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CATHAY RED Interim / Quarterly Report 2015
52129_rns_2015-11-12_13fcfe15-625f-40d1-a761-0c0f2836c640.pdf
Interim / Quarterly Report
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2501
$\hat{\boldsymbol{\theta}}$
$\label{eq:reduced} \mathcal{L} = \mathcal{L} \left( \mathcal{L} \right) \left( \mathcal{L} \right) \left( \mathcal{L} \right) \left( \mathcal{L} \right) \left( \mathcal{L} \right) \mathcal{L} \left( \mathcal{L} \right) \mathcal{L} \left( \mathcal{L} \right) \mathcal{L} \left( \mathcal{L} \right) \mathcal{L} \left( \mathcal{L} \right) \mathcal{L} \left( \mathcal{L} \right) \mathcal{L} \left( \mathcal{L} \right) \mathcal{L} \left( \mathcal{L} \right) \mathcal{L} \left( \mathcal{$
國泰建設股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一〇四年一月一日至六月三十日 及民國一〇三年一月一日至六月三十日
公司地址:台北市敦化南路二段218號2樓 公司電話: (02)2377-9968
合併財務報告
錄 $\overline{a}$
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| 一、封面 | $\mathbf{1}$ | |
| 二、目錄 | $\overline{2}$ | |
| 三、會計師核閱報告 | $\overline{3}$ | |
| 四、合併資產負債表 | $4 - 5$ | |
| 五、合併綜合損益表 | 6 | |
| 六、合併權益變動表 | 7 | |
| 七、合併現金流量表 | 8 | |
| 八、合併財務報表附註 | ||
| (一) 公司沿革 | 9 | |
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 9 | |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $9 - 18$ | |
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $19 - 36$ | |
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | $37 - 39$ | |
| (六) 重要會計項目之說明 | $39 - 61$ | |
| (七) 關係人交易 | $62 - 68$ | |
| (八) 質押之資產 | $68 - 69$ | |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 69 | |
| (十) 重大之災害損失 | 69 | |
| (十一)重大之期後事項 | 69 | |
| (十二)其他 | $70 - 76$ | |
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $77 \cdot 81 - 85$ | |
| 2.轉投資事業相關資訊 | $77 \cdot 86$ | |
| 3.大陸投資資訊 | $77 \cdot 87$ | |
| (十四)部門資訊 | $78 - 80$ |
$\hat{\mathbf{v}}$
安永聯合會計師事務所
11012 台北市基隆路一段333號9樓 9F, No. 333, Sec. 1, Keelung Road Taipei City, Taiwan, R.O.C.
Tel: 886 2 2757 8888 Fax: 886 2 2757 6050 www.ev.com/tw
會計師核閱報告
國泰建設股份有限公司 公鑒:
國泰建設股份有限公司及其子公司民國一〇四年六月三十日及民國一〇三年六月 三十日之合併資產負債表、民國一〇四年四月一日至六月三十日、民國一〇三年四月 一日至六月三十日、民國一〇四年一月一日至六月三十日及民國一〇三年一月一日至 六月三十日之合併綜合損益表,暨民國一〇四年一月一日至六月三十日及民國一〇三 年一月一日至六月三十日之合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣 事。上開合併財務報表之編製係公司管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱 結果出具報告。
本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工 作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無 法對上開合併財務報表整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反 證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四 號「期中財務報導」須作修正之情事。
安永聯合會計師事務所 金管會證期局核准辦理公開發行公司財務報告 香核簽證文號:金管證六字第 0950104133號 金管證六字第 0970038990號
會計師:
中華民國一〇四年八月十一日
→■六月三十日及一〇三年一月一日
一般公認審計準則查核)
單位︰新臺幣千元
| $\overline{\phantom{a}}$ | 一〇三年十二月三十一日 | 一〇三年六月三十日 | $\sim$ 一〇三年一月一日 |
$\mathbf{u}$ and $\mathbf{u}$ and $\mathbf{u}$ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 崖 資 |
一〇四年六月三十日 | (調整後) | (調整後) | (調整後) | ||||||
| 代碼 | 會計項目 | 附 註 | 金 額 |
% | 金 額 |
$\frac{9}{6}$ | 金 額 |
$\frac{9}{6}$ | 金 額 |
$\frac{9}{6}$ |
| 流動資產 | ||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 四、六1、七 | \$3,357,840 | 6 | \$2,998,223 | 5 | \$4,218,527 | 8 | \$4,629,950 | $\mathcal{Q}$ |
| 1125 | 備供出售金融資產-流動 | 四、六.2 | 3,005,655 | 5 | 2,779,393 | 5 | 2,893,498 | 5 | 3,001,031 | 6 |
| 1150 | 應收票據淨額 | 四、六.4 | 79,299 | 87,278 | ÷, | 54,424 | 51,035 | |||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 四、六.5、七 | 145,436 | $\blacksquare$ | 115,789 | $\overline{\phantom{a}}$ | 169,451 | 165,179 | ||
| 1200 | 其他應收款 | 15,661 | ÷, | 130,318 | 87,134 | 10,098 | ||||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 四 | 157 | ÷, | 397 | i. | 87 | 192 | ||
| 130x | 存貨 | 四、六.6 | 33,867,217 | 57 | 33, 134, 769 | 58 | 29,362,023 | 54 | 26,628,106 | 53 |
| 1410 | 预付款项 | 六.11 | 404,721 | $\mathbf{1}$ | 312,672 | $\mathbf{1}$ | 289,181 | $\mathbf{1}$ | 197,819 | $\mathbf{1}$ |
| 1470 | 其他流動資產 | t | 63,011 | $\overline{\phantom{a}}$ | 83,893 | $\overline{a}$ | 64,979 | $\overline{\phantom{a}}$ | 98,162 | |
| 11xx | 流動資產合計 | 40,938,997 | 69 | 39,642,732 | 69 | 37,139,304 | 68 | 34,781,572 | 69 | |
| 非流動資產 | ||||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產-非流動 | 四、六.2、七 | 1,194,925 | 2 | 1,164,059 | 2 | 1,104,465 | 2 | 105,109 | |
| 1543 | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 四、六.3 | 58,021 | $\overline{a}$ | 58,021 | $\ddot{\phantom{a}}$ | 68,596 | ×. | 69,665 | |
| 1550 | 採用權益法之投資 | 四、六.7.27 | 34,369 | ä, | 39,652 | $\blacksquare$ | 42,108 | ÷, | 31,998 | |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 四、六.8 | 1,105,471 | $\overline{2}$ | 941,906 | $\overline{2}$ | 837,527 | $\overline{2}$ | 723,974 | $\overline{c}$ |
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 四、六.9 | 12,320,220 | 21 | 11,983,433 | 21 | 11,722,877 | 22 | 11,633,191 | 23 |
| 1780 1840 |
無形資產 遞延所得稅資產 |
四、六.10 | 22,156 102,132 |
$\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ |
20,342 87,253 |
$\overline{a}$ ä, |
20,540 77,958 |
٠ | 17,243 62,870 |
|
| 1900 | 其他非流動資產 | 四、六.25 六.5.11、七 |
3,370,722 | 6 | 3,194,965 | 6 | 3,263,360 | 6 | 2,927,001 | 6 |
| 15xx | 非流動資產合計 | 18,208,016 | 31 | 17,489,631 | 31 | 17, 137, 431 | 32 | 15,571,051 | 31 | |
| 1xxx 資產總計 | \$59,147,013 | 100 | \$57,132,363 | 100 | \$54,276,735 | 100 | \$50,352,623 | 100 | ||
(請參閱後附合併財務報表附註)
董事長:張清櫆
單位︰新臺幣千元
| 一〇三年十二月三十一日 | 一〇三年六月三十日 | 一〇三年一月一日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 | 一〇四年六月三十日 | (調整後) | (調整後) | (調整後) | ||||||
| 代碼 | 會計項目 | 附 註 | 金 | 額 % |
額 金 |
% | 額 金 |
% | 額 金 |
% |
| 流動負債 | ||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 四、六.12 | \$7,600,000 | 13 | \$6,373,000 | 11 | \$7,036,000 | 13 | \$6,540,000 | 13 |
| 2110 | 應付短期票券 | 四、六.13 | 3,944,814 | $7\phantom{.0}$ | 4,804,626 | 9 | 4,052,586 | $\overline{7}$ | 3,173,918 | 6 |
| 2150 | 應付票據 | 18,583 | $\overline{a}$ | 15,554 | 13,349 | 2,121 | ||||
| 2160 | 應付票據-關係人 | t | 61,815 | $\overline{\phantom{a}}$ | 108,793 | |||||
| 2170 | 應付帳款 | 508,948 | 1 | 205,300 | ×, | 1,130,627 | $\overline{c}$ | 1,086,573 | $\sqrt{2}$ | |
| 2180 | 應付帳款-關係人 | $\pm$ | 302,870 | 255,735 | $\sim$ | 49,782 | 74,017 | |||
| 2200 | 其他應付款 | t | 2,013,601 | 3 | 380,077 | 1 | 1,952,742 | $\overline{4}$ | 452,287 | $\mathbf{1}$ |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 四 | 106,914 | 26,251 | ù. | 24,557 | 11,830 | |||
| 2310 | 預收款項 | 四 | 8,157,731 | 14 | 9,241,236 | 16 | 8,756,725 | 16 | 8,122,654 | 16 |
| 2300 | 其他流動負債 | 六.14 | 35,714 | $\blacksquare$ | 49,210 | $\mathbf{r}^{\prime}$ | 28,129 | $\sim$ | 31,628 | $\mathbf{u}$ |
| 21xx | 流動負債合計 | 22,689,175 | 38 | 21,350,989 | 37 | 23,106,312 | 42 | 19,603,821 | 38 | |
| 非流動負債 | ||||||||||
| 2540 | 長期借款 | 四、六.15 | 9,972,099 | 17 | 9,709,538 | 17 | 8,006,494 | 15 | 5,936,389 | 12 |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 四、六.25 | 8,542 $\overline{a}$ |
8,542 | $\blacksquare$ | 8,542 | 8,542 | |||
| 2600 | 其他非流動負債 | 四、六.16、七 | 331,066 | $\mathbf{1}$ | 335,873 | $\overline{\phantom{a}}$ | 357,233 | 1 | 382,577 | $\mathbf{1}$ |
| 25xx | 非流動負債合計 | 10,311,707 | 18 | 10,053,953 | 17 | 8,372,269 | 16 | 6,327,508 | 13 | |
| 2xxx 負債總計 | 33,000,882 | 56 | 31,404,942 | 54 | 31,478,581 | 58 | 25,931,329 | 51 | ||
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||
| 3100 | 股本 | |||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 六.17 | 16,565,158 | 28 | 16,565,158 | 29 | 16,565,158 | 30 | 16,565,158 | 33 |
| 3200 | 資本公積 | 六.18 | 10,407 | $\overline{a}$ | 10,407 | $\overline{\phantom{a}}$ | 10,407 | ÷ | 10,407 | |
| 3300 | 保留盈餘 | 六.18 | ||||||||
| 3310 3320 |
法定盈餘公積 | 3,312,536 | 6 1 |
3,017,205 504,189 |
5 | 3,017,205 | 6 | 2,848,430 | 6 | |
| 3350 | 特別盈餘公積 | 504,189 3,748,323 |
6 | 3,855,029 | $\mathbf{1}$ $\tau$ |
504,189 1,174,546 |
$\mathbf{1}$ $\sqrt{2}$ |
826,685 2,405,688 |
$\mathbf{1}$ 5 |
|
| 未提撥保留盈餘 保留盈餘合計 |
7,565,048 | 13 | 7,376,423 | 13 | 4,695,940 | $\mathfrak{g}$ | 6,080,803 | 12 | ||
| 3400 | 其他權益 | 1,169,196 | $\overline{2}$ | 874,296 | 2 | 672,979 | $\mathbf{1}$ | 841,522 | $\overline{2}$ | |
| 31xx 歸屬於母公司業主之權益總計 | 25,309,809 | 43 | 24,826,284 | 44 | 21,944,484 | 40 | 23,497,890 | 47 | ||
| 36xx | 非控制權益 | 六.19 | 836,322 | $\mathbf{1}$ | 901,137 | 2 | 853,670 | $\overline{2}$ | 923,404 | 2 |
| 3xxx 權益總計 | 26,146,131 | 44 | 25,727,421 | 46 | 22,798,154 | 42 | 24, 421, 294 | 49 | ||
| 負債及權益總計 | \$59,147,013 | 100 | \$57,132,363 | 100 | \$54,276,735 | 100 | \$50,352,623 | 100 | ||
(請參閱後附合併財務報表附註)
董事長:張清櫆
經理人:李虹明
| $= +$ $B$ 月三十日 查核 $F \neq$ |
∽ 三年四 六月三十日 С Ī |
ł ζ |
|---|---|---|
| œ | пī | |
| $\mathbf{m}$ | Ķ | |
| ۷ |
民國
單位:新臺幣千元
| Netthica | 一〇三年四月一日至 | 一〇四年一月一日至 | 一〇三年一月一日至 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 碼 ₹ |
E 項 |
附註 | 六月三十日(調整後) | 六月三十日 | 六月三十日(調整後) | ||||||
| 鎮 金 |
$\frac{9}{6}$ | 蘏 金 |
$\frac{9}{6}$ | 颕 쇾 |
$\frac{8}{5}$ | 额 쉒 |
$\frac{8}{2}$ | ||||
| 4000 | 營業收入 | $\downarrow$ 四、六9.20、 |
\$2,063,400 | 100 | \$2,044,408 | 100 | \$5,974,930 | 100 | \$3,095,750 | 100 | |
| 5000 | 營業成本 | $.22 - t$ 四、六.69.21 |
(1,403,521) | (68) | (1,345,670) | (66) | (3,469,595) | (58) | (2,208,733) | (71) | |
| 5900 | 營業毛利 | 659,879 | 32 | 698,738 | 34 | 2,505,335 | 42 | 887,017 | 29 | ||
| 6000 | 營業費用 | 、六9.21.22、七 図 |
(312, 252) | (15) | (284, 306) | (14) | (547, 468) | $\circledcirc$ | (567, 884) | (18) | |
| 6900 | 督業利益(損失) | 347,627 | $\overline{17}$ | 414,432 | 20 | 1,957,867 | 33 | 319,133 | $\equiv$ | ||
| 7000 | 營業外收入及支出 | $\downarrow$ 四、六.23、 |
|||||||||
| 7010 | 其他收入 | 28,378 | 108,437 | 5 | 40,391 | 123,206 | 4 | ||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 82,333 | 4 | 8,158 | 65,954 | 7,779 | |||||
| 7050 | 财務成本 | (47, 463) | $\widehat{c}$ | (48, 312) | $\circ$ | (99, 172) | (2) | (93, 847) | $\odot$ | ||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | $\tilde{\tau}$ .7 | (4, 714) | í, | 3,138 | í | (4,259) | $\cdot$ | 9,487 | ï | |
| 營業外收入及支出合計 | 58,534 | S | 71,421 | $\tilde{5}$ | 2,914 | T, | 46,625 | ||||
| 7900 | 稅前淨利(損) | 406,161 | 20 | 485,853 | 23 | 1,960,781 | 33 | 365,758 | $\overline{a}$ | ||
| 7950 | 所得稅(費用)利益 | 四、六.25 | (102, 107) | $\tilde{c}$ | (158, 021) | (8) | (179, 180) | $\odot$ | (151, 180) | (5) | |
| 8200 | 本期淨利(損) | 304,054 | 15 | 327,832 | 15 | 1,781,601 | 30 | 214,578 | Γ | ||
| 8300 | 其他綜合損益 | 7.24 | |||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | (25, 081) | $\frac{7}{1}$ | (27, 830) | $\widehat{\Xi}$ | (58, 428) | (82, 407) | $\binom{3}{2}$ | |||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評價損益 | 154,413 | 124,294 | $\circ$ | 335,402 | $\widehat{\Xi}$ | (113,976) | $\widehat{f}$ | |||
| 8370 | 採用權益法認列關聯企業及合資之其他綜合損益之份額 -可能重分類至損益之項目 |
(1, 109) | ï | (27,005) | $\widehat{\Xi}$ | (1, 816) | ı | 155 | |||
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | 128,223 | $\circ$ | 69,459 | 4 | 275,158 | 5 | (196, 228) | $\tilde{C}$ | |||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$432,277 | $\overline{21}$ | \$397,291 | $^{19}$ | \$2,056,759 | 35 | \$18,350 | $\bar{\mathbf{t}}$ | ||
| 8600 | 净利歸屬予: | ||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$334,689 | 16 | \$356,650 | $\overline{17}$ | \$1,845,141 | $\overline{31}$ | \$271,653 | $\circ$ | ||
| 8620 | 非控制權益 | (30, 635) | $\widehat{E}$ | (28, 818) | $\widehat{c}$ | (63, 540) | $\left( \begin{matrix} 1 \end{matrix} \right)$ | (57,075) | $\widetilde{c}$ | ||
| \$304,054 | $\overline{15}$ | \$327,832 | 15 | \$1,781,601 | 30 | \$214,578 | $\overline{r}$ | ||||
| 8700 | 綜合損益總額歸屬予 | ||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$471,550 | 23 | \$443,779 | 21 | \$2,140,041 | 36 | \$103,110 | 3 | ||
| 8720 | 非控制權益 | (39,273) | $\widetilde{c}$ | (46, 488) | $\begin{array}{c} (2) \end{array}$ | (83, 282) | $\left( \begin{matrix} 1 \end{matrix} \right)$ | (84,760) | (3) | ||
| \$432,277 | $\overline{21}$ | \$397,291 | $\frac{19}{1}$ | \$2,056,759 | $\frac{35}{3}$ | \$18,350 | $\mathbf{I}$ | ||||
| 基本每股盈餘(元): | 7.26 | 稅後 | 稅後 | 稅後 | 稅後 | ||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$0.20 | \$0.21 | \$1.11 | \$0.16 |
SUIN RH ĪĒ
會計主管:應雅芬
$\circ$
(請參閱後附合併財務報表附註)
經理人:李虹明
| 其他權益項 | 上学组出 金融資產 備供出售 |
|
|---|---|---|
| 國外營運機構 财務报表换算 中分指差術 |
||
| $\blacksquare$ | 右命 | |
| 1盈4 | 未分配盈餘 | |
| 民國 | 保 | 特別盈餘公積 |
單位:新臺幣千元
| ⋍ 「保留盈体」 |
E 其他權益項 |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 股本 | 資本公積 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 合計 | 國外營運機構 财務報表換算 之兄换差额 |
未實現損益 備供出售 金融資産 |
確定福利計畫 再衡量数 |
總計 | 非控制權益 | 權益總額 | ||
| 代碼 | 3100 | 3200 | 3310 | 3320 | 3350 | 3410 | 3425 | 3445 | 31XX | 36XX | 3XXX | |||
| $\overline{A}$ | 民國103年1月1日徐額 | \$16,565,158 | \$10,407 | \$2,848,430 | \$826,685 | \$2,405,689 | \$6,080,804 | \$56,242 | \$751,168 | په | \$23,463,779 | \$923,404 | \$24,387,183 | |
| A3 | 追溯適用及追溯重編之影響數 | ı | ï | $\ominus$ | $\ominus$ | $\pmb{\cdot}$ | 34,112 | 34,111 | 34,111 | |||||
| AS | 民國103年1月1日重编後餘額 | 16,565,158 | 10,407 | 2,848,430 | 826,685 | 2,405,688 | 6,080,803 | 56,242 | 751,168 | 34,112 | 23,497,890 | 923,404 | 24,421,294 | |
| B17 B5 $\overline{a}$ |
102年度盈餘指撥及分配 特別盈餘公積迴轉 普通股现金股利 法定盈餘公積 |
168,775 | (322, 496) | (168, 775) (1,656,516) 322,496 |
(1,656,516) | $\mathbf{r}$ | $\mathbf{r}$ | (1,656,516) | (1,656,516) | |||||
| $\overline{\mathsf{a}}$ | 103年1月1日至6月30日净利(净損)(調整後) | $\mathbf{I}$ | 271,653 | 271,653 | 271,653 | (57,075) | 214,578 | |||||||
| $\mathbf{D}3$ | 103年1月1日至6月30日其他綜合損益(調整後) | (54, 567) | (113,976) | (168, 543) | (27, 685) | (196, 228) | ||||||||
| DS | 本期综合損益總額(調整後) | ï | 271,653 | 271,653 | (54, 567) | (113,976) | 103,110 | (84,760) | 18,350 | |||||
| $\overline{\circ}$ | 非控制權益增減 | 15,026 | 15,026 | |||||||||||
| $\overline{z}$ | 民國103年6月30日餘額(調整後) | \$16,565,158 | \$10,407 | \$3,017,205 | \$504,189 | \$1,174,546 | \$4,695,940 | \$1,675 | \$637,192 | \$34,112 | \$21,944,484 | \$853,670 | \$22,798,154 | |
| $\overline{z}$ | 民國104年1月1日徐額 | \$16,565,158 | \$10,407 | \$3,017,205 | \$504,189 | \$3,856,210 | \$7,377,604 | \$108,951 | \$730,084 | لمه | \$24,792,204 | \$901,137 | \$25,693,341 | |
| A 3 | 追溯適用及追溯重編之影響數 | (1, 181) | (1,181) | 35,261 | 34,080 | 34,080 | ||||||||
| A5 | 民國104年1月1日重编後餘額 | 16,565,158 | 10,407 | 3,017,205 | 504,189 | 3,855,029 | 7,376,423 | 108,951 | 730,084 | 35,261 | 24,826,284 | 901,137 | 25,727,421 | |
| B 5 $\overline{\mathbf{B}}$ |
103年度盈餘指撥及分配 普通股现金股利 法定盈餘公積 |
295,331 | (295, 331) (1,656,516) |
(1,656,516) | ı $\blacksquare$ |
ĭ. | (1,656,516) | (1,656,516) | ||||||
| $\overline{\square}$ | 104年1月1日至6月30日净利(净損) | 1,845,141 | 1,845,141 | 1,845,141 | (63, 540) | 1,781,601 | ||||||||
| D 3 | 104年1月1日至6月30日其他綜合損益 | ï | ł | (40, 502) | 335,402 | 294,900 | (19, 742) | 275,158 | ||||||
| D5 | 本期综合損益總額 | ı | ï | 1,845,141 | 1,845,141 | (40, 502) | 335,402 | 2,140,041 | (83, 282) | 2,056,759 | ||||
| $\overline{\circ}$ | 非控制權益增減 | ٠ | ł | 18,467 | 18,467 | |||||||||
| $\overline{z}$ | 民國104年6月30日徐額 | \$16,565,158 | \$10,407 | \$3,312,536 | \$504,189 | \$3,748,323 | \$7,565,048 | \$68,449 | \$1,065,486 | \$35,261 | \$25,309,809 | \$836,322 | \$26,146,131 |
$\overline{r}$
(請參閱後附合併財務報表附註) 經理人:李虹明
董事長:張清櫆
單位:新臺幣千元
| 加油车房一日 | 一〇三年一月一日 | ||
|---|---|---|---|
| 代碼 | 項 目 |
||
| 至六月三十日 | 至六月三十日(調整後) | ||
| AAAA | 營業活動之現金流量 | ||
| A10000 | 本期稅前淨利 (淨損) | \$1,960,781 | \$365,758 |
| A20000 | 調整項目: | ||
| A20100 | 折舊費用 | 185,920 | 179,466 |
| A20200 | 攤銷費用 | 7,414 | 5,946 |
| A20900 | 利息費用 | 99,172 | 93,847 |
| A21200 | 利息收入 | (5, 843) | (12, 154) |
| A21300 | 股利收入 | (14, 697) | (86, 628) |
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | 4,259 | (9, 487) |
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) | (3,399) | (2,172) |
| A22700 | 處分投資性不動產損失(利益) | 3,139 | 36,452 |
| A23100 | |||
| 處分投資損益 | (92, 110) | (21, 185) | |
| A30000 | 與營業活動相關之資產/負債變動數 | ||
| A31130 | 應收票據減少(增加) | 7,979 | (3,389) |
| A31150 | 應收帳款增加 | (29, 647) | (4,272) |
| A31180 | 其他應收款減少(增加) | 114,807 | (76, 961) |
| A31200 | 存貨增加 | (618, 417) | (2,641,647) |
| A31230 | 預付款項增加 | (92,049) | (91, 362) |
| A31240 | 其他流動資產減少 | 20,882 | 29,649 |
| A32130 | 應付票據增加 | 3,029 | 11,228 |
| A32140 | 應付票據-關係人減少 | (46,978) | |
| A32150 | 應付帳款增加 | 303,648 | 44,054 |
| A32160 | 應付帳款-關係人增加(減少) | 47,135 | (24, 235) |
| A32180 | 其他應付款減少 | (22, 251) | (154, 946) |
| A32210 | 預收款項(減少)增加 | (1,083,505) | 634,071 |
| A32230 A33000 |
其他流動負債減少 | (13, 496) | (3, 499) |
| 營運產生之現金 | |||
| A33100 A33500 |
收取之利息 | 5,693 | 12,079 |
| 支付之所得稅 | (113, 158) 675,286 |
(153, 435) | |
| AAAA BBBB |
營業活動之淨現金流入(流出) | (1,919,800) | |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | (1,029,682) | |
| B00400 | 處分備供出售金融資產 | 170,385 | 45,067 |
| B01400 | 以成本衡量之金融資產減資退回股款 | 1,069 | |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | (240, 558) | (180, 542) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 7,267 | 3,786 |
| B04500 | 取得無形資產 | (7, 442) | (9, 243) |
| B05400 | 取得投資性不動產 | (521, 413) | (294, 280) |
| B06700 | 其他非流動資產增加 | (175, 757) | (332, 825) |
| B07600 | 收取之股利 | 14,697 | 86,628 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | (752, 821) | (1,710,022) |
| CCCC | 籌資活動之現金流量 | ||
| C00100 | 短期借款增加 | 1,227,000 | 496,000 |
| C00500 | 應付短期票券增加 | 878,668 | |
| C00600 | 應付短期票券減少 | (859, 812) | |
| C01600 | 長期借款增加 | 262,561 | 2,070,105 |
| C04400 | 其他非流動負債減少 | (4,807) | (25, 344) |
| C05600 | 支付之利息 | (213, 943) | (187, 233) |
| C05800 | 非控制權益變動 | 18,467 | 15,026 |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入 | 429,466 | 3,247,222 |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 7,686 | (28, 823) |
| EEEE | 本期現金及約當現金增加數 | 359,617 | (411, 423) |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 2,998,223 | 4,629,950 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$3,357,840 | \$4,218,527 |
(請參閱後附合併財務報表附註)
經理人:李虹明
國泰建設股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
- 民國一〇四年一月一日至六月三十日及
- 民國一〇三年一月一日至六月三十日
- (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
一、公司沿革
國泰建設股份有限公司(以下簡稱本公司)於民國 53年12月1日核准設立。主要 經營之業務為委託營造廠商興建國民住宅與商業大樓出租出售業務。
本公司股票自民國56年10月起在「台灣證券交易所股份有限公司」掛牌買賣。 其註冊地及主要營運據點位於台北市敦化南路二段218號2樓。
二、通過財務報告之日期及程序
本公司及子公司(以下簡稱本集團)民國104年及103年1月1日至6月30日之合併財 務報告業經董事會於民國104年8月11日通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- 首次適用國際財務報導準則而產生之會計政策變動
本集團已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)已認可且自民國一〇四 年一月一日以後開始之會計年度適用之國際財務報導準則、國際會計準則、 國際財務報導解釋或解釋公告,除下述新準則及修正之性質及影響說明外, 其餘首次適用對本集團並無重大影響:
(1)國際會計準則第19號「員工福利」
修訂國際會計準則第19號對確定福利計書會計處理之主要改變彙總如 $\top$ :
(a) 依修訂之國際會計準則第19號,原利息成本及計畫資產預期報酬已被 淨確定福利負債(資產)淨利息所取代,且淨確定福利負債(資產) 淨利息之計算係由淨確定福利負債(資產)乘以折現率,其中折現率 則於年度報導期間開始時決定;
- (b) 對於前期服務成本原先於福利既得時係立即認列,未既得部分係以直 線基礎於平均期間認列為費用。依修訂之國際會計準則第19號,前期 服務成本之認列係當計畫修正或縮減發生時、或當企業認列相關重組 成本時,兩者較早之日期認列為費用,是以未既得之前期服務成本不 再於未來既得期間遞延認列。
- (c) 修訂之國際會計準則第19號要求更多之揭露。
- (d) 本集團除未就民國一〇三年一月一日以前其他資產帳面金額中之員工 福利成本之變動調整該等資產之帳面金額外,已依修訂之國際會計準 則第19號「員工福利」過渡規定,追溯適用員工福利之規定,並調整 所列報最早以前期間期初之項目,及比較期間金額。
各期調整項目及金額影響(增加(減少))如下:
對綜合損益表之影響:
| $104.4.1-$ | $103.4.1-$ | $104.1.1-$ | $103.1.1-$ | |
|---|---|---|---|---|
| 104.6.30 | 103.6.30 | 104.6.30 | 103.6.30 | |
| 營業成本 | 340 | 272 | 680 | 543 |
| 營業毛利(損) | (340) | (272) | (680) | (543) |
| 營業費用: | ||||
| 管理費用 | 138 | 84 | 276 | 168 |
| 營業費用合計 | 138 | 84 | 276 | 168 |
| 稅前淨利(損) | (478) | (356) | (956) | (711) |
| 所得稅利益 | 81 | 60 | 162 | 120 |
| 本期淨利(損) | (397) | (296) | (794) | (591) |
| 本期綜合損益總額(稅後淨額) | (397) | (296) | (794) | (591) |
| 淨利(損)歸屬於: | ||||
| 母公司業主 | (397) | (296) | (794) | (591) |
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||
| 母公司業主 | (397) | (296) | (794) | (591) |
對資產負債表之影響:
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | 103.1.1 | |
|---|---|---|---|---|
| 其他非流動負債 | (40, 104) | (41,060) | (40, 386) | (41,098) |
| 遞延所得稅資產 | (6, 818) | (6,980) | (6,866) | (6,987) |
| 保留盈餘 | ||||
| 未分配盈餘 | (1, 975) | (1,181) | (593) | (1) |
| 其他權益 | 35,261 | 35,261 | 34,112 | 34,112 |
國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 $(2)$
國際財務報導準則第12號規定關於企業於子公司、聯合協議、關聯企業 及結構型個體之權益之揭露規定。國際財務報導準則第12號之規定較先 前揭露之規定更為完整,例如,投資關聯企業之彙總性財務資訊及對具 重大非控制權益之子公司等,請詳附註六。
國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 $(3)$
國際財務報導準則第13號對所有公允價值衡量提供單一指引來源,且未 改變企業何時須採用公允價值。本集團重評估衡量公允價值之政策,國 際財務報導準則第13號之適用並未重大影響本集團之公允價值衡量。
國際財務報導準則第13號亦規定額外揭露,所需之額外揭露於決定公允 價值之資產及負債相關個別附註中提供。公允價值層級則於附註十二提 供。依國際財務報導準則第13號之過渡規定,本集團自民國一〇四年一 月一日起推延適用該準則之規定,且相關揭露無須適用於民國一〇四年 一月一日前所提供之比較資訊。
國際會計準則第1號「財務報表之表達」-其他綜合損益項目之表達 $(4)$
本集圍自民國一〇三年一月一日起,依國際會計準則第1號修正之要求將 其他綜合損益節列報之各單行項目,依其後續是否重分類至損益予以分 類及分組。此項修正並未重大影響本集團之認列或衡量,僅對綜合損益 表之表達產生影響。
國際會計準則第1號「財務報表之表達」-比較資訊之釐清 $(5)$
本集團自民國一〇三年一月一日起,依國際會計準則第1號修正之規定, 當企業追溯適用一項會計政策或追溯重編財務報表之項目,或重分類其 財務報表之項目而對前期財務狀況表之資訊產生重大影響時,列報最早 比較期間之期初財務狀況表,不需要提供與最早比較期間之期初財務狀 況表相關之附註。此項修正並未重大影響本集團之認列或衡量,僅影響 財務報告之附註。
-
- 截至財務報告發布日為止,本集團未採用下列國際會計準則理事會已發布但 金管會尚未認可之準則或解釋:
- 國際會計準則第36號「資產減損」之修正 $(1)$
此修正係針對 2011年5月發布之修正,要求企業僅於報導期間認列或迴 轉減損損失時,始應揭露個別資產(包括商譽)或現金產生單位之可回收金 額。此外,此修正並要求揭露依據公允價值減出售成本決定已減損資產 之可回收金額時,所採用之評價技術、公允價值層級與關鍵假設等資訊。 此修正自2014年1月1日以後開始之年度期間生效。
國際財務報導解釋第21號「公課」 $(2)$
該解釋就應在何時針對政府課徵之公課(包括按照國際會計準則第 37 號 「負債準備、或有負債及或有資產」的規定進行核算的公課以及時間和 金額均可確定之公課)估列為負債提供相關指引。此解釋自2014年1月1 日以後開始之年度期間生效。
(3) 衍生工具之合約更替及避險會計之延續
此修正主要係對衍生工具若有合約更替,於符合特定條件之情況下,無須 停止適用避險會計。此修正自2014年1月1日以後開始之年度期間生效。
(4) 國際會計準則第19號「員工福利」之修正––確定福利計畫:員工提撥
此修正針對員工或第三方提撥至確定福利計畫,其提撥金與員工提供服務 之年數無關者(例如依員工薪資固定比例),提供得選擇之簡化會計處理方 法。此修正自2014年7月1日以後開始之年度期間生效。
(5) 2010-2012年國際財務報導準則之改善
國際財務報導準則第2號「股份基礎給付」
修正「既得條件」及「市價條件」之定義及新增「績效條件」及「服務條 件」之定義(「績效條件」及「服務條件」之定義於修正前係包含於「既 得條件」之定義中)。以上修正適用給與日發生於2014年7月1日後之股 份基礎給付交易。
國泰建設股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
國際財務報導準則第3號「企業合併」
此修正包括(1)删除企業合併之或有對價分類規定中「其他適用之國際財 務報導準則」、(2)刪除「國際會計準則第 37號『負債準備、或有負債及 或有資產』或其他適當之國際財務報導準則」,規定非金融資產或非金融 負債之或有對價應於每一報導日以公允價值衡量,並將公允價值之變動認 列於損益,及(3)修正國際財務報導準則第9號「金融工具」之規定以釐 清為金融資產或金融負債之或有對價,僅能以公允價值衡量,且依據國際 財務報導準則第9號「金融工具」之規定表達於損益。此修正自收購日於 2014年7月1日以後之企業合併生效。
國際財務報導準則第8號「營運部門」
要求企業揭露管理階層彙總營運部門之判斷基準,並釐清僅於部門資產定 期提供情況下方需揭露應報導部門資產總額調節至企業資產總額。此修正 自 2014年7月1日以後開始之年度期間生效。
國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」
此新增結論基礎係釐清因先前國際財務報導準則第 13 號「公允價值衡量」 之連帶修正,而移除國際財務報導準則第9號「金融工具」第B5.4.12段 及國際會計準則第 39號「金融工具:認列及衡量」第 AG79段,並非意 圖改變相關衡量規定。
國際會計準則第16號「不動產、廠房及設備」
此修正釐清不動產、廠房及設備項目重估價時,重估價日之累計折舊得以 總帳面金額與淨帳面金額兩者間之差額重新計算。此修正自 2014 年 7 月 1日以後開始之年度期間生效。
國際會計準則第24號「關係人揭露」
此修正釐清若一個體提供主要管理人員服務予報導個體或報導個體之母公 司,則該個體為報導個體之關係人。此修正自 2014年7月1日以後開始 之年度期間生效。
國際會計準則第38號「無形資產」
此修正釐清無形資產項目重估價時,重估價日之累計攤銷得以總帳面金額 與淨帳面金額兩者間之差額重新計算。此修正自 2014 年 7 月 1 日以後開 始之年度期間生效。
(6) 2011-2013年國際財務報導準則之改善
國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」
此修正於結論基礎中釐清首次採用者於首份國際財務報導準則財務報表中, 得選擇適用已發布並已生效之準則或亦得選擇提前適用已發布但尚未生效 之準則或修正(若該準則或修正允許提前適用)。
國際財務報導準則第3號「企業合併」
此修正係釐清國際財務報導準則第3號「企業合併」第2段(a)所述之範圍 例外項目包括國際財務報導準則第 11號「聯合協議」所定義聯合協議所 有類型之成立且僅適用於聯合協議個體之財務報表。此修正自 2014 年 7 月1日以後開始之年度期間生效。
國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」
此修正述明國際財務報導準則第13號第52段對金融資產及金融負債群組 之公允價值以淨額基礎衡量時,其範圍亦包括屬國際會計準則第39號 「金融工具:認列及衡量」或國際財務報導準則第9號「金融工具」範圍 之其他合約,無論該等合約是否符合國際會計準則第 32 號「金融工具; 表達」之金融資產或金融負債定義。此修正自 2014 年 7 月 1 日以後開始 之年度期間生效。
國際會計準則第40號「投資性不動產」
此修正澄清特定交易是否符合國際財務報導準則第3號企業合併之定義以 及該不動產是否同時符合國際會計準則第 40 號投資性不動產之定義,需 分別依循此兩號準則之規定獨立進行分析。此修正自 2014年7月1日以 後開始之年度期間生效。
(7) 國際財務報導準則第14號「受管制之遞延帳戶」
對於處於費率管制活動之首次採用國際財務報導準則採用者,允許該等個 體依先前之一般公認會計原則繼續認列與費率管制相關之金額,惟為增進 與已採用國際財務報導準則編製者之比較性,國際財務報導準則第 14號 要求應將該等金額單獨列報。此準則自 2016年1月1日以後開始之年度 期間生效。
(8) 國際財務報導準則第11號「聯合協議」之修正一收購聯合營運權益之會計
此修正針對如何處理收購聯合營運(構成一業務者)之權益提供新指引,要 求企業就其收購持份之範圍適用 IFRS 3「企業合併」(及未與 IFRS 11 相 衝突之其他 IFRSs)之所有原則,並依據該等準則揭露相關資訊。此修正自 2016年1月1日以後開始之年度期間生效。
(9) 國際會計準則第16號「不動產、廠房及設備」暨國際會計準則第38號「無 形資產」之修正一釐清可接受之折舊或攤銷方法
此修正係釐清不動產、廠房及設備之折舊方法,不宜以使用該資產之活動 所產生之收入為基礎。因該等收入通常反映與企業消耗該資產經濟效益無 關之其他因素,例如銷售活動及銷售數量及價格之改變等。此修正亦釐清 無形資產攤銷方法之前提假設,不宜以收入作為衡量無形資產經濟效益消 耗型熊之基礎(惟於特殊情況下,該前提假設可被反駁)。此修正自 2016 年1月1日以後開始之年度期間生效。
(10) 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」
此新準則之核心原則為企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之 移轉,該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價。企 業依該核心原則認列收入,應適用下列步驟:
- (a)步驟1:辨認客戶合約
- (b)步驟2:辨認合約中之履約義務
- (c) 步驟 3: 決定交易價格
- (d)步驟4:將交易價格分攤至合約中之履約義務
- (e)步驟5:於(或隨)企業滿足履約義務時認列收入
此外,亦包括一套整合性之揭露規定,該等規定將使企業對財務報表使用 者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、時間及不確 定性之綜合資訊。此準則自2017年1月1日以後開始之年度期間生效。
(11)農業:生產性植物(國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正)
由於生產性植物之產出過程與製造過程類似,國際會計準則理事會決定生 產性植物應與國際會計準則第 16 號所規定不動產、廠房及設備之處理方 式一致。因此,此修正將生產性植物納入國際會計準則第 16號之範圍, 而於生產性植物上成長之作物則維持於國際會計準則第 41 號之範圍。此 修正自2016年1月1日以後開始之年度期間生效。
(12)國際財務報導準則第9號「金融工具」
國際會計準則理事會發布國際財務報導準則第9號「金融工具」最終版本, 內容包括分類與衡量、減損及避險會計,此準則將取代國際會計準則第 39號「金融工具:認列與衡量」及先前已發布之國際財務報導準則第9 號「金融工具」(內容包含分類與衡量及避險會計)。
分類與衡量:金融資產以攤銷後成本衡量、透過損益按公允價值衡量或透 過綜合損益按公允價值衡量,主要係以管理金融資產之經營模式及該金融 資產之現金流量特性為基礎;金融負債則以攤銷後成本衡量或透過損益按 公允價值衡量外,另有「本身信用」變動不認列於損益之規定。
减損:係以預計損失模型評估減損損失,以原始認列後之信用風險是否重 大增加而認列12個月或存續期間之預計信用損失。
避險會計:係以風險管理目標為基礎採用避險會計,並以避險比率衡量有 效性。
此準則自2018年1月1日以後開始之年度期間生效。
(13)於單獨財務報表之權益法(國際會計準則第27號之修正)
此計書係還原 2003 年修訂國際會計準則第 27 號時所移除於單獨財務報表 採用國際會計準則第 28 號權益法會計處理之選項,以與特定國家之單獨 財務報表會計處理之規定相符。此準則自 2016年1月1日以後開始之年 度期間生效。
(14) 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」及國際會計準則第28號「投資 關聯企業及合資」之修正一投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或 投入
此計畫係為處理國際財務報導準則第 10號「合併財務報表」與國際會計 準則第28號「投資關聯企業及合資」間,有關以子公司作價投資關聯企 業或合資而喪失控制之不一致。國際會計準則第28號規定投入非貨幣性 資產以交換關聯企業或合資之權益時,應依順流交易之處理方式銷除所產 生利益或損失之份額;國際財務報導準則第10號則規定應認列喪失對子 公司之控制時之全數利益或損失。此修正限制國際會計準則第28號之前 述規定,當構成國際財務報導準則第3號所定義為業務之資產出售或投入 時,其所產生之利益或損失應全數認列。
此修正亦修改國際財務報導準則第10號使得投資者與其關聯企業或合資 間,當出售或投入不構成國際財務報導準則第3號所定義業務之子公司時, 其產生之利益或損失,僅就非屬投資者所享有份額之範圍認列。 此修正自2016年1月1日以後開始之年度期間生效。
(15) 2012-2014年國際財務報導準則之改善
國際財務報導準則第5號「待出售非流動資產及停業單位」
此修正係規定資產(或待處分群組)自待出售重分類為待分配予業主時,視 為原始處分計畫之延續,反之亦然。此外,亦規定停止分類為待分配予業 主之處理與停止分類為待出售之處理相同。此修正自 2016年1月1日以 後開始之年度期間生效。
國際財務報導準則第7號「金融工具:揭露」
此修正釐清收費之服務合約可構成繼續參與之目的而須適用國際財務報導 準則第7號「金融工具:揭露」中有關整體除列之已移轉金融資產之揭露 規定。此外,此修正亦刪除國際財務報導準則第7號對於金融資產與金融 負債互抵之揭露要求適用於期中財務報導之相關規定,而回歸國際會計準 則第34號「期中財務報導」中簡明財務報表之規定。此修正自2016年1 月1日以後開始之年度期間生效。
國際會計準則第19號「員工福利」
此修正釐清依據國際會計準則第 19 號第 83 段之規定, 於評估高品質公 司債是否有深度市場以決定退職後福利義務折現之折現率時,係以義務發 行使用之幣別作為依據,而非以國家作為依據。此修正自 2016年 1月 1 日以後開始之年度期間生效。
國際會計準則第34號「期中財務報導」
此修正釐清何謂「於期中財務報告其他部分」揭露之資訊;此修正明訂期 中財務報導規定之揭露須包含於期中財務報表附註中或自期中財務報表交 叉索引至此資訊所在處,而該資訊需與期中財務報表同時間及以相同條件 提供予使用者。此修正自2016年1月1日以後開始之年度期間生效。
(16) 揭露計畫(修正國際會計準則第1號「財務報表之表達」)
主要修正包括:(1)重大性,釐清企業不應藉由不重要之資訊或將不同性 質或功能之資訊彙總表達而模糊重要資訊,降低財務報表之可了解性。 此項修正再次重申國際財務報導準則所要求特定之揭露,應進行該資訊 是否重大之評估、(2)分類及小計,釐清綜合損益表及資產負債表之單行 項目可再予細分,及企業應如何表達並增加額外之小計資訊、(3)附註之 架構,釐清對於財務報表附註呈現之順序,企業係有裁量空間,惟仍強 調考量順序時要兼顧可了解性及可比性、(4)會計政策之揭露,刪除重大 會計政策中與所得稅及外幣兌換損益相關之例舉,因考量前述例舉並無 助益,及(5)源自權益會計處理投資之其他綜合損益項目之表達,釐清採 用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額依後續能否重分 類至損益彙總為財務報表之單行項目表達。此修正自2016年1月1日以 後開始之年度期間生效。
(17) 投資個體:對合併例外之適用(修正國際財務報導準則第10號、國際財務 報導準則第12號及國際會計準則第28號)
此修正包括:(1)釐清當投資個體按公允價值衡量其所有子公司時,本身 為該投資個體子公司之中間層級母公司係適用國際財務報導準則第10號 第 4 段所規定編製合併財務報表之豁免、(2)釐清子公司唯有於其本身並 非投資個體且提供對投資個體母公司之支援服務時,方須依據國際財務 報導準則第 10號第 32段之規定併入投資個體母公司之合併報表,及(3) 允許投資者於適用國際會計準則第28號所規定之權益法時,保留屬投資 個體之關聯企業或合資對其子公司權益所適用之公允價值衡量。此修正 自 2016年1月1日以後開始之年度期間生效。
以上為國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋,其實際 適用日期以金管會規定為準,本集團除現正評估(1)、(4)~(6)、(9)~(10)、 (12)~(17)之新公布或修正準則、或解釋之潛在影響,暫時無法合理估計前述 準則或解釋對本集團之影響外,其餘新公布或修正準則、或解釋對本集團並 無重大影響。
四、 重大會計政策之彙總說明
- 遵循聲明
本集團民國104年及103年1月1日至6月30日之合併財務報告係依據證券發行人 財務報告編製準則及經金管會認可之國際會計準則第34號「期中財務報導」 編製。
- 編製基礎
合併財務報表除以公允價值衡量之金融工具外,係以歷史成本為編製基礎。 除另行註明者外,合併財務報表均以新臺幣千元為單位。
-
- 合併概況
- (1)合併財務報表編製原則
當本公司暴露於來自對被投資者之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權 利,且透過其對被投資者之權力有能力影響該等報酬時,控制即達成。特別 是,本公司僅於具有下列三項控制要素時,本公司始控制被投資者:
- (1) 對被投資者之權力(亦即具有賦予其現時能力以主導攸關活動之既存權利)
- (2) 來自對被投資者之參與之變動報酬之暴險或權利,及
- (3) 使用其對被投資者之權力以影響投資者報酬金額之能力
當本公司直接或間接持有少於多數之被投資者表決權或類似權利時,本公司 考量所有攸關事實及情況以評估其是否對被投資者具有權力,包括:
- (1) 與被投資者其他表決權持有人間之合約協議
- (2) 由其他合約協議所產生之權利
- (3) 表決權及潛在表決權
當事實及情況顯示三項控制要素中之一項或多項發生變動時,本公司即重評 估是否仍控制被投資者。
子公司自收購日(即本集團取得控制之日)起,即全部編入合併報表中,直到 喪失對子公司控制之日為止。子公司財務報表之會計期間及會計政策與母公 司一致。所有集團內部帳戶餘額、交易、因集團內部交易所產生之未實現內 部利得與損失及股利,係全數銷除。
對子公司持股之變動,若未喪失對子公司之控制,則該股權變動係以權益交 易處理。
子公司綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益,即使非控制權益因 而產生虧損餘額亦然。
若本集團喪失對子公司之控制,則
- (1) 除列子公司之資產(包括商譽)和負債;
- (2) 除列任何非控制權益之帳面金額;
- (3) 認列取得對價之公允價值;
- (4) 認列所保留任何投資之公允價值;
- (5)認列任何利益或虧損為當期損益;
- (6) 重分類母公司之前認列於其他綜合損益之項目金額為當期損益。
(2)合併財務報表編製主體如下:
| 门1 寸9月11里缸口刀几 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 主要業務 | 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
| 本公司 | 國泰建築經理(股)公司 (以下簡稱子公司國泰建經) |
建築 經理業 |
100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| 本公司 | 國泰健康管理顧問(股)公司 (以下簡稱子公司國泰健康管顧) |
顧問服務業 | 85.00% | 85.00% | 85.00% | |
| 本公司 | 國泰商旅(股)公司 (以下簡稱子公司國泰商旅) |
服務業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| 本公司 | Cathay Real Estate Holding Corporation |
一般貿易 及各項投資業 |
100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| Cathay Real Estate Holding Corporation |
CCH Commercial Company Limited |
投資業 | 66.67% | 66.67% | 66.67% |
的技术链长空入止
| 所持有權益百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 主要業務 | 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
| CCH Commercial Company Limited |
Lotus Investment Company Limited |
投資業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| CCH Commercial Company Limited |
Golden Gate Investment Company Limited |
投資業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| Lotus Investment Company Limited |
Lotus Pacific Company Limited | 商業管理業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| Company Limited | Golden Gate Investment Golden Gate Pacific Company Limited |
商業管理業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| Lotus Pacific Company Limited |
加恒(上海)置業有限公司 | 投資業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| Golden Gate Pacific Company Limited |
上海陸景置業有限公司 | 投資業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
- 外幣交易
本集團之合併財務報表係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。集團內的每一 個體係自行決定其功能性貨幣,並以該功能性貨幣衡量其財務報表。
集團內個體之外幣交易係以交易日匯率換算為其功能性貨幣記錄。於每一報 導期間結束日,外幣貨幣性項目以該日收盤匯率換算;以公允價值衡量之外 幣非貨幣性項目,以衡量公允價值當日之匯率換算;以歷史成本衡量之外幣 非貨幣性項目,以原始交易日之匯率換算。
除下列所述者外,因交割或换算貨幣性項目所產生之兌換差額,於發生當期 認列為損益:
- (1) 為取得符合要件之資產所發生之外幣借款,其產生之兌換差額若視為對 利息成本之調整者,為借款成本之一部分,予以資本化作為該項資產之 成本。
- (2) 適用國際會計準則第39號「金融工具:認列與衡量」之外幣項目,依金 融工具之會計政策處理。
- (3)構成報導個體對國外營運機構淨投資一部分之貨幣性項目,所產生之兌 换差額原始係認列為其他綜合損益,並於處分該淨投資時,自權益重分 類至損益。
國泰建設股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
當非貨幣性項目之利益或損失認列為其他綜合損益時,該利益或損失之任何 兌換組成部分認列為其他綜合損益。當非貨幣性項目之利益或損失認列為損 益時,該利益或損失之任何兌換組成部分認列為損益。
- 外幣財務報表之換算
編製合併財務報表時,國外營運機構之資產與負債係以該資產負債表日之收 盤匯率換算為新台幣,收益及費損項目係以當期平均匯率換算。因換算而產 生之兌換差額認列為其他綜合損益,並於處分該國外營運機構時,將先前已 認列於其他綜合損益並累計於權益項下之單獨組成部分之累計兌換差額,於 認列處分損益時,自權益重分類至損益。涉及對包含國外營運機構之子公司 喪失控制之部分處分,及部分處分對包含國外營運機構之關聯企業或聯合協 議之權益後,所保留之權益係一包含國外營運機構之金融資產者,亦按處分 慮理。
在未喪失控制下部分處分包含國外營運機構之子公司時,按比例將認列於其 他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權益,而不 認列為損益;在未喪失重大影響或聯合控制下,部分處分包含國外營運機構 之關聯企業或聯合協議時,累計兌換差額則按比例重分類至損益。
本集團因收購國外營運機構產生之商譽及對其資產與負債帳面金額所作之公 允價值調整,視為該國外營運機構之資產及負債,並以其功能性貨幣列報。
- 資產與負債區分流動與非流動之分類標準
有下列情況之一者,分類為流動資產,非屬流動資產,則分類為非流動資 產:
- (1) 預期於其正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗。
- (2) 主要為交易目的而持有該資產。
- (3) 預期於報導期間後十二個月內實現該資產。
- (4) 現金或約當現金,但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清 償負債受到限制者除外。
有下列情況之一者,分類為流動負債,非屬流動負債,則分類為非流動負 倩:
- (1) 預期於其正常營業週期中清償該負債。
- (2) 主要為交易目的而持有該負債。
- (3) 預期於報導期間後十二個月內到期清償該負債。
- (4) 不能無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之負債。負債之 條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不 影響其分類。
-
- 現金及約當現金
現金及約當現金係庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動 風險甚小之短期並具高度流動性之定期存款或投資(包括合約期間12個月內之 定期存款)。
- 金融工具
金融資產與金融負債於本集團成為該金融工具合約條款之一方時認列。
符合國際會計準則第39號「金融工具;認列與衡量」適用範圍之金融資產與 金融負債,於原始認列時,係依公允價值衡量,直接可歸屬於金融資產與金 融負債(除分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債外)取得或 發行之交易成本,係從該金融資產及金融負債之公允價值加計或減除。
(1) 金融資產
本集團所有慣例交易金融資產之認列與除列,採交易日會計處理。
本集團之金融資產係分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、持有 至到期日投資、備供出售金融資產與放款及應收款四類。該分類係於金 融資產原始認列時視其性質及目的而決定。
備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產,且被指定為備供出售,或未被分 類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、持有至到期日投資或放款及 應收款。
國泰建設股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
備供出售貨幣性金融資產帳面金額變動中之部分兌換差額、備供出售金 融資產以有效利率法計算之利息收入及備供出售權益投資之股利收入, 係認列於捐益。其餘備供出售金融資產帳面金額之變動,於該投資除列 前認列於權益項下;除列時將先前認列於權益項下之累積數重分類至損 益。
對於權益工具投資,若無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量 時,於報導期間結束日以成本減除減損損失後之金額衡量,並以成本衡 量之金融資產列報於資產負債表。
放款及應收款
放款及應收款係指無活絡市場之公開報價且具固定或可決定收取金額之 非衍生金融資產,且須同時符合下列條件;未分類為透過損益按公允價 值衡量、未指定為備供出售,以及未因信用惡化以外之因素致持有人可 能無法收回幾乎所有之原始投資。
此第金融資產係以應收款項及無活絡市場之債務工具投資單獨表達於資 產負債表,於原始衡量後,採有效利率法之攤銷後成本減除減損後之金 額衡量。攤銷後成本之計算則考量取得時之折價或溢價以及交易成本。 有效利率法之攤銷認列於損益。
金融資產減損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,其他金融資產係於每一報導 期間結束日評估減損,當有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生 之單一或多項損失事項,致使金融資產之估計未來現金流量受損失者, 該金融資產即已發生減損。金融資產帳面金額之減少除應收款項係藉由 備抵帳戶調降外,其餘則直接由帳面金額中扣除,並將損失認列於損 益。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生顯著或永久性下跌時, 將被認為是一項損失事項。
其他金融資產之損失事項可能包含:
A. 發行人或交易對方發生重大財務困難;或 B. 違反合約, 例如利息或本金支付之延滯或不償付; 或 C. 倩務人很有可能破產或進行其他財務重整;或
D. 金融資產之活絡市場因發行人財務困難而消失。
本集團針對以攤銷後成本衡量之持有至到期日金融資產與放款及應收 款,首先個別評估重大個別金融資產是否存有減損客觀證據,個別不重 大之金融資產則以群組評估。若確定個別評估之金融資產無減損客觀證 據存在,無論是否重大,將具有類似信用風險特性之金融資產合併為一 群組,並以群組進行減損評估。若存有發生減損損失之客觀證據,損失 之衡量係以資產之帳面金額與估計未來現金流量現值之差額決定。估計 未來現金流量之現值係依該資產原始有效利率折現,惟放款如採浮動利 率,其用以衡量減損損失之折現率則為現時有效利率。利息收入係以減 少後之資產帳面金額為基礎,並以計算減損損失所採用之現金流量折現 率持續估列入帳。
當應收款項預期於未來無法收現時,應收款項及相關之備抵科目即應予 沖銷。於認列減損損失之後續年度,若因一事件之發生導致估計減損損 失金額增加或減少,則藉由調整備抵科目以增加或減少先前已認列之減 損損失。如沖銷之後回收,則此回收認列於損益。
分類為備供出售之權益工具,減損認列金額係以取得成本與目前公允價 值之差異所衡量之累積損失,減除先前已認列於損益之減損損失衡量, 並自權益項下重分類至損益。權益投資之減損損失不透過損益迴轉;減 損後之公允價值增加直接認列於權益。
分類為備供出售之債務工具,減損認列金額係以攤銷後成本與當時公允 價值間之差異所衡量之累積損失,減除該資產先前已認列於損益之減損 損失衡量。未來利息收入依資產減少後帳面金額為基礎,並以衡量減損 捐失計算現金流量折現所使用之有效利率設算,利息收入認列於損益。 債務工具公允價值如於後續年度增加,且該增加明顯與認列減損損失後 發生之事件相關,則減損損失透過損益迴轉。
金融資產除列
本集團持有之金融資產於符合下列情況之一時除列:
- A. 來自金融資產現金流量之合約權利終止。
- B.已移轉金融資產且將該資產所有權之幾乎所有風險及報酬移轉予他 人。
- C. 既未移轉亦未保留資產所有權之幾乎所有風險及報酬, 但已移轉對資 產之控制。
一金融資產整體除列時,其帳面金額與已收取或可收取對價加計認列於 其他綜合損益之任何累計利益或損失總和間之差額係認列於損益。
(2) 金融負債
本集團發行之自債及權益工具係依據合約協議之實質與金融自債及權益 工具之定義分類為金融負債或權益。
以攤銷後成本衡量之金融負債
以攤銷後成本衡量之金融負債包括應付款項及借款等,於原始認列後, 續後以有效利率法衡量。當金融負債除列及透過有效利率法攤提時,將 其相關損益及攤銷數認列於損益。
攤銷後成本之計算考量取得時之折價或溢價及交易成本。
金融負債之除列
當金融負債之義務解除、取消或失效時,則除列該金融負債。
當本集團與債權人間就具重大差異條款之債務工具進行交換,或對現有 金融負債之全部或部分條款作重大修改(不論是否因財務困難),以除列原 始負債並認列新負債之方式處理,除列金融負債時,將其帳面金額與所 支付或應支付對價總額(包括移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認 列於損益。
(3) 金融資產及負債之互抵
金融資產及金融負債僅於已認列金額目前具互抵之法律行使權利且有意 圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時,方能予以互抵並以淨額列 示於資產負債表。
- 存貨
主係包括營建用地、在建房地及待售房地等,係以取得成本為入帳基礎,依 全部完工法認列工程損益。營建用地於積極開發時轉列在建房地,並於積極 開發或建造工作時起至完工期間,將有關之利息資本化。
期末存貨依成本與淨變現價值孰低衡量,比較成本與淨變現價值孰低時,採 逐項比較法;淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚須投入 之估計成本及相關變動費用後之餘額。
- 建造合約
依國際會計準則第11號「建造合約」規定,不動產之買方必須能於建造開始 前指定該不動產設計之主要結構要素;或於工程進行中能指定主要結構之變 更,該建造協議方符合「建造合約」之定義而適用該準則。本集團之預售屋 買賣合約之買方僅具有限之能力影響該不動產之設計,或僅對基本設計可指 定微小之變動,依國際財務報導解釋第15號「不動產建造之協議」規定,本 集團之預售屋買賣合約係屬商品銷售協議,應依國際會計準則第18號「收入」 對銷售商品之規範認列銷貨收入。
- 採用權益法之投資
本集圍對關聯企業之投資除分類為待出售資產外,係採用權益法處理。關聯 企業係指本集團對其有重大影響者。合資係指本集團對聯合協議(具聯合控制 者)之淨資產具有權利者。
於權益法下,投資關聯企業或合資於資產負債表之列帳,係以成本加計取得 後本集團對該關聯企業或合資淨資產變動數依持股比例認列之金額。對關聯 企業或合資投資之帳面金額及其他相關長期權益於採用權益法減少至零後,
於發生法定義務、推定義務或已代關聯企業支付款項之範圍內,認列額外損 失及自倩。本集團與關聯企業或合資間交易所產生之未實現損益,則依其對 關聯企業或合資之權益比例銷除。
當關聯企業或合資之權益變動並非因損益及其他綜合損益項目而發生且不影 響本集團對其持股比例時,本集團係按持股比例認列相關所有權權益變動。 因而所認列之資本公積於後續處分關聯企業或合資時,係按處分比例轉列損 益。
關聯企業或合資增發新股時,本集團未按持股比例認購致使投資比例發生變 動,因而使本集團對該關聯企業或合資所享有之淨資產持份發生增減者,以 「資本公積」及「採用權益法之投資」調整該增減數。於投資比例變動為減 少時,另將先前已認列於其他綜合損益之相關項目,依減少比例重分類至損 益或其他適當科目。前述所認列之資本公積於後續處分關聯企業或合資時, 係按處分比例轉列損益。
關聯企業或合資之財務報表係就與集團相同之報導期間編製,並進行調整以 使其會計政策與本集團之會計政策一致。
本集團於每一報導期間結束日採用國際會計準則第39號「金融工具;認列與 衡量」之規定確認是否有客觀證據顯示對關聯企業或合資之投資發生減損, 若有減損之客觀證據,本集團即依國際會計準則第36號「資產減損」之規定 以關聯企業或合資之可回收金額與帳面金額間之差異數計算減損金額,並將 該金額認列於對關聯企業或合資之損益中。前述可回收金額如採用該投資之 使用價值,本集團則依據下列估計決定相關使用價值:
- (1) 本集團所享有關聯企業或合資估計未來產生現金流量現值之份額,包括 關聯企業或合資因營運所產生之現金流量及最終處分該投資所得之價 款;或
- (2) 本集團預期由該投資收取股利及最終處分該投資所產生之估計未來現金 流量現值。
因構成投資關聯企業或合資帳面金額之商譽組成項目,並未單獨認列,故無 須對其適用國際會計準則第36號「資產減損」商譽減損測試之規定。
當喪失對關聯企業之重大影響或對合資之聯合控制時,本集團係以公允價值 衡量並認列所保留之投資部分。喪失重大影響或聯合控制時,該投資關聯企 業或合資之帳面金額與所保留投資之公允價值加計處分所得價款間之差額, 則認列為損益。此外,當對關聯企業之投資成為對合資之投資,或對合資之 投資成為對關聯企業之投資時,本集團持續適用權益法而不對保留權益作再 衡量。
- 不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以取得成本為認列基礎,並減除累計折舊及累計減損 後列示,前述成本包含不動產、廠房及設備之拆卸、移除及復原其所在地點 之成本及因未完工程所產生之必要利息支出。不動產、廠房及設備之各項組 成若屬重大,則單獨提列折舊。當不動產、廠房及設備之重大組成項目須被 定期重置,本集團將該項目視為個別資產並以特定耐用年限及折舊方法分別 認列。該等被重置部分之帳面金額,則依國際會計準則第16號「不動產、廠 房及設備」之除列規定予以除列。重大檢修成本若符合認列條件,係視為替 換成本而認列為廠房及設備帳面金額之一部分,其他修理及維護支出則認列 至損益。
折舊係以直線法按下列資產之估計耐用年限計提:
$5 - 50$ 年 房屋及建築
出租資產 5年
租賃改良 依租賃年度或為耐用年限孰短者
其他設備 $2 - 20$ 年
不動產、廠房及設備之項目或任一重要組成部分於原始認列後,若予處分或 預期未來不會因使用或處分而有經濟效益之流入,則予以除列並認列損益。
不動產、廠房及設備之殘值、耐用年限及折舊方法係於每一財務年度終了時 評估,若預期值與先前之估計不同時,該變動視為會計估計變動。
- 投資性不動產
投資性不動產係以原始成本衡量,並包含取得該項資產之交易成本。投資性 不動產之帳面金額包括於達到成本可認列之條件下,因修繕或新增現有投資 性不動產而投入之成本,但一般日常發生之維修費用則不作為其成本之一部 分。於原始認列後,投資性不動產之衡量係採成本模式,依國際會計準則第 16號「不動產、廠房及設備」對該模式之規定處理,但依國際財務報導準則 第5號「待出售非流動資產及停業單位」符合分類為待出售(或包括於分類為 待出售之處分群組中)之條件者除外。
折舊係以直線法按下列資產之估計耐用年限計提:
$5 - 50$ 年 建築物
投資性不動產在處分、永久不再使用或預期無法由處分產生未來經濟效益之 情況下,即予以除列並認列損益。
本集團依資產實際用途決定轉入或轉出投資性不動產。
- 租賃
集團為承租人
融資租賃係移轉租賃標的物所有權相關之幾乎所有風險與報酬予本集團者, 並於租賃期間開始日,以租賃資產公允價值或最低租賃給付現值兩者孰低者 予以資本化。租金給付則分攤予融資費用及租賃負債之減少數,其中融資費 用係以剩餘負債餘額依固定利率決定,並認列於損益。
租賃資產係以該資產耐用年限提列折舊,惟如無法合理確定租賃期間屆滿時 本集團將取得該項資產所有權,則以該資產估計耐用年限及租賃期間兩者較 短者提列折舊。
營業租賃下之租賃給付係於租賃期間內以直線法認列為費用。
集團為出租人
本集團未移轉租賃標的物所有權之實質全部風險及報酬之租賃,係分類為營 業租賃。因安排營業租賃所產生之原始直接成本係作為租賃資產帳面金額之 加項,並於租期以與租金收入相同基礎認列。營業租賃所產生之租金收入, 係按租賃期間以直線法認列入帳。或有租金則於租金賺得之期間認列為收 入。
- 無形資產
單獨取得之無形資產於原始認列時係以成本衡量。透過企業合併取得之無形 資產成本為收購日之公允價值。無形資產於原始認列後,係以其成本減除累 計攤銷及累計減損損失後之金額作為帳面金額。不符合認列條件之內部產生 無形資產不予資本化,而係於發生時認列至損益。
無形資產之耐用年限區分為有限及非確定耐用年限。
有限耐用年限之無形資產係於其耐用年限內攤銷,並於存有減損跡象時進行 減損測試。有限耐用年限之無形資產攤銷期間及攤銷方法係至少於每一財務 年度結束時進行複核。若資產之預估耐用年限與先前之估計不同或未來經濟 效益消耗之預期型態已發生改變,則攤銷方法或攤銷期間將予以調整並視為 會計估計變動。
非確定耐用年限之無形資產不予攤銷,但於每一年度依個別資產或現金產生 單位層級進行滅損測試。非確定耐用年限之無形資產係於每期評估是否有事 件及情況繼續支持該資產之耐用年限仍屬非確定。若耐用年限由非確定改為 有限耐用年限時,則推延適用。
無形資產之除列所產生之利益或損失係認列至損益。
電腦軟體
電腦軟體成本於其估計效益年限(一年至四年)採直線法攤提。
商標權
依取得後法定享有之年限採直線法平均攤提之。
- 非金融資產之減損
本集團於每一報導期間結束日評估所有適用國際會計準則第36號「資產減 損」之資產是否存有減損跡象。如有減損跡象或須針對某一資產每年定期進 行減損測試,本集團即以個別資產或資產所屬之現金產生單位進行測試。減 損測試結果如資產或資產所屬現金產生單位之帳面金額大於其可回收金額, 則認列減損損失。可回收金額為公允價值減處分成本或使用價值之較高者。
本集團於每一報導期間結束日針對商譽以外之資產,評估是否有跡象顯示先 前已認列之減損損失可能已不存在或減少。如存有此等跡象,本集團即估計 該資產或現金產生單位之可回收金額。若可回收金額因資產之估計服務潛能 變動而增加時,則迴轉滅損。惟迴轉後帳面金額不超過資產在未認列減損損 失情況下,減除應提列折舊或攤銷後之帳面金額。
商譽所屬之現金產生單位或群組,不論有無減損跡象,係每年定期進行減損 測試。減損測試結果如須認列減損損失,則先行減除商譽,減除不足之數再 依帳面金額之相對比例分攤至商譽以外之其他資產。商譽之減損,一經認 列,嗣後不得以任何理由迴轉。
繼續營業單位之減損損失及迴轉數係認列於損益。
- 收入認列
收入係於經濟效益將很有可能流入本集團且金額能可靠衡量時認列。收入以 已收或應收取對價之公允價值衡量。各項主要收入認列之條件及方式列示如 $F:$
營建收入
委託營造廠興建預售房地專案如附註四、10 建造合約之說明,係依國際會 計準則第 18號「收入」對商品銷售之規範認列銷貨收入,因此本集團於完 成過戶及實際交屋時結轉成本並認列損益。
在收入認列前,就已售房地所收取之訂金及分期付款於資產負債表之流動負 債項下列作預收款項。
商品銷售
銷售商品之收入於符合下列所有條件時認列:已將商品所有權之重大風險與 報酬移轉予買方、對於已出售之商品既不持續參與管理亦未維持有效控制、 收入金額能可靠衡量、與交易有關之經濟效益很有可能流入企業、與交易相 關之成本能可靠衡量。
勞務提供
本集團之勞務收入主要係提供健康檢查等相關之服務產生,並於獲利過程全 部或大部份完成,且已實現或可實現時認列。相關成本配合收入於交易發生 時承認;費用則依權責發生制於交易事項實際發生時認列為當期費用。
股利收入
當本集團有權收取股利時,方認列相關股利收入。
租金收入
營業租賃所產生之租金收入,係按租賃期間以直線法認列入帳。
- 借款成本
直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產的借款成本,予以資本化為 該資產成本之一部分。其他所有借款成本則認列為發生期間之費用。借款成 本係包括與舉借資金有關而發生之利息及其他成本。
- 退職後福利計畫
本公司及國內子公司員工退休辦法適用於所有正式任用之員工,員工退休基 金全數提存於勞工退休準備金監督委員會管理,並存入退休基金專戶,由於 上述退休金係以退休準備金監督委員會名義存入,與本公司及國內子公司完 全分離,故未列入上開合併財務報表中。國外子公司及分公司員工退休辦法 係依當地法令規定辦理。
對於屬確定提撥計書之退職後福利計書,本公司及國內子公司每月負擔之員 工退休金提撥率,不得低於員工每月薪資百分之六,所提撥之金額認列為當 期費用;國外子公司及分公司則依當地特定比例提撥並認列為當期費用。
對於屬確定福利計畫之退職後福利計畫,依據預計單位福利法於年度報導期 間結束日按精算報告提列。淨確定福利負債(資產)再衡量數包括計畫資產報 酬與資產上限影響數之任何變動,並減除包含於淨確定福利負債(資產)淨利 息之金額,以及精算損益。淨確定福利負債(資產)再衡量數於發生時,列入 其他綜合損益項下,並立即認列於保留盈餘。前期服務成本為計畫修正或縮 減所產生之確定福利義務現值之變動數,且於下列兩者較早之日期認列為費 用:
- (1) 當計書修正或縮減發生時;及
- (2) 當集團認列相關重組成本或離職福利時。
淨確定福利負債(資產)淨利息係由淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定,兩 者均於年度報導期間開始時決定,再考量該期間淨確定福利負債(資產)因提 撥金及福利支付產生之任何變動。
期中期間之退休金成本則採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率, 以年初至當期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整並予以揭露。
- 所得稅
所得稅費用(利益)係指包含於決定本期損益中,與當期所得稅及遞延所得稅 有關之彙總數。
當期所得稅
與本期及前期有關之本期所得稅負債(資產),係以報導期間結束日已立法或 實質性立法之稅率及稅法衡量。當期所得稅與認列於其他綜合損益或直接認 列於權益之項目有關者,係分別認列於其他綜合損益或權益而非損益。
未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分,於股東會決議分配盈餘之日 列為所得稅費用。
遞延所得稅
遞延所得稅係就報導期間結束日,資產與負債之課稅基礎與其於資產負債表 之帳面金額間所產生之暫時性差異予以計算。
除下列兩者外,所有應課稅暫時性差異皆予認列為遞延所得稅負債;
- (1) 商譽之原始認列;或非屬企業合併交易所產生,且於交易當時既不影響 會計利潤亦不影響課稅所得(損失)之資產或負債原始認列;
- (2) 因投資子公司、關聯企業及聯合協議權益所產生,其迴轉時點可控制且 於可預見之未來很有可能不會迴轉之應課稅暫時性差異。
除下列兩者外,可減除暫時性差異、未使用課稅損失及未使用所得稅抵減產 生之遞延所得稅資產,於很有可能有未來課稅所得之範圍內認列:
- (1) 與非屬企業合併交易,且於交易當時既不影響會計利潤亦不影響課稅所 得(損失)之資產或負債原始認列所產生之可減除暫時性差異有關;
- (2) 與投資子公司、關聯企業及聯合協議權益所產生之可減除暫時性差異有 關,僅於可預見之未來很有可能迴轉且迴轉當時有足夠之課稅所得以供 該暫時性差異使用之範圍內認列。
遞延所得稅資產及負債係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量,該稅 率並以報導期間結束日已立法或實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得 稅資產及自債之衡量係反映報導期間結束日預期回收資產或清償負債帳面金 額之方式所產生之租稅後果。遞延所得稅與不列於損益之項目有關者,亦不 認列於損益,而係依其相關交易認列於其他綜合損益或直接認列於權益。遞 延所得稅資產於每一報導期間結束日予以重新檢視並認列。
遞延所得稅資產與負債僅於本期所得稅資產及本期所得稅負債之互抵具有法 定執行權,且遞延所得稅係屬同一納稅主體並與由同一稅捐機關課徵之所得 稅有關時,可予互抵。
期中期間之所得稅費用,則以當年度預期總盈餘所適用之稅率予以應計及揭 露,亦即將估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前利益。
- 企業合併與商譽
企業合併係採用收購法進行會計處理。企業合併之移轉對價、所取得之可辨 認資產及承擔之負債,係以收購日之公允價值衡量。收購者針對每一企業合 併,係以公允價值或被收購者可辨認淨資產之相對比例衡量非控制權益。所 發生之收購相關成本係當期費用化並包括於管理費用。
本集團收購業務時,係依據收購日所存在之合約條件、經濟情況及其他相關 情況,進行資產與負債分類與指定是否適當之評估,包括被收購者所持有主 契約中嵌入式衍生金融工具之分離考量。
企業合併如係分階段完成者,則收購者先前所持有被收購者之權益,係以收 購日之公允價值重新衡量,並將所產生之利益或損失認列為當期損益。
收購者預計移轉之或有對價將以收購日之公允價值認列。被視為資產或負債 之或有對價,其續後之公允價值變動將依國際會計準則第39號「金融工具: 認列與衡量」規定認列為當期損益或其他綜合損益之變動。惟或有對價如係 分類為權益時,則在其最終於權益項下結清前,均不予以重新衡量。
商譽之原始衡量係所移轉之對價加計非控制權益後之總數,超過本集團所取 得可辨認資產與負債公允價值之金額;此對價如低於所取得淨資產公允價 值,其差額則認列為當期損益。
商譽於原始認列後,係以成本減累計減損衡量。因企業合併所產生之商譽自 取得日起分攤至集團中預期自此合併而受益之每一現金產生單位,無論被收 購者之其他資產或負債是否歸屬於此等現金產生單位。每一受攤商譽之單位 或單位群組代表為內部管理目的監管商譽之最低層級,且不大於彙總前之營 運部門。
處分部分包含商譽之現金產生單位時,此處分部分之帳面金額包括與被處分 營運有關之商譽。所處分之商譽,係依據該被處分營運與所保留部分之相對 可回收金額予以衡量。
五、重大會計判斷、估計及假設
本集團編製合併財務報告時,管理階層須於報導期間結束日進行判斷、估計及 假設,此將影響收入、費用、資產與負債報導金額及或有負債之揭露。然而, 這些重大假設與估計之不確定性可能導致資產或負債之帳面金額須於未來期間 進行重大調整之結果。
- 判断
在採用本集團會計政策之過程中,管理階層進行下列對合併財務報表金額 認列最具有重大影響之判斷:
營業租賃承諾一集團為出租人
本集團對投資性不動產組合已簽訂商業不動產租約。基於對其約定條款之 評估,本集團仍保留這些不動產所有權之重大風險及報酬,並將該等租約 以營業租賃處理。
- 估計及假設
於報導期間結束日對有關未來所作之假設及估計不確性之主要來源資訊, 具有導致資產及負債帳面金額於下一財務年度重大調整之重大風險。茲說 明如下:
(1) 金融工具之公允價值
當認列於資產負債表之金融資產及金融負債公允價值無法由活絡市場取 得時,公允價值將運用評價技術來決定,包括收益法(例如現金流量折 現模式)或市場法,這些模式所用之假設變動將會影響所報導金融工具 之公允價值。請詳附註十二。
(2) 非金融資產之減損
當資產或現金產生單位之帳面金額大於其可回收金額時,即發生減損。 可回收金額係指公允價值減處分成本與使用價值,二者孰高者。公允價 國泰建設股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
值減處分成本之計算,是依據於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易 中出售資產所能收取或移轉負債所需支付之價格,經減除直接可歸屬於 處分資產或現金產生單位之增額成本後之金額。使用價值是基於現金流 量折現模式之計算。現金流量之預估係依據未來五年之預算,且不含本 集團尚未承諾之重組,或為加強該被測試現金產生單位資產績效所需之 未來重大投資。可回收金額容易受到現金流量折現模式所使用的折現率 及基於外推目的所使用之預期未來現金流入與成長率之影響。用以決定 不同現金產生單位可回收金額之主要假設,包括敏感度分析,請詳附註 六之說明。
(3) 退職後福利計畫
退職後福利計畫之確定福利成本與確定福利義務現值係取決於精算評 價。精算評價牽涉各種不同假設,包括:折現率之決定、未來薪資之增 加、死亡率和未來退休金給付之增加等。對用以衡量確定福利成本與確 定福利義務所使用假設之詳細說明請詳附註六。
(4) 所得税
所得稅的不確定性存在於對複雜稅務法規之解釋、產生未來課稅所得的 金額及時點。由於廣泛的國際商業關係與契約的長期性和複雜性,其實 際結果與所作假設間產生之差異,或此等假設於未來之改變,可能迫使 將已入帳的所得稅利益和費用於未來予以調整。對所得稅之提列,係依 據本集團營業所在各國之稅捐機關可能的查核結果,所作之合理估計。 所提列的金額是基於不同因素,例如:以往稅務查核經驗及課稅主體與 所屬稅捐機關對稅務法規解釋之不同。此解釋之差異,因集團個別企業 所在地之情況,而可能產生各種議題。
未使用之課稅損失與所得稅抵減遞轉後期及可減除暫時性差異,係於未 來很有可能產生課稅所得或有應課稅暫時性差異之範圍內,認列遞延所 得稅資產。決定遞延所得稅資產可認列之金額係以未來課稅所得及應課 税暫時性差異可能發生之時點及水準併同未來之稅務規劃策略為估計之 依據。
(5) 存貨之評價
由於存貨須以成本及與淨變現價值孰低者計價,故本集團必須運用判斷 及估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。本集團評估資產負債表日 存貨因市場變動或無市場銷售價值之金額,並將存貨成本沖減至淨變現 價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎,故 可能產生重大變動,請詳附註六之說明。
六、重要會計項目之說明
- 現金及約當現金
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | \$2.164 | \$1,923 | \$1,792 |
| 支票及活期存款 | 2,792,883 | 2,720,471 | 2,858,907 |
| 定期存款 | 313,326 | 266,803 | 1,207,149 |
| 約當現金 | 249,467 | 9,026 | 150,679 |
| 計 合 |
\$3,357,840 | \$2,998,223 | \$4,218,527 |
- 備供出售金融資產
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 票 股 |
\$3,135,093 | \$3,213,368 | \$3,360,772 |
| 評價調整 | 1,065,487 | 730,084 | 637,191 |
| 淨 頷 |
\$4,200,580 | \$3,943,452 | \$3,997,963 |
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
| 流 動 |
\$3,005,655 | \$2,779,393 | \$2,893,498 |
| 非 動 流 |
1,194,925 | 1,164,059 | 1,104,465 |
| 合 計 |
\$4,200,580 | \$3,943,452 | \$3,997,963 |
截至民國 104年6月30日、103年12月31日及103年6月30日備供出售金 融資產並無提供質押或擔保之情形。
- 以成本衡量之金融資產-非流動
| 被投資公司名稱 | 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|---|
| 股 | 桑 | \$58,021 | \$58,021 | \$68,596 |
上述本集團所持有之未上市(櫃)股票投資,基於其公允價值合理估計數之區間 重大且無法合理評估各種估計數之機率,因此無法以公允價值衡量,而採用 成本衡量。
本集團民國 104年6月30日、103年12月31日及103年6月30日以成本衡 量之金融資產未有提供質押或擔保之情況。
- 應收票據
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據–因營業而發生 | \$79,299 | \$87,278 | \$54,424 |
| 減:備抵呆帳 | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ |
| 合 計 |
\$79,299 | \$87,278 | \$54,424 |
本集團民國 104年6月30日、103年12月31日及103年6月30日之應收票 據未有提供質押之情況。
5. 應收帳款及應收帳款-關係人
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$143,813 | \$113,822 | \$78,190 |
| 減:備抵呆帳 | |||
| 小 計 |
143,813 | 113,822 | 78,190 |
| 應收帳款-關係人 | 1.623 | 1,967 | 7.637 |
| 應收租賃款-關係人 | 91,931 | ||
| 減:未實現息收入 | (8, 307) | ||
| 減:備抵呆帳 | |||
| 小 計 |
1,623 | 1,967 | 91,261 |
| 合 計 |
\$145,436 | \$115,789 | \$169,451 |
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 長期應收租賃款 | $S-$ | \$- | \$102,230 |
| 減:未實現利息收入 | $\blacksquare$ | - | (3.444) |
| 長期應收帳款及票據淨額 | S- | \$- | \$98,786 |
截至民國 104年6月30日、103年12月31日及103年6月30日,本集團應 收帳款及應收帳款-關係人淨額提供擔保情形請詳附註八。
本集團對客戶之授信期間通常為 30 天至 365 天。本集團之應收票據及帳款並 無減損之情形(信用風險揭露請詳附註十二)。
應收帳款及應收帳款-關係人淨額之帳齡分析如下:
| 已逾期但尚未減損之應收帳款 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | |||||||
| 且未減損 | 30天內 | 31-60天 61-90天 91-120天 121天以上 | 合計 | ||||
| 104.6.30 | \$144,998 | \$371 | \$67 | \$- | S- | S- | \$145,436 |
| 103.12.31 | \$115,586 | \$187 | \$16 | \$- | \$- | Ֆ- | \$115,789 |
| 103.6.30 | \$266,757 | \$760 | \$- | \$- | \$- | \$720 | \$268,237 |
- 存 貨
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 營建用地 | \$12,483,342 | \$11,933,954 | 9,475,269 |
| 在建房地 | 20,737,289 | 19,241,276 | 18,084,329 |
| 待售房地產 | 455,076 | 1,436,159 | 1,158,406 |
| 其 他 |
10,291 | 9,377 | 8,816 |
| 計 小 |
33,685,998 | 32,620,766 | 28,726,820 |
| 預付土地款 | 181,219 | 514,003 | 635,203 |
| 淨 頱 |
\$33,867,217 | \$33,134,769 | \$29,362,023 |
(1) 上述民國 104年及 103年1月1日至6月30日之部份在建工程興建係由 關係人三井工程(股)公司承攬,其相關交易請詳附註七之說明。
(2) 重要工程之補充揭露事項如下:
| 工程別 | (預算成本,不含土地款) | 已完工比例 |
|---|---|---|
| YOO 馥建築 | 1,215,831 | 70.00% |
| 國泰雙璽 | 2,028,408 | 47.00% |
| 府會園道 | 1,932,568 | 56.00% |
| 國泰 Twin Park | 1,890,020 | 59.00% |
| 民生建國都更案 | 3,799,048 | 3.00% |
| 頤湖苑 | 1,316,540 | 29.00% |
| 文海硯 | 1,129,800 | 24.00% |
| 國泰層峰 | 1,535,800 | 4.00% |
| 文林硯 | 1.486,551 | 7.00% |
工程合約總價
(3) 本集團民國104年及103年4月1日至6月30日對上述營建存貨於購建期 間資本化之利息金額分別為 60.181 千元及 47.031 千元;利息資本化前之 利息費用總額為107,644千元及95,343千元。
本集團民國 104年及 103年1月1日至6月30日對上述營建存貨於購建 期間資本化之利息金額分別為 114,031 千元及 92,270 千元;利息資本化前 之利息費用總額為 213.203 千元及 186.117 千元。
本集團民國 104年及 103年1月1日至6月30日之存貨借款資本化月利 率分別為 0.1274 %~0.1381%及 0.1198 %~0.1356%。
(4) 本公司為營建個案及工程能順利興建及交屋,而將在建工程辦理信託登記 之情形如下:
| 工程名稱 | 受託人 | 受託期間 |
|---|---|---|
| 府會園道 | 國泰世華商業銀行 | 自民國100年5月26日至工程完工取得使用 |
| 執照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | ||
| 國泰雙璽 | 國泰世華商業銀行 | 自民國100年10月12日至工程完工取得使用 |
| 執照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | ||
| 國泰璞匯 | 國泰世華商業銀行 | 自民國101年3月5日至工程完工取得使用執 |
| 照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | ||
| YOO 馥建築 | 國泰世華商業銀行 | 自民國101年3月5日至工程完工取得使用執 |
| 照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 |
| 工程名稱 | 受託人 | 受託期間 |
|---|---|---|
| 國泰 TWIN PARK | 國泰世華商業銀行 | 自民國 102 年 2 月 27 日至工程完工取得使用 |
| 執照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | ||
| 國泰頤湖苑 | 國泰世華商業銀行 | 自民國 102 年 5 月 20 日至工程完工取得使用 |
| 執照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | ||
| 國泰綠博苑 | 國泰世華商業銀行 | 自民國102年10月21日至工程完工取得使用 |
| 執照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | ||
| 國泰 R13 馥建築 | 國泰世華商業銀行 | 自民國102年12月2日至工程完工取得使用 |
| 執照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | ||
| 國泰層峰 | 國泰世華商業銀行 | 自民國103年4月8日至工程完工取得使用執 |
| 照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | ||
| 文海硯 | 國泰世華商業銀行 | 自民國103年6月1日至工程完工取得使用執 |
| 照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | ||
| 文林硯 | 國泰世華商業銀行 | 自民國103年8月1日至工程完工取得使用執 |
| 照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | ||
| 御博苑 | 國泰世華商業銀行 | 自民國 103 年 11 月 4 日至工程完工取得使用 |
| 執照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | ||
| 國泰金城 | 國泰世華商業銀行 | 自民國 103年11月24日至工程完工取得使用 |
| 執照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | ||
| 國泰賦都 | 國泰世華商業銀行 | 自民國 104 年 2 月 12 日至工程完工取得使用 |
| 執照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | ||
| 國泰 DoubleA 馥 | 國泰世華商業銀行 | 自民國 104 年 6 月 17 日至工程完工取得使用 |
| 建築 | 執照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 |
截至民國 104年6月30日止,本公司就上列建案與銀行訂定信託契約, 委其辦理預售承購戶繳納款項之資金管理等事項,信託期間依約至專案完 工取得使用執照,並辦妥建物第一次所有權登記止,另本公司依上述信託 契約而受管理之資金餘額為 2,251,751 千元,與預售屋買賣契約之應收價 金相符。
(5) 本集團民國 104年及 103年4月1日至6月30日認列為費用之存貨成本 分別為 1,111,536千元及 1,093,569千元。
本集團民國 104年及 103年1月1日至6月30日認列為費用之存貨成本分 別為 2,910,899 千元及 1,727,113 千元。其中包括民國 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日產生之存貨跌價回升利益 459 千元。由於待售房地產-萊茵世家已 出售,故沖銷全數之備抵存貨跌價損失,因而出現存貨跌價回升利益。
- (6) 截至民國 104年6月30日、103年12月31日及103年6月30日止,本 集團存貨設定質押情形,詳附註八。
-
- 採用權益法之投資
本集團採用權益法之投資(投資合資)資訊如下:
CCH REIM Company Limited (註冊於開曼), 主要係投資大陸地區從事不動產 管理財務諮詢服務,本集團基於跨區域經營之考量,以聯合協議方式投資該 公司。另該公司為非公開發行公司,並未於任何證券交易處所上市上櫃,故 無具公開市場報價之公允價值。
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 流動資產 | \$63,707 | \$63,010 | \$49,863 |
| 非流動資產 | 5,186 | 16,452 | 34,385 |
| 流動負債 | (155) | (158) | (32) |
| 非流動負債 | |||
| 權益 | 68,738 | 79,304 | 84,216 |
| 集團持股比例 | 50% | 50% | 50% |
| 投資之帳面金額 | \$34,369 | \$39,652 | \$42,108 |
| $104.4.1-$ | $103.4.1-$ | $104.1.1-$ | $103.1.1-$ | |
|---|---|---|---|---|
| 104.6.30 | 103.6.30 | 104.6.30 | 103.6.30 | |
| 營業收入 | \$6,971 | \$9,906 | \$17,341 | \$19,863 |
| 營業費用 | (376) | (648) | (141) | |
| 營業外收入及支出 | (11,311) | (6,768) | (20, 954) | (10, 235) |
| 繼續營業單位本期淨利(損) | (4,716) | 3,138 | (4,261) | 9,487 |
| 其他綜合損益 | (453) | (271) | (1,022) | 1,244 |
| 本期綜合損益 | (5,169) | 2,867 | (5,283) | 10,731 |
此合資於民國104年6月30日、103年12月31日及103年6月30日止,並無或有負 債或資本承諾,該公司於取得二位合資合夥人之一致同意前不得分配其淨 利。
8. 不動產、廠房及設備
| 房屋 | 未完工程及 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 及建築 | 出租資產 租賃改良 其他設備 | 待驗設備 | 合計 | |||
| 成本: | |||||||
| 104.1.1 | \$1,346 | \$1,829 | \$167,293 | \$389,439 | \$519,104 | \$168,984 | \$1,247,995 |
| 增添 | 11,215 | 130,853 | 85,625 | 12,865 | 240,558 | ||
| 處分 | (18, 689) | (43) | (18, 732) | ||||
| 移轉 | 144,673 | 8,060 | (152, 733) | ||||
| 其他 | (1,785) | (1,785) | |||||
| 104.6.30 | \$1,346 | \$1,829 | \$159,819 | \$664,965 | \$612,746 | \$27,331 | \$1,468,036 |
| 房屋 | 未完工程及 | ||||||
| 土地 | 及建築 | 出租資產 租賃改良 其他設備 | 待驗設備 | 合計 | |||
| 成本: | |||||||
| 103.1.1 | \$1,346 | \$1,829 | \$186,936 | \$291,520 | \$408,708 | \$29,402 | \$919,741 |
| 增添 | 9,583 | 90,252 | 36,751 | 43,956 | 180,542 | ||
| 處分 | (12,791) | (209) | (13,000) | ||||
| 移轉 | 52,432 | (52, 432) | |||||
| 103.6.30 | \$1,346 | \$1,829 | \$183,728 | \$381,772 | \$497,682 | \$20,926 | \$1,087,283 |
| 房屋 | 未完工程及 | ||||||
| 及建築 | 出租資產 租赁改良 其他設備 | 待驗設備 | 合計 | ||||
| 折舊及減損: | |||||||
| 104.1.1 | \$197 | \$77,774 | \$89,719 | \$138,399 | $$-$ | \$306,089 | |
| 折舊 | 18 | 11,043 | 27,844 | 32,435 | 71,340 | ||
| 處分 | (14, 841) | (23) | (14, 864) | ||||
| 104.6.30 | \$215 | \$73,976 | \$117,563 | \$170,811 | $S-$ | \$362,565 | |
| 房屋 | 未完工程及 | ||||||
| 及建築 | 出租資產 租賃改良 | 其他設備 | 待驗設備 | 合計 | |||
| 折舊及減損: | |||||||
| 103.1.1 | \$161 | \$78,227 | \$44,997 | \$72,382 | $S-$ | \$195,767 | |
| 折舊 | 18 | 13,167 | 20,181 | 32,009 | 65,375 | ||
| 處分 | $\blacksquare$ | (11, 367) | (19) | $\overline{\phantom{0}}$ | (11, 386) | ||
| 103.6.30 | \$179 | \$80,027 | \$65,178 | \$104,372 | \$- | \$249,756 |
$\sim$ $\alpha$
| 房屋 | 未完工程及 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 及建築 | 出租資產 租賃改良 其他設備 | 待驗設備 | 合計 | |||
| 淨帳面金額: | |||||||
| 104.6.30 | \$1,346 | \$1,614 | \$85,843 | \$547,402 | \$441,935 | \$27,331 | \$1,105,471 |
| 103.12.31 | \$1,346 | \$1,632 | \$89,519 | \$299,720 | \$380,705 | \$168,984 | \$941,906 |
| 103.6.30 | \$1,346 | \$1,650 | \$103,701 | \$316,594 | \$393,310 | \$20,926 | \$837,527 |
(1) 本集團建築物之重大組成部分主要為主建物、空調設備及電梯等,並分別按 其耐用年限50年、5年及15年提列折舊。
- (2) 本集團不動產、廠房及設備均無借款成本資本化之情事。
- (3) 截至民國104年6月30日、103年12月31日及103年6月30日止,本集團不動產、 廠房及設備提供擔保情形,請詳附註八。
9. 投資性不動產
| 建造中之投 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 土地 | 建築物 | 資性不動產 | 合計 | |
| 成本: | ||||
| 104.1.1 | \$5,691,016 | \$7,517,291 | \$963,772 | \$14,172,079 |
| 增添一源自後續支出 | 521,413 | 521,413 | ||
| 處分 | (531) | (5,160) | (5,691) | |
| 匯率變動之影響 | (46, 883) | (25, 566) | (72, 449) | |
| 104.6.30 | \$5,690,485 | \$7,465,248 | \$1,459,619 | \$14,615,352 |
| 建造中之投 | ||||
| 土地 | 建築物 | 資性不動產 | 合計 | |
| 成本: | ||||
| 103.1.1 | \$5,723,615 | \$7,535,874 | \$369,787 | \$13,629,276 |
| 增添一源自後續支出 | 294,280 | 294,280 | ||
| 處分 | (17, 815) | (36, 649) | (54, 464) | |
| 匯率變動之影響 | (43, 801) | (13, 865) | (57, 666) | |
| 103.6.30 | \$5,705,800 | \$7,455,424 | \$650,202 | \$13,811,426 |
國泰建設股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
| 建造中之投 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 土地 | 建築物 | 資性不動產 | 合計 | |
| 折舊及減損: | ||||
| 104.1.1 | \$- | \$2,188,646 | \$- | \$2,188,646 |
| 當年度折舊 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 114,580 | 114,580 | |
| 處分 | $\blacksquare$ | (2,551) | (2,551) | |
| 匯率變動之影響 | $\blacksquare$ | (5, 543) | (5, 543) | |
| 104.6.30 | \$- | \$2,295,132 | \$- | \$2,295,132 |
建造中之投
| 土地 | 建築物 | 資性不動產 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 折舊及減損: | ||||
| 103.1.1 | \$- | \$1,996,085 | \$- | \$1,996,085 |
| 當年度折舊 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 114,091 | 114,091 | |
| 處分 | (18,013) | (18, 013) | ||
| 匯率變動之影響 | - | (3,614) | (3,614) | |
| 103.6.30 | \$- | \$2,088,549 | \$- | \$2,088,549 |
建造中之投
| 土地 | 建築物 | 資性不動產 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 淨帳面金額: | ||||
| 104.6.30 | \$5,690,485 | \$5,170,116 | \$1,459,619 | \$12,320,220 |
| 103.12.31 | \$5,691,016 | \$5,328,645 | \$963,772 \$11,983,433 | |
| 103.6.30 | \$5,705,800 | \$5,366,875 | \$650,202 | \$11,722,877 |
| $103.1.1\sim$ | |||
|---|---|---|---|
| 104.6.30 | 103.6.30 | 103.6.30 | |
| \$103,268 | \$95,243 | \$204,069 | \$191,646 |
| (20,040) | (43, 486) | ||
| (5,868) | (10, 364) | ||
| \$77,360 | $104.4.1 \sim 103.4.1 \sim$ (20, 800) |
$104.1.1\sim$ 104.6.30 (43,182) $(4,679)$ $(13,720)$ \$69,764 \$147,167 \$137,796 |
本集團持有之投資性不動產之公允價值於民國104年6月30日、103年12月31日 及103年6月30日分別為24,233,152千元、20,308,850千元及19,792,955千元,前 述委任獨立之外部鑑價專家評價之公允價值分別為7,554,077千元、2,971,572千 元及2,819,730千元, 係根據最近年度實際成交價格及相關資產鄰近地區類似不 動產之市場交易價格評估而得;內部自行鑑價之公允價值分別為16,679,075千 元、17,337,278千元及16,973,225千元,公允價值之決定係依市場證據支持,採 用之評價方法為直接資本化法及直接比較法,其中主要使用之參數如下:
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 折現率 | 5.8% | 5.8% | 5.8% |
截至民國104年6月30日、103年12月31日及103年6月30日止,本集團投資性不 動產設定質押情形,詳附註八。
- 無形資產
| 電腦軟體 | 商標權 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 成本: | |||
| 104.1.1 | \$63,188 | \$267 | \$63,455 |
| 增添一單獨取得 | 7,443 | 7,443 | |
| 移轉 | 1,785 | 1,785 | |
| 104.6.30 | \$72,416 | \$267 | \$72,683 |
| 103.1.1 | \$47,910 | \$210 | \$48,120 |
| 增添一單獨取得 | 9,206 | 37 | 9,243 |
| 103.6.30 | \$57,116 | \$247 | \$57,363 |
| 攤銷及減損: | |||
| 104.1.1 | \$43,019 | \$94 | \$43,113 |
| 攤銷 | 7,369 | 45 | 7,414 |
| 104.6.30 | \$50,388 | \$139 | \$50,527 |
| 103.1.1 | \$30,866 | \$11 | \$30,877 |
| 攤銷 | 5,905 | 41 | 5,946 |
| 103.6.30 | \$36,771 | \$52 | \$36,823 |
| 電腦軟體 | 商標權 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 淨帳面金額: | |||
| 104.6.30 | \$22,028 | \$128 | \$22,156 |
| 103.12.31 | \$20,169 | \$173 | \$20,342 |
| 103.6.30 | \$20,345 | \$195 | \$20,540 |
認列無形資產之攤銷金額如下:
| $104.4.1-$ | $103.4.1$ ~ | $104.1.1-$ | $103.1.1-$ | |
|---|---|---|---|---|
| 104.6.30 | 103.6.30 | 104.6.30 | 103.6.30 | |
| 營業費用 | \$3,999 | \$2,985 | \$7.414 ______ |
\$5,946 |
- 其他非流動資產
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 營建用地 | \$285,857 | \$285,857 | \$285,857 |
| 預付設備款 | 450,283 | 165,450 | 146,823 |
| 存出保證金 | 411,737 | 433,873 | 506,076 |
| 長期預付租金 | 2,190,656 | 2,276,057 | 2,171,273 |
| 長期應收票據及款項 | 98,786 | ||
| 其他非流動資產-其他 | 32.189 | 33,728 | 54,545 |
| 合 計 |
\$3,370,722 | \$3,194,965 | \$3,263,360 |
(1) 上述營建用地為本公司依 88.3.26(88)台財證(六)第 19350 號函規定,以第 三人名義取得農地其相關內容揭露如下:
| 交易 | 交易 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 地段地號 | 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | 性質 | 目的 | 保全措施 |
| 台北市北投區豐年段一小 | \$144,492 | \$144,492 | \$144,492 | 買賣 | 投資 | 設定抵押權 |
| 段302地號第 | 開發 | 以及承諾書 | ||||
| 台北市北投區豐年段三小 | 118,951 | 118,951 | 118,951 | $^{\prime\prime}$ | 11 | $^{\prime\prime}$ |
| 段382地號等 | ||||||
| 台北市北投區行義段二小 | 868 | 868 | 868 | $\boldsymbol{\mu}$ | $\boldsymbol{\eta}$ | $^{\prime\prime}$ |
| 段645地號等 | ||||||
| 台北縣三芝鄉後厝段北勢 | 18,425 | 18,425 | 18,425 | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | $\boldsymbol{\mu}$ |
| 子小段137-2地號等 | ||||||
| 台北市北投區八仙段二小 | 3,121 | 3,121 | 3,121 | $^{\prime\prime}$ | $\boldsymbol{\eta}$ | $^{\prime\prime}$ |
| 段174地號等 | ||||||
| 合 計 |
\$285,857 | \$285,857 | \$285,857 |
(2) 長期預付租金
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 土地使用權 | \$2,190,656 | \$2,276,057 | \$2,171,273 |
上述土地使用權之租用年限為民國96年6月5日起34年,租金業已全額 支付。另一年內到期之土地使用權已分類至流動資產項下之預付款項。
12. 短期借款
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | \$7,010,000 | \$6,093,000 | \$6,976,000 |
| 擔保銀行借款 | 590,000 | 280,000 | 60,000 |
| \$7,600,000 | \$6,373,000 | \$7,036,000 | |
| 利率區間 | $1.12\% \sim 2.00\%$ | $1.12\% \sim 2.00\%$ | $1.12\% \sim 2.00\%$ |
(1) 本集團截至民國104年6月30日、103年12月31日及103年6月30日止,尚未使用 之短期借款額度分別約為7,878,000千元、8,397,000千元及10,920,150千元。
(2) 擔保銀行借款係以部分投資性不動產提供擔保,擔保情形請詳附註八之說明。
13. 應付短期票券淨額
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 應付短期票券 | \$3,951,000 | \$4,815,000 | \$4,062,000 |
| 減:未攤銷折價 | (6,186) | (10, 374) | (9, 414) |
| 浄 額 |
\$3,944,814 | \$4,804,626 | \$4,052,586 |
| 利率區間 | $1.30\%$ $-1.34\%$ | $0.70\%$ $-1.18\%$ | $0.61\%$ $-1.56\%$ |
14. 其他流動負債
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 暫收款 | \$29,194 | \$46,950 | \$24,789 |
| 代收款 | 6,520 | 2,257 | 3,340 |
| 其他流動負債-其他 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | |
| 合 計 |
\$35,714 | \$49,210 | \$28,129 |
- 長期借款
民國 104年6月30日、103年12月31日及103年6月30日長期借款明細如下:
| 借款性質 | 104.6.30 | 利率(%) | 償還期間及辦法 |
|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | \$600,000 1.67%~1.70% 自民國 103 年 7 月至 106 年 4 | ||
| 月,到期還款。 | |||
| 銀行擔保借款 | 7,129,730 2.00%~6.90% 自民國 101 年 3 月至 108 年 6 | ||
| 月,到期還款。其中境外借款 | |||
| 共雨筆美金 35,000 千元及 | |||
| 55,000 千元,分別自民國 101 | |||
| 年8月至105年8月及102年9 | |||
| 月至 106 年 9 月;雨肇人民幣 | |||
| 20,000 千元及 93,549 千元分別 自民國 101年12月至106年12 |
|||
| 月及 103 年 6 月至 108 年 6 | |||
| 月,每3個月付息、到期還 | |||
| 款。 | |||
| 應付長期票券 | 2,242,369 0.64%~1.40% 自民國 103 年 8 月至 108 年 10 | ||
| 月,到期續借。 | |||
| 송 計 |
\$9,972,099 | ||
| 借款性質 | 103.12.31 | 利率(%) | 償還期間及辦法 |
| 銀行信用借款 | \$500,000 1.70% | 自民國 103 年 7 月至 106 年 4 | |
| 月,到期還款。 | |||
| 銀行擔保借款 | 6,789,174 2.00%~7.68% 自民國 101 年 3 月至 108 年 6 | ||
| 月,到期還款。其中境外借款 共雨筆美金 35,000 千元及 |
|||
| 55,000 千元,分別自民國 101 | |||
| 年8月至105年8月及102年9 | |||
| 月至 106 年 9 月;雨筆人民幣 | |||
| 13,000 千元及 22,993 千元分別 | |||
| 自民國 101年12月至106年12 | |||
| 月及 103 年 6 月至 108 年 6 | |||
| 月,每3個月付息、到期還 | |||
| 款。 | |||
| 應付長期票券 | 2,420,364 0.72%~1.00% 自民國 103 年 1 月至 108 年 10 月,到期續借。 |
||
| 計 승 |
\$9,709,538 | ||
| 借款性質 | 103.6.30 | 利率(%) | 償還期間及辦法 |
|---|---|---|---|
| 銀行擔保借款 | 6,088,354 2.00%~7.68% 自民國 101 年 3 月至 108 年 6 | ||
| 月,到期還款,其中境外借款 | |||
| 共雨筆美金 35,000 千元及 | |||
| 55,000 千元,分別自民國 101 | |||
| 年8月至105年8月及102年9 | |||
| 月至 106年9月、兩筆人民幣 | |||
| 13,000 千元及 5,000 千元分別自 | |||
| 民國 101年 12月至 106年 12 | |||
| 月及 103 年 6 月至 108 年 6 | |||
| 月,每3個月付息、到期還 | |||
| 款。 | |||
| 應付長期票券 | 1,918,140 0.85%~1.00% 自民國 103 年 1 月至 105 年 9 | ||
| 月,到期還款。 | |||
| 승 計 |
\$8,006,494 |
銀行擔保借款係以部分存貨及應收帳款設定第一順位抵押權,擔保情形請詳 附註八之說明。
16. 退職後福利計畫
確定提撥計畫
本集團民國104年及103年4月1日至6月30日認列確定提撥計畫之費用金額分別 為4,175千元及3,288千元;民國104年及103年1月1日至6月30日認列確定提撥 計畫之費用金額分別為7,930千元及6,333千元。
確定福利計畫
| $104.4.1-$ 104.6.30 |
$103.4.1-$ 103.6.30 (調整後) |
$104.1.1-$ 104.6.30 |
$103.1.1-$ 103.6.30 (調整後) |
|
|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | \$239 | \$335 | \$478 | \$492 |
| 營業費用 | \$2,755 | \$3,121 | \$5,509 | \$6,112 |
- 普通股
截至民國104年6月30日、103年12月31日及103年6月30日止,本公司額定與 已發行股本皆為16.565.158千元,每股票面金額10元,均為1.656.516千股。 每股享有一表決權及收取股利之權利。
- 資本公積
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 庫藏股票交易 | \$10,407 | \$10.407 | \$10,407 |
依法今規定, 資本公積除填補公司虧損外, 不得使用, 公司無虧損時, 超過 票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積,每年得以 實收資本之一定比率為限撥充資本,前述資本公積亦得按股東原有股份之比 例以現金分配。另因長期股權投資所產生之資本公積,不得作為任何用途。
-
- 保留盈餘
- (1) 法定盈餘公積
依公司法規定,公司應就稅後純益提撥10%為法定盈餘公積直至與實收資 本總額相等為止。法定盈餘公積應用以彌補虧損,但公司無虧損者,得依 股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或現金,以該項公積超過實收資本 額25%之部分為限。
(2) 特别盈餘公積
採用國際財務報導準則後,本公司依金管會於民國101年4月6日發布之金 管證發字第1010012865號函令規定,首次採用國際財務報導準則時,帳 列未實現重估增值及累積換算調整數利益於轉換日因選擇採用國際財務 報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目而轉入保留盈餘 部分,提列相同數額之特別盈餘公積。開始採用國際財務報導準則編製 財務報告後,於分派可分配盈餘時,就首次採用國際財務報導準則時已 提列特別盈餘公積之餘額與其他權益減項淨額之差額補提列特別盈餘公 積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
本公司截至民國104年及103年1月1日止,首次採用之特別盈餘公積金額 均為504,189千元。另本公司於民國104年及103年1月1日至6月30日並無 使用、處分或重分類相關資產,因而並無迴轉特別盈餘公積至未分配盈 餘。截至民國104年及103年6月30日止,首次採用之特別盈餘公積金額均 為504.189千元。
(3) 盈餘分派及股利政策
依照本公司章程第 33 條規定,未分配盈餘除提繳所得稅外,應按下列程 序處理:
- 1 彌補以前年度虧損。
- ② 提法定盈餘公積。
- 3 依法令提列特別盈餘公積。
- ④派付股息後之餘額提1%員工紅利。
- 5 其餘由董事會擬定盈餘分派案提請股東會核定之。
惟依民國一〇四年五月二十日修訂公司法第二百三十五條之一之規定, 公司應以當年度獲利狀況分派員工酬勞。但公司尚有累積虧損時,應予 彌補。前述員工酬勞以股票或現金為之,應由董事會以董事三分之二以 上之出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告股東會。另章程得 訂明前項發給股票或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公司員工。
(4) 本公司民國一○三年上半年度員工紅利及董監酬勞估列金額分別為4.514 千元和2,730千元,其估列基礎係按當期稅後淨利,考量法定盈餘公積等 因素後,以章程所定之成數為基礎估列。估計之員工紅利及董監酬勞於當 期認列為營業成本或營業費用,若於期後期間之董事會決議金額有重大變 動時,調整當期之損益。若次年度股東會決議實際配發金額與估列數有差 異時,則列為次年度之損益。如股東會決議採股票發放員工紅利,股票紅 利之股數計算基礎係依據股東會決議日前一日收盤價並考量除權除息之影 響。本公司民國一〇四年上半年度員工及董監酬勞估列金額分別為9.522 千元和2,100千元,其估列基礎係以當年度獲利狀況分派。估計之員工及 董監酬勞於當期認列為營業成本或營業費用,若於期後期間之董事會決議 金額有重大變動時,調整當期之損益。
(5) 本公司於民國104年6月9日及民國103年6月6日之股東常會,分別決議民國 103年度及102年度盈餘指撥及分配案及每股股利,列示如下:
| 盈餘分配案 | 每股股利(元) | |||
|---|---|---|---|---|
| 103年度 | 102年度 | 103年度 | 102年度 | |
| 法定盈餘公積 | \$295,331 | \$168,775 | ||
| 特別盈餘公積之提列(迴轉) | (322, 496) | |||
| 普通股現金股利 | 1,656,516 | 1,656,516 | $1.0\,$ | 1.0 |
| 董監事酬勞 | 4,200 | 4,200 | ||
| 員工紅利一現金 | 19,044 | 9,029 | ||
| 솜 計 |
\$1,975,091 | \$1,516,024 |
本公司民國103年度盈餘實際配發員工紅利與董監酬勞金額與民國103年度 財務報告以費用列帳之金額並無重大差異。
有關董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊,請至臺灣 證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
(6) 非控制權益
| $104.1.1-$ | $103.1.1-$ | |
|---|---|---|
| 104.6.30 | 103.6.30 | |
| 期初餘額 | \$901,137 | \$923,404 |
| 歸屬於非控制權益之本期淨利 | (63, 540) | (57,075) |
| 歸屬於非控制權益之其他綜合損益: | ||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (19, 742) | (27, 685) |
| 按持股比例認購子公司增資發行之新股 | 18,467 | 15,026 |
| 期末餘額 | \$836,322 | \$853,670 |
20. 營業收入
| $104.4.1-$ | $103.4.1-$ | $104.1.1-$ | $103.1.1-$ | |
|---|---|---|---|---|
| 104.6.30 | 103.6.30 | 104.6.30 | 103.6.30 | |
| 租賃收入 | \$142,488 | \$146,065 | \$285,293 | \$291,266 |
| 營建收入 | 1,686,570 | 1,715,639 | 5,276,771 | 2,483,795 |
| 勞務提供收入 | 96,938 | 75,495 | 153,002 | 129,024 |
| 其他營業收入 | 137,404 | 107,209 | 259,864 | 191,665 |
| 合 計 |
\$2,063,400 | \$2,044,408 | \$5,974,930 | \$3,095,750 |
- 營業租賃
(1) 本集團為承租人
本集團以營業租賃方式承租辦公室。
依據不可取消之營業租賃合約,民國104年6月30日、103年12月31日及103 年6月30日之未來最低租賃給付總額如下:
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 不超過一年 | \$267.817 | \$543,872 | \$210,218 |
| 超過一年但不超過五年 | 956.044 | 1,494,836 | 734,905 |
| 超過五年 | 3,309,413 | 1,675,663 | 2,572,201 |
| \$4,533,274 | \$3,714,371 | \$3,517,324 |
營業租賃認列之費用如下:
| $104.41 -$ | $103.4.1-$ | $104.1.1 -$ | $103.1.1-$ | |
|---|---|---|---|---|
| 104.6.30 | 103.6.30 | 104.6.30 | 103.6.30 | |
| 最低租賃給付 | \$65,234 a matematica con construction and a series of the construction of the construction of the construction of the |
\$52,287 | \$127,992 | \$102,181 |
(2) 本集團為出租人
本集團簽訂辦公場所、汽車及機器設備之商業租賃合約,其剩餘年限介於 5年至20年間,所有租賃合約皆包含能依據每年市場環境調整租金之條款。
依據不可取消之營業租賃合約,民國104年6月30日、103年12月31日及103 年6月30日承租人之未來最低租賃給付總額如下:
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 不超過一年 | \$527,750 | \$211,772 | \$578,750 |
| 超過一年但不超過五年 | 1,451,756 | 740,721 | 1,016,645 |
| 超過五年 | 1,570,651 | 2,486,192 | 1,778,874 |
| \$3,550,157 | \$3,438,685 | \$3,374,269 |
- 員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下:
| 功能別 | $104.4.1 - 104.6.30$ | 103.4.1~103.6.30 (調整後) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 性質別 | 成本者 | 費用者 | 合計 | 成本者 | 費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$49,005 | \$62,871 | \$111,876 | \$33,710 | \$56,057 | \$89,767 |
| 勞健保費用 | 4,559 | 6,269 | 10,828 | 3,167 | 5,521 | 8,688 |
| 退休金費用 | 2,407 | 4,762 | 7,169 | 1,896 | 4,848 | 6,744 |
| 其他員工福利費用 | 2,425 | 4,035 | 6,460 | 2,675 | 4,472 | 7,147 |
| 折舊費用 | 70,379 | 22,677 | 93,056 | 75,929 | 14,547 | 90,476 |
| 攤銷費用 | 54 | 3,945 | 3,999 | 2,985 | 2,985 |
| 功能別 | $104.1.1 \sim 104.6.30$ | 103.1.1~103.6.30 (調整後) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | ||||
| 性質別 | 成本者 | 費用者 | 合計 | 成本者 | 費用者 | 合計 | |
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | \$94,435 | \$126,528 | \$220,963 | \$72,226 | \$112,624 | \$184,850 | |
| 勞健保費用 | 8,775 | 11,479 | 20,254 | 6,687 | 10,203 | 16,890 | |
| 退休金費用 | 4,662 | 9,255 | 13,917 | 3,662 | 9,275 | 12,937 | |
| 其他員工福利費用 | 4,863 | 7,970 | 12,833 | 4,713 | 8,483 | 13,196 | |
| 折舊費用 | 143,103 | 42,817 | 185,920 | 151,993 | 27,473 | 179,466 | |
| 攤銷費用 | 75 | 7,339 | 7,414 | 5,946 | 5,946 |
23. 營業外收入及支出
(1) 其他收入
| $104.4.1-$ | $103.4.1-$ | $104.1.1-$ | $103.1.1-$ | |
|---|---|---|---|---|
| 104.6.30 | 103.6.30 | 104.6.30 | 103.6.30 | |
| 利息收入 | \$3,840 | \$6,303 | \$5,843 | \$12,154 |
| 股利收入 | 14,397 | 86,353 | 14,697 | 86,628 |
| 其他收入一其他 | 10,141 | 15,781 | 19,851 | 24,424 |
| 合 計 |
\$28,378 | \$108,437 | \$40,391 | \$123,206 |
(2) 其他利益及損失
$\bar{z}$
| $104.4.1-$ | $103.4.1-$ | $104.1.1-$ | $103.1.1-$ | |
|---|---|---|---|---|
| 104.6.30 | 103.6.30 | 104.6.30 | 103.6.30 | |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 | 3,207 | \$1,207 | \$3,399 | \$2,172 |
| 處分投資利益(損失) | 92,110 | 16,916 | 92,110 | 21,185 |
| 淨外幣兌換利益(損失) | (1,078) | 1,589 | (518) | 7,435 |
| 其 他 |
(11,906) | (11, 554) | (29, 037) | (23, 013) |
| 合 計 |
82,333 | \$8,158 | \$65,954 | \$7,779 |
(3) 財務成本
| 104.6.30 103.6.30 104.6.30 103.6.30 | ||
|---|---|---|
| 銀行借款之利息 | \$47,463 \$48,312 \$99,172 \$93,847 |
- 其他綜合損益組成部分
民國104年4月1日至6月30日其他綜合損益組成部分如下:
| 當期 | 其他 | 所得稅利益 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期產生 | 重分類調整 | 綜合損益 | (費用) | 稅後金額 | |
| 國外營運機構財務報表換 | \$ (25,081) | \$- | \$ (25,081) | \$- | \$ (25,081) |
| 算之兌換差額 | |||||
| 備供出售金融資產未實現 | 246,523 | (92,110) | 154,413 | - | 154,413 |
| 評價損益 | |||||
| 採用權益法認列之關聯企 | (1,109) | - | (1,109) | (1,109) | |
| 業及合資之其他綜合損 | |||||
| 益損失之份額 | |||||
| 本期其他綜合損益合計 | \$220,333 | \$(92,110) | \$128,223 | \$- | \$128,223 |
民國103年4月1日至6月30日其他綜合損益組成部分如下:
| 當期 | 其他 | 所得稅利益 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期產生 | 重分類調整 | 綜合損益 | (費用) | 稅後金額 | |
| 國外營運機構財務報表換 | \$(27,830) | \$- | \$(27,830) | \$- | \$(27,830) |
| 算之兌換差額 | |||||
| 備供出售金融資產未實現 | 141,210 | (16,916) | 124,294 | 124,294 | |
| 評價損益 | |||||
| 採用權益法認列之關聯企 | (27,005) | (27,005) | (27,005) | ||
| 業及合資之其他綜合損 | |||||
| 益損失之份額 | |||||
| 本期其他綜合損益合計 | \$86,375 | \$(16,916) | \$69,459 | \$- | \$69,459 |
民國104年1月1日至6月30日其他綜合損益組成部分如下:
| 當期 | 其他 | 所得稅利益 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期產生 | 重分類調整 | 綜合損益 | (費用) | 稅後金額 | |
| 國外營運機構財務報表換 | \$ (58, 428) | \$- | \$ (58, 428) | \$- | \$ (58, 428) |
| 算之兌換差額 | |||||
| 備供出售金融資產未實現 | 427,512 | (92,110) | 335,402 | 335,402 | |
| 評價損益 | |||||
| 採用權益法認列之關聯企 | (1, 816) | (1, 816) | (1, 816) | ||
| 業及合資之其他綜合損 | |||||
| 益損失之份額 | |||||
| 本期其他綜合損益合計 | \$367,268 | \$(92,110) | \$275,158 | S- | \$275,158 |
民國103年1月1日至6月30日其他綜合損益組成部分如下:
| 當期 | 其他 | 所得稅利益 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期產生 | 重分類調整 | 綜合損益 | (費用) | 稅後金額 | |
| 國外營運機構財務報表換 | \$(82,407) | \$- | \$ (82, 407) | \$- | \$ (82,407) |
| 算之兌換差額 | |||||
| 備供出售金融資產未實現 | (92, 791) | (21, 185) | (113, 976) | $-$ (113,976) | |
| 評價損益 | |||||
| 採用權益法認列之關聯企 | 155 | 155 | 155 | ||
| 業及合資之其他綜合損 | |||||
| 益損失之份額 | |||||
| 本期其他綜合損益合計 | \$(175,043) | \$ (21,185) \$ (196,228) | $\frac{$-8(196,228)}{2}$ |
- 所得税
民國104年及103年1月1日至6月30日所得稅費用(利益)主要組成如下:
認列於損益之所得稅
| $104.4.1-$ | $103.4.1-$ | $104.1.1-$ | $103.1.1-$ | |
|---|---|---|---|---|
| 104.6.30 | 103.6.30 | 104.6.30 | 103.6.30 | |
| (調整後) | (調整後) | |||
| 當期所得稅費用(利益): | ||||
| 當期應付所得稅 | \$106,113 | \$20,244 | \$107,024 | \$21,298 |
| 當期繳納土增稅 | 2,940 | 144,720 | 88,226 | 144,969 |
| 遞延所得稅費用(利益): | ||||
| 與暫時性差異之原始產生及其 | (7,882) | 2,546 | (14, 397) | (3,825) |
| 迴轉有關之遞延所得稅費用 | ||||
| (利益) | ||||
| 與課稅損失及所得稅抵減之原 | 936 | (9, 489) | (482) | (11,262) |
| 始產生及其迴轉有關之遞延 | ||||
| 所得稅 | ||||
| 其他 | (1,191) | |||
| 所得稅費用(利益) | \$102,107 \$158,021 \$179,180 | \$151,180 | ||
| 雨税合一相關資訊 |
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | \$53,916 | \$24,569 | \$67,290 |
本公司民國103年度及102年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分別為1.46%及 $2.47\%$
未分配盈餘相關資訊
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| (調整後) | (調整後) | |||
| 86年以前 | \$4,222 | \$4,222 | \$4,222 | |
| 87年以後 | 3,744,101 | 3,850,807 | 1,170,324 | |
| 計 合 |
\$3,748,323 | \$3,855,029 | \$1,174,546 |
所得税申報核定情形
截至民國104年6月30日,本公司及子公司之所得稅申報核定情形如下:
| 所得稅申報核定情形 | |
|---|---|
| 本公司 | 核定至民國102年度 |
| 子公司-國泰建築經理股份有限公司 | 核定至民國102年度 |
| 子公司-國泰健康管理顧問股份有限公司 | 核定至民國102年度 |
| 子公司-國泰商旅股份有限公司 | 核定至民國102年度 |
- 每股盈餘
基本每股盈餘金額之計算,係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以 當期流通在外之普通股加權平均股數。
鑑於合併公司並未發行具稀釋作用之潛在普通股,因此合併公司無需對基本 每股盈餘的金額進行稀釋調整。
| $104.41 -$ | $103.4.1-$ | $104.1.1-$ | $103.1.1-$ | |
|---|---|---|---|---|
| 104.6.30 | 103.6.30 | 104.6.30 | 103.6.30 | |
| 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於母公司普通股持有 | ||||
| 人之淨利(千元) | \$334,689 | \$356,650 | \$1,845,141 | \$271,653 |
| 基本每股盈餘之普通股加 | ||||
| 權平均股數(千股) | 1,656,516 | 1,656,516 | 1,656,516 | 1,656,516 |
| 基本每股盈餘(元) | \$0.20 | \$0.21 | \$1.11 | \$0.16 |
於報導日至財務報表完成日間,並無任何影響普通股或潛在普通股之其他交 易。
七、關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關係人名稱 與本公司之關係
| CCH REIM Company Limited (CCH REIM) | 關聯企業 |
|---|---|
| 國泰人壽保險(股)公司(國泰人壽) | 其他關係人 |
| 國泰世華商業銀行(股)公司(國泰世華銀行) | 其他關係人 |
| 三井工程(股)公司(三井工程) | 其他關係人 |
| 霖園公寓大廈管理維護(股)公司(霖園公寓) | 其他關係人 |
| 國泰醫療財團法人(國泰醫院) | 其他關係人 |
(二) 與關係人間之重大交易事項
- 銀行存款及短期借款
| 利息收入 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 關係人名稱 | 交易性質 | 最高金額 | 期末金額 | 利率區間 | (支出) |
| 國泰世華銀行 | 活期存款 | \$3,667,408 | \$1,234,683 | $0.02\%$ ~ $0.17\%$ | \$1,358 |
| 支票存款 | 588,010 | 13,607 | |||
| 證券帳戶 | 316,861 | 71,676 | 0.06% | 11 | |
| 定期存款 | 65,484 | 56,634 | $0.94 - 1.40\%$ | 421 | |
| 短期借款 | 590,000 | 590,000 | 2.00% | (523) |
103年12月31日
104年6月30日
| 利息收入 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 關係人名稱 | 交易性質 | 最高金額 | 期末金額 | 利率區間 | (支出) |
| 國泰世華銀行 | 活期存款 | \$4,779,021 | \$1,848,362 | $0.02\%$ ~ $0.17\%$ | \$1,718 |
| 支票存款 | 1,122,209 | 306,289 | |||
| 證券帳戶 | 594,881 | 27,480 | 0.06% | 10 | |
| 定期存款 | 103,038 | 56,634 | $1.13\%$ ~1.40% | 1,616 | |
| 短期借款 | 770,000 | 280,000 | 2.00% | (1,793) |
$\mathcal{A}^{\pm}$
國泰建設股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
| 利息收入 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 關係人名稱 | 交易性質 | 最高金額 | 期末金額 | 利率區間 | (支出) |
| 國泰世華銀行 | 活期存款 | \$3,804,733 | \$2,115,894 | $0.02\%$ ~ $0.17\%$ | \$1,734 |
| 支票存款 | 1,040,071 | 18,035 | |||
| 證券帳戶 | 261,041 | 38,010 | 0.06% | 21 | |
| 定期存款 | 124,050 | 52,350 | 1.36% | 1,014 | |
| 短期借款 | 630,000 | 60,000 | 2.00% | (1, 153) | |
103年6月30日
- 進 貨
| $104.4.1-$ | $103.4.1-$ | ||
|---|---|---|---|
| 關係人名稱 | 交易性質 | 104.6.30 | 103.6.30 |
| 三井工程 | 大樓興建或擴建 | \$772,284 | \$665,230 |
| $104.1.1-$ | $103.1.1-$ | ||
| 關係人名稱 | 交易性質 | 104.6.30 | 103.6.30 |
| 三井工程 | 大樓興建或擴建 | \$1,607,302 | \$1,192,493 |
- (1) 本集團向關係人進貨,其交易條件按一般進貨條件(即市場行情價格) 辨理。
- (2) 民國 104年及 103年6月 30日止,本集團與三井工程已簽訂之委建 工程及顧問合約總價款分別計 16,894,138 千元及 14,736,456 千元。
3. 銷 貨
(1) 租賃收入
| $104.4.1-$ | $103.4.1-$ | ||
|---|---|---|---|
| 關係人名稱 | 交易性質 | 104.6.30 | 103.6.30 |
| 國泰人壽 | 出租辦公處所及小客車 | \$3,787 | \$4,963 |
| 國泰世華銀行 | 出租辦公處所及小客車 | 5,723 | 12,523 |
| 計 合 |
\$9,510 | \$17,486 | |
| $103.1.1-$ | |||
|---|---|---|---|
| 關係人名稱 | 交易性質 | 104.6.30 | 103.6.30 |
| 出租辦公處所及小客車 國泰人壽 |
\$7,666 | \$10,147 | |
| 國泰世華銀行 | 出租辦公處所及小客車 | 11,546 | 25,046 |
| 合 計 |
\$19,212 | \$35,193 |
出租期間及租金收取方式係依合約規定一般租期為 2至5年,收款方式 主要採按月收取。
(2) 勞務提供收入
| $104.4.1-$ | $103.4.1-$ | |
|---|---|---|
| 關係人名稱 | 104.6.30 | 103.6.30 |
| 國泰人壽 | \$1,975 | \$2,337 |
| 國泰世華銀行 | 3,956 | 2,657 |
| 國泰醫院 | 982 | 1,203 |
| 計 승 |
\$6,913 | \$6,197 |
| $104.1.1-$ | $103.1.1-$ | |
| 關係人名稱 | 104.6.30 | 103.6.30 |
| 國泰人壽 | \$2,945 | \$3,644 |
| 國泰世華銀行 | 5,727 | 5,699 |
| 國泰醫院 | 1,503 | 3,015 |
| 合 計 |
\$10,175 | \$12,358 |
係子公司國泰健康管理提供健康檢查服務之收入。
(3) 其他營業收入
| $104.4.1-$ | $103.4.1\sim$ | |
|---|---|---|
| 關係人名稱 | 104.6.30 | 103.6.30 |
| 國泰醫院 | \$- | \$2,815 |
國泰建設股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額另予註明者外,均以新臺幣千元為單位)
| $104.1.1-$ | $103.1.1-$ | |
|---|---|---|
| 關係人名稱 | 104.6.30 | 103.6.30 |
| 國泰醫院 | S- | \$5,918 ___ |
係本公司提供融資租賃之利息收入。
4. 應收(付)關係人票據及帳款
本集團與關係人之債權債務(均未計息)情形如下:
(1) 應收租賃款
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 關係人名稱 | 一年內 | 一年以上 | 一年內 | 一年以上 | 一年內 | 一年以上 |
| 到期 | 到期 | 到期 | 到期 | 到期 | 到期 | |
| 國泰醫院 | $S-$ | $S-$ | $S-$ | $S-$ | \$83,624 | \$98,786 |
| 應收帳款 (2) |
||||||
| 關係人名稱 | 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |||
| 國泰世華銀行 | \$2,722 | \$854 | \$3,966 | |||
| (3) 應付票據 | 關係人名稱 | 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | ||
| 三井工程 | $\mathcal{S}$ - | $\mathcal{S}$ - | \$61,815 | |||
| 應付帳款 (4) |
||||||
| 關係人名稱 | $104.6.30 -$ | 103.12.31 | 103.6.30 | |||
| 三井工程 | \$283,847 | \$252,849 | \$29,511 | |||
| CCH REIM | 14,040 | 17,862 | ||||
| 計 合 |
\$297,887 | \$252,849 | \$47,373 | |||
5. 其 他
(1)存出保證金
| 關係人名稱 | 性質 | 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 |
|---|---|---|---|---|
| 國泰人壽 | 房租押金 | \$18,200 | \$17,837 | \$17,914 |
(2) 存入保證金
| 關係人名稱 | 性 質 | 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 |
|---|---|---|---|---|
| 國泰世華 | 房租押金 | \$4,038 | \$7,399 | \$13,932 |
(3) 在建工程
係本集團截至民國 104年6月30日止,為施作民生建國都更案,支 付予國泰人壽之合法建物補償金共 297,137 千元,帳列於存貨-在建 房地項下。
(4) 預付設備款
| 關係人名稱 | 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|---|
| 三井工程 | \$10,965 | S- ____ |
\$40.683 |
- 什項收入
$\bar{z}$
| $104.4.1-$ | $103.4.1-$ | ||
|---|---|---|---|
| 關係人名稱 | 交易性質 | 104.6.30 | 103.6.30 |
| 國泰人壽 | 管理空維費、規劃費 | 2,419 | 2,448 |
| $104.11 -$ | $103.1.1-$ | ||
| 關係人名稱 | 交易性質 | 104.6.30 | 103.6.30 |
| 國泰人壽 | 管理空維費、規劃費 | 4,838 | 4,875 |
- 營業成本
| $104.4.1-$ | $103.4.1\sim$ | ||
|---|---|---|---|
| 關係人名稱 | 交易性質 | 104.6.30 | 103.6.30 |
| 霖園公寓 | 承租大樓之管理、修繕費 | \$4,593 | \$4,570 |
| 國泰人壽 | 承租大樓之租金支出(國泰健康管理) | 14,601 | 12,860 |
| 國泰人壽 | 承租大樓之租金支出(國泰商旅) | 38,927 | 26,930 |
| 計 승 |
\$58,121 | \$44,360 |
| $104.1.1-$ | $103.1.1-$ | ||
|---|---|---|---|
| 關係人名稱 | 交易性質 | 104.6.30 | 103.6.30 |
| 霖園公寓 | 承租大樓之管理、修繕費 | \$14,444 | \$11,863 |
| 國泰人壽 | 承租大樓之租金支出(國泰健康管理) | 27,814 | 23,905 |
| 國泰人壽 | 承租大樓之租金支出(國泰商旅) | 74,388 | 51,960 |
| 計 合 |
\$116,646 | \$87,728 |
- 營業費用
$\sim 10^6$
| $104.4.1-$ | $103.4.1-$ | ||
|---|---|---|---|
| 關係人名稱 | 質 性 |
104.6.30 | 103.6.30 |
| 國泰人壽 | 承租辦公處所 | \$11,235 | \$11,172 |
| CCH REIM | 勞務費 | 13,941 | 19,608 |
| 霖園公寓 | 服務費用 | 1,901 | 2,184 |
| 計 合 |
\$27,077 | \$32,964 | |
| $104.1.1-$ | $103.1.1-$ | ||
| 關係人名稱 | 質 性 |
104.6.30 | 103.6.30 |
| 國泰人壽 | 承租辦公處所 | \$23,266 | \$21,733 |
| CCH REIM | 勞務費 | 34,682 | 39.723 |
| 霖園公寓 | 服務費用 | 4,848 | 4,587 |
| 計 合 |
\$62,796 | \$66,043 |
$\ddot{\phantom{a}}$
- 本集團主要管理階層之獎酬
| $104.4.1\sim$ | $103.4.1-$ | $104.1.1-$ | $103.1.1-$ | |
|---|---|---|---|---|
| 104.6.30 | 103.6.30 | 104.6.30 | 103.6.30 | |
| 短期員工福利 | \$4,357 | \$5,361 | \$13,267 | \$13,506 |
| 退職後福利 | 11,475 | 250 | 11,706 | 498 |
| 合 計 |
\$15,832 | \$5,611 | \$24,973 | \$14,004 |
八、質押之資產
本集團計有下列資產作為擔保:
(1) 投資子公司股權以外之資產質押或抵押:
擔保債務
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | 内容 |
|---|---|---|---|
| \$2,048 | \$38,204 | \$79,067 | 工程保證金 |
| 720 | 長期借款 | ||
| 11,773,789 | 9,397,189 | 8,437,189 | 長期借款 |
| 10,781,849 | 8,367,896 | 7,004,906 | 長、短期借款 |
| \$22,557,686 | \$17,803,289 | \$15,521,882 | |
質押或抵押資產係以設質金額表達。
- (2) 以投資子公司之股權設定抵押:
- 1 D Lotus Pacific Company Limited 之長期擔保借款, 係以該公司發行之全部 股權2股,共計1,162,475千元(美金39,201千元)為擔保。
截至民國104年6月30日止,本公司就上述借款提供背書保證金額為 725,003千元,實際動支金額為 725,003千元。
2 加恒(上海)置業有限公司之長期擔保借款,係以該公司發行之全部股權共 計 1,932,266千元(美金 62,227 千元, 含原始溢價)為擔保。
截至民國104年6月30日止,本公司就上述借款提供背書保證金額為 267,239千元,實際動支金額為 66,810千元。
3 Golden Gate Pacific 之長期擔保借款,係以該公司發行之全部 股權 2股, 共計 1,660,960 千元(美金 56,000 千元)為擔保。
截至民國104年6月30日止,本公司就上述借款提供背書保證金額為 1.100.000千元,實際動支金額為1,100.000千元。
4 上海陸景置業有限公司之長期擔保借款,係以該公司發行之全部股權共 計 1,596,082 千元(美金 51,400 千元)為擔保。
截至民國104年6月30日止,本公司就上述借款提供背書保證金額為 850,000千元,實際動支金額為312,498千元。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
- 重大合約
除附註七(二)2.述外,截至民國104年6月30日止,本集團與非關係人已簽訂之 委建工程合約總價款計4,531,528千元,尚未支付數計3,031,115千元。
- 其他
截至民國104年6月30日,本集團因借款而開立於金融機構之借款本票為 34,732,068千元。
十、重大之災害損失
無此事項。
十一、重大之期後事項
本公司為償還借款及調整財務結構,發行有擔保公司債,於民國104年7月15 日業經金管證發字第1040026513號核准,並於104年7月24日募足,發行條件 如下:
1.發行總額:新台幣30億元,每張票面金額新台幣100萬元。
2.發行期間:五年期。
3.票面利率:採固定利率1.40%發行。
4.還本方式:到期一次還本。
十二、其他
- 金融工具之種類
金融資產
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 備供出售之金融資產: | |||
| 以公允價值衡量 | \$4,200,580 | \$3,943,452 | \$3,997,963 |
| 以成本衡量 | 58,021 | 58,021 | 68,596 |
| 計 小 |
4,258,601 | 4,001,473 | 4,066,559 |
| 放款及應收款: | |||
| 現金及約當現金(不含庫存現金) | 3,357,755 | 2,998,001 | 4,218,321 |
| 應收票據 | 79,299 | 82,278 | 54,424 |
| 應收帳款(含關係人) | 145,436 | 115,789 | 169,451 |
| 存出保證金 | 411,737 | 433,873 | 506,076 |
| 計 小 |
3,994,227 | 3,629,941 | 4,948,272 |
| 計 송 |
\$8,252,828 | \$7,631,414 | \$9,014,831 |
金融負債
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 攤銷後成本衡量之金融負債: | |||
| 短期借款 | \$7,600,000 | \$6,373,000 | \$7,036,000 |
| 應付短期票券 | 3,944,814 | 4,804,626 | 4,052,586 |
| 應付款項 | 2,844,002 | 856,666 | 3,208,315 |
| 長期借款 | 9,972,099 | 9,709,538 | 8,006,494 |
| 存入保證金 | 154,418 | 153,409 | 166,494 |
| 計 合 |
\$24,515,353 | \$21,897,239 | \$22,469,889 |
- 財務風險管理目的與政策
本集團財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險及 流動性風險,本集團依集團之政策及風險偏好,進行前述風險之辨認、衡量 及管理。
本集團對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部控 制,重要財務活動須經董事會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財務 管理活動執行期間,本集團須確實遵循所訂定之財務風險管理之相關規定。
3. 市場風險
本集團之市場風險係金融工具因市場價格變動,導致其公允價值或現金流量 波動之風險,市場風險主要包括利率風險及其他價格風險(例如權益工具)。
曾務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況,且各風險變數之變動通常具 關聯性,惟以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之交互影響。
匯率風險
本集團匯率風險主要與國外營運機構淨投資有關;另國外營運機構淨投資係 屬策略投資,因此,本集團未對此進行避險。
本集團匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之主要外幣貨幣 性項目,其相關之外幣升值/貶值對本集團損益及權益之影響。本集團之匯率 風險主要受美金及人民幣匯率波動影響,敏感度分析資訊如下:
- (1) 當新台幣對美金升值/貶值5%時,對本集團於民國104及103年1月1日至6 月30日之權益將分別減少/增加130,611千元及94,277千元。
- (2) 當新台幣對人民幣升值/貶值5%時,對本集團於民國104及103年1月1日 至6月30日之權益將分別減少/增加19,146千元及16,350千元。
利率風險
利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之未來現金流量波動之風險, 本集團之利率風險主要係來自於浮動利率借款。
有關利率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之利率暴險項目, 主係浮動利率借款,並假設持有一個會計年度,當利率上升/下降十個基本點, 對本集團於民國104及103年1月1日至6月30日之損益將減少/增加11,545千元 及13.124千元。
權益價格風險
本集團持有國內之上市櫃及未上市櫃之權益證券,此等權益證券之價格會因 該等投資標的未來價值之不確定性而受影響。本集團持有之上市櫃權益證券 及未上市櫃權益證券皆屬備供出售類別。本集團藉由多角化投資並針對單一 及整體之權益證券投資設定限額,以管理權益證券之價格風險。
備供出售之未上市櫃權益證券,若評價後被投資公司之盈餘產生10%之變動, 對於本集團民國104及103年1月1日至6月30日之權益之影響分別約有1,742千 元及2,021千元。
屬備供出售之上市櫃權益證券,當該等權益證券價格下跌5%,對於本集團民 國104及103年1月1日至6月30日之損益及權益之影響分別約有150,283千元及 144,675千元;若權益證券價格上漲5%,將僅對權益造成影響,對於損益將 不產生任何影響。
- 信用風險管理
信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務,並導致財務損失之風險。 本集團之信用風險係因營業活動(主要為應收帳款及票據)及財務活動(主要為 銀行存款及各種金融工具)所致。
每一業務單位係依循本集團之顧客信用風險之政策、程序及控制以管理客戶 信用風險。所有客戶之信用風險評估係綜合考量該客戶之財務狀況、信評機 構之評等、以往之歷史交易經驗、目前經濟環境以及本集團內部評等標準等 因素。另本集團亦於適當時機使用某些信用增強工具(例如預收貨款及保險等) ,以降低特定客户之信用風險。
本集團截至民國104年6月30日、103年12月31日及103年6月30日止,前十大 客戶應收款項占本集團應收款項總額之百分比甚低,應收款項並無信用集中 風險之情事。
本集團之財務部依照集團政策管理銀行存款及其他金融工具之信用風險。由 於本集團之交易對象係由內部之控管程序決定,屬信用良好之銀行及具有投 資等級之金融機構及公司組織,無重大之履約疑慮,故無重大之信用風險。
- 流動性風險管理
本集團藉由現金及約當現金、高流動性之有價證券及銀行借款等合約以維持 財務彈性。下表係彙總本集團金融負債之合約所載付款之到期情形,依據最 早可能被要求還款之日期並以其未折現現金流量編製,所列金額亦包括約定 之利息。以浮動利率支付之利息現金流量,其未折現之利息金額係依據報導 期間結束日殖利率曲線推導而得。
非衍生金融工具
| 短於一年 | 二至三年 | 四至五年 | 五年以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 104.6.30 | |||||
| 借款 | \$11,544,814 | \$8,791,563 | \$1,429,845 | \$- | \$21,766,222 |
| 應付款項 | 2,844,002 | 2,844,002 | |||
| 存入保證金 | 65,378 | 41,623 | 5,589 | 41,828 | 154,418 |
| 103.12.31 | |||||
| 借款 | \$11,177,626 | \$8,944,479 | \$1,002,942 | \$- | \$21,125,047 |
| 應付款項 | 856,666 | 856,666 | |||
| 存入保證金 | 79,886 | 26,681 | 5,014 | 41,828 | 153,409 |
| 103.6.30 | |||||
| 借款 | \$11,088,586 | \$5,314,375 | \$2,883,250 | \$- | \$19,286,211 |
| 應付款項 | 3,208,315 | 3,208,315 | |||
| 存入保證金 | 94,423 | 22,968 | 7,275 | 41,828 | 166,494 |
-
- 金融工具之公允價值
-
(1) 衡量公允價值所採用之評價技術及假設 金融資產及金融負債之公允價值係指該工具與有成交意願者(而非以強 迫或清算方式)於現時交易下買賣之金額。本集團金融資產及金融負債 公允價值估計所使用之方法及假設如下:
- A. 現金及約當現金、應收款項、應付款項及其他流動負債公允價值約等於 帳面金額,主要係因此類工具之到期期間短。
-
B. 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負債,其公允價 值係參照市場報價決定(包括上市櫃股票及債券等)
- C. 其他金融資產及金融負債之公允價值, 係以現金流量折現分析為基礎決 定,其利率及折現率等假設主要參照類似工具相關資訊、存續期間適用 殖利率曲線等資訊。
- (2) 以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值
本集圍以攤銷後成本衡量之金融資產(包括持有至到期日投資、放款及應 收款)及金融負債之帳面金額趨近於公允價值。
(3)認列於資產負債表之公允價值
下表提供原始認列後以公允價值衡量之金融工具分析資訊,並將公允價 值區分成下列三等級之方式揭露分析資訊:
- 第一等級︰相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
- 第二等級;除第一等級之公開報價外,以屬於該資產或負債直接(亦即價 格)或間接(亦即由價格推導而得)可觀察之輸入值推導公允價 值。
- 第三等級:評價技術並非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入 值(不可觀察之輸入值)推導公允價值。
104.6.30
| 第一等級 第二等級 第三等級 | 合計 | ||
|---|---|---|---|
| 金融資產: | |||
| 備供出售金融資產 | |||
| 喿 股 |
$$3,005,655$ $$1,184,254$ | $$10,671$ $$4,200,580$ | |
| 103.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 第一等級 | 第二等級 第三等級 | 合計 | ||
| 金融資產: | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 票 股 |
\$2,779,393 \$1,154,584 | \$9,475 | \$3,943,452 | |
| 103.6.30 | ||||
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
| 金融資產: | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 票 股 |
\$2,893,498 | \$1,090,569 | \$13,896 | \$3,997.963 |
於民國104及103年1月1日至6月30日間並無公允價值衡量第一等級與第二 等級間之移轉。
金融資產以第三等級公允價值衡量之調節:
| 備供出售 | |
|---|---|
| 股票 | |
| 104.1.1 | \$9,475 |
| 104.1.1~104.6.30認列總利益: | |
| 認列於其他綜合損益 | 1,196 |
| 自第三級轉出 | |
| 104.6.30 | \$10,671 |
| 103.1.1 | \$105,109 |
| 103.1.1~103.6.30認列總利益: | |
| 認列於其他綜合損益 | (644) |
| 自第三級轉出 | (90, 569) |
| 103.6.30 | \$13,896 |
上述認列於損益之總利益中,與截至民國104及103年6月30日持有之股票 及衍生金融工具相關之損益分別為1,196千元及(644)千元。
7. 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊
本集團具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
金額單位:千元
$\sim$
| 104.6.30 | 103.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 新臺幣 | 外幣 | 匯率 | 新臺幣 | ||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目: | |||||||
| 美金 | \$6,585 | 31.052 | \$204,463 | \$6,947 | 31.753 | \$220,589 | |
| 人民幣 | 69,332 | 5.0027 | 346,849 | 67,653 | 5.1234 | 346,613 | |
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目: | |||||||
| 美金 | 90,709 | 31.052 | 2,816,686 | 90,276 | 31.753 | 2,866,549 | |
| 人民幣 | 145,876 | 5.0027 | 729,773 | 41,126 | 5.1234 | 210,703 |
| 103.6.30 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 新臺幣 | |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目: | |||
| 美金 | \$28,149 | 30.051 | \$845,906 |
| 人民幣 | 111,900 | 4.8202 | 539,380 |
| 金融負債 | |||
|---|---|---|---|
| 貨幣性項目: | |||
| 美金 | 90,893 30.051 | 2,731,426 | |
| 人民幣 | 179,739 4.8202 | 866,378 |
8.資本管理
本集團資本管理之最主要目標,係為維持良好之資本比率,以支持企業營運 及股東權益之極大化。本集團依經濟情況以管理並調整資本結構,可能藉由 調整股利支付、返還資本或發行新股以達成維持及調整資本結構之目的。
十三、附註揭露事項
$\sim 100$
$\mathbf{r}$
1. 重大交易事項相關資訊
| 編號 | 項 目 |
表 附 |
|---|---|---|
| 資金貸與他人 | 無 | |
| $\overline{2}$ | 為他人背書保證 | 附表一 |
| 3 | 期末持有有價證券情形 | 附表二 |
| 4 | 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實 收資本額20%以上 |
無 |
| 5 | 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額 20%以上 | 無 |
| 6 | 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額20%以上 | 無 |
| 7 | 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額 20%以上 |
附表三 |
| 8 | 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額20%以上 | 無 |
| 9 | 從事衍生性商品交易 | 無 |
| 10 | 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形 及金額 |
附表四 |
- 轉投資事業相關資訊
| 編號 | 項 目 |
表 附 |
|---|---|---|
| 資金貸與他人 | 無 | |
| $\overline{2}$ | 為他人背書保證 | 無 |
| 3 | 期末持有有價證券情形 | 無 |
| 4 | 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實 | 無 |
| 收資本額20%以上 | ||
| 5 | 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額20%以上 | 無 |
| 6 | 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額20%以上 | 無 |
| 7 | 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額 | 無 |
| 20%以上 | ||
| 8 | 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額20%以上 | 無 |
| 9 | 從事衍生性商品交易 | 無 |
| 10 | 被投資公司名稱、所在地區等相關資訊 | 附表五 |
- 大陸投資資訊:詳附表六。
十四、營運部門資訊
為管理之目的,本集團依據不同產品與勞務劃分應報導營運部門如下:
動產及不動產投資開發部門︰主要負責委託營造廠商與興建國民住宅、商業大 樓出租出售及各項設備租賃業務。
營運部門並未彙總以組成前述之應報導營運部門。
管理階層個別監督其業務單位之營運結果,以制定資源分配與績效評估之決策。 部門之績效係根據稅前營業損益予以評估,並採與合併財務報表中營業損益一 致之方式衡量。然而,合併財務報表之所得稅係以集團為基礎進行管理,並未 分攤至營運部門。
營運部門間之移轉訂價係以與外部第三人類似之常規交易為基礎。
104年4月1日至6月30日
動產及不動產
| 投資開發部門 | 其他部門 | 調節與銷除 | 集團合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 收入 | ||||
| 來自外部客戶收入 | \$1,787,476 | \$275,924 | \$- | \$2,063,400 |
| 部門間收入 | 1,608 | $(1,608)$ (註) | ||
| 收入合計 | \$1,789,084 | \$275,924 | \$(1,608) | \$2,063,400 |
| 部門損益 | \$440,663 | \$(380,110) | \$345,608 | \$406,161 |
104年1月1日至6月30日
| 動產及不動產 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 投資開發部門 | 其他部門 | 調節與銷除 | 集團合計 | |
| 收入 | ||||
| 來自外部客戶收入 | \$5,479,078 | \$495,852 | \$- | \$5,974,930 |
| 部門間收入 | 1,608 | $(1,608)$ (註) | ||
| 收入合計 | \$5,480,686 | \$495,852 | \$(1,608) | \$5,974,930 |
| 部門損益 | \$2,034,647 | \$(758,461) | \$684,595 | \$1,960,781 |
103年4月1日至6月30日
| 動產及不動產 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 投資開發部門 | 其他部門 | 調節與銷除 | 集團合計 | |
| 收入 | ||||
| 來自外部客戶收入 | \$1,828,650 | \$215,758 | \$- | \$2,044,408 |
| 部門間收入 | 346 | $\blacksquare$ | (346) (註) | |
| 收入合計 | \$1,828,996 | \$215,758 | \$(346) | \$2,044,408 |
| 部門損益 | \$517,894 | \$(317,129) | \$285,088 | \$485,853 |
103年1月1日至6月30日
| 動產及不動產 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 投資開發部門 | 其他部門 | 調節與銷除 | 集團合計 | |
| 收入 | ||||
| 來自外部客戶收入 | \$2,710,212 | \$385,538 | \$- | \$3,095,750 |
| 部門間收入 | 845 | - | (845)(註) | |
| 收入合計 | \$2,711,057 | \$385,538 | \$(845) | \$3,095,750 |
| 部門損益 | \$432,117 | \$(619,659) | \$553,300 | \$365,758 |
註:部門間之收入係於合併時銷除並反映於「調節及銷除」項下。
下表列示本集團民國104年6月30日、103年12月31日及103年6月30日營運部門資 產及負債相關之資訊:
| 動產及不動產 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 投資開發部門 | 其他部門 | 調節與銷除 | 集團合計 | |
| 104.6.30部門資產 | \$53,607,803 | \$17,596,392 | \$(12,057,182) | \$59,147,013 |
| 103.12.31部門資產 | \$52,433,915 | \$17,737,654 | \$(13,039,206) | \$57,132,363 |
| 103.6.30部門資產 | \$49,106,777 | \$17,655,383 | \$(12,485,425) | \$54,276,735 |
動產及不動產
| 投資開發部門 | 其他部門 | 調節與銷除 | 集團合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 104.6.30部門負債 | \$28,297,994 | \$4,787,491 | \$(84,603) | \$33,000,882 |
| 103.12.31部門負債 | \$27,607,630 | \$3,946,973 | \$(149,661) | \$31,404,942 |
| 103.6.30部門負債 | \$27,162,294 | \$4,523,852 | \$(207,565) | \$31,478,581 |
提供予主要營運決策者之外部收入、部門損益及總資產,與財務報告內之收入、 稅後淨利及總資產採用一致之衡量方式,故無須調節。
附表一 為他人背書保證
| 單位:新台幣千元 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被背書保證對象 | 對單一 | 以財產擔保 | 累計背書保證金額 | 属母公司 | 属子公司 | 觀 | |||||||
| 编就 $\left( \frac{1}{2} \right)$ |
背書保證者 公司名稱 |
公司名稱 | 關係 | 公業背書 | 背書保證餘額 本期最高 |
期末背書 保證餘額 |
實際勤支 金額 |
之背書 | 佔最近期財務報表 | 背書保證 最高限額 |
對子公司 | 科母公司 | 大陸地區 |
| (352) | 保證限額 | 保證金額 | 净值之比率 | 背書保證 | 背書保證 | 背書保證 | |||||||
| 股份有限公司 國泰建設 |
Company Limited Lotus Pacific |
7,592,943 | 725,003 | 725,003 | 725,003 | 2.86% | 15,185,885 | ≻ | z | Z | |||
| 股份有限公司 國泰建設 |
加恒(上海)置業 有限公司 |
ຕ | 7,592,943 | 267,239 | 267,239 | 66,810 | 1.06% | 15,185,885 | ≻ | z | |||
| 股份有限公司 國泰建設 |
Golden Gate Pacific Company Limited |
7,592,943 | 1,100,000 | 1,100,000 | 1,100,000 | 4.35% | 15,185,885 | ≻ | Z | Z | |||
| 股份有限公司 國泰建設 |
上海陸景置業 有限公司 |
7,592,943 | 850,000 | 850,000 | 312,498 | 3.36% | 15,185,885 | Y | Z | ||||
| 備註 | - 、對個別對象背書保證之限額:25,309,809千元30% 二、背書保證最高限額:25,309,809千元60% |
註1:編號欄之填寫方法如下:
(1)母公司填0。
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2: 背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可: (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。 (1)有業務關係之公司。
(3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
(5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
(6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
附表二 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
單位:股;新台幣千元 쒋 備 10,671 6,685 90,569 1,087,000 不適用 不適用 不適用 不適用 \$3,005,655 公允價值 $0.44%$ $10.00%$ $2.01%$ 11.00% $5.00%$ $3.23%$ 10.00% 1.72% 3.33% 持股比例 ₭ 90,569 4,768 $6,685$ 9,852 24,850 $18,551$ \$3,005,655 10,671 1,087,000 氯 金額 面 雫 516,344 401,297 3,448,276 300,000 5,489,000 100,000,000 1,580,083 2,000,000 55,763,541 股数/單位數 以成本衡量之金融 以成本衡量之金融 以成本衡量之金融 以成本衡量之金融 備供出售金融 備供出售金融 備供出售金融 資產一非流動 資產一非流動 資產一非流動 資產一非流動 備供出售金融 備供出售金融 資產一非流動 資產一非流動 資產一非流動 資產一非流動 資產一流動 E 帳列科 與有價證券發行人 其他關係人 其他關係人 其他關係人 之關係 壤 嗤 嗤 嗤 壌 壤 有價證券種類及名稱(註) 森園公寓大廈管理維護(股)公司 Budworth Investments Limited 國泰金融控股(股)公司 神坊資訊(股)公司 台灣之星(股)公司 公誠投資(股)公司 千豐投資(股)公司 大江國際(股)公司 中農證券(股)公司 普通股 普通股 普通股 普通股 普通股 普通股 普通股 普通股 通股 :4a 國泰建設(股)公司 持有之公司 $\overline{\phantom{a}}$ $\ddot{\phantom{a}}$ $\tilde{\mathcal{L}}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\ddot{z}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\ddot{\phantom{0}}$
註:本表所稱有價證券,係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
國泰建設股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
$\bar{z}$
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
附表三 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
單位:股;新台幣千元
| 備註 | 興建高級住宅 | |
|---|---|---|
| 應付票據、帳款 | 佔總應付票據、 帳款之比率 |
34.18% |
| 餘額 | \$283,847 | |
| 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
授信期間 | |
| 單價 | لمه | |
| 授信期間 | 不適用 | |
| 佔總進(銷)貨 之内率 |
44.26% | |
| 交易情形 | 金額 | \$1,607,302 |
| 進(銷)貨 | 在建工程 | |
| 闘係 | 關係企業 | |
| 交易對象名稱 | 三井工程(股)公司 | |
| 追(編)貨 | 之公司 | 國泰建設 (股)公司 |
國泰建設股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外,均以新台幣千元為單位)
附表四 母子公司阎紫務關係及重要交易往來情形如下:
單位:新台幣千元
| 交易狂乐情形 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (一粒) 編製 |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 门想 |
щ 求 |
金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或總資產之比率 ار پل |
| 0 | 國泰建設(股)公司 | 國泰建築經理(股)公司 | 司間利益 ∢ 逐延貸項、聯屬 |
13,558 | 按一般條件 | 0.02% | |
| $\Rightarrow$ | 國泰建設(股)公司 | 國泰建築經理(股)公司 | 已實現利益 帘 $\leq$ 聯展 |
20 | 按一般條件 | ٠ | |
| ۰ | 國泰建設(股)公司 | 國泰健康管顧(股)公司 | 粗質收入 | 255 | 按一般條件 | $\blacksquare$ | |
| $\circ$ | 國泰建設(股)公司 | 國泰健康管顧(股)公司 | 蜘 持 喽 |
460 | 按一般條件 | 0.01% | |
| $\bullet$ | 图泰建設(股)公司 | 國泰商旅(股)公司 | 租赁收入 | 261 | 荐丨崇葆件 | ı | |
| $\bullet$ | 國泰建設(股)公司 | Cathay Real Estate Holding Corporation | 预付投资款 | 36,604 | 按一般徐件 | 0.06% | |
| 0 | 国泰建設(股)公司 | 國泰商旅(股)公司 | 廣告費 | 3 | 技一般條件 | 0.01% | |
| 國泰建築經理(股)公司 | 国泰建設(股)公司 | $\mathbf{\sim}$ | 投资性不助產-土地 | 12, 813 | 按一般條件 | 0.02% | |
| 國泰建築經理(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | u | 噢 投資性不動産-房 |
847 | 按一家家件 | ı | |
| 国泰建築經理(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | $\mathbf{\tilde{c}}$ | 地 计折舊 投资性不勤 . Bio |
102 | 按一般條件 | J. | |
| 國泰建築經理(股)公司 | 国泰建設(股)公司 | $\mathbf{\tilde{c}}$ | 成本 بي جس 蛍 |
$\overline{c}$ | 按一般條件 | $\blacksquare$ | |
| $\mathbf{\mathcal{L}}$ | 國泰健康管顧(脫)公司 | 國泰建設(股)公司 | $\mathbf{\sim}$ | ÷ -2 植金 |
255 | 按一般條件 | $\blacksquare$ |
| $\mathbf{\mathcal{L}}$ | 國泰健康管願(脫)公司 | 國泰建設(股)公司 | $\mathbf{\mathbf{a}}$ | 脊務收入 | 460 | 按一般條件 | 0.01% |
| $\mathbf{\tilde{c}}$ | 國泰商旅(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | $\mathbf{\mathcal{L}}$ | 出 $\star$ 海安 |
261 | 按一般條件 | |
| ç. | 國泰商旅(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | $\sim$ | 销货收入 | 631 | 按一般條件 | 0.01% |
| 4 | Cathay Real Estate Holding Corporation | 國泰建設(股)公司 | m | 预收股本 | 36,604 | 按一般條件 | 0.06% |
国泰建設股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外,均以新台幣千元為單位)
母子公司間業務關係及重要交易往來情形如下: 附表因之一 單位:新台幣千元
| 佔合併總營收或總資產之比率 ्। प |
0.05% | 0.05% | 0.05% | 0.05% | 0.01% | 0.01% | 0.01% | 0.01% | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易往來情形 | 交易條件 | 按一般條件 | 按一般條件 | 按一般條件 | 按一般條件 | 按一般條件 | 按一般條件 | 按一般條件 | 按一般條件 | 按一般徐件 | 按一般條件 |
| 含額 | 30,120 | 30,120 | 31,052 | 31,052 | 4,918 | 415 | 415 | 4,539 | 4.918 | 4,539 | |
| 甲本 | 暂收款 | 暂付款 | 暂收款 | 暂付款 | 其他應收款 | 其化鹿付款 | 其他應收款 | 其他應收款 | 其他應付款 | 其他應付款 | |
| 與交易人之關係 $(1\pm 1)$ |
m | m | m | m | m | m | |||||
| 交易往來對象 | otus Investment Company Limited | CCH Commercial Company Limited | Lotus Pacific Company Limited | Lotus Investment Company Limited | 加恒(上海)置業有限公司 | Golden Gate Pacific Company Limited | Golden Gate Investment Company Limited | 上海陸景置業有限公司 | Lotus Pacific Company Limited | Golden Gate Pacific Company Limited | |
| 交易人名称 | CCH Commercial Company Limited | Lotus Investment Company Limited | Lotus Investment Company Limited | Lotus Pacific Company Limited | Lotus Pacific Company Limited | Golden Gate Investment Company Limited | Golden Gate Pacific Company Limited | Golden Gate Pacific Company Limited | 加恒(上海)置業有限公司 | 上海陸景置業有限公司 | |
| (1想 編號 |
١o | ۱o | r | ٣ | ٥Ó | O١ | O١ | $\approx$ |
註一:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
1.母公司填0。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
註三:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;
若屬損益科目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
國泰建設股份有限公司及子公司合併財務報表附註(績)
(金額除另子註明外,均以新台幣仟元為單位)
附表五 被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊(不包含大陸被投資公司):
| 單位:股;新台幣千元;美金千元 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||||||
| 投資公司名稱 | 被投资公司名稱 | 所在地區 | 主要管業項目 | 大期期末 | 去年年底 | 粼 。 终 |
斗出 | 最后金額 | 本期损益 | 投资损益 | 씳 術 |
| 國泰建設(股)公司 | Cathay Real Estate Holding Corporation |
British Virgin Islands |
及各項投資 一般貿易 |
(USD 69,572) \$2,083,937 |
(USD 69,572) \$2,083.937 |
69,571,891 | 100.00% | \$1,595,503 | \$(131, 633) | \$(131, 633) | 千公司 |
| 國泰建設(股)公司 | 國泰建築經理(股)公司 | 闣 uZ 쒜 ą. |
建築经理業 | 50,000 | 50,000 | 5,000,000 | 100.00% | 75,203 | 8,887 | 8887 | 千公司 |
| 國泰建設(股)公司 | 國泰健康管理顧問(股)公司 | 囨 u. # ÷ |
顧問服務業 | 382,500 | 382,500 | 38,250,000 | 85.00% | 335,393 | (2,186) | (1,858) | 干公司 |
| 國泰建設(股)公司 | 國泰南旅(脫)公司 | 阁 中華民 |
服務業 | 350,000 | 350,000 | 35,000,000 | 100.00% | 158,980 | (57,304) | (57,304) | 千公司 |
| Holding Corporation Cathay Real Estate |
CCH REIM Company Limited | Cayman Islands | 投資業 | USD 687) 20,120 |
(USD 687 20,120 |
100,000 | 50.00% | USD 1.107) 34,369 |
(8,521) USD (272) |
開贈企業 | |
| Holding Corporation Cathay Real Estate |
CCH Commercial Company Limited |
Cayman Islands | 投資業 | (USD 69, 300) 2,089,627 |
(USD 68, 100) 2,052,690 |
6,810 | 66.67% | (USD49834) 1,547,444 |
USD (6,061) (189, 655) |
孫公司 | |
| Company Limited CCH Commercial |
Lotus Investment Company Limited |
Cayman Islands | 投資業 | (USD 39,201) 1,163,591 |
(USD 39,201) 1.163.591 |
m | 100.00% | (USD 29, 924) 929.211 |
USD (2,379) (74.441) |
曾孫公司 | |
| Company Limited CCH Commercial |
Golden Gate Investment Company Limited |
Cayman Islands | 投資業 | (USD 56,000) 1,660,966 |
(USD 56,000) 1,660.966 |
$\overline{\mathbf{c}}$ | 100.00% | [USD 45.929] 1,426,179 |
(80, 442) USD (2,571) |
曾務公司 | |
| Golden Gate Investment Company Limited |
Golden Gate Pacific Company Limited |
脊柱 | 商業管理業 | (USD 56,000) 1,660,960 |
(USD 56,000) 1,660960 |
100.00% | (USD 45, 942) 1,426.592 |
USD (2,570) (80, 417) |
曾曾禄公司 | ||
| CCH REIM Company Limited |
Investment Holdings Limited) CCH REIM (HK) Company Limited (原名為Cathay |
热作 | 投資業 | (USD 4, 387) 129,067 |
(USD 4,387) 129,067 |
100.00% | (USD 167) 5.186 |
USD (1,340) (41, 915) |
關聯企業 | ||
| Company Limited Lotus Investment |
Lotus Pacific Company Limited | 茶港 | 商業管理業 | (USD 39,201) 1.162,475 |
(USD 39,201) 1,162,475 |
100.00% | (USD 29,941) USD (2,378) 929,724 |
(74, 414) | 曾曾孫公司 |
註1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
(1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫, 並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬子公司或孫公司)。 註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫:
(2)「被投資公司本期损益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。
(3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損益金額」時 ,應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。
附表六 赴大陸投資相關資訊棄總表:
單位:新台幣千元,美金千元
| 截至本期止 | 已匪回投资收益 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期末投資 | 帳面價值 | \$(50, 638) | 1,288,242 | 1,064,108 | |||
| 本期認列 | 投資(損)益 $(1 + 1)$ |
\$(20, 527) | (1) | (32,741) | (2) | (11, 616) | $\frac{12}{1}$ |
| 本公司直接 | 之持股比例 或間接投資 |
50% | 66.67% | 66.67% | |||
| 被投資公司 | 本期損益 | \$(41, 055) | (49, 109) | (17, 423) | |||
| 本期期末自 | 精投資金額 台灣匯出累 |
\$8,945 | USD 300) | 1,314,088 | USD 44,419) | 2,065,971 | (USD 69,608) |
| 夜回 | ı | ||||||
| 本期匯出或收回 投資金額 |
医出 | ||||||
| 投资方式(註一) 本期期初自台灣匯 | 全額 出累積投資 |
\$8,945 | (USD 300) | 1,314,088 | ଚ୍ (USD 44.41 |
2,065,971 | ຂີ 0.8006 |
| $\widehat{\mathbb{J}}$ | Company Limited CCH REIM (HK) |
$\widehat{\mathbb{J}}$ | (USD 66,628) Company Limited Lotus Pacific |
$\hat{J}$ | Golden Gate Pacific $(USD 54,056)$ Company Limited |
||
| 實收資本額 | \$129,527 | (USD 4,300) | 1,971,132 | 1,608,676 | |||
| 主要管案項目 | 管理替纳業 | 投資業 | 投資業 | ||||
| 大陸被投資公司 | 徭 46 |
台森管理咨询 | (上海)有限公司 | 加恒(上海)置業 | 有限公司 | 上海陸景置業 | 有限公司 |
| 4Ų 光 ♦ ₩ Ķ 뜳 検 衣裳 |
嶺 E 投資 地區 赵大陸 |
\$15,185,885 | |
|---|---|---|---|
| фт ₩ Ķ 뜳 慡 0 |
簶 쉐 $\langle \hat{\mathbf{u}} \rangle$ 核准投 |
\$6,419,026 | USD 206.719) |
| Ħ 圌 變 本期期末累計自台 |
微 41 赴大陸地區投資 |
\$3,389,004 | JSD114.327) |
註一、投資方式區分為下列三種,標示種類別即可;
(一)直接赴大陸地區從事投資。
(二)透過第三地區公司再投資大陸公司(請註明該第三地區之投資公司)。
(三)其他方式。
註二、本期認列投資損益欄中;
(二)投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明。 (一)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明。
.....................................
- 其他。