Carlos Casado — Audit Report / Information 2021

Sep 8, 2021

CARLOS CASADO S.A.

INFORME DE GESTIÓN ANUAL DEL COMITÉ DE AUDITORÍA DE

CARLOS CASADOS.A. EJERCICIO 2021

Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 6 de septiembre de 2021

A los Sres. Directores y Accionistas de Carlos Casado S.A. Presente

El Comité de Auditoría de Carlos Casado S.A, cumple en presentar su Informe Anual sobre el tratamiento dado a las cuestiones que son de su competencia previstas en el artículo 110 de la Ley 26.831y en lo establecido por resoluciones de la Comisión Nacional de Valores (CNV) y de la Securities Exchange Commission (SEC) y que fue desarrollada durante el ejercicio finalizado el 30 de junio de 2021.

1. Constitución del Comité de Auditoría

El 17 de mayo de 2010 por decisión del Directorio fue conformado el Comité de Auditoría. En cumplimiento con la normativa que le es aplicable, el Comité de Auditoria está conformado por tres directores, todos ellos con carácter de independientes. A partir del 29 de octubre de 2020, por resolución de Directorio, el Comité de Auditoria está integrado por los directores titulares: Anibal Batista Pires, Guillermo Nielsen, Roberto Álvarez y Julia Lusquiños, siendo el Sr. Roberto Alvarez no independiente.

El Sr. Anibal Batista Pires fue designado presidente del Comité.

El 28 de septiembre de 2020, el Comité de Auditoria presentó al Directorio y a la Comisión Fiscalizadora su Plan de Actuación correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2021.

2. Competencias y responsabilidades del Comité de Auditoría.

El Comité de Auditoría actuó dando cumplimiento a la normativa aplicable y de acuerdo a su reglamento interno.

Para el desarrollo de su trabajo mantuvo reuniones periódicas en forma presencial a partir del 20 de marzo de 2021, debido al aislamiento social preventivo y obligatorio decretado por el Poder Ejecutivo Nacional por la evaluación del coronavirus, las reuniones de Comité se realizaron a distancia, comunicándose sus integrantes y convocados entre sí, por videoconferencia. Las reuniones fueron documentadas en actas que se transcriben en el Libro de Comité de Auditoria.

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3. Tratamiento dado por el Comité de Auditoría a los temas de su competencia.

3.1 Auditoría Externa: designación, evaluación de desempeño y pre aprobación de honorarios.

En su pronunciamiento del 5 de octubre de 2020 el Comité de Auditoría opinó favorablemente sobre la propuesta del Directorio de mantener la designación del Estudio Tezanos Pinto, Caride Fitte y Asociados como auditores externos de la Compañía para el ejercicio 2021. En la próxima Asamblea, se tratará la propuesta y la designación de los auditores titular y suplente respectivamente.

Opinión sobre la designación del auditor externo: el Comité consideró lo siguiente:

• a) Los antecedentes profesionales de los estudios designados, la trayectoria en el mercado y el conocimiento específico que tienen del negocio y de los sistemas administrativos contables de la Compañía dado el trabajo desarrollado en ejercicios anteriores.

• b) Las políticas de independencia de las firmas de Auditoria.

• c) Las declaraciones juradas requeridas por el art. 104 de la Ley N° 26.831, informando datos personales, profesionales y sanciones de las que hubieran sido pasibles de índole penal, administrativo o profesional.

• d) Carta de independencia de la firma de Auditoría Externa respecto de la Sociedad.

• e) El trabajo desarrollado por Auditoría Externa durante ejercicios anteriores y obteniendo en consecuencia conocimiento del negocio, de la estructura organizativa de la Compañía, de su administración y de su control interno.

• f) No se tomó conocimiento de observaciones o cuestionamientos de organismos de control que hubiesen efectuado sobre el trabajo del auditor externo.

Evaluación del desempeño y trabajo de Auditoría Externa:

A partir de las reuniones mantenidas con Auditoria Externa, el Comité pudo considerar o tratar lo siguiente:

• a) El plan de trabajo de Auditoría Externa para la revisión de los Estados Financieros de Carlos Casado, S.A. basado en el entendimiento del negocio, la identificación de riesgos y programando la auditoría de acuerdo al tamaño y complejidad de la Compañía.

• b) El tratamiento dado en oportunidad de las reuniones con el Comité para la consideración de los estados financieros trimestrales y el anual. La identificación de cuentas significativas de las diferentes actividades, su análisis; las afirmaciones y procesos significativos; la información sobre los criterios adoptados sobre los asuntos claves de contabilidad y auditoría; los hechos relevantes identificados por los auditores externos y que fueron áreas de foco durante la auditoría y la información de las comunicaciones con el Comité, presentadas en cada revisión.

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Se tomó conocimiento, además, de las medidas que los auditores externos adoptaron por el

impacto de Covid-19 en el desarrollo su trabajo de auditoria de la Compañía.

• c) Los comentarios, observaciones de Auditoria Externa y las comunicaciones presentadas al Comité en cada oportunidad.

• d) El análisis de los servicios brindados por Auditoría Externa considerando que ninguno de ellos comprometió la relación de independencia entre la Compañía y Auditoría Externa, de acuerdo a lo normado por la CNV y la SEC y procediéndose a su pre-aprobación según lo requerido por la Ley Sarbanes Oxley.

Con respecto a los honorarios facturados por la Auditoria Externa en el ejercicio 2021, se informa lo siguiente:

Servicios de auditoría por el ejercicio 2021	$ 2.508.389,15
Ajuste por inflación	$ 196.418.09
Total	$ 2.704.807,24

En función de lo realizado, el Comité de Auditoria concluye el trabajo desarrollado en el ejercicio 2021 por Auditoria Externa ha sido adecuado y satisfactorio.

3.2 Control Interno y sistema administrativo contable.

El Comité de Auditoría debió evaluar la efectividad del control interno y del sistema administrativo contable de la Compañía, que permitan asegurar la integridad de la información financiera y de otra información que sea requerida por los organismos de control.

Se consideró, además, en el marco de las medidas adoptadas por el aislamiento social, la revisión de controles claves y controles excepcionales definidos por las matrices de control vigentes.

Para el cumplimiento de ese objetivo, el Comité realizó lo siguiente:

• a) Se realizaron reuniones con Auditoría Externa y la Gerencia de Consolidación y Reporting para el tratamiento de los estados financieros, considerando en cada oportunidad los comentarios de los auditores, sus opiniones sobre el control interno, las transacciones significativas y complejas y el tratamiento dado en esos casos.

• b) Se reunió con los responsables de las áreas más críticas de la Compañía a fin de tomar conocimiento de su accionar, el cumplimiento de objetivos y el compromiso que en materia de control adoptan.

• c) Se mantuvieron reuniones de seguimiento de los trabajos realizados por la Sociedad en materia de cumplimiento de estándares de control interno para la certificación anual bajo la sección 404 de la Ley Sarbanes Oxley y respecto de los resultados de la certificación 2019,

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no se informaron deficiencias significativas ni debilidades materiales.

Por lo informado precedentemente, el Comité de Auditoría concluye que lo desarrollado por la Compañía en materia de control interno y sobre procesos operativos, así como el sistema administrativo contable, resulta adecuado y satisfactorio, destacando el compromiso de la Compañía en la adecuación, seguimiento y mejoras introducidas en el marco de los cambios y análisis de riesgos tanto del negocio como de la gestión por efecto de Covid -19.

3.3 Confiabilidad de la información a organismos de control y sobre hechos relevantes.

Para supervisar la confiabilidad de la información financiera y de toda información presentada ante organismos de control, el Comité de Auditoria realizó lo siguiente:

Reuniones con la Gerencia de Consolidación y Reporting y Auditoría Externa para el tratamiento de los balances trimestrales y el balance anual, revisando los hechos relevantes.

Tomó conocimiento de los principales hechos relevantes informados a los organismos de control.

El trabajo desarrollado por el Comité de Auditoría se limitó a la revisión de la información mencionada precedentemente, no siendo responsable de realizar exámenes de acuerdo con normas de auditoría, limitándose su accionar a lo detallado precedentemente. En consecuencia, su conclusión no debe interpretarse como una opinión profesional sobre la información emitida por la Sociedad, sino que se limita a los resultados de lo que ha realizado. En función ello, el Comité de Auditoría informa que no tomó conocimiento de situaciones u observaciones de relevancia que deban efectuarse sobre la información emitida.

3.4 Gestión de riesgos.

Con el propósito de analizar lo actuado por la Sociedad respecto de la identificación de riesgos, el Comité de Auditoría llevo adelante las siguientes acciones:

• a) Se reunió con gerencias críticas tomando conocimiento de los temas más relevantes y de mayor riesgo, observando las medidas que en cada caso adoptan para la administración de los mismos (Finanzas, Compliance, Sistemas, Legales, Impuestos, Seguros), en concreto:

•  Situación de Tesorería. Proyecciones de Flujos de Fondos. Cumplimiento de obligaciones con Proveedores y Acreedores.

• Situación del personal. Riesgos laborales.

• Situación de Asuntos judiciales en curso

•  Seguimiento de Inventarios y stocks.

•  Seguimiento de análisis veterinarios y vacunaciones.

•  Seguimiento de pulverizaciones y plagas

•  Seguimiento de riesgos medioambientales, licencias ambientales de las tierras.

•  Situación de las tierras y los cultivos. Riesgos de la producción

• Situación de las pólizas de Seguro para cobertura de riesgos

b) Tomó conocimiento a través de los informes del Comité de Compliance de denuncias o quejas,

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no habiéndose informado en esos reportes la existencia de posibles fraudes durante el ejercicio.

El Comité de Auditoría concluye que resulta razonable y adecuado lo realizado por la Sociedad en materia de riesgos, no conociendo ninguna situación relacionada con el tema que por su relevancia deban ser parte de este informe.

3.5 Normas de conducta.

Con respecto a la responsabilidad del Comité de Auditoría de evaluar el cumplimiento de las normas de conducta aplicables por la Sociedad, normas legales y reglamentarias, se procedió a:

• a) Observar la aplicación y vigencia del Código de Conducta de la sociedad, verificando su adecuada difusión a cargo del Comité de Compliance.

• b) Solicitud de los informes remitidos por el Comité de Compliance con las denuncias, quejas o reclamos recibidos, su tratamiento y las conclusiones arribadas como resultado de las investigaciones realizadas.

• c) Verificar periódicamente en la casilla de administracion@carloscasadosa.com.ar de la posible existencia de denuncias del Comité de Auditoria por temas relativos con la Auditoría Externa, el control interno o de índole contable, garantizándose el anonimato y confidencialidad del denunciante. Se deja constancia que, hasta el momento de emisión del presente informe, no se habían registrado denuncias sobre los temas mencionados.

En base al trabajo realizado, llevado a cabo con el objetivo y alcance señalados, el Comité no ha tomado conocimiento de alguna cuestión, que a su criterio signifique apartarse de las normas de conducta y legales, concluyendo que lo actuado por la sociedad en este tema resulta adecuado.

3.6 Conflicto de intereses.

El Comité de Auditoría no tomó conocimiento de ningún caso de relevancia material en el que intervinieran integrantes de los órganos sociales y que represente un posible conflicto de intereses.

3.7 Operaciones entre partes relacionadas.

La responsabilidad del Comité de Auditoría en esta materia, consiste en opinar a requerimiento del Directorio o cualquiera de sus integrantes y en forma previa a la decisión del Directorio, si las condiciones de las operaciones entre partes relacionadas por montos relevantes (entendiéndose a aquellos que superen el 1% del Patrimonio Neto medido según el último balance aprobado de la Sociedad), son similares a las condiciones normales y habituales de mercado entre partes no relacionadas.

En las oportunidades en que el Directorio lo solicitó, el Comité de Auditoria emitió su opinión en lo que a su responsabilidad refiere.

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3.8 Propuesta de honorarios para Directores.

Con relación a los honorarios correspondientes al ejercicio finalizado en junio de 2021, el Comité emitirá su opinión a la propuesta en la próxima Asamblea de accionistas.

4. Conclusión General

El Comité ha llevado adelante su trabajo en cumplimiento de sus competencias y responsabilidades, quedando reflejado en este informe los temas abordados y sus conclusiones en cada caso.

Para finalizar, el Comité desea remarcar la colaboración recibida de todas las áreas alcanzadas por su trabajo y de la dirección de la Compañía.

Atentamente,

Aníbal Batista Pires

Presidente del Comité de Auditoria

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