AI Terminal
Caspar Asset Management S.A.
Quarterly Report • May 16, 2025
5553_rns_2025-05-16_e5177d97-b606-47e5-aadb-f3a89607ef3f.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2025 ROKU
Poznań, dnia 15 maja 2025 roku
1
Spis treści
| Oświadczenie Zarządu 3 |
|---|
| Wybrane skonsolidowane dane finansowe 4 |
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów 5 |
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 7 |
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 8 |
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 11 |
| Podstawowe dane o Emitencie 12 |
| Informacja o strukturze akcjonariatu, ze wskazaniem akcjonariuszy posiadających na dzień 31 marca 2024 roku, co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu. 13 |
| Informacje o Grupie Kapitałowej Emitenta – opis organizacji grupy kapitałowej ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji oraz jednostek nieobjętych konsolidacją, z podaniem w stosunku do każdej z nich co najmniej nazwy (firmy), formy prawnej, siedziby, przedmiotu działalności i udziału Emitenta w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów. 13 |
| Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości. 17 |
| Dodatkowe informacje do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 18 |
Oświadczenie Zarządu
Zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, Zarząd Caspar Asset Management S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej Caspar Asset Management S.A. ("Grupa", "Grupa Kapitałowa") oraz jej wynik finansowy.
| Podpisy wszystkich Członków Zarządu: | |
|---|---|
| Hanna Kijanowska | Prezes Zarządu |
| Błażej Bogdziewicz | Wiceprezes Zarządu |
| Krzysztof Jeske | Wiceprezes Zarządu |
Wybrane skonsolidowane dane finansowe
| od 01.01 do | od 01.01 do | od 01.01 do | od 01.01 do | od 01.01 do | od 01.01 do | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | 31.12.2024 | 31.03.2025 | 31.03.2024 | 31.12.2024 | |
| tys. PLN | tys. EUR | |||||
| Sprawozdanie z wyniku | ||||||
| i pozostałych całkowitych | ||||||
| dochodów | ||||||
| Przychody ze sprzedaży Zysk (strata) z działalności |
10 985 | 8 426 | 39 507 | 2 625 | 1 950 | 9 179 |
| operacyjnej | 955 | 600 | 2 180 | 228 | 139 | 506 |
| Zysk (strata) przed | ||||||
| opodatkowaniem | 896 | 588 | 2 320 | 214 | 136 | 539 |
| Zysk (strata) netto | 742 | 388 | 1 419 | 177 | 90 | 330 |
| Zysk (strata) netto | ||||||
| przypadający akcjonariuszom | 773 | 389 | 1 780 | 185 | 90 | 414 |
| podmiotu dominującego | ||||||
| Zysk na akcję (PLN) | 0,08 | 0,04 | 0,14 | 0,02 | 0,01 | 0,03 |
| Rozwodniony zysk | 0,07 | 0,04 | 0,14 | 0,02 | 0,01 | 0,03 |
| na akcję (PLN) Średni kurs PLN / EUR |
||||||
| w okresie | X | X | X | 4,1848 | 4,3211 | 4,3042 |
| Sprawozdanie z przepływów | ||||||
| pieniężnych | ||||||
| Środki pieniężne netto z | 952 | 818 | 4 029 | 228 | 189 | 936 |
| działalności operacyjnej | ||||||
| Środki pieniężne netto z | (352) | (263) | (160) | (84) | (61) | (37) |
| działalności inwestycyjnej | ||||||
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej |
(528) | (907) | (3 967) | (126) | (210) | (922) |
| Zmiana netto stanu środków | ||||||
| pieniężnych i ich | 72 | (352) | (98) | 17 | (82) | (23) |
| ekwiwalentów | ||||||
| Średni kurs PLN / EUR w | X | X | X | 4,1848 | 4,3211 | 4,3042 |
| okresie | ||||||
| Sprawozdanie z sytuacji | ||||||
| finansowej | ||||||
| Aktywa | 44 833 | 29 957 | 44 896 | 10 716 | 6 965 | 10 507 |
| Zobowiązania długoterminowe |
5 113 | 5 229 | 5 195 | 1 222 | 1 216 | 1 216 |
| Zobowiązania | ||||||
| krótkoterminowe | 6 476 | 4 686 | 7 094 | 1 548 | 1 090 | 1 660 |
| Kapitał własny | 33 244 | 20 042 | 32 607 | 7 946 | 4 660 | 7 631 |
| Kapitał własny przypadający | ||||||
| akcjonariuszom jednostki | 27 681 | 19 982 | 27 013 | 6 616 | 4 646 | 6 322 |
| dominującej | ||||||
| Kurs PLN / EUR na koniec | X | X | X | 4,1839 | 4,3009 | 4,2730 |
| okresu |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów
| MSSF | MSSF | |
|---|---|---|
| od 01.01 do | od 01.01 do | |
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | |
| Działalność kontynuowana | ||
| Przychody z działalności podstawowej | 10 985 | 8 426 |
| Koszty działalności podstawowej | 10 166 | 7 826 |
| Zysk (strata) brutto z działalności |
||
| podstawowej | 819 | 600 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 154 | 1 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 18 | 1 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 955 | 600 |
| Przychody finansowe | 60 | 91 |
| Koszty finansowe | 123 | 109 |
| Straty z tytułu oczekiwanych strat |
||
| kredytowych | 1 | - |
| Udział w zysku (stracie) jednostek |
||
| wycenianych metodą praw własności (+/-) | 5 | 6 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 896 | 588 |
| Podatek dochodowy | 154 | 200 |
| Zysk (strata) netto z działalności |
||
| kontynuowanej | 742 | 388 |
| Działalność zaniechana | ||
| Zysk (strata) netto z działalności |
||
| zaniechanej | - | |
| Zysk (strata) netto | 742 | 388 |
| Zysk (strata) netto przypadający: | ||
| - akcjonariuszom podmiotu dominującego | 773 | 389 |
| - podmiotom niekontrolującym | (31) | (1) |
| Inne całkowite dochody | ||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: | ||
| dochody (straty) ujęte w okresie w innych | - | 279 |
| dochodach całkowitych | ||
| Inne całkowite dochody, które zostaną | ||
| przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed | (148) | 279 |
| opodatkowaniem | ||
| Inne całkowite dochody, przed |
||
| opodatkowaniem | (148) | 279 |
| Podatek dochodowy odnoszący się do | ||
| składników innych dochodów całkowitych | (28) | 53 |
| Podatek dochodowy związany ze |
||
| składnikami innych całkowitych |
||
| dochodów, które zostaną |
(28) | 53 |
| przeklasyfikowane do zysku lub straty | ||
| Inne całkowite dochody po |
||
| opodatkowaniu | (120) | 226 |
| Całkowite dochody | 622 | 614 |
| Całkowite dochody przypadające: | ||
| - akcjonariuszom podmiotu dominującego | 653 | 615 |
| - podmiotom niekontrolującym | (31) | (1) |
ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)
| Wyszczególnienie | MSSF | MSSF | ||
|---|---|---|---|---|
| od 01.01 do | od 01.01 do | |||
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | |||
| PLN / akcję | PLN / akcję | |||
| z działalności kontynuowanej | ||||
| - podstawowy | 0,08 | 0,04 | ||
| - rozwodniony | 0,07 | 0,04 | ||
| z działalności kontynuowanej i zaniechanej | ||||
| - podstawowy | 0,08 | 0,04 | ||
| - rozwodniony | 0,07 | 0,04 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| MSSF | MSSF | MSSF | |
|---|---|---|---|
| Aktywa | 31.03.2025 | 31.03.2024 | 31.12.2024 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 6 931 | 6 605 | 6 859 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
6 296 | 4 225 | 6 307 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 27 | 8 | 10 |
| Aktywa finansowe | 8 241 | 9 152 | 8 157 |
| Aktywa z tytułu praw do użytkowania | 6 364 | 6 162 | 6 364 |
| Wartość firmy | 13 119 | - | 13 119 |
| Wartości niematerialne | 2 783 | 2 297 | 2 726 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 572 | 1 197 | 895 |
| Inwestycje w jednostkach podporządkowanych | 264 | 201 | 258 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 236 | 110 | 201 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
- | - | - |
| Aktywa razem | 44 833 | 29 957 | 44 896 |
| MSSF | MSSF | MSSF | ||
|---|---|---|---|---|
| Pasywa | 31.03.2025 | 31.03.2024 | 31.12.2024 | |
| Zobowiązania | ||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
3 622 | 2 750 | 3 854 | |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
- | 33 | - | |
| Leasing | 6 107 | 6 189 | 6 295 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
64 | 34 | 59 | |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 75 | 56 | 75 | |
| Pozostałe rezerwy | - | - | - | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 1 721 | 853 | 2 006 | |
| Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi | - | - | - | |
| do sprzedaży | ||||
| Zobowiązania | 11 589 | 9 915 | 12 289 | |
| Kapitał własny | ||||
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej: |
||||
| Kapitał podstawowy | 1 972 | 1 972 | 1 972 | |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
7 803 | 7 803 | 7 803 | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 67 | 311 | 173 | |
| Zyski zatrzymane | 17 839 | 9 896 | 17 065 | |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
27 681 | 19 982 | 27 013 | |
| Udziały niedające kontroli | 5 563 | 60 | 5 594 | |
| Kapitał własny | 33 244 | 20 042 | 32 607 | |
| Pasywa razem | 44 833 | 29 957 | 44 896 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Razem | Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny razem |
|
| Saldo na dzień 01.01.2025 roku |
1 972 | 7 803 | 173 | 17 065 |
27 013 |
5 594 | 32 608 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo po zmianach | 1 972 | 7 803 | 173 | 17 065 |
27 013 |
5 594 | 32 608 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.03.2025 | roku | ||||||
| Transakcje z podmiotami niekontrolującymi Płatności w formie akcji (programy motywacyjne) Dywidendy |
- - |
- - |
13 - |
- - |
13 - |
- - |
13 - |
| Zysk netto za okres od 01.01 do 31.03.2025 roku |
- | - | - | 773 | 773 | (31) | 742 |
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.03.2025 roku |
- | - | (120) | - | (120) | - | (120) |
| Dochody całkowite | - | - | (120) | 773 | 653 | (31) | 622 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego |
- | - | (106) | 773 | 668 | (31) | 636 |
| Saldo na dzień 31.03.2025 roku |
1 972 | 7 803 | 67 | 17 839 |
27 681 |
5 563 |
33 244 |
| Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Razem | Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny razem |
|
| Saldo na dzień 01.01.2024 roku |
1 972 | 7 803 | 76 | 9 507 | 19 358 | 61 | 19 419 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo po zmianach | 1 972 | 7 803 | 76 | 9 507 | 19 358 | 61 | 19 419 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.03.2024 | roku | ||||||
| Płatności w formie akcji (programy motywacyjne) | - | - | 9 | - | 9 | - | 9 |
| Dywidendy | - | - | - | - | - | ||
| Zysk netto za okres od 01.01 do 31.03.2024 roku |
- | - | - | 389 | 389 | (1) | 388 |
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.03.2024 roku |
- | - | 226 | - | 226 | - | 226 |
| Dochody całkowite | - | - | 226 | 389 | 615 | (1) | 614 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego |
- | - | 235 | 389 | 624 | (1) | 623 |
| Saldo na dzień 31.03.2024 roku |
1 972 | 7 803 | 311 | 9 896 | 19 982 | 60 | 20 042 |
| Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Razem | Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny razem |
|
| Saldo na dzień 01.01.2024 roku |
1 972 | 7 803 | 76 | 9 507 | 19 358 | 61 | 19 419 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo po zmianach | 1 972 | 7 803 | 76 | 9 507 | 19 358 | 61 | 19 419 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2024 | roku | ||||||
| Transakcje z podmiotami niekontrolującymi | - | 7 849 | 7 849 | 5 894 | 13 744 | ||
| Dywidendy | - | - | - | (2 071) | (2 071) | - | (2 071) |
| Płatności w formie akcji (programy motywacyjne) |
54 | - | 54 | - | 54 | ||
| Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2024 roku |
- | - | - | 1 780 | 1 780 | (361) | 1 419 |
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.2024 roku |
- | - | 44 | - | 44 | - | 44 |
| Dochody całkowite | - | - | 44 | 1 780 | 1 824 | (361) | 1 463 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego |
- | - | 98 | 7 558 | 7 656 | 5 533 | 13 190 |
| Saldo na dzień 31.12.2024 roku |
1 972 | 7 803 | 173 | 17 065 | 27 013 | 5 594 | 32 607 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| MSSF | MSSF | |
|---|---|---|
| od 01.01 do | od 01.01 do | |
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 896 | 588 |
| Korekty: | ||
| Amortyzacja | 751 | 791 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów trwałych | (153) | - |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | - | - |
| Koszty odsetek | 134 | 106 |
| Przychody z odsetek | (5) | (35) |
| Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) | 13 | 9 |
| Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych | (5) | (6) |
| Inne korekty | - | - |
| Zmiana stanu należności | 11 | (244) |
| Zmiana stanu zobowiązań | (232) | 57 |
| Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych | (286) | (292) |
| Korekty razem | 228 | 386 |
| 1 124 | 974 | |
| Przepływy pieniężne z działalności | ||
| Zapłacony podatek dochodowy | (172) | (156) |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 952 | 818 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | (311) | (266) |
| Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych | - | - |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | (16) | (25) |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 200 | - |
| Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych | - | - |
| Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych | (250) | - |
| Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych | - | - |
| Otrzymane odsetki | 25 | 28 |
| Otrzymane dywidendy | - | - |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (352) | (263) |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Transakcje z podmiotami niekontrolującymi bez utraty kontroli | - | - |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | (392) | (804) |
| Odsetki zapłacone | (136) | (103) |
| Dywidendy wypłacone | - | - |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (528) | (907) |
| 72 | (352) | |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | ||
| Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków |
- | - |
| pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych | ||
| Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich | 72 | (352) |
| ekwiwalentów | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 6 859 | 6 957 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 6 931 | 6 605 |
Podstawowe dane o Caspar Asset Management S.A. ("Emitent", "Spółka Dominująca"):
| Firma Emitenta: | Caspar Asset Management Spółka Akcyjna | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Siedziba Emitenta: | Poznań | ||||
| Adres Emitenta: | ul. Półwiejska 32, 61- 888 Poznań | ||||
| Nr telefonu: | +48 (61) 855 16 14 | ||||
| Nr faksu: | +48 (61) 855 16 14 w.11 | ||||
| e-mail: | [email protected] | ||||
| Strona www: | www.caspar.com.pl | ||||
| REGON: | 301186397 | ||||
| NIP: | 779-236-25-43 | ||||
| KRS: | 0000335440 | ||||
| Oznaczenie Sądu: | Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego |
||||
| Kapitał zakładowy: | 1.972.373 zł w całości wpłacony |
Zarząd Emitenta:
| Hanna Kijanowska | Prezes Zarządu |
|---|---|
| Błażej Bogdziewicz | Wiceprezes Zarządu |
| Krzysztof Jeske | Wiceprezes Zarządu |
Rada Nadzorcza Emitenta:
| Rafał Litwic | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|
| Maciej Czapiewski | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
| Katarzyna Fabiś | Członek Rady Nadzorczej |
| Piotr Kaźmierczak | Członek Rady Nadzorczej |
| Leszek Kasperski | Członek Rady Nadzorczej |
| Rafał Płókarz | Członek Rady Nadzorczej |
| Andrzej Tabor | Członek Rady Nadzorczej |
W okresie od 1 stycznia 2025 r. do 31 marca 2025 r. nie miały miejsca zmiany w składzie Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta.
Informacja o strukturze akcjonariatu, ze wskazaniem akcjonariuszy posiadających na dzień 31 marca 2025 roku, co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu.
| Akcjonariusze | % głosów Akcjonariusza |
|---|---|
| w ogólnej liczbie głosów | |
| na Walnym Zgromadzeniu | |
| Leszek Kasperski | 28,39% |
| Błażej Bogdziewicz | 27,49% |
| Piotr Przedwojski | 18,82% |
| Fundacja rodzinna Vultzi | 10,00% |
| Porozumienie akcjonariuszy Caspar | 5,25% |
| Asset Management S.A.: p. Henryk | |
| Rupik i p. Michał Nawrotek | |
| Pozostali | 10,05% |
Na dzień 31 marca 2025 roku wszystkie akcje Emitenta, tj. 9.861.865 akcji znajdują się w obrocie na Głównym Rynku GPW.
Informacje o Grupie Kapitałowej Emitenta – opis organizacji grupy kapitałowej ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji oraz jednostek nieobjętych konsolidacją, z podaniem w stosunku do każdej z nich co najmniej nazwy (firmy), formy prawnej, siedziby, przedmiotu działalności i udziału Emitenta w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów.
Na dzień 31 marca 2025 roku w skład Grupy Kapitałowej wchodziły następujące spółki zależne podlegające konsolidacji:
- F-Trust iWealth Spółka Akcyjna (Emitent posiada 64,49% akcji stanowiących 64,49% w kapitale zakładowym podmiotu, uprawniających do wykonywania 64,49% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu),
- Caspar Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna (Emitent posiada 98,75% akcji stanowiących 98,75% w kapitale zakładowym podmiotu, uprawniających do wykonywania 98,75% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu),
- iWealth Family Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (jedynym wspólnikiem posiadającym 100% udziałów stanowiących 100% w kapitale zakładowym podmiotu, uprawniających do wykonywania 100% ogólniej liczby głosów na Zgromadzeniu Wspólników jest spółka zależna Emitenta, tj. F-Trust iWealth S.A.).
Caspar Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. (dalej: "Towarzystwo", "Caspar TFI")
| Siedziba: | Poznań |
|---|---|
| Adres: | ul. Półwiejska 32, 61- 888 Poznań |
| Nr telefonu: | +48 (61) 855 44 44 |
| Nr faksu: | +48 (61) 855 44 43 |
| e-mail: | [email protected] |
| Strona www: | www.caspar.com.pl |
| REGON: | 142949487 |
| NIP: | 108-001-10-57 |
| KRS: | 0000387202 |
| Oznaczenie Sądu: | Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego |
| Kapitał zakładowy: | 2.000.000 zł w całości wpłacony |
Pan Tomasz Salus w dniu 27 lutego 2025 r. złożył rezygnację z pełnienia funkcji członka Zarządu oraz Prezesa Zarządu Caspar TFI ze skutkiem na dzień 28 lutego 2025 r.
W związku z powyższą rezygnacją Pana Tomasza Salusa, Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy spółki Caspar Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. w dniu 19 marca 2025 roku podjęło uchwałę w sprawie powołania Pani Agaty Babeckiej na funkcję Prezesa Zarządu.
Zarząd Caspar TFI:
| Agata Babecka | Prezes Zarządu |
|---|---|
| Kamil Herudziński | Wiceprezes Zarządu |
| Andrzej Miszczuk | Wiceprezes Zarządu |
Rada Nadzorcza Caspar TFI:
| Witold Pochmara | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|
| Maciej Czapiewski | Członek Rady Nadzorczej |
| Rafał Litwic | Członek Rady Nadzorczej |
| Rafał Płókarz | Członek Rady Nadzorczej |
Caspar Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. posiada zgodę Komisji Nadzoru Finansowego na prowadzenie działalności polegającej na tworzeniu funduszy inwestycyjnych i zarządzaniu nimi, w tym na pośrednictwo w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa, reprezentowaniu ich wobec osób trzecich oraz zarządzaniu zbiorczym portfelem papierów wartościowych.
F-Trust iWealth S.A.
| Siedziba: | Poznań |
|---|---|
| Adres: | ul. Półwiejska 32, 61- 888 Poznań |
| Nr telefonu: | +48 (61) 855 44 11 |
| e-mail: | [email protected] |
| Strona www: | www.f-trust.pl |
| REGON: | 145817467 |
| NIP: | 108-001-15-02 |
| KRS: | 0000397407 |
| Oznaczenie Sądu: | Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego |
| Kapitał zakładowy: | 3.743.411 zł w całości wpłacony |
W dniu 25 lutego 2025 r. Pan Marek Rybiec złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka oraz Wiceprezesa Zarządu F-Trust Wealth S.A. ze skutkiem na dzień 28 lutego 2025 r.
Nadto, Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy ("NWZA") F-Trust iWealth S.A. w dniu 17 marca 2025 r. podjęło uchwałę o powołaniu Pani Hanny Kijanowskiej na Członka Rady Nadzorczej F-Trust iWealth S.A. Uchwała ta weszła w życie z dniem zarejestrowania w Krajowym Rejestrze Sądowym ("KRS") zmian statutu F-Trust iWealth S.A., które zostały przyjęte przez ww. NWZA w dniu 17 marca 2025 r. Zmiany statutu zostały zarejestrowane w KRS w dniu 22 kwietnia 2025 r.
Zarząd F-Trust iWealth S.A.:
| Jakub Strysik | Prezes Zarządu |
|---|---|
| Anna Švarcová | Wiceprezes Zarządu |
| Michał Kurpiel | Wiceprezes Zarządu |
Rada Nadzorcza F-Trust iWealth S.A.:
| Krzysztof Jeske | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|
| Błażej Bogdziewicz | Członek Rady Nadzorczej |
| Hanna Kijanowska | Członek Rady Nadzorczej |
| Tomasz Markowski | Członek Rady Nadzorczej |
| Rafał Płókarz | Członek Rady Nadzorczej |
| Piotr Przedwojski | Członek Rady Nadzorczej |
F-Trust iWealth S.A. posiada zgodę Komisji Nadzoru Finansowego na dystrybucję jednostek uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania oraz została wpisana do rejestru agentów firm inwestycyjnych. F-Trust iWealth S.A. jest agentem firmy inwestycyjnej - Caspar Asset Management S.A.
iWealth Family Sp. z o.o.
| Siedziba: | Warszawa | |
|---|---|---|
| Adres: | ul. Prosta 32, 00- 838 Warszawa | |
| Nr telefonu: | +48 607 991 536 | |
| e-mail: | [email protected] | |
| Strona www: | www.iwealthfamily.pl | |
| REGON: | 388986227 | |
| NIP: | 7011034319 | |
| KRS: | 0000900667 | |
| Oznaczenie Sądu: | Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII | |
| Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego | ||
| Kapitał zakładowy: | 20 000,00 zł - w całości wpłacony | |
W dniu 25 lutego 2025 r. Pan Marek Rybiec złożył rezygnację z pełnienia funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej iWealth Family Sp. z o.o. ze skutkiem na dzień 28 lutego 2025 r. W dniu 1 marca 2025 r. powołano Pana Jakuba Strysika do pełnienia funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej oraz Pana Piotra Przedwojskiego jako Członka Rady Nadzorczej.
W dniu 28 lutego 2025 r. Pani Małgorzata Anczewska złożyła rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu iWealth Family Sp. z o.o. ze skutkiem na dzień 28 lutego 2025 r. Ze skutkiem od 1 marca 2025 r. został powołany na Prezesa Zarządu iWealth Family Sp. z o.o. Pan Marek Rybiec.
Zarząd iWealth Family Sp. z o.o.:
| Marek Rybiec | Prezes Zarządu |
|---|---|
| Krzysztof Zygmanowski | Członek Zarządu |
Rada Nadzorcza iWealth Family Sp. z o.o.:
| Jakub Strysik | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|
| Krzysztof Jeske | Członek Rady Nadzorczej |
| Hanna Kijanowska | Członek Rady Nadzorczej |
| Piotr Przedwojski | Członek Rady Nadzorczej |
Przeważającym przedmiotem działalności iWealth Family Sp. z o.o. jest pośrednictwo w obrocie nieruchomościami. Ponadto, spółka świadczy usługi z zakresu:
- rozwoju biznesu (finansowanie, kredyty, pożyczki, leasing, pożyczki i dotacje z UE, pomoc prawno-podatkowa),
- zabezpieczenia majątku na pokolenia (fundacja rodzinna, sukcesja),
- inwestycji alternatywnych (kruszce, złoto, srebro, diamenty, produkty kolekcjonerskie, monety, numizmaty),
- wspierania indywidulanych celów klientów (filantropia, edukacja finansowa).
Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości.
• Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2025 roku nie podlegało przeglądowi przez firmę audytorską.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 marca 2025 roku i obejmuje okres od 1 stycznia 2025 roku do 31 marca 2025 roku. Dane porównawcze obejmują odpowiednio okresy od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku oraz od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa". Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF.
• Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 1 stycznia 2025 roku do dnia 31 marca 2025 roku zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Grupy Kapitałowej. Dane w sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych pozycjach zostały podane z większą dokładnością.
• Kontynuacja działalności
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją istotne niepewności dotyczące zdarzeń lub okoliczności, które mogą nasuwać poważne wątpliwości co do zdolności Grupy do kontynuowania działalności.
• Polityka rachunkowości
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości prezentowanymi w rocznych sprawozdaniach finansowych. W prezentowanym okresie nie dokonano zmian polityki rachunkowości.
• Nowe standardy i interpretacje oraz zmiany do nich
Nie wystąpiły nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały zatwierdzone i opublikowane przez Unię Europejską oraz weszły w życie od lub po 1 stycznia 2025 r.
Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale jeszcze nie weszły w życie:
- MSSF 18 "Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych" zastępujący MSR 1 – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2027 roku lub później;
- MSSF 19 "Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji" mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2027 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 7 oraz MSSF 9 Instrumenty finansowe: Zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych;
- Roczne zmiany do standardów: MSSF 1 "Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy", MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji", MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych".
Powyższe zmiany standardów nie będą miały znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy, za wyjątkiem MSSF 18, który może zmienić niektóre ujawnienia w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Dodatkowe informacje do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
1. Zysk na jedną akcję zwykłą.
| Wyszczególnienie | MSSF | MSSF |
|---|---|---|
| od 01.01 do | od 01.01 do | |
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | |
| PLN / akcję | PLN / akcję | |
| liczba akcji | 9 861 865 | 9 861 865 |
| rozwodniona liczba akcji | 9 991 485 | 9 911 167 |
| z działalności kontynuowanej | ||
| - podstawowy | 0,08 | 0,04 |
| - rozwodniony | 0,07 | 0,04 |
| z działalności kontynuowanej i zaniechanej | ||
| - podstawowy | 0,08 | 0,04 |
| - rozwodniony | 0,07 | 0,04 |
2. Ujęcie strat z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, aktywów wynikających z umów z klientami lub innych aktywów oraz odwracanie takich strat z tytułu utraty wartości.
W pierwszym kwartale 2025 roku utworzono odpisy aktualizujące należności w kwocie 1 tys. złotych (0 tys. złotych w analogicznym okresie roku ubiegłego).
3. Rozwiązanie wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji.
Nie wystąpiły koszty restrukturyzacji.
4. Nabycie i sprzedaż aktywów trwałych.
W pierwszym kwartale 2025 roku Grupa nabyła wartości niematerialne o wartości 311 tys. złotych oraz środki trwałe o wartości 16 tys. złotych (w analogicznym okresie roku ubiegłego Grupa nabyła wartości niematerialne w wysokości 876 tys. złotych i środki trwałe w wysokości 86 tys. złotych).
Grupa sprzedała 4 samochody dotychczas prezentowane w pozycji "Aktywa z tytułu praw do użytkowania", których łączna wartość netto wyniosła 47 tys. złotych. Przychody ze sprzedaży wyniosły 200 tys. złotych.
5. Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
Nie wystąpiły istotne zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
6. Rozliczenia z tytułu spraw sądowych.
Nie występują sprawy sporne.
7. Korekty błędów poprzednich okresów.
Nie zidentyfikowano istotnych błędów poprzednich okresów.
8. Zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy.
Nie wystąpiły zmiany warunków prowadzenia działalności, które wpływałyby istotnie na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy.
9. Niespłacenie pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.
Nie wystąpiły.
10. Transakcje z podmiotami powiązanymi.
Podmioty powiązane z Grupą Kapitałową obejmują jednostki stowarzyszone oraz pozostałe podmioty powiązane, do których Grupa zalicza kluczowy personel kierowniczy i akcjonariuszy oraz ich osoby bliskie i podmioty z nimi powiązane. Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza członków zarządu i rady nadzorczej Spółki Dominującej oraz spółek zależnych, a także dyrektorów posiadających uprawnienia i odpowiedzialność za planowanie, kierowanie i kontrolowanie czynności Grupy.
Wszystkie transakcje zawierane przez spółki z Grupy Kapitałowej zawierane są na warunkach rynkowych.
| od 01.01 do | od 01.01 do | |
|---|---|---|
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | |
| Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego | ||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 1 316 | 965 |
| Płatności w formie akcji (programy motywacyjne) | 13 | 6 |
| Pozostałe świadczenia | 23 | 16 |
| Świadczenia razem | 1 352 | 987 |
| od 01.01 do | od 01.01 do | |
|---|---|---|
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | |
| Sprzedaż do: | ||
| Jednostki stowarzyszonej | 1 | 1 |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | 3 | 12 |
| Razem | 4 | 13 |
| Zakup (koszty, aktywa) | |||
|---|---|---|---|
| od 01.01 do | od 01.01 do | ||
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | ||
| Zakup od: | |||
| Jednostki stowarzyszonej | 59 | 54 | |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | 129 | 117 | |
| Razem | 188 | 171 |
| Działalność finansowa | ||
|---|---|---|
| od 01.01 do | od 01.01 do | |
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | |
| Przychody finansowe - odsetki, dywidendy od: | ||
| Jednostki stowarzyszonej | - | - |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | - | - |
| Razem | - | - |
| Działalność finansowa | ||
|---|---|---|
| od 01.01 do | od 01.01 do | |
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | |
| Zobowiązania finansowe – pożyczka, weksel od: | ||
| Jednostki zależnej | - | - |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | 361 | - |
| Razem | 361 | - |
| Działalność finansowa | ||||
|---|---|---|---|---|
| od 01.01 do od 01.01 do |
||||
| 31.03.2025 31.03.2024 |
||||
| Koszty finansowe - odsetki wobec: | ||||
| Jednostki zależnej | - | - | ||
| Pozostałych podmiotów powiązanych | - | - | ||
| Razem | - | - |
11. Wartość godziwa instrumentów finansowych
Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:
| 31.03.2025 31.03.2024 |
31.12.2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Klasa instrumentu finansowego |
Wartość | Wartość | Wartość | Wartość | Wartość | Wartość |
| godziwa | bilansowa | godziwa | bilansowa | godziwa | bilansowa | |
| Aktywa: | ||||||
| Należności z tytułu dostaw | ||||||
| i usług oraz pozostałe | 4 104 | 4 104 | 3 312 | 3 312 | 5 402 | 5 402 |
| należności | ||||||
| Aktywa finansowe - dłużne | 3 338 | 3 338 | 3 286 | 3 286 | 3 324 | 3 324 |
| papiery wartościowe | ||||||
| Aktywa finansowe - | ||||||
| jednostki funduszy | 4 903 | 4 903 | 5 866 | 5 866 | 4 833 | 4 833 |
| inwestycyjnych | ||||||
| Inwestycje w jednostkach | 264 | 264 | 201 | 201 | 258 | 258 |
| podporządkowanych | ||||||
| Środki pieniężne i ich | 6 931 | 6 931 | 6 605 | 6 605 | 6 859 | 6 859 |
| ekwiwalenty | ||||||
| Zobowiązania: | ||||||
| Zobowiązania z tytułu | ||||||
| dostaw i usług oraz | 1 344 | 1 344 | 556 | 556 | 1 321 | 1 321 |
| pozostałe |
Wartość godziwa definiowana jest jako cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny.
Grupa ustala wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w taki sposób, aby w jak największym stopniu uwzględnić czynniki pochodzące z rynku. Wyceny do wartości godziwej zostały podzielone na trzy grupy w zależności od pochodzenia danych wejściowych do wyceny:
-
poziom 1: dane wejściowe na poziomie 1 są cenami notowanymi (nieskorygowanymi) na aktywnych rynkach za identyczne aktywa lub zobowiązania, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny,
-
poziom 2: dane wejściowe na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo pośrednio, albo bezpośrednio,
-
poziom 3: dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązania.
W odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości Grupy ujęto w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej, dodatkowe informacje o metodach wyceny oraz poziomach wartości godziwej zaprezentowano poniżej.
| Klasa instrumentu finansowego | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem wartość godziwa |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.03.2025 | |||||||
| Aktywa: Jednostki funduszy inwestycyjnych Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej Pozostałe klasy pozostałych |
- 3 338 - |
4 903 - - |
- - - |
4 903 3 338 - |
|||
| aktywów finansowych | |||||||
| Aktywa razem | 3 338 | 4 903 | - | 8 241 | |||
| Stan na 31.03.2024 | |||||||
| Aktywa: Jednostki funduszy inwestycyjnych Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych |
- 3 286 - |
5 866 - - |
- - - |
5 866 3 286 - |
|||
| Aktywa razem | 3 286 | 5 866 | - | 9 152 | |||
| Stan na 31.12.2024 | |||||||
| Aktywa: Jednostki funduszy inwestycyjnych Papiery dłużne wyceniane w |
- | 4 833 | - | 4 833 | |||
| wartości godziwej Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych |
3 324 - |
- - |
- - |
3 324 - |
|||
| Aktywa razem | 3 324 | 4 833 | - | 8 157 |
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poziomem 1, 2 i 3 wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych.
12. Zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów lub przesunięcia między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej, która jest stosowana na potrzeby wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych.
Nie wystąpiły zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych ani przesunięcia między poziomami hierarchii wartości godziwej.
13. Zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych.
Nie wystąpiły zmiany zobowiązań lub aktywów warunkowych.
14. Sezonowość lub cykliczność działalności.
Działalność Grupy Emitenta nie charakteryzuje się istotną sezonowością lub cyklicznością.
15. Kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość
Nie wystąpiły wskazane pozycje.
16. Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych.
Wartości szacunkowe prezentowane w pozycji Rozliczeń międzyokresowych zmniejszyły się o kwotę 285 tys. złotych, przede wszystkim z uwagi na wykorzystanie rezerw na premie dla pracowników, utworzonych w 2024 roku oraz aktualizację bieżących rezerw na koszty.
Zmiany wartości szacunkowych dotyczące instrumentów finansowych, podatku odroczonego, programu motywacyjnego oraz odpisów aktualizujących zostały przedstawione odpowiednio w punkcie 2, 11, 17 i 18.
Istotnymi szacunkami są też okresy ekonomicznej użyteczności oraz szacunki dotyczące leasingu, które zostały opisane w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w punkcie "Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków". W bieżącym okresie nie wystąpiły zmiany istotnych założeń w tym zakresie.
Również wartość firmy była przedmiotem testu na utratę wartości opisanego w nocie 16 w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Na dzień 31 marca 2025 roku test nie był przeprowadzony, ponieważ nie ujawniły się żadne dodatkowe przesłanki wskazujące, że mogła wystąpić utrata wartości lub zmiany szacunków Zarządu.
17. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Zmiany aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego przedstawia poniższa tabela:
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|
| Saldo na początek okresu: | |||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 201 | 236 | 236 |
| dochodowego | |||
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku | 59 | 55 | 55 |
| dochodowego | |||
| Podatek odroczony per saldo na początek | 142 | 181 | 181 |
| okresu | |||
| Zmiana stanu w okresie wpływająca na: | |||
| Wynik (+/-) | 1 | (52) | (56) |
| Inne całkowite dochody (+/-) | 29 | (53) | (10) |
| Rozliczenie połączenia jednostek | |||
| gospodarczych | - | - | 27 |
| Pozostałe (w tym różnice kursowe netto z | |||
| przeliczenia) | - | - | |
| Podatek odroczony per saldo na koniec | |||
| okresu, w tym: | 172 | 76 | 141 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | |||
| dochodowego | 236 | 110 | 201 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku | |||
| dochodowego | 64 | 34 | 59 |
Na dzień 31 marca 2025 roku Grupa nie ujęła w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości 214 tys. złotych z tytułu nierozliczonych strat podatkowych spółek zależnych. Ostateczny termin rozliczenia straty podatkowej przypada na rok 2029.
18. Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
W związku z ustanowieniem Programu Motywacyjnego w Grupie Kapitałowej Caspar Asset Management S.A., który był realizowany w latach 2022-2024, Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki Caspar Asset Management S.A. dnia 10 marca 2022 roku podjęło Uchwałę nr 6 w sprawie emisji imiennych warrantów subskrypcyjnych serii A, z wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Emitenta, emisji akcji zwykłych na okaziciela serii I z wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, zmiany Statutu Emitenta oraz w sprawie ubiegania się o dopuszczenie akcji serii I do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Na dzień 31 marca 2025 roku ujęto koszt Programu Motywacyjnego w wysokości 13 tys. złotych.
Na podstawie uchwały nr 21 i 22 z dnia 27 czerwca 2024 r. Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Emitenta będzie realizowany kolejny program motywacyjny w Caspar Asset Management S.A. w latach 2025 – 2028 poprzez emisję zdematerializowanych imiennych warrantów subskrypcyjnych serii B uprawniających do objęcia akcji serii J z wyłączeniem prawa poboru pozostałych akcjonariuszy Emitenta. W ramach tego programu motywacyjnego, Spółka Dominująca zaoferuje uczestnikom nie więcej niż 410.912 (czterysta dziesięć tysięcy dziewięćset dwanaście) warrantów, przy czym warranty będą oferowane w 4 (czterech) jednakowych transzach, a liczba warrantów jakie mogą zostać zaoferowane za dany rok obrotowy nie przekroczy 102.728 (sto dwa tysiące siedemset dwadzieścia osiem) warrantów. Każdy warrant będzie uprawniał uczestników do objęcia jednej zdematerializowanej akcji Spółki Dominującej na okaziciela serii J o wartości nominalnej 0,20 zł (dwadzieścia groszy), które będą emitowane w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Emitenta.
W pierwszym kwartale 2025 roku nie dokonano wykupu lub spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.
19. Wypłacone dywidendy
W pierwszym kwartale 2025 roku nie dokonywano wypłat dywidendy.
20. Segmenty
Grupa Kapitałowa dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne:
▪ Segment A_CAM - działalność maklerska – działalność w zakresie zarządzania portfelami, w skład których może wchodzić jeden lub więcej instrumentów finansowych, oferowanie instrumentów finansowych, przyjmowanie i przekazywanie zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych, doradztwo inwestycyjne,
- Segment B_F-T działalność dystrybucyjna i agencyjna działalność w zakresie dystrybucji jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych oraz tytułów uczestnictwa funduszy zagranicznych oraz działalność agencyjna na rzecz domu maklerskiego,
- Segment C_TFI fundusze inwestycyjne tworzenie funduszy inwestycyjnych i zarządzanie nimi,
- Segment D_iWealth Family –– pozostała działalność dystrybucyjna niepodlegająca zezwoleniom Komisji Nadzoru Finansowego (począwszy od 1 lipca 2024 po połączeniu F-Trust S.A. z iWealth Management Sp. z o.o.).
Nie wystąpiły różnice w zakresie podstawy wyodrębniania segmentów lub podstawy wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
W tabeli poniżej zaprezentowano informacje o przychodach, wyniku, istotnych pozycjach niepieniężnych oraz aktywach segmentów operacyjnych:
| Segment A |
Segment B |
Segment C |
Segment D |
Ogółem | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.01 do 31.03.2025 roku | |||||||
| Przychody od klientów zewnętrznych Przychody ze sprzedaży między |
2 405 | 4 666 | 3 907 | 7 | 10 985 | ||
| segmentami | 2 643 | 1 370 | - | - | 4 013 | ||
| Przychody ogółem | 5 048 | 6 036 | 3 907 | 7 | 14 998 | ||
| Wynik operacyjny segmentu Zysk (strata) przed |
882 | 85 | (47) | (138) | 782 | ||
| opodatkowaniem | 912 | 43 | 43 | (137) | 861 | ||
| Zysk (strata) netto Pozostałe informacje: |
755 | 43 | 43 | (132) | 709 | ||
| Amortyzacja Utrata wartości niefinansowych |
238 | 386 | 94 | - | 719 | ||
| aktywów trwałych Aktywa segmentu |
- | - | - | - | - | ||
| operacyjnego | 22 415 | 20 941 | 6 476 | 79 | 49 911 | ||
| Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego |
63 | 238 | 27 | - | 328 |
| za okres od 01.01 do 31.03.2024 roku | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody od klientów zewnętrznych |
2 157 | 2 275 | 3 994 | - | 8 426 |
| Przychody ze sprzedaży między segmentami |
2 625 | 1 208 | - | - | 3 833 |
| Przychody ogółem | 4 782 | 3 483 | 3 994 | - | 12 259 |
| Wynik operacyjny segmentu Zysk (strata) przed |
988 | (225) | (105) | - | 658 |
| opodatkowaniem | 1 010 | (241) | (74) | - | 695 |
| Zysk (strata) netto Pozostałe informacje: |
788 | (241) | (74) | - - |
473 |
| Amortyzacja Utrata wartości niefinansowych |
254 | 209 | 92 | - | 555 |
| aktywów trwałych | - | - | - | - | - |
| Aktywa segmentu operacyjnego |
21 090 | 4 845 | 6 894 | - | 32 829 |
| Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego |
95 | 190 | 5 | - | 291 |
Uzgodnienie łącznych wartości przychodów, wyniku oraz aktywów segmentów operacyjnych z analogicznymi pozycjami skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy przedstawia się następująco:
| od 01.01 do | od 01.01 do | |
|---|---|---|
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | |
| Przychody segmentów | ||
| Łączne przychody segmentów operacyjnych | 14 998 | 12 259 |
| Przychody nie przypisane do segmentów | - | - |
| Wyłączenie przychodów z transakcji pomiędzy |
||
| segmentami | (4 013) | (3 833) |
| Przychody ze sprzedaży | 10 985 | 8 426 |
| Wynik segmentów | ||
| Wynik operacyjny segmentów | 782 | 658 |
| Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów | 154 | 1 |
| Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów (-) | (18) | (1) |
| Wyłączenie wyniku z transakcji pomiędzy segmentami | 37 | (58) |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 955 | 600 |
| Przychody finansowe | 60 | 91 |
| Koszty finansowe (-) | (123) | (109) |
| Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | (1) | - |
| Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych | ||
| metodą praw własności (+/-) | 5 | 6 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 896 | 588 |
| Aktywa segmentów | ||
| Łączne aktywa segmentów operacyjnych | 49 911 | 32 829 |
| Aktywa nie alokowane do segmentów | 4 478 | 5 013 |
| Wyłączenie transakcji pomiędzy segmentami | (9 556) | (7 886) |
| Aktywa razem | 44 833 | 29 957 |
21. Zarządzanie kapitałem
Celem Polityki zarządzania kapitałowego i planowania kapitałowego jest określenie warunków spełniania norm adekwatności kapitałowej, polegających na zapewnieniu kapitału niezbędnego do pokrycia wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka, identyfikacji bieżącego oraz przyszłego zapotrzebowania na kapitał w relacji do identyfikowanych ryzyk oraz profilu ryzyka, a także podejmowanie niezbędnych działań w razie niespełnienia wymogów kapitałowych lub dużego ryzyka niespełnienia wymogów kapitałowych w najbliższej przyszłości. Dążąc do osiągnięcia powyższych celów, Grupa utrzymuje odpowiednie zasoby kapitałowe, mając na uwadze profil ryzyka, przepisy prawa oraz cele i zadania określane w planach finansowych i kapitałowych Grupy.
Długoterminowym celem kapitałowym Grupy jest utrzymywanie wskaźnika ryzyka powyżej poziomu ostrzegawczego określonego przez Zarząd Spółki Dominującej. Krótko i średnioterminowe cele kapitałowe określane są we wdrażanych w Grupie planach finansowych i kapitałowych (budżetach).
Od dnia 28 czerwca 2021 roku obowiązują przepisy pakietu regulacyjnego IFR/IFD (Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2033 z dnia 27 listopada 2019 roku w sprawie wymogów ostrożnościowych dla firm inwestycyjnych oraz Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2034 z dnia 27 listopada 2019 r. w sprawie nadzoru ostrożnościowego nad firmami inwestycyjnymi.
Na podstawie art. 12 Rozporządzenia IFR Caspar Asset Management S.A. (Spółka Dominująca) jest uznawana za małą i niepowiązaną firmę inwestycyjną, spełniając wszystkie warunki wymienione w wyżej wymienionym artykule. Grupa prezentuje istotne dane dotyczące spełniania wymogów kapitałowych i płynnościowych.
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|
| FUNDUSZE WŁASNE | 12 302 | 12 569 | 12 829 |
| KAPITAŁ TIER 1 | 12 302 | 12 569 | 12 829 |
| KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER 1 | 12 302 | 12 569 | 12 829 |
| KAPITAŁ DODATKOWY TIER I | - | - | - |
| KAPITAŁ TIER II | - | - | - |
| Wymóg w zakresie funduszy własnych |
7 343 | 6 280 | 6 280 |
|---|---|---|---|
| Stały minimalny wymóg kapitałowy | 320 | 326 | 320 |
| Wymóg dotyczący stałych kosztów pośrednich |
7 343 | 6 280 | 6 280 |
| Współczynnik kapitału podstawowego Tier I |
168% | 200% | 204% |
| Nadwyżka(+)/niedobór(-) kapitału podstawowego Tier I |
8 189 | 9 052 | 9 312 |
| Współczynnik kapitału Tier I | 168% | 200% | 204% |
| Nadwyżka(+)/niedobór(-) kapitału Tier I |
6 794 | 7 859 | 8 119 |
| Współczynnik funduszy własnych | 168% | 200% | 204% |
| Nadwyżka(+)/niedobór(-) łącznego kapitału |
4 958 | 6 288 | 6 548 |
| Wymóg dotyczący płynności | 2 448 | 2 093 | 2 093 |
|---|---|---|---|
| Gwarancje udzielone klientom | - | - | - |
| Aktywa płynne ogółem | 13 224 | 13 228 | 12 936 |
| POZIOM DZIAŁALNOŚCI - PRZEGLĄD PROGÓW |
31.03.2025 | 31.03.2024 | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|
| (Łączne) zarządzane aktywa | 534 757 | 551 173 | 529 286 |
| (Łączne) obsługiwane zlecenia klientów - transakcje na rynku kasowym |
13 653 | 9 529 | 47 261 |
| (Łączne) obsługiwane zlecenia klientów - transakcje na rynku instrumentów pochodnych |
397 | - | 405 |
| Aktywa zabezpieczone i objęte administrowaniem |
- | - | - |
| Przechowywane środki pieniężne klientów |
- | - | - |
| Dzienne przepływy transakcyjne dla transakcji na rynku kasowym i rynku instrumentów pochodnych |
- | - | - |
| Pozycja ryzyka netto | - | - | - |
| Wniesiony depozyt rozliczeniowy | - | - | - |
| Niewykonanie zobowiązania przez kontrahenta transakcyjnego |
- | ||
| (Łączna) suma bilansowa i pozabilansowa |
27 084 | 26 211 | 26 211 |
| Łączny całkowity roczny dochód brutto |
20 235 | 21 263 | 21 263 |
| Całkowity roczny dochód brutto | 20 235 | 21 263 | 21 263 |
| (-) Wewnątrzgrupowa część rocznego dochodu brutto |
- | - | - |
| W tym: dochód z tytułu przyjmowania i przekazywania zleceń |
- | - | - |
| W tym: dochód z tytułu wykonywania zleceń |
- | - | - |
| W tym: dochód z tytułu zawierania transakcji na własny rachunek |
- | - | - |
| W tym: dochód z tytułu zarządzania portfelem |
18 359 | 19 607 | 19 607 |
| W tym: dochód z tytułu doradztwa inwestycyjnego |
24 | 24 | 24 |
| W tym: dochód z tytułu subemisji instrumentów finansowych bez gwarancji przejęcia emisji |
1 853 | 1 632 | 1 632 |
We wszystkich okresach nie wystąpiły naruszenia współczynników adekwatności kapitałowej oraz limitu dużych ekspozycji w ciągu roku obrotowego.
22. Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny.
W kwietniu 2025 roku na rynku kapitałowym wystąpiła ogromna zmienność wywołana decyzjami i informacjami przekazywanymi przez prezydenta Stanów Zjednoczonych Donalda Trumpa i jego administrację o nałożeniu ceł handlowych na wiele krajów świata. Te decyzje i informacje spowodowały gwałtowne reakcje na globalnych rynkach, prowadząc do znacznych wahań cen akcji, surowców, walut oraz obligacji.
W dniu 17 kwietnia 2025 roku, na mocy uchwały nr 22 Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Ecommerce Team Sp. z o.o., Emitentowi została przyznana dywidenda w wysokości ponad 40 tys. zł w wyniku podziału zysku netto za 2024 rok, wypracowanego przez Ecommerce Team Sp. z o.o.
23. Połączenia, podziały, przejęcia kontroli spółek
Nie wystąpiły wskazane transakcje.
24. Przedstawienie informacji dotyczących faktycznego i potencjalnego wpływu sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie i na Bliskim Wschodzie na działalność Grupy
W dniu 24 lutego 2022 roku Federacja Rosyjska rozpoczęła inwazję na Ukrainę, a w 2023 roku zaogniły się konflikty na Bliskim Wschodzie, które trwają do tej pory. Zdarzenia te miały wpływ na nastroje inwestorów w latach 2023–2024 oraz w I kwartale 2025 roku. W chwili obecnej trwające w Ukrainie działania wojenne oraz sytuacja na Bliskim Wschodzie nie stanowią zagrożenia dla kontynuowania działalności operacyjnej przez spółki z Grupy Kapitałowej. Niemniej jednak, cały czas mają one wpływ na nastroje inwestorów oraz na sytuację na rynku finansowym i kapitałowym, co w konsekwencji może skutkować wycofaniem części środków przez inwestorów, jak również obniżeniem wycen zarządzanych i administrowanych przez Grupę aktywów.
Zatwierdzenie do publikacji
Skonsolidowane sprawozdanie za I kwartał 2025 roku sporządzone na dzień 31 marca 2025 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki Dominującej w dniu 15 maja 2025 roku.
| Podpisy wszystkich Członków Zarządu: | ||
|---|---|---|
| Hanna Kijanowska | Prezes Zarządu | |
| Błażej Bogdziewicz | Wiceprezes Zarządu | |
| Krzysztof Jeske | Wiceprezes Zarządu | |
| Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego: | ||
| Magdalena Jeske |
