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CATHAY RED Annual Report 2018
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Annual Report
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2501
$\mathcal{L}(\mathcal{A})$ and $\mathcal{L}(\mathcal{A})$ .
$\sim$ $\lambda$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
國泰建設股份有限公司
個體財務報告暨會計師查核報告
民國一〇七年一月一日至十二月三十一日 及民國一〇六年一月一日至十二月三十一日
公司地址:台北市敦化南路二段 218號 2樓 公司電話: (02)2377-9968
個體財務報告
錄 $\blacksquare$
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封面 | 1 |
| 二、目錄 | $\overline{2}$ |
| 三、會計師查核報告 | $3 - 6$ |
| 四、個體資產負債表 | $7 - 8$ |
| 五、個體綜合損益表 | 9 |
| 六、個體權益變動表 | 10 |
| 七、個體現金流量表 | 11 |
| 八、個體財務報表附註 | |
| (一) 公司沿革 | 12 |
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 12 |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $12 - 19$ |
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $20 - 37$ |
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | $37 - 39$ |
| (六) 重要會計項目之說明 | $39 - 62$ |
| (七) 關係人交易 | $63 - 66$ |
| (八) 質押之資產 | 66 |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 66 |
| (十) 重大之災害損失 | 67 |
| (十一) 重大之期後事項 | 67 |
| (十二) 其他 | $67 - 73$ |
| (十三) 附註揭露事項 | |
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $74 \cdot 75 - 79$ |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $74 \cdot 75 \cdot 80 - 82$ |
| 3. 大陸投資資訊 | $74 \cdot 83$ |
| 九、重要會計項目明細表 | $84 - 104$ |
安永聯合會計師事務所
11012 台北市基隆路一段333號9樓 9F, No. 333, Sec. 1, Keelung Road Taipei City, Taiwan, R.O.C.
Tel: 886 2 2757 8888 Fax: 886 2 2757 6050 www.ev.com/taiwan
會計師杳核報告
國泰建設股份有限公司 公鑒:
查核意見
國泰建設股份有限公司民國一〇七年十二月三十一日及民國一〇六年十二月三十 一日之個體資產負債表,暨民國一〇七年一月一日至十二月三十一日及民國一〇六年 一月一日至十二月三十一日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表, 以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報 告編製準則編製,足以允當表達國泰建設股份有限公司民國一〇七年十二月三十一日 及民國一〇六年十二月三十一日之財務狀況, 暨民國一〇七年一月一日至十二月三十 一日及民國一○六年一月一日至十二月三十一日之財務績效及現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工 作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說 明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與國泰建 設股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠 及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對國泰建設股份有限公司民國一〇七 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形 成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
房地銷售收入之認列
國泰建設股份有限公司主要經營業務為委託營造廠商興建國民住宅與商業大樓並 以預售方式銷售國民住宅與商業大樓。由於國泰建設股份有限公司房地銷售收入認列 需判斷控制移轉予客戶之時點,且因房地銷售收入佔營業收入比例重大,對財務報表 具重大影響;本會計師因此決定為關鍵查核事項。
本會計師對國泰建設股份有限公司房地銷售收入之認列,執行但不限於下列相關 查核程序:評估房地銷售收入認列會計政策的適當性;執行內部控制查核時,對房地 銷售收入認列程序進行交易流程了解,並執行控制點是否有效之測試;選取樣本執行 交易詳細測試並複核房地銷售合約中的重大條款;檢視過戶及驗收資料確認房地所有 權已完成移轉;檢視交易條件確認控制移轉而滿足履約義務認列時點之妥適性。
本會計師亦評估國泰建設股份有限公司是否於財務報表中適當揭露與上述房地銷 售收入認列之相關資訊,請詳財務報表附註四、17.及六、21.。
營建用地之評價
國泰建設股份有限公司之營建用地,須以成本與淨變現價值孰低者計價,管理階 層運用判斷及估計決定資產負債表日營建用地之淨變現價值,且營建用地對財務報表 具重大影響,故將營建用地之評價決定為關鍵查核事項。
本會計師對國泰建設股份有限公司營建用地之評價,執行但不限於下列相關查核 程序:評估營建用地會計政策的適當性;執行內部控制查核時,對存貨之評價程序進 行交易流程了解,並執行控制點是否有效之測試;基於國泰建設股份有限公司提供存 貨項下營建用地之評價底稿及相關文件,抽選樣本分析管理階層的評價過程以及關鍵 評價參數,並評估是否合理。
本會計師亦評估國泰建設股份有限公司是否於財務報表中適當揭露與上述存貨項 下營建用地之評價流程之相關資訊,請詳財務報表附註四、9.、五、2.(5)及六、7.。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報 表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報表未存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估國泰建設股份有限公司繼續 經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清 算國泰建設股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
國泰建設股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責 任。
$\overline{4}$
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊 或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依 照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實 表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期 將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本 會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估 之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查 核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內 部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之杳核程 序,惟其目的非對國泰建設股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合 理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及 使國泰建設股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是 否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大 不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之 相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以 截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致國泰 建設股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
-
- 評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報 表是否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體財務 報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形 成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核 發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會 計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會 計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對國泰建設股份有限公司民國一〇七 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非 法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝 通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
安永聯合會計師事務所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號:金管證六字第 0930133943號 金管證六字第 0970038990 號
徐榮煌了人名
會計師:
黄建澤夏
中華民國一〇八年三月二十一日
| - 日 月三 午 民 國 |
|---|
| -------------------------- |
單位:新臺幣千元
| 資 產 |
一〇七年十二月三十一日 | 一〇六年十二月三十一日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會 計 項 目 |
NT 3E | 额 金 |
% | 金 額 | % |
| 流動資產 | ||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 四、六.1、七 | \$925,462 | $\overline{2}$ | \$662,729 | $\overline{2}$ |
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 三、四、六.2 | 2,620,886 | 6 | ||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 | 三、四、六.3 | ×, | 2,983,349 | 6 | |
| 1150 | 應收票據淨額 | 四、六.5 | 23,164 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 24,121 | |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 四、六.6 | 230,089 | $\overline{\phantom{a}}$ | 56,357 | |
| 1200 | 其他應收款 | 2,195 | $\blacksquare$ | 2,545 | ||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 四、六.27 | 59 | $\omega$ | ||
| 130x | 存貨 | 四、六.7、七 | 25,991,144 | 56 | 28,838,278 | 62 |
| 1410 | 預付款項 | 119,074 | ٠ | 185,637 | ||
| 1470 | 其他流動資產 | 354,840 | 1 | 74,161 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 1480 | 取得合约之增額成本 | $=$ 、六.7.21 | 481,597 | 1 | ||
| 11xx | 流動資產合計 | 30,748,510 | 66 | 32,827,177 | 70 | |
| 非流動資產 | ||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | 三、四、六.2 | 1,637,651 | 3 | ||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | 三、四、六.3 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,525,265 | 3 | |
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 三、四、六.4 | $\sim$ | 211,885 | 1 | |
| 1550 | 採權益法之投資 | 三、四、六.8 | 1,652,433 | $\overline{4}$ | 1,505,488 | 3 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 四、六.9 | 66,611 | $\overline{\phantom{a}}$ | 65,471 | |
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 四、六.10 | 11,122,684 | 24 | 9,026,310 | 20 |
| 1780 | 無形資產 | 四、六.11 | 778 | $\sim$ | 1,124 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 四、六.27 | 408,941 | $\mathbf{1}$ | 578,403 | $\mathbf{1}$ |
| 1990 | 其他非流動資產 | 六.12、七 | 1,054,493 | $\overline{2}$ | 946,622 | 2 |
| 15xx | 非流動資產合計 | 15,943,591 | 34 | 13,860,568 | 30 | |
| xxx | 資產總計 | \$46,692,101 | 100 | \$46,687,745 | 100 | |
(請參閱個體財務報表附註)
$\frac{1}{\alpha}$
單位:新臺幣千元
| г 負債及權益 |
コトロル | 一〇七年十二月三十一日 | 一〇六年十二月三十一日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會計項目 | 附 註 | 金 额 | % | 金 额 | % |
| 流動負債 | ||||||
| 2100 | 短期借款 | 四、六.13 | \$8,150,000 | 18 | \$5,469,000 | 12 |
| 2110 | 應付短期票券 | 四、六.14 | 579,744 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2130 | 合約負債 | 三、四、六.21 | 3,626,329 | 8 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 2150 | 應付票據 | 四 | 90,385 | $\overline{\phantom{a}}$ | 28,554 | $\blacksquare$ |
| 2170 | 應付帳款 | 四 | 392,450 | $\mathbf{1}$ | 338,120 | $\mathbf{1}$ |
| 2180 | 應付帳款一關係人 | 四、七 | 590,534 | $\mathbf{1}$ | 263,853 | $\mathbf{1}$ |
| 2200 | 其他應付款 | 207,715 | $\frac{1}{2}$ | 196,961 | ٠ | |
| 2230 | 本期所得税負債 | 四、六.27 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 91,815 | $\frac{1}{2}$ |
| 2300 | 其他流動負債 | 114,659 | - | 45,403 | ||
| 2310 | 預收款項 | 三、四 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | 4,473,657 | 9 |
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債 | 四、六.16 | 4,200,000 | 9 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{m}}$ |
| 21xx | 流動負債合計 | 17,372,072 | 37 | 11,487,107 | 24 | |
| 非流動負債 | 6 | |||||
| 2530 | 應付公司債 | 四、六.15 | 3,000,000 | 6 | 3,000,000 9,163,501 |
20 |
| 2540 | 長期借款 | 四、六.16 | 998,050 | 2 | ||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 四、六.27 | 10,049 | $\overline{\phantom{a}}$ | 8,542 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 2600 | 其他非流動負債 | 四、六.17、七 | 237,194 | $\mathbf{1}$ | 260,093 | 1 |
| 25xx | 非流動負債合計 | 4,245,293 | 9 | 12,432,136 | 27 51 |
|
| 2xxx | 負債總計 | 21,617,365 | 46 | 23,919,243 | ||
| 權益 | 四 | |||||
| 3100 | 股本 | |||||
| 3110 | 普通股股本 | 六.18 | 11,595,611 | 25 | 11,595,611 | 25 |
| 3200 | 資本公積 | 六.19 | 25,783 | 18,063 | ||
| 3300 | 六.20 | |||||
| 3310 | 保留盈餘 | 3,991,496 | 9 | 3,847,032 | $\,$ 8 $\,$ | |
| 3320 | 法定盈餘公積 | 504,189 | $\mathbf{1}$ | 504,189 | $\mathbf{1}$ | |
| 3350 | 特別盈餘公積 未分配盈餘 |
8,877,586 | 19 | 6,418,942 | 14 | |
| 13,373,271 | 29 | 10,770,163 | 23 | |||
| 保留盈餘合計 | 80,071 | 384,665 | $\mathbf{1}$ | |||
| 3400 | 其他權益 | 25,074,736 | 54 | 22,768,502 | 49 | |
| 3xxx | 權益總計 | |||||
| $\alpha$ | ||||||
| \$46,692,101 | 9 100 |
\$46,687,745 | 100 | |||
| 負債及權益總計 | ||||||
| $A$ , an $I$ $\pi$ $B$ $#$ $B$ $\pm$ $B$ $\pm$ $B$ $\pm$ $B$ $\pm$ $B$ $\pm$ $C$ $\pm$ $D$ $\pm$ $D$ $\pm$ $D$ $\pm$ $D$ $\pm$ $D$ $\pm$ $D$ $\pm$ $D$ $\pm$ $D$ $\pm$ $D$ $\pm$ $D$ $\pm$ $D$ $\pm$ $D$ $\pm$ $D$ $\pm$ $D$ $\pm$ $D$ $\pm$ $D$ $\$ |
(請參閱個體財務報表附註)
| 單位:新臺幣千元 | $\frac{9}{6}$ | 100 | (78) | 22 | 22 | $\begin{array}{c} \textcircled{\scriptsize{0}} \end{array}$ | $\circledcirc$ | 16 | 2 | (5) | $\widehat{C}$ 13 |
$\overline{14}$ | $\mathbf{r}$ $\mathbb{L}$ |
$\lesssim 1$ | J. | 14 | ESP | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ○六年度 | 籟 伞 |
\$10,610,084 | (8, 255, 507) | 2,354,577 | 2,354,618 $\overline{4}$ |
(687, 275) | (687, 275) | 1,667,343 | 227,821 (7,799) |
(5,342) | (510, 151) | (295, 471) 1,371,872 |
72,766 | 1,444,638 | (5,004) | (613) | 851 | 34,807 | 46,950 | 76,991 | \$1,521,629 | \$1.25 稅後 |
會計主管:羅宥騏 | |||||||
| $\frac{9}{6}$ | 100 | (75) | 25 | 25 | (7) | (7) $\mathbf{I}$ |
18 | 2 | $\overline{10}$ | 30 $^{12}$ |
(2) | 28 | $\binom{3}{2}$ | (2) | 26 | |||||||||||||||
| 一〇七年度 | 簶 金 |
\$12,812,525 | (9,544,022) | 3,268,503 | 3,268,544 $\overline{4}$ |
(927, 553) | (927, 565) (12) |
2,340,979 | 274,338 | 2,514 | $(1,906)$ 1,218,883 |
1,493,829 3,834,808 |
(225, 197) | 3,609,611 | (493, 136) 5,630 |
(486) | (1,525) | 153,763 | (335, 754) | \$3,273,857 | \$3.11 税後 |
|||||||||
| 肾千元為單位) $=$ $A \equiv + B$ $\mathbf{H}$ |
州 | $\downarrow$ 六.10.21 囙 |
四、六.7.9.10.24、七 | · 六.9.23.24 · 七 囙 |
.7.22 図 |
四、六.25、七 | 四、六.8 | 四、六.27 | 7.26.27 | 7.28 | PHILE (請參閱個體財務報表附註 |
|||||||||||||||||||
| PISFEE 一面 ж (金額除每股 民國一〇七 |
Ш 項 $\frac{1}{4^{10}}$ 伽 |
營業收入 營業業長利 營業業長利銷貨利益 營業業長利淨額 |
管理費用 | 预期信用損失 | 營業費用合計 ·業利益 |
營業利益 營業外收入及支出 |
其他收入 | 其他利益及損失 | 財務成本 | 、關聯企業及合資損益之份額 採用權益法認列之子公司 |
營業外收入及支出合計 稅前淨利 |
所得稅(費用)利益 | 本期淨利 | 其他綜合損益 | 確定福利計畫之再衡量數 不重分類至損益之項目 |
减 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損 |
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額 | 與不重分類之項目相關之所得稅 一不重分類至損益之項目 |
續可能重分類至損益之項目 | 備供出售金融資產未實現評價損益 | 鎮 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份 可能重分類至損益之項目 |
本期其他綜合損益(稅後淨額) | 本期综合損益總額 | 基本每股盈餘(元): 基本每股盈餘 |
經理人:李虹明 | |||||
| 代碼 | 4000 | 5000 | 5920 5900 |
5950 | 6000 | 6200 | 6450 | 6900 | 7000 | 7010 | 7020 | 7050 | 7070 | 7900 | 7950 | 8200 | 8300 | 8310 8311 |
8316 | 8330 | 8349 | 後 8360 |
8362 | 8380 | 8500 | 9750 | 董事長:張清櫆 |
經理人:李虹明 00000 $\circ$
| :新臺幣千元 | 權益總額 | 3XXX | \$22,978,559 | (1, 739, 342) | 7,656 | 1,444,638 | 76,991 | 1,521,629 | \$22,768,502 | \$22,768,502 | 416,130 | 23,184,632 | (1,391,473) | 7,720 | 3,609,611 | (335,754) | 3,273,857 | \$25,074,736 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位 | $\mathbf{I}$ | ||||||||||||||||||||||||
| 確定福利計畫 | 再衡量數 | 3445 | \$25,087 | (4,766) | (4,766) | \$20,321 | \$20,321 | 20,321 | 3,619 | 3,619 | \$23,940 | ||||||||||||||
| E | 荨 備供出 |
金融資產 | 未實現損益 | 3425 | \$393,562 | $\blacksquare$ | J, | 34,807 | 34,807 | \$428,369 | \$428,369 | (428,369) | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ |
$\pmb{\mathsf{I}}$ | Ť. | ó | ||||||||
| 其他權益項 | 損益按公允價 透過其他綜合 |
值衡量之金融 | 資產未實現 (損)益 |
3420 | s | $\overline{\phantom{a}}$ | f, | $\mathbf{r}$ | $\mathbf{I}$ | $\overline{1}$ | $\stackrel{\iota}{\leadsto}$ | ڂ | 459,529 | 459,529 | $1 - 1$ | (493, 136) | (493, 136) | \$(33,607) | |||||||
| Ш | 國外營運機構 | 財務報表換算 | 之兄换差額 | 3410 | \$(110,975) | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | 46,950 | 46,950 | \$(64, 025) | \$(64, 025) | (64, 025) | $\blacksquare$ | 153,763 | 153,763 | \$89,738 | |||||||||
| $\frac{1}{11}$ 月 $\sqrt{ }$ |
合計 | \$11,064,867 | (1, 739, 342) | 1,444,638 | 1,444,638 | \$10,770,163 | \$10,770,163 | 384,970 | 11,155,133 | (1, 391, 473) | 3,609,611 | 3,609,611 | \$13,373,271 | ||||||||||||
| $\overline{\mathbf{u}}$ | l 5 |
未分配盈餘 | 3350 | \$7,015,437 | (301, 791) (1, 739, 342) |
$\mathbf{I}$ | 1,444,638 | 1,444,638 | \$6,418,942 | \$6,418,942 | 384,970 | 6,803,912 | (144, 464) (1,391,473) |
3,609,611 | 3,609,611 | \$8,877,586 | |||||||||
| P $\bigcirc$ |
特別盈餘公積 | 3320 | \$504,189 | r. $\,$ 1 |
$\mathbf{I}$ | r. | $\blacksquare$ | \$504,189 $\overline{\phantom{a}}$ |
\$504,189 | 504,189 | $\,$ | T | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | \$504,189 | ||||||||||
| 民國 | 法定盈餘公積 | 3310 | \$3,545,241 | 301,791 | $\mathbf{I}$ | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | $\pmb{\cdot}$ | $\mathbf{I}$ | \$3,847,032 | \$3,847,032 | 3,847,032 | 144,464 | ı | T | $\blacksquare$ | T, | \$3,991,496 | ||||||||
| 資本公積 | 3200 | \$10,407 | U. $\,$ i |
7,656 | t. | $\blacksquare$ | $\mathbf i$ | \$18,063 | \$18,063 | 18,063 | $\Gamma$ | 7,720 | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | \$25,783 | |||||||||
| 股本 | 3100 | \$11,595,611 | t. | ť. | $\mathbf I$ | ı | \$11,595,611 | \$11,595,611 | 11,595,611 | $\mathbf{1}$ | $\,$ $\,$ | $\mathbf I$ | \$11,595,611 | ||||||||||||
| 項目 | 民國106年1月1日餘額 | 105年度盈餘指撥及分配 | 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 |
其他資本公積變動數 | 106年度净利 | 106年度其他综合損益 | 本期綜合損益總額 | 民國106年12月31日餘額 | 民國107年1月1日餘額 | 追溯適用及追溯重編之影響數 | 民國107年1月1日重編後餘額 | 106年度盈餘指撥及分配 | 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 |
其他資本公積變動數 | 107年度淨利 | 107年度其他綜合損益 | 本期綜合損益總額 | 民國107年12月31日餘額 | 民國107及106年度實際分配員工酬勞分別為3,841千元及1.376千元;董監酬勞均為2,400千元,並已於綜合捐益表中扣除。 | ||||||
| 代碼 | $\overline{A}$ | B5 $\overline{\mathrm{B}}$ |
C 17 | $\overline{D}$ | D 3 | D5 | $\overline{z}$ | $\overline{A}$ | $\mathsf{A}3$ | A5 | B5 $\overline{\mathrm{B}}$ |
C 17 | $\overline{D}$ | D 3 | D5 | Z1 |
JGEER
會計主管:羅宥騏
| 民國一○七年』 | |||
|---|---|---|---|
月三十一日
置位:新嘉憋千元
| 177 | 干止,刑至巾丨儿 | ||
|---|---|---|---|
| ure | 一〇七年度 | 一〇六年度 | |
| 代碼 | 項 | 金額 | 金額 |
| AAAA | 營業活動之現金流量 | ||
| A10000 | 本期税前淨利 | \$3,834,808 | \$1,371,872 |
| A20000 | 調整項目: | ||
| A20100 | 折舊費用 | 190,843 | 195,348 |
| A20200 | 攤銷費用 | 486 12 |
1,043 |
| A20300 | 預期信用減損損失(利益)數 | ||
| A20900 | 利息費用 | 1,906 | 5,342 |
| A21200 | 利息收入 | (734) | (1, 557) |
| A21300 | 股利收入 | (152, 719) | (119, 656) |
| A22400 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 | (1,218,883) | 510,151 |
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設備損益 | (4, 363) | (680) 847 |
| A23100 | 處分投資損益 | 173,324 | 275,552 |
| A29900 | 處分投資性不動產成本 | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | 957 | ||
| A31130 | 應收票據(增加)減少 | (173, 743) | 2,273 (37,518) |
| A31150 | 應收帳款(增加)減少 | 350 | 4,133 |
| A31180 | 其他應收款(增加)減少 | 635,488 | 1,200,476 |
| A31200 | 存貨(增加)減少 | 66,563 | (38,010) |
| A31230 | 預付款項(增加)減少 | (280, 679) | (1, 309) |
| A31240 | 其他流動資產(增加)減少 | (27,087) | |
| A31270 | 取得合約之增額成本(增加)減少 | (847, 328) | |
| A32125 | 合約負債增加(減少) | 61,831 | (15, 484) |
| A32130 | 應付票據增加(減少) | 54,330 | (261, 462) |
| A32150 A32160 |
應付帳款增加(減少) 應付帳款-關係人增加(減少) |
326,681 | (86, 658) |
| A32180 | 其他應付款增加(減少) | 19,971 | (4,002) |
| A32210 | 預收款項增加(減少) | (1, 285, 137) | |
| A32230 | 其他流動負債增加(減少) | 69,256 | (6, 694) |
| A33000 | 營運產生之現金流入(流出) | 2,731,270 | 1,708,870 |
| A33100 | 收取之利息 | 734 | 1,559 |
| A33500 | 支付之所得稅 | (217, 167) | (328, 546) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入(流出) | 2,514,837 | 1,381,883 |
| BBBB | 投資活動之現金流量 | ||
| B00400 | 處分備供出售金融資產價款 | 4,001 | |
| B01800 | 取得採用權益法之投資 | (650,000) | (276, 637) |
| B02400 | 採用權益法之被投資公司減資退回股款 | 1,785,698 | |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | (22, 269) 7,456 |
(5,237) 5,353 |
| B02800 B04500 |
處分不動產、廠房及設備 取得無形資產 |
(140) | (1, 381) |
| B06700 | 其他非流動資產增加 | (107, 871) | |
| B06800 | 其他非流動資產減少 | 104,048 | |
| B07600 | 收取之股利 | 242,220 | 183,231 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流入(流出) | 1,255,094 | 13,378 |
| CCCC | 籌資活動之現金流量 | ||
| C00100 | 短期借款增加 | 2,681,000 | 2,279,000 |
| C00600 | 應付短期票券減少 | (579, 744) | (70, 111) |
| C01700 | 償還長期借款 | (3,965,451) | (2,225,319) |
| C04400 | 其他非流動負債減少 | (17,269) | (22, 565) |
| C04500 | 發放現金股利 | (1, 391, 473) | (1,739,342) |
| C05600 | 支付之利息 | (234, 261) | (234, 994) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入(流出) | (3,507,198) | (2,013,331) |
| EEEE | 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 262,733 | (618,070) |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 662,729 | 1,280,799 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$925,462 | \$662,729 |
(請參閱個體財務報表附註)
經理人:李虹明 80000
民國一〇七年一月一日至十二月三十一日 及民國一〇六年一月一日至十二月三十一日
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
一、公司沿革
國泰建設股份有限公司(以下簡稱本公司)於民國53年12月1日核准設立。主要經 營之業務為委託營造廠商興建國民住宅與商業大樓出租出售業務。
本公司股票自民國56年10月起在「台灣證券交易所股份有限公司」掛牌買賣。 註冊地及主要營運據點位於台北市敦化南路二段218號2樓。
二、通過財務報告之日期及程序
本公司民國107及106年度之個體財務報告業經董事會於民國108年3月21日通過 發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- 首次適用國際財務報導準則而產生之會計政策變動:
本公司已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)已認可且自民國107年1月 1日以後開始之會計年度適用之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務 報導解釋或解釋公告,除下述新準則及修正之性質及影響說明外,其餘首次 適用對本公司並無重大影響:
(1) 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」(包括國際財務報導準則第 15號「客戶合約之收入」之闡釋)
國際財務報導準則第15號取代國際會計準則第11號「建造合約」、國際會 計準則第18號「收入」,及其相關解釋與解釋公告,本公司依照國際財務 報導準則第15號之過渡規定,選擇於初次適用日(即民國107年1月1日)認列 初次適用該準則之累積影響數,並選擇對民國107年1月1日尚未完成之合 約追溯適用。
本公司與客戶合約之收入主要包括銷售商品及提供勞務,有關國際財務報 導準則第15號對本公司之收入認列影響說明如下:
A. 本公司自民國107年1月1日起及民國107年1月1日以前適用之會計政策說 明詳附註四.17。
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
- B. 本公司於民國107年1月1日以前, 本公司之預售屋買賣合約之買方僅具 有限之能力影響該不動產之設計,或僅對基本設計可指定微小之變動, 係依國際會計準則第18號規定本公司之預售屋買賣合約係屬商品銷售協 議,係於產品交付時認列收入;於民國107年1月1日以後前述收入依照 國際財務報導準則第15號之規定,於本公司將所承諾之商品移轉予客戶 而滿足履約義務時認列。惟對於部分提供預售屋之合約,於簽約時即先 向客户收取部分對價,本公司承擔須於後續提供商品之義務,於民國 107年1月1日以前,先收取之對價認列為其他流動負債;於民國107年1 月1日以後,依照國際財務報導準則第15號之規定,則認列為合約負 債。本公司於民國107年1月1日自其他流動負債重分類至合約負債之金 額為4.473,657千元。另相較於適用國際會計準則第18號之規定,民國 107年12月31日之其他流動負債減少3,626,329千元,且合約負債增加 3.626.329千元。
- C. 本公司於民國107年1月1日以前, 房地銷售佣金係於客戶簽訂預售屋合 約時認列為當期費用;於民國107年1月1日以後,前述收入依照國際財 務報導準則第15號之規定,於本公司將所承諾之商品移轉予客戶而滿足 履約義務時認列。國際財務報導準則第15號之適用惟對於部分合約,房 地銷售佣金為預期可回收取得合約之增額成本,本公司將認列增額合約 成本。本公司於民國107年1月1日自保留盈餘及遞延所得稅資產重分類 至增額合約成本金額為454,510千元。
- D. 依照國際財務報導準則第15號規定新增之附註揭露,請詳附註四、附註 五及附註六。
- (2) 國際財務報導準則第9號「金融工具」
國際財務報導準則第9號取代國際會計準則第39號之規定,本公司依照國 際財務報導準則第9號之過渡規定,於初次適用日(即民國107年1月1日)選 擇不重編比較期間。採用國際財務報導準則第9號之影響說明如下:
- A. 自民國107年1月1日起採用國際財務報導準則第9號之規定,民國107年1 月1日以前則採用國際會計準則第39號之規定,會計政策之說明詳附註 四。
- B. 依照國際財務報導準則第9號之過渡規定,以民國107年1月1日所存在之 事實及情況,評估經營模式並將金融資產依照國際財務報導準則第9號 之規定分類至適當之類別,金融資產於民國107年1月1日之分類及帳面 金額如下表所列:
| 國際會計準則第39號 | 國際財務報導準則第9號 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 衡量種類 | 帳面金額 | 衡量種類 | 帳面金額 | |||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 備供出售金融資產 (包括成本衡量211,885) |
\$4,720,499 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | \$4,751,673 | |||||
| 攤銷後成本衡量 放款及應收款(包括現金及約當 現金、應收票據、應收帳款及其 他應收款) |
745.421 | 攤銷後成本衡量(包括現金及約當現 金、應收票據、應收帳款及其他應 收款) |
745.421 | |||||
| 計 승 |
\$5,465,920 | 計 合 |
\$5,497,094 |
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
C. 於民國107年1月1日由國際會計準則第39號規定過渡至國際財務報導準 則第9號規定時,金融資產及金融負債之分類變動進一步相關資訊如 $F:$
| 國際會計準則第39號 | 國際財務報導準則第9號 | 保留盈餘 | 其他權益 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 會计項目 | 帳面金額 | 會計項目 | 帳面金額 | 差異數 | 调整数 | 拥整數 |
| 倘供出售金融資產(包括原始投資成本 S4,720,499 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | \$4,751,673 | \$(31,174) | \$- | \$(31,174) | ||
| 211,885並以成本衡量單獨列報)(註1) | (權益工具) | |||||
| 放款及應收款(註2) | ||||||
| 現金及約當現金 | 662.398 現金及約當現金 | 662,398 | ||||
| 應收票據 | 24,121 應收票據 | 24.121 | $\blacksquare$ | |||
| 應收帳款 | 56,357 應收帳款 | 56,357 | ||||
| 其他應收款 | 2,545 其他應收款 | 2,545 | ||||
| 計 $\sim$ |
745,421 | |||||
| 合 計 |
\$5,465,920 合 | 計 | \$5,497,094 | S- | \$(31, 174) |
註:
- 依照國際會計準則第39號規定分類為備供出售金融資產投資,包括 基金、上市櫃公司股票與債券,及未上市櫃公司股票。其分類變動 相關資訊說明如下:
股票投資(包括上市櫃及未上市櫃公司股票)
以民國107年1月1日所存在之事實及情況評估,由於該等股票投資非 屬持有供交易之投資,故將該等投資選擇指定為透過其他綜合損益 按公允價值衡量之金融資產。於民國107年1月1日自備供出售金融資 產(包括成本衡量者)類別重分類至透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產之金額為4,751,673千元。其他相關調整說明如下:
a. 先前依國際會計準則第39號規定以成本衡量之未上市櫃公司及備 供出售金融資產之未上市櫃股票;惟依國際財務報導準則第9號規 定,除無須認列減損損失外,尚須以公允價值衡量。本公司於民 國107年1月1日衡量其公允價值為1,768,324千元,因此除調整透過 其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產之帳面金額為1.737.150 千元外,另調整其他權益31,174千元。
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
- b. 採公允價值衡量之上市櫃公司股票2,983,349千元, 並未產生帳面 金額之差異,於民國107年1月1日除重分類至透過其他綜合損益按 公允價值衡量外,僅就其他權益內之會計項目進行重分類。
-
- 本公司依照國際會計準則第39號規定分類為持有至到期日金融資產 與放款及應收款者,其現金流量特性符合完全為支付本金及流通在 外本金金額之利息。以民國107年1月1日存在之事實及情況評估,因 經營模式屬收取合約現金流量,符合採攤銷後成本衡量之規定,此 外,於民國107年1月1日對前述資產依照國際財務報導準則第9號規 定進行之減損評估並未產生差異。故於民國107年1月1日並未產生帳 面金額之影響。
D. 其他影響
本公司自民國107年1月1日起因適用國際財務報導準則第9號之規定,致 調整採用權益法之投資及其他權益14千元。
- E. 依照國際財務報導準則第7號及國際財務報導準則第9號規定之相關附註 揭露,請詳附註四、附註五、附註六及附註十二。
- (3) 國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」
此解釋規範,於適用國際會計準則第21號「匯率變動之影響」第21及22段 時,為決定原始認列相關資產、費損或收益(或其部分)使用之匯率,交易 日係企業支付或收取預收(付)對價所產生之非貨幣性資產或非貨幣性負債 之原始認列日。若有多筆預先支付或收取,企業應就預收(付)對價之每一 支付或收取決定交易日。
本公司原先對外幣銷貨交易,係以認列銷貨收入之日為交易日匯率,換算 為其功能性貨幣記錄,沖銷外幣預收貨款時另認列兌換損益。本公司選擇 自民國107年1月1日起推延適用此解釋,此會計原則變動並未重大影響本 公司認列與衡量。
(4) 揭露倡議(國際會計準則第7號「現金流量表」之修正
對本公司與負債有關之籌資活動,增加期初至期末之調節資訊,相關揭露 請詳附註十二。
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
- 本公司尚未採用下列國際會計準則理事會已發布且金管會已認可之新發布、 修訂及修正準則或解釋:
| 國際會計準則理事會 | ||
|---|---|---|
| 項次 | 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 | |
| $\overline{2}$ | 國際財務報導解釋第23號「所得稅務處理之不確定性」 | 民國108年1月1日 |
| 3 | 國際會計準則第28號「投資關聯企業及合資」之修正 | 民國108年1月1日 |
| $\overline{4}$ | 具有負補償之提前還款特性(國際財務報導準則第9號之修正) | 民國108年1月1日 |
| 5 | 2015-2017年國際財務報導準則之改善 | 民國108年1月1日 |
| 6 | 計畫修正、縮減或清償(國際會計準則第19號之修正) | 民國108年1月1日 |
(1) 國際財務報導準則第16號「租賃」
此新準則要求承租人除符合並選擇短期租賃或低價值標的資產之租賃外, 對所有租賃採單一會計模式,即認列使用權資產及租賃負債於資產負債表 上,綜合損益表中則認列與租賃相關之折舊費用及利息費用。另,出租人 之租賃仍分類為營業租賃及融資租賃,惟須提供更多相關之揭露資訊。
(2) 國際財務報導解釋第23號「所得稅務處理之不確定性」
該解釋規範,當存有所得稅務處理之不確定性時,如何適用國際會計準則 第12號「所得稅」之認列與衡量之規定。
(3) 國際會計準則第28號「投資關聯企業及合資」之修正
此修正釐清企業對構成關聯企業或合資淨投資之一部份之長期性權益,應 於適用IAS 28前適用IFRS 9, 且於適用IFRS 9時, 不考慮因適用IAS 28所 產生之任何調整。
(4) 具有負補償之提前還款特性(國際財務報導準則第9號之修正)
此修正允許具提前還款特性(允許合約之一方支付或收取合理補償以提前 終止合約)之金融資產可以攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價 值衡量。
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
(5) 2015-2017年國際財務報導準則之改善
國際財務報導準則第3號「企業合併」
此修正釐清對聯合營運具聯合控制之企業於取得該業務之控制時,應再衡 量其先前持有對聯合營運之權益。
國際財務報導準則第11號「聯合協議」 此修正釐清參與聯合營運但未具聯合控制之企業於取得業務之聯合控制 時,不應再衡量其先前持有對聯合營運之權益。
國際會計準則第12號「所得稅」 此修正釐清企業應依其對過去之交易或事項原係認列於損益、其他綜合損 益或權益,於相同處認列股利之所得稅後果。
國際會計準則第23號「借款成本」 此修正釐清企業應於資產可供其意圖使用或出售時,將為取得該資產而特 地舉借之借款以一般性借款處理。
(6) 計畫修正、縮減或清償(國際會計準則第19號之修正)
此修正釐清確定福利計畫發生變動(如:修正、縮減或清償等)時,企業應 使用更新後之假設以再衡量其淨確定福利負債或資產。
以上為國際會計準則理事會已發布,金管會已認可且自民國108年1月1日以後 開始之會計年度適用之新發布、修訂及修正之準則或解釋,本公司評估除前 述(1)之影響說明如下外,其餘新公布或修正準則、或解釋對本公司並無重大 影響:
(1) 國際財務報導準則第16號「租賃」
國際財務報導準則第16號「租賃」取代國際會計準則第17號「租賃」、國 際財務報導解釋第4號「決定一項安排是否包含租賃」、解釋公告第15號 「營業租賃:誘因」,及解釋公告第27號「評估涉及租賃之法律形式之交 易實質」。國際財務報導準則第16號對本公司之影響說明如下:
對於租賃之定義,本公司適用國際財務報導準則第16號之過渡規定,選擇 無須於初次適用日(即民國108年1月1日),重評估合約是否係屬(或包含)租 賃。本公司就先前適用國際會計準則第17號及國際財務報導解釋第4號時 已辨認為租賃之合約,適用國際財務報導準則第16號;另就先前適用國際 會計準則第17號及國際財務報導解釋第4號時已辨認為不包含租賃之合 約,不適用國際財務報導準則第16號。
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
本公司為承租人,對於租賃期間於初次適用日後12個月內結束之租賃及低 價值租賃標的物之租賃選擇豁免。其中短期租賃之選擇適用,應按與使用 權有關之標的資產類別進行。標的資產類別係企業於營運中具類似性質及 用途之標的資產分組。低價值標的資產之選擇適用,得以個別租賃為基 礎。
- 截至財務報告通過發布日為止,本公司未採用下列國際會計準則理事會已發 布但金管會尚未認可之新發布、修訂及修正準則或解釋:
| 國際會計準則理事會 | ||
|---|---|---|
| 項次 | 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
| 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」及國際會計準則 | 待國際會計準則理 | |
| 第28號「投資關聯企業及合資」之修正一投資者與其關聯企 | 事會決定 | |
| 業或合資間之資產出售或投入 | ||
| $\overline{2}$ | 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國110年1月1日 |
| 3 | 業務之定義(國際財務報導準則第3號之修正) | 民國109年1月1日 |
| $\overline{4}$ | 重大之定義(國際會計準則第1號及第8號之修正) | 民國109年1月1日 |
(1) 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」及國際會計準則第28號「投資 關聯企業及合資」之修正一投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投 入
此計畫係為處理國際財務報導準則第10號「合併財務報表」與國際會計 準則第28號「投資關聯企業及合資」間,有關以子公司作價投資關聯企 業或合資而喪失控制之不一致。國際會計準則第 28號規定投入非貨幣性 資產以交換關聯企業或合資之權益時,應依順流交易之處理方式銷除所產 生利益或損失之份額;國際財務報導準則第10號則規定應認列喪失對子 公司之控制時之全數利益或損失。此修正限制國際會計準則第28號之前 述規定,當構成國際財務報導準則第3號所定義為業務之資產出售或投入 時,其所產生之利益或損失應全數認列。
此修正亦修改國際財務報導準則第10號使得投資者與其關聯企業或合資 間,當出售或投入不構成國際財務報導準則第3號所定義業務之子公司 時,其產生之利益或損失,僅就非屬投資者所享有份額之範圍認列。
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
(2) 國際財務報導準則第17號「保險合約」
此準則提供保險合約全面性之模型,含括所有會計相關部分(認列、衡 量、表達及揭露原則),準則之核心為一般模型,於此模型下,原始認列 以履約現金流量及合約服務邊際兩者之合計數衡量保險合約群組,其中履 約現金流量包括:
-
- 未來現金流量之估計值
-
- 折現率:反映貨幣時間價值及與未來現金流量相關之財務風險(在財務 風險未包含於未來現金流量之估計值範圍內)之調整;及
-
- 對非財務風險之風險調整 保險合約群組於每一報導期間結束日之帳面金額為剩餘保障負債及已 發生理賠負債兩者之總和。
除一般模型外,並提供:
-
- 具直接参與特性合約之特定適用方法(變動收費法)
-
- 短期合約之簡化法(保費分攤法)
- (3) 業務之定義(國際財務報導準則第3號之修正)
此修正釐清國際財務報導準則第3號「企業合併」業務之定義,協助企業 辩認交易係依企業合併處理,亦或依資產取得方式處理。國際財務報導準 則第3號持續採用市場參與者角度決定取得活動或資產組合是否為業務, 包括釐清事業之最低要求、增加指引協助企業評估取得之過程是否具實 質、縮減對事業及產出之定義等。
(4) 重大之定義(國際會計準則第1號及第8號之修正)
主要係重新定義重大資訊為:若某些項目之遺漏、誤述或模糊合理預期將 影響一般用途財務報表主要使用者根據財務報表所作之決策。此修正釐清 重大性將取決於資訊之性質或大小,企業需視資訊個別或併同其他資訊於 財務報表中是否係屬重大。若合理預期對主要使用者產生影響,則誤述之 資訊係屬重大。
以上國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋,其實際適 用日期以金管會規定為準,本公司除現正評估(1)及(4)之新公布或修正準則、 或解釋之潛在影響,暫時無法合理估計前述準則或解釋對本公司之影響外, 其餘新公布或修正準則、或解釋對本公司並無重大影響。
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
- 四、重大會計政策之彙總說明
-
- 遵循聲明
本公司民國107年度及106年度之個體財務報告係依據證券發行人財務報告編 製準則暨經金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國 際財務報導解釋及解釋公告編製。
- 編製基礎
本公司依據證券發行人財務報告編製準則編製個體財務報告。依據證券發行 人財務報告準則第21條規定,個體財務報告當期捐益及其他綜合捐益與合併 基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數 相同,且個體財務報告業主權益與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司 業主之權益相同。因此投資子公司於個體財務報告係以「採用權益法之投 資,表達,並作必要之評價調整。
個體財務報表除以公允價值衡量之金融工具外,係以歷史成本為編製基礎。 除另行註明者外,個體財務報表均以新臺幣千元為單位。
- 外幣交易
本公司之個體財務報表係以功能性貨幣新臺幣表達。
外幣交易係以交易日匯率換算為其功能性貨幣記錄。於每一報導期間結束 日,外幣貨幣性項目以該日收盤匯率換算;以公允價值衡量之外幣非貨幣性 項目,以決定公允價值當日之匯率換算;以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項 目,以原始交易日之匯率換算。
除下列所述者外,因交割或換算貨幣性項目所產生之兌換差額,於發生當期 認列為損益。
- (1) 為取得符合要件之資產所發生之外幣借款,其產生之兌換差額若視為對利 息成本之調整者,為借款成本之一部分,予以資本化作為該項資產之成 本。
- (2) 適用國際財務報導準則第9號「金融工具」(民國107年1月1日以前,國際 會計準則第39號)之外幣項目,依金融工具之會計政策處理。
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
(3)構成報導個體對國外營運機構淨投資一部分之貨幣性項目,所產生之兌換 差額原始係認列為其他綜合損益,並於處分該淨投資時,自權益重分類至 損益。
當非貨幣性項目之利益或損失認列為其他綜合損益時,該利益或損失之任何 兌換組成部分認列為其他綜合損益。當非貨幣性項目之利益或損失認列為損 益時,該利益或損失之任何兌換組成部分認列為損益。
- 外幣財務報表之換算
本公司之每一國外營運機構係自行決定其功能性貨幣,並以該功能性貨幣衡 量其財務報表。編製個體財務報表時,國外營運機構之資產與負債係以該資 產負債表日之收盤匯率換算為新台幣,收益及費損項目係以當期平均匯率換 算。因換算而產生之兒換差額認列為其他綜合損益,並於處分該國外營運機 構時,將先前已認列於其他綜合損益並累計於權益項下之單獨組成部分之累 計兌換差額,於認列處分損益時,自權益重分類至損益。涉及對包含國外營 運機構之子公司喪失控制之部分處分,及部分處分對包含國外營運機構之關 聯企業或聯合協議之權益後,所保留之權益係一包含國外營運機構之金融資 產者,亦按處分處理。
在未喪失控制下部分處分包含國外營運機構之子公司時,按比例將認列於其 他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權益,而不 認列為損益;在未喪失重大影響或聯合控制下,部分處分包含國外營運機構 之關聯企業或聯合協議時,累計兌換差額則按比例重分類至損益。
本公司因收購國外營運機構產生之商譽及對其資產與負債帳面金額所作之公 允價值調整,視為該國外營運機構之資產及負債,並以其功能性貨幣列報。
- 資產與負債區分流動與非流動之分類標準
有下列情況之一者,分類為流動資產,非屬流動資產,則分類為非流動資 產:
- (1) 預期於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗。
- (2) 主要為交易目的而持有該資產。
- (3) 預期於報導期間後十二個月內實現該資產。
- (4) 現金或約當現金,但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償 負債受到限制者除外。
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
有下列情況之一者,分類為流動負債,非屬流動負債,則分類為非流動負 倩:
- (1) 預期於其正常營業週期中清償該負債。
- (2) 主要為交易目的而持有該負債。
- (3) 預期於報導期間後十二個月內到期清償該負債。
- (4) 不能無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之負債。負債之條 款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響 其分類。
-
- 現金及約當現金
現金及約當現金係庫存現金、活期存款、可隨時轉換成定額現金且價值變動 風險甚小之短期並具高度流動性之投資(包括合約期間12個月內之定期存款)。
- 金融工具
金融資產與金融負債於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。
符合國際財務報導準則第9號「金融工具」(民國107年1月1日以前,國際會計 準則第39號)適用範圍之金融資產與金融負債,於原始認列時,係依公允價值 衡量,直接可歸屬於金融資產與金融負債(除分類為透過損益按公允價值衡量 之金融資產及金融負債外)取得或發行之交易成本,係從該金融資產及金融負 倩之公允價值加計或減除。
(1) 金融資產之認列與衡量
自民國107年1月1日起之會計處理如下:
本公司所有慣例交易金融資產之認列與除列,採交易日會計處理。
本公司以下列兩項為基礎將金融資產分類為後續按攤銷後成本衡量、透過 其他綜合損益按公允價值衡量或透過損益按公允價值衡量之金融資產:
A. 管理金融資產之經營模式
B. 金融資產之合約現金流量特性
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
按攤銷後成本衡量之金融資產
同時符合下列兩條件之金融資產,按攤銷後成本衡量,並以應收票據、應 收帳款、按攤銷後成本衡量之金融資產及其他應收款等項目列報於資產負 倩表:
A. 管理金融資產之經營模式;持有金融資產以收取合約現金流量
B. 金融資產之合約現金流量特性:現金流量完全為支付本金及流通在外本 金金額之利息
此等金融資產(不包括涉及避險關係者)後續以攤銷後成本【原始認列時衡 量之金額,減除已償付之本金,加計或減除該原始金額與到期金額間差額 之累積攤銷數(使用有效利息法),並調整備抵損失】衡量。於除列、透過 攤銷程序或認列減損利益或損失時,將其利益或損失認列於捐益。
以有效利息法(以有效利率乘以金融資產總帳面金額)或下列情況計算之利 息,則認列於損益:
- A. 如屬購入或創始之信用減損金融資產,以信用調整後有效利率乘以金融 資產攤銷後成本
- B. 非屬前者,惟後續變成信用減損者,以有效利率乘以金融資產攤銷後成 本
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
同時符合下列兩條件之金融資產,按透過其他綜合損益按公允價值衡量, 並以透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產列報於資產負債表:
A. 管理金融資產之經營模式:收取合約現金流量及出售金融資產
B. 金融資產之合約現金流量特性:現金流量完全為支付本金及流通在外本 金金額之利息
此類金融資產相關損益之認列說明如下:
- A. 除列或重分類前, 除減損利益或損失與外幣兌換損益認列於損益外, 其 利益或損失係認列於其他綜合損益
- B. 除列時,先前認列於其他綜合損益之累積利益或損失係自權益重分類至 損益作為重分類調整
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
- C. 以有效利息法(以有效利率乘以金融資產總帳面金額)或下列情況計算之 利息,則認列於捐益:
- (a) 如屬購入或創始之信用減損金融資產,以信用調整後有效利率乘以 金融資產攤銷後成本
- (b) 非屬前者,惟續後變成信用減損者,以有效利率乘以金融資產攤銷 後成本
此外,對於屬國際財務報導準則第9號適用範圍之權益工具,且該權益工 具既非持有供交易,亦非適用國際財務報導準則第3號之企業合併中之收 購者所認列之或有對價,於原始認列時,選擇(不可撤銷)將其後續公允價 值變動列報於其他綜合損益。列報於其他綜合損益中之金額後續不得移轉 至損益(處分該等權益工具時,將列入其他權益項目之累積金額,直接轉 入保留盈餘),並以透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產列報於 資產負債表。投資之股利則認列於損益,除非該股利明顯代表部分投資成 本之回收。
透過損益按公允價值衡量之金融資產
除前述符合特定條件而按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值 衡量外,金融資產均採透過損益按公允價值衡量,並以透過損益按公允價 值衡量之金融資產列報於資產負債表。
此類金融資產以公允價值衡量,其再衡量產生之利益或損失認列為損益, 該認列為損益之利益或損失包含該金融資產所收取之任何股利或利息。
民國107年1月1日以前之會計處理如下:
本公司所有慣例交易金融資產之認列與除列,採交易日會計處理。
本公司之金融資產係分類為備供出售金融資產與放款及應收款二類。該分 類係於金融資產原始認列時視其性質及目的而決定。
備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產,且被指定為備供出售,或未被分類 為透過損益按公允價值衡量之金融資產、持有至到期日投資或放款及應收 款。
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
備供出售貨幣性金融資產帳面金額變動中之部分兌換差額、備供出售金融 資產以有效利率法計算之利息收入及備供出售權益投資之股利收入,係認 列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之變動,於該投資除列前認列 於權益項下;除列時將先前認列於權益項下之累積數重分類至捐益。
對於權益工具投資,若無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量時, 於報導期間結束日以成本減除減損損失後之金額衡量,並以成本衡量之金 融資產列報於資產負債表。
放款及應收款
放款及應收款係指無活絡市場之公開報價且具固定或可決定收取金額之非 衍生金融資產,且須同時符合下列條件:未分類為透過損益按公允價值衡 量、未指定為備供出售,以及未因信用惡化以外之因素致持有人可能無法 收回幾乎所有之原始投資。
此等金融資產係以應收款項及無活絡市場之債務工具投資單獨表達於資產 負債表,於原始衡量後,採有效利率法之攤銷後成本減除減損後之金額衡 量。攤銷後成本之計算則考量取得時之折價或溢價以及交易成本。有效利 率法之攤銷認列於損益。
(2) 金融資產減損
自民國107年1月1日起之會計處理如下:
本公司對透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資及按攤銷後成 本衡量之金融資產,係以預期信用損失認列並衡量備抵損失。透過其他綜 合損益按公允價值衡量之債務工具投資係將備抵損失認列於其他綜合損 益,且不減少該投資之帳面金額。
本公司以反映下列各項之方式衡量預期信用損失;
- A. 藉由評估各可能結果而決定之不偏且以機率加權之金額
- B. 貨幣時間價值
- C.與過去事項、現時狀況及未來經濟狀況預測有關之合理且可佐證之資訊 (於資產負債表日無須過度成本或投入即可取得者)
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
衡量備抵損失之方法說明如下:
- A. 按12個月預期信用損失金額衡量:包括金融資產自原始認列後信用風險 未顯著增加,或於資產負債表日判定為信用風險低者。此外,亦包括前 一報導期間按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失,但於本期資產 負債表日不再符合自原始認列後信用風險已顯著增加之條件者。
- B. 存續期間預期信用損失金額衡量:包括金融資產自原始認列後信用風險 已顯著增加,或屬購入或創始之信用滅損金融資產。
- C. 對於屬國際財務報導準則第15號範圍內之交易所產生之應收帳款或合約 資產,本公司採用存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。
本公司於每一資產負債表日,以比較金融工具於資產負債表日與原始認列 日之違約風險之變動,評估金融工具於原始認列後之信用風險是否已顯著 增加。另與信用風險相關資訊請詳附註十二。
民國107年1月1日以前之會計處理如下:
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,其他金融資產係於每一報導期 間結束日評估減損,當有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單 一或多項損失事項,致使金融資產之估計未來現金流量受損失者,該金融 資產即已發生減損。金融資產帳面金額之減少除應收款項係藉由備抵帳戶 調降外,其餘則直接由帳面金額中扣除,並將損失認列於損益。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生顯著或永久性下跌時,將 被認為是一項損失事項。
其他金融資產之損失事項可能包含:
A. 發行人或交易對方發生重大財務困難;或 B. 違反合約, 例如利息或本金支付之延滯或不償付; 或 C. 債務人很有可能破產或進行其他財務重整;或 D. 金融資產之活絡市場因發行人財務困難而消失。
本公司針對以攤銷後成本衡量之持有至到期日金融資產與放款及應收款, 首先個別評估重大個別金融資產是否存有減損客觀證據,個別不重大之金 融資產則以群組評估。若確定個別評估之金融資產無減損客觀證據存在, 無論是否重大,將具有類似信用風險特性之金融資產合併為一群組,並以 群組進行減損評估。若存有發生減捐捐失之客觀證據,捐失之衡量係以資 產之帳面金額與估計未來現金流量現值之差額決定。估計未來現金流量之 現值係依該資產原始有效利率折現,惟放款如採浮動利率,其用以衡量減 損損失之折現率則為現時有效利率。利息收入係以減少後之資產帳面金額 為基礎,並以計算減損損失所採用之現金流量折現率持續估列入帳。
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
當應收款項預期於未來無法收現時,應收款項及相關之備抵科目即應予沖 銷。於認列減損損失之後續年度,若因一事件之發生導致估計減損損失金 額增加或減少,則藉由調整備抵科目以增加或減少先前已認列之減損損 失。如沖銷之後回收,則此回收認列於捐益。
分類為備供出售之權益工具,減損認列金額係以取得成本與目前公允價值 之差異所衡量之累積損失,減除先前已認列於損益之減損損失衡量,並自 權益項下重分類至損益。權益投資之減損損失不透過損益迴轉;減損後之 公允價值增加直接認列於權益。
分類為備供出售之債務工具,減損認列金額係以攤銷後成本與當時公允價 值間之差異所衡量之累積損失,減除該資產先前已認列於損益之減捐捐失 衡量。未來利息收入依資產減少後帳面金額為基礎,並以衡量減損損失計 算現金流量折現所使用之有效利率設算,利息收入認列於損益。債務工具 公允價值如於後續年度增加,且該增加明顯與認列減損損失後發生之事件 相關,則減損損失透過損益迴轉。
(3) 金融資產除列
本公司持有之金融資產於符合下列情況之一時除列:
A. 來自金融資產現金流量之合約權利終止。
B. 已移轉金融資產且將該資產所有權之幾乎所有風險及報酬移轉予他人。 C. 既未移轉亦未保留資產所有權之幾乎所有風險及報酬, 但已移轉對資產 之控制。
一金融資產整體除列時,其帳面金額與已收取或可收取對價加計認列於其 他綜合損益之任何累計利益或損失總和間之差額係認列於損益。
(4) 金融負債及權益工具
負債或權益之分類
本公司發行之負債及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工 具之定義分類為金融負債或權益。
權益工具
權益工具係指表彰本公司於資產減除所有負債後剩餘權益之任何合約,本 公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。
國泰建設股份有限公司財務報表附註(續) (金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
金融負債
符合國際財務報導準則第9號(民國107年1月1日以前,國際會計準則第39 號)適用範圍之金融負債於原始認列時,分類為透過損益按公允價值衡量 之金融負債或以攤銷後成本衡量之金融負債。
以攤銷後成本衡量之金融負債
以攤銷後成本衡量之金融負債包括應付款項及借款等,於原始認列後,續 後以有效利率法衡量。當金融負債除列及透過有效利率法攤提時,將其相 關損益及攤銷數認列於損益。
攤銷後成本之計算考量取得時之折價或溢價及交易成本。
金融負債之除列
當金融負債之義務解除、取消或失效時,則除列該金融負債。
當本公司與債權人間就具重大差異條款之債務工具進行交換,或對現有金 融負債之全部或部分條款作重大修改(不論是否因財務困難),以除列原始 負債並認列新負債之方式處理,除列金融負債時,將其帳面金額與所支付 或應支付對價總額(包括移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列於 損益。
(5) 金融資產及負債之互抵
金融資產及金融負債僅於已認列金額目前具互抵之法律行使權利且有意圖 以淨額交割或同時變現資產及清償負債時,方能予以互抵並以淨額列示於 資產負債表。
- 公允價值衡量
公允價值係指於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售某一資產所能 收取或移轉某一負債所需支付之價格。公允價值衡量假設該出售資產或移轉 負債之交易發生於下列市場之一:
- (1) 該資產或負債之主要市場,或
- (2) 若無主要市場,該資產或負債之最有利市場
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
主要或最有利市場必須是公司所能進入以進行交易者。
資產或負債之公允價值衡量係使用市場參與者於定價資產或負債時會使用之 假設,其假設該等市場參與者依其經濟最佳利益為之。
非金融資產之公允價值衡量考量市場參與者藉由將該資產用於其最高及最佳 使用或藉由將該資產出售予會將該資產用於其最高及最佳使用之另一市場參 與者,以產生經濟效益之能力。
本公司採用在相關情況下適合且有足夠資料可得之評價技術以衡量公允價 值,並最大化攸關可觀察輸入值之使用且最小化不可觀察輸入值之使用。
- 存貨
包括營建用地、在建房地及待售房地等,係以取得成本為入帳基礎。營建用 地於積極開發時轉列在建房地,並於積極開發或建造工作時起至完工期間, 將有關之利息資本化。
期末存貨依成本與淨變現價值孰低衡量,比較成本與淨變現價值孰低時,採 逐項比較法;淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚須投入 之估計成本及相關變動費用後之餘額。
本公司取得合約增額成本係為取得預售屋合約所產生之佣金,客戶簽訂預售 屋合約因尚未將所承諾之商品移轉予客戶而滿足履約義務,依照國際財務報 導準則第15號之規定,該銷售佣金係為取得預售屋合約之增額成本,待房屋 移轉予以客戶滿足履約義務時,將所產生之取得合約增額成本予以攤銷。
自民國107年1月1日起,勞務提供係依據國際財務報導準則第15號之規定處 理,非屬存貨範圍。
- 建造合約
本公司之預售屋買賣合約之買方僅具有限之能力影響該不動產之設計,或僅 對基本設計可指定微小之變動,依國際財務報導準則第15號「客戶合約之收 入,規定,本公司之預售屋買賣合約係屬商品銷售協議,應依國際財務報導 準則第15號對銷售商品之規範認列銷貨收入。
國泰建設股份有限公司財務報表附註(續) (金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
- 採用權益法之投資
本公司對子公司之投資係依據證券發行人財務報告編製準則第21條之規定, 以「採用權益法之投資」表達並作必要之評價調整,以使個體財務報告當期 損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益 歸屬於母公司業主分攤數相同且個體財務報告業主權益與合併基礎編製之財 務報告終歸屬於母公司業主之權益相同。此等調整主係考量投資子公司於合 併財務報表依據國際財務報導準則第10號「合併財務報表」之處理及不同報 導個體層級是用國際財務報導準則之差異,並借記或貸記「採用權益法之投 資」、「採用權益法之子公司、關聯企業及合資權益損失份額」或「採用權 益法之子公司、關聯企業及合資權益其他綜合損益份額」等科目。本公司對 關聯企業之投資除分類為待出售資產外,係採用權益法處理。關聯企業係指 本公司對其有重大影響者。
於權益法下,投資關聯企業或合資於資產負債表之列帳,係以成本加計取得 後本公司對該關聯企業或合資淨資產變動數依持股比例認列之金額。對關聯 企業或合資投資之帳面金額及其他相關長期權益於採用權益法減少至零後, 於發生法定義務、推定義務或已代關聯企業支付款項之範圍內,認列額外損 失及負債。本公司與關聯企業或合資間交易所產生之未實現損益,則依其對 關聯企業或合資之權益比例銷除。
當關聯企業或合資之權益變動並非因損益及其他綜合損益項目而發生且不影 響本公司對其持股比例時,本公司係按持股比例認列相關所有權權益變動。 因而所認列之資本公積於後續處分關聯企業或合資時,係按處分比例轉列損 益。
關聯企業或合資增發新股時,本公司未按持股比例認購致使投資比例發生變 動,因而使本公司對該關聯企業或合資所享有之淨資產持份發生增減者,以 「資本公積」及「採用權益法之投資」調整該增減數。於投資比例變動為減 少時,另將先前已認列於其他綜合損益之相關項目,依減少比例重分類至損 益或其他適當科目。前述所認列之資本公積於後續處分關聯企業或合資時, 係按處分比例轉列損益。
關聯企業或合資之財務報表係就與公司相同之報導期間編製,並進行調整以 使其會計政策與本公司之會計政策一致。
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
本公司於每一報導期間結束日依國際會計準則第28號「投資關聯企業及合 資」(民國107年1月1日以前,國際會計準則第39號)之規定確認是否有客觀證 據顯示對關聯企業或合資之投資發生減損,若有減損之客觀證據,本公司即 依國際會計準則第36號「資產減損」之規定以關聯企業或合資之可回收金額 與帳面金額間之差異數計算減損金額,並將該金額認列於對關聯企業或合資 之損益中。前述可回收金額如採用該投資之使用價值,本公司則依據下列估 計決定相關使用價值:
- (1) 本公司所享有關聯企業或合資估計未來產生現金流量現值之份額, 包括關 聯企業或合資因營運所產生之現金流量及最終處分該投資所得之價款;或
- (2) 本公司預期由該投資收取股利及最終處分該投資所產生之估計未來現金流 量現值。
因構成投資關聯企業或合資帳面金額之商譽組成項目,並未單獨認列,故無 須對其適用國際會計準則第36號「資產減損」商譽減損測試之規定。
當喪失對關聯企業之重大影響或對合資之聯合控制時,本公司係以公允價值 衡量並認列所保留之投資部分。喪失重大影響或聯合控制時,該投資關聯企 業或合資之帳面金額與所保留投資之公允價值加計處分所得價款間之差額, 則認列為損益。此外,當對關聯企業之投資成為對合資之投資,或對合資之 投資成為對關聯企業之投資時,本公司持續適用權益法而不對保留權益作再 衡量。
- 不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以取得成本為認列基礎,並減除累計折舊及累計減損 後列示,前述成本包含不動產、廠房及設備之拆卸、移除及復原其所在地點 之成本及因未完工程所產生之必要利息支出。不動產、廠房及設備之各項組 成若屬重大,則單獨提列折舊。當不動產、廠房及設備之重大組成項目須被 定期重置,本公司將該項目視為個別資產並以特定耐用年限及折舊方法分別 認列。該等被重置部分之帳面金額,則依國際會計準則第16號「不動產、廠 房及設備」之除列規定予以除列。重大檢修成本若符合認列條件,係視為替 換成本而認列為廠房及設備帳面金額之一部分,其他修理及維護支出則認列 至損益。
折舊係以直線法按下列資產之估計耐用年限計提︰
| 房屋及建築 | $5 - 50$ 年 |
|---|---|
| 出租資產 | 5年 |
| 租賃改良 | 依租賃年度或為耐用年限孰短者 |
| 其他設備 | $3 - 10$ 年 |
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
不動產、廠房及設備之項目或任一重要組成部分於原始認列後,若予處分或 預期未來不會因使用或處分而有經濟效益之流入,則予以除列並認列捐益。
不動產、廠房及設備之殘值、耐用年限及折舊方法係於每一財務年度終了時 評估,若預期值與先前之估計不同時,該變動視為會計估計變動。
- 投資性不動產
投資性不動產係以原始成本衡量,並包含取得該項資產之交易成本。投資性 不動產之帳面金額包括於達到成本可認列之條件下,因修繕或新增現有投資 性不動產而投入之成本,但一般日常發生之維修費用則不作為其成本之一部 分。於原始認列後,投資性不動產之衡量係採成本模式,依國際會計準則第 16號「不動產、廠房及設備」對該模式之規定處理,但依國際財務報導準則 第5號「待出售非流動資產及停業單位」符合分類為待出售(或包括於分類為 待出售之處分群組中)之條件者除外。
折舊係以直線法按下列資產之估計耐用年限計提:
建築物 $5 - 50$ 年
投資性不動產在處分、或永久不再使用且預期無法由處分產生未來經濟效益 之情況下,即予以除列並認列損益。
本公司依資產實際用途決定轉入或轉出投資性不動產。
當不動產符合或不再符合投資性不動產定義且有證據顯示用途改變時,本公 司將不動產轉列為投資性不動產或從投資性不動產轉出。
- 租賃
本公司為承租人
融資租賃係移轉租賃標的物所有權相關之幾乎所有風險與報酬予本公司者, 並於租賃期間開始日,以租賃資產公允價值或最低租賃給付現值兩者孰低者 予以資本化。租金給付則分攤予財務費用及租賃負債之減少數,其中財務費 用係以剩餘負債餘額依固定利率決定,並認列於損益。
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
租賃資產係以該資產耐用年限提列折舊,惟如無法合理確定租賃期間屆滿時 本公司將取得該項資產所有權,則以該資產估計耐用年限及租賃期間兩者較 短者提列折舊。
營業租賃下之租賃給付係於租賃期間內以直線法認列為費用。
本公司為出租人
本公司未移轉租賃標的物所有權之實質全部風險及報酬之租賃,係分類為營 業租賃。因安排營業租賃所產生之原始直接成本係作為租賃資產帳面金額之 加項,並於租期以與租金收入相同基礎認列。營業租賃所產生之租金收入, 係按租賃期間以直線法認列入帳。或有租金則於租金賺得之期間認列為收 入。
- 無形管產
單獨取得之無形資產於原始認列時係以成本衡量。透過企業合併取得之無形 資產成本為收購日之公允價值。無形資產於原始認列後,係以其成本減除累 計攤銷及累計減損損失後之金額作為帳面金額。不符合認列條件之內部產生 無形資產不予資本化,而係於發生時認列至損益。
無形資產之耐用年限區分為有限及非確定耐用年限。
有限耐用年限之無形資產係於其耐用年限內攤銷,並於存有減損跡象時進行 減損測試。有限耐用年限之無形資產攤銷期間及攤銷方法係至少於每一財務 年度結束時進行複核。若資產之預估耐用年限與先前之估計不同或未來經濟 效益消耗之預期型態已發生改變,則攤銷方法或攤銷期間將予以調整並視為 會計估計變動。
非確定耐用年限之無形資產不予攤銷,但於每一年度依個別資產或現金產生 單位層級進行減損測試。非確定耐用年限之無形資產係於每期評估是否有事 件及情況繼續支持該資產之耐用年限仍屬非確定。若耐用年限由非確定改為 有限耐用年限時,則推延適用。
無形資產之除列所產生之利益或損失係認列至損益。
電腦軟體
電腦軟體成本於其估計效益年限(一年至六年)採直線法攤提。
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
16. 非金融資產之減損
本公司於每一報導期間結束日評估所有適用國際會計準則第36號「資產減損」 之資產是否存有減損跡象。如有減損跡象或須針對某一資產每年定期進行減 捐測試,本公司即以個別資產或資產所屬之現金產生單位進行測試。減損測 試結果如資產或資產所屬現金產生單位之帳面金額大於其可回收金額,則認 列減損損失。可回收金額為淨公允價值或使用價值之較高者。
本公司於每一報導期間結束日針對商譽以外之資產,評估是否有跡象顯示先 前已認列之減損損失可能已不存在或減少。如存有此等跡象,本公司即估計 該資產或現金產生單位之可回收金額。若可回收金額因資產之估計服務潛能 變動而增加時,則迴轉減損。惟迴轉後帳面金額不超過資產在未認列減損損 失情況下,減除應提列折舊或攤銷後之帳面金額。
繼續營業單位之減損損失及迴轉數係認列於損益。
- 收入認列
自民國107年1月1日起之會計處理如下:
本公司與客戶合約之收入主要包括房地銷售,會計處理說明如下:
房地銷售
委託營造廠興建預售房地專案如附註四、10建造合約之說明,係依國際財務 報導準則第15號對商品銷售之規範認列銷貨收入,因此本公司於完成過戶及 實際交屋時結轉成本並認列損益。
在收入認列前,就已售房地所收取之訂金及分期付款於資產負債表之流動負 債項下列作合約負債。
民國107年1月1日以前之會計處理如下:
收入係於經濟效益將很有可能流入本公司且金額能可靠衡量時認列。收入以 已收或應收取對價之公允價值衡量。各項收入認列之條件及方式列示如下:
房地銷售
委託營造廠興建預售房地專案如附註四、10建造合約之說明,係依國際會計 準則第18號「收入」對商品銷售之規範認列銷貨收入,因此本公司於完成過 戶及實際交屋時結轉成本並認列損益。
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
在收入認列前,就已售房地所收取之訂金及分期付款於資產負債表之流動負 倩項下列作預收款項。
股利收入
當本公司有權收取股利時,方認列相關股利收入。
租金收入
營業租賃所產生之租金收入,係按租賃期間以直線法認列入帳。
- 借款成本
直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產的借款成本,予以資本化為 該資產成本之一部分。其他所有借款成本則認列為發生期間之費用。借款成 本係包括與舉借資金有關而發生之利息及其他成本。
- 退職後福利計書
本公司員工退休辦法適用於所有正式任用之員工,員工退休基金全數提存於 勞工退休準備金監督委員會管理,並存入退休基金專戶,由於上述退休金係 以退休準備金監督委員會名義存入,與本公司完全分離,故未列入上開個體 財務報表中。
對於屬確定提撥計畫之退職後福利計畫,本公司每月負擔之員工退休金提撥 率,不得低於員工每月薪資百分之六,所提撥之金額認列為當期費用。
對於屬確定福利計畫之退職後福利計畫,依據預計單位福利法於年度報導期 間結束日按精算報告提列。淨確定福利負債(資產)再衡量數包括計畫資產報酬 與資產上限影響數之任何變動,並減除包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之 金額,以及精算損益。淨確定福利負債(資產)再衡量數於發生時,列入其他綜 合損益項下,並立即認列於其他權益。前期服務成本為計畫修正或縮減所產 生之確定福利義務現值之變動數,且於下列兩者較早之日期認列為費用:
- (1) 當計畫修正或縮減發生時;及
- (2) 當公司認列相關重組成本或離職福利時。
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
淨確定福利負債(資產)淨利息係由淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定,兩 者均於年度報導期間開始時決定,再考量該期間淨確定福利負債(資產)因提撥 金及福利支付產生之任何變動。
20. 所得稅
所得稅費用(利益)係指包含於決定本期損益中,與當期所得稅及遞延所得稅有 關之彙總數。
當期所得稅
本期及前期之當期所得稅負債(資產),係以報導期間結束日已立法或實質性立 法之税率及税法衡量。當期所得稅與認列於其他綜合損益或直接認列於權益 之項目有關者,係分別認列於其他綜合損益或權益而非損益。
未分配盈餘加徵營利事業所得稅部分,於股東會決議分配盈餘之日列為所得 税費用。
遞延所得稅
遞延所得稅係就報導期間結束日,資產與負債之課稅基礎與其於資產負債表 之帳面金額間所產生之暫時性差異予以計算。
除下列兩者外,所有應課稅暫時性差異皆予認列為遞延所得稅負債;
- (1) 商譽之原始認列;或非屬企業合併交易所產生,且於交易當時既不影響會 計利潤亦不影響課稅所得(損失)之資產或負債原始認列;
- (2) 因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生,其迴轉時點可控制且於可預 見之未來很有可能不會迴轉之應課稅暫時性差異。
除下列兩者外,可減除暫時性差異、未使用課稅損失及未使用所得稅抵減產 生之遞延所得稅資產,於很有可能有未來課稅所得之範圍內認列:
- (1) 與非屬企業合併交易,且於交易當時既不影響會計利潤亦不影響課稅所得 (損失)之資產或負債原始認列所產生之可減除暫時性差異有關;
- (2) 與投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之可減除暫時性差異有關,僅 於可預見之未來很有可能迴轉且迴轉當時有足夠之課稅所得以供該暫時性 差異使用之範圍內認列。
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
遞延所得稅資產及負債係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量,該稅 率並以報導期間結束日已立法或實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得 稅資產及負債之衡量係反映報導期間結束日預期回收資產或清償負債帳面金 額之方式所產生之租稅後果。遞延所得稅與不列於損益之項目有關者,亦不 認列於損益,而係依其相關交易認列於其他綜合損益或直接認列於權益。遞 延所得稅資產於每一報導期間結束日予以重新檢視並認列。
遞延所得稅資產與負債僅於本期所得稅資產及本期所得稅負債之互抵具有法 定執行權,且遞延所得稅係屬同一納稅主體並與由同一稅捐機關課徵之所得 稅有關時,可予互抵。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司編製個體財務報表時,管理階層須於報導期間結束日進行判斷、估計及 假設,此將影響收入、費用、資產與負債報導金額及或有負債之揭露。然而, 這些重大假設與估計之不確定性可能導致資產或負債之帳面金額須於未來期間 進行重大調整之結果。
- 判斷
在採用本公司會計政策之過程中,管理階層進行下列對個體財務報表金額認 列最具有重大影響之判斷:
營業租賃承諾一本公司為出租人
本公司對投資性不動產組合已簽訂商業不動產租約。基於對其約定條款之評 估,本公司仍保留這些不動產所有權之重大風險及報酬,並將該等租約以營 業租賃處理。
- 估計及假設
於報導期間結束日對有關未來所作之假設及估計不確性之主要來源資訊,具 有導致資產及負債帳面金額於下一財務年度重大調整之重大風險。茲說明如 $F:$
(1) 金融工具之公允價值
當認列於資產負債表之金融資產及金融負債公允價值無法由活絡市場取得 時,公允價值將運用評價技術來決定,包括收益法(例如現金流量折現模 式)或市場法,這些模式所用之假設變動將會影響所報導金融工具之公允 價值。請詳附註十二。
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
(2) 非金融資產之減損
當資產或現金產生單位之帳面金額大於其可回收金額時,即發生減捐。可 回收金額係指公允價值減處分成本與使用價值,二者孰高者。公允價值減 處分成本之計算,是依據於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售 資產所能收取或移轉負債所需支付之價格,經減除直接可歸屬於處分資產 或現金產生單位之增額成本後之金額。使用價值是基於現金流量折現模式 之計算。現金流量之預估係依據未來五年之預算,且不含本公司尚未承諾 之重組,或為加強該被測試現金產生單位資產績效所需之未來重大投資。 可回收金額容易受到現金流量折現模式所使用的折現率及基於外推目的所 使用之預期未來現金流入與成長率之影響。
(3) 退職後福利計畫
退職後福利計書之確定福利成本與確定福利義務現值係取決於精算評價。 精算評價牽涉各種不同假設,包括:折現率及預期薪資之增減變動等。對 用以衡量確定福利成本與確定福利義務所使用假設之詳細說明請詳附註 六。
(4) 所得稅
所得稅的不確定性存在於對複雜稅務法規之解釋、產生未來課稅所得的金 額及時點。由於廣泛的國際商業關係與契約的長期性和複雜性,其實際結 果與所作假設間產生之差異,或此等假設於未來之改變,可能迫使將已入 帳的所得稅利益和費用於未來予以調整。對所得稅之提列,係依據本公司 營業所在各國之稅捐機關可能的查核結果,所作之合理估計。所提列的金 額是基於不同因素,例如:以往稅務查核經驗及課稅主體與所屬稅捐機關 對稅務法規解釋之不同。此解釋之差異,因公司個別企業所在地之情況, 而可能產生各種議題。
未使用之課稅損失與所得稅抵減遞轉後期及可減除暫時性差異,係於未來 很有可能產生課稅所得或有應課稅暫時性差異之範圍內,認列遞延所得稅 資產。決定遞延所得稅資產可認列之金額係以未來課稅所得及應課稅暫時 性差異可能發生之時點及水準併同未來之稅務規劃策略為估計之依據。截 至民國107年12月31日,有關本公司尚未認列之遞延所得稅資產說明請詳 附註六。
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
(5) 存貨之評價
由於存貨須以成本及與淨變現價值孰低者計價,故本公司必須運用判斷及 估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。本公司評估資產負債表日存貨 因市場變動或無市場銷售價值之金額,並將存貨成本沖減至淨變現價值。 此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎,故可能產生 重大變動,請詳附註六之說明。
(6) 應收款項一減損損失之估計
自民國107年1月1日起
本公司應收款項減損損失之估計係採用存續期間預計信用損失金額衡量, 將依據合約可收取之合約現金流量(帳面金額)與預期收取之現金流量(評估 前瞻資訊)兩者間差額之現值為信用損失,惟短期應收款之折現影響不重 大,信用損失以未折現之差額衡量。若未來實際現金流量少於預期,可能 會產生重大減損損失,請詳附註六。
民國107年1月1日以前
當有客觀證據顯示減損跡象時,合併公司考量未來現金流量之估計。減損 捐失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量(不包括尚未發生 之未來信用損失)按該金融資產之原始有效利率折現之現值間之差額衡 量。惟短期應收款之折現影響不重大,減損損失以該等資產之帳面金額及 未折現之估計未來現金流量間之差額衡量。若未來實際現金流量少於預 期,可能會產生重大減損損失,請詳附註六。
六、重要會計項目之說明
- 現金及約當現金
| 107.12.31 | 106.12.31 | |
|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | S 292 | \$431 |
| 支票及活期存款 | 925,170 | 662,298 |
| 合 計 |
\$925,462 | \$662,729 |
截至民國107年12月31日及106年12月31日現金及約當現金均無提供質押或用 途受限制之情事。
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 107.12.31 | $106.12.31($ 註) | |
|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | ||
| 投資-流動: | ||
| 上市櫃公司股票 | \$2,620,886 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | ||
| 投資-非流動: | ||
| 未上市櫃公司股票 | \$1,637,651 | |
| 流 動 |
\$2,620,886 | |
| 非 流 動 |
\$1,637,651 |
註:本公司自民國107年1月1日起採用國際財務報導準則第9號規定,依照國 際財務報導準則第9號之過渡規定選擇不重編比較期間。
截至民國107年12月31日透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產並無提 供質押或擔保之情形。
- 備供出售金融資產
| 107.12.31(註) | 106.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 股 | 票 | \$4,080,246 | |
| 評價調整 | 428,368 | ||
| 송 | 計 | \$4,508,614 | |
| 107.12.31(註) | 106.12.31 | ||
| 流 | 動 | \$2,983,349 | |
| 非 流 |
動 | 1,525,265 | |
| 合 | 計 ٠ |
\$4,508,614 |
註:本公司自民國107年1月1日起採用國際財務報導準則第9號規定,依照國 際財務報導準則第9號之過渡規定選擇不重編比較期間。
本公司民國107年1月1日以前採用國際會計準則第39號規定將部分金融資產分 類為備供出售金融資產,且並未有提供擔保之情況。
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
- 以成本衡量之金融資產
| 被投資公司名稱 | 107.12.31 $(\pm)$ | 106.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 股 | 枽 | \$211,885 |
註:本公司自民國107年1月1日起採用國際財務報導準則第9號規定,依照國 際財務報導準則第9號之過渡規定選擇不重編比較期間。
上述本公司所持有之未上市(櫃)股票投資,民國107年1月1日以前採用國際會 計準則第39號規定,基於其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估 各種估計數之機率,因此無法以公允價值衡量,而採用成本衡量。
本公司以成本衡量之金融資產未有提供擔保之情況。
- 應收票據
| 107.12.31 | 106.12.31 | |
|---|---|---|
| 應收票據-因營業而發生 | \$23,164 | \$24,121 |
| 減:備抵損失 | $\bullet$ | $\mathbf{m}$ |
| 合 計 |
\$23,164 | \$24,121 |
本公司民國107年12月31日及106年12月31日之應收票據未有提供質押之情 况。
本公司自民國107年1月1日起採用國際財務報導準則第9號規定評估減損,備 抵損失相關資訊,請詳附註六.22,與信用風險相關資訊請詳附註十二。
- 應收帳款及應收帳款一關係人
| 107.12.31 | 106.12.31 | |
|---|---|---|
| 應收帳款 | \$226,712 | \$56,357 |
| 減:備抵損失 | (12) | |
| 計 小 |
226,700 | 56,357 |
| 應收帳款-關係人 | 3,389 | |
| 減:備抵損失 | ||
| 計 小 |
||
| 今 計 |
\$230,089 | \$56,357 |
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
截至民國107年12月31日及106年12月31日止,本公司之應收帳款及應收帳款-關係人未有提供質押之情況。
本公司對客戶之授信期間通常為30天至365天。本公司自民國107年1月1日起 採用國際財務報導準則第9號規定評估減損,民國107年12月31日備抵捐失相 關資訊詳附註六.22。民國107年1月1日以前採用國際會計準則第39號規定評 估減損,民國106年12月31日有關應收帳款及應收帳款一關係人之帳齡分析資 訊如下(信用風險揭露請詳附註十二):
本公司應收帳款主要包括向銀行收取購屋客戶貸款之銷售房地款、出租大樓 之應收租金等,往來交易對手主要為信用良好之金融機構及有良好收款紀錄 之客戶。
應收帳款及應收帳款-關係人淨額之帳齡分析如下:
$7.$
| 未逾期 | 已逾期但尚未减損之應收帳款 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 且未減損 | 30天內 | 31-60天 | 61-90天 91-120天 121天以上 | 合計 | |||
| 106.12.31 | \$56,357 | \$- | \$- | $S-$ | \$- | $S-$ | \$56,357 |
| 存 貨 |
|||||||
| 107.12.31 | 106.12.31 | ||||||
| 營建用地 | \$8,154,901 | \$8,895,746 | |||||
| 在建房地 | 15,058,866 | 16,032,714 | |||||
| 待售房地產 | 2,052,299 | 3,572,983 | |||||
| 計 小 |
25,266,066 | 28,501,443 | |||||
| 預付土地款 | 725,078 | 336,835 | |||||
| 송 計 |
\$25,991,144 | \$28,838,278 |
- (1) 上述民國107年度及106年度之部份在建工程興建係由關係人三井工程(股) 公司承攬,其相關交易請詳附註七之說明。
- (2) 本公司持有之營建用地之淨變現價值,係採用土地開發分析法,根據土地 法定用途、使用強度進行開發與改良所導致土地效益之變化,估算開發或 建築後總銷售金額,扣除開發期間之直接成本、間接成本、資本利息及利 潤後評估而得。
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
(3) 重要工程之補充揭露事項如下:
| 工程合約總價 (預算成本, |
|
|---|---|
| 不含土地款) | 已完工比例 |
| 3,840,098 | 100.00% |
| 1,486,551 | 99.00% |
| 1,989,160 | 90.00% |
| 1,535,800 | 78.00% |
| 1,149,124 | 42.00% |
| 1,441,749 | 17.00% |
| 1,315,905 | 9.00% |
| 1,010,000 | $0.00\%$ |
(4) 本公司民國107年度及106年度對上述營建存貨於購建期間資本化之利息金 額分別為230,859千元及230,071千元;利息資本化前之利息費用總額為 232,765千元及235,413千元。
本公司民國107年度及106年度之存貨借款資本化月利率分別為0.0859 %~0.1902%及0.0915 %~0.1766%。
受託期間
(5) 本公司為營建個案及工程能順利興建及交屋,而將在建工程辦理信託登記 之情形如下:
| 工程名稱 | |
|---|---|
| ረፀዬ ነት ት ራ እኢትድ |
受託人
| (登15 託175 観) | ||
|---|---|---|
| 國泰層峰 | 國泰世華商業銀行 | 自民國103年4月8日至工程完工取得使用執 |
| $(1,710 + \pi)$ | 照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | |
| 國泰賦都 | 中國信託商業銀行 | 自民國104年2月12日至工程完工取得使用執 |
| $(17,075 + \bar{\pi})$ | 照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | |
| 國泰O2馥建築 | 國泰世華商業銀行 | 自民國104年12月9日至工程完工取得使用執 |
| $(5,811 + \bar{\tau})$ | 照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | |
| 國泰昕春 | 國泰世華商業銀行 | 自民國106年4月13日至工程完工取得使用執 |
| $(1,961 + \pi)$ | 照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | |
| 國泰禾 | 國泰世華商業銀行 | 自民國106年4月13日至工程完工取得使用執 |
| $(144, 189 + \pi)$ | 照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | |
| 國泰水秀 | 國泰世華商業銀行 | 自民國106年10月18日至工程完工取得使用 |
| (844千元) | 執照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | |
| 國泰Plus+ | 國泰世華商業銀行 | 自民國106年10月18日至工程完工取得使用 |
| $(226, 161 + \bar{\pi})$ | 執照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | |
| 國泰悅 | 國泰世華商業銀行 | 自民國107年6月6日至工程完工取得使用執 |
| $(95,657 + \pi)$ | 照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | |
| 図泰朋 | 國泰世華商業銀行 | 自民國107年6月13日至工程完工取得使用執 |
| (144,431千元) | 照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 | |
| 國泰豐格 | 國泰世華商業銀行 | 自民國107年7月30日至工程完工取得使用執 |
| (92,420千元) | 照,並辦妥建物第一次所有權登記之日止 |
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
截至民國107年12月31日止,本公司就上列建案與銀行訂定信託契約,委 其辦理預售承購戶繳納款項之資金管理等事項,信託期間依約至專案完工 取得使用執照,並辦妥建物第一次所有權登記止,另本公司依上述信託契 約而受管理之資金餘額為730,259千元,與預售屋買賣契約之應收價金相 符;另向買方收取之價金,並無延遲交付信託之情事。
- (6) 本公司民國107年度及106年度認列為營業成本之存貨成本分別為9.225.088 千元及7,930,117千元,民國107年度包括認列存貨跌價損失132,671千元。
- (7) 截至民國107年12月31日及106年12月31日止,本公司存貨設定質押情形, 詳附註入。
- (8) 取得合約之增額成本
本公司於預售房屋時為取得客戶合約所產生之成本為合約之增額成本,該 合約增額成本於房屋實際交屋完成點交之時完成合約之履約義務,攤銷該 合約增額成本。
- 採用權益法之投資
本公司採用權益法之投資明細如下:
| 107.12.31 | 106.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 持股 | 持股 | |||
| 被投資公司名稱 | 金額 | 比例 | 金額 | 比例 |
| 投資子公司: | ||||
| 國泰建築經理(股)公司 | \$119,792 | 100% | \$111,642 | 100% |
| 國泰健康管理顧問(股)公司 | 553,758 | 85% | 537,656 | 85% |
| 國泰商旅(股)公司 | 239,895 | 100% | 115,531 | 100% |
| 國泰飯店(股)公司 | 403,074 | 100% | ||
| Cathay Real Estate Holding Corporation | 335,914 | 100% | 740,659 | 100% |
| 合 計 |
\$1,652,433 | \$1,505,488 |
投資子公司於個體財務報表係以「採用權益法之投資」表達,並作必要之評 價調整。
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
- 不動產、廠房及設備
| 土地 | 房屋及建築 | 出租資產 | 租賃改良 | 其他設備 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本: | ||||||
| 107.1.1 | \$1,346 | \$1,829 | \$106,260 | \$19,449 | \$15,713 | \$144,597 |
| 增添 | 22,269 | 22,269 | ||||
| 處分 | (20, 853) | (20, 853) | ||||
| 107.12.31 | \$1,346 | \$1,829 | \$107,676 | \$19,449 | \$15,713 | \$146,013 |
| 106.1.1 | \$1,346 | \$1,829 | \$114,327 | \$19,449 | \$15,529 | \$152,480 |
| 增添 | 4,761 | 476 | 5,237 | |||
| 處分 | (12, 828) | (292) | (13, 120) | |||
| 106.12.31 | \$1,346 | \$1,829 | \$106,260 | \$19,449 | \$15,713 | \$144,597 |
| 折舊及減損: | ||||||
| 107.1.1 | \$305 | \$48,523 | \$19,355 | \$10,943 | \$79,126 | |
| 折舊 | 36 | 16,202 | 94 | 1,704 | 18,036 | |
| 處分 | (17,760) | (17,760) | ||||
| 107.12.31 | \$341 | \$46,965 | \$19,449 | \$12,647 | \$79,402 | |
| 106.1.1 | \$269 | \$40,543 | \$17,495 | \$9,277 | \$67,584 | |
| 折舊 | 36 | 16,135 | 1,860 | 1,958 | 19,989 | |
| 處分 | (8, 155) | (292) | (8, 447) | |||
| 106.12.31 | \$305 | \$48,523 | \$19,355 | \$10,943 | \$79,126 | |
| 淨帳面金額: | ||||||
| 107.12.31 | \$1,346 | \$1,488 | \$60,711 | \$- | \$3,066 | \$66,611 |
| 106.12.31 | \$1,346 | \$1,524 | \$57,737 | \$94 | \$4,770 | \$65,471 |
- (1) 本公司建築物之重大組成部分主要為主建物、空調設備及電梯等,並分別 按其耐用年限50年、5年及15年提列折舊。
- (2) 本公司不動產、廠房及設備均無借款成本資本化之情事。
- (3) 截至民國107年12月31日及106年12月31日止,本公司不動產、廠房及設備 未有提供質押之情況。
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
10.投資性不動產
÷.
| 土地 | 建築物 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 成本: | |||
| 107.1.1 | \$5,582,028 | \$5,673,743 | \$11,255,771 |
| 增添一源自後續支出 | |||
| 自預付設備款轉入 | 1,656,326 | 786,179 | 2,442,505 |
| 處分 | (61, 876) | (192,350) | (254, 226) |
| 107.12.31 | \$7,176,478 | \$6,267,572 | \$13,444,050 |
| 成本: | |||
| 106.1.1 | \$5,659,509 | \$5,988,259 | \$11,647,768 |
| 增添一源自後續支出 | |||
| 自預付設備款轉入 | |||
| 處分 | (77, 481) | (314,516) | (391, 997) |
| 106.12.31 | \$5,582,028 | \$5,673,743 | \$11,255,771 |
| 折舊及減損: | |||
| 107.1.1 | $S-$ | \$2,229,461 | \$2,229,461 |
| 當年度折舊 | 172,807 | 172,807 | |
| 處分 | (80,902) | (80,902) | |
| 107.12.31 | $\mathcal{S}^-$ | \$2,321,366 | \$2,321,366 |
| 折舊及減損: | |||
| 106.1.1 | \$- | \$2,170,547 | \$2,170,547 |
| 當年度折舊 | 175,359 | 175,359 | |
| 處分 | (116, 445) | (116, 445) | |
| 106.12.31 | \$- | \$2,229,461 | \$2,229,461 |
| 淨帳面金額: | |||
| 107.12.31 | \$7,176,478 | \$3,946,206 | \$11,122,684 |
| 106.12.31 | \$5,582,028 | \$3,444,282 | \$9,026,310 |
| 107年度 | 106年度 | ||
| 投資性不動產之租金收入 | \$321,127 | \$418,412 | |
| 減︰當期產生租金收入之投資性不動產所發生 | |||
| 之直接營運費用 | (116, 678) | (117,046) | |
| 當期未產生租金收入之投資性不動產所發 | |||
| 生之直接營運費用 | (10,006) | (13,200) | |
| 合計 | \$194,443 | \$288,166 |
$=$ $=$
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
本公司持有之投資性不動產之公允價值於民國107年12月31日及106年12月31 日分別為19,147,650千元及14,058,903千元,民國107年12月31日係內部鑑價之 公允價值,其公允價值之決定係依市場證據支持,採用之評價方法為比較法 等。民國106年12月31日係委任獨立之外部鑑價專家評價,係根據最近年度實 際成交價格及相關資產鄰近地區類似不動產之市場交易價格評估而得。
截至民國107年12月31日及106年12月31日止,本公司投資性不動產設定質押 情形,詳附註八。
- 無形資產
| 電腦軟體 | |
|---|---|
| 成本: | |
| 107.1.1 | \$34,636 |
| 增添一單獨取得 | 140 |
| 處分 | |
| 107.12.31 | \$34,776 |
| 成本: | |
| 106.1.1 | \$35,359 |
| 增添一單獨取得 | 1,381 |
| 處分 | (2,104) |
| 106.12.31 | \$34,636 |
| 攤銷及減損: | |
| 107.1.1 | \$33,512 |
| 攤銷 | 486 |
| 處分 | |
| 107.12.31 | \$33,998 |
| 攤銷及減損: | |
| 106.1.1 | \$34,573 |
| 攤銷 | 1,043 |
| 處分 | (2,104) |
| 106.12.31 | \$33,512 |
| 淨帳面金額: | |
| 107.12.31 | \$778 |
| 106.12.31 | \$1,124 |
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
認列無形資產之攤銷金額如下:
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 營業費用 | \$486 | \$1,043 |
- 其他非流動資產
| 107.12.31 | 106.12.31 | |
|---|---|---|
| 營建用地 | \$18,425 | \$18,425 |
| 預付設備款 | 9,813 | |
| 預付投資款 | 9.982 | |
| 存出保證金 | 1,000,009 | 911,933 |
| 其他非流動資產-其他 | 16,264 | 16,264 |
| 승 計 |
\$1,054,493 | \$946,622 |
上述營建用地為本公司依88.3.26(88)台財證(六)第19350號函規定,以第三人 名義取得農地其相關內容揭露如下:
| 交易 交易 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 地段地號 | 107.12.31 106.12.31 性質 目的 | 保全措施 | ||
| 台北縣三芝鄉後厝段北勢子 | 買賣 投資 設定抵押權以 | |||
| 小段137-2地號等. | \$18,425 | \$18,425 | 開發 及承諾書 |
- 短期借款
| 107.12.31 | 106.12.31 | |
|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | $$8,150,000$ $$5,469,000$ | |
| 利率區間 | $0.78\%$ $-1.20\%$ $0.89\%$ $-1.15\%$ |
(1) 本公司截至民國107年12月31日及106年12月31日止,尚未使用之短期借款 額度分別約為14,470,580千元及14,266,020千元。
14. 應付短期票券淨額
| 107.12.31 | 106.12.31 | |
|---|---|---|
| 應付短期票券 | $S-$ | \$580,000 |
| 減:未攤銷折價 | $\,$ | (256) |
| 净 額 | $S-$ | \$579,744 |
| 利率區間 | $\blacksquare$ | $0.43 - 0.58\%$ |
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
- 應付公司債
| 107.12.31 | 106.12.31 | |
|---|---|---|
| 應付國內無擔保公司債 | \$3,000,000 | \$3,000,000 |
| 減:一年內到期部分 | ||
| 净 額 |
\$3,000,000 | \$3,000,000 |
本公司於民國104年7月24日發行面額總計3,000,000千元之第一次國內有擔保 公司債,發行期間為五年期。此公司債之利息為固定年息1.4%,每年付息一 次,到期一次還本。
16. 長期借款
民國107年12月31日及106年12月31日長期借款明細如下:
| 借款性質 | 107.12.31 | 利率(%) | 償還期間及辦法 |
|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | \$4,700,000 | $1.15\%$ - 1.2% | 自民國105年10月至109年4月,到期還款。 |
| 應付長期票券 | 498,050 | 0.62% | 自民國107年8月至109年4月,到期還款。 |
| 計 小 |
5,198,050 | ||
| 减:一年內到期 | 4,200,000 | ||
| 計 合 |
\$998,050 |
| 借款性質 | 106.12.31 | 利率(%) | 償還期間及辦法 |
|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | \$8,350,000 | $1.15\%$ ~1.31% | 自民國104年12月至109年4月,到期還款。 |
| 銀行擔保借款 | 316,000 | $1.2\%$ | 自民國106年5月至108年7月,到期還款。 |
| 應付長期票券 | 497,501 | $0.622\%$ | 自民國106年8月至109年4月,到期還款。 |
| ी 今 |
\$9,163,501 |
銀行擔保借款係以部分存貨設定第一順位抵押權,擔保情形請詳附註八之說 明。
17. 退職後福利計畫
確定提撥計畫
本公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休辦法係屬確定提撥計畫。依該 條例規定,本公司每月負擔之勞工退休金提撥率,不得低於員工每月薪資百 分之六。本公司業已依照該條例訂定之員工退休辦法,每月依員工薪資百分 之六提撥至勞工保險局之個人退休金帳戶。
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
本公司民國107年及106年度認列確定提撥計畫之費用金額分別為3.572千元及 3.389千元。
確定福利計畫
本公司依「勞動基準法」訂定之員工退休金辦法係屬確定福利計書,員工退 休金之支付係根據服務年資之基數及核准其退休時一個月平均工資計算。十 五年以內(含)的服務年資滿一年給與兩個基數,超過十五年之服務年資每滿一 年給與一個基數,惟基數累積最高以45個基數為限。本公司依勞動基準法規 定按月就薪資總額2%提撥退休金基金,以勞工退休準備金監督委員會名義專 戶儲存於臺灣銀行之專戶。另,本公司於每年年度終了前,估算前述勞工退 休準備金專戶餘額,若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工 依前述計算之退休金數額者,將於次年度三月底前一次提撥其差額。
由勞動部依據勞工退休基金收支保管及運用辦法進行資產配置,基金之投資 以自行經營及委託經營方式,兼採主動與被動式管理之中長期投資策略進行 投資。考量市場、信用、流動性等風險,勞動部設定基金風險限額與控管計 畫,使在不過度承擔風險下有足夠彈性達成目標報酬。該基金之運用,其每 年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款計算之收益,若 有不足,則經主管機關准後由國庫補足。因本公司無權參與該基金之運作及 管理,故無法依國際會計準則第19號第142段規定揭露計書資產公允價值之分 類。截至民國107年12月31日,本公司之確定福利計畫預期於下一年度提撥 9,748千元。
截至民國107年12月31日及106年12月31日,本公司之確定福利計書預期均於 民國117年到期。
下表彙整確定福利計畫認列至損益之成本:
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 當期服務成本 | \$7,389 | \$8.203 |
| 淨確定福利負債(資產)之淨利息 | 1,209 | 1,653 |
| 合 計 |
\$8,598 | \$9,856 |
確定福利義務現值及計畫資產公允價值之調節如下:
| 107.12.31 | 106.12.31 | 106.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$167,520 | \$196,400 | \$192,508 |
| 計畫資產之公允價值 | (82,081) | (79, 733) | (63,986) |
| 其他非流動負債-淨確定福利負債 | |||
| (資產)之帳列數 | \$85,439 | \$116,667 | \$128,522 |
50
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
淨確定福利負債(資產)之調節:
$\bar{z}$
| 17. "⊭ べ 1¤1 J 只 I只 ( 只 /生 / \ 8*J 6 ' ・ | |||
|---|---|---|---|
| 確定福利 | 計畫資產 | 淨確定福利 | |
| 義務現值 | 公允價值 | 負債(資產) | |
| 106.1.1 | \$192,508 | \$(63,986) | \$128,522 |
| 當期服務成本 | 8,203 | 8,203 | |
| 利息費用(收入) | 2,296 | (643) | 1,653 |
| 小計 | 10,499 | (643) | 9,856 |
| 確定福利負債/資產再衡量數: | |||
| 財務假設變動產生之精算損益 | 5,106 | 5,106 | |
| 經驗調整 | (741) | (741) | |
| 確定福利資產再衡量數 | 639 | 639 | |
| 小計 | 4,365 | 639 | 5,004 |
| 支付之福利 | (10, 972) | 6,224 | (4,748) |
| 雇主提撥數 | (21, 967) | (21, 967) | |
| 106.12.31 | 196,400 | (79,733) | 116,667 |
| 當期服務成本 | 7,389 | 7,389 | |
| 利息費用(收入) | 1,963 | (754) | 1,209 |
| 小計 | 9,352 | (754) | 8,598 |
| 確定福利負債/資產再衡量數: | |||
| 財務假設變動產生之精算損益 | 2,030 | 2,030 | |
| 經驗調整 | 279 | 279 | |
| 確定福利資產再衡量數 | (7,939) | (7,939) | |
| 小計 | 2,309 | (7,939) | (5,630) |
| 支付之福利 | (40, 541) | 16,087 | (24, 454) |
| 雇主提撥數 | (9, 742) | (9, 742) | |
| 107.12.31 | \$167,520 | \$(82,081) | \$85,439 |
下列主要假設係用以決定本公司之確定福利計畫:
| 107.12.31 | 106.12.31 | |
|---|---|---|
| 折現率 | $0.92\%$ | 1.04% |
| 預期薪資增加率 | 2.00% | 2.00% |
每一重大精算假設之敏感度分析:
| 107年度 | 106年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 確定福利 | 確定福利 | 確定福利 | 確定福利 | |
| 義務增加 | 義務減少 | 義務增加 | 義務減少 | |
| 折現率增加0.5% | \$- | \$8,208 | - S | \$9,820 |
| 折現率減少0.5% | 8,711 | 10,606 | - | |
| 預期薪資增加0.5% | 8,376 | 10,016 | ||
| 預期薪資減少0.5% | 7,873 | $\rightarrow$ | 9,427 |
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
進行前述敏感度分析時係假設其他假設不變之情況下,單一精算假設(例如: 折現率或預期薪資)發生合理可能之變動時,對確定福利義務可能產生之影響 進行分析。由於部分精算假設相互有關,實務上其少僅有單一精算假設發生 變動,故此分析有其限制。
本期敏感度分析所使用之方法與假設與前期並無不同。
18. 普通股
截至民國107年及106年12月31日止,本公司額定股本均為20,000,000千元,已 發行股本均為11,595,611千元,每股票面金額10元,均為1,159,561千股。每股 享有一表決權及收取股利之權利。
19. 資本公積
| 107.12.31 | 106.12.31 | |
|---|---|---|
| 庫藏股票交易 | \$10,407 | \$10,407 |
| 其 他一逾期未領股利 |
15,376 | 7,656 |
| 合 計 |
\$25,783 | \$18,063 |
依法令規定,資本公積除填補公司虧損外,不得使用,公司無虧損時,超過 票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積,每年得以 實收資本之一定比率為限撥充資本,前述資本公積亦得按股東原有股份之比 例以現金分配。
20. 保留盈餘
(1) 法定盈餘公積
依公司法規定,公司應就稅後純益提撥10%為法定盈餘公積直至與實收資 本總額相等為止。法定盈餘公積應用以彌補虧損,但公司無虧損者,得依 股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或現金,以該項公積超過實收資本 額25%之部分為限。
(2) 特別盈餘公積
採用國際財務報導準則後,本公司依金管會於民國101年4月6日發布之金 管證發字第1010012865號函令規定,首次採用國際財務報導準則時,帳列 未實現重估增值及累積換算調整數利益於轉換日因選擇採用國際財務報導 準則第1號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目而轉入保留盈餘部 分,提列相同數額之特別盈餘公積。開始採用國際財務報導準則編製財務 報告後,於分派可分配盈餘時,就首次採用國際財務報導準則時已提列特 別盈餘公積之餘額與其他權益減項淨額之差額補提列特別盈餘公積。嗣後 其他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
本公司首次採用國際財務報導準則所提列之特別盈餘公積金額為504,189 千元,截至民國107年12月31日並無使用、處分或重分類相關資產,因而 並無迴轉特別盈餘公積至未分配盈餘。
(3) 盈餘分派及股利政策
依本公司章程規定,年度決算如有盈餘,依下列順序分派之:
A. 提缴税捐。
B. 彌補虧損。
C. 提存百分之十為法定盈餘公積。
D. 其他依法令規定或依主管機關命令提列或迴轉特別盈餘公積。
E. 其餘由董事會依股利政策擬定盈餘分派案,提報股東會。
本公司因應景氣與市場環境變化,朝多元投資發展以增加獲利能力。考量 長期財務規劃及未來資金需求,股利政策係採剩餘股利政策,以求穩健成 長與永續經營。依據公司營運規劃、資本投入及兼顧股東對現金流入之需 求,並避免過度膨脹股本,盈餘分派以現金股利為優先,亦得以股票股利 發放,惟現金股利分派比例以不低於股利總額百分之五十為原則。
(4) 本公司於民國107年6月8日及民國106年6月16日之股東常會,分別決議民 國106年度及105年度盈餘指撥及分配案及每股股利,列示如下:
| 盈餘分配案 | 每股股利(元) | |||
|---|---|---|---|---|
| 106年度 | 105年度 | 106年度 | 105年度 | |
| 法定盈餘公積 | \$144,464 | \$301,791 | ||
| 普通股現金股利 | 1,391,473 | 1,739.342 | \$1.2 | \$1.5 |
- (5) 有關員工酬勞及董監酬勞估列基礎及認列金額之相關資訊請詳附註 六.24。
-
- 營業收入
| 107年度(註) | 106年度 | |
|---|---|---|
| 客户合约之收入 | ||
| 租賃收入 | \$411,667 | \$418,412 |
| 房地銷售 | 12,400,858 | 10,191,672 |
| 송 計 |
\$12,812,525 | \$10,610,084 |
註: 本公司自民國107年1月1日起採用國際財務報導準則第15號規定處理客戶 合約之收入,並選擇於民國107年1月1日認列初次適用之累積影響數。
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
本公司自民國107年1月1日起採用國際財務報導準則第15號規定處理客戶合約 之收入,民國107年12月31日與客戶合約之收入相關資訊如下:
(1) 收入細分
民國107年1月1日至12月31日收入組成部分如下:
| 動產及不動產 | |
|---|---|
| 投資開發部門 | |
| 賃 租 |
\$411,667 |
| 房地銷售 | 12,400,858 |
| 計 合 |
\$12,812,525 |
| 收入認列時點: | |
| 於某一時點 | \$12,400,858 |
| 隨時間逐步滿足 | 411,667 |
| 計 合 |
\$12,812,525 |
(2) 合約餘額
合約負債一流動
| 期初餘額 | 期末餘額 | 差異數 | |
|---|---|---|---|
| 銷售商品 | \$4,473,657 | \$3,626,329 | \$(847,328) |
本公司民國107年12月31日合約負債已有部分履約義務已滿足,其中 11,452,554千元包含期初餘額及本期增加數於本期認列為收入,其餘變動 為本期預收款增加。
(3) 自取得或履行客户合約之成本中所認列之資產
取得合約之增額成本
| 期初餘額 | 期末餘額 | 差異數 | |
|---|---|---|---|
| 銷售商品 | \$454,510 | \$481,597 | \$27,087 |
本公司民國107年12月31日取得合約之增額成本於報導期間所認列之攤銷 金額為213,332千元。
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
22. 預期信用減損損失(利益)
| $107.1.1-$ | $106.1.1 -$ | |
|---|---|---|
| 107.12.31 | $106.12.31($ 註) | |
| 營業費用一預期信用減損損失(利益) | ||
| 應收帳款 | \$12 |
註:本公司自民國107年1月1日起採用國際財務報導準則第9號規定,依照國 際財務報導準則第9號之過渡規定選擇不重編比較期間。
與信用風險相關資訊請詳附註十二。
本公司之應收款項(包含應收票據及應收帳款)皆採存續期間預期信用損失金額 衡量備抵損失,於民國107年12月31日評估備抵損失金額之相關說明如下:
應收款項則考量過往經驗視為單一群組,並採用準備矩陣衡量備抵損失,相 關資訊如下:
| 群組一 | 未逾期 | 逾期天數 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註1) | 1個月內 | 1-3個月 | 3-9個月 | 9-12個月 | 1年以上 | 計 송 |
|
| 總帳面金額 | \$235,883 | \$4,377 | \$3,474 | \$9,531 | \$- | \$- | \$253,265 |
| 損失率 | - | 0.01% | 0.05% | 0.10% | 0.15% | 0.20% | |
| 存續期間預期信 | |||||||
| 用損失 | - | $\blacksquare$ | 2 | 10 | ۰ | $\bullet$ | 12 |
| 帳面金額 | \$235,883 | \$4,377 | \$3,472 | \$9,521 | \$- | \$. | \$253,253 |
註1:本公司之應收票據皆屬未逾期。
本公司民國107年12月31日之應收帳款之備抵損失變動資訊如下:
| 應收帳款 | |
|---|---|
| 期初餘額(依照國際會計準則第39號規定) | \$- |
| 期初保留盈餘調整數 | |
| 期初餘額(依照國際財務報導準則第9號規定) | |
| 本期增加(迴轉)金額 | 12 |
| 因無法收回而沖銷 | |
| 期末餘額 | \$12 |
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
-
- 營業租賃
- (1) 本公司為承租人
本公司以營業租賃方式承租辦公室。
依據不可取消之營業租賃合約,民國107年12月31日及106年12月31日之未 來最低租賃給付總額如下: 106.12.31
| 107.12.31 | 106.12.31 | |
|---|---|---|
| 不超過一年 | \$8,447 | \$15,777 |
| 超過一年但不超過五年 | 8,447 | |
| \$8,447 | \$24,224 | |
| 營業租賃認列之費用如下: | ||
| 最低租賃給付 | 107年度 \$16,496 |
106年度 \$16,683 |
(2) 本公司為出租人
本公司簽訂辦公場所、汽車及機器設備之商業租賃合約,其剩餘年限介於 5年至20年間,所有租賃合約皆包含能依據每年市場環境調整租金之條 款。
依據不可取消之營業租賃合約,民國107年12月31日及106年12月31日承租 人之未來最低租賃給付總額如下: $\overline{100}$ لأعاجب والمراوية
| 107.12.31 | 106.12.31 | |
|---|---|---|
| 不超過一年 | \$220,161 | \$245,568 |
| 超過一年但不超過五年 | 843,432 | 853,556 |
| 超過五年 | 507,812 | 717.849 |
| \$1,571,405 | \$1,816,973 |
- 民國107年度及106年度發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表如 $F:$
| 功能別 | 度 年 107 |
106年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬 業 於營 |
業 屬於營 |
業 於營 屬 |
屬於 業 營 |
|||
| 性質別 | 本者 成 |
費 用 者 |
合計 | 成本者 | 費 用者 |
승計 |
| 頁 費 用 福利 工 |
||||||
| 賈 資 薪 用 |
\$37,932 | \$149,798 | \$187,730 | \$29,980 | \$136,503 | \$166,483 |
| 費 勞健保 用 |
- | ,963 11 |
$\overline{.963}$ | ۰ | 2,019 | $\overline{12,019}$ |
| 退休金費 用 |
- | 12,170 | 12,170 | $\blacksquare$ | ,245 3 |
13,245 |
| 董 事酬金 |
- | 2,400 | 2,400 | $\sim$ | 2,400 | 2,400 |
| 工福利費用 其他員 |
$\blacksquare$ | 5,310 | 5,310 | $\blacksquare$ | 4,680 | $\overline{4,680}$ |
| 費 舊 用 折 |
189,010 | ,833 | .90,843 | 191.493 | 3,855 | 195,348 |
| 費 攤銷 用 |
۰ | 486 | 486 | ۰ | 043 | .043 |
註:本公司民國107年及106年度之員工人數分別為148人及147人,其中未兼 任員工之董事人數均為4人。
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
本公司章程規定年度如有獲利,應提撥0.1%至1%為員工酬勞,不超過1%為董 監酬勞。但尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前述員工酬勞以股票或 現金為之,應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之 決議行之,並報告股東會。有關董事會通過之員工酬勞及董監酬勞相關資 訊,請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
本公司民國107年度依當年度之獲利狀況,分別以0.1%及不高於1%估列員工 酬券及董監酬券,並認列員工酬勞及董監酬勞金額分別為3,841千元及2,400千 元,帳列於薪資費用項下。本公司於108年3月21日董事會決議以現金發放員 工酬勞及董監酬勞分別為3,841千元及2,400千元。
本公司於民國106年度實際配發員工酬勞與董監酬勞金額分別為1,376千元及 2.400千元,其與民國106年度財務報告以費用列帳之金額並無重大差異。
25. 營業外收入及支出
(1) 其他收入
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 利息收入 | \$734 | \$1,557 |
| 股利收入 | 152,719 | 119,656 |
| 其他收入一其他 | 120,885 | 106,608 |
| 송 計 |
\$274,338 | \$227,821 |
(2) 其他利益及損失
| $107 - 12$ | エリリーナノ文 | |
|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備利益 | \$4,363 | \$680 |
| 處分投資利益(損失) | $\blacksquare$ | (847) |
| 其 他 |
(1, 849) | (7,632) |
| 合 計 |
\$2,514 | \$(7,799) |
107年序
106年序
(3) 財務成本
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 銀行借款之利息 | \$1,906 | \$5,342 |
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
- 其他綜合損益組成部分
民國107年度其他綜合損益組成部分如下:
| 當期 | 其他 | 所得稅利益 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期產生 重分類調整 綜合損益 | (費用) | 税後金額 | |||
| 不重分類至損益之項目: | |||||
| 確定福利計畫之再衡量數 | \$5,630 | \$- | \$5,630 | \$(1,525) | \$4,105 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | |||||
| 權益工具投資未實現評價損益 | (493, 136) | (493, 136) | (493, 136) | ||
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業 | (486) | (486) | (486) | ||
| 及合資之其他綜合損益之份額 | |||||
| 後續可能重分類至損益之項目: | |||||
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業 | 153,763 | 153,763 | 153,763 | ||
| 及合資之其他綜合損益之份額 | |||||
| 計 송 |
\$(334,229) | \$- | \$(334,229) | \$(1,525) | \$(335,754) |
民國106年度其他綜合損益組成部分如下:
| 當期 | 其他 | 所得稅利益 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期產生 重分類調整 綜合損益 | (費用) | 稅後金額 | |||
| 不重分類至損益之項目: | |||||
| 確定福利計畫之再衡量數 | \$(5,004) | \$- | \$(5,004) | \$851 | \$(4,153) |
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業 | (613) | (613) | (613) | ||
| 及合資之其他綜合損益之份額 | |||||
| 後續可能重分類至損益之項目: | |||||
| 備供出售金融資產未實現評價損益 | 35,156 | (349) | 34,807 | 34,807 | |
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業 | 46,950 | 46,950 | 46,950 | ||
| 及合資之其他綜合損益之份額 | |||||
| 計 合 |
\$76,489 | \$(349) | \$76,140 | \$851 | \$76,991 |
- 所得稅
依民國107年2月7日公布之所得稅法修正條文,本公司自民國107年度起適用 之營利事業所得稅稅率由17%改為20%,未分配盈餘加徵營利事業所得稅稅率 由10%改為5%。
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
民國107年度及106年度所得稅費用主要組成如下:
認列於損益之所得稅
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅費用(利益): | ||
| 當期應付所得稅 | \$- | \$97,678 |
| 當期繳納土增稅 | 125,252 | 108,589 |
| 以前年度之當期所得稅於本期調整 | 41 | 2,650 |
| 遞延所得稅費用(利益): | ||
| 與暫時性差異之原始產生及其迴轉有關之遞 | ||
| 延所得稅費用(利益) | 188,595 | (281, 683) |
| 與稅率變動或新稅目課徵有關之遞延所得稅 | (88, 691) | |
| 所得稅費用(利益) | \$225,197 | \$(72,766) |
列於其他綜合損益之所得稅
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 遞延所得稅費用(利益): | ||
| 確定福利計畫之再衡量數 | \$(1,126) | S851 |
| 與稅率變動或新稅目課徵有關之遞延所得稅 | (399) | |
| 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 | \$(1,525) | \$851 |
所得稅費用與會計利潤乘以所適用所得稅率之金額調節如下:
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 來自於繼續營業單位之稅前淨利 | \$3,834,808 | \$1,371,872 |
| 按相關國家所得所適用之國內稅率計算之稅額 | \$766,962 | \$233,218 |
| 免稅收益之所得稅影響數 | (798, 111) | (372, 498) |
| 報稅上不可減除費用之所得稅影響數 | 20,022 | 15,268 |
| 遞延所得稅資產/負債之所得稅影響數 | 199,722 | (157,671) |
| 未分配盈餘加徵所得稅 | 97,678 | |
| 以前年度之當期所得稅於本期之調整 | 41 | 2,650 |
| 與稅率變動或新稅目課徵有關之遞延所得稅 | (88, 691) | |
| 當期土地增值稅 | 125,252 | 108,589 |
| 認列於損益之所得稅費用(利益)合計 | \$225,197 | \$(72,766) |
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
與下列項目有關之遞延所得稅資產(負債)餘額:
$\sim$
民國107年度
| 認列 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 認列 | 於其他 | |||
| 期初餘額 | 於損益 | 綜合損益 | 期末餘額 | |
| 暫時性差異 | ||||
| 投資性不動產於轉換日選擇以公 | ||||
| 允價值作為認定成本-土增稅 | \$(8,542) | \$(1,507) | $\mathsf{S}$ - | \$(10,049) |
| 投資性不動產於轉換日選擇以 | 74,011 | 22,735 | 96,746 | |
| 公允價值作為認定成本 | ||||
| 投資性不動產折舊財稅差異 | 77,677 | 23,862 | 101,539 | |
| 不動產、廠房及設備折舊財稅 | 1,933 | 497 | 2,430 | |
| 差異-利息資本化 | ||||
| 採用權益法之投資 | 241,286 | (171, 270) | 70,016 | |
| 未實現銷貨利益 | 98 | 22 | 120 | |
| 備抵損失 | 1,071 | 329 | 1,400 | |
| 備抵存貨跌價損失 | 1,630 | 27,035 | 28,665 | |
| 净確定福利負債一非流動 | 14,318 | (27) | (1,525) | 12,766 |
| 逾兩年應付費用轉收入 | 5 | 2 | 7 | |
| 未實現之廣告費 | 84,658 | 10,594 | 95,252 | |
| 未實現之佣金費用(註) | 12,176 | (12, 176) | ||
| 遞延所得稅費用/(利益) | \$(99,904) \$(1,525) | |||
| 遞延所得稅資產/(負債)淨額 | \$500,321 | \$398,892 | ||
| 表達於資產負債表之資訊如下: | ||||
| 遞延所得稅資產 | \$508,863 | \$408,941 | ||
| 遞延所得稅負債 | \$(8,542) | \$(10,049) |
註:本公司自107年1月1日起適用國際財務報導準則第15號調整期初遞延所得 稅資產69,540千元,說明請詳附註三。
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
民國106年度
$\mathcal{L}_{\rm{in}}$
| 認列 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 認列 | 於其他 | |||
| 期初餘額 | 於損益 | 綜合損益 | 期末餘額 | |
| 暫時性差異 | ||||
| 投資性不動產於轉換日選擇以公 允價值作為認定成本-土增稅 |
\$(8,542) | \$- | \$- | \$(8,542) |
| 投資性不動產於轉換日選擇以 公允價值作為認定成本 |
41,117 | 32,894 | 74,011 | |
| 投資性不動產折舊財稅差異 | 43,154 | 34,523 | 77,677 | |
| 不動產、廠房及設備折舊財稅 差異-利息資本化 |
1,116 | 817 | 1,933 | |
| 採用權益法之投資 | 97,191 | 144,095 | 241,286 | |
| 未實現銷貨利益 | 58 | 40 | 98 | |
| 備抵呆帳 | 595 | 476 | 1,071 | |
| 備抵存貨跌價損失 | 905 | 725 | 1,630 | |
| 淨確定福利負債一非流動 | 7,531 | 5,936 | 851 | 14,318 |
| 逾兩年應付費用轉收入 | 3 | $\overline{2}$ | 5 | |
| 未實現之廣告費 | 45,573 | 39,085 | 84,658 | |
| 未實現之佣金費用 | 58,626 | 23,090 | 81,716 | |
| 遞延所得稅費用/(利益) | \$281,683 | \$851 | ||
| 遞延所得稅資產/(負債)淨額 | \$287,327 | \$569,861 | ||
| 表達於資產負債表之資訊如下: | ||||
| 遞延所得稅資產 | \$295,869 | \$578,403 | ||
| 遞延所得稅負債 | \$(8,542) | \$(8,542) | ||
本公司未使用課稅損失之資訊彙總如下:
| 尚未使用餘額 | 最後可 | |||
|---|---|---|---|---|
| 發生年度 | 虧損金額 | 107.12.31 | 106.12.31 | 抵減年度 |
| 106 | 268,489 | \$268,489 | \$268,489 | $107 - 116$ |
| 107 | 1,090,463 | 1,090,463 | $\blacksquare$ | $108 - 117$ |
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
未認列之遞延所得稅資產
截至民國107年12月31日及106年12月31日止,本公司未認列之遞延所得稅資 產金額合計分別為271,790千元及110,162千元。
與投資子公司相關之未認列遞延所得稅負債
本公司對於國外子公司之未分配盈餘於匯回時可能產生的應付所得稅,並未 認列相關之遞延所得稅負債。本公司已決定於可預見之未來,暫時不會分配 子公司之未分配盈餘。截至民國107年12月31日及106年12月31日止,未認列 為遞延所得稅負債之應課稅暫時性差異金額皆為0千元。
所得稅申報核定情形
截至民國107年12月31日,本公司之所得稅申報核定情形如下:
| 所得稅申報核定情形 | |
|---|---|
| 核定至民國105年度 |
木公司
28. 每股盈餘
基本每股盈餘金額之計算,係以當期歸屬於本公司普通股持有人之淨利除以 當期流通在外之普通股加權平均股數。
鑑於本公司並未發行具稀釋作用之潛在普通股,因此本公司無需對基本每股 盈餘的金額進行稀釋調整。
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | ||
| 本期淨利(千元) | \$3,609,611 | \$1,444,638 |
| 基本每股盈餘之普通股加權平均股數(千股) | 1,159,561 | 1,159,561 |
| 基本每股盈餘(元) | \$3.11 | \$1.25 |
於報導期間後至財務報表通過發布前,並無任何重大改變期末流通在外普通 股或潛在普通股股數之其他交易。
國泰建設股份有限公司財務報表附註(續) (金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
七、關係人交易名稱
(一) 關係人之名稱及關係
關係人名稱
與本公司之關係
| 國泰商旅(股)公司(國泰商旅) | 子公司 |
|---|---|
| 國泰建築經理(股)公司(國泰建經) | 子公司 |
| 國泰飯店管理顧問事業(股)公司(國泰飯店) | 子公司 |
| 國泰人壽保險(股)公司(國泰人壽) | 其他關係人 |
| 國泰世華商業銀行(股)公司(國泰世華銀行) | 其他關係人 |
| 三井工程(股)公司(三井工程) | 其他關係人 |
| 國泰世紀產物保險(股)公司(國泰產險) | 其他關係人 |
| 霖園公寓大廈管理維護(股)公司(霖園公寓) | 其他關係人 |
| 財團法人國泰建設文化教育基金會(國建文教基金會) | 其他關係人 |
| 南港國際一(股)公司(南港國際一) | 其他關係人 |
| 南港國際二(股)公司(南港國際二) | 其他關係人 |
| 自然人 | 其他關係人 |
(二) 與關係人間之重大交易事項
本公司關係人交易個別金額未達三佰萬者,不予揭露。
- 銀行存款及短期借款
| 107年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | ||||
| 關係人名稱 交易性質 | 最高金額 | 期末金額 | 利率區間 | (支出) |
| 國泰世華銀行活期存款 | \$2,954,915 | \$555,128 | 0.05% | \$147 |
| 支票存款 | 1,423,306 | 97,966 | ||
| 證券帳戶 | 1,170,662 | 52,269 | 0.01% | 7 |
| 短期借款 | 400,000 | 210,000 | 1.00% | |
| 106年度 | ||||
| 利息收入 | ||||
| 關係人名稱 交易性質 | 最高金額 | 期末金額 | 利率區間 | (支出) |
| 國泰世華銀行活期存款 | \$1,899,493 | \$416,384 | 0.05% | \$193 |
| 支票存款 | 1,127,405 | 40,203 | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| 證券帳戶 | 770,609 | 46,322 | 0.01% | 8 |
| 短期借款 | 130,000 | 0.02% | (36) |
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
- 進
[
| 關係人名稱 | 交易性質 | 107年度 | 106年度 |
|---|---|---|---|
| 三井工程 | 大樓興建或擴建 | \$2,430,896 | \$2,664,862 |
| 國泰世華銀行 | 價金信託管理費 | 2,856 | 11,227 |
| \$2,433,752 | \$2,676,089 |
- (1) 本公司向關係人進貨,其交易條件按一般進貨條件(即市場行情價格) 辦理。
- (2) 民國107年及106年12月31日止,本公司與三井工程已簽訂之委建工 程及顧問合約總價款分別計11,899,025千元及11,069,132千元。
3. 銷 貨
(1) 銷貨收入
| 關係人名稱 | 交易性質 | 107年度 | .06年度 |
|---|---|---|---|
| 自 然 人 | 房地銷售 | \$36,851 | - J- |
上述與關係人銷貨之交易價格與收款條件,與一般客戶比較無重大 異常。
(2) 租賃收入
| 關係人名稱 | 交易性質 | 107年度 | 106年度 |
|---|---|---|---|
| 國泰人壽 | 出租辦公處所及小客車 | \$8,057 | \$8.739 |
| 國泰世華銀行 | 出租辦公處所及小客車 | 18,813 | 19.236 |
| 國泰商旅 | 出租辦公處所 | 25,041 | 23.677 |
| 찱 今 |
\$51,911 | \$51,652 | |
出租期間及租金收取方式係依合約規定一般租期為2至5年,收款方 式主要採按月收取。
- 應收(付)關係人票據及帳款
本公司與關係人之債權債務(均未計息)情形如下:
應付帳款
| 關係人名稱 | 107.12.31 | 106.12.31 | |
|---|---|---|---|
| 三井工程 | \$590,101 | \$263,394 |
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
-
- 其 他
- (1) 存出保證金
| 關係人名稱 | 質 儿士 |
107.12.31 | 106.12.31 |
|---|---|---|---|
| 國泰人壽 | 房租押金 | \$3,803 | \$3,773 |
(2) 存入保證金
| 關係人名稱 | 啠 性 |
107.12.31 | 106.12.31 |
|---|---|---|---|
| 國泰世華 | 房租押金 | \$4,608 | \$4,549 |
(3) 在建工程
係本公司截至民國107年12月31日止,為施作民生建國都更案,支付 予國泰人壽之都更差額價金共67,486千元,帳列於存貨一在建房地項 下。
- 什項收入
| 關係人名稱 | 交易性質 | 107年度 | 106年度 |
|---|---|---|---|
| 國泰人壽 | 管理空維費、規劃費 | \$3,688 | \$3,927 |
| 國泰世華銀行 | 管理空維費、規劃費 | 4,839 | 4,909 |
| 南港國際一 | 顧問服務 | 14,080 | 7,040 |
| 南港國際二 | 顧問服務 | 17,920 | 8,960 |
| 송 計 |
\$40,527 | \$24,836 |
7. 租賃成本
| 關係人名稱 | 交易性質 | 107年度 | $106$ 年度 |
|---|---|---|---|
| 霖園公寓 | 出租大樓之管理、修繕費 | \$45,976 | \$41,100 |
| 國泰產險 | 出租大樓之保險費 | 6.383 | 4.313 |
| 國泰建經 | 管理費 | 4,200 | 3,150 |
| 合 計 |
\$56,559 | \$48,563 |
8. 租金支出
| 關係人名稱 | 質 kμ |
,年度 | |
|---|---|---|---|
| 國泰人壽 | 承租辦公處所 | \$15,814 | \$15 844 |
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
- 營業費用
| 關係人名稱 | 交易性質 | 107年度 | 106年度 |
|---|---|---|---|
| 國泰建經 | 出租大樓出售佣金 | S- | \$5.038 |
| 三井工程 | 服務費用 | 6,172 | 381 |
| 合 計 |
\$6,172 | \$5,419 |
$\omega_{\rm{max}}$
- 本公司主要管理階層之獎酬
| $107$ 年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$24,163 | \$25,929 |
| 退職後福利 | 108 | 108 |
| 合 計 | \$24,271 | \$26,037 |
八、質押之資產
本公司計有下列資產作為擔保:
| 資產名稱 | 107.12.31 | 106.12.31 | 擔保債務內容 |
|---|---|---|---|
| 存貨 | \$5,320,359 | \$7,053,639 | 長期借款 |
| 投資性不動產 | 8,057,172 | 7,372,770 | 長期借款 |
| 計 合 |
\$13,377,531 | \$14,426,409 |
質押或抵押資產係以設質金額表達。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
- 重大合約
除附註七(二)2.述外,截至民國107年12月31日止,本公司與非關係人已簽訂 之委建工程合約總價款計6,808,888千元,尚未支付數計3,567,761千元。
- 其他
截至民國107年12月31日,本公司因借款而開立於金融機構之借款本票為 39,936,890千元。
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
十、重大之災害損失
無此事項。
十一、重大之期後事項
無此事項。
- 十二、其他
-
- 金融工具之種類
金融資產
| 107.12.31 | 106.12.31 | |
|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | \$4,258,537 | $($ iiil $\pm$ |
| 備供出售之金融資產(註2) | (註1) | \$4,720,499 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產(註3) | 1,180,718 | (註1) |
| 放款及應收款(註4) | (註1) | 745,421 |
| 合 計 |
\$5,439,255 | \$5,465,920 |
| 金融負債 | ||
| 107.12.31 | 106.12.31 | |
| 攤銷後成本衡量之金融負債: | ||
| 短期借款 | \$8,150,000 | \$5,469,000 |
| 應付短期票券 | 579,744 | |
| 應付款項 | 1,281,084 | 827,488 |
| 應付公司債 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 長期借款(含一年內到期) | 5,198,050 | 9,163,501 |
| 存入保證金 | 138,340 | 129,970 |
| 合 計 |
\$17,767,474 | \$19,169,703 |
註:
-
- 本公司自民國107年1月1日起採用國際財務報導準則第9號規定,依照國 際財務報導準則第9號之過渡規定選擇不重編比較期間。
-
- 民國106年12月31日包括以成本衡量者。
-
- 包括現金及約當現金、應收票據、應收帳款及其他應收款。
-
- 包括現金及約當現金、應收票據、應收帳款及其他應收款。
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
- 財務風險管理目的與政策
本公司財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險 及流動性風險,本公司依公司之政策及風險偏好,進行前述風險之辨認、 衡量及管理。
本公司對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部 控制,重要財務活動須經董事會及審計委員會依相關規範及內部控制制度 進行覆核。於財務管理活動執行期間,本公司須確實遵循所訂定之財務風 險管理之相關規定。
- 市場風險
本公司之市場風險係金融工具因市場價格變動,導致其公允價值或現金流 量波動之風險,市場風險主要包括利率風險及其他價格風險(例如權益工 具)。
實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況,且各風險變數之變動通常 具關聯性,惟以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之交互影 響。
利率風險
利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之未來現金流量波動之風 險,本公司之利率風險主要係來自於浮動利率借款。
有關利率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之利率暴險項 目,主係浮動利率借款,並假設持有一個會計年度,當利率上升/下降十個 基本點,對本公司於民國107年及106年度之損益將分別減少/增加8,150千元 及6,049千元。
權益價格風險
本公司持有國內之上市櫃及未上市櫃之權益證券,此等權益證券之價格會 因該等投資標的未來價值之不確定性而受影響。本公司持有之上市櫃權益 證券及未上市櫃權益證券皆屬透過其他綜合損益按公允價值衡量(民國106 年12月31日為備供出售)。本公司藉由多角化投資並針對單一及整體之權益 證券投資設定限額,以管理權益證券之價格風險。
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
民國107年度,屬透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資中之上 市櫃公司股票,當該等權益證券價格上升/下降5%,對於本公司民國107年 度之權益之影響為增加/減少101,834千元;屬透過其他綜合損益按公允價值 衡量之權益工具投資中之未上市櫃公司股票,當該等權益證券價格上升/下 降10%,對於本公司民國107年度之權益之影響為5,262千元。
民國106年度,屬備供出售之未上市櫃權益證券,若評價後被投資公司之盈 餘產生10%之變動,對於本公司之權益之影響為4,424千元;屬備供出售之 上市櫃權益證券,當該等權益證券價格下跌5%,對於本公司之捐益及權益 之影響為101,834千元;若權益證券價格上漲5%,將僅對權益造成影響,對 於損益將不產生任何影響。
- 信用風險管理
信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務,並導致財務損失之風 險。本公司之信用風險係因營業活動(主要為應收帳款及票據)及財務活動 (主要為銀行存款及各種金融工具)所致。
本公司各單位係依循信用風險之政策、程序及控制以管理信用風險。所有 交易對手之信用風險評估係綜合考量該交易對手之財務狀況、信評機構之 評等、以往之歷史交易經驗、目前經濟環境以及本公司內部評等標準等因 素。本公司亦於適當時機使用某些信用增強工具(例如預收貨款及保險等), 以降低特定交易對手之信用風險。
本公司截至民國107年12月31日及106年12月31日止,前十大客戶應收款項 占本公司應收款項總額之百分比甚低,應收款項並無信用集中風險之情 事。
本公司之財務部依照公司政策管理銀行存款及其他金融工具之信用風險。 由於本公司之交易對象係由內部之控管程序決定,屬信用良好之銀行及具 有投資等級之金融機構及公司組織,故無重大之信用風險。
- 流動性風險管理
本公司藉由現金及約當現金、高流動性之有價證券、銀行借款及發行公司 倩等合約以維持財務彈性。下表係彙總本公司金融負債之合約所載付款之 到期情形,依據最早可能被要求還款之日期並以其未折現現金流量編製, 所列金額亦包括約定之利息。
以浮動利率支付之利息現金流量,其未折現之利息金額係依據報導期間結 束日殖利率曲線推導而得。
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
非衍生金融負債
| 短於一年 | 二至三年 | 四至五年 | 五年以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 107.12.31 | |||||
| 借款 | \$12,399,350 | \$1,003,925 | \$- | \$- | \$13,403,275 |
| 應付款項 | 1,281,084 | 1,281,084 | |||
| 應付公司債 | 3,042,000 | 3,042,000 | |||
| 存入保證金 | 31,057 | 29,716 | 16,980 | 60,587 | 138,340 |
| 106.12.31 | |||||
| 借款 | \$6,048,744 | \$9,270,093 | \$- | \$- | \$15,318,837 |
| 應付款項 | 827,488 | $\blacksquare$ | 827,488 | ||
| 應付公司債 | 3,042,000 | 3,042,000 | |||
| 存入保證金 | 41,061 | 21,395 | 16,174 | 51,340 | 129,970 |
- 來自籌資活動之負債之調節
民國107年度之負債之調節資訊:
本公司籌資活動下之負債之變動皆來自於現金流量之變動。
民國106年度之負債之調節資訊:
無須適用
-
- 金融工具之公允價值
- (1) 公允價值所採用之評價技術及假設
公允價值係指於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能 收取或移轉負債所需支付之價格。本公司衡量或揭露金融資產及金融負 债公允價值所使用之方法及假設如下:
- A. 現金及約當現金、應收款項、應付款項及其他流動負債公允價值約等 於帳面金額,主要係因此類工具之到期期間短。
- B. 於活絡市場交易且具標準條款與條件之金融資產及金融負債, 其公允 價值係參照市場報價決定(例如,上市櫃股票、受益憑證、債券及期 貨等)。
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
- C. 無活絡市場交易之權益工具(例如,上市櫃私募股票、無活絡市場之 公開發行公司股票及未公開發行公司股票)採市場法估計公允價值, 係以相同或可比公司權益工具之市場交易所產生之價格及其他攸關資 訊(例如缺乏流通性折價因素、類似公司股票本益比、類似公司股票 股價淨值比等輸入值)推估公允價值。
- (2) 以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值
本公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近於公允 價值。
(3) 認列於資產負債表之公允價值
下表提供原始認列後以公允價值衡量之金融工具分析資訊,並將公允價 值區分成下列三等級之方式揭露分析資訊:
- 第一等級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
- 第二等級:除第一等級之公開報價外,以屬於該資產或負債直接(亦即 價格)或間接(亦即由價格推導而得)可觀察之輸入值推導公允 價值。
- 第三等級︰評價技術並非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入 值(不可觀察之輸入值)推導公允價值。
107.12.31
轉。
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 金融資產: | ||||
| 透過其他綜合損益 | ||||
| 按公允價值衡量之 | ||||
| 權益工具 | ||||
| 股票 | \$2,620,886 | \$1,318,200 | \$319,451 | \$4,258,537 |
| 106.12.31 | ||||
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
| 金融資產: | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 股票 | \$2,983,349 | \$1,516,019 | \$9,246 | \$4,508,614 |
| 於民國107及106年度間並無公允價值衡量第一等級與第二等級間之移 |
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
金融資產以第三等級公允價值衡量之調節:
| 107.1.1 | 透過其他綜合 損益按公允價 值衡量 股票 \$342,874 |
|---|---|
| 107年度認列總損益: | |
| 認列於其他綜合損益 自第三級轉出 |
(23, 423) |
| 107.12.31 | \$319,451 |
| 備供出售 | |
| 股票 | |
| 106.1.1 | \$8,337 |
| 106年度認列總損益: | |
| 認列於其他綜合損益 | 909 |
| 自第三級轉出 | |
| 106.12.31 | \$9,246 |
上述認列於損益之總利益(損失)中,截至民國107及106年12月31日持有 之股票相關之損益分別為(23,423)千元及909千元。
公允價值層級第三等級之重大不可觀察輸入值資訊
本公司公允價值層級第三等級之重複性公允價值衡量之資產,用於公允 價值衡量之重大不可觀察輸入值如下表所列示:
民國107年12月31日:
| 童大 | 輸入值與 | 輸入值與公允價值關係 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 評價技術 | 不可视察输入值 | 量化黄钒 | 公允價值關係 | 之敏感度分析價值關係 | |
| 金融資產、 | |||||
| 透過其他綜合損益 | |||||
| 按公允價值衡量之 | |||||
| 金融資產 | |||||
| 股票 | 市場法 | 缺乏流通性折價 | $0\% - 30\%$ | 缺乏流通性之程度越高, | 當缺乏流通性之百分比上升(下降)10%, 對 |
| 公允價值估計數越低 | 本集團權益將減少/增加22.309千元 | ||||
| 資產法 | 類似公司股票本 | $0\% - 30\%$ | 類似公司股票本益比越 | 當類似公司股票本益比上升(下降)10%,對 | |
| 益比 | 高,公允價值估計數越高 本集團損益將增加/減少16.371千元 |
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
民國106年12月31日:
| 童大 | 輸入値與 | 输入值奥公允價值關係 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 评價技術 | 不可削察輸入值 | 量化資訊 | 公允債值關係 | 之敏感度分析價值關係 | |
| 金融資產: | |||||
| 備供出售 | |||||
| 股票 | 資產法 | 類似公司股票本 | 0%~30% | 類似公司股票本益比越 | 當類似公司股票本益比上升(下降)10%,對 |
| 益比 | 高,公允價值估計數越高 本集團損益將增加/減少925千元 |
- 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊
本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
金額單位;千元
| 107.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | |
| 金融資產 | |||
| 採權益法之長期股權投資: | |||
| 美金 | \$10,877 | 30.838 | \$335,914 |
| 106.12.31 | |||
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | |
| 金融資產 | |||
| 採權益法之長期股權投資: | |||
| 美金 | \$24,715 | 29.968 | \$740,659 |
- 資本管理
本公司資本管理之最主要目標,係為維持良好之資本比率,以支持企業營 運及股東權益之極大化。本公司依經濟情況以管理並調整資本結構,可能 藉由調整股利支付、返還資本或發行新股以達成維持及調整資本結構之目 的。
(金額另予註明外,均以新臺幣千元表達為單位)
十三、附註揭露事項
1. 重大交易事項相關資訊
| 編號 | 項 目 |
表 附 |
|---|---|---|
| 資金貸與他人 | 無 | |
| 2 | 為他人背書保證 | 附表一 |
| 3 | 期末持有有價證券情形 | 附表二 |
| 4 | 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實 收資本額20%以上 |
無 |
| 5 | 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額20%以上 | 附表三 |
| 6 | 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額20%以上 | 無 |
| 7 | 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額20% 以上 |
附表四 |
| 8 | 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額20%以上 | 無 |
| 9 | 從事衍生性商品交易 | 無 |
| 10 | 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形 及金額 |
附表五 |
- 轉投資事業相關資訊
| 編號 | 項 目 |
表 附 |
|---|---|---|
| 資金貸與他人 | 無 | |
| $\overline{2}$ | 為他人背書保證 | 附表一 |
| 3 | 期末持有有價證券情形 | 附表六 |
| $\overline{4}$ | 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實 | |
| 收資本額20%以上 | 附表七 | |
| 5 | 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額20%以上 | 無 |
| 6 | 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額20%以上 | 無 |
| $\overline{7}$ | 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額20% | |
| 以上 | 無 | |
| 8 | 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額20%以上 | 無 |
| 9 | 從事衍生性商品交易 | 無 |
| 10 | 被投資公司名稱、所在地區等相關資訊 | 附表八 |
- 大陸投資資訊:詳附表九。
附表一 為他人背書保證
| 雪壁 | 背書保證 大陸地區 |
Z | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新臺幣千元 | |||||
| 属子公司 | 背書保證 對母公司 |
z | Z | z | |
| 属母公司 | 背書保證 對子公司 |
||||
| · 書保辯 : 高限額 背最 |
\$15,044,842 | 15,044,842 | $0.25\%$ 15,044,842 | ||
| 累計背書保證金額 | 佔最近期財務報表 净值之比率 |
||||
| 以財產擔保 | 保證金額 之背書 |
طح | ī | ||
| 實際動支 金額 |
لم | ||||
| 期末背書 保證餘額 |
لمه | b | 61,466 | ||
| 背書保證餘額 本期最高 |
\$1,714,465 | 880,372 | 61,466 | ||
| 野城 | 保證限額 企業背書 |
\$7,522,421 | 7,522,421 | 7,522,421 | |
| 開係 (32) |
3 | ||||
| 被背書保證對象 | 公司名稱 | Golden Gate Pacific Company Limited |
上海陸景置業 有限公司 |
有限公司 | 一、對個別對象背書保證之限額: 25,074,736千元*30% 1992年1月,19月1日,日本日本日本月,1月1日,1月1日,1月1日,1月1日 |
| 背書保證者 公司名称 |
股份有限公司 國泰建設 |
股份有限公司 国泰建設 |
國泰健康管理顧問 杭州坤寧健康諮詢 股份有限公司 |
||
| 编就 $\left( \frac{11}{12} \right)$ |
推推 |
|二丶背書保證最高限額:25,074,736千元*60%
註1:編號欄之填寫方法如下:
(1)母公司填0。
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2: 背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可:
(1)有業務關係之公司。
(2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
(3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
(4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
(5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
(6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
國泰建設股份有限公司財務報表附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
附表二 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
單位:股;新臺幣千元
| 벴 倩 |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | \$2,620,886 | 8,904 | 90,733 | 1,318,200 | ı | 9,040 | 55,966 | 4,977 | 74,973 | 74,858 | |
| ₭ | 持股比例 | 0.44% | 10.00% | 11.00% | 4.63% | 3.23% | 10.00% | 1.72% | 3.33% | 4.99% | 4.99% |
| 霥 | 固创健 帳 |
\$2,620,886 | 8,904 | 90,733 | 1,318,200 | 9,040 | 55,966 | 4,977 | 74,973 | 74,858 | |
| 股數/單位數 | 55,763,541 | 300,000 | 5,489,000 | 195,000,000 | 1,580,083 | 2,000,000 | 3,448,276 | 191,880 | 7,485,000 | 7,485,000 | |
| $\mathbf{m}$ 索列科 |
透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產一流 |
透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產一非 |
$\overline{\phantom{a}}$ | $\tilde{\phantom{0}}$ | $\ddot{ }$ | 2 | z | 2 | ÷, | $\tilde{ }$ | |
| 與有價證券發行人 之国保 |
其他關係人 | 其他關係人 | 其他關係人 | 4 | 噍 | 堞 | 嘶 | 嘶 | 其他關係人 | 其他關係人 | |
| 有價證券種類及名稱(註) | 國泰金融控股(股)公司 턵 通 #ļu |
森園公寓大廈管理維護(股)公司 턵 通 g. Ha |
神坊資訊(股)公司 通販 ‡¦π |
台灣之星(股)公司 毁 通 普 |
公诚興業(股)公司 毁 溑 $\sharp \sigma$ |
千豐投資(股)公司 뽃 剽 $\frac{1}{2}$ |
大江國際(股)公司 뙧 測 :4a |
Budworth Investments Limited 通眠 rla. |
南港國際一(股)公司 股 阌 #¦or |
南港國際二(股)公司 股 溥 #ļu |
|
| 持有之公司 | 國泰建設(股)公司 | ≒ | ≒ | ≈ | ₹ | ≈ | ÷, | ≈ | ×. | ≈ |
註:本表所稱有價證券,係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
76
國泰建設股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
附表三 取得不勃產金額達三億元或實收資本額百分之二十以上明細如下:
單位:新臺幣千元
| 村 県 媒 쉳 件 ₩ 隼 店 田 ¥. نچ 妄 书 \$, |
4. 뇢 뇣 回世 投建 國 堅 ₩ $\blacksquare$ 24 Ą Ų 닍 核 核 估 щŶ 咏 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 蒜 Ė 5 |
pģ. ₩ 늛 撫 $\dagger$ Ł, 嚮 懦 蚣 螺 |
|||||||
| ī | ||||||||
| ı | ||||||||
| 48 | 哪 | |||||||
| 虔 ન્ટ્રે Æ $\div$ ¥ |
ゼ ⊫ 惬 toler. |
|||||||
| 107.05.17 \$1,763,914 依约定分期支付 | ||||||||
| 107.05.29 | ||||||||
| 新北市新店區斯馨段106地號 | 臺南市東區平實段25地號 | |||||||
| 國泰建設 股)公司 |
國泰建設 股)公司 |
|||||||
| 忠 虔 928,396 依約定分期支付 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 附表四
單位:股;新臺幣千元
| 備註 | 54.98% (註) 興建高級住宅 | |
|---|---|---|
| 應付票據、帳款 | 佔總應付票據、 帳款之比率 |
|
| 餘額 | \$590,101 | |
| 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
授信期間 | $\mathbf{I}$ |
| 單價 | لمه | |
| 授信期間 | 不適用 | |
| 交易情形 | 佔總進(銷)貨 之比率 |
27.56% |
| 金額 | \$2,430,896 | |
| 追(銷)貨 | 在建工程 | |
| 關係 | 關係企業 | |
| 交易對象名稱 | 三井工程(股)公司 | |
| 進(銷)貨 | 之公司 | 國泰建設(股)公司 |
註:此係個體財務報表之應付票據及帳款。
| ٢ 뉏 씼 主 帐 嵌 捻 72 屇 41 땓 |
선 肼 據 ہے. $\bm{+}$ ⊯ $-6$ 靠 ≾ 坝 |
|---|---|
| ☆ | |
| 卡 夳 ₩ ςĶ |
雲 씼 ⊬ |
| ₩ 樤 দ্ধা |
рĽ ≮ 漂 41 |
母子公司間業務關係及重要交易往來情形如下: 附表五
| 單位:新臺幣千元 | 佔合併總營收或總資產之比率 同想 |
0.03% | $\mathbf{I}$ | 0.03% | ı | 0.18% | $\blacksquare$ | 0.03% | ٠ | I. | 0.03% | t | 0.03% | $\mathbf{I}$ | 0.15% | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 易往來情形 | 交易條件 | 按一般條件 | 按一般條件 | 按一般條件 | 按一般條件 | 按一般條件 | 按一般條件 | 按一般條件 | 按一般條件 | 按一般條件 | 按一般條件 | 按一般條件 | 按一般條件 | 按一般條件 | 按一般條件 | 按一般條件 | 按一般條件 | 按一般條件 | 按一般條件 | 按一般條件 | 按一般條件 | 按一般條件 | 按一般條件 | 存一密络年 |
| $\overline{\mathbf{x}}$ | 金額 | \$13,415 | 4 | 4,200 | 385 | 49 | 25,041 | 309 | $\ddot{6}$ | ô | 12,813 | 847 | 245 | 4 | 4,200 | 385 | $\frac{4}{9}$ | 4,580 | 309 | 20,461 | $\frac{49}{5}$ | õ | 874 | 874 |
| 计标 | 遞延貸項一聯屬公司間利益 | 已實現利益 公司 聯屬. |
租賃成本 | 租賃收入 | 廣告費 | 租賃收入 | 交際費 | 租賃收入 | 關係人 應收帳款一 |
土地 $\mathfrak l$ 投資性不動產 |
房屋 投資性不動產一 |
一投資性不動產 计扩管 y. |
租賃成本 | 脊務收入 | 租金支出 | 脊務收入 | 租金支出 | 脊務收入 | 宮房成本 | 租金支出 | 其秘應付費用 | 應收帳款 | 其他應付費用 | |
| 交易人之關係 〔註〕 ā. |
$\sim$ | $\overline{\mathbf{c}}$ | $\mathbf{\Omega}$ | $\overline{\mathcal{L}}$ | $\mathbf{c}$ | $\mathbf{\mathsf{C}}$ | N | $\mathbf{\Omega}$ | $\sim$ | $\sim$ | $\sim$ | $\mathbf{\sim}$ | r | $\tilde{\phantom{a}}$ | ||||||||||
| 交易往來對象 | 國泰建築經理(股)公司 | 國泰建築經理(股)公司 | 國泰建築經理(股)公司 | 國泰健康管顧(股)公司 | 國泰健康管顧(股)公司 | 國泰商旅(股)公司 | 國泰商旅(股)公司 | Ιņ 國泰飯店管理顧問事業(股)公 |
國泰飯店管理顧問事業(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 國泰飯店管理顧問事業(股)公司 | 國泰商旅(股)公司 | |
| 交易人名稱 | 丽 國泰建設(股)公 |
國泰建設(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 國泰建設(股)公司 | 國泰建築經理(股)公司 | 國泰建築經理(股)公司 | 國泰建築經理(股)公司 | 國泰建築經理(股)公司 | 國泰建築經理(股)公司 | 國泰健康管顧(股)公司 | 國泰健康管顧(股)公司 | 國泰商旅(股)公司 | 國泰商旅(股)公司 | 國泰商旅(股)公司 | 國泰飯店管理顧問事業(股)公司 | 國泰飯店管理顧問事業(股)公司 | 泰商旅(股)公司 國 |
國泰飯店管理顧問事業(股)公司 | |
| 〔过一 | $\bullet$ | $\bullet$ | 0 | 0 | 0 | $\bullet$ | $\bullet$ | $\bullet$ | 0 | $\mathbf{\Omega}$ | N | m | m | т | 4 | 4 | m | 4 | ||||||
| 编就 |
- 一:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下 1.母公司填0。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
註三;交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;
若屬損益科目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
附表六 期末持有有價證券情形(轉投資事業相關資訊)
單位:股;新臺幣千元
| 倩 | ||
|---|---|---|
| 公允價值 | \$150 | 150 |
| 持股比例 | 0.01% | |
| 帳面金額 | \$150 | 50 |
| 股数/單位數 | 15,000 | 15,000 |
| Щ $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 家 尝 |
其他綜合損益按公允價 南 量之金融資產一非流 送 遍 道 值衡 |
≈ |
| 與有價證券發行人 之關係 |
其他關係人 | 其他關係人 |
| 有價證券種類及名稱(註) | 南港國際一(股)公司 股 通 쒜 |
南港國際二(股)公司 股 粵 #w |
| 持有之公司 | 國泰商旅(股)公司 | |
| 붧 | 0.01% |
註:本表所稱有價證券,係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
附表七 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:
| 單位:股:新臺幣千元 | 大概 | 全額 股數 |
لم | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| \$2,128,213 | ||||||||
| 帳面成本 處分損益 | \$202,778 | 706,888 | ||||||
| 賣出(注3) | 售價 | \$3,403,779 | ||||||
| 股数 | ||||||||
| 買入(註3) | 令額 | لم | ||||||
| 期初 | 股數 | |||||||
| 全額 | \$295,996 | (USD 9,877) | 783,477 | JSD 26,144) | ||||
| 股數 | ||||||||
| ٩É 匿 |
$(\mathbb{H}2)$ | 蠅 | ||||||
| 交易对象(註2) | New Oriental Retail | Holdings Limited | ||||||
| 帳列科目 | Ķщ 採用權益法投 |
|||||||
| 有價證券種類及名稱(註1) | Lotus Investment Company | Limited/服票 | Golden Gate Investment | Company Limited/股票 | ||||
| 買、賣之公司 | CCH Commercial | Company Limited |
註1:本表所稱有價證券,條指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2:有價證券帳列採用權益法之投資者,須填寫該二欄,餘得免填。
註3:累計買進、費出金額應按市價分開計算是否達一億元或實收資本額百分之二十。
註4:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司案主之權益百分之十計算之。
附表八 被投资公司名稱、所在地區...等相關資訊(不包含大陸被投資公司);
| 單位:股:新臺幣千元;美金千元 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 原始投资金额 | 声 期末持 |
被投資公司 | 本期認列之 | 뉇 | |||||||
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | Щ 主要營業項 |
本期期末 | 去年年底 | 輧 벌 |
半出 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 撫 |
| 國泰建設(股)公司 | Cathay Real Estate Holding Corporation |
British Virgin Islands |
恤 иø 及各項投 一般資 |
(USD 21,052) \$597,409 |
(USD 79,052) \$2,383,107 |
21,051,891 | 100.00% | \$335,914 | \$1,226,952 | \$1,226,952 | 平公干 |
| 國泰建設(股)公司 | 國泰建築經理(股)公司 | 圖 吆 4 ą. |
撫 建築經理 |
50,000 | 50,000 | 5,000,000 | 100.00% | 119,792 | 40,552 | 40,552 | 下公司 |
| 图泰建設(股)公司 | 國泰健康管理顧問(股)公司 | 禢 ú, 쒜 g. |
₩ 顧問服務 |
467,500 | 467,500 | 46,750,000 | 85.00% | 553,758 | 86,972 | 73,927 | 干公司 |
| 國泰建設(股)公司 | 國泰商旅(股)公司 | 圈 oĽ, # 4 |
服務業 | 400,000 | 800,000 | 40,000,000 | 100.00% | 239,895 | (75, 622) | (75, 622) | 干公司 |
| 國泰建設(股)公司 | 國泰飯店管理顧問事業(股)公司 | 4. 基本 4 |
服務業 | 450,000 | 45,000,000 | 100.00% | 403,074 | (46,926) | (46,926) | 干公司 | |
| 國泰健康管理顧問(股)公司 | Cathay Healthcare Management Limited(BVI) |
British Virgin Islands |
憮 一般貿易 及各項投 |
(USD 2,600) 78,469 |
(USD 2, 100) 63,115 |
130,000 | 100.00% | (USD 459) 14,156 |
USD (1,355) (40, 892) |
孫公司 | |
| Cathay Real Estate Holding Corporation |
CCH REIM Company Limited | Cayman Islands | 投資業 | (USD 687) 20,120 |
(USD 687) 20,120 |
000,000 | 50.00% | USD (69) (2, 138) |
USD (865) (26, 116) |
開聯全業 | |
| Cathay Real Estate Holding Corporation |
CCH Commercial Company Limited |
Cayman Islands | 投資業 | (USD19, 580) 574206 |
(USD 77.580) 2,355,734 |
1,758 | 66.67% | (USD10,968) 338,233 |
(USD 61,553) 1857,607 |
孫公司 | |
| CCH Commercial Company Limited |
Lotus Investment Company Limited Cayman Islands | 投資業 | it-asp | 1,198,888 (USD 40.331) |
0.00% | (Lasp | USD (3,565) (107, 583) |
15 曾孫公 |
|||
| CCH Commercial Company Limited |
Golden Gate Investment Company Limited |
Cayman Islands | 投資業 | (- asn | (USD 60,900) 1,817,517 |
0.00% | (- GSD) | USD (3.236) (97,663) |
曾孫公司 | ||
| Golden Gate Investment Company Limited |
Golden Gate Pacific Company Limited |
香港 | 粠 商業管理 |
It-asp | (USD 60, 897) 1.817.414 |
0.00% | $(15D - )$ | USD (3,234) (97, 593) |
曾孫公司 . Mo |
||
| CCH REIM Company Limited | CCH REIM (HK) Company Limited |
格米 | 投資業 | (USD 15.187) 474.138 |
(USD14, 437) 452,164 |
10,722,620 | 100.00% | USD (158) (4, 874) |
(40, 482) USD (1.341) |
關聯合業 | |
| Lotus Investment Company Limited |
Lotus Pacific Company Limited | 香香 | 無 商業管理 |
$(USD - )$ | (USD 40,301) 1,196,804 |
0.00% | (Lasp | (107,510) USD (3,562) |
曾孫公司 . श्रुण |
||
| Cathay Healthcare Management Limited(BVI) |
Cathay Healthcare Management Limited(Cayman) |
Cayman Islands | 帐 商業管理 |
(USD 2,600) 78,469 |
(USD 2, 100) 63,115 |
130,000 | 100.00% | (USD 459) 14,154 |
USD (1,355) (40.892) |
帀 曾孫公 |
|
| 特别的现在分词在全部中的市场的地位的人的现在分词在全部的一个地位的地位。在 | 国 医心病 化电极 医心情 医心情 医心脏 医心脏 医心理学 医心理学 医心理学 医心理学 医心理学 |
行俚的路王该拉版公司人相图贝 证1:公開發行公司如設有國外控脫公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者,有關國外被投資公司資訊之揭露。
註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫;
(1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或問接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫, 並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬子公司或孫公司)。
(2)「被投資公司本期損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。
(3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損益金額」時 ,應確認各予公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。
$\bar{.}$
附表九 赴大陸投資相關資訊彙總表:
| 分照处 好马耳 | 在窗前 | 命令 计开关系统 | 大箭 数人名卡罗卡 计字符 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Limited(Cayman) | ||||||||||||
| $\frac{1}{2}$ | (USD 2,600) | (03D 500) | (USD 2, 100) | Management | (USD 2,600) | 狗有限公司 | ||||||
| 12,031 | 85% | (40, 892) | Cathay Healthcare | 顧問服務業 | 杭州坤寧健康咨 | |||||||
| (34,758) | 78,469 | 15,354 | 63,115 | $\overline{0}$ | 78,469 | |||||||
| $(-2)$ | (USD 9,550) | USD 70,033) | (USD 79,583) | Company Limited | (USD 69,057) | |||||||
| 66.67% | (63, 326) | Golden Gate Pacific | 投資業 | 有限公司 | ||||||||
| (42,219) | 284,415 | 2,085,706 | 2,370,121 | $\overline{\mathbb{I}}$ | 2,064,902 | 上海陸景置業 | ||||||
| ı | ı | $(1 - 2)$ | 66.67% | (101, 368) | (USD 5,330) | USD 39,089) | ı | (USD 44,419) | Company Limited Lotus Pacific |
(USD 66,628) | 投資業 | 有限公司 |
| (67, 582) | 157,691 | 1,156,397 | 1,314,088 | $\widehat{\mathbb{J}}$ | 1,971,132 | 加恒(上海)置業 | ||||||
| မှ | \$(114,036) | (2) | 50% | \$(40, 023) | (USE 300) | لمه | ل جو |
(USD 300) | CCH REIM (HK) Company Limited |
(USD 7,300) | 管理豁纳業 | (上海)有限公司 |
| \$(20,012) | \$8,945 | \$8,945 | J | \$225,604 | 台探管理咨询 | |||||||
| 已压回投资收益 | 帳面價值 | 投資(損)益 门想 |
之持股比例 | 期損益 | 灣匯出累積投 資金額 |
收回(註三) | 当圈 | 灣匯出累積投 資金額 |
投資方式(註一) | 實收資本額 | 主要營業項目 | 萍 æ |
| 截至木期止 | 期末投資 | 本期認列 | 本公司直接 或間接投資 |
被投资公司本 | 本期期末自台 | 本期匯出或收回 投資金額 |
本期期初自台 | 大陸被投資公司 | ||||
| 單位:新臺幣千元,美金千元 |
| 偰 會眾 部投票 庾 櫽 校 |
竀 贮 tas. ¥. 赴大陸地區 |
\$15,044,842 | ||
|---|---|---|---|---|
| ∲≖ fæ 投 筛 腹 夓 |
箴 41 微 技 椣 犊 |
\$4,746,030 | USD 153,902) | 医血 類別 穜 標示 |
| 41 e 本期期末累計自台灣 |
额 41 ¦{π ₩ 赴大陸地區 |
\$529,520 | USD17,780) | 穜 йį 冡 ۳ 分為 كا オオー 海带 í 恭 |
(二)透過第三地區公司再投資大陸公司(請註明該第三地區之投資公司)。 (一)直接赴大陸地區從事投資。
(三)其他方式。
註二、本期認列投資損益欄中:
(二)投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明。 (一)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明。
1.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。
2.經台灣母公司發證會計師查核發證之財務報表。
3.其他。
註三、本期因CCH Commercial Company Limited處分Lotus Investment Company Limited及Golden Gate Investment Company Limited而喪失對加恒(上海)置業有限公司及上海陸景置業有限公司之 控制力,詳細資訊請詳合併財務報告附註六.29。
1.現金及約當現金明細表
單位:新臺幣千元
| 項 $\boxplus$ |
要 摘 |
金 額 |
備 註 |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | $\$292$ | ||
| 銀行存款 | 925,170 | ||
| 合 $\frac{1}{9}$ |
\$925,462 | ||
2.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產明細表
$\ddot{\phantom{0}}$
民國一〇七年十二月三十一日
單位:股;新臺幣千元;美金千元
| 热 備 |
||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 簶 薇 |
\$2,620,886 | لمه | 55,966 | 9,040 | 4,977 | 74,973 | 74,858 | 8,904 | 90,733 | 1,318,200 | \$1,637,651 | |||||||||
| 公允價值 | 價(元) 메 |
\$47.00 | 0.00 | 16.23 | 452 | 25.94 | 10.02 | 10.00 | 29.68 | 16.53 | 6.76 | |||||||||
| $\frac{1}{4}$ $\mathbb{R}^d$ |
槓 虞 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不通用 | |||||||||
| 待 母 |
₭ 嵌 |
\$2,036,677 | 584,209 | \$2,620,886 | \$9,852 | 24,850 | 18,551 | 1,772 | 78,462 | 78,399 | 3,000 | 90,568 | 1,950,000 | 2,255,454 | (617, 803) | \$1,637,651 | ||||
| 빢 $\vec{\ast}$ |
$\blacksquare$ | t | ||||||||||||||||||
| 癝 뫟 |
\$557,635 | 15,801 | 34,483 | 20,000 | USD 192 | 74,850 | 74,850 | 3,000 | 54,890 | 1,950,000 | ||||||||||
| 值 悒 |
$\widehat{\mathcal{R}}$ | \$10 | $\supseteq$ | $\Xi$ | $\mathbf{r}$ | LGSD | $\mathbf{a}$ | $\mathbf{a}$ | $\overline{a}$ | $\approx$ | $\overline{a}$ | |||||||||
| 娍 皮 |
55,763,541 | 1,580,083 | 3,448,276 | 2,000,000 | 191,880 | 7,485,000 | 7,485,000 | 300,000 | 5,489,000 | 195,000,000 | ||||||||||
| 啾 桅 |
上市股票 | 未上市股票 | 未上市股票 | 未上市股票 | 未上市股票 | 未上市股票 | 未上市股票 | 未上市股票 | 未上市股票 | 未上市股票 | ||||||||||
| 金融工具名稱 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 國泰金融控股(股)公司 | 加;透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 鎮 纯 |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | 公誠興業(股)有限公司 | 大江國際(股)有限公司 | 千豐投資(股)有限公司 | Budworth Investment Limited | 南港國際一(股)有限公司 | 南港國際二(股)有限公司 | 森園公寓大廈管理維護(股)公司 | 神坊資訊(股)公司 | 台灣之星(股)公司 | $rac{1}{100}$ $\div$ |
加;透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | 鑬 決 |
85
3. 應收票據明細表
單位:新臺幣千元
| 項 | $\boxtimes$ | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國泰層峰 | 房地款期票 | \$3,420 | ||||||
| 國泰豐格 | 房地款期票 | 4,020 | ||||||
| 國泰沐善 | 房地款期票 | 2,588 | ||||||
| 國泰水秀 | 房地款期票 | 600 | ||||||
| 其 | 他 | 房地款期票及租金期票 | 12,536 | 各別餘額均未達 | ||||
| 本科目餘額5% | ||||||||
| 小 | 計 | 23,164 | ||||||
| 減:備抵損失 | ||||||||
| 浄 | 額 | \$23,164 | ||||||
4. 應收帳款明細表
單位:新臺幣千元
| 項 | $\boxtimes$ | 摘 | 要 | $\triangleq$ | 額 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 房屋銷售款 | \$218,860 | |||||||
| 其 | 他 | 11,241 | 各別餘額均未達 | |||||
| 本科目餘額5% | ||||||||
| 小 | 計 | 230,101 | ||||||
| 減:備抵損失 | (12) | |||||||
| 淨 | 額 | \$230,089 | ||||||
5.存貨明細表
民國一〇七年十二月三十一日
$\overline{\phantom{a}}$
單位:新臺幣千元
| 全 | 額 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 $\blacksquare$ |
摘 | 要 | 成 | 本 | 淨變現價值 | 備 | 註 | |
| 營建用地 | \$8,154,901 | \$11,150,061 | 成本與淨變現價值孰低法評價 | |||||
| 在建工程 | 房屋、土地 | 15,058,866 | 16,947,480 | 成本與淨變現價值孰低法評價 | ||||
| 請詳表5.1之明細 | ||||||||
| 待售房地產 | 2,052,299 | 2,488,677 | 成本與淨變現價值孰低法評價 | |||||
| 計 小 |
25,266,066 | |||||||
| 預付土地款 | 725,078 | |||||||
| 浄 額 |
\$25,991,144 | |||||||
5-1.存貨明細表一在建工程一房地 民國一〇七年一月一日至十二月三十一日
單位:新臺幣千元
| 工程名稱 | 期初餘額 | 本期增加 工程成本 |
本期減少 完工轉出 |
期末餘額 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 國泰朋 | \$13,656 | \$966,196 | $\mathsf{\$}$ - | \$979,852 | |
| 國泰賦都 | 1,349,304 | 641,865 | 1,991,169 | ||
| 桃園市中路二段 | 27,650 | 1,905,286 | 1,932,936 | ||
| 國泰禾 | 1,401,883 | 260,644 | 1,662,527 | ||
| 國泰層峰 | 2,273,597 | 493,776 | 2,767,373 | ||
| 國泰Plus+ | 14,813 | 1,172,259 | 1,187,072 | ||
| 御博苑 | 1,385,818 | 533,547 | 1,919,365 | ||
| 文林硯 | 1,854,772 | 400,634 | 2,255,406 | ||
| 國泰Double A | 1,313,517 | 526,367 | 1,839,884 | ||
| 高雄二聖一路 | 999,986 | 92,879 | 1,092,865 | ||
| 國泰O2馥建築 | 1,707,845 | 204,051 | 1,911,896 | ||
| 其他工程 | 3,689,873 | 3,153,448 | 5,310,145 | 1,533,176 | |
| 合 計 |
\$16,032,714 | \$10,350,952 | \$11,324,800 | \$15,058,866 | |
民國一〇七年一月一日至十二月三十一日 6.探摧益法之投資變動明細表 國泰建設股份有限公司
| 情註 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:股:新臺幣千元 | 提供擔保或 | 質押情形 | 礁 | 嘶 | 媒 | 嘶 | 凖 | |
| 市價或股權淨值 | 徐徐 | \$119,792 | 553,758 | 239,895 | 403,074 | 335,914 | ||
| 單價(元) | \$23.96 | 11.85 | 6.00 | 8.96 | 16.43 | |||
| I. 4 |
\$119,792 | 553,758 | 239,895 | 403,074 | 335,914 | \$1,652,433 | ||
| 期末综额 | 将股比例 | 100,00% | 85.00% | 100.00% | 100.00% | 100,00% | ||
| 股數 | 5,000,000 | 46,750,000 | 40,000,000 | 45,000,000 | 21,051,891 | |||
| l, | $$32,401$ $(±2 \cdot 1±5)$ | $57,825$ $(112 \cdot 113 \cdot 11)$ $\sqrt{2}$ |
$(111 - 110)$ | (35) | $(\mathbf{H})$ | |||
| 本期减少 | 人生 | 75,636 | 46,926 | 1,785,698 | \$1,998,486 | |||
| 股数 | ı | 1 | 60,000,000 | ı | 58,000,000 | |||
| 诱 | $\left(\frac{1}{2}\right)$ | (321) | (11.4) | $(\pm 4)$ | $(t11 \cdot 113)$ | |||
| 本期增加 | 섺 | \$40,551 | 73,927 | 200,000 | 450,000 | 1,380,953 | \$2,145,431 | |
| 股数 | í | j | 20,000,000 | 45,000,000 | ||||
| ħ 4 |
\$111,642 | 537,656 | 115,531 | 740,659 | \$1,505,488 | |||
| 期初结額 | 持股比例 | 100,00% | 85.00% | 100.00% | 100.00% | |||
| 股數 | 5,000,000 | 46,750,000 | 80,000,000 | 79,051,891 | ||||
| Ļ ×, |
國泰建築經理(脫)公司 | 國泰健康管理顧問(股)公司 | 國泰商旅(股)公司 | 國泰飯店管理顧問(股)公司 | Cathay Real Estate Holding Corporation | \$ 41 |
註1:依權益法列之投資(損)益。
112:係被投資公司發放現金股利。
113: 係認列被投資公司累積換算調整數。
註4:係本期增加投資。
註5:係本期退休金調整。
註6: 係本期適用IFRS9開帳數調整。
註7:係本期減資。
7.不動產、廠房及設備變動明細表
民國一〇七年一月一日至十二月三十一日
不動產、廠房及設備相關資訊請參閱附註六、9
國泰建設股份有限公司
8.投資性不動產變動明細表
民國一〇七年一月一日至十二月三十一日
投資性不動產相關資訊請參閱附註六、10
國泰建設股份有限公司
9.無形資產變動明細表
民國一〇七年一月一日至十二月三十一日
無形資產相關資訊請參閱附註六、11
10.其他非流動資產明細表
單位:新臺幣千元
| 項 目 |
要 摘 |
全 額 |
備 註 |
|---|---|---|---|
| 存出保證金一非關係人 | |||
| 新店合建案(一) | 保 證 金 |
\$100,981 | |
| 新店合建案(二) | 保 詮 金 |
131,890 | |
| 桃園武陵小段合建案 | 合建履約保證金 | 356,461 | |
| 北投合建案 | 保 證 金 |
217,900 | |
| 其 他 |
188,974 | 各別餘額均未達 | |
| 小 計 |
996,206 | 本科目餘額5% | |
| 存出保證金一關係人 | |||
| 國泰人壽 | 租賃押金 | 3,803 | 請詳附註七 |
| 合 計 |
1,000,009 | ||
| 營建用地 | 以第三人名義取得之農地 | 18,425 | |
| 預付設備款 | 9,813 | ||
| 預付投資款 | 9,982 | ||
| 其他非流動資產一其他 | 16,264 | ||
| 計 合 |
\$1,054,493 | ||
單位:新臺幣千元
| 씷 備 |
連帶保證人為張清樹 | 連帶保證人為張清樹 | 連帶保證人為張清櫆 | 連帶保證人為張清櫆 | 連帶保證人為張清櫆 | 連帶保證人為張清樹 | 連帶保證人為張清櫆 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 抵押或擔保 | 寒 | 谦 | 巣 | 谦 | 寒 | 4 | 谦 | |
| 融資額度 | \$390,000 | 1,450,000 | 200,000 | 210,000 | 2,900,000 | 800,000 | 2,200,000 | |
| 利率區間 | $0.78\% - 1.20\%$ | $0.78\% - 1.20\%$ | $0.78\% - 1.20\%$ | $0.78\% - 1.20\%$ | $0.78\% - 1.20\%$ | $0.78\% - 1.20\%$ | $0.78\% - 1.20\%$ | |
| 哸 契約期 |
107/11~108/01 | 10/8 107/07~108 |
18/03 107/12~108 |
18/01 107/12~108 |
107/07~108/02 | 10/8 107/07~108 |
105/10~108/02 | |
| 期末餘額 | \$390,000 | 1,450,000 | 200,000 | 210,000 | 2,900,000 | 800,000 | 2,200,000 | \$8,150,000 |
| 貸款銀行 | 第一銀行 | 日商瑞穗 | 全國農業金庫 | 國泰世華 | 中國建設銀行 | 華南銀行 | 彰化銀行 | $\frac{1}{4}$ ∢¤ |
| 借款種類 | 信用借款 |
國泰建設股份有限公司
民國一〇七年十二月三十一日
11.短期借款明细表
93
12.應付票據明細表
民國一〇七年十二月三十一日
單位:新臺幣千元
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
| 項 | $\boxtimes$ | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 陳浩怡建築師事務所 | \$6,990 | |||||||
| 欣南天然氣股份有限公司 | 8,892 | |||||||
| 其 | 他 | 74,503 | 各別餘額均未達 | |||||
| 本科目餘額5% | ||||||||
| 合 | $\frac{1}{9}$ | \$90,385 | ||||||
13.應付帳款明細表
單位:新臺幣千元
| 項 目 |
要 摘 |
全 額 |
備 註 |
|---|---|---|---|
| (一)非關係人交易所產生 | |||
| 國泰沐善 | 應付未付工地決算成本 | \$50,586 | |
| 國泰金城 | 應付未付工地決算成本 | 38,291 | |
| 御博苑 | 應付未付工地決算成本 | 56,155 | |
| 文林硯 | 應付未付工地決算成本 | 44,304 | |
| YOO馥建築 | 應付未付工地決算成本 | 29,112 | |
| 國泰Double A馥建築 | 應付未付工地決算成本 | 64,413 | |
| 其 他 |
109,589 | 各別餘額未達 | |
| 本科目餘額5% | |||
| 合 計 |
\$392,450 | ||
| (二)由關係人交易產生 | |||
| 三井工程 | 應付未付工地決算成本 | ||
| 及應付保固款 | \$590,101 | ||
| 其 他 |
433 | 各別餘額未達 | |
| 本科目餘額5% | |||
| 合 計 |
\$590,534 | ||
14.其他應付款明細表
單位︰新臺幣千元
| 項 | $\boxminus$ | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$70,237 | |||||||
| 應付利息 | 23,400 | |||||||
| 租賃成本 | 20,099 | |||||||
| 應付股利 | 41,027 | |||||||
| 應退股款 | 35,373 | |||||||
| 其 | 他 | 17,579 | 各別餘額未達 | |||||
| 本科目餘額5% | ||||||||
| 合 | 計 | \$207,715 | ||||||
15.合約負債明細表
單位:新臺幣千元
| 項 | $\mathsf H$ | 掎 | 要 | 全 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預收房地款 | |||||||
| 國泰賦都 | \$568,163 | ||||||
| 國泰禾 | 394,332 | ||||||
| 國泰昕春 | 204,166 | ||||||
| 國泰層峰 | 788,779 | ||||||
| 國泰Plus+ | 266,246 | ||||||
| 國泰DoubleA馥建築 | 184,620 | ||||||
| 國泰O2馥建築 | 357,163 | ||||||
| 其 他 |
預收房地款及租金等 | 862,860 | 各別餘額未達 | ||||
| 本科目餘額5% | |||||||
| 合 $\frac{1}{9}$ |
\$3,626,329 | ||||||
民國一〇七年十二月三十一日 16.無擔保應付公司債明細表 國泰建設股份有限公司
| 單位 新台幣千元 | 擔保情形 | 無擔保 | 無擔保 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 償還辦法 | 到期一次還款 | 到期一次還款 | |||||||||
| 帳面價值 | \$2,000,000 | 1,000,000 | \$3,000,000 | ||||||||
| 全額 | 未摊销溢(折)價 | لم | $\mathbf{I}$ | ÷, | |||||||
| 期末餘額 | \$2,000,000 | 1,000,000 | \$3,000,000 | ||||||||
| 已逻数额 | طب | p | لمه | ||||||||
| 發行總額 | \$2,000,000 | 1,000,000 | \$3,000,000 I |
$\check{\phantom{a}}$ | |||||||
| 深天 | 1.40% | 1.40% | |||||||||
| 付息日期 | 每年付回一次 | 每年付息一文 | |||||||||
| 發行日期 | 104.7.24~109.7.24 | 104.7.24~109.7.24 | |||||||||
| 受託人 | 速東國際商業銀 行信託部 速東國際商業銀 |
||||||||||
| 債券名稱 | $104 - 1$ | $104 - 1$ |
17.長期借款明細表
民國一〇七年十二月三十一日
單位:新臺幣千元
| 債權人 | 桅 | 贵 | 借款金額 | 契约期限 | 様 闲 |
抵押或擔保 | 썮 備 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 上海銀行 | \$500,000 | 106/08~109/04 | 1.15%~1.20% | 凖 | 連帶保證人為張清樹 | |||
| 華南銀行 | 3,000,000 | 105/10~108/11 | 1.15%~1.20% | 巣 | 連帶保證人為張清樹 | |||
| 遠東商銀 | 1,200,000 | 105/10~108/12 | 1.15%~1.20% | 谦 | 連帶保證人為張清樹 | |||
| 上海銀行 | 498,050 | 107/8~108/8 | 0.62% | 凖 | 連帶保證人為張清櫆 | |||
| $\frac{1}{100}$ $\stackrel{\scriptscriptstyle\prime}{\scriptscriptstyle\sim}$ |
5,198,050 | |||||||
| 一年內到期 減 |
4,200,000 | |||||||
| $\pm$ ∜ |
\$998,050 | |||||||
99
$\frac{1}{2}$
18.其他非流動負債明細表
單位:新臺幣千元
| 項 | $\boxminus$ | 摘 要 |
全 額 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|
| 淨確定福利負債 | \$85,439 | |||
| 存入保證金 | ||||
| 亞緻酒店 | 房屋押金 | 46,153 | ||
| 英屬蓋曼群島商 家庭傳媒(股)公司 |
房屋押金 | 12,237 | ||
| 其 他 |
房屋押金 | 79,950 | 各別餘額未達 | |
| 本科目餘額5% | ||||
| 計 小 |
138,340 | |||
| 其他負債 | 遞延貸項一聯屬公司間 | 13,415 | ||
| 未實現利益 | ||||
| 合 計 |
\$237,194 | |||
19.營業收入明細表
氏國一〇七年度
單位:新臺幣千元
| 項 $\boxtimes$ |
摘 푯 |
金 額 |
備 註 |
|---|---|---|---|
| 租賃收入 | \$411,667 | ||
| 土地收入 | 7,704,902 | ||
| 房屋收入 | 4,695,956 | ||
| 合 計 |
\$12,812,525 | ||
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\sim 10^7$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
20.營業成本明細表
民國一〇七年度
單位:新臺幣千元
| $\boxplus$ 項 |
摘 要 |
全 額 |
$\sim$ $\cdots$ $\cdots$ $\cdots$ 備 註 |
|---|---|---|---|
| 租賃成本 | \$318,934 | ||
| 土地成本 | 3,999,460 | ||
| 房屋成本 | 5,225,628 | ||
| 計 合 |
\$9,544,022 | ||
$\sim$
21.營業費用明細表
民國一〇七年度
單位:新臺幣千元
l.
| 項 $\boxminus$ |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
|---|---|---|---|
| 推銷費用 | \$559,190 | ||
| 薪資支出 | 171,014 | ||
| 稅 掮 |
73,476 | ||
| 預期信用損失 | 12 | ||
| 其他費用 | 123,873 | 各項費用未達 | |
| 本科目餘額5% | |||
| 合 計 |
\$927,565 | ||
22.其他收入及其他利益及損失明細表
民國一〇七年度
單位:新臺幣千元
| 項 $\boxtimes$ |
摘 要 |
全 額 |
備註 |
|---|---|---|---|
| 其他收入 | |||
| 利息收入 | 存款息、短票等 | \$734 | |
| 股利收入 | 152,719 | ||
| 什項收入 | 大樓管理費、規劃及違約收入等 | 120,885 | |
| 合 計 |
\$274,338 | ||
| 其他利益及損失 | |||
| 處分不動產、廠房及設備利益 | \$4,363 | ||
| 其 他 |
(1, 849) | ||
| 合 計 |
\$2,514 | ||
VAN DIE STRAKE DIE STAAT