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Carlos Casado Interim / Quarterly Report 2021
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Interim / Quarterly Report
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PARSIPANNY CORP S.A.
ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS ESPECIALES AL 30 DE SETIEMBRE 2021
CONTENIDO
- Informe de Revisión Limitada Independiente $\Box$
- Estado de Situación Financiera Intermedios Especiales al 30 de setiembre 2021 $\Box$
- □ Estado de Resultados y Otros Resultados Integrales Intermedios Especiales al 30 de setiembre 2021
- □ Estado en el Cambio del Patrimonio Intermedios Especiales al 30 de setiembre 2021
- Estado de Flujo de Efectivo Intermedios Especiales al 30 de setiembre 2021 $\Box$
- □ Notas a los Estados Financieros Intermedios Especiales al 30 de setiembre 2021
Pesos Uruguayos = $$$ Dólares estadounidenses = US\$
GLOBAL URUGUAY
AUDITORES ASOCIADOS
An independent firm member of Allinial Globa Avenida General Paz 1481 11400, Montevideo - Uruguay
T (598) 2600 8854
INFORME DE REVISION LIMITADA
Señores Accionistas: Parsipanny Corp S.A. Presente
Hemos realizado una revisión limitada del estado de situación financiera intermedio especial de Parsipanny Corp S.A. por el periodo 01 de julio 2021 al 30 de setiembre 2021 y el correspondiente estado de resultado intermedio especial y de otros resultados integrales intermedio especial, el estado de cambios en el patrimonio intermedio especial y el estado de flujo de efectivo intermedio especial por el período finalizado en dicha fecha y notas a los estados financieros intermedios especiales.
Los estados financieros intermedios especiales mencionados representan afirmaciones de las autoridades de la empresa. Nuestra responsabilidad es emitir un informe sobre estos estados financieros intermedios especiales basados en nuestra revisión.
Nuestra revisión ha sido realizada de acuerdo con el Pronunciamiento No 18 del Colegio de Contadores Economistas y Administradores de Uruguay. Estas guías requieren que la planificación y ejecución de nuestro trabajo de revisión sean apropiadas para obtener una razonable seguridad con respecto a la eventual existencia de errores significativos en los estados financieros intermedios especiales. Una revisión se limita primordialmente a indagaciones con personal de la compañía y a procedimientos analíticos aplicados a datos financieros, por lo tanto, provee menos seguridad que una auditoría. No hemos desempeñado una auditoria y, por consiguiente, no expresamos una opinión de auditoría sobre los estados financieros intermedios especiales de Parsipanny Corp S.A. antes mencionados.
Basados en nuestra revisión y en la revisión de otro auditor de la sucursal y sociedad anónima, no ha surgido a nuestra atención nada que nos haga creer que los estados financieros intermedios especiales de Parsipanny Corp S.A. por el periodo 01 de julio 2021 al 30 de setiembre 2021, no están presentados razonablemente, de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB -International Accounting Standards Board).
Montevideo, 26 de octubre 2021 p. Global Uruguay Auditores Asociados
Ximena Furtado Cazes Contador Público CJPPU 61.950
PARSIPANNY CORP. S.A.
Estados Financieros Intermedios Especiales al 30 de setiembre de 2021 y 30 de junio de 2021
Estado de Situación Financiera Intermedio Especial al 30 de setiembre de 2021 y 30 de Junio de 2021
(En Dólares Estadounidenses)
| Nota U\$S |
||||
|---|---|---|---|---|
| Activo | 30/09/2021 | 30/06/2021 | ||
| Activo no corriente | ||||
| Inversiones en subsidiarias y asociadas | 3 | 1.962.639,52 | 1.949.358,62 | |
| Propiedad, planta y equipo | 2.14 | 2.843.102,24 | 2.816.892,75 | |
| Inventarios no corrientes | $\overline{4}$ | 4.091.330,17 | 2.951.678,16 | |
| Total activo no corriente | 8.897.071,93 | 7.717.929,53 | ||
| Activo corriente | ||||
| Efectivo y equivalente de efectivo | 5 | 275.713,66 | 85.689,84 | |
| Créditos por ventas | 4 | 632,78 | 647,50 | |
| Inventarios | 6 | 260.232,76 | 495.795,78 | |
| Otras cuentas por cobrar | $\overline{7}$ | 206.933,67 | 197.543,60 | |
| Total activo corriente | 743.512,87 | 779.676,72 | ||
| Total activo | 9.640.584,80 | 8.497.606,25 | ||
| Pasivo y patrimonio | ||||
| Patrimonio | 12 | |||
| Capital integrado | 995.000,00 | 995.000,00 | ||
| Otros Resultados Integrales | 423.553,11 | 428.563,72 | ||
| Reservas | 131.110,36 | 131.110,36 | ||
| Resultados acumulados | 2.297.612,20 | 1.411.840,49 | ||
| Resultado del ejercicio | 945.256,44 | 885.771,71 | ||
| Total patrimonio | 4.792.532,11 | 3.852.286,28 | ||
| Pasivo no corriente | ||||
| Anticipo de Clientes | 224.000,00 | |||
| Deudas financieras a largo plazo | 8 | 3.825.359,45 | 3.863.064,52 | |
| Otras cuentas por pagar | 9 | 345.098,74 | 99.092,34 | |
| Total pasivo no corriente | 4.170.458,19 | 4.186.156,86 | ||
| Pasivo corriente | ||||
| Anticipo de Clientes | 240.000,00 | |||
| Otras cuentas por pagar | 9 | 437.594,50 | 459.163,11 | |
| Total pasivo corriente | 677.594,50 | 459.163,11 | ||
| Total pasivo | 4.848.052,69 | 4.645.319,97 | ||
| Total pasivo y patrimonio | 9.640.584,80 | 8.497.606,25 |
PARSIPANNY CORP. S.A.
Estados Financieros Intermedios Especiales al 30 de setiembre de 2021 y 30 de junio de 2021
Estado de Resultados y Otros Resultados Integrales Intermedio especial
Por el período 1 de julio 2021 al 30 de setiembre de 2021 y su comparativo 1 de julio 2020 al 30 de setiembre de 2020
(En Dólares Estadounidenses)
| U\$S | |||
|---|---|---|---|
| 30/09/2021 | 30/09/2020 | ||
| Ingresos operativos | |||
| Venta de ganado vacuno | 298.121,80 | 124.949,90 | |
| Ingresos por Producción | 565.847,40 | 204.579,82 | |
| Resultado por tenencia | 752.835,17 | 427.644,81 | |
| Ingresos operativos netos | 1.616.804,37 | 757.174,53 | |
| Costo de los bienes vendidos y/o de los servicios prestados | (467.779,90) | (215.703,03) | |
| Resultado bruto | 1.149.024,47 | 541.471,50 | |
| Gastos de administración y ventas | |||
| Honorarios y gastos de administración | (5.094, 21) | (3.595, 25) | |
| Sueldos y contribuciones Sociales | (32.846, 27) | (26.266,78) | |
| Gastos de oficina | |||
| Impuestos | (1.505, 58) | (1.961, 02) | |
| Seguros y fletes | (13.213, 29) | (6.775, 01) | |
| Amortizaciones | (25.290, 51) | (24.391,58) | |
| Otros Gastos | (40.637, 38) | (37.454, 11) | |
| (118.587, 24) | (100.443, 75) | ||
| Resultados diversos | |||
| Resultado inversiones en otras empresas | 13.280,90 | 8.732,74 | |
| 13.280,90 | 8.732,74 | ||
| Resultados financieros | |||
| Intereses perdidos | (32.281, 18) | (26.166, 05) | |
| Gastos Bancarios | (167, 77) | ||
| Diferencia de cambio | (66.012,74) | (72.796, 36) | |
| (98.461, 69) | (98.962, 41) | ||
| Resultado del ejercicio antes de impuesto a la renta | 945.256,44 | 350.798,08 | |
| Impuesto a la renta | |||
| Resultado del ejercicio | 945.256,44 | 350.798,08 | |
| Otros resultados integrales | |||
| Partidas que no se reclasifican posteriormente al resultado del ejercicio Resultado por diferencia de conversión |
(5.010, 61) | 17.501,20 | |
| Resultado Integral Total | 940.245,83 | 368.299,28 | |
PARSIPANNY CORP. S.A. Estados Financieros Intermedios Especiales al 30 de setiembre de 2021 y 30 de junio de 2021
Estado de Cambios en el Patrimonio Intermedio Especial Por el período finalizado al 30 de setiembre de 2021 (En Dólares Estadounidenses)
| Capital | Aportes a Capitalizar |
Otros Resultados Integrales |
Reservas | Resultados acumulados |
Patrimonio total | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldos al 30 de junio de 2020 | 995.000,00 | 409.139,78 | 129.387,69 | 1.413.563,16 | 2.947.090,63 | |
| Modificaciones al saldo inicial | ||||||
| Saldos modificados | 995.000,00 | 409.139,78 | 129.387,69 | 1.413.563,16 | 2.947.090,63 | |
| Aportes de Capital | ||||||
| Reducciones de Capital | ||||||
| Ajustes al Patrimonio | ||||||
| Otros resultados integrales | 19.423,94 | 19.423,94 | ||||
| Movimiento de reservas | 1.722,67 | (1.722, 67) | ||||
| Distribuciones de Dividendos | ||||||
| Resultados del Ejercicio | 885.771,71 | 885.771,71 | ||||
| Resultado integral total del ejercicio | 19.423,94 | 885.771,71 | 905.195,65 | |||
| Movimientos del período | 19.423,94 | 1.722,67 | 884.049,04 | 905.195,65 | ||
| Saldos al 30 de junio de 2021 | 995.000,00 | $\blacksquare$ | 428.563,72 | 131.110.36 | 2.297.612,20 | 3.852.286,28 |
| Modificaciones al saldo inicial | ||||||
| Saldos modificados | 995.000,00 | 428.563,72 | 131.110,36 | 2.297.612,20 | 3.852.286,28 | |
| Aportes de Capital | ||||||
| Reducciones de Capital | ||||||
| Ajustes al Patrimonio | ||||||
| Otros resultados integrales | (5.010, 61) | (5.010, 61) | ||||
| Movimiento de reservas | ||||||
| Distribuciones de Dividendos | ||||||
| Resultados del Ejercicio | 945.256,44 | 945.256,44 | ||||
| Resultado integral total del ejercicio | (5.010, 61) | 945.256,44 | 940.245,83 | |||
| Movimientos del período | (5.010, 61) | 945.256,44 | 940.245,83 | |||
| Saldos al 30 de Setiembre de 2021 | 995.000,00 | $\overline{\phantom{a}}$ | 423.553,11 | 131.110,36 | 3.242.868,64 | 4.792.532,11 |
PARSIPANNY CORP. S.A.
Estados Financieros Intermedios Especiales al 30 de setiembre de 2021 y 30 de junio de 2021
Estado de Flujos de Efectivo Intermedio Especial
Por el período 1 de julio 2021 al 30 de setiembre de 2021 y su comparativo 1 de julio 2020 al 30 de setiembre de 2020
(En Dólares Estadounidenses)
| U\$S | ||
|---|---|---|
| 30/09/2021 | 30/09/2020 | |
| FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||
| Resultado del Ejercicio | 945.256,44 | 350.798,08 |
| Ajustes | 6.998,71 | (410.767, 74) |
| Amortización de propiedad, planta y equipo | 25.290,51 | 8.108,61 |
| Ajuste conversión | 17.501,20 | |
| Resultado inversiones en otras empresas | (5.010, 90) | (8.732, 74) |
| Ajuste resultado por tenencia | (13.280, 90) | (427.644, 81) |
| Cambios en Activos y Pasivos | (919.032, 66) | 81.763,39 |
| Créditos por ventas | 14,72 | (938, 86) |
| Otras cuentas por cobrar | (9.390, 07) | 27.749,67 |
| Inventarios | (904.088, 70) | 1.302,31 |
| Otras cuentas por pagar | (21.568, 61) | 53.650,27 |
| Anticipo de Clientes | 16.000,00 | |
| Fondos Provenientes de Operaciones | 33.222,49 | 21.793,73 |
| FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE INVERSIONES | ||
| Compras de bienes de uso | (51.500,00) | 8.016,69 |
| Fondos Provenientes de Inversiones | (51.500,00) | 8.016,69 |
| FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE FINANCIAMIENTO | ||
| Variación de deudas no corrientes | 208.301,33 | (57.061, 59) |
| Fondos Provenientes de Financiamiento | 208.301,33 | (57.061, 59) |
| VARIACIÓN DEL FLUJO NETO DEL EFECTIVO | 190.023,82 | (27.251, 17) |
| SALDO INICIAL DE EFECTIVO | 85.689,84 | 37.358,04 |
| SALDO FINAL DE FFECTIVO | 275,713.66 | 10.106.87 |
Notas a los Estados Financieros Intermedios Especiales Por el período 1 de Julio 2021 al 30 de setiembre de 2021
NOTA 1 - INFORMACIÓN BÁSICA SOBRE LA EMPRESA
1.1 Naturaleza jurídica
PARSIPANNY CORP. S.A. es una sociedad anónima financiera de inversión constituida al amparo de la Ley 11.073 y en especial su Art. 7, que inició actividad el 30 de abril de 1994.
La fecha de cierre de su ejercicio anual es el 31 de diciembre.
"PARSIPANNY CORP" S.A. SUCURSAL PARAGUAY, fue constituida de acuerdo con las leyes de la República del Paraguay, con fecha 4 de junio de 2008.
Los presentes estados financieros intermedios especiales presentan la información de PARSIPANNY CORP S.A., y su sucursal "PARSIPANNY CORP" S.A. SUCURSAL PARAGUAY.
1.2 Actividad principal
Parsipanny Corp. S.A. inició actividades el 30 de abril de 1994 y el giro principal consiste en la realización de inversiones, mientras que su sucursal en la República de Paraguay se dedica a la actividad ganadera.
1.3 Accionista y participación en otras sociedades
El accionista controlante de Parsipanny Corp. S.A. es Carlos Casado S.A., entidad radicada en Argentina que posee el 100% de su capital accionario.
NOTA 2 - PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
2.1 Normas contables aplicadas
Los presentes estados financieros intermedios especiales han sido preparados de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB - International Accounting Standards Board).
A tales efectos la vigencia de cada norma adoptada por el IASB será la establecida en la misma.
Las normas referidas comprenden:
- a Las normas internacionales de información financiera
- b Las normas internacionales de contabilidad
- c Las interpretaciones elaboradas por el Comité de Interpretaciones de las NIIF o el anterior Comité de Interpretaciones
En el estado de situación financiera intermedio especial los activos y pasivos son clasificados como no corrientes y corrientes, considerando como partidas corrientes aquellas con vencimiento o que se realizarán antes de los 12 meses siguientes al cierre de ejercicio.
2.2 Moneda funcional
Los estados financieros intermedios especiales son presentados en dólares estadounidenses, por ser la moneda en la cual están nominados la mayoría de sus ingresos y gastos (moneda funcional).
2.3 Moneda extranjera
En la preparación de los estados financieros intermedios especiales, los saldos de activos y pasivos en monedas distintas a la moneda funcional, fueron expresados a los tipos de cambio de cierre del ejercicio.
Las diferencias de cambio resultantes son imputadas a resultados y se exponen en el capítulo resultados financieros del estado de resultados.
2.4 Activos financieros
La Sociedad clasifica sus activos financieros en las siguientes categorías: inversiones valuadas a valor razonable a través de resultados, préstamos y otras cuentas por cobrar, inversiones permanentes con tenencia hasta su vencimiento, y activos financieros disponibles para la venta. La clasificación depende del propósito para el cual las inversiones fueron adquiridas. La .
Dirección determina la clasificación de sus inversiones al reconocerlas inicialmente y la reconsidera a cada fecha de cierre de ejercicio.
2.5 Estimaciones contable
La preparación de los estados financieros intermedios especiales, de conformidad con Normas Internacionales de Información Financiera, requiere que la Dirección de la Sociedad realice estimaciones y supuestos en el proceso de aplicación de las políticas y normas contables que afectan los montos informados de activos, pasivos, ingresos y gastos.
A estos efectos, si bien las estimaciones realizadas se han determinado a partir de la mejor información disponible a la fecha de emisión de los presentes estados financieros, es posible que hechos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a su modificación en los próximos ejercicios. El efecto en los estados financieros intermedios especiales que, eventualmente, se derivase de los ajustes a efectuar en próximos ejercicios, es reconocido en el ejercicio en que la estimación es modificada y en los ejercicios futuros afectados, o sea se registra en forma prospectiva.
No han habido rubros en los cuales la Dirección de la Sociedad haya tenido que realizar estimaciones y supuestos en la aplicación de políticas contables.
2.6 Deterioro en el valor de los activos
Al 30 de setiembre de 2021 la Sociedad revisó el importe en libros de sus activos para determinar si existía algún indicio de pérdida por deterioro. En el caso de activos no amortizables y de vida útil indefinida las pruebas se realizan anualmente, mientras que en el caso de activos sujetos a amortización las mismas se efectúan cada vez que ocurren hechos que indiquen que el valor en libros puede no ser recuperable.
El valor recuperable es el mayor entre el valor razonable, menos los costos para la realización de la venta, y el valor de uso. A efectos de evaluar el deterioro, los activos se consideran a nivel de cada una de las unidades generadoras de efectivo a la cual pertenecen.
Si el valor registrado en libros es mayor que su importe recuperable, se reduce el valor registrado a su importe recuperable, reconociéndose una pérdida por deterioro. En caso de que el activo haya sido revaluado en ejercicios anteriores, la reducción del valor en libros del activo se considera como una disminución de la revaluación previamente reconocida en el patrimonio neto
2.7 Concepto de capital y presentación de cuentas del patrimonio
Se ha adoptado un concepto de capital financiero para la confección de los presentes estados financieros intermedios especiales. Bajo este concepto, se obtiene ganancia solamente si el importe financiero (o monetario) de los activos netos al final del período excede al importe financiero (o monetario) de los activos netos al principio del mismo, luego de excluir las aportaciones de los propietarios y las distribuciones hechas a los mismos en ese período.
El capital integrado y las reservas se presentan a su valor nominal, imputándose el resultado por conversión en el rubro Ajustes al Patrimonio.
2.8 Definición de fondos
Para la confección del estado de flujo de efectivo intermedio especial se utilizó como definición de fondos efectivo y equivalente de efectivo e inversiones temporarias. Éstas últimas se definen como aquellas inversiones a corto plazo (vencimiento de tres meses o menos), de gran liquidez, fácilmente convertibles y que están sujetas a un riesgo no significativo de cambios en su valor.
El método utilizado para la confección del Estado mencionado fue el indirecto, según el cual se ajusta el resultado por el efecto de las transacciones no monetarias, cualesquiera aplazamientos o acumulaciones (o devengos) de cobros o pagos por operaciones pasados o futuros, y partidas de ingreso o gasto asociadas con flujos de efectivo de operaciones de inversión o financiación.
2.9 Administración del riesgo de capital
Los objetivos de la Sociedad al administrar el capital son el salvaguardar la capacidad de la Sociedad de continuar como empresa en marcha con el propósito de generar retornos a sus accionistas, beneficios a otros grupos de interés y mantener una estructura de capital óptima para reducir el costo del capital. Para mantener o ajustar la estructura de capital, la Sociedad puede adecuar su estructura de financiamiento, emitir deuda, emitir nuevas acciones o vender activos para reducir su deuda.
La sociedad monitorea su capital sobre la base del ratio de apalancamiento. Este ratio se calcula dividiendo la deuda neta con tercero entre el capital total. La deuda neta corresponde al total del endeudamiento con terceros (que genera intereses) menos el efectivo y equivalentes de efectivo. El capital total corresponde al patrimonio según se muestra en el estado de posición financiera más la deuda neta. La Sociedad se ha financiado mayoritariamente con capital propio o con deudas con el accionista.
2.10 Préstamos financieros
Los préstamos recibidos se reconocen inicialmente a su valor razonable, neto de los costos incurridos en la transacción. Posteriormente, dichos préstamos se presentan al costo amortizado y si existe diferencia entre los fondos ingresados y su valor de repago, la misma se reconoce en el Estado de Resultados con base en el método del interés efectivo.
Los préstamos se clasifican dentro del pasivo corriente, excepto en los casos en que la Sociedad posee un derecho para diferir el pago por un plazo de por lo menos 12 meses después de la fecha de cierre de ejercicio.
El saldo y composición de las deudas financieras se detalla en la Nota 8.
2.11 Impuesto a la renta
El Impuesto a la renta se determina como la suma del cargo por impuesto corriente y del crédito o débito por el reconocimiento de activos o pasivos por impuesto diferido.
El Impuesto a la renta corriente se determina aplicando la tasa de impuesto vigente a la fecha de cierre de ejercicio sobre la utilidad impositiva del ejercicio y considerando, si corresponde, los ajustes por pérdidas fiscales de ejercicios anteriores.
El Impuesto a la renta diferido se determina aplicando el método del pasivo basado en el estado de situación financiera intermedio especial y corresponde al impuesto que se espera pagar o recuperar en base a las diferencias que existen entre el valor en libros de un activo o un pasivo y el valor fiscal de los mismos.
Los pasivos por impuesto diferido se reconocen normalmente por toda diferencia temporaria imponible y los activos por impuesto diferido se reconocen siempre que sea probable que se cuente con ganancias fiscales contra las que se puedan utilizar las diferencias temporarias deducibles. Cabe mencionar que tales pasivos y activos no se reconocen si la diferencia temporaria surge del valor llave o del reconocimiento inicial (que no haya sido en una combinación de negocios) de otros activos y pasivos en una transacción que no afectó ni el resultado fiscal ni el contable.
En el caso particular de Parsipanny Corp. S.A., la sociedad no se encuentra sujeta a dicho impuesto ya que desarrolla sus actividades íntegramente en el exterior y no posee activos radicados en la República Oriental del Uruguay. Ver Nota 10.
2.12 Reconocimiento de ingresos y costos
Para el reconocimiento de resultados, se adoptó el principio de lo devengado. En consecuencia, los efectos de las transacciones y demás sucesos se reconocen cuando ocurren y no cuando se recibe o paga dinero u otro equivalente al efectivo. A su vez, los mismos se registran en los libros contables y se informa sobre ellos en los estados financieros de los períodos con los cuales se relacionan.
2.13 Semovientes
Los semovientes se contabilizan de acuerdo a los siguientes criterios:
Se valúan sustancialmente a valor neto de realización en dólares estadounidenses al cierre de ejercicio, considerando estado y calidad de los mismos y gastos de venta estimados.
La valorización/desvalorización de haciendas por variación en la tasación se expone en el Rubro Resultado por Tenencia de semovientes del estado de resultados intermedio especial. Los ingresos por producción corresponden a mortandad, parición y cambio de categoría de la hacienda.
2.14 Propiedad, planta y equipo
La propiedad, planta y equipo figuran contabilizados por su valor de adquisición descontada la amortización correspondiente.
Para el gasto por depreciación de propiedad, planta y equipo por el ejercicio finalizado el 30 de setiembre 2021 y 30 de junio 2020 se utilizó el siguiente cuadro donde se especifica la vida útil de cada categoría.
| Instalaciones | Vida Útil (años) |
|---|---|
| Balancines | 5 |
| Generador | 5 |
| Materiales | 5 |
| Semillas | 5 |
| Tanque | 5 |
| Alambrado | 10 |
| Báscula | 10 |
| Bebederos | 10 |
| Corral | 10 |
| Portón | 10 |
| Postes | 10 |
| Potreros | 10 |
| Caminos | 20 |
| Pista de aterrizaje | 20 |
| Molinos | 30 |
| Pozos | 30 |
| Tajamar | 30 |
| Meioras | Vida Útil (años) |
|---|---|
| Desmonte | |
| Movimientos de Suelo | 30 |
| Estancia |
A continuación se presenta la evolución del capítulo:
| Inmuebles | Inmuebles | Inmuebles | Muebles y útiles | Maguinarias | Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (Terrenos) | (Mejoras) | (Instalaciones) | ||||
| Valores originales y revaluados | ||||||
| Al inicio del ejercicio | 1.210.148,92 | 2.632.539,07 | 157.052,55 | 7.175,20 | 122.302,06 | 4.129.217,80 |
| Aumentos | 51.500,00 | 51.500,00 | ||||
| Al cierre del ejercicio | 1.210.148,92 | 2.632.539,07 | 157.052.55 | 7.175.20 | 173,802,06 | 4.180.717.80 |
| Amortizaciones | ||||||
| Acumuladas al inicio del ejercicio | 1.136.723.89 | 127.786.27 | 3.464,17 | 44.350,72 | 1.312.325,05 | |
| Del ejercicio | 20.965,59 | 680,85 | 185,55 | 3.458,52 | 25.290,51 | |
| Acumuladas al cierre del ejercicio | 1.157.689,48 | 128.467,12 | 3.649,72 | 47.809,24 | 1.337.615.56 | |
| Valor neto al cierre del ejercicio | 1.210.148,92 | 1.474.849.59 | 28.585,43 | 3.525,48 | 125.992,82 | 2.843.102,24 |
| Valor neto al 30 de junio de 2021 | 1.210.148,92 | 1.495.815,18 | 29.266.28 | 3.711,03 | 77.951,34 | 2.816.892,75 |
NOTA 3 - INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y NO RELEVANTES
3.1 Composición
Con fecha 30 de noviembre de 2016 Parsipanny Corp. S.A y Rincón S.A.G. constituyeron un negocio conjunto, en el cual cada compañía adquirió el 50% del paquete accionario de Agopecuaria del Chaco SA (Ex Meditación S.A.), compañía regida bajo normativa de Paraguay. Ésta sociedad se integra en los estados financieros consolidados de Carlos Casado S.A.. Los negocios conjuntos se contabilizan de acuerdo a la NIIF 11 aplicando el método de participación de la NIC 28. En este caso, la participación de Parsipanny Corp S.A. en Agropecuaria del Chaco SA se contabiliza de acuerdo al método de la participación.
En aplicación de dicho método, la inversión se registra inicialmente al costo y, posteriormente, se ajusta en función de los cambios que experimente tras la adquisición la porción de activos netos de la empresa sobre la cual se posee la inversión. A esos efectos, la Sociedad inversionista reconoce en resultados la proporción que le corresponde de las ganancias o pérdidas de las operaciones de las subsidiarias y, por otra parte, reconoce su participación en los movimientos de ajustes al patrimonio en el rubro Ajustes al Patrimonio.
La participación accionaria de la sociedad en sus subsidiarias y asociadas al 30 de setiembre de 2021 y 30 de junio de 2021 es la siguiente:
| 30/09/2021 | |||
|---|---|---|---|
| Compañía | País | Tenencia | Valor Patrimonial Proporcional U\$S |
| Agropecuaria del Chaco S.A. | Paraguay | 50% | 1.962.639,52 |
| 30/06/2021 | |||
| Compañía | País | Tenencia | Valor Patrimonial Proporcional USS |
3.2 Evolución
| U\$S | |||
|---|---|---|---|
| Agropecuaria del Chaco S.A. | 30/09/2021 | 30/06/2021 | |
| VPP al inicio del ejercicio | 1.949.358.62 | 1.913.623.96 | |
| Resultado en subsidiarias y asociadas | 13.280,90 | 35.734.66 | |
| VPP al cierre del ejercicio | 1.962.639.52 | 1.949.358.62 |
NOTA 4 - INVENTARIOS NO CORRIENTES
Se presenta a continuación la composición de este capítulo:
| U\$S | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30/09/2021 | 30/06/2021 | ||||
| No Corriente | 4.091.330,17 | 2.951.678,16 | |||
| Semovientes | 4.091.330,17 | 2.951.678,16 | |||
| Total Inventarios | 4.091.330,17 | 2.951.678,16 | |||
| Cantidad | Valores en U\$S | ||||
| Hacienda Vacuna | |||||
| 30/09/2021 | 30/06/2021 | 30/09/2021 | 30/06/2021 | ||
| Vaquillas | 799 | 260 | 501.603,57 | 148.751,04 | |
| Vacas Cria | 2.210 | 2.219 | 2.112.413,51 | 1.794.701,45 | |
| Desmamante HEMBRA | 708 | 931 | 345.273,98 | 384.174,49 | |
| Desmamante MACHO | 730 | 410 | 356.002,38 | 169.185,33 | |
| Novillos | 68 | Ξ | 59.691,43 | ||
| Toros | 222 | 223 | 162.512,77 | 138.253,30 | |
| Terneros HEMBRA | 654 | 434 | 255.151,63 | 143.271,09 | |
| Terneros MACHO | 701 | 447 | 273.488,21 | 147.562,62 | |
| Subtotales | 6.092 | 4.924 | 4.066.137,48 | 2.925.899,31 | |
| Cantidad | Valores en U\$S | ||||
| Hacienda Ovina | 30/09/2021 | 30/06/2021 | 30/09/2021 | 30/06/2021 | |
| Ovejas | 17 | 17 | 836,11 | 855,80 | |
| Carnero | 1 | 1 | 115,63 | 118,32 | |
| Subtotales | 18 | 18 | 951,74 | 974,12 | |
| Cantidad | Valores en U\$S | ||||
| Hacienda Equina | |||||
| 30/09/2021 | 30/06/2021 | 30/09/2021 | 30/06/2021 | ||
| Caballos | 11,00 | 11 | 6.607,39 | 6.761,10 | |
| Yegua madre | 3,00 | 17 | 1.300,83 | 10.205,03 | |
| Yeguas Silla | 24,00 | 10 | 13.008,39 | 4.436,97 | |
| Padrillo Reproductor | 1,00 | $\mathbf{1}$ | 867,22 | 887,35 | |
| Mulas | 1,00 | $\mathbf{1}$ | 289,08 | 295,80 | |
| Potrancas | 5,00 | 5 | 1.084,02 | 1.109,24 | |
| Potros | 3,00 | 3 | 867,22 | 887,39 | |
| Potrillos | 1,00 | $\mathbf{1}$ | 216,80 | 221,85 | |
| Subtotales | 49 | 49 | 24.240,95 | 24.804,73 | |
| Totales | 6.159 | 4.991 | 4.091.330.17 | 2.951.678,16 |
NOTA 5 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
A continuación, se detalla el saldo de este rubro al cierre de cada ejercicio:
| U\$S | |||
|---|---|---|---|
| 30/09/2021 | 30/06/2021 | ||
| Fondo Fijo | 275.713,66 | 85.689,84 | |
| Total Efectivo y equivalente | 275.713,66 | 85.689,84 |
$\sim$ $\sim$
NOTA 6 - INVENTARIOS
Se presenta a continuación la composición de este capítulo:
| U\$S | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30/09/2021 | 30/06/2021 | ||||
| Semovientes | 153.247,03 | 347.135,28 | |||
| Insumos | 106.985,73 | 148.660,50 | |||
| Total Inventarios | 260.232,76 | 495.795,78 | |||
| Cantidad | Valores en U\$S | ||||
| Novillos Toros Subtotales |
Hacienda Vacuna | 30/09/2021 - 206 206 |
30/06/2021 575 575 |
30/09/2021 ۰ 153.247,03 153.247,03 |
30/06/2021 347.135.28 347.135,28 |
| Totales | 206 | 575 | 153.247,03 | 347.135,28 |
|---|---|---|---|---|
NOTA 7 - OTRAS CUENTAS POR COBRAR
| U\$S | |||
|---|---|---|---|
| 30/09/2021 | 30/06/2021 | ||
| Adelanto de Impuestos | 238,11 | ||
| Otros Creditos | 204.794,39 | 194.127,29 | |
| Fondos en PPV | 826,40 | 1.078,20 | |
| Anticipo ICOSA | 262,88 | ||
| Honorarios a Devengar | 1.050,00 | 2.100,00 | |
| Total Otras cuentas por cobrar | 206.933,67 | 197.543,60 |
NOTA 8 - DEUDAS FINANCIERAS A LARGO PLAZO
La Sociedad mantiene al cierre de cada ejercicio las siguientes Deudas Financieras:
| U\$S | |||
|---|---|---|---|
| 30/09/2021 | 30/06/2021 | ||
| Accionistas | 3.215.849,70 | 3.426.112.02 | |
| Intereses Compensatorios | 609.509,75 | 436.952,50 | |
| Total Deudas Financieras | 3.825.359,45 | 3.863.064.52 |
El 8 de febrero de 1995 se otorgó una línea de crédito entre Parsipanny Corp. S.A y Carlos Casado S.A., por la suma de U\$S 4.000.000 (dólares estadounidenses cuatro millones). La restitución de dicho monto se hará efectiva en 25 años contados desde el 8 de febrero de 1995. A partir del 7 de marzo de 2016 las sumas mutuadas devengarán intereses compensatorios por 3 % (tres porciento) anual lineal sobre saldos.
NOTA 9 - OTRAS CUENTAS POR PAGAR
| U\$S | |||
|---|---|---|---|
| 30/09/2021 | 30/06/2021 | ||
| Deudas Fiscales | 77,27 | 79,07 | |
| Deudores Sociales | 18.984,01 | 17.080,26 | |
| Honorarios a pagar | 9.784,00 | 7.853,00 | |
| ICOSA a Pagar (*) | 238,13 | ||
| Acreedores Varios | 363.267,20 | 421.008,49 | |
| Provision Auditoria | 950,00 | 2.300,00 | |
| Préstamos bancarios | 44.532,02 | 10.604,16 | |
| Total Otras cuentas por pagar corrientes | 437.594,50 | 459.163,11 |
| U\$S | ||
|---|---|---|
| 30/09/2021 | 30/06/2021 | |
| Préstamos bancarios | 345.098.74 | 99.092,34 |
| Total Otras cuentas por pagar no corrientes | 345.098,74 | 99.092,34 |
NOTA 10 - IMPUESTO A LA RENTA
10.1 Impuesto a la renta corriente
En el presente ejercicio no hubo un cargo por impuesto a la renta corriente debido a que todas las actividades de la empresa se realizaron en el exterior.
10.2 Impuesto a la renta diferido
En el caso particular de Parsipanny Corp. S.A., no existen créditos ni débitos por impuesto diferido, ya que durante el presente ejercicio no se constataron diferencias temporarias entre el tratamiento contable y fiscal de los hechos económicos.
NOTA 11 - POSICIÓN EN MONEDAS EXTRANJERAS
Los presentes estados financieros intermedioes especiales incluyen los siguientes saldos en monedas distintas al Dólar Estadounidense, moneda funcional de la Sociedad:
| 30/09/2021 | 30/06/2021 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| \$G | Equivalente en US\$ | \$G | Equivalente en US\$ | ||||
| ACTIVO | |||||||
| Propiedad Planta y Equipo | 12.304.100.249,00 | 1.778.393,54 | 20.681.102.192,17 | 1.744.075,38 | |||
| Inventarios | 30.106.984.381,00 | 4.351.562.93 | 23.309.646.868,21 | 3.447.473,94 | |||
| Crédito por Ventas | 4.378.000,01 | 647,50 | |||||
| Otras cuentas por cobrar | 46.771,65 | 1.771.918.433,00 | 257.196,47 | 57.361,65 | 1.312.566.434,79 | 195.443,62 | |
| Efectivo y Equivalente de efectivo | 1.907.569.071,00 | 275.713,66 | 579.380.721,38 | 85.689,84 | |||
| Total Activo | 46.771,65 | 46.090.572.134.00 | 6.662.866.60 | 57.361,65 | 45.887.074.216,56 | 5.473.330.28 | |
| PASIVO | |||||||
| Deudas Financieras | 2.695.722.753,00 | 389.630,76 | 18.766.439.840,36 | 2.775.538,07 | |||
| Otras cuentas por pagar | 21.386.481.153.00 | 3.091.130,53 | 5.218.325.626,97 | 771.785,25 | |||
| Deudas Sociales | 131.343.911,00 | 18.948,01 | 10.377,00 | 534.602,00 | 317,20 | ||
| Anticipo de Clientes | 1.660.478.400,00 | 240,000,00 | |||||
| Total Pasivo | 25.874.026.217,00 | 3.739.709,30 | 10.377,00 | 23.985.300.069,33 | 3.547.640,52 | ||
| Posición Neta Activa (Pasiva) | 46.771.65 | 20.216.545.917,00 | 2.923.157,30 | 46.984.65 | 21.901.774.147,23 | 1.925.689,76 |
NOTA 12 - PATRIMONIO
El detalle y la evolución de los rubros patrimoniales se expone en el anexo de Estado de Cambios en el Patrimonio.
12.1 Capital
El capital autorizado de la Sociedad al 30 de setiembre de 2021 y al 30 de junio de 2021 asciende a U\$S 1.000.000,00 nominales y está representado por acciones nominativas de valor nominal U\$S 1 cada una. El mismo se encuentra integrado por la suma de U\$S 995.000,00 nominales.
12.2 Aiustes al patrimonio
Los ajustes al patrimonio incluyen el ajuste por conversión de la moneda funcional a la moneda de presentación, resultante de aplicar los criterios establecidos en la Nota 2.3.
12.3 Resultados acumulados
Los resultados acumulados incluyen los resultados no distribuidos al cierre de cada ejercicio, convertidos de acuerdo a la metodología establecida en la Nota 2.3.
NOTA 13 - ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS
Las actividades desarrolladas por la sociedad la exponen a una variedad de riesgos financieros, entre los cuales se incluyen riesgos de crédito, riesgos de liquidez y riesgos de mercado.
La gerencia tiene a su cargo la administración de dichos riesgos, no obstante es el directorio quien establece y supervisa las políticas de la sociedad con el objeto de identificar y analizar los riesgos a los que se enfrenta la misma, fijar limites y controles adecuados y monitorear el cumplimiento de los mismos. El objetivo principal es tratar de minimizar potenciales efectos en el desempeño financiero de la sociedad.
A) Riesgo de Crédito
Es el riesgo de pérdida financiera que enfrenta la empresa si un cliente o contraparte de un instrumento financiero no cumple total o parcialmente con sus obligaciones contractuales. El principal crédito es con el fisco paraguayo. La Gerencia no espera que la Sociedad incurra en pérdida alguna por concepto de este tipo de riesgo.
B) Riesgo de Liquidez
Es el riesgo de que la Sociedad se encuentre ante dificultades para cumplir con sus obligaciones asociadas con pasivos financieros, a medida que éstas vencen.
La empresa no presenta un riesgo de liquidez, dado que el pasivo financiero que posee al cierre de ejercicio es con el accionista el cual es quien afronta los pagos de las deudas diversas menores de la sociedad.
C) Riesgo de Mercado
Es el riesgo de que variaciones en los precios de mercado (tipo de cambio, tasa de interés, precios de mercado) afecten a los ingresos de la Sociedad o al valor de los instrumentos financieros que mantiene
C.1 Riesgo de tipo de cambio
El riesgo de cambio surge cuando transacciones comerciales futuras y/o activos y pasivos reconocidos se denominan en una moneda que no es la moneda funcional de la entidad.
La moneda que origina principalmente este riesgo es el Peso Paraguayo. Este riesgo es monitoreado de forma de mantener la exposición al peso paraguayo en niveles aceptables para la Sociedad.
C.2 Riesgo de tasa de interés
Es el riesgo originado por los activos y pasivos financieros, asociado a las tasas de interés pactadas. Este riesgo es monitoreado por la Dirección de la Sociedad de modo de mantener la exposición al mismo en niveles aceptables.
C.3 Riesgo de precio de mercado
La Sociedad no está expuesta al riesgo de fluctuaciones en los precios ya que no tiene inversiones mantenidas y clasificadas como disponibles para la venta o como valuadas a valor razonable a través de resultados. Este riesgo es monitoreado por la Dirección de la Sociedad de modo de mantener la exposición al mismo en niveles aceptables.
NOTA 14 - INSTRUMENTOS FINANCIEROS
| 30/09/2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Préstamos y otras cuentas por Cobrar |
Otros Pasivos | Total U\$S | |||
| Activos | |||||
| Otras cuentas por cobrar | 206.933,67 | 206.933,67 | |||
| Total | 206.933,67 | 206.933.67 | |||
| Pasivos | |||||
| Otras cuentas por pagar | 437.594,50 | 437.594,50 | |||
| Deudas financieras a largo plazo | 3.825.359,45 | 3.825.359,45 | |||
| Total | 4.262.953.95 | 4.262.953,95 | |||
| 30/06/2021 | |||||
| Préstamos y otras cuentas por Cobrar |
Otros Pasivos | Total USS | |||
| Activos | |||||
| Otras cuentas por cobrar | 197.543,60 | 197.543,60 | |||
| Total | 197.543,60 | 197.543,60 | |||
| Pasivos | |||||
| Otras cuentas por pagar | 558.255,45 | 558.255,45 | |||
| Deudas financieras a largo plazo | - | 3.863.064,52 | 3.863.064,52 | ||
| Total | 4.421.319,97 | 4.421.319,97 |
NOTA 15 - SALDOS Y TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
15.1 Saldos con partes relacionadas
Los saldos con partes relacionadas al cierre de cada ejercicio son los siguientes:
| U\$S | ||
|---|---|---|
| 30/09/2021 | 30/06/2021 | |
| ACTIVO | ||
| Casado Agropecuaria S.A. | 639,74 | 647,50 |
| PASIVO | ||
| Deudas Financieras Carlos Casado S.A. | 2.727.786,06 | 3.863.064,52 |
| Otras Cuentas por Pagar Carlos Casado S.A | 39.726,95 | 32.004,35 |
| Otras Cuentas por Pagar Casado Agropecuaria S.A | 260.348.68 | 377.273,87 |
15.2 Transacciones con partes relacionadas
Las transacciones efectuadas con partes relacionadas (vinculadas a las Deudas Financieras a Largo Plazo) durante el período 01 de julio de 2021 al 30 de setiembre 2021 fueron las siguientes:
| 30/09/2021 | U\$S |
|---|---|
| Variación de préstamo | (65.375, 93) |
| Intereses devengados | 17.623,92 |
| Recupero de Gastos | 7.014.82 |
En el ejercicio no se realizaron compras de hacienda a Carlos Casado S.A..
NOTA 16 - CONTINGENCIAS
A la fecha de los presentes estados financieros intermedios especiales la empresa cuenta con distintos pagares firmados como codeudor solidario de préstamos obtenidos por Casado Agropecuaria S.A, a continuación detallamos los pagares vigentes al 30/09/2021:
Con fecha 09/12/2019 Casado Agropecuaria S.A firma un préstamo con Banco BASA S.A por un monto total de capital e intereses de USD 129.665,73, comprometiéndose a pagarlo el 14/06/2022, dicho pagaré ha sido firmado por Parsipanny Corp S.A Sucursal Paraguay en calidad de codeudora, se realizaron cancelaciones parciales quedando al 30/09/2021 un saldo pendiente de USD 41.671,56.
Con fecha 18/12/2020 Casado Agropecuaria S.A firma un préstamo con Banco GNB en proceso de fusión (ex BBVA)por un monto total de capital e intereses de USD 532.819,18, comprometiéndose a pagarlo el 16/12/2021, dicho pagaré ha sido firmado por Parsipanny Corp S.A Sucursal Paraguay en calidad de codeudora.
Con fecha 30/06/2021 Casado Agropecuaria S.A firma un préstamo con Banco BASA S.A por un monto total de capital e intereses de USD 165.793,11, comprometiéndose a pagarlo el 23/06/2022, dicho pagaré ha sido firmado por Parsipanny Corp S.A Sucursal Paraguay en calidad de codeudora.
Con fecha 30/06/2021 Casado Agropecuaria S.A firma un préstamo con Banco BASA S.A por un monto total de capital e intereses de USD 414.482,76, comprometiéndose a pagarlo el 23/06/2022, dicho pagaré ha sido firmado por Parsipanny Corp S.A Sucursal Paraguay en calidad de codeudora.
Con fecha 14/07/2021 Casado Agropecuaria S.A firma un préstamo con Banco BASA S.A por un monto total de USD 249.364,01, comprometiéndose a pagarlo con fecha 08/07/2022, dicho pagaré ha sido firmado por Parsipanny Corp S.A Sucursal Paraguay en calidad de codeudora.
Con fecha 27/07/2021 Casado Agropecuaria S.A firma un préstamo con Banco Bancop S.A por un monto total de capital e intereses de USD 847.736,99, comprometiéndose a pagarlo el 22/07/2022, dicho pagaré ha sido firmado por Parsipanny Corp S.A Sucursal Paraguay en calidad de codeudora.
NOTA 17 - HECHOS RELEVANTES
El 11 de marzo de 2020 la Organización Mundial de la Salud ha declarado como una pandemia a la propagación del Coronavirus COVID-19. Las diferentes medidas adoptadas a nivel mundial han tenido un impacto significativo en aspectos tales como la vida cotidiana así como en la economía mundial, nacional y la de las propias empresas. La evolución de la pandemia es altamente incierta.
.
Este contexto nacional y macroeconómico mundial podría afectar directa o indirectamente la situación financiera de la empresa en el futuro. A la fecha de emisión de estos estados financieros, no es posible estimar de manera confiable el impacto que esta situación tendrá en la situación financiera de la empresa y en el resultado de sus operaciones. En consecuencia, los valores de los activos y pasivos fueron determinados tal como lo requieren las normas contables adecuadas en Uruguay, en base a las condiciones existentes a fecha de cierre de ejercicio económico.
NOTA 18 - HECHOS POSTERIORES
A la fecha de emisión de los presentes estados financieros intermedios especiales y, con posterioridad a la fecha de cierre de ejercicio, no han ocurrido hechos que puedan afectar a la Sociedad en forma significativa.