Caspar Asset Management S.A.

Audit Report / Information • Sep 18, 2025

Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Poznań, dnia 17 września 2025 r.

Caspar Asset Management S.A.

za okres od 1 stycznia 2025 r. do 30 czerwca 2025 r.

Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

4AUDYT sp. z o.o. ul. Skryta 7/1 60-779 Poznań

NIP 7811817052 KRS 0000304558

+48 61 816 27 81 biuro@4audyt.pl 4audyt.pl

Dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Caspar Asset Management S.A.

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy kapitałowej Caspar Asset Management S.A. ("Grupa"), której jednostką dominującą jest Caspar Asset Management S.A. ("Jednostka dominująca") z siedzibą w Poznaniu, przy ul. Półwiejskiej 32, KRS 0000335440, za okres od 1 stycznia 2025 r. do 30 czerwca 2025 r., na które składa się:

• a. śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2025 r., które wykazuje sumę aktywów i pasywów w kwocie 44 779 tys. zł,
• b. śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów sporządzone za okres od 1 stycznia 2025 r. do 30 czerwca 2025 r., które wykazuje zysk netto w kwocie 813 tys. zł oraz całkowite dochody w łącznej wysokości 661 tys. zł,
• c. śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym sporządzone za okres od 1 stycznia 2025 r. do 30 czerwca 2025 r., które wykazuje zmniejszenie stanu kapitału własnego o kwotę 184 tys. zł,
• d. śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzone za okres od 1 stycznia 2025 r. do 30 czerwca 2025 r., które wykazuje zwiększenie stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów o 2 383 tys. zł,
• e. informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe informacje,

("śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe").

4AUDYT / Audyt – Podatki – Finanse. Member of TGS Global an International Network of Professional Accounting Firms 2

Zarząd Jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki, przyjętym uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów.

Przegląd śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań, przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, jak również przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu.

Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania. Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Wniosek

Na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Podpisane elektronicznie przez Marta Baranowska (Certyfikat kwalifikowany) w dniu 2025-09-17.
-----------------------------------------------------------------------------------------------------	--

Marta Baranowska

Biegła rewident (numer w rejestrze biegłych rewidentów 13197)

działająca w imieniu 4AUDYT sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, przy ul. Skrytej 7/1, wpisanej na listę firm audytorskich pod numerem 3363

Poznań, dnia 17 września 2025 r.