Proxy Solicitation & Information Statement • Mar 11, 2021
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의결권대리행사권유참고서류 3.5 (주)케어젠 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon 의결권 대리행사 권유 참고서류
| 금융위원회 / 한국거래소 귀중 | |
| &cr&cr&cr | |
| 2021 년 03 월 11 일 | |
| 권 유 자: | 성 명: (주)케어젠&cr주 소: 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 46-38&cr전화번호: 031-420-9226 |
| 작 성 자: | 성 명: 권은희&cr부서 및 직위: IR부 이사&cr전화번호: 031-420-9226 |
| &cr&cr |
&cr
<의결권 대리행사 권유 요약>
(주)케어젠본인2021.03.112021.03.292021.03.16미위탁제20기 정기주주총회 의안 의결을 위한 정족수 확보 및 주주참여&cr확대전자위임장 가능한국예탁결제원(PC) https://evote.ksd.or.kr/&cr(모바일) https://evote.ksd.or.kr/m전자투표 가능한국예탁결제원(PC) https://evote.ksd.or.kr/&cr(모바일) https://evote.ksd.or.kr/m□ 재무제표의승인□ 정관의변경□ 이사의선임□ 이사의보수한도승인□ 기타주주총회의목적사항
| 1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항 | |
| 가. 권유자 | 나. 회사와의 관계 |
| 다. 주총 소집공고일 | 라. 주주총회일 |
| 마. 권유 시작일 | 바. 권유업무&cr 위탁 여부 |
| 2. 의결권 대리행사 권유의 취지 | |
| 가. 권유취지 | |
| 나. 전자위임장 여부 | (관리기관) |
| (인터넷 주소) | |
| 다. 전자/서면투표 여부 | (전자투표 관리기관) |
| (전자투표 인터넷 주소) | |
| 3. 주주총회 목적사항 |
I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항
1. 권유자에 관한 사항 (주)케어젠보통주937,0738.7본인자기주식
| 성명&cr(회사명) | 주식의&cr종류 | 소유주식수 | 소유비율 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
※ 상기 주식소유 수량 및 비율은 2020년 12월 31일 기준입니다.&cr
- 권유자의 특별관계자에 관한 사항
정용지최대주주보통주 6,827,05863.5최대주주-정연우최대주주의&cr친인척보통주 5,1270.0최대주주의&cr친인척-정민우최대주주의&cr친인척보통주 5,1270.0최대주주의&cr친인척-김은미등기임원보통주 34,2000.3등기임원-6,871,51263.9-
| 성명&cr(회사명) | 권유자와의&cr관계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 | 소유 비율 | 회사와의&cr관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계 | - | - |
※ 상기 주식소유 수량 및 비율은 2020년 12월 31일 기준입니다.&cr
2. 권유자의 대리인에 관한 사항 가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인) 권은희보통주0직원직원-오승준보통주0직원직원-
| 성명&cr(회사명) | 주식의&cr종류 | 소유&cr주식수 | 회사와의&cr관계 | 권유자와의&cr관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인 -해당사항없음------해당사항없음-----
| 성명&cr(회사명) | 구분 | 주식의&cr종류 | 주식&cr소유수 | 회사와의&cr관계 | 권유자와의&cr관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『의결권 대리행사 권유업무 대리인이 법인인 경우 』 삽입 00660#의결권대리행사권유수탁법인에관한사항.dsl
3. 권유기간 및 피권유자의 범위
가. 권유기간 2021.03.112021.03.162021.03.282021.03.29
| 주주총회&cr소집공고일 | 권유 시작일 | 권유 종료일 | 주주총회일 |
|---|---|---|---|
나. 피권유자의 범위 2020년 12월 31일 기준일 현재 주주명부에 등재된 의결권 있는 주식을 소유한 주주 전체
II. 의결권 대리행사 권유의 취지
1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지 (주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨. 제20기 정기주주총회 의안 의결을 위한 정족수 확보 및 주주참여 확대
&cr&cr
2. 의결권의 위임에 관한 사항
가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장) 전자위임장 가능2021.03.19~2021.03.28한국예탁결제원(PC) https://evote.ksd.or.kr/&cr(모바일) https://evote.ksd.or.kr/m- 기간 중 24시간 이용 가능&cr (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)&cr- 시스템에 인증서를 이용하여 주주 본인 확인 후 의안별&cr 전자위임장 수여&cr (주주확인용 인증서의 종류: 코스콤 증권거래용 인증서, 금융결제원 개인용도제한용 인증서 등)&cr- 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여&cr 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리
| 전자위임장 수여 가능 여부 |
| 전자위임장 수여기간 |
| 전자위임장 관리기관 |
| 전자위임장 수여&cr인터넷 홈페이지 주소 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법
□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법 OXOXX
| 피권유자에게 직접 교부 |
| 우편 또는 모사전송(FAX) |
| 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시 |
| 전자우편으로 위임장 용지 송부 |
| 주주총회 소집 통지와 함께 송부&cr(발행인에 한함) |
◆click◆ 『'인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지 게시'하는 경우』 삽입 00660#위임장용지교부인터넷홈페이지.dsl 위임장용지교부인터넷홈페이지
- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지
(주)케어젠www.caregen.co.kr당사 홈페이지
| 홈페이지 명칭 | 인터넷 주소 | 비고 |
|---|---|---|
◆click◆ 『'전자우편으로 위임장 용지 전송'하는 경우』 삽입 00660#전자우편전송에대한피권유자의의사표시확보여부및확보계획.dsl
□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법
- 위임장 접수처: (14119) 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 16-27&cr 케어젠 크리에이티브빌리지 4층 IR부
- 우편 접수 여부: 가능
- 접수 기간: 2021년 03월 28일(일) 회사 도착분까지
다. 기타 의결권 위임의 방법 해당사항 없음
&cr&cr
3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항
가. 주주총회 일시 및 장소 2021년 03 월 29 일(월) 오전 09 시 30분경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 16-27&cr케어젠 크리에이티브빌리지 5층
| 일 시 |
| 장 소 |
나. 전자/서면투표 여부 □ 전자투표에 관한 사항 전자투표 가능2021.03.19~2021.03.28한국예탁결제원(PC) https://evote.ksd.or.kr/&cr(모바일) https://evote.ksd.or.kr/m- 기간 중 24시간 이용 가능&cr (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)&cr- 시스템에 인증서를 이용하여 주주 본인 확인 후 의안별&cr 전자투표 실시&cr (주주확인용 인증서의 종류: 코스콤 증권거래용 인증서, 금융결제원 개인용도제한용 인증서 등)&cr- 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여&cr 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리
| 전자투표 가능 여부 |
| 전자투표 기간 |
| 전자투표 관리기관 |
| 인터넷 홈페이지 주소 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
□ 서면투표에 관한 사항 서면투표 가능2021.03.19~2021.03.28까지의 회사 도착분직접 또는 우편접수서면투표와 전자투표 중 한가지 방법을 선택하여 의결권을 행사하여 주시기 바랍니다.
| 서면투표 가능 여부 |
| 서면투표 기간 |
| 서면투표 방법 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항 ※ 코로나 바이러스 19 관련 협조 안내&cr&cr 코로나19 감염 및 전파 예방을 위해 방역관리 지침에 따라 주주총회장에 발열&cr 검사를 할 예정이며, 당일 발열(37.5도 이상 고열) 및 호흡기(기침, 인후통 등)&cr 증상이 의심되는 경우 또는 마스크를 착용하지 않은 주주분들의 경우 주주&cr 총회장 출입이 제한될 수 있습니다. 당일 발열 및 호흡기증상, 자가격리대상,&cr 밀접접촉대상 등에 해당하시는 주주분들께서는 현장 참석을 자제 부탁드립니다.&cr&cr 질병관리본부에서 코로나19 예방행동수칙으로, 사람 많은 곳의 방문 자제를&cr 권고함에 따라, 현장 참석보다는 전자투표, 서면 및 전자위임장을 통해 의결권&cr 을 행사하시는 방안을 우선적으로 고려해주시기를 부탁드리며, 안전한 주주&cr 총회 개최와 코로나19 감염 예방을 위해 많은 협조 부탁드립니다.&cr&cr 긴급상황(확진자 발생에 따른 주주총회장 폐쇄 등) 발생 시 불가피하게 시간 및&cr 장소가 변경될 수 있으며, 이 경우 정정공시 및 현장 게시물 등을 통하여 즉시&cr 안내드릴 예정입니다.&cr
III. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『일부 목적사항만 기재하는 경우』 삽입 00660#일부목적사항만기재하는경우.dsl ◆click◆ 『주주총회 목적사항별 기재사항』을 삽입 00660#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인
가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요
당사는 2020년 연결 기준 매출액 603억원, 영업이익 323억원, 당기순이익 317억원을 달성하였습니다. Covid19의 전세계적 영향에도 불구하고 기존 코스메슈티컬 사업군에서 지속적인 매출을 창출하였으며, 견조한 영업이익율을 수성하였습니다. 또한 11월 말 화성 신규 공장이 완공됨에 따라 향후 신사업 진출에 대한 역량도 확보하였습니다. 특히 2019년 회계연도 중 기존 4개년도 재무제표 재감사를 통해 매출이 조정되었고, 그 중 140억원이 2019년 매출로 이연되며 총 매출액 647억원이 기록된 바 있습니다. 이연 매출을 제외하면, 2020년 전체 매출액 603억원은 2019년 대비 19% 성장한 수치입니다.&cr또한 회사의 주요 개발제품인Covid19 치료제 Spike Down, 황반변성 치료제 등이 순조롭게 진행되어 의약품 시장 진출의 발판을 마련하였습니다.
&cr
나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)
&cr※ 아래의 재무제표는 외부감사 전 연결 및 별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결 및 별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr&cr
&cr 연결재무제표
&cr 연결재무상태표
| 제 20 (당)기말 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 19 (전)기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 케어젠과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20 (당) 기말 | 제 19 (전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 140,561,431,825 | 177,457,905,358 | ||
| 현금및현금성자산(주4,6,7) | 15,977,376,963 | 21,690,263,596 | ||
| 단기금융자산(주4,5,6,8) | 111,655,960,848 | 145,707,560,194 | ||
| 매출채권(주4,6,12,34) | 4,878,420,275 | 2,552,537,775 | ||
| 재고자산(주15) | 6,517,008,858 | 5,446,306,532 | ||
| 기타수취채권(유동)(주4,6,13,34) | 936,432,103 | 1,169,171,939 | ||
| 기타유동자산(주14) | 596,232,778 | 892,065,322 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 75,994,713,742 | 54,389,135,213 | ||
| 기타수취채권(비유동)(주4,6,13) | 3,240,643,840 | 2,669,851,340 | ||
| 기타비유동자산(주14) | 1,591,115,891 | 1,216,961,030 | ||
| 장기금융자산(주4,5,6,8) | 957,618,309 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주5,6,9) | 1,608,046,200 | 1,603,173,250 | ||
| 유형자산(주16) | 59,962,243,058 | 40,716,904,873 | ||
| 투자부동산(주17) | 312,904,417 | 341,567,417 | ||
| 무형자산(주18) | 2,222,827,459 | 1,759,540,606 | ||
| 이연법인세자산(주22) | 6,099,314,568 | 6,081,136,697 | ||
| 자 산 총 계 | 216,556,145,567 | 231,847,040,571 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 4,592,005,378 | 9,041,022,145 | ||
| 매입채무(주4,6,19) | 433,591,290 | 310,969,978 | ||
| 당기법인세부채 | 1,055,551,751 | 2,338,354,034 | ||
| 기타지급채무(유동)(주4,6,19) | 2,290,050,559 | 5,800,862,103 | ||
| 기타유동부채(주20) | 558,210,202 | 336,182,085 | ||
| 기타충당부채(주23) | 254,601,576 | 254,653,945 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 6,722,021,142 | 5,929,939,361 | ||
| 기타지급채무(비유동)(주4,6,19) | 173,785,027 | 117,203,211 | ||
| 기타비유동부채(주20) | 178,530,537 | 155,796,539 | ||
| 확정급여부채(주21) | 6,369,705,578 | 5,656,939,611 | ||
| 부 채 총 계 | 11,314,026,520 | 14,970,961,506 | ||
| 자 본 | ||||
| 자본금(주1,25) | 5,371,500,000 | 5,371,500,000 | ||
| 자본잉여금(주25) | 4,544,364,700 | 4,544,364,700 | ||
| 기타자본항목(주26) | (71,459,891,641) | (63,664,854,681) | ||
| 이익잉여금(주27) | 266,704,275,305 | 270,758,344,539 | ||
| 비지배지분 | 81,870,683 | (133,275,493) | ||
| 자 본 총 계 | 205,242,119,047 | 216,876,079,065 | ||
| 부채 및 자본총계 | 216,556,145,567 | 231,847,040,571 |
&cr
연결포괄손익계산서
| 제20기 (당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제19기 (전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 케어젠과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제20 (당) 기 | 제19 (전) 기 |
|---|---|---|
| I. 매출(주34,35) | 60,295,113,424 | 64,698,623,362 |
| II. 매출원가(주29) | 11,650,626,488 | 11,003,474,850 |
| III. 매출총이익 | 48,644,486,936 | 53,695,148,512 |
| 판매비와관리비(주28,29) | 16,666,684,029 | 18,320,134,425 |
| IV. 영업이익 | 31,977,802,907 | 35,375,014,087 |
| 기타수익(주30) | 1,868,943,634 | 875,905,065 |
| 기타비용(주30) | 483,341,149 | 1,095,467,368 |
| 금융수익(주31) | 4,716,147,383 | 4,915,036,149 |
| 금융비용(주31) | 1,995,373,598 | 662,019,178 |
| 관계기업 등에 대한 지분법이익(손실)(주10,11) | - | (487,480,048) |
| V. 법인세비용차감전순이익 | 36,084,179,177 | 38,920,988,712 |
| 법인세비용(주22) | 4,634,958,395 | 10,901,515,198 |
| Ⅵ. 당기순이익 | 31,449,220,782 | 28,019,473,514 |
| 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익 | 31,478,428,447 | 28,069,500,978 |
| 비지배지분에 귀속될 당기순이익(손실) | (29,207,665) | (50,027,464) |
| Ⅶ. 기타포괄손익 | (10,368,343) | (1,500,641,803) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 : | ||
| 확정급여제도의 재측정요소(주21) | 3,501,581 | (1,189,059,046) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(주9) | 3,800,901 | (324,614,121) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 : | ||
| 기타자본조정 | - | 164,780 |
| 지분법자본변동(주10,11) | 1,037,052 | 28,094,360 |
| 해외사업환산손익 | (18,707,877) | (15,227,776) |
| Ⅷ. 총포괄이익 | 31,438,852,439 | 26,518,831,711 |
| 지배기업의 소유주에 귀속될 총포괄이익 | 31,468,491,756 | 26,569,528,333 |
| 비지배지분에 귀속될 총포괄이익(손실) | (29,639,317) | (50,696,622) |
| Ⅸ. 주당손익(주32) | ||
| 기본주당순이익 | 3,193 | 2,814 |
| 희석주당순이익 | 3,193 | 2,814 |
&cr&cr 연결자본변동표
| 제20기 (당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제19기 (전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 케어젠과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 소계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019년 1월 1일(전기초) | 5,371,500,000 | 175,498,288,194 | (47,850,452,666) | 71,734,920,067 | 204,754,255,595 | (82,578,871) | 204,671,676,724 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 28,069,500,978 | 28,069,500,978 | (50,027,464) | 28,019,473,514 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr 금융자산평가손익 | - | - | (324,614,121) | - | (324,614,121) | - | (324,614,121) |
| 지분법자본변동 | - | - | 28,094,360 | - | 28,094,360 | - | 28,094,360 |
| 기타자본변동 | - | - | 164,780 | - | 164,780 | - | 164,780 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | (1,189,059,046) | - | (1,189,059,046) | - | (1,189,059,046) |
| 해외사업환산손익 | - | - | (14,558,618) | - | (14,558,618) | (669,158) | (15,227,776) |
| 총포괄손익 합계 | - | - | (1,499,972,645) | 28,069,500,978 | 26,569,528,333 | (50,696,622) | 26,518,831,711 |
| 자본에 직접 반영된&cr주주와의 거래: | |||||||
| 자본잉여금의 이입 | (170,953,923,494) | - | 170,953,923,494 | - | - | - | |
| 자기주식 취득 | - | - | (14,314,429,370) | - | (14,314,429,370) | - | (14,314,429,370) |
| 자본에 직접 반영된&cr주주와의 거래 합계 | - | (170,953,923,494) | (14,314,429,370) | 170,953,923,494 | (14,314,429,370) | - | (14,314,429,370) |
| 2019년 12월 31일(전기말) | 5,371,500,000 | 4,544,364,700 | (63,664,854,681) | 270,758,344,539 | 217,009,354,558 | (133,275,493) | 216,876,079,065 |
| 2020년 1월 1일(당기초) | 5,371,500,000 | 4,544,364,700 | (63,664,854,681) | 270,758,344,539 | 217,009,354,558 | (133,275,493) | 216,876,079,065 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 31,478,428,447 | 31,478,428,447 | (29,207,665) | 31,449,220,782 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr 금융자산평가손익 | - | - | 3,800,901 | - | 3,800,901 | - | 3,800,901 |
| 지분법자본변동 | - | - | 1,037,052 | - | 1,037,052 | - | 1,037,052 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | 3,501,581 | - | 3,501,581 | - | 3,501,581 |
| 해외사업환산손익 | - | - | (18,276,225) | - | (18,276,225) | (431,652) | (18,707,877) |
| 총포괄손익 합계 | - | - | (9,936,691) | 31,478,428,447 | 31,468,491,756 | (29,639,317) | 31,438,852,439 |
| 자본에 직접 반영된&cr주주와의 거래: | |||||||
| 자기주식 취득 | - | - | (8,576,853,450) | - | (8,576,853,450) | - | (8,576,853,450) |
| 현금배당 | - | - | - | (34,740,744,500) | (34,740,744,500) | - | (34,740,744,500) |
| 종속기업의 지분변동 | - | - | - | - | - | 133,275,493 | 133,275,493 |
| 종속기업의 취득 | - | - | - | - | - | 111,510,000 | 111,510,000 |
| 연결범위의 변동 | - | - | 791,753,181 | (791,753,181) | - | - | - |
| 자본에 직접 반영된&cr주주와의 거래 합계 | - | - | (7,785,100,269) | (35,532,497,681) | (43,317,597,950) | 244,785,493 | (43,072,812,457) |
| 2020년 12월 31일(당기말) | 5,371,500,000 | 4,544,364,700 | (71,459,891,641) | 266,704,275,305 | 205,160,248,364 | 81,870,683 | 205,242,119,047 |
&cr
연결현금흐름표
| 제20기 (당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제19기 (전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 케어젠과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제20 (당)기 | 제19 (전)기 |
|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | 30,775,990,492 | 69,659,446,950 |
| 영업에서 창출된 현금흐름(주33) | 35,785,493,456 | 78,480,677,135 |
| 법인세 부담액 | (5,914,219,100) | (10,414,763,825) |
| 이자의 수취 | 900,936,060 | 1,584,783,260 |
| 이자의 지급 | (4,440,924) | - |
| 배당금 수취 | 8,221,000 | 8,750,380 |
| 투자활동 현금흐름 | 6,743,981,209 | (50,867,467,344) |
| 단기금융자산의 감소 | 371,049,190,518 | 396,109,286,779 |
| 단기금융자산의 증가 | (342,215,935,121) | (451,096,808,549) |
| 만기보유금융자산의 취득 | - | (6,965,479,453) |
| 만기보유금융자산의 처분 | - | 18,955,232,878 |
| 관계기업 및 공동기업투자주식의 취득 | (172,530,000) | - |
| 연결범위변동으로 인한 현금증감 | (24,662,305) | - |
| 장기대여금의 회수 | 197,460,000 | 276,199,200 |
| 장기대여금의 증가 | (76,000,000) | (661,379,600) |
| 유형자산의 취득 | (21,080,265,113) | (6,158,980,993) |
| 유형자산의 처분 | 498,636,363 | 515,500 |
| 무형자산의 취득 | (739,660,633) | (1,344,053,106) |
| 무형자산의 처분 | - | 138,000,000 |
| 기타보증금의 증가 | (694,200,000) | (120,000,000) |
| 기타보증금의 감소 | 1,947,500 | - |
| 재무활동 현금흐름 | (43,149,506,134) | (14,258,998,549) |
| 유상증자 | 111,510,000 | - |
| 자기주식의 취득 | (8,576,853,450) | (14,314,429,370) |
| 배당금의 지급 | (34,740,744,500) | - |
| 단기차입금의 증가 | 617,663,695 | - |
| 단기차입금의 감소 | (617,663,695) | - |
| 장기미지급금의 증가 | - | 55,442,101 |
| 장기미지급금의 감소 | - | (11,280) |
| 정부보조금의 증가 | 57,516,027 | - |
| 정부보조금의 감소 | (934,211) | - |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (5,629,534,433) | 4,532,981,057 |
| 기초의 현금및현금성자산 | 21,690,263,596 | 17,462,853,849 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율효과 | (83,352,200) | (305,571,310) |
| 기말의 현금및현금성자산 | 15,977,376,963 | 21,690,263,596 |
&cr
주석
| 제 20 (당)기말 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 19 (전)기말 2019년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 케어젠과 그 종속기업 |
1. 일반 사항&cr (1) 지배기업의 개요
주식회사 케어젠(이하 '지배기업')은 2001년 8월 17일 화합물 및 화학제품의 제조, 판매업등을 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 46-38 에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2003년 7월 18일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 중소기업청으로부터 벤처기업으로 지정받았습니다.&cr&cr 지배기업은 주식을 2015년 11월 17일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고 기간말 현재 지배기업의 자본금은 5,371,500천원으로서 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 정용지외 특수관계인 | 6,871,512 | 63.96% |
| 자기주식 | 937,073 | 8.72% |
| 기타 | 2,934,415 | 27.32% |
| 합계 | 10,743,000 | 100.00% |
&cr2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 사용&cr재무제표일 | 소유지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)케어젠코리아 | 한 국 | 화장품 판매 | 12월31일 | 100 | 100 |
| Caregen Biopharma Inc. | 미 국 | 의학 및 약학 연구개발업 | 12월31일 | 100 | 100 |
| CYJ International Korea Inc.(*1) | 한 국 | 화장품 판매 | 12월31일 | - | 100 |
| Beijing Caregen Cosmetics Co. Ltd. | 중 국 | 화장품 도소매 | 12월31일 | 100 | 95 |
| CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC.(*2) | 미 국 | 화장품 도소매 | 12월31일 | 75 | - |
(*1) 당기중 청산하였습니다.&cr(*2) 당기중 CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC.를 합작설립하였으며,&cr지분율은 75% 입니다.&cr
(3) 당기와 전기의 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)케어젠코리아 | 40,406 | 552 | - | (985) | - |
| Caregen Biopharma Inc. | 40,159 | - | - | (11,640) | (2,358) |
| CYJ International Korea Inc (*1) | - | - | - | (5,664) | - |
| Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd. | 233,097 | 404,512 | 4,456 | (75,906) | (14,624) |
| CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC. | 327,483 | - | - | (116,831) | (1,727) |
(*1) 청산시까지의 손익입니다.&cr&cr2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)케어젠코리아 | 41,392 | 553 | - | (16,570) | - |
| Caregen Biopharma Inc. | 54,156 | - | - | (12,223) | 2,403 |
| CYJ International Korea Inc | 31,541 | 1,416 | - | (289,035) | - |
| Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd. | 52,633 | 2,718,143 | 101,303 | (1,000,549) | (13,383) |
&cr
2. 재무제표 작성기준
연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기 준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr 연결실체의 연결재무제표는 2021년 2월 10일자 이사회에 서 승인 되었습니다.
(1) 측정기준
연결실체의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
&cr (2) 기능통화와 표시통화&cr연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 지배기업의 기능통화 및 표시통화인원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr(3) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr
1) 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr&cr- 주 석 21 : 확정급여채무의 측정&cr- 주석 22 : 이연법인세자산의 인식
2) 공정가치 측정&cr연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. &cr&cr공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 5 : 공정가치
(4) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명 확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
&cr(1) 연결&cr1) 사업결합&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
&cr이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제 1032호와 기업회계기준서 제 1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
&cr피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.&cr&cr2) 종속기업&cr종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr&cr3) 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
&cr4) 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.
&cr5) 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
&cr(2) 현금 및 현금성자산&cr연결실체는 취득일로부터 만기일이 3 개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr&cr(3) 재고자산&cr재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정되고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(4) 비파생금융자산&cr1) 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
&cr2) 분류 및 후속 측정&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
&cr연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
&cr이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건
&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
&cr3) 제거&cr연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr4) 상계&cr연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
&cr(5) 금융자산의 손상&cr1) 금융자산 손상의 인식&cr연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.
&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr
2) 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용 손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
3) 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행과 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr
5) 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr&cr(6) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지와 기타의 유형자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20년 |
| 구축물 | 20년 |
| 시설장치 | 8년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 8년 |
| 집기비품 | 5년 |
&cr연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr(7) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5,10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr1) 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr(8) 정부보조금&cr정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. &cr&cr연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(9) 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr(10) 비금융자산의 손상&cr종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. &cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr(11) 리스&cr연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr&cr사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한&cr방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr&cr리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr&cr리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이&cr영"0"으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '차입부채'로 표시하였습니다.&cr&cr단기리스와 소액 기초자산 리스&cr연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr&cr(12) 비파생금융부채&cr연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr&cr1) 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr2) 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
3) 금융부채의 제거&cr금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.&cr&cr(13) 종업원급여&cr 1) 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. &cr&cr2) 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr3) 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거 근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr(14) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr
(15) 외화&cr연결실체의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(16) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. &cr&cr(17) 주식기준보상&cr연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.&cr
(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 연결실체의 고객과의 계약에서 수행의무에 대한 정보 및 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따른 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
&cr1) 화장품 및 의료기기제품
제품매출은 고객에게 재화에 대한 통제가 이전될 때 인식되며, 일반적으로 재화에 대한 통제는 고객과의 계약에 따라 선적시점 혹은 도착시점에 이전됩니다. 단, 연결실체는 고객에게 이전할 재화나 용역에 대하여 받을 권리를 갖게 될 대가의 회수 가능성이 높지 않은 경우에는 수익을 인식하지 않으며, 회수 가능성이 높아지는 시점에 수익을 인식합니다.&cr
2) 운송용역
연결실체의 제품판매계약에 포함되어 있는 운송서비스의 경우 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
&cr(19) 금융수익과 금융비용&cr금융수익은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 공정가치 변동 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr금융비용은 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. &cr&cr(20) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.
&cr1) 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.&cr
2) 이연법인세&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. &cr&cr미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 연결실체의 사업계획에 현재 존재하는 일시적차이의 소멸을 반영한 미래 과세소득의 발생가능성을 고려하여야 합니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
&cr(21) 주당이익&cr연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr&cr(22) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적 용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr
5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정&cr
7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
4. 위험관리
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr
(1) 금융위험관리&cr1) 위험관리 체계&cr연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.&cr
연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
2) 시장위험&cr① 외환위험&cr연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외 화 | 원 화 | 외 화 | 원 화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | ||||
| USD | 18,365,126 | 19,981,257,066 | 12,460,366 | 14,426,612,033 |
| JPY | 20,964,153 | 221,016,679 | 19,667,909 | 209,162,312 |
| CNY | 17,866,442 | 2,982,981,161 | 18,723,216 | 3,103,185,818 |
| EUR | 10,172,074 | 13,612,675,721 | 11,828,590 | 15,346,767,251 |
| 외화부채: | ||||
| CNY | 1,872,810 | 312,684,318 | 16,400,041 | 2,718,142,845 |
&cr당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 기말환율 | 평균환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,088.00 | 1,157.80 | 1,180.05 | 1,165.65 |
| JPY | 10.54 | 10.63 | 11.05 | 10.70 |
| CNY | 166.96 | 165.74 | 170.88 | 168.58 |
| EUR | 1,338.24 | 1,297.43 | 1,345.99 | 1,304.81 |
&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 상승시 | 999,063 | 519,291 | 999,063 | 519,291 |
| 하락시 | (999,063) | (519,291) | (999,063) | (519,291) | |
| JPY | 상승시 | 11,051 | 7,529 | 11,051 | 7,529 |
| 하락시 | (11,051) | (7,529) | (11,051) | (7,529) | |
| CNY | 상승시 | 133,515 | 13,860 | 133,515 | 13,860 |
| 하락시 | (133,515) | (13,860) | (133,515) | (13,860) | |
| EUR | 상승시 | 676,218 | 552,412 | 676,218 | 552,412 |
| 하락시 | (676,218) | (552,412) | (676,218) | (552,412) |
② 가격위험&cr연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실테 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. &cr&cr연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.
&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 연결실체의 세후이익 및자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 지수 | 세후이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KOSPI | 상승시 | - | - | 125,194 | 124,814 |
| 하락시 | - | - | (125,194) | (124,814) |
&cr3) 신용위험&cr신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.&cr&cr연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*) | 15,964,702 | 21,684,242 |
| 단기금융자산 | 112,613,579 | 145,707,560 |
| 매출채권 | 4,878,420 | 2,552,538 |
| 기타수취채권 - 유동 | 936,432 | 1,169,172 |
| 기타수취채권 - 비유동 | 3,240,644 | 2,669,851 |
| 합 계 | 137,633,777 | 173,783,363 |
(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다.
&cr4) 유동성 위험&cr연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
&cr연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 1년 이하 | 1년~ &cr2년 이하 | 2년~ &cr5년 이하 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 433,591 | - | - | - |
| 기타지급채무-유동 | 2,290,051 | - | - | - |
| 기타지급채무-비유동 | - | 173,785 | - | - |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 1년 이하 | 1년~ &cr2년 이하 | 2년~ &cr5년 이하 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 310,970 | - | - | - |
| 기타지급채무-유동 | 5,800,862 | - | - | - |
| 기타지급채무-비유동 | - | 117,203 | - | - |
(2) 자본위험관리
연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr&cr연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 11,314,027 | 14,970,962 |
| 자본(B) | 205,242,119 | 216,876,079 |
| 부채비율(A/B) | 5.51% | 6.90% |
&cr&cr5. 공정가치 &cr(1) 금융상품 종류별 공정가치 &cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 단기금융상품 | 79,209,297 | 79,209,297 | 106,522,080 | 106,522,080 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,605,046 | 1,605,046 | 1,600,173 | 1,600,173 |
| 장기금융상품 | 957,618 | 957,618 | - | - |
&cr(2) 원가로 측정되는 금융상품&cr연결실체의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 오라클코스메틱(*) | 3,000 | 3,000 |
(*) 오라클코스메틱 주식은 비상장지분상품이며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로평가하였습니다.
&cr(3) 공정가치 서열체계&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 단기금융상품 | - | 79,209,297 | - | 79,209,297 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,605,046 | - | 3,000 | 1,608,046 |
| 장기금융상품 | - | 957,618 | - | 957,618 |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 106,522,080 | - | 106,522,080 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,600,173 | - | 3,000 | 1,603,173 |
6. 범주별 금융상품 &cr(1) 범주별 금융상품 내역&cr연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가로측정하는금융자산 | 상각후원가로측정하는기타금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 15,977,377 | - | 15,977,377 |
| 단기금융상품 | 79,209,297 | - | 32,446,664 | - | 111,655,961 |
| 매출채권 | - | - | 4,878,420 | - | 4,878,420 |
| 기타수취채권-유동 | - | - | 936,432 | - | 936,432 |
| 장기금융상품 | 957,618 | - | - | - | 957,618 |
| 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 | - | 1,608,046 | - | - | 1,608,046 |
| 기타수취채권-비유동 | - | - | 3,240,644 | - | 3,240,644 |
| 합 계 | 80,166,915 | 1,608,046 | 57,479,537 | - | 139,254,498 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 433,591 | 433,591 |
| 기타지급채무-유동 | - | - | - | 2,290,051 | 2,290,051 |
| 기타지급채무-비유동 | - | - | - | 173,785 | 173,785 |
| 합 계 | - | - | - | 2,897,427 | 2,897,427 |
&cr2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가로측정하는금융자산 | 상각후원가로측정하는기타금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 21,690,264 | - | 21,690,264 |
| 단기금융상품 | 106,522,080 | - | 39,185,480 | - | 145,707,560 |
| 매출채권 | - | - | 2,552,538 | - | 2,552,538 |
| 기타수취채권-유동 | - | - | 1,169,172 | - | 1,169,172 |
| 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 | - | 1,603,173 | - | - | 1,603,173 |
| 합 계 | 106,522,080 | 1,603,173 | 64,597,454 | - | 172,722,707 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 310,970 | 310,970 |
| 기타지급채무-유동 | - | - | - | 5,800,862 | 5,800,862 |
| 기타지급채무-비유동 | - | - | - | 117,203 | 117,203 |
| 합 계 | - | - | - | 6,229,035 | 6,229,035 |
(2) 금융상품 범주별 순손익 &cr당기와 전기 중 연결실체의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 평가손익(기타포괄손익) | 4,873 | (416,172) |
| 배당금수익 | 8,221 | 8,750 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||
| 이자수익 | 601,902 | 1,343,859 |
| 외환손익 | (482,769) | 1,595,842 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 당기손익인식금융자산평가손익 | 629,896 | 312,513 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 1,950,067 | 991,253 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 외환손익 | 426 | 799 |
| 이자비용 | (4,441) | - |
7. 현금및현금성자산
연결실체의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 12,675 | 6,021 |
| 금융기관예치금 | 15,964,702 | 21,684,243 |
| 합 계 | 15,977,377 | 21,690,264 |
&cr
8. 장/단기금융자 산 &cr연결실체의 장기 및 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 특정금전신탁 | 72,206,804 | 85,214,287 |
| 펀드 | 7,960,111 | 21,307,793 |
| 정기예적금 | 32,446,664 | 39,185,480 |
| 합 계 | 112,613,579 | 145,707,560 |
9 . 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr(1) 연결실체의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 시장성 있는 지분증권(*1) | ||
| 에이블씨엔씨 | 184,800 | 255,973 |
| 한국콜마 | 814,400 | 756,000 |
| 아모레퍼시픽 | 605,846 | 588,200 |
| 소 계 | 1,605,046 | 1,600,173 |
| 시장성 없는 지분증권(*2) | ||
| (주)오라클코스메틱 | 3,000 | 3,000 |
| 합 계 | 1,608,046 | 1,603,173 |
(*1) 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.&cr(*2) 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.&cr &cr(2) 당기와 전기 중 연결실체의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,603,173 | 2,019,345 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 | 4,873 | (416,172) |
| 기말금액 | 1,608,046 | 1,603,173 |
10. 공동약정에 대한 지분 &cr(1) 연결실체의 중요한 공동지배기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소재지 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd.(*1) | 홍콩 | 35.0% | 3,813,900 | - | - | 3,813,900 | - | - |
| Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.(*2) | 중국 | 50.0% | 1,152,600 | - | - | 1,152,600 | - | - |
| 합 계 | 4,966,500 | - | - | 4,966,500 | - | - |
(*1) CYJ International Company Ltd.에 대한 연결실체의 소유지분율은 35%이나 영업의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들의 전원의 동의를 요구하는 주주간의 공동약정에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.&cr(*2) Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.에 대한 연결실체의 소유지분율은 50%이나 영업의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들의 전원의 동의를 요구하는 주주간의 공동약정에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기의 공동지배기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. &cr1) 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 배당금 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 손상차손 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd. | - | - | - | - | - | - | - |
| Shanghai Caregen Trading Co., Ltd. | - | - | - | - | - | - | - |
&cr2) 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 배당금 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 손상차손 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd. | 542,177 | - | - | (355,355) | 22,888 | (209,710) | - |
| Shanghai Caregen Trading Co., Ltd. | 126,919 | - | - | (132,125) | 5,206 | - | - |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 주요 공동지배기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.&cr1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd. | 744,234 | 9,965 | 335 | (119,523) | (40,742) |
| Shanghai Caregen Trading Co., Ltd. | 581,936 | 1,558,452 | 640,757 | (918,998) | 20,508 |
&cr2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd. | 923,305 | 28,771 | 1,029 | (677,777) | 53,361 |
| Shanghai Caregen Trading Co., Ltd. | 634,843 | 712,869 | 269,282 | (342,276) | 10,414 |
&cr(4) 당기와 전기의 중요한 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기말순자산&cr(a) | 지분율(b) | 순자산지분금액(a×b) | 내부거래 | 영업권 | 기타 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd. | 734,269 | 35.0% | 256,994 | - | - | (256,994) | - |
| Shanghai Caregen Trading Co., Ltd. | (976,516) | 50.0% | (488,258) | - | - | - | - |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기말순자산&cr(a) | 지분율(b) | 순자산지분금액(a×b) | 내부거래 | 영업권 | 기타 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd. | 894,534 | 35.0% | 313,087 | (124,634) | 21,257 | (209,710) | - |
| Shanghai Caregen Trading Co., Ltd. | (78,026) | 50.0% | (39,013) | - | - | - | - |
&cr(5) 보고기간말 현재 공동기업중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미반영 손실 | 미반영 손실누계액 | 미반영 손실 | 미반영 손실누계액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd. | 56,093 | 56,093 | - | - |
| Shanghai Caregen Trading Co., Ltd. | 449,245 | 488,258 | 39,013 | 39,013 |
&cr
11. 관계기업 투자주식 &cr (1) 연결실체의 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd. | 중국 | 화장품 도소매 | 49.00% | - | 49.00% | - |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*1) | 중국 | 화장품 도소매 | 6.67% | - | 6.67% | - |
| 합 계 | - | - |
(*1) 지분율이 20% 미만이지만 지배기업의 대표이사가 피투자회사의 이사회 구성원임에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.&cr&cr(2) 당기 와 전기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 분류변경 | 취득/처분 | 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 | 기타증감 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd. | - | - | - | - | - | - | - |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | - | - | - | - | - | - | - |
2) 전기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 분류변경 | 취득/처분 | 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 | 기타증감 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd | - | - | - | - | - | - | - |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | - | - | - | - | - | - | - |
&cr( 3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd | 2,105,834 | 5,230,884 | 2,694,931 | (540,527) | (6,576) |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | 8,497,791 | 3,817,756 | 4,244,831 | (373,072) | (40,365) |
&cr2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd | 1,815,523 | 4,393,469 | 478,475 | (1,180,013) | (24,075) |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | 7,208,122 | 2,114,650 | 5,656,270 | 403,991 | 373,575 |
(4) 당기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기말순자산&cr(a) | 지분율(b) | 순자산지분&cr금액(a×b) | 내부거래 | 영업권 | 기타 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd | (3,125,050) | 49% | (1,531,274) | - | - | - | - |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | 4,680,035 | 6.67% | 312,158 | - | - | (312,158) | - |
&cr2) 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기말순자산&cr(a) | 지분율(b) | 순자산지분&cr금액(a×b) | 내부거래 | 영업권 | 기타 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd | (2,577,946) | 49.00% | - | - | - | - | - |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | 5,093,472 | 6.67% | 339,735 | - | - | (339,735) | - |
&cr(5) 보고기간말 현재 관계기업중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미반영 손실 | 미반영 손실누계액 | 미반영 손실 | 미반영 손실누계액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd | 268,081 | 3,330,129 | 860,056 | 3,062,048 |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | 27,577 | 27,577 | - | - |
12. 매출채권 &cr(1) 연결실체의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,997,297 | 2,739,028 |
| 대손충당금 | (118,876) | (186,490) |
| 매출채권(순액) | 4,878,421 | 2,552,538 |
&cr(2) 연결실체의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 4,632,113 | 2,515,696 |
| 소 계 | 4,632,113 | 2,515,696 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||
| 6개월 이하 | 246,307 | 36,842 |
| 6개월 초과 12개월 이하 | - | - |
| 소 계 | 246,307 | 36,842 |
| 손상채권(*) | ||
| 6개월 이하 | - | 12,983 |
| 6개월 초과 12개월 이하 | - | - |
| 1년 초과 | 118,876 | 173,507 |
| 소 계 | 118,876 | 186,490 |
| 합 계 | 4,997,297 | 2,739,028 |
(*) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 186,490 | 233,395 |
| 대손충당금 추가설정 | (67,614) | (40,711) |
| 제각 | - | (6,194) |
| 보고기간 말 금액 | 118,876 | 186,490 |
손상된 채권에 대한 대손충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석 28참조)에 포함되어 있습니다.&cr&cr
13. 기타수취채권 &cr연결실체의 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동채권 | ||
| 미수수익 | 85,761 | 385,813 |
| 미수금 | 850,671 | 783,359 |
| 합 계 | 936,432 | 1,169,172 |
| 비유동채권 | ||
| 장기대여금 | 1,321,670 | 1,443,130 |
| 보증금 | 1,918,974 | 1,226,721 |
| 합 계 | 3,240,644 | 2,669,851 |
14. 기타자산 &cr연결실체의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동: | ||
| 선급금 | 566,628 | 869,426 |
| 선급비용 | 29,605 | 22,639 |
| 합 계 | 596,233 | 892,065 |
| 비유동: | ||
| 장기선급금 | 1,591,116 | 1,216,961 |
&cr
15. 재고자산 &cr연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 원재료 | 941,035 | 860,757 |
| 평가손실충당금 | (15,363) | (9,065) |
| 부재료 | 1,555,675 | 1,254,484 |
| 평가손실충당금 | (187,386) | (168,741) |
| 제품 | 4,374,458 | 3,678,558 |
| 평가손실충당금 | (151,411) | (169,686) |
| 합 계 | 6,517,008 | 5,446,307 |
비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 7,263백만원 (전기: 6,417백만원)입니다.&cr
16. 유형자산 &cr(1) 유형자산의 내역&cr연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 18,855,950 | - | 18,855,950 | 18,855,950 | - | 18,855,950 |
| 건물 | 13,621,202 | (5,029,546) | 8,591,656 | 14,023,733 | (4,512,853) | 9,510,880 |
| 구축물 | 15,010 | (8,311) | 6,699 | 15,010 | (7,560) | 7,450 |
| 시설장치 | 3,043,710 | (1,954,303) | 1,089,407 | 2,976,710 | (1,628,430) | 1,348,280 |
| 기계장치 | 6,682,094 | (4,371,981) | 2,310,113 | 5,926,033 | (3,353,187) | 2,572,846 |
| 차량운반구 | 516,054 | (495,548) | 20,506 | 569,559 | (424,989) | 144,570 |
| 공구와기구 | 118,175 | (35,578) | 82,597 | 45,338 | (11,645) | 33,693 |
| 집기비품 | 872,448 | (728,479) | 143,969 | 865,521 | (678,333) | 187,188 |
| 건설중인자산 | 28,412,346 | - | 28,412,346 | 7,607,048 | - | 7,607,048 |
| 기타의유형자산 | 449,000 | - | 449,000 | 449,000 | - | 449,000 |
| 합 계 | 72,585,989 | (12,623,746) | 59,962,243 | 51,333,902 | (10,616,997) | 40,716,905 |
(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.
&cr(2) 유형자산의 변동 &cr당기와 전기 중 연결실체의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 시설장치 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 건설중인&cr자산 | 기타의&cr유형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 18,855,950 | 9,510,880 | 7,450 | 1,348,280 | 2,572,846 | 144,570 | 33,693 | 187,188 | 7,607,048 | 449,000 | 40,716,905 |
| 취득 | - | - | - | 67,000 | 49,132 | - | 57,802 | 13,571 | 21,135,359 | - | 21,322,864 |
| 처분 | - | (234,809) | - | - | - | (37,454) | - | - | - | - | (272,263) |
| 대체 | - | - | - | - | 259,061 | - | - | 63,000 | (330,061) | - | (8,000) |
| 감가상각비 | - | (684,415) | (751) | (325,873) | (645,901) | (86,610) | (9,674) | (120,038) | - | - | (1,873,262) |
| 정부보조금상계 | - | - | - | - | 74,975 | - | 776 | 94 | - | - | 75,845 |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | 154 | - | - | 154 |
| 기말 순장부금액 | 18,855,950 | 8,591,656 | 6,699 | 1,089,407 | 2,310,113 | 20,506 | 82,597 | 143,969 | 28,412,346 | 449,000 | 59,962,243 |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 시설장치 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 건설중인&cr자산 | 기타의&cr유형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 18,855,951 | 10,212,065 | 8,199 | 1,717,338 | 2,271,079 | 184,445 | 23,264 | 313,785 | 1,610,454 | 449,000 | 35,645,580 |
| 취득 | - | - | - | 3,000 | 325,022 | 3,000 | 14,898 | 18,292 | 6,578,769 | - | 6,942,981 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 대체 | - | - | - | - | 526,170 | 53,505 | - | - | (582,175) | - | (2,500) |
| 감가상각비 | - | (701,186) | (749) | (372,058) | (574,340) | (96,380) | (4,469) | (131,978) | - | - | (1,881,160) |
| 손상 | - | - | - | - | - | - | - | (13,185) | - | - | (13,185) |
| 정부보조금상계 | - | - | - | - | 24,915 | - | - | - | - | - | 24,915 |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | 274 | - | - | 274 |
| 기말 순장부금액 | 18,855,951 | 9,510,879 | 7,450 | 1,348,280 | 2,572,846 | 144,570 | 33,693 | 187,188 | 7,607,048 | 449,000 | 40,716,905 |
&cr감가상각비 중714,767천원(전기: 720,116천원)은 제조원가, 895,333천원(전기: 956,561천원)은 판매비와관리비, 263,161천원(전기: 182,568천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다. &cr&cr(3) 유형자산 담보제공 내역&cr당기말과 전기말 현재 연결실체의 담보제공내역은 없습니다. &cr
17. 투자부동산
(1) 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 573,260 | (260,356) | 312,904 | 573,260 | (231,693) | 341,567 |
&cr(2) 당기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 341,567 | 370,230 |
| 감가상각비 | (28,663) | (28,663) |
| 기말 순장부금액 | 312,904 | 341,567 |
&cr 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 18,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 28,663천원입니다.&cr &cr 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 860,000 천원입니다.
18. 무형자산 &cr (1) 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원가 | 상각누계 | 장부금액 | 원가 | 상각누계 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 2,459,821 | (835,854) | 1,623,967 | 1,748,527 | (623,478) | 1,125,049 |
| 소프트웨어 | 526,638 | (418,426) | 108,212 | 516,238 | (372,394) | 143,844 |
| 회원권 | 558,738 | (68,090) | 490,648 | 558,738 | (68,090) | 490,648 |
| 합 계 | 3,545,197 | (1,322,370) | 2,222,827 | 2,823,503 | (1,063,962) | 1,759,541 |
&cr(2) 당기와 전기 중 연결실체의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 1,125,049 | 143,844 | 490,648 | 1,759,541 |
| 취득 | 710,944 | 2,400 | - | 713,344 |
| 대체 | - | 8,000 | - | 8,000 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 상각비 | (212,026) | (46,032) | - | (258,058) |
| 기말 순장부금액 | 1,623,967 | 108,212 | 490,648 | 2,222,827 |
&cr2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 788,709 | 78,986 | 549,315 | 1,417,010 |
| 취득 | - | 99,165 | - | 99,165 |
| 대체 | 483,778 | 2,500 | - | 486,278 |
| 처분 | - | - | (58,667) | (58,667) |
| 상각비 | (147,438) | (36,807) | - | (184,245) |
| 기말 순장부금액 | 1,125,049 | 143,844 | 490,648 | 1,759,541 |
무형자산상각비 258,057천원(전기: 184,245천원)은 손익계산서상 판매비와관리비 에 포함되었습니다.&cr &cr 연결실체가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 3,838,652천원(전기: 4,297,169천원)입니다.
19. 매입채무 및 기타지 급채무 &cr 연결실체의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | ||
| 매입채무 | 433,591 | 310,970 |
| 미지급금 | 1,327,525 | 4,246,408 |
| 미지급비용 | 962,526 | 1,554,454 |
| 소 계 | 2,723,642 | 6,111,832 |
| 비유동 | ||
| 임대보증금 | 50,000 | 50,000 |
| 장기미지급금 | 123,785 | 67,203 |
| 소 계 | 173,785 | 117,203 |
| 합 계 | 2,897,427 | 6,229,035 |
&cr
20. 기타부채 &cr연결실체의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동: | ||
| 예수금 | 14,083 | 10,450 |
| 선수금 | 544,127 | 325,732 |
| 합 계 | 558,210 | 336,182 |
| 비유동: | ||
| 장기종업원급여 | 178,531 | 155,797 |
21. 확정급여부채 &cr(1) 연결실체의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 6,369,706 | 5,656,940 |
| 재무상태표상 확정급여부채 | 6,369,706 | 5,656,940 |
&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 5,656,940 | 3,440,751 |
| 당기근무원가 | 952,007 | 787,452 |
| 이자비용 | 131,518 | 93,148 |
| 재측정요소: | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (56,117) | 273,431 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 51,628 | 1,201,825 |
| - 인구통계적 보험수리적손익 | - | 49,179 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (366,270) | (188,846) |
| 보고기간말 금액 | 6,369,706 | 5,656,940 |
&cr(3) 연결실체의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.16% | 1.99% |
| 임금상승률 | 4.50% | 4.82% |
| 확정급여채무의 가중평균만기 | 12.20년 | 10.87년 |
(4) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
| --- | --- | --- |
| 1% 증가 | 1% 감소 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (291,364) | 350,751 |
| 임금상승률 | 347,954 | (294,559) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 확정급여부채의 재측정요소의 변
동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr&cr(5) 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 만기 | 확정급여채무(할인후) |
| --- | --- |
| 1년 미만 | 257,434 |
| 1년~3년 미만 | 292,940 |
| 3년~6년 미만 | 363,204 |
| 6년~10년 미만 | 406,238 |
| 10년 이상 | 5,049,889 |
| 합계 | 6,369,705 |
(6) 연결실체의 장기종업원급여부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 155,797 | 115,424 |
| 당기근무원가 | 43,285 | 34,195 |
| 이자비용 | 3,583 | 3,322 |
| 재측정 요소: | ||
| 보험수리적손익 | (3,134) | 13,356 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| 급여의 지급 | (21,000) | (10,500) |
| 보고기간말 금액 | 178,531 | 155,797 |
22. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 연결실체의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세: | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 4,266,414 | 6,650,593 |
| 전기법인세의 조정사항 | 387,979 | (38,681) |
| 소 계 | 4,654,393 | 6,611,912 |
| 이연법인세: | ||
| 일시적차이의 증감 | (18,178) | 3,866,703 |
| 자본에 직접반영된 법인세 | (1,256) | 422,900 |
| 소 계 | (19,434) | 4,289,603 |
| 법인세비용 | 4,634,959 | 10,901,515 |
&cr(2) 연결실체의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결실체의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 36,084,179 | 38,920,989 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | 8,270,371 | 8,956,879 |
| 법인세 효과: | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | (9,094) | (8,955) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 27,195 | 44,025 |
| - 전기법인세조정 | 387,979 | (38,681) |
| - 세액공제 | (1,040,047) | (812,735) |
| - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 등 | (3,001,445) | 2,760,982 |
| 법인세비용 | 4,634,959 | 10,901,515 |
연결실체의 가중평균세율은 22.92%(전기:23.04%)입니다.
(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타자본조정 | - | - | - | - | 165 | 165 |
| 해외사업장환산손익 | - | - | - | (11,029) | (4,199) | (15,228) |
| 기타포괄손익금융자산평가손익 | 4,873 | (1,072) | 3,801 | (416,172) | 91,558 | (324,614) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 4,489 | (988) | 3,501 | (1,524,435) | 335,376 | (1,189,059) |
| 합 계 | 9,362 | (2,060) | 7,302 | (1,951,636) | 422,900 | (1,528,736) |
&cr(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 2,334,637 | 2,043,081 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 3,806,880 | 4,188,764 |
| 소 계 | 6,141,517 | 6,231,845 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | - | - |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | 42,202 | 150,708 |
| 소 계 | 42,202 | 150,708 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 6,099,315 | 6,081,137 |
(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산&cr(부채) 변동은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 24,154 | (19,992) | - | 4,162 |
| 재고자산평가손실 | 76,448 | 1,467 | - | 77,915 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,244,527 | 157,796 | (988) | 1,401,335 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 376,084 | - | (1,072) | 375,012 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | (65,830) | 42,495 | - | (23,335) |
| 미수수익 | (84,879) | 66,011 | - | (18,868) |
| 국고보조금 | 54,659 | 57,584 | - | 112,243 |
| 감가상각비 | 318,557 | 73,234 | - | 391,791 |
| 미지급비용 | 72,159 | 54,242 | - | 126,401 |
| 매출채권 | 2,896,040 | (1,203,663) | - | 1,692,377 |
| 재고자산 | - | 264,472 | - | 264,472 |
| 반품충당부채 | 56,024 | (12) | - | 56,012 |
| 무형자산손상차손 | 14,980 | - | - | 14,980 |
| 장기대여금 | - | 20,202 | - | 20,202 |
| 장기종업원급여 | 34,275 | 5,002 | - | 39,277 |
| 종속관계기업투자주식 | 1,063,939 | 500,596 | 804 | 1,565,339 |
| 합계 | 6,081,137 | 19,434 | (1,256) | 6,099,315 |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | (49,336) | 73,490 | - | 24,154 |
| 대손금 | 734,049 | (734,049) | - | - |
| 재고자산평가손실 | 98,587 | (22,139) | - | 76,448 |
| 퇴직급여충당부채 | 832,662 | 76,489 | 335,376 | 1,244,527 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 312,979 | (28,453) | 91,558 | 376,084 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | (65,830) | - | (65,830) |
| 미수수익 | (151,787) | 66,908 | - | (84,879) |
| 국고보조금 | 5,558 | 49,101 | - | 54,659 |
| 감가상각비 | 221,748 | 96,809 | - | 318,557 |
| 미지급비용 | 174,968 | (102,809) | - | 72,159 |
| 매출채권 | 7,430,966 | (4,534,926) | - | 2,896,040 |
| 재고자산 | 20,301 | (20,301) | - | - |
| 반품충당부채 | 75,110 | (19,086) | - | 56,024 |
| 무형자산손상차손 | 52,154 | (37,174) | - | 14,980 |
| 장기매출채권 | 8,266 | (8,266) | - | - |
| 선수금 | 8,645 | (8,645) | - | - |
| 장기대여금 | 54,116 | (54,116) | - | - |
| 건설중인자산 | (240,633) | 240,633 | - | - |
| 장기종업원급여 | 27,933 | 6,342 | - | 34,275 |
| 기계장치 | 6,329 | (6,329) | - | - |
| 비품 | 764 | (764) | - | - |
| 선급금 | 491,052 | (491,052) | - | - |
| 장기선급금 | (166,591) | 166,591 | - | - |
| 종속관계기업투자주식 | - | 1,067,973 | (4,034) | 1,063,939 |
| 합계 | 9,947,840 | (4,289,603) | 422,900 | 6,081,137 |
(6) 연결실체의 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 및 공동기업투자지분 | 7,222,773 | 8,271,473 | 처분하지 않을 예정임 |
| 일시적 차이 | 6,037,733 | 4,158,305 | 대금회수의 불확실성 |
&cr
23. 기타충당부채 &cr환불부채의 당기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 254,654 | 310,372 |
| 전입액 | 289,419 | 83,970 |
| 사용액 | (289,471) | (139,688) |
| 기말 | 254,602 | 254,654 |
&cr&cr 24. 우발채무와 약정사항 &cr
(1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 없습니다.
(2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 제공인 | 보증내용 | 지급보증금액 |
| --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 이행지급보증 | 162,140 |
| 서울보증보험 | 공탁보증보험 | 23,000 |
| 서울보증보험 | 공탁보증보험 | 22,200 |
&cr(3) 보고기간말 현재 연결실체의 담보제공내역은 없습니다.&cr
(4) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정&cr 보고기간말 현 재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다.(천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유형자산 | 1,992,965 | 11,316,333 |
(5) 연결실체는 2017년 12월 18일에 쿼드콜라보 주식회사와 체결된 출자확약서에 따라 쿼드콜라보오퍼스원포스텍창업벤처전문사모투자합자회사에 유한책임사원으로 출자하고 있으며, 출자약정 금액 1,000백만원 중 보고기간말 현재 미출자 금액은 125백만원입니다.&cr&cr(6) 연결실체는 2020년 1월 28일부터 서울세관으로부터 관세법 및 외국환거래법을 위반하였다는 혐의로 인하여 관세조사를 받고 있습니다.&cr
상기 관세조사 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 신뢰성 있게 측정할 수 없을 것으로 추정하고 있습니다.&cr&cr&cr25. 자본금 &cr(1) 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업이 발행할 주식의 총수 | 40,000,000주 | 40,000,000주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 보통주식의 수 | 10,743,000주 | 10,743,000주 |
| 자본금 | 5,371,500,000원 | 5,371,500,000원 |
| 주식발행초과금 | 4,544,364,700원 | 4,544,364,700원 |
26. 기타자본항목 &cr당기와 전기중 기타자본항목의 증감은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가손익 | (843,061) | 3,801 | (839,260) |
| 지분법자본변동 | (2,214) | (4,524) | (6,738) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (818,543) | 3,502 | (815,041) |
| 해외사업환산손익 | 243,181 | (12,734) | 230,447 |
| 기타자본조정 | (2,075,396) | 791,773 | (1,283,623) |
| 자기주식(*) | (60,168,822) | (8,576,854) | (68,745,676) |
| 합 계 | (63,664,855) | (7,795,036) | (71,459,891) |
(*) 지배기업은 당기말 현재 주식 가격안정을 위하여 937,073주(전기말 787,073주)의 자기주식을 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. &cr&cr상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. &cr&cr2) 전기&cr
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가손익 | (518,447) | (324,614) | (843,061) |
| 지분법자본변동 | (30,308) | 28,094 | (2,214) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 370,516 | (1,189,059) | (818,543) |
| 해외사업환산손익 | 257,740 | (14,559) | 243,181 |
| 기타자본조정 | (2,075,561) | 165 | (2,075,396) |
| 자기주식 | (45,854,393) | (14,314,429) | (60,168,822) |
| 합 계 | (47,850,453) | (15,814,402) | (63,664,855) |
상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.
&cr27. 이익잉여금 &cr(1) 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*) | 3,512,885 | 3,512,885 |
| 미처분이익잉여금 | 263,191,390 | 267,245,460 |
| 합 계 | 266,704,275 | 270,758,345 |
(*) 연결실체의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
&cr28. 판매비와관리비 &cr당기와 전기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 6,264,101 | 4,500,174 |
| 퇴직급여 | 725,823 | 559,300 |
| 복리후생비 | 583,997 | 515,794 |
| 여비교통비 | 100,261 | 319,836 |
| 접대비 | 76,697 | 138,123 |
| 통신비 | 18,978 | 28,627 |
| 수도광열비 | 130,075 | 140,737 |
| 세금과공과금 | 238,621 | 288,518 |
| 감가상각비 | 923,997 | 979,243 |
| 수선비 | 14,588 | 33,628 |
| 보험료 | 40,348 | 43,788 |
| 차량유지비 | 18,833 | 18,478 |
| 경상연구개발비 | 3,838,652 | 4,297,169 |
| 운반비 | 310,627 | 48,066 |
| 교육훈련비 | 1,070 | 6,100 |
| 도서인쇄비 | 658 | 974 |
| 회의비 | 3,587 | - |
| 소모품비 | 113,141 | 76,261 |
| 지급수수료 | 2,486,506 | 4,772,412 |
| 광고선전비 | 585,681 | 1,408,165 |
| 대손상각비 | (67,614) | (40,711) |
| 무형자산상각비 | 258,057 | 185,452 |
| 합계 | 16,666,684 | 18,320,134 |
29. 비용의 성격별 분류 &cr 당기와 전기중 연결실체의 비용의 성격별분류 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품의 변동 | (695,899) | (449,329) |
| 원재료 및 부재료비 | 7,958,830 | 6,866,415 |
| 인건비 | 10,963,293 | 9,354,746 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 2,084,138 | 2,070,361 |
| 외주가공비 | 467,475 | 450,369 |
| 광고선전비 | 585,681 | 1,408,165 |
| 기타비용 | 6,953,793 | 9,622,882 |
| 매출원가, 판매비와관리비 합계 | 28,317,311 | 29,323,609 |
&cr
30. 기타수익과 기타비용 &cr (1) 당 기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 수입임대료 | 19,500 | 18,000 |
| 국고 보조금 수익 | 274,179 | 248,479 |
| 유형자산처분이익 | 230,190 | 516 |
| 무형자산처분이익 | - | 79,333 |
| 잡이익 | 1,345,075 | 529,577 |
| 합 계 | 1,868,944 | 875,905 |
(*) 정부보조금수익 관련 미이행된 조건 및 그 밖의 우발상황은 없습니다.&cr&cr(2) 당 기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기부금 | 100,600 | 600 |
| 유형자산처분손실 | 3,817 | - |
| 유형자산손상차손 | - | 13,185 |
| 무형자산손상차손 | - | 4,225 |
| 투자주식손상차손 | - | 209,710 |
| 잡손실 | 378,924 | 867,747 |
| 합 계 | 483,341 | 1,095,467 |
31. 금융수익과 금융비용 &cr (1) 당기와 전기 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 601,090 | 1,343,860 |
| 배당금수익 | 8,221 | 8,750 |
| 외환차익 | 1,504,361 | 2,180,317 |
| 외화환산이익 | 22,512 | 48,524 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 629,896 | 342,332 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 1,950,067 | 991,253 |
| 합 계 | 4,716,147 | 4,915,036 |
&cr (2) 당기와 전기 중 연결실체의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 외환차손 | 661,847 | 152,160 |
| 외화환산손실 | 1,329,086 | 480,040 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | 29,819 |
| 이자비용 | 4,441 | - |
| 합 계 | 1,995,374 | 662,019 |
32. 주당순이익 &cr기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr(1) 기본주당순이익
| (단위:주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배회사보통주당기순이익 | 31,478,428,447 | 28,069,500,978 |
| 가중평균 유통보통주식수(*1) | 9,857,185 | 9,975,931 |
| 기본주당순이익 | 3,193 | 2,814 |
&cr(*1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역(단위:주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 10,743,000 | 10,743,000 |
| 자기주식 | (885,815) | (767,069) |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,857,185 | 9,975,931 |
&cr(2) 희석주당순이익&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는&cr희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
33. 영업으로부터 창출된 현금 &cr (1) 당기와 전기 중 연결실체의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니 다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 : | 31,449,221 | 28,019,474 |
| 비현금항목의조정 | ||
| 법인세비용 | 4,634,958 | 10,901,515 |
| 이자수익 | (601,092) | (1,343,859) |
| 이자비용 | 4,441 | - |
| 배당금수익 | (8,221) | (8,750) |
| 감가상각비 | 1,826,080 | 1,884,908 |
| 무형자산상각비 | 258,057 | 185,453 |
| 퇴직급여 | 1,083,525 | 880,600 |
| 대손상각비 | (67,614) | (40,711) |
| 외화환산이익 | (22,511) | (48,524) |
| 외화환산손실 | 1,329,086 | 480,040 |
| 지분법손실 | - | 487,480 |
| 유형자산처분이익 | (230,190) | (516) |
| 유형자산처분손실 | 3,817 | - |
| 유형자산손상차손 | - | 13,185 |
| 무형자산손상차손 | - | 4,226 |
| 무형자산처분이익 | - | (79,333) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (629,896) | (312,513) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | (1,950,067) | (991,253) |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 209,710 |
| 잡손실 | 330,499 | - |
| 소 계 | 5,960,872 | 12,221,658 |
| 순운전자본의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (2,346,221) | (376,945) |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,070,702) | 111,211 |
| 기타유동수취채권의 감소(증가) | (67,311) | (328,804) |
| 기타유동자산의 증가(감소) | (18,314) | 725,373 |
| 매입채무의 증가 | 122,621 | (932,477) |
| 기타유동지급채무의 증가(감소) | (3,864,343) | 1,483,295 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 198,545 | 60,983 |
| 기타비유동지급채무의 증가(감소) | 22,734 | 40,373 |
| 반품충당부채의 증가(감소) | (52) | (55,718) |
| 퇴직금의 지급 | (366,270) | (188,846) |
| 당기손익인식금융자산의 감소(증가) | 5,764,713 | 37,701,098 |
| 소 계 | (1,624,600) | 38,239,543 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 35,785,493 | 78,480,677 |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 4,873 | 416,172 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 4,489 | 1,524,435 |
| 무형자산취득관련 장기선급금 증감 | 374,155 | 528,570 |
| 무형자산취득관련 선급금 증감 | 313,156 | 232,541 |
| 유무형자산취득관련 미지급금 증감 | 277,283 | 784,000 |
&cr (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 비현금거래 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대보증금(비유동) | 50,000 | - | - | - | 50,000 |
34. 특수관계자 거래 &cr (1) 당기말과 전기말 현재 특수 관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.&crNingbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*1) | Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.&crNingbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*1) |
| 공동지배기업 | CYJ International Company Ltd., &crShanghai Caregen Trading co., Ltd., | CYJ International Company Ltd.,&crShanghai Caregen Trading Co,. Ltd., |
| 기타 | R&Y Bio (*2)&cr영파카진기업관리유한공사(*3)&cr㈜현대이엔지(*4)&cr대주지앤아이(주)(*4) | R&Y Bio(*2)&cr영파카진기업관리유한공사(*3)&cr(주)현대이엔지(*4) |
(*1) 지배기업의 지분율은 6.67%이나 지배기업의 대표이사가 해당 피투자회사에 임원으로 등재되어 있어 관계기업으로 분류하였습니다.&cr (*2) 지배기업의 대표이사가 50%, 메디덤의 Robert Baraczek이 50% 를 출자하여 설립된 회사로 지배기업과 직접 지분관계는 없습니다.&cr(*3) 지배기업의 공동기업인 Shanghai Caregen Trading co,. Ltd. 의 100% 자회사입니다. &cr(*4) 지배기업 대표이사의 친족이 대주주 및 대표이사로 지배력을 행사하는 회사입니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 매입 | 매출 | 매입 | 잡이익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동지배기업 | CYJ International Company Ltd. | - | - | - | - | - |
| Shanghai Caregen Trading Co., Ltd. | - | - | - | - | - | |
| 관계기업 | Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd. | 1,688,024 | - | 1,017,874 | - | 68,482 |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | 691,293 | - | 40,340 | 59,527 | - | |
| 기타 | CYJ International Taiwan Inc.(*1) | - | - | 424,761 | - | - |
| ㈜현대이엔지 | - | - | - | 600 | - | |
| 대주지앤아이(주) | - | 55,000 | 3,125 | - | - | |
| 대표이사 친족 | 6,348 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 2,385,665 | 55,000 | 1,486,100 | 60,127 | 68,482 |
(*1) 전기중 특수관계가 해지되기 이전까지의 거래금액이 기재되었습니다.&cr&cr(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 매출채권 | 대여금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd. | 9,111 | - | - | - |
| 임직원 | - | 1,321,670 | - | 1,443,130 | |
| 합 계 | 9,111 | 1,321,670 | - | 1,443,130 |
&cr(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | | 현금출자 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | | 76,000 | 197,460 | - |
② 전기
| (단위:천원) | | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | | 현금출자 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | | 516,490 | 128,610 | - |
&cr(5) 주요 경영진에 대한 보상 &cr주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 2,444,138 | 1,735,433 |
| 퇴직급여 | 322,007 | 195,991 |
| 기타장기종업원급여 | 420 | 801 |
| 합 계 | 2,766,565 | 1,932,225 |
&cr
35. 영업부문 정보
(1) 연결실체는 단일영업부문을 가지고 있으며 당기와 전기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 해당 국가 | 외부고객으로부터의 수익 | |
| --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 아시아 | 31,080,240 | 33,275,186 |
| 유럽 | 22,007,158 | 21,542,904 |
| 아메리카 | 6,646,941 | 9,196,436 |
| 아프리카 | 496,782 | 618,513 |
| 오세아니아 | 63,992 | 65,584 |
| 합 계 | 60,295,113 | 64,698,623 |
(2) 주요 고객에 대한 정보 &cr당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 해당 국가 | 매출액 | |
| --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 고객 1 | 10,075,888 | 7,109,152 |
| 고객 2(*) | - | 10,029,360 |
(*) 고객 2에 대한 당기 매출액은 연결실체 매출액의 10% 미만입니다.&cr
&cr
별도재무제표
&cr 재무상태표
| 제 20 (당)기말 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 19 (전)기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 케어젠 | (단위 : 원) |
| 자 산 | 제20 (당)기말 | 제 19 (전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| I. 유동자산 | 139,926,609,909 | 177,289,818,511 | ||
| 현금및현금성자산(주4,6,7) | 15,391,879,030 | 21,559,689,106 | ||
| 단기금융자산(주4,5,6,8) | 111,618,549,513 | 145,670,355,934 | ||
| 매출채권(주4,6,12,34) | 4,878,420,275 | 2,552,537,775 | ||
| 재고자산(주15) | 6,517,008,858 | 5,446,306,532 | ||
| 기타수취채권(유동)(주4,6,13,34) | 936,269,855 | 1,168,863,841 | ||
| 기타유동자산(주14) | 584,482,378 | 892,065,323 | ||
| II. 비유동자산 | 76,314,293,541 | 54,472,820,876 | ||
| 기타수취채권(비유동)(주4,6,13) | 3,240,643,840 | 2,668,068,840 | ||
| 기타비유동자산(주14) | 1,591,115,891 | 1,216,961,030 | ||
| 장기금융자산(주4,5,6,8) | 957,618,309 | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주5,6,9) | 1,608,046,200 | 1,603,173,250 | ||
| 종속관계기업투자자산(주10,11) | 325,625,382 | 94,995,680 | ||
| 유형자산(주16) | 59,956,197,475 | 40,707,377,356 | ||
| 투자부동산(주17) | 312,904,417 | 341,567,417 | ||
| 무형자산(주18) | 2,222,827,459 | 1,759,540,606 | ||
| 이연법인세자산(주22) | 6,099,314,568 | 6,081,136,697 | ||
| 자 산 총 계 | 216,240,903,450 | 231,762,639,387 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 4,279,046,900 | 6,321,235,520 | ||
| 매입채무(주4,6,19) | 433,591,290 | 310,969,978 | ||
| 당기법인세부채 | 1,055,830,231 | 2,315,901,336 | ||
| 기타지급채무(주4,6,19) | 1,977,119,681 | 3,103,845,836 | ||
| 기타유동부채(주20) | 557,904,122 | 335,864,425 | ||
| 기타충당부채(주23) | 254,601,576 | 254,653,945 | ||
| II. 비유동부채 | 6,722,021,142 | 5,929,939,361 | ||
| 기타지급채무(주4,6,19) | 173,785,027 | 117,203,211 | ||
| 기타비유동부채(주20) | 178,530,537 | 155,796,539 | ||
| 확정급여부채(주21) | 6,369,705,578 | 5,656,939,611 | ||
| 부 채 총 계 | 11,001,068,042 | 12,251,174,881 | ||
| 자 본 | ||||
| 자본금(주1,25) | 5,371,500,000 | 5,371,500,000 | ||
| 자본잉여금(주25) | 4,544,364,700 | 4,544,364,700 | ||
| 기타자본구성요소(주26) | (70,156,687,044) | (61,584,287,603) | ||
| 이익잉여금(주27) | 265,480,657,752 | 271,179,887,409 | ||
| 자 본 총 계 | 205,239,835,408 | 219,511,464,506 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 216,240,903,450 | 231,762,639,387 |
&cr
포괄손익계산서
| 제20기 (당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제19기 (전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 케어젠 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제20 (당)기 | 제19 (전)기 |
|---|---|---|
| I. 매출(주34,35) | 60,290,657,041 | 64,597,319,781 |
| II. 매출원가(주29) | 11,650,626,488 | 10,812,645,929 |
| III. 매출총이익 | 48,640,030,553 | 53,784,673,852 |
| 판매비와관리비(주28,29) | 16,449,928,815 | 18,105,243,306 |
| IV. 영업이익 | 32,190,101,738 | 35,679,430,546 |
| 기타수익(주30) | 1,867,857,682 | 805,052,236 |
| 기타비용(주30) | 3,001,558,310 | 223,319,162 |
| 금융수익(주31) | 4,715,694,135 | 4,914,435,224 |
| 금융비용(주31) | 1,995,373,598 | 661,738,450 |
| 관계기업등에 대한 지분법이익(손실)(주10,11) | (100,248,409) | (622,495,942) |
| V. 법인세비용차감전순이익 | 33,676,473,238 | 39,891,364,452 |
| 법인세비용(주22) | 4,634,958,395 | 10,852,984,449 |
| VI. 당기순이익 | 29,041,514,843 | 29,038,380,003 |
| VII. 기타포괄손익 | 4,454,009 | (1,487,209,503) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 : | ||
| 확정급여제도의 재측정요소(주21) | 3,501,581 | (1,189,059,046) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(주9) | 3,800,901 | (324,614,121) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 : | ||
| 지분법자본변동(주10,11) | (2,848,473) | 26,463,664 |
| VIII. 총포괄이익 | 29,045,968,852 | 27,551,170,500 |
| IX. 주당손익(주32) | ||
| 기본주당순이익 | 2,946 | 2,911 |
| 희석주당순이익 | 2,946 | 2,911 |
&cr
자본변동표
| 제20기 (당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제19기 (전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 케어젠 | (단위 : 원) |
| 구분 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019년 1월 1일(전기초) | 5,371,500,000 | 175,498,288,194 | (45,782,648,730) | 71,187,583,912 | 206,274,723,376 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 29,038,380,003 | 29,038,380,003 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | (324,614,121) | - | (324,614,121) |
| 지분법자본변동 | - | - | 26,463,664 | - | 26,463,664 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (1,189,059,046) | - | (1,189,059,046) |
| 총포괄손익 합계 | - | - | (1,487,209,503) | 29,038,380,003 | 27,551,170,500 |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래: | |||||
| 자본잉여금의 이입 | - | (170,953,923,494) | - | 170,953,923,494 | - |
| 자기주식의 취득 | - | - | (14,314,429,370) | - | (14,314,429,370) |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 합계 | - | (170,953,923,494) | (14,314,429,370) | 170,953,923,494 | (14,314,429,370) |
| 2019년 12월 31일(전기말) | 5,371,500,000 | 4,544,364,700 | (61,584,287,603) | 271,179,887,409 | 219,511,464,506 |
| 2020년 1월 1일(당기초) | 5,371,500,000 | 4,544,364,700 | (61,584,287,603) | 271,179,887,409 | 219,511,464,506 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 29,041,514,843 | 29,041,514,843 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | 3,800,901 | - | 3,800,901 |
| 지분법자본변동 | - | - | (2,848,473) | - | (2,848,473) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | 3,501,581 | - | 3,501,581 |
| 총포괄손익 합계 | - | - | 4,454,009 | 29,041,514,843 | 29,045,968,852 |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래: | |||||
| 배당금의 지급 | - | - | - | (34,740,744,500) | (34,740,744,500) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (8,576,853,450) | - | (8,576,853,450) |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 합계 | - | - | (8,576,853,450) | (34,740,744,500) | (43,317,597,950) |
| 2020년 12월 31일(당기말) | 5,371,500,000 | 4,544,364,700 | (70,156,687,044) | 265,480,657,752 | 205,239,835,408 |
&cr
현금흐름표
| 제20기 (당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제19기 (전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 케어젠 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제20 (당)기 | 제19 (전)기 |
|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | 33,479,767,783 | 69,654,202,524 |
| 영업에서 창출된 현금흐름(주33) | 38,489,761,450 | 78,475,550,560 |
| 법인세 부담액 | (5,914,463,630) | (10,414,763,825) |
| 이자의 수취 | 900,689,887 | 1,584,665,409 |
| 이자의 지급 | (4,440,924) | - |
| 배당금 수취 | 8,221,000 | 8,750,380 |
| 투자활동 현금흐름 | 3,756,304,337 | (47,070,181,070) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 371,049,190,518 | 396,109,286,779 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (342,215,935,121) | (447,299,522,275) |
| 상각후원가측정금융자산의 취득 | - | (6,965,479,453) |
| 상각후원가측정금융자산의 처분 | - | 18,955,232,878 |
| 종속ㆍ관계기업 및 공동기업투자주식의 취득 | (3,091,685,000) | - |
| 장기대여금의 회수 | 197,460,000 | 276,199,200 |
| 장기대여금의 증가 | (167,401,677) | (661,379,600) |
| 유형자산의 취득 | (21,080,265,113) | (6,158,980,993) |
| 유형자산의 처분 | 498,636,363 | 515,500 |
| 무형자산의 취득 | (739,660,633) | (1,344,053,106) |
| 무형자산의 처분 | - | 138,000,000 |
| 임차보증금의 증가 | (694,200,000) | (120,000,000) |
| 임차보증금의 감소 | 165,000 | - |
| 재무활동 현금흐름 | (43,261,016,134) | (14,258,998,549) |
| 자기주식의 취득 | (8,576,853,450) | (14,314,429,370) |
| 단기차입금의 증가 | 617,663,695 | - |
| 단기차입금의 감소 | (617,663,695) | - |
| 정부보조금의 증가 | 57,516,027 | 55,442,101 |
| 정부보조금의 감소 | (934,211) | (11,280) |
| 배당금의 지급 | (34,740,744,500) | - |
| 현금및현금성자산의 증가 | (6,024,944,014) | 8,325,022,905 |
| 기초의 현금및현금성자산 | 21,559,689,106 | 13,542,970,424 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율효과 | (142,866,062) | (308,304,223) |
| 기말의 현금및현금성자산 | 15,391,879,030 | 21,559,689,106 |
&cr
주석
| 제 20 (당)기말 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 19 (전)기말 2019년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 케어젠 |
1. 일반사항
주식회사 케어젠(이하 '당사')은 2001년 8월 17일 화합물 및 화학제품의 제조, 판매업등을 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 46-38에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2003년 7월 18일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 중소기업청으로부터 벤처기업으로 지정받았습니다.
&cr 당사는 주식을 2015년 11월 17일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 당사의 자본금은 5,371,500천원으로서 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 정용지외 특수관계인 | 6,871,512 | 63.96% |
| 자기주식 | 937,073 | 8.72% |
| 기타 | 2,934,415 | 27.31% |
| 합계 | 10,743,000 | 100.00% |
&cr &cr 2. 재무제표의 작성기준 &cr당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 당사의 재무제표는 2021년 2월 10일 자 이사회에서 승인 되었습니다. &cr
(1) 측정기준
당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
&cr (2) 기능통화와 표시통화&cr당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr &cr(3) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr &cr ① 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr&cr- 주석 21 : 확정급여채무의 측정&cr- 주석 22 : 이연법인세자산의 인식&cr&cr② 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. &cr&cr공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 5 : 공정가치&cr&cr(4) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하 여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회 피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr &cr 3. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
&cr(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업지분&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기손익 및 기타포괄손익중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr
(2) 현금 및 현금성자산&cr당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr&cr(3) 재고자산&cr재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정되고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(4) 비파생금융자산&cr① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
② 분류 및 후속 측정&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
&cr당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr&cr이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건
&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr
다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
③ 제거&cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr④ 상계&cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
&cr(5) 금융자산의 손상&cr① 금융자산 손상의 인식&cr당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr
② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용 손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행과 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr
⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr&cr(6) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지와 기타의 유형자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20년 |
| 구축물 | 20년 |
| 시설장치 | 8년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 8년 |
| 집기비품 | 5년 |
&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
(7) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5,10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr
(8) 정부보조금&cr정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. &cr&cr당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(9) 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(10) 비금융자산의 손상&cr종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. &cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr
(11) 리스&cr당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr&cr사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한&cr방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr&cr리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr&cr리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이&cr영"0"으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '차입부채'로 표시하였습니다.&cr&cr단기리스와 소액 기초자산 리스&cr당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr&cr(12) 비파생금융부채&cr당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr&cr① 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr&cr③ 금융부채의 제거&cr금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.&cr&cr(13) 종업원급여&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr&cr② 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거 근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr(14) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 단순평균하여 추정하고 있습니다. &cr&cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr&cr(15) 외화&cr당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(16) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. &cr&cr(17) 주식기준보상&cr당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.&cr
(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 당사의 고객과의 계약에서 수행의무에 대한 정보 및 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따른 수익인식 정책은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 화장품 및 의료기기제품
제품매출은 고객에게 재화에 대한 통제가 이전될 때 인식되며, 일반적으로 재화에 대한 통제는 고객과의 계약에 따라 선적시점 혹은 도착시점에 이전됩니다. 단, 당사는 고객에게 이전할 재화나 용역에 대하여 받을 권리를 갖게 될 대가의 회수 가능성이 높지 않은 경우에는 수익을 인식하지 않으며, 회수 가능성이 높아지는 시점에 수익을&cr인식합니다.&cr
2) 운송용역
당사의 제품판매계약에 포함되어 있는 운송서비스의 경우 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
&cr(19) 금융수익과 비용&cr금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr금융비용은 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. &cr&cr(20) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr&cr1) 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.&cr
2) 이연법인세&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. &cr&cr미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 당사의 사업계획에 현재 존재하는 일시적차이의 소멸을 반영한 미래 과세소득의 발생 가능성을 고려하여야 합니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
&cr(21) 주당이익&cr당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr&cr(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시 작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계 연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr
5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부 터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정&cr
7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하 며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
&cr &cr 4. 재무위험관리&cr (1) 재무위험관리요소&cr당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.&cr
1) 시장위험&cr① 외환위험&cr당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | ||||
| USD | 18,038,020 | 19,625,365,227 | 12,413,591 | 14,372,455,591 |
| JPY | 20,964,153 | 221,016,679 | 19,667,909 | 209,162,312 |
| CNY | 16,506,525 | 2,755,929,471 | 18,463,136 | 3,060,080,141 |
| EUR | 10,172,074 | 13,612,675,721 | 11,828,590 | 15,346,767,251 |
&cr 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 기말환율 | 평균환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,088.00 | 1,157.80 | 1,180.05 | 1,165.65 |
| JPY | 10.54 | 10.63 | 11.05 | 10.70 |
| CNY | 166.96 | 165.74 | 170.88 | 168.58 |
| EUR | 1,338.24 | 1,297.43 | 1,345.99 | 1,304.81 |
&cr 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 상승시 | 765,389 | 523,112 | 765,389 | 523,112 |
| 하락시 | (765,389) | (523,112) | (765,389) | (523,112) | |
| JPY | 상승시 | 8,620 | 7,613 | 8,620 | 7,613 |
| 하락시 | (8,620) | (7,613) | (8,620) | (7,613) | |
| CNY | 상승시 | 107,481 | 111,377 | 107,481 | 111,377 |
| 하락시 | (107,481) | (111,377) | (107,481) | (111,377) | |
| EUR | 상승시 | 527,450 | 558,574 | 527,450 | 558,574 |
| 하락시 | (527,450) | (558,574) | (527,450) | (558,574) |
&cr② 가격위험&cr당사는 재무상태표상 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지않습니다. &cr&cr당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 당사의 세후이익 및자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 지수 | 세후이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KOSPI | 상승시 | - | - | 125,194 | 124,814 |
| 하락시 | - | - | (125,194) | (124,814) |
&cr2) 신용위험&cr신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*) | 15,379,204 | 21,553,668 |
| 단기금융상품 | 111,618,550 | 145,670,356 |
| 매출채권 | 4,878,420 | 2,552,538 |
| 기타수취채권 - 유동 | 936,270 | 1,168,864 |
| 장기금융상품 | 957,618 | - |
| 기타수취채권 - 비유동 | 3,240,644 | 2,668,069 |
| 합계 | 137,010,706 | 173,613,495 |
(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다.
&cr3) 유동성 위험&cr당사는 미사용 차입금한도(주석 24참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. &cr&cr당기말과 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 1년 이하 | 1년~ 2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 433,591 | - | - | - |
| 기타지급채무(유동) | 1,977,120 | - | - | - |
| 기타지급채무(비유동) | - | 173,785 | - | - |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 1년 이하 | 1년~ 2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 310,970 | - | - | - |
| 기타지급채무(유동) | 3,103,846 | - | - | - |
| 기타지급채무(비유동) | - | 117,203 | - | - |
&cr(2) 자본위험관리&cr당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr&cr보고기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 11,001,068 | 12,251,175 |
| 자본(B) | 205,239,835 | 219,511,465 |
| 부채비율(A/B) | 5.36% | 5.58% |
&cr&cr5. 공정가치 &cr(1) 금융상품 종류별 공정가치 &cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 단기금융상품 | 79,171,886 | 79,171,886 | 106,484,876 | 106,484,876 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,605,046 | 1,605,046 | 1,600,173 | 1,600,173 |
| 장기금융상품 | 957,618 | 957,618 | - | - |
&cr(2) 원가로 측정되는 금융상품&cr금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 오라클코스메틱(*) | 3,000 | 3,000 |
(*) 오라클코스메틱 주식은 비상장지분상품이며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다.
&cr(3) 공정가치 서열체계&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 단기금융상품 | - | 79,171,886 | - | 79,171,886 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,605,046 | - | 3,000 | 1,608,046 |
| 장기금융상품 | - | 957,618 | 957,618 |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 단기금융상품 | - | 106,484,876 | - | 106,484,876 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,600,173 | - | 3,000 | 1,603,173 |
&cr
6. 범주별 금융상품 &cr보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치측정금융자산 | 상각후원가로측정&cr하는금융자산 | 상각후원가로측정&cr하는기타금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 15,391,879 | - | 15,391,879 |
| 단기금융상품 | 79,171,886 | - | 32,446,664 | - | 111,618,550 |
| 매출채권 | - | - | 4,878,420 | - | 4,878,420 |
| 기타수취채권-유동 | - | - | 936,270 | - | 936,270 |
| 장기금융상품 | 957,618 | - | - | - | 957,618 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | - | 1,608,046 | - | - | 1,608,046 |
| 기타수취채권-비유동 | - | - | 3,240,644 | - | 3,240,644 |
| 합계 | 80,129,504 | 1,608,046 | 56,893,877 | - | 138,631,427 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 433,591 | 433,591 |
| 기타지급채무-유동 | - | - | - | 1,977,120 | 1,977,120 |
| 기타지급채무-비유동 | - | - | - | 173,785 | 173,785 |
| 합계 | - | - | - | 2,584,496 | 2,584,496 |
&cr(2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치측정금융자산 | 상각후원가로측정&cr하는금융자산 | 상각후원가로측정&cr하는기타금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 21,559,689 | - | 21,559,689 |
| 단기금융자산 | 106,484,876 | - | 39,185,480 | - | 145,670,356 |
| 매출채권 | - | - | 2,552,538 | - | 2,552,538 |
| 기타수취채권-유동 | - | - | 1,168,864 | - | 1,168,864 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | - | 1,603,173 | - | - | 1,603,173 |
| 기타수취채권-비유동 | - | - | 2,668,069 | - | 2,668,069 |
| 합계 | 106,484,876 | 1,603,173 | 67,134,640 | - | 175,222,689 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 310,970 | 310,970 |
| 기타지급채무-유동 | - | - | - | 3,103,846 | 3,103,846 |
| 기타지급채무-비유동 | - | - | - | 117,203 | 117,203 |
| 합계 | - | - | - | 3,532,019 | 3,532,019 |
&cr(2) 금융상품 범주별 순손익 &cr당기와 전기 중 당사의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익인식 금융자산 | ||
| 평가손익(기타포괄손익) | 4,873 | (416,172) |
| 배당금수익 | 8,221 | 8,750 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||
| 이자수익 | 600,639 | 1,343,258 |
| 외환손익 | (464,487) | 1,596,123 |
| 당기손익인식금융자산 | ||
| 당기손익인식금융자산평가손익 | 629,896 | 312,513 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 1,950,067 | 991,253 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 외환손익 | 426 | 799 |
| 이자비용 | (4,441) | - |
7. 현금및현금성자산
보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 12,675 | 6,021 |
| 금융기관예치금 | 15,379,204 | 21,553,668 |
| 합계 | 15,391,879 | 21,559,689 |
8. 장/단기 금융자산&cr당기말과 전기말 현재 당사의 장기 및 단기 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 특정금전신탁 | 72,169,393 | 85,177,083 |
| 펀드 | 7,960,111 | 21,307,793 |
| 정기예적금 | 32,446,664 | 39,185,480 |
| 합계 | 112,576,168 | 145,670,356 |
&cr
9. 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 시장성 있는 지분증권(*1) | ||
| 에이블씨엔씨 | 184,800 | 255,973 |
| 한국콜마 | 814,400 | 756,000 |
| 아모레퍼시픽 | 605,846 | 588,200 |
| 소계 | 1,605,046 | 1,600,173 |
| 시장성 없는 지분증권(*2) | ||
| (주)오라클코스메틱 | 3,000 | 3,000 |
| 소계 | 3,000 | 3,000 |
| 합계 | 1,608,046 | 1,603,173 |
(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.&cr(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 당사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,603,173 | 2,019,345 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | - | - |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가 | 4,873 | (416,172) |
| 기말금액 | 1,608,046 | 1,603,173 |
&cr
10. 공동약정에 대한 지분 &cr(1) 보고기간말 현재 중요한 공동지배기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소재지 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd.(*1) | 홍콩 | 35.0% | 3,813,900 | - | 3,813,900 | - |
| Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.(*2) | 중국 | 50.0% | 1,152,600 | - | 1,152,600 | - |
| 합계 | 4,966,500 | - | 4,966,500 | - |
(*1) CYJ International Company Ltd.에 대한 당사의 소유지분율은 35%이나 영업의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들의 전원의 동의를 요구하는 주주간의 공동약정에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.&cr(*2) Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.에 대한 당사의 소유지분율은 50%이나 영업의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들의 전원의 동의를 요구하는 주주간의 공동약정에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.
&cr(2) 당기와 전기의 공동지배기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. &cr1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 손상차손 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd. | - | - | - | - | - |
| Shanghai Caregen Trading Co., Ltd. | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - |
&cr2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 손상차손 | 대체 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd. | 542,177 | (355,355) | 22,888 | (209,710) | - | - |
| Shanghai Caregen Trading Co., Ltd. | 126,919 | (132,125) | 5,206 | - | - | - |
| 합 계 | 669,096 | (487,480) | 28,094 | (209,710) | - | - |
&cr(3) 보고기간말 현재 주요 공동지배기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.&cr1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd. | 744,234 | 9,965 | 335 | (119,523) | (40,742) |
| Shanghai Caregen Trading Co., Ltd. | 581,936 | 1,558,452 | 640,757 | (918,998) | 20,508 |
&cr2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd. | 923,305 | 28,771 | 1,029 | (677,777) | 53,361 |
| Shanghai Caregen Trading Co., Ltd. | 634,843 | 712,869 | 269,282 | (342,276) | 10,414 |
&cr(4) 당기와 전기의 중요한 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기말순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분금액(a×b) | 내부거래 | 영업권 | 기타 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd. | 734,269 | 35% | 256,994 | - | - | (256,994) | - |
| Shanghai Caregen Trading Co., Ltd. | (976,516) | 50% | (488,258) | - | - | - | - |
&cr2) 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기말순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분금액(a×b) | 내부거래 | 영업권 | 기타 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd. | 894,534 | 35.0% | 313,087 | (124,634) | 21,257 | (209,710) | - |
| Shanghai Caregen Trading Co., Ltd. | (78,026) | 50.0% | (39,013) | - | - | - | - |
&cr (5) 보고기간말 현재 공동지배기업 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미반영 손실 | 미반영 손실누계액 | 미반영 손실 | 미반영 손실누계액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd. | 56,093 | 56,093 | - | - |
| Shanghai Caregen Trading Co., Ltd. | 449,245 | 488,258 | 39,013 | 39,013 |
&cr
11. 종속 ㆍ관계기업 투자주식 &cr (1) 보고기간말 현재 종속ㆍ관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소재지 | 주요영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업: | ||||||
| (주)케어젠 코리아 | 한국 | 화장품 도소매 | 100% | 39,854 | 100% | 40,839 |
| Caregen Biopharma Inc. | 미국 | 의학 및 약학 연구개발업 | 100% | 40,159 | 100% | 54,157 |
| CYJ International Korea Inc.(*1) | 한국 | 화장품 도소매 | - | - | 100% | - |
| Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd. | 중국 | 화장품 도소매 | 100% | - | 95% | - |
| CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC.(*2) | 미국 | 화장품 도소매 | 75% | 245,612 | - | - |
| 관계기업: | ||||||
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd. | 중국 | 화장품 도소매 | 49% | - | 49% | - |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*3) | 중국 | 화장품 도소매 | 6.67% | - | 6.67% | - |
| 합 계 | 325,625 | 94,996 |
(*1) 당 기 중 청산하였습니다.&cr (*2) 당기중 75%의 지분율로 미국에 CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC.를 합작설립하였습니다.&cr(*3) 지분율이 20% 미만이지만 당사의 대표이사가 피투자회사의 이사회 구성원임에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 종속ㆍ관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득/처분 | 지분법손익 | 기타 | 지분법자본변동 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)케어젠 코리아 | 40,839 | - | (985) | - | - | 39,854 |
| Caregen Biopharma Inc. | 54,157 | - | (11,640) | - | (2,358) | 40,159 |
| Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd. | - | 2,757,155 | - | (2,757,155) | - | - |
| CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC. | - | 334,530 | (87,623) | - | (1,295) | 245,612 |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd. | - | - | - | - | - | - |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 94,996 | 3,091,685 | (100,248) | (2,757,155) | (3,653) | 325,625 |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득/처분 | 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)케어젠코리아 | 65,068 | - | (24,229) | - | 40,839 |
| Caregen Biopharma Inc. | 63,977 | - | (12,223) | 2,403 | 54,157 |
| CYJ International Korea Inc | 98,564 | - | (98,564) | - | - |
| Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd. | - | - | - | - | - |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd | - | - | - | - | - |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | - | - | - | - | - |
| 합계 | 227,609 | - | (135,016) | 2,403 | 94,996 |
( 3) 보고기간말 현재 종속ㆍ관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)케어젠코리아 | 40,406 | 552 | - | (985) | - |
| Caregen Biopharma Inc. | 40,159 | - | - | (11,640) | (2,358) |
| CYJ International Korea Inc(*1) | - | - | - | (5,664) | - |
| Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd. | 233,097 | 404,512 | 4,456 | (75,906) | (14,624) |
| CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC. | 327,483 | - | - | (116,831) | (1,727) |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd. | 2,105,834 | 5,230,884 | 2,694,931 | (540,527) | (6,576) |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | 8,497,791 | 3,817,756 | 4,244,831 | (373,072) | (40,365) |
(*1)청산시까지의 손익입니다.&cr&cr2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)케어젠코리아 | 41,392 | 553 | - | (16,570) | - |
| Caregen Biopharma Inc. | 54,156 | - | - | (12,223) | 2,403 |
| CYJ International Korea Inc | 31,540 | 1,416 | - | (289,035) | - |
| Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd. | 52,633 | 2,718,143 | 101,303 | (1,000,549) | (13,383) |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd | 1,815,523 | 4,393,469 | 478,475 | (1,180,013) | (24,075) |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | 7,208,122 | 2,114,650 | 5,656,270 | 403,991 | 373,575 |
(4) 당기와 전기의 종속ㆍ관계기업의 재무정보금액을 종속ㆍ관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기말순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분금액(a×b) | 내부거래 | 기타 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)케어젠코리아 | 39,854 | 100% | 39,854 | - | - | 39,854 |
| Caregen Biopharma Inc. | 40,159 | 100% | 40,159 | - | - | 40,159 |
| Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd. | (171,415) | 100% | (171,415) | - | - | - |
| CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC. | 327,483 | 75% | 245,612 | - | - | 245,612 |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd. | (3,125,050) | 49% | (1,531,274) | - | - | - |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | 4,680,035 | 6.67% | 312,158 | - | (312,158) | - |
&cr2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기말순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분&cr금액(a×b) | 내부거래 | 기 타 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)케어젠코리아 | 40,839 | 100% | 40,839 | - | - | 40,839 |
| Caregen Biopharma Inc. | 54,156 | 100% | 54,157 | - | - | 54,157 |
| CYJ International Korea Inc | 30,124 | 100% | 30,124 | (220,594) | - | - |
| Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd. | (2,665,510) | 95% | (2,532,235) | - | - | - |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd | (2,577,946) | 49% | (1,263,194) | (1,798,855) | - | - |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | 5,093,472 | 6.67% | 339,735 | - | (339,735) | - |
&cr (5) 보고기간말 현재 관계기업 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미반영 손실 | 미반영 손실누계액 | 미반영 손실 | 미반영 손실누계액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Korea Inc | - | - | 190,470 | 190,470 |
| Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd. | 90,530 | 2,622,764 | 963,236 | 2,532,234 |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd | 268,081 | 3,330,129 | 860,056 | 3,062,048 |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | 27,577 | 27,577 | - | - |
&cr&cr12. 매출채권 &cr (1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,986,037 | 2,727,769 |
| 대손충당금 | (107,617) | (175,231) |
| 매출채권(순액) | 4,878,420 | 2,552,538 |
&cr(2) 보고기간말 현재 당사의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 4,632,113 | 2,515,696 |
| 소계 | 4,632,113 | 2,515,696 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||
| 6개월 이하 | 246,307 | 36,842 |
| 6개월 초과 12개월 이하 | - | - |
| 소계 | 246,307 | 36,842 |
| 손상채권(*) | ||
| 6개월 이하 | - | 12,983 |
| 6개월 초과 12개월 이하 | - | - |
| 1년 초과 | 107,617 | 162,248 |
| 소계 | 107,617 | 175,231 |
| 합계 | 4,986,037 | 2,727,769 |
(*) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니 다.&cr
(3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 175,231 | 233,395 |
| 대손상각비(환입) | (67,614) | (51,970) |
| 제각 | - | (6,194) |
| 기말금액 | 107,617 | 175,231 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석 28참조)에 포함되어 있습니다.&cr
13. 기타수취채권 &cr보고기간말 현재 당사의 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동: | ||
| 미수수익 | 85,762 | 385,813 |
| 미수금 | 850,508 | 783,051 |
| 합계 | 936,270 | 1,168,864 |
| 비유동: | ||
| 장기대여금 | 1,321,670 | 1,443,130 |
| 보증금 | 1,918,974 | 1,224,939 |
| 합계 | 3,240,644 | 2,668,069 |
&cr
14. 기타자산 &cr보고기간말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동: | ||
| 선급금 | 566,627 | 869,425 |
| 선급비용 | 17,855 | 22,640 |
| 합계 | 584,482 | 892,065 |
| 비유동: | ||
| 장기선급금 | 1,591,116 | 1,216,961 |
&cr
15. 재고자산&cr보고기간말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 원재료 | 941,035 | 860,757 |
| 평가손실충당금 | (15,363) | (9,065) |
| 부재료 | 1,555,675 | 1,254,484 |
| 평가손실충당금 | (187,386) | (168,741) |
| 제품 | 4,374,458 | 3,678,558 |
| 평가손실충당금 | (151,411) | (169,686) |
| 합계 | 6,517,008 | 5,446,307 |
&cr 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 7,262,930천원(전기: 6,375,602천원)입니다.&cr &cr
16. 유형자산 &cr (1) 유형자산의 내역&cr보고기간말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 18,855,950 | - | 18,855,950 | 18,855,950 | - | 18,855,950 |
| 건물 | 13,621,202 | (5,029,546) | 8,591,656 | 14,023,733 | (4,512,853) | 9,510,880 |
| 구축물 | 15,010 | (8,311) | 6,699 | 15,010 | (7,560) | 7,450 |
| 시설장치 | 3,043,710 | (1,954,303) | 1,089,407 | 2,976,710 | (1,628,430) | 1,348,280 |
| 기계장치 | 6,682,094 | (4,371,981) | 2,310,113 | 5,926,033 | (3,353,187) | 2,572,846 |
| 차량운반구 | 516,054 | (495,548) | 20,506 | 569,559 | (424,989) | 144,570 |
| 공구와기구 | 118,175 | (35,578) | 82,597 | 45,338 | (11,645) | 33,693 |
| 집기비품 | 853,751 | (715,828) | 137,923 | 774,351 | (596,691) | 177,660 |
| 건설중인자산 | 28,412,346 | - | 28,412,346 | 7,607,048 | - | 7,607,048 |
| 기타의유형자산 | 449,000 | - | 449,000 | 449,000 | - | 449,000 |
| 합계 | 72,567,292 | (12,611,095) | 59,956,197 | 51,242,732 | (10,535,355) | 40,707,377 |
(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.
&cr(2) 유형자산의 변동&cr당기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위: 천원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 시설장치 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 건설중인&cr자산 | 기타의&cr유형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 18,855,950 | 9,510,880 | 7,450 | 1,348,280 | 2,572,846 | 144,570 | 33,693 | 177,660 | 7,607,048 | 449,000 | 40,707,377 |
| 취득 | - | - | - | 67,000 | 49,132 | - | 57,803 | 13,572 | 21,135,359 | - | 21,322,866 |
| 처분 | - | (234,810) | - | - | - | (37,454) | - | - | - | - | (272,264) |
| 대체 | - | - | - | - | 259,061 | - | - | 63,000 | (330,061) | - | (8,000) |
| 감가상각비 | - | (684,414) | (751) | (325,873) | (645,900) | (86,610) | (9,675) | (116,403) | - | - | (1,869,626) |
| 정부보조금 상계 | - | - | - | - | 74,974 | - | 776 | 94 | - | - | 75,844 |
| 기말순장부금액 | 18,855,950 | 8,591,656 | 6,699 | 1,089,407 | 2,310,113 | 20,506 | 82,597 | 137,923 | 28,412,346 | 449,000 | 59,956,197 |
&cr2) 전기
| (단위: 천원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 시설장치 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 건설중인 자산 | 기타의 유형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 18,855,950 | 10,212,067 | 8,200 | 1,717,337 | 2,271,078 | 184,445 | 23,264 | 272,036 | 1,610,454 | 449,000 | 35,603,831 |
| 취득 | - | - | - | 3,000 | 325,022 | 3,000 | 14,898 | 18,292 | 6,578,769 | - | 6,942,981 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 대체 | - | - | - | - | 526,170 | 53,505 | - | - | (582,175) | - | (2,500) |
| 감가상각비 | - | (701,187) | (750) | (372,057) | (574,340) | (96,380) | (4,469) | (112,668) | - | - | (1,861,851) |
| 정부보조금 상계 | - | - | - | - | 24,916 | - | - | - | - | - | 24,916 |
| 기말순장부금액 | 18,855,950 | 9,510,880 | 7,450 | 1,348,280 | 2,572,846 | 144,570 | 33,693 | 177,660 | 7,607,048 | 449,000 | 40,707,377 |
&cr 감가상각비 중 714,767천원(전기: 720,116천원)은 제조원가, 891,698천원(전기: 934,251천원)은 판매비와관리비, 263,161천원(전기: 182,568천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.&cr &cr(3) 유형자산 담보제공 내역&cr보고기간말 현재 당사의 담보제공내역은 없습니다.
&cr
17. 투자부동산 &cr(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 573,260 | (260,356) | 312,904 | 573,260 | (231,693) | 341,567 |
&cr(2) 당기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 341,567 | 370,230 |
| 대체 | - | - |
| 감가상각비 | (28,663) | (28,663) |
| 기말순장부금액 | 312,904 | 341,567 |
&cr당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 18,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 28,663천원 입니다.
&cr 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 860,000 천원입니다.&cr &cr 18. 무형자산 &cr (1) 보고기간말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원가 | 상각누계 | 장부금액 | 원가 | 상각누계 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 2,459,821 | (835,854) | 1,623,967 | 1,748,527 | (623,478) | 1,125,049 |
| 소프트웨어 | 526,638 | (418,426) | 108,212 | 516,238 | (372,394) | 143,844 |
| 회원권 | 558,738 | (68,090) | 490,648 | 558,738 | (68,090) | 490,648 |
| 합계 | 3,545,197 | (1,322,370) | 2,222,827 | 2,823,503 | (1,063,962) | 1,759,541 |
&cr(2) 당기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,125,049 | 143,844 | 490,648 | 1,759,541 |
| 취득 | 710,944 | 2,400 | - | 713,344 |
| 대체 | - | 8,000 | - | 8,000 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 상각비 | (212,026) | (46,032) | - | (258,058) |
| 기말 | 1,623,967 | 108,212 | 490,648 | 2,222,827 |
&cr2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 788,709 | 78,986 | 549,315 | 1,417,010 |
| 취득 | - | 99,165 | - | 99,165 |
| 대체 | 483,778 | 2,500 | - | 486,278 |
| 처분 | - | - | (58,667) | (58,667) |
| 상각비 | (147,438) | (36,807) | - | (184,245) |
| 기말 | 1,125,049 | 143,844 | 490,648 | 1,759,541 |
&cr 무형자산상각비 258,057천원(전기: 184,245천원)은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되었습니다.&cr &cr당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 3,838,652천원(전기: 4,297,169 천원)입니다.
&cr&cr19. 매입채무 및 기타지 급채무 &cr 보고기간말 현재 당사의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동: | ||
| 매입채무 | 433,591 | 310,970 |
| 미지급금 | 1,014,594 | 1,549,391 |
| 미지급비용 | 962,526 | 1,554,455 |
| 합계 | 2,410,711 | 3,414,816 |
| 비유동: | ||
| 임대보증금 | 50,000 | 50,000 |
| 장기미지급금 | 123,785 | 67,203 |
| 합계 | 173,785 | 117,203 |
20. 기타부채 &cr보고기간말 현재 당사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동: | ||
| 예수금 | 14,083 | 10,439 |
| 선수금 | 543,821 | 325,425 |
| 합계 | 557,904 | 335,864 |
| 비유동: | ||
| 장기종업원급여 | 178,531 | 155,797 |
&cr
21. 확정급여부채 &cr(1) 보고기간말 현재 당사의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 6,369,706 | 5,656,940 |
| 재무상태표상 확정급여부채 | 6,369,706 | 5,656,940 |
&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 5,656,940 | 3,440,751 |
| 당기근무원가 | 952,007 | 787,452 |
| 이자비용 | 131,518 | 93,148 |
| 재측정요소: | ||
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (56,117) | 273,431 |
| 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 51,628 | 1,201,825 |
| 인구통계적 보험수리적손익 | - | 49,179 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| 급여의 지급 | (366,270) | (188,846) |
| 보고기간말 금액 | 6,369,706 | 5,656,940 |
&cr(3) 보고기간말 현재 당사의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.16% | 1.99% |
| 임금상승률 | 4.50% | 4.82% |
| 확정급여채무의 가중평균만기 | 12.20년 | 10.87년 |
(4) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% | (291,364) | 350,751 |
| 임금상승률 | 1% | 347,954 | (294,559) |
&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 확정급여부채의 재측정요소의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr
(5) 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보는 다음과 같습니다.(천원)
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 만기 | 확정급여채무(할인후) |
| --- | --- |
| 1년 미만 | 257,434 |
| 1년~3년 미만 | 292,940 |
| 3년~6년 미만 | 363,204 |
| 6년~10년 미만 | 406,238 |
| 10년 이상 | 5,049,889 |
| 합계 | 6,369,705 |
&cr(6) 보고기간말 현재 당사의 장기종업원급여부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 155,797 | 115,424 |
| 당기근무원가 | 43,285 | 34,195 |
| 이자비용 | 3,583 | 3,322 |
| 재측정요소 : | ||
| 보험수리적손익 | (3,134) | 13,356 |
| 제도에서의 지급액 : | ||
| 급여의지급 | (21,000) | (10,500) |
| 보고기간말 금액 | 178,531 | 155,797 |
&cr &cr 22. 법인세비용 &cr (1) 당기와 전기의 당사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세: | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 4,266,414 | 6,650,593 |
| 전기법인세의 조정사항 | 387,979 | (38,681) |
| 소계 | 4,654,393 | 6,611,912 |
| 이연법인세: | ||
| 일시적차이의 증감 | (18,178) | 3,818,172 |
| 자본에 직접반영된 법인세 | (1,256) | 422,900 |
| 소계 | (19,434) | 4,241,072 |
| 법인세비용 | 4,634,959 | 10,852,984 |
&cr(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 33,676,473 | 39,891,364 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | 7,687,707 | 9,191,710 |
| 법인세 효과: | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | (9,094) | (8,955) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 27,195 | 44,025 |
| - 전기법인세조정 | 387,979 | (38,681) |
| - 세액공제 | (1,040,047) | (812,735) |
| - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적 차이 변동 등 | (2,418,781) | 2,477,620 |
| 법인세비용 | 4,634,959 | 10,852,984 |
당사의 가중평균세율은 22.83%(전기: 23.07%)입니다.&cr
(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분법자본변동 | (3,652) | 804 | (2,848) | 30,497 | (4,034) | 26,463 |
| 기타포괄손익금융자산평가손익 | 4,873 | (1,072) | 3,801 | (416,172) | 91,558 | (324,614) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 4,489 | (988) | 3,501 | (1,524,435) | 335,376 | (1,189,059) |
| 합계 | 5,710 | (1,256) | 4,454 | (1,910,110) | 422,900 | (1,487,210) |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산: | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 2,334,637 | 2,043,081 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 3,806,880 | 4,188,764 |
| 소계 | 6,141,517 | 6,231,845 |
| 이연법인세부채: | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | - | - |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | 42,202 | 150,708 |
| 소계 | 42,202 | 150,708 |
| 이연법인세자산(부채)순액 | 6,099,315 | 6,081,137 |
&cr(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산&cr(부채) 변동은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 24,154 | (19,992) | - | 4,162 |
| 재고자산평가손실 | 76,448 | 1,467 | - | 77,915 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,244,527 | 157,796 | (988) | 1,401,335 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 376,084 | - | (1,072) | 375,012 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | (65,830) | 42,495 | - | (23,335) |
| 미수수익 | (84,879) | 66,011 | - | (18,868) |
| 국고보조금 | 54,659 | 57,584 | - | 112,243 |
| 감가상각비 | 318,557 | 73,234 | - | 391,791 |
| 미지급비용 | 72,159 | 54,242 | - | 126,401 |
| 매출채권 | 2,896,040 | (1,203,663) | - | 1,692,377 |
| 재고자산 | - | 264,472 | - | 264,472 |
| 반품충당부채 | 56,024 | (12) | - | 56,012 |
| 무형자산손상차손 | 14,980 | - | - | 14,980 |
| 장기대여금 | - | 20,202 | - | 20,202 |
| 장기종업원급여 | 34,275 | 5,002 | - | 39,277 |
| 종속관계기업투자주식 | 1,063,939 | 500,596 | 804 | 1,565,339 |
| 합계 | 6,081,137 | 19,434 | (1,256) | 6,099,315 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | (49,336) | 73,490 | - | 24,154 |
| 대손금 | 734,049 | (734,049) | - | - |
| 재고자산평가손실 | 98,587 | (22,139) | - | 76,448 |
| 퇴직급여충당부채 | 832,662 | 76,489 | 335,376 | 1,244,527 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 312,979 | (28,453) | 91,558 | 376,084 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | (65,830) | - | (65,830) |
| 미수수익 | (151,787) | 66,908 | - | (84,879) |
| 국고보조금 | 5,558 | 49,101 | - | 54,659 |
| 감가상각비 | 221,748 | 96,809 | - | 318,557 |
| 미지급비용 | 174,968 | (102,809) | - | 72,159 |
| 매출채권 | 7,430,965 | (4,534,925) | - | 2,896,040 |
| 재고자산 | (28,229) | 28,229 | - | - |
| 반품충당부채 | 75,110 | (19,086) | - | 56,024 |
| 무형자산손상차손 | 52,154 | (37,174) | - | 14,980 |
| 장기매출채권 | 8,266 | (8,266) | - | - |
| 선수금 | 8,645 | (8,645) | - | - |
| 장기대여금 | 54,116 | (54,116) | - | - |
| 건설중인자산 | (240,633) | 240,633 | - | - |
| 장기종업원급여 | 27,933 | 6,342 | - | 34,275 |
| 기계장치 | 6,329 | (6,329) | - | - |
| 비품 | 764 | (764) | - | - |
| 선급금 | 491,052 | (491,052) | - | - |
| 장기선급금 | (166,591) | 166,591 | - | - |
| 종속관계기업투자주식 | - | 1,067,973 | (4,034) | 1,063,939 |
| 합계 | 9,899,309 | (4,241,072) | 422,900 | 6,081,137 |
&cr(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
| --- | --- | --- | --- |
| 종속ㆍ관계기업 및&cr공동지배기업투자지분 | 7,222,773 | 8,271,473 | 처분하지 않을 예정임 |
| 일시적 차이 | 6,037,733 | 4,158,305 | 실현가능성 불확실 |
&cr
23. 기타충당부채 &cr환불부채의 당기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 254,654 | 310,372 |
| 전입액(환입액) | 289,419 | 83,970 |
| 연중 사용액 | (289,471) | (139,688) |
| 기말 | 254,602 | 254,654 |
&cr&cr24. 우발채무와 약정사항 &cr(1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 없습니다.
(2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 제공인 | 보증내용 | 지급보증금액 |
| --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 이행지급보증 | 162,140 |
| 서울보증보험 | 공탁보증보험 | 23,000 |
| 서울보증보험 | 공탁보증보험 | 22,200 |
&cr(3) 보고기간말 현재 당사의 담보제공내역은 없습니다.&cr
(4) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정&cr 보고기간말 현 재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말(*) |
| --- | --- | --- |
| 유형자산 | 1,992,965 | 11,316,333 |
(*) 당기 중 건설중인 자산에 반영되었습니다.&cr
(5) 당사는 2017년 12월 18일에 쿼드콜라보 주식회사와 체결된 출자확약서에 따라 쿼드콜라보오퍼스원포스텍창업벤처전문사모투자합자회사에 유한책임사원으로 출자하고 있으며, 출자약정 금액 1,000백만원 중 보고기간말 현재 미출자 금액은 125백만원입니다.
&cr (6) 우발상황&cr당사는 2020년 1월 28일부터 서울세관으로부터 관세법 및 외국환거래법을 위반하였다는 혐의로 인하여 관세조사를 받고 있습니다.&cr상기 관세조사 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향을 신뢰성 있게 측정할 수 없을 것으로 추정하고 있습니다.&cr&cr
25. 자본금 &cr(1) 보고기간말 현재 당사의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당사가 발행할 주식의 총수 | 40,000,000주 | 40,000,000주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 보통주식의 수 | 10,743,000주 | 10,743,000주 |
| 자본금 | 5,371,500,000원 | 5,371,500,000원 |
| 주식발행초과금 | 4,544,364,700원 | 4,544,364,700원 |
&cr
26. 기타자본항목&cr당기와 전기 중 기타자본항목의 증감은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | (843,061) | 3,801 | (839,260) |
| 지분법자본변동 | 246,138 | (2,848) | 243,290 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (818,543) | 3,502 | (815,041) |
| 자기주식(*) | (60,168,822) | (8,576,854) | (68,745,676) |
| 합계 | (61,584,288) | (8,572,399) | (70,156,687) |
(*) 당사는 당기말 현재 주식 가격안정을 위하여 937,073주(전기말: 787,073주)의 자기주식을 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.&cr &cr상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.&cr &cr2) 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (518,447) | (324,614) | (843,061) |
| 지분법자본변동 | 219,675 | 26,463 | 246,138 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 370,516 | (1,189,059) | (818,543) |
| 자기주식 | (45,854,393) | (14,314,429) | (60,168,822) |
| 합계 | (45,782,649) | (15,801,639) | (61,584,288) |
&cr상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.
&cr&cr 27 . 이익잉여금 &cr (1) 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*) | 3,512,885 | 3,512,885 |
| 미처분이익잉여금 | 261,967,773 | 267,667,002 |
| 합계 | 265,480,658 | 271,179,887 |
(*) 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기&cr (처분예정일: 2021년 3월 29일) | 전기&cr(처분확정일: 2020년 3월 30일) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 259,180,112,892 | 267,667,002,109 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 237,002,746,949 | 67,674,698,612 | ||
| 주식발행초과금 원입 | - | 170,953,923,494 | ||
| 중간배당&cr 주당배당금 보통주 : 당기 700원 | (6,864,148,900) | - | ||
| 당기순이익 | 29,041,514,843 | 29,038,380,003 | ||
| II. 임의적립금등의 이입액 | 2,787,659,560 | - | ||
| III. 이익잉여금처분액 | (12,747,705,100) | (30,664,255,160) | ||
| 이익준비금의 적립액 | - | 2,787,659,560 | ||
| 현금배당&cr 주당배당금 보통주 : 당기 1,300원&cr 전기 2,800원 | 12,747,705,100 | 27,876,595,600 | ||
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | 249,220,067,352 | 237,002,746,949 |
&cr(3) 중간배당&cr 당사는 2020년 7월 7일자 이사회에서 중간배당을 결의하고, 2020년 7월 23일에 6,864백만원을 지급하였습니다.&cr
28. 판매비와관리비 &cr당기와 전기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 6,247,246 | 4,500,174 |
| 퇴직급여 | 725,823 | 559,300 |
| 복리후생비 | 583,997 | 515,691 |
| 여비교통비 | 100,247 | 319,836 |
| 접대비 | 76,697 | 138,123 |
| 통신비 | 18,978 | 28,627 |
| 수도광열비 | 130,075 | 140,737 |
| 세금과공과금 | 236,686 | 288,214 |
| 감가상각비 | 920,361 | 962,914 |
| 수선비 | 14,588 | 33,627 |
| 보험료 | 40,348 | 43,788 |
| 차량유지비 | 18,833 | 18,478 |
| 경상연구개발비 | 3,838,652 | 4,297,169 |
| 운반비 | 309,512 | 48,066 |
| 교육훈련비 | 1,070 | 6,100 |
| 도서인쇄비 | 658 | 770 |
| 회의비 | 3,587 | - |
| 소모품비 | 69,843 | 76,261 |
| 지급수수료 | 2,351,290 | 4,586,928 |
| 광고선전비 | 570,995 | 1,408,165 |
| 대손상각비 | (67,614) | (51,970) |
| 무형자산상각비 | 258,057 | 184,245 |
| 합계 | 16,449,929 | 18,105,243 |
&cr
29. 비용의 성격별 분류 &cr 당기와 전기중 당사의 비용의 성격별분류 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품의 변동 | (695,899) | (490,814) |
| 원재료 및 부재료비 | 7,958,830 | 6,866,415 |
| 인건비 | 10,946,438 | 9,354,746 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 2,080,502 | 2,049,843 |
| 외주가공비 | 467,475 | 450,369 |
| 광고선전비 | 570,995 | 1,408,165 |
| 기타비용 | 6,772,214 | 9,279,165 |
| 합계 | 28,100,555 | 28,917,889 |
&cr
30. 기타수익과 기타비용 &cr (1) 당 기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 수입임대료 | 19,500 | 18,000 |
| 국고보조금수익(*) | 274,179 | 248,479 |
| 유형자산처분이익 | 230,190 | 516 |
| 무형자산처분이익 | - | 79,333 |
| 잡이익 | 1,343,989 | 458,724 |
| 합계 | 1,867,858 | 805,052 |
(*) 정부보조금수익 관련 미이행된 조건 및 그 밖의 우발상황은 없습니다.&cr &cr(2) 당 기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기부금 | 100,600 | 600 |
| 기타의 대손상각비 | 91,828 | - |
| 유형자산 처분손실 | 3,817 | - |
| 종속ㆍ관계기업투자주식손상차손 | 2,757,155 | 209,710 |
| 잡손실 | 48,158 | 13,009 |
| 합계 | 3,001,558 | 223,319 |
&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 600,639 | 1,343,258 |
| 배당금수익 | 8,221 | 8,750 |
| 외환차익 | 1,504,360 | 2,180,317 |
| 외화환산이익 | 22,511 | 48,524 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 629,896 | 342,332 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 1,950,067 | 991,254 |
| 합계 | 4,715,694 | 4,914,435 |
&cr (2) 당기와 전기 중 당사의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 4,441 | - |
| 외환차손 | 661,847 | 151,878 |
| 외화환산손실 | 1,329,086 | 480,041 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 29,819 |
| 합계 | 1,995,374 | 661,738 |
&cr
32. 주당순이익 &cr 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr&cr(1) 기본주당기순이익
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익 | 29,041,514,843 | 29,038,380,003 |
| 가중평균 유통보통주식수(*) | 9,857,185 | 9,975,931 |
| 기본주당순이익 | 2,946 | 2,911 |
(*) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역(단위:주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 10,743,000 | 10,743,000 |
| 자기주식 | (885,815) | (767,069) |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,857,185 | 9,975,931 |
&cr(2) 희석주당순이익&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr
33. 영업으로부터 창출된 현금 &cr (1) 당기와 전기 중 당사의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 : | 29,041,515 | 29,038,380 |
| 비현금항목의조정 | ||
| 법인세비용 | 4,634,958 | 10,852,984 |
| 이자수익 | (600,639) | (1,343,258) |
| 이자비용 | 4,441 | - |
| 배당금수익 | (8,221) | (8,750) |
| 감가상각비 | 1,822,445 | 1,865,598 |
| 무형자산상각비 | 258,057 | 184,245 |
| 퇴직급여 | 1,083,525 | 880,600 |
| 대손상각비(환입) | (67,614) | (51,970) |
| 외화환산이익 | (22,512) | (48,524) |
| 외화환산손실 | 1,329,086 | 480,041 |
| 지분법손실 | 100,248 | 622,496 |
| 유형자산처분이익 | (230,190) | (516) |
| 유형자산처분손실 | 3,817 | - |
| 무형자산처분이익 | - | (79,333) |
| 기타의대손상각비 | 91,828 | - |
| 당기손익인식금융자산평가손실(이익) | (629,896) | (312,513) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | (1,950,067) | (991,254) |
| 종속ㆍ관계기업투자주식손상차손 | 2,757,155 | 209,710 |
| 소계 | 8,576,421 | 12,259,556 |
| 순운전자본의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (2,346,221) | (376,945) |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,070,702) | 69,727 |
| 기타유동수취채권의 감소(증가) | (67,457) | (339,108) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (5,573) | (116,098) |
| 매입채무의 증가(감소) | 122,621 | (932,477) |
| 기타유동지급채무의 증가(감소) | (1,404,009) | 1,314,482 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 222,040 | 61,127 |
| 기타비유동지급채무의 증가(감소) | 22,734 | 40,373 |
| 반품충당부채의 증가(감소) | (52) | (55,718) |
| 퇴직금의 지급 | (366,270) | (188,846) |
| 당기손익인식금융자산의 감소(증가) | 5,764,713 | 37,701,098 |
| 소계 | 871,824 | 37,177,615 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 38,489,760 | 78,475,551 |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 4,873 | 416,172 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 4,489 | 1,524,435 |
| 무형자산취득관련 장기선급금 증감 | 374,155 | 528,570 |
| 무형자산취득관련 선급금 증감 | 313,156 | 232,541 |
| 유무형자산취득관련 미지급금 증감 | 277,283 | 784,000 |
&cr (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 비현금거래 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대보증금(비유동) | 50,000 | - | - | - | 50,000 |
&cr&cr 3 4. 특수관계자 거래
(1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜케어젠코리아, &crCaregen Biopharma Inc.,&crBeijing Caregen Cosmetics Co. Ltd.&crCAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC(*2). | (주)케어젠코리아&crCaregen Biopharma Inc.,&cr CYJ International Korea Inc.(*1)&cr Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd. |
| 관계기업 | Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.&crNingbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*3) | Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.&crNingbo Dayimei Health Tech nology Co., Ltd.(*3) |
| 공동지배기업 | CYJ International Company Ltd., &crShanghai Caregen Trading co., Ltd., | CYJ International Company Ltd.,&crShanghai Caregen Trading co,. Ltd., |
| 기타 | R&Y Bio(*4)&cr영파카진기업관리유한공사(*5)&cr㈜현대이엔지(*6)&cr대주지앤아이(주)(*6) | R&Y Bio (*4)&cr영파카진기업관리유한공사(*5)&cr(주)현대이엔지(*6) |
(*1) 당기중에 청산하였습니다.&cr (*2) 당기중 75%의 지분율로 미국에 CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC.를 합작설립하였습니다.&cr (*3) 당사의 지분율은 6.67%이나 당사의 대표이사가 해당 피투자회사에 임원으로 등재되어 있어 관계기업으로 분류하였습니다.&cr (*4) 당사의 대표이사가 50%, 메디덤의 대표이사 Robert가 50% 를 출자하여 설립된 회사로 케어젠과 직접 지분관계는 없습니다.&cr (*5) 당사의 공동기업인 Shanghai Caregen Trading Co,. Ltd.의 100%자회사입니다.&cr (*6) 당사 대표이사의 친족이 대주주 및 대표이사로 지배력을 행사하는 회사입니다. &cr &cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 매입 | 잡이익 | 매출 | 매입 | 잡이익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd | 1,688,024 | - | - | 916,570 | - | - |
| Ningbo Dayimei Health Tech nology Co., Ltd. | 691,293 | - | - | 40,340 | 59,527 | - | |
| 기타 | CYJ International Taiwan Inc.(*) | - | - | - | 424,761 | - | - |
| (주)현대이엔지 | - | - | - | - | 600 | - | |
| 대표이사의 친족 | 6,348 | - | - | 3,125 | - | - | |
| 대주지앤아이(주) | - | 55,000 | - | - | - | - | |
| 합계 | 2,385,665 | 55,000 | - | 1,384,796 | 60,127 | - |
(*) 전기중 특수관계가 해지되기 이전까지의 거래금액이 기재되었습니다.&cr&cr (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 매출채권 | 대여금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd. | - | 91,828 | - | - |
| 관계기업 | Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd. | 9,111 | - | - | - |
| 임직원 | - | 1,321,670 | - | 1,443,130 | |
| 합계 | 9,111 | 1,413,498 | - | 1,443,130 |
&cr (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 현금출자 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC. | - | - | 334,530 |
| Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd. | 91,828 | - | 2,757,155 | |
| 임직원 | 76,000 | 197,460 | - | |
| 합계 | 167,828 | 197,460 | 3,091,685 |
&cr ② 전기
| (단위: 천원) | | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | | 현금출자 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | | 516,490 | 128,610 | - |
| 합계 | | 516,490 | 128,610 | - |
( 5) 주요 경영진에 대한 보상&cr주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 2,444,138 | 1,735,433 |
| 퇴직급여 | 322,007 | 195,991 |
| 기타장기종업원급여 | 420 | 801 |
| 합계 | 2,766,565 | 1,932,225 |
&cr
35. 영업부문 정보
(1) 당사는 단일영업부문을 가지고 있으며 당기와 전기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 해당 국가 | 외부고객으로부터의 수익 | |
| --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 아시아 | 31,075,784 | 33,173,883 |
| 유럽 | 22,007,158 | 21,542,904 |
| 아메리카 | 6,646,941 | 9,196,436 |
| 아프리카 | 496,782 | 618,513 |
| 오세아니아 | 63,992 | 65,584 |
| 합계 | 60,290,657 | 64,597,320 |
&cr (2) 주요 고객에 대한 정보&cr당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 해당 국가 | 매출액 | |
| --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 고객 1 | 10,075,888 | 10,029,360 |
| 고객 2(*) | - | 7,109,152 |
&cr(*) 고객 2에 대한 당기 매출액은 당사 매출액의 10% 미만입니다.&cr&cr&cr- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
해당사항 없습니다. 별도재무제표의 이익잉여금 처분계산서를 참고하시기 바랍니다.&cr
02_정관의변경 □ 정관의 변경
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | - |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제2조(목적) 본 회사는 다음 사업을 경영함을 목적으로 한다. 1. 화합물 및 화학제품 제조·판매업 2. 음·식료품 제조 및 판매 3. 의료용기기 제조 및 판매 4. 무역 및 수출입업 5. 물리 화학 및 생물학 연구 개발업 6. 임상병리 검사 7. 화장품 제조 및 판매업 8. 임대업 9. 의약품 관련 기술 및 제품의 개발 제조 유통 판매업 10. 의약원료 제품의 생산판매업 11. 식품 및 건강기능식품 제조가공판매 및 수출입 판매업 12. 전자상거래 및 통신판매업 13. 위탁통신판매 및 방문판매업 14. 기타 각항에 부대하는 사업 및 투자 일체 15. <신설> 16. <신설>&cr&cr 17. <신설> &cr18 <신설> &cr19. <신설> 20. <신설> |
제2조 (목적) 본 회사는 다음 사업을 경영함을 목적으로 한다. 1. 화합물 및 화학제품 제조·판매업 2. 음·식료품 제조 및 판매 3. 의료용기기 제조 및 판매 4. 무역 및 수출입업 5. 물리 화학 및 생물학 연구 개발업 6. 임상병리 검사 7. 화장품 제조 및 판매업 8. 임대업 9. 의약품 관련 기술 및 제품의 개발 제조 유통 판매업 10. 의약원료 제품의 생산판매업 11. 식품 및 건강기능식품 제조가공판매 및 수출입 판매업 12. 전자상거래 및 통신판매업 13. 위탁통신판매 및 방문판매업 14. 동물용 의약품 제조업 15. 동물용 배합사료 제조업 16. 자회사의 주식 또는 지분을 취득·소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배·경영지도·정리·육성하는 지주사업 17. 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업 18. 신기술사업 관련 투자·관리·운영사업 및 창업지원사업 19. 시장조사, 경영자문 및 경영컨설팅업 20. 기타 각항에 부대하는 사업 및 투자 일체 |
동물용 의약품 및 사료 제조, 지주회사, 경영컨설팅업 목적사업 추가를 통한 적극적인 사업 전개 |
| 제8조의2(주식 등의 전자 등록) 회사는 「주식·사채 등의 전자 등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. <단서 신설>&cr |
제8조의2(주식 등의 전자 등록) 회사는 「주식·사채 등의 전자 등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. |
비상장 사채 등 의무 등록 대상이 아닌 주식 등에 대해 전자 등록을 하지 않을 수 있도록 명확화 |
| 제12조(신주의 배당 기산일) 회사가 유, 무상 증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업 연도의 직전 영업 연도 말에 발행된 것으로 본다.&cr<신설>&cr |
제12조(신주의 동등 배당) ① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배당기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다. |
① 동등배당 원칙을 명시함 ② 배당기준일 설정 후 신주발행에 의한 주주간 이해관계상충을 방지 |
| 제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재 변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄 기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. |
제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.&cr |
정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문 정비 |
| 제18조(전환사채의 발행) ①~⑤ (생략) ⑥ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 대하여는 제12조의 규정을 준용한다. |
제18조(전환사채의 발행) ①~⑤ (현행과 같음) ⑥ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제12조의 규정을 준용한다.&cr |
전환사채를 주식으로 전환 시, 이자의 지급에 관한 내용 삭제 |
| 제23조(정기총회와 임시총회 및 소집시기) ① 본 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회의 2종류로 한다. ② 정기주주총회는 매 결산기 종료 후 3월 이내에 이를 소집하고, 임시주주총회는 필요한 경우에 수시로 이를 소집할 수 있다. |
제23조(주주총회 소집시기) 회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다.&cr&cr <삭제> |
정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문 정비 |
| 제47조(감사위원회의 구성) ①~② (생략) ③ 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖의 상법 시행령 제38조 제1항이 정하는 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 사외이사 아닌 감사위원회 위원의 선임 및 해임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. &cr<신설>&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr |
제47조(감사위원회의 구성) ①∼② (현행과 같음) ③ 감사위원회위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회위원의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사위원회위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항·제4항의 감사위원회위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임 또는 해임할 때에 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. |
③ 전자투표 도입 시 감사위원회위원 선임의 주주총회 결의 요건 완화에 관한 내용을 반영&cr및 조문 정비 ⑤ 감사위원회위원 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용 반영 |
| <신설> | 제47조의2(감사위원의 분리선임·해임) ① 제49조에 따라 구성하는 감사위원회의 감사위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. ② 제1항에 따라 분리선임한감사위원회위원을 해임하는 경우 이사와 감사위원회위원의 지위를 모두 상실한다. |
① 개정 관계법령의 감사위원의 분리선임에 관한 내용 반영 ② 감사위원회위원 해임 시 이사 지위 상실에 관한 내용 반영 |
| 제49조(감사위원회의 직무 등) ① ~② (생략) ③ 감사위원회는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」에 따라 감사인을 선임한다. ④~⑦ (생략) |
제49조(감사위원회의 직무 등) ① ~② (현행과 같음) ③ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. ④~⑦ (현행과 같음) |
조문 정비 |
| 제54조(재무제표, 영업보고서의 작성·비치) ① (생략) ② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사위원회에 제출하여야 한다. &cr③ 감사위원회는 정기주주총회일의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출 하여야 한다. &cr④~⑥ (생략) |
제54조(재무제표, 영업보고서의 작성·비치) ① (현행과 같음) ② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사위원회에 제출하여야 한다. ③ 감사위원회는 정기주주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다. ④~⑥ (현행과 같음) |
정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문 정비 |
| 제57조(이익배당 및 분기배당) ①~③ (생략) ④ 제1항 및 제3항의 배당은 매 결산기말 또는 분기배당 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ⑤ 사업연도 개시일 이후 제3항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(무상증자, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다) 신주에 대한 분기배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 분기의 직전 분기말에 발행된 것으로 본다. |
제57조(이익배당 및 분기배당) ①~③ (현행과 같음) ④ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재, 제3항의 배당은 분기배당 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ⑤ 제3항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.&cr&cr&cr |
④ (기말)이익배당의 경우, 배당기준일을 이사회 결의로 정하는 날로 설정할 수 있도록 함 ⑤ 분기배당에 대한 동등배당 원칙을 명시 |
| 부칙 <신설>&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr |
부칙 1. 이 개정정관은 2021년 03월 29일 시행한다. 2. (감사위원회위원 선임에 관한 적용례) 제47조제3항·제5항 및 제47조의2제1항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사위원회위원부터 적용한다. 3. (감사위원회위원 해임에 관한 적용례) 제47조제4항·제5항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사위원회위원을 해임하는 경우에도 적용한다. |
개정 조항 적용시기 명확화 |
&cr※ 기타 참고사항
해당사항 없습니다.
&cr
03_이사의선임 □ 이사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자&cr성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 감사위원회의 위원인&cr이사 분리선출 여부 | 최대주주와의&cr관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 김은미 | 1981.01 | 비해당 | 해당사항 없음 | 등기이사 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 김은미 | 케어젠 부사장 | 2003.03~현재 | 케어젠 연구 총괄 | 등기이사 |
다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
본 후보자는 케어젠의 연구부문 총괄 부사장으로, 설립 이후 제품 및 원료 개발을 책임지며 현재 당사의 중책을 역임하고 있습니다. 향후 당사의 기존 사업 및 신사업 진행에도 핵심적인 역할을 수행할 것으로 기대하고 있습니다.
확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서_김은미후보자.jpg 확인서_김은미후보자
※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.
※ 기타 참고사항
해당사항 없습니다.&cr
09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 6명 ( 3명 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 2,000 백만원 |
(전기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 6명 ( 3명 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 1,598 백만원 |
| 최고한도액 | 2,000 백만원 |
※ 기타 참고사항
해당사항 없습니다.
&cr
20_기타주주총회의목적사항 □ 기타 주주총회의 목적사항
가. 의안 제목
임원퇴직금 지급 규정 개정의 건
나. 의안의 요지
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제1조(목적) 이 규정은 주식회사 케어젠(이하 "회사"라 한다) 정관에 규정된 임원퇴직금 지급에 관한 사항을 규정함을 목적으로 한다. |
제1조(목적) 이 규정은 주식회사 케어젠(이하 "회사"라 한다) 정관에 규정된 임원에 대한 퇴직금 지급에 관한 사항을 정함을 목적으로 한다. |
조문 정비 |
| 제2조(적용범위) 이 규정은 임원이 퇴직하는 경우에 적용한다. |
제2조(적용범위) 이 규정에서 임원이라 함은 이사회에서 선임 또는 보고된 이사 및 감사로서 상근인 자에게 적용한다. |
규정 적용 대상의 명확화 |
| 제4조(근속년수 계산) ① 임원의 재임기간은 취임승낙일로부터 실제 퇴임일에 의하여 계산한다. ② 근속기간의 단수가 1년 미만일 때 그 월수에 12분의 1을 곱하여 년수로 환산하여 계산하고 1월 미만은 1월로 한다. <신설> |
제4조(근속년수 계산) ① 임원의 재임기간은 선임일로부터 근무 종료일까지로 한다. ② 1년 이상 계속 근무하고 퇴직하는 경우에 퇴직금을 지급한다. ③ 근속년수 계산 등은 일반직원과 동일 방식으로 한다. |
근무 기간에 따른 지급조건 및 근속년수 계산의 명문화 |
| 제5조(특별공로금) 재직기간 중 회사에 특별히 기여한 공로가 현저한 임원에게는 주주총회의 승인을 얻어 3항의 퇴직금 이외의 특별공로금을 지급할 수 있다. |
제5조(특별공로금) 재직기간 중 특별한 공로가 있는 임원에 대하여는 주주총회의 승인을 얻어 3항의 퇴직금 이외의 특별 공로금을 지급할 수 있다. |
조문 정비 |
| 제9조(비상근임원의 퇴직금) 비상근 임원의 퇴직금은 상근 임원 퇴직금의 1/3 한도에서 지급할 수 있다. |
<삭제> | 규정 적용 대상 조정 |
| <신설> | 제9조(지급사유) 임원에 대한 퇴직금은 다음 각 호에 해당하는 사유가 발생했을 때 지급한다. 1. 임기만료 2. 사임 3. 재임 중 사망 4. 기타 이에 준하는 사유로 퇴직할 때 및 법인세법에서 규정하는 현실적인 퇴직의 범위에 해당하여 퇴직할 때 |
지급 사유 명문화 |
| 제10조(지급보류) 퇴직한 임원에게 귀책되는 사유로 인하여 회사 재산 상의 손실을 입혔을 경우에는 퇴직금의 전부 또는 일부의 지급을 공제 또는 보류할 수 있다. |
제10조(퇴직금지급 특례) 업무와 관련하여 고의 또는 중대한 과실에 의한 불법행위로 금고 이상의 형을 받거나 회사의 명예나 신용을 훼손하거나 손실을 초래하는 귀책사유로 인하여 인사위원회에서 파면, 면직요구, 해임권고 또는 징계면직 상당의 결정 통보를 받은 자에 대하여는 퇴직금을 감액 또는 지급하지 아니한다. |
지급 특례 조항의 조정 및 구체화 |
| <신설> | 제11조(규정의 개폐) 이 규정은 정관의 일부로서 존재함으로 주주총회의 결의에 의하여서만 개폐가 가능하다. |
규정 개,폐정의 근거조항 마련 |
| [별표]&cr직위 및 지급배수&cr대표이사 : 150%&cr상근이사 : 120%&cr비상근이사 : 0% | [별표]&cr직위 및 지급배수&cr대표이사 : 150%&cr상근이사 : 120%(이사, 감사)&cr <삭제> | 조문 정비 |
| 부칙 제1조(시행일) 이 규정은 2010년 01월 14일부로 제정 시행한다. 이 규정은 2012년 01월 01일부로 개정 시행한다. <신설> |
부칙 제1조(시행일) 현행과 같음 이 규정은 2021년 03월 29일부로 개정 시행한다. |
개정일 추가 |
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