Cathay Biotech Inc. — Audit Report / Information 2024

Apr 29, 2024

目 录

一、内部控制审计报告………………………………………………第1—2 页 二、附件…………………………………………………………… 第3—6 页 （一）本所执业证书复印件………………………………………第3 页 （二）本所营业执照复印件………………………………………第4 页 （三）本所注册会计师执业证书复印件…………………… 第5—6 页

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内部控制审计报告

天健审〔2024〕3-287 号

上海凯赛生物技术股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了上海凯赛生物技术股份有限公司（以下简称凯赛生物公司）2023 年12 月31 日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部 控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是凯赛 生物公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

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四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，凯赛生物公司于2023 年12 月31 日按照《企业内部控制基本规

范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师：

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二〇二四年四月二十九日

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• 仅为 上海凯赛生物技术股份有限公司天健审〔2024〕3 287 号报告后附件之目的而 提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质 未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露

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• 仅为 上海凯赛生物技术股份有限公司天健审〔2024〕3 287 号报告后附件之目的而提供文件的复印件， 仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他 用途，亦不得向第三方传送或披露

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• 仅为上海凯赛生物技术股份有限公司天健审〔2024〕3 287 号报告后附件之目的而提供文件的复 一 印件（原件与复印件 致），仅用于说明邓华明是中国注册会计师 未经本人书面同意，此文件 不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

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仅为上海凯赛生物技术股份有限公司天健审〔2024〕3-287 号 报告后附件之目的而提供文件的复印件，仅用于说明曾祥胜是 中国注册会计师 未经本人书面同意，此文件不得用作任何其 他用途，亦不得向第三方传送或披露。

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