Carlos Casado — Interim / Quarterly Report 2021

Nov 9, 2021

PUERTA DE SEGURA S.A.

ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS ESPECIALES 30 de setiembre 2021

CONTENIDO

• Informe de Revisión Limitada Independiente $\Box$
• $\Box$ Estado de Situación Financiera Intermedio Especial al 30 de setiembre 2021
• □ Estado de Resultados y Otros Resultados Intermedio Especial al 30 de setiembre 2021
• Estado en el Cambio del Patrimonio Intermedio Especial al 30 de setiembre 2021 $\Box$
• Estado de Flujo de Efectivo Intermedio Especial al 30 de setiembre 2021 $\Box$
• □ Notas a los Estados Financieros Intermedio Especial al 30 de setiembre 2021

Abreviaturas:

Pesos uruguayos - \$ Dólares estadounidenses - US\$

GLOBAL URUGUAY

AUDITORES ASOCIADOS

An independent firm member of Allinial Global Avenida General Paz 1481 11400, Montevideo - Uruguay
T (598) 2600 8854

INFORME DE REVISIÓN LIMITADA INDEPENDIENTE

Señores Accionistas PUERTA DE SEGURA S.A. Presente

Hemos realizado una revisión limitada del estado de situación financiera intermedio especial de Puerta de Segura S.A. por el periodo 01 de julio 2021 al 30 de setiembre 2021 y el correspondiente estado de resultado y otro resultado integral intermedio especial, estado de cambios en el patrimonio intermedio especial y estado de flujo de efectivo intermedio especial, por el ejercicio terminado a dicha fecha y notas explicativas.

Los estados financieros intermedio especiales mencionados representan afirmaciones de las autoridades de la empresa. Nuestra responsabilidad es emitir un informe sobre estos estados financieros intermedio especiales basados en nuestra revisión.

Nuestra revisión ha sido realizada de acuerdo con el Pronunciamiento No 18 del Colegio de Contadores Economistas y Administradores de Uruguay. Estas guías requieren que la planificación y ejecución de nuestro trabajo de revisión sean apropiadas para obtener una razonable seguridad con respecto a la eventual existencia de errores significativos en los estados financieros intermedioespeciales. Una revisión se limita primordialmente a indagaciones con personal de la compañía y a procedimientos analíticos aplicados a datos financieros, por lo tanto, provee menos seguridad que una auditoría. No hemos desempeñado una auditoria y, por consiguiente, no expresamos una opinión de auditoria sobre los estados financieros intermedio-especiales de Puerta de Segura S.A. antes mencionados.

Basados en nuestra revisión, no ha surgido a nuestra atención nada que nos haga creer que los estados financieros intermedio-especiales de Puerta de Segura S.A. por el periodo 01 de julio 2021 al 30 de setiembre 2021, no están presentados razonablemente, de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB - International Accounting Standards Board).

Montevideo, 13/de octubre 2021 THE MISSION STATES OF PROFESIONALES JA DE JUDILACTOR p. Global Uruguay Auditores Asociados PROFESIONALES Ximena Furtado Cazes 100 PESOS URUGUAYOS \$100 PESOS URUGUAYOS Contador Público CJPPU 61.950 096816 $12²$ 096816 18 GLORAL 10.00 PESOS URUGUAYOS

138197

112

Estado de Situación Financiera Intermedio Especial al 30 de Setiembre de 2021 y 30 de junio de 2021

(En Dólares Estadounidenses y en Pesos Uruguayos)

	Nota	U\$S		\$
Activo		30/09/2021	30/06/2021	30/09/2021	30/06/2021
			(Reexpresados)		(Reexpresados)
Activo no corriente
Inversiones a largo plazo	3	45,52	45,52	1.954,63	1.983,63
Total activo no corriente		45,52	45,52	1.954,63	1.983,63
Activo corriente
Otras Cuentas a Cobrar	$\overline{4}$	1.950.092,35	1.939.517,52	83.736.965,56	84.518.354,84
Total activo corriente		1.950.092,35	1.939.517,52	83.736.965,56	84.518.354,84
Total activo		1.950.137,87	1.939.563,04	83.738.920,19	84.520.338,47
Pasivo y patrimonio
Patrimonio	9
Capital integrado		1.469.542,03	1.469.542,03	43.154.064,81	43.154.064,81
Reexpresiones contables				26.212.003,60	27.440.590,48
Reservas		91.129,92	91.129,92	2.048.856,90	2.048.856,90
Resultados acumulados		367.235,09	327.150,57	11.368.892,77	9.651.238,01
Resultado del ejercicio		11.954,83	40.084,52	513.850,67	1.717.654,76
Total patrimonio		1.939.861,87	1.927.907,04	83.297.668,75	84.012.404,96
Otras Cuentas a Pagar	5	10.276,00	11.656,00	441.251,44	507.933,51
Total pasivo corriente		10.276,00	11.656,00	441.251,44	507.933,51
Total pasivo		10.276,00	11.656,00	441.251,44	507.933,51
Total pasivo y patrimonio		1.950.137,87	1.939.563,04	83.738.920,19	84.520.338,47

Puerta de Segura S.A Estados Financieros Intermedios Especiales al 30 de Setiembre de 2021

Estado de Resultados y Otros Resultados Integrales Intermedio Especial

Por el período 1 de Julio de 2021 al 30 de Setiembre de 2021 y su comparativo 1 de Julio de 2020 al 30 de Setiembre de 2020

(En Dólares Estadounidenses y en Pesos Uruguayos)

		U\$S		\$
	Nota	30/09/2021	30/09/2020	30/09/2021	30/09/2020
Gastos de administración y ventas
Honorarios y gastos de administración		(1.720,00)	(2.935,00)	(73.889, 98)	(125.710, 64)
Otros gastos		(451,00)		(19.798, 90)
		(2.171,00)	(2.935,00)	(93.688, 88)	(125.710, 64)
Resultados diversos
Ingresos diversos			14.174,74		602.548,62
			14.174,74		602.548,62
Resultados financieros
Intereses ganados		14.115,58		607.096,15
Diferencia de cambio		10,25	(52, 03)	443,40	(2.205, 71)
		14.125,83	(52, 03)	607.539,55	(2.205, 71)
Resultado del ejercicio antes de impuesto a la renta		11.954,83	11.187,71	513.850,67	474.632,27
Impuesto a la renta	6
Resultado del ejercicio		11.954,83	11.187,71	513.850,67	474.632,27
Otros resultados integrales
Partidas que no se reclasifican posteriormente al resultado del ejercicio
Resultado por diferencia de conversión				(1.228.586, 88)	686.963,93
Resultado Integral Total		11.954,83	11.187,71	(714.736, 21)	1.161.596,20

Puerta de Segura S.A

Estados Financieros Intermedios Especiales al 30 de Setiembre de 2021

Estado de Cambios en el Patrimonio Intermedio Especial

(En Dólares Estadounidenses)

(Reexpresados)	Capital	Aportes a Capitalizar	Ajustes al Patrimonio	Reservas	Resultados acumulados	Patrimonio total
Saldos al 30 de Junio de 2020	1.469.542,03			89.163,78	329.116,71	1.887.822,52
Modificaciones al saldo inicial
Saldos modificados	1.469.542,03			89.163,78	329.116,71	1.887.822,52
Aportes de capital
Reducciones de capital				1.966,14	(1.966, 14)
Ajustes al patrimonio
Otros resultados integrales
Movimiento de reservas
Distribuciones de dividendos
Resultados del ejercicio					40.084,52	40.084,52
Resultado integral total del ejercicio					40.084,52	40.084,52
Movimientos del período		ä,	٠	1.966,14	38.118,38	40.084,52
Saldos al 30 de Junio de 2021	1.469.542,03	$\overline{\phantom{a}}$		91.129.92	367.235,09	1.927.907,04
Modificaciones al saldo inicial
Saldos modificados	1.469.542.03			91.129,92	367.235,09	1.927.907,04
Aportes de capital
Reducciones de capital
Ajustes al patrimonio
Otros resultados integrales
Movimiento de reservas
Distribuciones de dividendos
Resultados del ejercicio		$\blacksquare$	٠	i.	11.954,83	11.954,83
Resultado integral total del ejercicio			$\overline{\phantom{a}}$		11.954,83	11.954,83
Movimientos del período					11.954,83	11.954,83
Saldos al 30 de Setiembre de 2021	1.469.542,03			91.129,92	379.189,92	1.939.861,87

Puerta de Segura S.A Estados Financieros Intermedios Especiales al 30 de Setiembre de 2021

Estado de Cambios en el Patrimonio Intermedio Especial

(En Pesos Uruguayos)

(Reexpresados)	Capital	Aportes a Capitalizar	Ajustes al Patrimonio	Reservas	Resultados acumulados	Patrimonio total
Saldos al 30 de Junio de 2020	43.154.064,81		24.865.197,44	1.961.978,90	9.707.523,10	79.688.764,25
Modificaciones al saldo inicial
Saldos modificados	43.154.064.81		24.865.197.44	1.961.978,90	9.707.523.10	79.688.764,25
Aportes de capital
Reducciones de capital				86.878,00	(86.878,00)
Ajustes al patrimonio
Re-expresiones contables			2.575.393,04		30.592,85	2.605.985,89
Movimiento de reservas
Distribuciones de dividendos
Resultados del ejercicio					1.717.654,82	1.717.654,82
Resultado integral total del ejercicio			2.575.393.04		1.717.654,82	4.293.047,86
Movimientos del período			2.575.393,04	86.878,00	1.661.369,67	4.323.640,71
Saldos al 30 de Junio de 2021	43.154.064,81		27.440.590,48	2.048.856.90	11.368.892,77	84.012.404,96
Modificaciones al saldo inicial
Saldos modificados	43.154.064.81		27.440.590.48	2.048.856,90	11.368.892,77	84.012.404,96
Aportes de capital
Reducciones de capital
Ajustes al patrimonio
Re-expresiones contables			(1.228.586.88)			(1.228.586.88)
Movimiento de reservas
Distribuciones de dividendos
Resultados del ejercicio				$\overline{\phantom{0}}$	513.850,67	513.850,67
Resultado integral total del ejercicio			(1.228.586, 88)		513.850,67	(714.736, 21)
Movimientos del período		$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$	(1.228.586.88)		513.850,67	(714.736, 21)
Saldos al 30 de Setiembre de 2021	43.154.064.81	٠	26.212.003.60	2.048.856.90	11.882.743,44	83.297.668.75

Las Notas que se adjuntan forman parte integral de los presentes estados financieros especiales.

$\epsilon$

Puerta de Segura S.A

Estados Financieros Intermedios Especiales al 30 de Setiembre de 2021

Estado de Flujos de Efectivo Intermedio Especial

Por el período 1 de Julio de 2021 al 30 de Setiembre de 2021 y su comparativo 1 de Julio de 2020 al 30 de Setiembre de 2020 (En Dólares Estadounidenses y en Pesos Uruguayos)

	U\$S		\$
	30/09/2021	30/09/2020	30/09/2021	30/09/2020
FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES OPERATIVAS
Resultado del Ejercicio	11.954,83	11.187,71	513.850,67	474.632.27
Ajustes	٠		29,08	(16, 52)
Diferencia de Cambio			29,08	(16, 52)
Cambios en Activos y Pasivos	(11.954, 83)	(11.187, 71)	714.707,21	(1.161.579, 68)
Otras Cuentas a Cobrar	(10.574, 83)	(10.022, 71)	781.389,28	(1.112.887, 31)
Otras Cuentas a Pagar	(1.380,00)	(1.165,00)	(66.682,07)	(48.692, 37)
Fondos Provenientes de Operaciones			1.228.586,96	(686.963, 93)
FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE INVERSIONES
Fondos Provenientes de Inversiones
FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE FINANCIAMIENTO
Fondos Provenientes de Financiamiento
VARIACIÓN DEL FLUJO NETO DEL EFECTIVO			1.228.586,96	(686.963, 93)
Ajuste conversión cuentas patrimoniales			(1.228.586, 96)	686.963,93
SALDO INICIAL DE EFECTIVO
SALDO FINAL DE EFECTIVO

Puerta de Segura S.A Estados Financieros Intermedios Especiales al 30 de Setiembre de 2021

Notas a los Estados Financieros Intermedios Especiales

Por el período 1 de Julio de 2021 al 30 de Setiembre de 2021 y su comparativo 1 de Julio de 2020 al 30 de Setiembre de 2020

NOTA 1 - INFORMACIÓN BÁSICA SOBRE LA EMPRESA

1.1 Naturaleza jurídica

Puerta de Segura S.A. es una Sociedad Anónima nacional constituida bajo el régimen de Sociedad cerrada, de acuerdo a la categorización dada por la Ley de Sociedades Comerciales N° 16.060.

1.2 Actividad principal

Puerta de Segura S.A. inició actividades el 14 de Agosto de 2001 y su giro principal consiste en la realización de inversiones en productos financieros en el exterior.

El cierre fiscal de la Sociedad es el 31 de octubre de cada año.

Los presentes estados financieros especiales han sido confeccionados para el período especial, comprendido entre el 1º de julio de 2021 hasta el 30 de setiembre de 2021, a los efectos de atender a las necesidades de información contable de Carlos Casado S.A.

$1.3$ Accionista y participación en otras sociedades

El accionista controlante de Puerta de Segura S.A. es Carlos Casado S.A, entidad radicada en Argentina que posee el 100 % de su capital accionario.

NOTA 2 - PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

2.1 Normas contables aplicadas

Los presentes estados financieros especiales han sido preparados de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB - International Accounting Standards Board).

A tales efectos la vigencia de cada norma adoptada por el IASB será la establecida en la misma.

Las normas referidas comprenden:

• a) Las normas internacionales de información financiera
• b) Las normas internacionales de contabilidad
• c) Las interpretaciones elaboradas por el Comité de Interpretaciones de las NIIF o el anterior Comité de Interpretaciones

En el Estado de Situación Financiera los activos y pasivos son clasificados como no corrientes y corrientes, considerando como partidas corrientes aquellas con vencimiento o que se realizarán antes de los 12 meses siguientes al cierre de ejercicio.

$2.2$ Moneda funcional

La sociedad ha definido como moneda funcional al dólar estadounidense para confeccionar los estados financieros especiales, por ser la moneda en la cual están nominados la mayoría de sus ingresos y gastos. En consecuencia, los estados financieros especiales han sido confeccionados y presentados en dicha

Los estados financieros especiales preparados en moneda funcional fueron convertidos a su moneda legal y de presentación (Peso Uruguayo) de acuerdo a los siguientes criterios de conversión:

• Los activos y pasivos se convirtieron a tipo de cambio interbancario comprador de cierre de cada ejercicio (US\$ 1 = \$42,94 al 30 de Setiembre de 2021 y US\$ 1 = \$43,577 al 30 de Junio de 2021).
• Los ingresos y egresos se convierten al tipo de cambio del día anterior al de la transacción, excepto las diferencias de cambio en dólares que se convierten al tipo de cambio promedio de ejercicio (US\$ 1 = \$ 42,758 al 30 de Setiembre de 2021).
• El capital integrado y las reservas se presentan a su valor nominal.
• El resto de los rubros del capítulo Patrimonio se convierten a tipo de cambio de cierre de cada ejercicio, a excepción del resultado del ejercicio.
• El resultado por conversión generado se expone en el "Resultado por diferencia de conversión" en Otros Resultados Integrales del Estado de Resultados y Otros Resultados Integrales.

2.3 Moneda extranjera

Los activos y pasivos en moneda extranjera, es decir aquellas diferentes a la moneda funcional, han sido valuados a las respectivas cotizaciones de cierre de cada ejercicio (US\$ 1 = \$ 42,94 al 30 de Setiembre de 2021 y US\$ 1 = \$ 43,577 al 30 de Junio de 2021). Las diferencias de cambio fueron imputadas a resultados, dentro del capítulo Resultados Financieros.

Las transacciones en moneda extranjera han sido valuadas a las cotizaciones de las respectivas monedas vigentes al momento en que se efectuaron dichas transacciones.

El detalle y la composición de los saldos de activos y pasivos denominados en moneda extranjera se exponen en la Nota 7.

2.4 Activos Financieros

La Sociedad clasifica sus activos financieros en las siguientes categorías: inversiones valuadas a valor razonable a través de resultados, préstamos y otras cuentas por cobrar, inversiones permanentes con tenencia hasta su vencimiento, y activos financieros disponibles para la venta. La clasificación depende del propósito para el cual las inversiones fueron adquiridas. La Dirección determina la clasificación de sus inversiones al reconocerlas inicialmente y la reconsidera a cada fecha de cierre de ejercicio.

2.5 Estimaciones contables

La preparación de los estados financieros especiales, de conformidad con Normas Internaciones de Información Financiera, requiere que la Dirección de la Sociedad realice estimaciones y supuestos en el proceso de aplicación de las políticas y normas contables que afectan los montos informados de activos, pasivos, ingresos y gastos.

A estos efectos, si bien las estimaciones realizadas se han determinado a partir de la mejor información disponible a la fecha de emisión de los presentes estados financieros especiales, es posible que hechos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a su modificación en los próximos ejercicios. El efecto en los estados financieros especiales que, eventualmente, se derivase de los ajustes a efectuar en próximos ejercicios, es reconocido en el ejercicio en que la estimación es modificada y en los ejercicios futuros afectados, o sea se registra en forma prospectiva.

No han habido rubros en los cuales la Dirección de la Sociedad haya tenido que realizar estimaciones y supuestos en la aplicación de políticas contables.

2.6 Deterioro en el valor de los activos

Al 30 de setiembre de 2021 la sociedad revisó el importe en libros de sus activos para determinar si existía algún indicio de pérdida por deterioro. En el caso de activos no amortizables y de vida útil indefinida las pruebas se realizan anualmente, mientras que en el caso de activos sujetos a amortización las mismas se efectúan cada vez que ocurren hechos que indiquen que el valor en libros puede no ser recuperable.

El valor recuperable es el mayor entre el valor razonable, menos los costos para la realización de la venta, y el valor de uso. A efectos de evaluar el deterioro, los activos se consideran a nivel de cada una de las unidades generadoras de efectivo a la cual pertenecen.

Si el valor registrado en libros es mayor que su importe recuperable, se reduce el valor registrado a su importe recuperable, reconociéndose una pérdida por deterioro. En caso de que el activo haya sido revaluado en ejercicios anteriores, la reducción del valor en libros del activo se considera como una disminución de la revaluación previamente reconocida en el patrimonio neto.

2.7 Concepto de capital y presentación de cuentas del patrimonio

Se ha adoptado un concepto de capital financiero para la confección de los presentes estados financieros especiales. Bajo este concepto, se obtiene ganancia solamente si el importe financiero (o monetario) de los activos netos al final del período excede al importe financiero (o monetario) de los activos netos al principio del mismo, luego de excluir las aportaciones de los propietarios y las distribuciones hechas a los mismos en ese período.

El capital integrado y las reservas se presentan a su valor nominal, imputándose el resultado por conversión en el rubro Ajustes al Patrimonio.

2.8 Definición de fondos

Para la confección del Estado de Flujo de Efectivo se utilizó como definición de fondos a las disponibilidades e inversiones temporarias. Éstas últimas se definen como aquellas inversiones a corto plazo (vencimiento de tres meses o menos), de gran liquidez, fácilmente convertibles y que están sujetas a un riesgo no significativo de cambios en su valor.

El método utilizado para la confección del estado mencionado fue el indirecto, según el cual se ajusta el resultado por el efecto de las transacciones no monetarias, cualesquiera aplazamientos o acumulaciones (o devengos) de cobros o pagos por operaciones pasados o futuros, y partidas de ingreso o gasto asociadas con flujos de efectivo de operaciones de inversión o financiación.

$29$ Administración del riesgo de capital

Los objetivos de la Sociedad al administrar el capital son el salvaguardar la capacidad de la Sociedad de continuar como empresa en marcha con el propósito de generar retornos a sus accionistas, beneficios a otros grupos de interés y mantener una estructura de capital óptima para reducir el costo del capital. Para mantener o ajustar la estructura de capital, la Sociedad puede adecuar su estructura de financiamiento, emitir deuda, emitir nuevas acciones o vender activos para reducir su deuda.

La sociedad monitorea su capital sobre la base del ratio de apalancamiento, Este ratio se calcula dividiendo la deuda neta con tercero entre el capital total. La deuda neta corresponde al total del endeudamiento con terceros (que genera intereses) menos el efectivo y equivalentes de efectivo. EL capital total corresponde al patrimonio según se muestra en el estado de posición financiera más la deuda neta. La sociedad se ha financiado mayoritariamente con capital propio o con deudas con el accionista.

Los ratios de apalancamiento al 30 de setiembre 2021 y al 30 de junio de 2021 son los siguientes:

	30/09/2021	30/06/2021
	U\$S	U\$S
Deudas financieras (que
Menos: Fondos disponibles y
Deuda neta
Total Patrimonio	1.939.861,87	1.927.907,04
Total Capital Integrado	1.469.542,03	1.469.542,03
Ratio de apalancamiento con	0,00%	0,00%

2.10 Criterio general de valuación

Los estados financieros especiales han sido preparados sobre la base de costo histórico. Por lo tanto, los activos, pasivos, ingresos y egresos son valuados a sus correspondientes valores de adquisición en dólares estadounidenses y convertidos a pesos de acuerdo a lo establecido en la Nota 2.3.

2.11 Préstamos financieros

Los préstamos recibidos se reconocen inicialmente a su valor razonable, neto de los costos incurridos en la transacción. Posteriormente, dichos préstamos se presentan al costo amortizado y si existe diferencia entre los fondos ingresados y su valor de repago, la misma se reconoce en el Estado de Resultados y Otros Resultados Integrales especiales con base en el método del interés efectivo.

Los préstamos se clasifican dentro del pasivo corriente, excepto en los casos en que la Sociedad posee un derecho para diferir el pago por un plazo de por lo menos 12 meses después de la fecha de cierre de ejercicio.

2.12 Impuesto a la renta

El Impuesto a la renta se determina como la suma del cargo por impuesto corriente y del crédito o débito por el reconocimiento de activos o pasivos por impuesto diferido.

El Impuesto a la renta corriente se determina aplicando la tasa de impuesto vigente a la fecha de cierre de ejercicio sobre la utilidad impositiva del ejercicio y considerando, si corresponde, los ajustes por pérdidas fiscales de ejercicios anteriores.

El Impuesto a la renta diferido se determina aplicando el método del pasivo basado en el Estado de Situación Patrimonial y corresponde al impuesto que se espera pagar o recuperar en base a las diferencias que existen entre el valor en libros de un activo o un pasivo y el valor fiscal de los mismos.

Los pasivos por impuesto diferido se reconocen normalmente por toda diferencia temporaria imponible y los activos por impuesto diferido se reconocen siempre que sea probable que se cuente con ganancias fiscales contra las que se puedan utilizar las diferencias temporarias deducibles. Cabe mencionar que tales pasivos y activos no se reconocen si la diferencia temporaria surge del valor llave o del reconocimiento inicial (que no haya sido en una combinación de negocios) de otros activos y pasivos en una transacción que no afectó ni el resultado fiscal ni el contable.

En el caso particular de Puerta de Segura S.A., la sociedad no se encuentra sujeta a dicho impuesto ya que desarrolla sus actividades íntegramente en el exterior y no posee activos radicados en la República Oriental del Uruguay. Ver Nota 6.

2.13 Reconocimiento de ingresos y costos

Para el reconociendo de resultados, se adoptó el principio de lo devengado. En consecuencia, los efectos de las transacciones y demás sucesos se reconocen cuando ocurren y no cuando se recibe o paga dinero u otro equivalente al efectivo. A su vez, los mismos se registran en los libros contables y se informa sobre ellos en los estados financieros especiales de los períodos con los cuales se relacionan.

NOTA 3 - INVERSIONES A LARGO PLAZO

	U\$S
	30/09/2021	30/06/2021	30/09/2021	30/06/2021
Bonos del Tesoro Paraguay (**)	45,52	45,52	1.954.63	1.983,63
Total Inversiones a Largo Plazo	45.52	45.52	1.954.63	1.983,63

(**) Los bonos del tesoro en Paraguay se valúan a su costo de adquisición.

NOTA 4 - OTRAS CUENTAS A COBRAR

	U\$S
	30/09/2021	30/06/2021	30/09/2021	30/06/2021
Anticipo ICOSA	441,03	434,59	18.938,00	18.938,00
Honorarios a Devengar	1.050,00	2.100,00	45.087,00	91.511,70
Adelanto para impuestos (PPV)	260,42	256,61	11.182,29	11.182,29
Intereses a cobrar	108.183,67	94.068,09	4.645.406,79	4.099.205,16
Ds financieros Carlos Casado	1.840.157,23	1.842.658.23	79.016.351,48	80.297.517,69
Total Otras Cuentas a Cobrar	1.950.092,35	1.939.517,52	83.736.965.56	84.518.354,84

NOTA 5 - OTRAS CUENTAS A PAGAR

	U\$S
	30/09/2021	30/06/2021	30/09/2021	30/06/2021
Honorarios a pagar	9.606,00	9.606,00	412,481,64	418,600,66
Provisión por auditoría	670,00	2.050,00	28,769,80	89.332.85
Total Otras Cuentas a Pagar	10.276.00	11.656,00	441.251,44	507.933,51

NOTA 6 - IMPUESTO A LA RENTA

Impuesto a la renta corriente

En el presente ejercicio no hubo un cargo por impuesto a la renta corriente debido a que todas las actividades de la empresa se realizaron en el exterior.

NOTA 7 - POSICIÓN EN MONEDAS EXTRANJERAS

Los presentes estados financieros especiales incluyen los siguientes saldos en monedas distintas al Dólar Estadounidense, moneda funcional de la Sociedad:

	30/09/2021		30/06/2021
		Equivalente en U\$S		Equivalente en U\$S
ACTIVO
Otras Cuentas a Cobrar Total Activo	30.120,29 30.120,29	701,45 701,45	30.120,29 30.120,29	691,20 691,20
PASIVO
Otras Cuentas a Pagar Total Pasivo
Posición Activa / (Pasiva) neta	30.120,29	701,45	30.120,29	691,20

NOTA 8 - SALDOS Y TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS

$8.1$ Saldos con partes relacionadas

Los saldos con partes relacionadas al cierre de cada ejercicio son los siguientes:

	30/09/2021		30/06/2021
	U\$S		USS
Créditos a corto plazo	1.948.340.90	83.661.758,27	1.936.726,32	84.396.722.85
Saldo Activo al cierre	1.948.340.90	83.661.758,27	1.936.726.32	84.396.722.85
Saldo Pasivo al cierre				-

NOTA 9 - PATRIMONIO

El detalle y la evolución de los rubros patrimoniales se expone en el anexo de Estado de Evolución del Patrimonio.

9.1 Capital

El capital autorizado de la Sociedad al 30 de setiembre de 2021 y 30 de junio de 2021 asciende a \$ 162.000.000,00 nominales, el cual se encuentra integrado por la suma de \$ 43.154.064,81 nominales.

El capital integrado se conforma de \$43.154.064 acciones nominativas de valor nominal \$1 cada una, además de existir un derecho de integración del accionista por \$ 0,81.

9.2 Ajustes al patrimonio

Los ajustes al patrimonio incluyen el ajuste por conversión de la moneda funcional a la moneda de presentación, resultante de aplicar los criterios establecidos en la Nota 2.2.

9.3 Resultados acumulados

Los resultados acumulados incluyen los resultados no distribuidos al cierre de cada ejercicio, convertidos de acuerdo a la metodología establecida en la Nota 2.2.

NOTA 10 - ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS

Las actividades desarrolladas por la sociedad la exponen a una variedad de riesgos financieros, entre los cuales se incluyen riesgos de crédito, riesgos de liquidez y riesgos de mercado.

La gerencia tiene a su cargo la administración de dichos riesgos, no obstante es el directorio quien establece y supervisa las políticas de la sociedad con el objeto de identificar y analizar los riesgos a los que se enfrenta la misma, fijar limites y controles adecuados y monitorear el cumplimiento de los mismos. El objetivo principal es tratar de minimizar potenciales efectos en el desempeño financiero de la sociedad.

A) Riesgo de Crédito

Es el riesgo de pérdida financiera que enfrenta la empresa si un cliente o contraparte de un instrumento financiero no cumple total o parcialmente con sus obligaciones contractuales. Los créditos otorgados son con empresas vinculadas por tanto, aún cuando haya algunos vencidos, la Gerencia no espera que la Sociedad incurra en pérdida alguna por concepto de este tipo de riesgo.

B) Riesgo de Liquidez

Es el riesgo de que la Sociedad se encuentre ante dificultades para cumplir con sus obligaciones asociadas con pasivos financieros, a medida que éstas vencen.

La empresa no presenta un riesgo de liquidez, dado que el pasivo financiero que posee al cierre de ejercicio es con el accionista el cual es quien afronta los pagos de las deudas diversas menores de la sociedad.

C) Riesgo de Mercado

Es el riesgo de que variaciones en los precios de mercado (tipo de cambio, tasa de interés, precios de mercado) afecten a los ingresos de la sociedad o al valor de los instrumentos financieros que mantiene.

C.1 Riesgo de tipo de cambio

El riesgo de cambio surge cuando transacciones comerciales futuras y/o activos y pasivos reconocidos se denominan en una moneda que no es la moneda funcional de la entidad.

La moneda que origina principalmente este riesgo es el peso uruguayo. Este riesgo es monitoreado de forma de mantener la exposición al peso uruguayo en niveles aceptables para la Sociedad.

C.2 Riesgo de tasa de interés

Es el riesgo originado por los activos y pasivos financieros, asociado a las tasas de interés pactadas. Este riesgo es monitoreado por la dirección de la sociedad de modo de mantener la exposición al mismo en niveles aceptables.

En el presente ejercicio la gerencia entiende que no ha tenido exposición a este tipo de riesgo.

$C.3$ Riesgo de precio de mercado

La sociedad no está expuesta al riesgo de fluctuaciones en los precios ya que no tiene inversiones mantenidas y clasificadas como disponibles para la venta o como valuadas a valor razonable a través de resultados.

NOTA 11 - INSTRUMENTOS FINANCIEROS

			30/09/2021
	Préstamos y otras cuentas por Cobrar	Inversiones valuadas a valor razonable a través de resultados	Otros Pasivos	Total U\$S	Total \$
Activos
Créditos Financieros	1.840.157,23			1.840.157,23	79.016.351,48
Inversiones a largo plazo		45,52		45,52	1.954,63
Total	1.840.157,23	45,52	$\overline{a}$	1.840.202,75	79.018.306,11
Pasivos
Otras Cuentas a Pagar	$\blacksquare$	٠	10.276,00	10.276,00	441.251,44
Total			10.276,00	10.276,00	441.251,44
			30/06/2021
	Préstamos y otras cuentas por Cobrar	Inversiones valuadas a valor razonable a través de resultados	Otros Pasivos	Total U\$S	Total \$U
Activos
Créditos Financieros	1.842.658,23			1.842.658.23	80.297.517,69
Inversiones a largo plazo		45,52		45,52	1.983,63
Total	1.842.658,23	45,52	٠	1.842.703,75	80.299.501,32
Pasivos
Otras Cuentas a Pagar			11.656,00	11.656,00	507.933,51
Total	۰	٠	11.656,00	11.656,00	507.933,51

NOTA 12 - CORECCION DE ERRORES DE PERIODOS ANTERIORES

Con fecha 31 de diciembre de 2018 mediante Asamblea General Extraordinaria de Accionistas se resolvió un rescate de acciones por la suma de \$ 118.027.819,54 mediante el procedimiento del art 290 de la ley 16.060, fijándose el valor patrimonial de las acciones a rescatar en la suma de \$ 165.980.777,50 de acuerdo al balance de la empresa al 31/12/2018.

Con fecha 06 de septiembre de 2021 se realizó una Asamblea General Extraordinaria de Accionistas ratificando lo resuelto en las asambleas extraordinarias de accionista del 31 de diciembre de 2018 y subsanando el error en la asignación de las cuentas patrimoniales rescatadas, dicho error generó cambios de exposición dentro del patrimonio de la sociedad, pero no genera cambios en el valor del patrimonio neto.

Dado que la administración de la sociedad tomó conocimiento de las asambleas de accionistas antes descriptas en el presente ejercicio, se ajustarán los balances retroactivamente para corregir la omisión del registro contable de las decisiones patrimoniales oportunamente.

Capítulo de Patrimonio al 31/12/2018

	En Dólares Estadounidenses		En Pesos Uruguayos
	(Saldos Reexpresados)	(Saldos Presentados)	(Saldos Reexpresados)	(Saldos Presentados)
Capital Integrado	1.469.542,03	1.403.796,28	43.154.064,81	43.154.064,81
Ajustes al Patrimonio			6.581.811,38	12.560.014,76
Reserva Legal	89.163.78	85.174,36	1.961.978.90	1.961.978.90
Resultados Acumulados	314.000.58	383.735,75	8.989.068,18	3.010.864,80
Total Patrimonio	1.872.706.39	1.872.706,39	60.686.923.27	60.686.923,27

Impacto en los estados financieros

Como resultado del rescate de capital y surgen cambios en la exposición de los saldos de las cuentas patrimoniales al 31 de diciembre de 2018 que implica cambios en el cierre posterior al 31/12/2018.

Capítulo de Patrimonio al 30/06/2019

	30/06/2019
(Saldos Reexpresados)	(Saldos Presentados)	Impacto de Error Contable
1.469.542.03	1.403.796,28	65.745,75
89.163.78	85,174,36	3.989.42
304.764.71	374.499,88	(69.735, 17)
1.863.470.52	1.863.470,52	٠
		En Dólares Estadounidenses

	En Pesos Uruguayos	30/06/2019
	(Saldos Reexpresados)	(Saldos Presentados)	Impacto de Error Contable
Capital Integrado	43.154.064,81	43.154.064,81
Ajustes al Patrimonio	11.719.926,55	17.745.040,03	(6.025.113.48)
Reserva Legal	1.961.978.90	1.961.978,90
Resultados Acumulados	8.724.649,46	2.699.535,98	6.025.113,48
Total Patrimonio	65.560.619,72	65.560.619,72

Capítulo de Patrimonio al 30/06/2020

	En Dólares Estadounidenses	30/06/2020
	(Saldos Reexpresados)	(Saldos Presentados)	Impacto de Error Contable
Capital Integrado	1.469.542,03	1.403.796,28	65.745.75
Reserva Legal	89.163,78	85.174,36	3.989,42
Resultados Acumulados	329.116,71	398.851,88	(69.735, 17)
Total Patrimonio	1.887.822,52	1.887.822,52

	En Pesos Uruguayos		30/06/2020
	(Saldos Reexpresados)	(Saldos Presentados)	Impacto de Error Contable
Capital Integrado	43.154.064,81	43.154.064,81
Ajustes al Patrimonio	24.865.197.44	30.890.310,92	(6.025.113,48)
Reserva Legal	1.961.978,90	1.961.978.90
Resultados Acumulados	9.707.523,10	3.682.409,62	6.025.113,48
Total Patrimonio	79.688.764.25	79.688.764,25

Capítulo de Patrimonio al 30/06/2021

	En Dólares Estadounidenses		30/06/2021
	(Saldos Reexpresados)		(Saldos Presentados) Impacto de Error Contable
Capital Integrado	1.469.542.03	1,403,796,28	65.745,75
Reserva Legal	91.129,92	87.140,50	3.989,42
Resultados Acumulados	367.235.09	436.970,26	(69.735, 17)
Total Patrimonio	1.927.907,04	1.927.907,04

	En Pesos Uruguayos		30/06/2021
	(Saldos Reexpresados)	(Saldos Presentados)	Impacto de Error Contable
Capital Integrado	43.154.064,81	43.154.064.81
Ajustes al Patrimonio	27,440,590,48	33.496.296.91	(6.055.706.43)
Reserva Legal	2.048.856,90	2.048.856,90	$\overline{\phantom{a}}$
Resultados Acumulados	11.368.892,77	5.313.186,34	6.055.706.43
Total Patrimonio	84.012.404.96	84.012.404.96	-

NOTA 13 - CONTINGENCIAS

A la fecha de los presentes estados financieros especiales no existen pasivos contingentes relacionados con aspectos derivados de la gestión empresarial cuya posibilidad de ocurrencia, a juicio de la dirección y de sus asesores legales, no sea considerada remota.

NOTA 14 - HECHOS POSTERIORES

A la fecha de emisión de los presentes estados financieros especiales y, con posterioridad a la fecha de cierre de ejercicio, no han ocurrido hechos que puedan afectar a la sociedad en forma significativa.