Annual Report (ESEF) • Jul 26, 2022
Preview not available for this file type.
Download Source File5299002142DS5ONT55402021-01-012021-12-315299002142DS5ONT55402021-12-315299002142DS5ONT55402020-12-315299002142DS5ONT55402020-01-012020-12-315299002142DS5ONT55402019-12-315299002142DS5ONT55402019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5299002142DS5ONT55402019-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5299002142DS5ONT55402019-12-31ccbank:ReservesIncludingRetainedEarningsMember5299002142DS5ONT55402019-12-31ccbank:RevaluationReserveMemberiso4217:BGNiso4217:BGNxbrli:shares5299002142DS5ONT55402019-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember5299002142DS5ONT55402019-12-31ccbank:CurrentPeriodProfitMember5299002142DS5ONT55402019-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5299002142DS5ONT55402019-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5299002142DS5ONT55402020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5299002142DS5ONT55402020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5299002142DS5ONT55402020-01-012020-12-31ccbank:ReservesIncludingRetainedEarningsMember5299002142DS5ONT55402020-01-012020-12-31ccbank:RevaluationReserveMember5299002142DS5ONT55402020-01-012020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember5299002142DS5ONT55402020-01-012020-12-31ccbank:CurrentPeriodProfitMember5299002142DS5ONT55402020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5299002142DS5ONT55402020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5299002142DS5ONT55402020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5299002142DS5ONT55402020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5299002142DS5ONT55402020-12-31ccbank:ReservesIncludingRetainedEarningsMember5299002142DS5ONT55402020-12-31ccbank:RevaluationReserveMember5299002142DS5ONT55402020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember5299002142DS5ONT55402020-12-31ccbank:CurrentPeriodProfitMember5299002142DS5ONT55402020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5299002142DS5ONT55402020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5299002142DS5ONT55402021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5299002142DS5ONT55402021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5299002142DS5ONT55402021-01-012021-12-31ccbank:ReservesIncludingRetainedEarningsMember5299002142DS5ONT55402021-01-012021-12-31ccbank:RevaluationReserveMember5299002142DS5ONT55402021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember5299002142DS5ONT55402021-01-012021-12-31ccbank:CurrentPeriodProfitMember5299002142DS5ONT55402021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5299002142DS5ONT55402021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5299002142DS5ONT55402021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5299002142DS5ONT55402021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5299002142DS5ONT55402021-12-31ccbank:ReservesIncludingRetainedEarningsMember5299002142DS5ONT55402021-12-31ccbank:RevaluationReserveMember5299002142DS5ONT55402021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember5299002142DS5ONT55402021-12-31ccbank:CurrentPeriodProfitMember5299002142DS5ONT55402021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5299002142DS5ONT55402021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА, ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИТЕ ОДИТОРИ И КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2021 ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2021 СЪДЪРЖАНИЕ 1. КОРПОРАТИВНА ИНФОРМАЦИЯ ............................................................................................................. 7 2. БАЗА ЗА ИЗГОТВЯНЕ НА КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ .................................................... 7 3. СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА ...................................................................................................................... 12 4. ПАРИЧНИ СРЕДСТВА И ПАРИЧНИ САЛДА В ЦЕНТРАЛНИ БАНКИ ................................................... 30 5. ПРЕДОСТАВЕНИ РЕСУРСИ И АВАНСИ НА БАНКИ.............................................................................. 30 6. ВЗЕМАНИЯ ПО СПОРАЗУМЕНИЯ ЗА ОБРАТНО ИЗКУПУВАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА ........................ 31 7. ФИНАНСОВИ АКТИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ ПРЕЗ ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА ............................................................................................................................................................... 31 8. ПРЕДОСТАВЕНИ КРЕДИТИ И АВАНСИ НА КЛИЕНТИ ......................................................................... 32 9. ДРУГИ АКТИВИ ......................................................................................................................................... 33 10. ФИНАНСОВИ АКТИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ ПРЕЗ ДРУГ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД .................................................................................................................................................................... 33 11. ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО АМОРТИЗИРАНА СТОЙНОСТ ................................... 34 12. ДЪЛГОТРАЙНИ АКТИВИ И АКТИВИ С ПРАВО НА ПОЛЗВАНЕ ........................................................... 35 13. ИНВЕСТИЦИОННИ ИМОТИ ..................................................................................................................... 36 14. РЕПУТАЦИЯ .............................................................................................................................................. 37 15. ДЕПОЗИТИ ОТ БАНКИ ............................................................................................................................. 37 16. ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ ДРУГИ ДЕПОЗАНТИ .............................................................................................. 38 17. ЕМИТИРАНИ ОБЛИГАЦИИ ...................................................................................................................... 39 18. ПРОВИЗИИ ЗА ЗАДЪЛЖЕНИЯ................................................................................................................ 39 19. ДРУГИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ ............................................................................................................................. 40 20. СОБСТВЕН КАПИТАЛ .............................................................................................................................. 41 21. ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ И РАЗХОДИ ЗА ЛИХВИ ...................................................................................... 42 22. ПРИХОДИ ОТ ТАКСИ И КОМИСИОНИ И РАЗХОДИ ЗА ТАКСИ И КОМИСИОНИ ............................... 43 23. НЕТНИ ПЕЧАЛБИ ОТ ОПЕРАЦИИ С ЦЕННИ КНИЖА ........................................................................... 43 24. НЕТНИ ЗАГУБИ ОТ ПРОМЯНА НА ВАЛУТНИ КУРСОВЕ ...................................................................... 43 25. ДРУГИ НЕТНИ ПРИХОДИ ОТ ДЕЙНОСТТА ........................................................................................... 44 26. РАЗХОДИ ЗА ДЕЙНОСТТА ...................................................................................................................... 44 27. НЕТНИ РАЗХОДИ ЗА ОБЕЗЦЕНКИ ЗА НЕСЪБИРАЕМОСТ ................................................................. 44 28. ДАНЪЦИ .................................................................................................................................................... 45 29. ДОХОД НА АКЦИЯ НА АКЦИОНЕРИТЕ НА БАНКАТА МАЙКА (В ЛЕВА) ............................................. 46 30. УСЛОВНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ........................................................................................................................ 47 31. АНАЛИЗ НА ПРОМЕНИТЕ В ПАРИЧНИТЕ СРЕДСТВА И ПАРИЧНИТЕ ЕКВИВАЛЕНТИ ................... 48 32. ЛИЗИНГ ..................................................................................................................................................... 48 33. УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА, СВЪРЗАН С ФИНАНСОВИТЕ ИНСТРУМЕНТИ ......................................... 50 34. ИНФОРМАЦИЯ ЗА СПРАВЕДЛИВАТА СТОЙНОСТ НА АКТИВИТЕ И ПАСИВИТЕ ............................ 73 35. СДЕЛКИ СЪС СВЪРЗАНИ ЛИЦА ............................................................................................................ 74 36. ДРУГИ РЕГУЛАТОРНИ ОПОВЕСТЯВАНИЯ ........................................................................................... 75 37. СЪБИТИЯ СЛЕД КРАЯ НА ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД .................................................................................. 76 ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД ЗА 2021 ГОДИНА НА КОНСОЛИДИРАНА ОСНОВА ……….………………….………..…….……….……….…... НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ СЪГЛАСНО ЧЛ. 51 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО ……… ДЕКЛАРАЦИЯ ЗАКОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ ………….………………….………………….…… ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г. ЗА ПЪРВОНАЧАЛНО И ПОСЛЕДВАЩО РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА И ДОПУСКАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР ………….………………….…………………….………………….…………………….………………….…… ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ЧЛ. 100Н, АЛ. 4, Т. 4 ОТ ЗАКОНА ЗА ПУБЛИЧНОТО ПРЕДЛАГАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА ……….………………….………………………….…………….………………….…………….…… ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИТЕ ОДИТОРИ ….………………………….………………….…………...… ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго Приложените бележки от 1 до 37 са неделима част от този консолидиран финансов отчет. 1 Бележка Към Към 31.12.2021 31.12.2020 АКТИВИ Парични средства и парични салда в Централни банки 4 1,963,552 1,912,743 Предоставени ресурси и аванси на банки 5 182,425 188,068 Вземания по споразумения за обратно изкупуване на ценни книжа 6 356,982 359,672 Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата 7 293,983 267,652 Предоставени кредити и аванси на клиенти 8 3,120,638 2,784,460 Други активи 9 52,327 49,404 Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход 10 859,106 716,006 Дългови инструменти, оценявани по амортизирана стойност 11 687,185 463,289 Дълготрайни активи и активи с право на ползване 12 168,723 172,184 Инвестиционни имоти 13 10,759 11,310 Репутация 14 5,630 5,630 ОБЩО АКТИВИ 7,701,310 6,930,418 ЗАДЪЛЖЕНИЯ И СОБСТВЕН КАПИТАЛ ЗАДЪЛЖЕНИЯ Депозити от банки 15 52,893 66,052 Задължения към други депозанти 16 6,946,583 6,190,947 Емитирани облигации 17 25,450 25,451 Провизии за задължения 18 713 1,003 Други задължения 19 67,722 61,160 ОБЩО ЗАДЪЛЖЕНИЯ 7,093,361 6,344,613 СОБСТВЕН КАПИТАЛ Емитиран капитал 20.1 127,130 127,130 Премиен резерв 110,470 110,470 Резерви, включително неразпределена печалба 20.2 326,297 305,339 Преоценъчен резерв 20.3 11,765 16,702 Резерв от преизчисление на чуждестранна дейност 20.4 (89) (133) Печалба за текущата година 26,965 20,880 ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ НА АКЦИОНЕРИТЕ НА БАНКАТА МАЙКА 602,538 580,388 Неконтролиращо участие 5,411 5,417 ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ 607,949 585,805 ОБЩО ЗАДЪЛЖЕНИЯ И СОБСТВЕН КАПИТАЛ 7,701,310 6,930,418 Консолидираният финансов отчет е одобрен от Управителния съвет и подписан от името на Централна кооперативна банка АД на 29 април 2022 от: Георги Костов Изпълнителен директор Сава Стойнов Изпълнителен директор Тихомир Атанасов Прокурист Йордан Христов Главен счетоводител С одиторски доклад: Делойт Одит ООД, одиторско дружество, Рег. № 033 Росица Ботева, Управител Грант Торнтон ООД, одиторско дружество Рег. № 032 Зорница Джамбазка, Регистриран одитор, отговорен за одита Регистриран одитор, отговорен за одита Марий Апостолов, управител GEORGI KOSEV KOSTOV Digitally signed by GEORGI KOSEV KOSTOV Date: 2022.04.29 11:01:25 +03'00' IORDAN BORISOV HRISTOV Digitally signed by IORDAN BORISOV HRISTOV Date: 2022.04.29 11:06:14 +03'00' Tihomir Angelov Atanasov Digitally signed by Tihomir Angelov Atanasov Date: 2022.04.29 11:13:36 +03'00' SAVA MARINOV STOYNOV Digitally signed by SAVA MARINOV STOYNOV Date: 2022.04.29 11:22:00 +03'00' Rositsa Lyubenova Raykinska- Boteva Digitally signed by Rositsa Lyubenova Raykinska-Boteva Date: 2022.04.29 15:53:32 +03'00' Digitally signed by ZORNITZA VASS ILEVA DJAMBAZKA Date: 2022.04.29 17:05: 12+03'00' ZORNITZA VASSILEVA DJAMBAZKA Digitally signed by MARIY GEO RGIEV APOSTOLOV Date: 2022.04.29 17:21: 22+03'00' MARIY GEORGIEV APOSTOLOV ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго Приложените бележки от 1 до 37 са неделима част от този консолидиран финансов отчет. 2 Бележка Годината, приключваща на Годината, приключваща на 31.12.2021 31.12.2020 Приходи от лихви 21 130,297 135,804 Разходи за лихви 21 (16,129) (17,471) Нетен доход от лихви 114,168 118,333 Приходи от такси и комисиони 22 71,597 63,174 Разходи за такси и комисиони 22 (17,099) (13,264) Нетен доход от такси и комисиони 54,498 49,910 Нетни печалби от операции с ценни книжа 23 8,153 14,555 Нетни загуби от промяна на валутни курсове 24 (1,825) (11,469) Други нетни приходи от дейността 25 8,137 3,870 Разходи за дейността 26 (147,184) (145,845) Реинтегрирани провизии за задължения 291 96 Разходи за обезценка на нетекущи активи (6) - Нетни разходи за обезценки за несъбираемост 27 (6,824) (6,186) Печалба за годината преди данъчно облагане 29,408 23,264 Разходи за данъци 28 (2,452) (2,430) ПЕЧАЛБА ЗА ГОДИНАТА 26,956 20,834 Консолидираният финансов отчет е одобрен от Управителния съвет и подписан от името на Централна кооперативна банка АД на 29 април 2022 от: Георги Костов Изпълнителен директор Сава Стойнов Изпълнителен директор Тихомир Атанасов Прокурист Йордан Христов Главен счетоводител С одиторски доклад: Делойт Одит ООД, одиторско дружество, Рег. № 033 Росица Ботева, Управител Грант Торнтон ООД, одиторско дружество Рег. № 032 Зорница Джамбазка, Регистриран одитор, отговорен за одита Регистриран одитор, отговорен за одита Марий Апостолов, управител GEORGI KOSEV KOSTOV Digitally signed by GEORGI KOSEV KOSTOV Date: 2022.04.29 11:01:47 +03'00' IORDAN BORISOV HRISTOV Digitally signed by IORDAN BORISOV HRISTOV Date: 2022.04.29 11:06:49 +03'00' Tihomir Angelov Atanasov Digitally signed by Tihomir Angelov Atanasov Date: 2022.04.29 11:14:03 +03'00' SAVA MARINOV STOYNOV Digitally signed by SAVA MARINOV STOYNOV Date: 2022.04.29 11:22:37 +03'00' Rositsa Lyubenova Raykinska- Boteva Digitally signed by Rositsa Lyubenova Raykinska-Boteva Date: 2022.04.29 15:55:03 +03'00' Digitally signed by ZORNITZA VASS ILEVA DJAMBAZKA Date: 2022.04.29 17:08: 34+03'00' ZORNITZA VASSILEVA DJAMBAZKA Digitally signed by MARIY GEO RGIEV APOSTOLOV Date: 2022.04.29 17:26: 28+03'00' MARIY GEORGIEV APOSTOLOV ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго Приложените бележки от 1 до 37 са неделима част от този консолидиран финансов отчет. 3 Бележка Годината, приключваща на Годината, приключваща на 31.12.2021 31.12.2020 ПЕЧАЛБА ЗА ГОДИНАТА 26,956 20,834 Компоненти, които се рекласифицират в печалбата или загубата: Загуби от дългови инструменти, оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, нетно от данъци (4,993) (4,717) Курсови разлики от преизчисляване на чуждестранни дейности 41 (129) Компоненти, които не се рекласифицират в печалбата или загубата: Печалби/(загуби) от капиталови инструменти, оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, нетно от данъци 210 (9) Преоценка на задължения по планове с дефинирани доходи 19 (154) (190) Общо друга всеобхватна загуба, нетно от данъци (4,896) (5,045) ОБЩО ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД ЗА ГОДИНАТА СЛЕД ДАНЪЦИ 22,060 15,789 Дял от печалбата за акционерите на Банката майка 26,965 20,880 Дял от загубата на неконтролиращо участие (9) (46) Дял от общия всеобхватен доход за акционерите на Банката майка 22,066 15,851 Дял от общата всеобхватна загуба за неконтролиращото участие (6) (62) Доход на акция на акционерите на Банката майка (в лева) 29 0.21 0.16 Доход на акция на акционерите на Банката майка с намалена стойност (в лева) 29 0.20 0.16 Консолидираният финансов отчет е одобрен от Управителния съвет и подписан от името на Централна кооперативна банка АД на 29 април 2022 от: Георги Костов Изпълнителен директор Сава Стойнов Изпълнителен директор Тихомир Атанасов Прокурист Йордан Христов Главен счетоводител С одиторски доклад: Делойт Одит ООД, одиторско дружество, Рег. № 033 Росица Ботева, Управител Грант Торнтон ООД, одиторско дружество Рег. № 032 Зорница Джамбазка, Регистриран одитор, отговорен за одита Регистриран одитор, отговорен за одита Марий Апостолов, управител GEORGI KOSEV KOSTOV Digitally signed by GEORGI KOSEV KOSTOV Date: 2022.04.29 11:02:08 +03'00' IORDAN BORISOV HRISTOV Digitally signed by IORDAN BORISOV HRISTOV Date: 2022.04.29 11:07:22 +03'00' Tihomir Angelov Atanasov Digitally signed by Tihomir Angelov Atanasov Date: 2022.04.29 11:14:33 +03'00' SAVA MARINOV STOYNOV Digitally signed by SAVA MARINOV STOYNOV Date: 2022.04.29 11:23:13 +03'00' Rositsa Lyubenova Raykinska- Boteva Digitally signed by Rositsa Lyubenova Raykinska-Boteva Date: 2022.04.29 15:56:27 +03'00' Digitally signed by ZORNITZA VASS ILEVA DJAMBAZKA Date: 2022.04.29 17:11: 43+03'00' ZORNITZA VASSILEVA DJAMBAZKA Digitally signed by MARIY GEO RGIEV APOSTOLOV Date: 2022.04.29 17:29: 37+03'00' MARIY GEORGIEV APOSTOLOV ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго Приложените бележки от 1 до 37 са неделима част от този консолидиран финансов отчет. 4 Годината, приключваща на Годината, приключваща на 31.12.2021 31.12.2020 Парични потоци от основна дейност Печалба за годината преди данъчно облагане 29,408 23,264 Промяна в оперативните активи Увеличение на предоставени ресурси и аванси на банки с падеж над 90 дни (123) (37) Намаление/(увеличение) на вземания по споразумения за обратно изкупуване на ценни книжа 2,689 (56,594) Увеличение на финансови активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата (18,496) (17,358) Придобиване на финансови активи, оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, нетно (150,523) (153,133) Увеличение на предоставени кредити и аванси на клиенти (340,627) (133,034) Увеличение на други активи (2,884) (3,603) Общо промяна в оперативните активи (509,964) (363,759) Промяна в оперативните пасиви: (Намаление)/увеличение на депозити от банки (13,158) 39,940 Увеличение на задължения към други депозанти 755,635 486,277 Изменение на задължения за провизии (291) (187) Увеличение/(намаление) на други задължения 5,430 (5,238) Общо промяна в оперативните пасиви 747,616 520,792 Други непарични транзакции, включени в печалбата преди данъци: Нетна печалба от инвестиционна дейност (8,026) (13,493) Увеличение/(намаление) на коректив за обезценка на ресурси и аванси на банки 1 (14) Увеличение на коректив за обезценка на репо сделки 1 152 Увеличение на коректив за обезценка на кредити и аванси към клиенти 4,461 6,968 Увеличение/(намаление) на коректив за обезценка на финансови активи, оценявани по амортизирана стойност 454 (474) Увеличение/(намаление) на коректив за обезценка на финансови активи, оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход 1,908 (445) Намаление на провизии за задължения (291) (96) Амортизация 26,929 28,544 Промени в балансовата стойност на отписани активи (539) (2,930) Ефекти от амортизация на финансов пасив (1) 27 Обезценка на нетекущи активи 6 10 Общо други непарични транзакции, включени в печалбата преди данъци 24,903 18,249 Изменение в отсрочените данъци (74) (12) Платен данък печалба (2,023) (3,573) НЕТЕН ПАРИЧЕН ПОТОК ОТ ОСНОВНА ДЕЙНОСТ 289,866 194,961 Консолидираният финансов отчет е одобрен от Управителния съвет и подписан от името на Централна кооперативна банка АД на 29 април 2022 от: Георги Костов Изпълнителен директор Сава Стойнов Изпълнителен директор Тихомир Атанасов Прокурист Йордан Христов Главен счетоводител С одиторски доклад: Делойт Одит ООД, одиторско дружество, Рег. № 033 Росица Ботева, Управител Грант Торнтон ООД, одиторско дружество Рег. № 032 Зорница Джамбазка, Регистриран одитор, отговорен за одита Регистриран одитор, отговорен за одита Марий Апостолов, управител GEORGI KOSEV KOSTOV Digitally signed by GEORGI KOSEV KOSTOV Date: 2022.04.29 11:02:31 +03'00' IORDAN BORISOV HRISTOV Digitally signed by IORDAN BORISOV HRISTOV Date: 2022.04.29 11:08:35 +03'00' Tihomir Angelov Atanasov Digitally signed by Tihomir Angelov Atanasov Date: 2022.04.29 11:15:06 +03'00' SAVA MARINOV STOYNOV Digitally signed by SAVA MARINOV STOYNOV Date: 2022.04.29 11:23:48 +03'00' Rositsa Lyubenova Raykinska- Boteva Digitally signed by Rositsa Lyubenova Raykinska-Boteva Date: 2022.04.29 15:57:30 +03'00' Digitally signed by ZORNITZA VASS ILEVA DJAMBAZKA Date: 2022.04.29 17:13: 48+03'00' ZORNITZA VASSILEVA DJAMBAZKA Digitally signed by MARIY GEO RGIEV APOSTOLOV Date: 2022.04.29 17: 31:58+03'00' MARIY GEORGIEV APOSTOLOV ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго Приложените бележки от 1 до 37 са неделима част от този консолидиран финансов отчет. 5 Годината, приключваща на Годината, приключваща на 31.12.2021 31.12.2020 Парични потоци от инвестиционна дейност Придобиване на финансови активи, оценявани по амортизирана стойност, нетно (224,349) (106,262) Плащания за покупка на дълготрайни активи (6,958) (3,531) Постъпления от продажба на дълготрайни активи 624 2,865 НЕТЕН ПАРИЧЕН ПОТОК ЗА ИНВЕСТИЦИОННА ДЕЙНОСТ (230,683) (106,928) Парични потоци от финансова дейност Платени лихви по емитирани облигации (721) (1,130) Платени задължения по лизинг (13,416) (12,504) НЕТЕН ПАРИЧЕН ПОТОК ЗА ФИНАНСОВА ДЕЙНОСТ (14,137) (13,634) УВЕЛИЧЕНИЕ НА ПАРИЧНИ СРЕДСТВА И ПАРИЧНИ ЕКВИВАЛЕНТИ, НЕТНО 45,046 74,399 ПАРИЧНИ СРЕДСТВА И ПАРИЧНИ ЕКВИВАЛЕНТИ В НАЧАЛОТО НА ГОДИНАТА (БЕЛ. 31) 2,097,672 2,023,273 ПАРИЧНИ СРЕДСТВА И ПАРИЧНИ ЕКВИВАЛЕНТИ В КРАЯ НА ГОДИНАТА (БЕЛ. 31) 2,142,718 2,097,672 Консолидираният финансов отчет е одобрен от Управителния съвет и подписан от името на Централна кооперативна банка АД на 29 април 2022 от: Георги Костов Изпълнителен директор Сава Стойнов Изпълнителен директор Тихомир Атанасов Прокурист Йордан Христов Главен счетоводител С одиторски доклад: Делойт Одит ООД, одиторско дружество, Рег. № 033 Росица Ботева, Управител Грант Торнтон ООД, одиторско дружество Рег. № 032 Зорница Джамбазка, Регистриран одитор, отговорен за одита Регистриран одитор, отговорен за одита Марий Апостолов, управител GEORGI KOSEV KOSTOV Digitally signed by GEORGI KOSEV KOSTOV Date: 2022.04.29 11:02:57 +03'00' IORDAN BORISOV HRISTOV Digitally signed by IORDAN BORISOV HRISTOV Date: 2022.04.29 11:09:12 +03'00' Tihomir Angelov Atanasov Digitally signed by Tihomir Angelov Atanasov Date: 2022.04.29 11:15:34 +03'00' SAVA MARINOV STOYNOV Digitally signed by SAVA MARINOV STOYNOV Date: 2022.04.29 11:24:22 +03'00' Rositsa Lyubenova Raykinska- Boteva Digitally signed by Rositsa Lyubenova Raykinska-Boteva Date: 2022.04.29 15:58:29 +03'00' Digitally signed by ZORNITZA VASS ILEVA DJAMBAZKA Date: 2022.04.29 17:15: 53+03'00' ZORNITZA VASSILEVA DJAMBAZKA Digitally signed by MARIY GEO RGIEV APOSTOLOV Date: 2022.04.29 17: 34:30+03'00' MARIY GEORGIEV APOSTOLOV ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго Приложените бележки от 1 до 37 са неделима част от този консолидиран финансов отчет. 6 Емитиран капитал Премиен резерв Резерви, вкл. неразпре- делена печалба Преоценъ чен резерв Резерв от преизчисление на чуждестранна дейност Печалба за текущата година Общо собствен капитал на акционерите на банката майка Неконтро лиращо участие Общо САЛДО КЪМ 1 ЯНУАРИ 2020 127,130 110,470 267,451 25,802 - 33,682 564,535 5,479 570,014 Печалба за годината - - - - - 20,880 20,880 (46) 20,834 Друга всеобхватна загуба за годината - - 20 (4,916) (133) - (5,029) (16) (5,045) Общо всеобхватен доход за годината - - 20 (4,916) (133) 20,880 15,851 (62) 15,789 Нетна печалба за годината, приключваща на 31 декември 2019, пренесена в неразпределена печалба - - 33,682 - - (33,682) - - - Ефект от рекласификация на финансови инструменти по справедлива стойност - - 4,184 (4,184) - - - - - Други движения - - 2 - - - 2 - 2 САЛДО КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2020 127,130 110,470 305,339 16,702 (133) 20,880 580,388 5,417 585,805 - Печалба за годината - - - - - 26,965 26,965 (9) 26,956 Друга всеобхватна загуба за годината - - (6) (4,937) 44 - (4,899) 3 (4,896) Общо всеобхватен доход за годината - - (6) (4,937) 44 26,965 22,066 (6) 22,060 Нетна печалба за годината, приключваща на 31 декември 2020, пренесена в неразпределена печалба - - 20,880 - - (20,880) - - - Други движения - - 84 - - - 84 - 84 САЛДО КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2021 127,130 110,470 326,297 11,765 (89) 26,965 602,538 5,411 607,949 Консолидираният финансов отчет е одобрен от Управителния съвет и подписан от името на Централна кооперативна банка АД на 29 април 2022 от: Георги Костов Изпълнителен директор Сава Стойнов Изпълнителен директор Тихомир Атанасов Прокурист Йордан Христов Главен счетоводител С одиторски доклад: Делойт Одит ООД, одиторско дружество, Рег. № 033 Росица Ботева, Управител Грант Торнтон ООД, одиторско дружество Рег. № 032 Зорница Джамбазка, Регистриран одитор, отговорен за одита Регистриран одитор, отговорен за одита Марий Апостолов, управител GEORGI KOSEV KOSTOV Digitally signed by GEORGI KOSEV KOSTOV Date: 2022.04.29 11:03:21 +03'00' IORDAN BORISOV HRISTOV Digitally signed by IORDAN BORISOV HRISTOV Date: 2022.04.29 11:10:25 +03'00' Tihomir Angelov Atanasov Digitally signed by Tihomir Angelov Atanasov Date: 2022.04.29 11:16:11 +03'00' SAVA MARINOV STOYNOV Digitally signed by SAVA MARINOV STOYNOV Date: 2022.04.29 11:24:58 +03'00' Rositsa Lyubenova Raykinska- Boteva Digitally signed by Rositsa Lyubenova Raykinska-Boteva Date: 2022.04.29 15:59:32 +03'00' Digitally signed by ZORNITZA VASS ILEVA DJAMBAZKA Date: 2022.04.29 17: 18:02+03'00' ZORNITZA VASSILEVA DJAMBAZKA Digitally signed by MARIY GEO RGIEV APOSTOLOV Date: 2022.04.29 17: 36:55+03'00' MARIY GEORGIEV APOSTOLOV ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 7 1. КОРПОРАТИВНА ИНФОРМАЦИЯ Централна кооперативна банка АД, София (“ЦКБ АД, София“, "Банката майка") е акционерно дружество, основано през 1991 г. с ЕИК 831447150 и адрес на управление бул. „Цариградско шосе” № 87, София 1086, България. Настоящият консолидиран финансов отчет на Централна кооперативна банка АД, София, представя финансовото състояние на ЦКБ АД, София, и контролираните от нея дъщерни дружества Централна кооперативна банка АД, Скопие (“ЦКБ АД, Скопие“) и Управляващо дружество “ЦКБ Асетс Мениджмънт” ЕАД, София, (УД ”ЦКБ Асетс Мениджмънт” ЕАД), като една отчетна единица (“Групата”). През отчетния и сравнителния период няма промяна в наименованието на Дружествата от Групата. Банковата група извършва дейността си съгласно законодателните изисквания на Българската Народна Банка и Народната банка на Република Северна Македония. Банките в Групата осъществяват своята дейност въз основа на банкови лицензи, издаден от съответните регулатори в двете държави, в които Групата оперира. Банката майка е публично дружество и акциите й се търгуват на Българска фондова борса с борсов код 4CF. Банката майка е пълноправен член на Европейската асоциация на кооперативните банки и е първичен дилър на операции с държавни ценни книжа. Към 31 декември 2021 Централна кооперативна банка АД, София притежава 483,121 броя обикновени акции от капитала на Централна кооперативна банка АД, Скопие (2020 г. : 483,121 броя), което представлява 87.35% от капитала на дъщерното дружество. Към 31 декември 2021 Централна кооперативна банка АД, София притежава 500,000 броя обикновени акции от капитала на УД „ЦКБ Асетс Мениджмънт” ЕАД, което представлява 100 % от капитала на дъщерното дружество. Управляващо дружество ”ЦКБ Асет Мениджмънт” ЕАД е учредено през 2006 г. и има издаден лиценз от Комисията за финансов надзор от 17 януари 2007 г. за извършване на следните дейности: управление на дейността на колективни инвестиционни схеми и на инвестиционни дружества от затворен тип; управление, в съответствие със сключен с клиента договор, на индивидуален портфейл, включително такъв на институционален инвеститор, включващ финансови инструменти, по собствена преценка, без специални нареждания на клиента; предоставяне на инвестиционни консултации относно финансови инструменти. Към 31 декември 2021 година УД “ЦКБ Асетс Мениджмънт” ЕАД управлява четири колективни инвестиционни схеми от отворен тип: Договорен фонд ЦКБ Лидер, Договорен фонд ЦКБ Актив, Договорен фонд ЦКБ Гарант и Договорен фонд ЦКБ Прайвит. Крайният собственик на Банката майка е Химимпорт АД, чиито акции се търгуват на Българска фондова борса АД. 2. БАЗА ЗА ИЗГОТВЯНЕ НА КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 2.1. Обща рамка за финансово отчитане Настоящият финансов отчет представлява консолидиран финансов отчет и е изготвен за годината, приключваща на 31 декември 2021. Настоящият консолидиран финансов отчет е изготвен с общо предназначение и при спазване на принципа за действащо предприятие. Функционалната валута на Групата е българският лев. Сумите в консолидирания финансов отчет са представени в хиляди български лева (хил. лв.). Счетоводните политики на Банката майка и дъщерните й дружества не се различават съществено. Всички разлики в счетоводните политики са хармонизирани за целите на изготвянето на консолидирания финансов отчет. Консолидираният финансов отчет на Групата е съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС) и приети от Европейския съюз (ЕС) (МСФО, приети от ЕС). По смисъла на параграф 1, точка 8 от Допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството, приложим в България, „МСФО, приети от ЕС“ представляват Международните счетоводни стандарти (МСС), приети в съответствие с Регламент (ЕО) 1606/2002 на Европейския парламент и на Съвета. ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 8 2. БАЗА ЗА ИЗГОТВЯНЕ НА КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 2.1. Обща рамка за финансово отчитане (продължение) Този финансов отчет е консолидиран. Банката майка съставя и индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, разработени и публикувани от СМСС и приети от ЕС, който е публикуван през март 2022. 2.2. База за изготвяне Консолидираният финансов отчет е изготвен съгласно историческата цена, модифицирана до справедлива стойност на финансови активи и пасиви, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата, и оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход. Останалите финансови активи и пасиви се оценяват по амортизирана стойност. Консолидираният финансов отчет е съставен при спазване на принципа на действащо предприятие и като са взети предвид възможните ефекти от продължаващото въздействие на пандемията от коронавирус Covid- 19. През 2021 г. както и към датата на съставяне на настоящия финансов отчет, бизнесът трябва да се справя с предизвикателства, свързани с намалени приходи и нарушени вериги за доставки, недостиг на определени видове суровини и др., свързани с последствията от глобалната пандемия. Ефектите от Covid-19 пандемията са представени в съответните бележки на консолидирания финансов отчет. Групата е представила подробни оповестявания в бележка 33 във връзка с политиките по управление на риска и ефектите от Covid-19 върху тях. През цялата 2021 г. съществуваше голяма степен на несигурност при оценката на ефекта на пандемията от коронавирус върху макроикономическото развитие на отделните икономики. Отделните държави, в зависимост от подходите си за справяне с пандемията и въвежданите затваряния („локдауни“) и напредъка във ваксинационния процес, регистрираха различна еластичност на промяна на отделните макроикономически индикатори спрямо направените базови прогнози от началото на годината. Голямо значение имаха също и въведените подкрепящи мерки в различните държави, стремящи се в голяма степен да подкрепят дохода на служителите в затворените компании и да предотвратят нарастване на безработицата и срив на потреблението. Доколкото тези мерки бяха с различна интензивност, обем и успех в отделните държави и ефекта от тях бе различен по отношение на макроикономическите параметри. В тази ситуация, различни правителства, включително и правителството на България обявиха мерки за предоставяне както на пряка финансова, така и на нефинансова помощ за засегнатите сектори и бизнес организации. С оглед на продължаващата пандемия от коронавирус, Ръководството на Групата не е в състояние да оцени влиянието на потенциална нова вълна или щам върху бъдещото финансово състояние и резултатите от дейността на Групата, но счита, че при затихващ ефект, потенциалното въздействие би могло да доведе до по-слаба волатилност на пазарния и ценови риск, свързан с финансовите активи на Групата и по-малка вероятност за негативен ефект върху дейността на кредитополучателите и резултатите от дейността на Групата. Отпадането на въведените извънредни мерки и ограничения от различните държави и правителства би повлияло положително на икономическата активност. В тези условия ръководството на Групата направи анализ и преценка на способността на Групата да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще. Ръководството очаква, че Групата има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на консолидирания финансов отчет. ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 9 2. БАЗА ЗА ИЗГОТВЯНЕ НА КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 2.3. Сравнителни данни Групата представя сравнителна информация в този консолидиран финансов отчет за една предходна година. Когато е необходимо, сравнителните данни се рекласифицират (и преизчисляват), за да се постигне съпоставимост спрямо промени в представянето в текущата година. 2.4. Промени в Международните стандарти за финансово отчитане Първоначално прилагане на нови изменения към съществуващи стандарти, влезли в сила през текущия отчетен период Следните изменения на съществуващи стандарти, издадени от СМСС и приети от ЕС, са влезли в сила за текущия отчетен период: • Изменение на МСФО 9 Финансови инструменти, МСС 39 Финансови инструменти: Признаване и оценяване, МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестяване, МСФО 4 Застрахователни договори и МСФО 16 Лизинг – Реформа на референтните лихвени проценти – Фаза 2, приети от ЕС на 13 януари 2021 (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2021); • Изменение на МСФО 16 Лизинг – Отстъпки от наем, свързани с Covid-19 след 30 юни 2021, прието от ЕС на 30 август 2021 (в сила от 1 април 2021) за финансови години, започващи на или след 1 януари 2021); • Изменение на МСФО 4 Застрахователни договори „Удължаване на временното освобождаване от прилагане на МСФО 9“, прието от ЕС на 16 декември 2020 (датата на изтичане на временното освобождаване от МСФО 9 беше удължена от 1 януари 2021 до годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023); Приемането на тези изменения на съществуващите стандарти не е довело до съществени промени във финансовия отчет на Групата. Стандарти и изменения на съществуващи стандарти, издадени от СМСС и приети от ЕС, които все още не са влезли в сила Към датата на одобряване на настоящия финансов отчет следните нови стандарти, издадени от СМСС и приети от ЕС, все още не са влезли в сила: • Изменение на МСС 1 Представяне на финансови отчети: Оповестяване на счетоводната политика, прието от ЕС на 2 март 2022 (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023); • Изменение на МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки: Дефиниция за счетоводни приблизителни оценки, прието от ЕС на 2 март 2022 (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023). • Изменение на МСС 16 Имоти, машини и съоръжения – Постъпления преди предвижданата употреба, прието от ЕС на 28 юни 2021 (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2022); • Изменение на МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи – Обременяващи договори – Разходи за изпълнение на договор, прието от ЕС на 28 юни 2021 (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2022); • Изменение на МСФО 3 Бизнес комбинации – Референция към Концептуалната рамка с изменения на МСФО 3, прието от ЕС на 28 юни 2021 (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2022); • МСФО 17 Застрахователни договори - включително изменения на МСФО 17, публикувани от СМСС на 25 юни 2020, приети от ЕС на 19 ноември 2021 (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023) • Изменения на различни стандарти, дължащи се на „Подобрения на МСФО (цикъл 2018 -2020)“, произтичащи от годишния проект за подобряване на МСФО (МСФО 1, МСФО 9, МСФО 16 и МСС 41), основно с цел премахване на несъответствията и изясняване на формулировката, приети от ЕС на 28 юни 2021 (Измененията на МСФО 1, МСФО 9 и МСС 41 влизат в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2022. Изменението на МСФО 16 е само с илюстративен характер и затова не е посочена дата на влизане в сила). Нови стандарти и изменения на съществуващи стандарти, издадени от СМСС, които все още не са приети от ЕС Понастоящем, МСФО, приети от ЕС, не се различават съществено от тези, приети от СМСС, с изключение на следните нови стандарти, изменения на съществуващи стандарти и нови разяснения, които все още не са одобрени от ЕС към датата на одобряване на настоящия финансов отчет (датите на влизане в сила, посочени по-долу са за пълните МСФО): • МСФО 14 Разчети за регулаторни отсрочени сметки (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2016) – Европейската комисия е взела решение да не започва процеса по приемане на този междинен стандарт и да изчака окончателния стандарт; ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 10 2. БАЗА ЗА ИЗГОТВЯНЕ НА КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 2.4. Промени в Международните стандарти за финансово отчитане (продължение) • Изменение на МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация за задълженията като текущи и нетекущи (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023); • Изменение на МСС 12 Данъци върху дохода - Отсрочен данък, свързан с активи и пасиви, произтичащи от еднократна сделка (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023); • Изменение на МСФО 10 Консолидирани финансови отчети и МСС 28 Инвестиции в асоциирани и съвместни предприятия - Продажба или вноска на активи между инвеститор и негово асоциирано или съвместно предприятие и последващи изменения (датата на влизане в сила е отложена за неопределен период до приключване на проекта за оценка на метода на собствения капитал); • Изменение на МСФО 17 Застрахователни договори – Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 - Сравнителна информация (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023) Групата не очаква приемането на тези нови стандарти, изменения на съществуващи стандарти и нови разяснения да не окаже съществен ефект върху финансовия отчет на Групата в периода на първоначалното им прилагане. Групата очаква приемането на тези нови стандарти, изменения на съществуващи стандарти и нови разяснения да не окаже съществен ефект върху финансовия отчет на Групата в периода на първоначалното им прилагане. 2.5. Принципи на консолидация Консолидираният финансов отчет на Групата включва финансовите отчети на Централна Кооперативна Банка АД, София, Централна Кооперативна Банка АД, Скопие, Управляващо дружество ”ЦКБ Асетс Мениджмънт” ЕАД. Налице е контрол, когато Групата е изложена на, или има права върху, променливата възвръщаемост от участието в предприятието, в което е инвестирано, и има възможност да окаже въздействие върху тази възвръщаемост посредством своите правомощия върху предприятието, в което е инвестирано. Банката майка е дружество, което контролира дружество, в което е инвестирано, ако и само ако Банката майка притежава всички от следните: - правомощия в дружеството, в което е инвестирано - излагане на или права върху променливите приходи от неговото участие в дружеството, в което е инвестирано, както и - възможност да използва своите правомощия в дружеството, в което е инвестирано, за да окаже въздействие върху размера на възвръщаемостта. Дъщерно дружество е това дружество, в което Групата пряко или косвено притежава повече от половината от правата на глас или съществуват правомощия за упражняване на контрол върху него. Дъщерните дружества се консолидират от датата, на която ефективният контрол е придобит от Групата и спират да се консолидират от датата, на която се приема, че контролът е прекратен и е прехвърлен извън Групата. Всички придобивания се отчитат, чрез прилагане на метода на покупка от датата, на която Групата ефективно получава контрол върху придобивания, както е посочено в МСФО 3. Групата включва в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход резултатите от дейността на придобитото дружество, както и признава в консолидирания отчет за финансовото състояние придобитите активи и поети пасиви и условни задължения на придобитото дружество, както и всякаква репутация, възникнала при придобиването. ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 11 2. БАЗА ЗА ИЗГОТВЯНЕ НА КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 2.5. Принцип на консолидация (продължение) Резултатите на придобитите или отписани през годината дъщерни дружества се признават в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход от ефективната дата на придобиване или от ефективната дата на освобождаване отписването по подходящ начин. При изготвянето на консолидирания финансов отчет, отчетите на Банката майка и дъщерните дружества са комбинирани ред по ред като се събират подобни активи, пасиви, елементи на собствен капитал, приходи и разходи. Когато е необходимо, се извършват корекции на финансовите отчети на дъщерните дружества, за да се приведат техните счетоводни политики в съответствие с тези, използвани от Банката майка. Вътрешногруповите операции, разчети, приходи и разходи се елиминират напълно при консолидацията. Неконтролиращите участия в нетните активи и в печалбата или загубата на дъщерните дружества са представени отделно от тези принадлежащи на Групата. Репутацията, възникнала при бизнес комбинации се проверява за обезценка веднъж годишно, или по-често, ако събития или промени в обстоятелствата дават индикации, че тя може да е обезценена. Ако Групата загуби контрол над дъщерното предприятие, всякаква инвестиция, задържана в бившето дъщерно предприятие, се признава по справедлива стойност към датата на загубата на контрол, като промяната в балансовата стойност се отразява в печалбата или загубата. Справедливата стойност на всяка инвестиция, задържана в бившето дъщерно предприятие към датата на загуба на контрол се счита за справедлива стойност при първоначално признаване на финансов актив в съответствие с МСФО 9 „Финансови инструменти“ или, където е уместно, за себестойност при първоначално признаване на инвестиция в асоциирано или съвместно контролирано предприятие. В допълнение всички суми, признати в друг всеобхватен доход по отношение на това дъщерно предприятие, се отчитат на същата база, както би било необходимо, ако Групата директно се е била освободила от съответните активи или пасиви (напр. рекласифицирани в печалбата или загубата или отнесени директно в неразпределената печалба съгласно изискванията на съответния МСФО). Печалбата или загубата от отписването на инвестиция в дъщерно предприятие представлява разликата между i) сумата от справедливата стойност на полученото възнаграждение и справедливата стойност на всяка задържана инвестиция в бившето дъщерно предприятие и ii) балансовата сума на активите (включително репутация) и пасивите на дъщерното предприятие и всякакво неконтролиращо участие. Дружествата, консолидирани във финансовия отчет на Групата, са: Към 31.12.2021 Име на Дружеството (%) собственост Метод на консолидация Централна кооперативна банка АД, Скопие 87.35% Пълна консолидация Управляващо дружество ЦКБ Асетс Мениджмънт ЕАД 100% Пълна консолидация Към 31.12.2020 Име на Дружеството (%) собственост Метод на консолидация Централна кооперативна банка АД, Скопие 87.35% Пълна консолидация Управляващо дружество ЦКБ Асетс Мениджмънт ЕАД 100% Пълна консолидация ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 12 2. БАЗА ЗА ИЗГОТВЯНЕ НА КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 2.5. Принцип на консолидация (продължение) Групата включва едно дъщерно предприятие, съдържащо неконтролиращо участие (НКУ). Име на дъщерното предприятие Дял на участието и правата на глас на НКУ Обща всеобхватна загуба, разпределен на НКУ Натрупани НКУ 2021 2020 2021 2020 2021 2020 Централна кооперативна банка АД, Скопие 12.65% 12.65% (6) (62) 5,411 5,417 През 2021 г. и 2020 г. не са изплащани дивиденти на неконтролиращото участие. 3. СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА 3.1. Обхват и цел Счетоводната политика обхваща принципи и изходни положения, концепции, правила, практики, бази и процедури, възприети от ръководството за отчитане дейността на Групата и изготвяне и представяне на финансовите отчети. Целта на счетоводната политика е да осигури необходимото организационно и методологическо единство в осъществяване на счетоводната дейност в Групата, което да гарантира вярното и честно представяне на нейното имуществено и финансово състояние в годишния финансов отчет. 3.2. Основни елементи на счетоводната политика 3.2.1. Приходи от лихви и разходи за лихви Приходите от и разходите за лихви се признават като се взема предвид ефективния доход/ефективния лихвен процент на съответния финансов актив или пасив във всички съществени аспекти. Приходите и разходите за лихви включват амортизацията на дисконтови, премийни или други разлики между първоначалната отчетна стойност и стойността на падежа на лихвоносен инструмент, изчислена на база ефективен лихвен процент. Ефективният лихвен процент е процентът, при който точно се дисконтират приблизителните бъдещи парични потоци на финансовия инструмент за очаквания му живот или, там където е приложимо, за по-къс период, до нетната отчетна стойност на финансовия актив или финансов пасив. Бъдещите парични потоци са приблизително изчислени, като се вземат предвид договорните условия на инструмента. Изчисляването на ефективния лихвен процент включва всички такси и възнаграждения платени или получени между страните по договора, които са пряко свързани с конкретното споразумение, транзакционни разходи и всички други премии или отстъпки. Приходите от лихви и разходите за лихви, представени в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, включват: - лихви от финансови активи и пасиви, оценявани по амортизирана стойност, изчислени на базата на ефективен лихвен процент; - лихви от финансови активи, оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход (FVTOCI), изчислени на базата на ефективен лихвен процент; - лихви от финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата. Групата преустановява балансовото начисляване на лихви и не отчита приходи от лихви по вземания от момента, в който съответното вземане придобие статут на съдебно. Вземанията на Групата от лихви по съдебно вземане, възникнали след датата, на която вземането е придобило статут на съдебно, се начисляват балансово и признават като приходи от лихви при погасяването им. ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 13 3. СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 3.2. Основни елементи на счетоводната политика (продължение) 3.2.2. Такси и комисиони Всички такси и комисионни, които не са неразделна част от ефективния лихвен процент на финансовия инструмент, се отчитат счетоводно в съответствие с МСФО 15. За да определи дали и как следва да признават приходи в съответствие с МСФО 15 „Приходи от договори с клиенти”, се използват следните 5 стъпки: 1. Идентифициране на договора с клиент 2. Идентифициране на задълженията за изпълнение 3. Определяне на цената на сделката 4. Разпределение на цената на сделката към задълженията за изпълнение 5. Признаване на приходите, когато са удовлетворени задълженията за изпълнение. Приходите от такси и комисиони се признават с течение на времето, когато или докато Групата удовлетвори задълженията за изпълнение, прехвърляйки обещаните услуги на своите клиенти. Групата признава като задължения по договор възнаграждения, получени по отношение на неудовлетворени задължения за изпълнение и ги представя като други задължения в отчета за финансовото състояние. По същия начин, ако Групата удовлетвори задължение за изпълнение, преди да получи възнаграждението, тя признава в отчета за финансовото състояние или актив по договора, или вземане, в зависимост от това дали се изисква нещо друго освен определено време за получаване на възнаграждението. Таксите и комисионите се състоят основно от такси за банкови преводи в страната и чужбина, такси за обслужване на сметки, такси, свързани с кредитни експозиции, обслужване на задбалансови ангажименти и други приходи, оповестени в бележка 22. Във всички случаи общата цена на сделката за даден договор се разпределя между различните задължения за изпълнение въз основа на относителните самостоятелни продажни цени на отделните продукти и услуги. Възнаграждението, което Групата получава е определено в различните тарифи на дружествата в Групата и не съдържа променлив компонент. Цената на сделката по договора изключва всички суми, събрани от името и за сметка на трети страни. Приходите от такси и комисиони се признават с течение на времето. Значителна част от приходите от такси и комисиони се признават след като услугата е извършена и възнаграждението е събрано от клиента. Комисионите, възникващи от сделки в чуждестранна валута, се признават в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход при получаването им. Таксите и комисионите за отпускане и управление на кредити, когато са част от ефективния им доход, се разсрочват чрез амортизирането им за срока на действие на кредита и се признават като текущ финансов приход през този период по метода на ефективния лихвен процент. 3.2.3. Операции в чуждестранна валута Функционалната валута на Банката майка и на дъщерното дружество УД ЦКБ Асетс Мениджмънт ЕАД е българският лев. Функционалната валута на дъщерното дружество Централна кооперативна банка АД, Скопие, е македонският денар. Сделките, осъществени в чуждестранни валути са преизчислени в лева по курсовете на Централната банка на съответната държава за деня на сделката. Вземанията и задълженията в чуждестранна валута са преизчислени в лева към деня на изготвянето на консолидирания отчет за финансовото състояние по обменните курсове на Централната банка за същия ден. Нетните печалби и загуби, възникнали като резултат от преизчисляване по курсовете на Централната банка за деня на сделката, са отчетени в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход за периода, в който са възникнали. Групата извършва ежедневна преоценка на всички валутни балансови активи и пасиви и задбалансови позиции съобразно курса на Централната банка за съответния ден, с изключение на немонетарни позиции в чуждестранна валута по смисъла на МСС 21, които се отчитат по валутния курс на датата на транзакцията. Нетните печалби и загуби, възникнали от преоценката на балансовите валутни позиции, са отчетени в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход за периода, в който са възникнали. ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 14 3. СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 3.2. Основни елементи на счетоводната политика (продължение) 3.2.3. Операции в чуждестранна валута (продължение) От 2002 българският лев е обвързан с еврото в съотношение 1 евро за 1.95583 лева. Обменните курсове към 31 декември 2021 и 2020 между долара на САЩ и българския лев са: 31 декември 2021 31 декември 2020 1 Щатски долар = 1.72685 лева 1 Щатски долар = 1.59386 лева Функционалната валута на клона на Групата в Република Кипър е евро. Обменните курсове към 31 декември 2021 и 2020 между долара на САЩ и еврото и македонския денар са: 31 декември 2021 31 декември 2020 1 Щатски долар= 54.3736 македонски денара 1 Щатски долар= 50.2353 македонски денара 1 евро = 61.6270 македонски денара 1 евро = 61.6940македонски денара 3.2.4. Приходи от дивиденти Дивидентите се признават от страна на Групата в печалбата или загубата само когато: а) правото на Групата да получи плащане на дивидент е установено; б) има вероятност Групата да получи икономически ползи, свързани с дивидента; в) размерът на дивидента може да бъде надеждно оценен. 3.2.5. Финансови активи и пасиви Първоначално признаване на финансови инструменти Първоначално финансовите активи и финансовите пасиви се признават в отчета за финансовото състояние на Групата, когато и само когато Групата стане страна по договорните условия на инструмента. Първоначалното им счетоводно отчитане е на база датата на уреждане. Класификация на финансови инструменти Финансови активи Групата класифицира финансовите активи – дългови инструменти като оценявани впоследствие по амортизирана стойност, по справедлива стойност през друг всеобхватен доход или справедлива стойност през печалбата или загубата на базата на следните два критерия: а) бизнес модел за управление на финансовите активи; и б) характеристиките на договорните парични потоци на финансовия актив. Дефиниране на бизнес модел за управление на финансови активи Бизнес моделът се отнася до начина, по който Групата управлява своите финансови активи с оглед генериране на парични потоци, т.е. бизнес моделът на Групата определя дали паричните потоци ще бъдат генерирани от събиране на договорни парични потоци, продажба на финансови активи, или и от двете. Бизнес моделите, прилагани от Групата, са следните видове: - Бизнес модел, чиято цел е активите да бъдат държани, за да се съберат договорните парични потоци; - Бизнес модел, чиято цел е както събиране на договорни парични потоци, така и продажби на финансови активи; - Друг бизнес модел, в рамките на който се извършва оценка по справедлива стойност през печалбата или загубата. Групата управлява финансовите активи с цел реализиране на парични потоци посредством продажбата на активите. ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 15 3. СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 3.2. Основни елементи на счетоводната политика (продължение) 3.2.5. Финансови активи и пасиви (продължение) Характеристики на договорните парични потоци на финансовия актив Договорни парични потоци, които са единствено плащания по главница и лихва върху сумата на непогасената главница Групата класифицира финансов актив въз основа на характеристиките на неговите договорни парични потоци. Договорните парични потоци, които представляват единствено плащания по главница и лихва, върху сумата на непогасената главница, съответстват на основното споразумение по кредитиране. При основното споразумение за кредитиране, основните елементи, които определят лихвата, са стойността на парите във времето и кредитният риск. Лихвата може да включва и възнаграждение за поемане и на други основни рискове - ликвиден риск, цена на привлечен ресурс и суми за покриване на административни разходи по кредитирането, свързани с държането на финансовия актив за определен период от време и марж на печалбата. Финансови пасиви Групата класифицира всички финансови пасиви като оценявани впоследствие по амортизирана стойност, с изключение на дериватните пасиви, които са оценени по справедлива стойност през печалбата или загубата. Първоначално признаване на финансови инструменти С изключение на търговските вземания, при първоначалното признаване Групата оценява даден финансов актив или финансов пасив по неговата справедлива стойност, плюс или минус, в случай на финансов актив или финансов пасив, неоценяван по справедлива стойност през печалбата или загубата, разходите по сделката, които са пряко свързани с придобиването или издаването на финансовия актив или финансовия пасив. Разходите по извършването на сделката, които се включват в цената на придобиване са хонорари, комисиони и други възнаграждения, изплатени на агенти, брокери, консултанти, дилъри и други, пряко ангажирани със сделката лица, данъци, такси, разрешения и други, изплатени на борси и на регулаторни органи. Всички останали разходи се отчитат като текущи за периода на възникването им. В цената на придобиване не се включват и присъщите за финансовия актив лихви, които не са платени към датата на придобиване. Те се отразяват като вземане. Последващо оценяване на финансови инструменти Финансови активи След първоначалното му признаване, класифициране и оценяване, Групата оценява даден финансов актив по: а) амортизирана стойност; б) справедлива стойност през друг всеобхватен доход; или в) справедлива стойност през печалбата или загубата. Групата прилага изискванията за обезценка на МСФО 9 по отношение на дългови финансови активи, които се оценяват по амортизирана стойности и по отношение на дългови финансови активи, които се оценяват по справедлива стойност през друг всеобхватен доход. Финансови активи, оценявани по амортизирана стойност Групата оценява финансов актив – дългов инструмент по амортизирана стойност, ако са изпълнени следните две условия: а) финансовият актив се държи в рамките на бизнес модел, чиято цел е активите да бъдат държани, за да се съберат договорните парични потоци; и б) съгласно договорните условия на финансовия актив на конкретни дати възникват парични потоци, които са единствено плащания по главница и лихва върху непогасената сума на главницата. ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 16 3. СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 3.2. Основни елементи на счетоводната политика (продължение) 3.2.5. Финансови активи и пасиви (продължение) Амортизираната стойност е първоначалната стойност на актива, минус погашенията на главницата, плюс или минус натрупаната амортизация на разликата между тази първоначална стойност и стойността на падежа, изчислявана по метода на ефективната лихва, и коригирана за всеки коректив за загуби. За целите на определяне на очакваните кредитни загуби, Групата използва модел за категоризиране на финансовите активи във Фази, в зависимост от нивото на кредитния риск. Финансовите активи се категоризират на ниво длъжник, в една от следните фази: Фаза 1 – експозиции с нисък кредитен риск, нововъзникнали експозиции и експозиции без съществено влошаване в кредитното качество след първоначалното им признаване; Фаза 2 – експозиции със съществено влошаване в кредитното качество след първоначалното им признаване; Фаза 3 – експозиции в неизпълнение. Кредитният риск по финансов актив може да бъде определен като нисък, на база външен кредитен рейтинг и оценената от Групата способност на длъжника да изпълнява задълженията си в краткосрочен план, като евентуални неблагоприятни промени на икономическите и стопанските условия в дългосрочен план биха могли, но не е задължително, да намалят способността на длъжника да изпълнява задълженията си. Към експозициите без съществено влошаване в кредитното качество след първоначалното им признаване се отнасят експозиции, по които просрочието по договорените плащания е до 30 дни и не се установяват индикатори за значително увеличение на кредитния риск. Преценката за определяне на експозициите като експозиции със съществено влошаване в кредитното качество, се извършва въз основата на комбинация от автоматични и други вътрешно определени индикатори. Групата е приела, че е налице значително увеличение на кредитния риск по финансов актив, когато просрочието по договорените плащания е от 31 до 90 дни, както и когато са предоставени отстъпки на длъжник поради финансови затруднения и тези отстъпки не водят до съществено намаление на финансовото задължение или длъжникът е в период на изпитване след дадени от страна на Групата отстъпки /експозиции с мерки по преструктуриране/. Преценката за определяне на експозициите като експозиции със съществено влошаване в кредитното качество включва и други индикатори, като напр. настъпили промени във финансовото състояние на длъжника, които се очаква да доведат до значителна промяна в способността му да изпълнява своите задължения; установени неблагоприятни данни и пазарна информация свързана с длъжник, които повишават значително кредитния риск; промяна в подхода на Групата за управление на експозиция и др. За експозициите в неизпълнение, Групата използва насоките на Регламент (ЕС) № 575/2013 и Насоки EBA/GL/2016/07 относно прилагането на определението за неизпълнение съгласно член 178 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Групата е приела, че е настъпило неизпълнение по отношение на определен длъжник, когато просрочието по договорените плащания е от повече от 90 дни и/или се счита, че е малко вероятно длъжникът да изплати изцяло своите кредитни задължения без да се предприемат принудителни действия по реализиране на обезпечението. Всички финансови активи, класифицирани като „необслужвани експозиции” съгласно регулаторните изисквания се считат за финансови активи в неизпълнение. Прегледът на индикаторите и оценката на експозициите се извършва на месечна база, под контрола на Дирекциите за управление на риска в дружествата от Групата, а съответните решения се вземат от ръководствата на дружествата от Групата. Обезценката на финансовите активи във Фаза 1 се калкулира на база на „очаквани кредитни загуби за 12 месеца”, а за финансовите активи във Фаза 2 – на база на „очаквани кредитни загуби за целия срок на финансовия актив”. Финансовите активи във Фаза 3 се считат за активи с обективно доказателство за обезценка. ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 17 3. СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 3.2. Основни елементи на счетоводната политика (продължение) 3.2.5. Финансови активи и пасиви (продължение) За целите на установяване на обезценката по финансовите активи, Групата прилага модели за изчисляване на очакваните кредитни загуби на колективна и индивидуална база. Моделите за обезценка на индивидуално оценяваните финансови активи се прилагат за дългови финансови активи като дългови ценни книжа, банкови салда и депозити, както и експозиции, представляващи „Проектно финансиране” или експозиции с уникални характеристики, независимо от техния размер. Моделите за обезценка на индивидуално оценяваните експозиции, се базират на дисконтираните парични потоци и отразяват различни сценарии на очаквани парични потоци, включващи и наличната разумна и аргументирана информация, достъпна без извършване на излишни разходи или усилия, която касае бъдещи събития /включително и макроикономически прогнози/. За целите на установяване на обезценката на експозиции в неизпълнение /Фаза 3/ или придобити финансови активи с кредитна обезценка, Групата прилага модел за индивидуална обезценка на активи над определен размер. Моделът за обезценка на колективно оценявани финансови активи е базиран на определяне на стойности за вероятност от неизпълнение /PD/ и загуба при неизпълнение /LGD/ за всеки колективно оценяван актив, при прилагане на амортизиране с ефективния лихвен процент /EIR/ при изчисление на очакваната загуба при неизпълнение /EAD/. Моделите за обезценка на финансови активи, оценявани колективно се прилагат за дългови ценни книжа, банкови салда и депозити, репо сделки, както и експозиции, произтичащи от кредитната дейност на Групата – кредитни и задбалансови експозиции на физически и юридически лица. Моделите включват наличната разумна и аргументирана информация, достъпна без извършване на излишни разходи или усилия, за външен кредитен рейтинг на контрагентите, както и 3 годишни сценарии за макроикономическото развитие на държавата, изготвени от външни източници /МФ, БНБ, НСИ, СБ, МВФ/. Използваните от Групата макроикономически индикатори са: Ръст на Брутния вътрешен продукт /GDP/, Хармонизиран индекс на потребителските цени /HICP/, Ниво на безработица и Индекс на цените на жилищата /HPI/. Групата обновява стойността на използваните прогнозни индикатори в своя модел веднъж годишно, при публичното оповестяване на 3-годишните прогнози на съответните институции. Групата признава в печалбата или загубата - като печалба или загуба от обезценка, размера на очакваните кредитни загуби (или обратно възстановяване), възникнали през периода, измерени чрез разликата между корективът за кредитни загуби към датата на прегледа и датата на предходния преглед. Заделеният коректив за очаквани кредитни загуби се представя в намаление на балансовата стойност на финансовия актив в отчета за финансовото състояние. Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход Дългови инструменти Групата оценява дългов финансов актив по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, ако са изпълнени следните две условия: а) финансовият актив се държи в рамките на бизнес модел, чиято цел е както събиране на договорни парични потоци, така и продажби на финансови активи, и б) съгласно договорните условия на финансовия актив на конкретни дати възникват парични потоци, които са единствено плащания по главница и лихва върху непогасената сума на главницата. Печалба или загуба от дългов финансов актив, оценяван по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, се признава от страна на Групата през друг всеобхватен доход, с изключение на печалби или загуби от обезценка, печалби и загубите от валутни операции, приходи от лихви, до момента на отписване или прекласификация на финансовия актив. Групата прилага изискванията за обезценка по отношение на финансовите активи, които се оценяват по справедлива стойност през друг всеобхватен доход. ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 18 3. СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 3.2. Основни елементи на счетоводната политика (продължение) 3.2.5. Финансови активи и пасиви (продължение) Групата признава в печалбата или загубата - като печалба или загуба от обезценка, размера на очакваните кредитни загуби (или обратно възстановяване), като формира коректив за загуби, който се признава през друг всеобхватен доход и не намалява балансовата стойност на финансовия актив в отчета за финансовото състояние. Капиталови инструменти При първоначалното признаване Групата може да направи неотменим избор за конкретни инвестиции в капиталови инструменти, които не са държани за търгуване, които иначе биха били оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата, да представя последващите промени на справедливата стойност през друг всеобхватен доход. Това оценяване се извършва актив по актив (инструмент по инструмент). Капиталовите инструменти не подлежат на преглед за обезценка. Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата Групата оценява финансовите активи по справедлива стойност през печалбата или загубата, ако не са държани в рамките на бизнес модел, чиято цел е финансовите активи да бъдат държани за събиране на договорните парични потоци, или в рамките на бизнес модел, чиято цел се постига, като се събират договорни парични потоци и се продават финансови активи. Също така тази категория се прилага за инструменти, които не изпълняват дефинициите на главница и лихва. Печалба или загуба от финансов актив, който се оценява по справедлива стойност през печалбата или загубата, се признава от Групата в печалбата или загубата. Прекласификация на финансови инструменти Само когато Групата промени своя бизнес модел за управление на финансови активи, Групата прекласифицира всички засегнати финансови активи. Групата не прекласифицира финансови пасиви. Групата прекласифицира финансови активи като прилага прекласификацията за бъдещи периоди. Групата не преизчислява никакви признати преди това печалби, загуби (включително печалби или загуби от обезценка) или лихви. Модификация на договорни парични потоци на финансов актив Модифициране на договорни парични потоци на финансов актив е налице, когато договорните парични потоци на финансов актив бъдат предоговорени или изменени по друг начин и тези изменения не са били договорени при първоначалното признаване на финансовия актив. При установяване на наличие на Модификация на финансов актив, се анализират факторите за възникването й, като съобразно тях се определя и счетоводното отразяване на ефекта от модификация. Когато договорните парични потоци на финансов актив бъдат предоговорени или модифицирани по друг начин и предоговарянето или модифицирането не води до отписването на този финансов актив в съответствие с политиката на Групата, Групата преизчислява брутната балансова стойност на финансовия актив и признава печалба или загуба от модифициране в печалбата или загубата. Отписване на финансови инструменти Групата отписва финансов актив, когато договорните права за паричните потоци от този финансов актив са изтекли; или Групата прехвърли финансовия актив и прехвърлянето отговаря на изискванията за отписване. Групата отписва финансовия пасив (или част от финансовия пасив) от своя отчет за финансовото състояние, когато той е погасен - т.е. когато задължението, посочено в договора, е изпълнено, е анулирано или срокът му е изтекъл. ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 19 3. СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 3.2. Основни елементи на счетоводната политика (продължение) 3.2.6. Вземания и задължения по споразумения за обратно изкупуване Вземанията и задълженията по споразумения за обратно изкупуване се отчитат като финансови активи и пасиви по стойност, която е равна на справедливата стойност на пласираните/ привлечените от Групата средства, обезпечени със стойността на ценните книжа. Дължимите лихви за предоставеното/ полученото финансиране за срока на споразумението се осчетоводяват и признават като приходи/разходи за лихви в периода на възникването им. Ценните книжа, заложени като обезпечение по споразумения за обратно изкупуване не се отписват от консолидирания отчет за финансовото състояние на Групата в случаите, когато рисковете и ползите от собствеността им не са прехвърлени. Ценните книжа, получени като обезпечение по споразумения за обратно изкупуване не се признават в отчета за финансово състояние на Групата в случаите, когато рисковете и ползите от собствеността им не са прехвърлени. 3.2.7. Парични средства и парични еквиваленти Парични средства и парични еквиваленти, за целите на съставяне на отчета за паричните потоци, включват паричните средства, салдата по сметките в Централни банки и ностро сметките, които представляват разплащателни сметки в други банки без ограничения при използването им, както и предоставени ресурси, кредити и аванси на други банки с падеж до 3 месеца. 3.2.8. Справедлива стойност на финансовите активи и пасиви МСФО 7 “Финансови инструменти: Оповестяване”, изисква в бележките към финансовите отчети да се оповести информация за справедливата стойност на финансовите активи и пасиви. МСФО 13 определя справедливата стойност като цената за продажба на актив или за прехвърляне на пасив при обичайна сделка на основен (или най-изгоден) пазар при актуални към този момент пазарни условия. Справедливата стойност според МСФО 13 е изходяща цена, независимо дали тази цена е непосредствено достъпна за наблюдение или оценена приблизително чрез друга техника на оценяване. Политиката на Групата е да оповестява информация за справедливата стойност на тези активи и пасиви, за които има налична пазарна информация и чиято справедлива стойност е съществено различна от отчетната стойност. Справедливата стойност на паричните средства и паричните еквиваленти, депозитите и кредитите, предоставени от Групата, другите вземания, депозитите, заемите и другите краткосрочни задължения се доближава до балансовата стойност. Според ръководството, при съществуващите обстоятелства, отчетените възстановими стойности на финансовите активи и пасиви са най-достоверни за целите на консолидирания финансов отчет. За признатите в отчета за финансово състояние активи и пасиви по справедлива стойност, Групата оповестява за всеки клас финансови инструменти нивото в йерархията на справедливите стойности, към което оценките на справедливата стойност са категоризирани в цялостния им обхват, всяко значимо прехвърляне между ниво 1 и ниво 2 от йерархията на справедливите стойности и причините за него, както и равнение от началните към крайните салда за оценките подлежащи на ниво 3. Йерархия на справедлива стойност Групата използва следната йерархия за определяне и оповестяване на справедливата стойност на финансовите инструменти чрез оценителска техника: - Ниво 1: котирани (некоригирани) цени на активни пазари за идентични активи или пасиви; - Ниво 2: други техники, за които цялата входяща информация, която има съществен ефект върху отчетената справедлива стойност, подлежи на наблюдение или пряко, или косвено; - Ниво 3: техники, които използват входяща информация, която има съществен ефект върху отразената справедлива стойност, които не се базират на подлежащи на наблюдение пазарни данни. ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 20 3. СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 3.2. Основни елементи на счетоводната политика (продължение) 3.2.8 Справедлива стойност на финансовите активи и пасиви (продължение) Справедливата стойност на финансовите активи и пасиви, които се търгуват на активни пазари са базирани на котирани пазарни цени на борсови или дилърски пазари. За всички останали инструменти Групата определя справедливите им стойности използвайки други техники за оценяване. Другите техники за оценяване включват модели на базата на настоящата стойност и дисконтираните парични потоци, сравнение с подобни инструменти, за които съществуват наблюдаеми пазарни цени, модели за оценяване на опции и други модели за оценяване. Предположения и входящи данни, използвани в техниките за оценяване включват безрискови и референтни лихвени проценти, кредит спредове и други премии, използвани при определянето на дисконтовите проценти, цени на дългови и капиталови ценни книжа, валутни курсове и цени на индекси на капиталови инструменти и очаквани колебания и корелация на цените. 3.2.9. Нетиране Финансовите активи и пасиви се нетират, а нетната стойност се отчита в отчета за финансовото състояние, когато Групата има влязло в сила законно право да нетира признатите стойности, а сделките са предвидени да бъдат уредени на нетна основа. 3.2.10. Пенсионни и краткосрочни възнаграждения на персонала Групата отчита краткосрочни задължения по компенсируеми отпуски, възникнали поради неизползван платен годишен отпуск в случаите, в които се очаква той да бъде ползван в рамките на 12 месеца след датата на отчетния период, през който наетите лица са положили труда, свързан с тези отпуски. Краткосрочните задължения към персонала включват заплати и социални осигуровки. Съгласно изискванията на Кодекса на труда при прекратяване на трудовото правоотношение, след като служителят е придобил право на пенсия за осигурителен стаж и възраст, Групата е задължена да му изплати обезщетение в размер до шест брутни работни заплати. Групата е начислила правно задължение за изплащане на обезщетения на наетите лица при пенсиониране в съответствие с изискванията на МСС 19 „Доходи на наети лица”, оценявано веднъж годишно към датата на изготвяне на финансовия отчет с помощта на лицензиран актюер, за да се оценят бъдещите задължения за дължими пенсии към персонала. Групата е приела да отразява във финансовия отчет калкулирания ефект за 10 годишен период от време. Периодът след 10-тата година има голяма отдалеченост във времето, поради което има наличие на значителна несигурност относно реализацията на допусканията, свързани с бъдещи събития и обстоятелства, което поражда недостатъчна надеждност на определения ефект за този период. Финансовите допускания, използвани от Групата, се прилагат при прогнозирането на развитието на паричните потоци във времето и се отразяват върху размера на бъдещото задължение и определянето на неговата настояща стойност, чрез определяне на лихвените проценти за дисконтиране и увеличение на доходите. При оценката се използват и демографски допускания, свързани с вероятност за оттегляне и смъртност. Актюерските печалби или загуби се признават в другия всеобхватен доход и не се рекласифицират последващо в печалбата или загубата. Нетните разходи за лихви, свързани с пенсионните задължения, са включени в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред „Разходи за лихви”. Разходите по трудовия стаж са включени в „Разходи за персонала”. Краткосрочните доходи на служителите, включително и полагаемите се отпуски, са включени в текущите пасиви на ред „Други задължения” по недисконтирана стойност, която Групата очаква да изплати. 3.2.11. Провизии за задължения Размерът на провизии за задължения се признава за разход и пасив, когато Групата има текущи правни или конструктивни задължения, които са възникнали в резултат на минало събитие и когато е вероятно определен поток, включващ икономически ползи, да бъде необходим за покриване на задължението и може да бъде направена надеждна оценка на размера на задължението. Всички загуби в резултат от признаване на провизии за задължения се отнасят в печалбата или загубата за съответния период. ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 21 3. СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 3.2. Основни елементи на счетоводната политика (продължение) 3.2.12. Деривати Дериватите се отчитат по справедлива стойност и се признават в отчета за финансовото състояние като деривативи за търгуване. Справедливата стойност на дериватите се основава на пазарната цена или сходни модели за оценка. Дериватите активи се представят като част от финансовите активи, държани за търгуване, а дериватите пасиви се представят като част от други задължения. Промяната в справедливата стойност на дериватите за търгуване се признава като част от нетния приход от търговски операции в печалбата или загубата за периода. Групата не прилага счетоводно отчитане на хеджирането съгласно МСФО 9. 3.2.13. Дълготрайни материални и нематериални активи, активи с право на ползване Дълготрайните материални и нематериални активи са придобити и притежавани от Групата разграничими нефинансови ресурси, които се използват за производство и/или продажба на услуги, за отдаване под наем, за административни или за други цели. Те се отчитат по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаните загуби от обезценка. Амортизациите на дълготрайните материални и нематериални активи са изчислени по линейния метод, така че изхабяването им да отговаря на предвидения за тях срок на ползване. Годишните амортизационни норми са следните: Сгради 4% 25 години Стопански инвентар 15% 7 години Транспортни средства 15% 7 години Други активи 15% 7 години Специфично оборудване, кабелни мрежи и охранителни системи 4% 25 години Оборудване, включващо хардуер и софтуерни продукти 20% 5 години Активи с право на ползване съобразно срока на правното ограничение за ползване, но не по-малко от 12 месеца Амортизации не се начисляват на земи, активи за препродажба, активи в процес на придобиване, активи в процес на ликвидация и напълно амортизираните активи до остатъчната им стойност. Групата не разполага с нематериални активи с неограничен полезен живот. Ръководството на Групата е извършило към датата на изготвяне на годишния консолидиран финансов отчет проверка за обезценка на дълготрайните материални и нематериални активи. Не са установени условия за наличие на обезценка на дълготрайните материални и нематериални активи, поради което те не са обезценявани. 3.2.14. Отчитане на лизинговите договори Групата като лизингополучател Групата оценява дали даден договор е или съдържа лизинг при започване на договора. Групата признава актив с право на ползване и съответно лизингово задължение по отношение на всички договорености за лизинг, в които е лизингополучател, с изключение на краткосрочните лизингови договори (определени като лизингови договори със срок на лизинг от 12 месеца или по-малко) и лизингови договори, активите по които са с ниска стойност (като таблети и персонални компютри, малки мебели за офиса и телефони). За тези лизингови договори Групата признава лизинговите плащания като оперативен разход по линейния метод за срока на лизинговия договор, освен ако друга систематична база не е по-представителна за времевия модел, в който се реализират икономическите ползи от наетите активи. Лизинговото задължение първоначално се оценява по настоящата стойност на лизинговите плащания, които не са изплатени към датата на започване, дисконтирани с присъщия за лизинга лихвен процент. Ако този лихвен процент не може да се определи лесно, Групата използва свой диференциален лихвен процент. ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 22 3. СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 3.2. Основни елементи на счетоводната политика (продължение) 3.2.14. Отчитане на лизинговите договори (продължение) Лизинговите плащания, участващи в оценката на лизинговото задължение, включват: • Фиксирани лизингови плащания (включително фиксираните по същество плащания), намалени с всички вземания по лизингови стимули; • Променливи лизингови плащания, които зависят от индекс или лихвен процент, първоначално измерени с помощта на индекса или процента към началната дата; • Сумата, която се очаква да бъде платима от лизингополучателя по гаранции за остатъчна стойност; • Цената на упражняване на опциите за покупка, ако в голяма степен е сигурно, че лизингополучателят ще упражни опциите; и • Плащане на неустойки за прекратяване на лизинговия договор, ако срокът на лизинга отразява упражняването на опция за прекратяване на лизинговия договор. Лизинговото задължение се представя като част от реда „Други задължения“ в консолидирания отчет за финансовото състояние. Впоследствие лизинговото задължение се оценява чрез увеличаване на балансовата стойност, което да отрази лихвата върху лизинговото задължение (използвайки метода на ефективната лихва) и чрез намаляване на балансовата стойност, което да отрази направените лизингови плащания. Групата преоценява лизинговото задължение (и съответно коригира свързания актив с право на ползване), когато: • Срокът на лизинга се е променил или има значително събитие или промяна в обстоятелствата, което води до промяна в оценката на упражняването на опция за покупка, като в този случай лизинговото задължение се преоценява чрез дисконтиране на ревизираните лизингови плащания, като се използва ревизирана дисконтова ставка. • Лизинговите плащания се променят поради промени в индекс или процент или промяна в очакваното плащане по гарантирана остатъчна стойност, в които случаи лизинговото задължение се преоценява чрез дисконтиране на ревизираните лизингови плащания, като се използва непроменена дисконтова ставка (освен ако промяната в лизинговите плащания не се дължи на промяна в плаващ лихвен процент, в който случай се използва ревизирана дисконтова ставка). • Изменя се договор за лизинг и изменението на лизинга не се отчита като отделен лизинг, като в този случай лизинговото задължение се преоценява въз основа на срока на лизинга на изменения лизингов договор чрез дисконтиране на ревизираните лизингови плащания, като се използва ревизирана дисконтова ставка към действителната дата на изменението. Групата не е направила такива корекции през представените периоди. Активите с право на ползване включват първоначалното оценяване на съответното лизингово задължение, лизинговите плащания, направени в деня на започване или преди него, намалени с получените стимули по лизинга и всякакви първоначални преки разходи. Впоследствие те се оценяват по себестойност, намалена с натрупаната амортизация и загуби от обезценка. Когато Групата поема задължение за разходи за демонтиране и премахване на нает актив, възстановяване на обекта, на който този актив се намира или възстановяване на базовия актив до състоянието, изисквано от условията на лизинговия договор, провизия се признава и оценява съгласно МСС 37. Доколкото разходите са свързани с актив с право на ползване, разходите се включват в съответния актив с право на ползване, освен ако тези разходи не са направени за производство на материални запаси. Активите с право на ползване се амортизират за по-краткия период на срока на лизинговия договор и полезния живот на базовия актив. Ако лизинговият договор прехвърля собствеността върху базовия актив или цената на придобиване на актива с право на ползване и това отразява очакването на Групата да упражни опция за покупка, съответният актив с право на ползване се амортизира през полезния живот на базовия актив. Амортизацията стартира от датата на започване на лизинговия договор. ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 23 3. СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 3.2. Основни елементи на счетоводната политика (продължение) 3.2.14. Отчитане на лизинговите договори (продължение) Активите с право на ползване се представят на ред „Дълготрайните активи и активи с право на ползване“ в консолидирания отчет за финансовото състояние. Групата прилага МСС 36, за да определи дали даден актив с право на ползване е обезценен и отчита всяка установена загуба от обезценка, както е описано в политиката за отчитане на дълготрайните материални и нематериални активи. Променливите наеми, които не зависят от индекс или процент, не се включват в оценката на лизинговото задължение и актива с право на ползване. Свързаните с това плащания се признават като разход в периода, в който настъпва събитието или условието, което задейства тези плащания, и се включват в реда „Разходи за дейността“ в печалбата или загубата (виж бележка 26). Като практическа целесъобразна мярка, МСФО 16 позволява на лизингополучателя да не разделя нелизинговите компоненти и вместо това да отчита всеки лизинг и свързаните с него нелизингови компоненти като една договореност. Групата прилага тази практическа целесъобразна мярка. Групата като лизингодател Групата сключва лизингови договори като лизингодател във връзка с някои свои инвестиционни имоти. Лизингови договори, при които Групата е лизингодател, се класифицират като финансов или оперативен лизинг. Винаги, когато условията на лизинговия договор прехвърлят по същество всички рискове и ползи от собствеността към лизингополучателя, договорът се класифицира като финансов лизинг. Всички останали лизингови договори се класифицират като оперативен лизинг. Приходите от наем от оперативен лизинг се признават по линейния метод през срока на съответния лизингов договор. Първоначалните преки разходи, направени при договарянето и уреждането на оперативния лизинг, се прибавят към балансовата стойност на наетия актив и се признават по линейния метод през срока на лизинговия договор. Когато договорът включва както лизингови, така и нелизингови компоненти, Групата прилага МСФО 15, за да разпредели възнаграждението по договора към всеки един от компонентите. 3.2.15. Активи, придобити от обезпечения Недвижими имоти и движими вещи, придобити от Групата като кредитор по отпуснати и необслужвани кредити се класифицират като активи, придобити от обезпечения и се отчитат първоначално по цена на придобиване. Цената на придобиване на активите, придобити от обезпечения, представлява сумата от всички преки разходи по придобиването на активите, както и други разходи, направени във връзка с доставянето им до тяхното настоящо местоположение и състояние. След първоначалното им признаване, тези активи се отчитат по по-ниската от текущата им балансова стойност или тяхната нетна реализуема стойност. Сумата на всяка обезценка на тези активи до нетната им реализуема стойност се признава като разход за периода на обезценката. За тези активи не се начислява амортизация. ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 24 3. СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 3.2. Основни елементи на счетоводната политика (продължение) 3.2.16. Инвестиционни имоти Инвестиционните имоти са придобити и притежавани от Групата недвижими имоти (земи и сгради), които Групата няма да използва в дейността си, и които Групата държи с цел получаване на доходи от наеми и/или за увеличаване на стойността на капитала. Групата прехвърля имот от или към инвестиционен имот само ако възникне промяна в използването. Промяна в използването на имот възниква, когато имотът отговаря или престане да отговаря на определението за инвестиционен имот и има фактически доказателства за промяна в използването. Инвестиционният имот се оценява първоначално по неговата цена на придобиване. Разходите по сделката се включват в първоначалната оценка. Като своя счетоводна политика относно последващото им отчитане, Групата приема модела на цената на придобиване в съответствие с изискванията на МСС 16. В тази връзка те се отчитат по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаните загуби от обезценка. Амортизации се начисляват на придобитите като инвестиционни имоти сгради, като се прилага линейния метод. Годишната им амортизационна норма е 4% (25 години). Не се начисляват амортизации на придобитите като инвестиционни имоти земи. 3.2.17. Данъчно облагане Данък печалба е начислен въз основа на приходите за периода и включва текущ и отсрочен данък. Данъците са в съответствие с българското данъчно законодателство. Текущият данък се изчислява на базата на облагаемата печалба, коригирана с някои непризнати за данъчни цели приходи и разходи на счетоводния финансов резултат, отчетен съгласно българското счетоводно законодателство, приложимо за банки. Отсроченият данък се изчислява чрез прилагане на метода на балансовите пасиви. Отсроченият данък отразява нетния данъчен ефект на всички временни разлики между балансовата стойност на активите и пасивите за целите на финансовия отчет и стойностите, изчислени за данъчни цели. Отсрочените данъчни активи и задължения се изчисляват чрез използване на данъчни ставки, които се очаква да бъдат прилагани за облагаемия доход за годините, за които се очаква тези временни разлики да бъдат възстановени или уредени. Оценката на отсрочените данъчни активи и задължения отразява данъчните последствия, които ще възникнат от начина, по който Групата очаква, на датата на изготвяне на отчета за финансовото състояние, да възстанови или да уреди отчетната стойност на нейните активи и пасиви. Отсрочените данъчни активи и задължения се признават, независимо от това кога ще се прояви с обратна сила временната разлика. Данъчният ефект, свързан със сделки или други събития, отчетени в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, също се отчита в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход и данъчният ефект, свързан със сделки и други събития, отчетени директно в собствения капитал, също се признава директно в собствения капитал. Задълженията по отсрочени данъци се признават за всички временни разлики, подлежащи на данъчно облагане, освен в случаите, когато възникват от първоначалното отчитане на актив или пасив при сделка, за която към момента на сделката не дава отражение, нито на счетоводната, нито на данъчната печалба (данъчна загуба). Активи по отсрочени данъци се признават за всички временни разлики, подлежащи на приспадане, до степента, в която е вероятно да има налична облагаема печалба, срещу която да се извършат съответните приспадания по отсрочени данъчни вземания. Това не се отнася за случаите, когато те възникват от първоначалното отчитане на актив или пасив при сделка, за която към момента на сделката не дава отражение, нито на счетоводната, нито на данъчната печалба (данъчна загуба). ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 25 3. СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 3.2. Основни елементи на счетоводната политика (продължение) 3.2.18. Оперативни сегменти Географско разпределение Към 31.12.2021 Групата извършва дейност основно в следните три държави: България, Република Северна Македония и Кипър. Групата извършва дейности и реализира приходи както следва: 1. В България чрез ЦКБ АД и УД ”ЦКБ Асетс Мениджмънт” ЕАД 2. В Кипър чрез клон Кипър 3. В Република Северна Македония чрез ЦКБ АД, Скопие В Кипър Групата извършва дейности и реализира приходи чрез банков клон, част от структурата на Банката майка Централна кооперативна банка АД, на принципа на свободата на предоставяне на услуги на територията на Европейското икономическо пространство. Информация за приходите от лихви, приходите от такси и комисиони, нетекущите активи, различни от финансови инструменти, активи по отсрочени данъци, преди консолидационни елиминации, е представена, както следва: Приходи от лихви и такси и комисионни Имоти, машини и съоръжения, ДНМА и активи с право на ползване Инвестиционни имоти и активи, придобити от обезпечения За годината, приключваща на За годината, приключваща на Към Към Към Към 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 България 184,758 182,074 142,522 142,507 45,901 45,772 Р. Северна Македония 17,303 17,047 26,589 29,654 - - Кипър 48 84 16 23 - - Общо 202,109 199,205 169,127 172,184 45,901 45,772 Оперативни сегменти Към 31.12.2021 г. Групата дефинира следните оперативни сегменти: 1. Централна кооперативна банка АД, София; 2. Централна кооперативна банка АД, Скопие; 3. УД ”ЦКБ Асетс Мениджмънт” ЕАД. Видовете продукти и услуги, от които всеки отчетен сегмент генерира своите постъпления, са както следва: 1. Централна кооперативна банка АД, София- извършване на банкова дейност; 2. Централна кооперативна банка АД, Скопие- извършване на банкова дейност; 3. УД „ЦКБ Асетс Мениджмънт“ ЕАД- извършва дейност по организация и управление на договорни фондове. Групата определя оперативните си сегменти като такива: • които предприемат бизнес дейности, от които Групата получава приходи и понася разходи; • чиито оперативни резултати се преглеждат редовно от Ръководството на Групата и на база, на които се оценяват резултатите от дейността на сегментите; • чиито оперативни резултати се преглеждат при взимането на решения относно ресурсите, които да бъдат разпределяни към сегментите • за които е налице отделна финансова информация. ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 26 3. СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 3.2. Основни елементи на счетоводната политика (продължение) 3.2.18. Оперативни сегменти (продължение) Ключовите индикатори, които Групата следи са следните: 1. Приходи от лихви; 2. Приходи от такси и комисионни; 3. Печалба/(загуба) от преоценка; 4. Разходи за обезценка; 5. Разходи за лихви; 6. Административни разходи; 7. Оперативна печалба / (загуба); 8. Печалба / (загуба) преди данъчно облагане; 9. Разходи за данъци; 10. Печалба / (загуба) за годината. За годината, приключваща на 31.12.2021 "Централна Кооперативна Банка" АД, София "Централна Кооперативна Банка" АД, Скопие УД "ЦКБ Асетс Мениджмънт" ЕАД Общо Приходи от лихви 118,085 12,380 23 130,488 Приходи от такси и комисионни 66,698 4,923 - 71,621 Печалба от преоценка 9,397 (4) 36 9,429 Разходи за обезценка (6,513) (317) - (6,830) Разходи за лихви (12,719) (3,518) - (16,237) Административни разходи (37,004) (747) (477) (38,228) Общи Оперативни приходи 169,031 12,576 1,748 183,355 Печалба преди данъци 28,139 984 1,241 30,364 Разходи за данъци (2,211) (115) (125) (2,451) Печалба за годината 25,928 869 1,116 27,913 За годината, приключваща на 31.12.2020 "Централна Кооперативна Банка" АД, София "Централна Кооперативна Банка" АД, Скопие УД "ЦКБ Асетс Мениджмънт" ЕАД Общо Приходи от лихви 123,164 12,832 24 136,020 Приходи от такси и комисионни 58,970 4,215 - 63,185 Печалба от преоценка 5,898 35 5 5,938 Разходи за обезценка (5,582) (612) - (6,194) Разходи за лихви (13,638) (3,949) - (17,587) Административни разходи (31,528) (792) (613) (32,933) Общи Оперативни приходи 161,594 12,272 1,561 175,427 Печалба преди данъци 22,650 649 936 24,235 Разходи за данъци (2,270) (66) (94) (2,430) Печалба за годината 20,380 583 842 21,805 ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 27 3. СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 3.3. Приблизителни оценки, предположения и области на несигурност Изготвянето на финансови отчети изисква ръководството да прави оценки и разумни предположения, които влияят върху балансовите стойности на активите и пасивите, приходите и разходите за периода, и оповестяването на условните активи и задължения. Тези оценки и предположения се основават на наличната информация към датата на изготвяне на консолидирания финансов отчет и бъдещите действителни резултати е възможно да се различават от тези оценки. Най-значимите области на несигурност, за които се изискват оценки и предположения при прилагането на счетоводните политики на Групата, са следните: • Справедлива стойност на финансовите инструменти; • Измерване на очакваните кредитни загуби • Полезен живот на амортизируемите активи; • Приходи от договори с клиенти; • Лизинговите договори. Справедлива стойност на финансовите инструменти Когато справедливата стойност на финансовите активи в Отчета за финансовото състояние не може да бъде определена на базата на активен пазар, определянето й се извършва чрез използването на различни методи за оценяване (модели на ценообразуване), които включват математически модели. Информация за справедливите стойности на финансовите активи е представена в бел. 34. Дългови инструменти, оценявани по амортизирана стойност Анализът и намеренията на ръководството са потвърдени от бизнес модела на държане на дълговите инструменти, които отговарят на изискванията за получаване на плащания единствено на главница и лихви и държане на активите до събирането на договорените парични потоци от активите, които са класифицирани като дългови инструменти, оценявани по амортизирана стойност. Това решение е съобразено с текущата ликвидност и риск апетита на Групата. Допълнителна информация във връзка с източниците на несигурност е представена в бел. 3.2.5. Измерване на очакваните кредитни загуби Възвръщаемостта от кредитите и адекватността на признатите кредитни загуби от обезценка, както и поддържането на ликвидността на Групата са в зависимост от финансовото състояние на кредитополучателите и възможността им да погасяват задълженията си на договорените падежни дати в последващи отчетни периоди. Ръководството на Групата прилага необходимите процедури за управление на тези рискове, както е оповестено в бел. 33. Приходи от договори с клиенти Групата е обвързана с множество договори за поддържане и обслужване на банкови сметки. Възнагражденията по предоставяните услуги са определени съгласно тарифите на дружествата в Групата. Всички предоставяни услуги се признават с течение на времето. Поради тази причина ръководството преценява кога да признае приходи от договора за поддържане и обслужване на банкови сметки и платежни операции. Допълнителна информация във връзка с източниците на несигурност е представена в бел. 3.2.2. Срок на лизинговите договори При определяне на срока за лизинговите договори, ръководството взема предвид всички факти и обстоятелства, които създават икономически стимул да упражняват опция за удължаване или не упражняват опция за прекратяване. Опциите за удължаване (или периодите след опциите за прекратяване) са включени в срока на лизинга само ако е достатъчно сигурно, че лизинговият договор ще бъде удължен (или не е прекратен). Повечето опции за удължаване на договорите за офиси са включени в лизинговите задължения, тъй като Групата разчита на дългосрочни взаимоотношения с наемодателите. Срокът на лизинга се преоценява, ако опцията действително се упражнява (или не се упражнява) или Групата се задължава да я упражни (или не упражни). Оценката на разумната сигурност се преразглежда само ако настъпи значимо събитие или значителна промяна в обстоятелствата, която засяга тази оценка и това е под контрола на лизингополучателя. ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 28 3. СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 3.3. Приблизителни оценки, предположения и области на несигурност (продължение) Определяне на подходящия дисконтов процент за оценка на лизинговите задължения Когато Групата не може лесно да определи лихвения процент, включен в лизинга, използва своя диференциален лихвен процент (IBR) за определяне на стойността на лизинговите задължения. IBR е лихвеният процент, който Групата би трябвало да плати, за да вземе заем за подобен срок и с подобна гаранция, за да получи средствата, необходими за придобиването на актив с подобна стойност и характеристики на актива с право на ползване, в подобна икономическа среда. Следователно IBR отразява това, което Групата „би трябвало да плати“, което изисква оценка, когато няма налични наблюдаеми лихвени проценти (например за дъщерни дружества, които не сключват сделки за финансиране) или когато те трябва да бъдат коригирани, за да отразят срокът и условията на лизинга. Групата оценява IBR, като използва налични данни (като пазарни лихвени проценти), когато са налични, и се изисква да направи определени специфични за Групата оценки. Признаване на отсрочени данъци във връзка с активи и пасиви, възникващи от лизингови договори Когато в резултат на лизингов договор възникват активи и пасиви, които водят до първоначалното признаване на облагаема временна разлика, свързана с актива право на ползване, и равна по стойност приспадаща се временна разлика по задължението за лизинг, това води до нетна временна разлика в размер на нула. Следователно Групата не признава отсрочени данъци във връзка с посочените лизингови сделки, дотолкова, доколкото в рамките на полезния срок на актива и падежа на пасива, нетните данъчни ефекти ще са нула. Отсроченият данък обаче ще се признава, когато в следващите периоди възникнат временни разлики при положение, че са налице общите условия за признаване на данъчни активи и пасиви по реда на МСС 12. 3.4. Управление на капитала Групата определя своя капацитет за поемане на риск като сумата на финансовите ресурси, които са на разположение за покриване на загуби, които биха били породени от рисковия профил на Групата. Финансовите ресурси са класифицирани в нива на рисков капитал според тяхната способност да покриват загуби, способност да отсрочват плащания, и според тяхната стабилност. Групата следи разпределението на финансовите ресурси в нива на рисков капитал посредством Комитет за управление на активите и пасивите. Политиката за управление на капитал на Групата се преглежда регулярно от Управителния съвет на Групата. Групата изчислява, следи и обявява рисковия си капитал за всички главни рискови категории – кредитен, пазарен и операционен риск. При управлението на рисковия си капитал, Групата следва регулаторно определените указания, както и своите собствени цели. За 2021 и 2020 Групата е спазила регулативните изисквания за минимална капиталова адекватност, като поддържаните от Групата нива на капиталова адекватност надвишават регулативните изисквания. Веднъж годишно на своя сайт Банката майка публикува Годишно оповестяване на консолидирана основа във връзка с изискванията на чл. 70 на ЗКИ и на Регламент (ЕС) №575, Глава Осма - Оповестяване на информация от институциите, в което Банката майка описва груповите рисково-претеглени активи, капиталови изисквания и капиталови буфери. Считано от 28.06.2021 г., изискванията за отчетност от страна на кредитните институции се уреждат в Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/451, който заменя Регламент за изпълнение (ЕС) № 680/2014. В процеса на изготвяне на надзорната отчетност за капиталовите изисквания, Групата спазва установените от Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/451 изисквания. Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския Парламент и на Съвета от 26.06.2013 и Регламент (ЕС) 2019/876 на Европейския Парламент и на Съвета от 20 май 2019 г. за изменение на Регламент (ЕС) № 575/2013 относно пруденциалните изисквания за кредитните институции и инвестиционните посредници регламентират изискванията към капиталовата адекватност на банките. Собственият капитал на Групата за регулаторни цели се състои от следните елементи: • Капитал от първи ред (цялата сума се класифицира като базов собствен капитал от първи ред), който се състои от емитиран капитал, премийни резерви и общи резерви намалени със следните отбиви – положителна репутация, нематериални активи и други регулаторни корекции свързани с позиции, които се включват в счетоводния капитал или активите на Групата, но се третират по различен начин за регулиране на капиталовата адекватност. • Капитал от втори ред: конвертируем дългов инструмент. • Банката майка изчислява отношението на обща капиталова адекватност като процентно съотношение между собствения (регулаторен) капитал и рисково-претеглените активи за кредитен, пазарен и операционен риск. ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 29 3. СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 3.4. Управление на капитала (продължение) При определяне на капиталовите изисквания за кредитен риск, Групата прилага преразгледания коефициент за подпомагане на малките и средни предприятия (МСП) и коригира размера на рисково претеглените експозиции към МСП съгласно чл. 501 от Регламента. Съгласно чл. 500а от Регламента, чрез дерогация от чл. 114, параграф 2, до 31 декември 2022 г. за експозициите към централните правителства и централните банки на държави членки, когато тези експозиции са деноминирани и финансирани в местна валута на друга държава членка, се прилага 0% рисково тегло. Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета установява заедно с Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета пруденциалната регулаторна рамка за кредитните институции и инвестиционните посредници, извършващи дейност в Съюза. Сериозният икономически шок, предизвикан от пандемията от Covid-19 и извънредните противоепидемични мерки имат големи последици за икономиката. Публичните органи на равнището на Съюза и на държавите членки предприеха решителни действия, за да подпомогнат домакинствата и платежоспособните предприятия да устоят на временното забавяне на икономическата активност. Предвид това, че ролята на кредитните институции в процеса на възстановяване ще бъде ключова, но същевременно те най-вероятно също ще бъдат засегнати от влошената икономическа ситуация, Европейската централна банка и ЕБО предоставиха повече яснота относно прилагането на заложената в Регламент (ЕС) №575/2013 гъвкавост, като издадоха тълкувания и насоки за прилагането на пруденциалната рамка в контекста на Covid-19. Националният банков регулатор на Банката майка – Българска Народна Банка, издаде забрана за разпределяне на дивиденти от банките в България във връзка с потенциалните бъдещи ефекти от Covid-19 пандемията. Групата поддържа регулаторен собствен капитал за целите на капиталовата адекватност под формата на капитал от първи ред, състоящ се от базов собствен капитал от първи ред, и капитал от втори ред. Минималните регулаторни капиталови изисквания към банките са както следва: • съотношение на обща капиталова адекватност 8 %; • съотношение на капитала от първи ред 6 %. Банката майка - Централна Кооперативна банка АД е определена като друга системно значима институция (ДСЗИ), поради което на основание чл. 11, ал. 1 и 2 от Наредба № 8 и при отчитане на промяната в системната значимост на всяка от банките за периода от юни 2020 г. до юни 2021 г. БНБ определи ниво на буфер, на индивидуална и консолидирана основа за Централна кооперативна банка АД, в размер 0.50%, приложим към общата стойност на рисковите експозиции. През 2021 г. националният регулатор не е извършил промяна в буфера за друга системно значима институция (ДСЗИ). ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 30 4. ПАРИЧНИ СРЕДСТВА И ПАРИЧНИ САЛДА В ЦЕНТРАЛНИ БАНКИ Към Към 31.12.2021 31.12.2020 Парични средства в брой: В български лева 268,279 220,643 В чуждестранна валута 109,978 116,138 Парични средства на път: В български лева 34 248 В чуждестранна валута 182 310 Парични салда в Централните банки: Текуща сметка в български лева в БНБ 1,530,252 1,539,753 Текуща сметка в чуждестранна валута в БНБ 15,951 4,733 Текуща сметка в чуждестранна валута в НБРСМ 21,070 2,355 Срочен депозит в чуждестранна валута НБРСМ - 15,850 Минимални задължителни резерви в чуждестранна валута в Централни банки 8,240 7,405 Резервен обезпечителен фонд RINGS в БНБ 9,566 5,308 ОБЩО ПАРИЧНИ СРЕДСТВА И ПАРИЧНИ САЛДА В ЦЕНТРАЛНИ БАНКИ 1,963,552 1,912,743 Текущите сметки в Централните банки се използват за пряко участие на паричния пазар и на пазара на държавни ценни книжа, както и за целите на банковия сетълмент в съответната страна. Търговските банки в България са задължени да поддържат минимален резерв при БНБ. Задължителният минимален резерв, който е безлихвен, се определя като процент от привлечените средства в лева и в чуждестранна валута, периодично определян от БНБ. Тези резерви се регулират на месечна база, като недостигът по тях води до начисляването на наказателни лихви. Централната банка не налага ограничения върху използването на минималните резерви като дневни отклонения в рамките на едномесечния период за регулиране са допустими. В съответствие с разпоредбите на БНБ, Банката майка заделя резервен обезпечителен фонд за гарантиране плащанията през системата за брутен сетълмент в реално време RINGS. Минималните задължителни резерви в чуждестранна валута в Централни банки към 31.12.2021 се състоят от предоставени средства от страна на ЦКБ Скопие в НБРСМ. 5. ПРЕДОСТАВЕНИ РЕСУРСИ И АВАНСИ НА БАНКИ Към Към 31.12.2021 31.12.2020 Срочни депозити в местни банки В чуждестранна валута 58,764 73,325 Срочни депозити в чуждестранни банки в чуждестранна валута 7,916 60,310 Ностро сметки в местни банки В български лева 152 157 В чуждестранна валута 7,850 8,839 Ностро сметки в чужди банки в чуждестранна валута 107,775 45,467 Загуба от обезценка (32) (30) ОБЩО ПРЕДОСТАВЕНИ РЕСУРСИ И АВАНСИ НА БАНКИ 182,425 188,068 ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 31 6. ВЗЕМАНИЯ ПО СПОРАЗУМЕНИЯ ЗА ОБРАТНО ИЗКУПУВАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА Към Към 31.12.2021 31.12.2020 Обезпечени със залог на български държавни ценни книжа 48,338 71,338 Обезпечени със залог на корпоративни ценни книжа 309,890 289,579 Коректив за очаквани кредитни загуби (1,246) (1,245) ОБЩО ВЗЕМАНИЯ ПО СПОРАЗУМЕНИЯ ЗА ОБРАТНО ИЗКУПУВАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА 356,982 359,672 Коефициентът на обезпеченост на споразумения с клауза за обратно изкупуване, които са обезпечени със залог на български държавни ценни книжа, е минимум 100%. Коефициентът на обезпеченост на споразумения с клауза за обратно изкупуване, които са обезпечени със залог на корпоративни ценни книжа, е минимум 120%. Падежът на тези споразумения е между януари и юни 2022. (2020 г.: между януари и юни 2021). Групата не е идентифицирала съществени промени в степента на обезпеченост на вземанията по споразумения с клауза за обратно изкупуване, която да е повлияна от флуктуации в пазарните цени на инструментите, в резултат на Covid-19 пандемията. 7. ФИНАНСОВИ АКТИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ ПРЕЗ ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА Финансовите активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата, са както следва: Към Към 31.12.2021 31.12.2020 Български корпоративни ценни книжа 233,196 214,876 Чуждестранни корпоративни ценни книжа 55,888 47,988 Средносрочни български държавни облигации 1,991 - Дългосрочни български държавни облигации 2,838 - Деривати, държани за търгуване 70 4,788 ОБЩО ФИНАНСОВИ АКТИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ ПРЕЗ ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА 293,983 267,652 Български корпоративни ценни книжа Към 31 декември 2021 финансовите активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата, включват корпоративни ценни книжа на нефинансови и финансови предприятия. Българските корпоративни ценни книжа се състоят от акции в капитала на дружества в размер на 88,906 хил. лв. и дялове в договорни фондове в размер на 144,290 хил. лв. Към 31 декември 2020 финансовите активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата, включват корпоративни ценни книжа на нефинансови и финансови предприятия. Българските корпоративни ценни книжа се състоят от акции в капитала на дружества в размер на 76,483 хил. лв. и дялове в договорни фондове в размер на 138,393 хил. лв. Чуждестранни корпоративни ценни книжа Към 31 декември 2021 чуждестранните корпоративни ценни книжа се състоят от акции в капитала на кредитни институции в размер на 32,637 хил. лв., акции от капитала на нефинансови дружества в размер на 14,355 хил. лв., дялове в договорни фондове в размер на 4,834 хил. лв. и емисия конвертируеми привилегировани акции 4,062 хил. лв. ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 32 7. ФИНАНСОВИ АКТИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ ПРЕЗ ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) Към 31 декември 2020 чуждестранните корпоративни ценни книжа се състоят от акции в капитала на кредитни институции в размер на 30,436 хил. лв., акции от капитала на нефинансово дружество в размер на 12,844 хил. лв. и дялове в договорни фондове в размер на 4,708 хил. лв. Деривати, държани за търгуване Към 31 декември 2021 и 2020 дериватите, държани за търгуване, съответно в размер на 70 хил. лв. и 4,788 хил. лв., са представени по справедлива стойност и включват сделки по покупка и продажба на валута, форуърдни договори, валутни суапове на открития пазар и опции. Ефектите на Covid-19 от пазарния риск върху финансовите активи, оценявани по справедлива стойност през печалба и загубата са посочени бел. 33.3. 8. ПРЕДОСТАВЕНИ КРЕДИТИ И АВАНСИ НА КЛИЕНТИ (а) Анализ по видове клиенти Към Към 31.12.2021 31.12.2020 Граждани: В български лева 1,135,195 933,845 В чуждестранна валута 261,644 248,989 Предприятия: В български лева 1,184,773 994,189 В чуждестранна валута 577,769 643,318 3,159,381 2,820,341 Загуба от обезценка (38,743) (35,881) ОБЩО ПРЕДОСТАВЕНИ КРЕДИТИ И АВАНСИ НА КЛИЕНТИ 3,120,638 2,784,460 Предоставени кредити и аванси на клиенти към 31 декември 2021 включват депозити при международни финансови институции по маржин сделки с деривати в размер на 1,556 хил. лв. (2020: 1,556 хил. лв.), включително резултат от сделки. (б) Лихвени проценти Кредитите, отпуснати в български лева и чуждестранна валута, се олихвяват с променлив лихвен процент. Според условията по тези кредити, лихвеният процент се изчислява въз основа на референтен лихвен процент на Групата или лихвен индекс за кредитите във валута - EURIBOR, LIBOR, плюс надбавка. Надбавката по редовните кредити е в границите от 2% до 5%, в зависимост от кредитния риск, отнасящ се за съответния кредитополучател, а по просрочените кредити се начислява допълнителна надбавка над договорения лихвен процент. Ефектите на Covid-19 от кредитния риск върху предоставените кредити и аванси на клиенти са посочени бел. 33.1. ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 33 9. ДРУГИ АКТИВИ Към Към 31.12.2021 31.12.2020 Отсрочени данъчни активи 480 406 Текущи данъчни активи 264 6 Разходи за бъдещи периоди 3995 3,684 Активи, придобити от обезпечения 32,220 31,394 Други активи 15,399 13,973 Общо преди обезценка 52,358 49,463 Обезценка (31) (59) ОБЩО ДРУГИ АКТИВИ 52,327 49,404 Разходите за бъдещи периоди представляват предплатени суми за реклама, наеми, застраховки и др. Групата е направила своя ежегоден анализ за наличие на индикации за обезценка до нетна реализируема стойност на активите, придобити от обезпечения. Заключението от извършените процедури е, че не са идентифицирани факти и обстоятелства, които да показват, че нетната реализируема стойност на активите, придобити от обезпечения, е по-ниска от тяхната балансова стойност. 10. ФИНАНСОВИ АКТИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ ПРЕЗ ДРУГ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД Финансовите активи, оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход се състоят от капиталови и дългови ценни книжа, включващи размера на начислените лихви и сконто/премия, на базата на техния оригинален матуритет, както следва: Към Към 31.12.2021 31.12.2020 Български корпоративни ценни книжа 396,828 194,579 Дългосрочни български държавни облигации 262,023 297,910 Чуждестранни държавни облигации 141,516 164,427 Средносрочни български държавни облигации 27,357 28,592 Чуждестранни корпоративни ценни книжа 16,475 16,225 Капиталови инвестиции в нефинансови институции 14,151 13,517 Капиталови инвестиции във финансови институции 756 756 ОБЩО ФИНАНСОВИ АКТИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ ПРЕЗ ДРУГ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД 859,106 716,006 Към 31 декември 2021 за финансовите активи, оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, са заделени очаквани кредитни загуби в размер на 4,643 хил. лв. (2020 г.: 2,734 хил. лв.), които са отразени в капитала и не са намалили отчетната стойност на активите. Български ценни книжа, заложени като обезпечение Към 31 декември 2021 държавни облигации, емитирани от българското правителство, в размер на 153,546 хил. лв. (2020 г.:116,743 хил. лв.) са заложени като обезпечение за обслужване на бюджетни сметки на основание на чл. 152 от Закона за публичните финанси. Капиталови инвестиции във финансови институции Към 31 декември 2021 и 31 декември 2020 капиталовите инвестиции във финансови институции представляват акции в търговска банка. ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 34 10. ФИНАНСОВИ АКТИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ ПРЕЗ ДРУГ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) Капиталови инвестиции в нефинансови институции Към 31 декември 2021 капиталовите инвестиции в нефинансови институции в размер на 14,151 хил. лв. (2020 г.: 13,517 хил. лв.) представляват акции в търговски дружества. Български корпоративни ценни книжа Към 31 декември 2021 българските корпоративни ценни книжа в размер на 396,828 хил. лв. (2020 г.: 194,579 хил. лв.) представляват облигации на български корпоративни емитенти. Нито една от тези инвестиции не е в дъщерно дружество или асоциирано предприятие. Чуждестранни държавни облигации Към 31 декември 2021 чуждестранните държавни облигации в размер на 141,516 хил. лв. (2020 г. 164,427 хил. лв.) представляват в по-голямата си част държавни облигации на страни от Европейския съюз. Чуждестранни корпоративни ценни книжа Към 31 декември 2021 и 31 декември 2020 чуждестранните корпоративни ценни книжа представляват облигации в чуждестранни търговски дружества. Ефектите на Covid-19 от пазарния риск върху финансовите активи, оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход са посочени бел. 33.3. 11. ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО АМОРТИЗИРАНА СТОЙНОСТ Финансовите активи, оценявани по амортизирана стойност се състоят от български държавни облигации, чуждестранни държавни облигации, по-голямата част на страни от ЕС, български корпоративни облигации и чуждестранни корпоративни облигации, включващи размера на начислените лихви и сконто/премия, на базата на техния оригинален матуритет, както следва: Към Към 31.12.2021 31.12.2020 Дългосрочни български държавни облигации 293,704 213,466 Средносрочни български държавни облигации 114,710 Чуждестранни държавни облигации 262,055 208,087 Български корпоративни облигации 2,936 7,963 Чуждестранни корпоративни облигации 7,964 27,509 Облигации, емитирани от НБРСМ 6,470 6,464 Загуба от обезценка (654) (200) ОБЩО ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО АМОРТИЗИРАНА СТОЙНОСТ 687,185 463,289 Български ценни книжа, заложени като обезпечение Към 31 декември 2021 държавни облигации, емитирани от българското правителство, в размер на 223,269 хил. лв. (2020 г.: 148,013 хил. лв.) са заложени като обезпечение за обслужване на бюджетни сметки на основание на чл. 152 от Закона за публичните финанси. ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 35 12. ДЪЛГОТРАЙНИ АКТИВИ И АКТИВИ С ПРАВО НА ПОЛЗВАНЕ 12.1. Дълготрайни активи Земя и сгради Оборудване Транспортни средства Стопански инвентар Разходи за придобиване на ДА Други дълготрайни активи Общо 1 януари 2020 106,259 43,127 11,544 33,716 4,258 47,425 246,329 Придобити - 671 - 397 3,479 123 4,670 Трансфери 8 278 582 224 (1,461) 369 - Отписани - (1,028) (268) (181) (202) - (1,679) Курсови разлики (63) (8) (2) (22) - (25) (120) 31 декември 2020 106,204 43,040 11,856 34,134 6,074 47,892 249,200 Придобити - 148 - 455 6,327 172 7,102 Трансфери - 1,250 980 331 (4,634) 2,073 - Отписани - (321) (111) (595) (477) (8) (1,512) Курсови разлики 22 4 - 8 0 8 42 31 декември 2021 106,226 44,121 12,725 34,333 7,290 50,137 254,832 Амортизация 1 януари 2020 16,678 35,566 6,625 28,568 - 32,583 120,020 Начислена за периода, нетно 3,300 2,973 1,323 1,600 - 1,960 11,156 Амортизация на отписаните - (1,027) (255) (179) - - (1,461) Курсови разлики (8) (8) (2) (18) - (16) (52) 31 декември 2020 19,970 37,504 7,691 29,971 - 34,527 129,663 Начислена за периода, нетно 3,299 1,896 1,351 1,590 - 1,779 9,915 Амортизация на отписаните - (339) (102) (593) - (6) (1,040) Курсови разлики 4 4 - 6 - 6 20 31 декември 2021 23,273 39,065 8,940 30,974 - 36,306 138,558 Натрупана обезценка към 1 януари 2020 - - - - - 5,156 5,156 Натрупана обезценка към 31 декември 2020 - - - - - 5,156 5,156 Натрупана обезценка към 31 декември 2021 - - - - - 5,156 5,156 Нетна балансова стойност 31 декември 2020 86,234 5,536 4,165 4,163 6,074 8,209 114,381 31 декември 2021 82,953 5,056 3,785 3,359 7,290 8,675 111,118 В разходите за придобиване на дълготрайни активи са включени и извършени от Групата ремонтни работи за преустройство на наети помещения в банкови офиси, които не са приключили към датата на изготвяне на консолидирания отчет за финансовото състояние. Към 31 декември 2021 Групата няма заложени свои дълготрайни активи като обезпечение и няма поети договорни ангажименти за придобиване на значими дълготрайни активи. ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 36 12. ДЪЛГОТРАЙНИ АКТИВИ И АКТИВИ С ПРАВО НА ПОЛЗВАНЕ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 12.2. Активи с право на ползване Активите с право на ползване, признати от Групата във връзка с прилагането на МСФО 16 Лизинг, могат да бъдат представени, както следва: Земя и сгради Транспортни средства Общо 1 януари 2020 69,084 1,789 70,873 Придобити 12,207 1,039 13,246 Отписани (9,082) (666) (9,748) 31 декември 2020 72,209 2,162 74,371 Придобити 15,781 1,504 17,285 Отписани (7,522) (1,123) (8,645) 31 декември 2021 80,468 2,543 83,011 Амортизация 1 януари 2020 7,347 723 8,070 Начислена за периода, нетно 15,935 903 16,838 Амортизация на отписаните (7,674) (666) (8,340) 31 декември 2020 15,608 960 16,568 Начислена за периода, нетно 15,582 882 16,464 Амортизация на отписаните (6,503) (1,123) (7,626) 31 декември 2021 24,687 719 25,406 Нетна балансова стойност 31 декември 2020 56,601 1,202 57,803 31 декември 2021 55,781 1,824 57,605 13. ИНВЕСТИЦИОННИ ИМОТИ Земя Сгради Общо 1 януари 2020 159 13,767 13,926 31 декември 2020 159 13,767 13,926 31 декември 2021 159 13,767 13,926 Амортизация 1 януари 2020 - 2,066 2,066 Начислена за периода, нетно - 551 551 31 декември 2020 - 2,617 2,617 Начислена за периода, нетно - 550 550 31 декември 2021 - 3,167 3,167 Нетна балансова стойност 31 декември 2020 159 11,150 11,309 31 декември 2021 159 10,600 10,759 Инвестиционните имоти на Групата към 31 декември 2021 и 31 декември 2020 се състоят от земя и търговски сгради. През отчетните периоди Групата не е получавала приходи от инвестиционните имоти и не е извършвала преки разходи във връзка с инвестиционните имоти. Справедлива стойност на инвестиционните имоти Справедливата стойност на инвестиционните имоти към 31 декември 2021 е в размер на 14,658 хил. лв. (2020: 15,027 хил. лв.) и е определена от лицензирани външни оценители, притежаващи съответните признати професионални квалификации и опит в оценяването на имоти от подобни категории и местоположение като тези на инвестиционните имоти на Групата. ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 37 14. РЕПУТАЦИЯ През февруари 2008 ЦКБ АД, София придобива 62.57% от капитала на „Силекс банка” АД, гр. Скопие, Република Северна Македония. След това придобиване, Банката майка притежава общо 75.51% от капитала на “Силекс банка” АД, с което получава контролно участие в капитала на дъщерното дружество. Стойността на придобиване в размер на 27,075 хил. лв. е платена изцяло с парични средства. Придобитите нетни активи са в размер на 18,759 хил. лв. В резултат на придобиването е призната репутация в размер на 8,316 хил. лв. През септември 2008 е увеличен капитала на дъщерното предприятие, като след увеличението Банката майка притежава общо 82.57% от капитала на “Силекс банка” АД. През октомври 2008 наименованието на дъщерното дружество се променя на Централна кооперативна банка АД, Скопие. Към 31 декември 2021 г. Групата отчита репутация във връзка с инвестицията си в ЦКБ АД, Скопие в размер на 4,184 хил. лв. (2020 г.: 4,184 хил. лв.) През декември 2011 Банката майка придобива 500,000 броя безналични, обикновени, поименни акции с право на глас с номинална стойност от 1 лев всяка, представляващи 100% от капитала на Управляващо дружество “ЦКБ Асетс Мениджмънт” ЕАД, с което получава контролно участие в капитала на дъщерното дружество. Стойността на придобиване в размер на 3,200 хил. лв. е платена изцяло с парични средства. Справедливата стойност на придобитите нетни активи е в размер на 1,754 хил. лв. В резултат на придобиването е призната репутация в размер на 1,446 хил. лв. Към 31 декември 2021 г. Групата отчита репутация във връзка с инвестицията си в “ЦКБ Асетс Мениджмънт” ЕАД в размер на 1,446 хил. лв. (2020 г.: 1,446 хил. лв.) Към 31 декември 2021 Групата е извършила преглед на репутацията, придобита в бизнес комбинацията и не е установила индикация за обезценка. 15. ДЕПОЗИТИ ОТ БАНКИ Към Към 31.12.2021 31.12.2020 Безсрочни депозити от местни банки: - в български лева 21,119 24,196 - в чуждестранна валута 17,564 7,688 Срочни депозити от местни банки в български лева - 22,000 Безсрочни депозити от чуждестранни банки в чуждестранна валута 11,228 9,164 Безсрочни депозити от чуждестранни банки в български валута 48 70 Срочни депозити от чуждестранни банки в чуждестранна валута 489 489 Срочни депозити от местни банки в чуждестранна валута 2,445 2,445 ОБЩО ДЕПОЗИТИ ОТ БАНКИ 52,893 66,052 ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 38 16. ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ ДРУГИ ДЕПОЗАНТИ (а) Анализ по срочност и вид валута Към Към 31.12.2021 31.12.2020 Безсрочни депозити В лева 2,227,319 1,750,310 В чуждестранна валута 285,655 295,079 2,512,974 2,045,389 Срочни депозити В лева 1,238,413 1,159,968 В чуждестранна валута 1,429,361 1,269,497 2,667,774 2,429,465 Спестовни влогове В лева 1,204,527 1,140,463 В чуждестранна валута 549,679 562,714 1,754,206 1,703,177 Други депозити В лева 11,145 12,644 В чуждестранна валута 484 272 11,629 12,916 ОБЩО ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ ДРУГИ ДЕПОЗАНТИ 6,946,583 6,190,947 (б) Анализ по вид клиент и вид валута Към Към 31.12.2021 31.12.2020 Депозити на граждани В български лева 3,274,415 2,859,464 В чуждестранна валута 1,994,880 1,829,275 5,269,295 4,688,739 Депозити на предприятия В български лева 1,395,843 1,191,277 В чуждестранна валута 267,013 295,324 1,662,856 1,486,601 Депозити на други институции В български лева 11,145 12,644 В чуждестранна валута 3,287 2,963 14,432 15,607 ОБЩО ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ ДРУГИ ДЕПОЗАНТИ 6,946,583 6,190,947 ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 39 17. ЕМИТИРАНИ ОБЛИГАЦИИ През декември 2013 Банката майка е издала чрез публично предлагане емисия конвертируеми облигации в размер на 36,000,000 евро, разпределени в 36,000 броя облигации с номинална стойност от 1,000 евро. Облигациите са подчинени, необезпечени, лихвоносни, свободнопрехвърляеми, безналични, конвертируеми в обикновени акции на Групата. Облигационният заем е сключен за срок от 7 години при 4.5% годишна лихва, като главницата по заема се заплаща еднократно на падежа на емисията – 10.12.2020. Лихвените плащания се извършват веднъж годишно с падежи, както следва: 10.12.2014, 10.12.2015, 10.12.2016, 10.12.2017, 10.12.2018, 10.12.2019 и 10.12.2020. Съгласно условията на емисията облигационерите нямат право на предсрочна изискуемост на лихви и главница по облигационния заем, включително при неизпълнение от страна на емитента, освен при наличие на определени условия към момента на плащането и след предварително разрешение на БНБ. Изменения и допълнения в условията по облигационната емисия могат да бъдат извършвани само при наличие на предварително писмено разрешение на БНБ. На 25 февруари 2019 г. в Търговския регистър е вписано увеличението на капитала на Банката майка, чрез издаване на нови акции, емитирани вследствие конвертиране на облигации, е вписано по партидата на Банката майка. Увеличението на капитала в резултат на конвертирането облигации на стойност 45,002 хил. лв., е в размер на 13,975,679 броя обикновени акции с право на глас, с номинална стойност от 1 лев за всяка акция. След увеличението емитираният акционерен капитал на Банката майка се състои от 127,129,970 броя обикновени акции с право на глас, с номинална стойност от 1 лев за всяка акция. Всички акции са с право на получаване на дивидент и ликвидационен дял и представляват един глас от общото събрание на акционерите на Банката майка. На проведено на 12.08.2020 г. Общо събрание на облигационерите от емисия конвертируеми облигации е взето решение за изменение в условията на облигационния заем, както следва, които включват промяна датата на падеж от 10.12.2023 г. на 10.12.2028 г., намаление на лихвения процент от 3.60% на 2.75% годишно, считано от 11.12.2020 г. Съответно са определени нови дати на лихвените плащания, както следва 10.12.2020 г., 10.12.2021 г., 10.12.2022 г., 10.12.2023 г., 10.12.2024 г., 10.12.2025 г., 10.12.2026 г.;10.12.2027 г., 10.12.2028 г. През месец декември 2020 настъпи поредното лихвено плащане по облигационната емисия в размер на 468 хил. евро, която сума е изплатена на облигационерите. През месец декември 2021 настъпи поредното лихвено плащане по облигационната емисия в размер на 357 хил. евро, която сума е изплатена на облигационерите. Стойността на задължението по облигации към 31 декември 2021 е в размер на 25,450 хил. лв., в т.ч. задължения за лихви (2020 г.: 25,451 хил. лв.). 18. ПРОВИЗИИ ЗА ЗАДЪЛЖЕНИЯ Провизиите за очаквани кредитни загуби съгласно МСФО 9 за отразените като задбалансови позиции гаранции, акредитиви и кредитни ангажименти са определени от страна на Групата към 31 декември 2021 и 31 декември 2020 в размер на 713 хил. лв. и 1,003 хил. лв. Към Към 31.12.2021 31.12.2020 Провизии за очаквани кредитни загуби за гаранции, акредитиви и кредитни ангажименти 713 1,003 ОБЩО ПРОВИЗИИ ЗА ЗАДЪЛЖЕНИЯ 713 1,003 ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 40 19. ДРУГИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ Към Към 31.12.2021 31.12.2020 Задължения по лизингови договори (бележка 32) 51,296 46,504 Приходи за бъдещи периоди 3,275 3,582 Задължения към персонала по неизползван платен отпуск 2,652 2,389 Задължения към персонала при пенсиониране 1,687 1,458 Отсрочени данъчни пасиви 270 270 Деривати, държани за търгуване 118 86 Други задължения 8,424 6,871 ОБЩО ДРУГИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ 67,722 61,160 Към 31 декември 2021 и 2020 дериватите, държани за търгуване, в размер на 118 хил. лв. и 86 хил. лв. са представени по справедлива стойност и включват сделки по покупка и продажба на валута, форуърдни договори и валутни суапове на открития пазар. Задълженията по лизингови договори на Групата са подробно представени в бележка 32. Задължения към персонала при пенсиониране Към 31 декември 2021 и 2020 Групата е изчислила ефекта на бъдещите задължения за пенсии към персонала, като е формирала и отразила съответна провизия за определения ефект за 10 годишен период от време. Периодите след 10-тата година имат голяма отдалеченост във времето, поради което има наличие на значителна несигурност относно реализацията на допусканията, свързани с бъдещи събития и обстоятелства, което поражда недостатъчна надеждност на определения ефект за този период. Финансовите допускания, използвани от Групата, се прилагат при прогнозирането на развитието на паричните потоци във времето и се отразяват върху размера на бъдещото задължение и определянето на неговата настояща стойност, чрез определяне на лихвените проценти за дисконтиране и увеличение на доходите. При определянето на пенсионните задължения Групата е използвала дисконтов процент от 1.93% и увеличение на възнагражденията с 0.70% годишно. В процеса по определянето на пенсионните задължения Групата е използвала консултантски услуги, извършени от лицензиран актюер. Промените в провизиите за обезщетения при пенсиониране съгласно Кодекса на труда през годината са представени, както следва: Към Към 31.12.2021 31.12.2020 Размер на задължението в началото на периода 1 януари 1,458 1,184 Разходи за лихви 29 23 Разходи за текущ трудов стаж 121 141 Изплатени доходи (75) (80) Актюерски загуби 154 190 РАЗМЕР НА ЗАДЪЛЖЕНИЕТО В КРАЯ НА ПЕРИОДА 31 ДЕКЕМВРИ 1,687 1,458 ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 41 20. СОБСТВЕН КАПИТАЛ 20.1. Емитиран капитал Към 31 декември 2021 и 2020 емитираният, поискан и изцяло внесен акционерен капитал на Банката майка се състои съответно от 127,129,970 броя обикновени акции с право на глас, с номинална стойност от 1 лев за всяка акция. Всички акции са с право на получаване на дивидент и ликвидационен дял и представляват един глас от общото събрание на акционерите на Банката майка. Предприятието-майка на Банката майка, ЦКБ Груп ЕАД, е дъщерно дружество на Химимпорт АД. Химимпорт АД е публично дружество, чиито акции се търгуват на Българска фондова борса. Основни акционери 2021 2020 Капитал Процент Капитал Процент ЦКБ Груп ЕАД 77,610 61.05 77,610 61.05 Химимпорт АД 10,475 8.24 10,475 8.24 ЗАД Армеец АД 8,992 7.07 8,992 7.07 Универсален пенсионен фонд Съгласие 8,872 6.98 8,872 6.98 Други 21,181 16.66 21,181 16.66 127,130 100 127,130 100 20.2. Резерви, включително неразпределена печалба Резервите, включително неразпределена печалба, към 31 декември 2021 включват неразпределима част в размер на 7,059 хил. лв. (2020: 7,059 хил. лв.) и разпределима част в размер на 319,238 хил. лв. (2020: 298,280 хил. лв.). 20.3. Преоценъчен резерв Преоценъчният резерв към 31 декември 2021 е формиран от преоценка на финансови активи, оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход в размер на 12,429 хил. лв. (2020: 17,212 хил. лв.) и отрицателна преоценка на планове с дефинирани доходи относно пенсии в размер на (664) хил. лв.(2020: (510) хил. лв.) 20.4. Резерв от преизчисление на чуждестранна дейност Към 31 декември 2021 e формиран отрицателен резерв от курсови разлики в размер на (89) хил. лв. в резултат на преизчисляване на чуждестранна дейност поради промяна във валутни курсове (2020 г.: (133) хил. лв.). ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 42 21. ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ И РАЗХОДИ ЗА ЛИХВИ Годината, приключваща на Годината, приключваща на 31.12.2021 31.12.2020 Приходи от лихви по видове източници: Кредити 107,765 115,697 Ценни книжа 22,178 19,141 Депозити в банки 354 966 ОБЩО ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ 130,297 135,804 Годината, приключваща на Годината, приключваща на 31.12.2021 31.12.2020 Приходи от лихви по класификационни групи: Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата 5 - Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход 16,281 13,501 Финансови активи, отчитани по амортизирана стойност 114,011 122,303 ОБЩО ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ 130,297 135,804 Намалението на приходите от лихви се дължи на общия спад на лихвените равнища в световен мащаб, с който Групата е необходимо да бъде в унисон. Годината, приключваща на Годината, приключваща на 31.12.2021 31.12.2020 Разходи за лихви по видове източници: Депозити на клиенти 5,754 7,958 Депозити на банки 331 235 Отрицателна лихва върху свръхрезерви при БНБ 5,434 4,586 Емитирани облигации 730 909 Лихви по лизинг 1,802 1,732 Отрицателна лихва по предоставени средства в банки и други активи 2,044 1,932 Други 34 119 ОБЩО РАЗХОДИ ЗА ЛИХВИ 16,129 17,471 Годината, приключваща на Годината, приключваща на 31.12.2021 31.12.2020 Разходи за лихви по класификационни групи: Финансови пасиви, оценявани по амортизирана стойност 8,651 10,953 Отрицателна лихва по активите 7,478 6,518 ОБЩО РАЗХОДИ ЗА ЛИХВИ 16,129 17,471 ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 43 22. ПРИХОДИ ОТ ТАКСИ И КОМИСИОНИ И РАЗХОДИ ЗА ТАКСИ И КОМИСИОНИ Групата представя приходи по договори с клиенти съгласно МСФО 15 от предоставянето на следните основни видове услуги: ПРИХОДИ ОТ ТАКСИ И КОМИСИОНИ Годината, приключваща на Годината, приключваща на 31.12.2021 31.12.2020 Банкови преводи в страната и чужбина 28,654 26,914 Обслужване на сметки 16,971 17,438 Такси, свързани с кредитни експозиции 7,142 4,431 Обслужване по задбалансови ангажименти 3,040 995 Други приходи 15,790 13,396 ОБЩО ПРИХОДИ ОТ ТАКСИ И КОМИСИОНИ 71,597 63,174 РАЗХОДИ ЗА ТАКСИ И КОМИСИОНИ Годината, приключваща на Годината, приключваща на 31.12.2021 31.12.2020 Банкови преводи в страната и чужбина (12,249) (9,725) Освобождаване на ценни пратки (1,556) (882) Обслужване на сметки (1,213) (1,114) Сделки с ценни книжа (205) (202) Други разходи (1,876) (1,341) ОБЩО РАЗХОДИ ЗА ТАКСИ И КОМИСИОНИ (17,099) (13,264) 23. НЕТНИ ПЕЧАЛБИ ОТ ОПЕРАЦИИ С ЦЕННИ КНИЖА Годината, приключваща на Годината, приключваща на 31.12.2021 31.12.2020 Печалба от операции с ценни книжа, оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, нетно 934 715 (Загуба)/печалба от операции с ценни книжа, държани за търгуване, нетно (965) 339 (Загуба)/печалба от преоценка на ценни книжа, държани за търгуване (1,455) 9,701 Печалба от операции с ценни книжа, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата, нетно 313 3 Печалба от преоценка с ценни книжа, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата, нетно 9,326 3,797 ОБЩО ПЕЧАЛБА ОТ ОПЕРАЦИИ С ЦЕННИ КНИЖА, НЕТНО 8,153 14,555 24. НЕТНИ ЗАГУБИ ОТ ПРОМЯНА НА ВАЛУТНИ КУРСОВЕ Нетната загуба от промяна на валутни курсове е в резултат на: Годината, приключваща на Годината, приключваща на 31.12.2021 31.12.2020 Загуба от валутни сделки, нетно (3,385) (3,909) Печалба/(Загуба) от валутна преоценка, нетно 1,560 (7,560) ОБЩО ЗАГУБА ОТ ПРОМЯНА НА ВАЛУТНИ КУРСОВЕ, НЕТНО (1,825) (11,469) Загубата от сделки представлява нетната загуба, възникваща от покупко-продажба на чуждестранни валути. Резултатът от преоценка представлява печалба/загуба от преоценката в български лева на активите и задълженията, деноминирани в чуждестранна валута. ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 44 25. ДРУГИ НЕТНИ ПРИХОДИ ОТ ДЕЙНОСТТА Годината, приключваща на Годината, приключваща на 31.12.2021 31.12.2020 Приходи от дивиденти 3,680 602 Приходи от цесионни договори 104 255 Печалба от продажба на дълготрайни материални активи 11 12 Печалба/(загуба) от продажба на активи, придобити от обезпечения 74 (77) Други приходи от дейността 4,268 3,078 ОБЩО ДРУГИ ПРИХОДИ ОТ ДЕЙНОСТТА, НЕТНО 8,137 3,870 Приходите от цесионни договори през 2021 в размер на 104 хил. лв. произтичат от прехвърлени от страна на Групата чрез договори за цесия парични вземания. През 2020 приходите от цесионни договори са в размер на 255 хил. лв. 26. РАЗХОДИ ЗА ДЕЙНОСТТА Годината, приключваща на Годината, приключваща на 31.12.2021 31.12.2020 Заплати и други разходи за персонала 53,016 51,757 Административни и маркетингови разходи 37,378 32,044 Амортизация 26,929 28,544 Материали и ремонти 7,027 6,872 Други разходи 22,834 26,628 ОБЩО РАЗХОДИ ЗА ДЕЙНОСТТА 147,184 145,845 В разходите за дейността са отразени и начислените за 2021 и 2020 на регистрираните одитори суми в размер на 1,603 хил. лв. за 2021 г., т.ч. 1,288 хил. лв. за независим финансов одит и 315 хил. лв. за други услуги, и 1,072 хил. лв. за 2020, в т.ч. 918 хил. лв. за независим финансов одит и 154 хил. лв. за други услуги. 27. НЕТНИ РАЗХОДИ ЗА ОБЕЗЦЕНКИ ЗА НЕСЪБИРАЕМОСТ Разходите за обезценки за 2021 съгласно МСФО 9 са представени както следва: 2021 Фаза 1 Фаза 2 Фаза 3 Общо Предоставени ресурси и аванси на банки (2) - - (2) Вземания по споразумения за обратно изкупуване на ценни книжа (1) - - (1) Предоставени кредити и аванси на клиенти (603) 389 (4,232) (4,446) Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход (1,909) - - (1,909) Дългови инструменти, отчитани по амортизирана стойност (454) - - (454) Други активи - (2) (10) (12) Общо нетни разходи за обезценки за несъбираемост (2,969) 387 (4,242) (6,824) ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 45 27. НЕТНИ РАЗХОДИ ЗА ОБЕЗЦЕНКИ ЗА НЕСЪБИРАЕМОСТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) Разходите за обезценки за 2020 съгласно МСФО 9 са представени както следва: 2020 Фаза 1 Фаза 2 Фаза 3 Общо Предоставени ресурси и аванси на банки 14 - - 14 Вземания по споразумения за обратно изкупуване на ценни книжа (151) - - (151) Предоставени кредити и аванси на клиенти (1,305) (7) (5,636) (6,948) Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход 445 - - 445 Дългови инструменти, отчитани по амортизирана стойност 474 - - 474 Други активи (2) (4) (14) (20) Общо нетни разходи за обезценки за несъбираемост (525) (11) (5,650) (6,186) 28. ДАНЪЦИ Разходите за данъци са представени както следва: Годината, приключваща на Годината, приключваща на 31.12.2021 31.12.2020 Разходи за текущи данъци 1,782 1,968 Разходи от отсрочени данъци, свързани с възникване и възстановяване на временни разлики (73) (12) Данъчен ефект от рекласификация през друг всеобхватен доход на дългови инструменти 766 473 Данъчен ефект от рекласификация през друг всеобхватен доход на капиталови инструменти (23) 1 ОБЩО РАЗХОДИ ЗА ДАНЪЦИ 2,452 2,430 Данъчни приходи, признати директно в другия всеобхватен доход - (474) Разходите за текущи данъци представляват сумата на платимия данък според българското и македонското законодателство и законните данъчни ставки от 10% за 2021 и 2020 за България и Северна Македония. Приходите или разходите за отсрочени данъци произлизат от промяната на преносната стойност на отсрочените данъчни активи и отсрочените данъчни пасиви. Отсрочените данъчни активи и пасиви към 31 декември 2021 и 2020 са изчислени на база данъчна ставка в размер на 10%, в сила за 2022 и 2021 за България и Северна Македония. Отсрочените данъчни активи са както следва: Към Към 31.12.2021 31.12.2020 Отсрочени данъчни активи: Други задължения (неизползвани отпуски) 251 224 Лизинг 126 80 Задължения към персонала при пенсиониране 97 90 Дълготрайни материални и нематериални активи 6 12 ОТСРОЧЕНИ ДАНЪЧНИ АКТИВИ 480 406 ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 46 28. ДАНЪЦИ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) Отсрочените данъчни пасиви са както следва: Към Към 31.12.2021 31.12.2020 Отсрочени данъчни пасиви: Сливане на дружества през 2010 209 209 Вливане на дружество през 2016 61 61 ОТСРОЧЕН ДАНЪЧЕН ПАСИВ 270 270 Връзката между разходите за данъци в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход и счетоводната печалба е както следва: Годината, приключваща на Годината, приключваща на 31.12.2021 31.12.2020 Печалба преди данъци 29,408 23,264 Данъци по приложими данъчни ставки: 10% за 2021 и 2020 за България и Северна Македония 2,941 2,326 Данъчен ефект от необлагаеми приходи/неданъчно намалени разходи от сделки с акции на регулирана местна борса, дивиденти и др., нетно (489) 104 РАЗХОДИ ЗА ДАНЪЦИ 2,452 2,430 ЕФЕКТИВНА ДАНЪЧНА СТАВКА 8.34% 10.45% 29. ДОХОД НА АКЦИЯ НА АКЦИОНЕРИТЕ НА БАНКАТА МАЙКА (В ЛЕВА) Годината, приключваща на Годината, приключваща на 31.12.2021 31.12.2020 Нетна печалба след данъчно облагане (в хил. лв.) 26,965 20,880 Средно претеглен брой акции 127,129,970 127,129,970 ДОХОД НА АКЦИЯ (В ЛЕВА) 0.21 0.16 Основният доход на акция е определен като нетната печалба за периода, подлежаща на разпределение между притежателите на обикновени акции на Банката майка, разделена на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение, за годината, приключваща, съответно на 31 декември 2021 и 2020. Среднопретегленият брой акции се изчислява като сума от броя на обикновените акции в обръщение в началото на периода, коригиран с броя на обратно изкупените или новоемитираните обикновени акции през периода, умножен по средновремевия фактор. Средновремевият фактор е равен на броя на дните, през които конкретните акции са били в обръщение, съотнесен към общия броя на дните през периода. Годината, приключваща на Годината, приключваща на 31.12.2021 31.12.2020 Коригирана нетна печалба след данъчно облагане (в хил. лв.) 27,663 21,789 Средно претеглен брой акции 135,020,711 135,020,711 ДОХОД НА АКЦИЯ С НАМАЛЕНА СТОЙНОСТ (В ЛЕВА) 0.20 0.16 ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 47 29. ДОХОД НА АКЦИЯ НА АКЦИОНЕРИТЕ НА БАНКАТА МАЙКА (В ЛЕВА) (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) Годината, приключваща на Годината, приключваща на 31.12.2021 31.12.2020 Средно претеглен брой акции, използван за доход на акция 127,129,970 127,129,970 Потенциален брой акции от емитирани конвертируеми облигации 7,890,741 7,890,741 СРЕДНО ПРЕТЕГЛЕН БРОЙ АКЦИИ, ИЗПОЛВАН ЗА ОПРЕДЕЛЯНЕ НА ДОХОД НА АКЦИЯ С НАМАЛЕНА СТОЙНОСТ (В ЛЕВА) 135,020,711 135,020,711 Коригираната нетна печалба за нуждите на определянето на дохода на акция с намалена стойност е изчислена чрез коригиране на нетната печалба за периода с разходите за лихви по емитирана облигационна емисия, оповестена в бележка 17. Годината, приключваща на Годината, приключваща на 31.12.2021 31.12.2020 Нетна печалба след данъчно облагане (в хил. лв.) 26,965 20,880 Разходи за лихви по емитирани конвертируеми облигации 698 909 КОРИГИРАНА НЕТНА ПЕЧАЛБА, ИЗПОЛЗВАНА ЗА ОПРЕДЕЛЯНЕ НА ДОХОД НА АКЦИЯ С НАМАЛЕНА СТОЙНОСТ 27,663 21,789 30. УСЛОВНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ Общата сума на условните задължения в края на годината са както следва: Към Към 31.12.2021 31.12.2020 Банкови гаранции В български лева 34,032 34,409 В чуждестранна валута 18,632 20,406 Загуба от обезценка (18) (28) Общо банкови гаранции, нетно 52,646 54,787 Неотменими ангажименти 244,822 251,928 Загуба от обезценка (696) (976) Общо неотменими ангажименти, нетно 244,126 250,952 ОБЩО УСЛОВНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ 297,486 306,743 ОБЩО ЗАГУБА ОТ ОБЕЗЦЕНКА (714) (1,004) ОБЩО УСЛОВНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ, НЕТНО 296,772 305,739 Към 31 декември 2021 Групата има сключени договори за отпускане на кредити на клиенти за общата сума съответно от 244,822 хил. лв. (2020 г.: 251,928 хил. лв.) Бъдещото усвояване на тази сума зависи от това дали кредитополучателите отговарят на определени критерии, включително дали не е регистрирано просрочие по предишни траншове на кредитите, предоставяне на обезпечение с определено качество и ликвидност и други. ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 48 31. АНАЛИЗ НА ПРОМЕНИТЕ В ПАРИЧНИТЕ СРЕДСТВА И ПАРИЧНИТЕ ЕКВИВАЛЕНТИ Към Към 31.12.2021 31.12.2020 Парични средства 378,473 337,339 Парични средства в Централни Банки 1,585,079 1,575,404 Предоставени ресурси и аванси на банки с падеж до 3 месеца 179,166 184,929 ОБЩО ПАРИЧНИ СРЕДСТВА И ПАРИЧНИ ЕКВИВАЛЕНТИ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2,142,718 2,097,672 32. ЛИЗИНГ 32.1. Лизинг като лизингополучател 32.1.1. Лизингови плащания, признати като пасив Към Към 31.12.2021 31.12.2020 Класифицирани като: Нетекущи 40,416 36,644 Текущи 10,880 9,860 51,296 46,504 Групата наема множество офис помещения, в които извършва своята дейност чрез банкови офиси. Групата е страна и по договори за лизинг на транспортни средства. С изключение на краткосрочните договори за лизинг и лизинга на активи с ниска стойност, всеки лизинг се отразява в отчета за финансовото състояние като актив с право на ползване и задължение по лизинг. Променливите лизингови плащания, които не зависят от индекс или променливи проценти (например, лизингови плащания, базирани на процент от продажбите на Групата) се изключват от първоначалното оценяване на пасива и актива по лизинга. Групата класифицира активите си с право на ползване по последователен начин в „Дълготрайни активи и активи с право на ползване“ (вижте бележка 12.2). Всеки лизинг обикновено налага ограничение, че активите с право на ползване могат да бъдат използвани само от Групата, освен ако Групата има договорно право да преотдава под наем актива на трето лице. Лизинговите договори или не могат да бъдат отменени, или могат да бъдат отменени само при заплащане на значителни санкции за предсрочно прекратяване. Някои лизингови договори съдържат опция за директна покупка на основния актив по лизинга в края на срока на договора или за удължаване на лизинговия договор за следващ срок. Забранено е на Групата да продава или залага наетите активи като обезпечение. Съгласно договора за лизинг на офис сградата и производствените помещения, Групата трябва да поддържа наетите имоти в добро състояние и да върне имотите в първоначалното им състояние след изтичане на лизинговия договор. Групата е длъжна да застрахова наетите имоти, машини и съоръжения и да заплаща такси за поддръжка в съответствие с договорите за лизинг. Бъдещите минимални лизингови плащания към 31 декември 2021 г. са както следва: Дължими минимални лизингови плащания До 1 година 1-2 години 2-3 години 3-4 години 4-5 години След 5 години Общо 31 декември 2021 г. Лизингови плащания 12,406 10,637 8,789 6,498 4,994 13,722 57,046 Финансови разходи (1,526) (1,242) (943) (701) (527) (811) (5,750) Нетна настояща стойност 10,880 9,395 7,846 5,797 4,467 12,911 51,296 ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 49 32. ЛИЗИНГ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 32.1. Лизинг като лизингополучател (продължение) 32.1.1. Лизингови плащания, признати като пасив (продължение) Бъдещите минимални лизингови плащания към 31 декември 2020 г. са както следва: Дължими минимални лизингови плащания До 1 година 1-2 години 2-3 години 3-4 години 4-5 години След 5 години Общо 31 декември 2020 г. Лизингови плащания 11,275 8,923 7,469 6,439 4,765 13,336 52,207 Финансови разходи (1,415) (1,200) (930) (708) (520) (930) (5,703) Нетна настояща стойност 9,860 7,723 6,539 5,731 4,245 12,406 46,504 32.1.2. Лизингови плащания, които не се признават като пасив Групата е избрала да не признава задължение по лизингови договори, ако те са краткосрочни (лизинги с очакван срок от 12 месеца или по-малко) или ако те са за наем на активи с ниска стойност. Плащания, направени по тези лизингови договори, се признават като разход по линейния метод. В допълнение, някои променливи лизингови плащания не могат да бъдат признавани като лизингови пасиви и се признават като разход в момента на възникването им. Разходите за 2021, свързани с плащания, които не са включени в оценката на задълженията по лизингови договори, произтичащи от краткосрочни лизингови договори и лизинг на активи с ниска стойност са в размер на 1,789 хил. лв. (2020 г.: 1,886 хил. лв. ) Към 31 декември 2021 г. Групата е поела ангажимент за плащания по краткосрочни лизингови договори и лизинг на активи с ниска стойност и общата сума на поетите задължения към тази дата е 1,001 хил. лв. (2020 г.: 1,199 хил. лв.). Суми, признати в печалбата и загубата Към Към 31.12.2021 31.12.2020 Разходи за амортизация на активи с право на ползване (16,464) (16,838) Разходи за лихви по лизингови задължения (1,802) (1,732) Разходи, свързани с краткосрочни лизингови договори и лизингови договори, активите по които са с ниска стойност (1,789) (1,886) Дължими минимални лизингови плащания До 1 година 1-2 години 2-3 години 3-4 години 4-5 години След 5 години Общо 31 декември 2021 г. Лизингови плащания по договори, за които не е признат актив с право на ползване 696 135 57 22 17 74 1,001 31 декември 2020 г. Лизингови плащания по договори, за които не е признат актив с право на ползване 729 201 93 45 29 102 1,199 Групата не е изправена пред значителен ликвиден риск по отношение на лизинговите си задължения. Лизинговите задължения се наблюдават в рамките на Дирекция Финансово-счетоводна на Групата. Лизинговите задължения са деноминирани в български левове и евро. ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 50 32. ЛИЗИНГ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 32.2. Оперативен лизинг като лизингодател Бъдещите минимални плащания по договори за оперативен лизинг, които Групата е сключила като лизингодател за отдаване под наем на недвижими имоти и други дълготрайни материални активи, са представени както следва: Минимални лизингови постъпления До 1 година 1-2 години 2-3 години 3-4 години 4-5 години След 5 години Общо 31 декември 2021 г. 837 701 658 559 146 713 3,614 31 декември 2020 г. 952 769 710 692 433 795 4,351 Лизинговите плащания, признати като приход за периода, възлизат на 1,062 хил. лв. (2020: 1,108 хил. лв.). Групата няма индивидуално значими лизингови ангажименти. През годината Групата не е предоставяла отстъпки на своите лизингополучатели за предоставените под наем недвижими имоти, в резултат на въздействие на пандемията Covid-19. 33. УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА, СВЪРЗАН С ФИНАНСОВИТЕ ИНСТРУМЕНТИ Рискът в дейността на Групата, свързан с финансови инструменти, е възможността фактическите постъпления от притежаваните финансови инструменти да не съответстват на очакваните. Спецификата на банковата дейност извежда необходимостта от прилагането на адекватни системи за навременното идентифициране и управление на различните видове риск, като от особено значение са процедурите за управление на рисковете, механизмите за поддържането им в приемливи граници, оптималната ликвидност и диверсификация на портфейла. Основната цел, при управлението на риска, е по изчерпателен и категоричен начин да представя и анализира видовете риск, на които е изложена Групата. Системата за управление на риска изпълнява превантивни функции за предотвратяване на загуби и контролиране размера на допуснатите такива и включва: • политика за управление на риска; • правила, методи и процедури за оценка и управление на рисковете; • организационна структура за управление на рисковете; • параметри и лимити за извършване на сделки и операции; • процедури за отчитане, оценка, информиране и последващ контрол на рисковете. Основните принципи, залегнали в политиката на Групата по управлението на риска са: • принципът на разделяне на отговорностите между тези, които поемат риска и тези, които го управляват; • принципът на “предпазливост”, който предполага отчитането на едновременната проява на най- неблагоприятния случай за всеки от рисково претеглените активи; • принципът за управление на риска при източника. Организационната структура за управление на риска е централизирана, и е структурирана според нивата на компетенции както следва: • Управителен съвет - определя допустимите нива на риск на Групата в рамките на възприетата стратегия за развитие; • Специализирани колективни органи - изготвят предложения до УС, Изпълнителните директори и Прокуриста по отношение рамката и основните параметри на дейността по управление на риска; • Изпълнителни директори и Прокурист – осъществяват общия контрол, организират и ръководят процеса на одобрение и прилагане на адекватни политики и процедури в рамките на приетата от Групата стратегия за управление на риска; • Ръководители на структурни звена на Групата – прилагат възприетата политика по управление на риска при организиране на дейността на съответните организационни единици. ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 51 33. УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА, СВЪРЗАН С ФИНАНСОВИТЕ ИНСТРУМЕНТИ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) Притежаваните от Групата експозиции в деривативни финансови инструменти, са представени по справедлива стойност и представляват сделки по покупка и продажба на валута, форуърдни договори, валутни суапове на открития пазар и опционни сделки с базови активи финансови инструменти. Тези сделки, търгувани от страна на Групата за собствена сметка, не са със съществен размер и са с матуритет под 1 година и Групата не е изложена на съществени рискове, произтичащи от тези инструменти. Естеството и същността на рисковете, на които са изложени финансовите инструменти, притежавани от Групата са следните: • Кредитен риск • Ликвиден риск • Пазарен риск o Лихвен риск o Валутен риск o Ценови риск 33.1. Кредитен риск Кредитният риск представлява вероятност от загуба, произтичаща от неизпълнение на договорни задължения на контрагента по притежавани от Групата финансови активи. Групата управлява кредитния риск, присъщ както за банковия, така и за търговския портфейл. Групата е структурирала звена за наблюдение и управление на кредитния риск за отделните бизнес сегменти, като прилага индивидуални кредитни политики. Кредитният риск на отделните експозиции се управлява през целия живот на експозицията – от вземането на решение за формиране на експозицията до пълното й погасяване. С цел минимизирането на кредитния риск в процеса на кредитиране се прилагат детайлизирани процедури относно анализа на икономическата целесъобразност на всеки един проект, контрола върху използването на отпуснатите средства и администрирането, свързано с тази дейност. За редуциране на кредитния риск се приемат подходящи по вид и стойност обезпечения и гаранции, съобразно Вътрешните правила, прилагания подход за изчисляване на капиталовите изисквания и действащото банковото законодателство. Паричните средства и паричните салда в Централни банки в размер на 1,963,552 хил. лв. не са носители на съществен кредитен риск за Групата поради тяхното естество и възможността Групата да разполага с тях. Предоставените ресурси и аванси на банки в размер на 182,425 хил. лв. представляват преди всичко депозити в международни и български финансови институции с падеж до 7 дни. Тези финансови активи носят кредитен риск, чиято максимална изложеност според политиката на Групата в процентно изражение може да бъде 20%, 50% и 100%, като процентното изражение се определя в зависимост от качествената характеристика на финансовата институция. Вземанията по споразумения за обратно изкупуване на ценни книжа в размер от 356,982 хил. лв. носят кредитен риск за Групата в зависимост от риска на предоставеното обезпечение. Една част от вземанията в размер на 48,145 хил. лв. са обезпечени с държавни ценни книжа, емитирани от Република България и носят 0% риск. Останалата част от вземанията в размер на 308,837 хил. лв. са обезпечени с корпоративни ценни книжа и носят съответно: 300,300 хил. лв. - 100% риск и 8,537 хил. лв. - 150% риск в зависимост от емитента на ценните книжа, предоставени като обезпечение. Финансовите активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата, в размер на 293,983 хил. лв., представляват капиталови инструменти - акции във финансови и нефинансови предприятия в размер на 135,898 хил. лв., чиято максимална изложеност в процентно отношение е както следва – 103,334 хил. лв. – 100% риск и 32,564 хил. лв. – 250% риск; дялове в договорни фондове на стойност 149,124 хил. лв. – с рисково тегло от 0% до 1250% в зависимост от вида на базисния актив, дългови инструменти в размер на 8,891 хил. лв. и деривати в размер на 70 хил. лв. – 100% риск. ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 52 33. УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА, СВЪРЗАН С ФИНАНСОВИТЕ ИНСТРУМЕНТИ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 33.1. Кредитен риск (продължение) Капиталовите ценни книжа, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в размер на 14,908 хил. лв., представляват акции във финансови и нефинансови предприятия, които носят кредитен риск, чиято максимална изложеност в процентно отношение е 100% или 14,908 хил. лв. в абсолютна сума. Дългови ценни книжа, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход и емитирани от Република България, в размер на 289,380 хил. лв. не носят за Групата кредитен риск. Дългови ценни книжа, отчитани по справедлива стойност в друг всеобхватен доход и емитирани от други европейски държави в размер на 141,517 хил. лв., носят кредитен риск за Групата в зависимост от кредитния риск на държавата емитент. Дълговите ценни книжа, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход и емитирани от местни и чуждестранни търговски дружества в размер на 413,301 хил. лв., носят кредитен риск за Групата, чиято максимална изложеност в процентно отношение е 100% или 413,301 хил. лв. в абсолютна сума. Дългови ценни книжа, отчитани по амортизирана стойност и емитирани от Република България, са с балансова стойност в размер на 408,414 хил. лв. носят 0% кредитен риск. Дългови ценни книжа, отчитани по амортизирана стойност и емитирани от други държави са с балансова стойност в размер на 267,906 хил. лв., носят кредитен риск за Групата в зависимост от кредитния рейтинг на държавата емитент Дълговите ценни книжа, оценявани по амортизирана стойност и емитирани от местни и чуждестранни търговски дружества с балансова стойност в размер на 10,865 хил. лв., носят кредитен риск за Групата, чиято максимална изложеност в процентно отношение е 100% или 10,865 хил. лв. в абсолютна сума. Предоставените кредити и аванси на клиенти с отчетна стойност в размер на 3,120,638 хил. лв. носят кредитен риск за Групата. За определянето на размера на изложеност на Групата към този риск, се извършва анализ на индивидуалния риск за Групата, произтичащ от всяка конкретно определена експозиция, като Групата прилага критериите за оценка и класификация на рисковите експозиции, заложени в банковото законодателство на Република България и в МСФО. Съобразно тези критерии и извършения анализ, максималната изложеност на Групата за кредитен риск е в размер на 2,169,234 хил. лв. Към 31 декември 2021 размерът на формираните от Групата провизии за покриване на очаквани кредитни загуби на кредити и аванси е 38,743 хил. лв. През отчетния период дейността на Групата беше повлияна от разпространението на нов коронавирус (Covid-19), като в началото на 2020 г. в световен мащаб, се появиха затруднения в бизнеса и икономическата дейност на редица предприятия и цели икономически отрасли и те продължиха да действат и през 2021 г., успоредно с развитието на нови епидемиологични щамове. Доколкото Групата оперира в специфичен сектор – финансовия, където прекъсванията на веригите на доставки, нарушенията в транспортните потоци и карантинните мерки нямат пряко отражение, дейността й бе повлияна по-скоро непряко – чрез ефекта върху дейността на клиентите и волатилността в цените на финансовите инструменти, които Групата притежава. През 2021 г., както и към датата на съставяне на настоящия консолидиран финансов отчет, бизнесът трябва да се справя с предизвикателства, свързани с намалени приходи и нарушени вериги за доставки, недостиг на определени видове суровини и др., свързани с последствията от глобалната пандемия. С развитието на трета и четвърта вълна на пандемията и забавен процес на ваксиниране и удължаване на мерките в държавите в ЕС (вкл. и България) и през 2021 г., съществуваха обективни пречки пред дейността на компании в отделни икономически сектори и голяма доза несигурност кога приходите и нормалната дейност ще бъдат възстановени. ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 53 33. УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА, СВЪРЗАН С ФИНАНСОВИТЕ ИНСТРУМЕНТИ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 33.1. Кредитен риск (продължение) Експозицията на Групата към най-силно засегнатите сектори, като ресторантьорски бизнес и туристически услуги е изключително несъществена, а експозициите към хотелиерски бизнес и транспорт са също с нисък дял в портфейла и, като финансовото състояние на тези клиенти се следи изключително детайлно, като се оценява кредитният риск за целия живот на инструментите, вкл. се наблюдава и положителен ефект от насърчителните мерки на правителствено ниво и предложените компенсаторни схеми. Очакваното възстановяване след средата на 2021 г., подкрепено от ваксинацията и въвеждането на ваксинационни паспорти подкрепи хотелиерския бизнес и свързаните с него превоз на туристи през летния сезон в България и Република Северна Македония. До края на 2021 г. в Банката-майка бе продължено прилагането на мораториум върху плащанията, съгласно “Ред за отсрочване и уреждане на изискуеми задължения към банки и дъщерните им дружества – финансови институции във връзка с предприетите от органите на Република България действия за ограничаване на пандемията Covid-19 и последиците от тях”. Отложените по този ред плащания, не се третират като „мярка по преструктуриране” по смисъла на чл.47б от Регламент (ЕС) № 575/2013 г, нито като принудително преструктуриране съгласно чл.178 параграф 3 от същия регламент. Когато в хода на мониторинга на експозициите с приложен мораториум върху плащанията се установи признак за настъпване на вероятност от неплащане, тези експозиции се класифицират в по-висока фаза съгласно действащата регулаторна рамка. Експозициите, по отношение на които е приложен мораториум върху плащанията се идентифицират в информационната система на Банката майка, вкл. приложения Механизъм на отсрочване, което улеснява проследяването и наблюдението на експозициите. През 2021 е приключил своето действие прилаганият от Банковия регулатор в Република Северна Македония дългов мораториум, даващ възможност за отсрочване на задължения на клиенти, чиято дейност е повлияна от коронавирус пандемията, без това да повлиява класификацията на кредитите от гледна точка тяхното преструктуриране. По отношение на оценката на вероятността от неплащане на клиенти, за които е приложен мораториум върху плащанията, Банката-майка прилага одобрения от Управителния съвет с Протокол № 52/23.12.2020 г. „Оперативен план за прилагане на мораториум върху плащания поради пандемията от Covid-19 и оценка на вероятността от неплащане по отсрочените експозиции”. Съгласно този план, Банката майка извършва оценка на вероятността от неплащане както по време на мораториума, така и 3 месеца след неговото изтичане. По отношение на модификациите, приемани за облекчения на засегнати от пандемията от Covid-19 кредитополучатели – през 2021 година Групата е прилагала действащата „Политика за класифициране, преструктуриране и отчитане на експозиции, носители на кредитен риск”. За целите на оценката на вероятността от неплащане - за клиентите, за които не е приложен мораториум върху плащанията, Банката майка прилага вътрешните си политики за оценка на вероятността от неплащане. В условията на пандемия от Covid-19 и предприеманите мерки за нейното ограничаване, водещи до внезапни промени в краткосрочната икономическа перспектива и недостиг на налична и надеждна информация, както и непредставителност на финансовата информация, при оценката на вероятността от неплащане, освен критериите за неизпълнение по чл.178 от Регламент (ЕС) № 575/2013 г., Групата взема предвид информацията, която се очаква да доведе до въздействие за целия срок на експозициите. В използваните от Групата модели за оценка на кредитните загуби не са правени изменения във връзка с настъпването на глобалната пандемия от Covid-19, доколкото тяхната точност и адекватност зависи от рисковите параметри, които служат за изчисление на размера на очакваните кредитни загуби. През 2021 г. качеството на портфейла с експозиции на Групата остава много добро и няма повишение в дела на необслужваните експозиции, използваните модели за оценка на кредитните загуби адекватно са оценили размерът на ОКЗ. ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 54 33. УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА, СВЪРЗАН С ФИНАНСОВИТЕ ИНСТРУМЕНТИ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 33.1. Кредитен риск (продължение) Съгласно действащите в Банката майка „Правила за приемане, оценка и управление на обезпечения по кредитни сделки”, оценките на обезпеченията, вкл. търговските недвижими имоти се актуализират на всеки 12 месеца, а жилищните недвижими имоти – на всеки три години. При необходимост, Банката майка може да изисква и по-честа актуализация, напр. при промяна в параметрите на кредитна сделка или когато информацията, с която разполага, показва, че стойността им е спаднала значително спрямо общите пазарни цени. Оценките на недвижимите имоти се извършват от независими сертифицирани оценители. В настоящата пандемична среда, повлияна от Covid-19, не са наблюдавани динамични неблагоприятни флуктуации при цените на недвижимите имоти, изискващи промяна в политиките за оценка на приетите от Групата обезпечения. В процеса на управление на кредитния риск, нивото на мораторните кредити се наблюдава изключително детайлно, както и оценката на значителното увеличение на кредитния риск за целия срок на инструментите, като се предприемат превантивни действия по управлението им, съответно класифициране и провизиране. 33.1.1. Качество на активите В таблиците по-долу Групата е представила структурата и изменението на коректива за очаквани кредитни загуби: Фаза 1 Фаза 2 Фаза 3 Загуба от обезценка – Предоставени ресурси и аванси на банки по амортизирана стойност 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Загуба от обезценка към 01 януари 2021 30 - - 30 Изменение в загубата от обезценка 2 - - 2 Начислени за периода 16 - - 16 Освободени през периода (14) - - (14) Загуба от обезценка към 31 декември 2021 32 - - 32 Фаза 1 Фаза 2 Фаза 3 Загуба от обезценка – Предоставени ресурси и аванси на банки по амортизирана стойност 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Загуба от обезценка към 01 януари 2020 45 - - 45 Изменение в загубата от обезценка (15) - - (15) Начислени за периода 28 - - 28 Освободени през периода (43) - - (43) Загуба от обезценка към 31 декември 2020 30 - - 30 Фаза 1 Фаза 2 Фаза 3 Загуба от обезценка – Вземания по споразумения за обратно изкупуване на ценни книжа 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Загуба от обезценка към 01 януари 2021 1,245 - - 1,245 Изменение в загубата от обезценка 1 - - 1 Начислени за периода 1,246 - - 1,246 Освободени през периода (1,245) - - (1,245) Загуба от обезценка към 31 декември 2021 1,246 - - 1,246 Фаза 1 Фаза 2 Фаза 3 Загуба от обезценка – Вземания по споразумения за обратно изкупуване на ценни книжа 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Загуба от обезценка към 01 януари 2020 1,094 - - 1,094 Изменение в загубата от обезценка 151 - - 151 Начислени за периода 1,245 - - 1,245 Освободени през периода (1,094) - - (1,094) Загуба от обезценка към 31 декември 2020 1,245 - - 1,245 ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 55 33. УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА, СВЪРЗАН С ФИНАНСОВИТЕ ИНСТРУМЕНТИ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 33.1. Кредитен риск (продължение) 33.1.1. Качество на активите (продължение) Фаза 1 Фаза 2 Фаза 3 Загуба от обезценка – Предоставени кредити и аванси на клиенти по амортизирана стойност 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Загуба от обезценка към 01 януари 2021 12,349 809 22,723 35,881 Изменение в загубата от обезценка, признато в печалбата и загубата 602 (389) 4,231 4,444 – Трансфер към Фаза 1 297 (70) (227) - – Трансфер към Фаза 2 (22) 193 (170) 1 – Трансфер към Фаза 3 (6) (44) 50 - – Увеличение, дължащо се на изменение в кредитния риск 1 87 972 1,060 – Намаление, дължащо се на изменение в кредитния риск (2,502) (583) (386) (3,471) – Увеличение, дължащо се на първоначално създадени или закупени активи 2,473 89 80 2,642 – Изменение в рисковите параметри 361 (61) 3,912 4,212 - Намаление, дължащо се на отписване поради несъбираемост - - (1,489) (1,489) - Намаление, дължащо се на отписване поради прехвърляне (9) - (92) (101) - Корекция от лихвен доход - - (1) (1) - Валутни разлики и други корекции 2 1 6 9 Загуба от обезценка към 31 декември 2021 12,944 421 25,378 38,743 Фаза 1 Фаза 2 Фаза 3 Загуба от обезценка – Предоставени кредити и аванси на клиенти по амортизирана стойност 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Загуба от обезценка към 01 януари 2020 11,046 801 67,940 79,787 Изменение в загубата от обезценка, признато в печалбата и загубата 1,305 7 5,636 6,948 – Трансфер към Фаза 1 264 (81) (183) - – Трансфер към Фаза 2 (32) 119 (86) 1 – Трансфер към Фаза 3 (11) (26) 37 - – Увеличение, дължащо се на изменение в кредитния риск - 106 932 1,038 – Намаление, дължащо се на изменение в кредитния риск (1,726) (489) (1,293) (3,508) – Увеличение, дължащо се на първоначално създадени или закупени активи 2,309 381 411 3,101 – Изменение в рисковите параметри 501 (3) 5,818 6,316 - Намаление, дължащо се на отписване поради несъбираемост - - (1,492) (1,492) - Намаление, дължащо се на отписване поради прехвърляне - - (49,374) (49,374) - Корекция от лихвен доход - - (4) (4) - Валутни разлики и други корекции (1) 1 16 16 Загуба от обезценка към 31 декември 2020 12,350 809 22,722 35,881 Фаза 1 Фаза 2 Фаза 3 Загуба от обезценка – Инвестиции в дългови ценни книжа по амортизирана стойност 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Загуба от обезценка към 01 януари 2021 200 - - 200 Изменение в загубата от обезценка 454 - - 454 Начислени за периода 560 - - 560 Освободени през периода (106) - - (106) Загуба от обезценка към 31 декември 2021 654 - - 654 Фаза 1 Фаза 2 Фаза 3 Загуба от обезценка – Инвестиции в дългови ценни книжа по амортизирана стойност 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Загуба от обезценка към 01 януари 2020 674 - - 674 Изменение в загубата от обезценка (474) - - (474) Начислени за периода 85 - - 85 Освободени през периода (559) - - (559) Загуба от обезценка към 31 декември 2020 200 - - 200 ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 56 33. УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА, СВЪРЗАН С ФИНАНСОВИТЕ ИНСТРУМЕНТИ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 33.1. Кредитен риск (продължение) 33.1.1. Качество на активите (продължение) Фаза 1 Фаза 2 Фаза 3 Загуба от обезценка – Инвестиции в дългови ценни книжа по справедлива стойност през ДВД 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Загуба от обезценка към 01 януари 2021 2,734 - - 2,734 Изменение в загубата от обезценка 1,909 - - 1,909 Начислени за периода 2,032 - - 2,032 Освободени през периода (123) - - (123) Загуба от обезценка към 31 декември 2021 4,643 - - 4,643 Фаза 1 Фаза 2 Фаза 3 Загуба от обезценка – Инвестиции в дългови ценни книжа по справедлива стойност през ДВД 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Загуба от обезценка към 01 януари 2020 3,179 - - 3,179 Изменение в загубата от обезценка (445) - - (445) Начислени за периода 1,096 - - 1,096 Освободени през периода (1,541) - - (1,541) Загуба от обезценка към 31 декември 2020 2,734 - - 2,734 Фаза 1 Фаза 2 Фаза 3 Загуба от обезценка – Кредитни ангажименти 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Загуба от обезценка към 01 януари 2021 947 7 23 977 Изменение в загубата от обезценка (301) (2) 21 (282) Начислени за периода 587 15 85 687 Освободени през периода (888) (17) (64) (969) Валутни и други движения 22 3 (24) 1 Загуба от обезценка към 31 декември 2021 668 8 20 696 Фаза 1 Фаза 2 Фаза 3 Загуба от обезценка – Кредитни ангажименти 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Загуба от обезценка към 01 януари 2020 1,035 4 46 1,085 Изменение в загубата от обезценка (142) - 34 (109) Начислени за периода 675 27 104 806 Освободени през периода (817) (27) (70) (914) Валутни и други движения 54 3 (57) - Загуба от обезценка към 31 декември 2020 947 7 23 977 Фаза 1 Фаза 2 Фаза 3 Загуба от обезценка – Договори за финансови гаранции 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Загуба от обезценка към 01 януари 2021 26 - - 26 Изменение в загубата от обезценка (9) - - (9) Начислени за периода 22 - - 22 Освободени през периода (31) - - (31) Загуба от обезценка към 31 декември 2021 17 - - 17 Фаза 1 Фаза 2 Фаза 3 Загуба от обезценка – Договори за финансови гаранции 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Загуба от обезценка към 01 януари 2020 15 2 - 17 Изменение в загубата от обезценка 11 (2) - 9 Начислени за периода 25 2 - 27 Освободени през периода (14) (4) - (18) Загуба от обезценка към 31 декември 2020 26 - - 26 ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 57 33. УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА, СВЪРЗАН С ФИНАНСОВИТЕ ИНСТРУМЕНТИ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 33.1. Кредитен риск (продължение) 33.1.1. Качество на активите (продължение) В таблиците по-долу Групата е представила структурата и изменението на брутните стойности на категориите активи към 01.01.2021 и 01.01.2020 и тяхното изменение до края на финансовия период. Фаза 1 Фаза 2 Фаза 3 Балансова стойност преди обезценка – Предоставени ресурси и аванси на банки по амортизирана стойност 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Брутна балансова стойност към 01 януари 2021 188,098 - - 188,098 Изменение в брутната балансова стойност (5,641) - - (5,641) Увеличение за периода 338,215 - - 338,215 Намаление през периода (343,864) - - (343,864) Други движения 8 - - 8 Брутна балансова стойност към 31 декември 2021 182,457 - - 182,457 Загуба от обезценка към 31 декември 2021 (32) - - (32) Балансова стойност към 31 декември 2021 182,425 - - 182,425 Фаза 1 Фаза 2 Фаза 3 Балансова стойност преди обезценка – Предоставени ресурси и аванси на банки по амортизирана стойност 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Брутна балансова стойност към 01 януари 2020 232,360 - - 232,360 Изменение в брутната балансова стойност (44,262) - - (44,262) Увеличение за периода 315,828 - - 315,828 Намаление през периода (360,051) - - (360,051) Други движения (39) - - (39) Брутна балансова стойност към 31 декември 2020 188,098 - - 188,098 Загуба от обезценка към 31 декември 2020 (30) - - (30) Балансова стойност към 31 декември 2020 188,068 - - 188,068 Фаза 1 Фаза 2 Фаза 3 Балансова стойност преди обезценка – Вземания по споразумения за обратно изкупуване на ценни книжа 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Брутна балансова стойност към 01 януари 2021 360,917 - - 360,917 Изменение в брутната балансова стойност (2,689) - - (2,689) Увеличение за периода 358,228 - - 358,228 Намаление през периода (360,917) - - (360,917) Брутна балансова стойност към 31 декември 2021 358,228 - - 358,228 Загуба от обезценка към 31 декември 2021 (1,246) - - (1,246) Балансова стойност към 31 декември 2021 356,982 - - 356,982 Фаза 1 Фаза 2 Фаза 3 Балансова стойност преди обезценка – Вземания по споразумения за обратно изкупуване на ценни книжа 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Брутна балансова стойност към 01 януари 2020 304,324 - - 304,324 Изменение в брутната балансова стойност 56,593 - - 56,593 Увеличение за периода 360,917 - - 360,917 Намаление през периода (304,324) - - (304,324) Брутна балансова стойност към 31 декември 2020 360,917 - - 360,917 Загуба от обезценка към 31 декември 2020 (1,245) - - (1,245) Балансова стойност към 31 декември 2020 359,672 - - 359,672 ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 58 33. УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА, СВЪРЗАН С ФИНАНСОВИТЕ ИНСТРУМЕНТИ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 33.1. Кредитен риск (продължение) 33.1.1. Качество на активите (продължение) Фаза 1 Фаза 2 Фаза 3 Предоставени кредити и аванси на клиенти по амортизирана стойност 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Брутна балансова стойност към 01 януари 2021 2,714,435 27,363 78,543 2,820,341 Изменение в брутната балансова стойност 345,891 (4,222) 1,072 342,741 – Трансфер към Фаза 1 5,450 (4,522) (928) - – Трансфер към Фаза 2 (7,242) 8,162 (920) - – Трансфер към Фаза 3 (1,454) (2,221) 3,675 - – Увеличение, дължащо се на изменение в кредитния риск 20 67 21 108 – Намаление, дължащо се на изменение в кредитния риск (310,790) (3,995) (1,125) (315,910) – Увеличение, дължащо се на първоначално създадени или закупени активи 814,315 1,414 167 815,896 – Изменение в рисковите параметри (154,408) (3,127) 182 (157,353) - Намаление, дължащо се на отписване поради несъбираемост - - (1,489) (1,489) - Намаление, дължащо се на отписване поради прехвърляне (2,371) - (90) (2,461) - Валутни разлики и други корекции 243 6 - 249 Брутна балансова стойност към 31 декември 2021 3,058,198 23,147 78,036 3,159,381 Загуба от обезценка към 31 декември 2021 (12,944) (421) (25,378) (38,743) Балансова стойност към 31 декември 2021 3,045,254 22,726 52,658 3,120,638 Фаза 1 Фаза 2 Фаза 3 Предоставени кредити и аванси на клиенти по амортизирана стойност 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Брутна балансова стойност към 01 януари 2020 2,499,258 32,951 205,952 2,738,161 Изменение в брутната балансова стойност 215,871 (5,551) (37,452) 172,868 – Трансфер към Фаза 1 5,203 (3,793) (1,410) - – Трансфер към Фаза 2 (7,448) 7,739 (291) - – Трансфер към Фаза 3 (2,628) (1,590) 4,218 - – Увеличение, дължащо се на изменение в кредитния риск 22 88 53 163 – Намаление, дължащо се на изменение в кредитния риск (265,700) (9,097) (41,181) (315,978) – Увеличение, дължащо се на първоначално създадени или закупени активи 556,272 2,866 464 559,602 – Изменение в рисковите параметри (69,850) (1,764) 695 (70,919) - Намаление, дължащо се на отписване поради несъбираемост - - (1,492) (1,492) - Намаление, дължащо се на отписване поради прехвърляне - - (88,457) (88,457) - Корекция лихвен доход - - (4) (4) - Валутни разлики и други корекции (694) (37) (4) (735) Брутна балансова стойност към 31 декември 2020 2,714,435 27,363 78,543 2,820,341 Загуба от обезценка към 31 декември 2020 (12,350) (809) (22,722) (35,881) Балансова стойност към 31 декември 2020 2,702,085 26,554 55,821 2,784,460 Фаза 1 Фаза 2 Фаза 3 Балансова стойност преди обезценка – Инвестиции в дългови ценни книжа по амортизирана стойност 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Брутна балансова стойност към 01 януари 2021 463,489 - - 463,489 Изменение в брутната балансова стойност 224,350 - - 224,350 Увеличение за периода 426,813 - - 426,813 Намаление през периода (202,463) - - (202,463) Брутна балансова стойност към 31 декември 2021 687,839 - - 687,839 Загуба от обезценка към 31 декември 2021 (654) - - (654) Балансова стойност към 31 декември 2021 687,185 - - 687,185 ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 59 33. УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА, СВЪРЗАН С ФИНАНСОВИТЕ ИНСТРУМЕНТИ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 33.1. Кредитен риск (продължение) 33.1.1. Качество на активите (продължение) Фаза 1 Фаза 2 Фаза 3 Балансова стойност преди обезценка – Инвестиции в дългови ценни книжа по амортизирана стойност 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Брутна балансова стойност към 01 януари 2020 357,228 - - 357,228 Изменение в брутната балансова стойност 106,261 - - 106,261 Увеличение за периода 307,727 - - 307,727 Намаление през периода (201,466) - - (201,466) Брутна балансова стойност към 31 декември 2020 463,489 - - 463,489 Загуба от обезценка към 31 декември 2020 (200) - - (200) Балансова стойност към 31 декември 2020 463,289 - - 463,289 Фаза 1 Фаза 2 Фаза 3 Балансова стойност преди обезценка – Инвестиции в дългови ценни книжа по справедлива стойност през ДВД 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Брутна балансова стойност към 01 януари 2021 716,006 - - 716,006 Изменение в брутната балансова стойност 143,100 - - 143,100 Увеличение за периода 348,001 - - 348,001 Намаление за периода (204,901) - - (204,901) Брутна балансова стойност към 31 декември 2021 859,106 - - 859,106 Загуба от обезценка към 31 декември 2021 (4,643) - - (4,643) Фаза 1 Фаза 2 Фаза 3 Балансова стойност преди обезценка – Инвестиции в дългови ценни книжа по справедлива стойност през ДВД 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Брутна балансова стойност към 01 януари 2020 567,573 - - 567,573 Изменение в брутната балансова стойност 148,433 - - 148,433 Увеличение за периода 258,580 - - 258,580 Намаление за периода (110,147) (110,147) Брутна балансова стойност към 31 декември 2020 716,006 - - 716,006 Загуба от обезценка към 31 декември 2020 (2,734) - - (2,734) Фаза 1 Фаза 2 Фаза 3 Кредитни ангажименти 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Обща сума на кредитните ангажименти към 01 януари 2021 251,109 435 383 251,927 Изменение в стойността на кредитните ангажименти (6,965) (101) (49) (7,115) Увеличение за периода 55,756 127 117 56,000 Намаление през периода (62,721) (228) (166) (63,115) Други движения (903) 776 137 10 Обща сума на кредитните ангажименти към 31 декември 2021 243,241 1,110 471 244,822 Провизии за очаквани загуби към 31 декември 2021 (668) (8) (20) (696) Фаза 1 Фаза 2 Фаза 3 Кредитни ангажименти 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Обща сума на кредитните ангажименти към 01 януари 2020 238,300 339 453 239,092 Изменение в стойността на кредитните ангажименти 13,058 36 (227) 12,867 Увеличение за периода 60,804 187 77 61,068 Намаление през периода (47,746) (151) (304) (48,201) Други движения (248) 60 157 (31) Обща сума на кредитните ангажименти към 31 декември 2020 251,110 435 383 251,928 Провизии за очаквани загуби към 31 декември 2020 (947) (7) (23) (977) ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 60 33. УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА, СВЪРЗАН С ФИНАНСОВИТЕ ИНСТРУМЕНТИ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 33.1. Кредитен риск (продължение) 33.1.1. Качество на активите (продължение) Фаза 1 Фаза 2 Фаза 3 Договори за финансови гаранции 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Обща сума на гаранциите към 01 януари 2021 54,815 - - 54,815 Изменение в брутната балансова стойност (2,150) - - (2,150) Увеличение за периода 18,911 - - 18,911 Намаление през периода (21,061) - - (21,061) Обща сума на гаранциите към 31 декември 2021 52,665 - - 52,665 Провизии за очаквани загуби към 31 декември 2021 (18) - - (18) Фаза 1 Фаза 2 Фаза 3 Договори за финансови гаранции 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Обща сума на гаранциите към 01 януари 2020 58,073 43 - 58,116 Изменение в брутната балансова стойност (3,258) (43) - (3,301) Увеличение за периода 12,999 - - 12,999 Намаление през периода (16,257) (43) - (16,300) Обща сума на гаранциите към 31 декември 2020 54,815 - - 54,815 Провизии за очаквани загуби към 31 декември 2020 (27) - - (27) Загуба от обезценка по видове активи 2021 2020 Предоставени кредити и аванси на банки по амортизирана стойност (32) (30) Вземания по споразумения за обратно изкупуване на ценни книжа (1,246) (1,245) Предоставени кредити и аванси на клиенти по амортизирана стойност (38,743) (35,881) Инвестиции в дългови ценни книжа по амортизирана стойност (654) (200) Инвестиции в дългови ценни книжа по справедлива стойност през друг всеобхватен доход (4,643) (2,734) (45,318) (40,090) 2021 2020 Предоставени кредити и аванси на клиенти Брутна балансова стойност Загуба от обезценка Брутна балансова стойност Загуба от обезценка 0-29 дни 3,076,075 (13,702) 2,735,767 (13,659) 30-59 дни 6,391 (116) 6,591 (441) 60-89 дни 971 (64) 2,555 (67) 90-180 дни 881 (215) 1,841 (424) Повече от 181 дни 75,063 (24,646) 73,587 (21,290) Общо 3,159,381 (38,743) 2,820,341 (35,881) 2021 2020 Предоставените кредити и аванси на клиенти по амортизирана стойност 3,159,381 2,820,341 Намалени с обезценка за несъбираемост (38,743) (35,881) Общо предоставени кредити и аванси на клиенти 3,120,638 2,784,460 31.12.2021 31.12.2020 Брутна балансова стойност Обезценка за очаквани кредитни загуби Балансова стойност Брутна балансова стойност Обезценка за очаквани кредитни загуби Балансова стойност Банкиране на дребно Ипотечни кредити 767,555 (564) 766,991 616,209 (473) 615,736 Потребителски кредити 609,073 (7,014) 602,059 544,375 (6,400) 537,975 Кредитни карти 17,878 (977) 16,901 19,946 (984) 18,962 Други 2,333 (2,333) - 2,304 (2,304) - Общо банкиране на дребно 1,396,839 (10,888) 1,385,951 1,182,834 (10,161) 1,172,673 Корпоративно кредитиране 1,762,542 (27,855) 1,734,687 1,637,507 (25,720) 1,611,787 Общо 3,159,381 (38,743) 3,120,638 2,820,341 (35,881) 2,784,460 ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 61 33. УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА, СВЪРЗАН С ФИНАНСОВИТЕ ИНСТРУМЕНТИ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 33.1. Кредитен риск (продължение) 33.1.1. Качество на активите (продължение) 2021 фаза 1 фаза 2 фаза 3 Предоставени ресурси и аванси на банки по амортизирана стойност 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Категория 182,457 - - 182,457 Общо брутна балансова стойност 182,457 - - 182,457 Загуба от обезценка (32) - - (32) Балансова стойност 182,425 - - 182,425 2020 фаза 1 фаза 2 фаза 3 Предоставени ресурси и аванси на банки по амортизирана стойност 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Категория 188,098 - - 188,098 Общо брутна балансова стойност 188,098 - - 188,098 Загуба от обезценка (30) - - (30) Балансова стойност 188,068 - - 188,068 2021 фаза 1 фаза 2 фаза 3 Вземания по споразумения за обратно изкупуване на ценни книжа 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Категория 358,228 - - 358,228 Общо брутна балансова стойност 358,228 - - 358,228 Загуба от обезценка (1,246) - - (1,246) Балансова стойност 356,982 - - 356,982 2020 фаза 1 фаза 2 фаза 3 Вземания по споразумения за обратно изкупуване на ценни книжа 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Категория 360,917 - - 360,917 Общо брутна балансова стойност 360,917 - - 360,917 Загуба от обезценка (1,245) - - (1,245) Балансова стойност 359,672 - - 359,672 2021 фаза 1 фаза 2 фаза 3 Предоставени кредити и аванси на клиенти по амортизирана стойност 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Категория 3,058,198 23,147 78,036 3,159,381 Общо брутна балансова стойност 3,058,198 23,147 78,036 3,159,381 Загуба от обезценка (12,944) (421) (25,378) (38,743) Балансова стойност 3,045,254 22,726 52,658 3,120,638 2020 фаза 1 фаза 2 фаза 3 Предоставени кредити и аванси на клиенти по амортизирана стойност 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Категория 2,714,435 27,363 78,543 2,820,341 Общо брутна балансова стойност 2,714,435 27,363 78,543 2,820,341 Загуба от обезценка (12,350) (809) (22,722) (35,881) Балансова стойност 2,702,085 26,554 55,821 2,784,460 ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 62 33. УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА, СВЪРЗАН С ФИНАНСОВИТЕ ИНСТРУМЕНТИ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 33.1. Кредитен риск (продължение) 33.1.1. Качество на активите (продължение) 2021 фаза 1 фаза 2 фаза 3 Инвестиции в дългови ценни книжа по амортизирана стойност 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Категория 687,839 - - 687,839 Общо брутна балансова стойност 687,839 - - 687,839 Загуба от обезценка (654) - - (654) Балансова стойност 687,185 - - 687,185 2020 фаза 1 фаза 2 фаза 3 Инвестиции в дългови ценни книжа по амортизирана стойност 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Категория 463,489 - - 463,489 Общо брутна балансова стойност 463,489 - - 463,489 Загуба от обезценка (200) - - (200) Балансова стойност 463,289 - - 463,289 2021 фаза 1 фаза 2 фаза 3 Инвестиции в дългови ценни книжа по справедлива стойност през друг всеобхватен доход 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Категория 859,106 - - 859,106 Общо брутна балансова стойност 859,106 - - 859,106 Загуба от обезценка (4,643) - - (4,643) 2020 фаза 1 фаза 2 фаза 3 Инвестиции в дългови ценни книжа по справедлива стойност през друг всеобхватен доход 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Категория 716,006 - - 716,006 Общо брутна балансова стойност 716,006 - - 716,006 Загуба от обезценка (2,734) - - (2,734) 2021 фаза 1 фаза 2 фаза 3 Кредитни ангажименти 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Категория 243,241 1,110 471 244,822 Общо брутна балансова стойност 243,241 1,110 471 244,822 Провизии за очаквани загуби (668) (8) (20) (696) 2020 фаза 1 фаза 2 фаза 3 Кредитни ангажименти 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Категория 251,110 435 383 251,928 Общо брутна балансова стойност 251,110 435 383 251,928 Провизии за очаквани загуби (947) (7) (23) (977) 2021 фаза 1 фаза 2 фаза 3 Договори за финансови гаранции 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Категория 52,665 - - 52,665 Общо брутна балансова стойност 52,665 - - 52,665 Провизии за очаквани загуби (18) - - (18) ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 63 33. УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА, СВЪРЗАН С ФИНАНСОВИТЕ ИНСТРУМЕНТИ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 33.1. Кредитен риск (продължение) 33.1.1. Качество на активите (продължение) 2020 фаза 1 фаза 2 фаза 3 Договори за финансови гаранции 12-месечни ОКЗ ОКЗ за целия срок ОКЗ за целия срок Общо Категория 54,815 - - 54,815 Общо брутна балансова стойност 54,815 - - 54,815 Провизии за очаквани загуби (27) - - (27) Рискът от концентрация представлява възможността от загуба поради неправилна диверсификация на експозиции към клиенти, групи свързани клиенти, клиенти от един и същ икономически отрасъл или географска област. Таблиците по-долу представят разрез на концентрациите на различните категории активи на Групата по региони и по икономически сектори. Предоставени кредити и аванси на банки по амортизирана стойност 2021 2020 Концентрация по сектор Централни банки 1,914 5,499 Български търговски банки 66,767 76,822 Чуждестранни търговски банки 113,776 105,777 Общо 182,457 188,098 Концентрация по регион Европа 172,022 178,404 Америка 5,146 3,132 Азия 5,289 6,562 Общо 182,457 188,098 Вземания по споразумения за обратно изкупуване на ценни книжа 2021 2020 Корпоративни: Строителство 69,265 86,923 Търговия и финанси 207,958 198,689 Транспорт и комуникации 21,696 20,827 Промишленост 14,713 11,574 Други 44,596 42,904 Общо 358,228 360,917 Концентрация по региони Европа 358,228 360,917 Общо 358,228 360,917 Инвестиции в дългови ценни книжа по амортизирана стойност 2021 2020 Концентрация по сектор Държави 670,469 421,552 Банки 6,470 31,040 Корпоративни: Търговия и финанси 10,900 10,897 Общо 687,839 463,489 Концентрация по региони Европа 678,178 453,828 Азия 9,661 9,661 Общо 687,839 463,489 ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 64 33. УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА, СВЪРЗАН С ФИНАНСОВИТЕ ИНСТРУМЕНТИ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 33.1. Кредитен риск (продължение) 33.1.1. Качество на активите (продължение) Инвестиции в дългови ценни книжа, оценявани по справедлива стойност през Друг всеобхватен доход 2021 2020 Концентрация по сектор Държави 430,894 490,928 Корпоративни: Строителство 135,781 53,372 Промишленост 31,069 30,578 Търговия и финанси 214,796 115,276 Други 31,658 11,579 Общо 844,198 701,733 Концентрация по региони Европа 844,198 701,733 Общо 844,198 701,733 33.1.2. Концентрация на кредитния риск Предоставени кредити и аванси на клиенти по амортизирана стойност 2021 2020 Концентрация по сектор Банкиране на дребно: 1,396,839 1,182,834 Ипотечни 767,555 616,209 Потребителски 609,073 544,375 Кредитни карти 17,878 19,946 Други 2,333 2,304 Корпоративни: 1,762,542 1,637,507 Селско и горско стопанство 96,789 104,454 Промишленост 60,818 58,366 Строителство 502,017 509,851 Търговия и финанси 873,153 726,178 Транспорт и комуникации 127,500 126,429 Други 102,265 112,229 Общо 3,159,381 2,820,341 Концентрация по региони Европа 3,159,225 2,820,189 Америка 5 5 Близкия изток и Африка 151 147 Общо 3,159,381 2,820,341 Кредитни ангажименти 2021 2020 Концентрация по сектор Банкиране на дребно: 51,698 54,446 Ипотечни 1,280 1,239 Потребителски 11,160 11,742 Кредитни карти 39,258 41,465 Корпоративни: 193,124 197,482 Селско и горско стопанство 8,043 3,724 Промишленост 27,233 26,425 Строителство 35,934 44,868 Търговия и финанси 114,623 114,695 Транспорт и комуникации 5,430 4,161 Други 1,861 3,609 Общо 244,822 251,928 Концентрация по региони Европа 244,787 251,895 Америка 1 29 Близкия изток и Африка 34 4 Общо 244,822 251,928 ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 65 33. УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА, СВЪРЗАН С ФИНАНСОВИТЕ ИНСТРУМЕНТИ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 33.1. Кредитен риск (продължение) 33.1.2. Концентрация на кредитния риск (продължение) Договори за финансови гаранции 2021 2020 Концентрация по сектор Банкиране на дребно 66 146 Други 66 146 Корпоративни: 52,599 54,669 Селско и горско стопанство 400 987 Промишленост 7,462 10,987 Строителство 12,320 6,703 Търговия и финанси 19,927 23,010 Транспорт и комуникации 6,372 8,140 Други 6,118 4,842 Общо 52,665 54,815 Концентрация по региони Европа 52,665 54,815 Общо 52,665 54,815 Кредитни експозиции с мерки за преструктуриране Като експозиции с мерки по преструктуриране Групата приема кредитни експозиции, по които са изменени първоначалните условия на договора, предизвикани от влошаване на финансовото състояние на длъжника, водещо до невъзможност да се изплати в срок пълния размер на дълга и които отстъпки Групата не би дала при други обстоятелства. Измененията в първоначалните условия на договора във връзка с прилагане на мерките за преструктуриране могат да включват: - Отлагане или разсрочване на плащането на главница, лихви или, където е приложимо, на такси, което води до намаление на размера на финансовото задължение; - Частично или цялостно рефинансиране на договор за проблемен дълг, което се разрешава единствено когато длъжникът изпитва финансови затруднения; - Пълно или частично отписване на дълг, което отписване води до намаление на размера на финансовото задължение; - Изменение, включващо погасявания в резултат на придобиване от страна на Групата на обезпечение, се третира като мярка за преструктуриране, когато длъжникът изпитва финансови затруднения; - Предоставени отстъпки на длъжник, който е в неизпълнение преди предоставянето на отстъпките; - Намаление на лихвения процент по договора, с изключение на промяна в договорения лихвен процент, породена от промените в пазарните лихвени нива. Информацията относно експозициите с мерки за преструктуриране е както следва: 2021 Корпоративни клиенти Физически лица Стойност преди обезценка 43,407 2,721 Обезценка (8,005) (414) Стойност след обезценка 35,402 2,307 2020 Корпоративни клиенти Физически лица Стойност преди обезценка 41,457 1,949 Обезценка (6,101) (433) Стойност след обезценка 35,356 1,516 ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 66 33. УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА, СВЪРЗАН С ФИНАНСОВИТЕ ИНСТРУМЕНТИ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 33.1. Кредитен риск (продължение) 33.1.2. Концентрация на кредитния риск (продължение) Обезпечения по предоставени кредити Жилищни ипотечни кредити на физически лица Таблицата по-долу представя балансовата стойност на предоставените жилищни ипотечни кредити на физически лица според коефициент на обезпеченост (loan-to-value). Коефициентът се изчислява като съотношение на брутната стойност на кредитната експозиция към стойността на обезпечението. Стойността на обезпечението по жилищните ипотечни кредити се определя при отпускане на кредита и се обновява при настъпили съществени промени в цените на жилищния пазар. Коефициент на обезпеченост (lоаn-to-value) 2021 2020 По-малко от 50% 187,086 148,095 От 50% до 75% 289,412 250,819 От 75% до 90% 216,569 146,350 От 90% до 100% 8,256 7,620 Над 100% 8,203 6,159 Общо 709,526 559,043 Предоставени кредити на юридически лица По отношение на кредитите, предоставени на юридически лица, Групата определя като най-подходящ показател за рискова изложеност кредитоспособността на всеки отделен клиент. За това и Групата е възприела подход за индивидуална кредитна оценка и тестване за обезценка на кредити, предоставени на предприятия. За да гарантира допълнителна сигурност, освен регулярното наблюдаване на финансовото състояние на предприятията кредитополучатели, Групата изисква да бъдат учредени и обезпечения по кредитните експозиции. Групата приема за обезпечения по кредити на юридически лица ипотеки на недвижими имоти, залог на търговско предприятие, особен залог на материални активи, както и други гаранции и права на собственост. Групата периодично анализира и обновява стойността на обезпеченията, взимайки предвид настъпили съществени промени на пазарната среда, нормативната уредба или други настъпили обстоятелства. При наличие на понижение в стойността на обезпечението, в резултат на което Групата счита, че то не е достатъчно, Групата изисква от длъжника да бъдат учредени допълнителни обезпечения като поставя определен срок, в който допълването да бъде изпълнено. ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 67 33. УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА, СВЪРЗАН С ФИНАНСОВИТЕ ИНСТРУМЕНТИ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 33.1. Кредитен риск (продължение) 33.1.3. Капиталов риск Капиталовият риск измерва покритието на рисковите активи на Групата с капитал, с цел да изпълни регулаторните изисквания за дейност на Групата, стратегическото си развитие и планиран ръст. Минималните капиталови съотношения за Групата се определят от БНБ, НБРМ и Регламент №575/2013, като Групата исторически поддържа по-високи капиталови съотношения от минималните. Управлението на капиталовия риск е съсредоточено в Комитета по риска на Групата и в решенията на Управителния съвет, доколкото всички отчети за капитала за вътрешни и надзорни цели се разглеждат от двата органа, които взимат и всички решения, касаещи разпределението на капиталовите ресурси и рисковия апетит на институциите. Политиките на Групата, свързани с управлението на капитала, целят поддържане на достатъчен в количествено и качествено отношение капитал, който да отговаря на рисковия профил, регулаторните и бизнес нужди на Групата. Капиталовите съотношения се наблюдават непрекъснато спрямо регулаторните лимити, като всяко отклонение спрямо нивата на адекватност се докладва по всяко време на Ръководството на Групата, с цел подпомагане на стратегическото и ежедневното вземане на бизнес решения. Собственият капитал на Групата (Капиталова база) се състои от капитал от Първи ред (Tier 1) и капитал от Втори ред (Tier 2). Капиталът от първи ред се състои от Базов собствен капитал от първи ред (CET1) – това е най-важният капитал за банковата институция. Съставът му включва: акционерен капитал - обикновени акции, премиен резерв, неразпределена печалба, други резерви след корекция за нематериални активи и други регулаторни корекции, свързани с позиции, които са включени в капитала, но се третират по различен начин за целите на определянето на капиталовата адекватност. Капиталът от втори ред (Tier 2) включва емисия конвертируеми облигации на Групата. Съгласно изискванията на регулаторния орган в Република България – Българска народна банка, Банката майка извършва отделно публично оповестяване на елементите на капитала за надзорни цели и надзорните показатели за капиталово покритие на рисковете в дейността на Групата, в съответните срокове, изисквани от надзорния орган. 33.2. Ликвиден риск Ликвидният риск се поражда от несъответствието между матуритетната структура на активите и пасивите и липсата на достатъчно средства, с които Групата да посреща плащания по текущи финансови пасиви, както и да осигурява финансиране на увеличението на финансовите активи, и възможните искове по задбалансови задължения. Адекватна на дейността ликвидност се постига, ако Групата е способна да осигури достатъчно средства за тези цели, посредством увеличение на пасивите или преобразуване на активите, възможно най-бързо и при сравнително ниски разходи, чрез потенциална продажба на ликвидни активи или привличане на допълнителни средства от паричните, капиталовите или валутните пазари. Превантивната функция в управлението на ликвидния риск се изразява в поддържане на приемливо равнище на ликвидност за осигуряване защита срещу евентуални загуби при непредвидена продажба на активи. Специализираният колективен орган за управление на ликвидността в Групата е Комитет за управление на активите и пасивите. Той провежда възприетата от ръководството на Групата политика по управление на ликвидния риск. Количествен измерител на ликвидния риск, съобразно регулациите на БНБ и ЕБО е Отношението на ликвидно покритие – показателят LCR. Това съотношение представя превишението на ликвидния буфер (ликвидните активи) на Групата над нетните изходящи ликвидни потоци. Отношението на ликвидно покритие на Групата към 31.12.2021 г. е в размер на 357.20% (31.12.2020 г.: 382.82% ) и надвишава нормативното изискване от 100%. ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 68 33. УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА, СВЪРЗАН С ФИНАНСОВИТЕ ИНСТРУМЕНТИ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 33.2. Ликвиден риск (продължение) Разпределението на финансовите активи и пасиви на Групата към 31 декември 2021, съобразно техния остатъчен срок е следното: До 1 месец От 1 до 3 месеца От 3 месеца до 1 година От 1 година до 5 години Над 5 години Общо ФИНАНСОВИ АКТИВИ Парични средства и парични салда в Централни банки 1,963,552 - - - - 1,963,552 Предоставени ресурси и аванси на банки 179,507 - - - 2,918 182,425 Вземания по споразумения за обратно изкупуване на ценни книжа 111,225 114,303 131,454 - - 356,982 Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата 25,379 - 257,829 11,937 (1,162) 293,983 Предоставени кредити и аванси на клиенти, нетно 38,827 68,738 458,739 1,363,017 1,191,317 3,120,638 Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход 753 122,858 31,928 272,600 430,967 859,106 Финансови активи, отчитани по амортизирана стойност 9,640 11,097 58,551 217,778 390,119 687,185 ОБЩО ФИНАНСОВИ АКТИВИ 2,328,883 316,996 938,501 1,865,332 2,014,159 7,463,871 ФИНАНСОВИ ПАСИВИ Депозити от банки 52,893 - - - - 52,893 Задължения към други депозанти 3,112,063 451,048 1,153,755 2,228,951 766 6,946,583 Емитирани облигации - - - - 25,450 25,450 Провизии за задължения - - 713 - - 713 Други задължения 12,285 1,842 8,001 27,500 14,549 64,177 ОБЩО ФИНАНСОВИ ПАСИВИ 3,177,241 452,890 1,162,469 2,256,451 40,765 7,089,816 Разпределението на финансовите активи и пасиви на Групата към 31 декември 2020, съобразно техния остатъчен срок е следното: До 1 месец От 1 до 3 месеца От 3 месеца до 1 година От 1 година до 5 години Над 5 години Общо ФИНАНСОВИ АКТИВИ Парични средства и парични салда в Централни банки 1,912,743 - - - - 1,912,743 Предоставени ресурси и аванси на банки 185,150 - - - 2,918 188,068 Вземания по споразумения за обратно изкупуване на ценни книжа 122,659 120,456 116,557 - - 359,672 Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата 17,053 - 245,927 - 4,672 267,652 Предоставени кредити и аванси на клиенти, нетно 33,819 36,013 296,599 1,435,795 982,234 2,784,460 Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход 753 34,106 22,879 313,792 344,476 716,006 Финансови активи, отчитани по амортизирана стойност 9,280 12,634 46,527 127,321 267,527 463,289 ОБЩО ФИНАНСОВИ АКТИВИ 2,281,457 203,209 728,489 1,876,908 1,601,827 6,691,890 ФИНАНСОВИ ПАСИВИ Депозити от банки 66,052 - - - - 66,052 Задължения към други депозанти 2,894,855 414,560 1,132,674 1,747,894 964 6,190,947 Емитирани облигации - - - - 25,451 25,451 Провизии за задължения - - 1,003 - - 1,003 Други задължения 11,167 2,314 9,693 24,167 9,967 57,308 ОБЩО ФИНАНСОВИ ПАСИВИ 2,972,074 416,874 1,143,370 1,772,061 36,382 6,340,761 Финансовите пасиви на Групата са формирани основно от привлечени средства от други депозанти – депозити на физически и юридически лица. В таблиците по-горе част от привлечените средства по разплащателни сметки без остатъчен матуритет в размер на 2,153,008 хил. лв. към 31 декември 2021 (2020 г: 1,665,762 хил. лв.) е представена в диапазона от 1 година до 5 години, тъй като Групата счита тази наличност за надежден дългосрочен ресурс на база на среднодневната наличност по тези сметки през 2021 и 2020 година. Продължаващата глобална пандемия от коронавирус Covid-19 не оказва пряк ефект върху ликвидността на Групата, доколкото ликвидната позиция, измерена чрез ликвидно покритие е неколкократно над регулаторното изискване. Не са налице изтичания на средства на клиенти, напротив привлечените средства от други депозанти увеличават своя годишен прираст. ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 69 33. УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА, СВЪРЗАН С ФИНАНСОВИТЕ ИНСТРУМЕНТИ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 33.3. Пазарен риск Пазарен e рискът, при който е възможно промените в пазарните цени на финансовите активи, лихвените нива или валутните курсове да окажат неблагоприятно влияние върху резултата от дейността на Групата. Пазарен риск възниква по открити позиции в лихвени, валутни и капиталови инструменти, всички които са чувствителни към общи и специфични пазарни движения. Пазарната експозиция се управлява от Групата в съответствие с рисковите ограничения, определени от Ръководството. 33.3.1. Лихвен риск Лихвен риск е вероятността от потенциално изменение на нетния приход от лихви или нетния лихвен марж, поради изменение на общите пазарни лихвени равнища. Управлението на лихвения риск в Групата се стреми да минимизира риска от намаляване на нетния лихвен доход в резултат от промени в лихвените нива. За измерване и оценка на лихвения риск Групата използва метода на GАР-анализа (анализа на несъответствието/дисбаланса). Чрез него се идентифицира чувствителността на очакваните приходи и разходи спрямо развитието на лихвения процент. Методът на GАР-анализа има за цел да определи позицията на Групата, общо и по отделни видове финансови активи и пасиви, по отношение на очаквани изменения на лихвените проценти и влиянието на това изменение върху нетния лихвен доход. Той подпомага управлението на активите и пасивите и е инструмент за осигуряване на достатъчна и стабилна нетна лихвена рентабилност. Дисбалансът на Групата между лихвените активи и лихвените пасиви към 31 декември 2021 е отрицателен, в размер на 1,880,731 хил. лв. GAP коефициентът, като израз на този дисбаланс, съпоставен с общите доходоносни активи на Групата (лихвените активи, капиталовите ценни книжа и дериватите), е минус 34.20%. До 1 месец От 1 до 3 месеца От 3 месеца до 1 година От 1 година до 5 години Над 5 години Общо ЛИХВЕНИ АКТИВИ Предоставени ресурси и аванси на банки 179,507 - - - 2,918 182,425 Вземания по споразумения за обратно изкупуване на ценни книжа 111,225 114,303 131,454 - - 356,982 Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата - - - - 4,062 4,062 Предоставени кредити и аванси на клиенти 38,827 68,738 458,739 1,363,017 1,191,317 3,120,638 Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход - 122,858 31,928 258,446 430,967 844,199 Финансови активи, отчитани по амортизирана стойност 9,640 11,097 58,551 217,778 390,119 687,185 ОБЩО ЛИХВЕНИ АКТИВИ 339,199 316,996 680,672 1,839,241 2,019,383 5,195,491 ЛИХВЕНИ ПАСИВИ Депозити от банки 52,893 - - - - 52,893 Задължения към други депозанти 3,112,063 451,048 1,153,755 2,228,951 766 6,946,583 Емитирани облигации - - - - 25,450 25,450 Задължения по лизингови договори 1,038 1,842 8,001 27,500 12,915 51,296 ОБЩО ЛИХВЕНИ ПАСИВИ 3,165,994 452,890 1,161,756 2,256,451 39,131 7,076,222 ДИСБАЛАНС МЕЖДУ ЛИХВЕНИТЕ АКТИВИ И ПАСИВИ, НЕТНО (2,826,795) (135,894) (481,084) (417,210) 1,980,252 (1,880,731) Дисбалансът на Групата между лихвените активи и лихвените пасиви към 31 декември 2020 е отрицателен, в размер на 1,831,732 хил. лв. GAP коефициентът, като израз на този дисбаланс, съпоставен с общите доходоносни активи на Групата (лихвените активи, капиталовите ценни книжа, дериватите и инвестициите в дъщерни предприятия), е минус 37.97%. Във връзка с направената реформа в начина на образуване и използване на лихвени индекси (IBOR), в Групата такива не се използват активно, основните лихвени индекси, които са въведени в Лихвените тарифи на Банката-майка и дъщерната банка са синтетични, с източници от банковата лихвена статистика (БНБ/НБРСМ) и в такъв смисъл ефектът от направената реформа е несъществен върху стойността на паричните потоци на Групата. ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 70 33. УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА, СВЪРЗАН С ФИНАНСОВИТЕ ИНСТРУМЕНТИ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 33.3. Пазарен риск (продължение) 33.3.1. Лихвен риск (продължение) До 1 месец От 1 до 3 месеца От 3 месеца до 1 година От 1 година до 5 години Над 5 години Общо ЛИХВЕНИ АКТИВИ Предоставени ресурси и аванси на банки 185,150 - - - 2,918 188,068 Вземания по споразумения за обратно изкупуване на ценни книжа 122,659 120,456 116,557 - - 359,672 Предоставени кредити и аванси на клиенти 33,819 36,013 296,599 1,435,795 982,234 2,784,460 Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход - 34,106 22,879 300,272 344,476 701,733 Финансови активи, отчитани по амортизирана стойност 9,280 12,634 46,527 127,321 267,527 463,289 ОБЩО ЛИХВЕНИ АКТИВИ 350,908 203,209 482,562 1,863,388 1,597,155 4,497,222 ЛИХВЕНИ ПАСИВИ Депозити от банки 66,052 - - - - 66,052 Задължения към други депозанти 2,894,855 414,560 1,132,674 1,747,894 964 6,190,947 Емитирани облигации - - - - 25,451 25,451 Задължения по лизингови договори 1,003 1,823 7,105 24,167 12,406 46,504 ОБЩО ЛИХВЕНИ ПАСИВИ 2,961,910 416,383 1,139,779 1,772,061 38,821 6,328,954 ДИСБАЛАНС МЕЖДУ ЛИХВЕНИТЕ АКТИВИ И ПАСИВИ, НЕТНО (2,611,002) (213,174) (657,217) 91,327 1,558,334 (1,831,732) Поддържането на отрицателен дисбаланс излага Групата на риск от намаление на нетния лихвен доход при покачване на лихвените проценти. Влиянието на дисбаланса, отчетен към 31 декември 2021 върху нетния лихвен доход, при прогноза за 2% покачване на лихвените нива в хоризонт от 1 година, е спадане на нетния лихвен доход с 5,373 хил. лв. (2020: 4,579 хил. лв.). В таблиците по-горе част от привлечените средства по разплащателни сметки без остатъчен матуритет в размер на 2,153,008 хил. лв. към 31 декември 2021 (2020 г: 1,665,762 хил. лв.) е представена в диапазона от 1 година до 5 години, тъй като Групата счита тази наличност за надежден дългосрочен ресурс на база на среднодневната наличност по тези сметки през 2021 и 2020 година. 33.3.2. Валутен риск Валутният риск представлява потенциалната възможност за реализиране на загуба за Групата в резултат на промени във валутните курсове. В Република България курсът на българския лев към еврото е фиксиран със Закон за валутния борд, поради което дългата позиция на Групата в евро не носи риск за Групата. Рисково претеглената нетна валутна позиция към 31 декември 2021 г. във финансови инструменти, деноминирани в други валути, различни от лев или евро е под 2% от капиталовата база и не следва да се прилагат капиталови изисквания за валутен риск от страна на Групата. Поради ниския размер на тази позиция, потенциалният ефект от измененията на валутните курсове няма да доведе до съществени ефекти върху собствения капитал и съответно рисково претегления ефект върху капитала ще е под прага на същественост за Групата и за регулаторната рамка – Регламент ЕС 2013/575. ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 71 33. УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА, СВЪРЗАН С ФИНАНСОВИТЕ ИНСТРУМЕНТИ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 33.3. Пазарен риск (продължение) 33.3.2. Валутен риск (продължение) Развитието на глобалната пандемия засегна икономиките на държавите на глобално ниво и в съответно няма изразен ефект върху валутата на конкретна отделна държава и оттам проектиране на специфичен валутен риск. Доколкото нетния резултат на Групата от промяна на валутни курсове през 2021 г. е загуба, дължаща се основно на загуба от валутни сделки, не е възможно да бъде оценено каква част от този резултат е настъпил вследствие на проявление на ефекти от настъпилата пандемия от Covid-19 и каква вследствие на пазарни и политически фактори, свързани с развитието на валутни курсове. Процесът на възстановяване на икономиката в различните държави се случва с различна скорост, повлияна и от способността им да организират процес по ваксиниране на населението си, и оттам и валутата на тези държави ще промени курса си спрямо такива, в които пандемията продължава да бушува. ЕС и България са в ситуацията на забавен процес по справяне с Covid-19 пандемията, но доколкото българския лев е обвързан с еврото, а експозицията на Групата в други валути (предимно щатски долар) не е съществена, за валутния риск на Групата няма пряк ефект от настъпилата Covid-19 пандемия. Валутната структура на финансовите активи и пасиви по балансова стойност към 31 декември 2021 е следната: Лева Евро Щатски долари Други Общо ФИНАНСОВИ АКТИВИ Парични средства и парични салда в Централната банка 1,808,132 69,823 14,750 70,847 1,963,552 Предоставени ресурси и аванси на банки 152 18,149 59,849 104,275 182,425 Вземания по споразумения за обратно изкупуване на ценни книжа 315,777 41,205 - - 356,982 Финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата 236,468 13,100 6,137 38,278 293,983 Предоставени кредити и аванси на клиенти 2,294,974 590,163 52 235,449 3,120,638 Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход 416,380 437,364 4,465 897 859,106 Финансови активи, оценявани по амортизирана стойност 185,146 445,875 - 56,164 687,185 ОБЩО АКТИВИ 5,257,029 1,615,679 85,253 505,910 7,463,871 ФИНАНСОВИ ПАСИВИ Депозити от банки 21,168 26,609 2,922 2,194 52,893 Задължения към други депозанти 4,681,404 1,728,017 213,577 323,585 6,946,583 Емитирани облигации - 25,450 - - 25,450 Задължения по лизингови договори 34,928 16,361 - 7 51,296 ОБЩО ЗАДЪЛЖЕНИЯ 4,737,500 1,796,437 216,499 325,786 7,076,222 НЕТНА ПОЗИЦИЯ 519,529 (180,758) (131,246) 180,124 387,649 ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 72 33. УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА, СВЪРЗАН С ФИНАНСОВИТЕ ИНСТРУМЕНТИ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 33.3. Пазарен риск (продължение) 33.3.2. Валутен риск (продължение) Валутната структура на финансовите активи и пасиви по балансова стойност към 31 декември 2020 е следната: Лева Евро Щатски долари Други Общо ФИНАНСОВИ АКТИВИ Парични средства и парични салда в Централната банка 1,765,953 76,037 8,902 61,851 1,912,743 Предоставени ресурси и аванси на банки 159 20,632 77,964 89,313 188,068 Вземания по споразумения за обратно изкупуване на ценни книжа 313,332 46,340 - - 359,672 Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата 217,941 8,814 5,017 35,880 267,652 Предоставени кредити и аванси на клиенти 1,906,595 646,860 48 230,957 2,784,460 Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход 278,287 432,650 4,131 938 716,006 Финансови активи, отчитани по амортизирана стойност 26,352 394,316 - 42,621 463,289 ОБЩО АКТИВИ 4,508,619 1,625,649 96,062 461,560 6,691,890 ФИНАНСОВИ АКТИВИ ФИНАНСОВИ ПАСИВИ Депозити от банки 46,266 16,347 1,341 2,098 66,052 Задължения към други депозанти 4,063,383 1,631,121 195,775 300,668 6,190,947 Емитирани облигации - 25,451 - - 25,451 Задължения по лизингови договори 34,994 11,510 - - 46,504 ОБЩО ЗАДЪЛЖЕНИЯ 4,144,643 1,684,429 197,116 302,766 6,328,954 НЕТНА ПОЗИЦИЯ 363,976 (58,780) (101,054) 158,794 362,936 33.3.3. Ценови риск Ценовият риск е свързан с промените в пазарните цени на финансовите активи и пасиви, при които Групата може да претърпи загуба. Основната заплаха за Групата е намалението на пазарните цени на притежаваните от нея инструменти, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата, да доведе до спад на нетната печалба. Балансовата стойност на притежаваните от Групата капиталови инструменти, дялове в договорни фондове и облигации от портфейла с финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата е в размер на 293,983 хил. лв. (2020 г.: 267,652 хил. лв.). През 2021 г. поради действащата Covid-19 пандемия цените на финансовите инструменти регистрираха висока степен на волатилност, проявяваща се по различен начин и в различни моменти върху отделните видове финансови инструменти. Реализираният от Групата нетен резултат от операции с ценни книжа през 2021 година е положителен, поради което не може да бъде определен конкретен негативен ефект от настъпилата пандемия при този тип риск. Настъпилата глобална пандемия от коронавирус Covid-19 имаше пряк ефект върху оперативните процеси на Групата, изразяващ се в главно в преустройство на работната среда. Във връзка с усложнената епидемична обстановка в Република България и Република Северна Македония, свързана с разпространението на Covid- 19 и действалата през 2021 година извънредна епидемиологична обстановка, Ръководството на Групата е предприело мерки, които са регламентирани в Заповед на Изпълнителните директори. Предприети са мерки за физическа защита на банковия персонал, изложен на пряк риск от заразяване в банковите салони, като мерките защитават и здравето на клиентите на съответните банкови филиали. Ръководството на Групата осигури безопасни работни пространства с комплект от организационни и санитарно-хигиенни мерки, изразяващи се в термален скрининг на входа на сградите, доставка на лични предпазни средства, отваряне на бившата сграда на ЦУ, където бяха осигурени допълнителни работни пространства за работа на служителите, въвеждане на работно време на смени, работа от дома за всички служители в здравословен риск – хронични и автоимунни заболявания, спазване на всички предписания на властите относно санитарно-хигиенни мерки в общите помещения. При дейността на служителите на първа линия, в точките на продажба на услуги на Групата, бяха осигурени специални защитни мерки, както за персонала, така и за клиентите на институциите – предпазни екрани, доставка на лични предпазни средства, спазване на мин. отстояния от 2 метра, прекъсване на работните процеси 4 пъти на ден за специални хигиенизирания на помещенията и др. ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 73 33. УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА, СВЪРЗАН С ФИНАНСОВИТЕ ИНСТРУМЕНТИ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 33.4. Ефект на Covid-19 глобална пандемия върху операционен и други рискове в дейността на Групата В ситуация на повишена заболеваемост в конкретен банков офис, Ръководството на Групата е осигурило резервни локации за поемане на дейността и резервен капацитет служители, гарантирано разделени за да се осигури непрекъсваемост на дейността на първа линия. Всякакви електронни канали на банките от Групата получиха своето интензивно развитие през годината, като така дейността бе допълнително оптимизирана. В резултат от настъпилата пандемия от Covid-19 не са затваряни конкретни офиси на Групата, нито съкращавани от работа служители на институциите, извън регулярната динамика на персонала. Въпреки разразилите се няколко вълни на заразявания, включително и на банкови служители, от гледна точка на операционен риск не настъпиха прекъсвания на процеси и системи, не са затваряни офиси и оперативната дейност на Групата не бе засегната от разразилата се пандемия. Доколкото административните разходи на Групата не са нараснали съществено, пандемията с коронавирус не оказа ефект върху административния и операционен капацитет на Групата и не доведе до материализирането на операционни и други видове рискове в дейността. 34. ИНФОРМАЦИЯ ЗА СПРАВЕДЛИВАТА СТОЙНОСТ НА АКТИВИТЕ И ПАСИВИТЕ МСФО 13 определя справедливата стойност като цената за продажба на актив или за прехвърляне на пасив при обичайна сделка на основен (или най-изгоден) пазар при актуални към този момент пазарни условия. Справедливата стойност според МСФО 13 е изходяща цена, независимо дали тази цена е непосредствено достъпна за наблюдение или оценена приблизително чрез друга техника на оценяване. Достатъчен пазарен опит, стабилност и ликвидност към момента не съществува за кредити и аванси на клиенти и за някои други финансови активи и пасиви, за които информацията за пазара не е лесно достъпна. Съответно, тяхната справедлива стойност не може да бъде лесно определена. По мнението на ръководството, техните балансови стойности са най-валидните и полезни отчетни стойности при тези обстоятелства. Справедливата стойност на финансовите активи и пасиви, които се оценяват по справедлива стойност е разпределена според йерархията на справедливите стойности към 31 декември 2021 и 2020, както следва: 2021 Балансова стойност Ниво 1 - котирана пазарна цена Ниво 2 - Техника за оценяване - наблюдавани пазарни нива Ниво 3 - Техника за оценяване - не наблюдавани пазарни нива АКТИВИ Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата 293,983 255,711 1,646 36,626 - деривати 70 - 70 - - дългови ценни книжа 8,891 4,829 - 4,062 - капиталови ценни книжа 285,022 250,882 1,576 32,564 Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход 859,106 719,068 1,012 139,026 - дългови ценни книжа 844,199 714,044 259 129,896 - капиталови ценни книжа 14,907 5,024 753 9,130 ОБЩО АКТИВИ 1,153,089 974,779 2,658 175,652 ПАСИВИ Дериватни финансови инструменти 118 - 118 - ОБЩО ПАСИВИ 118 - 118 - ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 74 34. ИНФОРМАЦИЯ ЗА СПРАВЕДЛИВАТА СТОЙНОСТ НА АКТИВИТЕ И ПАСИВИТЕ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 2020 Балансова стойност Ниво 1 - котирана пазарна цена Ниво 2 - Техника за оценяване - наблюдавани пазарни нива Ниво 3 - Техника за оценяване - не наблюдавани пазарни нива АКТИВИ Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата 267,652 227,243 6,270 34,139 - деривати 4,788 - 4,788 - - дългови ценни книжа 3,771 - - 3,771 - капиталови ценни книжа 259,093 227,243 1,482 30,368 Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход 716,006 650,326 753 64,927 - дългови ценни книжа 701,733 645,628 - 56,105 - капиталови ценни книжа 14,273 4,698 753 8,822 ОБЩО АКТИВИ 983,658 877,569 7,023 99,066 ПАСИВИ Дериватни финансови инструменти 86 - 86 - ОБЩО ПАСИВИ 86 - 86 - 35. СДЕЛКИ СЪС СВЪРЗАНИ ЛИЦА Групата е извършвала сделки със свързани лица. Като свързани Групата приема лицата, при които едното има възможността да контролира или да упражнява значително влияние над другото при вземане на финансови и оперативни решения, както и в случаите, когато двете лица са под общ контрол. Групата е извършвала сделки със следните свързани лица: Предприятие-майка, Дружества под общ контрол, Дъщерни предприятия, Ключов ръководен персонал на Групата или на основния акционер, като извършените сделки са свързани с отпускане кредити, издаване на гаранции, привличане на парични средства, осъществяване на репо сделки и други. Всички сделки са сключени при обичайни търговски условия в хода на дейността на Групата и не се отличават от пазарните условия, като кредитите са отпускани, а гаранциите издавани само при наличие на достатъчна обезпеченост. Към 31 декември 2021 и 2020 Групата има вземания, задължения и условни ангажименти от свързани лица както следва: Свързани лица и салда Салдо към Салдо към 31.12.2021 31.12.2020 Предприятие-майка Получени депозити 40 261 Предоставени депозити - 39 Дружества под общ контрол Отпуснати кредити 76,345 65,091 Издадени гаранции 4,925 5,283 Други вземания 70 228 Други задължения 11 45 Получени депозити 52,521 35,813 Предоставени депозити 4,188 3,422 Получени средства по емитирани облигации 259 259 Салдо на очаквани кредитни загуби (319) (298) Ключов ръководен персонал на Групата или на основния акционер Отпуснати кредити 483 815 Вземания по споразумение за обратно изкупуване на ценни книжа 292 - Други вземания 65 65 Получени депозити 4,766 4,349 Салдо на очаквани кредитни загуби (2) (5) ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 75 35. СДЕЛКИ СЪС СВЪРЗАНИ ЛИЦА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) Приходите и разходите, реализирани от Групата през 2021 и 2020 от сделки със свързани лица, са както следва: Свързани лица и видове сделки Обем през 2021 Обем през 2020 Предприятие-майка Приходи от такси и комисионни 1 2 Дружества под общ контрол Приходи от лихви 1,635 1,530 Приходи от такси и комисионни 1,740 673 Приходи от услуги 249 1,061 Разходи за лихви (296) (228) Разходи за услуги (10,242) (10,303) Разходи за такси и комисиони (239) (4) Начислени разходи за обезценка (23) (99) Ключов ръководен персонал на Групата или на основния акционер Приходи от лихви 23 15 Приходи от такси и комисионни 12 13 Приходи от услуги 1 1 Разходи за лихви (2) (3) Разходи за услуги (169) (169) Възстановени разходи за обезценка - 1 Възнагражденията на членовете на Надзорния съвет, включващи краткосрочни доходи на наети лица, изплатени през 2021, са на обща стойност 569 хил. лв. (2020: 567 хил. лв.). Възнагражденията на членовете на Управителния съвет, включващи краткосрочни доходи на наети лица, изплатени през 2021, са на обща стойност 945 хил. лв. (2020: 1,033 хил. лв.). 36. ДРУГИ РЕГУЛАТОРНИ ОПОВЕСТЯВАНИЯ Съгласно изискванията на чл. 70, ал. 6 от Закона за кредитните институции, банките са задължени да оповестят някои количествени и качествени данни, свързани с основни финансови и други показатели поотделно за Република България, за другите държави - членки на ЕС, и за третите държави, в които Групата има дъщерни дружества или е установила клонове. Както е оповестено в бел.1, Централна кооперативна банка АД, София осъществява своята дейност въз основа на банков лиценз предоставен от БНБ, по силата на който може да привлича депозити в национална и чуждестранна валута, да предоставя заеми в национална и чуждестранна валута, да открива и поддържа ностро сметки в чуждестранна валута в чужбина, да извършва сделки с ценни книжа, с чуждестранна валута, както и да извършва други банкови операции и сделки, разрешени от Закона за кредитните институции. Групата извършва банкова дейност чрез свой клон на територията на Република Кипър, въз основа на предоставен банков лиценз от Централната банка на Кипър, по силата на който Групата може да извършва банкова дейност на пълноправен банков клон на територията на Република Кипър при спазване на разпоредбите на Закона за банките на Кипър. Обобщените количествени показатели на индивидуална основа, свързани със задължителните оповестявания, изисквани от Закона за кредитните институции, са както следва: Република България Република Кипър 2021 2020 2021 2020 Общ оперативен доход 170,917 161,560 (115) 86 Финансов резултат от дейността преди данъчно облагане 30,069 23,290 (689) (640) Начислени данъци върху финансовия резултат от дейността (2,336) (2,270) - - Доходност на активите (%) 0.36 0.32 (31.82) (11.20) Приравнен брой служители на пълен работен ден към 31 декември 1,629 1,677 6 6 Получени държавни субсидии - - - - Република Северна Македония 2021 2020 Общ оперативен доход 12,576 12,273 Финансов резултат от дейността преди данъчно облагане 984 649 Начислени данъци върху финансовия резултат от дейността (115) (66) Доходност на активите (%) 0.27 0.09 Приравнен брой служители на пълен работен ден към 31 декември 240 252 Получени държавни субсидии - - ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Всички суми са в хиляди български лева, освен ако не е посочено друго. 76 37. СЪБИТИЯ СЛЕД КРАЯ НА ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД Не са възникнали коригиращи събития или значителни некоригиращи събития между датата на финансовия отчет и датата на оторизирането му за издаване, с изключение на описаното по-долу. Започналите военни действия на територията на Република Украйна и свързаните с тях мерки, които бяха въведени от държавите от Европейския съюз, вкл. България, както и от трети страни, спрямо Руската Федерация и реципрочно - пораждат геополитическо, макроикономическо и пазарно напрежение, чието изражение са високите цени на стоки, енергийни ресурси, инфлация и пазарни колебания. Към 31.12.2021 г. експозицията на Групата към лица от Руска Федерация, Беларус и Украйна е в размер под 0.5% от балансовите активи и е формирана почти изцяло от експозиция в капиталови инструменти във финансова институция в Руска Федерация и депозирани средства в същата. Към датата на съставяне на настоящия отчет, тази експозиция в капиталови инструменти е продадена на свързано лице, като остатъчната експозиция към лица от Руска Федерация и Украйна е общо под 0.07% от активите, като нито една от експозициите не е към лица, засегнати от санкционни режими. Остатъчната експозиция към тези лица е почти изцяло деноминирана в евро и не е засегната от валутните колебания на националните валути на трите държави. Въведените мерки за капиталов контрол в Руска Федерация биха възпрепятствали изтеглянето на тези експозиции във всеки един момент, но Групата е защитила позицията си, чрез привличането на депозити от същите лица, деноминирани в същата валута – евро, в размер по-голям от директната си експозиция. Към датата на съставяне на настоящия финансов отчет не са идентифицирани заплахи за негативни промени във финансовото състояние на контрагенти на Групата, имащи индиректна бизнес зависимост от руски, белоруски и украински пазар. Идентифицираните потенциални такива са с експозиция под 0.15% от кредитния портфейл на Групата и са предприети действия за детайлни мониторинг и анализ на финансовото им състояние. Към 31.12.2021 г. и датата на съставяне на настоящия отчет, привлеченият ресурс на Групата от руски, белоруски и украински физически и юридически лица е с несъществена за размера на Групата стойност - под 0.5% от общите привлечени средства, като не се наблюдава съществено намаление. Тези средства се използват от лица, които според наличната информация са трайно установили се на територията на Република България и Република Северна Македония и в такъв смисъл зависимостта им от развитието на военните действия или санкционни режими е слаба и потенциални промени няма да окажат съществено влияние върху Групата. Привлечените средства от 1 финансова институция от Руска Федерация са в размер под 0.16% от общите привлечени средства и са деноминирани в евро, като техния размер не е съществен за дейността на Групата. Доколкото ликвидните активи на Групата превишават многократно регулаторните изисквания и към момента ликвидните буфери са незасегнати, Ръководството не очаква да зависи от финансиране, повлияно от епидемията от коронавирус или военните действия. Ръководството на Групата ще продължи да следи потенциалното въздействие и ще предприеме всички възможни мерки за смекчаване на евентуални потенциални ефекти. Ръководството на Групата е предприело комплекс от организационни мерки, с цел Групата да отговаря на всички въведени ограничения и санкции при трансфера на средства от и към Русия и/или санкционирани лица и институции, включително и дейности по повишаване и укрепване на защитата от потенциални зловредни действия и атаки срещу информационните ресурси и инфраструктура. Въздействието на събитията, свързани с военния конфликт върху общата икономическа ситуация може да наложи преразглеждане на някои допускания и преценки. Това може да доведе до извършване на корекции на балансовата стойност на определени активи и пасиви в рамките на следващата финансова година. На този етап Ръководството не е в състояние надеждно да оцени потенциалното въздействие, тъй като събитията се развиват ежедневно. 1 ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД ЗА 2021 ГОДИНА НА КОНСОЛИДИРАНА ОСНОВА СЪДЪРЖАНИЕ: 1. Преглед, който представя вярно и честно развитието, резултатите от дейностите и състоянието на предприятията, включени при консолидирането като цяло (предприятията от Групата), заедно с описание на основните рискове, пред които те са изправени. 2. Всички важни събития, които са настъпили след 31.12.2021 г. 3. Вероятно бъдещо развитие на Групата. 4. Действия в областта на научноизследователската и развойната дейност. 5. Информация, изисквана по реда на чл. 187д и 247 от Търговския закон. 6. Наличие на клонове на Групата. 7. Използвани от Групата финансови инструменти, както и целите и политиката на Групата по управление на финансовия риск, включително политиката на Групата на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането, и експозицията на Групата по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток. 8. Предоставени услуги и получени възнаграждения от специализираните одиторски предприятия, във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, както и изискванията на чл. 30 от Закона за счетоводството. ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД ЗА 2021 ГОДИНА НА КОНСОЛИДИРАНА ОСНОВА 2 И Н Ф О Р М А Ц И Я: Точка 1 Централна кооперативна банка АД, София (“ЦКБ АД, София“, "Банката майка") е акционерно дружество, основано през 1991 г. с ЕИК 831447150 и адрес на управление бул. „Цариградско шосе” № 87, София 1086, България. Настоящият консолидиран финансов отчет на Централна кооперативна банка АД, София, представя финансовото състояние на ЦКБ АД, София, и контролираните от нея дъщерни дружества Централна кооперативна банка АД, Скопие (“ЦКБ АД, Скопие“) и Управляващо дружество “ЦКБ Асетс Мениджмънт” ЕАД, София, (УД ”ЦКБ Асетс Мениджмънт” ЕАД), като една отчетна единица (“Групата”). През отчетния и сравнителния период няма промяна в наименованието на Дружествата от Групата. Банковата група извършва дейността си съгласно законодателните изисквания на Българската Народна Банка и Народната банка на Република Северна Македония. Банките в Групата осъществяват своята дейност въз основа на банкови лицензи, издаден от съответните регулатори в двете държави, в които Групата оперира. Банката майка е публично дружество и акциите й се търгуват на Българска фондова борса с борсов код 4CF. Банката майка е пълноправен член на Европейската асоциация на кооперативните банки и е първичен дилър на операции с държавни ценни книжа. Към 31 декември 2021 Централна кооперативна банка АД, София притежава 483,121 броя обикновени акции от капитала на Централна кооперативна банка АД, Скопие (2020 г. : 483,121 броя), което представлява 87.35% от капитала на дъщерното дружество. Към 31 декември 2021 Централна кооперативна банка АД, София притежава 500,000 броя обикновени акции от капитала на УД „ЦКБ Асетс Мениджмънт” ЕАД, което представлява 100 % от капитала на дъщерното дружество. Управляващо дружество ”ЦКБ Асет Мениджмънт” ЕАД е учредено през 2006 г. и има издаден лиценз от Комисията за финансов надзор от 17 януари 2007 г. за извършване на следните дейности: управление на дейността на колективни инвестиционни схеми и на инвестиционни дружества от затворен тип; управление, в съответствие със сключен с клиента договор, на индивидуален портфейл, включително такъв на институционален инвеститор, включващ финансови инструменти, по собствена преценка, без специални нареждания на клиента; предоставяне на инвестиционни консултации относно финансови инструменти. Към 31 декември 2021 година УД “ЦКБ Асетс Мениджмънт” ЕАД управлява четири колективни инвестиционни схеми от отворен тип: Договорен фонд ЦКБ Лидер, Договорен фонд ЦКБ Актив, Договорен фонд ЦКБ Гарант и Договорен фонд ЦКБ Прайвит. Крайният собственик на Банката майка е Химимпорт АД, чиито акции се търгуват на Българска фондова борса АД. АКТИВИ Към 31.12.2021 година балансовата стойност на активите на Групата е 7,701,310 хил. лв. Спрямо същият период на миналата година балансовата стойност на активите се увеличава с 770,892 хил. лв. или 11.12%. ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД ЗА 2021 ГОДИНА НА КОНСОЛИДИРАНА ОСНОВА 3 Структура на активите Паричните средства - в каса и салда в Централните банки формират 25.50% от балансовото число, при 27.60% година по-рано. Средствата в сметки при банки- кореспонденти и краткосрочни депозити са с тегло 2.37% от балансовото число, при 2.71% година по-рано. Вложенията под формата на ценни книжа, включващи правителствени облигации, корпоративни облигации, акции и компенсаторни инструменти, които са инструмент за подобряване на доходността на Групата, представляват 23.90% от активите, при 20.88% за 2020 година. Към 31.12.2021 година размерът на кредитите формира 40.52% от активите, като в края на 2020 година размерът им е бил 40.18% от балансовото число. Според вида на валутата, в която са отпуснати, брутните кредити и аванси на клиенти към 31.12.2021 година са: 73.43% левови, а 26.57% са в чуждестранна валута, а според типа на клиента: 55.79% са кредити на предприятия, 44.21% са кредити за населението. Съответните стойности за 2020 година са: 68.36% левови, 31.64% са в чуждестранна валута, а според типа на клиента: 58.06% са кредити на предприятия, а 41.94% са кредити за населението. Качеството на кредитния портфейл е добро - обслужваните експозиции (Фаза 1 и 2) заемат 97.53%, а необслужваните експозиции (Фаза 3) са с дял от 2.47%. През 2021 година Заделените обезценки за несъбираемост по предоставени кредити и аванси се увеличават с 2,862 хил. лв. и достигат 38,743 хил. лв., а като дял от портфейла 1.23%. Дълготрайните активи на Групата заемат дял от 2.19% от общата сума на активите й, при 2.48% година по-рано. ПАСИВИ Към 31.12.2021 година общата стойност на задълженията на Групата на консолидирана основа е 7,093,361 хил. лв. Те заемат приблизително 92% от общите пасиви. Нарастването им за годината е с 11.80%. Структура на пасивите Групата поддържа стабилна структура на привлечените средства, която й позволява да не е зависима от външно финансиране. Основният източник на привлечен ресурс са привлечените средства от граждани, предприятия и други депозанти, достигащи 6,946,583 хил. лв. в края на 2021 година. Техният дял в общите задължения на Групата е 97.93%. Привлечените средства от финансови институции под формата на депозити и кредити са 0.75% от общите задължения. Собственият капитал на Групата е на обща стойност 607,949 хил. лв., като се е увеличил с 3.78% за една година, основно вследствие на формираните през годината печалба и други резерви. ФИНАНСОВ ПРЕГЛЕД За 2021 година одитираният консолидиран финансов резултат на Групата е нетна печалба в размер на 26,956 хил. лв. През 2020 година Групата е реализирала одитирана нетна печалба в размер на 20,834 хил. лв. Нетният доход от лихви за 2021 година възлиза на 114,168 хил. лв., при 118,333 хил. лв. за 2020 година. Нетният доход от такси и комисиони, реализиран от Групата през 2021 година е 54,498 хил. лв., спрямо 49,910 хил. лв. година по-рано. Разходите за дейността през 2021 година нарастват минимално с 0.92% в сравнение с равнището им от края на 2020 година и достигат абсолютно изражение от 147,184 хил. лв. Разходите за персонала са 36.02% от тези разходи, като отбелязват ръст от 2.43% спрямо година по-рано. Административните и други разходи на Групата достигат 60,212 хил. лв. при 58,672 хил. лв. година по-рано. ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД ЗА 2021 ГОДИНА НА КОНСОЛИДИРАНА ОСНОВА 4 ОСНОВНИ РИСКОВЕ Рискът е свързан с възможността фактическите постъпления от дадена инвестиция да не съответстват на очакваните. Спецификата в банковия отрасъл извежда необходимостта от прилагането на адекватни системи за навременното идентифициране и управление на различните видове риск. От особено значение са процедурите за управление на рисковете, механизмите за поддържането им в приемливи граници, чрез оценка на външна и вътрешна среда, оптимална ликвидност, диверсификация на портфейла, рентабилност на операциите. В дейността по управление на риска Групата се подчинява на изискванията на Споразумение Базел III – Директива 36/2013 и Регламент 575/2013 на Европейския Парламент и на Съвета с принципно новите капиталови изисквания за покритие на рисковете в дейността. Кредитният риск представлява вероятност от загуба, породена от невъзможност на контрагента да изпълни в срок или изобщо да не изпълни задълженията си. Групата управлява кредитния риск, присъщ както за банковия, така и за търговския портфейл. За отделните бизнес сегменти Групата прилага индивидуални кредитни политики. За ограничаване на кредитния риск в Групата действа система от лимити по класове експозиции, бизнес сектори, географски райони, клиентски профил и групи кредити, носители на общ риск. Лимитите определят рисковия апетит и рисковия толеранс към кредитен риск и плановата алокацията на капитала, необходим за неговото покритие. За редуциране на кредитния риск се приемат подходящи по вид и стойност обезпечения и гаранции, съобразно Вътрешните правила, прилагания подход за изчисляване на капиталовите изисквания и действащото банковото законодателство. Групата ежемесечно извършва оценка на рисковата експозиция, произтичаща от кредитния портфейл, като класифицира и провизира кредитите в него съгласно изискванията на МСФО. Обект на постоянно наблюдение и отчитане са големите кредитни експозиции. Ликвиден риск - вероятността от затруднение на плащанията поради несъвпадение във времето на входящите и изходящите парични потоци. Групата управлява своите активи и пасиви по начин, който й гарантира, че редовно и без забава може да изпълни текущите си задължения, както в нормална банкова среда, така и в условията на криза. Пазарен риск - вероятността от възникване на загуба за Групата в резултат на неблагоприятно изменение на валутни курсове, пазарни цени и лихвени проценти. Операционен риск - вероятността от преки или косвени загуби произтичаща от неадекватно функциониране или прекъсване на дейността на вътрешни за Групата процеси, системи или персонал. Управлението на риска в ЦКБ АД се подчинява на принципа на централизираността и е структурирано според нивата на компетенции както следва: 1. Управителен съвет - определя допустимите нива на риск на Групата в рамките на възприетата стратегия за развитие; 2. Специализирани колективни органи - утвърждават рамките и параметрите на дейността на Групата по управление на риска: ➢ Комитет за управление на риска; ➢ Комитет за управление на активите и пасивите; ➢ Кредитен съвет; ➢ Кредитен комитет; ➢ Комитет за наблюдение, оценка, класификация и прекласификация на рискови експозиции (КНОКПРЕ). ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД ЗА 2021 ГОДИНА НА КОНСОЛИДИРАНА ОСНОВА 5 3. Изпълнителни директори и Прокурист - контролират процеса на одобрение и прилагане на адекватни политики и процедури в рамките на приетата от Групата стратегия за управление на риска; 4. Дирекция "Анализ и Управление на риска" - извършва оперативно дейността по измерване, мониторинг, управление и контрол на рисковете. ПОКАЗАТЕЛИ ЗА РИСК, ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ И РЕНТАБИЛНОСТ към 31.12.2021 година - Обслужвани експозиции в кредитния портфейл (Фаза 1 и 2) – 97.53%; - Необслужвани експозиции в кредитния портфейл (Фаза 3) – 2.47%; - Коефициент на ликвидно покритие – 357.20%; - Собствен капитал(Капиталова база) - 595,934 хил. лв. КРЕДИТЕН РЕЙТИНГ Към месец декември 2021 г. „БАКР – Агенция за кредитен рейтинг” АД определи дългосрочен рейтинг на финансовата сила на „Централна кооперативна банка” АД „ВВ” и краткосрочен рейтинг „B”, перспектива „положителна”. Използвана е официално приетата от БАКР методология за присъждане на рейтинг на финансова сила на банка. От 2011 година БАКР е първата българска пълноправна рейтингова агенция, регистрирана в Европейския Съюз. Комисията за финансов надзор (КФН) и Европейският орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП) регистрираха „Българска агенция за кредитен рейтинг” АД по смисъла на Регламент № 1060/2009 на Европейския Парламент и на Съвета на Европа относно агенциите за кредитен рейтинг. ➢ Дългосрочен: ВВ ➢ Перспектива: Положителна ➢ Краткосрочен: В Точка 2: Не са възникнали коригиращи събития или значителни некоригиращи събития между датата на финансовия отчет и датата на оторизирането му за издаване, с изключение на описаното по-долу. Започналите военни действия на територията на Република Украйна и свързаните с тях мерки, които бяха въведени от държавите от Европейския съюз, вкл. България, както и от трети страни, спрямо Руската Федерация и реципрочно - пораждат геополитическо, макроикономическо и пазарно напрежение, чието изражение са високите цени на стоки, енергийни ресурси, инфлация и пазарни колебания. Към 31.12.2021 г. експозицията на Групата към лица от Руска Федерация, Беларус и Украйна е в размер под 0.5% от балансовите активи и е формирана почти изцяло от експозиция в капиталови инструменти във финансова институция в Руска Федерация и депозирани средства в същата. Към датата на съставяне на настоящия отчет, тази експозиция в капиталови инструменти е продадена на свързано лице, като остатъчната експозиция към лица от Руска Федерация и Украйна е общо под 0.07% от активите, като нито една от експозициите не е към лица, засегнати от санкционни режими. Остатъчната експозиция към тези лица е почти изцяло деноминирана в евро и не е засегната от валутните колебания на националните валути на трите държави. Въведените мерки за капиталов контрол в Руска Федерация биха възпрепятствали изтеглянето на тези експозиции във всеки един момент, но Групата е защитила позицията си, чрез привличането на депозити от същите лица, деноминирани в същата валута – евро, в размер по-голям от директната си експозиция. ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД ЗА 2021 ГОДИНА НА КОНСОЛИДИРАНА ОСНОВА 6 Към датата на съставяне на настоящия финансов отчет не са идентифицирани заплахи за негативни промени във финансовото състояние на контрагенти на Групата, имащи индиректна бизнес зависимост от руски, белоруски и украински пазар. Идентифицираните потенциални такива са с експозиция под 0.15% от кредитния портфейл на Групата и са предприети действия за детайлни мониторинг и анализ на финансовото им състояние. Към 31.12.2021 г. и датата на съставяне на настоящия отчет, привлеченият ресурс на Групата от руски, белоруски и украински физически и юридически лица е с несъществена за размера на Групата стойност - под 0.5% от общите привлечени средства, като не се наблюдава съществено намаление. Тези средства се използват от лица, които според наличната информация са трайно установили се на територията на Република България и Република Северна Македония и в такъв смисъл зависимостта им от развитието на военните действия или санкционни режими е слаба и потенциални промени няма да окажат съществено влияние върху Групата. Привлечените средства от 1 финансова институция от Руска Федерация са в размер под 0.16% от общите привлечени средства и са деноминирани в евро, като техния размер не е съществен за дейността на Групата. Доколкото ликвидните активи на Групата превишават многократно регулаторните изисквания и към момента ликвидните буфери са незасегнати, Ръководството не очаква да зависи от финансиране, повлияно от епидемията от коронавирус или военните действия. Ръководството на Групата ще продължи да следи потенциалното въздействие и ще предприеме всички възможни мерки за смекчаване на евентуални потенциални ефекти. Ръководството на Групата е предприело комплекс от организационни мерки, с цел Групата да отговаря на всички въведени ограничения и санкции при трансфера на средства от и към Русия и/или санкционирани лица и институции, включително и дейности по повишаване и укрепване на защитата от потенциални зловредни действия и атаки срещу информационните ресурси и инфраструктура. Въздействието на събитията, свързани с военния конфликт върху общата икономическа ситуация може да наложи преразглеждане на някои допускания и преценки. Това може да доведе до извършване на корекции на балансовата стойност на определени активи и пасиви в рамките на следващата финансова година. На този етап Ръководството не е в състояние надеждно да оцени потенциалното въздействие, тъй като събитията се развиват ежедневно. Точка 3: През 2022 година, Групата ще продължи да следва своя път на развитие. Основен акцент ще е предоставянето на банкови услуги за населението – потребителски и ипотечни кредити, банкови карти и базирани на тях услуги, електронно банкиране и разплащателни услуги. В същото време Групата ще развива и предлагането на услуги за големи корпоративни клиенти и малки и средни предприятия и свързаните с тях програми за усвояване на средства от структурните фондове на Европейския съюз. Точка 4: Дружествата от групата не развиват научноизследователска или развойна дейност. ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД ЗА 2021 ГОДИНА НА КОНСОЛИДИРАНА ОСНОВА 7 Точка 5: Към 31.12.2021 г. дъщерните дружества не притежават акции на Банката майка. Към 31.12.2021 г. ЦКБ АД притежава 11 броя собствени акции на номинална стойност от 1 лев всяка една. През 2021 г. Банката майка не е придобивала или прехвърляла собствени акции. През 2021 г. дъщерните дружества не са придобивали или прехвърляли акции на Банката майка. Към 31.12.2021 г., членовете на съветите на дружествата от Групата не притежават акции от тези дружества. Възнагражденията на членовете на Надзорните и Управителните съвети на Банката майка, изплатени през 2021 са както следва: Име, презиме, фамилия Длъжност в управителните и контролни органи Получени възнаграждения на всеки от членовете на управителните и контролни органи на банката за 2021 г. в лева Възнагражде ние Вноска за ДПО за сметка на дружеството Премия 1. Иво Каменов Георгиев Председател на НС на ЦКБ АД 120,000 1,200 - 2. Марин Великов Митев Член на НС на ЦКБ АД 120,000 1,200 - 3. Райна Димитрова Кузмова Член на НС на ЦКБ АД 120,000 1,200 - 4. Централен кооперативен съюз Член на НС на ЦКБ АД 144,000 - - 6. Цветан Цанков Ботев Зам. председател на УС на ЦКБ АД 72,000 1,200 33,334 7. Сава Маринов Стойнов Изп. директор и член на УС на ЦКБ АД, 72,000 1,200 33,334 8. Георги Димитров Константинов Изп. директор и член на УС на ЦКБ АД, 72,000 1,200 33,334 9 Георги Косев Костов Изп. директор и член на УС на ЦКБ АД 72,000 1,200 33,334 10. Александър Димитров Керезов Член на УС на ЦКБ АД 72,000 1,200 33,334 11. Бисер Йорданов Славков Член на УС на ЦКБ АД 72,000 1,200 33,334 Посоченото възнаграждение е с вкл. ДДС. Няма получени суми и непарични възнаграждения; Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. Няма сума, дължима от ЦКБ АД за изплащане на пенсии, обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения. Към 31.12.2021 г., членовете на съветите на дружествата от Групата не притежават акции от тези дружества. ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД ЗА 2021 ГОДИНА НА КОНСОЛИДИРАНА ОСНОВА 8 Членовете на съветите на дружествата от Групата нямат допълнителни права за придобиване на акции и/или облигации на Банката майка. Няма сключени през 2021 г. договори между дружествата от Групата и членовете на съветите й или свързани с тях лица, които излизат извън обичайната дейност на Банката майка или съществено се отклоняват от пазарните условия. Възнаграждения и други материални и нематериални стимули, получени от членовете на Надзорните и Управителните съвети на Банката майка от дружества от същата група Име, презиме, фамилия Длъжност в управителните и контролни органи Получени възнаграждения на всеки от членовете на управителните и контролни органи на банката от нейните дъщерни дружества за 2021 г. в лева ЦКБ АД ЦКБ АД, Скопие ЦКБ Асетс Мениджмънт ЕАД Член на НС Член на ОС Възнаградж- дение ДПО Премия Георги Димитров Константинов Член на ОС и НС на ЦКБ АД, Скопие, Изп. директор и член на Асетс Мениджмънт СД на ЦКБ ЕАД 13,040.21 10,432.04 13,333.32 720 2,900 Сава Маринов Стойнов Изп. директор и член на СД на ЦКБ Асетс Мениджмънт ЕАД - 13,333.32 720 2,900 ОС – одиторски съвет Информация за членовете на управителните и контролните органи към 31.12.2021 г., относно участията им в управителни и контролни органи, както и притежания на дялове от търговски дружества: Иво Каменов Георгиев Дружество ЕИК Участие Химимпорт АД 000627519 Член на управителния съвет и изп. директор, представител, който упражнява правата и задълженията на члена Инвест Кепитъл АД в Надзорния съвет Инвест Кепитъл АД 831541734 Член на съвета на директорите и изп. директор ЦКБ Груп ЕАД 121749139 Председател на управителния съвет Централна кооперативна банка АД 831447150 Председател на надзорния съвет Кепитъл Инвест ЕАД 121878333 Представител, който упражнява правата и задълженията на члена Инвест Кепитъл АД в Съвета на директорите Инвест Кепитъл Асет Мениджмънт ЕАД 200775128 Представител, който упражнява правата и задълженията на члена Инвест Кепитъл АД в Съвета на директорите Инвест Кепитал Мениджмънт ООД 103045368 Съдружник – над 25% Варненска консултантска компания ООД 103060548 Съдружник – над 25% Национална Асоциация на Бойните спортове 176868502 Председател и управляващ М КАР ООД 115654640 Прокурист ВИА ИНТЕРКАР - 2007 ООД 114682522 Прокурист Еднолично Адвокатско дружество ГЕОРГИЕВ 177523879 Собственик М КАР ГРУП АД 203384266 Прокурист ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД ЗА 2021 ГОДИНА НА КОНСОЛИДИРАНА ОСНОВА 9 Дружество ЕИК Участие М КАР ПЛЕВЕН ООД 114074410 Прокурист М КАР СОФИЯ ЕООД 203645296 Прокурист Марин Великов Митев Дружество ЕИК Участие Химимпорт АД 000627519 Член на управителния съвет и изпълнителен директор Голф Шабла АД 124712625 Член на съвета на директорите и изпълнителен директор Инвест Кепитъл АД 831541734 Член на съвета на директорите и изпълнителен директор Спортен комплекс Варна АД 103941472 Член на съвета на директорите и изпълнителен директор Варна плод АД 103106697 Член на съвета на директорите ЦКБ Груп ЕАД 121749139 Член на надзорния съвет Централна кооперативна банка АД 831447150 Член на надзорния съвет Сдружение Спортен клуб ТИМ 103014351 Председател и управляващ Сдружение Спортен клуб по бойни изкуства ТИМ 103606634 Председател на УС и управляващ Българска Карате Киокошин Федерация 103570622 Председател на УС и управляващ Сдружение "Клуб По Аеробика "Тим - Клас" 103556156 Член на Управителния съвет Сдружение на спортни клубове Черно Море 000090542 Член на Управителния съвет Сдружение Национален Борд по туризъм 175090938 Член на Управителния съвет ЕТ Марин Митев Проджект Мениджмънт 103326073 Собственик Варненска консултантска компания ООД 103060548 Съдружник – над 25% Инвест Кепитъл Мениджмънт ООД 103045368 Съдружник – над 25% Райна Димитрова Кузмова: Дружество ЕИК Участие Централна кооперативна банка АД 831447150 Член на надзорния съвет Централен кооперативен съюз /ЦКС/, ЕИК 000696497 Дружество ЕИК Участие „Билкокооп” ЕООД 175120000 100 % „Булгаркооп-импорт-експорт” ЕООД 131205196 100 % „Булминвекс-ГБ” ЕООД 000622340 100 % „Енерджикооп“ ЕООД 203403154 100 % „Интелект кооп” ЕООД 160064204 100 % „Кооптурист” ЕООД 831506231 100 % „Кооптурист – Китен” ЕООД 102815549 100 % „Кооптурист – Странджа” ЕООД 103768668 100 % „Кооп маркет” ЕООД 202278420 100 % „Кооп централ“ ЕООД 204319983 100 % „Мелса кооп” ЕООД 200728388 100 % „Нектаркооп” ЕООД 175122186 100 % „Релакс-кооп” ЕООД 200588961 100 % „Кооп Хоризонт“ ЕООД 205996963 100% „КООП Старата мелница“ ЕООД 206551941 100% „Кооп – Златен клас” ООД 116579048 78.86 % „Гранарикооп”ООД 104688774 92.11 % „Кооп Флорал“ ООД 205424909 40% „КООП Билд“ ООД 206107420 50% „СБР-Здраве” ЕАД 130523915 100 % „Кооп - търговия и туризъм” АД 121837308 87.74 % ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД ЗА 2021 ГОДИНА НА КОНСОЛИДИРАНА ОСНОВА 10 Дружество ЕИК Участие „Холдинг кооперативен бизнес” АД 121811740 87 % „Национален кооперативен инвестиционен фонд” АД 831286504 80 % „БС – Кооп Трейд“ ЕКД 202093489 50% „Красен-кооп” АД, 121238027 50 % Консорциум „ЦКС и Химимпорт“ ДЗЗД 130716654 50 % „Варна пакинг хауз” АД 124099892 33 % „Централна кооперативна банка” АД 831447150 Член на Надзорния съвет „Холдинг Кооп-юг” АД 121659072 Член на Съвета на директорите Цветан Цанков Ботев Дружество ЕИК Участие Химимпорт АД 000627519 Председател на управителния съвет Централна кооперативна банка АД 831447150 Зам. председател на управителния съвет Булхимтрейд ООД 200477808 Управител ФАРМА ГБС ДЗЗД 176397025 Управител Консорциум "Химимпорт-биофарм инженеринг" ДЗЗД 131071224 Управител Не притежава повече от 25 на сто от капитала на други търговски дружества. Александър Димитров Керезов Дружество ЕИК Участие Химимпорт АД 000627519 Член на управителния съвет Централна кооперативна банка АД 831447150 Член на управителния съвет Бългериан Еъруейз Груп ЕАД 131085074 Член на съвета на директорите ЦКБ Груп ЕАД 121749139 Член на управителния съвет Зърнени храни България АД 175410085 Член на управителния съвет и представляващ ЗАД Армеец АД 121076907 Член на управителния съвет Параходство Българско речно плаване АД 827183719 Член на управителния съвет ПОАД ЦКБ Сила АД 825240908 Член на надзорния съвет Асенова крепост АД 115012041 Член на управителния съвет СК ХГХ Консулт ООД 130452457 Управител Протект АРТ ООД 203844348 Управител и Съдружник – над 25% Сдружение СЪГЛАСИЕ 066 176941060 Председател на Управителен съвет и представляващ Фондация СЪГЛАСИЕ СОФИЯ 205004556 Председател на Управителния съвет и представляващ Сдружение "Обединена велика ложа на България" 130688048 Член на управителния съвет Алекс АС ЕООД 131105146 Управител и Собственик ЗЪРНЕНИ ХРАНИ ПЛОВДИВ ЕООД 130574490 Управител Сава Маринов Стойнов Дружество ЕИК Участие Централна кооперативна банка АД 831447150 Изпълнителен директор и член на управителния съвет ПОАД „ЦКБ Сила АД 825240908 Изпълнителен директор и член на управителния съвет ЦКБ Асетс Мениджмънт ЕАД 175225001 Изпълнителен директор и член на съвета на директорите ЗАО ИК Банк 1653005038 Член на съвета на директорите ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД ЗА 2021 ГОДИНА НА КОНСОЛИДИРАНА ОСНОВА 11 д-р Георги Димитров Константинов Дружество ЕИК Участие Централна кооперативна банка АД 831447150 Изпълнителен директор и член на управителния съвет ЧЕЗ Електро България АД 175133827 Член на надзорен съвет ЦКБ Асетс Мениджмънт АД 175225001 Изпълнителен директор и член на съвета на директорите Борика АД 201230426 Член на съвета на директорите ЦКБ АД, Скопие 4640063 Член на надзорния съвет Георги Косев Костов Дружество ЕИК Участие Централна кооперативна банка АД 831447150 Изпълнителен директор и член на Управителния съвет Проф. Д-р Бисер Йорданов Славков Дружество ЕИК Участие Централна кооперативна банка АД 831447150 Член на Управителния съвет „Славков - одит” ООД 175295665 Съдружник – над 25% Не са известни договори, сключени между ЦКБ АД и членовете на съветите му или свързани с тях лица, които излизат извън обичайната дейност на Банката майка или съществено се отклоняват от пазарните условия. Приета е от управителния съвет на Банката майка програма за обучение и развитие на персонала от системата на ЦКБ АД за 2021 г. Точка 6: Към 31 декември 2021 г. дейностите на Банката се извършват чрез 47 клона, 216 банкови представителства и 31 изнесени работни места в България и 1 клон в Република Кипър. Към 31.12.2021 г. ЦКБ АД - Скопие осъществява своята дейност чрез 5 клона и 21 офиса на територията на Република Македония. УД ЦКБ Асетс Мениджмънт ЕАД осъществява своята дейност чрез централен офис и клоновата мрежа на ЦКБ АД. Точка 7: Притежаваните от Групата финансови инструменти към 31.12.2021 г. са: ДЦК, корпоративни облигации, акции, дялове в договорни фондове и компенсаторни записи с брутна балансова стойност 1,840,928 хил. лв., вкл. -654 хил. лв. загуба от обезценка и са класифицирани като финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата, оценявани в друг всеобхватен доход и по амортизирана стойност. Групата притежава ДЦК на правителството на Р. България и на правителства на държави – членки на ЕС на обща стойност 971,747 хил. лв. и на Правителството на Република Северна Македония и НБРСМ и на такива, които са извън ЕС на обща стойност 140,917хил. лв. преди обезценка. ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД ЗА 2021 ГОДИНА НА КОНСОЛИДИРАНА ОСНОВА 12 Притежаваните от Групата корпоративни облигации на български и чуждестранни емитенти са на стойност съответно 399,764хил. лв. и 28,501 хил. лв., както и капиталови инструменти, представляващи акции в търговски дружества на български и чуждестранни емитенти на стойност съответно 103,813 хил. лв. и 46,992 хил. лв., както и дялове в договорни фондове за 149,124 хил. лв. и деривати за 70 хил. лв. Групата не счита, че съществува съществен кредитен риск, свързан с облигационните инструменти на правителството на Р. България и Правителствата на държави от ЕС. По-голямата част от тези инструменти са с фиксиран лихвен процент и промяната в пазарните лихвени нива не се отразява на лихвените приходи от тях. Държавните облигации, емитирани от Правителството на Република Северна Македония и НБРСМ и на страни извън ЕС са изложени на известен кредитен риск, свързан с вероятността емитентите да не изпълнят своите задължения. Най-ниският кредитен рейтинг на държава извън ЕС, чиито книжа банката притежава към 31.12.2021 г. е В1 определен от Муудис. Корпоративните облигации на български емитенти са изложени на кредитен риск, свързан с възможността на емитентите да изпълняват своите задължения. Размерът му е до общата стойност на притежаваните книжа. По-голяма част от тези книжа са с фиксиран лихвен процент и са изложени на риск от спадане на стойността им при повишение на пазарните лихвени проценти. Чуждестранните облигациите са емитирани от високо-рейтинговани публични дружества, търгувани на регулирани фондови пазари в ЕС, като е възможно понасяне на загуби вследствие настъпването на кредитни събития при емитентите им. Притежаваните от Групата капиталови инструменти и дялове в договорни фондове са изложени на ценови риск до размера на общата стойност на притежаваните книжа. По-голяма част от тези книжа се търгуват на Българска фондова борса. Доколкото индексите на борсите са волатилни, е възможно понасянето на загуби, вследствие спад цените на търгуваните на борсата книжа и отрицателни преоценки на притежаваните от Банката капиталови инструменти и дялове в договорни фондове. Същото се отнася и за притежаваните от Банката капиталови инструменти на чуждестранни емитенти. Притежаваните от Банката експозиции в дериватни финансови инструменти са несъществени и представени по справедлива стойност сделки по покупка и продажба на валута, ценни книжа, форуърдни договори и валутни суапи на открития пазар. От гледна точка на естеството на дейността на Групата други съществени фактори, свързани с финансови инструменти, не оказват влияние за оценка на активите, пасивите, финансовото състояние и резултат на Банката. ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД ЗА 2021 ГОДИНА НА КОНСОЛИДИРАНА ОСНОВА 13 Точка 9 Начислените възнаграждения за 2021 на регистрираните одитори са, както следва: Сума в хил. лв. Делойт Одит ООД Одиторски услуги 720 Други услуги 209 ОБЩО 929 Делойт България ООД Други услуги 83 ОБЩО 83 Грант Торнтон ООД Одиторски услуги 477 Други услуги 106 ОБЩО 583 Грант Торнтон ДОО, Скопие Одиторски услуги 84 ОБЩО 84 ОБЩО ОДИТОРСКИ УСЛУГИ 1,281 ОБЩО ДРУГИ УСЛУГИ 398 ОБЩО 1,679 Другите услуги включват: Делойт Одит ООД - поет ангажимент от съвместните одитори за договорени процедури относно приложението в Банката на Наредба 10 на Българска народна банка за периода 1 януари – 31 декември 2020, в съответствие с изискванията на Международен стандарт за свързани по съдържание услуги 4400 „Ангажименти за извършване на договорени процедури относно финансова информация“; Делойт България ЕООД (дружество от мрежата на Делойт Одит ООД) - Договорени процедури за оценка готовността на Банката за съответствие с процеса по надзорен преглед и оценка; - Данъчни услуги във връзка с изготвянето на местно досие по трансферно ценообразуване за финансовата 2020 година; - Поет ангажимент за съдействие по мониторинга за съответствие с изискванията на Регламент за капиталови изисквания и Директива за капиталови изисквания по прилагане на Базел 3.1. Грант Торнтон ООД - поет ангажимент от съвместните одитори за договорени процедури относно приложението в Банката на Наредба 10 на Българска народна банка за периода 1 януари – 31 декември 2020, в съответствие с изискванията на Международен стандарт за свързани по съдържание услуги 4400 „Ангажименти за извършване на договорени процедури относно финансова информация“; ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА АД ЗА 2021 ГОДИНА НА КОНСОЛИДИРАНА ОСНОВА 14 - поет ангажимент от съвместния одитор за договорени процедури относно съответствие между прилаганите политики в рамките на дружествата от банкова група ЦКБ. ГЕОРГИ КОСТОВ ТИХОМИР АТАНАСОВ ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР ПРОКУРИСТ САВА СТОЙНОВ ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР GEORGI KOSEV KOSTOV Digitally signed by GEORGI KOSEV KOSTOV Date: 2022.04.29 11:00:50 +03'00' Tihomir Angelov Atanasov Digitally signed by Tihomir Angelov Atanasov Date: 2022.04.29 11:16:54 +03'00' SAVA MARINOV STOYNOV Digitally signed by SAVA MARINOV STOYNOV Date: 2022.04.29 11:25:47 +03'00' 1 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ СЪГЛАСНО ЧЛ. 51 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО Настоящата Нефинансова декларация е изготвена в съответствие с изискванията на чл. 51 от Закона за счетоводството и е неразделна част от Годишния консолидиран доклад за дейността на ЦКБ АД за 2021 г. Ръководството на Банката-майка декларира своята Политика за социална отговорност, която е документирана, прилагана, поддържана и съобщена на всички нива в структурата на Банката. Политиката за социална отговорност на Банката-майка е насочена към извършване на дейностите в условията на стратегическо управление, което допринася за устойчиво икономическо развитие, коректни и етични трудови отношения с работниците и служителите, техните семейства и обществото като цяло с цел подобряване на качеството на живот. Ръководството се ангажира да създава необходимите условия за спазване изискванията на Система за социална отговорност и за активното съдействие на ръководния и изпълнителски персонал в нейното развитие. Ръководните принципи на Банката-майка по отношение на социалната отговорност включват: • спазване на приложимите национални законови и други изисквания и зачитане на международните актове и тяхното тълкуване в областта на социалната отговорност; • недопускане на детски труд в противоречие с трудовото законодателство; • недопускане на участие или съдействие за използването на принудителен или задължителен труд; • недопускане на трафик на хора; • осигуряване на здравословни и безопасни условия на труд на своите служители; • уважение и зачитане на правата на човека и неговите основни свободи, определени във Всеобщата декларация за правата на човека; • защита на общоприетите човешки ценности; • развитие и мотивиране на персонала; • осигуряване на сигурност в разплащанията; • поддържане на адекватно заплащане на труда с навременно плащане на работните заплати, данъците и видовете осигуровки на служителите и работниците; • осигуряване ефективност на документирането, изпълняването, поддържането и разпространението на политиката в достъпна разбираема форма до всички служители, включително ръководен, експертен и изпълнителски персонал, както и до подизпълнители и доставчици. Централна Кооперативна Банка АД Нефинансова декларация 31 декември 2021 г. 2 I. Бизнес модел Банката-майка се стреми да разширява своя пазарен дял, прилагайки клиентски ориентиран модел на банкиране и възползвайки се от широко разпределената си мрежа от клонове и офиси. Предлаганите универсални услуги са ориентирани както към населението, така и към земеделски производители, МСП и корпоративни клиенти. Банката има богато портфолио от продукти и услуги, включващо потребителски, стокови и ипотечни кредити, всички видове кредити за юридически лица, банкови карти и допълнителни разплащателни услуги, базирани на тях. Член е на системата за преводи Western Union, предлага инвестиционни и посреднически услуги на българския и световния финансов пазар и други. Основните показатели, чрез които Банката определя своите стратегически цели, е ръстът в абсолютни стойности на съответните показатели и пазарния дял. Банката-майка непрекъснато адаптира условията по своите продукти, като постоянно анализира пазарните условия и внедрява нови продукти, задоволяващи нуждите на клиентите. Основна стратегия и цел е в дългосрочен план да се развият и надградят електронните канали за достъп, позволяващи не само електронни разплащания, но и по-голяма достъпност до различни банкови услуги – нови изисквания за ориентация към клиента, осъвременяване на функционалностите, усъвършенствани оперативни свойства. II. Описание на политиките За Банката-майка е от приоритетно значение да съблюдава високи стандарти във всички свои делови взаимоотношения. В процедурите на Банката са заложени механизми, които гарантират на висшия управленски състав и на всички заинтересовани страни адекватното и ефективно функциониране на системите за вътрешен контрол, управление на риска, отчетност и прозрачност. Банката-майка прилага ясна и категорична политика, както и прозрачни процедури за оценка, избор и взаимодействие със своите партньори, доставчици, клиенти и всички заинтересовани страни. Освен осигуряването на надеждни и висококачествени продукти и услуги, служителите на ЦКБ АД имат за цел да обслужват прецизно потребностите, правата и интересите на нашите клиенти, да търсят взаимна изгода, да спазват закона и вътрешните правила и да работят при пълна поверителност, съгласно изискванията на действащото законодателство в страната. Банката влага сериозни ресурси и усилия, за да проучи, формулира и подбере подходящите решения, с които да предотврати възникването на всеки срещнат в практиката проблем. Етичен бизнес кодекс на ЦКБ АД С цел контрол върху етичните аспекти на работата на служителите на Банката- майка, в Кодекса за поведение и професионална етика на Банката-майка е заложена система от правила, които системно се актуализират и допълват. В кодекса са залегнали принципите на честност, лоялност и съвестност, както и строги изисквания към поведението на служителите по отношение на тяхната лична и професионална етика. Той съдържа правила и норми, които дават насока на служителите в ежедневната им работа и задава общия тон на взаимоотношенията им както в рамките на Банката, така и с трети страни. Централна Кооперативна Банка АД Нефинансова декларация 31 декември 2021 г. 3 Политика за борба против корупцията Банката-майка не толерира каквато и да е форма на подкуп или корупция. В частност, Банката-майка приема да се въздържа от всякакви действия и поведение, които биха могли да бъдат възприети като активен или пасивен подкуп. Служителите са задължени да спазват Закона за мерките срещу прането на пари, Правилника за приложение на Закона за мерките срещу прането на пари, Закона за мерките срещу финансирането на терористична дейност и вътрешните правила за контрол и предотвратяване на пране на пари и финансиране на терористична дейност. Прилагат се изпитани процедури, които гарантират активите на Банката и предотвратяват търговията с вътрешна информация и евентуални злоупотреби от страна на служителите. Освен с грижа за клиента, бизнес партньорите, властите и обществото, всички служители на Банката-майка се ангажират и с това да осигурят справедливо отношение към всички свои колеги, както и да се придържат стриктно към изискванията на Закона за защита от дискриминация. Ръководството съзнава, че неговият професионален и житейски пример има по- голямо въздействие върху служителите, отколкото казаните или написани думи. Ето защо всеки един от тях се стреми да бъде пример за подражание по отношение на професионалната си етика и високите си морални качества, а в служебните си задължения да се ръководи от ценности като честност, справедливост, прецизност, лоялност, уважение и благоразумие. Ръководството споделя вярата, че доброто корпоративно управление не се изчерпва единствено с покриване на заложените в законовата рамка изисквания, а е преди всичко въпрос на дълбока вътрешна убеденост. За Банката-майка, доброто корпоративно управление предполага на първо място уважение към акционерите, които са гласували доверие на ръководството, както и осъзнаване на непосредствените и дългосрочните ползи от управленската прозрачност. Политика по отношение на служителите Водени от предизвикателствата на съвременната пазарна среда и в отговор на повишаващите се изисквания, ръководството вярва, че успешен бизнес и стабилно развитие са възможни само чрез фокусиране върху качеството в целия аспект от дейности на Банката-майка. Банката-майка съзнава, че начинът, по който се отнася със своите служители и социалните придобивки, които им осигурява, са сред основните механизми, чрез които Банката може да работи за общественото благо. Затова от самото си създаване Банката инвестира в непрекъснатото усъвършенстване на човешките си ресурси, като прилага прецизни методи за подбор, обучение, оценка и възнаграждаване на персонала. Тези практики стъпват върху убеждението на ръководството, че хората са най-ценният й актив и основната предпоставка за бъдещ растеж. Банката-майка отдава огромно значение на: - Подбора на кандидатите за работа въз основа на личните им качества и заслуги, базиран на внимателна оценка на познанията, компетентността и професионализма на потенциалните служители. Дава равен шанс на всички достойни кандидати да станат част от екипа й без оглед на техния пол, етнически произход, обществено положение, вярвания, политически възгледи или каквито и да е било други фактори, които нямат отношение към техния професионализъм и умения, чрез прилагана на политика по многообразие. - Осигуряването на равни възможности за обучение и кариерно развитие на всички служители без оглед на настоящата им позиция. - Създаването на работна среда, която цени, признава и възнаграждава усилията и постиженията, които са и сред основните ценности на организацията. Централна Кооперативна Банка АД Нефинансова декларация 31 декември 2021 г. 4 Развитие на потенциала на служителите Банката се стреми да насочва служителите си към бизнес дейности, които биха позволили пълното разгръщане на техния потенциал и осъществяване на техните лични и професионални амбиции. Акцентира се и върху развитието на качества, които позволяват непрекъснатото израстване на служителите и оттам – на цялата организация. Политиката за развитие на персонала в Банката-майка дава възможност на служители от всички йерархични нива, които са доказали професионалните си качества, да бъдат повишавани не само в рамките на същото управление/ клон, но и да бъдат преназначавани на други позиции в организацията, стига да притежават изискваните за новата длъжност опит и професионални качества. Не на последно място, за Банката-майка е от огромно значение да задържи и да развива кадрите си и последователно полага усилия в тази посока. През цялата година се организират програми за развитие на персонала, чиято цел е проучването и усъвършенстването на професионалните качества на служителите й и пълното разгръщане на техния потенциал. Трудово възнаграждение и социални придобивки Политиката на заплащане и допълнителни социални придобивки е разработена с цел привличане, наемане и задържане на висококвалифицирани кадри. Тя се основава на следните принципи: вътрешно равновесие, признание на личните качества на всеки служител, възнаграждение, съответстващо на представянето и конкурентност. За 2021 г. Банката-майка има приета от управителния съвет „Програма за обучение и развитие на персонала от системата на ЦКБ АД”, за чието изпълнение, с решение на Управителния съвет на Банката, са одобрени 200,000 лв. Нашите ценности: - справедливост – равни възможности за развитие - качество – стремеж към съвършенство във всяко начинание - уважение – към нашите колеги, клиенти и съграждани - екипност – успяваме, когато сме заедно - доверие – то прави и невъзможното постижимо - социална отговорност- работа с грижа към обществото - ефективност – стремеж винаги да бъдат постигнати целите - креативност – търсене на новаторски идеи в стремежа си да се усъвършенстваме III. Основни рискове, свързани с екологичните и социалните въпроси. Успехът на всеки бизнес е неразривно свързан с благоденствието на общността, в чиито рамки той развива своята дейност. Ето защо ежедневните действия на Банката- майка са подчинени на най-висшите етични принципи и на непоколебимото желание на Банката-майка да даде своя значим принос към развитието на българското общество. Банката-майка също така е отворена към нови възможности за инициативи, които облагодетелстват местните общности и повишават гражданското самосъзнание сред служителите й. Влияние на глобална Covid-19 пандемия Настъпилата глобална пандемия от коронавирус Covid-19 имаше пряк ефект върху оперативните процеси на Банката-майка, изразяващ се в главно в преустройство на работната среда. Във връзка с усложнената епидемична обстановка в страната, свързана с разпространението на Covid-19 в страната и продължаващата извънредна епидемиологична обстановка, Ръководството на Банката-майка е предприело мерки, Централна Кооперативна Банка АД Нефинансова декларация 31 декември 2021 г. 5 които са регламентирани в Заповед на Изпълнителните директори. Създаден е Оперативен щаб, чиято цел е координация на действията в Банката-майка за превенция разпространението на коронавируса. Предприети са мерки за физическа защита на банковия персонал, изложен на пряк риск от заразяване в банковите салони, като мерките защитават и здравето на клиентите на съответните банкови филиали. През 2021 г., ръководството на Банката-майка осигури безопасни работни пространства с комплект от организационни и санитарно-хигиенни мерки, изразяващи се в термален скрининг на входа на сградите, доставка на лични предпазни средства, отваряне на бившата сграда на Централно управление на ЦКБ АД на ул. Г.С Раковски No 103 в гр. София, където бяха осигурени допълнителни работни пространства за работа на служителите, въвеждане на работно време на смени, работа от дома за всички служители в здравословен риск – хронични и автоимунни заболявания, спазване на всички предписания на властите относно санитарно-хигиенни мерки в общите помещения. При дейността на служителите на първа линия, в точките на продажба на услуги на Банката-майка, бяха осигурени специални защитни мерки, както за персонала, така и за клиентите на институцията – предпазни екрани, доставка на лични предпазни средства, спазване на мин. отстояния от 2 метра, прекъсване на работните процеси 4 пъти на ден за специални хигиенизирания на помещенията и др. Политика на Банката-майка по опазване на околната среда се състои в: 1. Изпълнение на дейностите по начин, гарантираш опазването на околната среда. 2. Вземане на предпазни мерки срещу потенциално замърсяване на околната среда. 3. Спазване на всички закони и правила, както и вътрешните разпоредби, приети от Банката, насочени към екологичното равновесие. Банката-майка e предвидила във вътрешните си правила ново направление в кредитната дейност - екологосъобразно кредитиране. Фокусът при това кредитиране е използването на средствата за екологични проекти, вкл. проекти за производство на възобновяема енергия, производство на екологични продукти и др. Чрез екологосъобразното кредитиране, Банката има за цел да стимулира кредитополучателите да внедряват ESG фокуса в своята организация. Допълнително, при отпускането на кредити за други дейности и проекти, Банката изисква информация и оценява риска при използването на технологии и производствени мощности, влияещи негативно върху околната среда и климата. Банката-майка изисква от клиента сведения за пазарната среда, опит и професионална подготовка на лицата, които го управляват, текучество на персонала, влиянието на дейността на клиента върху климата, околната среда и др., или набавя налична публично достъпна информация; При оценката на риска, банката го класифицира по следния начин: Централна Кооперативна Банка АД Нефинансова декларация 31 декември 2021 г. 6 ХАРАКТЕРИСТИКА НА ДЕЙНОСТТА И ПАЗАРНИ ПОЗИЦИИ МИНИМАЛЕН НИСЪК УМЕРЕНО ДОПУСТИМ ВИСОК Фирмата използва съвременни технологии и нови производствени мощности с универсално предназначение, неоказващо замърсяване на околната среда, енергийна ефективност Фирмата използва добри технологии и производствени мощности с универсално предназначение, неоказващо замърсяване на околната среда, енергийна ефективност Добро ниво на произв. мощности, пригодени за използване и за други производства, неоказващо замърсяване на околната среда Използваните технологии и производствени мощности са в голяма степен морално и физически остарели; висока себестойност на продукцията, има вероятност да допринесе за замърсяване на околната среда без извършване на допълнителни разходи Сградата на Централно управление на ЦКБ АД, притежава Сертификат за енергийни характеристики на сграда в експлоатация, No 005БЕК072, издаден на 15.12.2016 г., от Българска енергетична компания АД, с рег. No 00005/30.07.2016 г., съгласно, който сградата е освободена от данък сгради по ЗМДТ до 31.12.2023 г. Предадени вторични суровини от Банката-майка: Вид Фирма Количество в кг. За 2021 г. За 2020 г. Излязло от употреба електронно и електрическо оборудване „ТОПЛИВО ИНВЕСТ“ ЕООД - лицензирана фирма за предаване на излязло от употреба електронно и електрическо оборудване 800 1 200 Шредирани документи на хартиен носител „Евро Импекс“ ЕООД (2021 г.) „Хамбургер Рисайклинг България“ ЕООД за (2020) г. И двете фирми разполагат с всички необходими разрешителни и сертификати за третиране на вторични суровини 800 1200 Във връзка с намаляване разходите за електроенергия в сградата на Централно управление на ЦКБ АД, както и клоновете и офисите са предприети следните действия: - Поетапно са подменяни луминесцентните осветителни тела в повечето офиси на банката в град София и някои в страната с диодни, които са с по-малка мощност. Подмяната продължава и в момента. - В следствие на горното, значително се намаляват разходите за подмяна на изгорелите луминесцентни тръби, както и дефектиралите електронни блокове. - Поради по-висок интензитет на светене на диодните осветителни тела е намален и броя на самите осветителни тела с около 40 %. Централна Кооперативна Банка АД Нефинансова декларация 31 декември 2021 г. 7 - В санитарните помещения на сградата на централно управление са подменени осветителните халогенни лунички /35 W/ с по-икономични диодни /5 W/ - около 70 %. Също така са монтирани и сензори за движение за автоматично включване и изключване на осветлението и избягване на безпричинно светене. Основните екологични рискове, които имат отношение към дейностите в Банката са свързани с неспазване на екологичните норми и установени правила. Основните социални рискове пред, които е изправена Банката е риска от текучество и риск от ниска квалификация на новопостъпилия персонал. Централна Кооперативна банка АД участва в „Център за устойчиви финанси и енергетика“/GREEN FINANCE AND ENERGY CENTER /GFEC/, ЕИК 206583540 – юридическо лице с нестопанска цел – Think tank, който да концентрира усилията на бизнеса, държавата и останалите заинтересовани страни в посока трансформация на икономиката и за устойчиво развитите на Република България. GFEC се реализира в партньорство с Министерство на финансите, Министерство на енергетиката, Комисия за финансов надзор, Фонда на фондовете, както и с участието на представители на заинтересованите страни по темите – бизнеса, НПО, браншовите организации, академичната общност и световните консултантски компании. Бъдещи задачи пред Банката-майка са: 1.Привличане на нови квалифицирани кадри. 2.Ограничаване на текучеството до минимум, чрез въвеждане на стимули за постигнати резултати и разширяване на социалната програма. 3.Обучение на новопостъпилия персонал. ЦКБ АД спазва всички свои приети политики по отношение на екологичните и социалните въпроси. ГЕОРГИ КОСТОВ ТИХОМИР АТАНАСОВ ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР ПРОКУРИСТ САВА СТОЙНОВ ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР GEORGI KOSEV KOSTOV Digitally signed by GEORGI KOSEV KOSTOV Date: 2022.04.29 11:00:24 +03'00' Tihomir Angelov Atanasov Digitally signed by Tihomir Angelov Atanasov Date: 2022.04.29 11:17:31 +03'00' SAVA MARINOV STOYNOV Digitally signed by SAVA MARINOV STOYNOV Date: 2022.04.29 11:26:26 +03'00' 1 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗАКОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ СЪГЛАСНО ЧЛ. 100Н, АЛ. 8 ОТ ЗАКОНА ЗА ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б"; Банката - майка спазва по целесъобразност Националния кодекс за корпоративно управление изменен от Националната комисия по корпоративно управление от 01.07.2021 г., одобрен с решение на КФН No 850-ККУ от 25.11.2021 г., и осъществява дейността си в пълно съответствие с принципите и разпоредбите на кодекса. 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква "а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основания за това; Банката - майка осъществява дейността си в пълно съответствие с Националния кодекс за корпоративно управление. Няма части на Националния кодекс за корпоративно управление, които Банката не спазва. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; В изпълнение на изискванията на Наредба № 10 на БНБ за вътрешния контрол в банките, Служба “Вътрешен одит” при ЦКБ АД проверява и оценява системата за отчетност и информация, електронните информационни системи и верността на данните; системите за управление на риска, методите за оценка на риска и достатъчността на капитала; вътрешните контролни процедури при извършване на сделки и други. В съответствие с „Правилата за организацията и дейността на специализираната служба за вътрешен одит в Централна кооперативна банка АД” ежегодно се планират и извършват проверки на основните рискове за Банката: кредитен, лихвен, пазарен, ликвиден, операционен и др. При проверките се оценяват системите, политиките и правилата за управление на риска; дейността на органите и звената в Банката, отговарящи за контрола и оценката на отделните рискове; спазването на нормативните изисквания и вътрешни правила; системата за отчетност и информация; верността на изготвяните финансови и надзорни отчети и други. Съгласно Закона за кредитните институции /ЗКИ/, годишните финансови отчети на „ЦКБ“ АД на индивидуална и на консолидирана основа подлежат на независим финансов одит от две специализирани одиторски дружества, които са регистрирани одитори съгласно Закона за независимия финансов одит. ЦКБ АД съгласува предварително с БНБ избора на одитори. ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ Централна Кооперативна Банка АД 31 декември 2021 г. 2 В доклада си одиторите дават заключение за обстоятелствата относно достоверното представяне на имущественото и финансовото състояние на Банката и получения финансов резултат. Одиторите извършват преглед и изразяват одиторско мнение и относно: 1. надеждността на системите за вътрешен контрол; 2. съответствието на изготвените от Банката годишни финансови и надзорни отчети с изискванията на ЗКИ и на актовете по прилагането му. Одиторите информират незабавно и в писмена форма БНБ за всички обстоятелства, които са им станали известни в хода на проверката и които: 1. представляват нарушение на законите, подзаконовите нормативни актове и актовете на БНБ, които регулират банковата дейност; 2. засягат или могат да доведат до засягане нормалното функциониране на Банката; 3. водят или биха могли да доведат до ситуация, при която Банката няма да е в състояние да изпълнява своите парични задължения; 4. водят до отказ на одитора да завери отчетите или до заверка на отчетите с изразяване на резерви; 5. са свързани с действия на администратор на Банката, които причиняват или могат да причинят значителни вреди на Банката или на нейни клиенти; 6. са свързани с неверни или непълни данни в отчетите и докладите, които банките редовно представят в БНБ. На проведеното на 29.06.2021 г. Общото събрание на акционерите на „ЦКБ” АД, бяха избрани „Делойт Одит” ООД, ЕИК 121145199 и „Грант Торнтон” ООД, ЕИК 831716285 за одиторски дружества, които да извършат проверка и заверка на годишния отчет на Банката за 2021 г. и надзорните отчети, определени от Българска народна банка. Съгласно Закона за независимия финансов одит, Банката-майка има избран одитен комитет, който: • Наблюдава на процесите по финансово отчитане в ЦКБ АД; • Наблюдава ефективността на системите за вътрешен контрол; • Наблюдава ефективността на системите за управление на рисковете; • Наблюдава независимия финансов одит в Банката; • Извършва преглед на независимостта на регистрираните одитори на Банката в съответствие с изискванията на закона и Етичния кодекс на професионалните счетоводители; • Дава препоръка за избор на регистрирани одитори за проверка и заверка на годишния финансов отчет на ЦКБ АД. Спецификата в банковия отрасъл обуславя необходимостта от прилагането на адекватни системи за навременното идентифициране и управление на различните видове риск. От особено значение са процедурите за управление на рисковете, механизмите за поддържането им в приемливи граници, чрез оценка на външна и вътрешна среда, оптимална ликвидност, диверсификация на портфейла, рентабилност на операциите. В дейността по управление на риска, ЦКБ АД прилага Регламент 575/2013 и Директива 36/2013 на Европейския парламент и на Съвета. Управлението на риска в ЦКБ АД се подчинява на принципа на централизираността и е структурирано според нивата на компетенции, както следва: 1. Управителен съвет - определя допустимите нива на риск на Банката в рамките на възприетата стратегия за развитие; ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ Централна Кооперативна Банка АД 31 декември 2021 г. 3 2. Специализирани колективни органи - утвърждават рамките и параметрите на дейността на Банката по управление на риска: • Комитет по риска; • Комитет за управление на активите и пасивите; • Кредитен съвет; • Кредитен комитет; • Комитет за наблюдение, оценка, класификация и прекласификация на рискови експозиции (КНОКПРЕ). 3. Изпълнителни директори и Прокурист - контролират процеса на одобрение и прилагане на адекватни политики и процедури в рамките на приетата от Банката стратегия за управление на риска; 4. Дирекция "Анализ и Управление на риска" - извършва оперативно дейността по измерване, мониторинг, управление и контрол на рисковете. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане През 2021 г. Банката - майка нито е получавала, нито е отправяла предложения за поглъщане. 4.1. Информация по член 10, параграф 1, буква "в" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане - значими преки или косвени акционерни участия (включително косвени акционерни участия чрез пирамидални структури и кръстосани акционерни участия) по смисъла на член 85 от Директива 2001/34/ЕО Към 31.12.2021 г. акционерите, притежаващи 5 на сто или повече от капитала и правата на глас в общото събрание на Банката са: Акционер Процент от капитала ЦКБ ГРУП ЕАД 61.05% ХИМИМПОРТ АД 8.24% ЗАД "АРМЕЕЦ" 7.07% УПФ "СЪГЛАСИЕ" 6.98% Основен акционер на Банката е Химимпорт АД, който пряко и чрез свързани лица, по смисъла на ЗППЦК контролира над 75% от гласовете от общото събрание на акционерите на ЦКБ АД. 4.2. Информация по член 10, параграф 1, буква "г" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. - притежателите на всички ценни книжа със специални права на контрол и описание на тези права Банката-майка няма акционери със специални права на контрол. ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ Централна Кооперативна Банка АД 31 декември 2021 г. 4 4.3. Информация по член 10, параграф 1, буква "е" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. - всички ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за упражняване на правата на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество с Банката финансовите права, предоставени на ценните книжа, са отделени от притежаването на ценните книжа Съгласно устава на Банката, акционери на Банката могат да бъдат юридически и физически лица. Акционер е всяко лице, което е придобило безналична поименна акция и е вписано в книгата на акционерите, водена от Централния депозитар. Акционерът има право да изисква информация за състоянието на Банката, което право се упражнява в пределите на закона, по всяко време, включително и на заседанията на Общото събрание. Членовете на управителните и контролните органи и прокуристът на Банката са длъжни да отговарят вярно, изчерпателно и по същество на въпроси на акционерите, задавани на Общото събрание, относно икономическото и финансовото състояние и търговската дейност на Банката, освен за обстоятелствата, които представляват вътрешна информация. Акционерите могат да задават въпроси при провеждане на Общото събрание, независимо дали те са свързани с дневния ред. Общото събрание включва акционерите с право на глас. Те участват в Общото събрание лично или чрез представител. Правото на глас се упражнява от лицата, вписани като акционери в регистрите на Централен депозитар 14 дни преди датата на Общото събрание. Акционерите - юридически лица се представляват от законните им представители, които се легитимират с документ за самоличност и удостоверение за актуално състояние на юридическото лице. Акционерите - физически лица се легитимират с документ за самоличност. Пълномощниците на акционерите следва да бъдат упълномощени с пълномощно, издадено при условията и по реда на чл.116 от ЗППЦК. Подписът на упълномощителя следва да бъде нотариално заварен, съответно, да бъде универсален електронен подпис в случай на издаване на пълномощното под формата на електронен документ. На събранието всеки акционер може да бъде представляван само от един пълномощник. Пълномощните следва да бъдат представени пред Банката един работен ден преди деня на Общото събрание. Свикването на Общото събрание се извършва чрез покана, която се обявява в търговския регистър най-малко 30 дни преди неговото откриване. Поканата, заедно с материалите за общото събрание по чл.224 от ТЗ, се изпраща на Комисията за финансов надзор и се публикува на интернет страницата на Банката за времето от обявяването й до приключването на Общото събрание. По този начин се дава публичност на корпоративното събитие и се насърчава участието на акционери в Общото събрание на акционерите. Поканата съдържа: • наименованието и седалището на Банката; • вида на събранието, датата, мястото и часа на провеждането му; • дневен ред на въпросите, предложени за обсъждане, както и конкретни предложения за решения; ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ Централна Кооперативна Банка АД 31 декември 2021 г. 5 • формалностите по регистрирането на акционерите /пълномощниците/ за събранието; • други реквизити, предвидени в закона. През времето от обявяването на поканата до датата на провеждането на общото събрание материалите за заседанието са на разположение на акционерите и техните представители. Текстовете в материалите са конкретни и ясни, без да въвеждат в заблуждение акционерите. Всички предложения относно основни корпоративни събития се представят като отделни точки в дневния ред на Общото събрание, в т.ч. предложението за разпределяне на печалба. Гласуването на акционерите на заседанията на Общото събрание е явно. Когато на заседание на Общото събрание бъде поставен за решаване въпрос за отговорността на акционер за претърпени от Банката вреди, акционерът или неговият представител, спрямо когото действията са насочени, не участва в гласуването. Управителният съвет осъществява ефективен контрол, като създава необходимата организация за гласуването на представените акционери, лично или чрез упълномощени лица. ЦКБ АД поддържа на интернет страницата си специална секция относно правата на акционерите и участието им в Общото събрание на акционерите. Управителният съвет съдейства на акционерите за включване на допълнителни въпроси в дневния ред на Общото събрание при условията и сроковете на закона. Акционерите се информират относно взетите решения на Общото събрание на акционерите, чрез публикуването на Протокола от Общото събрание на акционерите в интернет страницата на Банката и, когато е приложимо, по партидата на Банката в Търговския регистър. 4.4. Информация по член 10, параграф 1, буква "з" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. - правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на съвета и внасянето на изменения в учредителния договор Съгласно чл. 29, ал. 1, от Устава на Банката-майка, Надзорния съвет се състои от трима до петима членове. Най-малко една трета от членовете му трябва да бъдат независими по смисъла на ЗППЦК. Към 31.12.2021 г. Надзорният съвет на ЦКБ АД се състои от четирима членове. Членовете на Надзорния съвет се избират от Общото събрание на акционерите за срок от пет години и могат да бъдат преизбирани без ограничение. Лицата по изречение първо могат да бъдат избирани след предварително одобрение от БНБ. Член на Надзорния съвет може да бъде дееспособно физическо лице, както и юридическо лице. Член на Надзорния съвет, съответно представител на член-юридическо лице, може да бъде лице, което притежава надеждност и пригодност, необходими за заемане на длъжността и отговаря на следните изискванията: - не е осъждано за умишлено престъпление от общ характер, освен ако е реабилитирано; - не е било през последните две години преди датата на решението за обявяване в несъстоятелност член на управителен или контролен орган или неограничено отговорен съдружник в прекратено поради несъстоятелност дружество, ако има неудовлетворени кредитори, независимо дали е възстановено в права; ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ Централна Кооперативна Банка АД 31 декември 2021 г. 6 - не е било член на управителен или контролен орган на банка през последните 2 (две) години преди датата на решението за обявяването й в несъстоятелност; - не е лишено или лишавано от право да заема материалноотговорна длъжност; - не е съпруг или роднина до трета степен включително по права или по съребрена линия на друг член на Управителния съвет, на член на Надзорния съвет или на ръководителя или заместник-ръководителя на Службата за вътрешен одит; както и не се намира във фактическо съжителство с такъв член/такова лице; - не е невъзстановен в правата си несъстоятелен длъжник. Управителният съвет се състои от три до девет члена, като броят им се определя от Надзорния съвет. Членовете на Управителния съвет се избират от Надзорния съвет за пет години. Те могат да бъдат преизбирани без ограничения, както и да бъдат освобождавани или заменяни по всяко време от Надзорния съвет. Членовете на Управителния съвет се избират след предварително одобрение от БНБ. Членовете на Управителния съвет трябва да : • имат висше образование с придобита образователно-квалификационна степен не по-ниска от "магистър"; • притежават достатъчни за съответното образование квалификация и професионален опит в банковата дейност, а лицата които управляват и представляват Банката (изпълнителни директори) и да са работили най- малко пет години на длъжност с ръководни функции в банка или сравнимо с банка дружество или институция, съобразно критерии, определени от БНБ; • не са осъждани за умишлено престъпление от общ характер, освен ако са реабилитирани; • не са били през последните две години преди датата на решението за обявяване в несъстоятелност членове на управителен или контролен орган или неограничено отговорни съдружници в прекратено поради несъстоятелност дружество, ако има неудовлетворени кредитори, независимо дали са възстановени в права; • не са били членове на управителен или контролен орган на банка през последните 2 (две) години преди датата на решението за обявяването й в несъстоятелност; • не са лишени или лишавани от право да заемат материалноотговорна длъжност; • не са съпрузи или роднини до трета степен включително по права или по съребрена линия на друг член на Управителния съвет, на член на Надзорния съвет или на ръководителя или заместник-ръководителя на Службата за вътрешен одит; както и да не се намират във фактическо съжителство с такъв член/такова лице; • не са невъзстановени в правата си несъстоятелни длъжници; • не дават основание за съмнение относно тяхната надеждност и пригодност и възможност за възникване конфликт на интереси въз основа на събраните за тях данни. Изменения и допълнения в учредителния договор (устава на Банката) се извършват по решения на Общото събрание на акционерите, при спазване условията по чл. 71, ал. 1 от Закона за кредитните институции и чл. 230 ал. 2 от Търговския закон. ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ Централна Кооперативна Банка АД 31 декември 2021 г. 7 4.5. Информация по член 10, параграф 1, буква "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. - правомощия на членовете на съвета, и по-специално правото да се емитират или изкупуват обратно акции Размерът на капитала може да бъде изменян по реда, определен в закона и в устава на Банката-майка. Решението за изменение следва да съдържа изискуемите от закона реквизити. Капиталът на Банката-майка може да се увеличи чрез: • издаване на нови акции; • превръщане на издадени като конвертируеми облигации в акции. Увеличаването на капитала е допустимо само след като определеният в устава на Банката размер е напълно внесен. Ако новите акции се продават по цена, по-висока от номиналната им стойност, тяхната емисионна стойност се определя в решението на Общото събрание. Общото събрание може да реши да увеличи капитала чрез превръщане на част от печалбата в капитал. Решението за това се взема при условията и по реда, предвидени в закона. При увеличаване на капитала на Банката емисионната стойност на новите акции трябва да бъде изплатена изцяло, освен при увеличаване на капитала съгласно чл.197 от Търговския закон (ТЗ), както и чрез превръщане на облигации в акции. Член 188, ал.1, изречение второ от ТЗ не се прилага. Всеки акционер има право да придобие част от новите акции, която съответства на неговия дял в капитала преди увеличаването. Чл.194, ал.4 и чл. 196, ал.3 от ТЗ не се прилагат. Право да участват в увеличението на капитала имат лицата, придобили акции най-късно до посочената в закона дата. Увеличаването на капитала става по реда на ЗППЦК. Капиталът на Банката не може да бъде увеличаван по реда на чл. 193, чл. 195 и чл. 196, ал.3 от ТЗ, освен при условията на чл.113, ал.2 от ЗППЦК. Капиталът на Банката може да се намали, при предварително писмено съгласие на БНБ, по реда, предвиден в закона: • с намаляване на номиналната стойност на акциите; • чрез обезсилване на акции. Капиталът на Банката не може да бъде намаляван чрез принудително обезсилване на акции. Банката може да изкупи собствени акции въз основа на решение на Общото събрание на акционерите, което определя: • максималния брой акции, подлежащи на обратно изкупуване; • условията и реда, при които Управителния съвет извършва изкупуването в определен срок, не по-дълъг от 18 месеца; • цената на изкупуване. Решението по обратно изкупуване се взема с обикновено мнозинство от представения капитал и се вписва в Търговския регистър. Обратното изкупуване се извършва при предварително писмено съгласие от БНБ и по реда на ЗППЦК. Банката може да придобива през една календарна година повече от 3 на сто собствени акции с право на глас в случаите на намаляване на капитала чрез ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ Централна Кооперативна Банка АД 31 декември 2021 г. 8 обезсилване на акции само при условията и по реда на търгово предлагане по чл.149б от ЗППЦК. След обратното изкупуване, осъществяването на правата по акциите се преустановява до тяхната последваща продажба в срок до една година от изкупуването. Ако в този срок акциите не бъдат продадени, те следва да се обезсилят, като капиталът се намалява при спазване на изискванията на закона и устава на Банката. 5. Състав и функционирането на административните, управителните и надзорните органи „ЦКБ” АД има двустепенна система на управление. Към 31.12.2021 г. Надзорния и Управителния съвети са в следния състав: Надзорен съвет: Председател: • Иво Каменов Членове: • Марин Митев • Райна Кузмова • Централен кооперативен съюз, представляван от Петър Стефанов Управителен съвет: Заместник председател • Цветан Ботев Членове: • Д-р Георги Константинов - Изпълнителен директор • Сава Стойнов - Изпълнителен директор • Георги Костов - Изпълнителен директор • Александър Керезов • Проф. д-р Бисер Славков НАДЗОРЕН СЪВЕТ (НС) Надзорният съвет не участва в управлението на Банката. Той представлява Банката само в отношенията с Управителния съвет. Надзорният съвет избира от своите членове, председател, приема правилата за работата си и одобрява правилника за работа на Управителния съвет. Надзорният съвет може по всяко време да иска от Управителния съвет да представи сведения или доклад по въпрос, който засяга Банката. Той може да прави проучвания в изпълнение на задълженията си като използва и експерти. • Надзорният съвет заседава най-малко веднъж месечно. • Надзорният съвет: • избира членовете на Управителния съвет. Избира прокуристи, с изключение на тези, чието упълномощаване е само за дейността на клон, и търговски пълномощници; • одобрява овластяването на двама или повече членове на Управителния съвет, които имат постоянен адрес или дългосрочно пребиваване в страната, наричани изпълнителни директори, да представляват Банката пред физически, юридически лица и държавата, и да осъществяват оперативното й управление. Овластяването може да бъде оттеглено по всяко време; • одобрява административната структура (длъжности, организационни звена и тяхната субординация) на Банката; ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ Централна Кооперативна Банка АД 31 декември 2021 г. 9 • има право по всяко време да поиска от Управителния съвет да представи сведения или доклад по всеки въпрос, който засяга Банката; • може да прави проучвания, като използва експерти; • одобрява стратегията за дейността на Банката; • определя възнагражденията и тантиемите, дължими на прокуристите, сроковете за които се дължат и размерите на гаранциите им за управление; • решава други въпроси, предоставени в неговата компетентност от законите и устава. Надзорният съвет, по предложение на Управителния съвет, дава съгласие за: • придобиване, закриване, прехвърляне на предприятия и части от тях; • съществени промени в дейността на Банката; • съществени организационни промени; • дългосрочно сътрудничество, над 3 /три/ години, с трети лица, което е от съществено значение за Банката, включително участие и прекратяване на участие в дружества с такъв срок, с изключение на случаите, когато Банката придобива мажоритарен дял в дружеството; • създаване и закриване на клонове. Надзорният съвет взема решения с обикновено мнозинство от присъстващите членове. При изпълнение на своите задължения Надзорният съвет се ръководи от законите, Устава на Банката и стандартите за почтеност и компетентност. Политиката на Надзорния съвет по отношение на възнагражденията гарантира ефективно управление на Банката в интерес на акционерите. Независимият член на Надзорния съвет действа в най-добрия интерес на Банката и акционерите безпристрастно и необвързано. УПРАВИТЕЛЕН СЪВЕТ (УС) Правомощията на Управителния съвет са подробно установени в Устава на Банката-майка. Банката-майка се управлява и представлява от Управителен съвет, който извършва своята дейност под контрола на Надзорния съвет. Управителният съвет се състои от три до девет члена, като броят им се определя от Надзорния съвет. Към 31.12.2021 г. Управителният съвет се състои от 6 члена. Членовете на Управителния съвет се избират от Надзорния съвет за пет години. Те могат да бъдат преизбирани без ограничения, както и да бъдат освобождавани или заменяни по всяко време от Надзорния съвет. Управителният съвет решава всички въпроси, които не са от изключителната компетентност на Общото събрание или Надзорния съвет. Управителният съвет докладва за дейността и състоянието на Банката пред Надзорния съвет, задължително най-малко веднъж след изтичането на всяко календарно тримесечие. Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Управителния съвет следват изискванията на закона, Устава на Банката и стандартите на добрата професионална и управленска практика. ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ Централна Кооперативна Банка АД 31 декември 2021 г. 10 Управителният съвет: • организира изпълнението на решенията на Общото събрание и на Надзорния съвет; • определя финансовата политика на Банката в съответствие с действащото законодателство, Устава, решенията на Общото събрание на акционерите и решенията на Надзорния съвет; • приема програми, бюджет, оперативни планове, касаещи дейността на Банката; • одобрява и предлага за одобрение от Надзорния съвет административната структура на Банката, включваща дирекции, отдели, служби и клонове; • взема решение за дългосрочно сътрудничество /над три години/ от съществено значение за Банката, сътрудничество с трети лица, участие или прекратяване на участие в други дружества в страната и чужбина, придобиване и разпореждане с недвижими имоти или вещни права върху тях, както и учредяване на ипотеки, залози или други тежести върху имущество на Банката; • изготвя и предлага за одобрение от Надзорния съвет на годишния финансов отчет, доклада за дейността на Банката и предложението за разпределение на печалбата, което ще направи пред Общото събрание на акционерите; • одобрява разпореждането с дълготрайните и другите активи на Банката, когато това е необходимо, съгласно разпоредбите на Закона за кредитните институции и ЗППЦК; • одобрява кредитната и лихвената политика на Банката и тарифата за лихвите, таксите и комисионите, събирани от нея; • взема решения за предоставяне на големи и вътрешни кредити при условията на чл. 44 и чл. 45 от Закона за кредитните институции; • решава прекратяването на балансовото водене на рискови експозиции, класифицирани като необслужвани, при спазване на действащата нормативна уредба. Решава отписването на липси и загуби на стойност до 10 на сто от капитала, като решението се одобрява от Надзорния съвет. • приема вътрешните правила за дейността на Банката; • приема правилник за работата си, който се одобрява от Надзорния съвет; • изпълнява и други функции, възложени му от Общото събрание и Надзорния съвет. Управителният съвет заседава най-малко веднъж месечно. Управителният съвет взема решения с обикновено мнозинство от присъстващите членове. Когато се взема решение относно избора, освобождаване или определяне отговорността на изпълнителен директор, той не участва в гласуването. Решенията на Управителния съвет са задължителни за изпълнителните директори и прокуриста. Членовете на Управителния съвет подават декларация, че са съгласни да изпълняват длъжността си в интерес на Банката, че са налице предвидените в закона и устава предпоставки, съответно липсват пречки за изпълняване на тази длъжност и че ще опазват банковата тайна. По време на своя мандат членовете на Управителния съвет се ръководят в своята дейност от общоприетите принципи за почтеност и управленска и професионална компетентност. В договорите за възлагане на управлението, сключвани с членовете на Управителния съвет, се определят техните задължения и задачи, критериите за размера на тяхното възнаграждение, задълженията им за лоялност към Банката и основанията за освобождаване. Информацията за възнагражденията на членовете на Управителния съвет е публична и се разкрива при представяне на годишните финансови отчети на Банката. ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ Централна Кооперативна Банка АД 31 декември 2021 г. 11 Конфликт на интереси: Членовете на Управителния съвет са длъжни да избягват и не допускат реален или потенциален конфликт на интереси. В тази връзка те са запознати със задълженията и ограниченията в тяхната дейност във връзка с изискванията на закона и в частност тези на Закона за кредитните институции /ЗКИ/ и на ЗППЦК. В ЦКБ АД действат вътрешни правила за реда за разкриване на конфликт на интереси и за осигуряване на доверителност. Членовете на Управителния съвет незабавно разкриват наличие на конфликт на интереси и не участват в обсъждането и гласуването на въпроси, при които съществува или е налице потенциален конфликт на интереси. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението й и резултатите през отчетния период; Банката - майка прилага политика за насърчаване на многообразието в УС и НС, за да поощри поддържането на разнообразна група от членове. При наемането на членовете на УС и НС Банката се стреми да включи широк диапазон от качества и компетенции, за да се осигурят разнообразни гледни точки, професионален, управленски и социален опит, и да се способства за формиране и изразяване на независими становища и стабилен процес на вземане на решения. При определяне на целите по отношение на многообразието, се взимат предвид резултатите от сравнителния анализ на многообразието, публикувани от Българската народна банка, Европейския банков орган /ЕБО/ или други съответни международни органи или организации. За да се улесни изборът на достатъчно многообразна група от кандидати за длъжности в УС и НС, Банката прилага политика по отношение на многообразието за персонала, която включва аспекти на кариерното планиране и мерки за гарантиране на еднакво третиране и възможности за персонала от двата пола. Целевото ниво за представителство на по-слабо представения пол в УС и НС е 20% и следва да бъде достигнато до 5 години, считано от началото на 2020 г. Kъм 31.12.2021 г. това условие е изпълнено за НС на Банката-майка. ГЕОРГИ КОСТОВ ТИХОМИР АТАНАСОВ ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР ПРОКУРИСТ САВА СТОЙНОВ ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР GEORGI KOSEV KOSTOV Digitally signed by GEORGI KOSEV KOSTOV Date: 2022.04.29 10:59:49 +03'00' Tihomir Angelov Atanasov Digitally signed by Tihomir Angelov Atanasov Date: 2022.04.29 11:18:10 +03'00' SAVA MARINOV STOYNOV Digitally signed by SAVA MARINOV STOYNOV Date: 2022.04.29 11:27:08 +03'00' 1 ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г. НА КОМИСИЯТА ЗА ФИНАНСОВ НАДЗОР Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви 2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, или електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешната информация. https://www.infostock.bg ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРИЛОЖЕНИЕ № 2 КЪМ ЧЛ. 10, Т. 1 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Относителен дял на депозитите по видове към 31.12.2021 г.: /хил. лв./ Безсрочни депозити 2,512,974 36.18% В лева 2,227,319 В чуждестранна валута 285,655 Срочни депозити 2,667,774 38.40% В лева 1,238,413 В чуждестранна валута 1,429,361 Спестовни влогове 1,754,206 25.25% В лева 1,204,527 В чуждестранна валута 549,679 Други депозити 11,629 0.17% В лева 11,145 В чуждестранна валута 484 ОБЩО ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ ДЕПОЗАНТИ 6,946,583 100.00% Ипотечно и потребителско кредитиране Основен приоритет в дейността на Централна кооперативна банка АД през 2021 г. беше ипотечното кредитиране на физически лица, като в този сегмент банката зае седмо място по абсолютен ръст на портфейла. Банката продължи да се фокусира върху клиентите с добър профил и високи доходи. Пазарът на ипотечни и потребителски кредити запази нивото си на активност, като банките усилено подобряваха параметрите и ценовите характеристики на продуктите си с цел привличане на нови клиенти. С конкурентната си продажбена политика и атрактивните си продукти, ЦКБ успя да запази добрите си позиции в областта на ипотечното кредитиране. ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г. 2 Класация на Банките според ритейл портфейлите им към 31.12.2021г. Сумите са в млн. лева N БАНКА Q4 2020 Q4 2021 Изм., в % за една година 1 Банка ДСК 7 957 8 944 12.40 2 ЮРОБАНК БЪЛГАРИЯ 3 514 4 103 15.87 3 РАЙФАЙЗЕНБАНК (БЪЛГАРИЯ) 2 840 3 221 13.43 4 ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА 2 903 3 167 9.10 5 УНИКРЕДИТ БУЛБАНК 2 603 3 000 15.24 6 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА 2 037 2 235 9.71 7 ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА 979 1 182 20.74 8 АЛИАНЦ БАНКА БЪЛГАРИЯ 787 929 18.04 9 БНП ПАРИБА – КЛОН БЪЛГАРИЯ 686 779 13.54 10 ТИ БИ АЙ БАНК 564 772 36.98 11 БАКБ 210 285 35.57 12 ТБ ИНВЕСТБАНК 203 224 10.45 13 ТЪРГОВСКА БАНКА Д 124 161 30.42 14 ПРОКРЕДИТ БАНК (БЪЛГАРИЯ) 117 148 26.91 15 ОБЩИНСКА БАНКА 112 114 1.55 БАНКОВА СИСТЕМА 25 882 29 468 13.85 Класация на Банките според жилищните им ипотечни кредити към 31.12.2021г. Сумите са в млн. лева N БАНКА Q4 2020 Q4 2021 Изм., в % за една година 1 Банка ДСК 3 414 3 784 10.83 2 УНИКРЕДИТ БУЛБАНК 2 370 2 760 16.45 3 ЮРОБАНК БЪЛГАРИЯ 2 242 2 541 13.34 4 РАЙФАЙЗЕНБАНК (БЪЛГАРИЯ) 1 568 1 857 18.41 5 ОБЕДИНЕНА БЪЛГАРСКА БАНКА 1 569 1 727 10.05 6 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА 917 1 007 9.73 7 ЦЕНТРАЛНА КООПЕРАТИВНА БАНКА 646 850 32.01 8 АЛИАНЦ БАНКА БЪЛГАРИЯ 500 618 23.53 9 БАКБ 101 165 63.72 10 ПРОКРЕДИТ БАНК 101 127 25.12 11 ТБ ИНВЕСТБАНК 123 125 1.40 12 ТЪРГОВСКА БАНКА Д 86 123 43.25 13 ИНТЪРНЕШЪНЪЛ АСЕТ БАНК 39 46 18.32 14 ТОКУДА БАНК 33 38 15.22 15 ОБЩИНСКА БАНКА 32 34 6.88 БАНКОВА СИСТЕМА 25 882 29 468 13.85 И през 2021 г. Банката акцентира върху сегментацията на клиентите и разделянето им в няколко целеви групи, за които да предложи силно конкурентни оферти. Продължи предлагането и на кредитни продукти със специални условия за служители на общоизвестни и стабилни фирми, с които няма сключен договор за превеждане на заплати. Служителите на банката поддържат тесен контакт с ключовите работодатели в отделните региони и периодично провеждат презентации на продуктите на банката пред служителите. Започналата от преди три години тенденция за увеличаване на портфейла от ипотечни кредити и запазване на портфейла от потребителски кредити продължи и през 2021г. Периодично през годината бяха актуализирани и подобрявани условията по ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г. 3 ритейл кредитирането. Акцент в кредитирането на физически лица и тази година бяха ипотечните кредити. За цялата 2021 година ЦКБ е предоставила нови ритейл кредити за 451 млн. лева, от които: • 314,8 млн. лева (2 506 бр.) нови ипотечни кредити; • 136,2 млн. лева (10 188 бр.) нови потребителски кредити, кредитни карти и овърдрафти. В таблицата по-долу е представено разпределението на новоотпуснатите кредити за 2020 и 2021 сумите са в млн. лева ПЕРИОД Отпуснати потребителски кредити (в т.ч. кредитни карти и овърдрафти) Отпуснати ипотечни кредити Общо отпуснати ритейл продукти Разлика в обемите 2021 спрямо 2020 2020 2021 2020 2021 2020 2021 брой усвоени кредити брой усвоени кредити брой усвоени кредити брой усвоени кредити брой усвоени кредити брой усвоени кредити Q1 2907 30.1 2314 29.4 404 41.5 4920 58.7 3311 71.6 2806 88.0 16.4 Q2 1917 22.4 2749 35.9 262 24.9 711 91.0 2179 47.2 3460 126.9 79.7 Q3 2901 32.9 2800 36.3 370 34.0 667 81.8 3271 66.9 3467 118.0 51.1 Q4 2004 22.6 2325 34.6 429 47.3 636 83.4 2433 69.9 2961 118.0 48.1 Общо 9729 108.0 10188 136.2 1465 147.7 2506 314.8 11194 255.6 12694 451.0 195.4 ЦКБ предоставя изгодни условия за своите най-важни клиенти, като предлага златни кредитни карти Visa и Mastercard при ниво на годишния лихвен процент - 12%. Стандартните и бизнес карти Visa и Mastercard, които банката издава са с лихвен процент от 15% годишно в лева, евро и щатски долари. За своите специални клиенти банката предлага платинена кредитна карта Visa с ексклузивен лихвен процент от 10%, както и кредитна карта от много висок клас - World Mastercard при годишна лихва от 9%. През 2021 г. ЦКБ запази позициите си на един от големите издатели на картови продукти в страната. Банката издава международни кредитни карти Mastercard и Visa, кобрандирана кредитна карта Visa CCB-Bulgaria Air, кредитна карта Visa Platinum и World Mastercard. Портфолиото от дебитни карти, които банката предлага, се състои от международни дебитни карти от висок клас World Debit Mastercard, дебитни карти Debit Mastercard и Visa Debit и кобрандирани карти Debit Mastercard с А1 България ЕАД, както и местната дебитна карта BCard. На клиентите се предлагат също така дебитни и кредитни карти ЕМОЦИЯ, възможност сами да изберат визията на своята карта от предложена галерия с над 50 дизайна. Банката дава възможност на клиентите да се възползват от предимството на изключително бързите безконтактни плащания с всички основни брандове карти. През 2021-ва година ЦКБ успешно внедри следните стратегически иновативни проекти, с което показа както на европейските и национални надзорните органи, така и на всички retail участващи на българския банков пазар, че дигитализацията на Банката е приоритет, както и грижата към клиенти и отговорността към опазване на околната среда, а именно: 1. Метод за биометрична автентикация IDCM (Identity Check Mobile) на Mastercard при мобилните разплащания за картодържателите ни, ползващи дебитни и кредитни карти с логото на Mastercard и VISA, както следва: • За операционна система iOS регистрацията бе разрешена от 25.05.2021 година; • За операционна система Android регистрацията е възможна от 27.05.2021 година; ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г. 4 С това ЦКБ напълно покри изискванията на Директивата на Европейския съюз 2015/2366 (PSD 2) и Делегиран регламент 2018/389 за прилагане метода на задълбочено установяване идентичността на клиента (Strong Customer Authentication) при e-commerce. IDCM доказано работи несравнимо по-бързо и удобно (user friendly) за клиентите ни в сравнение с всички други решения, имплементирани на българския пазар. 2. Мобилния портфейл (E-Wallet) на Apple Pay за картодържателите ни, притежаващи дебитни и кредитни карти с логото на Mastercard. Apple Pay дава възможност картодържателите ни да извършват плащания през мобилен телефон посредством добавяне на Mastercard® карта в Apple Wallet. • Apple Pay е дигитален портфейл, който предлага лесен и сигурен начин за извършване на транзакции през устройства iPhone, iPad, Apple Watch и Mac; • за да извършват плащания, клиентите е необходимо да добавят своята банкова карта към дигиталния портфейл на Apple Pay. • Добавянето на карта към Wallet се нарича дигитализация и на практика заменя физическата пластмасова карта с дигитална. Приоритет при имплементиране на Apple Pay e защитата на личната информация на картодържателите, която е гарантирана, тъй като когато се извършва плащане, Apple Pay използва специален номер и уникален код за транзакцията. По този начин информацията се криптира и никога не се съхранява на устройството на клиентите или сървърите на Apple, а при процеса на извършване на транзакция, данните на картата не се споделят от Apple с търговеца; т.е., всеки път, когато клиент извършва плащате с дебитна или кредитна карта, Apple Pay не съхранява никаква информация, която би могла да се свърже с него. Apple Pay се приема при търговци, в супермаркети, ресторанти и изобщо – навсякъде, където има безконтактен ПОС терминал в страната и чужбина и съответното обозначение. Всички плащания на ПОС терминал подлежат на потвърждаване с Touch ID (пръстов отпечатък) или Face ID (лицево разпознаване). 3. Мобилeн портфейл (E-Wallet) на Google Pay за картодържателите ни, притежаващи дебитни и кредитни карти с логото на Mastercard. Google Pay дава възможност да извършвате плащания през мобилен телефон посредством добавяне на Mastercard® карта в Google Pay, работещ под операционна система Android. Функционалностите, които предлага Google Pay са идентични с посочените за Apple Pay. С имплементиране на проектите E-Wallet на Apple Pay и Google Pay през 2021- ва година, Централна Кооперативна Банка АД се нареди сред водещите банки на българския банков пазар по дигитализиране на предлаганите услуги и оптимизиране на клиентското изживяване, като същевременно успяхме да спрем спада на издаваните картите и съответно - транзакциите. По данни на Mastercard банката ни се развива с изпреварващ банковия пазар ръст именно благодарение на внедрените съвместно с тях решения: IDCM, Apple Pay и Google Pay, а като оценка на отличните ни резултати, Mastercard отделиха допълнително значителни средства с цел текущите и бъдещи съвместни иновативни проекти, които развиваме и ще внедрим през 2022 година, както и стратегическото развитие с перспектива и през 2023 г. 4. През 2021 година стартира проектът VTS (VISA Token Service) за издаваните от ЦКБ АД дебитни и кредитни карти с логото на VISA, с което ще покрием цялото портфолио от издаваните от нас банкови карти с логото на Mastercard и VISA, с което на картодържателите на ЦКБ АД ще се предостави изключителната възможност да ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г. 5 имат инсталирани електронните портфейли Apple Pay и Google Pay с които да имат най-доброто клиентско изживяване и улеснение при извършване на транзакции. Банката предлага два картови продукта, предназначени специално за фирми – безконтактни дебитни карти Visa Debit Commercial и Debit Mastercard Commercial. Картите са от висок клас, с широко приложение и допълнителни характеристики, с които да удовлетворят нуждите на бизнес клиентите. Фирмените клиенти могат да се възползват и от специално пакетно предложение, което включва преференциални условия по основни банкови услуги, Commercial дебитни карти и ползване на електронно банкиране с КЕП. Акцент се поставя в предлагането на дебитната карта от висок клас World Debit Mastercard, предназначена за клиенти с добри финансови възможности, които разполагат със значителен паричен ресурс в Банката, или ползват кредитни продукти със значителен размер. Клиентите получават специално отношение и много допълнителни привилегии: • Отстъпки при подбрани търговци в България, както и при пътуване в чужбина; • Допълнителни привилегии на летищата в София и Виена; • Допълнителни бонуси в програмата за лоялност CCB Club; • Безплатна застраховка при пътуване в чужбина; • Безплатна застраховка, която осигурява допълнителна сигурност и покрива следните рискове: ✓ Кражба и/или случайна щета на артикул, закупен с картата; ✓ Защита за постигане на най-ниска цена при пазаруване с картата – ако клиентът открие същата стока на по-ниска цена, ще му бъде възстановена разликата; ✓ Защита при кражба на картата заедно с ключове или документи. Банката предлага кредитна карта от висок клас World Mastercard, предназначена за значими и платежоспособни клиенти. Кредитната карта World Mastercard е Премиум продукт на Mastercard, който е позициониран на по-високо ниво дори от кредитните карти Platinum. Освен изключително атрактивните финансови параметри на картата World Mastercard, тя носи и редица допълнителни екстри и привилегии на своите притежатели: • Безплатно членство в програмата Priority Pass – осигурява достъп до над 1300 бизнес салона на летища в над 100 държави по целия свят; • Специални отстъпки от авиокомпания България Ер; • Безплатен достъп до бизнес салоните Плиска и Преслав на Летище София, бизнес салоните на Летище Варна и Бургас и Sky Lounge и Jet Lounge във Виена; • Застраховка при пътуване в чужбина към ЗАД Армеец – 22 застрахователни покрития с максимална сума на покритие в размер на 50 000 долара; • Допълнителна застраховка, която осигурява защита при кражба на картата заедно с лични вещи и документи, защита при инцидент или кражба на стоки, закупени с картата, както и най-изгодната цена при пазаруване; • Отстъпки в програмата CCB Club; • Отстъпки при пазаруване при подбрани търговци в България, включени в каталога CCB World Offers; • Допълнителни атрактивни отстъпки в чужбина в хотели, известни магазини и rent-a-car компании, осигурени от Mastercard; • Още много отстъпки при пазаруване в търговските обекти, включени в програмата CCB Bonus. През 2021 г. продължава предлагането на услуга Concierge, която предлага на притежателите на дебитни и кредитни World Mastercard незабавна лична помощ по всяко ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г. 6 време и място, привилегирован достъп до ексклузивни услуги и опит и индивидуални решения само с едно телефонно обаждане. Клиентите получават съвети, препоръки, възможност за резервации за хотели, ресторанти, продажба на билети за различни събития: музика, театър, спорт, резервиране на самолетни билети, пакетни почивки, круиз, забележителности, помощ при планиране на пътуване. За кредитните карти World Mastercard ЦКБ АД осигурява още по-високо ниво на услугата, като освен изброените услуги, на картодържателите се предлага и възможността да получат информация за антикварна и арт търговия, възможност за резервация за пакетни почивки, полети, хотели, коли под наем и / или организиране на специализирани пътувания, включително чартър на самолети или яхти, помощ при избор на подарък, достъп до пътеводители за различни дестинации, информация за подготовка на пътуване, информация за митнически разпоредби и визи, информация за валута. Предоставя достъп и препоръки за различни спортни клубове. Осигурява достъп до пътеводители за различни дестинации, информация за подготовка на пътуване, информация за митнически разпоредби и визи, информация за валута. През 2021 г. Mastercard стартира допълнителна услуга за Премиум Mastercard картодържателите - AskPleez! – безплатно мобилно приложение в Appstore и Google Play store с изкуствен интелект и човешко отношение. Клиентите имат възможност да се възползват 24/7 от помощта на АskPLEEZ! - виртуален личен помощник, специално за картодържателите на Премиум Mastercard. : дебитни и кредитни карти Mastercard Gold и World Mastercard. С финансовата подкрепа на Mastercard, ЦКБ АД предлага на премиум Mastercard картодържателите (кредитни карти Gold, включително за бизнес клиенти, дебитни и кредитни карти World Mastercard) привилегията Fast Track за приоритетно преминаване през задължителните проверки на Терминал 2 на Летище София. Услугата Fast Track предоставя предимството да преминават приоритетно през първа проверка на лични документи и да се възползват от специална приоритетна лента за проверка на багаж. Картодържателите на кредитни карти VISA Platinum и Visa Business могат да се възползват безплатно от Програма LoungeKey, която осигурява достъп до удобствата на над 1000 специални бизнес салони, разположени в летища по цял свят, без предварителна резервация и без значение на ползвана авиокомпания и класата на пътуване. Бизнес салоните имат удобни зони за почивка, снабдени са с WiFi интернет достъп, телевизор, предлагат напитки и закуски, душ и др. През 2021 г. Mastercard стартира допълнителна услуга, ориентирана към Mastercard Business клиентите - Мултикастинг личен асистент. Клиентите на ЦКБ АД с бизнес Mastercard карти могат да се възползват от информация и препоръки за всекидневни услуги в подкрепа на бизнес ежедневието им, чрез обаждане или e-mail като куриер, поръчки и доставки, съдействие за организиране на събития и проекти, информация за всичко, което клиентите следва да знаят във връзка със ситуацията с COVID 19. ЦКБ предлага на своите клиенти услугата CashM, която дава възможност на всички картодържатели на ЦКБ да нареждат парични преводи чрез своите банкови карти на банкомат. Получателят на превода изтегля сумата също на банкомат, като няма нужда да притежава банкова сметка или карта. През 2021 г. ЦКБ АД утвърди добрите си пазарни позиции при издаването на банкови карти, като общият брой издадени карти на Банката към 31.12.2021 г. възлиза на 490,292. ЦКБ АД успя да запази добри пазарни дялове и по отношение на развитието на мрежата си от банкомати и ПОС терминали. Броят на виртуалните ПОС терминали през 2021 г. достигна 630. В края на 2021 г. общият брой на АТМ терминалите на ЦКБ е 561. ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г. 7 Общият брой ПОС терминали на ЦКБ към края на 2021 г. е 5,127, включително ПОС терминалите в банкови салони. Всички нови ПОС терминали при търговци, които банката инсталира, са с новата функционалност за акцептиране на безконтактни плащания. Общият брой издадени международни кредитни карти в края на декември 2021 г. е 25,273 бр., от които Mastercard – 13,670 броя и Visa – 11,603 броя. Промоции за картодържатели на ЦКБ с дебитни и кредитни карти Visa и Mastercard. През 2021 г. ЦКБ АД отново проведе рекламни кампании съвместно с картовите организации Visa и Mastercard, насочени към стимулиране на плащанията с карти на ЦКБ при търговци в страната. Притежателите на международни карти от ЦКБ имаха възможност да участват в промоции с атрактивни награди и допълнителни стимули. ЦКБ АД взе участие в следните кампании: • Съвместна кампания на Mastercard и магазини METRO – при плащане на сметката за поне 69 лв. до 19 април и регистриране на касовата бележка на promo.metro.bg, клиентите участват в томбола за дрон, смарт часовник, тротинетка или Segway; • За всяко извършено безконтактно плащане с Mastercard карта, чрез киоск- машините за самообслужване, за покупка на ски пас в Банско, картодържателите имат шанс за награда – еднодневен или двудневен ски пас за пистите на един от най-добрите ски курорти в света. За участие в томболата е необходимо плащането да е в периода 01.02.-25.03.2021 и да бъде регистрирано; • Съвместна промоция на Visa и foodpanda за получаване на 10 % от стойността на всяка поръчка обратно, под формата на cashback. Максималната обща стойност на сумата, която може да бъде възстановена, независимо от броя на поръчките, е 50 лева; • Съвместна кампания на Visa и Spark, в периода от 01.11.2020 - 31.01.2022 г. При регистрация на карта Visa в уеб сайта на Spark, се натрупат бонус eGo точки при всяко плащане с карта и може да се спечели безплатно пътуване за един ден. • Съвместна промоция на Visa и Hobo – микромобилити стартъп, предлагащ електрически тротинетки под наем в градски условия. За участие в кампанията, следва да се регистрира валидна Visa карта в мобилното приложение Hobo. Кампанията се провежда в периода от 01.04.2021 г. до 31.10.2021 г., включително; • Съвместна промоция на Visa и Hobo за периода 20.04.- 20.06.2021 г. при ползване на услуги през мобилното приложение. Наградите са 20 брандирани каски, 15 брандирани хамака, 10 брандирани раници, 10 брандирани Bluetooth слушалки, 3 bluetooth колонки, 1 Iphone 12; • Промоция на Visa, ориентирана към картодържателите с Visa Gold и Visa Platinum - при всяко плащане с Visa Gold или Platinum в MDL Group картодържателите ще получават 10% от платената сума обратно по сметката им; • Пролетната промоция на VISA за периода 15.04.-14.06.2021 г., в която участват картодържатели, извършили плащания с безконтактна карта и/или онлайн ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г. 8 плащания за стоки и/или услуги на обща стойност от минимум 50 (петдесет) лева с ДДС, независимо от броя им; • Съвместна промоция на Visa и Grabo.bg -„Грабни повече от лятото!“ за периода от 01.06.2021 г. до 15.08.2021 г. Всеки участник, заплатил услуги или продукти в Grabo с регистрираната си Visa, получава бонус в размер на 5% от заплатената с картата сума, но не повече от 30 лева. Всеки, направил поне 3 покупки на стойност минимум 20 лева в периода на кампанията с регистрираната карта, участва в томбола за следните награди: 3 IPhone 12 и 3 Samsung Galaxy S21; • Кампания на Visa за притежателите на карти Visa Business – „Подкрепи бизнеса си с Visa”. При покупки в международни сайтове над определена сума и натрупване на плащания за общо поне 150 лв., автоматично се превеждат по 30 лв. обратно по картата. Промоцията е активна от 01.06.2021 г. до 30.09.2021 г.; • Съвместна кампания на Mastercard & OMV за участие в томбола за 150 награди – предплатени карти Mastercard, които могат да се използват на: www.balevbiomarket.com, www.sportdepot.bg или във всяка OMV бензиностанция. Необходимо условие за участниците в кампанията е да заплатят безконтактно в OMV бензиностанция минимум 59 лв. и да регистрират касовата си бележка на www.omv.bg. Кампанията се провежда в периода от 15.04.2021 г. до 31.07.2021 г.; • Съвместна промоция с Mastercard от 16.04. до 16.07.2021 г. За участие е необходимо картодържателите да извършат безконтактно плащане за над 50 лева в Икеа и да регистрират данните за него на сайта на Икеа. Участието дава възможност на картодържателите да спечелят една от 150 кошници за пикник, почивка Bedouin, уикенд в семейното имение Zornitza Family Estate или приключение във Фабриката за храна и танци; • Инициатива на Mastercard ориентирана към съхраняване на околната среда и борба с климатичните промени. За всяка безконтактна трансакция се заделя сума за засаждането на 100 милиона дървета; • Съвместна кампания на Mastercard & CASAVINO – всяка покупка на българско вино с Mastercard, издадена от ЦКБ в магазините на CASAVINO или на www.casavino.bg дава шанс за спечелване на още една бутилка вино. Период на промоцията от 07.04.2021г. до 07.10.2021г. • Инициатива на Mastercard ориентирана към съхраняване на околната среда и борба с климатичните промени. За всяка безконтактна трансакция се заделя сума за засаждането на 100 милиона дървета; • Промоция на Mastercard, ориентирана към премиум картодържателите в периода 01.07-30.09.2021 г. При извършване ма минимум 5 плащания с премиум Mastercard дебитна или кредитна карта (World, Gold или Business) всеки месец до 30-ти септември в хотел, бензиностанция, ресторант и туристическа агенция и др. у нас и/или чужбина всеки 5 плащания участват в томбола за награди; • Кампания на Visa, свързана с Олимпийските игри Токио 2020 за периода : 05.07.– 08.08.2021 г. – за всяко регистрирано плащане на стойност над 10 лева, клиентите участват в томбола за дневна награда, а с три регистрирани плащания за седмична; ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г. 9 • Промоция с карти Mastercard и Apple Pay – при регистриране на 5 мобилни плащания с карта Mastercard от ЦКБ чрез Apple Pay в периода от 04.10.2021 г. до 05.12.2021 г., клиентите могат да спечелят някоя от следните награди: 3 ваучера за почивка от Posoka.com, всeки на стойност 3,000 лв., 9 ваучера за пазаруване от Homemax, всеки на стойност 600 или 15 ваучера от бензиностанции Лукойл, всеки на стойност 100 лева; • Промоция на Mastercard за стимулиране на мобилните плащания чрез Apple Pay и Google Pay в периода от 15.10.2021 г. до 15.12.2021 г., включително за електрическо превозно средство - BMW i3; • Промоция на Уча.се и VISA и възможност за награда. За участие е необходимо да бъде закупен абонамент за 6, 12 или 24 месеца през сайта на Уча.се в периода 01.09.2021 г. – 31.10.2021 г. и да бъде заплатен с карта VISA; • Всички новоиздадени в периода от 15.11.2021 г. до 28.02.2022 г. и получени от клиентите до 14.03.2022 г. карти Mastercard са с промоционални условия: 0% лихва за първите 6 месеца от активиране на картата и годишна такса от втората година. • Съвместна кампания на Mastercard и магазини METRO – при плащане на сметката за поне 69 лв. в периода 15.11.2021 г. до 19.12.2021 г. и регистриране на касовата бележка на promo.metro.bg; От 22 декември 2021 г. до 31 януари 2022 г. се излъчва телевизионен клип по каналите, включени в Нова Броудкастинг Груп, БТВ Медия Груп, The Sales House и BG ON AIR, промотиращ кредитни карти Mastercard с промоционални условия и възможността за извършване на мобилни плащания с тях чрез Apple Pay и Google Pay. Във връзка със стартиралия проект с Mastercard за оптимизиране портфолиото от картови продукти на ЦКБ бяха извършени няколко анализа за поведението на настоящите картодържатели – колко често използват картите си, за какво използват картите си (покупки в България/в чужбина, теглене на банкомат) и т.н. Първата кампания се проведе в периода от 17-ти август до 31 октомври 2021 и на част от селектираните клиенти беше предложено издаването на World Debit Mastercard. Освен предимствата, характерни за този тип карта, клиентите участваха в допълнителна томбола за награди: • абонамент за телевизия от A1; • 7 х Iphone 12. Втората кампания – част от Проекта за оптимизиране портфолиото от картови продукти на ЦКБ беше ориентирана към бизнес сегмента от клиенти като им бяха предложени фирмени дебитни карти Debit Mastercard Commercial с промоционални условия. Кампанията се проведе в периода от 13-ти септември до 25-ти октомври. Първите 600 заявили нова карта получиха безплатен абонамент за Forbes Bulgaria. Всички заявили дебитна карта Debit Mastercard Commercial участваха и в томбола за 5 награди х лаптоп MacBook Pro. Третата кампания – част от Проекта за оптимизиране портфолиото от картови продукти беше ориентирана към продажбата на кредитни карти Mastercard и се проведе в периода от 18.10.2021 г. до 21.11.2021 г. След края на кампанията беше проведена томбола сред клиентите със следните награди: • 4 зимни почивки със ски или сноуборд уроци; ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г. 10 • 30 ваучера за пазаруване в Sport Depot, всеки на стойност 1000 лева; Четвъртата кампания, част от Проекта за оптимизиране портфолиото от картови продукти, беше ориентирана към стимулиране на плащанията с карти Mastercard от клиентите. Промоцията се проведе в периода от 26-ти ноември до 31-ви декември. За участие беше необходимо Mastercard® картодържател с дебитна или кредитна карта на ЦКБ да извърши поне 15 плащания, всяко на стойност минимум 10 лева. Всички клиенти, изпълнили описаните условия участваха за следните награди: • 30 х ваучер за пазаруване на answear.bg, всеки на стойност 500 лева; • 30 х ваучер за пазаруване на technopolis.bg, всеки на стойност 500 лева; • 30 х ваучер за пазаруване на duka.bg, всеки на стойност 500 лева. През 2021 година програма CCB Club запази устойчивото си развитие. В програмата CCB Club участват 11 партньори, които предоставят следните отстъпки: • България Ер предоставя на клиентите атрактивна отстъпка от 5% върху цената на самолетните билети, към която се добавя и отстъпката при плащане с кобрандирана кредитна карта CCB–Bulgaria Air. Високо ценена от клиентите е и преференцията, която се дава под формата на безплатен превоз на допълнителен багаж с всеки полет на България Ер. • ЗАД Армеец предоставят възможност за начисляване на бонус точки по програмата в съчетание с ползването на различни други отстъпки от застрахователното дружество; • Лукойл, поради естеството на своя бизнес, осигурява най-голяма честота на бонусираните продажби: ❖ Златна карта CCB Club – отстъпка в размер на 4%; ❖ Сребърна карта CCB Club – отстъпка в размер на 3.5%; ❖ Бизнес карта CCB Club - отстъпка в размер на 3.5%; ❖ Стандартна карта CCB Club – запазва се отстъпката от 3%; • Верига магазини HomeMax – 5 % отстъпка; • Търговска верига КООП – 3% отстъпка; • Хранителна верига БМ Маркет – 3 % отстъпка; • Верига оптики Grand Optics & Joy Optics – 20% отстъпка; • Магазини за мъжка мода Франт – 10% отстъпка; • Магазини за обувки Hush Puppies – 5% отстъпка; • Специални предложения от А1 за членовете на програмата CCB Club; В края на 2021 година, броят на клиентите, участващи в програмата за лоялност CCB Club достигна 576,250, като бонусираната сума на продажбите надхвърли 55 млн. лева. ЦКБ АД продължава да развива програмата CCB Bonus. Основната й цел е да насочи картодържателите на банката към търговските обекти на избрани партньори, в които имат възможност да се възползват от специални отстъпки. Програмата CCB Bonus е важно предимство за клиентите при избор на банка, не само за кредитни, но и за дебитни карти. Тя е ориентирана към стимулиране на картовите плащания и създаване на взаимоотношения на трайно партньорство, както с клиентите, така и с търговците. Мобилната версия на CCB Bonus предоставя възможност на клиентите да имат достъп до каталога през мобилни устройства и във всеки един момент да са информирани за търговски обекти, в които могат да се възползват от отстъпка. „Централна Кооперативна Банка“ АД е собственик на 100% от капитала на Управляващо дружество „ЦКБ Асетс Мениджмънт“ ЕАД с лиценз № 61 – УД/10.01.2019 г. за извършване на дейност като управляващо дружество по Решение на Комисията № 42 – УД от 17.01.2007 г. „ЦКБ Асетс Мениджмънт“ ЕАД е една от водещите небанкови ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г. 11 финансови институции в България. Към 31.12.2021 г. активите под управление на дружеството са в размер на 69 067 251 лева, като съгласно предварителни данни на БНБ за размера на управляваните средства от местните инвестиционни фондове пазарният дял на дружеството възлиза на 2.5%. УД „ЦКБ Асетс Мениджмънт“ ЕАД управлява четири договорни фонда – „ЦКБ Гарант“, „ЦКБ Актив“, „ЦКБ Лидер“ и „ЦКБ Прайвит“. Доходите от инвестиции в договорен фонд са освободени от данък съгласно българското законодателство. Развитието на дружеството изцяло зависи от обема на привлечените средства в управляваните договорни фондове, доходността отчитана от извършените инвестиции за сметка на управляваните активи и адекватното инвестиране и използване на активите в Управляващото дружество. Изминалата 2021 г. премина под основното влияние на възстановяване и „нормализация” от ефектите от предприетите мерки от COVID епидемията. Дългосрочната тенденция към трайно намаляване на безработицата и други макроикономически показатели бяха засегнати от влиянието на предприетите мерки за ограничаване на COVID заразата. Предприетите законодателни и икономически мерки за подпомагане на предприятията и физическите лица, имат своето значимо влияние за ограничаване на икономическите последици, но възстановяването до предкризисните нива продължава. Въздействието на COVID кризата не се ограничава само до България, но засегна по същия начин и много голяма част и от останалия свят, като в определени параметри, последиците за икономиката и населението са значително по-малки в сравнение с други държави. Ситуацията и предприетите мерки от държавните власти са изключително динамични, поради което към датата на Отчета Ръководството на Управляващото Дружество не е в състояние да обобщи цялостното влияние на коронавирус пандемията върху бъдещото финансово състояние и резултатите на Дружеството. Предприетата световна ваксинация, протичането на болестта по-лесно, дължащо се на по-слабото въздействие на новите щамове, са сериозно основание за считане, че епидемията е в края си и предстои цялостно нормализиране на средата. Ефектите от предприетите мерки ще продължат своето влияние чрез по-висока волатилност и повишение на пазарния и ценови риск, свързани с финансовите активи на Дружеството и активите под управление. • Договорен фонд “ЦКБ Гарант” “ЦКБ Гарант” е колективна форма на инвестиране, подходяща за инвеститори, които желаят да поемат нисък инвестиционен риск. Обект на инвестиции са основно висококачествени облигации, други дългови ценни книжа и инструменти на паричния пазар, приети за търговия на регулирани пазари в страната и други държави. Основната цел на ДФ “ЦКБ Гарант” е запазване стойността на инвестициите на притежателите на дялове, както и устойчиво увеличаване при поемане на нисък риск. Нетната стойност на активите на фонда към 31.12.2021 г. е 6,724,053 лева. • Договорен фонд “ЦКБ Актив” “ЦКБ Актив” е колективна форма на инвестиране, подходяща за инвеститори, които желаят да поемат умерен инвестиционен риск. Инвестиционната политика на фонда предвижда реализиране на капиталови печалби от акции, приходи от дивиденти, както и текущи доходи от дългови ценни книжа, инструменти на паричния пазар и други финансови инструменти. Нетната стойност на активите на фонда към 31.12.2021 г. е 30,382,836 лева. • Договорен фонд “ЦКБ Лидер” “ЦКБ Лидер” е колективна форма на инвестиране, подходяща за инвеститори, които желаят да поемат от умерен до висок инвестиционен риск. Обект на инвестиции са предимно акции, приети за търговия на регулирани пазари в страната и други ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г. 12 държави. Фондът може да инвестира и в дългови финансови инструменти и инструменти на паричния пазар най-вече с цел поддържане на ликвидност и в моменти на пазарни сътресения. Нетната стойност на активите на фонда към 31.12.2021 г. е 28,941,248 лева. • Договорен фонд “ЦКБ Прайвит” “ЦКБ Прайвит” е колективна форма на инвестиране, подходяща за инвеститори, които желаят да поемат висок инвестиционен риск. Обект на инвестиции са предимно акции, търгувани на регулирани пазари в чужбина, които се очаква да разпределят редовно дивидент, както и в дялове на други колективни инвестиционни схеми и на други предприятия за колективно инвестиране, лицензирани и извършващи дейност в чужбина, и разпределящи дивидент/доход. Фондът може да инвестира и в други акции, дългови ценни книжа, инструменти с фиксиран доход, инструменти на паричния пазар, предимно с цел поддържане на ликвидност и/или в моменти на пазарни сътресения. Инвестиционната стратегия на ДФ “ЦКБ Прайвит” предвижда реализирането на текущи доходи под формата на дивиденти от включените в портфейла му финансови инструменти. Планира се полученият от фонда доход от дивиденти съгласно предходното изречение да бъде разпределян в полза на притежателите на дялове във фонда, след удържане на разходите и по реда и при условията, предвидени в Правилата на фонда. УД “ЦКБ Асетс Мениджмънт” ЕАД е получило разрешение за организиране и управление на ДФ “ЦКБ Прайвит“ по Решение № 290 - ДФ от 30.04.2020 г. на Комисията за финансов надзор. Нетната стойност на активите на фонда към 31.12.2021 г. е 2,841,414 лева. Договорните фондове “ЦКБ Гарант”, “ЦКБ Актив” и “ЦКБ Лидер”, управлявани от УД “ЦКБ Асетс Мениджмънт” ЕАД, се предлагат в офисите на “Централна Кооперативна Банка” АД, на база сключен договор за дистрибуция. Договорен фонд „ЦКБ Прайвит“ се предлага в офиса на УД „ЦКБ Асетс Мениджмънт“ ЕАД в гр. София, бул. „Цариградско шосе“ № 87. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. През 2021 г. Групата е реализирала нетни приходи по отделни категории дейности и пазари, както следва: ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г. 13 I. Нетни приходи от лихви Реализирани нетни приходи от лихви през 2021 г. са в размер на 114,168 хил. лв., като приходите са в размер на 130,297 хил. лв., а разходите са в размер на 16,129 хил. лв. II. Нетни приходи от такси и комисионни Реализираните нетни приходи от такси и комисиони през 2021 г. са в размер на 54,498 хил. лв., като приходите са в размер на 71,597 хил. лв., а разходите са в размер на 17,099 хил. лв. Разходите за такси и комисионни са формирани от банкови преводи, освобождаване на ценни пратки, обслужване на сметки на Групата, сделки с ценни книжа и други. III. Нетни приходи от операции с ценни книжа Реализираните нетни приходи от операции с ценни книжа през 2021 г. са в размер на 8,153 хил. лв. Тези приходи са формирани от извършени от Групата сделки с акции на финансови и нефинансови институции и други клиенти и сделки с облигации, емитирани от Българското правителство и правителства на и извън ЕС и търговски дружества, от една страна, и от извършена от Групата преоценка на тези книжа, от друга страна. IV. Нетни приходи от промяна на валутните курсове Реализираните нетни приходи от промяна на валутните курсове през 2021 г. са разход в размер на -1,825 хил. лв. Тези разходи са формирани от извършени от Групата валутни сделки, от една страна, и от извършена от Групата валутна преоценка на активите и пасивите, деноминирани в чуждестранна валута, от друга страна. V. Други нетни приходи от дейността Реализираните други нетни приходи от дейността през 2021 г. са в размер на 8,137 хил. лв., като основно тази стойност е формирана от приходи от дивиденти в размер на 3,680 хил. лв. и от други приходи от дейността 4,268 хил. лв. VI. Увеличение на обезценките за несъбираемост Нетните разходи за обезценките за несъбираемост през 2021 г. съгласно МСФО 9 са в размер на 6,824 хил. лв., като тази стойност е формирана от разходи за начислени провизии по предоставени ресурси и аванси на банки – 2 хил. лв., вземания по споразумения за обратно изкупуване на ценни книжа – 1 хил. лв., предоставени кредити и аванси на клиенти – 4,446 хил. лв., дългови инструменти, отчитани по справедлива стойност в друг всеобхватен доход – 1,909 хил. лв., дългови инструменти, отчитани по амортизируема стойност – 454 хил. лв. и други активи – 12 хил. лв. VII. Разходи за дейността Разходите за дейността на ЦКБ АД през 2021 година са в размер на 147,184 хил. лв., като основно са формирани от разходи за заплати и персонал общо за 53,016 хил. лв. и административни и маркетингови разходи за 37,378 хил. лв. 3. Информация за сключени съществени сделки. През 2021 г. няма сключени големи сделки и такива от съществено значение за дейността на ЦКБ АД. ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г. 14 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които емитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК или негово дъщерно дружество, е страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото състояние на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Групата е извършвала сделки със свързани лица. Като свързани Групата приема лицата, при които едното има възможността да контролира или да упражнява значително влияние над другото при вземане на финансови и оперативни решения, както и в случаите, когато двете лица са под общ контрол. Групата е извършвала сделки със следните свързани лица: Предприятие-майка, Дружества под общ контрол, Дъщерни предприятия, Ключов ръководен персонал на Групата или на основния акционер, като извършените сделки са свързани с отпускане кредити, издаване на гаранции, привличане на парични средства, осъществяване на репо сделки и други. Всички сделки са сключени при обичайни търговски условия в хода на дейността на Групата и не се отличават от пазарните условия, като кредитите са отпускани, а гаранциите издавани само при наличие на достатъчна обезпеченост. Повече информация, относно сделките със свързани лица се намира в т.35 от обяснителните бележки към годишния финансов отчет. 5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. През 2021 г. няма настъпили събития и показатели с необичаен за Групата характер, имащи съществено влияние върху дейността на Банката извън настъпилата глобална пандемия, свързана с разпространението на коронавирус Covid-19. Оповестяване на ефектите от тази пандемия е направено във финансовия отчет на Банката. ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г. 15 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на финансовото състояние на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Общата сума на условните задължения в края на годината са както следва: Към Към 31.12.2021 31.12.2021 Банкови гаранции В български лева 34,032 34,409 В чуждестранна валута 18,632 20,406 Загуба от обезценка (18) (28) Общо банкови гаранции, нетно 52,646 54,787 Неотменими ангажименти 244,822 251,928 Загуба от обезценка (696) (976) Общо неотменими ангажименти, нетно 244,126 250,952 ОБЩО УСЛОВНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ 297,486 306,743 ОБЩО ЗАГУБА ОТ ОБЕЗЦЕНКА (714) (1,004) ОБЩО УСЛОВНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ, НЕТНО 296,772 305,739 Към 31 декември 2021 и 2020 Групата има сключени договори за отпускане на кредити на клиенти за общата сума съответно от 244,822 хил. лв. и 251,928 хил. лв. Бъдещото усвояване на тази сума зависи от това дали кредитополучателите отговарят на определени критерии, включително дали не е регистрирано просрочие по предишни траншове на кредитите, предоставяне на обезпечение с определено качество и ликвидност и други. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. ФИНАНСОВИ АКТИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ ПРЕЗ ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА Финансовите активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата, са както следва: Към Към 31.12.2021 31.12.2020 Български корпоративни ценни книжа 233,196 214,876 Чуждестранни корпоративни ценни книжа 55,888 47,988 Средносрочни български държавни облигации 1,991 - Дългосрочни български държавни облигации 2,838 - Деривати, държани за търгуване 70 4,788 ОБЩО ФИНАНСОВИ АКТИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ ПРЕЗ ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА 293,983 267,652 ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г. 16 Български корпоративни ценни книжа Към 31 декември 2021 финансовите активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата, включват корпоративни ценни книжа на нефинансови и финансови предприятия. Българските корпоративни ценни книжа се състоят от акции в капитала на дружества в размер на 88,906 хил. лв. и дялове в договорни фондове в размер на 144,290 хил. лв. Към 31 декември 2020 финансовите активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата, включват корпоративни ценни книжа на нефинансови и финансови предприятия. Българските корпоративни ценни книжа се състоят от акции в капитала на дружества в размер на 76,483 хил. лв. и дялове в договорни фондове в размер на 138,393 хил. лв. Чуждестранни корпоративни ценни книжа Към 31 декември 2021 чуждестранните корпоративни ценни книжа се състоят от акции в капитала на кредитни институции в размер на 32,637 хил. лв., акции от капитала на нефинансови дружества в размер на 14,355 хил. лв., дялове в договорни фондове в размер на 4,834 хил. лв. и емисия конвертируеми привилегировани акции 4,062 хил. лв. Към 31 декември 2020 чуждестранните корпоративни ценни книжа се състоят от акции в капитала на кредитни институции в размер на 30,436 хил. лв., акции от капитала на нефинансово дружество в размер на 12,844 хил. лв. и дялове в договорни фондове в размер на 4,708 хил. лв. Деривати, държани за търгуване Към 31 декември 2021 и 2020 дериватите, държани за търгуване, съответно в размер на 70 хил. лв. и 4,788 хил. лв., са представени по справедлива стойност и включват сделки по покупка и продажба на валута, форуърдни договори, валутни суапове на открития пазар и опции. Ефектите на Covid-19 от пазарния риск върху финансовите активи, оценявани по справедлива стойност през печалба и загубата са посочени бел. 33.3. от обяснителните бележки към финансовия отчет. ДРУГИ АКТИВИ Към Към 31.12.2021 31.12.2020 Отсрочени данъчни активи 480 406 Текущи данъчни активи 264 6 Разходи за бъдещи периоди 3,995 3,684 Активи, придобити от обезпечения 32,220 31,394 Други активи 15,399 13,973 Общо преди обезценка 52,358 49,463 Обезценка (31) (59) ОБЩО ДРУГИ АКТИВИ 52,327 49,404 Разходите за бъдещи периоди представляват предплатени суми за реклама, наеми, застраховки и др. Групата е направила своя ежегоден анализ за наличие на индикации за обезценка до нетна реализируема стойност на активите, придобити от обезпечения. Заключението от ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г. 17 извършените процедури е, че не са идентифицирани факти и обстоятелства, които да показват, че нетната реализируема стойност на активите, придобити от обезпечения, е по-ниска от тяхната балансова стойност. ФИНАНСОВИ АКТИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ ПРЕЗ ДРУГ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД Финансовите активи, оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход се състоят от капиталови и дългови ценни книжа, включващи размера на начислените лихви и сконто/премия, на базата на техния оригинален матуритет, както следва: Към Към 31.12.2021 31.12.2020 Български корпоративни ценни книжа 396,828 194,579 Дългосрочни български държавни облигации 262,023 297,910 Чуждестранни държавни облигации 141,516 164,427 Средносрочни български държавни облигации 27,357 28,592 Чуждестранни корпоративни ценни книжа 16,475 16,225 Капиталови инвестиции в нефинансови институции 14,151 13,517 Капиталови инвестиции във финансови институции 756 756 ОБЩО ФИНАНСОВИ АКТИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ ПРЕЗ ДРУГ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД 859,106 716,006 Към 31 декември 2021 за финансовите активи, оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, са заделени очаквани кредитни загуби в размер на 4,643 хил. лв. (2020 г.: 2,734 хил. лв.), които са отразени в капитала и не са намалили отчетната стойност на активите. Български ценни книжа, заложени като обезпечение Към 31 декември 2021 държавни облигации, емитирани от българското правителство, в размер на 153,546 хил. лв. (2020 г.:116,743 хил. лв.) са заложени като обезпечение за обслужване на бюджетни сметки на основание на чл. 152 от Закона за публичните финанси. Капиталови инвестиции във финансови институции Към 31 декември 2021 и 31 декември 2020 капиталовите инвестиции във финансови институции представляват акции в търговска банка. Капиталови инвестиции в нефинансови институции Към 31 декември 2021 капиталовите инвестиции в нефинансови институции в размер на 14,151 хил. лв. (2020 г.: 13,517 хил. лв.) представляват акции в търговски дружества. Български корпоративни ценни книжа Към 31 декември 2021 българските корпоративни ценни книжа в размер на 396,828 хил. лв. (2020 г.: 194,579 хил. лв.) представляват облигации на български корпоративни емитенти. Нито една от тези инвестиции не е в дъщерно дружество или асоциирано предприятие. ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г. 18 Чуждестранни държавни облигации Към 31 декември 2021 чуждестранните държавни облигации в размер на 141,516 хил. лв. (2020 г. 164,427 хил. лв.) представляват в по-голямата си част държавни облигации на страни от Европейския съюз. Чуждестранни корпоративни ценни книжа Към 31 декември 2021 и 31 декември 2020 чуждестранните корпоративни ценни книжа представляват облигации в чуждестранни търговски дружества. Ефектите на Covid-19 от пазарния риск върху финансовите активи, оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход са посочени бел. 33. от обяснителните бележки към финансовия отчет. ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО АМОРТИЗИРАНА СТОЙНОСТ Финансовите активи, оценявани по амортизирана стойност се състоят от български държавни облигации, чуждестранни държавни облигации, по-голямата част на страни от ЕС, български корпоративни облигации и чуждестранни корпоративни облигации, включващи размера на начислените лихви и сконто/премия, на базата на техния оригинален матуритет, както следва: Към Към 31.12.2021 31.12.2020 Дългосрочни български държавни облигации 300,174 213,466 Български корпоративни облигации 260,257 7,963 Чуждестранни държавни облигации 116,509 208,087 Облигации, емитирани от НБРСМ 7,964 6,464 Чуждестранни корпоративни облигации 2,935 27,509 Загуба от обезценка (654) (200) ОБЩО ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО АМОРТИЗИРАНА СТОЙНОСТ 687,185 463,289 Български ценни книжа, заложени като обезпечение Към 31 декември 2020 държавни облигации, емитирани от българското правителство, в размер на 223,269 хил. лв. (2020 г.: 148,013 хил. лв.) са заложени като обезпечение за обслужване на бюджетни сметки на основание на чл. 152 от Закона за публичните финанси. ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г. 19 ИНВЕСТИЦИОННИ ИМОТИ Земя Сгради Общо 1 януари 2020 159 13,767 13,926 31 декември 2020 159 13,767 13,926 31 декември 2021 159 13,767 13,926 Амортизация 1 януари 2020 - 2,066 2,066 Начислена за периода, нетно - 551 551 31 декември 2020 - 2,617 2,617 Начислена за периода, нетно - 550 550 31 декември 2021 - 3,167 3,167 Нетна балансова стойност 31 декември 2020 159 11,150 11,309 Нетна балансова стойност 31 декември 2021 159 10,600 10,759 Инвестиционните имоти на Групата към 31 декември 2021 и 31 декември 2020 се състоят от земя и търговски сгради. През отчетните периоди Групата не е получавала приходи от инвестиционните имоти и не е извършвала преки разходи във връзка с инвестиционните имоти. Справедлива стойност на инвестиционните имоти Справедливата стойност на инвестиционните имоти към 31 декември 2020 е в размер на 14,658 хил. лв. (2020: 15,027 хил. лв.) и е определена от лицензирани външни оценители, притежаващи съответните признати професионални квалификации и опит в оценяването на имоти от подобни категории и местоположение като тези на инвестиционните имоти на Групата. РЕПУТАЦИЯ През февруари 2008 ЦКБ АД, София придобива 62.57% от капитала на „Силекс банка” АД, гр. Скопие, Република Северна Македония. След това придобиване Банката майка притежава общо 75.51% от капитала на “Силекс банка” АД, с което получава контролно участие в капитала на дъщерното дружество. Стойността на придобиване в размер на 27,075 хил. лв. е платена изцяло с парични средства. Придобитите нетни активи са в размер на 18,759 хил. лв. В резултат на придобиването е призната репутация в размер на 8,316 хил. лв. През септември 2008 е увеличен капитала на дъщерното предприятие, като след увеличението Банката майка притежава общо 82.57% от капитала на “Силекс банка” АД. През октомври 2008 наименованието на дъщерното дружество се променя на Централна кооперативна банка АД, Скопие. Към 31 декември 2020 г. Групата отчита репутация във връзка с инвестицията си в ЦКБ АД, Скопие в размер на 4,184 хил. лв. През декември 2011 Банката майка придобива 500,000 броя безналични, обикновени, поименни акции с право на глас с номинална стойност от 1 лев всяка, представляващи 100% от капитала на Управляващо дружество “ЦКБ Асетс Мениджмънт” ЕАД, с което получава контролно участие в капитала на дъщерното дружество. ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г. 20 Стойността на придобиване в размер на 3,200 хил. лв. е платена изцяло с парични средства. Справедливата стойност на придобитите нетни активи е в размер на 1,754 хил. лв. В резултат на придобиването е призната репутация в размер на 1,446 хил. лв. Към 31 декември 2021 Групата е извършила преглед на репутацията, придобита в бизнес комбинацията и не е установила индикация за обезценка. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения. ДЕПОЗИТИ ОТ БАНКИ Към Към 31.12.2021 31.12.2020 Безсрочни депозити от местни банки: - в български лева 21,119 24,196 - в чуждестранна валута 17,564 7,688 Срочни депозити от местни банки в български лева - 22,000 Безсрочни депозити от чуждестранни банки в чуждестранна валута 11,228 9,164 Безсрочни депозити от чуждестранни банки в български валута 48 70 Срочни депозити от чуждестранни банки в чуждестранна валута 489 489 Срочни депозити от местни банки в чуждестранна валута 2,445 2,445 ОБЩО ДЕПОЗИТИ ОТ БАНКИ 52,893 66,052 ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ ДРУГИ ДЕПОЗАНТИ Анализ по срочност и вид валута Към Към 31.12.2021 31.12.2020 Безсрочни депозити В лева 2,227,319 1,750,310 В чуждестранна валута 285,655 295,079 2,512,974 2,045,389 Срочни депозити В лева 1,238,413 1,159,968 В чуждестранна валута 1,429,361 1,269,497 2,667,774 2,429,465 Спестовни влогове В лева 1,204,527 1,140,463 В чуждестранна валута 549,679 562,714 1,754,206 1,703,177 Други депозити В лева 11,145 12,644 В чуждестранна валута 484 272 11,629 12,916 ОБЩО ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ ДРУГИ ДЕПОЗАНТИ 6,946,583 6,190,947 ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г. 21 Анализ по вид клиент и вид валута Към Към 31.12.2021 31.12.2020 Депозити на граждани В български лева 3,274,415 2,859,464 В чуждестранна валута 1,994,880 1,829,275 5,269,295 4,688,739 Депозити на предприятия В български лева 1,395,843 1,191,277 В чуждестранна валута 267,013 295,324 1,662,856 1,486,601 Депозити на други институции В български лева 11,145 12,644 В чуждестранна валута 3,287 2,963 14,432 15,607 ОБЩО ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ ДРУГИ ДЕПОЗАНТИ 6,946,583 6,190,947 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно от лице по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поето задължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за която са отпуснати, в случай че са сключени като целеви. ЦКБ АД има лиценз да извършва банкова дейност, като предоставянето на кредити и гаранции е част от обичайната дейност на банката. Кредитите се отпускат, а гаранциите се издават само при наличие на достатъчна обезпеченост. ПРЕДОСТАВЕНИ КРЕДИТИ И АВАНСИ НА КЛИЕНТИ Анализ по видове клиенти Към Към 31.12.2021 31.12.2020 Граждани: В български лева 1,135,195 933,845 В чуждестранна валута 261,644 248,989 Предприятия: В български лева 1,184,773 994,189 В чуждестранна валута 577,769 643,318 3,159,381 2,820,341 Загуба от обезценка (38,743) (35,881) ОБЩО ПРЕДОСТАВЕНИ КРЕДИТИ И АВАНСИ НА КЛИЕНТИ 3,120,638 2,784,460 ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г. 22 Предоставени кредити и аванси на клиенти към 31 декември 2021 включват депозити при международни финансови институции по маржин сделки с деривати в размер на 1,556 хил. лв. (2020: 1,556 хил. лв.), включително резултат от сделки. Лихвени проценти Кредитите, отпуснати в български лева и чуждестранна валута, се олихвяват с променлив лихвен процент. Според условията по тези кредити, лихвеният процент се изчислява въз основа на референтен лихвен процент на Групата или лихвен индекс за кредитите във валута - EURIBOR, LIBOR, плюс надбавка. Надбавката по редовните кредити е в границите от 2% до 5%, в зависимост от кредитния риск, отнасящ се за съответния кредитополучател, а по просрочените кредити се начислява допълнителна надбавка над договорения лихвен процент. Ефектите на Covid-19 от кредитния риск върху предоставените кредити и аванси на клиенти са посочени в бел. 33. от обяснителните бележки към финансовия отчет. Информация за предоставените гаранции е посочена в т.6 Поради ограничения, произтичащи от чл. 62 от Закона за кредитните институции, касаещи банкова и професионална тайна, по-подробна информация не може да бъде предоставена. 10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Групата не е публикувала конкретни прогнози за развитието си и съответно не отчита съотношение между предварително направени прогнози и постигнати резултати. 12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които емитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Банката-майка управлява своите финансови ресурси в съответствие с действащото банково законодателство и вътрешна нормативна рамка. Банката обслужва в срок всички свои задължения и израз на това е високата й степен на ликвидност. Ликвидният риск се поражда от несъответствието между матуритета на активите и пасивите и липсата на достатъчно средства, с които банката да посреща плащания по текущи финансови пасиви, както и да осигурява финансирането на увеличението на финансовите активи и възможните искове по задбалансови задължения. Адекватна на дейността ликвидност се постига, ако Банката е способна да осигури достатъчно средства за тези цели, посредством увеличение на пасивите или преобразуване на активите, възможно най-бързо и при сравнително ниски разходи, чрез потенциална продажба на ликвидни активи или привличане на допълнителни средства от паричните, капиталовите или валутните пазари. Превантивната функция в ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г. 23 управлението на ликвидния риск се изразява в поддържане на приемливо равнище на ликвидност за осигуряване защита срещу евентуални загуби при непредвидена продажба на активи или намаляване на привлечените средства. През 2021 г. ЦКБ АД следва задълженията и ограниченията произтичащи от Закона за Кредитните институции /ЗКИ/. Специализираният колективен орган за управление на ликвидността в Банката е Комитет за управление на активите и пасивите. Той провежда възприетата от Ръководството на ЦКБ АД политика по управление на ликвидния риск. Количествен измерител на ликвидния риск, съобразно регулациите на ЕБО и БНБ е Коефициента на ликвидно покритие, изразяващ отношението на покритие на високо ликвидните активи (парични средства в каса и по сметки в БНБ, ДЦК на Република България, необременени от залог, депозити във финансови институции със срок до 7 дни) спрямо изходящите парични потоци на Банката. Коефициента на ликвидно покритие на Банката-майка към 31.12.2021 г. е 357.20%. Банката-майка като правило поддържа значителен обем високоликвидни активи – парични средства в каса и в БНБ, който й гарантира безпроблемно посрещане на ликвидни нужди. Техният дял към 31 декември 2021 е 25.50% от общите активи на Банката. Поддържайки над 25% от активите си във възможно най-високоликвидни активи, Банката-майка е в състояние да осигури посрещане на всичките си нужди от плащания по падежирали финансови пасиви с настъпил падеж. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Развитието си през 2022 година Групата ще финансира със собствени средства и привлечен ресурс под формата на депозирани средства на граждани и нефинансови институции. Групата отчита излишък над заложените капиталови изисквания съгласно Регламент 575/2013 и Директива 36/2013 на Европейския парламент и на Съвета, което и дава има възможност да реализира потенциално разширяване на дейността си. 14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Няма настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове. Системата за управление на риска изпълнява превантивни функции за предотвратяване на загуби и контролиране размера на допуснатите такива и включва: • политика за управление на риска; • правила, методи и процедури за оценка и управление на рисковете; • организационна структура за управление на рисковете; • параметри и лимити за извършване на сделки и операции; • процедури за отчитане, оценка, информиране и последващ контрол на рисковете. ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г. 24 Основните принципи, залегнали в политиката на ЦКБ АД по управлението на риска са: • принципът на разделяне на отговорностите между тези, които поемат риска и тези, които го управляват; • принципът на “предпазливост”, който предполага отчитането на едновременната проява на най-неблагоприятния случай за всеки от рисковопретеглените активи; • принципът за управление на риска при източника. Организационната структура за управление на риска е централизирана, и е структурирана според нивата на компетенции както следва: • Комитет по риска • Управителен съвет - определя допустимите нива на риск на Банката в рамките на възприетата стратегия за развитие; • Специализирани колективни органи - утвърждават рамките и параметрите на дейността на Банката по управление на риска; • Изпълнителни директори - контролират процеса на одобрение и прилагане на адекватни политики и процедури в рамките на приетата от Банката стратегия за управление на риска; • Ръководители на структурни звена на Банката – прилагат възприетата политика по управление на риска при организиране на дейността на съответните организационни звена. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година. Няма промяна в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година. 17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година, изплатени от емитента, който не е публично дружество, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и негови дъщерни дружества, независимо от това, дали са били включени в разходите на емитента, който не е публично дружество, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или произтичат от разпределение на печалбата, включително: а) получени суми и непарични възнаграждения; 1) пълния размер на изплатеното и/или начислено възнаграждение на лицето за съответната финансова година Име, презиме, фамилия Длъжност в управителните и контролни органи Получени възнаграждения на всеки от членовете на управителните и контролни органи на банката за 2021 г. в лева Възнаграждение Вноска за ДПО за сметка на дружеството Премия 1. Иво Каменов Георгиев Председател на НС на ЦКБ АД 120,000 1,200 - 2. Марин Великов Митев Член на НС на ЦКБ АД 120,000 1,200 - 3. Райна Димитрова Кузмова Член на НС на ЦКБ АД 120,000 1,200 - 4. Централен кооперативен съюз Член на НС на ЦКБ АД 144,000 - - 6. Цветан Цанков Ботев Зам. председател на УС на ЦКБ АД 72,000 1,200 33,334 7. Сава Маринов Стойнов Изп. директор и член на УС на ЦКБ АД, 72,000 1,200 33,334 8. Георги Димитров Константинов Изп. директор и член на УС на ЦКБ АД, 72,000 1,200 33,334 ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г. 25 Име, презиме, фамилия Длъжност в управителните и контролни органи Получени възнаграждения на всеки от членовете на управителните и контролни органи на банката за 2021 г. в лева Възнаграждение Вноска за ДПО за сметка на дружеството Премия 9 Георги Косев Костов Изп. директор и член на УС на ЦКБ АД 72,000 1,200 33,334 10. Александър Димитров Керезов Член на УС на ЦКБ АД 72,000 1,200 33,334 11. Бисер Йорданов Славков Член на УС на ЦКБ АД 72,000 1,200 33,334 Посоченото възнаграждение е с вкл. ДДС. 2) възнаграждението и други материални и нематериални стимули, получени от лицето от дружества от същата група; Име, презиме, фамилия Длъжност в управителните и контролни органи Получени възнаграждения на всеки от членовете на управителните и контролни органи на банката от нейните дъщерни дружества за 2021 г. в лева ЦКБ АД ЦКБ АД, Скопие ЦКБ Асетс Мениджмънт ЕАД Член на НС Член на ОС Възнагражд- ение ДПО Премия Георги Димитров Константинов Член на ОС и НС на ЦКБ АД, Скопие, Изп. директор и член на Асетс Мениджмънт СД на ЦКБ ЕАД 13,040.21 10,432.04 13,333.32 720 2,900 Сава Маринов Стойнов Изп. директор и член на СД на ЦКБ Асетс Мениджмънт ЕАД - 13,333.32 720 2,900 ОС – одиторски съвет б) условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако възнаграждението се дължи към по-късен момент; Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако възнаграждението се дължи към по-късен момент; в) сума, дължима от емитента, който не е публично дружество, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или негови дъщерни дружества за изплащане на пенсии, обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения. Няма сума, дължима от емитента, който не е публично дружество или негови дъщерни дружества за изплащане на пенсии, обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. Членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента не са притежавали акции от дружеството и не са им предоставяни от емитента опции върху негови ценни книжа ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г. 26 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. Няма такива договорености 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма такива 21. За публичните дружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите на ЦКБ АД е: Антон Филипов Филипов Адрес на кореспонденция: 1086 София, бул. "Цариградско шосе" Nо 87; Телефон: +359 2 92 66 570; e-mail: [email protected]; 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа, съответно по чл. 51 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на консолидирана основа, когато е приложимо. Нефинансовата декларация е представена като отделен документ 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма такава ГЕОРГИ КОСТОВ ТИХОМИР АТАНАСОВ ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР ПРОКУРИСТ САВА СТОЙНОВ ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР GEORGI KOSEV KOSTOV Digitally signed by GEORGI KOSEV KOSTOV Date: 2022.04.29 10:59:20 +03'00' Tihomir Angelov Atanasov Digitally signed by Tihomir Angelov Atanasov Date: 2022.04.29 11:18:49 +03'00' SAVA MARINOV STOYNOV Digitally signed by SAVA MARINOV STOYNOV Date: 2022.04.29 11:27:48 +03'00' ДЕКЛАРАЦИЯ по чл. 100н, ал. 4, т. 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и чл. 32а, ал. 1, т. 3 от Наредба № 2 за проспектите при публично предлагане и допускане до търговия на регулиран пазар на ценни книжа и за разкриването на информация от публичните дружества и другите емитенти на ценни книжа. Долуподписаните, Георги Косев Костов – Изпълнителен директор на Централна кооперативна банка АД, Сава Маринов Стойнов – Изпълнителен директор на Централна кооперативна банка АД, Тихомир Ангелов Атанасов – Прокурист на Централна кооперативна банка АД, Йордан Борисов Христов – Гл. счетоводител на Централна кооперативна банка АД, Aнтон Филипов Филипов – директор за връзки с инвеститорите на Централна кооперативна банка АД и Йонко Дочков Петров – директор на дирекция „Анализ и управление на риска” в Централна кооперативна банка АД: С настоящата декларация удостоверяваме, че доколкото ни е известно: а) консолидираният финансовият отчет за 2021 г., съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на Централна кооперативна банка АД и на дружествата, включени в консолидацията като цяло; б) докладът за дейността за 2021 г., съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейностите и състоянието на дружествата, включени в консолидация като цяло, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които те са изправени; ГЕОРГИ КОСТОВ ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР САВА СТОЙНОВ ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР ТИХОМИР АТАНСОВ ПРОКУРИСТ ЙОРДАН ХРИСТОВ ГЛ. СЧЕТОВОДИТЕЛ АНТОН ФИЛИПОВ ДИРЕКТОР ЗА ВРЪЗКИ С ИНВЕСТИТОРИТЕ ЙОНКО ПЕТРОВ ДИРЕКТОР НА ДИРЕКЦИЯ АНАЛИЗ И УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА JONKO DOCHKOV PETROV Digitally signed by JONKO DOCHKOV PETROV Date: 2022.04.29 10:56:18 +03'00' GEORGI KOSEV KOSTOV Digitally signed by GEORGI KOSEV KOSTOV Date: 2022.04.29 10:57:09 +03'00' ANTON FILIPOV FILIPOV Digitally signed by ANTON FILIPOV FILIPOV Date: 2022.04.29 10:58:29 +03'00' IORDAN BORISOV HRISTOV Digitally signed by IORDAN BORISOV HRISTOV Date: 2022.04.29 11:05:04 +03'00' Tihomir Angelov Atanasov Digitally signed by Tihomir Angelov Atanasov Date: 2022.04.29 11:12:19 +03'00' SAVA MARINOV STOYNOV Digitally signed by SAVA MARINOV STOYNOV Date: 2022.04.29 11:21:22 +03'00' 1 ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИТЕ ОДИТОРИ До акционерите на Централна кооперативна банка АД ДОКЛАД ОТНОСНО ОДИТА НА КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ Мнение Ние извършихме одит на консолидирания финансов отчет на Централна кооперативна банка АД („Банката“) и нейните дъщерни дружества (общо „Групата“), съдържащ консолидирания отчет за финансовото състояние към 31 декември 2021 и консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, консолидирания отчет за промените в собствения капитал и консолидирания отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към консолидирания финансов отчет, съдържащи оповестяване на съществените счетоводни политики и друга пояснителна информация. По наше мнение, приложеният консолидиран финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти, консолидираното финансово състояние на Групата към 31 декември 2021 и нейните консолидирани финансови резултати от дейността и консолидираните парични потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одиторите за одита на консолидирания финансов отчет“. Ние сме независими от Групата в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на нашия одит на консолидирания финансов отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на консолидирания финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. 2 Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Обезценка на кредити и аванси на клиенти Предоставените кредити и аванси на клиенти представляват съществена част (40.5%) от общите активи на Групата към 31 декември 2021, като тяхната брутна балансова стойност възлиза на 3,159,381 хил. лв., а натрупаната обезценка е в размер на 38,743 хил. лв. Групата прилага модел на обезценка, базиран на очаквани кредитни загуби в съответствие с изискванията на МСФО 9 „Финансови инструменти“. (Виж бел. 3 и 8 от консолидирания финансов отчет.) Оценката на загубите от обезценка на предоставени кредити и аванси на клиенти изисква от ръководството на Групата да прилага значително ниво на преценка, особено по отношение на идентифицирането на обезценени вземания и количественото определяне на обезценките на кредити. За да определи сумата на обезценките за очаквани кредитни загуби, Групата прилага статистически модели с входящи данни, получени от вътрешни и външни източници. Съгласно изискванията на МСФО 9 „Финансови инструменти“, Групата разграничава три фази на обезценка, като критериите за класификация в отделните фази се базират на оценка на обективните характеристики на кредитите и кредитополучателите, и на субективни преценки на Групата. Преценката за класификацията в отделните фази за обезценка е резултат от комбинация на количествени и качествени фактори. Очакваните кредитни загуби се изчисляват, използвайки налична историческа информация и очакваното бъдещо развитие, определено с използване на макроикономически индикатори. Използваните статистически модели се базират на вероятността от неизпълнение (PD), очакваната сума на загубата при неизпълнение (LGD) и експозицията при неизпълнение (EAD). Входящите данни за моделите, методиките на В тази област, нашите одиторски процедури, наред с други такива, включиха: 1. Разбиране за процесите на определяне на обезценка на предоставени кредити и аванси на клиенти, прилагани от Групата. 2. Преценка относно адекватността на политиките, процедурите и въведените контроли върху процеса, с цел разработка на по-нататъшни одиторски процедури по начин, по който да бъдем в състояние да адресираме рисковете от съществено неправилно отчитане, свързани с начислените загуби от обезценка на кредити и аванси на клиенти. 3. Включване в одита на наши експерти в областите, изискващи специфична експертиза. 4. Преглед на качеството на историческите данни, използвани в изчислението на рисковите параметри. За извадка от експозиции ние извършихме: 1. Оценка доколко използваните методи за определяне на обезценките са подходящи. 1. Независим анализ за нивото на необходимите обезценки на кредити и аванси на клиенти към 31 декември 2021 на база на преглед на вътрешна и външна информация и сравнение на нашето очакване с обезценките, определени от ръководството и представени във финансовия отчет. 2. Оценка доколко е подходяща класификацията по фази, вземайки предвид дали са налице фактори, показващи значително увеличение на кредитния риск. 3. Професионална преценка и оценка на допусканията, използвани при определяне на обезценките и сравнение на нашите преценки с използваните от Групата. 4. Анализ на финансовото състояние на кредитополучателите и проверка дали са налице нарушения на договорите и/или отклонения при спазване на договорните условия. 3 изчисление и тяхното прилагане зависят от преценката на ръководството на Групата. Пандемията от COVID-19 доведе до увеличаване на несигурността по отношение на икономическите перспективи и заедно с различните правителствени мерки, включително мораториума върху плащания по кредити, повиши сложността на оценката и мониторинга на финансовото състояние на клиентите, което изисква повишено ниво на преценка при изчисляване на обезценките на кредити и аванси. Както е оповестено в бел. 8 от приложения консолидиран финансов отчет, Групата е отчела към 31 декември 2021 натрупана обезценка на кредити и аванси на клиенти в размер на 38,743 хил. лв. Поради: 1. значимостта на оценката на кредитите и авансите на клиенти за консолидирания финансов отчет; 2. факта, че допусканията за определяне на загубите от обезценка по своята същност включват значителни преценки; 3. ефекта, който пандемията от COVID-19 има върху тези преценки, ние преценихме, че определянето на обезценката на кредити и аванси на клиенти е ключов одиторски въпрос. 5. Анализ на основните допускания и преценки на ръководството на Групата, включително оценка на приложените сценарии за очакваните парични потоци. 6. Анализ на влиянието на текущите икономически условия, оценките на обезпеченията и други фактори, които могат да повлияят на събираемостта на кредитите. 7. Оценка на адекватността на допусканията и преценките на Групата, свързани с въздействието на пандемията от COVID-19, включително мораториума върху плащания по кредити и други правителствени мерки, върху оценката на очакваните кредитни загуби и всички аспекти на процеса по определянето им. 8. Преизчисление на обезценката на извадка от експозиции, на база на стойностите на рисковите параметри, получени в резултат от прилагането на моделите. Ние извършихме оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в консолидирания финансов отчет на Групата, свързани с оценката на кредитите и аванси на клиенти. Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху него Управителният съвет на Банката („Ръководството“) носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, декларация за корпоративно управление и нефинансова декларация, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, но не включва консолидирания финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него. Нашето мнение относно консолидирания финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 4 Във връзка с нашия одит на консолидирания финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с консолидирания финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за консолидирания финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този консолидиран финансов отчет в съответствие с МСФО, приети от ЕС, и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на консолидирания финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Групата или да преустанови дейността й, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин. Надзорният съвет и Одитният комитет на Банката („Лицата, натоварени с общо управление“), носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Групата. Отговорности на одиторите за одита на консолидирания финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали консолидираният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този консолидиран финансов отчет. 5 Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така: идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в консолидирания финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одиторите в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол. получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Групата. оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството. достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в консолидирания финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Групата да преустанови функционирането си като действащо предприятие. оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на консолидирания финансов отчет, включително оповестяванията, и дали консолидираният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. получаваме достатъчни и уместни одиторски доказателства относно финансовата информация на предприятията или стопанските дейности в рамките на Групата, за да изразим мнение относно консолидирания финансов отчет. ние носим отговорност за инструктирането, надзора и изпълнението на одита на Групата. Ние носим изключителната отговорност за нашето одиторско мнение. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит. 6 Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки. Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. Ние сме солидарно отговорни за изпълнението на нашия одит и за изразеното от нас одиторско мнение, съгласно изискванията на ЗНФО, приложим в България. При поемане и изпълнение на ангажимента за съвместен одит, във връзка с който докладваме, ние сме се ръководили и от Насоките за изпълнение на съвместен одит, издадени на 13.06.2017 г. от Института на дипломираните експерт- счетоводители в България и от Комисията за публичен надзор над регистрираните одитори в България. ДОКЛАД ВЪВ ВРЪЗКА С ДРУГИ ЗАКОНОВИ И РЕГУЛАТОРНИ ИЗИСКВАНИЯ Докладване за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет, включен в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 5 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) с изискванията на Регламента за единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) Ние извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност по отношение на съответствието на електронния формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 2021, приложен в електронния файл „5299002142DS5ONT5540-20211231-BG-CON.zip“, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Нашето становище е само по отношение на електронния формат на консолидирания финансов отчет и не обхваща другата информация, включена в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 5 от ЗППЦК. Описание на предмета и приложимите критерии Ръководството е изготвило електронен формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 2021 по реда на Регламента за ЕЕЕФ с цел спазване на изискванията на ЗППЦК. Правилата за изготвяне на консолидирани финансови отчети в този електронен формат са посочени в Регламента за ЕЕЕФ и те по наше мнение притежават характеристиките на подходящи критерии за формиране на становище за разумна степен на сигурност. 7 Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление Ръководството на Групата е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на консолидирания финансов отчет в XHTML. Тези отговорности включват избора и прилагането на подходящи iXBRL маркировки, използвайки таксономията на Регламента за ЕЕЕФ, както и въвеждането и прилагането на такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството счита за необходима за изготвянето на електронния формат на годишния консолидиран финансов отчет на Групата, който да не съдържа съществени несъответствия с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по изготвянето на годишния консолидиран финансов отчет на Групата, включително прилагането на Регламента за ЕЕЕФ. Отговорности на одиторите Нашата отговорност се състои в изразяване на становище за разумна степен на сигурност относно това дали електронният формат на консолидирания финансов отчет е в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. За тази цел ние изпълнихме „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“ и извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност съгласно МСАИС 3000 (преработен) „Ангажименти за изразяване на сигурност, различни от одити и прегледи на историческа финансова информация“ (МСАИС 3000 (преработен)). Този стандарт изисква от нас да спазваме етичните изисквания, да планираме и изпълним подходящи процедури, за да получим разумна степен на сигурност дали електронният формат на консолидирания финансов отчет на Групата е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с приложимите критерии, посочени по-горе. Характерът, времето и обхвата на избраните процедури зависят от нашата професионална преценка, включително оценката на риска от съществени несъответствия с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ, независимо дали дължащи се на измама или грешка. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че ангажимент, извършен в съответствие с МСАИС 3000 (преработен), винаги ще разкрива съществено несъответствие с изискванията, когато такова съществува. Изисквания за контрол върху качеството Ние прилагаме изискванията на Международен стандарт за контрол върху качеството (МСКК) 1 и съответно, поддържаме всеобхватна система за контрол върху качеството, включително документирани политики и процедури относно спазването на етичните изисквания, професионалните стандарти и приложимите законови и регулаторни изисквания към регистрираните одитори в България. Ние отговаряме на етичните и изискванията за независимост на Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), приет от ИДЕС чрез ЗНФО. 8 Обобщение на извършената работа Целта на планираните и извършени от нас процедури беше получаването на разумна степен на сигурност, че електронният формат на консолидирания финансов отчет е изготвен, във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента ЕЕЕФ. Като част от оценяване на спазването на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на електронния (XHTML) формат за отчитане на консолидирания отчет на Групата, ние запазихме професионален скептицизъм и използвахме професионална преценка. Ние също така: получихме разбиране за вътрешния контрол и процесите, свързани с прилагането на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на консолидирания финансов отчет на Групата и включващи изготвянето на консолидирания финансов отчет на Групата в XHTML формат и маркирането му в машинно четим език (iXBRL); проверихме дали приложеният XHTML формат е валиден; проверихме дали четимата от човек част на електронния формат на консолидирания финансов отчет съответства на одитирания консолидиран финансов отчет; оценихме пълнотата на маркировките в консолидирания финансов отчет на Групата при използването на машинно четим език (iXBRL) съобразно изискванията на Регламента за ЕЕЕФ; оценихме уместността на използваните iXBRL маркировки, избрани от основната таксономия, както и създаването на елемент от разширената таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ, когато липсва подходящ елемент в основната таксономия; оценяваме уместността на съотнасянето (фиксиране) на елементите от разширената таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ. Ние считаме, че доказателствата, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето становище. Становище за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ По наше мнение, на база на извършените от нас процедури, електронният формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 2021, съдържащ се в приложения електронен файл „5299002142DS5ONT5540-20211231-BG-CON.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и Законът за публичното предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно "Указания относно нови разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България – Институт на дипломираните експерт счетоводители (ИДЕС). Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становище относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК), приложими в България. 9 Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: Информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен консолидираният финансов отчет, съответства на консолидирания финансов отчет. Докладът за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100н, ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. Обръщаме внимание, че в т. 8 и т. 9 от приложението към консолидирания доклад за дейността, съдържащо информация съгласно Наредба №2/ 09.11.2021 във връзка с чл. 100(н), ал.(7), т.2 от ЗППЦК, Групата е представила обобщени данни за привлечените средства и отпуснатите кредити, като е оповестила, че поради ограничения, произтичащи от чл.62 на Закона за кредитните институции, касаещи банкова и професионална тайна, по-подробна информация не може да бъде предоставена. Нашето становище не е модифицирано по този въпрос. В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен консолидираният финансов отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100н, ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа информация. Нефинансовата декларация за финансовата година, за която е изготвен консолидираният финансов отчет, е предоставена и изготвена в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството. Становище във връзка с чл. 100н, ал. 10 във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на Групата и средата, в която тя работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на Групата във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета на ЕС от 21 април 2004 относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация. Делойт Одит ООД и Грант Торнтон ООД са назначени за задължителни одитори на консолидирания финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021, на Групата от Общото събрание на акционерите, проведено на 29 юни 2021, за период от една година. Одитът на консолидирания финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 на Групата представлява двадесет и четвърти пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от Делойт Одит ООД и пети пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от Грант Торнтон ООД. Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на Одитния комитет на Банката, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. 10 Не са предоставяни посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита. Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Групата. За периода, за който се отнася извършеният от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили други услуги на Групата, които не са посочени в доклада за дейността или консолидирания финансов отчет на Групата. За Делойт Одит ООД За Грант Торнтон ООД Рег. № 033 Рег. № 032 от Регистъра на регистрираните одитори по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит Росица Ботева Зорница Джамбазка Управител Регистриран одитор, отговорен за одита Регистриран одитор, отговорен за одита Марий Апостолов Управител бул. Ал. Стамболийски 103 бул. Черни връх 26 1303 София, България 1421 София, България 29 април 2022 Rositsa Lyubenova Raykinska- Boteva Digitally signed by Rositsa Lyubenova Raykinska-Boteva Date: 2022.04.29 16:01:23 +03'00' Digitally signed by MARIY GEO RGIEV APOSTOLOV Date: 2022.04.29 16: 56:44+03'00' MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Digitally signed by ZORNITZA VASS ILEVA DJAMBAZKA Date: 2022.04.29 16: 57:57+03'00' ZORNITZA VASSILEVA DJAMBAZKA
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.