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CAVE CO.,LTD — Interim / Quarterly Report 2024
Jan 12, 2024
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2024年１月12日 |
| 【四半期会計期間】 | 第30期第２四半期(自 2023年９月１日 至 2023年11月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社ケイブ |
| 【英訳名】 | CAVE Interactive CO.,LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長CEO 秋田 英好 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都目黒区上目黒２丁目１番１号 |
| 【電話番号】 | 03-6820-8176 |
| 【事務連絡者氏名】 | 代表取締役CFO 伊藤 裕章 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都目黒区上目黒２丁目１番１号 |
| 【電話番号】 | 03-6820-8176 |
| 【事務連絡者氏名】 | 代表取締役CFO 伊藤 裕章 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E05449 37600 株式会社ケイブ CAVE Interactive CO.,LTD. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true cte 2023-06-01 2023-11-30 Q2 2024-05-31 2022-06-01 2022-11-30 2023-05-31 1 false false false E05449-000 2024-01-12 E05449-000 2024-01-12 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E05449-000 2023-09-01 2023-11-30 E05449-000 2023-11-30 E05449-000 2023-11-30 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E05449-000 2023-11-30 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E05449-000 2023-11-30 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E05449-000 2023-11-30 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E05449-000 2023-11-30 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E05449-000 2023-11-30 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E05449-000 2023-11-30 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E05449-000 2023-11-30 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E05449-000 2023-11-30 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E05449-000 2023-11-30 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E05449-000 2023-11-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesReciprocalHoldingSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E05449-000 2023-11-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E05449-000 2023-11-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E05449-000 2023-11-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E05449-000 2023-11-30 jpcrp_cor:Row1Member E05449-000 2023-11-30 jpcrp_cor:Row2Member E05449-000 2023-11-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E05449-000 2023-11-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E05449-000 2023-11-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E05449-000 2023-06-01 2023-11-30 E05449-000 2023-06-01 2023-11-30 jpcrp040300-q2r_E05449-000:GameBusinessReportableSegmentMember E05449-000 2023-06-01 2023-11-30 jpcrp040300-q2r_E05449-000:LiveDistributionRelatedBusinessReportableSegmentMember E05449-000 2023-06-01 2023-11-30 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E05449-000 2023-06-01 2023-11-30 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E05449-000 2022-09-01 2022-11-30 E05449-000 2022-11-30 E05449-000 2022-06-01 2023-05-31 E05449-000 2023-05-31 E05449-000 2022-06-01 2022-11-30 E05449-000 2022-06-01 2022-11-30 jpcrp040300-q2r_E05449-000:GameBusinessReportableSegmentMember E05449-000 2022-06-01 2022-11-30 jpcrp040300-q2r_E05449-000:LiveDistributionRelatedBusinessReportableSegmentMember E05449-000 2022-06-01 2022-11-30 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E05449-000 2022-06-01 2022-11-30 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E05449-000 2022-05-31 iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure xbrli:shares
0101010_honbun_9264247003512.htm
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第29期
第２四半期
連結累計期間 | 第30期
第２四半期
連結累計期間 | 第29期 |
| 会計期間 | | 自 2022年６月１日
至 2022年11月30日 | 自 2023年６月１日
至 2023年11月30日 | 自 2022年６月１日
至 2023年５月31日 |
| 売上高 | (千円) | 549,263 | 5,152,238 | 6,963,436 |
| 経常利益又は経常損失（△） | (千円) | △1,478,356 | 729,495 | 213,632 |
| 親会社株主に帰属する四半期
（当期）純利益 | (千円) | 1,161,222 | 612,730 | 2,579,462 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | 1,222,383 | 662,212 | 2,582,222 |
| 純資産額 | (千円) | 3,095,878 | 5,820,271 | 5,087,668 |
| 総資産額 | (千円) | 10,019,325 | 12,895,114 | 13,492,471 |
| １株当たり四半期（当期）純利益 | (円) | 193.65 | 102.52 | 462.57 |
| 潜在株式調整後１株当たり
四半期（当期）純利益 | (円) | 177.61 | 92.42 | 418.05 |
| 自己資本比率 | (％) | 11.4 | 31.4 | 23.8 |
| 営業活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | △65,465 | △876,117 | 2,538,458 |
| 投資活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | 1,760,614 | △660,734 | 956,803 |
| 財務活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | 1,286,419 | 16,407 | 1,845,160 |
| 現金及び現金同等物の
四半期末（期末）残高 | (千円) | 4,038,187 | 4,887,122 | 6,380,114 |
| 回次 | 第29期 第２四半期 連結会計期間 |
第30期 第２四半期 連結会計期間 |
|
| 会計期間 | 自 2022年９月１日 至 2022年11月30日 |
自 2023年９月１日 至 2023年11月30日 |
|
| １株当たり四半期純利益 | (円) | 199.23 | 75.07 |
(注)１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．第29期第２四半期連結累計期間において行われた企業結合に係る暫定的な会計処理が第29期連結会計年度末において確定しており、第29期第２四半期連結累計期間の関連する主要な経営指標等については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された金額によっております。 ### ２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
0102010_honbun_9264247003512.htm
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間における、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生、又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。 ### ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
（１）経営成績等の状況
当第２四半期連結累計期間における我が国経済は、新型コロナウイルス感染症の感染症法上の分類が５類感染症へ移行したことに伴い、社会経済活動の正常化が進みインバウンド需要も回復傾向となり、コロナ禍からの緩やかな持ち直しがみられました。一方で、各国との金利差による円安の進行に伴う資源価格の高騰や中東における地政学的リスクの高まりが、国内外の経済に与える影響が懸念され、依然として先行き不透明な状況が続いております。
このような環境の中、当社及び連結子会社（以下、「当社グループ」という。）のゲーム事業セグメントが属するオンラインエンターテイメント市場におきましては、オンラインプラットフォーム(家庭用ゲーム機ソフト以外)のけん引により、2022年国内ゲーム市場規模が前年比1.4％増の2兆316億円となりました。このうち1兆6,568億円がオンラインプラットフォームとなり、国内ゲーム市場の約82%を占めています。（出典：『ファミ通ゲーム白書2023』 株式会社角川アスキー総合研究所）
国内ゲーム市場のけん引役であるオンラインプラットフォームのゲームコンテンツ市場の内訳で最も大きいのはスマートフォン（タブレットを含む）向けのゲームアプリです。専用ゲーム機がなくても気軽にゲームを楽しむことが可能なため、スマートフォンの普及とともに高水準で推移しており、今後もゲーム市場の規模拡大に比例して成長していくと予想されます。
次に、当社グループの動画配信関連事業セグメントが属する動画配信市場におきましては、2022年のコンテンツ産業の市場規模は、前年比4.5%増の13兆2,698億円となり、そのうち、動画コンテンツは、前年比0.6%増の4兆2,945億円とこちらも市場が堅調に推移しております。（出典：『デジタルコンテンツ白書2023』 一般財団法人デジタルコンテンツ協会）
この結果、当社グループの当第２四半期連結累計期間の業績は、売上高5,152百万円（前期比838.0％増加）、営業利益560百万円（前年同期は営業損失1,511百万円）、経常利益729百万円（前年同期は経常損失1,478百万円）、親会社株主に帰属する四半期純利益612百万円（前年同期は親会社株主に帰属する四半期純利益1,161百万円）となりました。
当第２四半期連結累計期間のセグメントごとの状況は次のとおりであります。
１．ゲーム事業
2021年７月より開発を進めておりました「東方Project」のIP許諾を受けた新規ゲーム「東方幻想エクリプス」につきましては、2023年９月15日に公式サイト、公式Xアカウントの公開を行い、2023年11月22日正式にリリースいたしました。
リリースに先行して行われた事前登録では登録者数が20万人を超え、ユーザーの皆様の期待が反映された結果となり、リリース後はダウンロード数が想定を大幅に上回り、売上目標達成率も初月177％の結果となりました。引き続きユーザーの皆様にお楽しみいただけるようイベントの開催、プレイフローのアップデートなど開発を進めてまいります。
「ゴシックは魔法乙女～さっさと契約しなさい！～」につきましては、９月より新ストーリーを開始し、誕生日の主人公キャラの売上や新ショットの商材価値が上がり売上は、好調に推移しました。
また、第２四半期後半ではハロウィンイベントや怒首領蜂最大往生コラボイベントを展開し、前半に引続き順調に売上を獲得しております。
しかしながら、経年による売上高の減少により、厳しい状況が続いております。今後も継続してユーザー満足度の向上を図り、ユーザーの維持、獲得に努めてまいります。
また、株式会社でらゲーにおいては、主要ゲームである「モンスターストライク」や「キングダム 乱 -天下統一への道-」が当社グループの収益に大きく貢献いたしました。また、新ジャンルのパーティー×シューターゲーム「メテオアリーナ」やパズルゲーム「ゆるっとパズル - カナヘイの小動物 すてきなホテル」、新感覚人狼型マルチプレイゲーム「サイレントサイン – シャドウハンターズ –」など複数のゲームについても開発が進行中であります。
これらの結果、ゲーム事業セグメントにおける売上高は5,028百万円（前年同期比1,321.2%増加）となり、セグメント利益は596百万円（前年同期はセグメント損失1,456百万円）となりました。
２．動画配信関連事業
当社グループの動画配信関連事業につきましては、ライブ配信プラットフォームの多様化、コンテンツの増加などを要因として競争が激化しております。ライバーのマネジメント業務の複雑化に伴う利益率の悪化に対応するため、事業の見直しを行い、一定の利益を維持しながら、新規事業へのリソースの移行を進めております。
YouTube事業については、主力コンテンツにおける広告収入が安定的に売上を創出しており、引続き、堅調に推移をしております。
また、DtoC事業を含むデジタルマーケティング事業につきましては、主力の冬期商材の販売により第１四半期と比較し売上を伸ばしておりますが、暖冬の影響により前年比を下回り低調に推移しました。
これらの結果、動画配信関連事業セグメントにおける売上高は124百万円（前年同期比36.5%減少）となり、セグメント損失は36百万円（前年同期はセグメント損失55百万円）となりました。
（２）財政状態の分析
（総資産）
当第２四半期連結累計期間末における総資産は、前連結会計年度末に比べて597万円減少し12,895百万円となりました。主な内訳は、現金及び預金4,894百万円、売掛金900百万円、前払費用235百万円、未収入金707百万円、ソフトウエア426百万円、ソフトウエア仮勘定1,911百万円、投資有価証券1,089百万円、長期貸付金1,070百万円、投資不動産353百万円、保険積立金737百万円であります。
（負債）
当第２四半期連結累計期間末における負債は、前連結会計年度末に比べて1,329百万円減少し7,074百万円となりました。主な内訳は、買掛金446百万円、未払金1,072百万円、未払費用248百万円、長期借入金833百万円、長期未払金3,400百万円、繰延税金負債462百万円であります。
（純資産）
当第２四半期連結累計期間末における純資産は、前連結会計年度末に比べて732百万円増加し5,820百万円となりました。主な内訳は、資本金182百万円、資本剰余金599百万円、利益剰余金4,426百万円、自己株式△1,238百万円、新株予約権1,118百万円、非支配株主持分656百万円であります。
（３）キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物は、4,887百万円となりました。
当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況及びこれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果減少した資金は、876百万円（前第２四半期連結累計期間は65百万円の資金の減少）となりました。これは主に、税金等調整前四半期純利益739百万円に貸倒引当金の減少額192百万円の調整があり、売上債権の減少額251百万円の収入要因がありましたが、未収入金の増加額130百万円、仕入債務の減少額312百万円、未払消費税等の減少額375百万円、法人税等の支払額713百万円の支出要因があったことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果減少した資金は、660百万円（前第２四半期連結累計期間は1,760百万円の資金の増加）となりました。これは主に、保険積立金の解約による収入156百万円、短期貸付金の減少額90百万円、貸付金の回収による収入87百万円の収入要因と無形固定資産の取得による支出793百万円、出資金の払込による支出69百万円、長期貸付けによる支出126百万円の支出要因があったことによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果増加した資金は、16百万円（前第２四半期連結累計期間は1,286百万円の資金の増加）となりました。これは主に、長期借入による収入19百万円、新株予約権の行使による収入70百万円の収入要因がありましたが、長期借入金の返済による支出72百万円の支出要因があったことによるものであります。
（４）事業上及び財務上対処すべき課題
当第２四半期連結累計期間において、当社の事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
（５）研究開発活動
当第２四半期連結累計期間の研究開発費の総額は114百万円であります。
なお、当第２四半期連結累計期間において、研究開発活動の状況に重要な変更はありません。 ### ３ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 20,000,000 |
| 計 | 20,000,000 |
| 種類 | 第２四半期会計期間末 現在発行数(株) (2023年11月30日) |
提出日現在発行数(株) (2024年１月12日) |
上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 6,693,500 | 6,693,500 | 東京証券取引所 スタンダード市場 |
（注）１、２、３ |
| 計 | 6,693,500 | 6,693,500 | ― | ― |
(注)１．発行済株式数は、すべて完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。
２．１単元の株式数を100株とする単元株制度を採用しております。
３．「提出日現在発行数」欄には、2024年１月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行されたものは含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。 ② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2023年９月１日 （注）１ |
― | 6,685,500 | △1,978,622 | 173,640 | △983,937 | 73,640 |
| 2023年10月１日～ 2023年11月30日 （注）２ |
8,000 | 6,693,500 | 8,496 | 182,136 | 8,496 | 82,136 |
（注）１．2023年８月31日開催の第29期定時株主総会における資本金及び資本準備金の額の減少決議に基づくその他資本剰余金への振替により、資本金が1,978,622千円（減資割合は95.2％）、資本準備金が983,937千円（減資割合100.0％）減少しております。
２．新株予約権の行使により、資本金及び資本準備金が8,496千円増加しております。 #### (5) 【大株主の状況】
2023年11月30日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (株) |
発行済株式 (自己株式を 除く。)の 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| 吉成 夏子 | 東京都大田区 | 1,100,000 | 18.34 |
| 株式会社３７６ | 東京都渋谷区広尾４丁目１－１０－７０９ | 332,000 | 5.54 |
| 岡本 吉起 | マレーシアジョホールバル州イスカンダル | 300,000 | 5.00 |
| ＢＢＨ／ＤＢＳ ＢＡＮＫ （ＨＯＮＧ ＫＯＮＧ） ＬＩＭＩＴＥＤ Ａ／Ｃ ００５ ＮＯＮ ＵＳ（常任代理人 株式会社三井住友銀行 デットファイナンス営業部長 太田 昌彦） | １１／Ｆ， ＴＨＥ ＣＥＮＴＥＲ ９９ ＱＵＥＥＮ’Ｓ ＲＯＡＤ ＣＥＮＴＲＡＬ ＨＯＮＧ ＫＯＮＧ ＨＯＮＧ ＫＯＮＧ（千代田区丸の内１丁目１番２号） | 198,000 | 3.30 |
| 林 健一 | 東京都渋谷区 | 161,200 | 2.69 |
| 株式会社ＳＢＩネオトレード証券 | 東京都港区六本木１丁目６－１ 泉ガーデンタワー29階 | 155,700 | 2.60 |
| ＪＰ ＪＰＭＳＥ ＬＵＸ ＲＥ ＣＩＴＩＧＲＯＵＰ ＧＬＯＢＡＬ ＭＡＲＫＥＴＳ Ｌ ＥＱ ＣＯ（常任代理人 株式会社三菱ＵＦＪ銀行 取締役頭取執行役員 半沢 淳一） | ＣＩＴＩＧＲＯＵＰ ＣＥＮＴＲＥ ＣＡＮＡＤＡ ＳＱＵＡＲＥ ＬＯＮＤＯＮ ― ＮＯＲＴＨ ＯＦ ＴＨＥ ＴＨＡＭＥＳ ＵＮＩＴＥＤ ＫＩＮＧＤＯＭ Ｅ14 ５ＬＢ（千代田区丸の内２丁目７番１号） | 122,775 | 2.05 |
| 楽天証券株式会社 | 東京都港区南青山２丁目６番21号 | 119,700 | 2.00 |
| 松井証券株式会社 | 東京都千代田区麹町１丁目４番地 | 90,200 | 1.50 |
| 高野 健一 | 東京都大田区 | 90,000 | 1.50 |
| 計 | ― | 2,669,575 | 44.52 |
(注)１．当社は、自己株式97,297株を、また連結子会社である株式会社でらゲーは、当社株式600,000株を保有しておりますが、上記の大株主の計算から除いております。
２．常任代理人の名称及び住所については、（）内に記載しております。
３．株式会社でらゲー（2023年11月30日現在当社が100％株式を所有）が所有している上記株式につきましては、会社法施行規則第67条第１項の規定により議決権の行使が制限されております。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2023年11月30日現在 | |||||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式) 普通株式 |
97,200 | ― | ― | |
| (相互保有株式) 普通株式 |
600,000 | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 5,994,300 | 59,943 | 完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式 | |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 2,000 | ― | ― | |
| 発行済株式総数 | 6,693,500 | ― | ― | ||
| 総株主の議決権 | ― | 59,943 | ― |
| 2023年11月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| (自己保有株式） 株式会社ケイブ |
東京都目黒区上目黒２丁目１番１号 | 97,200 | ― | 97,200 | 1.45 |
| (相互保有株式） 株式会社でらゲー |
東京都渋谷区渋谷３丁目６番３号 | 600,000 | ― | 600,000 | 8.96 |
| 計 | ― | 697,200 | ― | 697,200 | 10.42 |
該当事項はありません。
0104000_honbun_9264247003512.htm
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2023年９月１日から2023年11月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(2023年６月１日から2023年11月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、監査法人八雲による四半期レビューを受けております。
なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。
第29期連結会計年度 東光監査法人
第30期第２四半期連結会計期間及び第２四半期連結累計期間 監査法人八雲
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2023年５月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (2023年11月30日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 6,283,751 | 4,894,012 | |||||||||
| 売掛金 | 1,149,848 | 900,081 | |||||||||
| 商品及び製品 | 58,384 | 52,984 | |||||||||
| 仕掛品 | - | 11,565 | |||||||||
| 貯蔵品 | 241 | 1,008 | |||||||||
| 前払費用 | 243,711 | 235,380 | |||||||||
| 未収入金 | 564,822 | 707,562 | |||||||||
| 短期貸付金 | 156,940 | 54,638 | |||||||||
| その他 | 329,179 | 244,425 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △217,710 | △226,717 | |||||||||
| 流動資産合計 | 8,569,160 | 6,874,943 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | 251,712 | 256,758 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △171,469 | △179,230 | |||||||||
| 建物（純額） | 80,242 | 77,527 | |||||||||
| 車両運搬具 | 100,405 | 83,174 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △89,393 | △75,439 | |||||||||
| 車両運搬具（純額） | 11,011 | 7,735 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 249,550 | 290,175 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △195,040 | △192,072 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 54,510 | 98,102 | |||||||||
| 土地 | 2,999 | 2,999 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 148,763 | 186,365 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | - | 426,864 | |||||||||
| ソフトウエア仮勘定 | 1,551,675 | 1,911,809 | |||||||||
| その他 | 1,240 | 1,240 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 1,552,915 | 2,339,914 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 996,131 | 1,089,759 | |||||||||
| 出資金 | 42,108 | 111,693 | |||||||||
| 関係会社株式 | 129,823 | 131,255 | |||||||||
| 長期貸付金 | 1,040,601 | 1,070,946 | |||||||||
| 関係会社長期貸付金 | 321,000 | 341,000 | |||||||||
| 敷金 | 116,852 | 114,362 | |||||||||
| 投資不動産 | 393,883 | 353,336 | |||||||||
| 保険積立金 | 897,472 | 737,784 | |||||||||
| 差入保証金 | 26,836 | 26,293 | |||||||||
| その他 | 15,009 | 73,606 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △758,087 | △556,146 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 3,221,631 | 3,493,891 | |||||||||
| 固定資産合計 | 4,923,310 | 6,020,170 | |||||||||
| 資産合計 | 13,492,471 | 12,895,114 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2023年５月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (2023年11月30日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 759,407 | 446,600 | |||||||||
| 短期借入金 | 60,000 | 60,000 | |||||||||
| １年内返済予定の長期借入金 | ※ 144,000 | ※ 146,004 | |||||||||
| 未払金 | 562,585 | 1,072,781 | |||||||||
| 未払費用 | 218,228 | 248,823 | |||||||||
| 未払法人税等 | 737,002 | 37,781 | |||||||||
| 未払消費税等 | 430,035 | 48,624 | |||||||||
| 契約負債 | 109,784 | 153,898 | |||||||||
| 預り金 | 53,928 | 47,504 | |||||||||
| その他 | 14,698 | 112,841 | |||||||||
| 流動負債合計 | 3,089,670 | 2,374,859 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | ※ 888,000 | ※ 833,161 | |||||||||
| 長期未払金 | 4,000,000 | 3,400,000 | |||||||||
| 長期前受収益 | 33,000 | ― | |||||||||
| 繰延税金負債 | 356,902 | 462,917 | |||||||||
| その他 | 37,230 | 3,904 | |||||||||
| 固定負債合計 | 5,315,132 | 4,699,982 | |||||||||
| 負債合計 | 8,404,803 | 7,074,842 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 2,078,622 | 182,136 | |||||||||
| 資本剰余金 | 1,055,236 | 599,714 | |||||||||
| 利益剰余金 | 1,297,734 | 4,426,745 | |||||||||
| 自己株式 | △1,238,805 | △1,238,805 | |||||||||
| 株主資本合計 | 3,192,787 | 3,969,791 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △22,440 | 4,685 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 40,430 | 70,541 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 17,990 | 75,226 | |||||||||
| 新株予約権 | 1,212,679 | 1,118,797 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 664,209 | 656,455 | |||||||||
| 純資産合計 | 5,087,668 | 5,820,271 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 13,492,471 | 12,895,114 |
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2022年６月１日 至 2022年11月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2023年６月１日 至 2023年11月30日) |
||||||||||
| 売上高 | 549,263 | 5,152,238 | |||||||||
| 売上原価 | 269,422 | 2,982,686 | |||||||||
| 売上総利益 | 279,840 | 2,169,552 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | |||||||||||
| 回収費 | 87,793 | 528,270 | |||||||||
| 広告宣伝費及び販売促進費 | 47,819 | 171,462 | |||||||||
| 外注費 | 55,206 | 77,544 | |||||||||
| 役員報酬 | 32,202 | 238,790 | |||||||||
| 株式報酬費用 | 1,394,640 | ― | |||||||||
| 給料及び手当 | 36,829 | 56,379 | |||||||||
| 研究開発費 | 5,337 | 114,542 | |||||||||
| 地代家賃 | 22,089 | 39,223 | |||||||||
| 保険料 | 720 | 102,221 | |||||||||
| 支払手数料 | 21,708 | 27,966 | |||||||||
| 支払報酬 | 43,243 | 58,856 | |||||||||
| その他 | 43,950 | 194,051 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費合計 | 1,791,541 | 1,609,309 | |||||||||
| 営業利益又は営業損失（△） | △1,511,700 | 560,242 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 496 | 12,500 | |||||||||
| 匿名組合投資利益 | ― | 30,662 | |||||||||
| 貸倒引当金戻入額 | ― | 201,380 | |||||||||
| 経営指導料 | 50,000 | ― | |||||||||
| その他 | 1,134 | 28,739 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 51,631 | 273,283 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 14,707 | 28,038 | |||||||||
| 減価償却費 | - | 40,546 | |||||||||
| その他 | 3,580 | 35,445 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 18,287 | 104,030 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失（△） | △1,478,356 | 729,495 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 負ののれん発生益 | ※ 2,635,237 | ― | |||||||||
| 固定資産売却益 | ― | 10,289 | |||||||||
| 特別利益合計 | 2,635,237 | 10,289 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 1,156,880 | 739,784 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 1,761 | 43,137 | |||||||||
| 法人税等調整額 | ― | 91,670 | |||||||||
| 法人税等合計 | 1,761 | 134,807 | |||||||||
| 四半期純利益 | 1,155,119 | 604,976 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純損失（△） | △6,103 | △7,754 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 1,161,222 | 612,730 |
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2022年６月１日 至 2022年11月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2023年６月１日 至 2023年11月30日) |
||||||||||
| 四半期純利益 | 1,155,119 | 604,976 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | ― | 27,125 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 67,264 | 30,110 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 67,264 | 57,236 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 1,222,383 | 662,212 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 1,228,486 | 669,966 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | △6,103 | △7,754 |
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(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2022年６月１日 至 2022年11月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2023年６月１日 至 2023年11月30日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 1,156,880 | 739,784 | |||||||||
| 減価償却費 | 410 | 70,865 | |||||||||
| 株式報酬費用 | 1,394,640 | ― | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △178 | △192,943 | |||||||||
| 負ののれん発生益 | △2,635,237 | ― | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △496 | △15,983 | |||||||||
| 支払利息 | 14,707 | 28,038 | |||||||||
| 為替差損益（△は益） | ― | △7,098 | |||||||||
| 持分法による投資損益（△は益） | 1,152 | △1,431 | |||||||||
| 新株予約権発行費 | 2,238 | ― | |||||||||
| 匿名組合投資損益（△は益） | ― | △30,662 | |||||||||
| 固定資産売却損益（△は益） | ― | △10,289 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 4,619 | 251,061 | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △49,307 | △781 | |||||||||
| 未収入金の増減額（△は増加） | △10,768 | △130,719 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 21,405 | △312,806 | |||||||||
| 未払金の増減額（△は減少） | 5,514 | △89,804 | |||||||||
| 未払費用の増減額（△は減少） | △3,394 | △23,947 | |||||||||
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 34,173 | △375,654 | |||||||||
| 未払法人税等の増減額（△は減少） | 2,921 | △16,940 | |||||||||
| その他の資産の増減額（△は増加） | 2,167 | △135,652 | |||||||||
| その他の負債の増減額（△は減少） | △697 | 85,286 | |||||||||
| 小計 | △59,246 | △169,680 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 9 | 12,652 | |||||||||
| 利息の支払額 | △3,023 | △5,349 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △3,203 | △713,740 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △65,465 | △876,117 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2022年６月１日 至 2022年11月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2023年６月１日 至 2023年11月30日) |
||||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △371 | △7,730 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △101,233 | △793,067 | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入 | ※２ 1,862,220 | ― | |||||||||
| 出資金の払込による支出 | ― | △69,585 | |||||||||
| 保険積立金の解約による収入 | ― | 156,959 | |||||||||
| 差入保証金の回収による収入 | ― | 845 | |||||||||
| 短期貸付金の増減額（△は増加） | ― | 90,345 | |||||||||
| 長期貸付けによる支出 | ― | △126,213 | |||||||||
| 貸付金の回収による収入 | ― | 87,825 | |||||||||
| 定期預金の預入による支出 | ― | △113 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 1,760,614 | △660,734 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 長期借入れによる収入 | 1,000,000 | 19,739 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △36,000 | △72,835 | |||||||||
| ファイナンス・リース債務の返済による支出 | △1,550 | △887 | |||||||||
| 新株予約権の発行による収入 | 11,700 | ― | |||||||||
| 新株予約権の発行による支出 | △2,238 | ― | |||||||||
| 新株予約権の行使による収入 | 314,538 | 70,391 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △29 | ― | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 1,286,419 | 16,407 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 563 | 27,452 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 2,982,131 | △1,492,991 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 1,056,055 | 6,380,114 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※１ 4,038,187 | ※１ 4,887,122 |
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【注記事項】
(四半期連結貸借対照表関係)
※ 財務制限条項
当社は、株式会社でらゲーの株式取得に要する資金への充当を目的として、2022年８月30日に株式会社りそな銀行との間で、1,000,000千円の金銭消費貸借契約を締結し、2022年９月１日に実行しております。
また、本契約には連結貸借対照表における純資産の部の金額、連結損益計算書の経常損益並びに連結フリーキャッシュ・フロー値に対して、一定の基準値に基づく財務制限条項が付されております。
なお、当第２四半期連結会計期間末において、本条項には抵触しておりません。
(四半期連結損益計算書関係)
前第２四半期連結累計期間（自 2022年６月１日 至 2022年11月30日）
※ 負ののれん発生益
負ののれん発生益は、当第２四半期連結累計期間において、連結子会社である株式会社でらゲーの全株式を取得したことに伴い発生したものであります。詳細は、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項（企業結合等関係）」に記載のとおりであります。
当第２四半期連結累計期間（自 2023年６月１日 至 2023年11月30日）
該当事項はありません。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2022年６月１日 至 2022年11月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2023年６月１日 至 2023年11月30日) |
|
| 現金及び預金 | 4,044,926千円 | 4,894,012千円 |
| 預入期間が3ヵ月を超える 定期性預金 |
△6,738千円 | △6,890千円 |
| 現金及び現金同等物 | 4,038,187千円 | 4,887,122千円 |
前第２四半期連結累計期間（自 2022年６月１日 至 2022年11月30日）
株式の取得により新たに株式会社でらゲー及びその他２社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得による収入(純額)との関係は次のとおりであります。
なお、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しを反映させております。
流動資産 5,644,141千円
固定資産 6,177,734千円
流動負債 △2,882,820千円
固定負債 △983,818千円
負ののれん発生益 △2,635,237千円
非支配株主持分 △320,000千円
株式の取得価額 5,000,000千円
現金及び現金同等物 △2,862,220千円
株式の取得価額（未払分） △4,000,000千円
取得による収入 △1,862,220千円
当第２四半期連結累計期間（自 2023年６月１日 至 2023年11月30日）
該当事項はありません。
(株主資本等関係)
前第２四半期連結累計期間(自 2022年６月１日 至 2022年11月30日)
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．株主資本の金額に著しい変動
当社は、2022年９月１日付で株式会社でらゲーの全株式を取得し、連結子会社としました。
この結果、当第２四半期連結累計期間において、主に負ののれん発生益2,635,237千円を計上したことにより、前連結会計年度末に比べて利益剰余金が著しく増加しております。なお、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しを反映させております。
また、連結子会社である株式会社でらゲーが当社株式を所有していたこと、及び単元未満株式の買取りにより、当第２四半期連結累計期間において、自己株式が1,191,479千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において自己株式が1,238,721千円となっております。
また、当社は、2022年９月３日に連結子会社である株式会社でらゲーの取締役及び従業員並びに外部協力者に対し、割当てを行った第32回ストック・オプションとしての新株予約権の行使により、当第２四半期連結累計期間において、資本金が333,824千円、資本準備金が333,824千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において資本金が1,723,674千円、資本剰余金が700,289千円となっております。
当第２四半期連結累計期間(自 2023年６月１日 至 2023年11月30日)
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．株主資本の金額に著しい変動
当社は、新株予約権の権利行使に伴う新株の発行により、当第２四半期連結累計期間において資本金及び資本剰余金がそれぞれ82,136千円増加しました。
また、2023年９月１日付で資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分を行ったことにより、資本金が1,978,622千円、資本剰余金が537,658千円をそれぞれ減少し、利益剰余金が2,516,280千円増加しました。これらの結果、当第２四半期会計期間末において、資本金は182,136千円、資本剰余金は599,714千円となっております。 (セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第２四半期連結累計期間（自 2022年６月１日 至 2022年11月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
（単位：千円）
| 報告セグメント | 調整額 | 四半期連結財務諸表計上額 | |||
| ゲーム事業 | 動画配信 関連事業 |
計 | |||
| 売上高 | |||||
| 顧客との契約から生じる収益 | 353,787 | 195,475 | 549,263 | ― | 549,263 |
| その他の収益 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 外部顧客への売上高 | 353,787 | 195,475 | 549,263 | ― | 549,263 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 353,787 | 195,475 | 549,263 | ― | 549,263 |
| セグメント損失（△） | △1,456,698 | △55,002 | △1,511,700 | ― | △1,511,700 |
２．報告セグメントごとの資産に関する情報
（子会社の取得による資産の著しい増加）
当第２四半期連結会計期間に、株式会社でらゲーの全株式を取得し、同社及び同社の子会社を連結の範囲に含めたことにより、当第２四半期連結累計期間における「ゲーム事業」セグメント資産が、前連結会計年度末に比べ、2,738,692千円、報告セグメントに帰属しない全社資産が5,664,382千円増加しております。 ３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれんに関する情報
（重要な負ののれんの発生益）
「ゲーム事業」セグメントにおいて、株式会社でらゲーを子会社化したことに伴い、負ののれん発生益2,635,237千円を特別利益に計上しておりますが、当該負ののれんの金額は、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の見直しが反映された後の金額により開示しております。なお、負ののれん発生益は特別利益のため、上記セグメント利益には含まれておりません。
当第２四半期連結累計期間（自 2023年６月１日 至 2023年11月30日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
（単位：千円）
| 報告セグメント | 調整額 | 四半期連結財務諸表計上額 | |||
| ゲーム事業 | 動画配信 関連事業 |
計 | |||
| 売上高 | |||||
| 顧客との契約から生じる収益 | 5,028,077 | 124,160 | 5,152,238 | ― | 5,152,238 |
| その他の収益 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 外部顧客への売上高 | 5,028,077 | 124,160 | 5,152,238 | ― | 5,152,238 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 5,028,077 | 124,160 | 5,152,238 | ― | 5,152,238 |
| セグメント利益 | 596,332 | △36,089 | 560,242 | ― | 560,242 |
企業結合に係る暫定的な会計処理の確定
2022年９月１日に行われた株式会社でらゲーとの企業結合について前第２四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、前連結会計年度末に確定しております。
この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第２四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されております。
この結果、暫定的に算定された負ののれん発生益の金額2,939,446千円は、会計処理の確定により304,208千円減少し、2,635,237千円となっております。 (収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前連結会計年度より、ゲーム事業区分を変更しております。なお、前第２四半期連結累計期間のゲーム事業区分は、変更後の区分に基づき作成したものを開示しております。
前第２四半期連結累計期間(自 2022年６月１日 至 2022年11月30日)
| (単位：千円) | |
| 前第２四半期 連結累計期間 |
|
| ゲーム事業 | |
| レベニューシェアによる収入 | ― |
| ユーザーからの課金による収入 | 295,523 |
| その他（注） | 58,264 |
| 動画配信関連事業 | 195,475 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 549,263 |
| その他の収益 | ― |
| 外部顧客への売上高 | 549,263 |
（注）その他は、ゲーム化や玩具その他の商品化等の権利収入であります。
当第２四半期連結累計期間(自 2023年６月１日 至 2023年11月30日)
| (単位：千円) | |
| 当第２四半期 連結累計期間 |
|
| ゲーム事業 | |
| レベニューシェアによる収入 | 3,241,253 |
| ユーザーからの課金による収入 | 1,703,846 |
| その他（注） | 82,978 |
| 動画配信関連事業 | 124,160 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 5,152,238 |
| その他の収益 | ― |
| 外部顧客への売上高 | 5,152,238 |
（注）その他は、ゲーム化や玩具その他の商品化等の権利収入であります。 (１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第２四半期連結累計期間 (自 2022年６月１日 至 2022年11月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2023年６月１日 至 2023年11月30日) |
| (1)１株当たり四半期純利益 | 193円65銭 | 102円52銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) | 1,161,222 | 612,730 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) | 1,161,222 | 612,730 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 5,996,650 | 5,976,617 |
| (2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額 | 177円61銭 | 92円42銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円） | ― | ― |
| 普通株式増加数（株） | 541,423 | 652,874 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | ― | ― |
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２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。