Audit Report / Information • Apr 29, 2020
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 주식회사 케어젠 00260295 100000000000 20160325 1101112310946 100 249423 8306 30234 173 Y Y Y Y N A N 2 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)
| 2020년 3월 19일 |
1. 정정대상 공시서류 : 재무제표에 대한 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2016년 3월 17일
3. 정정사유 : 재무제표 수정에 따른 정정
4. 정정사항&cr(1) 재무제표 수정
항목수정사항
&cr1. 재무상태표
(단위:천원)
| 구분 | 2015년말 | 2014년말 | 2014년초 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이전&cr보고금액 | 조정&cr금액 | 재작성 &cr금액 | 이전&cr보고금액 | 조정&cr금액 | 재작성 &cr금액 | 이전&cr보고금액 | 조정금액 | 재작성&cr 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||||||||
| 유동자산 | 218,433,739 | (8,739,265) | 209,694,474 | 36,241,256 | (1,879,824) | 34,361,432 | 17,236,855 | (1,212,958) | 16,023,897 |
| 현금및현금성자산 | 126,960,483 | - | 126,960,483 | 20,018,289 | - | 20,018,289 | 6,153,118 | - | 6,153,118 |
| 단기금융자산 | 19,202,184 | - | 19,202,184 | 8,000,000 | - | 8,000,000 | 3,250,000 | - | 3,250,000 |
| 만기보유금융자산 | 55,853,333 | - | 55,853,333 | - | - | - | 700,000 | - | 700,000 |
| 매출채권 | 12,096,507 | (7,849,488) | 4,247,019 | 5,230,206 | (1,570,395) | 3,659,811 | 5,018,381 | (1,212,958) | 3,805,423 |
| 기타수취채권 | 519,346 | - | 519,346 | 235,461 | - | 235,461 | 316,343 | - | 316,343 |
| 기타유동자산 | 1,203,999 | (703,748) | 500,251 | 730,297 | (309,429) | 420,868 | 472,767 | - | 472,767 |
| 재고자산 | 2,597,887 | (186,029) | 2,411,858 | 2,027,003 | - | 2,027,003 | 1,326,246 | - | 1,326,246 |
| 비유동자산 | 38,083,676 | 1,644,552 | 39,728,228 | 26,906,588 | 710,651 | 27,617,239 | 27,797,140 | 149,357 | 27,946,497 |
| 기타수취채권 | 1,559,327 | - | 1,559,327 | 4,819 | - | 4,819 | 5,569 | - | 5,569 |
| 기타비유동자산 | - | 250,075 | 250,075 | - | 309,430 | 309,430 | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | 2,451,698 | - | 2,451,698 | 8,899,229 | - | 8,899,229 | 10,618,499 | - | 10,618,499 |
| 관계기업투자 | 3,038,586 | 73,207 | 3,111,793 | 934,765 | - | 934,765 | - | - | - |
| 유형자산 | 26,081,344 | (1,823,472) | 24,257,872 | 15,021,417 | - | 15,021,417 | 16,011,346 | - | 16,011,346 |
| 무형자산 | 1,179,823 | - | 1,179,823 | 1,292,616 | - | 1,292,616 | 1,161,726 | - | 1,161,726 |
| 투자부동산 | 3,347,336 | 2,277,143 | 5,624,479 | 484,882 | - | 484,882 | - | - | - |
| 이연법인세자산 | 425,562 | 867,599 | 1,293,161 | 268,860 | 401,221 | 670,081 | - | 149,357 | 149,357 |
| 자산총계 | 256,517,415 | (7,094,713) | 249,422,702 | 63,147,844 | (1,169,173) | 61,978,671 | 45,033,995 | (1,063,601) | 43,970,394 |
| 부채 | |||||||||
| 유동부채 | 5,714,092 | 481,645 | 6,195,737 | 5,289,438 | 149,301 | 5,438,739 | 3,953,514 | - | 3,953,514 |
| 매입채무 | 944,938 | - | 944,938 | 1,062,663 | - | 1,062,663 | 1,277,452 | - | 1,277,452 |
| 단기차입금 | - | - | - | 85,298 | - | 85,298 | 38,827 | - | 38,827 |
| 당기법인세부채 | 3,361,094 | - | 3,361,094 | 2,975,163 | - | 2,975,163 | 1,011,171 | - | 1,011,171 |
| 기타지급채무 | 812,203 | 199,199 | 1,011,402 | 212,756 | 149,301 | 362,057 | 258,449 | - | 258,449 |
| 기타유동부채 | 263,099 | 182,121 | 445,220 | 370,999 | - | 370,999 | 984,861 | - | 984,861 |
| 기타충당부채 | 332,758 | 100,325 | 433,083 | 582,559 | - | 582,559 | 382,754 | - | 382,754 |
| 비유동부채 | 1,930,939 | 179,122 | 2,110,061 | 1,420,105 | 104,037 | 1,524,142 | 2,261,425 | (117,494) | 2,143,931 |
| 기타지급채무 | 210,390 | - | 210,390 | 30,000 | - | 30,000 | 28,397 | - | 28,397 |
| 기타비유동부채 | - | 42,945 | 42,945 | - | 32,471 | 32,471 | - | - | - |
| 확정급여부채 | 1,720,549 | 136,177 | 1,856,726 | 1,390,105 | 71,566 | 1,461,671 | 2,115,534 | - | 2,115,534 |
| 이연법인세부채 | - | - | - | - | - | - | 117,494 | (117,494) | - |
| 부채총계 | 7,645,031 | 660,767 | 8,305,798 | 6,709,543 | 253,338 | 6,962,881 | 6,214,939 | (117,494) | 6,097,445 |
| 자본 | |||||||||
| 자본금 | 5,355,000 | - | 5,355,000 | 1,515,000 | - | 1,515,000 | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 자본잉여금 | 173,719,150 | - | 173,719,150 | 4,756,800 | - | 4,756,800 | - | - | - |
| 기타자본항목 | 1,555,868 | 72,855 | 1,628,723 | 1,174,277 | (33,364) | 1,140,913 | 2,481,411 | - | 2,481,411 |
| 이익잉여금 | 68,242,366 | (7,828,335) | 60,414,031 | 48,992,224 | (1,389,147) | 47,603,077 | 34,837,645 | (946,107) | 33,891,538 |
| 자본총계 | 248,872,384 | (7,755,480) | 241,116,904 | 56,438,301 | (1,422,511) | 55,015,790 | 38,819,056 | (946,107) | 37,872,949 |
| 부채 및 자본총계 | 256,517,415 | (7,094,713) | 249,422,702 | 63,147,844 | (1,169,173) | 61,978,671 | 45,033,995 | (1,063,601) | 43,970,394 |
&cr2, 포괄손익계산서&cr&cr<2015년>
(단위:천원)
| 구분 | 매출액 | 매출총이익 | 당기순이익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|
| 이전 보고금액 | 36,419,103 | 29,978,797 | 19,250,142 | 19,094,494 |
| 조정금액 | ||||
| 수익인식기준 오류 수정 | (6,085,179) | (6,085,179) | (6,085,179) | (6,085,179) |
| 대손충당금 오류 수정 | - | - | 259,029 | 259,029 |
| 기타 오류 | (100,326) | (549,462) | (613,038) | (506,819) |
| 재작성 금액 | 30,233,598 | 23,344,156 | 12,810,954 | 12,761,525 |
&cr<2014년>
(단위:천원)
| 구분 | 매출액 | 매출총이익 | 당기순이익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|
| 이전 보고금액 | 28,583,582 | 23,400,869 | 14,154,579 | 12,847,446 |
| 조정금액 | ||||
| 수익인식기준 오류수정 | 101,994 | 101,994 | 101,994 | 101,994 |
| 기타 오류 | - | (439,178) | (545,034) | (578,399) |
| 재작성 금액 | 28,685,576 | 23,063,685 | 13,711,539 | 12,371,041 |
&cr3. 현금흐름표
(단위:천원)
| 구분 | 2015년 | 2014년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로&cr인한 현금흐름 | 투자활동으로&cr인한 현금흐름 | 재무활동으로&cr인한 현금흐름 | 영업활동으로&cr인한 현금흐름 | 투자활동으로&cr인한 현금흐름 | 재무활동으로&cr인한 현금흐름 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이전 보고금액 | 11,567,563 | (77,588,682) | 172,913,868 | 14,316,541 | (5,217,707) | 4,818,823 |
| 조정금액 | 389,438 | (389,438) | - | (11,163) | (18,837) | 30,000 |
| 재작성 금액 | 11,957,001 | (77,978,120) | 172,913,868 | 14,305,378 | (5,236,544) | 4,848,823 |
&cr 4. 주당손익
(단위:천원)
| 구분 | 2015년 | 2014년 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기본주당손익 | 희석주당손익 | 기본주당손익 | 희석주당손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이전 보고금액 | 2,064 | 2,060 | 1,570 | 1,570 |
| 조정금액 | (690) | (689) | (49) | (49) |
| 재작성 금액 | 1,374 | 1,371 | 1,521 | 1,521 |
&cr5. 특수관계자&cr
(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황
| 구분 | 회사명 | |
|---|---|---|
| 수정 전 | 수정 후 | |
| --- | --- | --- |
| 기타 | CYJ International Taiwan Inc., CYJ International Korea Inc., | CYJ International Taiwan Inc., CYJ International Korea Inc., Shanghai SiYanLi Industrial Company Limited 및 관계사 등. |
&cr(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 수정 전 | 수정 후 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 매입 등 | 매출 | 매입 등 | 매출 | 매입 등 | 매출 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동지배기업 | CYJ International Company Ltd. | 95,767 | - | 252,821 | - | 95,767 | - | 252,821 | - |
| 기타 | CYJ International Taiwan Inc. | 902,945 | - | 299,067 | - | 902,945 | - | 299,067 | - |
| CYJ International Korea Inc. | 314,580 | - | - | - | 314,580 | - | - | - | |
| Shanghai SiYanLi Industrial&crCompany Limited및 관계사 등 | - | - | - | - | 3,603,759 | 182,121 | 5,046,014 | - | |
| 주요 경영진 | - | - | 1,964 | - | 2,400 | - | 1,964 | - | |
| 합계 | 1,313,292 | - | 553,852 | - | 4,919,451 | 182,121 | 5,599,866 | - |
&cr한편, SiYanLi Industrial Company Limited 및 관계사에 대한 매출금액 중 2015년과2014년에 각각 172,297천원, 412,121천원이 품질문제로 인하여 반입되었으며, &cr반입된 금액은 상기의 매출거래에서 차감되어 있습니다.&cr&cr(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액
(단위:천원)
| 특수&cr관계&cr구분 | 회사명 | 수정 전 | 수정 후 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 전기초 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출&cr채권 | 대여금 | 기타&cr부채 | 매출&cr채권 | 매출&cr채권 | 매출&cr채권 | 대여금 | 기타&cr부채 | 매출&cr채권 | 매출&cr채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동&cr지배기업 | CYJ International&crCompany Ltd. | - | - | - | 252,821 | - | - | - | - | 252,821 | - |
| 기타 | CYJ International &crTaiwan Inc. | - | - | - | 299,340 | - | - | - | - | 299,340 | - |
| Shanghai SiYanLi &crIndustrial Company&crLimited및 관계사 등 | - | - | - | - | - | 54,698 | - | 182,121 | 99 | 728 | |
| 주요 경영진 | 375 | - | - | 375 | 6,795 | 375 | - | - | 375 | 6,795 | |
| 종업원 | - | 1,552,260 | - | - | - | - | 1,552,260 | - | - | - | |
| 합계 | 375 | 1,552,260 | - | 552,635 | 6,795 | 55,073 | 1,552,260 | 182,121 | 552,635 | 7,523 |
&cr
&cr(2) 내부회계관리제도 검토 의견 수정&cr<정정 전>&cr경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제 6장 '부칙'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2015년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr<정정 후>&cr경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.&cr&cr(1) 회사는 매출금액의 귀속시기 등과 관련된 회계처리를 검토하는 내부통제의 미비로 중요한 오류를 수정 반영하여 2015년 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 중요한 오류에 의한 재무제표 재작성은 회사 내부통제의 중요한 취약점을 의미합니다 &cr&cr우리의 검토는 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2015년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 또한 본 검토보고서는 회사의 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표의 재작성에 따라 필요한 감사절차를 수행하면서 재발행하게 되었습니다. 따라서 2016년 3월 17일자의 내부회계관리제도 검토보고서는 더 이상 유효하지 않습니다. &cr
&cr
주식회사 케어젠
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2015년 01월 01일2015년 12월 31일
| 제 15 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 14 기 | |
| 2014년 01월 01일 | 부터 |
| 2014년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼일회계법인
목 차
| 페 이 지&cr-------- | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ....................................................... | 1 - 3 |
| 재무제표 | ....................................................... | 4 |
| ㆍ 재무상태표 | ....................................................... | 5 - 6 |
| ㆍ 손익계산서 | ....................................................... | 7 |
| ㆍ 포괄손익계산서 | ....................................................... | 8 |
| ㆍ 자본변동표 | ....................................................... | 9 |
| ㆍ 현금흐름표 | ....................................................... | 10 - 11 |
| ㆍ 주석 | ....................................................... | 12 - 70 |
| 내부회계관리제도 검토의견 | ....................................................... | 71 - 73 |
| 외부감사 실시내용 | ....................................................... | 74 - 75 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 케어젠 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
우리는 별첨된 주식회사 케어젠의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.
재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr 감사인의 책임
우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.
감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.
우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr 감사의견
우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 케어젠의 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
강조사항&cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr
(1) 보고기간후 사건&cr
- 상장폐지 사유의 발생
&cr주석 39에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2018년도 회계감사인의 감사의견 거절로 인하여 상장폐지요건이 발생하였으며, 2019년 3월 25일 상장폐지에 대한 이의신청을 하여, 2019년 4월 11일 한국거래소의 기업심사위원회 심의를 통하여 2020년4월 9일까지 개선기간을 부여 받았습니다.
코스닥시장상장규정시행세칙 제33조의4에 의거, 회사는 개선기간 종료 후 7일 이내에 개선계획 이행내역서 등 관련서류를 제출하여야 하며, 한국거래소는 동 서류제출일로부터 15일 이내에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의ㆍ의결하고, 심의일ㆍ의결일로부터 3일 이내에 상장폐지 여부를 서면으로 통지합니다.
&cr(2) 재무제표 오류 수정 및 이사회 승인&cr
주석 2와 38에서 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 매출금액의 귀속시기 등과 관련된오류 수정사항을 반영하여 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 따라서, 2016년 2월 11일 이사회에서 승인된 재무제표와 상이하며,수정재무제표는 2020년 2월 27일 이사회에서 승인되었습니다.&cr
상기 오류 수정으로 인하여 2015년 12월 31일 현재 순자산총액이 6,049백만원 만큼 감소하였고, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 매출 및 당기순이익은 각각 6,186백만원 및 5,394백만원 만큼 감소하였습니다.
기타사항
재무제표에 표시 또는 공시가 요구되지 않은 사항이나, 감사보고서 이용자가 감사보고서를 이해하는데 도움이 되는 사항은 아래와 같습니다.&cr
(1) 감사보고서의 재발행&cr
별첨 재무제표는 회사가 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로, 2020년 2월 27일에 이사회는 동 수정재무제표에 대해 승인하였습니다. 따라서 이는 2016년 2월 11일자 이사회 및 2016년 3월 25일자 주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로 우리가 2016년 3월 17일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2015년과 2014년 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.
&cr&cr&cr
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 영 식 |
| 2020년 3월 19일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2020년 3월 19일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 케어젠
&cr&cr&cr
2015년 01월 01일2015년 12월 31일
| 제 15 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 14 기 | |
| 2014년 01월 01일 | 부터 |
| 2014년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 케어젠 대표이사 정용지 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 46-38 |
| (전 화) | 031-420-9200 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 15 기 말 : 2015년 12월 31일 현재 | |
| 제 14 기 말 : 2014년 12월 31일 현재 | |
| 제 14 기 말 : 2014년 0 1월 0 1일 현재 | |
| 주식회사 케어젠 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 15(당)기말 | 제 14(전)기말 | 제 14(전)기초 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 209,694,474,598 | 34,361,432,601 | 16,023,896,897 | |
| 1. 현금및현금성자산 | 4,6,7,9 | 126,960,482,863 | 20,018,288,887 | 6,153,118,167 |
| 2. 단기금융상품 | 4,6,7 | 19,202,183,686 | 8,000,000,000 | 3,250,000,000 |
| 3. 만기보유금융자산 | 4,6,7 | 55,853,332,879 | - | 700,000,000 |
| 4. 매출채권 | 4,6,7,8,12,38 | 4,247,019,261 | 3,659,811,442 | 3,805,422,961 |
| 5. 재고자산 | 15 | 2,411,857,953 | 2,027,003,179 | 1,326,246,004 |
| 6. 기타수취채권 | 4,6,13 | 519,345,775 | 235,461,310 | 316,343,216 |
| 7. 기타유동자산 | 14 | 500,252,181 | 420,867,783 | 472,766,549 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 39,728,227,828 | 27,617,237,574 | 27,946,497,054 | |
| 1. 매도가능금융자산 | 5,6,10 | 2,451,697,550 | 8,899,228,900 | 10,618,499,100 |
| 2. 공동지배기업투자주식 | 11 | 3,111,792,547 | 934,764,550 | - |
| 3. 유형자산 | 16 | 24,257,872,348 | 15,021,417,306 | 16,011,346,305 |
| 4. 투자부동산 | 17 | 5,624,479,168 | 484,882,417 | - |
| 5. 무형자산 | 18 | 1,179,822,877 | 1,292,615,547 | 1,161,726,058 |
| 6. 기타수취채권 | 4,6,13 | 1,559,327,190 | 4,818,840 | 5,568,840 |
| 7. 기타비유동자산 | 14 | 250,075,401 | 309,429,507 | - |
| 8. 이연법인세자산 | 23,38 | 1,293,160,747 | 670,080,507 | 149,356,751 |
| 자산총계 | 249,422,702,426 | 61,978,670,175 | 43,970,393,951 | |
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 6,195,737,559 | 5,438,737,811 | 3,953,514,061 | |
| 1. 매입채무 | 4,6,19 | 944,937,999 | 1,062,663,152 | 1,277,452,330 |
| 2. 단기차입금 | 4,6,8,20 | - | 85,297,920 | 38,826,598 |
| 3. 당기법인세부채 | 23 | 3,361,093,791 | 2,975,162,581 | 1,011,170,666 |
| 4. 기타지급채무 | 4,6,19,38 | 1,011,402,417 | 362,056,606 | 258,449,314 |
| 5. 기타유동부채 | 21 | 445,220,049 | 370,999,043 | 984,860,914 |
| 6. 기타충당부채 | 24,38 | 433,083,303 | 582,558,509 | 382,754,239 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 2,110,061,385 | 1,524,142,141 | 2,143,930,861 | |
| 1. 기타지급채무 | 4,6,19 | 210,390,000 | 30,000,000 | 28,396,800 |
| 2. 기타비유동부채 | 21 | 42,945,363 | 32,470,709 | - |
| 3. 순확정급여부채 | 22 | 1,856,726,022 | 1,461,671,432 | 2,115,534,061 |
| 부채총계 | 8,305,798,944 | 6,962,879,952 | 6,097,444,922 | |
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 1,26 | 5,355,000,000 | 1,515,000,000 | 1,500,000,000 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 26 | 173,719,149,600 | 4,756,800,000 | - |
| Ⅲ. 기타자본항목 | 27 | 1,628,722,967 | 1,140,913,230 | 2,481,411,104 |
| Ⅳ. 이익잉여금 | 28,38 | 60,414,030,915 | 47,603,076,993 | 33,891,537,925 |
| 자본총계 | 241,116,903,482 | 55,015,790,223 | 37,872,949,029 | |
| 부채와자본총계 | 249,422,702,426 | 61,978,670,175 | 43,970,393,951 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 손 익 계 산 서 | |
| 제 15 기 : 2015년 1월 1일부터 2015 년 12월 31일까지 | |
| 제 14 기 : 2014년 1월 1일부터 2014 년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 케어젠 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 15(당)기 | 제 14(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출 | 35,36,38 | 30,233,597,535 | 28,685,576,150 |
| Ⅱ. 매출원가 | 30,38 | 6,889,441,712 | 5,621,890,696 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 23,344,155,823 | 23,063,685,454 | |
| 판매비와관리비 | 29,30,38 | 9,513,902,416 | 7,600,099,149 |
| Ⅳ. 영업이익 | 13,830,253,407 | 15,463,586,305 | |
| 기타수익 | 31 | 156,613,216 | 34,449,164 |
| 기타비용 | 31 | (184,104,264) | (394,348,216) |
| 금융수익 | 32 | 4,764,695,466 | 2,566,323,362 |
| 금융비용 | 32 | (408,001,628) | (325,523,104) |
| 지분법손실 | 11 | (758,712,494) | (155,162,545) |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 17,400,743,703 | 17,189,324,966 | |
| 법인세비용 | 23,38 | 4,589,789,781 | 3,477,785,898 |
| Ⅵ. 당기순이익 | 12,810,953,922 | 13,711,539,068 | |
| Ⅶ. 주당이익 | |||
| 기본주당순이익 | 33,38 | 1,374 | 1,521 |
| 희석주당순이익 | 33,38 | 1,371 | 1,521 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 15 기 : 2015년 1월 1일부터 2015 년 12월 31일까지 | |
| 제 14 기 : 2014년 1월 1일부터 2014 년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 케어젠 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 15(당)기 | 제 14(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 당기순이익 | 12,810,953,922 | 13,711,539,068 | |
| Ⅱ. 기타포괄손익 | (49,428,787) | (1,340,497,874) | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 1. 순확정급여부채의 재측정요소 | 27 | (75,818,271) | 757,485,857 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | |||
| 1. 매도가능금융자산 평가 손 익 | 27 | (140,351,007) | (2,143,010,826) |
| 2. 지분법자본변동 | 27 | 166,740,491 | 45,027,095 |
| Ⅲ. 당기총포괄이익 | 12,761,525,135 | 12,371,041,194 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 15 기 : 2015년 1월 1일부터 2015 년 12월 31일까지 | |
| 제 14 기 : 2014년 1월 1일부터 2014 년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 케어젠 | (단위: 원) |
| 구분 | 주석 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 총자본 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2014.1.1(전기초 보고금액) | 1,500,000,000 | - | 2,481,411,104 | 34,837,644,675 | 38,819,055,779 | |
| 전기오류의 수정 | 38 | - | - | - | (946,106,750) | (946,106,750) |
| 2014.1.1(수정후 전기초) | 1,500,000,000 | - | 2,481,411,104 | 33,891,537,925 | 37,872,949,029 | |
| 1. 총포괄이익 | ||||||
| 가. 당기순이익 | - | - | - | 13,711,539,068 | 13,711,539,068 | |
| 나. 매도가능금융자산평가 손익 | 10 | - | - | (2,143,010,826) | - | (2,143,010,826) |
| 다. 지분법자본변동 | 11 | - | - | 45,027,095 | - | 45,027,095 |
| 라. 순확정급여부채의 재측정요소 | 22 | - | - | 757,485,857 | - | 757,485,857 |
| 2. 소유주와의 거래 | ||||||
| 유상증자 | 15,000,000 | 4,756,800,000 | - | - | 4,771,800,000 | |
| 2014.12.31(전기말) | 1,515,000,000 | 4,756,800,000 | 1,140,913,230 | 47,603,076,993 | 55,015,790,223 | |
| 2015.1.1(당기초 보고금액) | 1,515,000,000 | 4,756,800,000 | 1,174,277,444 | 48,992,223,953 | 56,438,301,397 | |
| 전기오류의 수정 | 38 | - | - | (33,364,214) | (1,389,146,960) | (1,422,511,174) |
| 2015.1.1(수정후 당기초) | 1,515,000,000 | 4,756,800,000 | 1,140,913,230 | 47,603,076,993 | 55,015,790,223 | |
| 1. 총포괄이익 | ||||||
| 가. 당기순이익 | - | - | - | 12,810,953,922 | 12,810,953,922 | |
| 나. 매도가능금융자산평가 손익 | 10 | - | - | (140,351,007) | - | (140,351,007) |
| 다. 지분법자본변동 | 11 | - | - | 166,740,491 | - | 166,740,491 |
| 라. 순확정급여부채의 재측정요소 | 22 | - | - | (75,818,271) | - | (75,818,271) |
| 마. 주식선택권 | 37 | - | - | 537,238,524 | - | 537,238,524 |
| 2. 소유주와의 거래 | ||||||
| 유상증자 | 810,000,000 | 172,008,775,600 | - | - | 172,818,775,600 | |
| 무상증자 | 3,030,000,000 | (3,046,426,000) | - | - | (16,426,000) | |
| 2015.12.31(당기말) | 5,355,000,000 | 173,719,149,600 | 1,628,722,967 | 60,414,030,915 | 241,116,903,482 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 15 기 : 2015년 1월 1일부터 2015 년 12월 31일까지 | |
| 제 14 기 : 2014년 1월 1일부터 2014 년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 케어젠 | (단위: 원) |
| 구분 | 주석 | 제 15(당)기 | 제 14(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | 11,957,000,821 | 14,305,377,981 | |
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 34 | 16,016,863,060 | 15,496,700,977 |
| 2. 이자수취 | 656,678,351 | 364,729,894 | |
| 3. 배당금수입 | 49,427,400 | 87,675,755 | |
| 4. 법인세납부 | (4,765,967,990) | (1,643,728,645) | |
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | (77,978,119,932) | (5,236,543,560) | |
| 1. 단기금융상품의 감소 | 57,156,932,576 | 11,295,756,615 | |
| 2. 단기금융상품의 증가 | (68,359,116,262) | (16,045,756,615) | |
| 3. 만기보유금융자산의 취득 | (67,816,609,593) | (15,937,935,619) | |
| 4. 만기보유금융자산의 처분 | 11,963,276,714 | 16,637,935,619 | |
| 5. 매도가능금융자산의 취득 | (3,079,650,510) | (5,967,737,148) | |
| 6. 매도가능금융자산의 처분 | 11,939,934,079 | 6,588,186,644 | |
| 7. 공동지배기업투자주식의 취득 | (2,769,000,000) | (1,044,900,000) | |
| 8. 장기대여금의 지급 | (1,633,770,000) | - | |
| 9. 장기대여금의 회수 | 81,510,000 | - | |
| 10. 토지의 취득 | (6,321,699,357) | - | |
| 11. 건물의 취득 | (6,382,113,764) | - | |
| 12. 기계장치의 취득 | (565,630,000) | (362,357,817) | |
| 13. 차량운반구의 취득 | (31,411,128) | (54,694,683) | |
| 14. 비품의 취득 | (58,453,978) | (31,828,181) | |
| 15. 시설장치의 취득 | (257,000,000) | - | |
| 16. 건설중인자산(유형)의 취득 | (1,762,142,804) | - | |
| 17. 차량운반구의 처분 | 12,827,920 | 8,700,000 | |
| 18. 산업재산권의 취득 | (68,721,860) | (193,112,375) | |
| 19. 소프트웨어의 취득 | (25,033,615) | (129,550,000) | |
| 20. 기타보증금의 순증감 | (2,248,350) | 750,000 | |
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | 172,913,867,680 | 4,848,823,010 | |
| 1. 단기차입금의 순증감 | (85,297,920) | 47,023,010 | |
| 2. 유상증자 | 172,818,775,600 | 4,771,800,000 | |
| 3. 임대보증금의 증가 | 180,390,000 | 30,000,000 | |
| Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금의 변동 | 49,445,407 | (52,486,711) | |
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가 | 106,942,193,976 | 13,865,170,720 | |
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 20,018,288,887 | 6,153,118,167 | |
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 126,960,482,863 | 20,018,288,887 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제 15 기 : 2015년 12월 31일 현재 |
| 제 14 기 : 2014년 12월 31일 현재 |
| 제 14 기 : 2014년 01월 01일 현재 |
| 주식회사 케어젠 |
1. 회사의 개요
주식회사 케어젠(이하'회사')은 2001년 8월 17일 화합물 및 화학제품의 제조, 판매업등을 사업목적으로 설립되었으며, 이후 회사는 2003년 7월 18일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 중소기업청으로부터 벤처기업으로 지정받았습니다.
&cr 회사는 주식을 2015년 11월 17일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 회사의 자본금은 5,355,000천원으로서 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 정용지 | 6,501,378 | 60.70 |
| Siyanli Industrial Company Ltd. | 900,000 | 8.40 |
| 기타 | 3,308,622 | 30.90 |
| 합계 | 10,710,000 | 100.00 |
&cr 2. 중요한 회계정책 &cr&cr다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. &cr
2.1 재무제표 작성기준 &cr
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr 2.2 회계정책과 공시의 변경&cr
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
&cr회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선&crㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. &crㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. &crㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. &crㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함.&crㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.
&cr- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 &crㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. &crㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. &crㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.
회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. &cr&cr(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
&cr회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물
- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법
- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제
- 기준서 제1111호 '공동약정'
- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선
또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.&cr
- 기준서 제1109호 '금융상품'
2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.
&cr한편, 2015년 12월 31일 이후 발표된 제ㆍ개정 기준서로 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 기준서는 다음과 같습니다. &cr&cr- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정'&cr수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 회사는 해당 기준의 적용으로 인한 영향을 파악하고 있습니다. &cr
2.3 외화환산&cr &cr(1) 기능통화와 표시통화 &cr
회사는 기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr &cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. &cr&cr 2.4 금융자산&cr&cr (1) 분류 및 측정 &cr &cr회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. &cr &cr금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. &cr &cr당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. &cr &cr (2) 손상 &cr&cr회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.
회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환 이 6개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. &cr &cr(3) 제거&cr&cr회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.&cr
(4) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr2.5 공동약정&cr&cr둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.&cr&cr 2.6 재고자산&cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.7 유형자산 &cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr &cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20년 |
| 구축물 | 20년 |
| 시설장치 | 8년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 8년 |
| 집기비품 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.8 차입원가 &cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. &cr &cr 2.9 정부보조금 &cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr &cr2.10 투자부동산&cr &cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr&cr 2.11 무형자산 &cr &cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. &cr &cr내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년, 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
&cr 2.12 비금융자산의 손상 &cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr &cr 2.13 금융부채 &cr &cr(1) 분류 및 측정 &cr&cr당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다. &cr &cr(2) 제거 &cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. &cr &cr 2.14 충당부채 &cr&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. &cr &cr 2.15 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr &cr 2.16 종업원급여&cr &cr(1) 퇴직급여 &cr &cr회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 구분됩니다. &cr&cr일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr
(2) 주식기준보상 &cr&cr종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. &cr&cr 2.17 수익 인식&cr &cr수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. &cr &cr수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. &cr&cr(1) 재화의 판매 &cr&cr재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다 . 단, 회사는 고객에게 이전할 재화나 용역에 대하여 받을 권리를 갖게 될 대가의 회수 가능성이 높지 않은 경우에는 수익을 인식하지 않으며, 회수 가능성이 높아지는 시점에 수익을 인식합니다.
2.18 리스 &cr &cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. &cr &cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. &cr &cr2.19 영업부문&cr &cr회사는 단일 보고부문으로 운영되고 있음에 따라 부문별 당기손익 및 자산과 부채는 공시하지 아니하였습니다(주석 36참조). &cr &cr 2.20 재무제표 승인 &cr &cr 회사의 재무제표는 2015 회계연도의 수익인식 회계오류에 대한 수정사항을 반영하여 재작성 되었습니다. 따라서, 2016년 2월 11일자 이사회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 수정재무제표는 2020년 2월 27일자 이사회에서 확정되었으며, 이후 개최될 주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr&cr회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. &cr &cr3.1 순확정급여부채 &cr &cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22참조).&cr&cr3.2 법인세 &cr &cr회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다( 주석 23 참조).
3.3 반품충당부채&cr&cr회사는 보고기간말 현재 반품가능매출에 대해 장래에 발생될 것으로 예상되는 반품으로 인한 손실금액을 추정하여 판매시점에 반품충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 반품가능매출에 대해 출고시점에 매출을 인식하되 반품예상액에 대해서는 관련 매출과 매출원가를 각각 수익과 비용에서 차감하고 관련 매출총이익을 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 24참조).&cr
4. 재무위험관리 &cr&cr 4.1 재무위험관리요소 &cr
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
&cr 4.1.1 시장위험 &cr&cr(1) 외환위험&cr&cr회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. &cr &cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 상승시 | 284,707 | 147,121 | 284,707 | 147,121 |
| 하락시 | (284,707) | (147,121) | (284,707) | (147,121) | |
| JPY | 상승시 | 4,997 | 3,274 | 4,997 | 3,274 |
| 하락시 | (4,997) | (3,274) | (4,997) | (3,274) | |
| SGD | 상승시 | 3 | 4 | 3 | 4 |
| 하락시 | (3) | (4) | (3) | (4) | |
| CNY | 상승시 | 16,537 | 3,130 | 16,537 | 3,130 |
| 하락시 | (16,537) | (3,130) | (16,537) | (3,130) | |
| EUR | 상승시 | 236,481 | 183,640 | 236,481 | 183,640 |
| 하락시 | (236,481) | (183,640) | (236,481) | (183,640) | |
| GBP | 상승시 | 456 | 330 | 456 | 330 |
| 하락시 | (456) | (330) | (456) | (330) | |
| HKD | 상승시 | - | 7 | - | 7 |
| 하락시 | - | (7) | - | (7) |
&cr(2) 가격위험 &cr &cr회사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 상품가격위험에는 노출되어있지 않습니다. &cr &cr회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. &cr &cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 회사의 세후이익 및자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위:천원)
| 지수 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KOSPI | 상승시 | - | - | 146,459 | 130,853 |
| 하락시 | - | - | (146,459) | (130,853) | |
| KOSDAQ | 상승시 | - | - | 44,539 | 563,053 |
| 하락시 | - | - | (44,539) | (563,053) |
4.1.2 신용위험 &cr &cr신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 7참조). &cr &cr보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*) | 126,959,074 | 20,015,692 | 6,142,981 |
| 단기금융상품 | 19,202,184 | 8,000,000 | 3,250,000 |
| 만기보유금융자산 | 55,853,333 | - | 700,000 |
| 매출채권 | 4,247,019 | 3,659,811 | 3,805,423 |
| 기타수취채권(유동) | 519,346 | 235,461 | 316,343 |
| 기타수취채권(비유동) | 1,559,327 | 4,819 | 5,569 |
(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다.
4.1.3 유동성 위험 &cr &cr회사는 미사용 차입금한도(주석 25참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. &cr&cr회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 당기말 | 3개월 미만 | 3개월~1년 이하 | 1년~2년 이하 | 2년~5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 944,938 | - | - | - | - |
| 기타지급채무-유동 | 1,011,402 | - | - | - | - |
| 기타지급채무-비유동 | - | - | 210,390 | - | - |
(단위:천원)
| 전기말 | 3개월 미만 | 3개월~1년 이하 | 1년~2년 이하 | 2년~5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,062,663 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | 85,298 | - | - | - | - |
| 기타지급채무-유동 | 362,057 | - | - | - | - |
| 기타지급채무-비유동 | - | - | 30,000 | - | - |
(단위:천원)
| 전기초 | 3개월 미만 | 3개월~1년 이하 | 1년~2년 이하 | 2년~5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,277,452 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | 38,827 | - | - | - | - |
| 기타지급채무-유동 | 258,449 | - | - | - | - |
| 기타지급채무-비유동 | - | - | 28,397 | - | - |
&cr 4.2 자본위험관리 &cr&cr회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr &cr보고기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 부채(A) | 8,305,799 | 6,962,880 | 6,097,445 |
| 자본(B) | 241,116,903 | 55,015,790 | 37,872,949 |
| 부채비율(A/B) | 3.44% | 12.66% | 16.10% |
5. 공정가치 &cr &cr (1) 금융상품 종류별 공정가치 &cr&cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분(*1) | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||||
| 매도가능금융자산(*2) | 2,448,698 | 2,448,698 | 8,896,229 | 8,896,229 | 10,615,499 | 10,615,499 |
| (*1) 금융상품 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
| (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
&cr (2) 원가로 측정되는 금융상품 &cr&cr금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | |||
| 오라클코스메틱 주식 | 3,000 | 3,000 | 3,000 |
&cr오라클코스메틱 주식은 비상장지분상품이며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 회사는 이러한 금융상품을 처분할 계획이 없습니다.&cr
(3) 공정가치 서열체계 &cr&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. &cr &cr- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) &cr- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2) &cr- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) &cr&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | 2,448,698 | - | - | 2,448,698 |
(단위:천원)
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | 8,896,229 | - | - | 8,896,229 |
(단위:천원)
| 구분 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | 10,615,499 | - | - | 10,615,499 |
&cr 6. 범주별 금융상품
(1) 금융상품 범주별 장부금액
&cr 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위:천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는&cr기타금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 126,960,483 | - | - | - | 126,960,483 |
| 단기금융상품 | 19,202,184 | - | - | - | 19,202,184 |
| 만기보유금융자산 | - | - | 55,853,333 | - | 55,853,333 |
| 매출채권 | 4,247,019 | - | - | - | 4,247,019 |
| 기타수취채권(유동) | 519,346 | - | - | - | 519,346 |
| 매도가능금융자산 | - | 2,451,698 | - | - | 2,451,698 |
| 기타수취채권(비유동) | 1,559,327 | - | - | - | 1,559,327 |
| 합계 | 152,488,359 | 2,451,698 | 55,853,333 | - | 210,793,390 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 944,938 | 944,938 |
| 기타지급채무(유동) | - | - | - | 1,011,402 | 1,011,402 |
| 기타지급채무(비유동) | - | - | - | 210,390 | 210,390 |
| 합계 | - | - | - | 2,166,730 | 2,166,730 |
<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는&cr기타금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 20,018,289 | - | - | - | 20,018,289 |
| 단기금융상품 | 8,000,000 | - | - | - | 8,000,000 |
| 매출채권 | 3,659,811 | - | - | - | 3,659,811 |
| 기타수취채권(유동) | 235,461 | - | - | - | 235,461 |
| 매도가능금융자산 | - | 8,899,229 | - | - | 8,899,229 |
| 기타수취채권(비유동) | 4,819 | - | - | - | 4,819 |
| 합계 | 31,918,380 | 8,899,229 | - | - | 40,817,609 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 1,062,663 | 1,062,663 |
| 단기차입금 | - | - | - | 85,298 | 85,298 |
| 기타지급채무-유동 | - | - | - | 362,057 | 362,057 |
| 기타지급채무-비유동 | - | - | - | 30,000 | 30,000 |
| 합계 | - | - | - | 1,540,018 | 1,540,018 |
<전기초>
(단위:천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는&cr기타금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 6,153,118 | - | - | - | 6,153,118 |
| 단기금융상품 | 3,250,000 | - | - | - | 3,250,000 |
| 만기보유금융자산 | - | - | 700,000 | - | 700,000 |
| 매출채권 | 3,805,423 | - | - | - | 3,805,423 |
| 기타수취채권(유동) | 316,343 | - | - | - | 316,343 |
| 매도가능금융자산 | - | 10,618,499 | - | - | 10,618,499 |
| 기타수취채권(비유동) | 5,569 | - | - | - | 5,569 |
| 합계 | 13,530,453 | 10,618,499 | 700,000 | - | 24,848,952 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 1,277,452 | 1,277,452 |
| 단기차입금 | - | - | - | 38,827 | 38,827 |
| 기타지급채무-유동 | - | - | - | 258,449 | 258,449 |
| 기타지급채무-비유동 | - | - | - | 28,397 | 28,397 |
| 합계 | - | - | - | 1,603,125 | 1,603,125 |
(2) 금융상품 범주별 순손익 &cr&cr당기와 전기 중 회사의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | ||
| 평가손익(기타포괄손익) | 136,054 | (329,999) |
| 처분손익(당기손익) | 2,592,689 | 1,648,629 |
| 처분손익(손익대체)(*) | (276,405) | (1,813,012) |
| 배당금수익 | 49,427 | 87,676 |
| 만기보유금융자산 | ||
| 이자수익 | 251,904 | 160,358 |
| 대여금 및 수취채권 | ||
| 이자수익 | 570,657 | 179,600 |
| 외환손익 | 896,014 | 159,358 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 외환손익 | (3,997) | 5,179 |
(*) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다.
7. 금융자산의 신용건전성 &cr&cr (1) 매출채권의 신용건전성 &cr&cr외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.
(단위:천원)
| 매출채권 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 외부신용등급이 없는 거래상대방 | |||
| Group 1 | 147,501 | 742,498 | 1,167,092 |
| Group 2 | 3,572,166 | 2,734,040 | 1,092,513 |
| Group 3 | - | - | - |
| 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 | 3,719,667 | 3,476,538 | 2,259,605 |
Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(1년 미만)
Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(1년 이상)
Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(1년 이상)로 채무불이행 위 험이 해소됨.
(2) 기타 금융자산의 신용건전성
(단위:천원)
| 현금및현금성자산(*) | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| AAA | 116,764,933 | 14,949,773 | 6,142,891 |
| AA | 10,176,794 | 5,047,346 | 77 |
| A | 17,347 | 18,573 | 13 |
| 합계 | 126,959,074 | 20,015,692 | 6,142,981 |
(*) 재무상태표의 현금및현금성자산과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다.
(단위:천원)
| 단기금융상품 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| AAA | 19,202,184 | 8,000,000 | 3,250,000 |
(단위:천원)
| 만기보유금융자산 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| AAA | 20,000,000 | - | - |
| AA | 35,853,333 | - | - |
| A1 | - | - | 700,000 |
| 합계 | 55,853,333 | - | 700,000 |
&cr8. 금융자산의 양도&cr&cr회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 12,20 참조).
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 할인된 매출채권 | 할인된 매출채권 | 할인된 매출채권 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산의 장부금액 | - | 85,298 | 38,827 |
| 관련 부채의 장부금액 | - | 85,298 | 38,827 |
9. 현금및현금성자산&cr &cr보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 보유현금 | 1,409 | 2,597 | 10,137 |
| 금융기관예치금 | 126,959,074 | 20,015,692 | 6,142,981 |
| 합계 | 126,960,483 | 20,018,289 | 6,153,118 |
10. 매도가능금융 자산 &cr&cr(1) 보고기간말 현재 회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 지분증권 | |||
| 상장주식 | 2,448,698 | 8,896,229 | 10,615,499 |
| 비상장주식 | 3,000 | 3,000 | 3,000 |
| 합계 | 2,451,698 | 8,899,229 | 10,618,499 |
&cr(2) 당기와 전기 중 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 8,899,229 | 10,618,499 |
| 취득 | 3,079,651 | 5,967,737 |
| 처분 | (9,347,245) | (4,939,557) |
| 자본에서 재분류된 순손실 | (179,937) | (2,747,450) |
| 기말금액 | 2,451,698 | 8,899,229 |
&cr 11. 공동약정에 대한 지분&cr&cr(1) 보고기간말 현재 중요한 공동지배기업의 현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 소재지 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd.(*) | 홍콩 | 35.00% | 3,813,900 | 3,296,697 | 3,111,793 | 1,044,900 | 1,027,863 | 934,765 |
(*) CYJ International Company Ltd.에 대한 회사의 소유지분율은 35%이나 주주간의 공동약정에 의하여 공동지배기업으로 분류하였습니다.
(2) 당기와 전기의 공동지배기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. &cr
<당기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| CYJ International Company Ltd. | 934,765 | 2,769,000 | (758,712) | 166,740 | 3,111,793 |
&cr <전기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| CYJ International Company Ltd. | - | 1,044,900 | (155,163) | 45,028 | 934,765 |
&cr (3) 보고기간말 현재 주요 공동지배기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위:천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손실 | 기타포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| CYJ International &crCompany Ltd. | 9,767,280 | 348,145 | 892,721 | (1,732,326) | 474,146 |
&cr <전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손실 | 기타포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| CYJ International &crCompany Ltd. | 5,883,696 | 744,382 | 417 | (310,321) | 225,135 |
(4) 당기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위:천원)
| 기업명 | 기말&cr순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분&cr금액(a×b) | 내부거래 | 영업권 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| CYJ International Company Ltd. | 9,419,134 | 35% | 3,296,697 | (293,518) | 108,614 | 3,111,793 |
<전기>
(단위:천원)
| 기업명 | 기말&cr순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분&cr금액(a×b) | 내부거래 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| CYJ International Company Ltd. | 5,139,314 | 20% | 1,027,863 | (93,098) | 934,765 |
&cr12. 매출채권 &cr&cr(1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 4,825,997 | 4,595,323 | 4,240,182 |
| 대손충당금 | (578,978) | (935,512) | (434,759) |
| 매출채권(순액) | 4,247,019 | 3,659,811 | 3,805,423 |
&cr회사는 전기 중 은 행에 85,298 천 원에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리되었습니다( 주석 20 참조). &cr&cr(2) 보고기간말 현재 회사의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 3,719,667 | 3,476,538 | 2,259,605 |
| 소계 | 3,719,667 | 3,476,538 | 2,259,605 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) | |||
| 6개월 이하 | 260,609 | 133,135 | 772,294 |
| 6개월 초과 12개월 이하 | 266,743 | 50,138 | 773,524 |
| 소계 | 527,352 | 183,273 | 1,545,818 |
| 손상채권(*2) | |||
| 6개월 이하 | 14,219 | 111,403 | 102,317 |
| 6개월 초과 12개월 이하 | 133,478 | 38,563 | 18,878 |
| 1년 초과 | 431,281 | 785,546 | 313,564 |
| 소계 | 578,978 | 935,512 | 434,759 |
| 합계 | 4,825,997 | 4,595,323 | 4,240,182 |
| (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. |
| ( *2) 당기말 현재 손 상채권과 관련하여 설정 된 충당금은 578,978천원(전기: 935,512천 원 ) 입니다. |
개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.
&cr(3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 935,512 | 434,759 |
| 대손충당금 추가설정(환입) | (134,935) | 633,379 |
| 제각 | (221,599) | (132,626) |
| 보고기간 말 금액 | 578,978 | 935,512 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비(주석 29 참조)에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.
13. 기타 수 취채권&cr&cr보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 유동채권 | |||
| 미수수익 | 171,703 | 5,821 | 30,592 |
| 미수금 | 347,643 | 259,640 | 568,692 |
| 대손충당금 | - | (30,000) | (282,941) |
| 합계 | 519,346 | 235,461 | 316,343 |
| 비유동채권 | |||
| 대여금 | 1,552,260 | - | - |
| 보증금 | 7,067 | 4,819 | 5,569 |
| 합계 | 1,559,327 | 4,819 | 5,569 |
&cr 기타수취채권 중 손상되거나 연체된 자산에 대하여는 대손충당금이 설정되어 있습니다.&cr
14. 기타자산&cr&cr보고기간말 현재 회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 유동 | |||
| 선급금 | 490,415 | 404,118 | 455,364 |
| 선급비용 | 9,837 | 16,750 | 17,403 |
| 합계 | 500,252 | 420,868 | 472,767 |
| 비유동 | |||
| 장기선급금 | 250,075 | 309,430 | - |
15. 재고자산 &cr&cr 보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 원재료 | 367,456 | 332,856 | 238,998 |
| 평가손실충당금 | (3,068) | (7,268) | (941) |
| 부재료 | 679,618 | 477,988 | 439,702 |
| 평가손실충당금 | (5,212) | (10,522) | (40,206) |
| 제품 | 1,613,381 | 1,359,019 | 968,128 |
| 평가손실충당금 | (240,317) | (125,070) | (279,435) |
| 합계 | 2,411,858 | 2,027,003 | 1,326,246 |
&cr 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 4,307,261천원(전기: 2,974,645천원)입니다.
16. 유형자산 &cr&cr(1) 유형자산의 내역&cr&cr보고기간말 현재 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 11,540,287 | - | 11,540,287 | 7,495,730 | - | 7,495,730 | 7,495,730 | - | 7,495,730 |
| 건물 | 11,425,831 | (1,704,239) | 9,721,592 | 7,055,805 | (1,670,384) | 5,385,421 | 7,629,065 | (1,396,574) | 6,232,491 |
| 구축물 | 15,010 | (4,558) | 10,452 | 15,010 | (3,808) | 11,202 | 15,010 | (3,057) | 11,953 |
| 시설장치 | 1,005,529 | (413,673) | 591,856 | 748,529 | (326,102) | 422,427 | 748,529 | (237,523) | 511,006 |
| 기계장치 | 3,849,033 | (2,081,397) | 1,767,636 | 3,283,403 | (1,764,123) | 1,519,280 | 3,067,810 | (1,467,381) | 1,600,429 |
| 차량운반구 | 273,810 | (214,597) | 59,213 | 254,663 | (194,654) | 60,009 | 238,996 | (223,628) | 15,368 |
| 공구와기구 | 9,179 | (6,538) | 2,641 | 9,179 | (6,025) | 3,154 | 9,179 | (5,151) | 4,028 |
| 집기비품 | 466,236 | (355,712) | 110,524 | 407,782 | (313,588) | 94,194 | 375,954 | (265,613) | 110,341 |
| 건설중인자산 | 453,671 | - | 453,671 | 30,000 | - | 30,000 | 30,000 | - | 30,000 |
| 합계 | 29,038,586 | (4,780,714) | 24,257,872 | 19,300,101 | (4,278,684) | 15,021,417 | 19,610,273 | (3,598,927) | 16,011,346 |
(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.
(2) 유형자산의 변동
&cr당기와 전기 중 회사의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 시설장치 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 건설중인&cr자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 7,495,730 | 5,385,421 | 11,202 | 422,427 | 1,519,280 | 60,009 | 3,154 | 94,194 | 30,000 | 15,021,417 |
| 취득 | 6,321,699 | 6,382,114 | - | 257,000 | 565,630 | 31,411 | - | 58,454 | 1,762,143 | 15,378,451 |
| 처분 | - | - | - | - | - | (11,716) | - | - | - | (11,716) |
| 대체 | (2,277,142) | (1,626,777) | - | - | - | - | - | - | (1,338,472) | (5,242,391) |
| 감가상각비 | - | (419,166) | (750) | (87,571) | (317,274) | (20,491) | (513) | (42,124) | - | (887,889) |
| 기말 순장부금액 | 11,540,287 | 9,721,592 | 10,452 | 591,856 | 1,767,636 | 59,213 | 2,641 | 110,524 | 453,671 | 24,257,872 |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 시설장치 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 건설중인&cr자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 7,495,730 | 6,232,491 | 11,953 | 511,006 | 1,600,429 | 15,368 | 4,028 | 110,341 | 30,000 | 16,011,346 |
| 취득 | - | - | - | - | 215,593 | 54,695 | - | 31,828 | - | 302,116 |
| 대체 | - | (489,660) | - | - | - | - | - | - | - | (489,660) |
| 감가상각비 | - | (357,411) | (751) | (88,579) | (296,742) | (10,054) | (874) | (47,975) | - | (802,385) |
| 기말 순장부금액 | 7,495,730 | 5,385,421 | 11,202 | 422,427 | 1,519,280 | 60,009 | 3,154 | 94,194 | 30,000 | 15,021,417 |
감 가상각비 중 395,002천원(전기: 383,426천원 )은 제조원가, 354,179천원(전기: 287,155천 원)은 판매비와관리비, 138,708천원(전기: 131,804천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.
&cr(3) 유형자산 담보제공 내역&cr&cr보고기간말 현재 회사의 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
(단위:천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,323,085 | 100,000 | 매입채무 | 백톤디킨슨코리아주식회사 |
| 건물 | 426,575 |
<전기말>
(단위:천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,323,085 | 100,000 | 매입채무 | 백톤디킨슨코리아주식회사 |
| 건물 | 470,327 |
<전기초>
(단위:천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,323,085 | 100,000 | 매입채무 | 백톤디킨슨코리아주식회사 |
| 건물 | 514,078 |
17. 투자부동산&cr&cr(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2,277,143 | - | 2,277,143 | - | - | - |
| 건물 | 3,538,508 | (191,172) | 3,347,336 | 573,260 | (88,378) | 484,882 |
| 합계 | 5,815,651 | (191,172) | 5,624,479 | 573,260 | (88,378) | 484,882 |
&cr(2) 당기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 484,882 | - |
| 대체 | 5,242,391 | 489,660 |
| 감가상각비 | (102,794) | (4,778) |
| 기말 순장부금액 | 5,624,479 | 484,882 |
당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 119,880천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 102,794천원입니다. &cr
당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,887,391천원입니다.
18. 무형자산 &cr&cr(1) 보고기간말 현재 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계(*) | 장부금액 | 원가 | 상각누계(*) | 장부금액 | 원가 | 상각누계(*) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 665,517 | (191,236) | 474,281 | 537,442 | (126,216) | 411,226 | 435,318 | (72,780) | 362,538 |
| 소프트웨어 | 310,748 | (154,521) | 156,227 | 285,714 | (101,062) | 184,652 | 156,164 | (53,714) | 102,450 |
| 회원권 | 764,828 | (215,513) | 549,315 | 764,828 | (68,090) | 696,738 | 970,918 | (274,180) | 696,738 |
| 합계 | 1,741,093 | (561,270) | 1,179,823 | 1,587,984 | (295,368) | 1,292,616 | 1,562,400 | (400,674) | 1,161,726 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
(2) 당기와 전기 중 회사의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위:천원)
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 411,226 | 184,652 | 696,738 | 1,292,616 |
| 취득 | 128,076 | 25,034 | - | 153,110 |
| 손상차손(*) | - | - | (147,423) | (147,423) |
| 상각비 | (65,021) | (53,459) | - | (118,480) |
| 기말 | 474,281 | 156,227 | 549,315 | 1,179,823 |
(*) 골프회원권중 레이크힐스 용인컨트리클럽의 운영주체인 일송개발(주)가 회생절차를 진행하게 되었는바, 해당 골프회원권에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 회원권의 회수가능액은 회원권 거래소시세를 공정가치로 보아 장부가액과의 차이를 손상차손으로 하여 기타비용으로 계상하였습니다.
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 362,538 | 102,450 | 696,738 | 1,161,726 |
| 취득 | 102,665 | 129,550 | - | 232,215 |
| 처분 | (542) | - | - | (542) |
| 상각비 | (53,435) | (47,348) | - | (100,783) |
| 기말 | 411,226 | 184,652 | 696,738 | 1,292,616 |
&cr무 형자산상각비 118,480 천 원(전 기: 100,783천 원 )은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되었습니다. &cr&cr 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,251,292천원(전기: 1,516,649천원)입니다.
19. 매입채무 및 기타지 급채무 &cr&cr 보고기간말 현재 회사의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 유동 | |||
| 매입채무 | 944,938 | 1,062,663 | 1,277,452 |
| 미지급금 | 640,250 | 152,933 | 175,643 |
| 미지급비용 | 371,152 | 209,124 | 82,806 |
| 소계 | 1,956,340 | 1,424,720 | 1,535,901 |
| 비유동 | |||
| 장기미지급금 | - | - | 28,397 |
| 임대보증금 | 210,390 | 30,000 | - |
| 소계 | 210,390 | 30,000 | 28,397 |
| 합계 | 2,166,730 | 1,454,720 | 1,564,298 |
20. 차입금 &cr&cr보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 매출채권담보대출 | 국민은행 | - | - | - | 85,298 | 38,827 |
21. 기 타부채 &cr&cr 보고기간말 현재 회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 유동 | |||
| 예수금 | 46,314 | 37,782 | 40,073 |
| 선수금 | 398,906 | 333,217 | 944,788 |
| 소계 | 445,220 | 370,999 | 984,861 |
| 비유동 | |||
| 장기종업원급여부채 | 42,945 | 32,471 | - |
| 합계 | 488,165 | 403,470 | 984,861 |
&cr22. 순확정급여부채&cr &cr(1) 보고기간말 현재 회사의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,856,726 | 1,461,671 | 2,115,534 |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 1,856,726 | 1,461,671 | 2,115,534 |
&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,461,671 | 2,115,534 |
| 당기근무원가 | 374,783 | 480,552 |
| 이자비용 | 39,657 | 78,860 |
| 재측정요소: | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (13,245) | (536,221) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 101,026 | (434,915) |
| - 인구통계적 보험수리적손익 | 9,423 | - |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (116,588) | (242,139) |
| 보고기간말 금액 | 1,856,726 | 1,461,671 |
&cr (3) 보고기간말 현재 회사의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 할인율 | 2.39% | 2.78% | 3.84% |
| 임금상승률 | 5.75% | 6.47% | 9.47% |
(4) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% | (80,093) | 95,976 |
| 임금상승률 | 1% | 94,959 | (80,812) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr &cr민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr&cr(5) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr
당기말 현재 확정급여부채의 급여지급액 (할인전)의 만기분석은 아래와 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 5년이내 | 6년~10년 | 11년~20년 | 21년 이후 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 1,329,173 | 200,132 | 315,782 | 275,223 | 2,120,310 |
확정급여채무 의 가중평균만기는 9.55년 입니다.
&cr 23. 법인세비용 및 이연법인세 &cr &cr (1) 당기와 전기의 회사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 5,151,899 | 3,808,972 |
| 전기법인세의 조정사항 | - | (201,252) |
| 소계 | 5,151,899 | 3,607,720 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (623,080) | (520,723) |
| 자본에 직접반영된 법인세 | 60,971 | 390,789 |
| 소계 | (562,109) | (129,934) |
| 법인세비용 | 4,589,790 | 3,477,786 |
&cr(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 17,400,744 | 17,189,325 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | 3,806,164 | 3,759,651 |
| 법인세 효과: | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | (3,243) | (5,753) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 122,711 | 5,466 |
| - 법인세환입액 | - | (201,252) |
| - 세액공제 | (558,152) | (336,699) |
| - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 | 1,193,151 | 24,089 |
| - 기타 | 29,159 | 232,284 |
| 법인세비용 | 4,589,790 | 3,477,786 |
회사의 가 중평균세율은 21.87% (전기:21.87 %)입니다.
&cr(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가손익 | (179,937) | 39,586 | (140,351) | (2,747,450) | 604,439 | (2,143,011) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (97,203) | 21,385 | (75,818) | 971,136 | (213,650) | 757,486 |
| 합계 | (277,140) | 60,971 | (216,169) | (1,776,314) | 390,789 | (1,385,525) |
&cr(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | |||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 592,112 | 377,835 | 816,914 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 1,133,704 | 727,653 | 596,198 |
| 소계 | 1,725,816 | 1,105,488 | 1,413,112 |
| 이연법인세부채 | |||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | 385,522 | 434,126 | 1,173,389 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | 47,133 | 1,281 | 90,366 |
| 소계 | 432,655 | 435,407 | 1,263,755 |
| 이연법인세자산 순액 | 1,293,161 | 670,081 | 149,357 |
(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. &cr&cr <당기 >
(단위:천원)
| 구분 | 당기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 181,280 | (92,457) | - | 88,823 |
| 재고자산평가손실 | 31,429 | 66,689 | - | 98,118 |
| 퇴직급여충당부채 | 321,568 | 46,601 | 21,385 | 389,554 |
| 매도가능증권평가손익 | (86,153) | - | 39,586 | (46,567) |
| 미수수익 | (1,281) | (36,494) | - | (37,775) |
| 연구인력개발준비금 | (353,134) | 98,832 | - | (254,302) |
| 국고보조금 | 26,870 | (6,639) | - | 20,231 |
| 감가상각비 | (56,160) | (21,219) | - | (77,379) |
| 미지급비용 | 41,294 | 15,876 | - | 57,170 |
| 매출채권 | 345,487 | 399,403 | - | 744,890 |
| 반품충당부채 | 128,163 | (32,885) | - | 95,278 |
| 유형자산손상차손 | 68,594 | (68,594) | - | - |
| 무형자산손상차손 | 14,980 | 32,433 | - | 47,413 |
| 장기종업원급여부채 | 7,144 | 2,304 | - | 9,448 |
| 선수금 | - | 40,067 | - | 40,067 |
| 주식선택권 | - | 118,192 | - | 118,192 |
| 합계 | 670,081 | 562,109 | 60,971 | 1,293,161 |
< 전기>
(단위:천원)
| 구분 | 전기초 | 전기오류수정효과 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 143,328 | - | 37,952 | - | 181,280 |
| 재고자산평가손실 | 70,528 | - | (39,099) | - | 31,429 |
| 퇴직급여충당부채 | 424,884 | - | 110,334 | (213,650) | 321,568 |
| 매도가능증권평가손익 | (690,592) | - | - | 604,439 | (86,153) |
| 미수수익 | (6,730) | - | 5,449 | - | (1,281) |
| 연구인력개발준비금 | (408,716) | - | 55,582 | - | (353,134) |
| 국고보조금 | 33,590 | - | (6,720) | - | 26,870 |
| 감가상각비 | (66,689) | - | 10,529 | - | (56,160) |
| 무형자산상각비 | 624 | - | (624) | - | - |
| 미지급비용 | 13,839 | - | 27,455 | - | 41,294 |
| 매출채권 | 551,148 | (266,851) | 61,190 | - | 345,487 |
| 재고자산 | (83,636) | - | 83,636 | - | - |
| 반품충당부채 | 84,206 | - | 43,957 | - | 128,163 |
| 유형자산손상차손 | 68,594 | - | - | - | 68,594 |
| 무형자산손상차손 | 14,980 | - | - | - | 14,980 |
| 장기종업원급여부채 | - | - | 7,144 | - | 7,144 |
| 합계 | 149,358 | (266,851) | 396,785 | 390,789 | 670,081 |
&cr(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | 사유 |
|---|---|---|---|---|
| 공동지배기업투자지분 | 702,107 | 110,135 | - | 처분하지 않을 예정임 |
| 매출이연 | 1,045,584 | - | - | 대금회수의 불확실성 |
&cr 24. 반품충당부채 &cr &cr 반품충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 582,559 | 382,754 |
| 전입(환입)액 | 2,191 | 723,923 |
| 연중 사용액 | (151,667) | (524,118) |
| 기말 | 433,083 | 582,559 |
25. 우발채무와 약정사항&cr &cr (1) 보고기간말 현재 금 융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위:천원, USD)
| 구분 | 금융기관 | 한도 | 사용금액 |
|---|---|---|---|
| KB구매론 | 국민은행 | 1,000,000 | 9,790 |
| 기업일반운전자금대출 | 국민은행 | 300,000 | - |
| 수출환어음매입 | 국민은행 | USD 58,000 | - |
&cr (2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 보증금액 | 담보권자 | 내역 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 1,300,000 | 국민은행 | KB구매론 |
| 390,000 | 국민은행 | 기업일반운전자금대출 |
&cr (3) 고정자산 등의 취득약정&cr&cr회사는 보고기간말 현재 기계장치 등의 취득약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 잔금 297,192천원에 대해 지급의무가 존재합니다.&cr&cr(4) 회사는 Tabesh Gostar Mehyad Co., Ltd.와 회사 제품의 이란 내 독점공급계약을 체결하고 제품을 판매하고 있습니다.&cr
(5) 우발상황&cr&cr1) 상장폐지사유 발생&cr&cr회사는 2018년도 회계감사인의 감사의견 거절로 인하여 상장폐지요건이 발생하였으며, 2019년 3월 25일 상장폐지에 대한 이의신청을 하여, 2019년 4월 11일 한국거래소의 기업심사위원회 심의를 통하여 2020년 4월 9일까지 개선기간을 부여 받았습니다. &cr&cr코스닥시장상장규정시행세칙 제33조의4에 의거, 회사는 개선기간 종료 후 7일 이내에 개선계획 이행내역서 등 관련서류를 제출하여야 하며, 한국거래소는 동 서류제출일로부터 15일 이내에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의ㆍ의결하고, 심의일ㆍ의결일로부터 3일 이내에 상장폐지 여부를 서면으로 통지합니다.&cr
2) 세무조사&cr&cr회사는 2019년 3월 5일부터 중부지방국세청으로부터 법인세 및 부가가치세에 대한과오납을 혐의로 세무조사를 진행중이며, 2019년 4월 30일부터 국세청의 국외자료수집을 사유로 인하여 조사가 중단된 상황입니다.&cr&cr상기 세무조사 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향을 신뢰성있게 측정할 수 없을 것으로 추정하고 있습니다.
3) 관세조사&cr&cr회사는 2020년 1월 28일부터 서울세관으로부터 관세법 및 외국환거래법을 위반하였다는 혐의로 인하여 관세조사를 진행중입니다.&cr&cr상기 관세조사 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향을 신뢰성있게 측정할 수 없을 것으로 추정하고 있습니다.&cr
26. 자본금 &cr
(1) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 일자 | 구분 | 주식수(주) | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2014.1.1 | 전기초 | 3,000,000 | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 2014.10.24 | 유상증자 | 30,000 | 15,000 | 4,756,800 | 4,771,800 |
| 2014.12.31 | 전기말 | 3,030,000 | 1,515,000 | 4,756,800 | 6,271,800 |
| 2015.1.1 | 당기초 | 3,030,000 | 1,515,000 | 4,756,800 | 6,271,800 |
| 2015.4.23 | 무상증자(*1) | 6,060,000 | 3,030,000 | (3,046,426) | (16,426) |
| 2015.11.9 | 유상증자(*2) | 1,620,000 | 810,000 | 172,008,776 | 172,818,776 |
| 2015.12.31 | 당기말 | 10,710,000 | 5,355,000 | 173,719,150 | 179,074,150 |
(*1) 회사는 당기 중 주식발행초과금을 자본금으로 전입하는 무상증자를 실시하였습니다.&cr(*2) 당기 중 회사의 주식이 코스닥시장에 상장되었습니다.
&cr(2) 보고기간말 현재 회사의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 회사가 발행할 주식의 총수 | 40,000,000주 | 40,000,000주 | 40,000,000주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 | 500원 |
| 발행한 보통주식의 수 | 10,710,000주 | 3,030,000주 | 3,000,000주 |
| 자본금 | 5,355,000,000원 | 1,515,000,000원 | 1,500,000,000원 |
| 주식발행초과금 | 173,719,149,600원 | 4,756,800,000원 | -원 |
27. 기타포괄손익누계액 &cr&cr 당기와 전기중 기타포괄손익누계액의 증감은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기초 | 증감 | 당기손익으로의&cr재분류 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | 305,451 | 136,053 | (276,405) | 165,099 |
| 지분법자본변동 | 45,027 | 166,741 | - | 211,768 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 790,435 | (75,818) | - | 714,617 |
| 주식선택권 | - | 537,239 | - | 537,239 |
| 합계 | 1,140,913 | 764,215 | (276,405) | 1,628,723 |
(단위:천원)
| 구분 | 전기초 | 증감 | 당기손익으로의 재분류 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능증권평가손익 | 2,448,462 | (329,999) | (1,813,012) | 305,451 |
| 지분법자본변동 | - | 45,027 | - | 45,027 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 32,950 | 757,485 | - | 790,435 |
| 합계 | 2,481,412 | 472,513 | (1,813,012) | 1,140,913 |
&cr상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.
28. 이익잉여금 &cr&cr(1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 연구및인력개발준비금(*1) | 1,347,704 | 1,347,704 | 1,347,704 |
| 미처분이익잉여금 | 59,066,327 | 46,255,374 | 32,543,834 |
| 합계 | 60,414,031 | 47,603,078 | 33,891,538 |
(*1) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관 계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.
&cr(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.&cr
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
| 제15(당)기: | 2015 년 1월 1일 | 부터 | 제14(전)기: | 2014 년 1월 1일 | 부터 |
| 2015 년 12월 31일 | 까지 | 2014 년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분확정일: | 2016년 3월 25일 | 처분확정일: | 2015년 3월 30일 |
(단위:원)
| 과목 | 제 15(당)기 | 제 14(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 59,066,327,465 | 46,255,373,543 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 46,255,373,543 | 33,489,941,225 | ||
| 2. 전기오류수정효과 | - | (946,106,750) | ||
| 3. 당기순이익 | 12,810,953,922 | 13,711,539,068 | ||
| Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 | 1,347,703,450 | - | ||
| 1. 연구및인력개발준비금 | 1,347,703,450 | - | ||
| Ⅲ. 이익잉여금 처분액 | 7,068,600,000 | - | ||
| 1. 이익준비금 적립액 | 642,600,000 | - | ||
| 2. 현금배당 | 6,426,000,000 | |||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 53,345,430,915 | 46,255,373,543 |
&cr 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 주석 38에서 설명하고 있는 오류수정에 따른 조정사항을 반영하여 재작성되었으며, 2016년 3월 25일 주주총회에서 확정된 이익잉여금처분계산서와 차이가 있습니다.&cr
29. 판매비와관리비&cr&cr당기와 전기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,329,659 | 1,711,061 |
| 퇴직급여 | 256,729 | 495,135 |
| 복리후생비 | 395,744 | 367,443 |
| 여비교통비 | 243,285 | 214,114 |
| 접대비 | 94,027 | 80,497 |
| 통신비 | 33,938 | 34,091 |
| 수도광열비 | 94,485 | 65,005 |
| 세금과공과금 | 67,694 | 54,630 |
| 감가상각비 | 456,974 | 291,932 |
| 수선비 | 35,856 | 10,180 |
| 보험료 | 31,548 | 19,275 |
| 차량유지비 | 17,508 | 12,986 |
| 경상연구개발비 | 2,251,292 | 1,516,649 |
| 운반비 | 343,888 | 275,716 |
| 도서인쇄비 | 42,968 | 37,370 |
| 소모품비 | 102,864 | 43,913 |
| 지급수수료 | 1,223,464 | 564,544 |
| 광고선전비 | 1,478,574 | 1,070,368 |
| 대손상각비(환입) | (134,935) | 633,379 |
| 무형자산상각비 | 118,479 | 100,784 |
| 기타 | 29,861 | 1,027 |
| 합계 | 9,513,902 | 7,600,099 |
30. 비용의 성격별 분류 &cr&cr 당기와 전기 중 회사의 비용의 성격별분류 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품의 변동 | (139,115) | (545,257) |
| 원재료 및 부재료비 | 4,446,376 | 3,519,902 |
| 인건비 | 4,743,665 | 3,723,143 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 1,109,163 | 907,946 |
| 외주가공비 | 893,153 | 910,279 |
| 광고선전비 | 1,478,574 | 1,070,369 |
| 기타비용 | 3,871,528 | 3,635,608 |
| 매출원가, 판매비와관리비 합계 | 16,403,344 | 13,221,990 |
31. 기타수익과 기타비용 &cr&cr (1) 당 기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 1,112 | 8,700 |
| 수입임대료 | 119,880 | 2,800 |
| 잡이익 | 5,621 | 22,949 |
| 기타의대손충당금환입 | 30,000 | - |
| 합계 | 156,613 | 34,449 |
&cr(2) 당 기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 5,600 | 10,600 |
| 무형자산손상차손 | 147,423 | - |
| 잡손실 | 31,081 | 383,748 |
| 합계 | 184,104 | 394,348 |
32. 금융수익 &cr&cr (1) 당기 와 전기 중 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 1,244,269 | 457,733 |
| 외화환산이익 | 55,749 | 32,326 |
| 매도가능자산처분이익 | 2,592,689 | 1,648,629 |
| 이자수익 | 822,561 | 339,959 |
| 배당금수익 | 49,427 | 87,676 |
| 합계 | 4,764,695 | 2,566,323 |
&cr(2) 당 기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 381,297 | 225,410 |
| 외화환산손실 | 26,705 | 100,113 |
| 합계 | 408,002 | 325,523 |
&cr 33. 주당순이익 &cr&cr기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr&cr(1) 보통주당기순이익
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 12,810,953,922원 | 13,711,539,068원 |
| 가중평균 유통보통주식수(*1) | 9,325,233주 | 9,017,014주 |
| 기본주당순이익 | 1,374원 | 1,521원 |
| (*1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역 | (단위:주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 보통주(*2) | 9,090,000 | 9,000,000 |
| 유상증자 | 235,233 | 17,014 |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,325,233 | 9,017,014 |
(*2) 2015년 4월 23일 회사는 주식발행초과금의 자본금 전입을 통해 6,060,000주의 무상증자를 실시하였습니다. 보통주당기순이익 계산시 무상증자 효과를 소급하여 적용하였습니다.
&cr(2) 희석주당순이익 &cr&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 12,810,953,922원 | 13,711,539,068원 |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 | 12,810,953,922원 | 13,711,539,068원 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 9,325,233주 | 9,017,014주 |
| 조정내역 | ||
| 주식선택권 | 20,423주 | - |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 | 9,345,656주 | 9,017,014주 |
| 희석주당순이익 | ||
| 보통주 주당이익 | 1,371원 | 1,521원 |
34. 영업으로부터 창출된 현금 &cr&cr(1) 당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 12,810,954 | 13,711,539 |
| 조정 : | ||
| 법인세비용 | 4,589,790 | 3,477,786 |
| 이자수익 | (822,561) | (339,959) |
| 배당금수익 | (49,427) | (87,676) |
| 감가상각비 | 990,683 | 807,163 |
| 무형자산상각비 | 118,480 | 100,783 |
| 퇴직급여 | 414,439 | 559,412 |
| 대손상각비(환입) | (134,935) | 633,379 |
| 외화환산이익 | (55,749) | (32,326) |
| 외화환산손실 | 26,705 | 100,113 |
| 주식보상비용 | 537,239 | - |
| 매도가능금융자산처분이익 | (2,592,689) | (1,648,629) |
| 공동지배기업투자손실 | 758,712 | 155,163 |
| 유형자산처분이익 | (1,112) | (8,700) |
| 기타의대손충당금환입 | (30,000) | - |
| 무형자산손상차손 | 147,423 | - |
| 소계 | 3,896,998 | 3,716,509 |
| 순운전자본의 변동 : | ||
| 매출채권의 증가 | (473,092) | (503,602) |
| 재고자산의 증가 | (384,855) | (700,757) |
| 기타유동수취채권의 감소(증가) | (88,002) | 35,416 |
| 기타유동자산의 증가 | (95,810) | (166,542) |
| 매입채무의 감소 | (117,307) | (214,789) |
| 기타유동지급채무의 증가 | 657,878 | 265,823 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 65,689 | (608,636) |
| 반품충당부채의 증가(감소) | (149,475) | 199,804 |
| 순확정급여부채의 감소 | (116,588) | (242,138) |
| 기타비유동지급채무의 감소 | - | (28,397) |
| 기타비유동부채의 증가 | 10,474 | 32,471 |
| 소계 | (691,088) | (1,931,347) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 16,016,863 | 15,496,701 |
&cr(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | (179,937) | (2,747,450) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (97,204) | 971,136 |
| 투자부동산대체 | 5,242,391 | 489,660 |
35. 특수관계자 거래 &cr&cr(1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | Siyanli Industrial Company Limited |
| 공동지배기업 | CYJ International Company Ltd. |
| 기타 | CYJ International Taiwan Inc., CYJ International Korea Inc., Shanghai SiYanLi Industrial Company Limited 및 관계사 등. |
&cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 등 | 매출 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동지배기업 | CYJ International Company Ltd. | 95,767 | - | 252,821 | - |
| 기타 | CYJ International Taiwan Inc. | 902,945 | - | 299,067 | - |
| CYJ International Korea Inc. | 314,580 | - | - | - | |
| Shanghai SiYanLi Industrial Company Limited및 관계사 등 | 3,603,759 | 182,121 | 5,046,014 | - | |
| 주요 경영진 | 2,400 | - | 1,964 | - | |
| 합계 | 4,919,451 | 182,121 | 5,599,866 | - |
&cr한편, SiYanLi Industrial Company Limited 및 관계사에 대한 매출금액 중 2015년과2014년에 각각 172,297천원, 412,121천원이 품질문제로 인하여 반입되었으며, 반입된 금액은 상기의 매출거래에서 차감되어 있습니다.&cr&cr(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타부채 | 매출채권 | 매출채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동지배기업 | CYJ International Company Ltd. | - | - | - | 252,821 | - |
| 기타 | CYJ International Taiwan Inc. | - | - | - | 299,340 | - |
| Shanghai SiYanLi Industrial Company Limited및 관계사 등 | 54,698 | - | 182,121 | 99 | 728 | |
| 주요 경영진 | 375 | - | - | 375 | 6,795 | |
| 종업원 | - | 1,552,260 | - | - | - | |
| 합계 | 55,073 | 1,552,260 | 182,121 | 552,635 | 7,523 |
&cr(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위:천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동지배기업 | CYJ International Company Ltd. | - | - | - | - | 2,769,000 |
| 종업원 | 1,633,770 | 81,510 | - | - | - |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동지배기업 | CYJ International Company Ltd. | - | - | - | - | 1,044,900 |
(5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보 증은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 보증금액 | 담보권자 | 내역 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 1,300,000 | 국민은행 | KB구매론 |
| 390,000 | 국민은행 | 기업일반운전자금대출 |
&cr(6) 주요 경영진에 대한 보상&cr &cr주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 829,771 | 703,352 |
| 퇴직급여 | 116,007 | 142,929 |
| 주식보상비용 | 537,239 | - |
| 기타장기종업원급여 | 339 | 910 |
| 합계 | 1,483,356 | 847,191 |
36. 영업부문 정보 &cr
(1) 당기와 전기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 해당 국가 | 외부고객으로부터의 수익 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 러시아 | 5,945,498 | 6,793,394 |
| 중국 | 4,439,838 | 5,865,820 |
| 대한민국 | 2,845,858 | 1,691,588 |
| 홍콩 | 2,224,566 | 1,289,397 |
| 이란 | 1,357,006 | 824,340 |
| 대만 | 1,095,055 | 1,088,274 |
| UAE | 1,042,374 | 1,014,501 |
| 미국 | 862,179 | 827,837 |
| 카자흐스탄 | 740,277 | 156,528 |
| 인도 | 721,450 | 577,941 |
| 기타국가 | 8,959,497 | 8,555,956 |
| 합계 | 30,233,598 | 28,685,576 |
(2) 주요 고객에 대한 정보 &cr&cr당기와 전기중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 매출액 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 고객 1 | 5,307,474 | 6,767,375 |
| 고객 2 | 3,442,140 | 5,407,773 |
37. 주식기준보상 &cr &cr(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식&crㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부, 차액현금보상 중 선택
ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:
- 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능함.
&cr(2) 당기 주식선택권의 수량은 다음과 같습니다.
(단위:주)
| 구분 | 주식매수선택권 수량 |
|---|---|
| 기초 잔여주 | - |
| 부여 | 11,000 |
| 기타(*) | 22,000 |
| 기말 잔여주 | 33,000 |
(*) 무상증자에 따라 발행할 주식수 및 행사가격 변동
보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다.
&cr보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 5.25년 이며, 행사 가격은11,000원입니다.
회사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 당기 중 부여된 선택권의 공정가치(*) | 43,413원 |
| 부여일의 주식의 공정가치(*) | 60,336원 |
| 주가변동성 | 5.7% |
| 배당수익률 | 0% |
| 만기 | 6년 |
| 무위험수익률무위험수익률 | 1.93% |
(*) 발행후 무상증자로 인해 주식선택권 및 주식의 공정가치를 조정하였습니다.
&cr당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 537,239천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. &cr&cr 38. 전기 오류수 정&cr&cr회사는 매출금액의 귀속시기 및 연관된 매출채권의 인식시기 등과 관련된 오류를 수정하였으며, 주요 관련 계정인 매출, 매출채권 계정 등에서 발생한 오류를 수정하여 2015년 12월 31일 및 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 회계오류의 수정이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 오류의 성격과 순자산에 미치는 영향
(단위:천원)
| 구분 | 2015년말 | 2014년말 | 2014년초 |
|---|---|---|---|
| 수정전 순자산 | 248,872,384 | 56,438,301 | 38,819,056 |
| 오류수정액 | |||
| 수익인식기준 오류수정 | (8,138,517) | (1,570,395) | (1,212,958) |
| 대손충당금 오류수정 | 259,029 | - | - |
| 기타 오류 | 124,008 | 147,884 | 266,851 |
| 수정후 순자산 | 241,116,904 | 55,015,790 | 37,872,949 |
(2) 재무상태표
(단위:천원)
| 구분 | 2015년말 | 2014년말 | 2014년초 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성 금액 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성 금액 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||||||||
| 유동자산 | 218,433,739 | (8,739,265) | 209,694,474 | 36,241,256 | (1,879,824) | 34,361,432 | 17,236,855 | (1,212,958) | 16,023,897 |
| 현금및현금성자산 | 126,960,483 | - | 126,960,483 | 20,018,289 | - | 20,018,289 | 6,153,118 | - | 6,153,118 |
| 단기금융자산 | 19,202,184 | - | 19,202,184 | 8,000,000 | - | 8,000,000 | 3,250,000 | - | 3,250,000 |
| 만기보유금융자산 | 55,853,333 | - | 55,853,333 | - | - | - | 700,000 | - | 700,000 |
| 매출채권 | 12,096,507 | (7,849,488) | 4,247,019 | 5,230,206 | (1,570,395) | 3,659,811 | 5,018,381 | (1,212,958) | 3,805,423 |
| 기타수취채권(유동) | 519,346 | - | 519,346 | 235,461 | - | 235,461 | 316,343 | - | 316,343 |
| 기타유동자산 | 1,203,999 | (703,748) | 500,251 | 730,297 | (309,429) | 420,868 | 472,767 | - | 472,767 |
| 재고자산 | 2,597,887 | (186,029) | 2,411,858 | 2,027,003 | - | 2,027,003 | 1,326,246 | - | 1,326,246 |
| 비유동자산 | 38,083,676 | 1,644,552 | 39,728,228 | 26,906,588 | 710,651 | 27,617,239 | 27,797,140 | 149,357 | 27,946,497 |
| 기타수취채권(비유동) | 1,559,327 | - | 1,559,327 | 4,819 | - | 4,819 | 5,569 | - | 5,569 |
| 기타비유동자산 | - | 250,075 | 250,075 | - | 309,430 | 309,430 | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | 2,451,698 | - | 2,451,698 | 8,899,229 | - | 8,899,229 | 10,618,499 | - | 10,618,499 |
| 관계기업투자 | 3,038,586 | 73,207 | 3,111,793 | 934,765 | - | 934,765 | - | - | - |
| 유형자산 | 26,081,344 | (1,823,472) | 24,257,872 | 15,021,417 | - | 15,021,417 | 16,011,346 | - | 16,011,346 |
| 무형자산 | 1,179,823 | - | 1,179,823 | 1,292,616 | - | 1,292,616 | 1,161,726 | - | 1,161,726 |
| 투자부동산 | 3,347,336 | 2,277,143 | 5,624,479 | 484,882 | - | 484,882 | - | - | - |
| 이연법인세자산 | 425,562 | 867,599 | 1,293,161 | 268,860 | 401,221 | 670,081 | - | 149,357 | 149,357 |
| 자산총계 | 256,517,415 | (7,094,713) | 249,422,702 | 63,147,844 | (1,169,173) | 61,978,671 | 45,033,995 | (1,063,601) | 43,970,394 |
| 부채 | |||||||||
| 유동부채 | 5,714,092 | 481,645 | 6,195,737 | 5,289,438 | 149,301 | 5,438,739 | 3,953,514 | - | 3,953,514 |
| 매입채무 | 944,938 | - | 944,938 | 1,062,663 | - | 1,062,663 | 1,277,452 | - | 1,277,452 |
| 단기차입금 | - | - | - | 85,298 | - | 85,298 | 38,827 | - | 38,827 |
| 당기법인세부채 | 3,361,094 | - | 3,361,094 | 2,975,163 | - | 2,975,163 | 1,011,171 | - | 1,011,171 |
| 기타지급채무(유동) | 812,203 | 199,199 | 1,011,402 | 212,756 | 149,301 | 362,057 | 258,449 | - | 258,449 |
| 기타유동부채 | 263,099 | 182,121 | 445,220 | 370,999 | - | 370,999 | 984,861 | - | 984,861 |
| 기타충당부채 | 332,758 | 100,325 | 433,083 | 582,559 | - | 582,559 | 382,754 | - | 382,754 |
| 비유동부채 | 1,930,939 | 179,122 | 2,110,061 | 1,420,105 | 104,037 | 1,524,142 | 2,261,425 | (117,494) | 2,143,931 |
| 기타지급채무(비유동) | 210,390 | - | 210,390 | 30,000 | - | 30,000 | 28,397 | - | 28,397 |
| 기타비유동부채 | - | 42,945 | 42,945 | - | 32,471 | 32,471 | - | - | - |
| 확정급여부채 | 1,720,549 | 136,177 | 1,856,726 | 1,390,105 | 71,566 | 1,461,671 | 2,115,534 | - | 2,115,534 |
| 이연법인세부채 | - | - | - | - | - | - | 117,494 | (117,494) | - |
| 부채총계 | 7,645,031 | 660,767 | 8,305,798 | 6,709,543 | 253,338 | 6,962,881 | 6,214,939 | (117,494) | 6,097,445 |
| 자본 | |||||||||
| 자본금 | 5,355,000 | - | 5,355,000 | 1,515,000 | - | 1,515,000 | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 자본잉여금 | 173,719,150 | - | 173,719,150 | 4,756,800 | - | 4,756,800 | - | - | - |
| 기타자본항목 | 1,555,868 | 72,855 | 1,628,723 | 1,174,277 | (33,364) | 1,140,913 | 2,481,411 | - | 2,481,411 |
| 이익잉여금 | 68,242,366 | (7,828,335) | 60,414,031 | 48,992,224 | (1,389,147) | 47,603,077 | 34,837,645 | (946,107) | 33,891,538 |
| 자본총계 | 248,872,384 | (7,755,480) | 241,116,904 | 56,438,301 | (1,422,511) | 55,015,790 | 38,819,056 | (946,107) | 37,872,949 |
| 부채 및 자본총계 | 256,517,415 | (7,094,713) | 249,422,702 | 63,147,844 | (1,169,173) | 61,978,671 | 45,033,995 | (1,063,601) | 43,970,394 |
(3) 오류의 성격과 포괄손익에 미치는 영향&cr&cr<2015년>
(단위:천원)
| 구분 | 매출액 | 매출총이익 | 당기순이익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|
| 수정전 | 36,419,103 | 29,978,797 | 19,250,142 | 19,094,494 |
| 오류수정액 | ||||
| 수익인식기준 오류수정 | (6,085,179) | (6,085,179) | (6,085,179) | (6,085,179) |
| 대손충당금 오류수정 | - | - | 259,029 | 259,029 |
| 기타 오류 | (100,326) | (549,462) | (613,038) | (506,819) |
| 수정후 | 30,233,598 | 23,344,156 | 12,810,954 | 12,761,525 |
&cr<2014년>
(단위:천원)
| 구분 | 매출액 | 매출총이익 | 당기순이익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|
| 수정전 | 28,583,582 | 23,400,869 | 14,154,579 | 12,847,446 |
| 오류수정액 | ||||
| 수익인식기준 오류수정 | 101,994 | 101,994 | 101,994 | 101,994 |
| 기타 오류 | - | (439,178) | (545,034) | (578,399) |
| 수정후 | 28,685,576 | 23,063,685 | 13,711,539 | 12,371,041 |
&cr(4) 현금흐름표에 미치는 영향
(단위:천원)
| 구분 | 2015년 | 2014년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로&cr인한 현금흐름 | 투자활동으로&cr인한 현금흐름 | 재무활동으로&cr인한 현금흐름 | 영업활동으로&cr인한 현금흐름 | 투자활동으로&cr인한 현금흐름 | 재무활동으로&cr인한 현금흐름 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수정전 | 11,567,563 | (77,588,682) | 172,913,868 | 14,316,541 | (5,217,707) | 4,818,823 |
| 오류수정액 | 389,438 | (389,438) | - | (11,163) | (18,837) | 30,000 |
| 수정후 | 11,957,001 | (77,978,120) | 172,913,868 | 14,305,378 | (5,236,544) | 4,848,823 |
&cr(5) 주당손익에 미치는 영향
(단위:천원)
| 구분 | 2015년 | 2014년 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기본주당손익 | 희석주당손익 | 기본주당손익 | 희석주당손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수정전 | 2,064 | 2,060 | 1,570 | 1,570 |
| 오류수정액 | (690) | (689) | (49) | (49) |
| 수정후 | 1,374 | 1,371 | 1,521 | 1,521 |
&cr 39. 보고기간후의 사건 &cr&cr(1) 상장폐지사유의 발생&cr&cr회사는 2018년도 회계감사인의 감사의견 거절로 인하여 상장폐지요건이 발생하였으며, 2019년 3월 25일 상장폐지에 대한 이의신청을 하여, 2019년 4월 11일 한국거래소의 기업심사위원회 심의를 통하여 2020년 4월 9일까지 개선기간을 부여 받았습니다. &cr&cr코스닥시장상장규정시행세칙 제33조의4에 의거, 회사는 개선기간 종료 후 7일 이내에 개선계획 이행내역서 등 관련서류를 제출하여야 하며, 한국거래소는 동 서류제출일로부터 15일 이내에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의ㆍ의결하고, 심의일ㆍ의결일로부터 3일 이내에 상장폐지 여부를 서면으로 통지합니다.&cr&cr(2) 세무조사&cr&cr회사는 2019년 3월 5일부터 중부지방국세청으로부터 법인세 및 부가가치세에 대한과오납을 혐의로 세무조사를 진행중이며, 2019년 4월 30일부터 국세청의 국외자료수집을 사유로 인하여 조사가 중단된 상황입니다.&cr&cr상기 세무조사 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향을 신뢰성있게 측정할 수 없을 것으로 추정하고 있습니다.
&cr(3) 관세조사&cr&cr회사는 2020년 1월 28일부터 서울세관으로부터 관세법 및 외국환거래법을 위반하였다는 혐의로 인하여 관세조사를 진행중입니다.&cr&cr상기 관세조사 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향을 신뢰성있게 측정할 수 없을 것으로 추정하고 있습니다.&cr&cr(4) 신규시설투자&cr&cr회사는 건강기능식품 펩타이드 생산시설 투자 및 수요 증대에 따른 생산능력 확보를 위해 동인종합건설을 계약상대방으로하여 2019년 8월 22일 ~ 2020년 7월 21일까지11개월 기간동안 30,635백만원을 투자하여 공장을 신축하기로 하였습니다.&cr&cr(5) 공동기업 종속기업 등의 설립 및 청산&cr&cr회사는 중국의 진국그룹측과 공동약정을 통해 2016년 10월에 Tonghua Guochi Cosmetics Co., Ltd.을 공동기업으로 설립하여 50%의 지분을 출자하였습니다. &cr&cr2017년중에 Tonghua Guochi Cosmetics Co., Ltd.는 사명을 Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.으로 변경하였으며, 회사는 2018년중에 Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.의 지분 45%를 추가취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.&cr&cr한편, CYJ International Korea Inc.는 2014년 11월에 회사의 관계기업인 CYJ International Company Ltd.의 100% 종속기업으로 설립되었습니다. &cr&cr회사는 2018년중에 CYJ International Company Ltd.로부터 CYJ International Korea Inc.지분 100%를 취득하여 종속기업으로 취득하였습니다.&cr&crBeijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.과 CYJ International Korea Inc.는 지속적인 손실로 인하여 회복하기 어려운 상황인바, 2019년 12월 27일의 이사회를 통해 청산을 결의하였습니다.
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 케어젠의 2015년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr &cr&cr&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr
| 주식회사 케어젠 | |
| 대표이사 귀하 | 2020년 3월 19일 |
&cr우리는 첨부된 주식회사 케어젠의 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 케어젠의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "2015년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2015년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 주식회사의외부감사에관한법률에 따라 내부회계관리규정 및 조직을 구비하고 있으며 내부회계관리규정상 관련 통제절차를 모두 준수하고 있습니다"라고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 당기 중 코스닥 시장에 상장한 중소기업으로 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 적용의견서06-1 [모범규준 시행시기의 적용] 및 내부회계관리제도 모범규준 제6장 "부칙"의 규정에 따라 비상장중소기업의 방식으로 외감법 제2조의 2 규정에 따라 내부회계관리규정 및 조직을 구비하고 내부회계관리규정상 관련 통제절차를 준수하는 방법으로이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 "14. 중소기업 등에 대한 검토특례"에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr
&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대한민국에서 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.&cr&cr(1) 회사는 매출금액의 귀속시기 등과 관련된 회계처리를 검토하는 내부통제의 미비로 중요한 오류를 수정 반영하여 2015년 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 중요한 오류에 의한 재무제표 재작성은 회사 내부통제의 중요한 취약점을 의미합니다 &cr&cr우리의 검토는 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2015년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 또한 본 검토보고서는 회사의 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표의 재작성에 따라 필요한 감사절차를 수행하면서 재발행하게 되었습니다. 따라서 2016년 3월 17일자의 내부회계관리제도 검토보고서는 더 이상 유효하지 않습니다. &cr&cr
| 삼 일 회 계 법 인 | |
| 대 표 이 사 김 영 식 |
&cr
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 케어젠2015년 01월 01일2015년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
9 2 1 2 16 6 7 1 1 1 - - 34 12 2 - 11 - 312 - - - - - - - 325 - 73 9 66 31 1,642 566 322 86 3 2 - - 2,106 694 75 9 77 31 1,954 566 322 86 3 2 - - 2,431 694
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2015.7.7~2015.8.3,&cr2019.10.30~2019.11.131- 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 &cr- 재감사절차의 범위와 시기 등을 결정2015.12.28~2015.12.303 4 2 회사 및 통제 에 대한 이해, 조기입증테스트2016.2.25~2016.3.246 4 2 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등)2019.11.04~2019.11.1510 7 8 별도재무제표에 대한 재감사절차 2016.01.051호계동 본사 및 금정동 창고 제품, 원재료, 부재료 등2016.01.051호계동 본사현금, 유가증권, 회원권OOOO52015.12.31, 2016.03.16, 2019.11.04, 2020.02.20, 2020.03.13회사의 확정급여채무 추정 시 이용한 계리평가보고서 적정성 검토2020.01.201
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12015년 12월 31일감사위원/외부감사인서면회의2015년 감사계획단계 논의22016년 03월 16일감사위원/외부감사인서면회의2015년 감사종결단계 논의32019년 11월 04일감사위원/외부감사인대면회의2015년 재작성 재무제표에 대한 재감사 수행 관련 커뮤니케이션 수행함.42020년 02월 20일감사위원/외부감사인대면회의2015년 재감사 재무제표 감사진행사항 및 관세조사에 대한 감사절차 논의52020년 03월 13일감사위원/외부감사인대면회의2015년 재감사 재무제표에 대한 감사종결단계논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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