CAST SA

Interim Report • Oct 11, 2022

CAST SA

COMPTES CONSOLIDES 30 JUIN 2022

SOMMAIRE

1 - Rapport d'activité au 30 juin 2022

2 - Comptes Consolidés intermédiaires au 30 juin 2022

ETAT DE LA SITUATION FINANCIERE ETAT DU RESULTAT GLOBAL ETAT DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE NOTES ANNEXES AUX ETATS FINANCIERS CONSOLIDES AU 30 JUIN 2022

3 – Attestation du rapport financier semestriel

4 - Rapport des commissaires aux comptes

1 - RAPPORT D'ACTIVITE DU GROUPE

CHIFFRES CLES :

GROUPE CAST CONSOLIDE	30 juin 2022	30 juin 2021
Chiffre d'affaires consolidé	18,318	19,473
Résultat opérationnel consolidé	(1,167)	748
Résultat financier	426	162
Résultat net consolidé part du groupe	(1,119)	751

CHIFFRE D'AFFAIRES & RESULTATS CONSOLIDES DE CAST AU 30 JUIN 2022

REPARTITION DU CHIFFRE D'AFFAIRES ET RESULTAT OPERATIONNEL CONSOLIDE ZONE GEOGRAPHIQUE

(en milliers d'euros)
Juin 2022	France	Etats-Unis	Benelux	UK	Italie	Allemagne	Espagne	Inde	Chine	Total
Chiffre d'affaires	4,440	9,133	543	187	1,813	770	293	1,223	(83)	18,318
Charges opérationnelles	(5,688)	(8,381)	(539)	(501)	(1,878)	(771)	(508)	(1,176)		(44) (19,485)
Résutat opérationnel	(1,247)	751	4	(315)	(65)	(1)	(215)	48	(128)	(1,167)

RÉSULTAT OPÉRATIONNEL COURANT

Sur la période, le résultat opérationnel est négatif à -1 167 milliers d'euros en diminution par rapport à la même période 2021. Cette variation s'explique par une baisse du chiffre d'affaires comparé à 2021 et par une augmentation des frais de personnel et achats externes.

RESULTAT FINANCIER CONSOLIDE

Le résultat financier est de +426 milliers d'euros et reflète l'évolution favorable change sur le dollar. Le cout de l'endettement financier est de -32 milliers d'euros et concerne les nouveaux emprunts levés par le Groupe en 2020.

Le résultat de change pèse au 30 juin 2022 pour +466 milliers d'euros dans le résultat financier alors qu'au premier semestre 2021 il pesait positivement pour +212 milliers euros.

RESULTAT NET CONSOLIDE

Le résultat net part du Groupe s'établit à -1.1 million d'euros à comparer avec +0.8 million d'euros en 2021 pour les raisons évoquées ci-avant.

RECHERCHE ET DEVELOPPEMENT

Selon la norme IAS 38 « Immobilisations incorporelles », les frais de recherche sont comptabilisés en charges dans l'exercice au cours duquel ils sont encourus. Les frais de développement sont obligatoirement immobilisés comme des actifs incorporels dès que la société peut notamment démontrer :

• la faisabilité technique nécessaire à l'achèvement de l'immobilisation incorporelle en vue de sa mise en service ou de sa vente;
• son intention d'achever l'immobilisation incorporelle et de la mettre en service ou de la vendre ;
• sa capacité à mettre en service ou à vendre l'immobilisation incorporelle;
• la façon dont l'immobilisation incorporelle générera des avantages économiques futurs probables;
• la disponibilité de ressources techniques, financières et autres, appropriées pour achever le développement et mettre en service ou vendre l'immobilisation incorporelle.

Les autres frais de développement et d'études sont enregistrés en charges dans l'exercice au cours duquel ils sont encourus. Au premier semestre l'analyse des projets n'a pas permis d'identifier de projets respectant l'ensemble des critères listés ci avant. Par conséquent les coûts engagés sur les projets de R&D sont restés comptabilisés en charge.

STRUCTURE FINANCIERE ET TRESORERIE

La structure financière du Groupe CAST se caractérise au 30 juin 2022 par des capitaux propres de +12.1 millions d'euros et un endettement bancaire total de 4.6 millions d'euros.

Les flux de trésorerie générés par l'activité sont positifs de +6.6 millions d'euros dont 11 millions liés aux encaissements clients. Les produits constatés d'avances et les autres dettes diminuent 3.7 millions d'euros sur le premier semestre.

La trésorerie à fin juin s'établit à 20.1 millions d'euros contre 14.8 millions à fin décembre 2021 et 19 millions fin juin 2021.

FACTEURS DE RISQUE ET LITIGES

A la connaissance de la société et du groupe, aucun nouveau facteur de risques ou nouveau litige pris individuellement pouvant avoir une incidence sensible sur l'activité, les résultats, la situation financière et le patrimoine de la société et du Groupe n'a été recensé depuis la publication du dernier rapport financier.

PARTIES LIEES

Il n'y a eu aucune nouvelle opération avec les parties liées depuis la publication du dernier rapport financier.

EVOLUTION DES ACTIVITES DU GROUPE ET PERSPECTIVES

Le management de CAST est confiant pour le second semestre et maintient son objectif d'une année en croissance.

FAITS MARQUANTS POSTERIEURS A LA CLOTURE

Le Groupe a remboursé par anticipation le solde de l'emprunt Italien en juillet 2022 pour un montant de 557 milliers d'euros.

Le Groupe fait l'objet d'un changement d'actionnariat majoritaire. Au 21 juillet 2022, la société de gestion Bridgepoint SAS détient 66.94% du capital social de CAST SA au travers de la société Financière Da Vinci. La société Financière Da Vinci a déclaré vouloir déposer d'ici à la fin du troisième trimestre 2022 un projet d'offre publique d'achat simplifié en vue d'acquérir le solde des actions.

Fait à Meudon Le 29 aout 2022 Le Conseil d'Administration

2 - Comptes Consolidés intermédiaires au 30 juin 2022

BILAN CONSOLIDE

ACTIF - En milliers d'euros	Note	30 juin 2022	31 dec 2021
Immobilisations incorporelles	4	122	137
Immobilisations corporelles	4	511	418
Droits d'utilisation	6	2,114	2,174
Immobilisations financières	4	540	540
Impôts différés actifs	10	147	332
Total des actifs non courants		3,434	3,601
Créances clients	11	15,925	26,813
Autres actifs courants	11	4,333	2,683
Trésorerie et équivalents de trésorerie	5	20,096	14,767
Total des actifs courants		40,354	44,263
TOTAL ACTIF		43,788	47,865

PASSIF - En milliers d'euros		30 juin 2022	31 dec 2021
Capital social	7	7,234	7,177
Primes liées au capital		37,521	37,382
Réserves et résultat part du groupe		(32,666)	(33,052)
Total capitaux propres	7	12,089	11,507
Dettes financières - Echéances supérieures à 12 mois	5	3,386	3,974
Passifs de loyers - Echéances supérieures à 12 mois		1,206	1,901
Impôts différés passif		41	40
Engagement de retraite		1,423	2,072
Passifs sur contrat - PCA non courants		2,814	2,294
Total dettes non courantes		8,871	10,281
Dettes fournisseurs		1,256	1,555
Dettes financières à court terme	5	1,175	772
Passifs de loyers - Echéances inférieures à 12 mois	6	1,042	436
Provisions courantes		150	150
Dettes fiscales et sociales		7,719	9,169
Passifs sur contrat - PCA courants		11,300	13,876
Autres Créditeurs		185	117
Total dettes courantes		22,827	26,076
TOTAL PASSIF		43,788	47,865

COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE

En milliers d'euros	Notes	30 juin 2022	30 juin 2021
Chiffre d'affaires	9	18,318	19,473
Frais de personnel		(16,173)	(15,267)
Achats et Charges externes		(3,263)	(2,566)
Impôts et taxes		(192)	(161)
Dotations nettes aux amortissements et provisions	12	131	(758)
Autres produits		17	34
Autres charges		(5)	(6)
Résultat opérationnel courant	9	(1,167)	748
Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie		6	10
Coût de l'endettement financier Brut		(32)	(27)
Coût de l'endettement financier Net		(26)	(17)
Autres produits (+) et Charges financières (-)		452	179
Résultat avant impôt		(741)	910
Charges (-) produits (+) d'impôt sur le résultat		(378)	(160)
Résultat net consolidé		(1,119)	751
Résultat net part des minoritaires
Résultat net part du Groupe		(1,119)	751
Nombre moyen d'actions en circulation		18 003 550	17,926 092
Nombre d'actions en circulation et instruments de dilution		18 747 050	18 592 092
Résultat net par action (en euros)		(0.06)	0.04
Résultat net dilué par action (en euros)		(0.06)	0.04
Résultat Global (En milliers d'euros)	Notes	30 juin 2022	30 juin 2021
Résultat net part du Groupe		(1,119)	751
Ecarts de conversion		897	269
Réévaluation des engagements de retraites net impôt		467
Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres net d'impôts		1,363	269

Résultat Global net 244 1,020

TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE

en milliers d'euros	30 juin 2022	31 dec 2021	30 juin 2021
RESULTAT NET CONSOLIDE	(1,119)	4,211	751
Annulation des opérations sans impact trésorerie :
Dotations nettes aux amortissements et provisions hors IFRS 16	(778)	772	(326)
Imposition différée & autres impots	4	642	1
Stock-options et autres opérations non monétaires	201	300	154
MARGE BRUTE D'AUTOFINANCEMENT	(1,691)	5,925	580
Variation nette exploitation	10,362	(7,195)	4,356
Variation des créances d'exploitation	10,686	(7,399)	4,450
Variation des dettes d'exploitation	(323)	203	(94)
Variation nette hors exploitation	(3,725)	3,599	1,677
Variation des créances et dettes hors exploitation	(1,000)	544	1,030
Charges et produits constatés d'avance	(2,725)	3,055	648
Variation du Besoin en Fonds de Roulement lié à l'activité	6,637	(3,597)	6,034
FLUX DE TRESORERIE NETS GENERES PAR L'ACTIVITE	4,945	2,328	6,614
Acquisitions d'immobilisations (y compris les coûts de developpement)
Cessions d'immobilisations	(212)	(281)	(43)
		26	29
FLUX DE TRESORERIE LIES A L'INVESTISSEMENT	(212)	(255)	(14)
Augmentation en capital recu sur la période	196	44
Remboursements d'emprunts auprès des établissements crédit et factors	(184)	(266)	(143)
Augmentation des emprunts auprès des établissements de crédit
Variation des concours bancaires courants
Rachats actions propres	27	(12)
FLUX DE TRESORERIE LIES AUX FINANCEMENT	39	(234)	(143)
Variation de cours des devises	556	443	33
VARIATION DE TRESORERIE	5,328	2,282	6,489
TRESORERIE D'OUVERTURE	14,767	12,484	12,484
TRESORERIE DE CLÔTURE	20,096	14,767	18,974

VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES

Montant en milliers d'euros	Capital	Primes liées au Capital	Ecarts de conversion	Réserves et résultats consolidés	Total Capitaux Propres
Capitaux propres au 1er janvier 2021	7,170	37,345	224	(38,556)	6,182
Augmentation de capital
Plans d'option d'achats d'actions réservés aux salariés				154	154
Ecart actuariel sur engagements de retraites net
Ecarts de conversion (*)			269		269
Résultat net de la période				751	751
Actions propres
Capitaux propres au 30 juin 2021	7,170	37,345	493	(37,651)	7,356
Augmentation de capital	7	37			44
Plans d'option d'achats d'actions réservés aux salariés				146	146
Ecart actuariel sur engagements de retraites net				(66)	(66)
Ecarts de conversion (*)			554		554
Résultat net de la période				3,460	3,460
Actions propres				12	12
Capitaux propres au 1er janvier 2022	7,177	37,382	1,047	(34,099)	11,507
Augmentation de capital	57	139			196
Plans d'option d'achats d'actions réservés aux salariés				169	169
Ecart actuariel sur engagements de retraites net				467	467
Ecarts de conversion (*)			897		897
Résultat net de la période				(1,119)	(1,119)
Actions propres				(27)	(27)
Capitaux propres au 30 juin 2022	7,234	37,521	1,944	(34,610)	12,089

(*) Le Groupe constate en capitaux propres l'écart de conversion résultant de la variation de change relatif aux comptes courants intragroupes. Ces comptes courants sont considérés comme un investissement net de CAST dans ses filiales. La société présente un montant net entre les OCI et les réserves.

ACTIVITE DU GROUPE ET FAITS MARQUANTS DU PREMIER SEMESTRE

CAST SA est une société anonyme enregistrée au RCS de Nanterre dont le siège social est situé 3 rue Marcel Allégot 92190 Meudon. La société est cotée au département C d'Euronext Paris.

La Société CAST SA a pour activité principale la conception, l'édition et la diffusion de logiciels. Elle a également pour activité le conseil et l'expertise technique dans le domaine des systèmes d'information professionnels.

Faits marquants de la période

Pas de fait marquant sur la période.

Evènements post clôture

Le Groupe a remboursé par anticipation le solde de l'emprunt Italien en juillet 2022 pour un montant de 557 milliers d'euros.

Le Groupe fait l'objet d'un changement d'actionnariat majoritaire. Au 21 juillet 2022, la société de gestion Bridgepoint SAS détient 66.94% du capital social de CAST SA au travers de la société Financière Da Vinci. La société Financière Da Vinci a déclaré vouloir déposer d'ici à la fin du troisième trimestre 2022 un projet d'offre publique d'achat simplifié en vue d'acquérir le solde des actions.

NOTES SUR LES COMPTES CONSOLIDES DU GROUPE

NOTE 1 : DECLARATION DE CONFORMITE ET BASE DE PRESENTATION DES ETATS FINANCIERS

Les états financiers consolidés intermédiaires condensés du Groupe CAST au 30 juin 2022 intègrent les comptes de CAST SA et de ses filiales. Ils sont présentés en milliers d'euros sauf indication contraire. Ils ont été arrêtés par le Conseil d'Administration du 29 aout 2022.

Les états financiers consolidés intermédiaires condensés du Groupe au 30 juin 2022 ont été préparés conformément aux International Financial Reporting Standards (IFRS) tels qu'adoptés par l'Union Européenne, et en particulier à la norme IAS 34 : Etats Financiers Intermédiaires. Ils n'incluent pas toute l'information requise pour des états financiers annuels. L'information semestrielle doit donc être lue en liaison avec les comptes annuels de l'exercice clos du 31 décembre 2021.

NOTE 2 : PRINCIPES COMPTABLES SIGNIFICATIFS

Les principes comptables appliqués par le Groupe dans les états financiers consolidés intermédiaires condensés au 30 juin 2022 sont les mêmes que ceux qui ont été retenus pour les états financiers consolidés du Groupe au 31 décembre 2021.

Les nouvelles normes, interprétations et amendements qui sont d'application obligatoire pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2022 n'ont pas eu d'incidence significative sur les comptes consolidés résumés semestriels du Groupe. Les nouvelles normes, interprétations et amendements qui sont d'application obligatoire pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2023 n'ont pas été adoptés par anticipation par le Groupe. Les normes, amendements de normes et interprétations publiés par l'IASB et non encore approuvés par l'UE n'ont pas d'impact significatif sur les comptes consolidés résumés du premier semestre 2022.

Les comptes semestriels sont présentés en milliers d'euros, sauf mention contraire.

NOTE 3 : EVOLUTION DU PERIMETRE DE CONSOLIDATION

Aucune évolution de périmètre n'a été apportée sur la période.

NOTE 4 : IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES

Les variations des immobilisations corporelles sont constituées des éléments suivants :

En milliers d'euros	31-12-21	Augmentation	Diminution	Ecart de conversion	30-06-22
Valeur brutes
Frais de Développement	18,868				18,868
Autres immobilisations incorporelles	1,076	9		1	1,086
Total valeurs brutes	19,944	9		1	19,954
Amortissements
Frais de Developpement	18,868				18,868
Autres immobilisations incorporelles	939	24		1	964
Total amortissements	19,807	24		1	19,832
Valeurs nettes	137	-15			122

En milliers d'euros	31-12-21	Augmentation	Diminution	Ecart de conversion	30-06-22
Valeurs brutes
Autres immobilisations corporelles	3,808	203		97	4,108
Total valeurs brutes	3,808	203		97	4,108
Amortissements
Autres immobilisations corporelles	3,390	123		84	3,597
Total amortissements	3,390	123		84	3,597
Valeurs nettes	418	80		13	511

En milliers d'euros	31-12-21	Augmentation	Diminution	Ecart de conversion	30-06-22
Valeurs brutes
Titres de participation
Prêts
Autres immobilisations financières	540				540
Total valeurs brutes	540				540
Dépréciations
Titres de participation
Total dépréciations
Valeurs nettes	540				540

NOTE 5 : TRESORERIE ET DETTE FINANCIERE

La trésorerie se décompose de la manière suivante :

En milliers d'euros	30-Jun-22	31-Dec-21	30-Jun-21
Valeurs mobilières de placement			792
Intérêts courus sur VMP
Disponibilités	20,096	14,767	18,182
Trésorerie et équivalents de trésorerie	20,096	14 767	18 974

Les dettes financières se décomposent de la manière suivante :

En milliers d'Euro	31-Dec-21	Augm.	Dimin.	30-Jun-22	A - 1 an	à + 1 an	Total
Dettes financières - Covid 19	4,645		(128)	4,517	1,130	3,386	4,517
Dettes financières diverses	101		(56)	45	45		45
Dettes financières	4,746		(184)	4,562	1,175	3,386	4,562
En milliers d'Euro	à 1 an	1 -2 ans	2- 3 ans	3 - 4 ans	4 - 5 ans	+ 5 ans	Total
Dettes financières - Covid 19	1,130	1,179	1,171	994	43		4,517
Dettes financières diverses (*)	45						45
Dettes financieres	1,175	1,179	1,171	994	43		4,562

NOTE 6 : DROITS D'UTILISATION ET PASSIFS DE LOYERS

Valeurs nette des droits d'utilisation au 31 décembre 2020		3,558
Acquisitions		70
Cessions	-	524
Dotations nettes	-	1,007
Ecarts de conversion		77
Valeurs nette des droits d'utilisation au 31 décembre 2021		2,174
Acquisitions		575
Cessions	-	257
Dotations nettes	-	402
Ecarts de conversion		24
Valeurs nette des droits d'utilisation au 30 juin 2022		2,114
Passifs de loyers au 31 décembre 2020		3,755
Acquisitions		68
Cessions/Diminutions	-	1,575
Ecarts de conversion		89
Passifs de loyers au 31 décembre 2021		2,337
Acquisitions		575
Cessions/Diminutions	-	689
Ecarts de conversion		25

Ecarts de conversion	25
Passifs de loyers au 30 juin 2022	2,248
Passif courant	1,042
Passif non courant	1,206

Les acquisitions du premier semestre concernent principalement la reconduction du bail commercial sur la filiale américaine.

NOTE 7 : CAPITAL

7.1 Variation de capital social et prime d'émission

	Nb actions	Capital social	Prime émission	Total
Au 31 décembre 2020	17,926,092	7,170	37,346	44,516
Augmentation de capital
Plan d'options et BSAR	18,500	7	36	43
Au 31 décembre 2021	17,944,592	7,177	37,382	44,559
Augmentation de capital
Plan d'options et BSAR	141,500	57	139	196
Au 30 juin 2022	18,086,092	7,234	37,521	44,755

7.2 Options sur actions

Le Groupe a émis un plan d'options sur la période au 28 janvier 2022. Il a été évalué à partir d'un modèle d'évaluation d'options Black & Scholes. Les principales hypothèses du modèle ont été les suivantes pour le nouveau plan du semestre écoulé :

Date du plan	28-01-22
Durée	10 ans
Nombre d'options	60,000
Prix de souscription	4.40
Volatilité du cours retenue	40%
Taux d'intérêt sans risque	0.34
Juste valeur des options	109,619

La charge d'amortissement des plans de stock options et d'actions gratuites sur le premier semestre 2022 ressort à 201 milliers d'euros.

NOTE 8 : SAISONNALITE

Historiquement, le niveau des ventes, le résultat opérationnel et le résultat net du Groupe sont généralement plus élevés au quatrième trimestre, ainsi qu'il est généralement observé dans le secteur du logiciel.

NOTE 9 : INFORMATION SECTORIELLE AU 30 JUIN 2022

Les secteurs opérationnels sont des composantes du Groupe pour lesquelles des informations financières isolées sont disponibles et dont les résultats opérationnels sont régulièrement examinés par la direction du Groupe, en vue d'évaluer leurs performances et de décider de l'affectation des ressources. Le Groupe opère sur un secteur opérationnel unique, la vente de solutions logicielles.

Pour la période, la répartition du chiffre d'affaires et résultat opérationnel par zone géographique se présente de la manière suivante :

(en milliers d'euros)

Juin 2022	France	Etats-Unis	Benelux	UK	Italie	Allemagne	Espagne	Inde	Chine	Total
Chiffre d'affaires	4,440	9,133	543	187	1,813	770	293	1,223	(83)	18,318
Charges opérationnelles	(5,688)	(8,381)	(539)	(501)	(1,878)	(771)	(508)	(1,176)		(44) (19,485)
Résutat opérationnel	(1,247)	751	4	(315)	(65)	(1)	(215)	48	(128)	(1,167)

juin 2021	France	Etats-Unis	Benelux	UK	Italie	Allemagne Espagne		Inde	Chine	Total
Chiffre d'affaires	4 250	10 407	555	248	1 624	384	732	1 134	139	19 473
Charges opérationnelles	(5 123)	(8 647)	(623)	(463)	(1 556)	(504)	(690)	(793)	(327)	(18 725)
Résutat opérationnel	(872)	1 760	(67)	(215)	6 8	(120)	4 1	341	(187)	748

NOTE 10 : IMPOTS DIFFERES

Les impôts différés à fin de période sont les suivants

30 juin 2022						31 dec 2021
En milliers d'euros	CAST SA	CAST Belgique	Cast Italie	Autres	Total	CAST SA	CAST Belgique	Cast Italie	Cast US	Autres	Total
Impôt différé actif
* Décalages temporaires						-
* Provision pour retraite	1,424					2,072
* Déficits reportables	-					-			-
* Ifrs 16	142		-			155		5
Total base :	1,566					2,227			-
Taux d'imposition :	28%	33%	28%			28%	33%	28%	20%
Impôt différé actif :	438	1		3		624	1	2		3
Impôt différé Passif
* Décalages temporaires			(145)					(145)
* Provisons intragroupes déductibles	(1,055)					(1,055)
Total base :	(1,055)		(145)			(1,055)		(145)
Taux d'imposition :	28%	33%	28%			28%	33%	28%	20%
Impôt différé passif calculé	(295)					(295)
Impôt différé passif calculé	(295)		(40)			(295)		(40)
Impot différé Actif	143	1		3	147	328	1			3	332
Impot différé Passif			(38)	(3)	(41)			(38)	(2)		(40)

Au 30 juin 2022, compte tenu des réalisations de l'année et des perspectives, le Groupe conserve les mêmes hypothèses arrêtées pour le 31 décembre 2021 sur l'ensemble des entités présentées ci avant.

NOTE 11 : CLIENTS ET AUTRES DEBITEURS

En milliers d'euros	30-06-22	31-12-21	30-06-21
Clients et comptes rattachés	16,483	28,244	14,251
Provisions pour créances douteuses	-558	-1,431	-1,189
Créances clients nettes	15,925	26,813	13,062
Charges constatées d'avance	1,054	1,010	1,104
Autres créances	3,278	1,673	1,164
Total autres créances	4,333	2,683	2,268
Total créances et autres débiteurs	20,258	29,496	15,330

NOTE 12 : AMORTISSEMENT ET PROVISIONS

En milliers d'euros	Juin 2022	Déc 2021	Juin 2021
Dotations aux amortissements	(139)	(456)	(122)
Dotations amortissements sur droits d'utilisation	(647)	(1007)	(613)
Dotations provisions Risques et charges		(147)
Dotations provisions clients et autres créances	(17)	(758)	(471)
Dotations	(803)	(2,368)	(1 206)
Reprises actif circulant	934	549	448
Reprises Risques et charges		40
Reprises	934	589	448
Dotations nettes	131	(1,779)	(758)

3 - ATTESTATION DU RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL

3.1 Responsable du rapport financier semestriel

Monsieur Vincent DELAROCHE, Président du Conseil d'Administration.

3.2 Attestation

«J'atteste, à ma connaissance, que les comptes consolidés condensés sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport semestriel d'activité présente un tableau fidèle des évènements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes semestriels, des principales transactions entre parties liées ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice ».

Fait à Meudon, le 29 aout 2022

4 - RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR L'INFORMATION FINANCIERE SEMESTRIELLE 2022 Rapport des commissaires aux comptes sur l'information financière semestrielle

(Période du 1 er janvier 2022 au 30 juin 2022)

Aux Actionnaires CAST SA 3 Rue Marcel Allegot 92190 MEUDON En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, et en application de l'article L. 451-1-2 III du code monétaire et financier, nous avons procédé à :

• l'examen limité des comptes semestriels consolidés condensés de la société CAST SA, relatifs à la période du 1 er janvier 2022 au 30 juin 2022, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
• la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité.

Ces comptes semestriels consolidés condensés ont été établis sous la responsabilité du conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.

I - Conclusion sur les comptes

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d'exercice professionnel applicables en France.

Un examen limité consiste essentiellement à s'entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l'assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d'anomalies significatives obtenue dans le cadre d'un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d'un audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes semestriels consolidés condensés avec la norme IAS 34, norme du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne relative à l'information financière intermédiaire.

II - Vérification spécifique

Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité commentant les comptes semestriels consolidés condensés sur lesquels a porté notre examen limité.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés condensés.

Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris, le 29 août 2022

Les commissaires aux comptes

PricewaterhouseCoopers Audit RSM PARIS

Richard Béjot Régine Stephan