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Carlos Casado — Audit Report / Information 2021
Sep 7, 2021
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Audit Report / Information
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CASADO AGROPECUARIA S.A.
INFORME FINAL DE AUDITORÍA EXTERNA DE ESTADOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO INICIADO EL 01 E JULIO DE 2.020 Y FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2.021 PRESENTADO EN FORMA COMPARATIVA
ELABORACIÓN – EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN Y DESARROLLO ECONÓMICO PLANEAMIENTOS DE SISTEMAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVOS - ASESORÍA ECONÓMICA, FINANCIERA Y TRIBUTARIA PROCESAMIENTO CONTABLE – AUDITORÍA – COMPUTACIÓN PERICIAS: CONTABLES – AUDITORÍAS – TASACIÓN Y AVALUACIÓN – PARTICIÓN – CALIGRAFICA Y DOCUMENTOLÓGICA ASESORAMIENTO EN PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS, Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO DR. CORONEL Nº 1.444 E/ CARLOS A. LÓPEZ Y CAP. GWYNN – EDIFICIO PARQUE 1º PISO OFIC. 104 - Bº SAJONIA (ASUNCIÓN) TELS.: (021) 482-918 / (0981) 423-377 / (0991) 423-377 / (0971) 423-377 - E-MAIL: [email protected]
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CASADO AGROPECUARIA S.A.
ESTADOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO INICIADO EL 01 DE JULIO DE 2.020 Y FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2.021.
CONTENIDO
-
Opinión del Auditor Independiente.
-
Estado de Situación Financiera.
-
Estado de Resultados Integrales.
-
Estado de cambios en el Patrimonio.
-
Estado de Flujo de Efectivo.
-
Notas a los Estados Financieros.
ELABORACIÓN – EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN Y DESARROLLO ECONÓMICO PLANEAMIENTOS DE SISTEMAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVOS - ASESORÍA ECONÓMICA, FINANCIERA Y TRIBUTARIA PROCESAMIENTO CONTABLE – AUDITORÍA – COMPUTACIÓN PERICIAS: CONTABLES – AUDITORÍAS – TASACIÓN Y AVALUACIÓN – PARTICIÓN – CALIGRAFICA Y DOCUMENTOLÓGICA ASESORAMIENTO EN PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS, Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO DR. CORONEL Nº 1.444 E/ CARLOS A. LÓPEZ Y CAP. GWYNN – EDIFICIO PARQUE 1º PISO OFIC. 104 - Bº SAJONIA (ASUNCIÓN) TELS.: (021) 482-918 / (0981) 423-377 / (0991) 423-377 / (0971) 423-377 - E-MAIL: [email protected]
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INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE AL 30 DE JUNIO DE 2.021.
A los Señores Directores de CASADO AGROPECUARIA S.A. R.U.C. Nº 80099968 - 1 Presente
1. Identificación de los estados financieros objeto de la auditoría.
He auditado los Estados Financieros al 30 de junio de 2.021; que he firmado a efectos de su identificación y se adjuntan, de CASADO AGROPECUARIA S.A.; que comprenden el Estado de Situación Financiera al 30 de junio de 2.021, y sus correspondientes Estados de Resultados Integrales, el Estado de Cambio del Patrimonio Neto, el Estado de Flujo de Efectivo, Notas y Anexo.
2. Responsabilidad del Directorio y la Gerencia por los Estados Financieros.
La Gerencia de CASADO AGROPECUARIA S.A. , es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante a la preparación y presentación razonable de los Estados Financieros que estén libres de representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea debidas a fraude o a error; seleccionando y aplicando políticas contables apropiadas, y haciendo estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias.
3. Responsabilidad del Auditor.
Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre estos Estados Financieros, con base a mi trabajo de auditoría. Efectué la misma de acuerdo a Normas Internacionales de Auditoria aprobadas por el Consejo de Normas Internacionales de Auditoría y Aseguramiento ("IAASB" por su sigla en inglés). Dichas normas requieren que cumpla con requisitos éticos, así como planear y desempeñar el trabajo de la auditoría para obtener una seguridad razonable sobre si los Estados Financieros están libres de representación errónea de importancia relativa.
4. Alcance del trabajo.
Una auditoría implica desempeñar procedimientos para obtener evidencias sobre los montos y revelaciones en los Estados Financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representación errónea de importancia relativa de los Estados Financieros, ya sea debido a fraude o a error. Al hacer esas evaluaciones del riesgo, el auditor considera el control interno relevante a la preparación y presentación razonable de los estados financieros por la entidad, para diseñar los procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el fin de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la empresa. Una auditoría también incluye evaluar la propiedad de las políticas contables usadas y lo razonable de las estimaciones contables hechas por la administración, así como evaluar la presentación general de los Estados Financieros.
Considero que las evidencias que he obtenido son suficientes y apropiadas para que me proporcionen una base para realizar una opinión de auditoría.
ELABORACIÓN – EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN Y DESARROLLO ECONÓMICO PLANEAMIENTOS DE SISTEMAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVOS - ASESORÍA ECONÓMICA, FINANCIERA Y TRIBUTARIA PROCESAMIENTO CONTABLE – AUDITORÍA – COMPUTACIÓN
PERICIAS: CONTABLES – AUDITORÍAS – TASACIÓN Y AVALUACIÓN – PARTICIÓN – CALIGRAFICA Y DOCUMENTOLÓGICA ASESORAMIENTO EN PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS, Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO DR. CORONEL Nº 1.444 E/ CARLOS A. LÓPEZ Y CAP. GWYNN – EDIFICIO PARQUE 1º PISO OFIC. 104 - Bº SAJONIA (ASUNCIÓN) TELS.: (021) 482-918 / (0981) 423-377 / (0991) 423-377 / (0971) 423-377 - E-MAIL: [email protected]
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5. Opinión.
En mi opinión, los mencionados Estados Financieros presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera de CASADO AGROPECUARIA S.A. al 30 de junio de 2.021; y los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio y sus flujos de efectivo al 30 de junio de 2.021.
Julio, 19 de 2.021 Asunción – Paraguay
LIC. JUAN G. ANTÚNEZ AQUINO
Contador Público - Matrícula Nº C - 372
Auditor Externo Impositivo – Reg. SET Nº 136/2020 Auditor Externo Cooperativas – Reg. INCOOP Nº 123/2017 Especialista en PLD y FT – Reg. SEPRELAD Res. Nº 116/2021 Especialista en Pericia Caligráfica y Documentológica R.U.C. Nº: 1783397 - 3 / Pat. Prof. Nº 010-0034292 Perito Profesional: Contador – Auditor Contable Avaluador de Bienes en General – Partidor Marcario y Propiedad Intelectual Calígrafo/Documentólogo Mat. C.S.J. Nº 2.325 Centro de Arbitraje y Mediación Paraguay
ELABORACIÓN – EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN Y DESARROLLO ECONÓMICO PLANEAMIENTOS DE SISTEMAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVOS - ASESORÍA ECONÓMICA, FINANCIERA Y TRIBUTARIA PROCESAMIENTO CONTABLE – AUDITORÍA – COMPUTACIÓN PERICIAS: CONTABLES – AUDITORÍAS – TASACIÓN Y AVALUACIÓN – PARTICIÓN – CALIGRAFICA Y DOCUMENTOLÓGICA ASESORAMIENTO EN PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS, Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO DR. CORONEL Nº 1.444 E/ CARLOS A. LÓPEZ Y CAP. GWYNN – EDIFICIO PARQUE 1º PISO OFIC. 104 - Bº SAJONIA (ASUNCIÓN) TELS.: (021) 482-918 / (0981) 423-377 / (0991) 423-377 / (0971) 423-377 - E-MAIL: [email protected]
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CASADO AGROPECUARIA S.A.
Estados Financieros al 30 de Junio de 2.021 y al 30 de Junio de 2.020. Expresado en US$ UME
| Balance General Activo Caja y Bancos Créditos por Ventas Otros Créditos Bienes de Cambio Total del Activo Corriente Activo No Corriente Bienes de Uso Total Activo No Corriente Total Activo Pasivo Pasivo Corriente Deudas: Deudas Comerciales Remuneraciones a Pagar Deudas Vinculadas Deudas Bancarias Total Deudas Previsiones Total Pasivo Corriente Pasivo No Corriente Deudas: Deudas Fiscales Total Deudas Previsiones Total Pasivo No Corriente Total Pasivo Patrimonio Neto Capital Resultados Acumulados Resultado del Ejercicio Total Patrimonio Neto Total Pasivo y P.Neto |
30/06/2021 30/06/2020 US$ US$ 1.051.739 526.657 542.936 1.060.505 1.130.090 863.340 1.300.767 852.369 4.025.532 3.302.871 29.969.693 30.102.521 29.969.693 30.102.521 33.995.225 33.405.391 922.545 1.332.710 9.814 9.502 4.512.731 4.954.978 1.987.050 1.091.414 7.432.140 7.388.604 7.432.140 7.388.604 424.036 350.810 424.036 350.810 424.036 350.810 7.856.176 7.739.414 22.563.787 22.563.787 3.102.190 4.028.922 473.072 (926.732) 26.139.049 25.665.977 33.995.225 33.405.391 |
|---|---|
ELABORACIÓN – EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN Y DESARROLLO ECONÓMICO PLANEAMIENTOS DE SISTEMAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVOS - ASESORÍA ECONÓMICA, FINANCIERA Y TRIBUTARIA PROCESAMIENTO CONTABLE – AUDITORÍA – COMPUTACIÓN PERICIAS: CONTABLES – AUDITORÍAS – TASACIÓN Y AVALUACIÓN – PARTICIÓN – CALIGRAFICA Y DOCUMENTOLÓGICA ASESORAMIENTO EN PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS, Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO DR. CORONEL Nº 1.444 E/ CARLOS A. LÓPEZ Y CAP. GWYNN – EDIFICIO PARQUE 1º PISO OFIC. 104 - Bº SAJONIA (ASUNCIÓN) TELS.: (021) 482-918 / (0981) 423-377 / (0991) 423-377 / (0971) 423-377 - E-MAIL: [email protected]
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CASADO AGROPECUARIA S.A.
Estados de Resultados Integrales por el Ejercicio Finalizados el 30 de Junio de 2.021 y 2.020. Expresado en US$ UME
| Ingreso de Produccion Costo Produccion Cambios en el VNR Resultado por producción Ventas Costo de ventas Resultado bruto Otros Ingresos Gastos de Estructura Gastos de Administración Gastos de Comercialización Resultados Financieros Resultado Antes de Impuestos Impuestos a las Ganancias Resultado Ordinario |
30/06/2021 30/06/2020 US$ US$ 3.734.627 2.015.517 (2.323.106) (2.321.719) 407.607 56.006 |
|---|---|
| 1.819.127 (250.196) 4.016.055 2.960.383 (4.016.055) (2.960.383) 1.819.127 (250.196) 50.623 758.108 (451.397) (422.817) (506.832) (397.648) (189.762) (283.432) (171.623) (330.748) 550.136 (926.732) (77.064) - 473.072 (926.732) |
ELABORACIÓN – EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN Y DESARROLLO ECONÓMICO PLANEAMIENTOS DE SISTEMAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVOS - ASESORÍA ECONÓMICA, FINANCIERA Y TRIBUTARIA PROCESAMIENTO CONTABLE – AUDITORÍA – COMPUTACIÓN PERICIAS: CONTABLES – AUDITORÍAS – TASACIÓN Y AVALUACIÓN – PARTICIÓN – CALIGRAFICA Y DOCUMENTOLÓGICA ASESORAMIENTO EN PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS, Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO DR. CORONEL Nº 1.444 E/ CARLOS A. LÓPEZ Y CAP. GWYNN – EDIFICIO PARQUE 1º PISO OFIC. 104 - Bº SAJONIA (ASUNCIÓN) TELS.: (021) 482-918 / (0981) 423-377 / (0991) 423-377 / (0971) 423-377 - E-MAIL: [email protected]
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CASADO AGROPECUARIA S.A. ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE JUNIO DE 2.021 Y 30 DE JUNIO DE 2.020
Estados de Flujo de Efectivo por el Ejercicio Cerrado al 30 de Junio de 2.021 y al 30 de Junio de 2.020 Expresado en US$ UME
| Efectivo al inicio Efectivo al cierre |
30/06/2021 526.657 1.051.739 525.082 (473.072) (407.607) 203.744 (437.194) 186.375 955.134 (410.165) 312 (442.247) 895.636 70.917 (70.917) (70.917) 525.082 |
30/06/2020 |
|---|---|---|
| 23.059 526.657 |
||
| Variacion Resultado neto integral Cambios VNR Depreciaciones Variacion créditos por ventas Variacion créditos Variacion bienes de cambio Variacion ds comerciales Variacion ds sociales Variacion deudas vinculadas Variacion Otras deudas |
503.598 887.110 (56.006) 164.653 (219.381) 89.187 (721.527) (165.269) (2.605) (815.108) 1.091.413 |
|
| Variacion operativa | 252.467 | |
| Compras bs uso | (252.467) | |
| Variacion inversion | (252.467) | |
| Variacion | 503.598 |
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CASADO AGROPECUARIA S.A. Estado de Cambio en el Patrimonio del Ejercicio entre el 01 de Julio de 2.020 y el 30 de Junio de 2.021. Expresado en US$ UME
| Saldos al 30 de Junio de 2019 Resultado del Ejercicio Saldos al 30 de Junio de 2020 Resultado del Ejercicio Saldos al 30 de Junio de 2021 |
CAPITAL SUSCRIPTO E INTEGRADO 22.563.787 - |
TOTAL 22.563.787 - |
RESULTADOS NO ASIGNADOS 4.028.922 (926.732) |
RESULTADOS NO ASIGNADOS 4.028.922 (926.732) |
PATRIMONIO NETO 26.592.709 (926.732) |
PATRIMONIO NETO 26.592.709 (926.732) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 22.563.787 | 22.563.787 | 3.102.190 | 25.665.977 | |||
| - | - | 473.072 | 473.072 | |||
| 22.563.787 | 22.563.787 | 3.575.262 | 26.139.049 |
ELABORACIÓN – EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN Y DESARROLLO ECONÓMICO PLANEAMIENTOS DE SISTEMAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVOS - ASESORÍA ECONÓMICA, FINANCIERA Y TRIBUTARIA PROCESAMIENTO CONTABLE – AUDITORÍA – COMPUTACIÓN PERICIAS: CONTABLES – AUDITORÍAS – TASACIÓN Y AVALUACIÓN – PARTICIÓN – CALIGRAFICA Y DOCUMENTOLÓGICA ASESORAMIENTO EN PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS, Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO DR. CORONEL Nº 1.444 E/ CARLOS A. LÓPEZ Y CAP. GWYNN – EDIFICIO PARQUE 1º PISO OFIC. 104 - Bº SAJONIA (ASUNCIÓN) TELS.: (021) 482-918 / (0981) 423-377 / (0991) 423-377 / (0971) 423-377 - E-MAIL: [email protected]
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CASADO AGROPECUARIA S.A.
Anexo de Bienes de Uso del Ejercicio entre el 01 de Julio de 2.020 y el 30 de Junio de 2.021. Expresado en US$ UME
| BIENES DE USO (cifras en dolares) |
BIENES DE USO (cifras en dolares) |
BIENES DE USO (cifras en dolares) |
BIENES DE USO (cifras en dolares) |
BIENES DE USO (cifras en dolares) |
BIENES DE USO (cifras en dolares) |
BIENES DE USO (cifras en dolares) |
BIENES DE USO (cifras en dolares) |
BIENES DE USO (cifras en dolares) |
BIENES DE USO (cifras en dolares) |
BIENES DE USO (cifras en dolares) |
BIENES DE USO (cifras en dolares) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cuenta Principal | VALOR DE ORIGEN |
Aumentos | Bajas del ejercicio |
Valor al Final del ejercicio |
Amortizaciones | Acumuladas al cierre del ejercicio |
Neto Resultante del ejercicio |
Neto Resultante año Anterior 30/06/2020 |
|||
| Acumuladas al comienzo del ejercicio |
Bajas del ejercicio |
Reimputaciones del ejercicio |
Del ejercicio Monto |
||||||||
| TIERRAS, MEJORAS E INSTALACIONES 30.214.765 23.455 - 30.238.220 MAQUINARIAS 204.736 6.038 - 210.773 AUTOMOTORES 57.765 41.424 (8.406) 90.783 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN 11.015 - - 11.015 MUEBLES Y ÚTILES 6.076 - - 6.076 |
310.961 - 67.172 135.413 513.546 29.724.674 29.903.804 58.053 - (56.710) 48.077 49.421 161.353 146.683 11.646 (8.406) (8.446) 16.188 10.983 79.800 46.119 5.724 - (127) 2.346 7.943 3.072 5.291 5.453 - (1.889) 1.718 5.282 794 624 |
||||||||||
| Total 30.494.357 70.917 (8.406) 30.556.868 |
391.837 (8.406) 0 203.744 587.175 29.969.693 30.102.521 |
ELABORACIÓN – EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN Y DESARROLLO ECONÓMICO PLANEAMIENTOS DE SISTEMAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVOS - ASESORÍA ECONÓMICA, FINANCIERA Y TRIBUTARIA PROCESAMIENTO CONTABLE – AUDITORÍA – COMPUTACIÓN PERICIAS: CONTABLES – AUDITORÍAS – TASACIÓN Y AVALUACIÓN – PARTICIÓN – CALIGRAFICA Y DOCUMENTOLÓGICA ASESORAMIENTO EN PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS, Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO DR. CORONEL Nº 1.444 E/ CARLOS A. LÓPEZ Y CAP. GWYNN – EDIFICIO PARQUE 1º PISO OFIC. 104 - Bº SAJONIA (ASUNCIÓN) TELS.: (021) 482-918 / (0981) 423-377 / (0991) 423-377 / (0971) 423-377 - E-MAIL: [email protected]
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CASADO AGROPECUARIA S.A.
Información Sobre Evolutivo de Gastos
Correspondientes al Ejercicio entre el 01 de Julio de 2.020 y el 30 de Junio de 2.021. Expresado en US$ UME
| Rubros | Costo por Producción |
Gastos de Comercializ. |
Gastos de Administración |
Gastos de Estructura |
Resultados Financieros |
Totales Totales al 30 de Junio de 2.021 |
Totales Totales al 30 de Junio de 2.020 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cargas Sociales Combustibles y Lubricantes Depreciaciones Diferencia de cambio Donaciones Fletes y acarreos Gastos bancarios Gastos Comerciales Gastos de Administración Gastos de hacienda Honorarios profesionales Impuestos y Tasas Insumos agricultura Intereses Mantenimiento y repaciones Movilidad y viáticos Otros gastos de personal Seguros Pagados Servicios de terceros Sueldos |
2.323.106 | 180.474 9.287 |
4.597 414.268 14.163 32.671 10 41.124 |
28.647 203.744 7.581 1.538 73.062 843 59.513 4.934 6.307 65.229 |
(127.780) 3.639 295.765 |
4.597 28.647 203.744 (127.780) - 188.055 3.639 9.287 415.805 - 14.163 32.671 2.323.106 295.765 73.062 843 59.522 4.934 6.307 106.353 |
7.566 31.454 164.653 112.099 97 280.863 2.584 20.212 279.302 273 43.894 17.146 2.321.446 216.066 72.229 2.554 56.867 3.582 3.182 120.295 |
|
| Totales al 30 de Junio de 2.021 | 2.323.106 | 189.762 | 506.832 | 451.397 | 171.623 | 3.642.720 | 3.756.364 | |
| 2.321.719 283.432 397.648 422.817 330.748 3.756.364 |
||||||||
| Totales al 30 de Junio de 2.020 | 2.321.719 | 283.432 | 397.648 | 422.817 | 330.748 | 3.756.364 |
ELABORACIÓN – EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN Y DESARROLLO ECONÓMICO PLANEAMIENTOS DE SISTEMAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVOS - ASESORÍA ECONÓMICA, FINANCIERA Y TRIBUTARIA PROCESAMIENTO CONTABLE – AUDITORÍA – COMPUTACIÓN PERICIAS: CONTABLES – AUDITORÍAS – TASACIÓN Y AVALUACIÓN – PARTICIÓN – CALIGRAFICA Y DOCUMENTOLÓGICA ASESORAMIENTO EN PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS, Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO DR. CORONEL Nº 1.444 E/ CARLOS A. LÓPEZ Y CAP. GWYNN – EDIFICIO PARQUE 1º PISO OFIC. 104 - Bº SAJONIA (ASUNCIÓN) TELS.: (021) 482-918 / (0981) 423-377 / (0991) 423-377 / (0971) 423-377 - E-MAIL: [email protected]
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CASADO AGROPECUARIA S.A.
Información Sobre Evolutivo de Costos
Correspondientes al Ejercicio entre el 01 de Julio de 2.020 y el 30 de Junio de 2.021. Expresado en US$ UME
| Existencia Inicial Ajuste DC Paso MAIZ a SUPLEMENTACION Ingresos por producción Ajuste SEMENTERA DE MAIZ Ingresos por tenencia y cambios en el VNR |
Agricultura | Ganadería | Total 30.06.2021 |
Total 30.06.2020 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 100.574 (11.312) (121.564) 3.734.627 -42.285 407.607 |
533 5 - - - - |
101.108 (11.307) (121.564) 3.734.627 -42.285 407.607 |
1.062.755 (23.682) (49.105) 2.015.517 - 56.006 |
|||
| Subtotal | 4.067.647 | 538 | 4.068.185 | 3.061.490 | ||
| Existencia final Costo de ventas |
(51.592) | (538) | (52.130) | (101.108) | ||
| 4.016.055 | - |
4.016.055 | 2.960.383 | |||
ELABORACIÓN – EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN Y DESARROLLO ECONÓMICO PLANEAMIENTOS DE SISTEMAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVOS - ASESORÍA ECONÓMICA, FINANCIERA Y TRIBUTARIA PROCESAMIENTO CONTABLE – AUDITORÍA – COMPUTACIÓN PERICIAS: CONTABLES – AUDITORÍAS – TASACIÓN Y AVALUACIÓN – PARTICIÓN – CALIGRAFICA Y DOCUMENTOLÓGICA ASESORAMIENTO EN PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS, Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO DR. CORONEL Nº 1.444 E/ CARLOS A. LÓPEZ Y CAP. GWYNN – EDIFICIO PARQUE 1º PISO OFIC. 104 - Bº SAJONIA (ASUNCIÓN) TELS.: (021) 482-918 / (0981) 423-377 / (0991) 423-377 / (0971) 423-377 - E-MAIL: [email protected]
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CASADO AGROPECUARIA S.A.
Notas de los Estados Financieros Finalizados el 30 de Junio de 2.021
Nota 1 – Información básica sobre la Empresa al 30 de Junio de 2.021:
a) Naturaleza jurídica:
Casado Agropecuaria S.A. es una Sociedad Anónima paraguaya constituida por escritura pública Nº 205 de fecha 31 de Agosto de 2.017, pasada por ante el Notario y Escribano Público José María Livieres Guggiari, inicio actividades el 18 de Setiembre de 2.017.
b) Actividad principal:
- La Actividad principal, en virtud a la escisión de la firma CRESCA S.A., que da origen a su composición patrimonial, consiste en la realización de actividad agrícola y ganadera.
Nota 2 – Políticas Contables:
a) Ejercicio Cubierto:
-
Los estados contables cubren el ejercicio comprendido entre el 01 de Julio de 2.020 y el 30 de Junio de 2.021. Los saldos se presentan en forma comparativa; las partidas Patrimoniales y las partidas de resultado se presentan al 30 de Junio de 2.020.
-
b) Los estados contables son llevados conforme a la legislación tributaria vigente para la República del Paraguay, Ley 1.034/83; Ley 125/91; Ley 2421/2.004; Ley 5061/2.013, Ley 6380/2019 y sus respectivas reglamentaciones.
-
c) Moneda Funcional y de Presentación de los Estados Contables: La sociedad ha definido como moneda funcional el Dólar Estadounidense, para confeccionar los estados financieros, por ser la moneda a la cual están convertidos y reconocidos sus ingresos y gastos.
Los registros contables de la sociedad son mantenidos en Guaraníes, moneda de curso legal en la República del Paraguay.
Los presentes estados financieros han sido preparados en Dólares Americanos al sólo efecto de la consolidación con su casa matriz.
Las transacciones en moneda extranjera han sido valuadas a las cotizaciones de las respectivas monedas vigentes al momento en que se efectuaron dichas transacciones.
d) Estados Contables Especiales:
El presente estado contable ha sido confeccionado bajo la aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) vigentes a la fecha, a los efectos de atender a las necesidades de información del grupo económico.
- e) Concepto de Capital:
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El capital a mantener a efectos de determinar el resultado del ejercicio, ha sido definido como el capital financiero.
- f) Reconocimiento de Ingresos y Gastos:
Se aplicó el principio de lo devengado a efectos del reconocimiento de los ingresos e imputación de egresos o costos incurridos.
- g) Cuentas a Cobrar y a Pagar:
Las cuentas a cobrar y a pagar se expresan a su valor nominal.
Nota 3 – Empresas Vinculadas:
Durante el transcurso del período iniciado el 01 de Julio de 2.020 al 30 de Junio de 2.021, se realizaron transacciones en concepto de préstamos con la empresa controlante.
Saldos con partes relacionadas:
Importes al 30 de Junio de 2.021 con las sociedades relacionadas:
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PLANEAMIENTOS DE SISTEMAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVOS - ASESORÍA ECONÓMICA, FINANCIERA Y TRIBUTARIA PROCESAMIENTO CONTABLE – AUDITORÍA – COMPUTACIÓN PERICIAS: CONTABLES – AUDITORÍAS – TASACIÓN Y AVALUACIÓN – PARTICIÓN – CALIGRAFICA Y DOCUMENTOLÓGICA ASESORAMIENTO EN PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS, Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO DR. CORONEL Nº 1.444 E/ CARLOS A. LÓPEZ Y CAP. GWYNN – EDIFICIO PARQUE 1º PISO OFIC. 104 - Bº SAJONIA (ASUNCIÓN) TELS.: (021) 482-918 / (0981) 423-377 / (0991) 423-377 / (0971) 423-377 - E-MAIL: [email protected]
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| Sociedad Agropecuaria del Chaco SA Parsipanny Corp. Suc. Py Carlos Casado S.A. Cresca S.A. Sociedad Agropecuaria del Chaco SA Carlos Casado S.A. Cresca SA (Deuda Cactus) Sociedad Carlos Casado S.A. Parsipanny Corp. Suc. Py Agropecuaria del Chaco SA |
País de origen Paraguay Paraguay Paraguay Paraguay País de origen Paraguay Paraguay Paraguay País de origen Argentina Paraguay Paraguay |
Deudores por ventas Deudores por ventas Corriente Corriente 30/06/2021 30/06/2020 30.462 22.057 377.274 302.261 45.891 24.525 8.740 8.740 462.367 357.583 Deudas Comerciales Deudas Comerciales Corriente Corriente 30/06/2021 30/06/2020 276.019 273.628 - 76.135 64.393 40.000 340.413 389.762 Otras deudas Otras deudas Corriente Corriente 30/06/2021 30/06/2020 2.995.179 3.445.489 640 25.611 1.516.912 1.483.878 4.512.731 4.954.978 |
|---|---|---|
Nota 4 – Impuestos:
La empresa está obligada con el IRE Régimen Contable y por el Impuesto al Valor Agregado (IVA General).
No existen ni débitos ni créditos por impuestos diferidos.
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| Conceptos | 30.06.2021 |
|---|---|
| Resultado antes del impuesto a las ganancias Tasa del impuesto Resultado a la tasa del impuesto Diferencias permanentes a la tasa del impuesto: Diferencia de cambio Gastos No Deducibles de impuestos Impuesto a lasganancias contabilizado |
550.136 10% |
| 55.014 (17.162) 39.213 |
|
| 77.064 |
Nota 5 – Litigios y Contingencias:
A la fecha de los presentes Estados Contables, la empresa no posee litigios pendientes, y no existen Pasivos Contingentes, relacionados con aspectos derivados de la gestión empresarial.
Nota 6 – Administración de Riesgos Financieros:
Las actividades desarrolladas por la sociedad la exponen a una variedad de riesgos financieros. Entre los cuales se incluyen riesgos de crédito, riesgos de liquidez y riesgos de mercado.
La gerencia tiene a su cargo la administración de dichos riesgos. No obstante es el directorio quien establece y supervisa las políticas de la sociedad con el objeto de identificar y analizar los riesgos a los que se enfrenta la misma. Fijar límites y controles adecuados y monitorear el cumplimiento de los mismos. El objetivo principal es tratar de minimizar potenciales efectos en el desempeño financiero de la sociedad.
Nota 7 – Composición de los Principales Rubros:
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| Disponibles Caja Bancos Créditos por Ventas Créditos por Ventas Otros Créditos IVA Crédito Fiscal Créditos Fiscales Disponibles Res 7930007675 Anticipo IRAGRO Anticipo a Proveedores y Empleados Bienes de Cambio Productos Terminado Granos Existencia de Ovinos Producción en Proceso e Insumos Cultivo en Desarrollo Materia Prima e Insumos Total Bienes de Cambio Bienes de Uso Valor Residual Deudas Comerciales Deudas Comerciales Otras Deudas PC Deudas Sociales Deudas Vinculadas Deudas Bancarias Otras Deudas P No C Deudas Fiscales |
30-jun-21 30-jun-20 |
|---|---|
| 263 1.790 1.051.477 524.867 |
|
| 1.051.739 526.657 |
|
| 542.936 1.060.505 |
|
| 542.936 1.060.505 |
|
| 977.588 736.956 28.093 - - 107.602 124.409 18.781 |
|
| 1.130.090 863.340 |
|
| 51.592 100.575 538 533 |
|
| 52.130 101.108 |
|
| 722.018 386.459 526.620 364.802 |
|
| 1.248.637 751.261 |
|
| 1.300.767 852.370 |
|
| 29.969.693 30.102.521 |
|
| 922.545 1.332.710 |
|
| 922.545 1.332.710 |
|
| 9.814 9.502 4.512.731 4.954.978 1.987.050 1.091.414 |
|
| 6.509.595 6.055.894 |
|
| 424.036 350.810 |
|
| 424.036 350.810 |
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Nota 8 - Incorporación de Activos y Pasivos:
Como producto de la escisión parcial de CRESCA S.A., se ha producido la integración de las acciones con el aporte de la asignación del Patrimonio resultante de la misma, con las partidas correspondientes, tanto en el “ACTIVO” en Bienes de Uso, como en el “PASIVO” con las deudas Financieras.
Nota 9 - Hechos Posteriores:
Con posterioridad al cierre de ejercicio económico no se han producido hechos o circunstancias que afecten significativamente la situación patrimonial, los resultados de las operaciones y los flujos de efectivo de la sociedad.
LIC. JUAN G. ANTÚNEZ AQUINO
Contador Público - Matrícula Nº C - 372
Auditor Externo Impositivo – Reg. SET Nº 136/2020 Auditor Externo Cooperativas – Reg. INCOOP Nº 123/2017 Especialista en PLD y FT – Reg. SEPRELAD Res. Nº 116/2021
Especialista en Pericia Caligráfica y Documentológica R.U.C. Nº: 1783397 - 3 / Pat. Prof. Nº 010-0034292 Perito Profesional: Contador – Auditor Contable Avaluador de Bienes en General – Partidor Marcario y Propiedad Intelectual Calígrafo/Documentólogo Mat. C.S.J. Nº 2.325 Centro de Arbitraje y Mediación Paraguay
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