洋商业银行（中国）有限公司深圳分行，发放给无锡五洲投资有限公司的委托贷款，期限为 2017 年 10 月 30 日至 2018 年 4 月 30 日。

9. 发放贷款和垫款

（1）发放贷款及垫款按担保物类别分布情况

项目	年末余额	年初余额
房地产抵押贷款	272,044,240.00	26,300,000.00
财产权利质押贷款	146,997,000.00	144,687,220.00
动产质押贷款	30,852,828.18	96,423,516.18
信用贷款	2,633,758.87	77,394,542.65
发放贷款和垫款合计	452,527,827.05	344,805,278.83
减：贷款减值准备	6,904,078.82	3,867,834.46
贷款净额	445,623,748.23	340,937,444.37

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）分类情况

类别	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面金额	比例(%）	减值准备	账面金额	比例(%）	减值准备
单项金额重大并单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
正常业务组合	450,124,998.21	99.47	4,501,249.98	344,381,761.99	99.88	3,444,317.62
单项金额不重大但单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款	2,402,828.84	0.53	2,402,828.84	423,516.84	0.12	423,516.84
合计	452,527,827.05	100.00	6,904,078.82	344,805,278.83	100.00	3,867,834.46

（3）风险特征分类

类别	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面金额	比例(%）	减值准备	账面金额	比例(%）	减值准备
正常	450,124,998.21	99.47	4,501,249.98	344,331,761.99	99.87	3,443,317.62
关注	0.00	0.00	0.00	50,000.00	0.01	1,000.00
损失	2,402,828.84	0.53	2,402,828.84	423,516.84	0.12	423,516.84
合计	452,527,827.05	100.00	6,904,078.82	344,805,278.83	100.00	3,867,834.46

10. 可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

项目	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值
按成本法计量的可供出售权益工具	69,814,563.56	11,554,000.00	58,260,563.56
合计	69,814,563.56	11,554,000.00	58,260,563.56

（续）

项目	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值
按成本法计量的可供出售权益工具	129,814,563.56	9,458,000.00	120,356,563.56
合计	129,814,563.56	9,458,000.00	120,356,563.56

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）年末余额按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位	账面余额	账面余额	减值准备	减值准备	在被投资单位持股比例(%)	本年现金红利
	年初余额	年末余额	年初余额	年末余额
掌合天下（北京）信息技术有限公司	60,000,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
海航东银期货有限公司	31,124,563.56	31,124,563.56	0.00	0.00	6.00	0.00
四川杨天生物医药股份有限公司	13,440,000.00	13,440,000.00	9,408,000.00	11,504,000.00	9.60	0.00
云南海航置业有限公司	10,000,000.00	10,000,000.00	0.00	0.00	10.00	0.00
北京海航基础投资有限公司	6,000,000.00	6,000,000.00	0.00	0.00	0.67	0.00
陕西杨凌农村商业银行股份有限公司	5,000,000.00	5,000,000.00	0.00	0.00	2.50	2,800,000.00
江苏联宏置业投资有限公司	2,400,000.00	2,400,000.00	0.00	0.00	3.00	0.00
长安银行股份有限公司	1,000,000.00	1,000,000.00	0.00	0.00	0.03	119,908.56
常熟市南都置业有限公司	300,000.00	300,000.00	0.00	0.00	1.50	0.00
上海海航实业有限公司	500,000.00	500,000.00	0.00	0.00	1.70	0.00
江苏炎黄在线物流股份有限公司	50,000.00	50,000.00	50,000.00	50,000.00	0.09	0.00
合计	129,814,563.56	69,814,563.56	9,458,000.00	11,554,000.00	—	2,919,908.56

（3）可供出售金融资产减值准备

可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	合计
年初已计提减值金额	9,458,000.00	9,458,000.00
本年计提	2,096,000.00	2,096,000.00
其中：从其他综合收益转入	0.00	0.00
本年减少	0.00	0.00
其中：期后公允价值回升转回	0.00	0.00
年末已计提减值金额	11,554,000.00	11,554,000.00

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

11. 长期应收款

（1）长期应收款情况

项目	年末余额	年末余额	年末余额	折现率
	账面余额	减值准备	账面价值
分期收款销售商品	400,549,481.18	0.00	400,549,481.18	5.37%
合计	400,549,481.18	0.00	400,549,481.18

（续）

项目	年初余额	年初余额	年初余额	折现率
	账面余额	减值准备	账面价值
分期收款销售商品	510,752,740.06	0.00	510,752,740.06	5.37%
合计	510,752,740.06	0.00	510,752,740.06

2016 年，骏翔（天津）融资租赁有限公司与本集团下属公司海南供销大集供销链网络科技有限公司（以下简称大集网贸）签订《设备采购合同》，根据合同约定销售货款采取分期收款方式在 36 个月内支付，本集团将尚未收到的货款及未实现的融资收益计入长期应收款核算。

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

12. 长期股权投资

被投资单位	年初余额	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	年末余额	减值准备年末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、联营企业
掌合天下（北京）信息技术有限公司	0.00	756,000,000.00		-234,401,292.49	0.00	0.00	0.00	189,563,393.39		332,035,314.12	189,563,393.39
深圳市安勤二号投资合伙企业(有限合伙)	145,000,000.00	0.00		2,956,492.60	0.00	0.00	2,956,492.60	0.00		145,000,000.00	0.00
湖南家润多家电超市有限公司	4,658,199.18	0.00		455,640.50	0.00	0.00	0.00	0.00		5,113,839.68	0.00
合计	149,658,199.18	756,000,000.00		-230,989,159.39	0.00	0.00	2,956,492.60	189,563,393.39		482,149,153.80	189,563,393.39

注：本年度本公司之子公司海南供销大集网络科技有限公司（以下简称大集科技）之参股公司掌合天下（北京）信息技术有限公司（以下简称 “掌合天下”）出现较大亏损，大集科技对其长期股权投资进行减值测试，并根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的“中企华估字(2018)第 1123 号”评估报告对掌合天下计提长期股权投资减值准备 18,956.34 万元。

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

13. 投资性房地产

（1）采用公允价值计量模式的投资性房地产

项目	房屋、建筑物及土地使用权	在建投资性房产	合计
一、年初余额	10,730,871,823.00	0.00	10,730,871,823.00
二、本年变动	3,405,719,984.00	203,768,060.39	3,609,488,044.39
加：外购	0.00	174,585,368.00	174,585,368.00
存货\固定资产\在建工程 /无形资产转入	3,128,931,398.09	29,182,692.39	3,158,114,090.48
企业合并增加	43,006,800.00	0.00	43,006,800.00
减：处置	67,960,370.96	0.00	67,960,370.96
其他转出	0.00	0.00	0.00
加：公允价值变动	301,742,156.87	0.00	301,742,156.87
三、年末余额	14,136,591,807.00	203,768,060.39	14,340,359,867.39

（2）未办妥产权证书的投资性房地产

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
娄底物流园D区红星美凯龙	466,108,500.00	正在办理
娄底物流园C区多式联运中心	623,832,300.00	正在办理
天津宁河海航一期自持房产	84,513,600.00	正在办理
宝商中百万客隆	18,282,300.00	未办理房产证
阳光商城	10,002,292.67	临时建筑，尚未办理
开源小区7套房产	1,195,775.00	尚未办理

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

14. 固定资产

（1）固定资产明细表

项目	房屋建筑物	通用设备	运输设备	电子电器设备	其他设备	装修工程	合计
一、账面原值
1.年初余额	5,654,807,205.82	405,071,087.44	39,273,065.47	265,613,032.74	281,756,048.38	410,343,162.92	7,056,863,602.77
2.本年增加金额	1,066,421,740.05	17,540,528.69	11,197,584.65	27,133,944.86	17,305,716.84	1,639,130.41	1,141,238,645.50
（1）购置	554,621,939.92	9,591,226.87	1,583,769.34	6,333,276.76	8,615,364.54	441,595.76	581,187,173.19
（2）存货/在建工程转入	182,660,607.05	277,996.26	0.00	0.00	0.00	1,197,534.65	184,136,137.96
（3）企业合并增加	329,139,193.08	7,671,305.56	9,613,815.31	20,800,668.10	8,690,352.30	0.00	375,915,334.35
3.本年减少金额	858,548,527.69	32,952,460.12	10,173,302.84	9,179,611.16	10,133,242.12	1,920,570.34	922,907,714.27
（1）处置或报废	1,151,645.37	32,952,460.12	9,635,254.88	8,892,616.16	9,381,085.40	1,920,570.34	63,933,632.27
（2）转入投资性房地产	857,396,882.32	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	857,396,882.32
（3）处置项目公司减少	0.00	0.00	538,047.96	286,995.00	752,156.72	0.00	1,577,199.68
4.年末余额	5,862,680,418.18	389,659,156.01	40,297,347.28	283,567,366.44	288,928,523.10	410,061,722.99	7,275,194,534.00
二、累计折旧
1.年初余额	1,064,391,094.10	280,212,140.26	26,142,769.77	192,627,927.58	206,860,905.94	141,943,326.81	1,912,178,164.46
2.本年增加金额	160,115,021.65	30,149,502.74	9,008,978.01	34,953,350.37	20,539,991.93	35,357,279.17	290,124,123.87

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	房屋建筑物	通用设备	运输设备	电子电器设备	其他设备	装修工程	合计
（1）计提	156,649,570.56	26,334,238.75	3,707,440.96	25,343,021.75	16,196,301.92	35,357,279.17	263,587,853.11
（2）企业合并增加	3,465,451.09	3,815,263.99	5,301,537.05	9,610,328.62	4,343,690.01	0.00	26,536,270.76
3.本年减少金额	119,379,481.40	30,871,861.16	7,879,706.21	7,292,352.37	8,054,613.71	1,619,307.86	175,097,322.71
（1）处置或报废	1,151,645.37	30,871,861.16	7,650,043.36	7,239,122.80	7,551,703.67	1,619,307.86	56,083,684.22
（2）转入投资性房地产	118,227,836.03	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	118,227,836.03
（3）处置项目公司减少	0.00	0.00	229,662.85	53,229.57	502,910.04	0.00	785,802.46
4.年末余额	1,105,126,634.35	279,489,781.84	27,272,041.57	220,288,925.58	219,346,284.16	175,681,298.12	2,027,204,965.62
三、减值准备
1.年初余额	348,406.32	12,839,275.49	909,553.65	4,051,100.09	10,446,425.39	1,579,160.26	30,173,921.20
2.本年增加金额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
3.本年减少金额	9,105.40	154,765.79	68,399.25	79,790.16	0.00	356.57	312,417.17
（1）处置或报废	9,105.40	154,765.79	68,399.25	70,646.00	0.00	356.57	303,273.01
（2）其他减少	0.00	0.00	0.00	9,144.16	0.00	0.00	9,144.16
4.年末余额	339,300.92	12,684,509.70	841,154.40	3,971,309.93	10,446,425.39	1,578,803.69	29,861,504.03
四、账面价值							0.00
1.年末余额	4,757,214,482.91	97,484,864.47	12,184,151.31	59,307,130.93	59,135,813.55	232,801,621.18	5,218,128,064.35
2.年初余额	4,590,067,705.40	112,019,671.69	12,220,742.05	68,934,005.07	64,448,717.05	266,820,675.85	5,114,511,517.11

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）通过售后租回融资租赁方式租入的固定资产情况

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
房屋建筑物	40,706,513.66	10,581,322.64	0.00	30,125,191.02
装修工程	30,197,389.40	7,922,455.19	0.00	22,274,934.21
运输及其他设备	31,314,737.99	15,308,926.55	0.00	16,005,811.44
合计	102,218,641.05	33,812,704.38	0.00	68,405,936.67

（3）未办妥产权证书的固定资产

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
日月广场1号下沉式广场B1层（负二楼）2017号商铺	544,055,126.67	尚未办理
世纪阳光商厦5层	530,469.12	尚未办理
开源小区3套房产	260,310.60	尚未办理
连通工程	13,274,938.77	正在办理中

15. 在建工程

（1）在建工程明细表

项目	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值
西安解放路停车楼项目	0.00	0.00	0.00
长春宏义数码广场项目	0.00	0.00	0.00
湖南湘中国际物流园	20,494,474.56	0.00	20,494,474.56
芜湖悦达置业广场项目	0.00	0.00	0.00
高淳悦达置业广场项目	0.00	0.00	0.00
怀安新合作综合购物广场项目	145,347,212.60	0.00	145,347,212.60
咸阳蓝海临空项目	71,767,770.53	0.00	71,767,770.53
湖南湘中国际物流园多式联运中心	1,193,075.78	0.00	1,193,075.78
山东海航联营商铺装修工程	9,517,200.00	0.00	9,517,200.00
泰安仪阳物流配送中心项目	9,467,244.95	0.00	9,467,244.95
其他项目	12,883,282.65	0.00	12,883,282.65
合计	270,670,261.07	0.00	270,670,261.07

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

（续）

项目	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值
西安解放路停车楼项目	43,049,956.19	0.00	43,049,956.19
长春宏义数码广场项目	392,719,885.88	0.00	392,719,885.88
湖南湘中国际物流园	257,270,465.51	0.00	257,270,465.51
芜湖悦达置业广场项目	323,463,515.78	0.00	323,463,515.78
高淳悦达置业广场项目	176,613,105.09	0.00	176,613,105.09
怀安新合作综合购物广场项目	125,424,961.69	0.00	125,424,961.69
咸阳蓝海临空项目	67,219,269.84	0.00	67,219,269.84
湖南湘中国际物流园多式联运中心	191,795,260.78	0.00	191,795,260.78
山东海航联营商铺装修工程	9,517,200.00	0.00	9,517,200.00
泰安仪阳物流配送中心项目	1,839,395.50	0.00	1,839,395.50
其他项目	9,624,640.63	0.00	9,624,640.63
合计	1,598,537,656.89	0.00	1,598,537,656.89

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）重大在建工程项目变动情况

工程名称	年初余额	本年增加	合并增加	本年减少	本年减少	年末余额
				转入固定资产	其他减少
西安解放路停车楼项目	43,049,956.19	36,617,579.48	0.00	79,667,535.67	0.00	0.00
长春宏义数码广场项目	392,719,885.88	0.00	0.00	0.00	392,719,885.88	0.00
湖南湘中国际物流园-红星美凯龙家居广场	257,270,465.51	131,693,949.59	0.00	62,579,309.67	305,890,630.87	20,494,474.56
芜湖悦达置业广场项目	323,463,515.78	0.00	0.00	0.00	323,463,515.78	0.00
高淳悦达置业广场项目	176,613,105.09	21,858,513.69	0.00	0.00	198,471,618.78	0.00
怀安新合作综合购物广场项目	125,424,961.69	19,922,250.91	0.00	0.00	0.00	145,347,212.60
咸阳蓝海临空项目	67,219,269.84	4,548,500.69	0.00	0.00	0.00	71,767,770.53
湖南湘中国际物流园-多式联运中心项目	191,795,260.78	262,612,614.09	0.00	40,413,761.71	412,801,037.38	1,193,075.78
山东海航联营商铺装修工程	9,517,200.00	0.00	0.00	0.00	0.00	9,517,200.00
泰安仪阳物流配送中心项目	1,839,395.50	7,905,845.71	0.00	277,996.26	0.00	9,467,244.95

本年减少中其他减少主要为转入长期待摊费用 2,582,588.70 元，转入投资性房地产 1,155,022,445.69 元，长春宏义数码广场项目已完工，管理 - 层持有意图变更为对外销售因此报告期内将在建工程账面金额 392,719,885.88 元转入存货开发产品。

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

（续）

工程名称	预算数（亿元）	工程累计投入占预算比例（%）	工程进度（%）	利息资本化累计金额	其中：本年利息资本化金额	本年利息资本化率（%）	资金来源
西安解放路停车楼项目	0.98	100	已完工	0.00	0.00	0.00	自有资金
长春长春宏义数码广场项目	24.22	——	——	——	——	——	自有/借款
湖南湘中国际物流园-红星美凯龙家居广场	3.10	97	已完工	18,305,545.02	9,739,113.32	5.23%	自有/借款
芜湖悦达置业广场项目	3.20	70	已完工	——	——	——	自有
高淳悦达置业广场项目	2.50	107	已完工	——	——	——	自有
怀安新合作综合购物广场项目	1.54	81	接近完工	5,460,145.41	1,568,283.42	7.79%	自有/借款
咸阳蓝海临空项目	11.30	7	在建	0.00	0.00	0.00%	自有
湖南湘中国际物流园-多式联运中心项目	6.10	72	已完工	7,781,176.45	7,781,176.45	5.15%	自有/借款
山东海航联营商铺装修工程项目	0.25	38.57	在建	0.00	0.00	0.00%	自有
泰安仪阳物流配送中心项目	1.5	6.32	在建	0.00	0.00	0.00%	自有

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

16. 无形资产

（1）无形资产明细

项目	土地使用权	计算机软件使用权	非专利技术	合计
一、账面原值
1.年初余额	1,855,310,650.43	71,074,361.37	0.00	1,926,385,011.80
2.本年增加金额	0.00	31,678,742.56	119,619,600.00	151,298,342.56
（1）购置	0.00	2,658,050.32	0.00	2,658,050.32
（2）企业合并增加	0.00	29,020,692.24	119,619,600.00	148,640,292.24
3.本年减少金额	553,827,078.14	7,416,787.00	0.00	561,243,865.14
（1）处置	0.00	7,416,787.00	0.00	7,416,787.00
（2）转入投资性房地产	499,866,724.36	0.00	0.00	499,866,724.36
（3）处置项目公司减少	53,960,353.78	0.00	0.00	53,960,353.78
4.年末余额	1,301,483,572.29	95,336,316.93	119,619,600.00	1,516,439,489.22
二、累计摊销
1.年初余额	231,414,114.99	36,433,213.28	0.00	267,847,328.27
2.本年增加金额	38,255,542.08	12,562,633.42	3,488,905.00	54,307,080.50
（1）计提	38,255,542.08	11,352,441.18	3,488,905.00	53,096,888.26
（2）企业合并增加	0.00	1,210,192.24	0.00	1,210,192.24
3.本年减少金额	50,404,025.16	1,868,475.51	0.00	52,272,500.67
（1）处置	0.00	1,868,475.51	0.00	1,868,475.51
（2）转入投资性房地产	46,539,888.35	0.00	0.00	46,539,888.35
（3）处置项目公司减少	3,864,136.81	0.00	0.00	3,864,136.81
4.年末余额	219,265,631.91	47,127,371.19	3,488,905.00	269,881,908.10
三、减值准备
1.年初余额	0.00	0.00	0.00	0.00
2.本年增加金额	0.00	0.00	0.00	0.00
3.本年减少金额	0.00	0.00	0.00	0.00
4.年末余额	0.00	0.00	0.00	0.00
四、账面价值
1.年末余额	1,082,217,940.38	48,208,945.74	116,130,695.00	1,246,557,581.12
2.年初余额	1,623,896,535.44	34,641,148.09	0.00	1,658,537,683.53

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

17. 商誉

（1）商誉原值

年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
39,535,083.49	0.00	0.00	39,535,083.49
70,678,838.36	0.00	0.00	70,678,838.36
56,327,101.77	0.00	0.00	56,327,101.77
1,565,378,435.06	0.00	660,405,504.61	904,972,930.45
1,148,846,926.54	301,568,908.12	40,370,136.20	1,410,045,698.46
2,880,766,385.22	301,568,908.12	700,775,640.81	2,481,559,652.53

（2）商誉减值准备

被投资单位名称	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
陕西民生家乐商业连锁有限责任公司	56,327,101.77	0.00	0.00	56,327,101.77
合计	56,327,101.77	0.00	0.00	56,327,101.77

注 1：本年度商誉减少系本公司之子公司海南供销大集供销链控股有限公司（以下简称大集供销链）因处置长春宏图、宁河海阔天空、西安草堂山居之项目公司股权，以及注销西安三棵树商贸有限公司（以下简称三棵树公司）将原自第三方购买时形成的商誉转出所致。

注 2：本年度，本公司之子公司供销大集国际控股有限公司（以下简称大集国际）以非同一控制下企业合并方式取得中国顺客隆控股有限公司（以下简称顺客隆）81.43%的股权，根据《企业会计准则第 20 号-企业合并》之规定，将合并成本大于合并中取得被合并方可辨认净资产公允价值份额的差额 301,568,908.12 元确认为商誉所致；报告期内商誉减少系如本财务报表附注“八、2（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况”所述本公司转让中国顺客隆控股有限公司 11.01%的股权，相应减少商誉 40,370,136.20 元。

18. 长期待摊费用

项目	年初余额	本年增加	本年合并增加	本年摊销	本年其他减少	年末余额
经营租入固定资产改良	170,089,054.49	23,261,742.76	21,099,737.09	53,560,463.61	462,363.55	160,427,707.18

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年初余额	本年增加	本年合并增加	本年摊销	本年其他减少	年末余额
租地自建营业场所	132,693,591.29	996,600.39	0.00	7,740,199.29	0.00	125,949,992.39
趸付房屋租赁费	32,594,885.41	12,056,425.47	0.00	12,132,077.24	0.00	32,519,233.64
自有经营场所装修费	56,354,630.51	13,763,752.14	0.00	20,483,030.44	0.00	49,635,352.21
冠名使用费	0.00	19,000,000.00	0.00	158,333.33	0.00	18,841,666.67
其他	669,213.68	4,225.25	0.00	220,029.38	0.00	453,409.55
合计	392,401,375.38	69,082,746.01	21,099,737.09	94,294,133.29	462,363.55	387,827,361.64

经营租入固定资产改良为经营租入营业场地发生的改造支出，租地自建营业场所为在租赁土地上自建营业场所发生的支出，摊销期限为各营业场所受益期。

本期新增冠名使用费系本公司之子公司湖南新合作湘中国际物流园投资开发有限公司红星美凯龙家居广场使用“红星美凯龙”品牌支付的冠名费，在使用期限内摊销。

19.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

项目	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	68,787,776.93	14,126,474.86	46,417,156.33	8,641,177.15
内退职工辞退福利	24,684,485.97	5,132,117.56	23,261,544.56	3,489,231.68
预计应付之费用	103,859,577.40	25,335,417.36	32,328,705.98	5,256,554.94
固定资产减值准备	23,562,746.87	5,687,703.51	21,960,248.49	4,599,599.38
商誉	21,967,569.69	4,404,779.36	21,967,569.69	3,295,135.45
可供减值准备	11,554,000.00	2,888,500.00	9,458,000.00	1,418,700.00
未弥补亏损	60,924,849.49	12,565,946.79	48,107,779.87	9,293,051.56
存货跌价准备	2,487,804.41	621,951.11	1,299,549.54	218,293.00
递延收益	6,280,000.00	1,570,000.00	6,105,000.00	978,250.00
贷款减值准备	5,403,621.23	1,350,905.31	3,867,834.46	966,958.62
房地产项目相关税收	25,978,792.81	6,494,698.20	38,820,071.33	9,705,017.83
租赁期递增租金	9,013,382.86	2,009,927.40	9,695,789.97	2,238,905.56
可抵扣广告宣传费	5,341,318.07	1,335,329.52	8,449,440.75	2,112,360.19
合计	369,845,925.73	83,523,750.98	271,738,690.97	52,213,235.36

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）未经抵销的递延所得税负债

项目	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
资产评估增值	7,421,183,868.23	1,711,781,440.70	7,471,033,665.90	1,828,468,155.29
投资性房地产公允价值变动	3,208,998,601.96	791,951,239.81	1,584,737,595.14	376,381,133.47
合计	10,630,182,470.19	2,503,732,680.51	9,055,771,261.04	2,204,849,288.76

（3）未确认递延所得税资产明细

项目	年末余额	年初余额
资产减值准备	70,287,915.68	19,831,190.87
未弥补亏损	85,925,034.02	62,851,091.10
预计应付之费用	150,000.00	1,100,967.12
合计	156,362,949.70	83,783,249.09

20. 其他非流动资产

项目	年末余额	年初余额
房地产企业预交税金（注1）	29,463,275.75	34,958,338.13
增资及股权转让款	0.00	608,000,000.00
合计	29,463,275.75	642,958,338.13

注 1：房地产企业依据预售房款预交相应税费，预计交房日期超过 1 年，因此计入其他非流动资产。

21. 短期借款

借款类别	年末余额	年初余额
质押借款（注1）	4,717,006,400.00	847,887,642.53
抵押借款（注2）	3,253,100,000.00	3,187,000,000.00
保证借款（注3）	1,021,500,000.00	882,500,000.00
信用借款	184,600,000.00	0.00
合计	9,176,206,400.00	4,917,387,642.53

注 1：本集团期末质押借款以本集团保证金、保函保证、股权为质押物，详见本附注 “六、58”所述。另由关联公司提供担保，详见本附注“十一、（二）11”所述。

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

注 2：本集团期末抵押借款全部以本集团之房产及土地为抵押物，部分借款同时以本集团的定期存单及保证金作为质押物，详见本附注“六、58”，同时部分抵押借款由本公司关联公司提供担保，详见本附注“十一、（二）11”所述。

注 3：本集团期末保证借款均由关联公司提供担保，担保详见本财务报表附注“十一、（二）11”所述。

注 4：本集团期末不存在已逾期未偿还的短期借款。

22. 应付票据

票据种类	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	54,709,599.11	43,895,502.14
合计	54,709,599.11	43,895,502.14

23. 应付账款

（1）应付账款

（1）应付账款
项目	年末余额	年初余额
应付供应商货款	1,696,172,575.09	1,617,277,545.06
应付工程款	1,813,668,362.10	857,446,280.64
应付购房款	255,055,126.67	0.00
应付加盟拓展费	3,400,000.00	0.00
其他	23,540,778.49	10,389,976.25
合计	3,791,836,842.35	2,485,113,801.95

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位名称	年末余额	未偿还或结转的原因
江苏江都建设集团有限公司	49,235,139.00	工程尚未结算
中国建筑第六工程局有限公司	45,710,643.00	工程尚未结算
哈尔滨富洋建筑安装工程有限公司	41,436,631.55	工程尚未结算
哈尔滨三建工程有限责任公司	41,246,769.93	工程尚未结算
河北建工集团有限责任公司	20,056,638.92	工程尚未结算
合计	197,685,822.40	—

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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

24. 预收款项

（1）预收账款

项目	年末余额	年初余额
储值卡款	775,159,035.03	850,909,165.07
房屋预售款	529,136,157.39	1,323,377,322.04
连锁经营加盟费	183,558,250.78	577,518,319.03
货款	361,070,839.34	149,002,004.48
租金	52,925,851.59	42,953,343.52
其他	52,527,488.82	37,569,680.56
合计	1,954,377,622.95	2,981,329,834.70

（2）账龄超过 1 年的重要预收账款

项目	年末余额	未偿还或结转的原因
房款预售款	84,666,895.20	预收房款，尚未达到收入确认条件
连锁经营加盟费	39,962,264.15	预收加盟费
储值卡款	38,935,395.36	预收储值卡款，尚未消费
中国工商银行股份有限公司延安分公司	2,587,894.90	未结算
陕西通福房地产开发有限公司	1,000,000.00	未结算
合计	167,152,449.61	—

25. 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类

项目	年初余额	本年增加	企业合并增加	本年减少	年末余额
短期薪酬	124,449,096.57	774,186,675.15	5,369,167.95	758,119,913.69	145,885,025.98
离职后福利-设定提存计划	10,489,821.56	103,746,271.55	0.00	102,675,563.05	11,560,530.06
辞退福利	9,911,202.66	11,898,802.38	32,764.61	11,796,535.27	10,046,234.38
合计	144,850,120.79	889,831,749.08	5,401,932.56	872,592,012.01	167,491,790.42

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）短期薪酬

项目	年初余额	本年增加	企业合并增加	本年减少	年末余额
工资、奖金、津贴和补贴	85,614,302.92	636,144,878.50	5,369,167.95	629,755,908.47	97,372,440.90
职工福利费	770,899.36	39,207,118.33	0.00	34,261,352.03	5,716,665.66
社会保险费	2,480,469.13	41,420,443.24	0.00	40,563,643.48	3,337,268.89
其中：医疗保险费	2,120,650.91	36,627,250.36	0.00	35,795,612.46	2,952,288.81
工伤保险费	58,848.74	2,311,860.45	0.00	2,327,550.07	43,159.12
生育保险费	300,969.48	2,481,332.43	0.00	2,440,480.95	341,820.96
住房公积金	7,447,115.94	42,415,721.62	0.00	41,979,024.08	7,883,813.48
工会经费和职工教育经费	28,136,309.22	14,998,513.46	0.00	11,559,985.63	31,574,837.05
合计	124,449,096.57	774,186,675.15	5,369,167.95	758,119,913.69	145,885,025.98

（3）设定提存计划

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
基本养老保险	5,670,486.03	97,686,524.69	96,918,796.01	6,438,214.71
失业保险费	4,491,321.18	3,283,883.72	3,246,493.38	4,528,711.52
企业年金缴费	328,014.35	2,775,863.14	2,510,273.66	593,603.83
合计	10,489,821.56	103,746,271.55	102,675,563.05	11,560,530.06

26. 应交税费

26. 应交税费
项目	年末余额	年初余额
企业所得税	447,119,698.81	179,945,998.01
土地增值税	121,153,525.16	103,966,809.92
增值税	110,328,181.23	181,470,273.15
房产税	30,093,807.36	26,130,102.65
城市维护建设税	13,709,051.90	13,062,119.90
教育费附加	5,868,230.03	6,142,418.89
土地使用税	5,829,846.19	3,232,149.75
个人所得税	1,696,040.85	1,050,880.93
消费税	1,309,277.66	881,689.20
其他	4,601,520.50	2,280,017.01
合计	741,709,179.69	518,162,459.41

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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

27. 应付利息

项目	年末余额	年初余额
短期借款利息	17,928,192.71	5,100,411.42
分期付息到期还本的长期借款利息	5,535,073.66	3,699,687.27
应付资金拆借利息	362,222.22	3,581,202.81
企业债券利息	0.00	27,708,493.15
合计	23,825,488.59	40,089,794.65

28. 应付股利

项目	年末余额	年初余额
应付股利	9,999,233.00	9,999,233.00
普通股股利	3,959,547.00	3,889,246.97
合计	13,958,780.00	13,888,479.97

29. 其他应付款

（1）其他应付款按款项性质分类

款项性质	年末余额	年末余额	年初余额
往来款	835,106,942.09		1,054,159,594.20
押金保证金	271,009,357.77		227,274,367.01
租金	161,599,219.88		169,645,553.02
工程款	53,934,623.05		93,861,614.86
代收款	66,728,532.02		55,723,386.07
其他	162,090,716.21		175,926,429.03
合计	1,550,469,391.02		1,776,590,944.19
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位名称		年末余额	未偿还或结转的原因
天津宁河万泰现代产业建设投资有限公司		337,619,811.50	往来款
新合作商贸连锁集团有限公司		85,042,990.06	往来款
西安裕华实业股份有限公司		25,116,393.54	项目未结算
宝鸡市易食国际购物广场有限公司		11,642,025.50	租金未支付
合计		459,421,220.60

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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

30. 一年内到期的非流动负债

项目	年末余额	年初余额
一年内到期的长期借款（注1）	550,215,737.36	715,255,252.67
一年内到期的长期应付款（注2）	36,511,600.00	31,163,563.26
短期融资券	0.00	599,855,737.70
合计	586,727,337.36	1,346,274,553.63

注 1：本集团一年内到期的长期借款期末余额全部以本集团之房产及土地为抵押物，同时以经营收益权、定期存单为质押物，详见本附注“六、58”所述；保证借款由本公司关联公司提供担保，详见本附注“十一、（二）11”所述

注 2：本公司一年内到期的长期应付款为应付海通恒信国际租赁有限公司的融资租赁款，详见本附注“六、33”所述。

31. 其他流动负债

（1）其他流动负债分类

（1）其他流动负债分类
项目	年末余额	年初余额
政府补助	2,433,362.73	2,433,362.73
黄金租借	0.00	24,322,750.00
合计	2,433,362.73	26,756,112.73

（2）政府补助

项目	年初余额	本年增加	合并增加	本年计入其他收益金额	其他减少	年末余额
湖南湘中国际物流园项目补贴款	1,288,912.21	1,288,912.21	0.00	1,288,912.21	0.00	1,288,912.21
高淳悦达置业广场项目补贴款	1,019,450.52	1,019,450.52	0.00	1,019,450.52	0.00	1,019,450.52
绿色低碳流通体系建设项目	125,000.00	125,000.00	0.00	0.00	125,000.00	125,000.00
合计	2,433,362.73	2,433,362.73	0.00	2,308,362.73	125,000.00	2,433,362.73

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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

32. 长期借款

（1）长期借款分类

借款类别	年末余额	年初余额
抵押借款	3,275,382,174.15	2,228,660,654.39
质押借款	205,550,000.00	0.00
保证借款	281,000,000.00	18,333,333.33
合计	3,761,932,174.15	2,246,993,987.72

注 1：年末抵押及质押借款全部以本集团之房产及土地为抵押物，同时以定期存单、经营收益权为质押物，详见本附注“六、58”。另部分抵押借款及质押借款由本公司关联公司提供担保，详见本附注“十一、（二）11”所述。

注 2：年末质押借款全部以本公司之子公司大集控股持有海南供销大集金服信息科技有限公司的股权进行质押。详见本财务报表附注“六、58”。另质押借款由关联公司提供担保，详见本财务报表附注“十一、（二）11”所述。

注 3：本集团期末不存在已逾期未偿还的长期借款。

注 4：本集团长期借款的利率区间为 4.75%-9.65%。

33. 长期应付款

款项性质	年末余额	年初余额
应付融资租赁款（注）	42,851,932.29	74,051,988.04
其他	1,506,207.39	1,506,207.39
减：一年内到期的应付融资租赁款	36,511,600.00	31,163,563.26
合计	7,846,539.68	44,394,632.17

注：长期应付款中应付融资租赁款系应付海通恒信国际租赁有限公司的融资租赁款，该款项由海航基础设施投资集团股份有限公司提供担保。

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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

34. 长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬分类

项目	年末余额	年初余额
辞退福利	25,826,720.82	24,563,687.66
合计	25,826,720.82	24,563,687.66

35. 预计负债

项目	年末余额	年初余额
会员卡积分兑换	59,584,085.20	48,863,153.46
预计闭店人员解约支出	100,000.00	2,064,876.00
预计合同违约金	0.00	200,000.00
合计	59,684,085.20	51,128,029.46

36. 递延收益

（1）递延收益分类

项目	年初余额	本年增加	合并增加	本年减少	年末余额	形成原因
政府补助	102,456,108.01	15,900,000.00	0.00	2,433,362.73	115,922,745.28	—
合计	102,456,108.01	15,900,000.00	0.00	2,433,362.73	115,922,745.28	—

（2）政府补助项目

政府补助项目	年初余额	本年新增补助金额	合并增加	本年计入其他收益金额
湖南湘中国际物流园项目补贴款	54,369,257.16	15,600,000.00	0.00	0.00
高淳悦达置业广场项目补贴款	34,321,500.85	0.00	0.00	0.00
怀安新网工程	7,785,350.00	0.00	0.00	0.00
西安解放路停车楼项目	4,780,000.00	0.00	0.00	0.00
民生百货无线WIFI 建设项目	700,000.00	300,000.00	0.00	0.00
汉中绿色低碳流通体系建设项目	500,000.00	0.00	0.00	0.00
合计	102,456,108.01	15,900,000.00	0.00	0.00

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

（续）

政府补助项目	转入其他流动负债	年末余额	与资产相关 /与收益相关
湖南湘中国际物流园项目补贴款	1,288,912.21	68,680,344.95	与资产相关
高淳悦达置业广场项目补贴款	1,019,450.52	33,302,050.33	与资产相关
怀安新网工程	0.00	7,785,350.00	与资产相关
西安解放路停车楼项目	0.00	4,780,000.00	与资产相关
民生百货无线WIFI建设项目	0.00	1,000,000.00	与资产相关
汉中绿色低碳流通体系建设项目	125,000.00	375,000.00	与资产相关
合计	2,433,362.73	115,922,745.28	—

37. 股本

单位：万元

项目	年初余额	本年变动增减（+、-）	本年变动增减（+、-）	本年变动增减（+、-）	本年变动增减（+、-）	本年变动增减（+、-）	年末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
一、有限售条件股份	548,771.44	0.00	0.00	0.00	-136,821.21	-136,821.21	411,950.23
1、国家持股	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2、国有法人持股	118,321.74	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	118,321.74
3、其他内资持股	430,449.70	0.00	0.00	0.00	-136,821.21	-136,821.21	293,628.49
其中：境内法人持股	410,356.11	0.00	0.00	0.00	-125,886.46	-125,886.46	284,469.65
境内自然人持股	20,093.59	0.00	0.00	0.00	-10,934.75	-10,934.75	9,158.84
二、无限售条件股份	52,011.39	0.00	0.00	0.00	136,821.21	136,821.21	188,832.59
1、人民币普通股	52,011.39	0.00	0.00	0.00	136,821.21	136,821.21	188,832.59
三、股份总数	600,782.82	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	600,782.82

38. 资本公积

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
股本溢价（注1）	25,600,630,256.92	92,481,761.10	1,369,070,838.62	24,324,041,179.40
原制度资本公积转入	20,740,707.19	0.00	0.00	20,740,707.19
其他资本公积（注2）	65,361,960.50	7,320,146.63	0.00	72,682,107.13
合计	25,686,732,924.61	99,801,907.73	1,369,070,838.62	24,417,463,993.72

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

注 1：股本溢价主要变动说明

（1）期初调整：如本附注“四、32（2）”所述，本公司之子公司大集供销链以同一控制下合并的方式取得望海国际 100%股权，根据《企业会计准则第 20 号-企业合并》的规定，本集团自本报告期期初将望海国际纳入财务报表的合并范围，因此事项增加本公司 2017 年年初资本公积-股本溢价 702,247,442.08 元。

（2）本期增加：如本附注“四、32（2）”所述，本年度本公司之子公司大集供销链因处置项目公司长春宏图、宁河海阔天空和西安草堂山居，将原同一控制企业合并取得上 - 述公司投资时冲减的资本公积转回，因此增加资本公积股本溢价 92,481,761.10 元。

（3）本期减少：

如本附注“四、32（2）”所述，本公司之子公司大集供销链将取得望海国际 100%股 - 权所支付的价款与合并日初始投资成本之差额 359,214,031.65 元冲减本集团之资本公积股本溢价。

2017 年本集团将因同一控制下合并增加的 2017 年年初资本公积 702,247,442.08 元从股本溢价转出。

根据《企业会计准则第 20 号-企业合并》的规定，本集团在编制合并报表时，将本年年初至合并日望海国际应归属于本公司的留存收益 134,821,885.88 元，自本公司资本公积 - 股本溢价转入留存收益。

本年度本公司之子公司大集控股因处置项目公司长春宏图、宁河海阔天空和西安草堂 - 山居，将原取得上述股权时自资本公积转至留存收益的转回，减少资本公积股本溢价 171,485,461.10 元。

如本附注“六、17（2）”所述，本集团以非同一控制企业合并取得顺客隆 81.43%的股权，随后处置该公司 11.01%的股权，根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》之规定，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资的，将处置价款与处置长期股权投资对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额 1,302,017.91 元冲减因资本公积—股本溢价。

注 2：其他资本公积主要变动说明

本公司之子公司大集控股 2015 年公司重组时，原股东海航商业控股对相关未决诉讼出具承诺，对该等案件审理、执行可能产生的一切法律责任及经济损失、费用支出等承担不可撤销的连带责任，本年度大集控股因相关案件发生赔偿等费用支出 7,320,146.63 元，海航商业控股已根据重组承诺支付相关款项，本集团将收到的清偿款项计入其他资本公积。

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

39. 其他综合收益单位：万元

项目	年初余额	本年发生额	本年发生额	本年发生额	本年发生额	本年发生额	年末余额
		本年所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
以后将重分类进损益的其他综合收益
外币报表折算差额	0.00	-8,128.42	0.00	0.00	-8,354.52	226.10	-8,354.52
非投资性房地产重分类至投资性房地产	353.51	64,664.85	0.00	16,131.45	47,331.07	1,202.33	47,684.58
其他综合收益合计	353.51	56,536.43	0.00	16,131.45	38,976.55	1,428.43	39,330.06

40. 盈余公积

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
法定盈余公积	137,016,069.76	19,180,224.02	0.00	156,196,293.78
合计	137,016,069.76	19,180,224.02	0.00	156,196,293.78

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积。

如本附注“四、32（2）”所述，本公司之子公司大集供销链以同一控制下合并的方式取得望海国际 100%股权，根据《企业会计准则第 20 号-企业合并》的规定，本集团在编制合并报表时，本年年初将望海国际应归属于本集团的盈余公积 23,804,859.12 元，自本 - 集团资本公积股本溢价转入。

41. 未分配利润

41. 未分配利润
项目	本年	上年
上年年末余额	-3,202,914,282.54	-3,602,064,494.25
加：上年未分配利润调整数	1,344,456,000.01	1,040,714,825.57
其中：同一控制合并范围变更（注1）	104,255,561.37	89,718,698.21
会计政策变更（注2）	1,240,200,438.64	950,996,127.36
本年年初余额	-1,858,458,282.53	-2,561,349,668.68
加：本年归属于母公司所有者的净利润	1,414,520,857.98	708,313,597.35
减：提取法定盈余公积	19,180,224.04	5,422,211.20

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年	上年
提取任意盈余公积	0.00	0.00
提取一般风险准备	0.00	0.00
应付普通股股利	132,172,221.08	0.00
转作股本的普通股股利	0.00	0.00
本年年末余额	-595,289,869.67	-1,858,458,282.53

注 1：如本附注“四、32（2）”所述，本公司之子公司大集供销链以同一控制下合并的方式取得望海国际 100%股权，根据《企业会计准则第 20 号-企业合并》的规定，本集团在编制合并报表时，将该公司 2016 年初未分配利润中归属于本公司的部分 8,971.87 万元计入年初未分配利润，2017 年初未分配利润中归属于本公司的部分 10,425.56 万元计入年初未分配利润

注 2：如本附注“四、32（1）”所述，本集团因投资性房地产会计政策变更调整增加 2016 年年初未分配利润 95,099.61 万元、增加 2017 年年初未分配利润 124,020.04 万元。

42. 营业收入、营业成本

项目	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	26,622,257,883.41	23,583,456,136.99	13,310,799,445.02	10,899,608,282.86
其他业务	1,064,038,263.66	47,441,351.60	1,127,889,048.88	43,268,800.85
合计	27,686,296,147.07	23,630,897,488.59	14,438,688,493.90	10,942,877,083.71

43. 利息净收入

项目	本年发生额	上年发生额
利息收入	103,230,554.09	71,243,546.10
－发放贷款及垫款	103,230,554.09	71,243,546.10
利息支出	0.00	6,379,813.95
－关联方资金拆借	0.00	6,379,813.95
利息净收入	103,230,554.09	64,863,732.15

44. 税金及附加

项目

本年发生额上年发生额

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年发生额	上年发生额
土地增值税	100,994,171.48	125,617,612.93
营业税（注）	16,012,021.15	57,883,943.80
房产税	98,138,909.37	63,660,619.23
城市维护建设税	35,915,502.40	29,788,747.90
印花税	26,002,147.43	18,926,294.71
教育费附加	24,973,795.69	17,751,901.50
土地使用税	20,381,852.52	9,988,963.89
消费税	10,490,774.56	11,619,606.77
水利基金	5,177,215.15	3,144,149.85
防洪费	576,732.15	286,007.67
河道管理费	101,102.23	279,226.34
其他	2,514,748.71	1,756,635.53
合计	341,278,972.84	340,703,710.12

注：报告期内，本集团发生的营业税系本集团下属房地产企业 2016 年 5 月以前按照预售房款缴纳的营业税计入其他非流动资产，本年将实现销售收入对应的营业税转入当期损益所致。

45. 销售费用

项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	423,496,477.50	419,047,035.78
租赁费	326,150,666.60	369,975,117.25
物业水电费	165,452,664.51	162,683,941.23
广告及促销费用	96,637,056.62	111,863,779.23
折旧	75,741,630.31	70,165,039.81
长期待摊费用	49,537,577.21	45,892,889.32
咨询代理费	27,903,839.97	18,291,459.67
修理费	24,343,230.16	13,567,070.88
运输费	14,691,410.71	8,394,842.01
商品损耗费	9,972,365.16	12,370,110.60
包装费	3,720,782.21	4,273,827.40
其他	63,905,806.89	33,970,101.13

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年发生额	上年发生额
合计	1,281,553,507.85	1,270,495,214.31

46. 管理费用

项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	452,654,722.55	371,783,604.69
折旧	183,535,532.49	185,700,125.15
水电费	75,853,132.42	87,846,194.29
无形资产摊销	47,760,905.55	23,489,637.53
审计、咨询费	45,250,691.68	40,174,055.13
差旅、办公、通讯费	42,504,351.71	31,523,885.31
长期待摊费用	41,462,304.74	45,830,813.31
物业费	29,749,663.31	17,848,935.57
信息服务费	28,111,257.54	12,341,992.29
修理费	18,833,353.43	22,948,519.98
租赁费	14,725,501.70	17,044,470.34
环卫费	8,941,638.63	10,852,517.44
车辆使用费	8,939,504.03	8,168,975.51
业务活动费	8,132,885.78	17,738,176.23
燃料费	7,552,944.14	12,034,849.29
税费（注）	0.00	22,054,042.33
其他	30,327,701.38	33,478,160.28
合计	1,044,336,091.08	960,858,954.67

注：根据“财会[2016]22 号”关于印发《增值税会计处理规定》的通知，将原计入管理费用中的房产税、土地使用税、车船税等税费发生额自 2016 年 5 月起调整至税金及附加核算。

47. 财务费用

项目	本年发生额	上年发生额
利息支出	584,366,444.10	425,045,700.04
减：利息收入	432,526,736.46	165,164,907.03
加：汇兑损失	180,383,148.54	16,982.54
加：其他支出	89,473,462.16	61,271,867.15

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年发生额	上年发生额
合计	421,696,318.34	321,169,642.70

48. 资产减值损失

项目	本年发生额	上年发生额
长期股权投资减值损失	189,563,393.39	0.00
坏账损失	40,091,494.58	4,716,210.72
可供出售金融资产减值损失	2,096,000.00	0.00
存货跌价损失	176,781.79	560,116.46
固定资产减值损失	0.00	433,000.00
贷款减值损失	3,036,244.36	418,918.04
合计	234,963,914.12	6,128,245.22

49. 公允价值变动收益

项目	本年发生额	上年发生额
采用公允价值计量的投资性房地产	301,742,156.87	227,086,933.66
合计	301,742,156.87	227,086,933.66

50. 投资收益

项目	本年发生额	上年发生额
处置长期股权投资产生的投资收益	1,103,616,938.79	0.00
权益法核算的长期股权投资收益	-230,989,159.39	53,412,616.14
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	2,919,908.56	119,908.56
持有至到期投资在持有期间的投资收益	0.00	6,904,626.72
银行理财产品收益	144,336.82	0.00
合计	875,692,024.78	60,437,151.42

注：如本财务报表附注“四、32.（2）”所述，本年度本集团之子公司海南供销大集控股有限公司因转让三家房地产业务项目公司股权共获得 113,035.24 万元收益。

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

51. 资产处置收益

项目	本年发生额	上年发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置收益	-1,695,353.77	3,295,406.85
其中：固定资产	-1,695,353.77	3,295,406.85
合计	-1,695,353.77	3,295,406.85

52. 其他收益

（1）其他收益明细

项目	本年发生额	上年发生额
政府补助	129,458,362.73	0.00

（2）政府补助

项目	本年发生额	与资产相关 /与收益相关
湖南湘中物流园园区运营补贴（注）	127,150,000.00	与收益相关
与资产相关的政府补助摊销	2,308,362.73	与资产相关
合计	129,458,362.73

注：本年度本公司之子公司湖南新合作湘中国际物流园投资开发有限公司根据《娄底经济技术开发区管理委员会娄底经济技术开发区关于支持湘中国际物流园运营发展的意见》（娄经开[2017]78 号）、娄底市财政局经济开发区分局《关于下达企业运营补贴资金的通知》（娄经开财指[2017]98 号）等政府补助文件 2017 年度确认其他收益 1.27 亿元。

53. 营业外收入

（1）营业外收入明细

项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性损益的金额
政府补助	16,739,140.79	15,072,088.22	16,739,140.79
无需支付的款项	10,321,612.56	3,151,936.28	10,321,612.56
违约赔偿款	11,455,589.16	36,000,000.00	11,455,589.16
罚没收入	6,948,989.33	8,377,891.30	6,948,989.33
盘盈利得	6,179.61	146,645.38	6,179.61

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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

供销大集集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性损益的金额
其他	6,041,331.96	6,046,219.32	6,041,331.96
合计	51,512,843.41	68,794,780.50	51,512,843.41

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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）政府补助明细

（2）政府补助明细
项目	本年发生额	上年发生额	来源和依据	与资产相关/ 与收益相关
上海市徐汇区财政局企业发展专项补贴	2,700,000.00	1,402,147.00	企业发展专项资金申请表	与收益相关
2017年度顺德区“三项建设”扶持项目	2,474,000.00	0.00	佛山市顺德区发展规划和统计局（发展改革统计）文件【顺发统通（2017）15号】佛山市顺德区发展规划和统计局关于开展2017年度“三项建设”项目扶持申报工作的通知	与收益相关
2016年中央财政服务业发展专项资金通知	1,100,000.00	0.00	2016年中央财政服务业发展专项资金	与收益相关
海口市电子商务扶持奖励资金	1,000,000.00	0.00	海口市商务局关于2016年海口市第一批促进电子商务发展扶持奖励资金安排的公示	与收益相关
西安市鼓励公司上市发展专项资金	1,000,000.00	0.00	市财函[2017]2187号	与收益相关
青岛市市南区国库支付中心总部经济发展扶植资金	830,100.00	0.00	《2017年促进总部经济发展扶持资金申报指南》	与收益相关
促进农村电子商务发展项目-高要农村电子商务示范区	830,000.00	0.00	粤要财工[2015]481号下达2014年省级广货网上行专项资金	与收益相关
稳定岗位补贴	767,787.19	1,235,245.00	西安市人力资源和社会保障局等5部门关于贯彻落实失业保险支持企业稳定岗位政策有关问题的通知（市人社发[2015]145 号）	与收益相关
政府补贴楼宇奖金	600,000.00	0.00	渝中府办【2017】27号	与收益相关
星级楼宇	590,500.00	0.00	渝中府办【2017】152号	与收益相关
领军企业	500,000.00	0.00	海南省工业和信息化厅关于拨付2016年度 “十大领军企业、十大新锐企业、十大风云人物评选活动”奖金的通知	与收益相关

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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年发生额	来源和依据	与资产相关/ 与收益相关
市南商务局2016年度促进时尚商业发展政策扶持资金	500,000.00	《青岛市市南区经济发展政策汇编》	与收益相关
现代服务业试点扶持资金	450,000.00	长沙市商务厅	与收益相关
陕西省金融工作办直接融资企业表彰奖励	400,000.00	陕金融发[2017]4号	与收益相关
楼宇经济政策兑现	382,700.00	渝中府办【2017】27号	与收益相关
专项资金	316,000.00	梅州市财政局	与收益相关
平价商店补贴	225,000.00	通价产【2011】261号市物价局关于印发《南通市市区平价商店（蔬菜类）考核办法（试行）》的通知	与收益相关
高新技术企业奖补	210,000.00	佛山市顺德区人民政府办公室文件【顺府办发 (2015)164号】顺德区人民政府办公室关于印发顺德区加快培育高新技术企业专项行动方案（2016-2020 年）的通知	与收益相关
市南发展和改革局税收五十强奖励资金	200,000.00	税收五十强奖励资金	与收益相关
2016年区级价格调节基金扶持“三项建设”项目款项	179,305.00	佛山市禅城区发展规划和统计局文件【禅发规统通（2017）15号】佛山市禅城区发展规划和统计局关于发放2016年度禅城区“三项建设”扶持资金的公示	与收益相关
绿色低碳环保节能补贴	125,000.00	汉中市财政局关于拨付2013年绿色低碳流通体系建设项目资金的通知（汉财办企【2014】 229 号）	与资产相关

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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年发生额	上年发生额	来源和依据	与资产相关/ 与收益相关
长沙市就业服务局2017年一、二季度企业吸纳安置就业困难人员岗位补贴	117,742.01	0.00	长沙市就业服务局	与收益相关
省级储备商品财政补贴	114,204.00	169,318.00	《陕西省商务厅关于下达2016年部分重要商品应急储备计划的通知》陕商函[2015]928 号	与收益相关
纳税贡献奖	101,746.34	0.00	——	与收益相关
省级农业电子商务示范企业的农业信息化工程建设	100,000.00	0.00	关于下达2016年省级农业发展和农村工作专项—农业信息化工程建设资金计划的通知【粤农计〔2016〕34 号】	与收益相关
雨花区促进区域产业发展扶持奖励	100,000.00	0.00	雨花区政府	与收益相关
商务局夜间延时营业奖励款	100,000.00	0.00	宝渭财办建发【2016】155号	与收益相关
采购部政府专项资金补贴款	100,000.00	0.00	渭滨区商务局	与收益相关
商务局夜间延时奖励款	80,000.00	0.00	宝鸡市金台区财政局（宝鸡市金台区财政国库集中支付改个预算单位资金专户（金台区商务局））	与收益相关
财政局纳税贡献奖	60,000.00	0.00	宝渭政发【2017】4号	与收益相关
考核补助资金	54,099.00	0.00	考核补助资金	与收益相关
2016年度顺德区商标品牌战略扶持资金	50,000.00	0.00	顺德区实施商标品牌战略领导小组办公室关于发放2016年度顺德区商标品牌战略扶持资金的决定【顺商领办[2017]3 号】	与收益相关
2017年区级价格调节基金扶持“三项建设”项目款项	50,000.00	0.00	佛山市南海区发展规划和统计局关于2017 年度南海区扶持稳定物价“三项建设”项目名单的公示	与收益相关

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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年发生额	上年发生额	来源和依据	与资产相关/ 与收益相关
四有企业奖励	50,000.00	0.00	——	与收益相关
政府拨付稳岗补贴	47,000.00	200,000.00	汉中市社会保险业务经办中心关于拨付失业保险支持企业稳岗补贴的通知（汉市社险函【2017】1 号	与收益相关
高校毕业生就业见习补贴	42,150.00	0.00	省财政厅	与收益相关
2016年（大型超市）快速检测补助	40,000.00	0.00	珠海市斗门区食品药品监督管理局2016年（大型超市）快速检测补助资金	与收益相关
珠海市发展和改革局2016年农副产品价格调控项目补贴	30,000.00	0.00	广东省农副产品价格调控项目库珠海市成员单位2016 年补贴方案表	与收益相关
市场监测和商贸流通业统计	23,000.00	0.00	2016年度中央财政服务业发展专项资金	与收益相关
财源培植企业资金	20,000.00	0.00	——	与收益相关
先进单位表彰补贴	20,000.00	0.00	宝渭发【2017】8号	与收益相关
岐山店蔬菜补贴	12,887.25	0.00	——	与收益相关
2016年驰（著）名商标奖励款	10,000.00	0.00	——	与收益相关
解放碑地下环道停车场闸道补贴	8,000.00	0.00	补贴合同	与收益相关
2017年稳岗补贴收入	7,920.00	0.00	汉寿县劳动就业管理处	与收益相关
佛山市禅城区南庄镇农产品检测和动物防疫检疫站检测室一次性验收合格补贴	7,400.00	0.00	检测室一次性验收合格补贴	与收益相关
佛山市禅城区南庄镇农产品检测和动物防疫检疫站检测室2016 年度运行经	5,000.00	0.00	检测室2016年度运行经费补贴	与收益相关

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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年发生额	上年发生额	来源和依据	与资产相关/ 与收益相关
费补贴
高校就业补贴	3,600.00	0.00	2016年度2016年度用人单位吸纳高校毕业生岗位开发补贴补贴标准及流程公告	与收益相关
物价局2016年度价格信息监测采集补贴	2,000.00	0.00	关于印发《广东省价格监测信息采集补助资金管理暂行办法》的通知[粤财综〔2014〕132 号 ]	与收益相关
专项调查支持费	2,000.00	0.00	陕商函【2016】485号	与收益相关
递延收益结转	0.00	2,265,550.58		与资产相关
鼓励企业投资建设并运营管理特色商业街和城市购物中心	0.00	2,000,000.00	《促进时尚商业发展政策实施细则》	与收益相关
两型商务试点资金	0.00	1,531,231.00	常德市财政局常财外指[2016]40号	与收益相关
企业融资奖励	0.00	1,000,000.00	市发改服发【2014】314号	与收益相关
产业发展引导资金补贴	0.00	1,000,000.00	CBD产业发展引导资金管理试行办法	与收益相关
广东省工业与信息化发展专项资金	0.00	1,000,000.00	广东省工业与信息化发展专项资金生产服务业方向项目计划通知-梅市经信函【2016】140 号	与收益相关
鼓励企业上市专项资金	0.00	846,300.00	市财函【2016】792号	与收益相关
电商奖励	0.00	750,000.00	关于公示2016年海南省促进电子商务加快发展奖励扶持资金使用方案的通告（海南省商务厅）	与收益相关
平价商店补贴款	0.00	517,500.00	梅州市发展和改革局文件【2016】92号、通价产【2011】261 号市物价局关于印发《南通	与收益相关

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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年发生额	上年发生额	来源和依据	与资产相关/ 与收益相关
			市市区平价商店（蔬菜类）考核办法（试行）》的通知
惠民工程补款	0.00	130,000.00	企业招用就业困难人员享受社会保险补贴告知单、关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知财税【2007】92 号	与收益相关
2015年纳税贡献奖	0.00	100,000.00	宝鸡市渭滨区财政局	与收益相关
2015年度西安高新区促消费先进单位	0.00	100,000.00	中共西安高新区工委西安高新区管委会关于表彰西安高新区2015年度突出贡献企业的决定。高新党发[2016]12 号	与收益相关
创业带动就业补助资金	0.00	100,000.00	娄财社指[2016]201号	与收益相关
稳岗补贴	0.00	96,374.00	通人社规【2016】4号关于进一步做好失业保险支持企业稳定岗位的通知	与收益相关
促进商贸流通企业加快发展奖励资金	0.00	85,000.00	永定区促进商贸流通企业加快发展奖励【2013】308 号文规定项目	与收益相关
补录采购部政府专项资金补贴款	0.00	65,000.00	宝政办发（2013）89号	与收益相关
将陈仓区纳税大户奖金转收入	0.00	60,000.00	宝陈函[2016]5号/宝陈字（2012）12号	与收益相关
专项资金补贴	0.00	50,000.00	宝渭商发[2016]10号	与收益相关
商务局电子商务项目补贴	0.00	50,000.00	宝市财办发[2015]13号	与收益相关
商务局2016年蔬菜应急调运补贴	0.00	50,000.00	陕商函[2016]701号	与收益相关
华通店收商务局夜间延时奖励款	0.00	50,000.00	宝鸡市金台区财政国库集中支付改个预算单位资金专户（金台区商务局）	与收益相关
陈仓园店收商务局夜间延时奖励款	0.00	50,000.00	宝鸡市金台区财政国库集中支付改个预算单	与收益相关

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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年发生额	上年发生额	来源和依据	与资产相关/ 与收益相关
			位资金专户（金台区商务局）
商务局奖励基金	0.00	50,000.00	延财办企【2016】56号-延安市财政局关于下达专项资金的通知	与收益相关
东湖店政府蔬菜补贴款	0.00	27,084.00	凤政办函【2016】8号	与收益相关
商务局奖励	0.00	25,166.00	—	与收益相关
收2015年商务厅应急调运费用补贴金	0.00	16,100.00	陕西省商务厅	与收益相关
岐山店收到政府蔬菜补贴款	0.00	15,436.82	宝鸡市市场监督管理局	与收益相关
秦凤路店蔬菜补贴款	0.00	12,883.00	凤政办函【2016】8号	与收益相关
财政厅补贴款	0.00	10,000.00	—	与收益相关
物价局菜补	0.00	9,152.82	岐山县物价局	与收益相关
商务局2015年补贴	0.00	2,000.00	宝鸡市商务局	与收益相关
市场监管局补贴款	0.00	600.00	宝鸡市渭滨区市场监管局	与收益相关
合计	16,739,140.79	15,072,088.22	—	—

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

54. 营业外支出

项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性损益的金额
固定资产报废损失	2,100,251.97	8,124,740.23	2,100,251.97
无形资产报废损失	5,523,921.61	0.00	5,523,921.61
违约金及赔偿款（注）	20,695,010.81	66,198,646.83	20,695,010.81
对外捐赠	1,045,780.00	159,070.00	1,045,780.00
罚款	1,434,554.37	0.00	1,434,554.37
其他	14,619,808.45	4,865,353.09	14,619,808.45
合计	45,419,327.21	79,347,810.15	45,419,327.21

注：本年度违约金及赔偿金等支出主要系本公司下属子公司支付的售房赔偿款 834.33 万元，交房违约金 552.65 万元，以及因闭店发生的合同终止及人员解聘违约及赔偿金 527.42 万元。

55. 所得税费用

（1）所得税费用

（1）所得税费用
项目	本年发生额		上年发生额
当年所得税费用		635,659,676.14	154,554,031.34
递延所得税费用		36,283,964.19	48,944,176.68
合计		671,943,640.33	203,498,208.02
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目		本年发生额
本年合并利润总额		2,146,091,115.15
按法定/适用税率计算的所得税费用		321,913,667.27
子公司适用不同税率的影响		252,132,235.77
调整以前期间所得税的影响		11,615,827.57
非应税收入的影响		-80,309,238.48
不可抵扣的成本、费用和损失的影响		15,827,869.27
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响		-60,407,056.14
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差		211,170,335.07

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年发生额
异或可抵扣亏损的影响
其他	0.00
所得税费用	671,943,640.33

56. 其他综合收益

详见本附注“六、39 其他综合收益”相关内容。

现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
收到的房屋及场地租金、商户杂项收入、各项押金及质保金、商标使用权款项等	658,683,566.62	563,663,174.82
往来款	689,289,515.14	3,332,211,045.14
收取的委托管理费	0.00	2,452,837.74
罚没收入、政府补助收入	139,463,130.12	23,449,979.52
代收代付款	11,005,145.95	86,845.72
其他	2,106,873.06	2,039,440.15
合计	1,500,548,230.89	3,923,903,323.09

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
租赁费	319,318,897.29	365,552,864.07
水电物业保洁费	286,877,102.75	291,764,908.10
广告宣传促销费	105,193,112.36	111,651,265.52
审计咨询费	73,154,531.65	42,206,658.10
业务招待、差旅、办公、通讯费等费用	50,637,237.49	51,196,709.54
维修及零星备件	43,176,583.59	23,339,985.63
房地产开发企业施工保证金、房屋贷款保证金及房地产监管户保证金	32,617,096.77	154,219,703.18
信息服务费	28,111,258.54	0.00
运输费	23,630,914.74	0.00

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年发生额	上年发生额
违约及赔偿款	20,695,010.81	0.00
发行预付款监管资金	3,943,013.29	0.00
退还押金、质保金、保证金	0.00	6,273,595.77
其他经营及管理费用	257,373,485.01	55,298,133.89
合计	1,244,728,244.29	1,101,503,823.80

3）收到的其他与投资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
理财产品及相关收益	11,435,701.33	1,507,001,347.89
承诺补偿款	0.00	4,483,875.30
合计	11,435,701.33	1,511,485,223.19
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
定期存单	3,962,450,000.00	2,390,250,000.00
理财产品	1,780,000,000.00	0.00
委托贷款	366,000,000.00	0.00
合计	6,108,450,000.00	2,390,250,000.00

5）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
保理融资款	27,000,000.00	0.00
票据保证金	0.00	289,489,821.00
融资租赁款	0.00	95,500,000.00
合计	27,000,000.00	384,989,821.00
6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
借款履约保函保证金	2,081,159,842.10	0.00
票据保证金	655,842,758.71	0.00
融资租赁还款	61,396,475.79	27,191,957.40
信托借款保障金	9,227,100.00	0.00

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年发生额	上年发生额
银行综合融资费用	4,267,886.79	0.00
资金往来	0.00	55,878,000.00
承销费用等	0.00	25,525,489.20
合计	2,811,894,063.39	108,595,446.60
（2）合并现金流量表补充资料
项目	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	1,474,147,474.82	738,087,629.58
加：资产减值准备	234,963,914.12	6,128,245.22
固定资产折旧摊销	263,500,009.02	256,528,500.72
无形资产摊销	47,817,256.49	45,830,813.33
长期待摊费用摊销	94,294,133.29	91,723,702.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）	1,695,353.77	-3,295,406.85
固定资产报废损失（收益以“-”填列）	7,624,173.58	8,124,740.23
公允价值变动损益（收益以“-”填列）	-301,742,156.87	-227,086,933.66
财务费用（收益以“-”填列）	758,323,035.43	425,045,700.04
投资损失（收益以“-”填列）	-875,692,024.78	-60,437,151.42
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）	-31,310,515.62	-11,610,826.37
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）	67,594,479.82	1,292,940,520.43
存货的减少（增加以“-”填列）	1,600,194,146.91	-2,216,527,160.62
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）	-662,663,227.29	-779,937,301.87
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）	-1,229,521,737.39	5,803,564,468.54
其他	0.00	0.00
经营活动产生的现金流量净额	1,449,224,315.30	5,369,079,539.95
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	7,416,728,348.39	10,498,740,220.00

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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

供销大集集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年金额	上年金额
减：现金的年初余额	10,498,740,220.00	4,049,177,665.99
加：现金等价物的年末余额	0.00	0.00
减：现金等价物的年初余额	0.00	0.00
现金及现金等价物净增加额	-3,082,011,871.61	6,449,562,554.01

（3）当年支付的取得子公司的现金净额

（3）当年支付的取得子公司的现金净额
项目	本年金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物	822,574,864.07
其中：中国顺客隆控股有限公司	822,574,864.07
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	1,371,107,507.86
其中：中国顺客隆控股有限公司	71,107,507.86
海南望海国际商业广场有限公司（注）	1,300,000,000.00
取得子公司支付的现金净额	-548,532,643.79

注：如本财务报表附注“四、32.（2）”所述，本集团同一控制下企业合并取得望海国际 100%股权，在编制比较报表时，已将望海国际期初现金及现金等价物并入，2017 年合并日前望海国际收到原股东增资款 1,300,000,000.00 元，计入当年支付的取得子公司的现金净额。

（4）当年收到的处置子公司的现金净额

（4）当年收到的处置子公司的现金净额
项目	本年金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物	791,306,035.74
其中：天津宁河海阔天空建设开发有限公司	197,826,508.94
西安草堂山居置业有限责任公司	189,913,448.58
长春市宏图房地产开发有限公司	403,566,078.22
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	25,624,267.48
其中：天津宁河海阔天空建设开发有限公司	152,594.40
西安草堂山居置业有限责任公司	20,620,491.54
长春市宏图房地产开发有限公司	4,851,181.54
处置子公司收到的现金净额	765,681,768.26

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）现金和现金等价物

（5）现金和现金等价物
项目	年末余额	年初余额
现金	7,416,728,348.39	10,498,740,220.00
其中：库存现金	8,130,625.74	10,427,940.02
可随时用于支付的银行存款	7,308,810,641.81	8,949,105,994.61
可随时用于支付的其他货币资金	99,787,080.84	1,539,206,285.37
现金等价物	0.00	0.00
其中：三个月内到期的债券投资	0.00	0.00
年末余额现金和现金等价物余额	7,416,728,348.39	10,498,740,220.00
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

如本附注“六、1”所述，年末现金及现金等价物余额未包含截至 2017 年 12 月 31 日的非现金等价物 980,609.11 万元。

58. 所有权或使用权受到限制的资产

项目	年末账面价值	受限原因
货币资金	3,497,909,073.41	借款质押、承兑汇票保证金、房地产开发企业施工保证金、房屋贷款保证金和房地产监管户、司法冻结金额和预付卡保证金等
存货	425,370,548.36	短期借款、长期借款抵押
投资性房地产	5,323,616,674.48	短期借款、长期借款抵押
固定资产	2,707,180,403.83	短期借款、长期借款、应付票据抵押
无形资产	734,016,783.95	短期借款、长期借款、应付票据抵押

59. 外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	217,498,203.51	6.5342	1,421,176,761.38
欧元	1,069,560.53	7.8023	8,345,032.12
港币	188,061,049.28	0.8359	157,200,231.09
澳门币	1,344,181.51	0.8122	1,091,744.22

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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

供销大集集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
应收账款
其中：美元	18,838,073.88	6.5342	123,091,742.35
港币	8,758,936.09	0.8359	7,321,594.68
澳门币	125,071.34	0.8122	101,582.94
其他应收款
其中：港币	126,242,000.00	0.8359	105,525,687.80
澳门币	1,201,193.44	0.8122	975,609.31
短期借款
其中：欧元	268,000,000.00	7.8023	2,091,016,400.00
应付账款
其中：港币	249,508.57	0.8359	208,564.21
澳门币	4,203,832.44	0.8122	3,414,352.71
应交税费
其中：澳门币	133,051.94	0.8122	108,064.79
应付利息
其中：欧元	1,259,427.16	7.8023	9,826,428.53
其他应付款
其中：港币	7,083,247.35	0.8359	5,920,886.46
澳门币	801,382.07	0.8122	650,882.52

七、合并范围的变化

非同一控制下企业合并

本公司本年度发生非同一控制下企业合并：

经本公司 2017 年 1 月第八届董事会第二十七次会议、2017 年第二次临时股东大会审议通过的《关于境外全资控股子公司收购中国顺客隆控股有限公司股权的议案》，本公司之子公司大集国际分别于 2017 年 5 月、6 月以现金购买方式收购顺客隆股东金元控股有限公司、兴农控股有限公司及建农控股有限公司持有的顺客隆 55.80%股权，以全面要约方式收购顺客隆 25.63%股权。

截至 2017 年 6 月 9 日，大集国际通过股权收购、全面要约收购的方式收购顺客隆股权的交易全部完成，大集国际共计持有顺客隆已发行股份的 81.43%。

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100

供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

顺客隆下属共计 2 家 2 级子公司，18 家 3 级以及以下级次子公司。根据《企业会计准则第 20 号-企业合并》之规定，本次收购顺客隆股权属于非同一控制下企业合并。

（1）本年发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例（%）	股权取得方式
顺客隆	2017年5月31日	563,914,076.93	55.80	现金购买
顺客隆	2017年6月9日	258,660,787.14	25.63	现金购买

（续）

（续）
被购买方名称	购买日	购买日的确定依据	购买日至年末被购买方的收入	购买日至年末被购买方的净利润
顺客隆	2017年5月31日	最近报表期	603,420,469.08	18,354,912.70

（2）合并成本及商誉

（2）合并成本及商誉
项目	顺客隆
现金	822,574,864.07
合并成本合计	822,574,864.07
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	521,005,955.95
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	301,568,908.12

（3）购买方于购买日可辨认资产、负债

项目	中国顺客隆控股有限公司	中国顺客隆控股有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金	71,107,507.86	71,107,507.86
应收票据	35,175,995.00	35,175,995.00
应收账款	59,940,230.28	59,940,230.28
预付账款	25,496,966.45	25,496,966.45
其他应收款	32,396,141.22	32,396,141.22
存货	110,995,158.21	110,995,158.21
其他流动资产	81,122,630.62	81,122,630.62
投资性房地产	43,006,800.00	43,006,800.00
固定资产	349,379,063.59	37,009,988.40

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101

供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	中国顺客隆控股有限公司	中国顺客隆控股有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
无形资产	147,430,100.00	30,491,611.32
商誉	0.00	2,993,733.71
长期待摊费用	21,099,737.09	21,099,737.09
负债：
短期借款	92,000,000.00	92,000,000.00
应付账款	124,097,284.29	124,097,284.29
预收账款	6,017,617.78	6,017,617.78
应付职工薪酬	5,369,060.61	5,369,060.61
应交税费	3,699,802.78	3,699,802.78
其他应付款	34,420,307.46	34,420,307.46
预计负债	254,219.89	254,219.89
递延所得税负债	69,974,366.41	5,578,231.82
净资产	641,317,671.10	279,399,975.52
减：少数股东权益	120,311,715.15	1,100,639.16
取得的净资产	521,005,955.95	278,299,336.36

同一控制下企业合并

如本财务报表附注“四、32.（2）”所述，本集团因同一控制下企业合并取得望海国际 100%股权。

（1）本年发生的同一控制下企业合并

被合并方名称	企业合并中取得的权益比例	构成同一控制下企业合并的依据	构成同一控制下企业合并的依据	构成同一控制下企业合并的依据	合并日	合并日	合并日的确定依据
望海国际	100.00%	均受海航集团有限公司控制			2017年9月30日		完成交割
（续）
被合并方名称	合并当年年初至合并日被合并方的收入		合并当年年初至合并日被合并方的净利润	比较期间被合并方的收入		比较期间被合并方的净利润
望海国际	801,941,214.86		3,226,325.09	1,085,201,244.45		16,140,974.13

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102

供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）合并成本

项目	望海国际
现金	2,496,283,400.00
合并成本合计	2,496,283,400.00

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

项目	海南望海国际商业广场有限公司	海南望海国际商业广场有限公司
	合并日	上年年末
资产：
货币资金	3,183,594,491.44	738,294,227.12
应收账款	16,005,641.81	4,227,857.65
预付账款	3,017,689.12	21,705,385.69
应收利息	1,473,885.14	7,384,428.66
其他应收款	1,068,385.28	672,272,233.82
存货	10,239,017.14	10,916,079.34
其他流动资产	0.00	701,409.62
投资性房地产	211,015,303.00	211,015,303.00
固定资产	964,832,422.74	999,961,005.92
无形资产	3,324,664.75	2,995,212.38
长期待摊费用	21,085,610.17	26,987,332.61
递延所得税资产	33,661.12	66,514.09
负债：
短期借款	80,000,000.00	0.00
应付账款	282,606,604.46	208,858,856.55
预收账款	109,539,439.88	155,749,567.69
应付职工薪酬	2,268,052.66	5,860,762.36
应交税费	25,217,075.07	21,603,982.76
应付利息	1,585,558.93	1,679,425.60
其他应付款	541,072,448.29	135,058,064.39
其他流动负债	0.00	24,322,750.00
长期借款	1,166,633,835.08	927,763,754.26
长期应付款	50,828,324.43	42,888,424.78

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103

供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	海南望海国际商业广场有限公司	海南望海国际商业广场有限公司
	合并日	上年年末
预计负债	5,163,387.01	0.00
其他非流动负债	13,706,717.94	13,706,717.94
净资产	2,137,069,327.96	833,843,002.87
减：少数股东权益	0.00	0.00
取得的净资产	2,137,069,327.96	833,843,002.87

3. 处置子公司

（1）转让项目公司

如本财务报表附注“四、32.（2）”所述，本集团将持有的西安草堂山居、长春宏图和宁河海阔天空 3 家项目公司 100%股权转让给海航基础。单位：万元

和宁河海阔天空	3家项目公司10	0%股权转让给	海航基础	。	单位：万元
项目公司名称	股权处置价款	股权处置比例（%）	股权处置方式	丧失控制权的时点	丧失控制权时点的确定依据
宁河海阔天空	88,694.45	100	转让	2017年9月30日	股权变更
西安草堂山居	82,632.59	100	转让	2017年9月30日	股权变更
长春宏图	176,871.39	100	转让	2017年9月30日	股权变更

（续）

（续）
项目公司名称	处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额	丧失控制权之日剩余股权的比例	丧失控制权之日剩余股权的账面价值	丧失控制权之日剩余股权的公允价值	按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失	丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设	与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
宁河海阔天空	37,986.85	0.00%	0.00	0.00	0.00	N/A	0.00
西安草堂山居	33,716.06	0.00%	0.00	0.00	0.00	N/A	0.00
长春宏图	41,332.34	0.00%	0.00	0.00	0.00	N/A	0.00

（2）注销子公司

2017 年 5 月 24 日，本公司之子公司大集供销链注销其子公司西安三棵树商贸有限公司，因注销该公司形成投资损失 26,735,504.61 元。

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104

供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

4. 其他原因的合并范围变动

序号	公司名称	其他合并范围变动原因	持股比例
1	海南供销大集网络科技有限公司	新设子公司	100%
2	天津供销大集科技有限公司	新设子公司	100%
3	深圳前海大集供应链管理有限公司	新设子公司	100%
4	霍尔果斯信航鼎盛金融投资有限公司	新设子公司	100%
5	新疆供销大集股权投资有限公司	新设子公司	100%
6	宁夏供销大集基金管理有限公司	新设子公司	100%
7	陕西供销大集金融投资有限公司	新设子公司	100%
8	大集金服（香港）贸易有限公司	新设子公司	100%
9	哈尔滨智丰投资有限公司	新设子公司	100%
10	哈尔滨信航投资有限公司	新设子公司	100%
11	哈尔滨义言投资有限公司	新设子公司	100%
12	哈尔滨仁恒投资有限公司	新设子公司	100%
13	哈尔滨礼汇投资有限公司	新设子公司	100%
14	天津供销大集商业保理有限公司	新设子公司	100%
15	大连大集商业发展有限公司	新设子公司	100%
16	深圳市大集投资合伙企业（有限合伙）	新设子公司	100%
17	天津海庭置业发展有限公司	新设子公司	100%
18	涿鹿供销大集商贸有限公司	新设子公司	100%
19	娄底新合作投资置业有限公司	新设子公司	100%
20	娄底新合作奥莱小镇投资有限公司	新设子公司	100%
21	娄底新合作商业投资有限公司	新设子公司	100%
22	常熟市常合置业有限公司	新设子公司	100%
23	中国集集团有限公司	新设子公司	100%
24	海南大集城乡建设投资发展有限公司	新设子公司	100%
25	中国集投资发展有限公司	新设子公司	100%
26	CCOOPFIELDINVESTMENTMANAGEM ENTCO.,LIMITED	新设子公司	100%
27	深圳市安勤三号投资合伙企业（有限合伙）	新设子公司	99.99%

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105

供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

八、在其他主体中的权益

在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

序号	子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
					直接	间接
1	西安民生百货管理有限公司	西安市	西安市	国内商业	100	--	设立
2	西安华城置业有限公司	西安市	西安市	国内商业	--	100	非同一控制
4	汉中世纪阳光商厦有限公司	汉中市	汉中市	国内商业	--	83.51	同一控制
3	西安兴正元购物中心有限公司	西安市	西安市	国内商业	--	100	同一控制
5	西安鼎盛典当有限责任公司	西安市	西安市	典当业	--	100	同一控制
6	延安民生百货有限责任公司	延安市	延安市	国内商业	--	100	设立
7	宝鸡商场有限公司	宝鸡市	宝鸡市	国内商业	100	--	同一控制
8	陕西民生家乐商业连锁有限责任公司	西安市	西安市	国内商业	100	--	同一控制
9	延安民生家乐有限责任公司	延安市	延安市	国内商业	--	100	同一控制
10	海南供销大集控股有限公司	海口市	海口市	投资控股	100	--	非同一控制
11	海南供销大集供销链控股有限公司（原名“海南大集供应链管理有限公司”）	海口市	海口市	投资控股	--	100	同一控制
12	澄迈生茂农业发展有限公司	海口市	海口市	农业开发	--	100	同一控制
13	海南酷铺日月贸易有限公司	海口市	海口市	物流配送	--	100	同一控制
14	咸阳蓝海临空产业发展有限公司	咸阳市	咸阳市	房地产开发	--	100	同一控制
15	易生大集投资发展有限公司	天津市	天津市	房地产开发	--	99.93	同一控制
16	天津宁河海航置业投资开发有限公司	天津市	天津市	房地产开发	--	91.67	同一控制
17	天津宁河通航建设开发有限公司	天津市	天津市	房地产开发	--	91.67	同一控制
18	重庆通茂投资有限公司	重庆市	重庆市	投资管理	--	100	同一控制
19	重庆大集商业管理有限公司	重庆市	重庆市	房地产开发	--	100	同一控制
20	山东海航商业发展有限公司	青岛市	青岛市	房地产开发	--	100	同一控制
21	西安曲江海航购物中心有限公司	西安市	西安市	投资管理	--	100	同一控制
22	西安曲江华平置业有限公司	西安市	西安市	房地产开发	--	100	同一控制

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106

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

供销大集集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

序号	子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
					直接	间接
23	湖南家润多超市有限公司	长沙市	长沙市	国内商业	--	80	同一控制
24	陕西民生家乐商业运营管理有限公司	西安市	西安市	国内商业	--	100	同一控制
25	广东海航乐万家连锁超市有限公司	梅州市	梅州市	国内商业	--	51	同一控制
26	福建海航乐万家时尚购物广场有限公司	永安市	永安市	国内商业	--	51	同一控制
27	海南供销大集供销链网络科技有限公司	海口市	海口市	国内贸易	--	100	同一控制
28	绿色实业（香港）有限公司	海口市	香港	境外贸易	--	100	同一控制
29	天津国际商场有限公司	天津市	天津市	国内商业	--	76.19	同一控制
30	上海海航家乐企业管理有限公司	上海市	上海市	投资管理	--	100	同一控制
31	上海家得利超市有限公司	上海市	上海市	国内商业	--	100	同一控制
32	上海家得利商品配送管理有限公司	上海市	上海市	国内商业	--	100	同一控制
33	上海家得利田林超市有限公司	上海市	上海市	国内商业	--	100	同一控制
34	南通家得利投资管理有限公司	南通市	南通市	国内商业	--	100	同一控制
35	江苏超越超市连锁发展有限公司	南通市	南通市	国内商业	--	100	同一控制
36	江苏超越投资管理有限公司	南通市	南通市	国内商业	--	100	同一控制
37	如皋市超越购物有限公司	如皋市	如皋市	国内商业	--	100	同一控制
38	长春美丽方民生购物中心有限公司	长春市	长春市	国内商业	--	100	同一控制
39	滨州市沾化区新合作商贸有限公司	滨州市	滨州市	国内商业	--	100	非同一控制
40	赤峰丰盈新合作商贸有限公司	赤峰市	赤峰市	国内商业	--	100	非同一控制
41	济宁市兖州区百鼎商贸有限公司	济宁市	济宁市	国内商业	--	100	非同一控制
42	十堰市新合作尚诚贸易有限公司	十堰市	十堰市	国内商业	--	100	非同一控制
43	泰安新合作商贸有限公司	肥城市	肥城市	国内商业	--	100	非同一控制
44	延边新合作厚普商贸有限公司	延边市	延边市	国内商业	--	100	非同一控制
45	郑州新合作商贸有限责任公司	郑州市	郑州市	国内商业	--	100	非同一控制
46	涿鹿新合作商贸有限公司	涿鹿县	涿鹿县	国内商业	--	100	非同一控制
47	湖南新合作湘中国际物流园投资开发有限公司	娄底市	娄底市	房地产开发	--	100	非同一控制
48	湖南新合作湘中物流有限公司	娄底市	娄底市	房地产开发	--	100	非同一控制

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

序号	子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
					直接	间接
49	娄底新合作商业物业管理有限公司	娄底市	娄底市	其他	--	100	非同一控制
50	怀安新合作商贸连锁有限公司	怀安市	怀安市	国内商业	--	100	非同一控制
51	江苏合益控股有限公司	常熟市	常熟市	房地产开发	--	100	非同一控制
52	苏州市瑞珀置业有限公司	苏州市	苏州市	房地产开发	--	100	非同一控制
53	江苏星光天地购物中心有限公司	常熟市	常熟市	国内商业	--	100	非同一控制
54	黑龙江省新合作置业有限公司	哈尔滨	哈尔滨	房地产开发	--	100	非同一控制
55	黑龙江祥发投资有限公司	哈尔滨	哈尔滨	其他	--	100	非同一控制
56	哈尔滨市意达公交客运有限责任公司	哈尔滨	哈尔滨	其他	--	100	非同一控制
57	高淳县悦达置业有限公司	高淳县	高淳县	房地产开发	--	100	非同一控制
58	芜湖悦家置业有限公司	芜湖县	芜湖县	房地产开发	--	100	非同一控制
59	新合作（北京）电子商务有限公司	北京市	北京市	其他	--	100	非同一控制
60	中国顺客隆控股有限公司	佛山市	开曼群岛	国内商业	--	70.42	非同一控制
61	顺客隆国际有限公司	佛山市	开曼群岛	投资控股	--	70.42	非同一控制
62	澳门顺客隆国际一人有限公司	澳门	澳门	境外商业	--	70.42	非同一控制
63	美适连锁超级市场有限公司	澳门	澳门	境外商业	--	70.42	非同一控制
64	佛山市顺德区澳中贸易有限公司	佛山市	佛山市	国内商业	--	70.42	非同一控制
65	香港顺客隆国际有限公司	香港	香港	投资控股	--	70.42	非同一控制
66	佛山市顺德区昌万隆复合材料有限公司	佛山市	佛山市	国内商业	--	70.42	非同一控制
67	佛山市顺德区骏乐商业管理有限公司	佛山市	佛山市	投资控股	--	70.42	非同一控制
68	佛山市顺德区金程商贸有限公司	佛山市	佛山市	投资控股	--	70.42	非同一控制
69	佛山市顺客隆商业有限公司	佛山市	佛山市	国内商业	--	70.42	非同一控制
70	佛山市顺德区名建贸易有限公司	佛山市	佛山市	国内商业	--	70.42	非同一控制
71	肇庆市高要区乐通贸易有限公司	肇庆市	肇庆市	国内商业	--	70.42	非同一控制
72	佛山市泛邦进出口有限公司	佛山市	佛山市	国内商业	--	70.42	非同一控制
73	珠海市顺客隆商业有限公司	珠海市	珠海市	国内商业	--	70.42	非同一控制

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

序号	子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
					直接	间接
74	佛山市顺德区誉邦行贸易有限公司	佛山市	佛山市	国内商业	--	70.42	非同一控制
75	广州市顺客隆超市有限公司	广州市	广州市	国内商业	--	49.29	非同一控制
76	肇庆顺客隆电子商务有限公司	肇庆市	肇庆市	其他	--	69.72	非同一控制
77	肇庆市蜜蜂网络科技有限公司	肇庆市	肇庆市	其他	--	35.91	非同一控制
78	肇庆顺客隆商业连锁有限公司	肇庆市	肇庆市	国内商业	--	70.42	非同一控制
79	OzoneSupplyChainInternationalL imited	佛山市	维尔京群岛	投资控股	--	70.42	非同一控制
80	澳中供应链管理有限公司	香港	香港	其他	--	70.42	非同一控制
81	海口信航小额贷款有限公司	海口市	海口市	金融服务	--	64.28	同一控制下
82	海南望海国际商业广场有限公司	海口市	海口市	国内商业	--	100	同一控制下
83	海南供销大集酷铺商贸有限公司	全国	海口市	国内商业	--	100	设立
84	湖南供销大集酷铺商贸有限公司	长沙市	长沙市	国内商业	--	100	设立
85	海南供销大集金服信息科技有限公司	海口市	海口市	其他	--	100	设立
86	哈尔滨中国集投资发展有限公司	哈尔滨	哈尔滨	其他	--	100	设立
87	供销大集国际控股有限公司	海口市	开曼群岛	其他	--	100	设立
88	西咸新区蓝海置业有限公司	咸阳市	咸阳市	房地产开发	--	100	设立
89	天津供销大集科技有限公司	海口市	天津市	其他	--	100	设立
90	深圳前海大集供应链管理有限公司	海口市	深圳市	其他	--	100	设立
91	霍尔果斯信航鼎盛金融投资有限公司	海口市	霍尔果斯	金融服务	--	100	设立
92	新疆供销大集股权投资有限公司	海口市	霍尔果斯	金融投资	--	100	设立
93	宁夏供销大集基金管理有限公司	海口市	银川市	金融投资	--	100	设立
94	陕西供销大集金融投资有限公司	西安市	西安市	金融服务	--	100	设立
95	哈尔滨智丰投资有限公司	哈尔滨	哈尔滨	房地产开发	--	100	设立
96	哈尔滨信航投资有限公司	哈尔滨	哈尔滨	房地产开发	--	100	设立
97	哈尔滨义言投资有限公司	哈尔滨	哈尔滨	房地产开发	--	100	设立
98	哈尔滨仁恒投资有限公司	哈尔滨	哈尔滨	房地产开	--	100	设立

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

序号	子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
					直接	间接
				发
99	哈尔滨礼汇投资有限公司	哈尔滨	哈尔滨	房地产开发	--	100	设立
100	天津供销大集商业保理有限公司	天津市	天津市	保理业务	--	100	设立
101	娄底新合作奥莱小镇投资有限公司	娄底市	娄底市	房地产开发	--	100	设立
102	大连大集商业发展有限公司	大连市	大连市	其他	--	100	设立
103	深圳市大集投资合伙企业（有限合伙）	深圳市	深圳市	其他	--	100	设立
104	天津海庭置业发展有限公司	天津市	天津市	房地产开发	--	100	设立
105	大集金服（香港）贸易有限公司	香港	香港	其他	--	100	设立
106	涿鹿供销大集商贸有限公司	涿鹿市	涿鹿市	其他	--	100	设立
107	娄底新合作投资置业有限公司	娄底市	娄底市	房地产开发	--	100	设立
108	娄底新合作商业投资有限公司	娄底市	娄底市	房地产开发	--	100	设立
109	常熟市常合置业有限公司	常熟市	常熟市	房地产开发	--	100	设立
110	深圳市安勤三号投资合伙企业（有限合伙）	深圳市	深圳市	项目投资	--	99.99	设立
111	海南供销大集供销链网络科技有限公司	海口市	海口市	国内贸易	--	100	设立
112	中国集投资发展有限公司	海口市	香港	其他	100		设立
113	海南大集城乡建设投资发展有限公司	海口市	海口市	其他	--	100	设立
114	CCOOPFIELDINVESTMENTM ANAGEMENTCO.,LIMITED	海口市	香港	其他	--	100	设立
115	海南供销大集网络科技有限公司	海口市	海口市	其他	100	--	设立
116	中国集团有限公司	海口市	香港	其他	100	--	设立

（2）重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股比例	本年归属于少数股东的损益	本年向少数股东宣告分派的股利	年末少数股东权益余额
易生大集投资发展有限公司	0.07%	-18,891.01	0.00	164,004.40
天津宁河海航置业投资开发有限公司	8.33%	32,344,558.14	0.00	104,818,543.77

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110

供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

子公司名称	少数股东持股比例	本年归属于少数股东的损益	本年向少数股东宣告分派的股利	年末少数股东权益余额
湖南家润多超市有限公司	20.00%	6,400,008.84	0.00	24,493,852.88
广东海航乐万家连锁超市有限公司	49.00%	982,801.42	0.00	52,075,193.05
天津国际商场有限公司	23.81%	8,404,826.90	0.00	251,002,916.92
海口信航小额贷款有限公司	35.72%	7,462,206.35	0.00	212,983,082.46
汉中世纪阳光商厦有限公司	16.49%	1,910,692.03	0.00	58,539,956.51
中国顺客隆控股有限公司	29.58%	2,140,414.17	0.00	194,358,934.48
合计		59,626,616.84	0.00	898,436,484.47

（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：万元

子公司名称	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
易生大集投资发展有限公司	161,115	14,669	175,784	152,355	0	152,355
天津宁河海航置业投资开发有限公司	229,862	14,874	244,736	118,222	682	118,904
湖南家润多超市有限公司	199,629	15,093	214,722	202,475	0	202,475
广东海航乐万家连锁超市有限公司	20,904	3,325	24,229	12,814	788	13,602
天津国际商场有限公司	26,854	106,305	133,159	5,481	22,259	27,740
海口信航小额贷款有限公司	34,612	25,944	60,556	921	0	921
汉中世纪阳光商厦有限公司	14,220	57,851	72,071	33,523	3,049	36,572
中国顺客隆控股有限公司	43,177	14,464	57,641	26,242	860	27,102

（续）

子公司名称			年初余额	年初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
易生大集投资发展有限公司	55,663	14,643	70,306	44,179	0	44,179

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

子公司名称	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
天津宁河海航置业投资开发有限公司	253,380	15,103	268,483	180,993	487	181,480
湖南家润多超市有限公司	162,025	14,815	176,840	169,383	0	169,383
广东海航乐万家连锁超市有限公司	22,374	4,227	26,601	15,586	788	16,374
天津国际商场有限公司	85,879	99,585	185,464	70,920	19,126	90,046
海口信航小额贷款有限公司	40,106	18,501	58,607	1,061	0	1,061
汉中世纪阳光商厦有限公司	20,698	58,411	79,109	41,963	2,805	44,768
西安鼎盛典当有限责任公司	6,466	15,647	22,113	4,799	0.00	4,799

（续）

子公司名称	本年发生额	本年发生额	本年发生额	本年发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动产生的现金流量净额
易生大集投资发展有限公司	0	-2,699	-2,699	-36
天津宁河海航置业投资开发有限公司	84,977	38,829	38,829	2,080
湖南家润多超市有限公司	192,079	3,200	3,200	-49,969
广东海航乐万家连锁超市有限公司	43,159	201	201	-273
天津国际商场有限公司	52,260	3,530	11,779	5,676
海口信航小额贷款有限公司	3,127	2,089	2,089	-36,586
汉中世纪阳光商厦有限公司	30,810	1,159	1,159	-9,760
中国顺客隆控股有限公司	99,913	1,107	-283	334

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112

供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

（续）

子公司名称	上年发生额	上年发生额	上年发生额	上年发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动产生的现金流量净额
易生大集投资发展有限公司	0	3,232	3,232	9,299
天津宁河海航置业投资开发有限公司	15,236	-4,806	-4,806	-4,726
湖南家润多超市有限公司	201,623	4,441	4,441	9,619
广东海航乐万家连锁超市有限公司	72,998	1,859	1,859	-985
天津国际商场有限公司	30,559	3,084	3,084	9,086
海口信航小额贷款有限公司	2,036	921	921	8,222
汉中世纪阳光商厦有限公司	32,820	1,555	1,555	6,520
西安鼎盛典当有限责任公司	5,088	1,813	1,813	-6,381

在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况

为保证顺客隆股份的流通性，符合香港港交所证券上市规则规定之 25%最低公众持股量的要求，2017 年 9 月 27 日，大集国际分别与 INFINICAPITALMANAGEMENT、 FRONTIERHOLDINGLIMITED 签订股权转让协议，转让其持有的顺客隆 11.01%股权。转让后，大集国际持有顺客隆已发行股份的 70.42%。

经兴正元购物中心之子公司鼎盛典当 2017 年 7 月股东会审议通过，兴正元购物中心向鼎盛典当之股东海航资产管理集团有限公司购买其持有的鼎盛典当 10%的股权，同时本公司之子公司大集控股、商业运营公司对鼎盛典当增资，增资完成后本集团持有该公司 100%股权。

（2）在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响

项目	顺客隆	鼎盛典当
现金	107,262,777.72	17,313,300.00
购买成本/处置对价合计	107,262,777.72	17,313,300.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	72,119,523.21	17,313,328.34

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	顺客隆	鼎盛典当
差额	35,143,254.51	-28.34
其中：调整资本公积	0.00	-28.34
调减商誉	40,370,136.20	0.00
调减未分配利润	1,301,977.60	0.00
调整其他综合收益-外币报表折算	-3,924,863.78	0.00

3. 在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）	持股比例（%）	对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
掌合天下（北京）信息技术有限公司	北京	北京	有限责任	47.25	--	权益法核算

（2）重要的联营企业的财务信息

项目	掌合天下（北京）信息技术有限公司
	年末余额/本年发生额
流动资产	147,528,658.02
其中：现金和现金等价物	35,179,950.81
非流动资产	10,156,653.20
资产合计	157,685,311.22
流动负债	275,434,387.56
非流动负债	0.00
负债合计	275,434,387.56
少数股东权益	0.00
归属于母公司股东权益	-117,749,076.34
按持股比例计算的净资产份额	-55,636,438.57
对联营企业权益投资的账面价值	332,035,314.12
营业总收入	214,624,007.61
营业总成本	181,822,046.81

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	掌合天下（北京）信息技术有限公司
	年末余额/本年发生额
所得税费用	0.00
净利润	-496,087,391.51
综合收益总额	-496,087,391.51
本年收到的来自联营企业的股利	0.00

（3）不重要的联营企业的汇总财务信息

项目	年末余额/本年发生额
投资账面价值合计	150,113,839.68
下列各项按持股比例计算的合计数	455,640.50
--净利润	455,640.50
--其他综合收益	0.00
--综合收益总额	455,640.50

九、与金融工具相关风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注四。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1. 市场风险

（1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

（2）利率风险

本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于年末，本公司的带息债务主要为人民币计

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

价的固定利率和浮动利率借款合同，金额合计为 13,531,206,243.80 元（年初余额： 8,553,544,608.66 元）。

本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。

在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利率风险。同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。 2. 信用风险

于年末，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司领导对信用管理给予了足够重视，成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，做到岗位分离、各司其职，对于重点业务进行逐级审批或会审，同时接受内部和外部的各项监督和检查，落实事后的跟踪监督工作，建立健全信用防范机制，以确保金融资产的安全。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项金融资产的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，且分散于多家银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司是大型零售企业，除信用良好的大型团购单位有暂时性赊欠货款外，应收账款较少。对于团购采用了赊欠审批制度、对账制度、收款政策、应收账款考核规定等必要的措施以确保所有销售货款能如数回款。除应收款项金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。

应收账款前五名金额合计：1,202,926,009.16 元。

其他应收款前五名金额合计：946,308,407.06 元。

流动风险

流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银

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116

供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本公司将银行借款作为主要资金来源。于 2017 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银行借款额度为 121,403.54 万元，其中本公司尚未使用的短期银行借款额度为人民币 80,940.00 万元。

十、公允价值的披露

年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次

项目	年末公允价值	年末公允价值	年末公允价值	年末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量			14,136,591,807.00	14,136,591,807.00
（一）投资性房地产			14,136,591,807.00	14,136,591,807.00
1.出租用的房屋、建筑物			14,136,591,807.00	14,136,591,807.00
2.拟出租的在建投资性房产
持续以公允价值计量的资产总额			14,136,591,807.00	14,136,591,807.00
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

2.持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

（1）估值技术和输入值

（1）估值技术和输入值
项目	年末公允价值	估值技术
出租的建筑物及土地使用权	14,136,591,807.00	收益法/市场法

（2）本集团在各报表年末聘请具有证券从业资质的评估师事务所进行评估，以此确
认公允价值计量的金额。

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117

供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

十一、关联方及关联交易

（一）关联方关系
控股股东

（1）控股股东基本情况

公司名称	企业类型	注册地	法人代表
海航商业控股	有限责任公司	北京	何家福

本公司实际控制人为海南省慈航公益基金会。

（2）控股股东注册资本及其变化单位：人民币：万元

公司名称	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
海航商业控股	878,200.00	631,555.00	0.00	1,509,755.00

（3）控股股权所持股份或权益及其变化

公司名称	持股金额	持股金额	持股比例（%）	持股比例（%）
	年末余额	年初余额	年末余额比例	年初余额比例
海航商业控股	920,048,318.00	920,048,318.00	15.31	15.31

子公司

子公司情况详见本附注“八、1.(1)企业集团的构成”相关内容。

合营企业及联营企业

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业” 相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称	与本公司关系
掌合天下（北京）信息技术有限公司	子公司之联营企业
湖南家润多家电超市有限公司	子公司之联营企业
深圳市安勤二号投资合伙企业(有限合伙)	子公司之联营企业

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118

供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

4. 其他关联方

序号	关联方名称	类型
1	海航集团有限公司	受实际控制人控制的企业
2	海航实业集团有限公司	受实际控制人控制的企业
3	海航生态科技集团有限公司	受实际控制人控制的企业
4	海航投资集团股份有限公司	受实际控制人控制的企业
5	海南易建科技股份有限公司	受实际控制人控制的企业
6	大集控股有限公司	受实际控制人控制的企业
7	海航集团财务有限公司	受实际控制人控制的企业
8	海航集团西北总部有限公司	受实际控制人控制的企业
9	海航旅游集团有限公司	受实际控制人控制的企业
10	海航商业控股有限公司	受实际控制人控制的企业
11	海航现代物流集团有限公司	受实际控制人控制的企业
12	海航资产管理集团有限公司	受实际控制人控制的企业
13	海航冷链控股股份有限公司	受实际控制人控制的企业
14	青岛海航地产开发有限公司	受实际控制人控制的企业
15	上海辛辰商贸有限公司	受实际控制人控制的企业
16	宝鸡市易食国际购物广场有限公司	受实际控制人控制的企业
17	北京大集网络科技有限公司	受实际控制人控制的企业
18	海南易生大集农业科技有限公司	受实际控制人控制的企业
19	吉林省旅游集团有限责任公司	受实际控制人控制的企业
20	民生家乐超市控股有限公司	受实际控制人控制的企业
21	陕西海航电子商务有限公司	受实际控制人控制的企业
22	西安亿兆电子商务有限公司	受实际控制人控制的企业
23	长春海航投资有限公司	受实际控制人控制的企业
24	中南海航投资有限公司	受实际控制人控制的企业
25	易生支付有限公司（原名：渤海易生商务服务有限公司）	受实际控制人控制的企业
26	活力天行影业投资（北京）有限公司	受实际控制人控制的企业
27	湖南湘乐商贸有限公司	受实际控制人控制的企业
28	上海尚融供应链管理有限公司	受实际控制人控制的企业
29	海航基础控股集团有限公司	受实际控制人控制的企业

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

序号	关联方名称	类型
30	上海海航优悦电子商务有限公司	受实际控制人控制的企业
31	湖南海润华置业有限公司	受实际控制人控制的企业
32	山东鲁翔投资管理有限公司	受实际控制人控制的企业
33	北京海航华日飞天物流有限公司	受实际控制人控制的企业
34	山东海航实业有限公司	受实际控制人控制的企业
35	新生支付有限公司（原名：海南新生信息技术有限公司）	受实际控制人控制的企业
36	海南一卡通物业管理股份有限公司	受实际控制人控制的企业
37	青岛千汇投资有限公司	受实际控制人控制的企业
38	海航基础设施投资集团股份有限公司	受实际控制人控制的企业
39	天津市大通物业管理有限公司	受实际控制人控制的企业
40	海南海航实业不动产咨询有限公司	受实际控制人控制的企业
41	天津市大通装饰工程有限公司	受实际控制人控制的企业
42	前海海航供应链管理（深圳）有限公司	受实际控制人控制的企业
43	北京凯撒国际旅行社有限责任公司	受实际控制人控制的企业
44	重庆海航酒店投资有限公司	受实际控制人控制的企业
45	西北海航置业有限公司	受实际控制人控制的企业
46	购宝乐商业（湖南）有限公司	受实际控制人控制的企业
47	天津开发区艺豪建筑环境设计有限公司	受实际控制人控制的企业
48	武汉新易食商贸有限公司	受实际控制人控制的企业
49	安途商务旅行服务有限责任公司	受实际控制人控制的企业
50	大连长江广场有限公司	受实际控制人控制的企业
51	上海海航物联网有限公司	受实际控制人控制的企业
52	海航基础产业集团有限公司	受实际控制人控制的企业
53	海南望海商务酒店有限公司	受实际控制人控制的企业
54	贵州海航怀酒酒业有限公司	受实际控制人控制的企业
55	海南海航迎宾馆有限公司	受实际控制人控制的企业
56	陕西凯撒世嘉国际旅行社有限公司	受实际控制人控制的企业
57	贵州省仁怀市海航怀酒酒业销售有限公司	受实际控制人控制的企业
58	海南海建工程管理总承包有限公司	受实际控制人控制的企业
59	海航国际旅游岛开发建设(集团)有限公司	受实际控制人控制的企业

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

序号	关联方名称	类型
60	北京美汇医学检验实验室有限公司	受实际控制人控制的企业
61	北京优联耳鼻喉医院有限公司	受实际控制人控制的企业
62	北京优联美汇健康管理中心有限公司	受实际控制人控制的企业
63	北京优联美汇门诊部有限公司	受实际控制人控制的企业
64	青岛民生国际商业管理有限公司	受实际控制人控制的企业
65	易生商务服务有限公司	受实际控制人控制的企业
66	海南海建商贸有限公司	受实际控制人控制的企业
67	新华昊宇文化传媒（北京）股份有限公司	受实际控制人控制的企业
68	深圳前海航空航运交易中心有限公司	受实际控制人控制的企业
69	天津海航建筑设计有限公司	受实际控制人控制的企业
70	海航地产集团有限公司	受实际控制人控制的企业
71	三亚凤凰国际机场有限责任公司	受实际控制人控制的企业
72	金海智造股份有限公司	受实际控制人控制的企业
73	上海海航海运有限公司	受实际控制人控制的企业
74	江苏新合作常客隆连锁超市有限公司	受实际控制人控制的企业
75	海南高和房地产开发有限公司	受实际控制人控制的企业
76	海航股权管理有限公司	受实际控制人控制的企业
77	海南海航信息技术有限公司	受实际控制人控制的企业
78	海南海航商务服务有限公司	受实际控制人控制的企业
79	延边琵岩山旅游开发有限公司	受实际控制人控制的企业
80	长春赛德购物中心有限公司	受实际控制人控制的企业
81	HNA Holding International Investment Gr oupCO LTD	受实际控制人控制的企业
82	北京海航基础投资有限公司	受实际控制人控制的企业
83	北京锦绣大地商贸有限公司	受实际控制人控制的企业
84	北京民生家乐商业管理有限公司	受实际控制人控制的企业
85	北京养正投资有限公司	受实际控制人控制的企业
86	北京一卡通物业管理有限公司	受实际控制人控制的企业
87	成都海航基础投资有限公司	受实际控制人控制的企业
88	成都兴海汇投资有限公司	受实际控制人控制的企业
89	大连港连房地产开发有限公司	受实际控制人控制的企业

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121

供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

序号	关联方名称	类型
90	海航思福租赁股份有限公司	受实际控制人控制的企业
91	海口海岛海鲜舫管理有限公司	受实际控制人控制的企业
92	海口海航思福机动车检测有限公司	受实际控制人控制的企业
93	海口恒禾电子科技有限公司	受实际控制人控制的企业
94	海南百成信息系统有限公司	受实际控制人控制的企业
95	海南宝岛通科技股份有限公司	受实际控制人控制的企业
96	海南财富海湾置业有限公司	受实际控制人控制的企业
97	海南国商酒店管理有限公司	受实际控制人控制的企业
98	海南海航国际酒店管理股份有限公司	受实际控制人控制的企业
99	海南海航饮品股份有限公司	受实际控制人控制的企业
100	海南乐游国际旅行社有限公司	受实际控制人控制的企业
101	海南旅控会展开发有限公司	受实际控制人控制的企业
102	海南美莎酒店管理有限公司	受实际控制人控制的企业
103	海南启德盈慧贸易有限公司	受实际控制人控制的企业
104	海南通汇货币兑换有限公司	受实际控制人控制的企业
105	海南西岭休闲农业开发有限公司	受实际控制人控制的企业
106	海南新国宾馆有限公司	受实际控制人控制的企业
107	海南新生飞翔文化传媒股份有限公司	受实际控制人控制的企业
108	海南兴隆温泉康乐园有限公司	受实际控制人控制的企业
109	三亚湾海景置业投资有限公司	受实际控制人控制的企业
110	天津神鹿能源有限公司	受实际控制人控制的企业
111	亚太国际会议中心有限公司	受实际控制人控制的企业
112	洋浦国兴工程建设有限公司	受实际控制人控制的企业
113	长沙国富裕投资合伙企业（有限合伙）	受实际控制人控制的企业
114	陕西长安航空货运有限责任公司	受实际控制人控制的企业
115	海航货运有限公司	受实际控制人控制的企业
116	天津易生小额贷款有限公司	受实际控制人控制的企业
117	陕西海航思福汽车租赁有限公司	受实际控制人控制的企业
118	昆明扬子江置业有限公司	受实际控制人控制的企业
119	海南英礼建设开发有限公司	受实际控制人控制的企业
120	海南数据谷投资发展有限公司	受实际控制人控制的企业

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122

供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

序号	关联方名称	类型
121	海南航空食品有限公司	受实际控制人控制的企业
122	海南海建工程监理有限公司	受实际控制人控制的企业
123	海航资本集团有限公司	受实际控制人控制的企业
124	海航通信有限公司	受实际控制人控制的企业
125	海航旅游管理控股有限公司	受实际控制人控制的企业
126	海航集团北方总部（天津）有限公司	受实际控制人控制的企业
127	海航机场集团有限公司	受实际控制人控制的企业
128	海航地产控股（集团）有限公司	受实际控制人控制的企业
129	广州市城建天誉房地产开发有限公司	受实际控制人控制的企业
130	广东兴华实业有限公司	受实际控制人控制的企业
131	济宁市兖州区新合作百意商贸有限公司	受本公司一致行动人股东控制的企业
132	山东泰山新合作商贸连锁有限公司	受本公司一致行动人股东控制的企业
133	山东新合作超市连锁有限公司	受本公司一致行动人股东控制的企业
134	张家口新合作元丰商贸连锁有限公司	受本公司一致行动人股东控制的企业
135	赤峰新合作超市连锁有限公司	受本公司一致行动人股东控制的企业
136	北京新合作瑞通商贸有限公司	受本公司一致行动人股东控制的企业
137	新合作商贸连锁集团有限公司	受本公司一致行动人股东控制的企业
138	湖南新合作实业投资有限公司	受本公司一致行动人股东控制的企业
139	江苏信一房产开发有限公司	受本公司一致行动人股东控制的企业
140	河南省新合作商贸有限责任公司	受本公司一致行动人股东控制的企业
141	延边新合作连锁超市有限公司	受本公司一致行动人股东控制的企业
142	十堰市新合作超市有限公司	受本公司一致行动人股东控制的企业
143	黑龙江省亿发房地产开发有限责任公司	受本公司一致行动人股东控制的企业
144	海南航空控股股份有限公司（原名：海南航空股份有限公司）	其他关联关系的关联方
145	大新华轮船（烟台）有限公司	其他关联关系的关联方
146	天津航空有限责任公司	其他关联关系的关联方
147	长安航空有限责任公司	其他关联关系的关联方
148	新光海航人寿保险有限责任公司	其他关联关系的关联方
149	海南海航航空信息系统有限公司	其他关联关系的关联方
150	天津市艺豪广告文化发展有限公司	其他关联关系的关联方

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123

供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

序号	关联方名称	类型
151	海南海岛一卡通支付网络有限公司	其他关联关系的关联方
152	国付宝信息科技有限公司	其他关联关系的关联方
153	海口美兰国际机场有限责任公司	其他关联关系的关联方
154	海南海航海免商业管理有限公司	其他关联关系的关联方
155	海南同富通佳贸易有限公司	其他关联关系的关联方
156	海南海航中免免税品有限公司	其他关联关系的关联方
157	海航基础股份有限公司	其他关联关系的关联方
158	联讯证券股份有限公司	其他关联关系的关联方
159	海南海航日月广场商业管理有限公司	其他关联关系的关联方
160	黑龙江亿发汽车销售服务有限公司	其他关联关系的关联方
161	黑龙江亿发鸿运汽车销售服务有限公司	其他关联关系的关联方
162	常熟市龙兴农副产品物流有限公司	其他关联关系的关联方
163	湖南家润多家电超市有限公司	其他关联关系的关联方
164	姜杰	本公司原董事长
165	何家福	本公司董事长、首席执行官
166	张利渊	本公司原监事

（二）关联交易

购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
天津市大通物业管理有限公司	接受劳务	12,639,574.48	10,172,569.68
天津市大通装饰工程有限公司	接受劳务	9,254,055.40	3,624,132.25
海南海建工程管理总承包有限公司	接受劳务	7,200,037.74	5,714,015.30
湖南湘乐商贸有限公司	采购商品	6,179,349.87	28,124,394.13
海南易建科技股份有限公司	接受劳务	5,445,371.58	5,929,737.64
天津海航建筑设计有限公司	接受劳务	4,621,292.46	7,551,493.25
掌合天下（北京）信息技术有限公司	接受劳务	4,182,533.88	0.00
海南海航中免免税品有限公司	采购商品	3,753,289.06	0.00
济宁市兖州区新合作百意商贸有限公司	接受劳务	2,894,566.22	0.00

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
延边新合作连锁超市有限公司	接受劳务	2,203,242.40	0.00
海南一卡通物业管理股份有限公司	接受劳务	2,151,299.54	7,619,343.77
山东泰山新合作商贸连锁有限公司	接受劳务	1,616,330.40	0.00
山东新合作超市连锁有限公司	接受劳务	1,286,200.00	0.00
天津开发区艺豪建筑环境设计有限公司	接受劳务	1,243,665.00	1,761,860.34
天津市艺豪广告文化发展有限公司	接受劳务	800,000.00	1,087,900.00
金海智造股份有限公司	接受劳务	0.00	420,512,820.51
武汉新易食商贸有限公司	接受劳务	0.00	24,800,000.00
易生支付有限公司	接受劳务	0.00	24,624,527.90
江苏新合作常客隆连锁超市有限公司	接受劳务	0.00	1,500,000.00
江苏信一房产开发有限公司	接受劳务	0.00	1,500,000.00
其他关联方	接受劳务/购买商品	3,833,976.49	1,654,418.44
合计	—	69,304,784.52	546,177,213.21

（2）销售商品/提供劳务

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
购宝乐商业（湖南）有限公司	销售商品	84,564,719.15	101,053,605.23
海南海建商贸有限公司	销售商品	25,066,400.00	0.00
山东泰山新合作商贸连锁有限公司	销售商品	16,214,421.15	0.00
青岛海航地产开发有限公司	销售商品	12,695,345.40	0.00
购宝乐商业（湖南）有限公司	提供劳务	4,758,994.34	4,716,981.17
海南一卡通物业管理股份有限公司	销售商品	4,618,368.06	5,278,673.23
上海尚融供应链管理有限公司	销售商品	4,342,256.45	755,132.98
海南海航日月广场商业管理有限公司	销售商品	3,393,872.77	0.00
前海海航供应链管理（深圳）有限公司	销售商品	1,614,672.01	0.00
其他关联方	销售商品/提供劳务	2,699,849.42	6,269,560.93
合计	—	159,968,898.75	118,073,953.54

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

2. 资金存放

（1）本年

关联方	存入关联方资金	自关联方取出资金
海航集团财务有限公司	7,633,639,429.56	7,642,466,035.02
新生支付有限公司	3,529,943.69	3,491,808.24
国付宝信息科技有限公司	1,237,593.02	2,209,688.39
易生支付有限公司	72,757.74	75,527.18
合计	7,638,479,724.01	7,648,243,058.83

（2）上年

（2）上年
~~关联方~~	~~存入关联方资金~~	~~自关联方取出资金~~
海航集团财务有限公司	115,584,593.67	112,613,194.33
合计	115,584,593.67	112,613,194.33

海航集团财务有限公司为经中国银行业监督管理委员会批准成立的非银行金融机构，其主要经营范围为协助成员单位实现交易款项的收付等业务及办理中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。

本年发生额系本公司之子公司大集控股之子公司信航小贷和望海国际在被收购前形成的资金存取款业务。

保理业务

关联方	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	保理金额	保理手续费	保理金额	保理手续费
湖南湘乐商贸有限公司	1,129,000,000.00	12,868,448.64	0.00	0.00
合计	1,129,000,000.00	12,868,448.64	0.00	0.00
4.	典当业务

4.	典当业务	典当业务
关联方	本年		上年
	发生额	余额	发生额	余额
湖南湘乐商贸有限公司	125,000,000.00	0.00	0.00	0.00
成都兴海汇投资有限公司	100,000,000.00	0.00	72,500,000.00	0.00
海南同富通佳贸易有限公司	100,000,000.00	0.00	0.00	0.00

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

关联方	本年	本年	上年	上年
	发生额	余额	发生额	余额
陕西海航电子商务有限公司	0.00	0.00	10,000,000.00	0.00
西安亿兆电子商务有限公司	0.00	0.00	22,500,000.00	0.00
海航集团西北总部有限公司	0.00	0.00	15,000,000.00	0.00
合计	325,000,000.00	0.00	120,000,000.00	0.00

5. 小额贷款业务

5.	小额贷款业务	小额贷款业务
关联方	本年发生额		上年发生额
	贷款发生额	还款发生额	贷款发生额	还款发生额
海南启德盈慧贸易有限公司	28,000,000.00	28,000,000.00	0.00	0.00
何家福	0.00	2,000,000.00	4,000,000.00	4,500,000.00
姜杰	0.00	0.00	1,000,000.00	4,600,000.00
张利渊	0.00	0.00	2,900,000.00	2,440,000.00
海南海航国际酒店管理股份有限公司	0.00	0.00	0.00	10,000,000.00
海南通汇货币兑换有限公司	0.00	0.00	0.00	10,000,000.00
海航思福租赁股份有限公司	0.00	0.00	0.00	10,000,000.00
海南易建科技股份有限公司	0.00	0.00	0.00	10,000,000.00
海航旅游集团有限公司	0.00	0.00	0.00	10,000,000.00
海口海航思福机动车检测有限公司	0.00	0.00	0.00	10,000,000.00
亚太国际会议中心有限公司	0.00	0.00	0.00	10,000,000.00
海南百成信息系统有限公司	0.00	0.00	0.00	10,000,000.00
海南西岭休闲农业开发有限公司	0.00	0.00	0.00	10,000,000.00
海口海岛海鲜舫管理有限公司	0.00	0.00	0.00	10,000,000.00
海南美莎酒店管理有限公司	0.00	0.00	0.00	10,000,000.00
洋浦国兴工程建设有限公司	0.00	0.00	0.00	10,000,000.00
海航资产管理集团有限公司	0.00	0.00	0.00	10,000,000.00
合计	28,000,000.00	30,000,000.00	7,900,000.00	141,540,000.00

2016 年发生的小额贷款业务均为本集团下属大集控股之子公司信航小贷在纳入上市公司合并范围之前发生的业务。

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127

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

供销大集集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

6. 资金利息	6. 资金利息	6. 资金利息
关联方	本年发生额	上年发生额
一、利息收入
海南同富通佳贸易有限公司	4,666,700.00	0.00
湖南湘乐商贸有限公司	2,834,999.99	0.00
成都兴海汇投资有限公司	972,777.78	1,385,381.94
其他关联方	1,751,803.73	4,002,788.23
合计	10,226,281.50	5,388,170.17
二、利息支出
江苏信一房产开发有限公司	13,953,282.00	852,277.40
新合作商贸连锁集团有限公司	1,034,166.67	342,833.33
海航商业控股有限公司	0.00	3,581,202.81
易生商务服务有限公司	0.00	1,005,000.00
其他关联方	362,222.22	512,401.00
合计	15,349,670.89	6,293,714.54

注：本集团除海航财务公司存款遵照中国人民银行公布之同期存款基准利率执行外，其他资金利息利率区间为 5.4%-11%。

关联方往来单位：万元

7.	关联方往来单位：万元	关联方往来单位：万元
关联方	2017 年		2016 年
	付关联方款项	收关联方款项	付关联方款项	收关联方款项
海航基础产业集团有限公司	534,410.68	523,410.68	0.00	0.00
掌合天下（北京）信息技术有限公司	30,726.91	39,261.86	0.00	0.00
广东兴华实业有限公司	20,000.00	20,000.00	0.00	0.00
海航基础设施投资集团股份有限公司	18,401.61	132,622.00	0.00	0.00
湖南新合作实业投资有限公司	5,000.00	7,000.00	0.00	0.00
山东泰山新合作商贸连锁有限公司	4,010.05	4,075.42	0.00	0.00
山东新合作超市连锁有限公司	3,699.72	1,411.42	14.96	14.96
江苏新合作常客隆有限公司	2,312.05	888.05	0.00	0.00
十堰市新合作超市有限公司	1,410.00	1,350.00	0.00	0.00

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128

供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

关联方	2017 年	2017 年	2016 年	2016 年
	付关联方款项	收关联方款项	付关联方款项	收关联方款项
江苏信一房产开发有限公司	863.05	2,258.37	723.50	0.00
海航商业控股有限公司	719.62	21,971.78	17,982.46	17,833.62
兖州新合作百意商贸有限公司	695.64	695.64	0.00	0.00
湖南湘乐商贸有限公司	335.57	427.07	22.44	0.00
新合作商贸连锁集团有限公司	321.91	321.20	0.00	0.00
深圳市安勤二号投资合伙企业（有限合伙）	295.68	5,000.03	153,340.72	163,029.26
青岛海航地产开发有限公司	204.28	364.94	10,089.05	20,437.14
海南一卡通物业管理股份有限公司	9.72	100.17	675.92	699.98
宝鸡市易食国际购物广场有限公司	3.31	608.40	0.00	0.00
天津市大通装饰工程有限公司	0.65	0.65	0.00	5,000.02
西北海航置业有限公司	0.00	151.71	1,951.16	207.16
购宝乐商业（湖南）有限公司	0.00	4.51	679.02	0.00
海航资产管理集团有限公司	0.00	0.00	7,104.17	990.00
昆明扬子江置业有限公司	0.00	0.00	6,671.94	6,671.94
上海辛辰商贸有限公司	0.00	0.00	5,931.55	5,931.55
海航旅游集团有限公司	0.00	0.00	0.00	2,119.41
天津易生小额贷款有限公司	0.00	0.00	0.00	821.33
海南海建工程管理总承包有限公司	0.00	0.00	0.00	603.53
海航资本集团有限公司	0.00	0.00	0.00	402.72
其他关联方	1,649.99	42,655.81	6,280.52	759.56
合计	625,070.44	804,579.71	211,467.41	225,522.18

本年发生额主要为本集团本年度因同一控制企业合并取得的望海国际在合并前与关联方发生的资金往来。

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129

供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

8. 关联委托管理情况

委托方名称	受托方名称	委托资产类型	委托起始日	委托收益定价依据	本年发生额	上年发生额
购宝乐商业（湖南）有限公司	湖南家润多	经营受托管理	2015年7 月1日	委托管理合同	943,396.23	943,396.19
湖南湘乐商贸有限公司	湖南家润多	经营受托管理	2015年7 月1日	委托管理合同	471,698.11	471,698.15
新合作19 家商超企业（注）	大集控股	经营受托管理	2015年8 月31日	托管经营协议	0.00	0.00

注：2015 年 8 月本公司与陕西新合作西果连锁超市有限公司、山东泰山新合作商贸连锁有限公司、张家口新合作元丰商贸连锁有限公司、延边新合作连锁超市有限公司、河南省新合作商贸有限责任公司、赤峰新合作超市连锁有限公司、山东新合作超市连锁有限公司、济宁市兖州区新合作百意商贸有限公司、江苏新合作常客隆连锁超市有限公司、十堰市新合作超市有限公司、灵宝市新合作超市有限责任公司、东台新合作商贸连锁有限公司、南阳新合作时令电器有限公司、宁夏新合作农村物流发展有限公司、平顶山新合作建业商贸连锁有限公司、河南卡地亚置业有限公司、丰县新合作物流配送有限公司、南通新合作物流配送有限公司、新合作石门物流园置业有限公司等 19 家公司（以下统称“委托方”）签署《托管协议》，委托方委托大集控股自 2015 年 8 月 31 日至 2017 年 8 月 31 日进行经营管理。托管费用按照托管期间净利润增长的 20%收取。

根据各托管方 2015 年 8 月 31 日至 2016 年 8 月 31 日第一个结算点，经审计后的经营情况本公司未完成承诺利润指标，该托管期间本公司无需确认托管收入。2016 年 9 月 1 日至 2017 年 8 月 31 日托管期间的托管费用，报告期内各委托方尚未与大集控股确认。

9. 关联出租情况

1）出租情况

出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	2017 年确认的租赁收益	2016 年确认的租赁收益
泰安商贸	山东泰山新合作商贸连锁有限公司	房屋租赁	52,027,803.60	17,631,644.56
十堰尚城	十堰市新合作超市有限公司	房屋租赁	31,697,221.17	10,606,791.64
涿鹿商贸	张家口新合作元丰商贸连锁有限公司	房屋租赁	11,822,538.60	3,940,846.28
延边商贸	延边新合作连锁超市有限公司	房屋租赁	8,960,952.40	2,986,984.15

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130

供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	2017 年确认的租赁收益	2016 年确认的租赁收益
沾化商贸	山东新合作超市连锁有限公司	房屋租赁	6,775,393.07	2,258,464.36
兖州商贸	济宁市兖州区新合作百意商贸有限公司	房屋租赁	6,625,167.61	2,208,389.21
郑州商贸	河南省新合作商贸有限责任公司	房屋租赁	5,570,829.84	1,856,943.28
长春宏义	吉林省旅游集团有限责任公司	房屋租赁	9,277,500.00	4,112,500.00
望海国际	海南旅控会展开发有限公司	房屋租赁	4,076,190.48	4,240,952.38
望海国际	新华昊宇文化传媒（北京）股份有限公司	LED和房屋租赁	0.00	6,561,519.67
本集团下属子公司	其他关联方	房屋租赁	4,732,723.48	5,829,171.06
合计	—	—	141,566,320.25	62,234,206.59

2）承租情况

出租方名称	承租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁资产种类	2017 年确认的租赁费用	2016 年确认的租赁费用	2016 年确认的租赁费用
宝鸡市易食国际购物广场有限公司	宝鸡商场		房屋租赁		6,158,760.00	6,213,325.72
海南望海商务酒店有限公司	望海国际		场地出租		5,284,444.80	5,284,444.80
海南易建科技股份有限公司	大集网贸		机柜租赁		1,271,367.53	0.00
海南高和房地产开发有限公司	望海国际		场地出租		1,023,240.00	0.00
新合作商贸连锁集团有限公司	大集控股		房屋租赁		777,777.76	1,540,880.50
黑龙江省亿发房地产开发有限责任公司	黑龙江置业		房产		1,258,333.33	516,666.67
西安兴正元地产开发有限公司	兴正元购物中心		房屋租赁		0.00	9,918,095.24
延边琵岩山旅游开发有限公司	长春美丽方		房屋租赁		0.00	4,248,300.00
其他关联方	本集团下属子公司		房屋/汽车/场地等租赁情况		2,477,651.02	1,225,434.30
合计	—		—		18,251,574.44	28,947,147.23
10. 关联方资产转让情况
关联方名称		交易类型		本年发生额			上年发生额
海航基础设施投资集团股份有限公司		房地产开发项目公司股权转让		3,481,984,300.00			0.00
海航基础设施投资集团股份有限公司		股权收购		2,496,283,400.00			0.00
海航地产集团有限公司		购买房产		544,055,126.67			0.00
新合作商贸连锁集团有限公司		处置设备		630,745.87			0.00

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131

供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

11. 关联担保

担保方名称	被担保方名称	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
合并外关联方
海航资产管理集团有限公司	望海国际	450,000,000.00	2013-8-2	2025-8-1	否
海航基础设施投资集团股份有限公司	望海国际	429,353,754.30	2014-8-27	2024-8-27	否
海航集团有限公司（注4）	上海家得利	400,000,000.00	2017-5-26	2018-5-25	否
海航实业集团有限公司	大集网贸	350,000,000.00	2017-12-22	2018-12-5	否
海航实业集团有限公司	大集控股	349,260,000.00	2017-6-19	2019-6-18	否
海航集团有限公司	湖南家润多	300,000,000.00	2017-1-17	2018-1-17	否
海航商业控股	供销大集	250,000,000.00	2017-8-10	2019-8-9	否
海航商业控股（注3）	供销大集	243,900,000.00	2015-8-20	2020-7-1	否
海航实业集团有限公司	大集控股	205,550,000.00	2017-7-3	2019-7-2	否
海航商业控股	宝鸡商场	200,000,000.00	2017-5-5	2018-5-4	否
海航实业集团有限公司	大集控股	200,000,000.00	2017-7-26	2019-7-25	否
海航实业集团有限公司	大集网贸	200,000,000.00	2017-12-22	2018-12-6	否
海航商业控股（注5）	供销大集	200,000,000.00	2017-2-3	2018-1-18	否
海航商业控股、海航实业集团有限公司（注6）	供销大集	200,000,000.00	2017-12-5	2018-12-4	否
海航商业控股、海航实业集团有限公司（注7）	供销大集	200,000,000.00	2017-12-11	2018-12-10	否
海航实业集团有限公司	大集控股	167,900,000.00	2017-7-4	2019-7-3	否
海航商业控股	供销大集	166,800,000.00	2017-6-29	2018-6-29	否
海航商业控股	天津国际	160,000,000.00	2017-8-2	2020-8-1	否
海航实业集团有限公司	湖南家润多	150,000,000.00	2017-12-5	2018-12-4	否
海航商业控股	家乐商业运营	115,006,900.13	2014-12-29	2019-12-28	否
海航商业控股	供销大集	100,000,000.00	2017-12-28	2018-12-28	否
海航实业集团有限公司	山东海航商业	100,000,000.00	2016-5-11	2019-5-11	否
海航实业集团有限公	大集网贸	100,000,000.00	2017-12-26	2018-12-26	否

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132

供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

担保方名称	被担保方名称	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
司
海航集团有限公司	上海家得利	100,000,000.00	2017-10-28	2020-11-9	否
海航基础设施投资集团股份有限公司、海南望海商务酒店有限公司	望海国际	97,500,000.00	2017-3-14	2019-2-13	否
海航商业控股	家乐商业运营	90,000,000.00	2017-5-24	2018-5-24	否
海航商业控股	供销大集	80,000,000.00	2017-1-17	2018-1-15	否
海航商业控股	湖南家润多	80,000,000.00	2017-7-13	2018-7-13	否
海航资产管理集团有限公司	望海国际	80,000,000.00	2017-2-17	2020-2-7	否
海航商业控股	湖南家润多	60,000,000.00	2017-11-29	2018-11-29	否
海航商业控股	家乐商业运营	60,000,000.00	2016-6-26	2019-6-26	否
海航商业控股	供销大集	47,000,000.00	2017-4-28	2019-4-26	否
海航实业集团有限公司	湖南家润多	50,000,000.00	2017-3-22	2018-3-21	否
海航实业集团有限公司	湖南家润多	50,000,000.00	2017-3-31	2018-3-30	否
海航商业控股	家乐商业运营	50,000,000.00	2017-6-22	2018-6-21	否
海航基础设施投资集团股份有限公司、海南望海商务酒店有限公司	望海国际	49,000,000.00	2016-9-7	2018-7-12	否
海航基础设施投资集团股份有限公司、海南望海商务酒店有限公司	望海国际	43,998,050.36	2017-9-11	2019-9-11	否
海航基础设施投资集团股份有限公司	望海国际	42,851,932.29	2016-3-29	2019-3-29	否
海航商业控股（注1）	世纪阳光	30,000,000.00	2017-5-17	2019-5-17	否
海航商业控股	陕西家乐连锁	30,000,000.00	2017-9-28	2018-9-27	否
海航基础设施投资集团股份有限公司、海南望海商务酒店有限公司	望海国际	23,995,873.42	2017-10-13	2019-10-13	否
海航实业集团有限公司	山东海航商业	18,333,333.30	2015-6-4	2018-6-15	否
海航商业控股（注2）	世纪阳光	11,437,562.50	2017-9-18	2018-8-23	否
合并内关联方
大集网贸	绿色实业（香港）有	1,043,583,400.00	2017-1-5	2018-1-4	否

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133

供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

担保方名称	被担保方名称	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
	限公司
大集网贸	绿色实业（香港）有限公司	939,965,200.00	2017-4-6	2018-5-10	否
上海海航家乐（注4）	上海家得利	400,000,000.00	2017-5-26	2018-5-25	否
供销大集	苏州市瑞珀置业有限公司	340,000,000.00	2016-12-26	2026-12-25	否
海南供销大集控股	湖南新合作湘中物流有限公司	317,000,000.00	2017-5-25	2024-5-24	否
兴正元购物中心（注3）	供销大集	243,900,000.00	2015-8-20	2020-7-1	否
海南供销大集控股	湖南新合作湘中国际物流园投资开发有限公司	234,510,000.00	2016-4-8	2023-4-7	否
天津国际（注5）	供销大集	200,000,000.00	2017-2-3	2018-1-18	否
天津国际（注6）	供销大集	200,000,000.00	2017-12-5	2018-12-4	否
天津国际（注7）	供销大集	200,000,000.00	2017-12-11	2018-12-10	否
黑龙江新合作置业	供销大集	200,000,000.00	2017-12-13	2018-12-13	否
天津宁河置业	天津国际	160,000,000.00	2017-8-2	2020-8-1	否
华城置业	供销大集	150,000,000.00	2016-6-22	2018-6-15	否
华城置业	供销大集	150,000,000.00	2016-8-1	2018-7-27	否
大集控股	湖南新合作湘中国际物流园投资开发有限公司	100,000,000.00	2016-11-18	2023-10-8	否
华城置业	供销大集	100,000,000.00	2016-8-24	2018-8-23	否
大集控股	湖南新合作湘中国际物流园投资开发有限公司	80,000,000.00	2015-11-20	2023-11-19	否
供销大集（注2）	世纪阳光	58,562,437.50	2017-9-20	2018-8-23	否
华城置业	供销大集	54,000,000.00	2016-12-2	2018-11-29	否
供销大集	宝鸡商场	50,000,000.00	2017-10-27	2018-10-26	否
供销大集	宝鸡商场	50,000,000.00	2017-5-19	2018-5-18	否
大集控股	高淳县悦达置业有限公司	50,000,000.00	2017-2-20	2018-2-20	否
供销大集	陕西民生家乐商业连锁有限责任公司	30,000,000.00	2017-3-17	2018-3-16	否

注 1：截至报告批准日，该笔贷款的担保方为海航商业控股有限公司、张玮共同担保。

注 2：截至报告批准日，该笔贷款的担保方为海航商业控股有限公司、供销大集集团股份有限公司共同担保。

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134

供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

注 3：截至报告批准日，该笔贷款的担保方为海航商业控股有限公司、西安兴正元购物中心有限公司共同担保。

注 4：截至报告批准日，该笔贷款的担保方为海航集团有限公司、上海海航家乐企业管理有限公司共同担保。

注 5：截至报告批准日，该笔贷款的担保方为海航商业控股有限公司、天津国际商场有限公司共同担保。

注 6：截至报告批准日，该笔贷款的担保方为海航商业控股有限公司、海航实业集团有限公司、天津国际商场有限公司共同担保。

注 7：截至报告批准日，该笔贷款的担保方为海航商业控股有限公司、海航实业集团有限公司、天津国际商场有限公司共同担保。

业务合作项目

关联方名称	交易内容	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
		结算金额	手续费	结算金额	手续费
海航基础控股集团有限公司	日常消费卡结算	107,011,809.63	5,350,590.48	0.00	0.00
新生支付有限公司	日常消费卡结算	2,247,875.04	17,394.02	76,671,231.86	290,504.23
国付宝信息科技有限公司	日常第三方支付	1,511,039.99	0.00	559,949,141.12	332,726.70
海南海航日月广场商业管理有限公司	日常消费卡结算	1,224,726.88	61,236.34	0.00	0.00
海南海岛一卡通支付网络有限公司	日常第三方支付	259,191.26	2,073.53	232,720.32	3,279.10
海南宝岛通科技股份有限公司	日常第三方支付	252,961.67	0.00	273,346.72	0.00
易生支付有限公司	日常消费卡结算	74,125.49	109.72	324,174.77	4,228.96
注1	供销大集平台	0.00	0.00	1,244,453,364.56	0.00
合计：		112,581,729.96	5,431,404.09	1,881,903,979.35	630,738.99

2015 年 9 月，本集团下属大集控股之子公司大集网贸分别与山东泰山新合作商贸连锁有限公司、滨州市沾化区供销大集电子商务有限公司、张家口新合作元丰商贸连锁有限公司、济宁市兖州区新合作百意商贸有限公司、十堰市新合作超市有限公司、常熟市新合作常客隆购物广场有限公司、东台新合作商贸连锁有限公司、北京新合作瑞通商贸有限公司、平顶山新合作建业商贸连锁有限公司、南阳新合作时令电器有限公司、河南省新合作商贸有限责任公司等关联方（以下统称“入住商户”）签署《供销大集开放平台入驻服务

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135

供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

合同》，合同约定平台入住商户可在“供销大集平台”开通店铺，与愿意购买入住商户的供销大集平台其他用户（以下简称“买家”）进行在线交易。入住商户将根据上述交易量向大集网贸支付交易手续费、技术服务费等费用；买家通过“供销大集平台”与入住商户采取线上支付货款交易的，货款支付至本集团账户中，大集网贸将在每个自然月结束后对账付款，结算期内的累计代收款超过 500 万元，随时结算一次款项；入住商户参与“供销大集平台”组织的营销活动涉及优惠券、包邮运费、商品差价及广告推广费用等平台营销费用款项由本公司承担的，大集网贸将在收到符合要求的发票后 7 个工作日内付款；合同签订之日起生效；合同有效期为一年，协议到期后双方均无异议本合同自动顺延一年，顺延次数不受限制；合同约定在首个服务期内，大集网贸免收入住商户的交易手续费、技术服务费。

注 1：2015 年 9 月，本集团分别与供销大集集团股份有限公司、宝鸡商场有限公司、汉中世纪阳光商厦有限公司、山东泰山新合作商贸连锁有限公司等关联方（以下统称“入住商户”）签署《供销大集开放平台入驻服务合同》，平台入住商户与买家进行在线交易，根据交易量向本集团支付交易手续费、技术服务费等费用；买家通过“供销大集平台”与入住商户采取线上支付货款交易的，货款支付至本集团账户中，本集团将在每个自然月结束后对账付款，合同有效期为一年，合同约定在首个服务期内，本集团免收入住商户的交易手续费、技术服务费。2016 年下半年因本集团对“供销大集平台”进行改造建设“云中台”，因此合同到期后双方未续签合同。

其他关联交易

本集团之子公司西安曲江华平置业有限公司认购了在本集团之关联方深圳前海航空航运交易中心有限公司的金融交易平台上承销之“博庆一号”定向融资产品，该融资产品由广州博庆投资管理有限公司负责偿付，承销期间募集资金将存于“新生信息技术有限公司（客户备付金）”的共管账户，产品价值 27,500.00 万元。截止 2017 年末，本集团已收回该融资产品本金及收益。

14. 关键管理人员薪酬

项目名称	本年金额	上年金额
关键管理人员薪酬	2,684,457.54	1,646,317.55

关键管理人员包括董事、监事、总裁、副总裁、财务总监、董事会秘书等。

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136

供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

（三）关联方往来余额

1. 关联方银行存款

关联方（项目）	年末余额	年初余额
海航集团财务有限公司	0.00	8,826,605.46
合计	0.00	8,826,605.46

本集团存于海航集团财务公司款项本年发生额系本集团下属大集控股之子公司信航小贷和望海国际在被收购前形成的存款。

2. 关联方其他货币资金

关联方（项目）	年末余额	年初余额
国付宝信息科技有限公司	184,926.75	1,157,022.12
易生支付有限公司	10,437.53	13,206.97
新生支付有限公司	79,104.83	40,969.38
合计	274,469.11	1,211,198.47

3. 关联方应收账款

关联方（项目）	年末余额	年初余额
湖南湘乐商贸有限公司	749,000,000.00	0.00
上海尚融供应链管理有限公司	77,024,495.49	0.00
海航基础控股集团有限公司	15,450,760.85	0.00
海南海建商贸有限公司	11,731,075.20	0.00
海南一卡通物业管理股份有限公司	4,183,064.81	197,544.30
新生支付有限公司	186,078.20	1,030,034.26
青岛千汇投资有限公司	374.78	1,050,374.78
北京养正投资有限公司	0.00	1,535,550.00
其他关联方	1,276,126.69	2,191,492.52
合计	858,851,976.02	6,004,995.86

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137

供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

4. 关联方预付账款

关联方（项目）	年末余额	年初余额
湖南家润多家电超市有限公司	25,165.27	0.00
新合作商贸连锁集团有限公司	0.00	3,081,761.05
黑龙江省亿发房地产开发有限责任公司	0.00	645,833.33
合计	25,165.27	3,727,594.38

5. 关联方其他应收款

关联方（项目）	年末余额	年初余额
海航基础设施投资集团股份有限公司	194,394,959.67	255,259,356.39
济宁市兖州区新合作百意商贸有限公司	3,750,000.00	0.00
山东新合作商贸连锁有限公司	3,000,000.00	0.00
山东泰山新合作商贸连锁有限公司	979,182.53	0.00
海南望海商务酒店有限公司	0.00	415,338,944.60
西安兴正元地产开发有限公司	0.00	6,810,000.00
其他关联方	213,409.41	957,169.43
合计	202,337,551.61	678,365,470.42

6. 关联方发放贷款和垫款

关联方（项目）	年末余额	年初余额
何家福	0.00	2,000,000.00
张利渊	0.00	760,000.00
姜杰	0.00	400,000.00
合计	0.00	3,160,000.00

7. 关联方应付账款

关联方（项目）	年末余额	年初余额
海航地产集团有限公司	255,055,126.67	0.00
天津海航建筑设计有限公司	38,497,330.45	4,086.50
海南海建工程管理总承包有限公司	8,488,605.00	3,224,805.00
天津市大通物业管理有限公司	7,442,175.96	3,878,797.38

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138

供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

关联方（项目）	年末余额	年初余额
海南易建科技股份有限公司	7,350,262.54	11,493,554.59
湖南湘乐商贸有限公司	4,441,405.59	800.00
海南海航中免免税品有限公司	2,965,036.87	0.00
武汉新易食商贸有限公司	0.00	6,156,722.60
其他关联方	1,640,469.22	4,017,718.34
合计	325,880,412.30	28,776,484.41

8. 关联方预收账款

关联方（项目）	年末余额	年初余额
前海海航供应链管理（深圳）有限公司	192,229,168.95	7,323,114.72
天津航空有限责任公司	63,176,784.00	0.00
海南海航日月广场商业管理有限公司	25,693,463.11	2,781,220.00
湖南湘乐商贸有限公司	2,361,666.67	0.00
济宁市兖州区新合作百意商贸有限公司	0.00	137,230,000.00
山东泰山新合作商贸连锁有限公司	0.00	91,164,111.11
山东新合作超市连锁有限公司	0.00	61,310,000.00
张家口新合作元丰商贸连锁有限公司	0.00	60,986,407.92
吉林省旅游集团有限责任公司	0.00	24,870,125.00
海南海建商贸有限公司	0.00	15,036,656.90
其他关联方	256,433.34	799,511.69
合计	283,717,516.07	401,501,147.34

9. 关联方应付利息

关联方（项目）	年末余额	年末余额	年初余额
海航商业控股有限公司	0.00		3,581,202.81
合计	0.00		3,581,202.81
10. 关联方其他应付款
关联方（项目）	年末余额	年初余额
深圳市安勤二号投资合伙企业（有限合伙）	143,928,897.73	96,885,390.33
掌合天下（北京）信息技术有限公司	90,585,916.67	0.00

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139

供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

关联方（项目）	年末余额	年初余额
新合作商贸连锁集团有限公司	85,042,990.06	85,050,110.70
湖南新合作实业投资有限公司	20,000,000.00	0.00
江苏信一房产开发有限公司	13,953,282.00	0.00
宝鸡市易食国际购物广场有限公司	11,642,025.50	5,558,025.50
湖南海润华置业有限公司	9,985,000.00	9,985,000.00
青岛海航地产开发有限公司	5,469,852.37	3,120,118.34
张家口新合作元丰商贸连锁有限公司	4,847,200.00	0.00
海航集团西北总部有限公司	5,147,152.30	5,147,152.30
HNAHoldingInternationalInvestmentGroupCOLTD	4,179,550.11	0.00
西北海航置业有限公司	1,980,234.16	3,160,078.07
海航商业控股有限公司	1,363,868.27	9,440,453.59
海航基础产业集团有限公司	0.00	110,000,000.00
山东新合作超市连锁有限公司	0.00	26,658,395.65
北京海航基础投资有限公司	0.00	12,000,000.00
长沙国富裕投资合伙企业（有限合伙）	0.00	9,677,907.81
大连港连房地产开发有限公司	0.00	3,000,000.00
其他关联方	8,054,197.31	21,032,431.61
合计	406,180,166.48	400,715,063.90

十二、或有事项

1．湖南家润多超市有限公司诉讼事项

长沙华湘房地产开发有限公司因与本集团下属公司湖南家润多超市有限公司就解除租赁合同及损失赔偿等问题协商未果，于 2017 年 6 月 2 日将湖南家润多超市有限公司诉至长沙市岳麓区人民法院，要求湖南家润多超市有限公司赔偿违约金及各项损失等共计 1,081 万元。长沙华湘房地产开发有限公司向法院申请由第三方鉴定机构对其装修、电梯损失进行鉴定。截至报告出具日，第三方鉴定机构仍在鉴定中，该系列案件尚在审理过程中。

除上述披露及本附注“六、35”所述之预计负债外，截至年末，本集团无需要披露的其他重大或有事项。

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供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

十三、承诺事项

1．重大承诺事项

（1）已签订的尚未履行或执行完毕的合同及有关财务支出

截至年末，本集团尚有已签订合同但未付的约定工程支出共计 1,945,483,888.77 元，具体情况如下：

项目名称	合同金额	已付金额	未付金额	预计投资期间
天津宁河易生大集项目	1,131,012,220.00	146,360,223.30	984,651,996.70	2018年
天津宁河海航社区一期	831,290,779.50	654,666,163.50	176,624,616.00	2018年
天津宁河海航社区二期	474,470,078.00	113,828,096.00	360,641,982.00	2018年
哈尔滨金色城邦D 区一期、二期	374,117,200.00	304,078,183.92	70,039,016.08	2018年
湖南湘中国际物流园多式联动中心	369,422,075.04	225,661,755.00	143,760,320.04	2018年
湖南湘中国际物流园工业原料及产品展示交易中心	359,165,632.58	296,105,257.95	63,060,374.63	2018年
哈尔滨金色城邦C区一期	196,850,000.00	179,192,118.08	17,657,881.92	2018年
芜湖悦达广场	174,581,982.46	155,846,425.63	18,735,566.83	2018年
西安解放路停车楼项目	67,694,328.00	52,733,635.95	14,960,692.05	2018年
宝鸡新世纪扩建工程	51,309,800.00	4,754,347.56	46,555,452.44	2018年
宝鸡物流园工程	49,792,300.00	996,309.92	48,795,990.08	2018年
合计	4,079,706,395.58	2,134,222,516.81	1,945,483,888.77	—

（2）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响

于年末(T)，本集团就营业场地租赁事项之不可撤销经营租赁和所需于下列期间承担款项如下：

款项如下：
期间	经营租赁
T+1年	328,309,083.39
T+2年	310,938,570.06
T+3年	283,945,912.11
T+3年以后	2,148,678,883.63
合计	3,071,872,449.19

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141

供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

2．除上述承诺事项外，截至年末，本集团无其他重大承诺事项。

十四、资产负债表日后事项

重大资产重组事项

供销大集因规划重大事项公司自 2017 年 11 月 28 日起停牌，供销大集拟面向海航集团控制企业或独立第三方收购标的资产。截至报告出具日，重组方案尚未最终确定。

利润分配情况

经本公司 2018 年 4 月 26 日第九届第九次董事会审议通过了《供销大集集团股份有限公司 2017 年度利润分配预案》，本公司以年末总股本（6,007,828,231 股）为基数，向全体股东每 10 股派现金 0.10 元人民币（含税），不进行公积金转增股本。

除上述资产负债表日后事项外，截至本报告日，本集团无需披露的重大资产负债表日后事项。

十五、分部信息

1. 报告分部的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度并结合所在区域为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本年度报告分部的财务信息（业务分部）单位：万元

项目	批发零售连锁经营商业业务	地产业务	金融业务	其他业务	抵销	合计
营业收入	2,532,245.68	257,090.81	12,887.93	54,820.21	-78,091.95	2,778,952.67
营业费用	2,428,009.55	207,185.63	3,943.34	54,779.95	-64,111.87	2,629,806.61
营业利润（亏损）	89,813.77	140,980.83	7,893.45	75,685.59	-100,373.87	213,999.76
资产总额	6,105,665.87	2,492,958.81	198,399.57	5,780,005.58	-8,995,367.19	5,581,662.65
负债总额	2,510,312.23	1,227,829.12	77,489.87	2,364,760.14	-3,726,522.28	2,453,869.07

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142

供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

3. 本年度报告分部的财务信息（地区分部）单位：万元

项目	东北地区	华北地区	西北地区	华中地区	华东地区
营业收入	79,260.53	143,256.09	524,178.48	227,442.58	292,367.67
营业费用	67,102.38	126,247.16	510,477.49	215,703.34	252,220.59
营业利润（亏损	） 12,332.67	54,291.38	-21,599.11	42,817.12	52,475.92
资产总额	531,059.95	701,404.81	3,998,841.94	959,278.30	606,842.40
负债总额	189,846.66	385,096.14	959,772.22	618,869.21	309,267.16

（续）

西南地区	华南地区	港澳台地区	抵消数	合计
11,811.77	1,252,374.50	326,353.00	-78,091.95	2,778,952.67
6,161.80	1,199,034.73	316,971.00	-64,111.87	2,629,806.61
8,822.75	155,850.90	9,382.00	-100,373.87	213,999.76
216,537.12	7,310,087.32	252,978.00	-8,995,367.19	5,581,662.65
133,382.85	3,319,252.12	264,905.00	-3,726,522.28	2,453,869.07

十六、母公司财务报表主要项目注释

应收账款

（1）应收账款分类

年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
账面余额		坏账准备
金额	比例(%)	金额	比例(%)
0.00	0.00	0.00	0.00
0.00	0.00	0.00	0.00
0.00	0.00	0.00	0.00
0.00	—	0.00	—

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143

供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

（续）

类别	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	0.00	0.00	0.00	0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	1,223,701.33	100.00	0.00	0.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	1,223,701.33	—	0.00	—

其他应收款

（1）其他应收款分类

类别	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	0.00	0.00	0.00	0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	472,087,129.04	100.00	0.00	0.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	472,087,129.04	—	0.00	—

（续）

类别	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	0.00	0.00	0.00	0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	792,139,850.74	100.00	4,814,120.22	0.61
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	792,139,850.74	—	4,814,120.22	—

1）信用风险特征组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称		年末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
无风险组合	466,287,129.04	0.00	0.00

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144

供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

组合名称	年末余额其他应收款坏账准备计提比例（%）	年末余额其他应收款坏账准备计提比例（%）	年末余额其他应收款坏账准备计提比例（%）
		坏账准备	计提比例（%）
定金、押金、保证金	5,800,000.00	0.00	0.00
合计	472,087,129.04	0.00	—

无风险组合款项性质为定金、项目诚意金以及应收关联方款项等，无回收风险，因此未计提坏账准备。

（2）本年计提、转回（或收回）坏账准备情况

本年计提坏账准备金额-4,814,120.22 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
往来款	466,287,129.04	727,994,195.02
定金押金保证金	5,800,000.00	48,586,561.16
其他	0.00	3,135,171.03
备用金	0.00	2,522,072.39
租金	0.00	9,901,851.14
合计	472,087,129.04	792,139,850.74

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收款年末余额合计数的比例（%）	坏账准备年末余额
海南供销大集控股有限公司	往来款	466,287,129.04	1年以内	98.77	0.00
华泰证券股份有限公司	保证金	5,000,000.00	1年以内	1.06
建信信托有限责任公司	保证金	800,000.00	1年以内	0.17	0.00
合计	—	472,087,129.04	—	100.00	0.00

3. 长期股权投资

（1）长期股权投资分类

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145

供销大集集团股份有限公司财务报表附注

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

年末余额	年末余额	年末余额
账面余额	减值准备	账面价值
28,593,362,061.63	45,455,971.13	28,547,906,090.50
28,593,362,061.63	45,455,971.13	28,547,906,090.50

（续）

（续）
项目对子公司投资合计	年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值
	26,971,280,134.17	45,455,971.13	26,925,824,163.04
	26,971,280,134.17	45,455,971.13	26,925,824,163.04

（2）对子公司投资

被投资单位	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	本年计提减值准备	减值准备年末余额
宝鸡商场	393,123,345.01	0.00	0.00	393,123,345.01	0.00	0.00
华城置业	340,476,600.00	0.00	340,476,600.00	0.00	0.00	0.00
民生百货管理	30,000,000.00	2,838,774,386.58	0.00	2,868,774,386.58	0.00	0.00
汉中世纪阳光	159,154,933.03	0.00	159,154,933.03	0.00	0.00	0.00
延安百货	1,000,000.00	0.00	1,000,000.00	0.00	0.00	0.00
家乐连锁	61,235,935.97	0.00	0.00	61,235,935.97	0.00	45,455,971.13
兴正元购物中心	816,060,926.09	0.00	816,060,926.09	0.00	0.00	0.00
大集控股	25,170,228,394.07	0.00	0.00	25,170,228,394.07	0.00	0.00
大集科技	0.00	100,000,000.00	0.00	100,000,000.00	0.00	0.00
合计	26,971,280,134.17	2,938,774,386.58	1,316,692,459.12	28,593,362,061.63	0.00	45,455,971.13

根据本公司 2017 年 1 月第八届董事会第二十六次会议审议通过的《关于更名及增资西安民生电器有限公司的议案》，本公司将全资子公司西安民生电器有限公司更名为“西安民生百货管理有限公司”，并将本公司百货业务整合增资注入西安民生百货，因此本公司本年度原子公司华城置业、汉中世纪阳光、延安百货、兴正元购物中心股权下划至本公司之子公司西安民生百货名下。

4. 营业收入和营业成本

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146

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

供销大集集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	536,825,063.66	461,438,260.11	1,794,040,347.93	1,488,926,349.33
其他业务	101,624,969.45	2,097,869.40	286,404,273.05	6,293,608.20
合计	638,450,033.11	463,536,129.51	2,080,444,620.98	1,495,219,957.53

5. 投资收益

项目	本年发生额	上年发生额
成本法下核算的被投资单位分配利润	418,489,725.82	10,745,359.94
合计	418,489,725.82	10,745,359.94

十七、财务报告批准

本财务报告于 2018 年 04 月 26 日由本公司董事会批准报出。

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147

供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

财务报表补充资料

1. 本年非经常性损益明细表

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团 2017 年度非经常性损益如下：

项目	本年金额
非流动资产处置损益	-30,165,976.98
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免	0.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	10,694,444.00
计入当期损益的政府补助	19,047,503.52
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益	3,226,325.09
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	301,742,156.87
受托经营取得的托管费收入	1,415,094.34
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-8,910,505.99
小计：	297,049,040.85
所得税影响额	67,660,430.63
少数股东权益影响额（税后）	4,402,565.50
合计：	224,986,044.72

（1）本年度计入当期损益的处置房地产开发业务项目公司股权产生的收益 113,035.24 万元，为本集团之子公司海南供销大集控股有限公司转让三家房地产业务项目公司获取的收益。房地产开发业务为本集团主营业务之一，主要以开发商业地产为主（含配套住宅），本集团房地产项目开发完毕后通过对外销售、自持经营，或择机分次或整体销售在建项目等方式获取房地产项目的开发收益。房地产开发行业以转让房地产开发项目公司的形式转让销售型房产或投资型物业系房地产开发行业的一种经营模式，鉴于房地产的行业特点，公司管理层认为该等处置与公司正常经营业务密切相关，且符合本集团持续的经营策略，从而作为经常性损益项目。

（2）本年度本集团之子公司湖南新合作湘中国际物流园投资开发有限公司开发建设的湘中国际物流园区开发项目已陆续投入运营。鉴于物流园区建设投入巨大、开发建设周期长，承载了部分公益性、公共性城市基础设施项目以及促进当地经济发展之功效，使得运营前期回报较低，娄底经济技术开发区管理委员会以《娄底经济技术开发区管理委员会

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148

供销大集集团股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

娄底经济技术开发区关于支持湘中国际物流园运营发展的意见》（娄经开[2017]78 号）、娄底市财政局经济开发区分局《关于下达企业运营补贴资金的通知》（娄经开财指[2017]98 号）等政府补助文件，同意对湘中国际物流园给予运营补贴，补贴期间为三年，从 2017 年起执行，期满后视湘中国际物流园区发展情况适当调整期限。湖南新合作湘中国际物流园投资开发有限公司依此文件 2017 年度确认其他收益 12,715 万元。公司管理层考虑到该等收取的政府补助与公司经营业务密切相关且具有持续性，因此将 2017 年确认的园区运营补贴 12,715 万元作为经常性损益项目。

2. 净资产收益率及每股收益

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2017 年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润	4.62	0.2354	0.2354
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润	3.89	0.1980	0.1980

供销大集集团股份有限公司二〇一八年四月二十六日

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149

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
2017年，财政部修订了《企业会计准则第 16号—政府补助》，本公司在编制2017年年度财务报表时，执行了该会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理，本公司对该项会计政策变更采用未来适用法。	执行财政部修订的会计准则要求。	涉及利润表营业外收支及其他收益项目（注1）
2017年，财政部发布了《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，本公司在编制2017年年度财务报表时，执行了该会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理，本公司对该项会计政策变更采用未来适用法。	执行财政部发布的会计准则要求。	报告期内，该修订无需追溯调整相关报表数据（注 2）
2017年，财政部发布《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》[财会（2017） 30号]，要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和本通知要求编制2017年度及以后期间的财务报表。	执行财政部发布的通知要求。	本公司按照规定，相应对财务报表格式进行了修订（注3）

AI assistant

CCOOP GROUP CO.,LTD — Audit Report / Information 2018

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供销大集集团股份有限公司

2017 年度

审计报告

审计报告

XYZH/2018XAA20153

供销大集集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

二、形成审计意见的基础

三、关键审计事项

1. 投资性房地产之公允价值

关键审计事项

审计中的应对

2. 商誉减值准备

关键审计事项

审计中的应对

3. 长期股权投资减值准备

关键审计事项

审计中的应对

四、其他信息

五、管理层和治理层对财务报表的责任

六、注册会计师对财务报表审计的责任

合并资产负债表

合并资产负债表 (续) 2017 年12 月31 日

母公司资产负债表

母公司资产负债表 (续)

2017 年12 月31 日

合并利润表 2017 年度

母公司利润表

2017 年度

母公司现金流量表

合并股东权益变动表

编制单位：供销大集集团股份有限公司

2017 年度

母公司股东权益变动表

2017 年度

母公司股东权益变动表（续）

2017 年度

编制单位：供销大集集团股份有限公司

一、 公司的基本情况

二、 合并财务报表范围

四、 重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

9. 外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

（2）外币财务报表的折算

1） 金融资产分类、确认依据和计量方法

2） 金融资产转移的确认依据和计量方法

2） 金融负债终止确认条件

11. 应收款项坏账准备

1） 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

2） 采用其他方法的应收保理款坏账准备计提比例如下：

（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

（1）发放贷款及垫款风险分类

（2）单项金额重大并单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款

（3）计提贷款损失准备的发放贷款及垫款

组合确定的依据及贷款损失准备的计提方法

（4）金额虽不重大但单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款

14. 长期股权投资

15. 投资性房地产

16. 固定资产

21. 长期待摊费用

22. 职工薪酬

29. 持有待售

1）因财政部修订会计准则而发生的会计政策变更

2）投资性房地产计量方法变更

A. 会计政策变更原因

B. 会计政策变更日期

C. 变更前后会计政策

a) 变更前会计政策

b) 变更后会计政策

2017 年 1 月 1 日

（续）

2016 年 1 月 1 日

ii. 上述会计政策变更以及合并报表范围变化对 2016 年度合并利润表项目的影响

1. 主要税种及税率

不同企业所得税税率纳税主体说明：

CCOOP GROUP CO.,LTD Audit Report / Information 2018

一、公司的基本情况

二、合并财务报表范围

四、重要会计政策及会计估计

1）金融资产分类、确认依据和计量方法

2）金融资产转移的确认依据和计量方法

2）金融负债终止确认条件

1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

2）采用其他方法的应收保理款坏账准备计提比例如下：

六、合并财务报表主要项目注释

1）年末余额单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

2）信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

3）信用风险特征组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

4）信用风险特征组合中，采用其他方法计提坏账的应收保理款

5）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况

（1）预付款项账龄

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

（1）其他应收款分类

1）年末余额单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

3）信用风险特征组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

（3）本年度实际核销的其他应收款

（4）其他应收款按款项性质分类情况

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

（6）涉及政府补助的应收款项

（2）开发成本

（3）开发产品

（4）存货跌价准备

（5）存货年末余额中包含有借款费用资本化金额情况如下：

（1）发放贷款及垫款按担保物类别分布情况

（2）分类情况

（3）风险特征分类

（1）可供出售金融资产情况

（2）年末余额按成本计量的可供出售金融资产

（3）可供出售金融资产减值准备

（1）长期应收款情况

（1）采用公允价值计量模式的投资性房地产

（2）未办妥产权证书的投资性房地产

（1）固定资产明细表

（2）通过售后租回融资租赁方式租入的固定资产情况

（3）未办妥产权证书的固定资产