Carlos Casado — Audit Report / Information 2010

Feb 17, 2011

Carlos Casado S.A.

PUERTA DE SEGURA S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2009
(en dólares estadounidenses y en pesos uruguayos)
		US$			$
		31/12/2010	31/12/2009		31/12/2010	31/12/2009
ACTIVO				......	-
Activo Corriente					-
Disponibilidades	( Nota 4)	14,385.83	117,870.33		289,198.34	2,314,619.67
Inversiones Temporarias	( Nota 5)	500,045.52	2,607,449.93		10,052,415.09	51,202,494.28
Otros Créditos	( Nota 6)	6,532,089.85	4,073,725.03		131,320,823.79	79,995,738.42
Total Activo Corriente		7,046,521.20	6,799,045.29		141,662,437.22	133,512,852.37
Activo no Corriente		-	-		-	-
Total Activo no Corriente		-	-		-	-
Total Activo		7,046,521.20	6,799,045.29		141,662,437.22	133,512,852.37
PASIVO Y PATRIMONIO					-	-
Pasivo Corriente					-	-
Deudas Diversas	( Nota 8)	5,842.74	704.41		117,456.61	13,832.50
Total Pasivo Corriente		5,842.74	704.41		117,456.61	13,832.50
Pasivo no Corriente		-	-		-	-
Total Pasivo no Corriente		-	-		-	-
Total Pasivo		5,842.74	704.41		117,456.61	13,832.50
Patrimonio	Ver Anexo	-	-		-	-
Capital Integrado		5,486,000.95	5,486,000.95		161,127,884.35	161,127,884.35
Re-expresiones Contables		-	-		(60,976,692.85)	(64,066,983.24)
Reserva Legal		104,841.43	99,200.50		1,500,128.11	1,389,357.07
Resultados Acumulados		1,207,498.50	1,023,292.32		34,937,990.65	30,906,095.06
Resultado del Ejercicio		242,337.58	189,847.11		4,955,670.35	4,142,666.63
Total Patrimonio		7,040,678.46	6,798,340.88		141,544,980.61	133,499,019.87
Total Pasivo y Patrimonio		7,046,521.20	6,799,045.29		141,662,437.22	133,512,852.37

PUERTA DE SEGURA S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
PERIODOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009
(en dólares estadounidenses y en pesos uruguayos)
	US$			$
	31/12/2010	31/12/2009		31/12/2010	31/12/2009
Gastos de Administración y Ventas		-		-
Gastos Bancarios	(26,613.31)	(21,274.52)		(525,566.44)	(466,627.86)
ICOSA	(433.80)	(391.86)		(8,680.00)	(8,157.00)
Otos Gastos	(882.39)	(292.66)		(17,206.61)	(6,644.26)
Honorarios Profesionales	(2,930.00)	(1,500.00)		(56,721.72)	(34,054.50)
IVA Costos	(830.34)	(335.50)		(16,100.57)	(7,616.86)
Sep 05	-	-		-	-
Total Gastos de Administración y Ventas	(31,689.84)	(23,794.54)		(624,275.34)	(523,100.48)
Resultados Financieros	-	-		-	-
Resultados Colocaciones	51,370.09	190,960.44		1,097,663.97	4,205,812.28
Intereses ganados	222,683.22	22,689.98		4,481,768.28	460,147.77
Resultado Neto de Cambio	(25.89)	(8.77)		513.44	(192.94)
Sep 09	-	-		-	-
Total Resultados Financieros	274,027.42	213,641.65		5,579,945.69	4,665,767.11
Sep 13	-	-		-	-
Resultado del Ejercicio	242,337.58	189,847.11		4,955,670.35	4,142,666.63
		.
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integral de estos estados contables.

PUERTA DE SEGURA S.A.
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO
PERIODOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2009
(en dólares estadounidenses)
	Capital	Ajustes al		Resultados	Patrimonio
	Integrado	Patrimonio	Reservas	Acumulados	Total
Saldos al 31/12/2008	5,486,000.95	-	99,200.50	1,023,292.32	6,608,493.77
Saldos Modificados	5,486,000.95	-	99,200.50	1,023,292.32	6,608,493.77
Resultado del Ejercicio				189,847.11	189,847.11
Saldos al 31/12/2009	5,486,000.95	-	99,200.50	1,213,139.43	6,798,340.88
Saldos Modificados	5,486,000.95	-	99,200.50	1,213,139.43	6,798,340.88
Reservas			5,640.93	(5,640.93)	-
Resultado del Ejercicio				242,337.58	242,337.58
Saldos al 31/12/2010	5,486,000.95	-	104,841.43	1,449,836.08	7,040,678.46
(en pesos uruguayos)
	Capital	Ajustes al		Resultados	Patrimonio
	Integrado	Patrimonio	Reservas	Acumulados	Total
Saldos al 31/12/2008	161,127,884.35	(32,427,211.25)	2,416,722.58	29,878,729.55	160,996,125.23
Saldos Modificados	161,127,884.35	(32,427,211.25)	2,416,722.58	29,878,729.55	160,996,125.23
Re-expresiones Contables		(31,639,771.99)			(31,639,771.99)
Reservas			(1,027,365.51)	1,027,365.51	-
Resultado del Ejercicio				4,142,666.63	4,142,666.63
Saldos al 31/12/2009	161,127,884.35	(64,066,983.24)	1,389,357.07	35,048,761.69	133,499,019.87
Saldos Modificados	161,127,884.35	(64,066,983.24)	1,389,357.07	35,048,761.69	133,499,019.87
Re-expresiones Contables		3,090,290.39			3,090,290.39
Reservas			110,771.04	(110,771.04)	-
Resultado del Ejercicio				4,955,670.35	4,955,670.35
Saldos al 31/12/2010	161,127,884.35	(60,976,692.85)	1,500,128.11	39,893,661.00	141,544,980.61
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integral de estos estados contables.

PUERTA DE SEGURA S.A.
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS
PERIODOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009
(en dólares estadounidenses y en pesos uruguayos)
	US$			$
	31/12/2010	31/12/2009		31/12/2010	31/12/2009
Flujo de Fondos Relacionado con Actividades Operativas
			......
Resultado del Ejercicio	242,337.58	189,847.11		4,955,670.35	4,142,666.63
Ajustes	-	-		3,090,290.39	(31,639,771.96)
Ajuste conversión cuentas patrimoniales	-	-		3,090,290.39	(31,639,771.96)
Cambios en Activos y Pasivos	(2,453,226.49)	1,264,791.55		(51,221,461.26)	50,057,874.15
Créditos por Ventas
Otros Créditos	(2,458,364.82)	1,269,131.75		(51,325,085.37)	50,166,938.44
Deudas Diversas	5,138.33	(4,340.20)		103,624.11	(109,064.29)
Fondos Provenientes de Operaciones	(2,210,888.91)	1,454,638.66		(43,175,500.52)	22,560,768.82
Flujo de Fondos Relacionado con Actividades de Inversión
Fondos Provenientes de Inversiones	-	-		-	-
Flujo de Fondos Relacionado con Actividades de Financiamiento
Fondos Provenientes de Financiamiento	-	-		-	-
Variación del Flujo Neto de Fondos	(2,210,888.91)	1,454,638.66		(43,175,500.52)	22,560,768.82
Saldo Inicial de Fondos	2,725,320.26	1,270,681.60		53,517,113.95	30,956,345.13
Saldo Final de Fondos	514,431.35	2,725,320.26		10,341,613.43	53,517,113.95
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integral de estos estados contables.

PUERTA DE SEGURA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CORRESPONDIENTES A LOS PERIODOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2009
Nota 1 - Información básica sobre la empresa
1.1 Naturaleza jurídica
PUERTA DE SEGURA S.A. es una sociedad anónima nacional constituida bajo el régimen de sociedad anónima cerrada según categorización dada por la Ley N° 16.060, que inició actividades el 14 de agosto de 2001.
Durante el año 2004 la Sociedad cambió el cierre de su ejercicio económico al 31 de octubre de cada año; anteriormente cerraba su ejercicio el 31 de diciembre.
1.2 Actividad principal
Su actividad principal consiste en la realización de inversiones en productos financieros.
1.3 Estados Contables Intermedios
Los presentes estados contables han sido confeccionados para el período especial de tres meses, comprendido desde enero de 2009 a 30 setiembre de 2009, a los efectos de atender a las necesidades de información contable del grupo económico.
Nota 2 - Principales políticas y prácticas contables aplicadas
2.1 Bases para la preparación de los estados contables
Los estados contables se han preparado de acuerdo con normas contables adecuadas en Uruguay, siguiendo lo establecido en los decretos 162/004, 222/004 y 90/005. Los mencionados decretos establecen la obligatoriedad, para los ejercicios económicos iniciados a partir del 19 de mayo de 2004, de la aplicación de las Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standars Board) vigentes a la fecha de publicación del decreto 162/004 de fecha 12 de mayo de 2004, tal como se encuentran publicadas en la página web de la Auditoria interna de la Nación, considerando los aspectos de presentación contenidos en el Decreto 103/991.
Con fecha 30 de julio de 2007 ha sido publicado el Decreto 266/07 que hace obligatoria, como Normas Contables Adecuadas en Uruguay, la aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera vigentes y traducidas a idioma español a esta fecha y las normas de presentación contenidas en el Decreto 103/91.
En la preparación de los presentes estados contables se ha seguido la convención contable del costo histórico, con las excepciones que se señalan en la Nota 3.
La preparación de los estados contables de conformidad con Normas Contables Adecuadas en Uruguay requiere que la gerencia haga estimaciones y suposiciones que afectan los montos informados de activos, pasivos, ingresos y gastos. Los resultados reales podrían diferir respecto de estas estimaciones.
2.2 Moneda funcional y de presentación de los estados contables
La Sociedad ha definido como moneda funcional al dólar estadounidense para confeccionar los estados contables, por ser la moneda en la cual están nominados la mayoría de sus ingresos y gastos. En consecuencia, los estados contables han sido confeccionados y presentados en dicha moneda.
Los registros contables de la Sociedad son mantenidos simultáneamente en pesos uruguayos, moneda de curso legal en el Uruguay, y en dólares estadounidenses.
2.3 Saldos en moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera (monedas diferentes a la moneda funcional) son valuados a los tipos de cambio de cierre del ejercicio (1US$ = $20.103). Las diferencias de cambio resultantes son imputadas a resultados y se exponen en el capítulo de Resultados Financieros del Estado de Resultados.
2.4 Concepto de Capital
El capital a mantener a efectos de determinar el resultado del ejercicio, ha sido definido como el capital financiero.
2.5 Reconocimiento de ingresos y costos
Se aplicó el principio de lo devengado a efectos del reconocimiento de los ingresos e imputación de los egresos o costos incurridos.
2.6 Definición de fondos
Para la confección del Estado de Origen y Aplicación de Fondos se utilizó a las disponibilidades e inversiones temporarias como definición de fondos.
Nota 3 - Criterios específicos de valuación
3.1 Disponibilidades e Inversiones temporarias
Las disponibilidades e inversiones temporarias se presentan a su valor de mercado más los intereses devengados a la fecha de cierre del período.
3.2 Cuentas a Cobrar
Las cuentas a cobrar se expresan a su valor nominal ajustado por las previsiones correspondientes a la incobrabilidad estimada.
3.3 Cuentas a Pagar
Las cuentas a pagar están presentadas a su valor nominal.

Nota 4 - Disponibilidades
Composición:			31/12/2010		31/12/2009
			US$		US$
	Wachovia Securities US$		-		353.96
	JP Morgan Chase Bank US$		1,391.92		1,391.39
	JP Morgan Chase Bank EUR		679.45		734.35
	JP Morgan Private Bank US$		12,314.46		12,301.18
	Wells Fargo - Cash		-		103,089.45
			14,385.83		117,870.33
Nota 5 - Inversiones Temporarias
Composición:			31/12/2010		31/12/2009
			US$		US$
	Wachovia Securities Plazo Fijo		-		88,774.30
	Wells Fargo - Securities		-		2,018,630.11
	Acciones Alarion Bank		500,000.00		500,000.00
	Bonos del Tesoro Paraguay		45.52		45.52
			500,045.52		2,607,449.93
Nota 6 - Otros Créditos
Composición:			31/12/2010		31/12/2009
			US$		US$
	Deudores Sociedad Controlante		2,856,680.73		2,766,035.05
	Deudores Financieros Cresca SA		3,430,000.00		1,285,000.00
	Intereses a cobrar Prést. Cresca SA		245,373.18		22,689.98
	Anticipo IP e Icosa		35.94		-
			6,532,089.85		4,073,725.03
Nota 7 -Deudas Diversas
Composición:			31/12/2010		31/12/2009
			US$		US$
	Honorarios a Pagar U$S		5,375.00		-
	Gastos a pagar U$S		467.74		704.41
			5,842.74		704.41
Nota 8 - Patrimonio
El capital integrado al 31 de diciembre de 2010 asciende a $ 161.127.884,35 y está representado por 161.127.884 acciones al portador de $ 1 cada una y un certificado provisorio de integración de acciones por un valor nominal de $ 0,35. El capital autorizado asciende a $ 162.000.000.
.
El detalle y la evolución de los rubros patrimoniales se expone en el Estado de Evolución del Patrimonio.
Nota 9 - Hechos posteriores
Con posterioridad al cierre de ejercicio no se han producido hechos o circunstancias que afecten significativamente la situación patrimonial, los resultados de las operaciones y los flujos de efectivo de la Sociedad.