AI Terminal
Caspar Asset Management S.A.
Quarterly Report • Nov 8, 2024
5553_rns_2024-11-08_144c5424-5b87-471b-a595-a13ef370237e.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU
Poznań, dnia 8 listopada 2024 roku
1
Spis treści
| Oświadczenie Zarządu 3 |
|---|
| Wybrane skonsolidowane dane finansowe 4 |
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów 5 |
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 7 |
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 8 |
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 11 |
| Podstawowe dane o Emitencie 12 |
| Informacja o strukturze akcjonariatu, ze wskazaniem akcjonariuszy posiadających na dzień 31 marca 2024 roku, co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu. 13 |
| Informacje o Grupie Kapitałowej Emitenta – opis organizacji grupy kapitałowej ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji oraz jednostek nieobjętych konsolidacją, z podaniem w stosunku do każdej z nich co najmniej nazwy (firmy), formy prawnej, siedziby, przedmiotu działalności i udziału Emitenta w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów. 13 |
| Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości. 16 |
| Dodatkowe informacje do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 18 |
Oświadczenie Zarządu
Zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, Zarząd Caspar Asset Management S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej Caspar Asset Management S.A. oraz jej wynik finansowy.
| Podpisy wszystkich Członków Zarządu: | |
|---|---|
| Hanna Kijanowska | Prezes Zarządu |
| Błażej Bogdziewicz | Wiceprezes Zarządu |
| Krzysztof Jeske | Wiceprezes Zarządu |
Wybrane skonsolidowane dane finansowe
| od 01.01 do | od 01.01 do | od 01.01 do | od 01.01 do | od 01.01 do | od 01.01 do | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 31.12.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 31.12.2023 | |
| tys. PLN | tys. EUR | |||||
| Sprawozdanie z wyniku | ||||||
| i pozostałych całkowitych | ||||||
| dochodów Przychody ze sprzedaży |
28 208 | 23 702 | 31 532 | 6 557 | 5 178 | 6 963 |
| Zysk (strata) z działalności | 2 241 | 2 941 | 3 555 | 521 | 643 | 785 |
| operacyjnej | ||||||
| Zysk (strata) przed | 2 357 | 3 092 | 3 604 | 548 | 676 | 796 |
| opodatkowaniem | ||||||
| Zysk (strata) netto | 1 678 | 2 166 | 2 488 | 390 | 473 | 549 |
| Zysk (strata) netto | 1 944 | 2 172 | 2 494 | 452 | 475 | 551 |
| przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego |
||||||
| Zysk na akcję (PLN) | 0,17 | 0,22 | 0,25 | 0,04 | 0,05 | 0,06 |
| Rozwodniony zysk | 0,17 | 0,22 | 0,25 | 0,04 | 0,05 | 0,06 |
| na akcję (PLN) | ||||||
| Średni kurs PLN / EUR | X | X | X | 4,3022 | 4,5773 | 4,5284 |
| w okresie | ||||||
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych |
||||||
| Środki pieniężne netto z | 2 874 | 4 119 | 5 441 | 668 | 900 | 1 202 |
| działalności operacyjnej | ||||||
| Środki pieniężne netto z | (304) | 1 006 | 777 | (71) | 220 | 172 |
| działalności inwestycyjnej | ||||||
| Środki pieniężne netto z | (3 962) | (6 972) | (7 420) | (921) | (1 523) | (1 639) |
| działalności finansowej | ||||||
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich |
(1 392) | (1 847) | (1 202) | (324) | (403) | (265) |
| ekwiwalentów | ||||||
| Średni kurs PLN / EUR w | X | X | X | 4,3022 | 4,5773 | 4,5284 |
| okresie | ||||||
| Sprawozdanie z sytuacji | ||||||
| finansowej Aktywa |
43 321 | 27 670 | 29 993 | 10 124 | 5 969 | 6 898 |
| Zobowiązania | 5 262 | 3 953 | 5 117 | 1 230 | 853 | 1 177 |
| długoterminowe | ||||||
| Zobowiązania | 5 551 | 4 325 | 5 457 | 1 297 | 933 | 1 255 |
| krótkoterminowe | ||||||
| Kapitał własny | 32 508 | 19 392 | 19 419 | 7 597 | 4 183 | 4 466 |
| Kapitał własny przypadający | 26 971 | 19 331 | 19 358 | 6 303 | 4 170 | 4 452 |
| akcjonariuszom jednostki | ||||||
| dominującej | ||||||
| Kurs PLN / EUR na koniec okresu |
X | X | X | 4,2791 | 4,6356 | 4,3480 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów
| MSSF | MSSF | MSSF | MSSF | |
|---|---|---|---|---|
| od 01.01 do | od 01.01 do | III kwartał | III kwartał | |
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 2024 | 2023 | |
| Działalność kontynuowana | ||||
| Przychody z działalności podstawowej | 28 208 | 23 702 | 10 801 | 7 835 |
| Koszty działalności podstawowej | 25 947 | 20 870 | 9 864 | 7 026 |
| Zysk (strata) brutto z działalności |
2 261 | 2 832 | 937 | 809 |
| podstawowej | ||||
| Pozostałe przychody operacyjne | 9 | 123 | 1 | 5 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 29 | 14 | 26 | 5 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 2 241 | 2 941 | 912 | 809 |
| Przychody finansowe | 350 | 475 | 166 | 174 |
| Koszty finansowe | 301 | 381 | 97 | 138 |
| Straty z tytułu oczekiwanych strat |
- | - | ||
| kredytowych | ||||
| Udział w zysku (stracie) jednostek |
67 | 57 | 23 | 31 |
| wycenianych metodą praw własności (+/-) | ||||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 2 357 | 3 092 | 1 004 | 876 |
| Podatek dochodowy | 679 | 926 | 274 | 283 |
| Zysk (strata) netto z działalności |
1 678 | 2 166 | 730 | 593 |
| kontynuowanej | ||||
| Działalność zaniechana | - | |||
| Zysk (strata) netto z działalności |
- | - | ||
| zaniechanej | ||||
| Zysk (strata) netto | 1 678 | 2 166 | 730 | 593 |
| Zysk (strata) netto przypadający: | - | |||
| - akcjonariuszom podmiotu dominującego | 1 944 | 2 172 | 995 | 596 |
| - podmiotom niekontrolującym | (266) | (6) | (265) | (3) |
| Inne całkowite dochody | ||||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: | - | - | ||
| dochody (straty) ujęte w okresie w innych | ||||
| dochodach całkowitych | ||||
| Inne całkowite dochody, które zostaną | 103 | 589 | (63) | 309 |
| przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed | ||||
| opodatkowaniem | ||||
| Inne całkowite dochody, przed |
103 | 589 | (63) | 309 |
| opodatkowaniem Podatek dochodowy odnoszący się do |
20 | 112 | (12) | 59 |
| składników innych dochodów całkowitych | ||||
| Podatek dochodowy związany ze |
20 | 112 | (12) | 59 |
| składnikami innych całkowitych |
||||
| dochodów, które zostaną |
||||
| przeklasyfikowane do zysku lub straty | ||||
| Inne całkowite dochody po |
83 | 477 | (51) | 250 |
| opodatkowaniu | ||||
| Całkowite dochody | 1 761 | 2 643 | 679 | 843 |
| Całkowite dochody przypadające: | ||||
| - akcjonariuszom podmiotu dominującego | 2 027 | 2 649 | 944 | 846 |
| - podmiotom niekontrolującym | (266) | (6) | (265) | (3) |
ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)
| MSSF | MSSF | MSSF | MSSF | |
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | od 01.01 do | od 01.01 do | III kwartał |
III kwartał |
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 2024 | 2023 | |
| PLN / akcję | PLN / akcję | PLN / | PLN / | |
| akcję | akcję | |||
| z działalności kontynuowanej | ||||
| - podstawowy | 0,17 | 0,22 | 0,07 | 0,06 |
| - rozwodniony | 0,17 | 0,22 | 0,07 | 0,06 |
| z działalności kontynuowanej i zaniechanej | ||||
| - podstawowy | 0,17 | 0,22 | 0,07 | 0,06 |
| - rozwodniony | 0,17 | 0,22 | 0,07 | 0,06 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| MSSF | MSSF | MSSF | |
|---|---|---|---|
| Aktywa | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 31.12.2023 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 5 565 | 6 312 | 6 957 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 5 694 | 3 941 | |
| należności | 3 981 | ||
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 8 | 8 | 8 |
| Aktywa finansowe | 8 511 | 9 084 | 8 869 |
| Aktywa z tytułu praw do użytkowania | 5 970 | 5 126 | 6 694 |
| Wartość firmy | 13 096 | ||
| Wartości niematerialne | 2 719 | 2 025 | 2 262 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 927 | 725 | 790 |
| Inwestycje w jednostkach podporządkowanych | 615 | 216 | 196 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 216 | 233 | 236 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do |
- | - | |
| sprzedaży | - | ||
| Aktywa razem | 43 321 | 27 670 | 29 993 |
| MSSF | MSSF | MSSF | |
|---|---|---|---|
| Pasywa | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 31.12.2023 |
| Zobowiązania | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 3 282 | 2 375 | |
| zobowiązania | 2 694 | ||
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku |
58 | 35 | |
| dochodowego | 42 | ||
| Leasing | 6 168 | 4 903 | 6 583 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 20 | 78 | 55 |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 85 | 46 | 56 |
| Pozostałe rezerwy | - | 69 | - |
| Rozliczenia międzyokresowe | 1 200 | 772 | 1 144 |
| Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi | - | - | |
| do sprzedaży | - | ||
| Zobowiązania | 10 813 | 8 278 | 10 574 |
| Kapitał własny | |||
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki | |||
| dominującej: | |||
| Kapitał podstawowy | 1 972 | 1 972 | 1 972 |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości |
7 803 | 7 803 | |
| nominalnej | 7 803 | ||
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 219 | 371 | 76 |
| Zyski zatrzymane | 16 977 | 9 185 | 9 507 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki | 26 971 | 19 331 | |
| dominującej | 19 358 | ||
| Udziały niedające kontroli | 5 537 | 61 | 61 |
| Kapitał własny | 32 508 | 19 392 | 19 419 |
| Pasywa razem | 43 321 | 27 670 | 29 993 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Razem | Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny razem |
|
| Saldo na dzień 01.01.2024 roku | 1 972 | 7 803 | 76 | 9 507 | 19 358 | 61 | 19 419 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo po zmianach | 1 972 | 7 803 | 76 | 9 507 | 19 358 | 61 | 19 419 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 30.09.2024 roku | |||||||
| Transakcje z podmiotami niekontrolującymi | 7 597 | 7 597 | 5 744 | 13 341 | |||
| Płatności w formie akcji (programy motywacyjne) | - | - | 60 | - | 60 | - | 60 |
| Dywidendy | - | - | - | (2 071) |
(2 071) |
- | (2 071) |
| Zysk netto za okres od 01.01 do 30.09.2024 roku | - | - | - | 1 944 | 1 944 | (266) | 1 678 |
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres | |||||||
| od 01.01 do 30.09.2024 roku | - | - | 83 | - | 83 | - | 83 |
| Dochody całkowite | - | - | 83 | 1 944 | 2 027 |
(266) | 1 761 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego |
- | - | 143 | 7 470 | 7 613 | 5 476 | 13 089 |
| Saldo na dzień 30.09.2024 roku | 1 972 | 7 803 | 219 | 16 977 |
26 971 | 5 537 |
32 508 |
| Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Razem | Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny razem |
|
| Saldo na dzień 01.01.2023 roku | 1 972 | 7 803 | (281) | 12 536 | 22 030 | 67 | 22 097 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo po zmianach | 1 972 | 7 803 | (281) | 12 536 | 22 030 | 67 | 22 097 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 30.09.2023 roku | |||||||
| Płatności w formie akcji (programy motywacyjne) | - | - | 175 | - | 175 | - | 175 |
| Dywidendy | - | (5 523) |
(5 523) |
- | (5 523) |
||
| Zysk netto za okres od 01.01 do 30.09.2023 roku | - | - | - | 2 172 | 2 172 | (6) | 2 166 |
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres | |||||||
| od 01.01 do 30.09.2023 roku | - | - | 477 | - | 477 | - | 477 |
| Dochody całkowite | - | - | 477 | 2 172 | 2 649 | (6) | 2 643 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału |
|||||||
| własnego | - | - | 652 | (3 351) |
(2 699) | (6) | (2 705) |
| Saldo na dzień 30.09.2023 roku | 1 972 | 7 803 | 371 | 9 185 | 19 331 | 61 | 19 392 |
| Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Razem | Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny razem |
|
| Saldo na dzień 01.01.2023 roku | 1 972 | 7 803 | (281) | 12 536 | 22 030 | 67 | 22 097 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo po zmianach | 1 972 | 7 803 | (281) | 12 536 | 22 030 | 67 | 22 097 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2023 roku | |||||||
| Dywidendy | - | - | - | (5 523) | (5 523) | - | (5 523) |
| Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku |
- | - | - | 2 494 | 2 494 | (6) | 2 488 |
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku |
- | - | 356 | - | 356 | - | 356 |
| Dochody całkowite | - | - | 356 | 2 494 | 2 850 | (6) | 2 844 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego |
- | - | 356 | (3 029) | (2 673) | (6) | (2 679) |
| Saldo na dzień 31.12.2023 roku | 1 972 | 7 803 | 76 | 9 507 | 19 358 | 61 | 19 419 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| MSSF | MSSF | |
|---|---|---|
| od 01.01 do | od 01.01 do | |
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 2 357 | 3 092 |
| Korekty: | ||
| Amortyzacja | 2 442 | 2 203 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów trwałych | (74) | (124) |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | - | - |
| Koszty odsetek | 301 | 233 |
| Przychody z odsetek | (106) | 42 |
| Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) | 60 | 175 |
| Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych | (67) | (57) |
| Inne korekty | - | - |
| Zmiana stanu należności | (415) | 77 |
| Zmiana stanu zobowiązań | (970) | (174) |
| Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych | 11 | (482) |
| Korekty razem | 1 182 | 1 893 |
| 3 539 | 4 985 | |
| Przepływy pieniężne z działalności | ||
| Zapłacony podatek dochodowy | (665) | (866) |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 2 874 | 4 119 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| (876) | (731) | |
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych |
- | - |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | (86) | (23) |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | - | 100 |
| Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych | 9 | - |
| Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych | 500 | 1 482 |
| Otrzymane odsetki | 134 | 148 |
| Otrzymane dywidendy | 15 | 30 |
| (304) | 1 006 | |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | ||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Transakcje z podmiotami niekontrolującymi bez utraty kontroli | - | - |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | (1 609) | (1 078) |
| Odsetki zapłacone | (293) | (371) |
| Dywidendy wypłacone | (2 071) | (5 523) |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (3 962) | (6 972) |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | (1 392) | (1 847) |
| Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków |
- | - |
| pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych | ||
| Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich | (1 392) | (1 847) |
| ekwiwalentów | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 6 957 | 8 159 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 5 565 | 6 312 |
Podstawowe dane o Emitencie.
| Firma Emitenta: | Caspar Asset Management Spółka Akcyjna | |||
|---|---|---|---|---|
| Siedziba Emitenta: | Poznań | |||
| Adres Emitenta: | ul. Półwiejska 32, 61- 888 Poznań | |||
| Nr telefonu: | +48 (61) 855 16 14 | |||
| Nr faksu: | +48 (61) 855 16 14 w.11 | |||
| e-mail: | [email protected] | |||
| Strona www: | www.caspar.com.pl | |||
| REGON: | 301186397 | |||
| NIP: | 779-236-25-43 | |||
| KRS: | 0000335440 | |||
| Oznaczenie Sądu: | Sąd Rejonowy w Poznaniu – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy KRS |
|||
| Kapitał zakładowy: | 1.972.373 zł w całości wpłacony |
Zarząd Emitenta:
| Hanna Kijanowska | Prezes Zarządu |
|---|---|
| Błażej Bogdziewicz | Wiceprezes Zarządu |
| Krzysztof Jeske | Wiceprezes Zarządu |
Urząd Komisji Nadzoru Finansowego decyzją z dnia 29 grudnia 2023 roku doręczoną w dniu 5 stycznia 2024 roku wyraził zgodę na powołanie Pani Hanny Kijanowskiej na Prezesa Zarządu, a decyzją z dnia 8 marca 2024 roku doręczoną w dniu 21 marca 2024 roku wyraził zgodę na powołanie Pana Krzysztofa Jeske na członka Zarządu odpowiedzialnego za nadzorowanie systemu zarządzania ryzykiem w domu maklerskim.
Rada Nadzorcza Emitenta:
| Rafał Litwic | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|
| Maciej Czapiewski | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
| Katarzyna Fabiś | Członek Rady Nadzorczej |
| Piotr Kaźmierczak | Członek Rady Nadzorczej |
| Leszek Kasperski | Członek Rady Nadzorczej |
| Rafał Płókarz | Członek Rady Nadzorczej |
| Andrzej Tabor | Członek Rady Nadzorczej |
Informacja o strukturze akcjonariatu, ze wskazaniem akcjonariuszy posiadających na dzień 30 września 2024 roku, co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu.
| Akcjonariusze | % głosów Akcjonariusza w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|
| na Walnym Zgromadzeniu | |
| Leszek Kasperski | 28,39% |
| Błażej Bogdziewicz | 27,49% |
| Piotr Przedwojski | 18,79% |
| Fundacja rodzinna Vultzi | 9,91% |
| Pozostali | 15,42% |
Na dzień 30 września 2024 roku wszystkie akcje Spółki, tj. 9.861.865 akcji znajdowało się w obrocie na Głównym Rynku GPW.
Informacje o Grupie Kapitałowej Emitenta – opis organizacji grupy kapitałowej ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji oraz jednostek nieobjętych konsolidacją, z podaniem w stosunku do każdej z nich co najmniej nazwy (firmy), formy prawnej, siedziby, przedmiotu działalności i udziału Emitenta w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów.
Na dzień 30 września 2024 roku w skład Grupy Kapitałowej wchodziły następujące spółki zależne podlegające konsolidacji:
- F-Trust Spółka Akcyjna (Emitent posiada 64% akcji stanowiących 64% w kapitale zakładowym podmiotu, uprawniających do wykonywania 64% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu),
- Caspar Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna (Emitent posiada 98,75% akcji stanowiących 98,75% w kapitale zakładowym podmiotu, uprawniających do wykonywania 98,75% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu).
Caspar Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.
| Siedziba: | Poznań |
|---|---|
| Adres: | ul. Półwiejska 32, 61- 888 Poznań |
| Nr telefonu: | +48 (61) 855 44 44 |
| Nr faksu: | +48 (61) 855 44 43 |
| e-mail: | [email protected] |
| Strona www: | www.caspar.com.pl |
| REGON: | 142949487 |
| NIP: | 108-001-10-57 |
| KRS: | 0000387202 |
| Oznaczenie Sądu: | Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy KRS |
| Kapitał zakładowy: | 2.000.000 zł w całości wpłacony |
| Zarząd: | |
|---|---|
| Tomasz Salus | Prezes Zarządu |
| Agata Babecka | Wiceprezes Zarządu |
| Kamil Herudziński | Wiceprezes Zarządu |
| Andrzej Miszczuk | Wiceprezes Zarządu |
| Rada Nadzorcza: | |
| Witold Pochmara | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
| Maciej Czapiewski | Członek Rady Nadzorczej |
| Rafał Litwic | Członek Rady Nadzorczej |
Rafał Płókarz Członek Rady Nadzorczej
Caspar Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. posiada zgodę Komisji Nadzoru Finansowego na prowadzenie działalności polegającej na tworzeniu funduszy inwestycyjnych i zarządzaniu nimi, w tym na pośrednictwo w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa, reprezentowaniu ich wobec osób trzecich oraz zarządzaniu zbiorczym portfelem papierów wartościowych.
F- Trust S.A.
| Siedziba: | Poznań |
|---|---|
| Adres: | ul. Półwiejska 32, 61- 888 Poznań |
| Nr telefonu: | +48 (61) 855 44 11 |
| e-mail: | [email protected] |
| Strona www: | www.f-trust.pl |
| REGON: | 145817467 |
| NIP: | 108-001-15-02 |
| KRS: | 0000397407 |
| Oznaczenie Sądu: | Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy KRS |
| Kapitał zakładowy: | na dzień 30 września 2024 roku - 3 463 411,00 zł (w całości wpłacony) |
Uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy F-Trust S.A. z dnia 14 czerwca 2024 roku w skład Zarządu F-Trust S.A. zostali powołani Pan Marek Rybiec oraz Pan Michał Kurpiel. Uchwała weszła w życie z dniem 1 lipca 2024 roku, w związku z wpisaniem w tym dniu do Rejestru Przedsiębiorców KRS połączenia przez przejęcie spółki zależnej F-Trust S.A. (Spółka Przejmująca) oraz spółki iWealth Management Sp. z o.o., KRS: 0000381507 (Spółka Przejmowana). Połączenie zostało szerzej opisane w pkt 23 niniejszego sprawozdania.
Zarząd (na dzień 30 września 2024 roku):
| Jakub Strysik | Prezes Zarządu |
|---|---|
| Anna Švarcová | Wiceprezes Zarządu |
| Marek Rybiec | Wiceprezes Zarządu |
| Michał Kurpiel | Wiceprezes Zarządu |
Powyżej opisane Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy F-Trust S.A. z dnia 14 czerwca 2024 roku powołało w skład Rady Nadzorczej F-Trust S.A. Pana Tomasza Markowskiego. Uchwała weszła w życie w wyżej opisanym dniu połączenia, tj. 1 lipca 2024 roku.
Rada Nadzorcza (na dzień 30 września 2024) roku:
| Krzysztof Jeske | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|
| Błażej Bogdziewicz | Członek Rady Nadzorczej |
| Rafał Płókarz | Członek Rady Nadzorczej |
| Piotr Przedwojski | Członek Rady Nadzorczej |
| Tomasz Markowski | Członek Rady Nadzorczej |
F-Trust S.A. posiada zgodę Komisji Nadzoru Finansowego na dystrybucję jednostek uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania oraz została wpisana do rejestru agentów firm inwestycyjnych. F-Trust S.A. jest agentem firmy inwestycyjnej - Caspar Asset Management S.A.
Nadto, na dzień 30 września 2024 roku w skład Grupy Kapitałowej wchodziła spółka zależna nie objęta konsolidacją tj. iWealth Family Sp. z o.o., której jedynym wspólnikiem posiadającym 100% udziałów stanowiących 100% w kapitale zakładowym podmiotu, uprawniających do wykonywania 100% ogólniej liczby głosów na Zgromadzeniu Wspólników jest spółka zależna wobec Emitenta, tj. F-Trust S.A. Sprawozdanie spółki iWealth Family Sp. z o.o. zostało uznane za nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej.
iWealth Family Sp. z o.o.
| Siedziba: | Warszawa | |
|---|---|---|
| Adres: | ul. Prosta 32, 00- 838 Warszawa | |
| Nr telefonu: | +48 607 991 536 | |
| e-mail: | [email protected] | |
| Strona www: | www.iwealth.pl | |
| REGON: | 388986227 | |
| NIP: | 7011034319 | |
| KRS: | 0000900667 | |
| Oznaczenie Sądu: | Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII | |
| Wydział Gospodarczy KRS | ||
| Kapitał zakładowy: | 20 000,00 zł - w całości wpłacony |
Zarząd:
| Małgorzata Anczewska | Prezes Zarządu |
|---|---|
| Krzysztof Zygmanowski | Wiceprezes Zarządu |
Przeważającym przedmiotem działalności iWealth Family Sp. z o.o. jest pośrednictwo w obrocie nieruchomościami. Ponadto, spółka świadczy usługi z zakresu:
- rozwoju biznesu (finansowanie, kredyty, pożyczki, leasing, pożyczki i dotacje z UE, pomoc prawno-podatkowa),
- zabezpieczenia majątku na pokolenia (fundacja rodzinna, sukcesja),
- inwestycji alternatywnych (kruszce, złoto, srebro, diamenty, produkty kolekcjonerskie, monety, numizmaty),
- wspierania indywidulanych celów klientów (filantropia, edukacja dzieci, edukacja finansowa).
Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości.
• Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2024 roku nie podlegało przeglądowi przez firmę audytorską.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 30 września 2024 roku i obejmuje okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku. Dane porównawcze obejmują odpowiednio okresy od 1 stycznia 2023 roku do 30 września 2023 roku i od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa". Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF.
• Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 1 stycznia 2024 roku do dnia 30 września 2024 roku zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Grupy Kapitałowej. Dane w sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych pozycjach zostały podane z większą dokładnością.
• Kontynuacja działalności
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją istotne niepewności dotyczące zdarzeń lub okoliczności, które mogą nasuwać poważne wątpliwości co do zdolności Grupy do kontynuowania działalności.
• Polityka rachunkowości
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości prezentowanymi w rocznych sprawozdaniach finansowych. W prezentowanym okresie nie dokonano zmian polityki rachunkowości.
• Nowe standardy i interpretacje oraz zmiany do nich
Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały zatwierdzone i opublikowane przez Unię Europejską i weszły w życie od lub po 1 stycznia 2024 r.
- MSR 7 (zmiana) "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" oraz MSSF 7 (zmiana) "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" w przedmiocie umów finansowania zobowiązań wobec dostawców – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 r. lub później;
-
MSR 21 (zmiana) Skutki zmian kursów wymiany walut obcych w przedmiocie braku możliwości wymiany walut – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 r. lub później;
-
MSSF 18 "Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych" zastępujący MSR 1 – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później;
-
MSSF 19 "Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji" - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później.
Na podstawie analiz przeprowadzonych do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania, Grupa Kapitałowa przewiduje, że nowe standardy i interpretacje oraz zmiany do istniejących standardów, które oczekują na zatwierdzenie przez UE, nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Dodatkowe informacje do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
1. Zysk na jedną akcję zwykłą.
| Wyszczególnienie | MSSF | MSSF | MSSF | MSSF |
|---|---|---|---|---|
| od 01.01 do | od 01.01 do | III kwartał | III kwartał | |
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 2024 | 2023 | |
| PLN / akcję | PLN / akcję | |||
| liczba akcji | 9 861 865 | 9 861 865 | 9 861 865 | 9 861 865 |
| rozwodniona liczba akcji | 9 911 167 | 9 911 167 | 9 911 167 | 9 911 167 |
| z działalności kontynuowanej | ||||
| - podstawowy | 0,17 | 0,22 | 0,07 | 0,06 |
| - rozwodniony | 0,17 | 0,22 | 0,07 | 0,06 |
| z działalności kontynuowanej i zaniechanej | ||||
| - podstawowy | 0,17 | 0,22 | 0,07 | 0,06 |
| - rozwodniony | 0,17 | 0,22 | 0,07 | 0,06 |
2. Ujęcie strat z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, aktywów wynikających z umów z klientami lub innych aktywów oraz odwracanie takich strat z tytułu utraty wartości.
Nie wystąpiły straty z tytułu utraty wartości aktywów.
3. Rozwiązanie wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji.
Nie wystąpiły koszty restrukturyzacji.
4. Nabycie i sprzedaż aktywów trwałych.
W okresie trzech kwartałów 2024 roku Grupa nabyła wartości niematerialne o wartości 876 tys. złotych oraz środki trwałe o wartości 86 tys. złotych (w analogicznym okresie roku ubiegłego Grupa nabyła wartości niematerialne w wysokości 731 tys. złotych i środki trwałe w wysokości 23 tys. złotych). Ponadto, Grupa wykupiła 2 samochody z leasingu o wartości wykupu 458 tys. złotych, co skutkowało przeniesieniem aktywów z pozycji Aktywa z tytułu praw do użytkowania do pozycji Rzeczowe aktywa trwałe. Grupa rozpoznała w okresie trzech kwartałów 2024 roku nowe umowy leasingu samochodów osobowych o wartości początkowej ustalonej na 975 tys. złotych, prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Aktywa z tytułu praw do użytkowania. Dodatkowo, w ramach rozliczenia połączenia jednostek gospodarczych Grupa przejęła wartości niematerialne o wartości 232 tys. złotych, środki trwałe o wartości 8 tys. złotych oraz aktywa z tytułu praw do użytkowania wycenione na 143 tys. złotych.
5. Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
Nie wystąpiły istotne zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
6. Rozliczenia z tytułu spraw sądowych.
Spółka zależna F-Trust S.A. wszczęła spór przed Sądem Okręgowym w Poznaniu, wnosząc odwołanie od decyzji Zakładu Ubezpieczeń Społecznych z dnia 6 lutego 2020 roku, w zakresie ustalenia podstawy wymiaru składek. Wartość przedmiotu sporu wynosiła 170 tys. złotych. Dnia 15 marca 2021 roku Sąd Okręgowy w Poznaniu, VIII Wydział Pracy i Ubezpieczeń Społecznych wydał wyrok (sygn. akt: VIII U 666/20), od którego spółka F-Trust S.A. wniosła apelację. Wyrokiem z dnia 24 marca 2023 roku Sąd Apelacyjny w Poznaniu (sygn. akt: III AUa 632/21) oddalił ww. apelację. W związku z tym postępowaniem utworzona została rezerwa w wysokości należnych składek. Dnia 20 lipca 2023 roku Zakład Ubezpieczeń Społecznych wyraził zgodę na rozłożenie należności z tytułu składek w wysokości 183 282,07 złotych na raty, w tym należności z tytułu składek w wysokości 118.676,07 zł oraz odsetek za zwłokę w wysokości 64.606,00 zł, a w dniu 10 sierpnia 2023 roku została zawarta pomiędzy stronami umowa o rozłożenie należności na raty, tym samym nastąpiło wykorzystanie utworzonej wcześniej rezerwy. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania spółka zależna w całości uregulowała należności wynikające z ww. umowy, a ostatnia rata z tytułu tego zobowiązania była zapłacona 22 lipca 2024 roku.
7. Korekty błędów poprzednich okresów.
Nie zidentyfikowano istotnych błędów poprzednich okresów.
8. Zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy.
Nie wystąpiły zmiany warunków prowadzenia działalności, które wpływałyby istotnie na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych.
9. Niespłacenie pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.
Nie wystąpiły.
10. Transakcje z podmiotami powiązanymi.
Podmioty powiązane z Grupą Kapitałową obejmują jednostki stowarzyszone oraz pozostałe podmioty powiązane, do których Grupa zalicza kluczowy personel kierowniczy i akcjonariuszy oraz ich osoby bliskie i podmioty z nimi powiązane. Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza członków zarządu i rady nadzorczej Spółki dominującej oraz spółek zależnych, a także dyrektorów posiadających uprawnienia i odpowiedzialność za planowanie, kierowanie i kontrolowanie czynności Grupy.
Wszystkie transakcje zawierane przez spółki Grupy Kapitałowej zawierane są na warunkach rynkowych.
| od 01.01 do | od 01.01 do | |
|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego | ||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 3 069 | 3 517 |
| Płatności w formie akcji (programy motywacyjne) | 41 | 111 |
| Pozostałe świadczenia | 54 | 65 |
| Świadczenia razem | 3 164 | 3 693 |
| od 01.01 do 30.09.2024 |
od 01.01 do 30.09.2023 |
|
|---|---|---|
| Sprzedaż do: | ||
| Jednostki stowarzyszonej | 2 | 2 |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | 34 | 48 |
| Razem | 36 | 50 |
| Zakup (koszty, aktywa) | |||
|---|---|---|---|
| od 01.01 do 30.09.2024 |
od 01.01 do 30.09.2023 |
||
| Zakup od: | |||
| Jednostki stowarzyszonej | 179 | 139 | |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | 398 | 276 | |
| Razem | 577 | 415 |
| Działalność finansowa | |||
|---|---|---|---|
| od 01.01 do od 01.01 do |
|||
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | ||
| Przychody finansowe - odsetki, dywidendy od: | |||
| Jednostki stowarzyszonej | 15 | 30 | |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | - | - | |
| Razem | 15 | 30 |
| Działalność finansowa | |||
|---|---|---|---|
| od 01.01 do | od 01.01 do | ||
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | ||
| Zobowiązania finansowe – pożyczka, weksel od: | |||
| Jednostki zależnej | 222 | ||
| Pozostałych podmiotów powiązanych | 345 | - | |
| Razem | 567 | - |
| Działalność finansowa | |||
|---|---|---|---|
| od 01.01 do 30.09.2024 |
od 01.01 do 30.09.2023 |
||
| Koszty finansowe - odsetki wobec: | |||
| Jednostki zależnej | 2 | - | |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | - | - | |
| Razem | 2 | - |
11. Wartość godziwa instrumentów finansowych
Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Klasa instrumentu | Wartość | Wartość | Wartość | Wartość | Wartość | Wartość |
| finansowego | godziwa | bilansowa | godziwa | bilansowa | godziwa | bilansowa |
| Aktywa: | ||||||
| Należności z tytułu dostaw | ||||||
| i usług oraz pozostałe | ||||||
| należności | 5 694 | 5 694 | 3 941 | 3 941 | 3 273 | 3 273 |
| Aktywa finansowe - dłużne | ||||||
| papiery wartościowe | 3 336 | 3 336 | 3 368 | 3 368 | 3 268 | 3 268 |
| Aktywa finansowe - | ||||||
| jednostki funduszy | ||||||
| inwestycyjnych | 5 175 | 5 175 | 5 716 | 5 716 | 5 601 | 5 601 |
| Inwestycje w jednostkach | ||||||
| podporządkowanych | 615 | 615 | 216 | 216 | 196 | 196 |
| Środki pieniężne i ich | ||||||
| ekwiwalenty | 5 565 | 5 565 | 6 312 | 6 312 | 6 957 | 6 957 |
| Zobowiązania: | ||||||
| Zobowiązania z tytułu | ||||||
| dostaw i usług oraz | ||||||
| pozostałe | 1 157 | 1 157 | 572 | 572 | 802 | 802 |
Wartość godziwa definiowana jest jako cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny.
Grupa ustala wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w taki sposób, aby w jak największym stopniu uwzględnić czynniki pochodzące z rynku. Wyceny do wartości godziwej zostały podzielone na trzy grupy w zależności od pochodzenia danych wejściowych do wyceny:
-
poziom 1: dane wejściowe na poziomie 1 są cenami notowanymi (nieskorygowanymi) na aktywnych rynkach za identyczne aktywa lub zobowiązania, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny,
-
poziom 2: dane wejściowe na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo pośrednio, albo bezpośrednio,
- poziom 3: dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązania.
W odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości Grupy ujęto w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej, dodatkowe informacje o metodach wyceny oraz poziomach wartości godziwej zaprezentowano poniżej.
| Klasa instrumentu finansowego | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem wartość godziwa |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.09.2024 | |||||
| Aktywa: Jednostki funduszy inwestycyjnych Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej |
- 3 336 |
5 175 - |
- - |
5 175 3 336 |
|
| Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych |
- | - | - | - | |
| Aktywa razem | 3 336 | 5 175 | - | 8 511 | |
| Stan na 30.09.2023 | |||||
| Aktywa: Jednostki funduszy inwestycyjnych Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych |
- 3 368 - |
5 716 - - |
- - - |
5 716 3 368 - |
|
| Aktywa razem | 3 368 | 5 716 | - | 9 084 | |
| Stan na 31.12.2023 | |||||
| Aktywa: Jednostki funduszy inwestycyjnych Papiery dłużne wyceniane w |
- | 5 601 | - | 5 601 | |
| wartości godziwej Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych |
3 268 - |
- - |
- - |
3 268 - |
|
| Aktywa razem | 3 268 | 5 601 | - | 8 869 |
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poziomem 1, 2 i 3 wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych.
12. Zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów lub przesunięcia między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej, która jest stosowana na potrzeby wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych.
Nie wystąpiły zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych ani przesunięcia między poziomami hierarchii wartości godziwej.
13. Zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych.
Nie wystąpiły zmiany zobowiązań lub aktywów warunkowych.
14. Sezonowość lub cykliczność działalności.
Działalność Grupy Emitenta nie charakteryzuje się istotną sezonowością lub cyklicznością.
15. Kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość
W okresie trzech kwartałów 2024 roku poniesiono koszty związane z przeprowadzeniem procesu połączenia opisanego w punkcie 23 niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego w wysokości 224 tysięcy złotych. Koszty te obejmują koszty usług prawnych i wycen rzeczoznawców.
16. Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych.
Wartości szacunkowe prezentowane w pozycji Rozliczeń międzyokresowych zwiększyły się o kwotę 56 tys. złotych, przede wszystkim z uwagi na aktualizację bieżących rezerw na koszty oraz na ujęcie rezerw w wyniku rozliczenia połączenia jednostek gospodarczych opisanego w pkt 23 niniejszego sprawozdania.
Zmiany wartości szacunkowych dotyczące instrumentów finansowych, podatku odroczonego, programu motywacyjnego oraz odpisów aktualizujących zostały przedstawione odpowiednio w punkcie 11, 17, 18 i 2.
Istotnymi szacunkami są też okresy ekonomicznej użyteczności oraz szacunki dot. leasingu, które zostały opisane w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w punkcie "Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków". W bieżącym okresie nie wystąpiły zmiany istotnych założeń w tym zakresie.
17. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Zmiany aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego przedstawia poniższa tabela:
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| Saldo na początek okresu: | |||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 236 | 406 | |
| dochodowego | 406 | ||
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku | 55 | 79 | |
| dochodowego | 79 | ||
| Podatek odroczony per saldo na początek okresu | 181 | 327 | 327 |
| Zmiana stanu w okresie wpływająca na: Wynik (+/-) |
16 | (60) | (62) |
| Inne całkowite dochody (+/-) | (20) | (112) | (84) |
| Rozliczenie połączenia jednostek gospodarczych | 19 | - | - |
| Pozostałe (w tym różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - | - |
| Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w | 196 | 155 | 181 |
| tym: | |||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 216 | 233 | 236 |
| dochodowego | |||
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku | 20 | 78 | 55 |
| dochodowego |
Na dzień 30 września 2024 roku Grupa nie ujęła w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości 134 tys. złotych z tytułu nierozliczonych strat podatkowych spółek zależnych. Ostateczny termin rozliczenia straty podatkowej przypada na rok 2029.
18. Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
W związku z ustanowieniem Programu Motywacyjnego w Grupie Kapitałowej Caspar Asset Management S.A., zaplanowanego do realizacji w latach 2022-2024 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy spółki Caspar Asset Management S.A. dnia 10 marca 2022 roku podjęło Uchwałę nr 6 w sprawie emisji imiennych warrantów subskrypcyjnych serii A z wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki, emisji akcji zwykłych na okaziciela serii I z wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, zmiany Statutu Spółki oraz w sprawie ubiegania się o dopuszczenie akcji serii I do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Na dzień 30 września 2024 roku ujęto koszt Programu Motywacyjnego w wysokości 60 tys. złotych.
Na podstawie uchwały nr 21 i 22 z dnia 27 czerwca 2024 roku Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy będzie realizowany kolejny program motywacyjny w Spółce Dominującej w latach 2025 – 2028 poprzez emisję zdematerializowanych imiennych warrantów subskrypcyjnych serii B uprawniających do objęcia akcji serii J z wyłączeniem prawa poboru pozostałych akcjonariuszy Spółki Dominującej. W ramach tego programu motywacyjnego, Spółka Dominująca zaoferuje uczestnikom nie więcej niż 410.912 (czterysta dziesięć tysięcy dziewięćset dwanaście) warrantów, przy czym warranty będą oferowane w 4 (czterech) jednakowych transzach, a liczba warrantów jakie mogą zostać zaoferowane za dany rok obrotowy nie przekroczy 102.728 (sto dwa tysiące siedemset dwadzieścia osiem) warrantów. Każdy warrant będzie uprawniał uczestników do objęcia jednej zdematerializowanej akcji Spółki na okaziciela serii J o wartości nominalnej 0,20 zł (dwadzieścia groszy), które będą emitowane w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki Dominującej.
W trzecim kwartale 2024 roku nie dokonano wykupu lub spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.
19. Wypłacone dywidendy
W dniu 27 czerwca 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy spółki Caspar Asset Management S.A. podjęło uchwałę nr 7 o wypłacie dywidendy w Spółce z wyniku za rok 2023 w wysokości 2.071 tys. złotych. Wypłata dywidendy nastąpiła w dniu 22 lipca 2024 roku.
20. Segmenty
Grupa Kapitałowa dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne:
- Segment A_CAM działalność maklerska działalność w zakresie zarządzania portfelami, w skład których może wchodzić jeden lub więcej instrumentów finansowych, oferowanie instrumentów finansowych, przyjmowanie i przekazywanie zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych, doradztwo inwestycyjne,
- Segment B_F-T- działalność dystrybucyjna i agencyjna działalność w zakresie dystrybucji jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych oraz tytułów uczestnictwa funduszy zagranicznych oraz działalność agencyjna na rzecz domu maklerskiego,
- Segment C_TFI fundusze inwestycyjne tworzenie funduszy inwestycyjnych i zarządzanie nimi.
Nie wystąpiły różnice w zakresie podstawy wyodrębniania segmentów lub podstawy wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
W tabeli poniżej zaprezentowano informacje o przychodach, wyniku, istotnych pozycjach niepieniężnych oraz aktywach segmentów operacyjnych:
| Segment A | Segment B | Segment C | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.01 do 30.09.2024 roku | ||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 7 007 | 8 782 | 12 418 | 28 208 |
| Przychody ze sprzedaży między |
||||
| segmentami | 8 272 | 3 810 | - | 12 083 |
| Przychody ogółem | 15 280 | 12 593 | 12 418 | 40 291 |
| Wynik operacyjny segmentu | 3 278 | (643) | (253) | 2 381 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 3 483 | (737) | (157) | 2 589 |
| Zysk (strata) netto | 2 739 | (737) | (146) | 1 856 |
| Pozostałe informacje: | ||||
| Amortyzacja | 788 | 675 | 280 | 1 742 |
| Utrata wartości niefinansowych |
||||
| aktywów trwałych | - | - | - | - |
| Aktywa segmentu operacyjnego | 21 918 | 21 189 | 6 505 | 49 612 |
| Nakłady na aktywa trwałe segmentu | ||||
| operacyjnego | 276 | 541 | 145 | 962 |
| za okres od 01.01 do 30.09.2023 roku | ||||
|---|---|---|---|---|
| Przychody od klientów zewnętrznych | 6 912 | 4 269 | 12 522 | 23 702 |
| Przychody ze sprzedaży między |
||||
| segmentami | 8 182 | 3 754 | - | 11 936 |
| Przychody ogółem | 15 095 | 8 022 | 12 522 | 35 638 |
| Wynik operacyjny segmentu | 4 242 | (851) | (635) | 2 756 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 4 441 | (814) | (445) | 3 182 |
| Zysk (strata) netto | 3 556 | (860) | (459) | 2 237 |
| Pozostałe informacje: | ||||
| Amortyzacja | 691 | 769 | 300 | 1 761 |
| Utrata wartości niefinansowych |
||||
| aktywów trwałych | - | - | - | - |
| Aktywa segmentu operacyjnego | 19 089 | 3 757 | 7 332 | 30 178 |
| Nakłady na aktywa trwałe segmentu | ||||
| operacyjnego | 168 | 275 | 324 | 767 |
Uzgodnienie łącznych wartości przychodów, wyniku oraz aktywów segmentów operacyjnych z analogicznymi pozycjami skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy przedstawia się następująco:
| od 01.01 do 30.09.2024 |
od 01.01 do 30.09.2023 |
|
|---|---|---|
| Przychody segmentów | ||
| Łączne przychody segmentów operacyjnych | 40 291 | 35 638 |
| Przychody nie przypisane do segmentów | - | |
| Wyłączenie przychodów z transakcji pomiędzy segmentami | (12 083) | (11 936) |
| Przychody ze sprzedaży | 28 208 | 23 702 |
| Wynik segmentów | ||
| Wynik operacyjny segmentów | 2 381 | 2 756 |
| Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów | 9 | 123 |
| Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów (-) | (29) | (14) |
| Wyłączenie wyniku z transakcji pomiędzy segmentami | (121) | 76 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 2 240 | 2 941 |
| Przychody finansowe | 350 | 475 |
| Koszty finansowe (-) | (301) | (381) |
| Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych |
||
| metodą praw własności (+/-) | 67 | 57 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 2 356 | 3 092 |
| Aktywa segmentów | ||
| Łączne aktywa segmentów operacyjnych | 49 612 | 30 178 |
| Aktywa nie alokowane do segmentów | 4 367 | 4 117 |
| Wyłączenie transakcji pomiędzy segmentami | (10 658) | (6 625) |
| Aktywa razem | 43 321 | 27 670 |
21. Zarządzanie kapitałem
Celem Polityki zarządzania kapitałowego i planowania kapitałowego jest określenie warunków spełniania norm adekwatności kapitałowej, polegających na zapewnieniu kapitału niezbędnego do pokrycia wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka, identyfikacji bieżącego oraz przyszłego zapotrzebowania na kapitał w relacji do identyfikowanych ryzyk oraz profilu ryzyka, a także podejmowanie niezbędnych działań w razie niespełnienia wymogów kapitałowych lub dużego ryzyka niespełnienia wymogów kapitałowych w najbliższej przyszłości. Dążąc do osiągnięcia powyższych celów, Grupa utrzymuje odpowiednie zasoby kapitałowe, mając na uwadze profil ryzyka, przepisy prawa oraz cele i zadania określane w planach finansowych i kapitałowych Grupy.
Długoterminowym celem kapitałowym Grupy jest utrzymywanie wskaźnika ryzyka powyżej poziomu ostrzegawczego określonego przez Zarząd Spółki Dominującej. Krótko i średnioterminowe cele kapitałowe określane są we wdrażanych w Grupie planach finansowych i kapitałowych (budżetach).
Od dnia 28 czerwca 2021 roku obowiązują przepisy pakietu regulacyjnego IFR/IFD (Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2033 z dnia 27 listopada 2019 roku w sprawie wymogów ostrożnościowych dla firm inwestycyjnych oraz Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2034 z dnia 27 listopada 2019 r. w sprawie nadzoru ostrożnościowego nad firmami inwestycyjnymi.
Na podstawie art. 12 Rozporządzenia IFR Caspar Asset Management S.A. (Spółka Dominująca) jest uznawana za małą i niepowiązaną firmę inwestycyjną, spełniając wszystkie warunki wymienione w wyżej wymienionym artykule. Grupa prezentuje istotne dane dotyczące spełniania wymogów kapitałowych i płynnościowych.
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| FUNDUSZE WŁASNE | 13 868 | 13 201 | 12 935 |
| KAPITAŁ TIER 1 | 13 868 | 13 201 | 12 935 |
| KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER 1 | 13 868 | 13 201 | 12 935 |
| KAPITAŁ DODATKOWY TIER I | - | - | - |
| KAPITAŁ TIER II | - | - | - |
| Wymóg w zakresie funduszy własnych |
6 280 | 6 081 | 6 081 |
| Stały minimalny wymóg kapitałowy | 326 | 352 | 326 |
| Wymóg dotyczący stałych kosztów pośrednich |
6 280 | 6 081 | 6 081 |
| Współczynnik kapitału podstawowego Tier I |
221% | 217% | 213% |
| Nadwyżka(+)/niedobór(-) kapitału podstawowego Tier I |
10 351 | 9 795 | 9 529 |
| Współczynnik kapitału Tier I | 221% | 217% | 213% |
| Nadwyżka(+)/niedobór(-) kapitału Tier I |
9 158 | 8 640 | 8 374 |
| Współczynnik funduszy własnych | 221% | 217% | 213% |
| Nadwyżka(+)/niedobór(-) łącznego kapitału |
7 588 | 7 120 | 6 854 |
| Wymóg dotyczący płynności | 2 093 | 2 027 | 2 027 |
| Gwarancje udzielone klientom | - | - | - |
| Aktywa płynne ogółem | 11 927 | 12 928 | 13 422 |
We wszystkich okresach nie wystąpiły naruszenia współczynników adekwatności kapitałowej oraz limitu dużych ekspozycji w ciągu roku obrotowego.
22. Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny.
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy spółki zależnej Emitenta tj. F-Trust S.A. podjęło w dniu 24 września 2024 roku uchwałę nr 4 o podwyższeniu kapitału zakładowego wynoszącego 3.463.411,00 zł, o kwotę 280.000,00 zł, tj. do kwoty 3.743.411,00 zł. W związku z powyższą uchwałą Zarząd F-Trust S.A. zaoferował dotychczasowym akcjonariuszom spółki (subskrypcja zamknięta), w tym Emitentowi objęcie 280.000 akcji zwykłych, imiennych serii G o wartości nominalnej 1 zł każda.
Spółka wykonała prawo poboru i w dniu 1 października 2024 roku oraz w dniu 22 października 2024 roku złożyła zapisy na akcje zwykłe, imienne serii G w podwyższanym kapitale
zakładowym F-Trust S.A. W odpowiedzi na złożone zapisy w dniu 31 października 2024 roku została Spółce przydzielona łączna liczba akcji zwykłych, imiennych serii G o wartości nominalnej 1 zł każda wynosząca 197.365 akcji. Po zarejestrowaniu przedmiotowego podwyższenia kapitału zakładowego F-Trust S.A. przez właściwy sąd rejestrowy, z akcjami nie będą związane żadne szczególne uprawnienia.
23. Połączenia, podziały, przejęcia kontroli spółek
W dniu 19 kwietnia 2024 roku Zarząd spółki zależnej F-Trust S.A. podjął uchwały w przedmiocie przyjęcia planu połączenia pomiędzy F-Trust Spółką Akcyjną a iWealth Management Spółką z ograniczoną odpowiedzialnością. W tym samym dniu ww. spółki uzgodniły i podpisały plan połączenia w rozumieniu art. 498 w zw. z art. 499 KSH. Połączenie spółek nastąpiło na podstawie odpowiednich uchwał Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy F-Trust S.A. z oraz Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników iWealth Management sp. z o.o. zgodnie z art. 492 par. 1 pkt 1 KSH - poprzez przejęcie przez F-Trust S.A. (Spółka Przejmująca) spółki iWealth Management Sp. z o.o. (Spółka Przejmowana), które zostało zarejestrowane w Rejestrze Przedsiębiorców KRS przez Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego postanowieniem z dnia 1 lipca 2024 roku wydanym w sprawie o sygnaturze PO.VIII NS-REJ.KRS/019105/24/766. Formalne połączenie spółek nastąpiło zatem z dniem 1 lipca 2024 r. Po połączeniu spółka działa pod firmą F-Trust S.A.
Połączenie spółek oznaczało przeniesienie całego majątku Spółki Przejmowanej na Spółkę Przejmującą. W wyniku połączenia kapitał zakładowy Spółki Przejmującej został podwyższony z dotychczasowej kwoty 2 216 582,00 PLN do kwoty 3 463 411,00 PLN, tj. o kwotę 1 246 829,00 PLN, poprzez emisję 1 246 829 nowych akcji imiennych zwykłych o wartości nominalnej 1,00 zł za każdą akcję oraz łącznej cenie emisyjnej 13 329 645,70 zł, tj. 10,69 zł w zaokrągleniu do pełnych groszy za każdą akcję. Nowe akcje stanowią całość wartości ceny nabycia (całkowitą przekazaną zapłatę) za Spółkę Przejmowaną.
Po połączeniu udziały niekontrolujące dysponują udziałem w kapitale i prawach głosu w Spółce Przejmującej na poziomie 36%. Z punktu widzenia Spółki Dominującej powyższe oznacza, że wartość udziałów w spółce F-Trust S.A. nie uległa zmianie, ale zmniejszył się udział Spółki Dominującej w kapitale zakładowym spółki zależnej do poziomu 64,0%.
Wartość godziwa udziałów kapitałowych została ustalona na podstawie wyceny metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych.
Konsolidacja przedsięwzięć biznesowych spółki F-Trust S.A. oraz spółki iWealth Management Sp. z o.o. miała na celu efektywniejsze wykorzystanie potencjałów obu spółek. Została ona poprzedzona wnikliwą analizą obejmującą m.in. ocenę ryzyka. Podstawą do decyzji o połączeniu było przekonanie, że każda z łączących się spółek dysponuje unikalnymi zasobami, doświadczeniem, umiejętnościami i pozycją rynkową, które w następstwie połączenia mogą znacznie wzmocnić ich konkurencyjność na rynku kapitałowym poprzez efekty synergii wynikające m.in. z optymalizacji i zwiększenia skali działalności oraz redukcji kosztów.
Grupa jest w trakcie początkowego rozliczania połączenia spółek i adaptacji danych finansowych Spółki Przejmowanej do zasad polityki rachunkowości Grupy Kapitałowej. Rozliczenie nabycia udziałów iWealth Management Spółka z o.o. na dzień objęcia kontroli przeprowadzono na podstawie danych sporządzonych na dzień 1 lipca 2024 roku. Wartość
godziwa możliwych do zidentyfikowania głównych pozycji nabytych aktywów i zobowiązań Spółki Przejmowanej na dzień przejęcia przedstawia się następująco:
| Nabyte aktywa | Nabyte zobowiązania | ||
|---|---|---|---|
| Wartości niematerialne | 232 | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
1 696 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 8 | Leasing | 81 |
| Aktywa z tytułu praw do użytkowania |
135 | Rozliczenia międzyokresowe |
58 |
| Inwestycje w jednostkach podporządkowanych |
368 | ||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
19 | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
1 298 | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
9 | ||
| RAZEM nabyte aktywa | 2 068 | RAZEM nabyte zobowiązania |
1 835 |
| Wartość aktywów netto: | 233 | ||
| Wartość godziwa przekazanej zapłaty z tytułu przejęcia | 13 330 | ||
| Wartość firmy | 13 097 |
Wartość udziałów niekontrolujących wycenionych proporcjonalnie do udziału w aktywach netto na moment nabycia wyniosła 5 537 tys. złotych.
W ramach rozliczenia połączenia jednostek gospodarczych nie zidentyfikowano aktywów ani zobowiązań warunkowych. Plan połączenia nie przewiduje wypłat warunkowych po połączeniu jednostek.
Wartość bilansowa należności wykazywana przez Spółkę Przejmowaną została uznana przez Spółkę Przejmującą za rozsądne przybliżenie wartości godziwej i na dzień publikacji śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania oczekuje się spływu całości należności w dającej się przewidzieć przyszłości.
Nie zidentyfikowano również transakcji, które powinny być ujęte odrębnie od nabycia aktywów i przejęcia zobowiązań w ramach połączenia przedsięwzięć.
Nie jest możliwe ujawnienie przychodów lub zysków czy strat Spółki Przejmowanej od momentu przejęcia ujętych w skonsolidowanym sprawozdania z całkowitych dochodów, gdyż łączone działalności są na tyle zbieżne że Grupa nie jest w stanie wydzielić przychodów generowanych wyłącznie przez jeden z łączących się podmiotów.
Gdyby datą przejęcia spółki iWealth Management Sp. z o.o. był 1 stycznia 2024 roku, to skonsolidowane przychody z działalności podstawowej wyniosłyby 32 155 tys. złotych, a skonsolidowany zysk netto za okres 9 miesięcy wyniósłby 842 tys. złotych.
24. Przedstawienie informacji dotyczących faktycznego i potencjalnego wpływu sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie i na Bliskim Wschodzie na działalność Grupy
W dniu 24 lutego 2022 roku Federacja Rosyjska rozpoczęła inwazję na Ukrainę, a w 2023 roku zaogniły się konflikty na Bliskim Wschodzie, które trwają do tej pory. Zdarzenia te oddziaływały na nastroje inwestorów w 2023 roku oraz w okresie trzech kwartałów 2024 roku. W chwili
obecnej trwające w Ukrainie działania wojenne oraz sytuacja na Bliskim Wschodzie nie stanowią zagrożenia dla kontynuowania działalności operacyjnej przez spółki z Grupy Kapitałowej. Niemniej jednak, cały czas mają one wpływ na nastroje inwestorów oraz na sytuację na rynku finansowym i kapitałowym, co w konsekwencji może skutkować wycofaniem części środków przez inwestorów, jak również obniżeniem wycen zarządzanych i administrowanych przez Grupę aktywów.
Zatwierdzenie do publikacji
Skonsolidowane sprawozdanie za III kwartał 2024 roku sporządzone na dzień 30 września 2024 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej w dniu 8 listopada 2024 roku.
| Podpisy wszystkich Członków Zarządu: | |||
|---|---|---|---|
| Hanna Kijanowska | Prezes Zarządu | ||
| Błażej Bogdziewicz | Wiceprezes Zarządu | ||
| Krzysztof Jeske | Wiceprezes Zarządu | ||
| Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego: | |||
| Magdalena Jeske |
