AI assistant
CATHAY RED Interim / Quarterly Report 2021
52129_rns_2021-11-12_2354aea9-7338-4068-b90d-6c6e0c013e81.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
2501
國泰建設股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國一一○年一月一日至三月三十一日 及民國一○九年一月一日至三月三十一日
公司地址:台北市敦化南路二段 218 號 2 樓 公司電話:(02)2377-9968
合併財務報告
目 錄
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、 封面 |
1 |
| 二、 目錄 |
2 |
| 三、 會計師核閱報告 |
3 |
| 四、 合併資產負債表 |
4~5 |
| 五、 合併綜合損益表 |
6 |
| 六、 合併權益變動表 |
7 |
| 七、 合併現金流量表 |
8 |
| 八、 合併財務報表附註 |
|
| (一) 公司沿革 |
9 |
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
9 |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
9~12 |
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
12~15 |
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
15 |
| (六) 重要會計項目之說明 |
16~37 |
| (七) 關係人交易 |
38~42 |
| (八) 質押之資產 |
42 |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
42~43 |
| (十) 重大之災害損失 |
43 |
| (十一) 重大之期後事項 |
43 |
| (十二) 其他 |
43~51 |
| (十三) 附註揭露事項 |
|
| 1. 重大交易事項相關資訊 |
51、54~57 |
| 2. 轉投資事業相關資訊 |
51~52、58~59 |
| 3. 大陸投資資訊 |
52 |
| 4. 主要股東資訊 |
52、60 |
| (十四) 部門資訊 |
52~53 |
單位:新臺幣千元
| 資 產 |
一一○年三月三十一日 | 一○九年十二月三十一日 | 一○九年三月三十一日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 | 會 計 項 目 | 附 註 | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% |
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六.1、七 | \$1,838,812 | 3 | \$3,395,624 | 6 | \$1,924,117 | 4 |
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 六.2 | 2,765,820 | 5 | 2,437,036 | 4 | 2,036,151 | 4 |
| 1150 | 應收票據淨額 | 六.3.20 | 3,780 | - | 32,406 | - | 12,721 | - |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六.3.20 | 196,832 | - | 466,058 | 1 | 153,436 | - |
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額 | 六.4.20、七 | 57,153 | - | 5,420 | - | 663 | - |
| 1200 | 其他應收款 | 31,954 | - | 30,590 | - | 16,634 | - | |
| 1220 | 本期所得稅資產 | 四 | 22 | - | 61 | - | 163 | - |
| 130x | 存貨 | 六.5、八 | 29,270,454 | 51 | 28,989,058 | 48 | 30,117,971 | 53 |
| 1410 | 預付款項 | 594,375 | 1 | 451,391 | 1 | 535,820 | 1 | |
| 1470 | 其他流動資產 | 七、八 | 80,108 | - | 112,196 | - | 55,130 | - |
| 1480 | 取得合約之增額成本-流動 | 六.5.19 | 727,753 | 1 | 633,029 | 1 | 734,310 | 1 |
| 11xx | 流動資產合計 | 35,567,063 | 61 | 36,552,869 | 61 | 35,587,116 | 63 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 六.2 | 2,057,418 | 4 | 2,074,370 | 3 | 2,225,941 | 4 | |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六.6、八 | 4,732,895 | 8 | 5,197,866 | 9 | 4,565,846 | 8 |
| 1755 | 使用權資產 | 六.21、七 | 5,045,222 | 9 | 5,133,962 | 9 | 3,960,644 | 7 |
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六.7 | 8,339,984 | 14 | 8,369,250 | 14 | 8,588,098 | 15 |
| 1780 | 無形資產 | 六.8 | 36,807 | - 1 |
33,407 479,335 |
- 1 |
25,363 571,638 |
- 1 |
| 1840 1900 |
遞延所得稅資產 | 482,190 1,661,674 |
3 | 1,655,869 | 3 | 1,043,912 | 2 | |
| 15xx | 其他非流動資產 非流動資產合計 |
六.9、七 | 22,356,190 | 39 | 22,944,059 | 39 | 20,981,442 | 37 |
| 1xxx | 資產總計 | \$57,923,253 | 100 | \$59,496,928 | 100 | \$56,568,558 | 100 | |
(請參閱後附合併財務報表附註)
董事長:張清櫆 經理人:李虹明 會計主管:羅宥騏
單位:新臺幣千元
| 負 債 及 權 益 | 一一○年三月三十一日 | 一○九年十二月三十一日 | 一○九年三月三十一日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 | 會 計 項 目 | 附 註 | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% |
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六.10、七 | \$6,991,000 | 12 | \$7,351,000 | 12 | \$8,210,598 | 15 |
| 2110 | 應付短期票券 | 六.11 | 3,500,269 | 6 | 3,090,501 | 5 | 1,313,637 | 2 |
| 2130 | 合約負債-流動 | 六.19 | 4,142,345 | 7 | 4,506,622 | 8 | 4,130,481 | 7 |
| 2150 | 應付票據 | 16,542 | - | 60,802 | - | 18,853 | - | |
| 2170 | 應付帳款 | 761,701 | 1 | 1,028,322 | 2 | 1,206,496 | 2 | |
| 2180 | 應付帳款-關係人 | 七 | 32,545 | - | 50,716 | - | 46,079 | - |
| 2200 | 其他應付款 | 510,875 | 1 | 1,163,616 | 2 | 365,931 | 1 | |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 四 | 57,825 | - | 56,243 | - | 85,945 | - |
| 2280 | 租賃負債-流動 | 六.21、七 | 355,862 | 1 | 349,495 | 1 | 295,753 | 1 |
| 2300 | 其他流動負債 | 75,317 | - | 100,958 | - | 216,830 | 1 | |
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債 | 六.12.13 | 5,400,000 | 10 | 5,400,000 | 9 | 6,500,000 | 11 |
| 21xx | 流動負債合計 | 21,844,281 | 38 | 23,158,275 | 39 | 22,390,603 | 40 | |
| 非流動負債 | ||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六.13 | 5,049,276 | 9 | 5,509,741 | 9 | 6,060,195 | 11 |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 10,049 | - | 10,049 | - | 10,049 | - | |
| 2580 | 租賃負債-非流動 | 六.21、七 | 5,074,783 | 9 | 5,160,464 | 9 | 4,006,291 | 7 |
| 2600 | 其他非流動負債 | 七 | 238,006 | - | 259,271 | - | 226,325 | - |
| 25xx | 非流動負債合計 | 10,372,114 | 18 | 10,939,525 | 18 | 10,302,860 | 18 | |
| 2xxx | 負債總計 | 32,216,395 | 56 | 34,097,800 | 57 | 32,693,463 | 58 | |
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||
| 3100 | 股本 | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 六.15 | 11,595,611 | 20 | 11,595,611 | 20 | 11,595,611 | 20 |
| 3200 | 資本公積 | 六.16 | 39,391 | - | 39,515 | - | 31,551 | - |
| 3300 | 保留盈餘 | 六.17 | ||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 4,489,507 | 8 | 4,489,507 | 7 | 4,352,457 | 8 | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 504,189 | 1 | 504,189 | 1 | 504,189 | 1 | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 7,641,779 | 13 | 7,652,656 | 13 | 7,277,201 | 13 | |
| 保留盈餘合計 | 12,635,475 | 22 | 12,646,352 | 21 | 12,133,847 | 22 | ||
| 3400 | 其他權益 | 485,578 | 1 43 |
173,746 24,455,224 |
- 41 |
11,735 23,772,744 |
- 42 |
|
| 31xx 36xx |
歸屬於母公司業主之權益總計 | 24,756,055 950,803 |
1 | 943,904 | 2 | 102,351 | - | |
| 3xxx | 非控制權益 權益總計 |
六.18 | 25,706,858 | 44 | 25,399,128 | 43 | 23,875,095 | 42 |
| 負債及權益總計 | \$57,923,253 | 100 | \$59,496,928 | 100 | \$56,568,558 | 100 | ||
(請參閱後附合併財務報表附註)
董事長:張清櫆 經理人:李虹明 會計主管:羅宥騏
單位:新臺幣千元
| 代 碼 | 項 目 |
附註 | 一一○年一月一日 至三月三十一日 |
一○九年一月一日 至三月三十一日 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
% | 金 額 |
% | |||
| 4000 營業收入 | 六.7.19.21、七 | \$2,759,948 | 100 | \$841,417 | 100 | |
| 5000 營業成本 | 六.5.7.8.14.21.22、七 | (2,234,105) | (81) | (653,182) | (78) | |
| 5900 營業毛利 | 525,843 | 19 | 188,235 | 22 | ||
| 6000 營業費用 | 六.7.8.14.21.22、七 | |||||
| 6200 管理費用 | (478,703) | (17) | (353,776) | (42) | ||
| 6450 預期信用減損利益(損失) | 六.19 | (68) | - | - | - | |
| 營業費用合計 | (478,771) | (17) | (353,776) | (42) | ||
| 6900 營業利益(損失) | 47,072 | 2 | (165,541) | (20) | ||
| 7000 營業外收入及支出 | 六.23、七 | |||||
| 7100 利息收入 | 631 | - | 559 | - | ||
| 7010 其他收入 | 15,992 | - | 13,294 | 2 | ||
| 7020 其他利益及損失 | (2,821) | - | (8,192) | (1) | ||
| 7050 財務成本 | (57,136) | (2) | (44,174) | (5) | ||
| 營業外收入及支出合計 | (43,334) | (2) | (38,513) | (4) | ||
| 7900 稅前淨利(淨損) | 3,738 | - | (204,054) | (24) | ||
| 7950 所得稅利益(費用) | 四、六.25 | (7,716) | - | 24,336 | 3 | |
| 8200 本期淨利(淨損) | (3,978) | - | (179,718) | (21) | ||
| 8300 其他綜合損益(淨額) | 六.24 | |||||
| 8310 不重分類至損益之項目 | ||||||
| 8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | 311,832 | 11 | (427,243) | (51) | ||
| 8360 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||
| 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | - | - | 83 | - | ||
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | 311,832 | 11 | (427,160) | (51) | ||
| 8500 本期綜合損益總額 | \$307,854 | 11 | \$(606,878) | (72) | ||
| 8600 淨利(淨損)歸屬於: | ||||||
| 8610 母公司業主 | \$(10,877) | - | \$(178,099) | (21) | ||
| 8620 非控制權益 | 6,899 | - | (1,619) | - | ||
| \$(3,978) | - | \$(179,718) | (21) | |||
| 8700 綜合損益總額歸屬於: | ||||||
| 8710 母公司業主 | \$300,955 | 11 | \$(605,271) | (72) | ||
| 8720 非控制權益 | 6,899 | - | (1,607) | - | ||
| \$307,854 | 11 | \$(606,878) | (72) | |||
| 每股盈餘(虧損)(元): | 六.26 | 稅後 | 稅後 | |||
| 9750 基本每股盈餘(虧損) | \$(0.01) | \$(0.15) | ||||
| 9850 稀釋每股盈餘(虧損) | \$(0.01) | \$(0.15) | ||||
(請參閱後附合併財務報表附註)
| 單位:新臺幣千元 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||||
| 股本 | 資本公積 | 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 |
未分配盈餘 | 國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差額 |
其他權益項目 透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之金融 資產未實現評 價(損)益 |
確定福利計 畫再衡量數 |
總計 | 非控制權益 | 權益總額 | |||
| 代碼 | 項 目 |
3100 | 3200 | 3310 | 3320 | 3350 | 3410 | 3420 | 3445 | 31XX | 36XX | 3XXX |
| A1 | 民國109年1月1日餘額 | \$11,595,611 | \$31,628 | \$4,352,457 | \$504,189 | \$7,455,300 | \$88,165 | \$331,495 | \$19,247 | \$24,378,092 | \$103,958 | \$24,482,050 |
| C17 | 其他資本公積變動數 | - | (77) | - | - | - | - | - | - | (77) | - | (77) |
| D1 | 109年1月1日至3月31日淨損 | - | - | - | - | (178,099) | - | - | - | (178,099) | (1,619) | (179,718) |
| D3 | 109年1月1日至3月31日其他綜合損益 | - | - | - | - | - | 71 | (427,243) | - | (427,172) | 12 | (427,160) |
| D5 | 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | (178,099) | 71 | (427,243) | - | (605,271) | (1,607) | (606,878) |
| Z1 | 民國109年3月31日餘額 | \$11,595,611 | \$31,551 | \$4,352,457 | \$504,189 | \$7,277,201 | \$88,236 | \$(95,748) | \$19,247 | \$23,772,744 | \$102,351 | \$23,875,095 |
| A1 | 民國110年1月1日餘額 | \$11,595,611 | \$39,515 | \$4,489,507 | \$504,189 | \$7,652,656 | \$- | \$156,565 | \$17,181 | \$24,455,224 | \$943,904 | \$25,399,128 |
| C17 | 其他資本公積變動數 | - | (124) | - | - | - | - | - | - | (124) | - | (124) |
| D1 | 110年1月1日至3月31日淨利(淨損) | - | - | - | - | (10,877) | - | - | - | (10,877) | 6,899 | (3,978) |
| D3 | 110年1月1日至3月31日其他綜合損益 | - | - | - | - | - | - | 311,832 | - | 311,832 | - | 311,832 |
| D5 | 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | (10,877) | - | 311,832 | - | 300,955 | 6,899 | 307,854 |
| Z1 | 民國110年3月31日餘額 | \$11,595,611 | \$39,391 | \$4,489,507 | \$504,189 | \$7,641,779 | \$- | \$468,397 | \$17,181 | \$24,756,055 | \$950,803 | \$25,706,858 |
(請參閱後附合併財務報表附註)
| 一一○年一月一日 | 一○九年一月一日 | ||
|---|---|---|---|
| 代碼 | 項 目 |
至三月三十一日 | 至三月三十一日 |
| AAAA | 營業活動之現金流量 | ||
| A10000 | 本期稅前淨利(淨損) | \$3,738 | \$(204,054) |
| A20000 | 調整項目: | ||
| A20100 | 折舊費用 | 247,456 | 202,838 |
| A20200 | 攤銷費用 | 4,626 | 3,119 |
| A20300 | 預期信用減損損失(利益)數 | 68 | - |
| A20900 | 利息費用 | 57,136 | 44,174 |
| A21200 | 利息收入 | (631) | (559) |
| A21300 | 股利收入 | (900) | (900) |
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) | 467 | 3,511 |
| A22800 | 處分無形資產損失(利益) | - | 972 |
| A30000 | 與營業活動相關之資產/負債變動數 | 27,311 | |
| A31130 | 應收票據(增加)減少 | 28,626 | 99,974 |
| A31150 A31160 |
應收帳款(增加)減少 應收帳款-關係人(增加)減少 |
269,158 (51,733) |
12,337 |
| A31180 | 其他應收款(增加)減少 | (1,608) | 15,810 |
| A31200 | 存貨(增加)減少 | (291,238) | (3,523,091) |
| A31230 | 預付款項(增加)減少 | (216,510) | (86,792) |
| A31240 | 其他流動資產(增加)減少 | 32,088 | 11,215 |
| A31270 | 取得合約之增額成本(增加)減少 | (94,724) | (62,550) |
| A31990 | 其他營業資產(增加)減少 | 7,852 | 8,191 |
| A32125 | 合約負債增加(減少) | (364,277) | 554,558 |
| A32130 | 應付票據增加(減少) | (44,260) | (125,360) |
| A32150 | 應付帳款增加(減少) | (266,621) | 693,123 |
| A32160 | 應付帳款-關係人增加(減少) | (18,171) | (167,054) |
| A32180 | 其他應付款增加(減少) | (164,894) | (147,010) |
| A32230 | 其他流動負債增加(減少) | (25,641) | 18,829 |
| A33000 | 營運產生之現金流入(流出) | (889,993) | (2,621,408) |
| A33100 | 收取之利息 | 875 | 335 |
| A33500 | 支付之所得稅 | (8,950) | (1,413) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入(流出) | (898,068) | (2,622,486) |
| BBBB B02700 |
投資活動之現金流量 | (39,953) | (39,207) |
| B02800 | 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 |
- | 2,210 |
| B04500 | 取得無形資產 | (7,833) | (5,244) |
| B06700 | 其他非流動資產增加 | (5,805) | (56,857) |
| B07600 | 收取之股利 | 900 | 900 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流入(流出) | (52,691) | (98,198) |
| CCCC | 籌資活動之現金流量 | ||
| C00100 | 短期借款增加 | - | 947,598 |
| C00200 | 短期借款減少 | (360,000) | - |
| C00500 | 應付短期票券增加 | 409,768 | 279,097 |
| C01600 | 舉借長期借款 | 549,276 | 1,457,513 |
| C01700 | 償還長期借款 | (1,009,741) | - |
| C04020 | 租賃本金償還 | (91,074) | (102,202) |
| C04400 | 其他非流動負債減少 | (21,265) | (13,125) (47,612) |
| C05600 CCCC |
支付之利息 | (83,017) (606,053) |
2,521,269 |
| DDDD | 籌資活動之淨現金流入(流出) 匯率變動對現金及約當現金之影響 |
- | 89 |
| EEEE | 本期現金及約當現金增加(減少)數 | (1,556,812) | (199,326) |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 3,395,624 | 2,123,443 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$1,838,812 | \$1,924,117 |
(請參閱後附合併財務報表附註)
國泰建設股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
一、 公司沿革
國泰建設股份有限公司(以下簡稱本公司)於民國53年12月1日核准設立。主要經 營之業務為委託營造廠商興建國民住宅與商業大樓出租出售業務。
本公司股票自民國56年10月起在「台灣證券交易所股份有限公司」掛牌買賣。 其註冊地及主要營運據點位於台北市敦化南路二段218號2樓。
二、 通過財務報告之日期及程序
本公司及子公司(以下簡稱本集團)民國110年及109年1月1日至3月31日之合併財 務報告業經董事會於民國110年4月28日通過發布。
- 三、 新發布及修訂準則及解釋之適用
-
- 首次適用國際財務報導準則而產生之會計政策變動:
本集團已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)已認可且自民國110年1月 1日以後開始之會計年度適用之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務 報導解釋或解釋公告,新準則及修正之首次適用對本集團並無重大影響。
-
- 本集團無尚未採用下列國際會計準則理事會已發布且金管會已認可之新發 布、修訂及修正準則或解釋。
-
- 截至財務報告通過發布日為止,本集團未採用下列國際會計準則理事會已發 布但金管會尚未認可之新發布、修訂及修正準則或解釋:
| 項 次 |
新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事 會發布之生效日 |
|---|---|---|
| 1 | 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」及國際 | 待國際會計準則 |
| 會計準則第28號「投資關聯企業及合資」之修正- | 理事會決定 | |
| 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 | ||
| 2 | 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國112年1月1日 |
| 3 | 負債分類為流動或非流動(國際會計準則第1號之修 | 民國112年1月1日 |
| 正) |
國泰建設股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
| 項 次 |
新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事 會發布之生效日 |
|---|---|---|
| 4 | 對國際財務報導準則有限度範圍修正,包括對國際 | 民國111年1月1日 |
| 財務報導準則第3號、國際會計準則第16號及國際會 | ||
| 計準則第37號之修正,以及年度改善 | ||
| 5 | 揭露倡議-會計政策(國際會計準則第1號之修正) | 民國112年1月1日 |
| 6 | 會計估計之定義(國際會計準則第8號之修正) | 民國112年1月1日 |
| 7 | 2021年6月30日後之新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓 | 民國110年4月1日 |
| (國際財務報導準則第16號之修正) |
(1) 國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」及國際會計準則第 28 號「投 資關聯企業及合資」之修正-投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或 投入
此計畫係為處理國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」與國際會計 準則第 28 號「投資關聯企業及合資」間,有關以子公司作價投資關聯企 業或合資而喪失控制之不一致。國際會計準則第 28 號規定投入非貨幣性 資產以交換關聯企業或合資之權益時,應依順流交易之處理方式銷除所產 生利益或損失之份額;國際財務報導準則第 10 號則規定應認列喪失對子 公司之控制時之全數利益或損失。此修正限制國際會計準則第 28 號之前 述規定,當構成國際財務報導準則第 3 號所定義為業務之資產出售或投入 時,其所產生之利益或損失應全數認列。
此修正亦修改國際財務報導準則第 10 號使得投資者與其關聯企業或合資 間,當出售或投入不構成國際財務報導準則第 3 號所定義業務之子公司 時,其產生之利益或損失,僅就非屬投資者所享有份額之範圍認列。
(2) 國際財務報導準則第 17 號「保險合約」
此準則提供保險合約全面性之模型,含括所有會計相關部分(認列、衡 量、表達及揭露原則),準則之核心為一般模型,於此模型下,原始認列 以履約現金流量及合約服務邊際兩者之合計數衡量保險合約群組;於每一 報導期間結束日之帳面金額為剩餘保障負債及已發生理賠負債兩者之總 和。
除一般模型外,並提供具直接參與特性合約之特定適用方法(變動收費 法);及短期合約之簡化法(保費分攤法)。
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
此準則於民國106年5月發布後,另於民國109年6月發布修正,此修正除於 過渡條款中將生效日延後2年(亦即由原先民國110年1月1日延後至民國112 年1月1日)並提供額外豁免外,並藉由簡化部分規定而降低採用此準則成 本,以及修改部分規定使部分情況更易於解釋。此準則之生效將取代過渡 準則(亦即國際財務報導準則第4號「保險合約」)
(3) 負債分類為流動或非流動(國際會計準則第 1 號之修正)
此係針對會計準則第 1 號「財務報表之表達」第 69 段至 76 段中負債分類 為流動或非流動進行修正。
(4) 對國際財務報導準則有限度範圍修正,包括對國際財務報導準則第 3 號、 國際會計準則第 16 號及國際會計準則第 37 號之修正,以及年度改善
A.更新對觀念架構之索引(國際財務報導準則第3號之修正)
此修正係藉由取代對財務報導之觀念架構的舊版索引,以2018年3月發 布之最新版本索引更新國際財務報導準則第3號。另新增一項認列原則 之例外,以避免因負債及或有負債產生可能的「第2日」利得或損失。 此外,釐清針對不受取代架構索引影響之或有資產之既有指引。
B. 不動產、廠房及設備:意圖使用前之收益(國際會計準則第16號之修 正)
此修正係就公司針對其意圖使用而準備資產時出售所產生之項目,禁 止企業自不動產、廠房及設備之成本減除出售之金額;反之,企業將 此等銷售收益及其相關成本認列於損益。
C. 虧損性合約-履行合約之成本(國際會計準則第37號之修正)
此修正釐清企業於評估合約是否係屬虧損性時,應予計入之成本。
D. 2018-2020年國際財務報導準則之改善
國際財務報導準則第1號之修正
此修正簡化子公司於母公司之後成為首次適用者時,關於適用國際財 務報導準則第1號之累積換算調整數衡量。
國泰建設股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
國際財務報導準則第9號「金融工具」之修正 此修正釐清當企業評估金融負債之新合約條款或修改後條款是否與原 始金融負債具有重大差異時所含括之費用。
國際財務報導準則第16號「租賃」釋例之修正 此係對釋例13承租人之權益改良相關之租賃誘因進行修正。
國際會計準則第41號之修正
此修正移除衡量公允價值時現金流量不計入稅捐之規定,以使國際會 計準則第41號之公允價值衡量之規定與其他國際財務報導準則之相關 規定一致。
(5) 揭露倡議-會計政策(國際會計準則第1號之修正)
此修正係改善會計政策之揭露,以提供投資者及其他財務報表主要使用者 更有用之資訊。
(6) 會計估計之定義(國際會計準則第8號之修正)
此修正直接定義會計估計,並對會計準則第8號「會計政策、會計估計變 動及錯誤」進行其他修正,以協助企業區分會計政策變動與會計估計變 動。
(7) 2021年6月30日後之新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓(國際財務報導準則 第16號之修正)
將國際財務報導準則第16號「租賃」第46A段中之實務權宜作法延長一 年。
以上國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋,其實際適 用日期以金管會規定為準,本集團評估新公布或修正準則、或解釋對本集團 並無重大影響。
四、 重大會計政策之彙總說明
- 遵循聲明
本集團民國110年及109年1月1日至3月31日之合併財務報告係依據證券發行人 財務報告編製準則暨經金管會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中 財務報導」編製。
國泰建設股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
- 編製基礎
合併財務報表除以公允價值衡量之金融工具外,係以歷史成本為編製基礎。 除另行註明者外,合併財務報表均以新臺幣千元為單位。
-
- 合併概況
- (1) 合併財務報表編製原則
當本公司暴露於來自對被投資者之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有 權利,且透過其對被投資者之權力有能力影響該等報酬時,控制即達成。 特別是,本公司僅於具有下列三項控制要素時,本公司始控制被投資者:
A.對被投資者之權力(亦即具有賦予其現時能力以主導攸關活動之既存權利) B.來自對被投資者之參與之變動報酬之暴險或權利,及 C.使用其對被投資者之權力以影響投資者報酬金額之能力
當本公司直接或間接持有少於多數之被投資者表決權或類似權利時,本公 司考量所有攸關事實及情況以評估其是否對被投資者具有權力,包括:
A.與被投資者其他表決權持有人間之合約協議 B.由其他合約協議所產生之權利 C.表決權及潛在表決權
當事實及情況顯示三項控制要素中之一項或多項發生變動時,本公司即重 評估是否仍控制被投資者。
子公司自收購日(即本公司取得控制之日)起,即全部編入合併報表中,直 到喪失對子公司控制之日為止。子公司財務報表之會計期間及會計政策與 母公司一致。所有集團內部帳戶餘額、交易、因集團內部交易所產生之未 實現內部利得與損失及股利,係全數銷除。
對子公司持股之變動,若未喪失對子公司之控制,則該股權變動係以權益 交易處理。
子公司綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益,即使非控制權益 因而產生虧損餘額亦然。
若本公司喪失對子公司之控制,則
A.除列子公司之資產(包括商譽)和負債; B.除列任何非控制權益之帳面金額;
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
C.認列取得對價之公允價值;
D.認列所保留任何投資之公允價值;
E. 認列任何利益或虧損為當期損益;
F. 重分類母公司之前認列於其他綜合損益之項目金額為當期損益。
(2) 合併財務報表編製主體如下:
所持有權益百分比
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 主要業務 | 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | 國泰建築經理(股)公司 | 建築經理業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| (以下簡稱子公司國泰建經) | |||||
| 本公司 | 國泰健康管理顧問(股)公司 | 顧問服務業 | 85.00% | 85.00% | 85.00% |
| (以下簡稱子公司國泰健康管顧) | |||||
| 本公司 | 國泰商旅(股)公司 | 服務業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| (以下簡稱子公司國泰商旅) | |||||
| 本公司 | 國泰飯店管理顧問事業(股)公司 | 服務業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| (以下簡稱子公司國泰飯店) | |||||
| 本公司 | 杏保醫網(股)公司 | 醫療器材批發業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| (以下簡稱子公司杏保醫網) | |||||
| 本公司 | Cathay Real Estate Holding | 一般貿易 | - | - | 100.00% |
| Corporation | 及各項投資業 | ||||
| 本公司 | 霖園公寓大廈管理維護(股)公司 | 公寓大廈管理 | 51.00% | 51.00% | - |
| (以下簡稱子公司霖園公寓) | 服務業 | ||||
| 本公司 | 金華置業地產(股)公司 | 住宅及大樓開 | 51.00% | 51.00% | - |
| (以下簡稱子公司金華置業) | 發租售業 | ||||
| 本公司 | 板南置業開發(股)公司 | 住宅及大樓開 | 51.00% | 51.00% | - |
| (以下簡稱子公司板南置業) | 發租售業 | ||||
| 杏保醫網(股)公司 | 杏德(股)公司 | 人力派遣及租 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| (以下簡稱子公司杏德) | 賃業 | ||||
| 杏保醫網(股)公司 | 杏霖(股)公司 | 人力派遣及租 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| (以下簡稱子公司杏霖) | 賃業 | ||||
| 國泰健康管理顧問(股) | Cathay Healthcare Management | 一般貿易及各 | - | - | 100.00% |
| 公司 | Limited (BVI) | 項投資業 | |||
| 國泰健康管理顧問(股) | 杭州坤寧健康咨詢有限公司 | 顧問服務業 | - | - | 100.00% |
| 公司 | |||||
| Cathay Real Estate | CCH Commercial Company | 投資業 | - | - | 66.67% |
| Holding Corporation | Limited | ||||
| Cathay Healthcare | Cathay Healthcare Management | 商業管理業 | - | - | 100.00% |
| Management Limited | Limited (Cayman) | ||||
| (BVI) |
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
(3) 合併財務報表之子公司增減變動情形:
杏霖、金華置業及板南置業於民國109年度設立,本集團自設立日取得控 制起納入合併個體;霖園公寓於民國109年5月本集團取得41%持股後,致 持股增加至51%,對其具控制力並自收購日起納入合併個體。
CCH Commercial Company Limited 、 Cathay Real Estate Holding Corporation 、 Cathay Healthcare Management Limited (BVI) 、 Cathay Healthcare Management Limited (Cayman)及杭州坤寧健康咨詢有限公司於 民國109年度辦理解散清算,本集團自清算開始日起喪失對上述子公司之 控制並自該日起未納入合併個體。
-
- 除下列會計政策外,本集團民國110年及109年1月1日至3月31日之合併財務報 告所採用之會計政策與民國109年度合併財務報告相同,其他會計政策之彙總 說明請參閱本集團民國109年度之合併財務報告:
- (1) 退職後福利計畫
期中期間之退休金成本則採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本 率,以年初至當期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及 重大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調整並予以揭露。
(2) 所得稅
期中期間之所得稅費用,係以當年度預期總盈餘所適用之稅率予以應計及 揭露,亦即將估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前利益。對年 度平均有效稅率之估計僅包含當期所得稅費用,遞延所得稅則與年度財務 報導一致,依國際會計準則第12號「所得稅」之規定認列及衡量。當期中 發生稅率變動時,則將稅率變動對遞延所得稅之影響一次認列於損益、其 他綜合損益或直接認列於權益。
五、 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本集團民國110年及109年1月1日至3月31日之合併財務報告所採用之重大會計判 斷、估計及假設不確定性之主要來源與民國109年度合併財務報告相同,請參閱 本集團民國109年度之合併財務報告。
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
- 六、 重要會計項目之說明
-
- 現金及約當現金
| 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | \$4,484 | \$4,365 | \$4,745 |
| 支票及活期存款 | 1,577,009 | 2,639,666 | 1,760,918 |
| 定期存款 | 207,350 | 221,850 | 88,500 |
| 約當現金-短期票券 | 49,969 | 529,743 | 69,954 |
| 合 計 |
\$1,838,812 | \$3,395,624 | \$1,924,117 |
本集團之現金及約當現金未有提供質押或擔保之情形。
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | |||
| 之權益工具投資-流動: | |||
| 上市櫃公司股票 | \$2,765,820 | \$2,437,036 | \$2,036,151 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | |||
| 之權益工具投資-非流動: | |||
| 未上市櫃公司股票 | \$2,057,418 | \$2,074,370 | \$2,225,941 |
本集團之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未有提供質押或擔保 之情形。
本集團持有之透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資,於民國110 年及109年1月1日至3月31日之股利收入相關資訊如下:
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 與資產負債表日仍持有之投資相關 | \$900 | \$900 |
| 與當期除列之投資相關 | - | - |
| 當期認列之股利收入 | \$900 | \$900 |
本集團於民國110年及109年1月1日至3月31日未有除列透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工具投資之情形。
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
- 應收票據
| 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據-因營業而發生 | \$3,780 | \$32,406 | \$12,721 |
| 減:備抵損失 | - | - | - |
| 合 計 |
\$3,780 | \$32,406 | \$12,721 |
本集團之應收票據未有提供質押或擔保之情形。
本集團依國際財務報導準則第9號規定評估減損,備抵損失相關資訊,請詳附 註六.20,與信用風險相關資訊請詳附註十二。
- 應收帳款及應收帳款-關係人
| 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$196,910 | \$466,068 | \$153,480 |
| 減:備抵損失 | (78) | (10) | (44) |
| 小 計 |
196,832 | 466,058 | 153,436 |
| 應收帳款-關係人 | 57,153 | 5,420 | 663 |
| 減:備抵損失 | - | - | - |
| 小 計 |
57,153 | 5,420 | 663 |
| 合 計 |
\$253,985 | \$471,478 | \$154,099 |
本集團之應收帳款及應收帳款-關係人未有提供質押或擔保之情形。
本集團對客戶之授信期間通常為30天至365天。於民國110年3月31日、109年 12月31日及109年3月31日之總帳面金額分別為254,063千元、471,488千元及 154,143千元,備抵損失相關資訊,請詳附註六.20,信用風險相關資訊請詳附 註十二。
- 存 貨
| 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 營建用地 | \$11,127,274 | \$10,081,987 | \$8,456,625 |
| 在建房地 | 16,029,510 | 13,215,355 | 17,534,393 |
| 待售房地產 | 1,311,936 | 2,914,124 | 2,575,213 |
| 其 他 |
2,640 | 15,250 | 11,364 |
| 小 計 |
28,471,360 | 26,226,716 | 28,577,595 |
| 預付土地款 | 799,094 | 2,762,342 | 1,540,376 |
| 淨 額 |
\$29,270,454 | \$28,989,058 | \$30,117,971 |
國泰建設股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
- (1) 上述民國110年及109年1月1日至3月31日之部份在建工程興建係由關係人 三井工程(股)公司承攬,其相關交易請詳附註七之說明。
- (2) 本集團持有之營建用地之淨變現價值,主係依據土地性質採用土地開發分 析法、比較法或土地公告現值三種方式評估而得。土地開發分析法係根據 土地法定用途、使用強度進行開發與改良所導致土地效益之變化,估算開 發或建築後總銷售金額,扣除開發期間之直接成本、間接成本、資本利息 及利潤後評估而得。比較法係以鄰近地區類似土地之最近年度實際成交價 格評估而得。公告現值係採內政部地政司公告之土地現值評估。
- (3) 重要工程之補充揭露事項如下:
| 工程合約總價 | ||
|---|---|---|
| (預算成本, | ||
| 工程別 | 不含土地款) | 已完工比例 |
| 文府硯 | \$1,279,902 | 79.00% |
| 國泰悅 | 1,029,794 | 48.00% |
| 國泰Mega+ | 1,012,574 | 33.00% |
| 國泰華威豐年 | 1,395,238 | 15.00% |
| 利百代 | 2,471,512 | 15.00% |
| 國泰豐和 | 1,203,810 | 29.00% |
| 國泰川青 | 1,231,429 | 6.00% |
(4) 本集團民國110年及109年1月1日至3月31日對上述營建存貨於購建期間資 本化之利息金額分別為24,849千元及43,752千元;利息資本化前之利息費 用總額為81,985千元及87,926千元。
本集團民國110年及109年1月1日至3月31日之存貨借款資本化月利率分別 為0.0383%~0.0883%及0.0956%~0.1474%。
(5) 本公司為營建個案及工程能順利興建及交屋,而將在建工程辦理信託登記 之情形如下:
| 工程名稱 | ||
|---|---|---|
| (暨信託餘額) | 受託人 | 受託期間 |
| 國泰悅 | 國泰世華商業銀行 | 自民國107年6月6日至工程完工取得使用執 |
| (570千元) | 照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | |
| 國泰朋 | 國泰世華商業銀行 | 自民國107年6月13日至工程完工取得使用執 |
| (14,001千元) | 照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | |
| 國泰豐格 | 國泰世華商業銀行 | 自民國107年7月30日至工程完工取得使用執 |
| (17,450千元) | 照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 |
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
| 工程名稱 | ||
|---|---|---|
| (暨信託餘額) | 受託人 | 受託期間 |
| 國泰田 | 國泰世華商業銀行 | 自民國107年12月26日至工程完工取得使用執 |
| (1,490千元) | 照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | |
| 文府硯 | 國泰世華商業銀行 | 自民國108年4月17日至工程完工取得使用執 |
| (130千元) | 照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | |
| 國泰上城 | 國泰世華商業銀行 | 自民國108年5月20日至工程完工取得使用執 |
| (42,548千元) | 照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | |
| 國泰華威豐年 | 國泰世華商業銀行 | 自民國108年5月31日至工程完工取得使用執 |
| (55,090千元) | 照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | |
| 國泰豐和 | 國泰世華商業銀行 | 自民國108年7月3日至工程完工取得使用執 |
| (26,245千元) | 照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | |
| 國泰Mega+ | 國泰世華商業銀行 | 自民國108年8月1日至工程完工取得使用執 |
| (0千元) | 照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | |
| 國泰川青 | 國泰世華商業銀行 | 自民國109年5月5日至工程完工取得使用執 |
| (75,950千元) | 照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | |
| 國泰豐碩 | 國泰世華商業銀行 | 自民國109年7月3日至工程完工取得使用執 |
| (279,353千元) | 照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | |
| 國泰溪境 | 國泰世華商業銀行 | 自民國109年11月9日至工程完工取得使用執 |
| (32,880千元) | 照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | |
| 國泰THE PARK | 國泰世華商業銀行 | 自民國109年12月23日至工程完工取得使用執 |
| (28,140千元) | 照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | |
| 國泰和河 | 國泰世華商業銀行 | 自民國110年2月4日至工程完工取得使用執 |
| (0千元) | 照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 |
截至民國110年3月31日止,本公司就上列建案與銀行訂定信託契約,委其 辦理預售承購戶繳納款項之資金管理等事項,信託期間依約至專案完工取 得使用執照,並辦妥建物第一次所有權登記止,另本公司依上述信託契約 而受管理之資金餘額為573,847千元,與預售屋買賣契約之應收價金相 符;另向買方收取之價金,並無延遲交付信託之情事。
- (6) 本集團民國110年及109年1月1日至3月31日認列為費用之存貨營建成本分 別為1,577,181千元及325,439千元。
- (7) 本集團存貨設定質押情形,詳附註八。
- (8) 取得合約之增額成本
本集團於預售房屋時為取得客戶合約所產生之成本為合約之增額成本,該 合約增額成本於房屋實際交屋完成點交之時完成合約之履約義務,攤銷該 合約增額成本。
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
- 不動產、廠房及設備
| 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 自用之不動產、廠房及設備 | \$4,151,854 | \$4,656,443 | \$4,013,622 |
| 營業租賃出租之不動產、廠房及設備 | 581,041 | 541,423 | 552,224 |
| 合 計 |
\$4,732,895 | \$5,197,866 | \$4,565,846 |
(1) 自用之不動產、廠房及設備
| 未完工程 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 租賃改良 | 其他設備 | 及待驗設備 | 合計 | |
| 成本: | ||||||
| 110.1.1 | \$1,616,689 | \$1,181,178 | \$2,062,538 | \$579,532 | \$455,961 | \$5,895,898 |
| 增添 | - | - | 1,170 | 4,133 | 12,955 | 18,258 |
| 處分 | - | - | - | (441) | - | (441) |
| 移轉及其他 | - | - | (71,497) | 70,979 | (448,651) | (449,169) |
| 110.3.31 | \$1,616,689 | \$1,181,178 | \$1,992,211 | \$654,203 | \$20,265 | \$5,464,546 |
| 109.1.1 | \$1,616,689 | \$1,178,465 | \$1,508,124 | \$504,624 | \$220,219 | \$5,028,121 |
| 增添 | - | - | 665 | 16,089 | 16,421 | 33,175 |
| 處分 | - | - | (2,952) | (1,390) | - | (4,342) |
| 移轉 | - | - | 11,975 | 114 | (12,633) | (544) |
| 匯率變動之影響 | - | - | - | (12) | - | (12) |
| 109.3.31 | \$1,616,689 | \$1,178,465 | \$1,517,812 | \$519,425 | \$224,007 | \$5,056,398 |
| 折舊及減損: | ||||||
| 110.1.1 | \$- | \$327,190 | \$521,605 | \$390,660 | \$- | \$1,239,455 |
| 折舊 | - | 8,858 | 40,078 | 24,763 | - | 73,699 |
| 處分 | - | - | - | (373) | - | (373) |
| 移轉 | - | - | - | (89) | - | (89) |
| 110.3.31 | \$- | \$336,048 | \$561,683 | \$414,961 | \$- | \$1,312,692 |
| 109.1.1 | \$- | \$283,498 | \$369,031 | \$324,634 | \$- | \$977,163 |
| 折舊 | - | 17,435 | 32,394 | 17,049 | - | 66,878 |
| 處分 | - | - | (340) | (919) | - | (1,259) |
| 匯率變動之影響 | - | - | - | (6) | - | (6) |
| 109.3.31 | \$- | \$300,933 | \$401,085 | \$340,758 | \$- | \$1,042,776 |
| 淨帳面金額: | ||||||
| 110.3.31 | \$1,616,689 | \$845,130 | \$1,430,528 | \$239,242 | \$20,265 | \$4,151,854 |
| 109.12.31 | \$1,616,689 | \$853,988 | \$1,540,933 | \$188,872 | \$455,961 | \$4,656,443 |
| 109.3.31 | \$1,616,689 | \$877,532 | \$1,116,727 | \$178,667 | \$224,007 | \$4,013,622 |
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
(2) 營業租賃出租之不動產、廠房及設備
| 租賃改良 | 其他設備 | 運輸設備 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 成本: | ||||
| 110.1.1 | \$378,004 | \$402,650 | \$118,158 | \$898,812 |
| 增添 | 2,404 | 9,201 | 10,090 | 21,695 |
| 處分 | - | (845) | - | (845) |
| 移轉 | 34,496 | 1,067 | - | 35,563 |
| 110.3.31 | \$414,904 | \$412,073 | \$128,248 | \$955,225 |
| 109.1.1 | \$376,877 | \$385,803 | \$116,824 | \$879,504 |
| 增添 | 472 | 1,389 | 4,171 | 6,032 |
| 處分 | - | (649) | (2,447) | (3,096) |
| 109.3.31 | \$377,349 | \$386,543 | \$118,548 | \$882,440 |
| 折舊及減損: | ||||
| 110.1.1 | \$129,859 | \$166,444 | \$61,086 | \$357,389 |
| 折舊 | 5,254 | 6,801 | 5,097 | 17,152 |
| 處分 | - | (446) | - | (446) |
| 移轉 | - | 89 | - | 89 |
| 110.3.31 | \$135,113 | \$172,888 | \$66,183 | \$374,184 |
| 109.1.1 | \$113,112 | \$154,012 | \$49,116 | \$316,240 |
| 折舊 | 4,860 | 5,065 | 4,509 | 14,434 |
| 處分 | - | (289) | (169) | (458) |
| 109.3.31 | \$117,972 | \$158,788 | \$53,456 | \$330,216 |
| 淨帳面金額: | ||||
| 110.3.31 | \$279,791 | \$239,185 | \$62,065 | \$581,041 |
| 109.12.31 | \$248,145 | \$236,206 | \$57,072 | \$541,423 |
| 109.3.31 | \$259,377 | \$227,755 | \$65,092 | \$552,224 |
(3) 本集團建築物之重大組成部分主要為主建物、空調設備及電梯等,並分別 按其耐用年限50年、5年及15年提列折舊。
(4) 本集團不動產、廠房及設備均無借款成本資本化之情事。
(5) 本集團不動產、廠房及設備未有提供質押或擔保之情形。
- 投資性不動產
| 土地 | 建築物 | 使用權資產 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 成本: | ||||
| 110.1.1 | \$5,536,261 | \$4,883,194 | \$306,104 | \$10,725,559 |
| 增添 | - | 1,802 | - | 1,802 |
| 移轉 | 13,361 | 21,330 | 6,533 | 41,224 |
| 處分 | (6,225) | (7,810) | - | (14,035) |
| 110.3.31 | \$5,543,397 | \$4,898,516 | \$312,637 | \$10,754,550 |
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
| 土地 | 建築物 | 使用權資產 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 109.1.1 | \$5,545,512 | \$5,020,199 | \$306,104 | \$10,871,815 |
| 處分 | (1,560) | (16,132) | - | (17,692) |
| 109.3.31 | \$5,543,952 | \$5,004,067 | \$306,104 | \$10,854,123 |
| 折舊及減損: | ||||
| 110.1.1 | \$- | \$2,220,578 | \$135,731 | \$2,356,309 |
| 當年度折舊 | - | 36,904 | 21,249 | 58,153 |
| 移轉 | - | - | 4,485 | 4,485 |
| 處分 | - | (4,381) | - | (4,381) |
| 110.3.31 | \$- | \$2,253,101 | \$161,465 | \$2,414,566 |
| 109.1.1 | \$- | \$2,173,960 | \$52,977 | \$2,226,937 |
| 當年度折舊 | - | 27,901 | 20,688 | 48,589 |
| 處分 | - | (9,501) | - | (9,501) |
| 109.3.31 | \$- | \$2,192,360 | \$73,665 | \$2,266,025 |
| 淨帳面金額: | ||||
| 110.3.31 | \$5,543,397 | \$2,645,415 | \$151,172 | \$8,339,984 |
| 109.12.31 | \$5,536,261 | \$2,662,616 | \$170,373 | \$8,369,250 |
| 109.3.31 | \$5,543,952 | \$2,811,707 | \$232,439 | \$8,588,098 |
| 110.1.1- | 109.1.1- | |||
| 110.3.31 | 109.3.31 | |||
| 投資性不動產之租金收入 | \$63,700 | \$75,247 | ||
| 減:當期產生租金收入之投資性不動產所發生之 | (14,383) | (24,084) | ||
| 直接營運費用 |
當期未產生租金收入之投資性不動產所發生 之直接營運費用 (7,798) (3,617) 合 計 \$41,519 \$47,546
本集團持有之投資性不動產並非按公允價值衡量,而僅揭露其公允價值之資 訊。本公司持有之投資性不動產之公允價值於民國110年3月31日、109年12月 31日及109年3月31日分別為13,051,330千元、13,017,633千元及13,165,194千 元,前述公允價值係委任獨立之外部鑑價專家評價及內部鑑價,採用之評價 方法為比較法及最近年度實際成交價格及相關資產鄰近地區類似不動產之市 場交易價格評估而得。
本集團投資性不動產設定質押情形,詳附註八。
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
8. 無形資產
| 電腦軟體 | 商標權 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 成本: | |||
| 110.1.1 | \$163,154 | \$5,358 | \$168,512 |
| 增添-單獨取得 | 7,807 | 26 | 7,833 |
| 處分 | (32) | - | (32) |
| 移轉 | 193 | - | 193 |
| 110.3.31 | \$171,122 | \$5,384 | \$176,506 |
| 109.1.1 | \$140,889 | \$4,861 | \$145,750 |
| 增添-單獨取得 | 5,142 | 102 | 5,244 |
| 處分 | (1,667) | - | (1,667) |
| 109.3.31 | \$144,364 | \$4,963 | \$149,327 |
| 攤銷及減損: | |||
| 110.1.1 | \$130,725 | \$4,380 | \$135,105 |
| 攤銷 | 4,545 | 81 | 4,626 |
| 處分 | (32) | - | (32) |
| 110.3.31 | \$135,238 | \$4,461 | \$139,699 |
| 109.1.1 | \$117,430 | \$4,110 | \$121,540 |
| 攤銷 | 3,060 | 59 | 3,119 |
| 處分 | (695) | - | (695) |
| 109.3.31 | \$119,795 | \$4,169 | \$123,964 |
| 淨帳面金額: | |||
| 110.3.31 | \$35,884 | \$923 | \$36,807 |
| 109.12.31 | \$32,429 | \$978 | \$33,407 |
| 109.3.31 | \$24,569 | \$794 | \$25,363 |
| 認列無形資產之攤銷金額如下: | |||
| 110.1.1- | 109.1.1- | ||
| 110.3.31 | 109.3.31 |
| 營業費用 | \$4,059 | \$2,342 |
|---|---|---|
| 營業成本 | 567 | 777 |
| 合 計 |
\$4,626 | \$3,119 |
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
- 其他非流動資產
| 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 營建用地 | \$18,425 | \$18,425 | \$18,425 |
| 預付設備款 | 2,911 | 32,851 | 3,757 |
| 存出保證金 | 1,572,016 | 1,533,892 | 997,360 |
| 其他金融資產 | 40,600 | 46,400 | - |
| 其他非流動資產-其他 | 27,722 | 24,301 | 24,370 |
| 合 計 |
\$1,661,674 | \$1,655,869 | \$1,043,912 |
上述營建用地為本公司依88.3.26(88)台財證(六)第19350號函規定,以第三人 名義取得農地其相關內容揭露如下:
| 地 段 地 號 |
110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 | 交易性質 | 交易目的 | 保全措施 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 新北市三芝區後厝段 | \$18,425 | \$18,425 | \$18,425 | 買賣 | 投資開發 | 設定抵押權 |
| 北勢子小段137-2地號等 | 以及承諾書 |
- 短期借款
| 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | \$6,991,000 | \$7,351,000 | \$8,210,598 |
| 利率區間 | 0.75%~1.25% | 0.75%~1.25% | 0.68%~1.26% |
本集團尚未使用之借款額度相關資訊,詳附註六.13。
11. 應付短期票券
| 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 應付短期票券 | \$3,506,000 | \$3,097,000 | \$1,315,000 |
| 減:未攤銷折價 | (5,731) | (6,499) | (1,363) |
| 淨 額 |
\$3,500,269 | \$3,090,501 | \$1,313,637 |
| 利率區間 | 0.30%~0.94% | 0.29%~0.70% | 0.43%~0.76% |
12. 應付公司債
| 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 應付國內有擔保公司債 | \$- | \$- | \$3,000,000 |
| 減:一年內到期部分 | - | - | (3,000,000) |
| 淨 額 |
\$- | \$- | \$- |
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
本公司於民國104年7月24日發行面額總計3,000,000千元之第一次國內有擔保 公司債,發行期間為五年期。此公司債之利息為固定年息1.4%,每年付息一 次,到期一次還本。
- 長期借款
民國110年3月31日、109年12月31日及109年3月31日長期借款明細如下:
| 借款性質 | 110.3.31 | 利率(%) | 償還期間及辦法 |
|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | \$9,900,000 | 0.85%~0.87% | 自民國108年7月至112年7月,到 |
| 期還款。 | |||
| 應付信用長期票券 | 499,315 | 0.34% | 自民國110年3月至112年10月,到 |
| 期還款。 | |||
| 應付擔保長期票券 | 49,961 | 0.34% | 自民國110年3月至111年8月,到 |
| 期還款。 | |||
| 小 計 |
10,449,276 | ||
| 減:一年內到期 | (5,400,000) | ||
| 合 計 |
\$5,049,276 | ||
| 借款性質 | 109.12.31 | 利率(%) | 償還期間及辦法 |
| 銀行信用借款 | \$10,180,000 | 0.85%~1.00% | 自民國108年7月至112年7月,到 |
| 期還款。 | |||
| 應付信用長期票券 | 729,741 | 0.29% | 自民國109年8月至112年8月,到 |
| 期還款。 | |||
| 小 計 |
10,909,741 | ||
| 減:一年內到期 | (5,400,000) | ||
| 合 計 |
\$5,509,741 | ||
| 借款性質 | 109.3.31 | 利率(%) | 償還期間及辦法 |
| 銀行信用借款 | \$7,564,000 | 0.90%~1.18% | 自民國108年1月至111年7月,到 |
| 期還款。 | |||
| 應付信用長期票券 | 1,057,256 | 0.98%~1.20% | 自民國108年12月至111年1月,到 |
| 應付擔保長期票券 | 938,939 | 0.94% | 期還款。 自民國109年1月至109年6月,到 |
| 期還款。 | |||
| 小 計 |
9,560,195 | ||
| 減:一年內到期 | (3,500,000) | ||
| 合 計 |
\$6,060,195 | ||
本集團截至民國110年3月31日、109年12月31日及109年3月31日止,尚未使用 之總借款額度分別約為25,114,082千元、24,154,181千元及26,987,098千元。
擔保銀行借款及票券係以部分存貨及投資性不動產提供擔保,擔保情形請詳 附註八。
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
- 退職後福利計畫
確定提撥計畫
本集團民國110年及109年1月1日至3月31日認列確定提撥計畫之費用金額分別 為9,711千元及5,553千元。
確定福利計畫
本集團民國110年及109年1月1日至3月31日認列確定福利計畫之費用金額分別 為4,537千元及3,518千元。
15. 普通股
截至民國110年3月31日、109年12月31日及109年3月31日止,本公司額定股本 均為20,000,000千元,已發行股本均為11,595,611千元,每股票面金額10元, 均為1,159,561千股。每股享有一表決權及收取股利之權利。
16. 資本公積
| 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 庫藏股票交易 | \$10,407 | \$10,407 | \$10,407 |
| 其他-逾期未領股利 | 28,984 | 29,108 | 21,144 |
| 合 計 |
\$39,391 | \$39,515 | \$31,551 |
依法令規定,資本公積除填補公司虧損外,不得使用,公司無虧損時,超過 票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積,每年得以 實收資本之一定比率為限撥充資本,前述資本公積亦得按股東原有股份之比 例以現金分配。
- 保留盈餘
(1) 法定盈餘公積
依公司法規定,公司應就稅後純益提撥10%為法定盈餘公積直至與實收資 本總額相等為止。法定盈餘公積應用以彌補虧損,但公司無虧損者,得依 股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或現金,以該項公積超過實收資本 額25%之部分為限。
(2) 特別盈餘公積
本公司依金管會於民國110年3月31日發布之金管證發字第1090150022號函 令規定,就首次採用國際財務報導準則時,帳列未實現重估增值及累積換 算調整數(利益)於轉換日因選擇採用國際財務報導準則第1號「首次採用國 際財務報導準則」豁免項目而轉入保留盈餘部分,提列特別盈餘公積。
本公司首次採用國際財務報導準則所提列之特別盈餘公積金額為504,189 千元,截至民國110年3月31日並無使用、處分或重分類相關資產,因而並 無迴轉特別盈餘公積至未分配盈餘。
(3) 盈餘分派及股利政策
依本公司章程規定,年度決算如有盈餘,依下列順序分派之:
A.提繳稅捐。
- B. 彌補虧損。
- C. 提存百分之十為法定盈餘公積。
- D.其他依法令規定或依主管機關命令提列或迴轉特別盈餘公積。
- E. 其餘由董事會依股利政策擬定盈餘分派案,提報股東會。
本公司因應景氣與市場環境變化,朝多元投資發展以增加獲利能力。考量 長期財務規劃及未來資金需求,股利政策係採剩餘股利政策,以求穩健成 長與永續經營。依據公司營運規劃、資本投入及兼顧股東對現金流入之需 求,並避免過度膨脹股本,盈餘分派以現金股利為優先,亦得以股票股利 發放,惟現金股利分派比例以不低於股利總額百分之五十為原則。
(4) 本公司於民國110年4月28日及民國109年6月12日之董事會及股東常會,分 別擬議及決議民國109年度及108年度盈餘指撥及分配案及每股股利,列示 如下:
| 盈餘分配案 | 每股股利(元) | |||
|---|---|---|---|---|
| 109年度 | 108年度 | 109年度 | 108年度 | |
| 法定盈餘公積 | \$149,397 | \$137,050 | ||
| 普通股現金股利 | 1,159,561 | 1,159,561 | \$1.0 | \$1.0 |
有關員工酬勞及董監酬勞估列基礎及認列金額之相關資訊請詳附註 六.22。
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
18. 非控制權益
| 110.1.1- | 109.1.1- | |
|---|---|---|
| 110.3.31 | 109.3.31 | |
| 期初餘額 | \$943,904 | \$103,958 |
| 歸屬於非控制權益之本期淨利(損) | 6,899 | (1,619) |
| 歸屬於非控制權益之其他綜合損益: | ||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | - | 12 |
| 期末餘額 | \$950,803 | \$102,351 |
| 19. 營業收入 |
||
| 110.1.1- | 109.1.1- | |
| 110.3.31 | 109.3.31 | |
| 客戶合約之收入 | ||
| 房地銷售收入 | \$2,001,849 | \$416,857 |
| 勞務提供收入 | 603,968 | 274,565 |
| 其他營業收入 | 39,419 | 11,226 |
| 小 計 |
2,645,236 | 702,648 |
| 租賃收入 | 114,712 | 138,769 |
| 合 計 |
\$2,759,948 | \$841,417 |
本集團之收入相關資訊如下:
(1) 收入細分
民國110年1月1日至3月31日
動產及不動產
| 投資開發部門 | 其他部門 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|
| 房地銷售 | \$2,001,849 | \$- | \$2,001,849 |
| 提供勞務 | - | 603,968 | 603,968 |
| 銷售商品 | - | 14,657 | 14,657 |
| 租 賃 |
69,049 | 45,663 | 114,712 |
| 其 他 |
- | 24,762 | 24,762 |
| 合 計 |
\$2,070,898 | \$689,050 | \$2,759,948 |
| 收入認列時點: | |||
| 於某一時點 | \$2,001,849 | \$643,387 | \$2,645,236 |
| 隨時間逐步滿足 | 69,049 | 45,663 | 114,712 |
| 合 計 |
\$2,070,898 | \$689,050 | \$2,759,948 |
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
民國109年1月1日至3月31日
| 動產及不動產 | |||
|---|---|---|---|
| 投資開發部門 | 其他部門 | 合 計 |
|
| 房地銷售 | \$416,857 | \$- | \$416,857 |
| 提供勞務 | - | 274,565 | 274,565 |
| 銷售商品 | - | 11,001 | 11,001 |
| 租 賃 |
97,983 | 40,786 | 138,769 |
| 其 他 |
- | 225 | 225 |
| 合 計 |
\$514,840 | \$326,577 | \$841,417 |
| 收入認列時點: | |||
| 於某一時點 | \$416,857 | \$285,791 | \$702,648 |
| 隨時間逐步滿足 | 97,983 | 40,786 | 138,769 |
| 合 計 |
\$514,840 | \$326,577 | \$841,417 |
(2) 合約餘額
合約負債-流動
| 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 | 109.1.1 | |
|---|---|---|---|---|
| 銷售商品 | \$4,065,376 | \$4,421,199 | \$4,092,750 | \$3,526,415 |
| 提供勞務 | 76,969 | 85,423 | 37,731 | 49,508 |
| 合 計 |
\$4,142,345 | \$4,506,622 | \$4,130,481 | \$3,575,923 |
本集團民國110年及109年1月1日至3月31日合約負債餘額重大變動之說明 如下:
| 110.1.1- | 109.1.1- | |
|---|---|---|
| 110.3.31 | 109.3.31 | |
| 期初餘額本期轉列收入 | \$(644,212) | \$(53,899) |
| 本期預收款增加 | 279,935 | 608,457 |
(3) 自取得或履行客戶合約之成本中所認列之資產
取得合約之增額成本
| 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 | 109.1.1 | |
|---|---|---|---|---|
| 房地銷售 | \$727,753 | \$633,029 | \$734,310 | \$671,760 |
本集團民國110年及109年1月1日至3月31日取得合約之增額成本於報導期 間所認列之攤銷金額分別為58,416千元及5,235千元。
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
- 預期信用減損損失(利益)
| 110.1.1- 110.3.31 |
109.1.1- 109.3.31 |
|
|---|---|---|
| 營業費用-預期信用減損損失(利益) 應收帳款 |
\$68 | \$- |
與信用風險相關資訊請詳附註十二。
本集團之應收款項(包含應收票據及應收帳款)採存續期間預期信用損失金額衡 量備抵損失。民國110年3月31日及109年12月31日因不同客戶群並無顯著不同 損失型態,因此不區分群組,民國108年12月31日考量交易對手信用等級、區 域及產業等因素區分群組,並採用準備矩陣衡量備抵損失。評估備抵損失金 額之相關說明如下:
110.3.31
| 未逾期 | 逾期天數 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註) | 1個月內 | 1-3個月 | 3-9個月 | 9-12個月 | 1年以上 | 合 計 |
|
| 總帳面金額 | \$244,188 | \$13,655 | \$- | \$- | \$- | \$- | \$257,843 |
| 損失率 | - | 0.57% | - | - | - | - | |
| 存續期間預期信 | |||||||
| 用損失 | - | 78 | - | - | - | - | 78 |
| 帳面金額 | \$244,188 | \$13,577 | \$- | \$- | \$- | \$- | \$257,765 |
109.12.31
| 未逾期 | 逾期天數 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註) | 1個月內 | 1-3個月 | 3-9個月 | 9-12個月 | 1年以上 | 合 計 |
|
| 總帳面金額 | \$503,046 | \$848 | \$- | \$- | \$- | \$- | \$503,894 |
| 損失率 | - | 1.14% | - | - | - | - | |
| 存續期間預期信 | |||||||
| 用損失 | - | 10 | - | - | - | - | 10 |
| 帳面金額 | \$503,046 | \$838 | \$- | \$- | \$- | \$- | \$503,884 |
109.3.31
| 群組一 | 未逾期 | 逾期天數 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註) | 1個月內 | 1-3個月 | 3-9個月 | 9-12個月 | 1年以上 | 合 計 |
|
| 總帳面金額 | \$138,378 | \$5,256 | \$18,524 | \$- | \$- | \$4,686 | \$166,844 |
| 損失率 | - | 0.01% | 0.05% | - | - | 0.20% | |
| 存續期間預期信 | |||||||
| 用損失 | 24 | 1 | 10 | - | - | 9 | 44 |
| 小 計 |
138,354 | 5,255 | 18,514 | - | - | 4,677 | 166,800 |
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
| 群組二 | 未逾期 | 逾期天數 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註) | 1個月內 | 1-3個月 | 3-9個月 | 9-12個月 | 1年以上 | 合 計 |
|
| 總帳面金額 | 20 | - | - | - | - | - | 20 |
| 損失率 | - | - | - | - | - | - | |
| 存續期間預期信 | |||||||
| 用損失 | - | - | - | - | - | - | - |
| 小 計 |
20 | - | - | - | - | - | 20 |
| 帳面金額 | \$138,374 | \$5,255 | \$18,514 | \$- | \$- | \$4,677 | \$166,820 |
註:本集團之應收票據皆屬未逾期。
本集團民國110年及109年1月1日至3月31日之應收票據及應收帳款之備抵損失 變動資訊如下:
| 應收票據 | 應收帳款 | |
|---|---|---|
| 110.1.1 | \$- | \$10 |
| 本期增加(迴轉)金額 | - | 68 |
| 因無法收回而沖銷 | - | - |
| 110.3.31 | \$- | \$78 |
| 109.1.1 | \$- | \$44 |
| 本期增加(迴轉)金額 | - | - |
| 因無法收回而沖銷 | - | - |
| 109.3.31 | \$- | \$ 44 |
- 營業租賃
(1) 本集團為承租人
本集團承租多項不同之資產,包括土地、房屋及建築。各個合約之租賃期 間介於1年至20年間。
租賃對本集團財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明如下:
A.資產負債表認列之金額
(a) 使用權資產
使用權資產之帳面金額
| 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 土 地 |
\$14,038 | \$8,264 | \$13,701 |
| 房屋及建築 | 5,031,184 | 5,125,698 | 3,946,943 |
| 合 計 |
\$5,045,222 | \$5,133,962 | \$3,960,644 |
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
本集團民國110年及109年1月1日至3月31日對使用權資產增添分別 為11,760千元及1,388千元。
(b) 租賃負債
| 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 租賃負債 | \$5,430,645 | \$5,509,959 | \$4,302,044 |
| 流 動 |
\$355,862 | \$349,495 | \$295,753 |
| 非 流 動 |
5,074,783 | 5,160,464 | 4,006,291 |
本集團民國110年及109年1月1日至3月31日租賃負債之利息費用請 詳附註六.23(4)財務成本;民國110年3月31日、109年12月31日及109 年3月31日租賃負債之到期分析請詳附註十二.5流動性風險管理。
B. 綜合損益表認列之金額
使用權資產之折舊
| 110.1.1- | 109.1.1- | |
|---|---|---|
| 110.3.31 | 109.3.31 | |
| 土 地 |
\$2,142 | \$1,812 |
| 房屋及建築 | 96,310 | 71,125 |
| 合 計 |
\$98,452 | \$72,937 |
C. 承租人與租賃活動相關之收益及費損
| 110.1.1- | 109.1.1- | |
|---|---|---|
| 110.3.31 | 109.3.31 | |
| 短期租賃之費用 | \$2,129 | \$218 |
| 低價值資產租賃之費用(不包括短期租賃之 | ||
| 低價值資產租賃之費用) | 273 | 439 |
| 不計入租賃負債衡量中之變動租賃給付費用 | 1,540 | - |
截至民國110年3月31日、109年12月31日及109年3月31日止,本集團承 諾之短期租賃組合,與前述短期租賃費用相關之租賃標的類別均屬類似 性質租賃。
D.承租人與租賃活動相關之現金流出
本集團於民國110年及109年1月1日至3月31日租賃之現金流出總額分別 為131,667千元及102,859千元。
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
E. 其他與租賃活動相關之資訊
變動租賃給付
本集團部分之不動產租賃合約包含與銷售金額連結之變動租賃給付條 款,租約議定租金採包底租金與銷售額抽成租金孰高者計算。該等變動 租賃給付與銷售金額連結,且於本集團所屬產業簽訂此種變動租賃給付 之租約甚為常見。由於此種變動租賃給付未符合租賃給付定義,故不計 入資產及負債之衡量中。若抽成租金高於包底租金,則本集團預計銷售 金額每增加100千元,將增加25千元之租金支出。
(2) 本集團為出租人
本集團對自有之投資性不動產,相關揭露請詳附註六.7。自有之投資性不 動產由於未移轉附屬於標的資產所有權之幾乎所有風險與報酬,分類為營 業租賃。
| 110.1.1- | 109.1.1- |
|---|---|
| 110.3.31 | 109.3.31 |
營業租賃認列之租賃收益
| 固定租賃給付及取決於指數或費率之變動租 | |
|---|---|
| \$114,798 \$138,769 |
賃給付之相關收益 | |
|---|---|---|
| -- | ------------------------ | ---------- |
本集團對屬於營業租賃出租之不動產、廠房及設備適用國際會計準則第16 號相關之揭露請詳附註六.6。本集團簽訂營業租賃合約,民國110年3月31 日、109年12月31日及109年3月31日將收取之未折現之租賃給付及剩餘年 度之總金額如下:
| 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 不超過一年 | \$298,640 | \$298,600 | \$287,493 |
| 超過一年但不超過二年 | 295,767 | 297,227 | 287,344 |
| 超過二年但不超過三年 | 287,685 | 288,051 | 286,121 |
| 超過三年但不超過四年 | 286,356 | 286,095 | 284,620 |
| 超過四年但不超過五年 | 286,356 | 286,095 | 283,417 |
| 超過五年 | 163,243 | 234,309 | 318,616 |
| 合 計 |
\$1,618,047 | \$1,690,377 | \$1,747,611 |
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
| 功能別 | 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 性質別 | 成本者 | 費用者 | 合計 | 成本者 | 費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$154,717 | \$97,138 | \$251,855 | \$68,760 | \$87,378 | \$156,138 |
| 勞健保費用 | 17,510 | 9,844 | 27,354 | 7,051 | 8,760 | 15,811 |
| 退休金費用 | 8,832 | 5,416 | 14,248 | 3,675 | 5,396 | 9,071 |
| 其他員工福利費用 | 6,344 | 5,286 | 11,630 | 3,821 | 4,972 | 8,793 |
| 折舊費用 | 161,404 | 86,052 | 247,456 | 135,917 | 66,921 | 202,838 |
| 攤銷費用 | 567 | 4,059 | 4,626 | 777 | 2,342 | 3,119 |
- 員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下:
本公司章程規定年度如有獲利,應提撥0.1%至1%為員工酬勞,不超過1%為董 監酬勞。但尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前述員工酬勞以股票或 現金為之,應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之 決議行之,並報告股東會。有關董事會通過之員工酬勞及董監酬勞相關資 訊,請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
因本公司民國110年及109年1月1日至3月31日營業虧損,並未估列員工酬勞及 董監酬勞。
本公司於民國110年3月18日董事會決議以現金發放員工酬勞及董監酬勞分別 為1,652千元及2,400千元,其與民國109年度財務報告以費用列帳之金額並無 重大差異。
23. 營業外收入及支出
(1) 利息收入
| 110.1.1- | 109.1.1- | |
|---|---|---|
| 110.3.31 | 109.3.31 | |
| 銀行存款利息 | \$237 | \$486 |
| 其他利息收入 | 394 | 73 |
| 合 計 |
\$631 | \$559 |
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
(2) 其他收入
| 110.1.1- | 109.1.1- | |
|---|---|---|
| 110.3.31 | 109.3.31 | |
| 股利收入 | \$900 | \$900 |
| 租金收入 | 86 | - |
| 其他收入-其他 | 15,006 | 12,394 |
| 合 計 |
\$15,992 | \$13,294 |
(3) 其他利益及損失
| 110.1.1- | 109.1.1- | |
|---|---|---|
| 110.3.31 | 109.3.31 | |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 | \$(467) | \$(3,511) |
| 處分無形資產損失 | - | (972) |
| 淨外幣兌換利益(損失) | (56) | 119 |
| 其 他 |
(2,298) | (3,828) |
| 合 計 |
\$(2,821) | \$(8,192) |
(4) 財務成本
| 110.1.1- | 109.1.1- | |
|---|---|---|
| 110.3.31 | 109.3.31 | |
| 銀行借款之利息 | \$20,485 | \$14,927 |
| 租賃負債之利息 | 36,651 | 29,247 |
| 合 計 |
\$57,136 | \$44,174 |
24. 其他綜合損益組成部分
民國110年1月1日至3月31日
| 當期重 | 其他 | 所得稅利益 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期產生 | 分類調整 | 綜合損益 | (費用) | 稅後金額 | |
| 不重分類至損益之項目: | |||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | |||||
| 權益工具投資未實現評價損益 | \$311,832 | \$- | \$311,832 | \$- | \$311,832 |
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
民國109年1月1日至3月31日
| 當期產生 | 當期重 分類調整 |
其他 綜合損益 |
所得稅利益 (費用) |
稅後金額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 不重分類至損益之項目: | |||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | \$(427,243) | \$- | \$(427,243) | \$- | \$(427,243) |
| 權益工具投資未實現評價損益 | |||||
| 後續可能重分類至損益之項目: | |||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 83 | - | 83 | - | 83 |
| 合 計 |
\$(427,160) | \$- | \$(427,160) | \$- | \$(427,160) |
- 所得稅
所得稅費用(利益)主要組成如下:
認列於損益之所得稅
| 110.1.1- | 109.1.1- | |
|---|---|---|
| 110.3.31 | 109.3.31 | |
| 當期所得稅費用(利益): | ||
| 當期應付所得稅 | \$1,573 | \$1,701 |
| 當期繳納土增稅 | 8,989 | 1,331 |
| 以前年度之當期所得稅於本期之調整 | 9 | - |
| 遞延所得稅費用(利益): | ||
| 與暫時性差異之原始產生及其迴轉有關之遞延 | ||
| 所得稅費用(利益) | (2,855) | (27,368) |
| 所得稅費用(利益) | \$7,716 | \$(24,336) |
所得稅申報核定情形
截至民國110年3月31日,本公司及子公司之所得稅申報核定情形如下:
| 所得稅申報核定情形 | |
|---|---|
| 本公司 | 核定至民國107年度 |
| 子公司-國泰建經 | 核定至民國108年度 |
| 子公司-國泰健康管顧 | 核定至民國107年度 |
| 子公司-國泰商旅 | 核定至民國106年度 |
| 子公司-國泰飯店 | 核定至民國107年度 |
| 子公司-杏保醫網 | 核定至民國108年度 |
| 子公司-杏德 | 核定至民國108年度 |
| 子公司-霖園公寓 | 核定至民國107年度 |
子公司-金華置業、板南置業及孫公司杏霖,為民國109年度設立,截至民國 110年3月31日止,尚未申報所得稅。
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
- 每股盈餘
基本每股盈餘金額之計算,係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以 當期流通在外之普通股加權平均股數。
稀釋每股盈餘金額之計算,係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以 當期流通在外之普通股加權平均股數加上所有具稀釋作用之潛在普通股轉換 為普通股時將發行之加權平均普通股股數。
| 110.1.1- | 109.1.1- | |
|---|---|---|
| 110.3.31 | 109.3.31 | |
| (1) 基本每股盈餘(虧損) |
||
| 歸屬於母公司普通股持有人之淨利(淨損) | \$(10,877) | \$(178,099) |
| 基本每股盈餘之普通股加權平均股數(仟股) | 1,159,561 | 1,159,561 |
| 基本每股盈餘(虧損) (元) |
\$(0.01) | \$(0.15) |
| (2) 稀釋每股盈餘(虧損) |
||
| 歸屬於母公司普通股持有人之淨利(淨損) | \$(10,877) | \$(178,099) |
| 基本每股盈餘之普通股加權平均股數(仟股) | 1,159,561 | 1,159,561 |
| 稀釋效果: | ||
| 員工酬勞-股票(仟股) | 71 | 78 |
| 經調整稀釋效果後之普通股加權平均股數(仟股) | 1,159,632 | 1,159,639 |
| 稀釋每股盈餘(虧損)(元) | \$(0.01) | \$(0.15) |
於報導期間後至財務報表通過發布前,並無任何重大改變期末流通在外普通 股或潛在普通股股數之其他交易。
- 其他
本集團子公司國泰商旅及國泰飯店業務受新冠肺炎疫情影響,致營業收入及 獲利減少,管理階層持續關注事件對公司之影響並以調整營運策略及開源節 流因應,以減少新冠肺炎疫情造成之衝擊。
國泰建設股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
七、 關係人交易
於財務報導期間內與本集團有交易之關係人如下:
- 關係人之名稱及關係
| 關 係 人 名 稱 |
與 本 公 司 之 關 係 |
|---|---|
| 霖園公寓大廈管理維護(股)公司(霖園公寓) | 子公司(註) |
| 國泰人壽保險(股)公司(國泰人壽) | 其他關係人 |
| 國泰世華商業銀行(股)公司(國泰世華銀行) | 其他關係人 |
| 國泰世紀產物保險(股)公司(國泰產險) | 其他關係人 |
| 三井工程(股)公司(三井工程) | 其他關係人 |
| 霖園投資股份有限公司(霖園投資) | 其他關係人 |
- 註:本集團於民國109年5月15日收購霖園公寓成為本集團之子公司,並自收 購日起納入合併個體。
-
- 與關係人間之重大交易事項
本集團關係人交易個別金額未達三佰萬者,不予揭露。
(1) 銀行存款及短期借款
110年3月31日
| 利息收入 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 關係人名稱 | 交易性質 | 最高金額 | 期末金額 | 利率區間 | (支出) |
| 其他關係人: | |||||
| 國泰世華銀行 | 活期存款 | \$3,168,134 | \$1,203,705 | 0.01%~0.05% | \$- |
| 支票存款 | 952,516 | 64,203 | - | - | |
| 證券帳戶 | 267,663 | 23,565 | 0.01% | - | |
| 定期存款 | 271,200 | 247,950 | 0.50%~0.84% | 458 | |
| 短期借款 | - | - | - | - | |
| 109年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 關係人名稱 | 交易性質 | 最高金額 | 期末金額 | 利率區間 | |
| 其他關係人: | |||||
| 國泰世華銀行 | 活期存款 | \$8,659,764 | \$2,678,656 | 0.01%~0.05% | |
| 支票存款 | 3,508,379 | 113,095 | - | ||
| 證券帳戶 | 1,050,098 | 17,518 | 0.01% | ||
| 定期存款 | 321,200 | 268,250 | 0.50%~1.02% | ||
| 短期借款 | 250,000 | - | 1.00% |
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
| 109年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | |||||
| 關係人名稱 | 交易性質 | 最高金額 | 期末金額 | 利率區間 | (支出) |
| 其他關係人: | |||||
| 國泰世華銀行 | 活期存款 | \$2,560,492 | \$1,156,850 | 0.05% | \$- |
| 支票存款 | 904,670 | 17,773 | - | - | |
| 證券帳戶 | 163,568 | 136,944 | 0.01% | - | |
| 定期存款 | 88,500 | 88,500 | 0.87%~1.02% | - | |
| 短期借款 | 250,000 | - | - | - |
(2) 進 貨
| 110.1.1- | 109.1.1- | ||
|---|---|---|---|
| 關係人名稱 | 交 易 性 質 |
110.3.31 | 109.3.31 |
| 其他關係人: | |||
| 三井工程 | 大樓興建或擴建 | \$550,310 | \$294,556 |
- A. 本集團向關係人進貨,其交易條件按一般進貨條件(即市場行情價格) 辦理。
- B. 截至民國110年3月31日、109年12月31日及109年3月31日止,本集團與 三井工程已簽訂之委建工程及顧問合約總價款分別計6,802,247千元、 7,325,649千元及6,076,551千元。
(3) 銷 貨
A. 租賃收入
| 110.1.1- | 109.1.1- | ||
|---|---|---|---|
| 關係人名稱 | 交 易 性 質 |
110.3.31 | 109.3.31 |
| 其他關係人: | |||
| 國泰人壽 | 出租辦公處所及小客車 | \$1,893 | \$6,581 |
| 國泰世華銀行 | 出租辦公處所及小客車 | 4,502 | 6,148 |
| 合 計 |
\$6,395 | \$12,729 |
出租期間及租金收取方式係依合約規定一般租期為2至5年,收款方式 主要採按月收取。
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
B. 勞務提供收入
| 110.1.1- | 109.1.1- | |
|---|---|---|
| 關係人名稱 | 110.3.31 | 109.3.31 |
| 其他關係人: | ||
| 國泰人壽 | \$192,925 | \$4,566 |
| 國泰世華銀行 | 22,830 | 1,484 |
| 合 計 |
\$215,755 | \$6,050 |
係提供健康檢查服務收入、住房服務收入及技術、維修服務之收入 等。
(4) 應收關係人票據及帳款
本集團與關係人之債權債務(均未計息)情形如下:
| 關係人名稱 | 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 |
|---|---|---|---|
| 其他關係人: | |||
| 國泰人壽 | \$46,484 | \$86 | \$86 |
| 國泰世華銀行 | 8,930 | 4,686 | 953 |
| 合 計 |
\$55,414 | \$4,772 | \$1,039 |
(5) 應付關係人票據及帳款
本集團與關係人之債權債務(均未計息)情形如下:
| 109.12.31 | 109.3.31 | |
|---|---|---|
| \$30,895 | \$48,574 | \$53,764 |
| 110.3.31 |
(6) 租賃-關係人
A. 使用權資產
| 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 其他關係人: | |||
| 國泰人壽 | \$4,974,176 | \$5,073,435 | \$4,094,344 |
本集團民國110年及109年1月1日至3月31日對國泰人壽增添使用權資產 分別為3,789千元及1,388千元。
40
國泰建設股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
B. 租賃負債
| 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 其他關係人: 國泰人壽 |
\$5,200,911 | \$5,253,645 | \$4,207,095 | ||
| C. | 利息費用 | ||||
| 110.1.1- | 109.1.1- | ||||
| 110.3.31 | 109.3.31 | ||||
| 其他關係人: | |||||
| 國泰人壽 | \$35,460 | \$28,678 | |||
- (7) 其 他
- A. 其他流動資產-受限制資產
| 關係人名稱 | 性 質 |
110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 其他關係人: | ||||
| 國泰世華 | 工程保證款、履約保證金 | \$6,250 | \$6,250 | \$- |
B. 存出保證金
| 關係人名稱 | 性 質 |
110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 其他關係人: | ||||
| 國泰人壽 | 房租押金 | \$34,093 | \$33,748 | \$23,684 |
| 霖園投資 | 合建保證金 | 8,000 | 8,000 | - |
| 合 計 |
\$42,093 | \$41,748 | \$23,684 |
C. 存入保證金
| 關係人名稱 | 性 質 |
110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 其他關係人: | ||||
| 國泰世華 | 房租押金 | \$4,446 | \$4,446 | \$4,625 |
(8) 營業成本
| 110.1.1- | 109.1.1- | ||
|---|---|---|---|
| 關係人名稱 | 交易性質 | 110.3.31 | 109.3.31 |
| 其他關係人: | |||
| 霖園公寓 | 承租大樓之管理、修繕費 | \$- | \$9,733 |
| 國泰人壽 | 承租大樓之租金支出 | 15,288 | 15,136 |
| 國泰產險 | 出租大樓之保險費 | 3,406 | 3,495 |
| 合 計 |
\$18,694 | \$28,364 |
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
(9) 營業費用
| 110.1.1- | 109.1.1- | ||
|---|---|---|---|
| 關係人名稱 | 性 質 |
110.3.31 | 109.3.31 |
| 其他關係人: | |||
| 國泰人壽 | 承租辦公處所 | \$3,579 | \$1,171 |
| 國泰人壽 | 保險及管理 | 1,735 | 3,630 |
| 合 計 |
\$5,314 | \$4,801 |
(10) 本集團主要管理人員之獎酬
| 110.1.1- | 109.1.1- | |
|---|---|---|
| 110.3.31 | 109.3.31 | |
| 短期員工福利 | \$22,848 | \$21,418 |
| 退職後福利 | 316 | 351 |
| 合 計 |
\$23,164 | \$21,769 |
八、 質押之資產
本集團計有下列資產作為擔保:
| 資產名稱 | 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 | 擔保債務內容 |
|---|---|---|---|---|
| 可轉讓定存單 | \$7,470 | \$7,470 | \$- | 工程保證款、履約保證金 |
| 存 貨 |
4,080,000 | 4,080,000 | 3,897,159 | 短期借款、長期借款 |
| 不 動 產 |
8,057,172 | 8,057,172 | 8,057,172 | 短期借款、長期借款 |
| 合 計 |
\$12,144,642 | \$12,144,642 | \$11,954,331 |
質押或抵押資產係以設質金額表達。
九、 重大或有負債及未認列之合約承諾
- 重大合約
除附註七.2.(2)所述外,截至民國110年3月31日止,本集團與非關係人已簽訂 之委建工程合約總價款計5,777,238千元,尚未支付數計4,112,749千元。
國泰建設股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
- 其他
截至民國110年3月31日,本集團因借款而開立於金融機構之借款本票為 47,055,300千元。
十、 重大之災害損失
無此事項。
十一、 重大之期後事項
本集團於民國110年4月13日向新北市政府取得新北市三重區三重段174地號標 售土地,取得目的預計為興建住宅大樓,交易總金額計3,394,600千元。
十二、 其他
- 金融工具之種類
金融資產
| 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡 | |||
| 量之金融資產 | \$4,823,238 | \$4,511,406 | \$4,262,092 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||
| 現金及約當現金 | 1,834,328 | 3,391,259 | 1,919,372 |
| 應收票據 | 3,780 | 32,406 | 12,721 |
| 應收帳款 | 253,985 | 471,478 | 154,099 |
| 其他應收款 | 31,954 | 30,590 | 16,634 |
| 存出保證金 | 1,572,016 | 1,533,892 | 997,360 |
| 小 計 |
3,696,063 | 5,459,625 | 3,100,186 |
| 合 計 |
\$8,519,301 | \$9,971,031 | \$7,362,278 |
| 金融負債 | |||
| 110.3.31 | 109.12.31 | 109.3.31 | |
| 攤銷後成本衡量之金融負債: | |||
| 短期借款 | \$6,991,000 | \$7,351,000 | \$8,210,598 |
| 應付短期票券 | 3,500,269 | 3,090,501 | 1,313,637 |
| 應付款項 | 1,321,663 | 2,303,456 | 1,637,359 |
| 應付公司債(含一年內到期) | - | - | 3,000,000 |
| 長期借款(含一年內到期) | 10,449,276 | 10,909,741 | 9,560,195 |
| 租賃負債 | 5,430,645 | 5,509,959 | 4,302,044 |
| 存入保證金 | 85,021 | 85,773 | 141,003 |
| 合 計 |
\$27,777,874 | \$29,250,430 | \$28,164,836 |
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
- 財務風險管理目的與政策
本集團財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險 及流動性風險,本集團依集團之政策及風險偏好,進行前述風險之辨認、 衡量及管理。
本集團對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部 控制,重要財務活動須經董事會及審計委員會依相關規範及內部控制制度 進行覆核。於財務管理活動執行期間,本集團須確實遵循所訂定之財務風 險管理之相關規定。
- 市場風險
本集團之市場風險係金融工具因市場價格變動,導致其公允價值或現金流 量波動之風險,市場風險主要包括匯率風險、利率風險及其他價格風險(例 如權益工具)。
實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況,且各風險變數之變動通常 具關聯性,惟以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之交互影 響。
匯率風險
本集團主要係於台灣境內從事各項營業服務,持有之外幣金額不重大,故 本集團因外幣匯率變動產生之風險並不大。
利率風險
利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之未來現金流量波動之風 險,本集團之利率風險主要係來自於浮動利率借款。
有關利率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之利率暴險項 目,主係浮動利率借款,並假設持有一個會計年度,當利率上升/下降十個 基本點,對本集團於民國110年及109年1月1日至3月31日之損益將減少/增 加分別為2,623千元及2,381千元。
權益價格風險
本集團持有上市櫃及未上市櫃之權益證券,其公允價值會因該等投資標的 未來價值之不確定性而受影響。本集團持有之上市櫃及未上市櫃權益證 券,皆包含於透過其他綜合損益按公允價值衡量類別。本集團藉由多角化 投資並針對單一及整體之權益證券投資設定限額,以管理權益證券之價格 風險。權益證券之投資組合資訊需定期提供予本集團之高階管理階層,董 事會則須對所有之權益證券投資決策進行複核及核准。
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
屬透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資,當該等權益證券價 格上升/下降5%,對於本集團民國110年及109年1月1日至3月31日之權益將 增加/減少分別為222,840千元及197,130千元。
其他權益工具之公允價值層級屬第三等級者,敏感度分析資訊請詳附註十 二.8。
- 信用風險管理
信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務,並導致財務損失之風 險。本集團之信用風險係因營業活動(主要為應收帳款及票據)及財務活動 (主要為銀行存款及各種金融工具)所致。
本集團各單位係依循信用風險之政策、程序及控制以管理信用風險。所有 交易對手之信用風險評估係綜合考量該交易對手之財務狀況、信評機構之 評等、以往之歷史交易經驗、目前經濟環境以及本集團內部評等標準等因 素。本集團亦於適當時機使用某些信用增強工具(例如預收貨款及保險等), 以降低特定交易對手之信用風險。
本集團截至民國110年3月31日、109年12月31日及109年3月31日止,前十大 客戶應收款項占本集團應收款項總額之百分比甚低,應收款項並無信用集 中風險之情事。
本集團之財務部依照公司政策管理銀行存款及其他金融工具之信用風險。 由於本集團之交易對象係由內部之控管程序決定,屬信用良好之銀行及具 有投資等級之金融機構及公司組織,無重大之履約疑慮,故無重大之信用 風險。
- 流動性風險管理
本集團藉由現金及約當現金、高流動性之有價證券、銀行借款及發行公司 債等合約以維持財務彈性。下表係彙總本集團金融負債之合約所載付款之 到期情形,依據最早可能被要求還款之日期並以其未折現現金流量編製, 所列金額亦包括約定之利息。以浮動利率支付之利息現金流量,其未折現 之利息金額係依據報導期間結束日殖利率曲線推導而得。
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
非衍生金融負債
| 短於一年 | 二至三年 | 四至五年 | 五年以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 110.3.31 | |||||
| 借款 | \$16,012,248 | \$5,089,571 | \$- | \$- | \$21,101,819 |
| 應付款項 | 1,321,663 | - | - | - | 1,321,663 |
| 租賃負債(註) | 355,862 | 679,802 | 602,036 | 3,792,945 | 5,430,645 |
| 存入保證金 | 39,081 | 28,816 | 9,408 | 7,716 | 85,021 |
| 短於一年 | 二至三年 | 四至五年 | 五年以上 | 合計 | |
| 109.12.31 | |||||
| 借款 | \$15,945,792 | \$5,553,569 | \$- | \$- | \$21,499,361 |
| 應付款項 | 2,303,456 | - | - | - | 2,303,456 |
| 租賃負債(註) | 349,495 | 693,565 | 598,553 | 3,868,346 | 5,509,959 |
| 存入保證金 | 27,407 | 38,609 | 11,467 | 8,290 | 85,773 |
| 短於一年 | 二至三年 | 四至五年 | 五年以上 | 合計 | |
| 109.3.31 | |||||
| 借款 | \$13,147,234 | \$6,158,723 | \$- | \$- | \$19,305,957 |
| 應付款項 | 1,637,359 | - | - | - | 1,637,359 |
| 應付公司債 | 3,042,000 | - | - | - | 3,042,000 |
| 租賃負債 | 295,753 | 570,491 | 454,194 | 2,981,606 | 4,302,044 |
| 存入保證金 | 35,893 | 34,900 | 12,306 | 57,904 | 141,003 |
註:下表提供有關租賃負債到期分析之進一步資訊:
110.3.31
| 到期期間 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短於一年 | 一至五年 | 六至十年 | 十至十五年 | 十五年以上 | 合計 | |
| 租賃負債 | \$355,862 | \$1,281,838 | \$1,675,591 | \$1,447,587 | \$669,767 | \$5,430,645 |
| 109.12.31 | ||||||
| 到期期間 | ||||||
| 短於一年 | 一至五年 | 六至十年 | 十至十五年 | 十五年以上 | 合計 | |
| 租賃負債 | \$349,495 | \$1,292,118 | \$1,664,277 | \$1,486,703 | \$717,366 | \$5,509,959 |
| 109.3.31 |
| 到期期間 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短於一年 | 一至五年 | 六至十年 | 十至十五年 | 十五年以上 | 合計 | |
| 租賃負債 | \$295,753 | \$1,024,685 | \$1,254,038 | \$1,279,550 | \$448,018 | \$4,302,044 |
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
6. 來自籌資活動之負債之調節
民國110年1月1日至3月31日之負債之調節資訊:
| 長期借款(含一 | 來自籌資活動 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | 應付短期票券 | 年內到期) | 租賃負債 | 之負債總額 | |
| 110.1.1 | \$7,351,000 | \$3,090,501 | \$10,909,741 | \$5,509,959 | \$26,861,201 |
| 現金流量 | (360,000) | 409,768 | (460,465) | (127,725) | (538,422) |
| 非現金之變動 | |||||
| 租賃負債之利息 | - | - | - | 36,651 | 36,651 |
| 其他(註) | - | - | - | 11,760 | 11,760 |
| 110.3.31 | \$6,991,000 | \$3,500,269 | \$10,449,276 | \$5,430,645 | \$26,371,190 |
註:其他為本期新增符合租賃要件認列之租賃負債。
民國109年1月1日至3月31日之負債之調節資訊:
| 長期借款及應 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 付公司債(含一 | 來自籌資活動 | ||||
| 短期借款 | 應付短期票券 | 年內到期) | 租賃負債 | 之負債總額 | |
| 109.1.1 | \$7,263,000 | \$1,034,540 | \$11,102,682 | \$4,373,611 | \$23,773,833 |
| 現金流量 | 947,598 | 279,097 | 1,457,513 | (102,202) | 2,582,006 |
| 非現金之變動 | |||||
| 租賃負債之利息 | - | - | - | 29,247 | 29,247 |
| 其他(註) | - | - | - | 1,388 | 1,388 |
| 109.3.31 | \$8,210,598 | \$1,313,637 | \$12,560,195 | \$4,302,044 | \$26,386,474 |
註:其他為本期新增符合租賃要件認列之租賃負債。
-
- 金融工具之公允價值
- (1) 公允價值所採用之評價技術及假設
公允價值係指於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能 收取或移轉負債所需支付之價格。本集團衡量或揭露金融資產及金融負 債公允價值所使用之方法及假設如下:
- A.現金及約當現金、應收款項、應付款項及其他流動負債之帳面金額 為公允價值之合理近似值,主要係因此類工具之到期期間短。
- B.於活絡市場交易且具標準條款與條件之金融資產及金融負債,其公 允價值係參照市場報價決定(包括上市櫃股票及債券等)。
國泰建設股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
- C.無活絡市場交易之權益工具(包括無活絡市場之公開發行公司股票及 未公開發行公司股票等)採市場法估計公允價值,係以相同或可比公 司權益工具之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊(例如缺乏流通 性折價因素、類似公司股票本益比、類似公司股票股價淨值比等輸 入值)推估公允價值。
- (2) 以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值
本集團以攤銷後成本衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收款 項、應付款項及其他流動負債) 之帳面金額為公允價值之合理近似值。
-
- 公允價值層級
- (1) 公允價值層級定義
以公允價值衡量或揭露之所有資產及負債,係按對整體公允價值衡量具 重要性之最低等級輸入值,歸類其所屬公允價值層級。各等級輸入值如 下:
- 第一等級:於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價(未經 調整)。
- 第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等 級之報價者除外。
- 第三等級:資產或負債之不可觀察輸入值。
對以重複性基礎認列於財務報表之資產及負債,於每一報導期間結束日 重評估其分類,以決定是否發生公允價值層級之各等級間之移轉。
(2) 公允價值衡量之層級資訊
本集團未有非重複性按公允價值衡量之資產,重複性資產及負債之公允 價值層級資訊列示如下:
110.3.31
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|
| 以公允價值衡量之資產: | ||||
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益工具-股票 | \$2,765,820 | \$1,690,973 | \$366,445 | \$4,823,238 |
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
109.12.31
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|
| 以公允價值衡量之資產: | ||||
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益工具-股票 | \$2,437,036 | \$1,690,972 | \$383,398 | \$4,511,406 |
| 109.3.31 | ||||
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 |
|
| 以公允價值衡量之資產: | ||||
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益工具-股票 | \$2,036,151 | \$1,906,450 | \$319,491 | \$4,262,092 |
於民國110年及109年1月1日至3月31日間,本集團重複性公允價值衡量 之資產及負債,並無公允價值層級第一等級與第二等級間之移轉。
重複性公允價值衡量之資產及負債屬公允價值層級第三等級者,期初至 期末餘額之調節列示如下:
| 按公允價值衡量 股票 110.1.1 \$383,398 本期認列總損益: 認列於其他綜合損益 (16,953) 110.3.31 \$366,445 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 股票 109.1.1 \$318,144 本期認列總損益: 認列於其他綜合損益 1,347 109.3.31 \$319,491 |
透過其他綜合損益 |
|---|---|
上述認列於其他綜合損益之總利益(損失)中,截至民國110年及109年3 月31日持有之股票相關之損益分別為16,953千元及1,347千元。
國泰建設股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
公允價值層級第三等級之重大不可觀察輸入值資訊
本集團公允價值層級第三等級之重複性公允價值衡量之資產,用於公允 價值衡量之重大不可觀察輸入值如下表所列示:
民國110年3月31日
| 重大 | 輸入值與 | 輸入值與公允價值關係 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 評價技術 | 不可觀察輸入值 | 量化資訊 | 公允價值關係 | 之敏感度分析價值關係 | ||
| 金融資產: | ||||||
| 透過其他綜合損 | ||||||
| 益按公允價值衡 | ||||||
| 量之金融資產 | ||||||
| 股票 | 市場法 | 缺乏流通性折價 | 30%~50% 缺乏流通性之程度越 | 當缺乏流通性之百分比上升 | ||
| 高,公允價值估計數 | (下降)10%,對本集團權益將 | |||||
| 越低 | 增加/減少34,625千元 | |||||
| 資產法 | 類似公司股票本益比 | 0%~30% | 類似公司股票本益比 | 當類似公司股票本益比上升 | ||
| 越高,公允價值估計 | (下降)10%,對本集團損益將 | |||||
| 數越高 | 增加/減少17,545千元 |
民國109年12月31日
| 重大 | 輸入值與 | 輸入值與公允價值關係 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 評價技術 | 不可觀察輸入值 | 量化資訊 | 公允價值關係 | 之敏感度分析價值關係 | |
| 金融資產: | |||||
| 透過其他綜合損 | |||||
| 益按公允價值衡 | |||||
| 量之金融資產 | |||||
| 股票 | 市場法 | 缺乏流通性折價 | 30%~50% 缺乏流通性之程度越 | 當缺乏流通性之百分比上升 | |
| 高,公允價值估計數 | (下降)10%,對本公司權益將 | ||||
| 越低 | 增加/減少 34,998 千元 | ||||
| 資產法 | 類似公司股票本益比 | 0%~30% | 類似公司股票本益比 | 當類似公司股票本益比上升 | |
| 越高,公允價值估計 | (下降)10%,對本公司損益將 | ||||
| 數越高 | 增加/減少17,560千元 |
民國109年3月31日
| 重大 | 輸入值與 | 輸入值與公允價值關係 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 評價技術 | 不可觀察輸入值 | 量化資訊 | 公允價值關係 | 之敏感度分析價值關係 | |
| 金融資產: | |||||
| 透過其他綜合損 | |||||
| 益按公允價值衡 | |||||
| 量之金融資產 | |||||
| 股票 | 市場法 | 缺乏流通性折價 | 30% | 缺乏流通性之程度越 | 當缺乏流通性之百分比上升 |
| 高,公允價值估計數 | (下降)10%,對本集團權益將 | ||||
| 越低 | 增加/減少18,863千元 | ||||
| 資產法 | 類似公司股票本益比 | 0%~30% | 類似公司股票本益比 | 當類似公司股票本益比上升 | |
| 越高,公允價值估計 | (下降)10%,對本集團損益將 | ||||
| 數越高 | 增加/減少18,744千元 |
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
- 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊
民國110年3月31日、109年12月31日及109年3月31日並未持有重大外幣金融 資產及負債。
- 資本管理
本集團資本管理之最主要目標,係為維持良好之資本比率,以支持企業營 運及股東權益之極大化。本集團依經濟情況以管理並調整資本結構,可能 藉由調整股利支付、返還資本或發行新股以達成維持及調整資本結構之目 的。
- 十三、 附註揭露事項
-
- 重大交易事項相關資訊
| 編號 | 項 目 |
附 表 |
|---|---|---|
| 1 | 資金貸與他人 | 無 |
| 2 | 為他人背書保證 | 無 |
| 3 | 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合 資權益部分) |
附表一 |
| 4 | 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實 收資本額20%以上 |
無 |
| 5 | 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額20%以上 | 附表二 |
| 6 | 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額20%以上 | 無 |
| 7 | 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額 20%以上 |
附表三 |
| 8 | 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額20%以上 | 無 |
| 9 | 從事衍生工具交易 | 無 |
| 10 | 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形 及金額 |
附表四 |
- 轉投資事業相關資訊
| 編號 | 項 目 |
附 表 |
|---|---|---|
| 1 | 資金貸與他人 | 無 |
| 2 | 為他人背書保證 | 無 |
| 3 | 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合 | |
| 資權益部分) | 附表五 | |
| 4 | 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實 | |
| 收資本額20%以上 | 無 | |
| 5 | 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額20%以上 | 無 |
國泰建設股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
| 編號 | 項 目 |
附 表 |
|---|---|---|
| 6 | 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額20%以上 | 無 |
| 7 | 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額 20%以上 |
無 |
| 8 | 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額20%以上 | 無 |
| 9 | 從事衍生工具交易 | 無 |
| 10 | 被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 | 附表六 |
3.大陸投資資訊:無。
- 主要股東資訊:詳附表七。
十四、 營運部門資訊
為管理之目的,本集團依據不同產品與勞務劃分應報導營運部門如下:
動產及不動產投資開發部門:主要負責委託營造廠商與興建國民住宅、商業 大樓出租出售及各項設備租賃業務。
營運部門並未彙總以組成前述之應報導營運部門。
管理階層個別監督其業務單位之營運結果,以制定資源分配與績效評估之決 策。部門之績效係根據稅前營業損益予以評估,並採與合併財務報表中營業 損益一致之方式衡量。然而,合併財務報表之所得稅係以集團為基礎進行管 理,並未分攤至營運部門。
營運部門間之移轉訂價係以與外部第三人類似之常規交易為基礎。
下表列示本集團民國110年及109年1月1日至3月31日營運部門損益相關之資 訊:
民國110年1月1日至3月31日
| 動產及不動產 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 投資開發部門 | 其他部門 | 調節與銷除 | 集團合計 | |
| 收入 | ||||
| 來自外部客戶收入 | \$2,070,898 | \$689,050 | \$- | \$2,759,948 |
| 部門間收入 | 16,613 | 10,205 | (26,818) | - |
| 收入合計 | \$2,087,511 | \$699,255 | \$(26,818) | \$2,759,948 |
| 部門損益 | \$(9,224) | \$(159,970) | \$172,932 | \$3,738 |
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
民國109年1月1日至3月31日
動產及不動產
| 投資開發部門 | 其他部門 | 調節與銷除 | 集團合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 收入 | ||||
| 來自外部客戶收入 | \$514,840 | \$326,577 | \$- | \$841,417 |
| 部門間收入 | 16,669 | 467 | (17,136) | - |
| 收入合計 | \$531,509 | \$327,044 | \$(17,136) | \$841,417 |
| 部門損益 | \$(189,896) | \$(163,304) | \$149,146 | \$(204,054) |
下表列示本集團民國110年3月31日、109年12月31日及109年3月31日營運部門 資產及負債相關之資訊:
動產及不動產 投資開發部門 其他部門 調節與銷除 集團合計 110.3.31部門資產 \$48,130,902 \$12,880,352 \$(3,088,001) \$57,923,253 109.12.31部門資產 \$49,112,708 \$13,552,249 \$(3,168,029) \$59,496,928 109.3.31部門資產 \$50,577,217 \$8,536,260 \$(2,544,919) \$56,568,558
動產及不動產
| 投資開發部門 | 其他部門 | 調節與銷除 | 集團合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 110.3.31部門負債 | \$23,374,847 | \$9,823,531 | \$(981,983) | \$32,216,395 |
| 109.12.31部門負債 | \$24,657,484 | \$10,429,394 | \$(989,078) | \$34,097,800 |
| 109.3.31部門負債 | \$26,804,472 | \$6,917,350 | \$(1,028,359) | \$32,693,463 |
提供予主要營運決策者之外部收入、部門損益及總資產,與財務報告內之收 入、稅後淨利及總資產採用一致之衡量方式,故無須調節。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位) 國泰建設股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
附表一 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
| 單位:股;新臺幣千元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ------------ | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 期 | 末 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱(註) | 與有價證券發行人 之關係 |
帳 列 科 目 |
股數/單位數 | 帳 面 金 額 |
持股比例 | 公允價值 | 備 註 |
| 國泰建設(股)公司 | 普 通 股 國泰金融控股(股)公司 |
其他關係人 | 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產-流動 |
57,681,332 | \$2,765,820 | 0.44% | \$2,765,820 | |
| ″ | 普 通 股 神坊資訊(股)公司 |
其他關係人 | 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產-非流動 |
5,489,000 | 107,859 | 11.00% | 107,859 | |
| ″ | 普 通 股 台灣之星(股)公司 |
無 | ″ | 195,000,000 | 1,690,973 | 3.68% | 1,690,973 | |
| ″ | 普 通 股 公誠興業(股)公司 |
無 | ″ | 1,580,083 | - | 3.23% | - | |
| ″ | 普 通 股 千豐投資(股)公司 |
無 | ″ | 2,000,000 | 25,917 | 10.00% | 25,917 | |
| ″ | 普 通 股 大江國際(股)公司 |
無 | ″ | 3,448,276 | 83,138 | 1.72% | 83,138 | |
| ″ | 普 通 股 Budworth Investments Limited |
無 | ″ | 30,314 | 45 | 3.33% | 45 | |
| ″ | 普 通 股 南港國際一(股)公司 |
其他關係人 | ″ | 7,485,000 | 74,762 | 4.99% | 74,762 | |
| ″ | 普 通 股 南港國際二(股)公司 |
其他關係人 | ″ | 7,485,000 | 74,425 | 4.99% | 74,425 |
註:本表所稱有價證券,係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
(金額除另予註明外,均以新台幣千元為單位)
附表二 取得不動產金額達三億元或實收資本額20%以上:
單位:新臺幣千元
| 取得不動產 | 交易金額 | 交易對象為關係人者,其前次移轉資料 價格支付情形 |
取得目的及使用 | 其他約定 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 財產名稱 | 事實發生日 | (合約價) | (含稅價) | 交易對象 | 關係 | 所有人 | 與公司之關係 | 移轉日期 | 金額 | 價格決定之參考依據 | 情形 | 事項 |
| 國泰建設 (股)公司 |
台南市東區關帝段252、252-1地號 土地及建物 |
110.02.05 | \$653,131 | 依合約分期支付 | 自然人 | 無 | - | - | - | \$- | 1.參考專業不動產估價師 鑑價報告。 2.雙方協商議價。 |
東區關帝段 營建用地及建物 |
無 |
| 國泰建設 (股)公司 |
高雄市三民區中都段四小段952地 號等7筆土地 |
110.03.11 | 1,046,965 | 依合約分期支付 | 自然人 | 無 | - | - | - | - | 1.參考專業不動產估價師 鑑價報告。 2.雙方協商議價。 |
三民區中都段 營建用地 |
無 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位) 國泰建設股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
附表三 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上:
單位:股;新臺幣千元
| 進(銷)貨 | 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應付票據、帳款 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 進(銷)貨 | 金額 | 佔總進(銷)貨 之比率 |
授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應付票據、 帳款之比率 |
備註 |
| 國泰建設(股)公司 三井工程(股)公司 | 關係企業 | 在建工程 | \$550,310 | 29.49% | 不適用 | \$- | - | \$30,895 | 3.81% (註) |
興建高級住宅 | |
註:此係合併財務報表之應付票據及帳款。
國泰建設股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
附表四 母子公司間業務關係及重要交易往來情形如下:
| 單位:新臺幣千元 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易往來情形 | |||||||
| 編號 (註一) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 | 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或總資產之比率 |
| (註二) | (註三) | ||||||
| 0 | 國泰建設(股)公司 | 國泰飯店管理顧問事業(股)公司 | 1 | 租賃收入 | \$76 | 按一般條件 | - |
| 0 | 國泰建設(股)公司 | 國泰飯店管理顧問事業(股)公司 | 1 | 應收帳款-關係人 | 27 | 按一般條件 | - |
| 0 | 國泰建設(股)公司 | 國泰建築經理(股)公司 | 1 | 遞延貸項-聯屬公司間利益 | 13,323 | 按一般條件 | 0.02% |
| 0 | 國泰建設(股)公司 | 國泰建築經理(股)公司 | 1 | 聯屬公司已實現利益 | 10 | 按一般條件 | - |
| 0 | 國泰建設(股)公司 | 國泰建築經理(股)公司 | 1 | 租賃成本 | 450 | 按一般條件 | 0.02% |
| 0 | 國泰建設(股)公司 | 國泰健康管顧(股)公司 | 1 | 租賃收入 | 18 | 按一般條件 | - |
| 0 | 國泰建設(股)公司 | 國泰健康管顧(股)公司 | 1 | 營建成本 | 6 | 按一般條件 | - |
| 0 | 國泰建設(股)公司 | 國泰健康管顧(股)公司 | 1 | 應收帳款-關係人 | 55 | 按一般條件 | - |
| 0 | 國泰建設(股)公司 | 國泰商旅(股)公司 | 1 | 租賃收入 | 31 | 按一般條件 | - |
| 0 | 國泰建設(股)公司 | 國泰商旅(股)公司 | 1 | 營業費用-雜費 | 138 | 按一般條件 | 0.01% |
| 0 | 國泰建設(股)公司 | 國泰商旅(股)公司 | 1 | 營業費用-交際費 | 82 | 按一般條件 | - |
| 0 | 國泰建設(股)公司 | 國泰商旅(股)公司 | 1 | 應付帳款-關係人 | 4 | 按一般條件 | - |
| 0 | 國泰建設(股)公司 | 國泰商旅(股)公司 | 1 | 應收帳款-關係人 | 71 | 按一般條件 | - |
| 0 | 國泰建設(股)公司 | 國泰商旅(股)公司 | 1 | 其他收入 | 5 | 按一般條件 | - |
| 0 | 國泰建設(股)公司 | 霖園公寓大廈管理維護(股)公司 | 1 | 應收帳款-關係人 | 29 | 按一般條件 | - |
| 0 0 |
國泰建設(股)公司 國泰建設(股)公司 |
霖園公寓大廈管理維護(股)公司 霖園公寓大廈管理維護(股)公司 |
1 1 |
營業費用-雜費 租賃收入 |
188 9 |
按一般條件 按一般條件 |
0.01% - |
| 0 | 國泰建設(股)公司 | 霖園公寓大廈管理維護(股)公司 | 1 | 租賃成本 | 7,538 | 按一般條件 | 0.27% |
| 0 | 國泰建設(股)公司 | 霖園公寓大廈管理維護(股)公司 | 1 | 其他收入 | 4 | 按一般條件 | - |
| 0 | 國泰建設(股)公司 | 金華置業地產(股)公司 | 1 | 其他應收款-關係人 | 1,500 | 按一般條件 | - |
| 0 | 國泰建設(股)公司 | 金華置業地產(股)公司 | 1 | 租賃收入 | 40 | 按一般條件 | - |
| 0 | 國泰建設(股)公司 | 金華置業地產(股)公司 | 1 | 存入保證金 | 40 | 按一般條件 | - |
| 0 | 國泰建設(股)公司 | 板南置業開發(股)公司 | 1 | 其他應收款-關係人 | 4,727 | 按一般條件 | 0.01% |
| 0 | 國泰建設(股)公司 | 板南置業開發(股)公司 | 1 | 租賃收入 | 23 | 按一般條件 | - |
| 0 | 國泰建設(股)公司 | 板南置業開發(股)公司 | 1 | 存入保證金 | 23 | 按一般條件 | - |
| 1 | 國泰建築經理(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 2 | 投資性不動產-土地 | 12,813 | 按一般條件 | 0.02% |
| 1 | 國泰建築經理(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 2 | 投資性不動產-房屋 | 847 | 按一般條件 | - |
| 1 | 國泰建築經理(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 2 | 累計折舊-投資性不動產 | 337 | 按一般條件 | - |
| 1 | 國泰建築經理(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 2 | 租賃成本 | 10 | 按一般條件 | - |
| 1 | 國泰建築經理(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 2 | 管理費收入 | 450 | 按一般條件 | 0.02% |
| 2 | 國泰健康管顧(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 2 | 租金支出 | 18 | 按一般條件 | - |
| 2 | 國泰健康管顧(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 2 | 應付帳款-關係人 | 55 | 按一般條件 | - |
| 2 3 |
國泰健康管顧(股)公司 國泰飯店管理顧問事業(股)公司 |
國泰建設(股)公司 國泰建設(股)公司 |
2 2 |
勞務收入 租金支出 |
6 76 |
按一般條件 按一般條件 |
- - |
| 3 | 國泰飯店管理顧問事業(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 2 | 應付帳款 | 27 | 按一般條件 | - |
| 4 | 國泰商旅(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 2 | 租金支出 | 31 | 按一般條件 | - |
| 4 | 國泰商旅(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 2 | 客房收入 | 220 | 按一般條件 | 0.01% |
| 4 | 國泰商旅(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 2 | 應收帳款 | 4 | 按一般條件 | - |
| 4 | 國泰商旅(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 2 | 應付帳款 | 71 | 按一般條件 | - |
| 4 | 國泰商旅(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 2 | 營業費用-雜費 | 5 | 按一般條件 | - |
| 5 | 霖園公寓大廈管理維護(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 2 | 應付帳款 | 29 | 按一般條件 | - |
| 5 | 霖園公寓大廈管理維護(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 2 | 技術服務收入 | 188 | 按一般條件 | 0.01% |
| 5 | 霖園公寓大廈管理維護(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 2 | 租金支出 | 9 | 按一般條件 | - |
| 5 | 霖園公寓大廈管理維護(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 2 | 維修收入 | 7,538 | 按一般條件 | 0.27% |
| 5 | 霖園公寓大廈管理維護(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 2 | 營業費用-服務費用 | 4 | 按一般條件 | - |
| 6 6 |
金華置業地產(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 2 2 |
應付帳款-關係人 | 1,500 40 |
按一般條件 | - - |
| 6 | 金華置業地產(股)公司 金華置業地產(股)公司 |
國泰建設(股)公司 國泰建設(股)公司 |
2 | 租金支出 存出保證金 |
40 | 按一般條件 按一般條件 |
- |
| 7 | 板南置業開發(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 2 | 應付帳款-關係人 | 4,727 | 按一般條件 | 0.01% |
| 7 | 板南置業開發(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 2 | 租金支出 | 23 | 按一般條件 | - |
| 7 | 板南置業開發(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 2 | 存出保證金 | 23 | 按一般條件 | - |
註一:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
1.母公司填0。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
註三:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算; 若屬損益科目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
附表五 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)(轉投資事業相關資訊):
單位:股;新臺幣千元
| 與有價證券發行人 | 期 末 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱(註) | 之關係 | 帳 列 科 目 |
股數/單位數 | 帳 面 金 額 |
持股比例 | 公允價值 | 備 註 |
|
| 普 通 股 |
透過其他綜合損益按公允價值衡 | ||||||||
| 國泰商旅(股)公司 | 南港國際一(股)公司 | 其他關係人 | 量之金融資產-非流動 | 15,000 | \$150 | 0.01% | \$150 | ||
| 普 通 股 |
|||||||||
| ″ | 南港國際二(股)公司 | 其他關係人 | ″ | 15,000 | 149 | 0.01% | 149 |
註:本表所稱有價證券,係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位) 國泰建設股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
附表六 被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊(不包含大陸被投資公司):
| 單位:股;新臺幣千元 | ||||
|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | -- | ------------ |
| 原始投資金額 | 期 末 持 有 |
被投資公司 | 本期認列之 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股 數 |
比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備 註 |
| 國泰建設(股)公司 | 國泰建築經理(股)公司 | 中 華 民 國 |
建築經理業 | \$50,000 | \$50,000 | 5,000,000 | 100.00% | \$121,827 | \$6,813 | \$6,813 | 子公司 |
| 國泰建設(股)公司 | 國泰健康管理顧問(股)公司 | 中 華 民 國 |
顧問服務業 | 467,500 | 467,500 | 46,750,000 | 85.00% | 589,495 | 4,366 | 3,710 | 子公司 |
| 國泰建設(股)公司 | 國泰商旅(股)公司 | 中 華 民 國 |
服務業 | 650,000 | 650,000 | 65,000,000 | 100.00% | 67,048 | (66,979) | (65,370) | 子公司 |
| 國泰建設(股)公司 | 國泰飯店管理顧問事業(股)公司 | 中 華 民 國 |
服務業 | 750,000 | 750,000 | 75,000,000 | 100.00% | 217,265 | (117,639) | (114,761) | 子公司 |
| 國泰建設(股)公司 | 杏保醫網(股)公司 | 中 華 民 國 |
醫療器材批發 業 |
150,000 | 100,000 | 15,000,000 | 100.00% | 133,169 | (3,831) | (3,831) | 子公司 |
| 國泰建設(股)公司 | 霖園公寓大廈管理維護(股)公司 | 中 華 民 國 |
公寓大廈管理 服務業 |
68,809 | 68,809 | 1,530,000 | 51.00% | 65,410 | 13,025 | 6,643 | 子公司 |
| 國泰建設(股)公司 | 金華置業地產(股)公司 | 中 華 民 國 |
住宅及大樓開 發租售業 |
408,000 | 408,000 | 40,800,000 | 51.00% | 376,864 | (104) | (53) | 子公司 |
| 國泰建設(股)公司 | 板南置業開發(股)公司 | 中 華 民 國 |
住宅及大樓開 發租售業 |
408,000 | 408,000 | 40,800,000 | 51.00% | 405,683 | (177) | (91) | 子公司 |
| 杏保醫網股份有限公司 | 杏德(股)公司 | 中 華 民 國 |
人力派遣及租 賃業 |
80,000 | 80,000 | 8,000,000 | 100.00% | 72,994 | (1,334) | (1,334) | 孫公司 |
| 杏保醫網股份有限公司 | 杏霖(股)公司 | 中 華 民 國 |
人力派遣及租 賃業 |
76,000 | 26,000 | 7,600,000 | 100.00% | 75,626 | (170) | (170) | 孫公司 |
註1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫:
並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬子公司或孫公司)。 (1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫,
(2)「被投資公司本期損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。
(3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損益金額」時 ,應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
附表七 主要股東資訊 :
| 主要股東名稱 | 股份 | 持有股數 | 持股比例 |
|---|---|---|---|
| 國泰人壽保險(股)公司職工退休基金管理委員會 | 288,067,626 | 24.84% | |
| 萬寶開發股份有限公司 | 204,114,882 | 17.60% | |
| 富邦人壽保險股份有限公司 | 87,133,000 | 7.51% | |
| 國泰人壽保險股份有限公司 | 68,646,584 | 5.92% | |