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CATHAY RED Interim / Quarterly Report 2017
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Interim / Quarterly Report
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$2501$
國泰建設股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閲報告 民國一〇六年一月一日至六月三十日
及民國一〇五年一月一日至六月三十日
$\sim$
公司地址:台北市敦化南路二段 218號2樓 公司電話: (02)2377-9968
合併財務報告
錄 $\mathbf{B}$
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| 一、封面 | $\mathbf{1}$ | |
| 二、目錄 | $\overline{2}$ | |
| 三、會計師核閱報告 | 3 | |
| 四、合併資產負債表 | $4 - 5$ | |
| 五、合併綜合損益表 | 6 | |
| 六、合併權益變動表 | $\overline{7}$ | |
| 七、合併現金流量表 | 8 | |
| 八、合併財務報表附註 | ||
| (一) 公司沿革 | 9 | |
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | $\sim 10^{-1}$ | 9 |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $9 - 14$ | |
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $14 - 15$ | |
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 16 | |
| (六) 重要會計項目之說明 | $16 - 37$ | |
| (七)關係人交易 | $37 - 42$ | |
| (八) 質押之資產 | $42 - 43$ | |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 43 | |
| (十) 重大之災害損失 | 43 | |
| (十一)重大之期後事項 | 43 | |
| (十二)其他 | $43 - 50$ | |
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $50 \cdot 53 - 57$ | |
| 2.轉投資事業相關資訊 | $50 \cdot 58 - 59$ | |
| 3.大陸投資資訊 | $50 \cdot 60$ | |
| (十四)部門資訊 | $51 - 52$ |
安永聯合會計師事務所
11012 台北市基隆路一段333號9樓 9F, No. 333, Sec. 1, Keelung Road Taipei City, Taiwan, R.O.C.
Tel: 886 2 2757 8888 Fax: 886 2 2757 6050 www.ey.com/taiwan
會計師核閱報告
國泰建設股份有限公司 公鑒:
國泰建設股份有限公司及其子公司民國一〇六年六月三十日及民國一〇五年六月 三十日之合併資產負債表、民國一〇六年四月一日至六月三十日、民國一〇五年四月 一日至六月三十日、民國一〇六年一月一日至六月三十日及民國一〇五年一月一日至 六月三十日之合併綜合損益表,暨民國一〇六年一月一日至六月三十日及民國一〇五 年一月一日至六月三十日之合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣 事。上開合併財務報表之編製係公司管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱 結果出具報告。
本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工 作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無 法對上開合併財務報表整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反 證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準 則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
安永聯合會計師事務所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號:金管證六字第 0950104133號 金管證六字第 0970038990號
中華民國一〇六年八月十日
會計師:
及一○五年六月三十日 一般公認審計準則查核)
單位:新臺幣千元
| 資 產 |
一〇六年六月三十日 | 一〇五年十二月三十一日 | 一〇五年六月三十日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會計項目 | 附註 | 金 额 | % | 金額 | % | 金 額 | % |
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 四、六.1、七 | \$1,248,787 | 3 | \$1,671,665 | 3 | \$1,997,334 | $\overline{4}$ |
| 1125 | 備供出售金融資產-流動 | 四、六.2 | 2,793,754 | 6 | 2,687,803 | 5 | 1,951,724 | 3 |
| 1150 | 應收票據淨額 | 四、六.4 | 11,778 | $\blacksquare$ | 26,668 | $\overline{\phantom{a}}$ | 55,392 | |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 四、六.5、七 | 176,271 | $\overline{\phantom{a}}$ | 193,255 | $\overline{\phantom{a}}$ | 164,022 | |
| 1200 | 其他應收款 | 207,520 | $\blacksquare$ | 23,360 | $\blacksquare$ | 19,069 | $\blacksquare$ | |
| 1220 | 本期所得稅資產 | 四 | 4 | $\overline{\phantom{a}}$ | 30 | $\overline{\phantom{a}}$ | 80 | $\blacksquare$ |
| 130x | 存貨 | 四、六.6 | 28,796,593 | 54 | 29,822,338 | 54 | 34,478,770 | 58 |
| 1410 | 預付款項 | 六.11 | 629,200 | 1 | 477,885 | $\mathbf{1}$ | 610,494 | $\mathbf{1}$ |
| 1470 | 其他流動資產 | 168,305 | $\overline{\phantom{a}}$ | 81,045 | $\overline{\phantom{a}}$ | 80,793 | ||
| 11xx | 流動資產合計 | 34,032,212 | 64 | 34,984,049 | 63 | 39,357,678 | 66 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產-非流動 | 四、六.2 | 1,623,649 | 3 | 1,790,852 | 3 | 2,134,005 | $\overline{4}$ |
| 1543 | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 四、六.3 | 212,200 | $\overline{\phantom{a}}$ | 212,200 | $\overline{\phantom{a}}$ | 58,021 | |
| 1550 1600 |
採用權益法之投資 不動產、廠房及設備 |
四、六.7 | 12,834 1,074,918 |
$\overline{\phantom{a}}$ 2 |
20,613 1,131,539 |
$\overline{\phantom{a}}$ 2 |
25,663 1,166,809 |
$\overline{2}$ |
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 四、六.8 四、六.9 |
13,146,353 | 25 | 13,673,166 | 25 | 13,824,905 | 23 |
| 1780 | 無形資產 | 四、六.10 | 28,489 | $\overline{\phantom{a}}$ | 30,936 | $\overline{\phantom{a}}$ | 36,357 | |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 四、六.25 | 525,174 | $\mathbf{1}$ | 401,817 | $\mathbf{1}$ | 271,433 | |
| 1900 | 其他非流動資產 | 六.11、七 | 2,794,917 | 5 | 3,184,504 | 6 | 3,135,967 | 5 |
| 15xx | 非流動資產合計 | 19,418,534 | 36 | 20,445,627 | 37 | 20,653,160 | 34 | |
| 1xxx | 資產總計 | \$53,450,746 | 100 | \$55,429,676 | 100 | \$60,010,838 | 100 | |
(請參閱後附合併財務報表附註)
民國一〇六年六月三十 (民國一〇六年及一〇五
及一○五年六月三十日 一般公認審計準則查核)
單位:新臺幣千元
| 負債及權益 | 一〇六年六月三十日 | 一〇五年十二月三十一日 | 一〇五年六月三十日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會計項目 | 附註 | 金 額 | % | 金 額 | % | 金 額 | % |
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 四、六.12 | \$4,052,000 | 8 | \$3,816,000 | $\overline{7}$ | \$4,697,000 | 8 |
| 2110 | 應付短期票券 | 四、六.13 | 1,356,823 | 3 | 969,441 | $\overline{2}$ | 4,240,099 | 7 |
| 2150 | 應付票據 | 31,427 | $\overline{\phantom{a}}$ | 44,038 | 24,574 | |||
| 2160 | 應付票據-關係人 | t | $\overline{\phantom{a}}$ | 38,669 | ||||
| 2170 | 應付帳款 | 705,805 | 1 | 1,100,546 | 2 | 909,061 | 2 | |
| 2180 | 應付帳款-關係人 | t | 410,970 | $\mathbf{1}$ | 352,694 | $\mathbf{1}$ | 209,549 | |
| 2200 | 其他應付款 | 六.19、七 | 2,077,845 | $\overline{4}$ | 364,695 | $\mathbf{1}$ | 306,258 | |
| 2230 | 本期所得税負債 | 四、六.25 | 111,450 | $\overline{\phantom{a}}$ | 226,551 | 213,384 | ||
| 2300 | 其他流動負債 | 四 | 31,686 | $\overline{\phantom{a}}$ | 58,322 | $\blacksquare$ | 31,326 | |
| 2310 | 預收款項 | 四 | 4,375,621 | 8 | 5,783,848 | 10 | 7,572,356 | 13 |
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債 | 四、六.15 | $\overline{\phantom{m}}$ | 1,152,311 | 2 | |||
| 21xx | 流動負債合計 | 13,153,627 | 25 | 12,716,135 | 23 | 19,394,587 | 32 | |
| 非流動負債 | ||||||||
| 2530 | 應付公司債 | 四、六.14 | 3,000,000 | 5 | 3,000,000 | 5 | 3,000,000 | 5 |
| 2540 | 長期借款 | 四、六.15 | 14,486,484 | 27 | 15,781,666 | 28 | 10,651,299 | 18 |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 四、六.25 | 8,584 | $\overline{\phantom{a}}$ | 8,542 | Ξ | 8,542 | |
| 2600 | 其他非流動負債 | 四、六.16、七 | 307,993 | $\mathbf{1}$ | 343,806 | $\mathbf{1}$ | 327,514 | 1 |
| 25xx | 非流動負債合計 | 17,803,061 | 33 | 19,134,014 | 34 | 13,987,355 | 24 | |
| 2xxx | 負債總計 | 30,956,688 | 58 | 31,850,149 | 57 | 33,381,942 | 56 | |
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||
| 3100 | 股本 | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 六.17 | 11,595,611 | 22 | 11,595,611 | 21 | 16,565,158 | 28 |
| 3200 | 資本公積 | 六.18 | 10,407 | $\overline{\phantom{a}}$ | 10,407 | 10,407 | ||
| 3300 | 保留盈餘 | 六.19 | ||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 3,847,032 | 7 | 3,545,241 | 6 | 3,545,241 | 5 | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 504,189 | 1 | 504,189 | 1 | 504,189 | 1 | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 5,798,323 | 11 | 7,015,437 | 13 | 5,269,166 | 9 | |
| 保留盈餘合計 | 10,149,544 | 19 | 11,064,867 | 20 | 9,318,596 | 15 | ||
| 3400 | 其他權益 | 221,902 | $\frac{1}{2}$ | 307,674 | 1 | 22,133 | ||
| 31xx 歸屬於母公司業主之權益總計 | 21,977,464 | 41 | 22,978,559 | 42 | 25,916,294 | 43 | ||
| 36xx 非控制權益 | 六.19 | 516,594 | 1 | 600,968 | $\mathbf{1}$ | 712,602 | $\mathbf{1}$ | |
| 3xxx 權益總計 | 22,494,058 | 42 | 23,579,527 | 43 | 26,628,896 | 44 | ||
| 負債及權益總計 | \$53,450,746 | 100 | \$55,429,676 | 100 | \$60,010,838 | 100 | ||
(請參閱後附合併財務報表附註)
董事長:張清櫆
經理人:李虹明
| 與民國 | in (堂) 民國一 |
E E |
$= +a$ $= + 8$ 核) |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\mathbf{\hat{g}}$ | 單位:新臺幣千元 | ||||||||||
| 代碼 | $\mathbf m$ 項 |
附註 | 六月三十日 | 一〇五年四月一日至 六月三十日 |
$\mathord{\text{\rm I}}$ 六月三十日 -○六年一月 |
떼 $\Box$ |
一〇五年一月一日至 六月三十日 |
||||
| 篡 金 |
$\frac{9}{6}$ | 颕 쉎 |
$\%$ | 簿 金 |
$\frac{9}{6}$ | 金額 | $\frac{8}{2}$ | ||||
| 5000 4000 |
營業收入 | ·六9.20·七 囙 |
\$2,238,922 | 100 | \$5,521,231 | 100 | \$7,223,776 | 100 | \$7,681,797 | 100 | |
| 5900 | 營業毛利 營業成本 |
$\downarrow$ 四、六.6.9.21.22 |
(1,720,980) 517,942 |
(77) 23 |
(3,879,130) 1,642,101 |
(70) 30 |
(5,782,395) 1,441,381 |
(80) $20$ |
(5,509,595) 2,172,202 |
(72) $28\,$ |
|
| 6000 | 營業費用 | $\downarrow$ 、六.9.21.22、 囙 |
(300, 540) | (13) | (285, 421) | $\odot$ | (570, 156) | $\circledast$ | (538, 411) | $\left( 7\right)$ | |
| 6900 7000 |
營業外收入及支出 營業利益 |
$+7.23 +$ 囙 |
217,402 | $\overline{10}$ | 1,356,680 | 24 | 871,225 | 12 | 1,633,791 | $\overline{21}$ | |
| 7010 | 其他收入 | 29,662 | $\overline{\phantom{a}}$ | 38,391 | $\overline{ }$ | 75,356 | $\overline{\phantom{0}}$ | 64,312 | |||
| 7020 | 其他利益及損失 | (34, 039) | $\widehat{E}$ | (12, 051) | $\blacksquare$ | (47, 283) | $\widehat{c}$ | (23, 626) | $\mathbf{r}=\mathbf{r}$ | ||
| 7050 7060 |
採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 財務成本 |
(63, 686) (1, 810) |
$\tag{3}$ | (48, 368) (3,769) |
$\ominus$ | (123, 598) (5,402) |
(2) | (9,978) (94, 415) |
$\ominus$ | ||
| 營業外收入及支出合計 | $\star$ .7 | (69, 873) | $\left( 3\right)$ $\,$ |
(25, 797) | $\mathbf{I}$ $\blacksquare$ |
(100, 927) | $\odot$ $\mathbf{I}$ |
(63,707) | $\ominus$ $\,$ |
||
| 7900 | 税前淨利 | 147,529 | $\overline{ }$ | 1,330,883 | 24 | 770,298 | $\overline{10}$ | 1,570,084 | 20 | ||
| 7950 | 所得稅費用 | 四、六.25 | (34,260) | $\Omega$ | (364, 112) | $\tilde{C}$ | (37, 136) | $\blacksquare$ | (374, 077) | $\begin{pmatrix} 5 \end{pmatrix}$ | |
| 8200 8300 |
本期淨利 | 113,269 | 5 | 966,771 | 17 | 733,162 | $\overline{10}$ | 1,196,007 | 15 | ||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 其他綜合損益(净額) |
$\dot{x}$ .24 | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 19,045 | (68, 108) | $\widehat{\Xi}$ | (43, 426) | Ξ | (104, 030) | ||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評價損益 | 6,918 | (109, 508) | $(2)$ | (56, 404) | $\Xi$ | (550, 707) | $\widehat{\Xi}$ | |||
| 8370 | 採用權益法認列關聯企業及合資之其他綜合損益之份額 -可能重分類至損益之項目 |
(519) | $\mathbf{I}$ | 1,323 | $\,$ | 694 | $\blacksquare$ | 2,041 | $\,$ I | ||
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | 25,444 | $\overline{ }$ | (176, 293) | $\tag{3}$ | (99, 136) | $\left( 2\right)$ | (652, 696) | $^\mathrm{(8)}$ | |||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$138,713 | $\circ$ | \$790,478 | $\overline{14}$ | \$634,026 | $\infty$ | \$543,311 | $\overline{ }$ | ||
| 8600 | 淨利歸屬於: | ||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$159,549 | 7 | \$1,005,116 | $18\,$ | \$824,019 | 12 | \$1,271,636 | 16 | ||
| 8620 | 非控制權益 | (46, 280) \$113,269 |
$\left( 2\right)$ $\sim$ |
(38, 345) \$966,771 |
$\Xi$ $\overline{17}$ |
(90, 857) \$733,162 |
(2) $\overline{10}$ |
(75, 629) \$1,196,007 |
$\bigcirc$ 15 |
||
| 8700 | 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$178,725 | $\infty$ | \$851,306 | 15 | \$738,247 | $\overline{10}$ | \$653,304 | $\infty$ | ||
| 8720 | 非控制權益 | (40, 012) | $\odot$ | (60, 828) | $\Xi$ | (104, 221) | $\left( 2\right)$ | (109, 993) | $\Xi$ | ||
| \$138,713 | $\circ$ | \$790,478 | $14\,$ | \$634,026 | $\infty$ | \$543,311 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 基本每股盈餘(元): | 7.26 | 稅後 | 稅後 | 稅後 | 稅後 | ||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$0.14 | \$0.61 | \$0.71 | \$0.77 | ||||||
| (請參閱後附合併財務報表附註) | |||||||||||
| 董事長:張清櫆 | 經理人:李虹明 | 調 | 會計主管:廖俐棋 | 美堂 | |||||||
董事長:張清櫆
月三十日
查核) Ġ 印 圃 Ò Ç $\alpha$ ī I 民國一 置
| 單位:新臺幣千元 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 쎪 N |
|||||||||||||
| 保留盈餘 | Ш 其他權益項 |
||||||||||||
| 項目 | 股本 | 資本公積 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 合令 | 换算之兄换 外營運機 構財務報表 差額 國 |
未實現損益 備供出售 金融資產 |
確定福利計 畫再衡量數 |
總計 | 非控制權益 | 權益總額 | |
| 代碼 | 3100 | 3200 | 3310 | 3320 | 3350 | 3300 | 3410 | 3425 | 3445 | 31XX | 36XX | 3XXX | |
| $\overline{A}$ | 民國105年1月1日餘額 | \$16,565,158 | \$10,407 | \$3,312,536 | \$504,189 | \$4,230,235 | \$8,046,960 | \$67,038 | \$551,343 | \$22,084 | \$25,262,990 | \$796,117 | \$26,059,107 |
| $\overline{\text{B}}$ | 104年度盈餘指撥及分配 提列法定盈餘公積 |
$\mathbf{I}$ | 232,705 | ı | (232,705) | $\mathbf{I}$ | f, | $\mathbf{I}$ | $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | $\blacksquare$ | |||
| $\overline{a}$ | 105年1月1日至6月30日净利(净損) | I. | T. | 1,271,636 | 1,271,636 | ı | $\mathbf{I}$ | 1,271,636 | (75, 629) | 1,196,007 | |||
| $\overline{D}3$ | 105年1月1日至6月30日其他綜合損益 | $\mathbf{I}$ | ï | ı | 1 | (67, 625) | (550, 707) | ī | (618, 332) | (34, 364) | (652, 696) | ||
| D5 | 本期綜合損益總額 | I. | $\mathbf{I}$ | ı | $\blacksquare$ | 1,271,636 | 1,271,636 | (67, 625) | (550, 707) | I. | 653,304 | (109, 993) | 543,311 |
| $\overline{\circ}$ | 非控制權益增減 | I. | $\mathbf{I}$ | ı | $\mathbf{I}$ | ı | $\mathbf{I}$ | I. | $\mathbf{I}$ | 26,478 | 26,478 | ||
| $\overline{z}$ | 民國105年6月30日餘額 | \$16,565,158 | \$10,407 | \$3,545,241 | \$504,189 I |
\$5,269,166 | \$9,318,596 | \$ (587) | \$636 | \$22,084 | \$25,916,294 | \$712,602 | \$26,628,896 |
| $\lambda1$ | 民國106年1月1日餘額 | \$11,595,611 | \$10,407 | \$3,545,241 | \$504,189 | \$7,015,437 | \$11,064,867 | \$(110,975) | \$393,562 | \$25,087 | \$22,978,559 | \$600,968 | \$23,579,527 |
| B5 $\overline{B}$ |
105年度盈餘指撥及分配 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 |
$\blacksquare$ I. |
301,791 | $\mathbf{I}$ | (301, 791) (1, 739, 342) |
(1, 739, 342) | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | (1, 739, 342) | Ţ | (1, 739, 342) | |
| $\overline{D}$ | 106年1月1日至6月30日净利(淨損) | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | 824,019 | 824,019 | Ţ | I | 824,019 | (90, 857) | 733,162 | |||
| D 3 | 106年1月1日至6月30日其他綜合損益 | ı | $\mathbf{I}$ | ı | (29,368) | (56, 404) | I. | (85, 772) | (13, 364) | (99, 136) | |||
| D5 | 本期綜合損益總額 | ï | ı | ı | $\mathbf{I}$ | 824,019 | 824,019 | (29,368) | (56, 404) | ï | 738,247 | (104, 221) | 634,026 |
| $\overline{\circ}$ | 非控制權益增減 | ï | $\blacksquare$ | ı | ı | ı | ı | ı | ı | ï | ı | 19,847 | 19,847 |
| $\overline{z}$ | 民國106年6月30日餘額 | \$11,595,611 | \$10,407 | \$3,847,032 | \$504,189 I |
\$5,798,323 | \$10,149,544 | \$(140,343) | \$337,158 | \$25,087 | \$21,977,464 | \$516,594 | \$22,494,058 |
HHIII 习坛
會計主管:廖俐祺
董事長:張清櫆
| 氏國 - |
|
|---|---|
| (僅經) |
置位:新喜幣千元
| $\mathbf{F}$ | 平山・刑室巾1儿 | ||
|---|---|---|---|
| 代碼 | 目 項 |
月一日 至六月三十日 |
一〇五年一月一日 至六月三十日 |
| AAAA | 營業活動之現金流量 | ||
| A10000 | 本期税前淨利 | \$770,298 | \$1,570,084 |
| A20000 | 調整項目: | ||
| A20100 | 折舊費用 | 267,723 | 212,898 |
| A20200 | 攤銷費用 | 8,268 | 10,470 |
| A20900 | 利息費用 | 123,598 | 94,415 |
| A21200 | 利息收入 | (1,390) | (8,787) |
| A21300 | 股利收入 | (7,094) | (13, 832) |
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | 5,402 | 9,978 |
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設備損益 | 183 | (1,939) |
| A23100 | 處分投資損益 | 847 | |
| A29900 | 處分投資性不動產成本 | 168,437 | 58,780 |
| A30000 | 與營業活動相關之資產/負債變動數 | ||
| A31130 | 應收票據減少(增加) | 14,890 | (22, 858) |
| A31150 | 應收帳款減少(增加) | 16,984 | (7,041) |
| A31180 | 其他應收款(增加)減少 | (184, 517) | 2,171 |
| A31200 | 存貨減少 | 1,404,909 | 466,186 |
| A31230 | 預付款項增加 | (151, 315) | (172, 427) |
| A31240 | 其他流動資產(增加)減少 | (87,260) | 23,900 |
| A32130 | 應付票據(減少)增加 | (12,611) | 13,772 |
| A32140 | 應付票據-關係人增加 | 38,669 | |
| A32150 | 應付帳款(減少)增加 | (394, 741) | 203,566 |
| A32160 | 應付帳款-關係人增加(減少) | 58,276 | (30, 137) |
| A32180 A32210 |
其他應付款減少 | (47, 018) (1, 408, 227) |
(167, 081) (910, 839) |
| A32230 | 預收款項減少 其他流動負債減少 |
(26, 636) | (5,746) |
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 519,006 | 1,364,202 |
| A33100 | 收取之利息 | 1,746 | 9,926 |
| A33500 | 支付之所得稅 | (275, 524) | (418, 632) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 245,228 | 955,496 |
| BBBB | 投資活動之現金流量 | ||
| B00400 | 處分備供出售金融資產價款 | 4,001 | |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | (31,210) | (91, 373) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 4,191 | 11,751 |
| B04500 | 取得無形資產 | (5,627) | (6,966) |
| B05400 B06700 |
取得投資性不動產 其他非流動資產增加 |
(374, 015) (108, 234) |
|
| B06800 | 其他非流動資產減少 | 122,154 | |
| B07600 | 收取之股利 | 7,094 | 13,832 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流入(流出) | 100,603 | (555,005) |
| CCCC | 籌資活動之現金流量 | ||
| C00100 | 短期借款增加 | 236,000 | |
| C00200 | 短期借款減少 | (4,906,000) | |
| C00500 | 應付短期票券增加 | 387,382 | 952,345 |
| C01600 | 舉借長期借款 | 2,312,841 | |
| C01700 | 償還長期借款 | (1,067,662) | |
| C04400 C05600 |
其他非流動負債減少 | (35, 813) | (15,961) |
| C05800 | 支付之利息 非控制權益變動 |
(214, 504) 19,847 |
(217, 436) 26,478 |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | (674, 750) | (1, 847, 733) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (93, 959) | (51, 504) |
| EEEE | 本期現金及約當現金減少數 | (422, 878) | (1, 498, 746) |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 1,671,665 | 3,496,080 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$1,248,787 | \$1,997,334 |
(請參閱後附合併財務報表附註)
經理人:李虹明
რ θŢ
國泰建設股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
- 民國一〇六年一月一日至六月三十日及
- 民國一〇五年一月一日至六月三十日
- (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
- (金額除另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
一、公司沿革
國泰建設股份有限公司(以下簡稱本公司)於民國 53年12月1日核准設立。主要 經營之業務為委託營造廠商興建國民住宅與商業大樓出租出售業務。
本公司股票自民國56年10月起在「台灣證券交易所股份有限公司」掛牌買賣。 其註冊地及主要營運據點位於台北市敦化南路二段218號2樓。
二、通過財務報告之日期及程序
本公司及子公司(以下簡稱本集團)民國106年及105年1月1日至6月30日之合 併財務報告業經董事會於民國106年8月10日通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- 首次適用國際財務報導準則而產生之會計政策變動:
本集團已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)已認可且自民國 106年1 月1日以後開始之會計年度適用之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財 務報導解釋或解釋公告,本期首次適用準則對本集團並無重大影響。
- 截至財務報告通過發布日為止,本集團未採用下列金管會認可但尚未適用之 新發布、修訂及修正準則或解釋如下:
(1) 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」
此新準則之核心原則為企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之 移轉,該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價。企 業依該核心原則認列收入,應適用下列步驟:
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
- (a) 步驟 1: 辨認客戶合約
- (b)步驟2:辨認合約中之履約義務
- (c)步驟3:決定交易價格
- (d)步驟4:將交易價格分攤至合約中之履約義務
- (e)步驟5:於 (或隨)企業滿足履約義務時認列收入
此外,亦包括一套整合性之揭露規定,該等規定將使企業對財務報表使用 者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、時間及不確 定性之綜合資訊。此準則自2018年1月1日以後開始之年度期間生效。
(2) 國際財務報導準則第9號「金融工具」
國際會計準則理事會發布國際財務報導準則第9號「金融工具」最終版 本,內容包括分類與衡量、減損及避險會計,此準則將取代國際會計準則 第39號「金融工具:認列與衡量」及先前已發布之國際財務報導準則第9 號「金融工具」(內容包含分類與衡量及避險會計)。
分類與衡量:金融資產以攤銷後成本衡量、透過損益按公允價值衡量或透 過其他綜合損益按公允價值衡量,主要係以管理金融資產之經營模式及該 金融資產之現金流量特性為基礎;金融負債則以攤銷後成本衡量或透過損 益按公允價值衡量外,另有「本身信用」變動不認列於損益之規定。
減損:係以預計損失模型評估減損損失,以原始認列後之信用風險是否重 大增加而認列12個月或存續期間之預計信用損失。
避險會計:係以風險管理目標為基礎採用避險會計,並以避險比率衡量有 效性。此準則自2018年1月1日以後開始之年度期間生效。此外,此準則 之適用亦連帶適用相關揭露修正之規定。
(3) 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」及國際會計準則第28號「投資 關聯企業及合資」之修正一投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投 $\lambda$
此計書係為處理國際財務報導準則第10號「合併財務報表」與國際會計 準則第28號「投資關聯企業及合資」間,有關以子公司作價投資關聯企 業或合資而喪失控制之不一致。國際會計準則第28號規定投入非貨幣性 資產以交換關聯企業或合資之權益時,應依順流交易之處理方式銷除所產 生利益或損失之份額;國際財務報導準則第10號則規定應認列喪失對子 公司之控制時之全數利益或損失。此修正限制國際會計準則第28號之前 述規定,當構成國際財務報導準則第3號所定義為業務之資產出售或投入 時,其所產生之利益或損失應全數認列。
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
此修正亦修改國際財務報導準則第10號使得投資者與其關聯企業或合資 間,當出售或投入不構成國際財務報導準則第3號所定義業務之子公司 時,其產生之利益或損失,僅就非屬投資者所享有份額之範圍認列。 此外,此修正經決議未定期延後生效,但仍允許提前適用。
(4) 未實現損失產生之遞延所得稅資產之認列(修正國際會計準則第12號「所 得税」)
此修正係釐清對於未實現損失產生之遞延所得稅資產之認列方式。此修正 自2017年1月1日以後開始之年度期間生效。
(5)揭露倡議(國際會計準則第7號「現金流量表」之修正)
此修正係針對與負債有關之籌資活動,增加期初至期末之調節資訊。此修 正自2017年1月1日以後開始之年度期間生效。
(6) 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」之闡釋
此修正主要係釐清如何辨認合約中之履約義務、如何決定一企業為主理人 或代理人,以及如何決定授權之收入認列應於某一時點或隨時間逐步認 列。此修正自2018年1月1日以後開始之年度期間生效。
(7) 國際財務報導準則第2號「股份基礎給付」之修正
此修正包括:(1)釐清於衡量日估計現金交割之股份基礎給付之公允價值 時,不得考慮市價條件以外之既得條件。反之,市價條件以外之既得條件 應藉由調整獎酬之數量而納入該交易所產生之負債衡量之考量、(2)釐清 若租稅法規要求企業有義務就與股份基礎給付有關之員工納稅義務扣繳金 額並代員工移轉該金額予稅捐機關,而為履行此義務,股份基礎給付協議 之條款可能允許或規定企業自權益工具總量中扣繳與員工納稅義務等值之 某一數量之權益工具。若此種交易無前述淨額交割特性時將會分類為權益 交割之股份基礎給付交易,則該交易整體應分類為權益交割之股份基礎給 付交易、及(3)釐清若現金交割之股份基礎給付交易之條款及條件被修 改,而使其成為權益交割之股份基礎給付交易,該交易自修改日依權益交 割之股份基礎給付交易處理,權益交割之股份基礎給付交易參照所給與權 益工具於修改日之公允價值衡量,依已收取之商品或勞務之程度於修改日 認列於權益,於修改日除列該日之現金交割之股份基礎給付交易之負債, 修改日所除列負債之帳面金額與所認列權益之金額間之差額立即認列於損 益。此修正自2018年1月1日以後開始之年度期間生效。
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
(8)於國際財務報導準則第4號「保險合約」下國際財務報導準則第9號「金融 工具」之適用(國際財務報導準則第4號之修正)
此修正協助解決國際財務報導準則第9號「金融工具」生效日(2018年1月 1日)與國際會計準則理事會即將發布之新保險合約準則生效日(不會早於 2020年)不同產生之議題。此修正允許企業所發行符合國際財務報導準則 第 4號適用範圍之保險合約,於適用國際財務報導準則第 9號「金融工 具,且新保險合約準則生效前,可減少特定之影響。此修正提出兩個方 法,分別為覆蓋法及暫時豁免法,覆蓋法允許企業,對於新保險合約準則 生效日前採用國際財務報導準則第9號之規定可能產生之部分會計配比之 捐益影響數予以消除;暫時豁免法允許符合規定之企業可選擇於 2021 年 以前遞延採用國際財務報導準則第9號之規定(亦即在新保險合約準則生效 前仍採用國際會計準則第39號之規定)。
(9) 投資性不動產之轉列(國際會計準則第40號「投資性不動產」之修正)
此修正增加投資性不動產轉列之相關規定,並釐清當不動產符合或不再符 合投資性不動產定義且有證據顯示用途改變時,企業應將不動產轉列為投 資性不動產或從投資性不動產轉出,單僅管理當局對不動產之使用意圖改 變並無法對用途改變提供證據。此修正自2018年1月1日以後開始之年度 期間生效。
(10) 2014-2016年國際財務報導準則之改善
國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」 此修正修改及增加針對部分準則修正之過渡條款,以及刪除國際財務報導 準則第1號附錄E給予首次採用者之短期豁免。此修正自2018年1月1日 以後開始之年度期間生效。
國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 此修正釐清國際財務報導準則第 12 號之揭露規定 (除第 B10 至 B16 段 外),適用於分類至待出售非流動資產及停業單位之對其他個體之權益。 此修正自2017年1月1日以後開始之年度期間生效。
國際會計準則第28號「投資關聯企業及合資」
此修正釐清當對關聯企業或合資之投資係直接或間接透過屬創業投資組織 或共同基金、單位信託及類似個體(包括與投資連結之保險基金)之個體 所持有時,該個體應按個別投資之基礎選擇依國際財務報導準則第9號 「金融工具」之規定,透過捐益按公允價值以衡量對該等關聯企業或合資 之投資。此外,若企業本身非為投資個體,且對投資個體關聯企業或投資 個體合資具有權益時,企業對關聯企業或合資採用權益法時,係按每一投 資個體關聯企業或投資個體合資,選擇維持該投資個體關聯企業或投資個 體合資對其子公司之權益所採用之公允價值衡量。此修正自2018年1月1 日以後開始之年度期間生效。
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
(11) 國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」
該解釋規範,於適用國際會計準則第21號「匯率變動之影響」第21及22 段時,為決定原始認列相關資產、費損或收益(或其部分)使用之匯率,交 易日係企業支付或收取預收(付)對價所產生之非貨幣性資產或非貨幣性負 倩之原始認列日。若有多筆預先支付或收取,企業應就預收(付)對價之每 一支付或收取決定交易日。此解釋自2018年1月1日以後開始之年度期間 生效。
以上為國際會計準則理事會已發布,金管會已認可且自2018年1月1日以後 開始之會計年度適用之新發布、修訂及修正之準則或解釋,本集團除現正評 估(1)~(6)、(9)及(10)之新公布或修正準則、或解釋之潛在影響,暫時無法合理 估計前述準則或解釋對本集團之影響外,其餘新公布或修正準則、或解釋對 本集團並無重大影響。
-
- 截至財務報告通過發布日為止,本集團未採用下列國際會計準則理事會已發 布但金管會尚未認可之新發布、修訂及修正準則或解釋如下:
- (1) 國際財務報導準則第16號「租賃」
此新準則要求承租人除特定豁免條件外,對所有租賃採單一會計模式,即 將大部分之租賃於資產負債表上認列資產及負債。另,出租人之租賃仍分 類為營業租賃及融資租賃。此準則自2019年1月1日以後開始之年度期間 生效。
(2) 國際財務報導解釋第23號「所得稅不確定性之處理」
該解釋規範,當所得稅處理存在不確定時,如何適用國際會計準則第12 號「所得稅」之認列與衡量之規定。此解釋自2019年1月1日以後開始之 年度期間生效。
(3) 國際財務報導準則第17號「保險合約」
此準則提供保險合約全面性之模型,含括所有會計相關部分(認列、衡 量、表達及揭露原則),準則之核心為一般模型,於此模型下,原始認列 以履約現金流量及合約服務邊際兩者之合計數衡量保險合約群組,其中履 約現金流量包括:
-
- 未來現金流量之估計值
-
- 折現率:反映貨幣時間價值及與未來現金流量相關之財務風險(在財務 風險未包含於未來現金流量之估計值範圍內)之調整;及
-
- 對非財務風險之風險調整
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
保險合約群組於每一報導期間結束日之帳面金額為剩餘保障負債及已發 生理賠自債兩者之總和。
除一般模型外,並提供:
-
- 具直接參與特性合約之特定適用方法(變動收費法)
-
- 短期合約之簡化法(保費分攤法)
此準則自2021年1月1日以後開始之年度期間生效。
以上為國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋,其實際 適用日期以金管會規定為準,本集團除現正評估(1)之新公布或修正準則、或 解釋之潛在影響,暫時無法合理估計前述準則或解釋對本集團之影響外,其 餘新公布或修正準則、或解釋對本集團並無重大影響。
四、重大會計政策之彙總說明
- 遵循聲明
本集團民國106年及105年1月1日至6月30日之合併財務報告係依據證券 發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之國際會計準則第34號 「期中財務報導」編製。
- 編製基礎
合併財務報表除以公允價值衡量之金融工具外,係以歷史成本為編製基礎。 除另行註明者外,合併財務報表均以新臺幣千元為單位。
3. 合併概況
(1) 合併財務報表編製原則
本集團合併財務報表編製原則與民國 105 年度合併財務報告相同,請參閱 本集團民國105年度之合併財務報告。
(2) 合併財務報表編製主體如下:
所持有權益百分比
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 主要業務 | 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 |
|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | 國泰建築經理(股)公司 (以下簡稱子公司國泰建經) |
建築經理業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 本公司 | 國泰健康管理顧問(股)公司 (以下簡稱子公司國泰健康管顧) |
顧問服務業 | 85.00% | 85.00% | 85.00% |
| 本公司 | 國泰商旅(股)公司 (以下簡稱子公司國泰商旅) |
服務業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
| 所持有權益百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 主要業務 | 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 |
| 本公司 | Cathay Real Estate Holding Corporation |
一般貿易 及各項投資業 |
100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 國泰健康管理顧問(股) 公司 |
Cathay Healthcare Management Limited(BVI) |
一般貿易 及各項投資業 |
100.00% | ||
| Cathay Real Estate Holding Corporation |
CCH Commercial Company Limited |
投資業 | 66.67% | 66.67% | 66.67% |
| CCH Commercial Company Limited |
Lotus Investment Company Limited |
投資業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| CCH Commercial Company Limited |
Golden Gate Investment Company Limited |
投資業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| Lotus Investment Company Limited |
Lotus Pacific Company Limited | 商業管理業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| Company Limited | Golden Gate Investment Golden Gate Pacific Company Limited |
商業管理業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| Cathay Healthcare Management Limited(BVI) |
Cathay Healthcare Management Limited(Cayman) |
商業管理業 | 100.00% | ||
| Lotus Pacific Company Limited |
加恒(上海)置業有限公司 | 投資業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| Golden Gate Pacific Company Limited |
上海陸景置業有限公司 | 投資業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| Cathay Healthcare Management Limited(Cayman) |
杭州坤寧健康咨詢有限公司 | 顧問服務業 | 100.00% |
(3) 106年度合併財務報表之子公司增減變動情形:
本期合併財務報表增加之子公司: Cathay Healthcare Management Limited(BVI)、Cathay Healthcare Management Limited(Cayman)、杭州坤寧 健康咨詢有限公司。
國泰健康管理顧問(股)公司陸續投入資金,於106年6月1日正式完成相 關股權移轉。
-
- 除下列會計政策外,本集團民國106年及民國105年1月1日至6月30日之 合併財務報告所採用之會計政策與民國105年度合併財務報告相同,其他重大 會計政策之彙總說明請參閱本集團民國105年度之合併財務報告:
- (1) 期中期間之退休金成本則採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本 率,以年初至當期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及 重大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調整並予以揭露。
- (2) 期中期間之所得稅費用,則以當年度預期總盈餘所適用之稅率予以應計及 揭露,亦即將估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前利益。
五、重大會計判斷、估計及假設
本集團民國106年及105年1月1日至6月30日之合併財務報告所採用之重大會 計判斷、估計及假設不確定性之主要來源與民國105年合併財務報告相同,請參 閱本集團民國105年度之合併財務報告。
六、重要會計項目之說明
1. 現金及約當現金
| 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | \$2,646 | \$2,886 | \$2,735 |
| 支票及活期存款 | 1,148,370 | 1,472,009 | 1,363,548 |
| 定期存款 | 67,850 | 70,800 | 201,388 |
| 約當現金一短期票券 | 29,921 | 125,970 | 429,663 |
| 計 合 |
\$1,248,787 | \$1,671,665 | \$1,997,334 |
截至民國 106年6月30日、105年12月31日及105年6月30日現金及約當 現金均無提供質押或用途受限制之情事。
2. 備供出售金融資產
| 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 股 | 票 | \$4,080,246 | \$4,085,093 | \$4,085,093 |
| 評價調整 | 337,157 | 393,562 | 636 | |
| 淨 | 額 | \$4,417,403 | \$4,478,655 | \$4,085,729 |
| 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | ||
| 流 | 動 | \$2,793,754 | \$2,687,803 | \$1,951,724 |
| 非 流 |
動 | 1,623,649 | 1,790,852 | 2,134,005 |
| 合 | 計 | \$4,417,403 | \$4,478,655 | \$4,085,729 |
截至民國 106年6月30日、105年12月31日及105年6月30日備供出售金 融資產並無提供質押或擔保之情形。
- 以成本衡量之金融資產一非流動
| 被投資公司名稱 | 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | |
|---|---|---|---|---|
| 股 | 票 | \$212,200 | \$212,200 | \$58,021 |
上述本集團所持有之未上市(櫃)股票投資,基於其公允價值合理估計數之區間 重大且無法合理評估各種估計數之機率,因此無法以公允價值衡量,而採用 成本衡量。
本集團民國 106年6月30日、105年12月31日及105年6月30日以成本衡 量之金融資產未有提供質押或擔保之情況。
4. 應收票據
| 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據–因營業而發生 | \$11,778 | \$26,668 | \$55,392 |
| 減:備抵呆帳 | - | ||
| 合 計 |
\$11,778 | \$26,668 | \$55,392 |
本集團民國 106年6月30日、105年12月31日及105年6月30日之應收票 據未有提供質押之情況。
5. 應收帳款及應收帳款-關係人
| 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$175,993 | \$192,703 | \$123,712 |
| 減:備抵呆帳 | |||
| 計 小 |
175,993 | 192,703 | 123,712 |
| 應收帳款-關係人 | 278 | 552 | 40,310 |
| 減:備抵呆帳 | |||
| 計 小 |
278 | 552 | 40,310 |
| 合 計 |
\$176,271 | \$193,255 | \$164,022 |
截至民國 106年6月30日、105年12月31日及105年6月30日,本集團應 收帳款及應收帳款-關係人淨額未有提供擔保之情況。
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
本集團對客戶之授信期間通常為 30 天至 365 天。本集團之應收票據及帳款並 無減損之情形(信用風險揭露請詳附註十二)。
本集團應收帳款主要包括向銀行收取購屋客戶貸款之銷售房地款、出租大樓 及儀器設備之應收租金及提供旅館住宿收取信用卡款項等,往來交易對手主 要為信用良好之金融機構及有良好收款紀錄之客戶。本集團民國106年及105 年1月1日至6月30日應收帳款備抵呆帳皆未有發生變動之情形。
應收帳款及應收帳款-關係人淨額之帳齡分析如下:
未逾期 已逾期但尚未减損之應收帳款 31-60 天 61-90 天 91-120 天 121 天以上 合計 且未減損 30天內 106.6.30 \$171,977 $$648$ $$624$ $$1,403$ \$368 \$176,271 $$1,251$ 105.12.31 \$192,246 $$271$ $$46$ \$264 $S-$ \$428 \$193,255 \$309 \$164,022 \$38 $$201$ \$30 105.6.30 \$163,444 $S-$
- 存 貨
| 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 營建用地 | \$8,718,331 | \$8,427,809 | \$8,399,550 |
| 在建房地 | 17,113,925 | 13,529,333 | 22,281,006 |
| 待售房地產 | 2,785,268 | 7,587,747 | 3,767,228 |
| 其 他 |
12,818 | 13,655 | 13,851 |
| 計 小 |
28,630,342 | 29,558,544 | 34,461,635 |
| 預付土地款 | 166,251 | 263,794 | 17,135 |
| 淨 額 |
\$28,796,593 | \$29,822,338 | \$34,478,770 |
- (1) 上述民國 106年及 105年1月1日至6月30日之部份在建工程興建係由關 係人三井工程(股)公司承攬,其相關交易請詳附註七之說明。
- (2) 本集團持有之營建用地之淨變現價值,係採用土地開發分析法,根據土地 法定用途、使用強度進行開發與改良所導致土地效益之變化,估算開發或 建築後總銷售金額,扣除開發期間之直接成本、間接成本、資本利息及利 潤後評估而得。
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
(3) 重要工程之補充揭露事項如下:
工程合約總價
| 工程別 | (預算成本,不含土地款) | 已完工比例 |
|---|---|---|
| 文海硯 | 1,127,159 | 81.00% |
| 民生建國都更案 | 3,799,048 | 54.00% |
| 文林硯 | 1,486,551 | 60.00% |
| 國泰賦都 | 1,987,660 | 38.00% |
| 國泰層峰 | 1,535,800 | 40.00% |
| O2 馥建築 | 1,155,895 | 18.00% |
(4) 本集團民國106年及105年4月1日至6月30日對上述營建存貨於購建期 間資本化之利息金額分別為50,991千元及62,012千元;利息資本化前之利 息費用總額為114,677 千元及110,380 千元。
本集團民國106年及105年1月1日至6月30日對上述營建存貨於購建期 間資本化之利息金額分別為111.732千元及131.750千元;利息資本化前之 利息費用總額為 235,330 千元及 226.165 千元。
本集團民國106年及105年1月1日至6月30日之存貨借款資本化月利率 分別為 0.0925%~0.1766%及 0.1097%~0.153%。
(5) 本公司為營建個案及工程能順利興建及交屋,而將在建工程辦理信託登記 之情形如下:
| 工程名稱 | 受託人 | 受託期間 |
|---|---|---|
| 國泰 R13 馥建築 | 國泰世華商業銀行 | 自民國102年12月2日至工程完工取得使用執 |
| 照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | ||
| 國泰層峰 | 國泰世華商業銀行 | 自民國103年4月8日至工程完工取得使用執 |
| 照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | ||
| 文海硯 | 國泰世華商業銀行 | 自民國103年6月1日至工程完工取得使用執 |
| 照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | ||
| 文林硯 | 國泰世華商業銀行 | 自民國103年8月1日至工程完工取得使用執 |
| 照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 |
| 工程名稱 | 受託人 | 受託期間 |
|---|---|---|
| 御博苑 | 國泰世華商業銀行 | 自民國 103 年 11 月 4 日至工程完工取得使用執 |
| 照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | ||
| 國泰金城 | 國泰世華商業銀行 | 自民國 103年11月24日至工程完工取得使用 |
| 執照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | ||
| 國泰賦都 | 中國信託商業銀行 | 自民國 104 年 2 月 12 日至工程完工取得使用執 |
| 照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | ||
| 國泰 DoubleA 馥 | 國泰世華商業銀行 | 自民國104年6月17日至工程完工取得使用執 |
| 建築 | 照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | |
| 國泰沐善 | 國泰世華商業銀行 | 自民國 104 年 9 月 11 日至工程完工取得使用執 |
| 照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | ||
| 國泰 O2 馥建築 | 國泰世華商業銀行 | 自民國 104 年 12 月 9 日至工程完工取得使用執 |
| 照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | ||
| 國泰昕春 | 國泰世華商業銀行 | 自民國106年4月13日至工程完工取得使用執 |
| 照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | ||
| 國泰禾 | 國泰世華商業銀行 | 自民國 106 年 4 月 13 日至工程完工取得使用執 |
| 照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 |
截至民國106年6月30日止,本公司就上列建案與銀行訂定信託契約,委 其辦理預售承購戶繳納款項之資金管理等事項,信託期間依約至專案完工 取得使用執照,並辦妥建物第一次所有權登記止,另本公司依上述信託契 約而受管理之資金餘額為 529,344 千元,與預售屋買賣契約之應收價金相 符。
(6) 本集團民國106年及105年4月1日至6月30日認列為費用之存貨成本分 別為 1,299,149 千元及 3,518,974 千元。
本集團民國106年及105年1月1日至6月30認列為費用之存貨成本分別 為 4,970,915 千元及 4,837,916 千元。
(7) 截至民國 106年6月30日、105年12月31日及105年6月30日止,本集 團存貨設定質押情形,詳附註八。
20
- 採用權益法之投資
本集團採用權益法之投資(投資合資)資訊如下:
CCH REIM Company Limited (註冊於開曼), 主要係投資大陸地區從事不動產 管理財務諮詢服務,本集團基於跨區域經營之考量,以聯合協議方式投資該 公司。另該公司為非公開發行公司,並未於任何證券交易處所上市上櫃,故 無具公開市場報價之公允價值。
| 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | \$9,750 | \$47,258 | \$18,206 | |
| 非流動資產 | 16,070 | (5,870) | 33,283 | |
| 流動負債 | (152) | 161 | (163) | |
| 權益 | 25,668 | 41,227 | 51,326 | |
| 集團持股比例 | 50% | 50% | 50% | |
| 投資之帳面金額 | \$12,834 | \$20,613 | \$25,663 | |
| 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | ||
| 現金及約當現金 | \$2,325 | \$23,629 | \$1,329 | |
| $106.4.1 -$ | $105.4.1-$ | $106.1.1 -$ | $105.1.1 -$ | |
| 106.6.30 | 105.6.30 | 106.6.30 | 105.6.30 | |
| 營業收入 | \$7,620 | \$7,753 | \$15,344 | \$15,619 |
| 營業費用 | (225) | (389) | (744) | (961) |
| 營業外收入及支出 | (9,205) | (11, 134) | (20,004) | (24, 639) |
| 繼續營業單位本期淨利(損) | (1, 810) | (3,770) | (5, 404) | (9,981) |
| 其他綜合損益 | (482) | 771 | (2,375) | 1,011 |
| 本期綜合損益 | (2,292) | (2,999) | (7, 779) | (8,970) |
此合資於民國 106年6月30日、105年12月31日及105年6月30日止,並 無或有負債或資本承諾,該公司於取得二位合資合夥人之一致同意前不得分 配其淨利。 $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
- 不動產、廠房及設備
| 未完工程及 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 出租資產 | 租賃改良 | 其他設備 | 待驗設備 | 合計 | |
| 成本: | |||||||
| 106.1.1 | \$1,346 | \$1,829 | \$114,327 | \$796,683 | \$717,807 | \$27,767 | \$1,659,759 |
| 增添 | 2,181 | 4,625 | 12,867 | 11,537 | 31,210 | ||
| 處分 | (9, 897) | (437) | (10, 334) | ||||
| 移轉 | 125 | 186 | (505) | (194) | |||
| 匯率變動之影響 | (87) | (87) | |||||
| 106.6.30 | \$1,346 | \$1,829 | \$106,611 | \$801,433 | \$730,336 | \$38,799 | \$1,680,354 |
| 105.1.1 | \$1,346 | \$1,829 | \$129,931 | \$746,891 | \$671,317 | \$14,323 | \$1,565,637 |
| 增添 | 27,108 | 8,352 | 28,158 | 27,755 | 91,373 | ||
| 處分 | (29, 942) | (268) | (30,210) | ||||
| 移轉 | (647) | (647) | |||||
| 105.6.30 | \$1,346 | \$1,829 | \$127,097 | \$755,243 | \$699,207 | \$41,431 | \$1,626,153 |
| 折舊及減損: | |||||||
| 106.1.1 | $$-$ | \$269 | \$40,543 | \$215,787 | \$271,621 | $$-$ | \$528,220 |
| 折舊 | 18 | 8,025 | 38,312 | 36,831 | 83,186 | ||
| 處分 | (5,601) | (359) | (5,960) | ||||
| 匯率變動之影響 | (10) | (10) | |||||
| 106.6.30 | $S-$ | \$287 | \$42,967 | \$254,099 | \$308,083 | \$- | \$605,436 |
| 105.1.1 | \$- | \$233 | \$54,546 | \$142,036 | \$199,909 | \$- | \$396,724 |
| 折舊 | 18 | 10,058 | 36,163 | 36,779 | 83,018 | ||
| 處分 | (20, 297) | (101) | $\overline{\phantom{a}}$ | (20, 398) | |||
| 105.6.30 | $\mathsf{\$}$ | \$251 | \$44,307 | \$178,199 | \$236,587 | \$- | \$459,344 |
| 淨帳面金額: | |||||||
| 106.6.30 | \$1,346 | \$1,542 | \$63,644 | \$547,334 | \$422,253 | \$38,799 | \$1,074,918 |
| 105.12.31 | \$1,346 | \$1,560 | \$73,784 | \$580,896 | \$446,186 | \$27,767 | \$1,131,539 |
| 105.6.30 | \$1,346 | \$1,578 | \$82,790 | \$577,044 | \$462,620 | \$41,431 | \$1,166,809 |
- (1) 本集團建築物之重大組成部分主要為主建物、空調設備及電梯等,並分別 按其耐用年限50年、5年及15年提列折舊。
- (2) 本集團不動產、廠房及設備均無借款成本資本化之情事。
- (3) 截至民國 106年6月30日、105年12月31日及105年6月30日止,本集 團不動產、廠房及設備並無提供擔保之情形。
9. 投資性不動產
| 建造中之投 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 土地 | 建築物 | 資性不動產 | 合計 | |
| 成本: | ||||
| 106.1.1 | \$5,668,839 | \$10,608,234 | $S-$ | \$16,277,073 |
| 處分 | (42, 017) | (192, 840) | (234, 857) | |
| 匯率變動之影響 | (192, 373) | (192, 373) | ||
| 106.6.30 | \$5,626,822 \$10,223,021 | $\mathsf{S}$ - | \$15,849,843 | |
| 成本: | ||||
| 105.1.1 | \$5,685,028 | \$7,418,122 | \$2,393,118 | \$15,496,268 |
| 增添一源自後續支出 | 374,015 | 374,015 | ||
| 移轉 | 634,262 | 634,262 | ||
| 處分 | (11, 914) | (65, 165) | (77,079) | |
| 匯率變動之影響 | (71,005) | (85, 839) | (156, 844) | |
| 105.6.30 | \$5,673,114 | \$7,916,214 | \$2,681,294 | \$16,270,622 |
| 折舊及減損: | ||||
| 106.1.1 | \$- | \$2,603,907 | \$- | \$2,603,907 |
| 當年度折舊 | 184,537 | 184,537 | ||
| 處分 | (66, 420) | (66, 420) | ||
| 匯率變動之影響 | (18, 534) | (18, 534) | ||
| 106.6.30 | $S-$ | \$2,703,490 | $S-$ | \$2,703,490 |
| 105.1.1 | $S-$ | \$2,346,833 | $S-$ | \$2,346,833 |
| 當年度折舊 | 129,880 | 129,880 | ||
| 處分 | (18, 299) | (18, 299) | ||
| 匯率變動之影響 | (12,697) | (12,697) | ||
| 105.6.30 | $S-$ | \$2,445,717 | $S-$ | \$2,445,717 |
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
| 建造中之投 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 土地 | 建築物 | 資性不動產 | 合計 | |
| 淨帳面金額: | ||||
| 106.6.30 | \$5,626,822 | \$7,519,531 | \$- | \$13,146,353 |
| 105.12.31 | \$5,668,839 | \$8,004,327 | $\mathsf{S}$ - | \$13,673,166 |
| 105.6.30 | \$5,673,114 | \$5,470,497 | \$2,681,294 | \$13,824,905 |
| $106.4.1 -$ | $105.4.1-$ | $106.1.1 -$ | $105.1.1 -$ | |
| 106.6.30 | 105.6.30 | 106.6.30 | 105.6.30 | |
| 投資性不動産之租金收入 | \$151,338 | \$113,845 | \$293,187 | \$228,821 |
| 減:當期產生租金收 | (60, 233) | (33,385) | (120, 523) | (58,290) |
| 入之投資性不動 | ||||
| 產所發生之直接 | ||||
| 營運費用 | ||||
| 當期未產生租金 | (18,340) | (7, 174) | (38,210) | (14, 307) |
| 收入之投資性不 | ||||
| 動產所發生之直 | ||||
| 接營運費用 | ||||
| 合 計 |
\$72,765 | \$73,286 | \$134,454 | \$156,224 |
本集團持有之投資性不動產之公允價值於民國106年6月30日、105年12月 31日及105年6月30日分別為26,180,343千元、26,966,520千元及25,449,619 千元。
前述委任獨立之外部鑑價專家評價之公允價值分別為 10,198,877 千元、 16,379,539 千元及 9,173,505 千元,公允價值之決定係依市場證據支持,採用 之評價方法為直接資本化法及直接比較法;內部自行鑑價之公允價值分別為 15,981,466 千元、10,586,981 千元及 16,276,114 千元, 係根據最近年度實際成 交價格及相關資產鄰近地區類似不動產之市場交易價格評估而得。
截至民國 106年6月30日、105年12月31日及105年6月30日止,本集團 投資性不動產設定質押情形,詳附註八。
10. 無形資產
| 電腦軟體 | 商標權 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 成本: | |||
| 106.1.1 | \$105,886 | \$3,908 | \$109,794 |
| 增添一單獨取得 | 5,253 | 374 | 5,627 |
| 移轉 | 194 | $\overline{\phantom{0}}$ | 194 |
| 106.6.30 | \$111,333 | \$4,282 | \$115,615 |
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
| 電腦軟體 | 商標權 | 合計 | ||
|---|---|---|---|---|
| 105.1.1 | \$95,227 | \$3,410 | \$98,637 | |
| 增添一單獨取得 | 6,564 | 402 | 6,966 | |
| 移轉 | 647 | 647 | ||
| 105.6.30 | \$102,438 | \$3,812 | \$106,250 | |
| 攤銷及減損: | ||||
| 106.1.1 | \$77,365 | \$1,493 | \$78,858 | |
| 攤銷 | 7,673 | 595 | 8,268 | |
| 106.6.30 | \$85,038 | \$2,088 | \$87,126 | |
| 105.1.1 | \$59,065 | \$358 | \$59,423 | |
| 攤銷 | 9,901 | 569 | 10,470 | |
| 105.6.30 | \$68,966 | \$927 | \$69,893 | |
| 淨帳面金額: | ||||
| 106.6.30 | \$26,295 | \$2,194 | \$28,489 | |
| 105.12.31 | \$28,521 | \$2,415 | \$30,936 | |
| 105.6.30 | \$33,472 | \$2,885 | \$36,357 | |
| 認列無形資產之攤銷金額如下: | ||||
| $106.4.1 -$ | $105.4.1-$ | $106.1.1 -$ | $105.1.1 -$ | |
| 106.6.30 | 105.6.30 | 106.6.30 | 105.6.30 | |
| 營業費用 | \$3,141 | \$4,264 | \$6,088 | \$8,588 |
| 營業成本 | \$1,079 | \$945 | \$2,180 | \$1,882 |
| 其他非流動資產 | ||||
| 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | ||
| 營建用地 | \$18,425 | \$285,857 | \$285,857 | |
| 預付設備款 | 643 | 5,156 | ||
| 存出保證金 | 772,004 | 771,925 | 635,716 | |
| 長期預付租金 | 1,934,743 | 2,076,515 | 2,185,153 | |
| 其他非流動資產一其他 | 69,745 | 49,564 | 24,085 | |
| 計 合 |
\$2,794,917 | \$3,184,504 | \$3,135,967 |
$\bar{\bar{z}}$
11.
$\sim$
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
(1) 上述營建用地為本公司依 88.3.26(88)台財證(六)第 19350 號函規定,以第 三人名義取得農地其相關內容揭露如下:
| 交易 | 交易 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 地段地號 | 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | 性質 | 目的 | 保全措施 |
| 台北市北投區豐年段一 | $\mathsf{S}$ - | \$144,492 | \$144,492 | 買賣 | 投資 | 設定抵押權 |
| 小段 302 地號等 | 開發 | 以及承諾書 | ||||
| 台北市北投區豐年段三 | 118,951 | 118,951 | $^{\prime\prime}$ | $^{\prime\prime}$ | $^{\prime\prime}$ | |
| 小段 382 地號等 | ||||||
| 台北市北投區行義段二 | 868 | 868 | $\eta$ | $\boldsymbol{\eta}$ | $^{\prime\prime}$ | |
| 小段 645 地號等 | ||||||
| 台北縣三芝鄉後厝段北勢 | 18,425 | 18,425 | 18,425 | $^{\prime\prime}$ | $^{\prime\prime}$ | $^{\prime\prime}$ |
| 子小段 137-2 地號等 | ||||||
| 台北市北投區八仙段二 | 3,121 | 3,121 | $\boldsymbol{\eta}$ | $\prime$ | $^{\prime\prime}$ | |
| 小段174地號等 | ||||||
| 合 計 |
\$18,425 | \$285,857 | \$285,857 | |||
台北市北投區豐年段一小段302地號、台北市北投區豐年段三小段382地 號、台北市北投區行義段二小段 645 地號及台北市北投區八仙段二小段 174 地號已於民國 106 年第一季完成產權移轉並從其他非流動資產轉入營 建用地。
(2) 長期預付租金
| 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 土地使用權 | $$1,934,743$ $$2,076,515$ $$2,185,153$ |
上述土地使用權之租用年限為民國96年6月5日起34年,租金業已全額 支付。另一年內到期之土地使用權已分類至流動資產項下之預付款項。
- 短期借款
| 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | \$4,052,000 | \$3,816,000 | \$4,677,000 |
| 擔保銀行借款 | $\overline{\phantom{a}}$ | 20,000 | |
| \$4,052,000 | \$3,816,000 | \$4,697,000 | |
| 利率區間 | $0.89\%~1.45\%~0.89\%~1.70\%~0.95\%~1.77\%$ |
- (1) 本集團截至民國 106年6月30日、105年12月31日及105年6月30日 止,尚未使用之短期借款額度分別約為 15,314,020 千元、16,124,990 千元 及 12,401,960 千元。
- (2) 擔保銀行借款係以部分投資性不動產提供擔保,擔保情形請詳附註八之說 明。
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
- 應付短期票券淨額
| 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 應付短期票券 | \$1,358,000 | \$970,000 | \$4,250,000 |
| 減:未攤銷折價 | (1,177) | (559) | (9,901) |
| 淨 額 |
\$1,356,823 | \$969,441 | \$4,240,099 |
| 利率區間 | $0.40\%$ ~1.31% $0.68\%$ ~1.36% $0.40\%$ ~1.40% |
- 應付公司債
| 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 應付國內有擔保公司債 | \$3,000,000 | \$3,000,000 | \$3,000,000 |
| 減:一年內到期部分 | - | $\overline{\phantom{0}}$ | $\blacksquare$ |
| 浄 額 |
\$3,000,000 | \$3,000,000 | \$3,000,000 |
本公司於民國104年7月24日發行面額總計3,000,000千元之第一次國內有擔 保公司債,發行期間為五年期。此公司債之利息為固定年息 1.4%,每年付息 一次,到期一次還本。
- 長期借款
民國 106年6月30日、105年12月31日及105年6月30日長期借款明細如 $F:$
| 借款性質 | 106.6.30 | 利率(%) | 償還期間及辦法 |
|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | \$8,850,000 1.20%~1.33% 自民國 104年12月至109年4 | ||
| 月,到期還款。 | |||
| 銀行擔保借款 | 5,586,509 1.086%~5.7% 自民國 101 年 8 月至 110 年 6 | ||
| 月,到期續借。其中境外借款 | |||
| 共雨筆美金 35,000 千元及 | |||
| 34,000 千元,分別自民國 101 | |||
| 年8月至106年8月及106年6 | |||
| 月至 110 年 6 月;歐元 30,000 | |||
| 千元,自民國106年6月至110 | |||
| 年6月, 兩筆人民幣 82,000千 | |||
| 元及 235,000 千元分別自民國 | |||
| 101年12月至106年12月及 | |||
| 103年6月至108年6月,每3 | |||
| 個月付息、到期續借。 | |||
| 應付長期票券 | 49,975 | 0.42% | 自民國 106年5月至107年8 |
| 月,到期還款。 | |||
| 合 計 |
14,486,484 |
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
| 借款性質 | 105.12.31 | 利率(%) | 償還期間及辦法 |
|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | \$8,850,000 1.20%~1.42% 自民國 103年7月至108年10 | ||
| 月,到期還款。 | |||
| 銀行擔保借款 | 6,611,846 1.08%~5.70% | 自民國 101 年 3 月至 112 年 6 | |
| 月,到期還款。其中境外借款 | |||
| 美金 55,000 千元及 35,000 千 | |||
| 元,分別自民國 102年9月至 | |||
| 106年9月及101年8月至106 | |||
| 年8月;雨筆人民幣83,500千 | |||
| 元及 240,000 千元分別自民國 | |||
| 101年12月至106年12月及 | |||
| 103年6月至108年6月,每3 | |||
| 個月付息,到期續借。 | |||
| 應付長期票券 | 319,820 | 0.38% | 自民國 105年8月至112年5 |
| 月,到期還款。 | |||
| 合 計 |
\$15,781,666 | ||
| 借款性質 | 105.6.30 | 利率(%) | 償還期間及辦法 |
| 銀行信用借款 | \$2,450,000 1.20%~1.70% 自民國 103年7月至107年12 | ||
| 月,到期還款。 | |||
| 銀行擔保借款 | 8,015,068 1.062%~5.7% 自民國 101 年3月至 111 年 10 | ||
| 月,到期還款。其中境外借款 | |||
| 共雨筆美金 35,000 千元及 | |||
| 55,000 千元,分別自民國 101 | |||
| 年8月至105年8月及102年9 | |||
| 月至 106年9月;雨筆人民幣 | |||
| 85,000千元及240,000千元分別 | |||
| 自民國 101年12月至106年12 | |||
| 月及103年6月至108年6月, | |||
| 每3個月付息、到期還款。 | |||
| 應付長期票券 | 1,338,542 0.40%~0.76% 自民國 104年8月至112年11 | ||
| 月,到期續借。 | |||
| 小 计 |
11,803,610 | ||
| 減:一年內到期 | 1,152,311 | ||
| 合 计 |
\$10,651,299 |
銀行擔保借款係以部分存貨、投資性不動產及應收帳款設定第一順位抵押 權,擔保情形請詳附註八之說明。
- 退職後福利計畫
確定提撥計畫
本集團民國 106年及 105年4月1日至6月30日認列確定提撥計畫之費用金 額分別為 5,090 千元及 4,809 千元;民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 認列確定提撥計書之費用金額分別為10.437千元及9.852千元。
確定福利計畫
| $106.4.1-$ | $105.4.1-$ | $106.1.1-$ | $105.1.1 -$ | |
|---|---|---|---|---|
| 106.6.30 | 105.6.30 | 106.6.30 | 105.6.30 | |
| 營業成本 | \$332 | \$360 | \$665 | \$726 |
| 營業費用 | \$2,572 | \$2,782 | \$5,144 | \$5,567 |
- 普通股
截至民國 106年6月30日、105年12月31日及105年6月30日止,本公司 額定 20,000,000 千元。已發行股本分別為 11,595,611 千元、11,595,611 千元 及 16,565,158 千元,每股票面金額 10元,分別為 1,159,561 千股、1,159,561 千股及1,656,516千股。每股享有一表決權及收取股利之權利。於民國105年 6月8日股東常會決議減少實收資本額新台幣 4,969,547 千元, 銷除股份 496,955 千股,減資後實收資本總額為新台幣 11,595,611 元,分為 1,159,561 千股,每股面額新台幣10元,減資基準日為民國105年8月15日。
18. 資本公積
| 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 庫藏股票交易 | \$10,407 | \$10,407 | \$10,407 |
依法令規定,資本公積除填補公司虧損外,不得使用,公司無虧損時,超過 票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積,每年得以 實收資本之一定比率為限撥充資本,前述資本公積亦得按股東原有股份之比 例以現金分配。
19. 保留盈餘
(1) 法定盈餘公積
依公司法規定,公司應就稅後純益提撥10%為法定盈餘公積直至與實收資 本總額相等為止。法定盈餘公積應用以彌補虧損,但公司無虧損者,得依 股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或現金,以該項公積超過實收資本 額25%之部分為限。
(2) 特別盈餘公積
採用國際財務報導準則後,本公司依金管會於民國101年4月6日發布之 金管證發字第 1010012865 號函今規定,首次採用國際財務報導準則時, 帳列未實現重估增值及累積換算調整數利益於轉換日因選擇採用國際財務 報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目而轉入保留盈餘 部分,提列相同數額之特別盈餘公積。開始採用國際財務報導準則編製財 務報告後,於分派可分配盈餘時,就首次採用國際財務報導準則時已提列 特別盈餘公積之餘額與其他權益減項淨額之差額補提列特別盈餘公積。嗣 後其他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
本公司首次採用國際財務報導準則所提列之特別盈餘公積金額為 504.189 千元,截至民國106年6月30日並無使用、處分或重分類相關資產,因而 並無迴轉特別盈餘公積至未分配盈餘。
(3) 盈餘分派及股利政策
依本公司章程規定,年度決算如有盈餘,依下列順序分派之:
A. 提繳稅捐。
- B. 彌補以往年度虧損。
- C. 依法提列法定盈餘公積。
- D. 依法提列及迴轉特別盈餘公積。
- E. 其餘由董事會依股利政策擬定盈餘分派案,提報股東會。
本公司因應景氣與市場環境變化,朝多元投資發展以增加獲利能力。考量 長期財務規劃及未來資金需求,股利政策係採剩餘股利政策,以求穩健成 長與永續經營。依據公司營運規劃、資本投入及兼顧股東對現金流入之需 求,並避免過度膨脹股本,盈餘分派以現金股利為優先,亦得以股票股利 發放,惟現金股利分派比例以不低於股利總額百分之五十為原則。
(4) 本公司於民國106年6月16日及民國105年6月8日之股東常會,分別決 議民國105年度及104年度盈餘指撥及分配案及每股股利,列示如下:
| 盈餘分配案 | 每股股利(元) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 105年度 | 104 年度 | 105年度 | 104 年度 | ||
| 法定盈餘公積 | \$301,791 | \$232,705 | |||
| 普通股現金股利 | 1,739,342 | $\blacksquare$ | 15 | $\equiv$ |
有關員工酬券及董監酬券估列基礎及認列金額之相關資訊請詳附註 六.22。
(5) 非控制權益
| $106.1.1-$ | $105.1.1-$ | |
|---|---|---|
| 106.6.30 | 105.6.30 | |
| 期初餘額 | \$600,968 | \$796,117 |
| 歸屬於非控制權益之本期淨利(損) | (90, 857) | (75,629) |
| 歸屬於非控制權益之其他綜合損益: | ||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (13, 364) | (34, 364) |
| 子公司現金增資 | 19,847 | 26,478 |
| 期末餘額 | \$516,594 | \$712,602 |
20. 營業收入
| $106.4.1 -$ | $105.4.1 -$ | $106.1.1 -$ | $105.1.1 -$ | |
|---|---|---|---|---|
| 106.6.30 | 105.6.30 | 106.6.30 | 105.6.30 | |
| 租賃收入 | \$183,566 | \$142,469 | \$357,740 | \$285,412 |
| 營建收入 | 1,726,685 | 5,143,896 | 6,279,565 | 6,951,482 |
| 勞務提供收入 | 295,976 | 223,940 | 533,996 | 428,745 |
| 其他營業收入 | 32,695 | 10,926 | 52,475 | 16,158 |
| 合 計 |
\$2,238,922 | \$5,521,231 | \$7,223,776 | \$7,681,797 |
21. 營業租賃
(1) 本集團為承租人
本集團以營業租賃方式承租辦公室。
依據不可取消之營業租賃合約,民國106年6月30日、105年12月31日 及105年6月30日之未來最低租賃給付總額如下:
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
| 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 不超過一年 | \$333,793 | \$564,935 | \$310,005 |
| 超過一年但不超過五年 | 1,204,228 | 2,143,608 | 1,120,732 |
| 超過五年 | 3,231,525 | 4,482,301 | 3,496,518 |
| \$4,769,546 | \$7,190,844 | \$4,927,255 |
營業租賃認列之費用如下:
| 106.4.1- | $105.4.1-$ | $106.1.1 -$ | $105.1.1 -$ | |
|---|---|---|---|---|
| 106.6.30 | 105.6.30 | 106.6.30 | 105.6.30 | |
| 最低租賃給付 | \$85,991 | \$78,302 | \$171,165 | \$154,044 |
(2) 本集團為出租人
本集團簽訂辦公場所、汽車及機器設備之商業租賃合約,其剩餘年限介於 5年至20年間,所有租賃合約皆包含能依據每年市場環境調整租金之條 款。
依據不可取消之營業租賃合約,民國106年6月30日、105年12月31日 及105年6月30日承租人之未來最低租賃給付總額如下:
| 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 不超過一年 | \$655,316 | \$642,174 | \$589,445 |
| 超過一年但不超過五年 | 1,969,115 | 2,053,428 | 1,997,318 |
| 超過五年 | 1,908,788 | 2,096,700 | 7,280,414 |
| \$4,533,219 | \$4,792,302 | \$9,867,177 |
- 員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下:
| 功能別 | $106.4.1 \sim 106.6.30$ | $105.4.1 \times 105.6.30$ | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 性質別 | 成本者 | 費用者 | 合計 | 成本者 | 費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$57,724 | \$66,961 | \$124,685 | \$61,150 | \$64,854 | \$126,004 |
| 勞健保費用 | 5,225 | 5,668 | 10,893 | 5,403 | 5,225 | 10,628 |
| 退休金費用 | 2,934 | 5,060 | 7,994 | 3,073 | 4,878 | 7,951 |
| 其他員工福利費用 | 3,013 | 3,389 | 6,402 | 3,233 | 3,644 | 6,877 |
| 折舊費用 | 104,544 | 28,254 | 132,798 | 82,276 | 28,496 | 110,772 |
| 攤銷費用 | 1,079 | 3,141 | 4,220 | 945 | 4,264 | 5,209 |
國泰建設股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
| 功能別 | $106.1.1 \sim 106.6.30$ | $105.1.1 \sim 105.6.30$ | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 性質別 | 成本者 | 費用者 | 合計 | 成本者 | 費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$120,319 | \$135,387 | \$255,706 | \$124,304 | \$133,567 | \$257,871 |
| 勞健保費用 | 11,257 | 12,643 | 23,900 | 11,093 | 11,615 | 22,708 |
| 退休金費用 | 6,096 | 10,150 | 16,246 | 6,229 | 9,916 | 16,145 |
| 其他員工福利費用 | 6,021 | 7,343 | 13,364 | 6,136 | 7,734 | 13,870 |
| 折舊費用 | 210,912 | 56,811 | 267,723 | 156,020 | 56,878 | 212,898 |
| 攤銷費用 | 2,180 | 6,088 | 8,268 | 1,882 | 8,588 | 10,470 |
本公司章程規定年度如有獲利,應提撥 0.1%至 1%為員工酬勞,不超過 1%為 董監酬勞。但尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前述員工酬勞以股票 或現金為之,應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意 之決議行之,並報告股東會。有關董事會通過之員工酬勞及董監酬勞相關資 訊,請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
本公司民國106年上半年度依獲利狀況,分別以0.1%及不高於1%估列員工酬 勞及董監酬勞,民國106年4月1日至6月30日認列員工酬勞及董監酬勞金 額分別為188千元及1,050千元,民國106年1月1日至6月30日認列員工酬 勞及董監酬勞金額分別為 853 千元及 2,100 千元;民國 105 年4月1日至6月 30日員工及董監酬勞估列金額分別為 1,381 千元和 1,050 千元, 民國 105 年 1 月1日至6月30日員工及董監酬勞估列金額分別為1,669千元及2,100千元, 其估列基礎係以當年度獲利狀況分派,前述金額帳列於薪資費用項下。
本公司於106年3月22日董事會決議以現金發放員工酬勞及董監酬勞分別為 3,547千元及4,200千元,其與民國105年度財務報告以費用列帳之金額並無重 大差異。
本公司民國104年度盈餘實際配發員工酬勞與董監酬勞金額與民國104年度財 務報告以費用列帳之金額並無重大差異。
-
- 營業外收入及支出
- (1) 其他收入
| $106.4.1-$ 106.6.30 |
$105.4.1 -$ 105.6.30 |
$106.1.1 -$ 106.6.30 |
$105.1.1-$ 105.6.30 |
|
|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | S659 | \$5,418 | \$1,390 | \$8,787 |
| 股利收入 | 7,094 | 13,832 | 7.094 | 13,832 |
| 其他收入一其他 | 21,909 | 19.141 | 66,872 | 41,693 |
| 合 計 |
\$29,662 | \$38,391 | \$75,356 | \$64,312 |
(2) 其他利益及損失
| $106.4.1 -$ | $105.4.1 -$ | $106.1.1 -$ | $105.1.1 -$ | |
|---|---|---|---|---|
| 106.6.30 | 105.6.30 | 106.6.30 | 105.6.30 | |
| 處分及報廢不動產 | \$62 | \$886 | \$(183) | \$1.939 |
| 、廠房及設備利 | ||||
| 益(損失) | ||||
| 處分投資利益(損失) | (847) | |||
| 淨外幣兌換利益(損失) | (22,507) | 1,160 | (22, 509) | 1,342 |
| 其 他 |
(11, 594) | (14,097) | (23, 744) | (26,907) |
| 合 計 |
\$(34,039) | \$(12,051) | \$(47,283) | \$(23,626) |
(3) 財務成本
| 106 4 1- | $105.4.1-$ | 106.1.1- | $105.1.1-$ | |
|---|---|---|---|---|
| 106.6.30 | 105.6.30 | 106.6.30 | 105.6.30 | |
| 銀行借款之利息 | \$63,686 | \$48,368 | \$123,598 | \$94,415 |
24. 其他綜合損益組成部分
民國106年4月1日至6月30日其他綜合損益組成部分如下:
| 當期 | 其他 | 所得稅利益 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期產生 | 重分類調整 | 綜合損益 | (費用) | 稅後金額 | |
| 國外營運機構財務報表 | \$19,045 | \$- | \$19,045 | $\mathbb{S}^-$ | \$19,045 |
| 换算之兌換差額 | |||||
| 備供出售金融資產未實 | 6,918 | 6,918 | 6,918 | ||
| 現評價損益 | |||||
| 採用權益法認列之關聯 | (519) | (519) | (519) | ||
| 企業及合資之其他綜 | |||||
| 合損益損失之份額 | |||||
| 本期其他綜合損益合計 | \$25,444 | $S-$ | \$25,444 | \$- | \$25,444 |
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
民國105年4月1日至6月30日其他綜合損益組成部分如下:
| 當期 | 其他 | 所得稅利益 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期產生 | 重分類調整 | 綜合損益 | (費用) | 稅後金額 | |
| 國外營運機構財務報表 | \$(68,108) | \$- | \$(68,108) | \$- | \$(68,108) |
| 换算之兒換差額 | |||||
| 備供出售金融資產未實 | (109, 508) | (109, 508) | (109, 508) | ||
| 現評價損益 | |||||
| 採用權益法認列之關聯 | 1,323 | 1,323 | 1,323 | ||
| 企業及合資之其他綜 | |||||
| 合損益損失之份額 | |||||
| 本期其他綜合損益合計 \$(176,293) | $\frac{\$}{\$}$ \, \, \, \, \, \, \, \, \, \, \, \, \, | $\frac{\$}{\$}$ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ |
民國106年1月1日至6月30日其他綜合損益組成部分如下:
| 當期 | 其他 | 所得稅利益 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期產生 | 重分類調整 | 綜合損益 | (費用) | 稅後金額 | |
| 國外營運機構財務報表 | \$(43,426) | \$- | \$(43,426) | \$- | \$(43,426) |
| 换算之兒換差額 | |||||
| 備供出售金融資產未實 | (57,251) | 847 | (56,404) | (56, 404) | |
| 現評價損益 | |||||
| 採用權益法認列之關聯 | 694 | 694 | 694 | ||
| 企業及合資之其他綜 | |||||
| 合損益損失之份額 | |||||
| 本期其他綜合損益合計 | \$(99,983) | \$847 | $\$(99,136)$ | \$- | \$(99,136) |
民國105年1月1日至6月30日其他綜合損益組成部分如下:
| 當期 | 其他 | 所得稅利益 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期產生 | 重分類調整 | 綜合損益 | (費用) | 稅後金額 | |
| 國外營運機構財務報表 | \$(104,030) | \$- | \$(104,030) | $\frac{\$}{\$}$ \; \; \; \; \; \; \; \; \; \; \; \; \; | |
| 换算之兒換差額 | |||||
| 備供出售金融資產未實 | (550, 707) | (550, 707) | (550, 707) | ||
| 現評價損益 | |||||
| 採用權益法認列之關聯 | 2,041 | 2,041 | 2,041 | ||
| 企業及合資之其他綜 | |||||
| 合損益損失之份額 | |||||
| 本期其他綜合損益合計 | \$(652,696) | $\frac{\$}{\$}$ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ | $\text{\$-}\ \ \text{\$(652,696)}$ |
- 所得税
民國106年及105年1月1日至6月30日所得稅費用(利益)主要組成如下:
認列於損益之所得稅
| $106.4.1 -$ 106.6.30 |
$105.4.1 -$ 105.6.30 |
$106.1.1 -$ 106.6.30 |
$105.1.1 -$ 105.6.30 |
|
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用(利益): | ||||
| 當期應付所得稅 | \$105,803 | \$221,459 | \$111,450 | \$223,035 |
| 當期繳納土增稅 | (2,900) | 218,508 | 46,300 | 301,928 |
| 以前年度之當期所 | 2,650 | 2,650 | ||
| 得稅於本期之調 | ||||
| 整 | ||||
| 遞延所得稅費用(利益): | ||||
| 與暫時性差異之原 | (71,293) | (61, 947) | (123, 264) | (124, 883) |
| 始產生及其迴轉 | ||||
| 有關之遞延所得 | ||||
| 稅費用(利益) | ||||
| 與課稅損失及所得 | (13,908) | (26,003) | ||
| 稅抵減之原始產 | ||||
| 生及其迴轉有關 | ||||
| 之遞延所得稅 | ||||
| 所得稅費用(利益) | \$34,260 | \$364,112 | \$37,136 | \$374,077 |
兩稅合一相關資訊
| 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | \$373,470 | $$154,408$ $$141,256$ |
本公司民國105年度及104年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分別為5.46%及 $3.47\%$
未分配盈餘相關資訊
| 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 86年以前 | \$4,222 | \$4,222 | \$4,222 |
| 87年以後 | 5,794,101 | 7,011,215 | 5,264,944 |
| 合 計 |
\$5,798,323 | \$7,015,437 | \$5,269,166 |
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
所得稅申報核定情形
截至民國106年6月30日,本公司及子公司之所得稅申報核定情形如下:
所得税申報核定情形
| 本公司 | 核定至民國 104年度 |
|---|---|
| 子公司-國泰建築經理股份有限公司 | 核定至民國 104 年度 |
| 子公司一國泰健康管理顧問股份有限公司 | 核定至民國 104 年度 |
| 子公司一國泰商旅股份有限公司 | 核定至民國 104 年度 |
26. 每股盈餘
基本每股盈餘金額之計算,係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以 當期流通在外之普通股加權平均股數。
鑑於合併公司並未發行具稀釋作用之潛在普通股,因此合併公司無需對基本 每股盈餘的金額進行稀釋調整。
| $106.4.1-$ 106.6.30 |
$105.4.1-$ 105.6.30 |
$106.1.1 -$ 106.6.30 |
$105.1.1 -$ 105.6.30 |
|
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於母公司普通股 持有人之淨利(千元) |
\$159,549 | \$1,005,116 | \$824,019 | \$1,271,636 |
| 基本每股盈餘之普通股 加權平均股數(千股) |
1,159,561 | 1,656,516 | 1,159,561 | 1,656,516 |
| 基本每股盈餘(元) | \$0.14 | \$0.61 | \$0.71 | \$0.77 |
於報導期間後至財務報表通過發布前,並無任何重大改變期末流通在外普通 股或潛在普通股股數之其他交易。
七、關係人交易
(一) 關係人之名稱及關係
| 關 係 稱 $\mathcal{Z}$ |
與本公司之關係 |
|---|---|
| CCH REIM Company Limited (CCH REIM) | 關聯企業 |
| 台霖管理咨詢(上海)有限公司(台霖管理咨詢) | 關聯企業 |
| 國泰人壽保險(股)公司(國泰人壽) | 其他關係人 |
| 國泰世華商業銀行(股)公司(國泰世華銀行) | 其他關係人 |
| 三井工程(股)公司(三井工程) | 其他關係人 |
| 霖園公寓大廈管理維護(股)公司(霖園公寓) | 其他關係人 |
| 神坊資訊(股)公司(神坊資訊) | 其他關係人 |
| 南港國際一(股)公司(南港國際一) | 其他關係人 |
| 南港國際二(股)公司(南港國際二) | 其他關係人 |
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
(二) 與關係人間之重大交易事項
本集團關係人交易個別金額未達三佰萬者,不予揭露。
1. 銀行存款及短期借款
106年6月30日
| 利息收入 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 關係人名稱 | 交易性質 | 最高金額 | 期末金額 | 利率區間 | (支出) |
| 國泰世華銀行 | 活期存款 | \$2,137,541 | \$517,265 | $0.05\%$ ~ $0.23\%$ | \$141 |
| 支票存款 | 1,128,597 | 16,908 | |||
| 證券帳戶 | 374,397 | 40,827 | 0.01% | 4 | |
| 定期存款 | 82,600 | 67,850 | $0.62\% - 1.02\%$ | 367 | |
| 短期借款 | 10,000 | (2) | |||
| 105年12月31日 | |||||
| 利息收入 | |||||
| 關係人名稱 | 交易性質 | 最高金額 | 期末金額 | 利率區間 | (支出) |
| 國泰世華銀行 | 活期存款 | \$3,863,126 | \$820,721 | $0.02\% - 0.13\%$ | \$575 |
| 支票存款 | 1,346,786 | 37,456 | |||
| 證券帳戶 | 524,984 | 183,755 | 0.01% | 8 | |
| 定期存款 | 85,550 | 70,800 | $0.87\%$ -1.20% | 813 | |
| 短期借款 | 20,000 | 2.00% | (21) | ||
| 105年6月30日 | |||||
| 利息收入 | |||||
| 關係人名稱 | 交易性質 | 最高金額 | 期末金額 | 利率區間 | (支出) |
| 國泰世華銀行 | 活期存款 | \$2,910,117 | \$583,012 | $0.02\%$ ~0.13% | \$523 |
| 支票存款 | 1,328,767 | 23,619 | |||
| 證券帳戶 | 390,951 | 113,593 | 0.01% | 5 | |
| 定期存款 | 85,550 | 56,050 | $1.12\% \sim 1.36\%$ | 433 | |
| 短期借款 | 20,000 | 20,000 | 1.77% | (10) | |
| 貨 2. 進 |
|||||
| $106.4.1-$ | $105.4.1-$ | ||||
| 關係人名稱 | 交易性質 | 106.6.30 | 105.6.30 | ||
| 三井工程 | 大樓興建或擴建 | \$641,927 | \$1,496,243 659 |
||
| 國泰世華銀行 송 計 |
價金信託管理費 | 1,952 \$643,879 |
\$1,496,902 | ||
| $106.1.1\sim$ | $105.1.1\sim$ | ||||
| 關係人名稱 | 交易性質 | 106.6.30 | 105.6.30 | ||
| 削1尓 八人石 1円 | 父勿上貝 | 1 VV.V.JV | 105.0.JU |
|---|---|---|---|
| 三井工程 | 大樓興建或擴建 | \$1,395,285 | \$2,830,107 |
| 國泰世華銀行 | 價金信託管理費 | 6.401 | 1.947 |
| 今 | \$1,401,686 | \$2,832,054 | |
- (1) 本集團向關係人進貨,其交易條件按一般進貨條件(即市場行情價格) 辦理。
- (2) 民國 106年及 105年6月30日止,本集團與三井工程已簽訂之委建 工程及顧問合約總價款分別計 11,069,132 千元及 18,606,809 千元。
3. 銷 貨
(1) 租賃收入
| $106.4.1-$ | $105.4.1\sim$ | ||
|---|---|---|---|
| 關係人名稱 | 交易性質 | 106.6.30 | 105.6.30 |
| 國泰人壽 | 出租辦公處所及小客車 | \$2,355 | \$2,540 |
| 國泰世華銀行 | 出租辦公處所及小客車 | 4,829 | 5,188 |
| 승 計 |
\$7,184 | \$7,728 | |
| $106.1.1-$ | $105.1.1-$ | ||
| 關係人名稱 | 交易性質 | 106.6.30 | 105.6.30 |
| 國泰人壽 | 出租辦公處所及小客車 | \$4,711 | \$5,159 |
| 國泰世華銀行 | 出租辦公處所及小客車 | 9,541 | 10,164 |
| 合 計 |
\$14,252 | \$15,323 |
$\overline{a}$
$\frac{1}{2}$
出租期間及租金收取方式係依合約規定一般租期為2至5年,收款方 式主要採按月收取。
(2) 勞務提供收入
| $106.4.1-$ | $105.4.1-$ | |
|---|---|---|
| 關係人名稱 | 106.6.30 | 105.6.30 |
| 國泰人壽 | \$7,672 | \$4,272 |
| 國泰世華銀行 | 2,911 | 3,911 |
| 神坊資訊 | 4,316 | 115 |
| 計 合 |
\$14,899 | \$8,298 |
| $106.1.1-$ | $105.1.1-$ | |
| 關係人名稱 | 106.6.30 | 105.6.30 |
| 國泰人壽 | \$12,612 | \$7,508 |
| 國泰世華銀行 | 4,209 | 6,324 |
| 神坊資訊 | 6,206 | 129 |
| 合 計 |
\$23,027 | \$13,961 |
係子公司國泰健康管理提供健康檢查服務之收入及子公司國泰商旅 提供住房服務之收入。
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
4. 應收(付)關係人票據及帳款
本集團與關係人之債權債務(均未計息)情形如下:
(1) 應收帳款
| 關係人名稱 | 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 國泰人壽 | $\mathsf{S}$ - | \$240 | \$40,310 | ||
| (2) | 應付帳款 | ||||
| 關係人名稱 | 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | ||
| 三井工程 | \$408,674 | \$350,169 | \$191,404 | ||
| CCH REIM | 15,549 | ||||
| 合 計 |
\$408,674 | \$350,169 | \$206,953 | ||
| (3) 應付票據 | |||||
| 關係人名稱 | 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | ||
| 三井工程 | $\mathsf{S}$ - | $S-$ | \$38,669 | ||
| (4) 其他應付款 | |||||
| 關係人名稱 | 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | ||
| 台霖管理咨詢 | \$2,777 | \$3,075 | $S-$ | ||
| 5. 其 | 他 | ||||
| (1) 存出保證金 | |||||
| 關係人名稱 | 性質 | 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | |
| 國泰人壽 | 房租押金 | \$19,128 | \$19,128 | \$18,745 | |
| (2) 存入保證金 | |||||
| 關係人名稱 | 性 質 | 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | |
| 國泰世華 | 房租押金 | \$4,549 | \$4,571 | \$4,605 | |
| (3) 在建工程 |
① 係本集團截至民國 106年6月30日止,為施作民生建國都更案, 支付予國泰人壽之合法建物補償金共297,137千元,帳列於存貨-在 建房地項下。
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
- 什項收入
| 關係人名稱 | 交易性質 | $106.4.1-$ 106.6.30 |
$105.4.1-$ 105.6.30 |
|---|---|---|---|
| 南港國際一 | 顧問服務 | $\mathsf{S}$ - | \$3,520 |
| 南港國際二 | 顧問服務 | 4,480 | |
| 合 計 |
$S-$ | \$8,000 | |
| 關係人名稱 | 交易性質 | $106.1.1-$ 106.6.30 |
$105.1.1-$ 105.6.30 |
| 南港國際一 | 顧問服務 | \$3,520 | \$3,520 |
| 南港國際二 | 顧問服務 | 4,480 | 4,480 |
| 合 計 |
\$8,000 | \$8,000 | |
7. 營業成本
$\sim 10$
| $106.4.1\sim$ | $105.4.1\sim$ | ||
|---|---|---|---|
| 關係人名稱 | 交易性質 | 106.6.30 | 105.6.30 |
| 霖園公寓 | 承租大樓之管理、修繕費 | \$9,780 | \$7,454 |
| 國泰人壽 | 承租大樓之租金支出(國泰健康管理) | 15,351 | 15,752 |
| 國泰人壽 | 承租大樓之租金支出(國泰商旅) | 45,378 | 40,907 |
| 國泰產險 | 出租大樓之保險費 | 7,894 | 665 |
| 台霖管理咨詢 | 管理諮詢服務費 | 3,469 | 2,775 |
| 計 合 |
\$81,872 | \$67,553 | |
| $106.1.1\sim$ | $105.1.1-$ | ||
|---|---|---|---|
| 關係人名稱 | 交易性質 | 106.6.30 | 105.6.30 |
| 霖園公寓 | 承租大樓之管理、修繕費 | \$18,350 | \$13,293 |
| 國泰人壽 | 承租大樓之租金支出(國泰健康管理) | 29,199 | 29,334 |
| 國泰人壽 | 承租大樓之租金支出(國泰商旅) | 90,242 | 81,441 |
| 國泰產險 | 出租大樓之保險費 | 9,648 | 2,820 |
| 台霖管理咨詢 | 管理諮詢服務費 | 6,638 | 4,016 |
| 計 合 |
\$154,077 | \$130,904 |
8. 營業費用
| $106.4.1\sim$ | $105.4.1\sim$ | ||
|---|---|---|---|
| 關係人名稱 | 交易性質 | 106.6.30 | 105.6.30 |
| 國泰人壽 | 承租辦公處所 | \$13,543 | \$12,783 |
| CCH REIM | 勞務費 | 15,239 | 15,507 |
| 合 計 |
\$28,782 | \$28,290 |
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
| $106.1.1-$ | $105.1.1-$ | ||
|---|---|---|---|
| 關係人名稱 | 交易性質 | 106.6.30 | 105.6.30 |
| 國泰人壽 | 承租辦公處所 | \$27,344 | \$25,717 |
| CCH REIM | 勞務費 | 30,687 | 31,238 |
| 合 計 |
\$58,031 | \$56,955 |
9. 本集團主要管理人員之獎酬
| $106.4.1 -$ | $105.4.1 -$ | $106.1.1 -$ | $105.1.1 -$ | |
|---|---|---|---|---|
| 106.6.30 | 105.6.30 | 106.6.30 | 105.6.30 | |
| 短期員工福利 | \$11,397 | \$14,050 | \$23,817 | \$30,647 |
| 退職後福利 | 224 | 266 | 428 | 503 |
| 合 計 |
\$11,621 | \$14,316 | \$24,245 | \$31,150 |
八、質押之資產
本集團計有下列資產作為擔保:
- 投資子公司股權以外之資產質押或抵押:
谗促债務
| 資產名稱 | 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | '1/8 MIN 132 422 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 存貨 | \$7,468,959 | \$7,468,959 | \$7,945,359 | 長期借款 |
| 投資性不動產 | 11,385,275 | 11,832,022 | 11,878,213 | 長、短期借款 |
| 計 合 |
\$18,854,234 | \$19,300,981 | \$19,823,572 |
質押或抵押資產係以設質金額表達。
-
- 以投資子公司之股權設定抵押:
- (1) Lotus Pacific Company Limited 之長期擔保借款,係以該公司發行之全部股 權3股,共計1,178,615千元(美金39,701千元)為擔保。
截至民國 106年6月30日止,本公司就上述借款提供背書保證金額為 710,209千元,實際動支金額為710,209千元。
(2) 加恒(上海)置業有限公司之長期擔保借款, 係以該公司發行之全部股權共 計 1,413,889 千元(美金46,609 千元,会原始溢價)為擔保。
截至民國 106年6月30日止,本公司就上述借款提供背書保證金額為 239,444千元,實際動支金額為239,444千元。
(3) Golden Gate Pacific 之長期擔保借款,係以該公司發行之全部股權4股,共 計 1,781,036 千元(美金 59,697 千元)為擔保。
截至民國106年6月30日止,本公司就上述借款提供背書保證金額與實際 動支金額皆為0元。
(4) 上海陸景置業有限公司之長期擔保借款,係以該公司發行之全部股權共計 1.251.928 千元(美金41.270 千元)為擔保。
截至民國 106年6月30日止,本公司就上述借款提供背書保證金額為 718.332千元, 實際動支金額為 718.332千元。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
- 重大合約
除附註七(二)2.述外,截至民國106年6月30日止,本集團與非關係人已簽訂 之委建工程合約總價款計 4,694,657 千元,尚未支付數計 2,425,963 千元。
- 其他
截至民國 106年6月 30日,本集團因借款而開立於金融機構之借款本票為 42,291,300千元。
十、重大之災害損失
無此事項。
十一、重大之期後事項
無此事項。
- 十二、其他
-
- 金融工具之種類
金融資產
| 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 備供出售之金融資產: | |||
| 以公允價值衡量 | \$4,417,403 | \$4,478,655 | \$4,085,729 |
| 以成本衡量 | 212,200 | 212,200 | 58,021 |
| 計 小 |
4,629,603 | 4,690,855 | 4,143,750 |
| 放款及應收款: | |||
| 現金及約當現金(不含庫存現金) | 1,248,589 | 1,671,427 | 1,997,122 |
| 應收票據 | 11,778 | 26,668 | 55,392 |
| 應收帳款(含關係人) | 176,271 | 193,255 | 164,022 |
| 存出保證金 | 772,004 | 771,925 | 635,716 |
| 計 小 |
2,208,642 | 2,663,275 | 2,852,252 |
| 計 今 |
\$6,838,245 | \$7,354,130 | \$6,996,002 |
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
金融負債
| 106.6.30 | 105.12.31 | 105.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 攤銷後成本衡量之金融負債: | |||
| 短期借款 | \$4,052,000 | \$3,816,000 | \$4,697,000 |
| 應付短期票券 | 1,356,823 | 969,441 | 4,240,099 |
| 應付款項 | 3,226,047 | 1,861,973 | 1,488,111 |
| 應付公司債 | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 長期借款(含一年內到期) | 14,486,484 | 15,781,666 | 11,803,610 |
| 存入保證金 | 195,018 | 206,259 | 187,338 |
| 計 今 |
\$26,316,372 | \$25,635,339 | \$25,416,158 |
- 財務風險管理目的與政策
本集團財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險 及流動性風險,本集團依集團之政策及風險偏好,進行前述風險之辨認、 衡量及管理。
本集團對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部 控制,重要財務活動須經董事會及審計委員會依相關規範及內部控制制度 進行覆核。於財務管理活動執行期間,本集團須確實遵循所訂定之財務風 險管理之相關規定。
- 市場風險
本集團之市場風險係金融工具因市場價格變動,導致其公允價值或現金流 量波動之風險,市場風險主要包括利率風險及其他價格風險(例如權益工 具)。
實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況,且各風險變數之變動通常 具關聯性,惟以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之交互影 鏗。
匯率風險
本集團匯率風險主要與國外營運機構淨投資有關;另國外營運機構淨投資 係屬策略投資,因此,本集團未對此進行避險。
本集團匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之主要外幣貨 幣性項目,其相關之外幣升值/貶值對本集團損益及權益之影響。本集團之 匯率風險主要受美金及人民幣匯率波動影響,敏感度分析資訊如下:
- (1) 當新台幣對美金升值/貶值 5%時,對本集團於民國 106及 105年1月1 日至6月30日之權益將分別減少/增加138.403千元及140.563千元。
- (2) 當新台幣對人民幣升值/貶值 5%時,對本集團於民國 106及 105年1月 1日至6月30日之權益將分別減少/增加91.268千元及84.363千元。
利率風險
利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之未來現金流量波動之風 險,本集團之利率風險主要係來自於浮動利率借款。
有關利率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之利率暴險項 目,主係浮動利率借款,並假設持有一個會計年度,當利率上升/下降十個 基本點,對本集團於民國106及105年1月1日至6月30日之損益將減少/ 增加 5,409 千元及 8,937 千元。
權益價格風險
本集團持有國內之上市櫃及未上市櫃之權益證券,此等權益證券之價格會 因該等投資標的未來價值之不確定性而受影響。本集團持有之上市櫃權益 證券及未上市櫃權益證券皆屬備供出售類別。本集團藉由多角化投資並針 對單一及整體之權益證券投資設定限額,以管理權益證券之價格風險。
備供出售之未上市櫃權益證券,若評價後被投資公司之盈餘產生 10%之變 動,對於本集團民國106及105年1月1日至6月30日之權益之影響分別 約有1,848千元及2,023千元。
屬備供出售之上市櫃權益證券,當該等權益證券價格下跌5%,對於本集團 民國106及105年1月1日至6月30日之損益及權益之影響分別約有101,834 千元及97,586千元;若權益證券價格上漲5%,將僅對權益造成影響,對於 捐益將不產生任何影響。
- 信用風險管理
信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務,並導致財務損失之風 險。本集團之信用風險係因營業活動(主要為應收帳款及票據)及財務活動 (主要為銀行存款及各種金融工具)所致。
每一業務單位係依循本集團之顧客信用風險之政策、程序及控制以管理客 戶信用風險。所有客戶之信用風險評估係綜合考量該客戶之財務狀況、信 評機構之評等、以往之歷史交易經驗、目前經濟環境以及本集團內部評等 標準等因素。另本集團亦於適當時機使用某些信用增強工具(例如預收貨款 及保險等),以降低特定客戶之信用風險。
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
本集團截至民國106年6月30日、105年12月31日及105年6月30日止, 前十大客户應收款項占本集團應收款項總額之百分比甚低,應收款項並無 信用集中風險之情事。
本集團之營運管理部依照集團政策管理銀行存款及其他金融工具之信用風 险。由於本集團之交易對象係由內部之控管程序決定,屬信用良好之銀行 及具有投資等級之金融機構及公司組織,無重大之履約疑慮,故無重大之 信用風險。
- 流動性風險管理
本集團藉由現金及約當現金、高流動性之有價證券、銀行借款及發行公司 債等合約以維持財務彈性。下表係彙總本集團金融負債之合約所載付款之 到期情形,依據最早可能被要求還款之日期並以其未折現現金流量編製, 所列金額亦包括約定之利息。以浮動利率支付之利息現金流量,其未折現 之利息金額係依據報導期間結束日殖利率曲線推導而得。
非衍生金融工具
| 短於一年 | 二至三年 | 四至五年 | 五年以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 106.6.30 | |||||
| 借款 | \$5,408,823 | \$11,552,003 | \$3,262,015 | \$20,222,841 | |
| 應付款項 | 3,226,047 | 3,226,047 | |||
| 應付公司債 | 3,042,000 | 3,042,000 | |||
| 存入保證金 | 98,586 | 30,592 | 16,249 | 49,591 | 195,018 |
| 105.12.31 | |||||
| 借款 | \$4,785,441 | \$10,682,729 | \$4,616,815 | \$853,811 | \$20,938,796 |
| 應付款項 | 1,861,973 | 1,861,973 | |||
| 應付公司債 | 3,042,000 | 3,042,000 | |||
| 存入保證金 | 125,710 | 28,049 | 5,058 | 47,442 | 206,259 |
| 105.6.30 | |||||
| 借款 | \$10,089,409 | \$8,388,358 | \$1,639,639 | \$879,351 | \$20,996,757 |
| 應付款項 | 1,488,111 | 1,488,111 | |||
| 應付公司債 | 3,042,000 | 3,042,000 | |||
| 存入保證金 | 111,894 | 26,286 | 1,590 | 47,568 | 187,338 |
-
- 余融工具之公允僧值
- (1) 衡量公允價值所採用之評價技術及假設
金融資產及金融負債之公允價值係指該工具與有成交意願者(而非以強 迫或清算方式)於現時交易下買賣之金額。本集團金融資產及金融負債 公允價值估計所使用之方法及假設如下:
- A. 現金及約當現金、應收款項、應付款項及其他流動負債公允價值約等 於帳面金額,主要係因此類工具之到期期間短。
- B. 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負債, 其公允 價值係參照市場報價決定(包括上市櫃股票及債券等)
- C. 其他金融資產及金融負債之公允價值, 係以現金流量折現分析為基礎 決定,其利率及折現率等假設主要參照類似工具相關資訊、存續期間 適用殖利率曲線等資訊。
- (2) 以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值
本集團以攤銷後成本衡量之金融資產(包括持有至到期日投資、放款及 應收款)及金融自債之帳面金額趨近於公允價值。
(3) 認列於資產負債表之公允價值
下表提供原始認列後以公允價值衡量之金融工具分析資訊,並將公允價 值區分成下列三等級之方式揭露分析資訊:
第一等級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
- 第二等級:除第一等級之公開報價外,以屬於該資產或負債直接(亦即 價格)或間接(亦即由價格推導而得)可觀察之輸入值推導公允 價值。
- 第三等級:評價技術並非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入 值(不可觀察之輸入值)推導公允價值。
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
| 106.6.30 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 第一等級 第二等級 第三等級 | 合計 | |||
| 金融資產: | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 一 票 股 |
\$2,793,753 | \$1,615,469 | \$8,181 | \$4,417,403 |
| 105.12.31 | ||||
| 第一等級 第二等級 第三等級 | 合計 | |||
| 金融資產: | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 一票 股 |
\$2,687,803 \$1,782,515 | \$8,337 | \$4,478,655 | |
| 105.6.30 | ||||
| 第一等級 第二等級 第三等級 | 合計 | |||
| 金融資產: | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 股票 | \$1,951,724 \$2,123,757 | \$10,248 | \$4,085,729 | |
於民國106及105年1月1日至6月30日間並無公允價值衡量第一等級 與第二等級間之移轉。
金融資產以第三等級公允價值衡量之調節:
| 備供出售 | |
|---|---|
| 股票 | |
| 106.1.1 | \$8,337 |
| 106.1.1~106.6.30認列總利益: | |
| 認列於其他綜合損益 | (156) |
| 自第三級轉出 | |
| 106.6.30 | \$8,181 |
| 105.1.1 | \$8,775 |
| 105.1.1~105.6.30 認列總利益: | |
| 認列於其他綜合損益 | 1,473 |
| 自第三級轉出 | |
| 105.6.30 | \$10,248 |
上述認列於損益之總利益中,與截至民國106及105年6月30日持有之 股票及衍生金融工具相關之損益分別為(156)千元及1,473千元。
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
7. 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊
本集團具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
| 金額單位: | 千元 | |||
|---|---|---|---|---|
| ------- | -- | -- | -- | ---- |
| 106.6.30 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率(元) | 新台幣 | |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目: | |||
| 美金 | \$12,485 | 30.335 | \$378,735 |
| 人民幣 | 16,101 | 4.4364 | 71,430 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目: | |||
| 美金 | \$103,735 | 30.335 | \$3,146,791 |
| 人民幣 | 427,553 | 4.4364 | 1,896,797 |
| 105.12.31 | |||
| 外幣 | 匯率(元) | 新台幣 | |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目: | |||
| 美金 | \$2,051 | 32.170 | \$65,979 |
| 人民幣 | 28,587 | 4.6292 | 132,333 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目: | |||
| 美金 | 90,191 | 32.170 | 2,901,447 |
| 人民幣 | 445,324 | 4.6292 | 2,061,492 |
| 105.6.30 | |||
| 外幣 | 匯率(元) | 新台幣 | |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目: | |||
| 美金 | \$4,155 | 32.502 | \$135,060 |
| 人民幣 | 58,608 | 4.9135 | 287,970 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目: | |||
| 美金 | \$90,651 | 32.502 | \$2,946,324 |
| 人民幣 | 402,002 | 4.9135 | 1,975,235 |
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
8.資本管理
本集團資本管理之最主要目標,係為維持良好之資本比率,以支持企業營 運及股東權益之極大化。本集團依經濟情況以管理並調整資本結構,可能 藉由調整股利支付、返還資本或發行新股以達成維持及調整資本結構之目 的。
十三、附註揭露事項
- 重大交易事項相關資訊
| 編號 | 項 目 |
表 附 |
|---|---|---|
| 資金貸與他人 | 無 | |
| $\overline{2}$ | 為他人背書保證 | 附表一 |
| 3 | 期末持有有價證券情形 | 附表二 |
| 4 | 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實 | 無 |
| 收資本額 20%以上 | ||
| 5 | 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額20%以上 | 無 |
| 6 | 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額20%以上 | 無 |
| $\tau$ | 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額 | 附表三 |
| 20%以上 | ||
| 8 | 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額 20%以上 | 無 |
| 9 | 從事衍生性商品交易 | 無 |
| 10 | 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形 | 附表四 |
| 及金額 |
- 轉投資事業相關資訊
| 編號 | 項 目 |
表 附 |
|---|---|---|
| 資金貸與他人 | 無 | |
| $\overline{2}$ | 為他人背書保證 | 無 |
| 3 | 期末持有有價證券情形 | 附表五 |
| $\overline{\mathbf{4}}$ | 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實 | 無 |
| 收資本額 20%以上 | ||
| 5 | 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額20%以上 | 無 |
| 6 | 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額20%以上 | 無 |
| 7 | 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額 | 無 |
| 20%以上 | ||
| 8 | 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額20%以上 | 無 |
| 9 | 從事衍生性商品交易 | 無 |
| 10 | 被投資公司名稱、所在地區等相關資訊 | 附表六 |
- 大陸投資資訊:詳附表七。
十四、營運部門資訊
為管理之目的,本集團依據不同產品與勞務劃分應報導營運部門如下:
動產及不動產投資開發部門︰主要負責委託營造廠商與興建國民住宅、商業 大樓出租出售及各項設備租賃業務。
營運部門並未彙總以組成前述之應報導營運部門。
管理階層個別監督其業務單位之營運結果,以制定資源分配與績效評估之決 策。部門之績效係根據稅前營業損益予以評估,並採與合併財務報表中營業 損益一致之方式衡量。然而,合併財務報表之所得稅係以集團為基礎進行管 理,並未分攤至營運部門。
營運部門間之移轉訂價係以與外部第三人類似之常規交易為基礎。
106年4月1日至6月30日
| 動產及不動產 投資開發部門 |
其他部門 | 調節與銷除 | 集團合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 收入 | ||||
| 來自外部客戶收入 | \$1,826,472 | \$412,450 | S- | \$2,238,922 |
| 部門間收入 | 7,152 | $(7,152)$ (註) | ||
| 收入合計 | \$1,833,624 | \$412,450 | \$(7,152) | \$2,238,922 |
| 部門損益 | \$187,290 | \$(594,099) | \$554,338 | \$147,529 |
106年1月1日至6月30日
| 動產及不動產 | |||
|---|---|---|---|
| シリバモノヘイ いさんパモ 投資開發部門 |
其他部門 | 調節與銷除 | 集團合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 收入 | ||||
| 來自外部客戶收入 | \$6,479,941 | \$743,835 | S- | \$7,223,776 |
| 部門間收入 | 14,309 | $(14,309)$ (註) | ||
| 收入合計 | \$6,494,250 | \$743,835 | \$(14,309) | 7,223,776 |
| 部門損益 | \$851,156 | \$(1,190,537) | \$1,109,679 | \$770,298 |
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
105年4月1日至6月30日
| 動產及不動產 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 投資開發部門 | 其他部門 | 調節與銷除 | 集團合計 | |
| 收入 | ||||
| 來自外部客戶收入 | \$5,242,016 | \$279,215 | \$- | \$5,521,231 |
| 部門間收入 | 7,501 | $\overline{\phantom{a}}$ | $(7,501)$ (註) | |
| 收入合計 | \$5,249,517 | \$279,215 | \$(7,501) | \$5,521,231 |
| 部門損益 | \$1,380,266 | \$(532,784) | \$483,401 | \$1,330,883 |
105年1月1日至6月30日
| 動產及不動產 投資開發部門 |
其他部門 | 調節與銷除 | 集團合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 收入 | ||||
| 來自外部客戶收入 | \$7,148,645 | \$533,152 | $S-$ | \$7,681,797 |
| 部門間收入 | 15,110 | $(15,110)$ (註) | ||
| 收入合計 | \$7,163,755 | \$533,152 | \$(15,110) | 7,681,797 |
| 部門損益 | \$1,667,067 | \$(1,004,105) | \$907,122 | \$1,570,084 |
註:部門間之收入係於合併時銷除並反映於「調節及銷除」項下。
下表列示本集團民國106年6月30日、105年12月31日及105年6月30日 營運部門資產及負債相關之資訊:
| 106.6.30 部門資產 105.12.31 部門資產 105.6.30 部門資產 |
動產及不動 產投資開發 部門 \$46,666,137 \$48,718,096 \$53,242,110 |
其他部門 \$14,677,669 \$15,452,838 \$17,238,810 |
調節與銷除 \$(7,893,060) \$(8,741,258) \$(10,470,082) |
集團合計 \$53,450,746 \$55,429,676 \$60,010,838 |
|---|---|---|---|---|
| 106.6.30 部門負債 105.12.31 部門負債 105.6.30 部門負債 |
動產及不動 產投資開發 部門 \$24,688,673 \$25,739,537 \$27,325,816 |
其他部門 \$6,332,497 \$6,133,436 \$6,085,041 |
調節與銷除 \$(64,482) \$(22,824) \$(28,915) |
集團合計 \$30,956,688 \$31,850,149 \$33,381,942 |
提供予主要營運決策者之外部收入、部門損益及總資產,與財務報告內之收 入、稅前淨利及總資產採用一致之衡量方式,故無須調節。
附表一 為他人背書保證
| 二、背書保證最高限額:21,977,464千元*60% | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -- 對個別對象背書保證之限額:21,977,464千元*30% | 備註 | |||||||||||||
| z | 13,186,478 | 3.27% | 718,332 | 718,332 | 718,332 | 6,593,239 | 上海陸景置業 有限公司 |
股份有限公司 國泰建設 |
0 | |||||
| Z | Z | 13,186,478 | ī | ı | 1,116,042 | 6,593,239 | 3 | Golden Gate Pacific Company Limited |
股份有限公司 國泰建設 |
0 | ||||
| z | 13,186,478 | 1.09% | 239,444 | 239,444 | 239,444 | 6,593,239 | 加恒(上海)置業 有限公司 |
股份有限公司 國泰建設 |
0 | |||||
| Z | z | ≻ | \$13,186,478 | 3.23% | لمه | \$710,209 | \$710,209 | \$710,209 | \$6,593,239 | Company Limited Lotus Pacific |
股份有限公司 國泰建設 |
0 | ||
| 背書保證 大陸地區 |
對母公司 背書保證 |
背書保證 對子公司 |
背書保證 最高限額 |
佔最近期財務報表 净值之比率 |
保證金額 之背書 |
實際動支 金額 |
期末背書 保證餘額 |
背書保證餘額 | 保證限額 企業背書 |
(32) 關係 |
公司名稱 | 公司名稱 | $(\ddot{\mathbf{z}})$ | |
| 屬對 | 屬子公司 | 屬母公司 | 累計背書保證金額 | 以財產擔保 | 本期最高 | ١ 對單 |
被背書保證對象 | 背書保證者 | 編號 | |||||
| 單位:新臺幣千元 |
註1:編號欄之填寫方法如下:
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 (1)母公司填0。
註2: 背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可;
(1)有業務關係之公司。
(2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
(3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
(5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
(6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
附表二 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
| 新臺幣千元 | 씺 備 |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:股; | 公允價值 | \$2,793,754 | 8,181 | 90,568 | 1,524,900 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | |
| $\star$ | 持股比例 | 0.44% | 10.00% | 11.00% | 5.54% | 3.23% | 10.00% | 1.72% | 3.33% | 4.99% | 4.99% | |
| 鄦 | 金額 恒 帳 |
\$2,793,754 | 8,181 | 90,568 | 1,524,900 | 9,852 | 18,551 | 24,850 | 1,771 | 78,462 | 78,399 | |
| 股數/單位數 | 55,763,541 | 300,000 | 5,489,000 | 195,000,000 | 1,580,083 | 2,000,000 | 3,448,276 | 191,880 | 7,485,000 | 7,485,000 | ||
| E 帳列科 |
備供出售金融 資產一流動 |
備供出售金融 資產一非流動 |
備供出售金融 非流動 $\mathbf{I}$ 資産 |
備供出售金融 一非流動 資格 |
以成本衡量之金融 一非流動 資産 |
以成本衡量之金融 資產一非流動 |
以成本衡量之金融 一非流動 演產 |
以成本衡量之金融 一非流動 產資 |
以成本衡量之金融 非流動 $\begin{array}{c} \end{array}$ 寶產 |
以成本衡量之金融 一非流動 資產 |
||
| 與有價證券發行人 之關係 |
其他關係人 | 其他關係人 | 其他關係人 | 嶫 | 谦 | 堞 | 堞 | 堞 | 其他關係人 | 其他關係人 | ||
| 有價證券種類及名稱(註) | 國泰金融控股(股)公司 咫 通 akt. |
霖園公寓大廈管理維護(股)公司 通股 瞢 |
神坊資訊(股)公司 股 闸 普 |
台灣之星(股)公司 股 湧 書 |
公誠興業(股)公司 股 通 #ļa |
千豐投資(股)公司 通股 瞢 |
大江國際(股)公司 通股 普 |
Budworth Investments Limited 通股 半日 |
南港國際一(股)公司 通股 *∜α |
南港國際二(股)公司 股 通 n) |
||
| 持有之公司 | 國泰建設(股)公司 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2 | = | = | $\ddot{}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 2 | 2 |
註:本表所稱有價證券,係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
附表三 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
單位:股;新臺幣千元
| ١ | 備註 | 興建高級住宅 | |
|---|---|---|---|
| 應付票據、帳款 | 佔總應付票據、 帳款之比率 |
35.59% | |
| 餘額 | \$408,674 | ||
| 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
授信期間 | ||
| 單價 | မှ | ||
| 授信期間 | 不適用 | ||
| 佔總進(銷)貨 之比率 |
35.36% | ||
| 交易情形 | 金額 | 1,395,285 49 |
|
| 進(銷)貨 | 在建工程 | ||
| 關係 | 關係企業 | ||
| 交易對象名稱 | 三井工程(股)公司 | ||
| 進(樹)貨 | 之公司 | 國泰建設 股公司 |
55
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
| 鎥 | |
|---|---|
| 씼 | |
| 吏 | 브 |
| 茭 | 跚 |
| 報 | 煅 |
| 捻 | 内 $\bm{+}$ |
| 衁 | ≰e |
| 杢 | Holisi |
| ∢¤ | 定 |
| 雇 | ≾ |
| 么 Ν. |
T |
| 攻 | |
| 府 | |
| 么 | 黑 |
| 暚 | 썲 |
| 有 | 卟 ÞР |
| 企 | 소 |
| 岗 | 玁 |
| 뇂 | 41 |
| ₩ | |
| 噝 | |
| 阁 |
$\overline{\phantom{0}}$
附表四 母子公司間業務關係及重要交易往來情形如下:
單位:新臺幣千元
| 交易往來情形 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $(\pm -)$ 編號 |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 (註二) |
科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或總資產之比率 (註三) |
| $\circ$ | 國泰建設(股)公司 | ffi" 國泰建築經理(股)公 |
司間利益 遞延貸項-聯屬公 |
\$13,476 | 按一般條件 | 0.03% | |
| $\circ$ | 國泰建設(股)公司 | 10, 國泰建築經理(股)公 |
已實現利益 聯屬公司 |
20 | 按一般條件 | $\mathbf{r}$ | |
| $\circ$ | 國泰建設(股)公司 | 國泰建築經理(股)公司 | 租賃成本 | 2,100 | 按一般條件 | 0.03% | |
| $\bullet$ | 泰建設(股)公司 國 |
國泰健康管顧(股)公司 | 租賃收入 | 102 | 按一般條件 | ı | |
| 0 | 泰建設(股)公司 國 |
國泰健康管顧(股)公司 | 實 廣告 |
248 | 按一般條件 | $\bullet$ | |
| 0 | 泰建設(股)公司 圂 |
國泰健康管顧(股)公司 | 其他應收款 | 42,075 | 按一般條件 | 0.08% | |
| $\bullet$ | 國泰建設(股)公司 | 國泰商旅(股)公司 | 租賃收入 | 11,839 | 按一般條件 | 0.16% | |
| $\bullet$ | 泰建設(股)公司 國 |
國泰商旅(股)公司 | 螂 ゃ 魔 |
$\overline{20}$ | 按一般條件 | $\mathbf{I}$ | |
| 泰建築經理(股)公司 圝 |
國泰建設(股)公司 | $\mathbf{z}$ | 土地 虔 投資性不動 |
12, 813 | 按一般條件 | 0.02% | |
| 泰建築經理(股)公司 圝 |
ιő, 國泰建設(股)公 |
$\sim$ | 嚶 泉 產 投資性不動 |
847 | 按一般條件 | ı | |
| 泰建築經理(股)公司 圖 |
國泰建設(股)公司 | $\sim$ | 累計折舊投資性不動產 | 184 | 按一般條件 | , | |
| 泰建築經理(股)公司 圏 |
國泰建設(股)公司 | $\sim$ | 租賃成本 | $\overline{20}$ | 按一般條件 | $\mathbf{I}$ | |
| 泰建築經理(股)公司 圖 |
國泰建設(股)公司 | $\sim$ | 勞務收入 | 2,100 | 按一般條件 | 0.03% | |
| $\mathbf{\hat{c}}$ | 國泰健康管顧(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | $\sim$ | 租金支出 | 102 | 按一般條件 | ı |
| 2 | 國泰健康管顧(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | $\sim$ | 勞務收入 | 248 | 按一般條件 | ı |
| $\mathbf{\hat{z}}$ | 泰健康管顧(股)公司 圖 |
國泰建設(股)公司 | $\mathbf{\sim}$ | 應付股利 | 42,075 | 按一般條件 | 0.08% |
| $\omega$ | 泰商旅(股)公司 圖 |
國泰建設(股)公司 | $\sim$ | 租金支出 | 11,839 | 按一般條件 | 0.16% |
| $\overline{ }$ | 國泰商旅(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | $\mathbf{\mathcal{L}}$ | 銷貨收入 | $\overline{20}$ | 按一般條件 | t |
56
母子公司間業務關係及重要交易往來情形如下: 附表四之一
單位:新臺幣千元
| 佔合併總營收或總資產之比率 (註三) |
0.01% | 0.01% | 0.01% | 0.01% | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易往來情形 | 交易條件 | 按一般條件 | 按一般條件 | 按一般條件 | 按一般條件 | 按一般條件 | 按一般條件 |
| 金額 | 4,437 | 515 | 515 | 3,978 | 4,437 | 3,978 | |
| 一种 | 其他應收款 | 其他應付款 | 其他應收款 | 其他應收款 | 其他應付款 | 其他應付款 | |
| 與交易人之關係 $(\pm 1)$ |
|||||||
| 交易往來對象 | 加恒(上海)置業有限公司 | Golden Gate Pacific Company Limited | Golden Gate Investment Company Limited | 上海陸景置業有限公司 | Lotus Pacific Company Limited | Golden Gate Pacific Company Limited | |
| 交易人名稱 | 4 Lotus Pacific Company Limited | Golden Gate Investment Company Limited | Golden Gate Pacific Company Limited | Golden Gate Pacific Company Limited | 加恒(上海)置業有限公司 | 上海陸景置業有限公司 | |
| 編號 | (せー) |
註一:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
1.母公司填0。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
註三:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;
若屬損益科目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
附表五 期末持有有價證券情形(轉投資事業相關資訊)
$\bar{\bar{z}}$
| 期 | 末 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 價證券種類及名稱(註 有 |
行人 "證券發~ 之關係 償 有 碳 |
m 秤 哀 帳 |
數 (單位) 蝼 殹 |
竀 金 庖 帳 |
持股比例 | 值 公允價 |
썳 備 |
| 泰商旅(股)公司 圂 |
港國際一(股)公司 股 通 靑 柳 |
≺ 其他關係 |
譑 何 $\dot{\mathsf{N}}$ 一非流 ala l 衡 $\star$ 産 篒 食 ダ |
15,000 | 58 | 0.01% | Æ 阌 $\star$ |
|
| = | 港國際二(股)公司 股 通 惬 普 |
≺ 意 其他關 |
麊 $\overline{\mathbb{A}}$ 對 動 $\hat{N}$ 非流 衡量. I $\ddot{*}$ 横 鰴 戌 ゴ |
15,000 | 157 | 0.01% | Æ 剽 $\overline{\kappa}$ |
註:本表所稱有價證券,係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
附表六 被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊(不包含大陸被投資公司):
| 單位:股;新臺幣千元;美金千元 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||
| 本期期末 | 去年年底 | 燕 股 |
出生 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 쎫 備 |
||||
| 國泰建設(股)公司 | Cathay Real Estate Holding Corporation | British Virgin Islands |
及各項投資 一般贸易 |
(USD 76, 512) \$2,306,470 |
(USD 76, 512) \$2,306,470 |
76,511,891 | 100.00% | \$824,717 | \$(197,358) | \$(197,358) | 子公司 |
| 國泰建設(股)公司 | 國泰建築經理(股)公司 | 圝 叱 # ÷ |
建築經理業 | 50,000 | 50,000 | 5,000,000 | 100.00% | 94,506 | 17,041 | 17,041 | 干公司 |
| 國泰建設(股)公司 | 國泰健康管理顧問(股)公司 | ⊠ 畋 粬 ÷ |
顧問服務業 | 467,500 | 467,500 | 46,750,000 | 85.00% | 499,641 | 30,662 | 26,063 | 千公司 |
| 國泰建設(股)公司 | 國泰商旅(股)公司 | 嚠 叱 쐒 Ą. |
服務業 | 800,000 | 600,000 | 80,000,000 | 100.00% | 171,563 | (118, 617) | (118, 617) | 子公司 |
| 國泰健康管理顧問(股)公 lip. |
Cathay Healthcare Management Limited(BVI) | British Virgin Islands |
伽 易 及各項投 一般貿 |
(USD1,000) 30,130 |
50,000 | 100.00% | (USD 1,004) 30,450 |
$($ -dsp $)$ | 孫公司 | ||
| Cathay Real Estate Holding Corporation |
CCH REIM Company Limited | Cayman Islands | 帐 投資 |
(USD 687) 20,120 |
(USD 687) 20,120 |
100,000 | 50.00% | (USD 423) 12,834 |
(10, 809) USD (352) |
開聯企業 | |
| Cathay Real Estate Holding Corporation |
CCH Commercial Company Limited | Cayman Islands | 投資業 | (USD 75,040) 2,278,926 |
(USD 75,040) 2,278,926 |
7,504 | 66.67% | (USD 28, 250) 856.974 |
USD (9,339) (286,397) |
孫公司 | |
| CCH Commercial Company Lotus Investment Company Limited | Cayman Islands | 投資業 | (USD 39.731) 1,180,699 |
(USD 39.731) 1,180,699 |
4 | 100.00% | (USD 12,033) 365,018 |
USD (3.477) (106, 618) |
曾孫公司 | ||
| CCH Commercial Company Golden Gate Investment Company Limited | Cayman Islands | 褋 投資 |
(USD 59,700) 1,781,139 |
(USD 59.700) 1,781,139 |
4 | 100.00% | (USD 30.316) 919,638 |
(148, 361) USD (4.838) |
曾孫公司 | ||
| Golden Gate Investment Company Limited |
Golden Gate Pacific Company Limited | 希港 | 商業管理業 | (USD 59,697) 1,781,036 |
(USD 59,697) 1,781,036 |
4 | 100.00% | (USD 30,333) 920,143 |
USD (4.837) (148, 346) |
曾孫公司 . Pu |
|
| CCH REIM Company Limited |
CCH REIM (HK) Company Limited | 脊港 | 無 投資 |
(USD 11,337) 357,083 |
(USD 11,337) 357,083 |
10,722,618 | 100.00% | (USD 530) 16,070 |
(40,016) USD (1,305) |
開聯企業 | |
| Lotus Investment Company Limited |
Lotus Pacific Company Limited | 杳港 | 商業管理業 | (USD 39, 701) 1,178,615 |
(USD 39,701) 1,178,615 |
$\mathbf{\tilde{z}}$ | 100.00% | (USD 12, 027) 364.839 |
USD (3,475) (106,578) |
曾孫公司 . Ma |
|
| Management Limited(BVI) Cathay Healthcare |
Cathay Healthcare Management Limited(Cayman) |
Cayman Islands | 商業管理業 | (USD 1,000) 30,130 |
50,000 | 100.00% | (USD 1,004) 30,449 |
$ c$ -dsp $ $ | 曾孫公司 |
註1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫:
(1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫, 並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬子公司或孫公司)。
(2)「被投資公司本期损益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。
(3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損益金額」時 ,應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。
59
附表七 赴大陸投資相關資訊彙總表:
| ی, 4 |
|
|---|---|
| 쉐 | |
| жK | |
| ی, | |
| 4 ≚e |
|
| 빠 | |
| 港 | |
| 최 | |
| 빠 | |
| 大陸被投資公司 | 圏 本期期初自台灣 |
本期匯出或收回 投資金額 |
本期期末自台 | 被投資公司本 | 本公司直接 或間接投資 |
本期認列 | 期末投資 | 截至本期止 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稀 乡 |
主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式(註一) | 鎭 出累積投資金 |
丑 圜 |
收回 | 灣匯出累積投 資金額 |
期損益 | 之持股比例 | 投資(損)益 (1, 1) |
帳面價值 | 已匯回投資收益 |
| \$195,529 | $\widehat{J}$ | \$8,945 | \$8,945 | \$(19,664) | ||||||||
| (上海)有限公司 台霖管理咨询 |
管理豁詢業 | (USD 6,300) | Company Limited CCH REIM (HK) |
(USD 300) | (USD 300) | \$(39,267) | 50% | $(=\frac{1}{2})$ | \$(90, 946) | |||
| 1,971,132 | $\widehat{\mathcal{L}}$ | 1,314,088 | 1,314,088 | (53,219) | ||||||||
| 加恒(上海)置業 有限公司 |
投資業 | (USD 66, 628) | Company Limited Lotus Pacific |
(USD44,419) | (USD44, 419) | (79, 825) | 66.67% | $(=\cdot)$ | 942,640 | |||
| 上海陸景置業 | 1,639,108 | $\widehat{J}$ | 2,065,971 | 20,287 | 2,086,258 | (37, 430) | ||||||
| 有限公司 | 投資業 | (USD 55,060) | Golden Gate Pacific Company Limited |
(USD 69,608) | (USD 669) | (USD 70,277) | (56, 143) | 66.67% | $(=)2$ | 834,660 | ||
| 30,130 | $\begin{pmatrix} 1 \ 2 \end{pmatrix}$ | 30,130 | 30,130 | |||||||||
| 杭州坤寧健康咨詢 有限公司 |
顧問服務業 | (USD 1,000) | Cathay Healthcare Limited(Cayman) Management |
(USD 1,000) | (USD1,000) | 85% | $(-)2$ | 30,449 | ||||
| 似 褁 等 校 耑 検 鑾 校 |
鎭 堅 微 校 赴大陸地區 |
\$13,186,478 | ||
|---|---|---|---|---|
| ∲≖ 紳 投 箭 粳 劉 |
箴 金 微 投 准 核 |
\$6,331,491 | USD 208.719) | |
| 丑 圛 變 우 $\frac{1}{4}$ 94ć $\star$ |
領 4 !@ 投 地国 期期末】 赴大陸地 |
\$3,439,421 | USD115.996) |
註一、投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
(一)直接赴大陸地區從事投資。
(二)透過第三地區公司再投資大陸公司(請註明該第三地區之投資公司)。
(三)其他方式。
註二丶本期認列投資損益欄中:
(一)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明。
(二)投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明。
-
經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。
-
經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。
3. 其他。
$60\,$