Annual Report • Mar 18, 2022
Annual Report
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사업보고서 4.7 (주)케어젠 C A 110111-2310946 정 정 신 고 (보고)
| 2022년 3월 18일 |
1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022. 3. 18
3. 정정사항
| 항 목 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|
| 작성책임자 | 단순기입&cr오류 | (직책) 이사 (성명) 권은희&cr(전화) 031-420-9226 | (직책) 전무 (성명) 이용국&cr(전화) 031-420-9210 |
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서명(정정).jpg 대표이사 확인서명(정정)
사 업 보 고 서
&cr&cr&cr
(제21기)
2021.01.012021.12.31
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2022 년 3 월 18일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)케어젠 |
| 대 표 이 사 : | 정용지 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 46-38 |
| (전 화) 031-420-9226 | |
| (홈페이지) http://www.caregen.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전무 (성 명) 이용국 |
| (전 화) 031-420-9210 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서명.jpg 대표이사 확인서명
&cr
&cr
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
&cr 가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----5-14-5-14-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요&cr종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
* 연결대상회사는 (주)케어젠을 포함하여 보고 기간 말 현재 총 5개 사입니다.&cr
1-1. 연결대상회사의 변동내용
----CYJ International Korea전기 중 청산으로 당기 연결 제외--
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr당사의 명칭은 주식회사 케어젠이고, 영문명은 Caregen Co., Ltd. 입니다.&cr&cr
다. 설립일자
당사는 2001년 8월 17일에 설립되었으며, 2015년 11월 17일 코스닥시장 기업공개를 실시하였습니다.&cr&cr 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr- 주소: 경기도 안양시 동안구 엘에스로91번길 46-38 호계동&cr- 전화번호: 031-420-9226&cr- 홈페이지 주소: http://www.caregen.co.kr&cr
마. 중소기업 등 해당 여부&cr 당사는 중소기업기본법 제2조에 의거한 중소기업, 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제2조2에 의한 벤처기업에 해당합니다
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
&cr바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업&cr당사는 세포의 생장, 성장, 분화 등에 관련된 성장인자 단백질(Growth Factor)과 펩타이드(Biomimetic Peptide)에 대한 R&D를 통해 축적된 연구개발 노하우를 적용하여 인체에서 안면미용, 탈모·두피관리, 바디·비만관리 등의 부분에서 가장 탁월한 효능/효과를 이끌어내기 위한 의료기기(필러, 메조)와 기능성 화장품(Cosmeceuticals) 및 바이오 원료물질을 생산하여 전 세계 130개국에 판매하고 있습니다. 현재 당사가 추진 중인 신규사업은 혈당조절용 건강기능식품 사업, 항바이러스(코로나19) 치료용 의약품 사업, 황반변성 치료용 의약품 사업, 동물 전문 의약품 및 기능성 사료 등입니다.&cr자세한 사항은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2015.11.17해당사항 없음해당사항 없음
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 일자 | 소재지 | 비고 |
| 2001년 08월 17일 | 서울시 서초구 서초동 1718-4 | - |
| 2005년 10월 01일 | 경기도 군포시 금정동 690-3 | - |
| 2012년 02월 17일 | 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 46-38(호계동) | - |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2016년 03월 25일정기주총사외이사 정헌주&cr사외이사 김영준대표이사 정용지기타비상무이사 정앤가이&cr감사 정헌주2017년 03월 24일정기주총-사외이사 김대옥&cr(사임 후 재선임)-2018년 03월 23일정기주총-사내이사 김은미-2019년 03월 26일정기주총-사내이사 정용지&cr사외이사 정헌주&cr사외이사 김영준-2020년 03월 30일정기주총사외이사 김중현&cr기타비상무이사 김대옥-사외이 김대옥2021년 03월 29일정기주총-사내이사 김은미-2022년 03월 28일정기주총사외이사(감사위원) 허성욱&cr사외이사(감사위원) 최진성사내이사 정용지사외이사(감사위원) 정헌주&cr사외이사(감사위원) 김영준
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료&cr또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
* 상기 사외이사 허성욱 , 최진성 , 사내이사 정용지는 2022.3.28 정기주주총회에서 선임예정입니다.&cr &cr다. 최대주주(법 시행령 제8조에 따른 특수관계인을 포함하여 소유하는 주식의 수가 가장 많은 경우 당해 본인)의 변동
&cr 당사는 회사 설립 이후 최대주주 변동사항은 없습니다.&cr&cr 라. 상호변경
당사는 회사 설립 이후 상호변경사항은 없습니다.
&cr 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr해당 사항이 없습니다.&cr&cr 바. 합병, 기업분할, 영업양수도 등 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생
당사는 회사 설립 이후 합병, 기업분할, 영업양수도 등이 발생한 사실은 없습니다.
&cr 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr당사는 2001년 회사 설립 시 암 진단용 단백질칩을 개발하는 사업을 주업으로 하였으나, 판로 개척의 어려움 등으로 초기 벤처회사가 겪는 자금 및 인재부족 등의 어려움을 겪었습니다. 2003년부터 성장인자단백질와 그의 유사한 효능을 나타내는 바이오미메틱 펩타이드를 개발하여 해당원료를 적용한 의료기기 및 코스메슈티컬 제품을 생산 및 판매하고 있으며, 건강기능식품 및 의약품 사업을 진행하고 있습니다.&cr&cr 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 일 자 | 내 용 |
| 2001.08 | ㈜케어젠 법인 설립 |
| 2002.03 | 성장인자(Growth Factor), 펩타이드(Biomimetic Peptides) 연구 개시 |
| 2003.05 | 기업부설연구소 설립 |
| 2003.07 | 벤처기업 인증- 경기지방중소기업청 |
| 2004.06 | 우량기술기업 선정- 기술신용보증기금 |
| 2004.07 | 미국 CTFA 11개 성장인자(Growth Factor) 화장품 원료 등록 |
| 2004.08 | 경기중소기업수출센터 수출 유망 중소기업 선정 |
| 2005.04 | 화장품 공장, 제조판매업 등록 |
| 2005.06 | 기술신용보증기금 투명 경영 인증 |
| 2005.09 | 경기도 유망 중소기업 선정 |
| 2005.10 | 구사옥 이전(안양시 금정동) |
| 2005.12 | 화장품 제조업 등록 |
| 2007.11 | 한국무역협회 일백만불 수출의 탑 |
| 2008.06 | 경기중소기업수출지원센터 수출유망중소기업 지정 |
| 2008.08 | ISO14001 인증 취득 |
| 2008.10 | ISO9001 인증 취득 |
| 2008.10 | 한국일보 100대 우수특허제품 대상 |
| 2008.11 | 한국무역협회 삼백만불 수출의 탑 |
| 2008.12 | 중소기업청 100대 우수특허제품 최우수상 |
| 2009.07 | ISO13485 인증 취득 |
| 2009.07 | CE인증 취득- Hair Regain Mesotherapy Solution, Dermaheal HL 외 2종 |
| 2010.11 | 한국무역협회 오백만불 수출의 탑 |
| 2011.02 | CE인증 취득- Skin Brightening Mesotherapy Solution, Dermaheal SB 외 1종 |
| 2011.11 | CE인증 취득- Soft Touch filler, Revofil Fine 외2종 |
| 2011.11 | 한국무역협회 천만불 수출의 탑 |
| 2012.03 | 신사옥 이전 (안양시 동안구 엘에스로) |
| 2012.07 | 중소기업청 경영 혁신형 중소기업(MAIN_BIZ) |
| 2012.07 | 안양시 기업활동촉진 및 유치지원 우수기업 |
| 2013.07 | 의료기기 제조 및 품질관리기준 적합 인정(GMP) 취득 |
| 2014.06 | CE 인증 취득- soft filler, Revofil aquashine 외 1종 |
| 2015.02 | 식품제조가공업 영업 등록 |
| 2015.11 | 코스닥시장 상장 (2015년 11월 17일) |
| 2015.12 | 한국무역협회 삼천만불 수출의 탑 |
| 2015.12 | CE 인증 취득- Prostrolane |
| 2015.12 | 화장품 제2공장 가동 |
| 2016.03 | CE 인증 취득- Hair filler |
| 2016.05 | 2016년 중소기업인의 날 산업통산자원부장관 표창 |
| 2016.06 | 2016년 대한민국 코스닥대상 최우수차세대기업상(한국거래소 이사장상) |
| 2017.06 | CE 인증 취득- Revofil Aquashine BTx |
| 2017.09 | CE 인증 취득- Prostrolane B-series 3종(Inner B, Natural B, Blanc B) |
| 2018.05 | 월드클래스 300 기업 선정 |
| 2019.03 | 경기테크노파크 글로벌 IP스타기업 선정 |
| 2019.03 | 특허청장 중소기업 지식재산 경영인증서 |
| 2020.11 | 화성 신공장 완공 |
| 2020.11 | BASF와 글로벌 독점공급계약 체결 |
| 2020.12 | 벤처창업진흥 은탑산업훈장 수상 |
| 2021.06 | 과학기술정보통신부 우수연구소 선정 |
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 제21기 &cr(2021년) | 제20기&cr(2020년) | 제19기&cr(2019년) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 10,743,000 | 10,743,000 | 10,743,000 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 5,371,500,000 | 5,371,500,000 | 5,371,500,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 5,371,500,000 | 5,371,500,000 | 5,371,500,000 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2021.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주40,000,000-40,000,000-10,743,000-10,743,000---------------------10,743,000-10,743,000-937,073-937,073-9,805,927-9,805,927-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2021.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주937,073---937,073-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주937,073---937,073-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주937,073---937,073-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
2021년 03월 29일제20기&cr정기주주총회1. 목적사업의 추가&cr2. 신주배당기산일, 전환사채 &cr 의 발행, 이익배당 및 분기배 당 조항 수정&cr3. 감사위원회 구성 및 직무 &cr 조정&cr4. 주주명부 폐쇄 및 기준일,&cr 정기/임시주총의 소집시기 조정1. 사업목적의 추가&cr2. 신주 및 분기배당에 대한&cr 동등배당 원칙 적용&cr3. 감사위원 분리선출제 도입&cr4. 정기주총 개최시기 유연성&cr 확보를 위한 조문 정비2022년 03월 28일제21기&cr정기주주총회1. 신주의 동등 배당 중, 배당&cr 기준일을 정하는 이사회 결 &cr 의일로부터 그 배당기준일 &cr 까지 발행한 신주에 대하여 &cr 배당을 제한한 항을 삭제&cr2. 주주명부의 폐쇄 및 기준일 &cr 관련 공고 시점 명확화&cr (2주 전 => 2주간 전) 1. 배당기준일 설정 후 신주발&cr 행에 의한 주주간 이해관계&cr 상충 가능성을 방지&cr&cr&cr2. 조문 정비&cr&cr
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
* 2022.3.28 정기주주총회에서 변경예정입니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 펩타이드(Biomimetic Peptide)와 성장인자 단백질(Growth Factor)에 대한 연구를 주 사업으로 하고 있습니다. 펩타이드란 성장인자 단백질과 같거나 유사한 효능을 가지는 아미노산 중합체로, 당사는 이를 생화학적 합성을 통해 제조하여 대량 생산하고 있습니다. 성장인자 단백질이란 세포의 성장, 증식, 분화에 관여하는 생체 단백질로, 당사는 이를 유전 공학적인 방법을 사용하여 생합성하고 있습니다.&cr&cr당사는 수만 종의 펩타이드 연구를 통해 국내외 특허 등록이 완료된 428건을 포함한 대규모 펩타이드 라이브러리를 구축하고 있으며, 펩타이드와 성장인자 원료 및 자체 개발한 이중 캡슐화 기술과 서방형 방출 기술 등이 적용된 전문테라피 제품(필러, 메조)과 기능성화장품을 전 세계 130개국에 판매하고 있습니다.&cr&cr또한 펩타이드의 응용 범위를 확대 적용하여 혈당 조절 기능 건강기능 식음료, COVID-19/폐섬유증 치료제, 황반변성 치료제, 당뇨병 치료제, 탈모 치료제, 항비만 치료제, 통증 완화제, 관절염 치료제 등 다수의 건강기능식품 및 신약 파이프라인을 개발하고 있습니다.&cr
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 현황&cr
| 구분 | 제품 | 브랜드 |
| 전문테라피&cr- 수출용 필러&cr- 메조테라피 | 안면 미용 필러&cr안면/바디/비만/관절 케어 필러&cr보툴리늄톡신 기능 필러&cr탈모 개선 필러&cr안면/탈모개선 메조테라피 | Revofil&crProstrolane&crCG Styler 600&crDr.CYJ&crDermaheal |
| 코스메슈티컬 | 스킨 및 헤어 케어&cr미백&cr항염증&cr보튤리늄톡신 기능&cr헤어/두피 케어 | Dermaheal&crPurilux&crPim-Pim-Paul&crPTx&crPelo Baum |
| 원료 | 펩타이드&cr성장인자 | Caregen |
(1) 전문테라피
당사는 자체 개발한 기능성 펩타이드와 서방형 방출 제형 기술시스템을 도입한 의료기기를 개발하여 판매하고 있습니다. 당사는 기존 필러 대비 지속시간을 늘려주고 콜라겐 합성을 촉진시켜 필러 성분 분해 후에도 주름의 개선효과를 보이는 제품과, 지속시간은 짧으나 시술의 흔적 없이 즉각적인 주름 개선 효과와 보습효과를 높여 시술 후에도 바로 일상생활이 가능할 수 있는 제품 등 다양한 기능의 제품을 지속 출시하여 소비자별 니즈에 맞는 제품을 제공하고 있습니다. 메조테라피 제품의 경우, 주사기 타입 제품에 대한 반감을 최소화하여 인체에 해가 없는 작은 바늘(마이크로 니들)이 있는 기구를 활용, 효능 원료가 피부에 침투할 수 있게 제작되었습니다. 탈모/두피 관리용으로도 수출용 의료기기와 메조테라피 등 다양한 제형의 헤어케어 제품을 개발하여 사업화 하고 있습니다. 또한 바디/비만 관리용 전문테라피 제품으로 과도한 셀룰라이트로 인해 불규칙하게 형성된 피부를 회복시켜주는 펩타이드를 함유한 메조테라피 및 주사형 수출용 의료기기 제품도 생산 판매하고 있습니다.
(2) 코스메슈티컬
당사는 자체 개발한 기능성 펩타이드와 성장인자를 함유한 코스메슈티컬을 개발 판매하고 있습니다. 안면 미용 제품으로는 주름 개선 제품(자외선이나 노화로 인해 유발되는 주름을 개선하기 위해 콜라겐과 엘라스틴의 합성을 촉진하고, 항산화기능을 하는 펩타이드를 함유한 제품), 미백 제품(피부색소인 멜라닌 합성을 억제하고, 분해를 촉진하는 펩타이드를 함유한 제품), 여드름성 트러블 피부개선 제품(여드름균으로부터 유발된 여드름성 염증 피부를 억제하는 펩타이드와, 피지 생성을 억제하는 펩타이드를 함유한 제품) 등이 있습니다. 탈모/두피관리 제품으로는 모발 성장 촉진 기능 및 탈모 억제 펩타이드를 함유, 모근세포를 활성화시켜 탈모 억제뿐만 아니라, 발모 촉진 기능을 하는 기능성 샴푸, 컨디셔너, 트리트먼트 등이 있습니다.
(3) 원료물질
당사는 CG-EGF를 포함한 20여종의 성장인자(Growth Factor), CG-Purilux를 포함한 300여종의 펩타이드 및 이의 혼합물 다수 종을 원료물질로 판매하고 있습니다. 성장인자는 고가의 원료물질로서 EPO (Erythropoietin) 등과 함께 고부가가치 물질로 구분되는 물질입니다. 최근 세계적 화학적 기업 BASF와 4종의 특허 펩타이드 원료에 대한 독점공급계약을 체결하여 21년 2분기부터 공급을 개시하는 등 글로벌 시장에서 효능을 입증받았습니다.
&cr 나. 신규 제품 및 사업&cr&cr(1) 혈당조절 기능의 건강기능식품 개발
당뇨병의 90% 이상을 차지하는 제2형 당뇨의 원인은 고지방식이로, 지방유리산(free fatty acid)와 염증이 생성되면서 인슐린 수용체의 내성을 증가시키고, 인슐린의 기능이 억제되면서 유발됩니다. 또한, 인슐린을 분비하는 세포인 췌장의 Beta 세포의 손상으로 인슐린의 발현량이 감소하면서 유발됩니다. 당사가 개발한 펩타이드는 인슐린의 내성을 억제하고 인슐린의 민감성을 높여주는 기전을 가지고 있으며, 인슐린을 분비하는 췌장의 Beta 세포의 손상을 막아줌으로써 혈당을 근본적으로 관리할 수 있는 효과가 있습니다. 먹어서 위와 장을 통과하여 혈액까지 전달 가능한 펩타이드로 당뇨병 환자뿐만 아니라 공복혈당장애, 내당성장애의 당뇨전단계 대상에게도 사용이 가능한 안전한 혈당 조절 건강기능식품으로 개발하였습니다. 식약처의 기능성식품 인증을 받기 위해 인체적용시험이 국내 3개의 대학병원에서 완료되었고, 현재 식약처에 건강기능식품 원료 등재 절차가 진행 중입니다.
&cr(2) 코에 뿌리는 COVID-19 항바이러스/폐섬유증 치료제 개발
당사는 국내 최초 펩타이드 기반 코에 뿌리는 COVID-19 항바이러스 치료제 "스파이크다운(SpikeDown)"을 개발하고 있습니다. 코에 뿌렸을 때 펩타이드가 코 점막을 통해 혈관으로 전달되어 코로나바이러스(SARS-CoV-2) 돌기 단백질의 수용체 결합 부위(spike receptor-binding domain)에 결합, 코로나 바이러스가 사람세포로 감염되는 것을 막는 기전으로 비강스프레이형과 정맥주사형 두가지 제품으로 개발되었습니다. 스파이크다운의 동물 유효성 평가 결과 98%의 바이러스 소멸효과가 입증되었으며, 현재 비임상이 완료되어 미국과 이스라엘에 임상 시험계획서(Investigational New Drug)를 제출 준비 중입니다. 스파이크다운은 뛰어난 안정성과 안전성을 지니고 있어 중증환자 및 경증환자와 비환자 모두 사용 가능하며, 치료제 및 예방제로서 동시에 기능할 것으로 기대하고 있습니다. 실온에서 유통 및 장기 보관이 가능하며 병원 사용 이외에도 수시로 자가 사용이 가능하여 COVID-19 해결의 획기적인 전환점이 될 것으로 기대하고 있습니다. 또한 CG-SpikeDown의 적응증을 폐섬유증으로 확대하여 일본 CRO업체와 비임상진행 중입니다.
(3) 노인성 안구질환 황반변성 치료제 개발
황반변성은 망막 중심부에 위치한 황반에 과도한 신생혈관 생성으로 발생되는 안구질환으로 건성과 습성 황반변성이 있습니다. 현재 사용되고 있는 습성 황반변성의 치료제는 VEGF(vascular endothelial growth factor 혈관내피성장인자) 항체를 안구 유리체 내에 주사하는 방식으로, 환자들이 매우 불편하고 빈번한 주사방식과 부작용, 그리고 비용 부담 등으로 치료에 어려움을 겪고 있습니다. 당사는 비정상적인 신생혈관 생성에 관여하는 VEGF 수용체의 기능을 억제하는 습성황반변성과 안구질환 치료제로 펩타이드 기반 점안액 형태의 제품을 개발 중입니다. 당사가 개발한 습성황반변성 치료 펩타이드는 매우 안전하고 안정적이며, 안구에 떨어뜨리는 점안액 형태로 환자가 치료받는데 매우 편할뿐 아니라 부작용이 전혀 없는 혁신 신약입니다. 점안액 투여로도 펩타이드가 안구 내 유리체까지 전달되어 습성 황반변성의 치료뿐만 아니라 안구질환 예방까지 가능하며, 부작용이 없이 매우 안전하기 때문에 수시로 누구나 쉽게 적용이 가능합니다. 또한 기존 안구주사제의 높은 치료 비용과 비교하여 현저히 낮은 비용으로 제품화가 가능합니다. 현재 비임상이 완료되었으며, 미국 식품의약국(FDA) 임상 시험계획서(IND)를 제출 준비 중입니다.
(4) 항비만 효과를 갖는 펩타이드의 개발 및 제품 개발
당사가 개발한 항비만 효과 펩타이드는 축적된 지방의 형태인 트리글리세리드(triglyceride)를 글리세롤(glycerol)로 분해시켜 지방감소 효과를 갖습니다. 고지방식이 유발 모델에 투여했을 때, 체중이 증가하지 않고 오히려 감소하는 효과와 AMPK의 활성화를 촉진시키며 지방분해 촉진 인자들의 발현량을 증가시키는 것을 관찰할 수 있었습니다. 또한 지방조직의 분석을 통해 지방의 크기가 펩타이드 투여군에서 매우 축소되는 것을 확인했습니다. 기존 다이어트 약품으로 알려진 식욕억제제와는 매우 큰 차별성을 가지며, 부작용이 없는 지방 분해 촉진제로 이용될 수 있습니다. 의약품으로 개발 및 제품화를 위해 현재 GLP(화학물질유해성시험연구기관) 인증독성시험기관에서 비임상을 진행 중입니다.
※ 트리글리세리드(triglyceride): 체내에 있는 지방의 일종으로 피하지방, 즉 중성지방임. 콜레스테롤과 함께 동맥 경화를 일으키는 혈중 지방 성분.
※ 글리세롤(glycerol): 지방의 구조물질로 다수의 알코올이 합쳐진 구조의 물질. 글리세린.
&cr 다. 주요 제품 등의 매출
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위: 백만원) |
| 구분 | 2021년 | 2020년 | 2019년 | ||||
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | ||
| 전문테라피&cr(필러, 메조) | 소계 | 43,656 | 73.9% | 43,700 | 72.5% | 36,360 | 56.2% |
| 안면 | 27,909 | 47.2% | 26,526 | 44.0% | 26,624 | 41.2% | |
| 헤어 | 10,135 | 17.2% | 9,867 | 16.4% | 4,820 | 7.4% | |
| 바디 | 4,606 | 7.8% | 5,778 | 9.6% | 4,048 | 6.3% | |
| 관절 | 1,006 | 1.7% | 1,530 | 2.5% | 869 | 1.3% | |
| 코슈메슈티컬 | 소계 | 11,195 | 18.9% | 8,781 | 14.6% | 10,250 | 15.8% |
| 안면 | 6,158 | 10.4% | 4,818 | 8.0% | 6,854 | 10.6% | |
| 헤어 | 5,001 | 8.5% | 4,029 | 6.7% | 3,206 | 5.0% | |
| 기타 | 36 | 0.0% | -65 | - | 189 | 0.3% | |
| 원료_펩타이드, 성장인자 | 3,777 | 6.4% | 967 | 1.6% | 3,198 | 4.9% | |
| 기타_부재료, 회계조정 외 | 460 | 0.8% | 6,846 | 11.4% | 14,891 | 23.0% | |
| 총계 | 59,088 | 100.0% | 60,295 | 100.0% | 64,699 | 100.0% |
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위: 백만원) |
| 품 목 | 2021년 &cr(제21기) | 2020년&cr(제20기) | 2019년&cr(제19기) |
| 원재료 | 2,740 | 2,777 | 2,314 |
| 부재료 | 5,666 | 5,588 | 4,251 |
| 외주가공 외 | 528 | 467 | 450 |
| 합계 | 8,934 | 8,832 | 7,015 |
당사의 주요 매입가격 및 주요 매입처의 경우, 경쟁상황 및 계약 당사자간의 상호 협의를 통해 가격을 조정하고 있어 별도 기재를 하지 않습니다. 또한 당사는 구매처를 다변화하여 공급 리스크를 관리하고 있습니다.&cr&cr 나. 생산 및 설비
| 구분 | 단위 | 2021년 | 2020년 | 2019년 | |
| Growth Factor | 생산능력 | g | 3,000 | 3,000 | 3,000 |
| 생산실적 | g | 262 | 59 | 393 | |
| 가동률 | (%) | 8.7% | 2.0% | 13.1% | |
| Peptide | 생산능력 | g | 252,000 | 252,000 | 252,000 |
| 생산실적 | g | 45,439 | 46,767 | 119,073 | |
| 가동률 | (%) | 18.0% | 18.6% | 47.3% | |
| 완제품 | 생산능력 | EA | 6,432,000 | 6,432,000 | 6,432,000 |
| 생산실적 | EA | 5,197,695 | 3,721,503 | 2,985,819 | |
| 가동률 | (%) | 80.8% | 57.9% | 46.4% |
※ 2020년 11월에 완공된 화성 공장의 생산능력 및 실적은 포함하지 않았습니다. 화성공장은 의약품 원료 생산을 위한 GMP승인 절차 등을 진행 중입니다. &cr
4. 매출 및 수주상황
가. 시장 특성&cr 당사는 연간 기준 매출의 약 94% 가 해외 수출로 발생합니다. 전세계 130여 국가에서 각 나라별 독점 또는 비독점 대리점을 통해 제품 판매를 하고 있으며, 지속적인 신규 거래처 확보를 위해 해외 전시회에 참가하여 전시회 마케팅 활동에 주력하고 있습니다. 전시회 참가를 통해 신규거래처를 발굴한 이후 현장 상담, 당사 초청 상담 및 전화상담을 통해 주문을 수주하며, 지속적으로 신규 지역에 대한 매출 비중을 확대하기 위해 노력하고 있습니다. 주요 거래 지역별 매출 비중은 연결재무제표 주석 35. 영업부문 정보를 참고하시기 바랍니다.&cr &cr 나. 영 업 조직&cr당사의 해외영업부는 영업팀 및 지원부서인 원료팀, 무역팀, 마케팅팀으로 구성되어 있습니다.&cr
5. 위험관리 및 파생거래
(1) 재무위험관리&cr 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr
연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
&cr1) 시장위험&cr&cr① 외환위험&cr연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외 화 | 원 화 | 외 화 | 원 화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | ||||
| USD | 16,918,463 | 20,056,838,290 | 18,365,126 | 19,981,257,066 |
| JPY | 779,667 | 8,032,441 | 20,964,153 | 221,016,679 |
| CNY | 20,086,607 | 3,741,331,483 | 17,866,442 | 2,982,981,161 |
| EUR | 10,886,352 | 14,613,185,086 | 10,172,074 | 13,612,675,721 |
| 외화부채: | ||||
| CNY | - | - | 1,872,810 | 312,684,318 |
| USD | 98,959 | 117,316,262 | - | - |
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 기말환율 | 평균환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,185.50 | 1,088.00 | 1,144.42 | 1,180.05 |
| JPY | 10.30 | 10.54 | 10.41 | 11.05 |
| CNY | 186.26 | 166.96 | 177.43 | 170.88 |
| EUR | 1,342.34 | 1,338.24 | 1,352.79 | 1,345.99 |
&cr당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 상승시 | 777,641 | 999,063 | 777,641 | 999,063 |
| 하락시 | (777,641) | (999,063) | (777,641) | (999,063) | |
| JPY | 상승시 | 313 | 11,051 | 313 | 11,051 |
| 하락시 | (313) | (11,051) | (313) | (11,051) | |
| CNY | 상승시 | 145,912 | 133,515 | 145,912 | 133,515 |
| 하락시 | (145,912) | (133,515) | (145,912) | (133,515) | |
| EUR | 상승시 | 569,914 | 676,218 | 569,914 | 676,218 |
| 하락시 | (569,914) | (676,218) | (569,914) | (676,218) |
&cr② 가격위험&cr연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실테 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. &cr&cr연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 세후이익 및자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 지수 | 세후이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KOSPI | 상승시 | - | - | 101,242 | 125,194 |
| 하락시 | - | - | (101,242) | (125,194) |
&cr2) 신용위험&cr신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*) | 22,245,783 | 15,964,702 |
| 단기금융자산 | 114,018,574 | 111,655,961 |
| 매출채권 | 5,538,286 | 4,878,420 |
| 기타수취채권-유동 | 615,953 | 936,432 |
| 기타수취채권-비유동 | 3,221,665 | 3,240,644 |
| 장기금융자산 | 1,124,659 | 957,618 |
| 합 계 | 146,764,920 | 137,633,777 |
(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다.
&cr3) 유동성 위험&cr연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나&cr법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 1년 이하 | 1년~ &cr2년 이하 | 2년~ &cr5년 이하 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 907,567 | - | - | - |
| 기타지급채무-유동 | 3,035,559 | - | - | - |
| 기타지급채무-비유동 | - | 273,008 | - | - |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 1년 이하 | 1년~ &cr2년 이하 | 2년~ &cr5년 이하 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 433,591 | - | - | - |
| 기타지급채무-유동 | 2,290,051 | - | - | - |
| 기타지급채무-비유동 | - | 173,785 | - | - |
(2) 자본위험관리
연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 16,965,547 | 11,314,027 |
| 자본(B) | 209,794,421 | 205,242,119 |
| 부채비율(A/B) | 8.09% | 5.51% |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상 주요 계약&cr
당사는 공시서류 작성 기준일 현재, 단일판매공급계약 이외에, 기초의약물질, 의약품, 생물학적 제재 등과 관련한 라이선스 아웃 계약, 라이선스 인 계약, 기술제휴 계약, 판매계약, 기타 계약 등의 주요 계약을 체결한 내역이 없습니다. 또한 보고서 작성기준일 현재 파생상품 및 풋백옵션 등 거래가 없습니다.
| 구분 | 내용 |
| 라이선스 아웃(License-out) 계약 | 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항 없음 |
| 라이선스 인(License-in)계약 | 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항 없음 |
| 기술제휴 계약 | 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항 없음 |
| 판매계약 | 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항 없음 |
| 기타계약 | 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항 없음 |
&cr 나. 연구개발활동&cr&cr (1) 연구개발 담당 조직 &cr
연구소 조직도.jpg 연구소 조직도
&cr당사 중앙연구소의 연구 조직은 상기와 같이 4개의 부서와 총 15개의 팀으로 구성됩니다. 연구개발부서는 화장품, 의료기기, 의약품 원료개발 및 효능을 평가하는 팀으로 주로 항노화, 미백, 발모/탈모, 항염증, 아토피, 건선, 항비만, 관절염, 골다공증, 치주염, 치주질환 등에 효과가 좋은 원료개발 및 효능 검증을 담당하며, 효과가 좋은 원료를 이용하여 효과가 좋은 제품의 빠른 검증을 통해 시장에서 경쟁력 있게 제품을 판매할 수 있도록 도움을 주고 있습니다. 또한 당사 개발원료인 단백질과 펩타이드가 실제 화장품원료로 이용되었을 때 그 효능을 보이기 위해서는 피부 속으로 침투가 되어야 하는데, 당사 개발 원료들의 피부 속 침투를 용이하게 하기 위해 리포좀 포뮬레이션을 개발하는 업무를 진행하고 있습니다.&cr화장품 개발부는 당사 개발 원료를 이용한 효과가 우수한 화장품 제품을 개발하고 제조하는 팀이며, 의료기기 개발부는 의료기기제품인 필러를 제조하고, 우수한 제품을 제조하기 위한 공정개발 연구를 진행하고 있습니다.&cr&cr (2) 연구개발 인력현황
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위 : 명) |
| 구분 | 인원 | ||||
| 박사 | 석사 | 기타 | 합계 | ||
| 중앙연구소 | 연구개발부 | 1 | 16 | - | 17 |
| 원료개발부 | - | 3 | 22 | 25 | |
| 화장품개발부 | - | 2 | 9 | 11 | |
| 의료기기개발부 | - | 1 | 12 | 13 | |
| 기타(품질관리팀) | - | - | 7 | 7 | |
| 임원 | 1 | 1 | - | 2 | |
| 합계 | 2 | 23 | 50 | 75 |
&cr (3) 핵심 연구인력 현황
| 직위 | 성명 | 담당업무 | 주요경력 | 주요 연구실적 |
| 대표이사 | 정용지 | 연구총괄 | 미국 코넬대 Animal Science 이학박사(2000년)&cr노스웨스턴 의대 박사 후 연구과정(2001년)&cr(주)케어젠 대표이사(2001년 ~ 현재) | 요청으로 인해&cr미기재 |
| 부사장 | 김은미 | 연구&cr총괄관리 | 한양대학교 면역학 석사(2007년)&cr(주)케어젠 연구원(2003년~2014년)&cr(주)케어젠 이사(2014년~2019년)&cr(주)케어젠 부사장(2020년~현재) | 요청으로 인해&cr미기재 |
&cr(4) 연구개발비용&cr 당사의 연도별 연구개발비 지출현황은 아래와 같습니다. 향 후에도 매출액의 5% 이상은 연구개발비용으로 사용할 계획을 가지고 있습니다.
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위: 백만원) |
| 과 목 | 2021 | 2020년 | 2019년 | |
| 원 재 료 비 | 757 | 421 | 439 | |
| 인 건 비 | 1,873 | 1,851 | 2,132 | |
| 감 가 상 각 비 | 247 | 263 | 207 | |
| 위 탁 용 역 비 | 1,533 | 837 | 646 | |
| 기 타 | 688 | 542 | 897 | |
| 연구개발비용 계 | 5,098 | 3,914 | 4,322 | |
| (정부보조금) | -71 | -76 | -25 | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 5,027 | 3,839 | 4,297 |
| 제조경비 | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 | 8.51% | 6.37% | 6.65% | |
| [연구개발비용계÷당기매출액×100] |
&cr(5) 프로젝트별 임상 등 진행 단계 및 연구 개발 계획&cr 당사는 의료기기, 화장품, 식품, 의약품 등 분야별 연구 개발을 진행하고 있으며, 상세 연구 개발 계획은 아래와 같습니다.&cr
① 품목 : '습성황반변성' 관련 제품
| ① 구분 | 바이오 신약 / 화학합성 신약 |
| ② 적응증 | 습성황반변성 치료제 |
| ③ 작용기전 | VEGF 수용체의 기능을 억제하는 물질로, 신생혈관 생성 억제 및 혈관 확장을 억제하는 기능을 함 |
| ④ 제품의 특성 | 점안액 제품으로, 안구 내 유리체액에 약물 도달이 가능하여, 기존 주사제 제품에 비해 환자들의 사용이 매우 편리하고, 가격이 저렴하며, 부작용이 적음 |
| ⑤ 진행경과 | 임상시험 신청 준비 중 |
| ⑥ 기타사항 | 경쟁제품: 루센티스, 아일리아, 아바스틴 |
&cr② 품목 : '건성황반변성' 관련 제품
| ① 구분 | 바이오 신약 / 화학합성 신약 |
| ② 적응증 | 건성황반변성 치료제 |
| ③ 작용기전 | 항산화 기능과 신생혈관 억제를 통한 드루젠 형성 억제 |
| ④ 제품의 특성 | 점안제 형태로 개발 중인 제품으로 눈 부위에 적용이 용이하고 부작용이 없음 |
| ⑤ 진행경과 | 비임상 시험 완료 |
| ⑥ 기타사항 | - |
&cr③ 품목 : '당뇨병성망막병증' 관련 제품
| ① 구분 | 바이오 신약 / 화학합성 신약 |
| ② 적응증 | 당뇨병성 망막병증 |
| ③ 작용기전 | VEGF 수용체의 기능을 억제하는 물질로, 신생혈관 생성 억제 및 혈관 확장을 억제하는 기능을 함 |
| ④ 제품의 특성 | - |
| ⑤ 진행경과 | 비임상 시험 진행 중 |
| ⑥ 기타시항 | - |
&cr④ 품목 : '백내장' 관련 제품
| ① 구분 | 바이오 신약 / 화학합성 신약 |
| ② 적응증 | 백내장 치료제 |
| ③ 작용기전 | 개발 초기 단계로 파이프라인 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개불가 |
| ④ 제품의 특성 | 개발 초기 단계로 파이프라인 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개불가 |
| ⑤ 진행경과 | In vivo 유효성 평가 완료 |
| ⑥ 기타사항 | - |
주) In vivo : 세포 안에서 직접 생화학, 생물학 실험 등을 하는 것&cr&cr⑤ 품목 : '다한증' 관련 제품
| ① 구분 | 바이오 신약 / 화학합성 신약 |
| ② 적응증 | 다한증 치료제 |
| ③ 작용기전 | 개발 초기 단계로 파이프라인 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개불가 |
| ④ 제품의 특성 | 개발 초기 단계로 파이프라인 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개불가 |
| ⑤ 진행경과 | 비임상 시험 진행 중 / 임상시험 진행 중(인체적용시험) |
| ⑥ 기타사항 | - |
&cr⑥ 품목 : '통증완화' 관련 제품
| ① 구분 | 바이오 신약 / 화학합성 신약 |
| ② 적응증 | 통증완화제 |
| ③ 작용기전 | 개발 초기 단계로 파이프라인 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개불가 |
| ④ 제품의 특성 | 개발 초기 단계로 파이프라인 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개불가 |
| ⑤ 진행경과 | 비임상 시험 진행 중 |
| ⑥ 기타사항 | - |
&cr⑦ 품목 : '탈모' 관련 제품
| ① 구분 | 바이오 신약/ 화학합성 신약 |
| ② 적응증 | 탈모치료제 |
| ③ 작용기전 | 5 알파 리덕타아제(5 alpha reductase)의 억제(inhibitor) 기능을 하여 남성 호르몬에 의한 탈모 개선 |
| ④ 제품의 특성 | - |
| ⑤ 진행경과 | 비임상 시험 진행 중 |
| ⑥ 기타사항 | 경쟁제품 : 프로페시아 |
&cr⑧ 품목 : '비만' 관련 제품
| ① 구분 | 바이오 신약/ 화학합성 신약 |
| ② 적응증 | 이중턱치료제 |
| ③ 작용기전 | 축적된 지방세포에서 phospho-HSL의 촉진을 통한 지방분해를 촉진함 |
| ④ 제품의 특성 | 지방세포를 녹이는 다른제품과는 다르게 축적된 지방을 분해하는 지방분해 기전을 통해 부작용이 없는 지방분해 촉진제품임 |
| ⑤ 진행경과 | 비임상 시험 진행 중 |
| ⑥ 기타사항 | 경쟁제품 : kybella |
&cr⑨ 품목 : '건선' 관련 제품
| ① 구분 | 바이오 신약/ 화학합성 신약 |
| ② 적응증 | 건선치료제 |
| ③ 작용기전 | 개발 초기 단계로 파이프라인 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개불가 |
| ④ 제품의 특성 | 개발 초기 단계로 파이프라인 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개불가 |
| ⑤ 진행경과 | In-vivo 안전성, 유효성 평가 완료 |
| ⑥ 기타사항 | - |
&cr⑩ 품목 : '상처' 관련 제품
| ① 구분 | 바이오 신약 / 화학합성 신약 |
| ② 적응증 | 상처치료제 |
| ③ 작용기전 | 개발 초기 단계로 파이프라인 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개불가 |
| ④ 제품의 특성 | 개발 초기 단계로 파이프라인 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개불가 |
| ⑤ 진행경과 | In-vivo 안전성, 유효성 평가 완료 |
| ⑥ 기타사항 | - |
⑪ 품목 : '관절염' 관련 제품
| ① 구분 | 바이오 신약 / 화학합성 신약 |
| ② 적응증 | 관절염치료제 |
| ③ 작용기전 | 개발 초기 단계로 파이프라인 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개불가 |
| ④ 제품의 특성 | 개발 초기 단계로 파이프라인 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개불가 |
| ⑤ 진행경과 | In-vivo 안전성, 유효성 평가 완료 |
| ⑥ 기타사항 | - |
&cr⑫ 품목 : '비염' 관련 제품
| ① 구분 | 바이오 신약 / 화학합성 신약 |
| ② 적응증 | 비염치료제 |
| ③ 작용기전 | 개발 초기 단계로 파이프라인 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개불가 |
| ④ 제품의 특성 | 개발 초기 단계로 파이프라인 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개불가 |
| ⑤ 진행경과 | In-vivo 안전성, 유효성 평가 완료 |
| ⑥ 기타사항 | - |
&cr⑬ 품목 : '항바이러스' 관련 제품
| ① 구분 | 바이오 신약 / 화학합성 신약 |
| ② 적응증 | COVID-19 치료제 |
| ③ 작용기전 | 개발 초기 단계로 파이프 라인 정보 및 전략 등 노출 우려로 공개불가 |
| ④ 제품의 특성 | 개발 초기 단계로 파이프 라인 정보 및 전략 등 노출 우려로 공개불가 |
| ⑤ 진행경과 | 임상시험 신청 준비 중 |
| ⑥ 기타사항 | - |
&cr(6) 연구개발 실적&cr □ 연도별 연구실적 요약표 (2018년~2021년)
| 연도 | 연구과제 |
| 2018년 | 인체 내 단백질 연구를 통한 활용가능한 단백질 및 신규 펩타이드 개발 |
| 발모 촉진 펩타이드 및 탈모 억제 펩타이드의 개발, 관련 제품 개발 | |
| 황반변성 치료 펩타이드의 개발 및 비임상 시험 | |
| 미백 기능 펩타이드 및 펩타이드 복합체의 개발, 연구, 제품 개발 | |
| 백모증 치료 효과 펩타이드의 연구 및 색소 침착 기능의 펩타이드 연구 | |
| 주름개선 효과 펩타이드의 개발 | |
| 항노화 펩타이드의 복합체 연구 및 제품 개발 | |
| 대기오염인자와 결합하여 그 기능을 억제하는 펩타이드의 개발 | |
| 담배 속 유해물질과 결합하여 그 기능을 억제하는 펩타이드의 개발 | |
| 공기청정기속 필터의 성능 강화를 촉진하는 펩타이드의 개발 | |
| 항산화 기능 펩타이드의 개발 | |
| 보툴리눔 톡신 기능 펩타이드의 개발 | |
| 백내장 치료효과를 보이는 하이브리드 펩타이드의 연구 | |
| 연골재생의 효과를 보이는 펩타이드의 개발 및 펩타이드 복합체 연구 | |
| 퇴행성 관절염에 효과를 보이는 펩타이드 개발 및 펩타이드 복합체 연구 | |
| 녹내장 치료효과를 보이는 하이브리드 펩타이드의 연구 | |
| 여드름 치료효과를 보이는 펩타이드의 개발 연구 | |
| 건선 치료에 효과를 보이는 펩타이드의 개발 연구 | |
| 아토피 피부질환 치료에 효과를 보이는 펩타이드의 개발 연구 | |
| 알러지성 비염 치료에 효과를 보이는 펩타이드의 개발 연구 | |
| 지방분해 촉진 펩타이드의 개발 연구 | |
| 당뇨병에 효과적인 펩타이드의 개발 연구 및 제품 개발 및 당뇨 드링크 제품의 임상 시험 연구 | |
| 고지혈병의 치료에 효과적인 펩타이드의 개발 연구 | |
| 당사 개발 원료의 피부 전달을 높이기 위한 transdermal delivery 연구 | |
| 당사 개발 펩타이드의 target 지역 전달 연구(ocular delivery) | |
| 당사 개발 펩타이드의 sustained release 를 위한 formulation 연구 | |
| Dermal Filler 신제품 개발 연구 | |
| 2019년 | 인체 내 단백질 연구를 통한 활용가능한 단백질 및 신규 펩타이드 개발 |
| 보툴리눔 톡신 기능 펩타이드를 활용한 제품 개발 | |
| 알코올 및 아세트알데히드 분해효소 억제 펩타이드의 개발, 이를 이용한 숙취해소 제품 연구 | |
| 항암치료효능 펩타이드의 개발 | |
| 발모 촉진 펩타이드 및 탈모 억제 펩타이드의 개발, 관련 제품 개발 | |
| 황반변성 치료 펩타이드의 개발 및 비임상 시험 | |
| 미백기능 펩타이드 및 펩타이드 복합체의 연구 개발, 관련 제품 연구 | |
| 백모증 치료 효과 펩타이드의 연구 및 색소 침착 기능의 펩타이드 연구 | |
| 주름개선 효과 펩타이드의 개발 | |
| 항노화 펩타이드의 복합체 연구 및 제품 개발 | |
| 대기오염 인자와 결합하여 그 기능을 억제하는 펩타이드의 개발 | |
| 담배속 유해물질과 결합하여 그 기능을 억제하는 펩타이드의 개발 | |
| 항산화 기능 펩타이드의 개발 | |
| 보툴리눔 톡신 기능 펩타이드의 개발 | |
| 백내장 치료효과를 보이는 하이브리드 펩타이드의 연구 | |
| 안구건조증 치료효과를 보이는 하이브리드 펩타이드의 연구 | |
| 연골재생의 효과를 보이는 펩타이드의 개발 및 펩타이드 복합체 연구 | |
| 퇴행성 관절염에 효과를 보이는 펩타이드 개발 및 펩타이드 복합체 연구 | |
| 녹내장 치료효과를 보이는 하이브리드 펩타이드의 연구 | |
| 여드름 치료효과를 보이는 펩타이드의 개발 연구 | |
| 아토피 피부질환 치료에 효과를 보이는 펩타이드의 개발 연구 | |
| 지방분해 촉진 펩타이드의 개발 연구 | |
| 당뇨병에 효과적인 펩타이드의 개발 연구 및 제품 개발 및 당뇨 드링크 제품의 임상 시험 연구 | |
| 당사 개발 원료의 피부 전달을 높이기 위한 transdermal delivery 연구 | |
| 당사 개발 펩타이드의 target 지역 전달 연구 (ocular delivery) | |
| 당사 개발 펩타이드의 sustained release 를 위한 formulation 연구 | |
| Dermal Filler 신제품 개발 연구 | |
| 2020년 | 인체 내 단백질 연구를 통한 활용가능한 단백질 및 신규 펩타이드 개발 |
| 항바이러스 펩타이드 후보물질 개발 | |
| COVID-19 억제 기능 펩타이드 후보물질 개발 | |
| 보툴리눔 톡신 기능 펩타이드 제품 개발 | |
| 알코올 및 아세트알데히드 분해효소 억제 펩타이드의 개발, 이를 이용한 숙취해소 제품 연구 | |
| 당뇨병에 효과적인 제품 개발 및 당뇨 드링크 제품의 임상 시험 완료 및 식약처 인허가 진행 중 | |
| 지혈기능의 펩타이드 개발 연구 | |
| 미세먼지 차단 기능의 펩타이드 개발 및 복합체 개발, 신제품 시제품 개발 연구 | |
| 발모 촉진 펩타이드 개발 및 탈모 억제 펩타이드의 개발 | |
| 발모 기능을 하는 펩타이드 복합체에 대한 발모 촉진 효과 및 제품 개발 | |
| 미백기능 펩타이드 및 펩타이드 복합체의 개발, 관련 제품 연구 | |
| 주름개선 효과 펩타이드의 개발 | |
| 항노화 펩타이드의 복합체 연구 및 제품 개발 | |
| 보툴리눔 톡신의 기능을 하는 펩타이드의 개발 | |
| 연골재생의 효과를 보이는 펩타이드의 개발 및 펩타이드 복합체 연구 | |
| 퇴행성 관절염에 효과를 보이는 펩타이드 개발 및 펩타이드 복합체 연구 | |
| 지방분해 촉진 펩타이드의 개발 연구 | |
| 바르는 지방분해 제품 개발 | |
| 당사 개발 원료의 피부 전달을 높이기 위한 transdermal delivery 연구 | |
| 당사 개발 펩타이드의 target 지역 전달 연구 (ocular delivery) | |
| 당사 개발 펩타이드의 sustained release 를 위한 formulation 연구 | |
| Dermal Filler 신제품 개발 연구 | |
| 2021년 | 인체 내 단백질 연구 및 이를 통한 활용 가능한 단백질 개발, 신규 펩타이드 연구 |
| 코비드-19 치료 펩타이드 임상시험 신청 준비 중 | |
| 고양이 복막염 치료 펩타이드 개발 및 연구 | |
| 보튤리늄 톡신 기능 펩타이드 활용한 제품 개발&cr- 통증 치료제, 다한증 치료 인체적용시험 완료 및 제품 개발, 피부 주름 개선 제품 개발 연구 | |
| 혈당 조절 펩타이드의 건강기능 식품 원료로의 식약처 인허가 진행 중 - 식약처 검토 및 심사 중 | |
| 지혈기능 펩타이드 - 의료기기 제품(제품 formulation) 개발 중 | |
| 주름 개선 기능의 펩타이드 개발 및 복합체 개발, 신제품 시제품 개발 연구 | |
| 발모 촉진 및 탈모, 지루성 탈모 억제 기능의 펩타이드 개발 연구 | |
| 미백기능, 항노화 펩타이드 개발 연구 | |
| 연골재생에 효과를 보이는 펩타이드 개발 및 펩타이드 복합체 연구 | |
| 관절염(류마티스, 퇴행성) 치료에 효과적인 펩타이드 개발 및 펩타이드 복합체 연구 | |
| 당뇨병 치료 펩타이드 개발 연구 | |
| 지방분해 촉진 펩타이드의 개발 연구 | |
| 당사 개발 원료의 피부 전달을 높이기 위한 transdermal delivery 연구 | |
| 당사 개발 펩타이드의 target 지역 전달 연구 (ocular delivery) | |
| 당사 개발 펩타이드의 sustained release 를 위한 formulation 연구 | |
| Dermal Filler 신제품 개발 연구 | |
| 황반변성 치료 펩타이드의 비임상 진행 중 | |
| 지구 온난화 및 기후변화에 의한 피부 질환 연구 중 |
7. 기타 참고사항
( 단위: 건 )
| 구분 | 출원 건 | 등록 건 | ||
| 국내특허 | 해외특허 | 국내특허 | 해외특허 | |
| 2021년 | 28 | 33 | 9 | 62 |
| 누적 | 139 | 621 | 90 | 378 |
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무제표
(단위: 백만원)
| 구 분 | 2021년 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|---|
| (제21기) | (제20기) | (제19기) | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 149,329 | 140,561 | 177,458 |
| [비유동자산] | 77,431 | 75,995 | 54,389 |
| 자산총계 | 226,760 | 216,556 | 231,847 |
| [유동부채] | 9,850 | 4,592 | 9,041 |
| [비유동부채] | 7,116 | 6,722 | 5,930 |
| 부채총계 | 16,966 | 11,314 | 14,971 |
| [지배기업 소유주지분] | 209,718 | 205,160 | 217,009 |
| ㆍ자본금 | 5,372 | 5,372 | 5,372 |
| ㆍ자본잉여금 | 4,544 | 4,544 | 4,544 |
| ㆍ이익잉여금 | 271,430 | 266,704 | 270,758 |
| ㆍ기타자본구성요소 | (71,628) | (71,460) | (63,665) |
| [비지배지분] | 77 | 82 | (133) |
| 자본총계 | 209,794 | 205,242 | 216,876 |
| 공시대상 기간 | (2021.1.1~2021.12.31) | (2020.01.01~12.31) | (2019.01.01~12.31) |
| 수익(매출액) | 59,088 | 60,295 | 64,699 |
| 영업이익 | 28,204 | 31,978 | 35,375 |
| 연결총당기순이익 | 25,184 | 31,449 | 28,019 |
| 지배기업 소유주지분 | 25,318 | 31,478 | 28,070 |
| 비지배지분 | (134) | (29) | (50) |
| 기본주당이익(손실) | 2,582 | 3,193 | 2,814 |
| 희석주당이익(손실) | 2,582 | 3,193 | 2,814 |
| 연결에 포함된 회사수 | 5개 | 6개 | 5개 |
&cr 나. 요약별도재무제표
(단위: 백만원)
| 구분 | 2021 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|---|
| (제21기) | (제20기) | (제19기) | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 149,138 | 139,927 | 177,290 |
| [비유동자산] | 77,511 | 76,314 | 54,473 |
| 자산총계 | 226,649 | 216,241 | 231,763 |
| [유동부채] | 9,842 | 4,279 | 6,321 |
| [비유동부채] | 7,116 | 6,722 | 5,930 |
| 부채총계 | 16,958 | 11,001 | 12,251 |
| 자본금 | 5,372 | 5,372 | 5,372 |
| 자본잉여금 | 4,544 | 4,544 | 4,544 |
| 기타자본조정 | (70,316) | (70,157) | (61,584) |
| 이익잉여금 | 270,091 | 265,481 | 271,180 |
| 자본총계 | 209,691 | 205,240 | 219,511 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업&cr투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 공시대상 기간 | (2021.01.01~09.30) | (2020.01.01~12.31) | (2019.01.01~12.31) |
| 매출액 | 59,088 | 60,291 | 64,597 |
| 영업이익 | 28,660 | 32,190 | 35,679 |
| 당기순이익 | 25,202 | 29,042 | 29,038 |
| 기본주당순이익(단위:원) | 2,570 | 2,946 | 2,911 |
| 희석주당이익(단위:원) | 2,570 | 2,946 | 2,911 |
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 21 기 2021.12.31 현재 |
| 제 20 기 2020.12.31 현재 |
| 제 19 기 2019.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 | 제 20 기 | 제 19 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 149,328,940,739 | 140,561,431,825 | 177,457,905,358 |
| 현금및현금성자산 | 22,249,157,221 | 15,977,376,963 | 21,690,263,596 |
| 단기금융자산 | 114,018,574,062 | 111,655,960,848 | 145,707,560,194 |
| 유동 상각후원가 측정 금융자산 | 0 | 0 | 0 |
| 매출채권 | 5,538,285,947 | 4,878,420,275 | 2,552,537,775 |
| 재고자산 | 6,173,909,941 | 6,517,008,858 | 5,446,306,532 |
| 기타수취채권 | 615,952,925 | 936,432,103 | 1,169,171,939 |
| 기타유동자산 | 733,060,643 | 596,232,778 | 892,065,322 |
| 비유동자산 | 77,431,027,183 | 75,994,713,742 | 54,389,135,213 |
| 기타수취채권 | 3,221,665,000 | 3,240,643,840 | 2,669,851,340 |
| 기타비유동자산 | 1,933,467,431 | 1,591,115,891 | 1,216,961,030 |
| 장기금융자산 | 1,124,658,730 | 957,618,309 | 0 |
| 종속관계기업투자자산 | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 1,300,970,960 | 1,608,046,200 | 1,603,173,250 |
| 유형자산 | 62,110,939,030 | 59,962,243,058 | 40,716,904,873 |
| 투자부동산 | 284,241,417 | 312,904,417 | 341,567,417 |
| 무형자산 | 3,063,657,310 | 2,222,827,459 | 1,759,540,606 |
| 이연법인세자산 | 4,391,427,305 | 6,099,314,568 | 6,081,136,697 |
| 자산총계 | 226,759,967,922 | 216,556,145,567 | 231,847,040,571 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 9,849,566,008 | 4,592,005,378 | 9,041,022,145 |
| 매입채무 | 907,567,070 | 433,591,290 | 310,969,978 |
| 당기법인세부채 | 5,528,289,358 | 1,055,551,751 | 2,338,354,034 |
| 기타지급채무 | 3,035,558,746 | 2,290,050,559 | 5,800,862,103 |
| 기타유동부채 | 202,372,789 | 558,210,202 | 336,182,085 |
| 기타충당부채 | 175,778,045 | 254,601,576 | 254,653,945 |
| 비유동부채 | 7,115,981,095 | 6,722,021,142 | 5,929,939,361 |
| 기타지급채무 | 273,008,293 | 173,785,027 | 117,203,211 |
| 기타비유동부채 | 162,636,103 | 178,530,537 | 155,796,539 |
| 확정급여부채 | 6,680,336,699 | 6,369,705,578 | 5,656,939,611 |
| 부채총계 | 16,965,547,103 | 11,314,026,520 | 14,970,961,506 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 209,717,697,190 | 205,160,248,364 | 217,009,354,558 |
| 자본금 | 5,371,500,000 | 5,371,500,000 | 5,371,500,000 |
| 자본잉여금 | 4,544,364,700 | 4,544,364,700 | 4,544,364,700 |
| 기타자본항목 | (71,628,231,198) | (71,459,891,641) | (63,664,854,681) |
| 이익잉여금(결손금) | 271,430,063,688 | 266,704,275,305 | 270,758,344,539 |
| 비지배지분 | 76,723,629 | 81,870,683 | (133,275,493) |
| 자본총계 | 209,794,420,819 | 205,242,119,047 | 216,876,079,065 |
| 자본과부채총계 | 226,759,967,922 | 216,556,145,567 | 231,847,040,571 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 | 제 20 기 | 제 19 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출 | 59,087,882,662 | 60,295,113,424 | 64,698,623,362 |
| 매출원가 | 13,550,863,161 | 11,650,626,488 | 11,003,474,850 |
| 매출총이익 | 45,537,019,501 | 48,644,486,936 | 53,695,148,512 |
| 판매비와관리비 | 17,332,728,577 | 16,666,684,029 | 18,320,134,425 |
| 영업이익(손실) | 28,204,290,924 | 31,977,802,907 | 35,375,014,087 |
| 기타수익 | 1,406,509,474 | 1,868,943,634 | 875,905,065 |
| 기타비용 | 215,329,118 | 483,341,149 | 1,095,467,368 |
| 금융수익 | 4,492,353,855 | 4,716,147,383 | 4,915,036,149 |
| 금융비용 | 306,938,498 | 1,995,373,598 | 662,019,178 |
| 관계기업 등에 대한 지분법이익(손실) | 0 | 0 | (487,480,043) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 33,580,886,637 | 36,084,179,177 | 38,920,988,712 |
| 법인세비용 | 8,396,794,025 | 4,634,958,395 | 10,901,515,198 |
| 당기순이익(손실) | 25,184,092,612 | 31,449,220,782 | 28,019,473,514 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 25,318,235,083 | 31,478,428,447 | 28,069,500,978 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (134,142,471) | (29,207,665) | (50,027,464) |
| 기타포괄손익 | (164,022,085) | (10,368,343) | (1,500,641,803) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 70,351,648 | 3,501,581 | (1,189,059,046) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 | (239,518,687) | 3,800,901 | (324,614,121) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | |||
| 기타자본조정 | 0 | 0 | 164,780 |
| 지분법자본변동 | 0 | 1,037,052 | 28,094,360 |
| 해외사업환산손익 | 5,144,954 | (18,707,877) | (15,227,776) |
| 총포괄손익 | 25,020,070,527 | 31,438,852,439 | 26,518,831,711 |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 25,149,895,526 | 31,468,491,756 | 26,569,528,333 |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (129,824,999) | (29,639,317) | (50,696,622) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 2,582 | 3,193 | 2,814 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 2,582 | 3,193 | 2,814 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01 (기초자본) | 5,371,500,000 | 175,498,288,194 | (47,850,452,666) | 71,734,920,067 | 204,754,255,959 | (82,578,871) | 204,671,676,724 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 28,069,500,978 | 28,069,500,978 | (50,027,464) | 28,019,473,514 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | (1,499,972,645) | 0 | (1,499,972,645) | (669,158) | (1,500,641,803) |
| 자본잉여금의 이입 | 0 | (170,953,923,494) | 0 | 170,953,923,494 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식취득 | 0 | 0 | (14,341,429,370) | 0 | (14,341,429,370) | 0 | (14,341,429,370) |
| 배당금지급 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 종속기업의 지분변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 종속기업의 취득 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 연결범위의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2019.12.31 (기말자본) | 5,371,500,000 | 4,544,364,700 | (63,664,854,681) | 270,758,344,539 | 217,009,354,558 | (133,275,493) | 216,876,079,065 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 5,371,500,000 | 4,544,364,700 | (63,664,854,681) | 270,758,344,539 | 217,009,354,558 | (133,275,493) | 216,876,079,065 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 31,478,428,447 | 31,478,428,447 | (29,207,665) | 31,449,220,782 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | (9,936,691) | 0 | (9,936,691) | (431,652) | (10,368,343) |
| 자본잉여금의 이입 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식취득 | 0 | 0 | (8,576,853,450) | 0 | (8,576,853,450) | 0 | (8,576,853,450) |
| 배당금지급 | 0 | 0 | 0 | 34,740,744,500 | 34,740,744,500 | 0 | 34,740,744,500 |
| 종속기업의 지분변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 133,275,493 | 133,275,493 |
| 종속기업의 취득 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 111,510,000 | 111,510,000 |
| 연결범위의 변동 | 0 | 0 | 791,753,181 | (791,753,181) | 0 | 0 | 0 |
| 2020.12.31 (기말자본) | 5,371,500,000 | 4,544,364,700 | (71,459,891,641) | 266,704,275,305 | 205,160,248,364 | 81,870,683 | 205,242,119,047 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 5,371,500,000 | 4,544,364,700 | (71,459,891,641) | 266,704,275,305 | 205,160,248,364 | 81,870,683 | 205,242,119,047 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 25,318,235,083 | 25,318,235,083 | (134,142,471) | 25,184,092,612 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | (168,339,557) | 0 | (168,339,557) | 4,317,472 | (164,022,085) |
| 자본잉여금의 이입 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식취득 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 배당금지급 | 0 | 0 | 0 | 20,592,446,700 | 20,592,446,700 | 0 | 20,592,446,700 |
| 종속기업의 지분변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 124,677,945 | 124,677,945 |
| 종속기업의 취득 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 연결범위의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2021.12.31 (기말자본) | 5,371,500,000 | 4,544,364,700 | (71,628,231,198) | 271,430,063,688 | 209,717,697,190 | 76,723,629 | 209,794,420,819 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 | 제 20 기 | 제 19 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 51,922,402,494 | 30,775,990,492 | 69,659,446,950 |
| 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 53,821,304,065 | 35,785,493,456 | 78,480,677,135 |
| 법인세 부담액 | (2,168,455,375) | (5,914,219,100) | (10,414,763,825) |
| 이자의 수취 | 261,681,004 | 900,936,060 | 1,584,783,260 |
| 이자의 지급 | 0 | (4,440,924) | 0 |
| 배당금 수취 | 7,872,800 | 8,221,000 | 8,750,380 |
| 투자활동현금흐름 | (25,170,935,659) | 6,916,511,209 | (50,867,467,344) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 377,318,864,363 | 371,049,190,518 | 396,109,286,779 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (367,500,859,110) | (342,215,935,121) | (451,096,808,549) |
| 상각후원가측정금융자산의 취득 | (29,782,975,343) | 0 | (6,965,479,453) |
| 상각후원가측정금융자산의 처분 | 0 | 0 | 18,955,232,878 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 | 0 | 0 | 0 |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | 0 | 0 | 0 |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 32,522,434 | 0 | 0 |
| 연결범위변동으로 인한 현금증감 | (96,419,864) | (24,662,305) | 0 |
| 장기대여금의 회수 | 171,825,000 | 197,460,000 | 276,199,200 |
| 장기대여금의 증가 | (51,157,000) | (76,000,000) | (661,379,600) |
| 유형자산의 취득 | (3,888,402,845) | (21,080,265,113) | (6,158,980,993) |
| 유형자산의 처분 | 15,329,186 | 498,636,363 | 515,500 |
| 무형자산의 취득 | (1,379,801,320) | (739,660,633) | (1,344,053,106) |
| 무형자산의 처분 | 0 | 0 | 138,000,000 |
| 기타보증금의 증가 | (57,500,000) | (694,200,000) | (120,000,000) |
| 기타보증금의 감소 | 47,638,840 | 1,947,500 | 0 |
| 재무활동현금흐름 | (20,470,988,489) | (43,322,036,134) | (14,258,998,549) |
| 유상증자 | 124,677,945 | 111,510,000 | 0 |
| 자기주식의 취득 | 0 | (8,576,853,450) | (14,314,429,370) |
| 배당금지급 | (20,592,446,700) | (34,740,744,500) | 0 |
| 종속기업 유상증자 | 0 | 0 | 0 |
| 단기차입금의 증가 | 0 | 617,663,695 | 0 |
| 단기차입금의 감소 | (102,443,000) | (617,663,695) | 0 |
| 종속기업투자주식의 취득(지분율증가) | 0 | (172,530,000) | 0 |
| 정부보조금의 증가 | 99,223,266 | 57,516,027 | 55,442,101 |
| 정부보조금의 감소 | 0 | (934,211) | (11,280) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (8,698,088) | (83,352,200) | (305,571,310) |
| 현금및현금성자산의증가(감소) | 6,271,780,258 | (5,712,886,633) | 4,227,409,747 |
| 기초현금및현금성자산 | 15,977,376,963 | 21,690,263,596 | 17,462,853,849 |
| 기말현금및현금성자산 | 22,249,157,221 | 15,977,376,963 | 21,690,263,596 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 21 (당)기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 20 (전)기 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 케어젠과 그 종속기업 |
1. 일반 사항&cr &cr(1) 지배기업의 개요
주식회사 케어젠(이하 '지배기업')은 2001년 8월 17일 화합물 및 화학제품의 제조, 판매업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 46-38 에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2003년 7월 18일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 중소기업청으로부터 벤처기업으로 지정받았습니다.&cr&cr 지배기업은 주식을 2015년 11월 17일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고 기간말 현재 지배기업의 자본금은 5,371,500천원으로서 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 정용지외 특수관계인 | 6,871,512주 | 63.96% |
| 자기주식 | 937,073주 | 8.72% |
| 기타 | 2,934,415주 | 27.32% |
| 합계 | 10,743,000주 | 100.00% |
&cr2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 사용&cr재무제표일 | 소유지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)케어젠코리아(*1) | 한 국 | 화장품 판매 | 12월 31일 | - | 100 |
| Caregen Biopharma Inc. | 미 국 | 의학 및 약학 연구개발업 | 12월 31일 | 100 | 100 |
| Beijing Caregen Cosmetics Co. Ltd. | 중 국 | 화장품 도소매 | 12월 31일 | 100 | 100 |
| CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC.(*2) | 미 국 | 화장품 도소매 | 12월 31일 | 60 | 75 |
(*1) 당기중 청산하였습니다.&cr(*2) 당기 중 미참여 유상증자로 지분율이 60% 로 변경되었습니다. &cr
(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.&cr1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)케어젠코리아(*1) | - | - | - | - | - |
| Caregen Biopharma Inc. | 12,586 | - | - | (30,092) | 2,519 |
| Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd. | 61,562 | 7,098 | - | 234,047 | (8,167) |
| CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC. | 116,803 | - | - | (346,151) | 10,794 |
(*1) 당기중 청산하였습니다.&cr&cr2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)케어젠코리아 | 40,406 | 552 | - | (985) | - |
| Caregen Biopharma Inc. | 40,159 | - | - | (11,640) | (2,358) |
| CYJ International Korea Inc (*1) | - | - | - | (5,664) | - |
| Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd. | 233,097 | 404,512 | 4,456 | (75,906) | (14,624) |
| CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC. | 327,483 | - | - | (116,831) | (1,727) |
(*1) 청산시까지의 손익입니다.&cr
2. 재무제표 작성기준
연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기 준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr &cr연결실체의 연결재무제표 는 2022년 2월 10일자 이사회 에 서 승인 되었습니다.
&cr(1) 측정기준
연결실체의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
&cr (2) 기능통화와 표시통화&cr연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr(3) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr
1) 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr&cr- 주 석 21 : 확정급여채무의 측정&cr- 주석 22 : 이연법인세자산의 인식
&cr2) 공정가치 측정&cr연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. &cr&cr공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 5 : 공정가치
(4) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
3. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
&cr(1) 연결&cr&cr1) 사업결합&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
&cr이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제 1032호와 기업회계기준서 제 1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
&cr피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.&cr
2) 종속기업&cr종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr&cr3) 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
&cr4) 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.
&cr5) 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
&cr(2) 현금 및 현금성자산&cr연결실체는 취득일로부터 만기일이 3 개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr&cr(3) 재고자산&cr재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정되고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(4) 비파생금융자산&cr&cr1) 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
&cr2) 분류 및 후속 측정&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr
연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
&cr이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건
&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
&cr다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가측정금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
&cr3) 제거&cr연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
&cr연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr4) 상계&cr연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr
(5) 금융자산의 손상&cr&cr1) 금융자산 손상의 인식&cr연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr
연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.
&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr
2) 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용 손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
&cr3) 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행과 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
&cr4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr
5) 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr
(6) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지와 기타의 유형자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr토지 및 기타유형자산(미술품)을 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20년 |
| 구축물 | 20년 |
| 시설장치 | 8년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 8년 |
| 집기비품 | 5년 |
연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr(7) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5,10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr1) 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr(8) 정부보조금&cr정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. &cr&cr연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(9) 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr(10) 비금융자산의 손상&cr종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. &cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr(11) 리스&cr연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니 다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
&cr연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr&cr사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한&cr방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr&cr리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr&cr리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이&cr영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '차입부채'로 표시하였습니다.&cr&cr연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr
(12) 비파생금융부채&cr연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr&cr1) 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr2) 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr
3) 금융부채의 제거&cr금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.&cr&cr(13) 종업원급여&cr&cr 1) 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. &cr&cr2) 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr3) 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거 근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr(14) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr
(15) 외화&cr연결실체의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(16) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. &cr&cr(17) 주식기준보상&cr연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.&cr
(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 연결실체의 고객과의 계약에서 수행의무에 대한 정보 및 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'에 따른 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
&cr1) 화장품 및 의료기기제품
제품매출은 고객에게 재화에 대한 통제가 이전될 때 인식되며, 일반적으로 재화에 대한 통제는 고객과의 계약에 따라 선적시점 혹은 도착시점에 이전됩니다. 단, 연결실체는 고객에게 이전할 재화나 용역에 대하여 받을 권리를 갖게 될 대가의 회수 가능성이 높지 않은 경우에는 수익을 인식하지 않으며, 회수 가능성이 높아지는 시점에 수익을 인식합니다.
&cr2) 운송용역
연결실체의 제품판매계약에 포함되어 있는 운송서비스의 경우 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
&cr(19) 금융수익과 금융비용&cr금융수익은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 공정가치 변동 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr금융비용은 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. &cr&cr(20) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.
&cr1) 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
&cr2) 이연법인세&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. &cr&cr미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 연결실체의 사업계획에 현재 존재하는 일시적차이의 소멸을 반영한 미래 과세소득의 발생가능성을 고려하여야 합니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
&cr(21) 주당이익&cr연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr&cr(22) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다 . 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되 며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 202 3년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 .&cr
8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 20 23년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr
9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-20 20은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정&cr
4. 위험관리&cr&cr (1) 재무위험관리&cr연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr
연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. &cr
1) 시장위험&cr&cr① 외환위험&cr연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외 화 | 원 화 | 외 화 | 원 화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | ||||
| USD | 16,918,463 | 20,056,838,290 | 18,365,126 | 19,981,257,066 |
| JPY | 779,667 | 8,032,441 | 20,964,153 | 221,016,679 |
| CNY | 20,086,607 | 3,741,331,483 | 17,866,442 | 2,982,981,161 |
| EUR | 10,886,352 | 14,613,185,086 | 10,172,074 | 13,612,675,721 |
| 외화부채: | ||||
| CNY | - | - | 1,872,810 | 312,684,318 |
| USD | 98,959 | 117,316,262 | - | - |
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 기말환율 | 평균환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,185.50 | 1,088.00 | 1,144.42 | 1,180.05 |
| JPY | 10.30 | 10.54 | 10.41 | 11.05 |
| CNY | 186.26 | 166.96 | 177.43 | 170.88 |
| EUR | 1,342.34 | 1,338.24 | 1,352.79 | 1,345.99 |
&cr당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 상승시 | 777,641 | 999,063 | 777,641 | 999,063 |
| 하락시 | (777,641) | (999,063) | (777,641) | (999,063) | |
| JPY | 상승시 | 313 | 11,051 | 313 | 11,051 |
| 하락시 | (313) | (11,051) | (313) | (11,051) | |
| CNY | 상승시 | 145,912 | 133,515 | 145,912 | 133,515 |
| 하락시 | (145,912) | (133,515) | (145,912) | (133,515) | |
| EUR | 상승시 | 569,914 | 676,218 | 569,914 | 676,218 |
| 하락시 | (569,914) | (676,218) | (569,914) | (676,218) |
&cr② 가격위험&cr연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실테 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. &cr&cr연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 세후이익 및자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 지수 | 세후이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KOSPI | 상승시 | - | - | 101,242 | 125,194 |
| 하락시 | - | - | (101,242) | (125,194) |
&cr2) 신용위험&cr신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*) | 22,245,783 | 15,964,702 |
| 단기금융자산 | 114,018,574 | 111,655,961 |
| 매출채권 | 5,538,286 | 4,878,420 |
| 기타수취채권-유동 | 615,953 | 936,432 |
| 기타수취채권-비유동 | 3,221,665 | 3,240,644 |
| 장기금융자산 | 1,124,659 | 957,618 |
| 합 계 | 146,764,920 | 137,633,777 |
(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다.
&cr3) 유동성 위험&cr연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. &cr
당기말과 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 1년 이하 | 1년~ &cr2년 이하 | 2년~ &cr5년 이하 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 907,567 | - | - | - |
| 기타지급채무-유동 | 3,035,559 | - | - | - |
| 기타지급채무-비유동 | - | 273,008 | - | - |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 1년 이하 | 1년~ &cr2년 이하 | 2년~ &cr5년 이하 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 433,591 | - | - | - |
| 기타지급채무-유동 | 2,290,051 | - | - | - |
| 기타지급채무-비유동 | - | 173,785 | - | - |
(2) 자본위험관리
연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 16,965,547 | 11,314,027 |
| 자본(B) | 209,794,421 | 205,242,119 |
| 부채비율(A/B) | 8.09% | 5.51% |
&cr5. 공정가치 &cr&cr(1) 금융상품 종류별 공정가치 &cr당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 단기금융자산 | 114,018,574 | 114,018,574 | 111,655,961 | 111,655,961 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,297,971 | 1,297,971 | 1,605,046 | 1,605,046 |
| 장기금융자산 | 1,124,659 | 1,124,659 | 957,618 | 957,618 |
&cr(2) 원가로 측정되는 금융상품&cr당기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 오라클코스메틱(*) | 3,000 | 3,000 |
(*) 오라클코스메틱 주식은 비상장지분상품이며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다.
&cr(3) 공정가치 서열체계&cr당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치측정금융자산 | ||||
| 단기금융자산 | - | 70,584,903 | 43,433,671 | 114,018,574 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,297,971 | - | 3,000 | 1,300,971 |
| 장기금융자산 | - | 1,124,659 | - | 1,124,659 |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치측정금융자산 | ||||
| 단기금융자산 | - | 79,209,297 | 32,446,664 | 111,655,961 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,605,046 | - | 3,000 | 1,608,046 |
| 장기금융자산 | - | 957,618 | - | 957,618 |
&cr6. 범주별 금융상품 &cr&cr(1) 범주별 금융상품 내역&cr당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 22,249,157 | - | 22,249,157 |
| 단기금융자산 | 70,584,903 | - | 43,433,671 | - | 114,018,574 |
| 매출채권 | - | - | 5,538,286 | - | 5,538,286 |
| 기타수취채권-유동 | - | - | 615,953 | - | 615,953 |
| 장기금융자산 | 1,124,659 | - | - | - | 1,124,659 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,300,971 | - | - | 1,300,971 |
| 기타수취채권-비유동 | - | - | 3,221,665 | - | 3,221,665 |
| 합 계 | 71,709,562 | 1,300,971 | 75,058,732 | - | 148,069,265 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 907,567 | 907,567 |
| 기타지급채무-유동 | - | - | - | 3,035,559 | 3,035,559 |
| 기타지급채무-비유동 | - | - | - | 273,008 | 273,008 |
| 합 계 | - | - | - | 4,216,134 | 4,216,134 |
&cr2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 15,977,377 | - | 15,977,377 |
| 단기금융자산 | 79,209,297 | - | 32,446,664 | - | 111,655,961 |
| 매출채권 | - | - | 4,878,420 | - | 4,878,420 |
| 기타수취채권-유동 | - | - | 936,432 | - | 936,432 |
| 장기금융자산 | 957,618 | - | - | - | 957,618 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,608,046 | - | - | 1,608,046 |
| 기타수취채권-비유동 | - | - | 3,240,644 | - | 3,240,644 |
| 합 계 | 80,166,915 | 1,608,046 | 57,479,537 | - | 139,254,498 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 433,591 | 433,591 |
| 기타지급채무-유동 | - | - | - | 2,290,051 | 2,290,051 |
| 기타지급채무-비유동 | - | - | - | 173,785 | 173,785 |
| 합 계 | - | - | - | 2,897,427 | 2,897,427 |
&cr(2) 금융상품 범주별 순손익 &cr당기와 전기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | ||
| 평가손익(기타포괄손익) | (307,075) | 4,873 |
| 배당금수익 | 7,873 | 8,221 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 350,407 | 601,902 |
| 외환차손익 | 2,114,757 | (482,769) |
| 외화환산손익 | 864,051 | (1,306,574) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) | (508,332) | 629,896 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 1,313,948 | 1,950,067 |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 외환차손익 | 42,738 | 426 |
| 외화환산손익 | (27) | - |
| 이자비용 | - | (4,441) |
&cr7. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 3,375 | 12,675 |
| 금융기관예치금 | 22,245,783 | 15,964,702 |
| 합 계 | 22,249,158 | 15,977,377 |
&cr8. 장 ·단기금융자산 &cr당기말과 전기말 현재 장기 및 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 특정금전신탁 | 61,058,528 | 72,206,804 |
| 펀드 | 10,651,034 | 7,960,111 |
| 정기예적금 | 13,650,696 | 32,446,664 |
| 단기 CP | 29,782,975 | - |
| 합 계 | 115,143,233 | 112,613,579 |
&cr9 . 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 시장성 있는 지분증권(*1) | ||
| 에이블씨엔씨 | 162,824 | 184,800 |
| 한국콜마 | 644,000 | 814,400 |
| 아모레퍼시픽 | 491,147 | 605,846 |
| 소 계 | 1,297,971 | 1,605,046 |
| 시장성 없는 지분증권(*2) | ||
| (주)오라클코스메틱 | 3,000 | 3,000 |
| 합 계 | 1,300,971 | 1,608,046 |
(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.&cr(*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,608,046 | 1,603,173 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) | (307,075) | 4,873 |
| 기말금액 | 1,300,971 | 1,608,046 |
&cr10. 공동약정에 대한 지분 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 공동지배기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소재지 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd.(*1) | 홍콩 | 35.0% | 3,813,900 | - | 3,813,900 | - |
| Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.(*2) | - | - | - | - | 1,152,600 | - |
| 합 계 | 3,813,900 | - | 4,966,500 | - |
(*1) CYJ International Company Ltd.에 대한 연결실체의 소유지분율은 35%이나 영업의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들의 전원의 동의를 요구하는 주주간의 공동약정에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.&cr(*2) 당기 중 청산하였습니다.
&cr(2) 당기와 전기의 공동지배기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd. | - | - | - | - |
| Shanghai Caregen Trading Co., Ltd. | - | - | - | - |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd. | - | - | - | - |
| Shanghai Caregen Trading Co., Ltd. | - | - | - | - |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 주요 공동지배기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd.(*1) | 925,865 | 10,966 | - | 166,373 | 14,256 |
| Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.(*2) | - | - | - | - | - |
(*1) 손상인식 사유가 해소되지 않아 당기 지분법 손익을 인식하지 않았습니다.&cr(*2) 당기 중 청산하였습니다.&cr&cr2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd. | 744,234 | 9,965 | 335 | (119,523) | (40,742) |
| Shanghai Caregen Trading Co., Ltd. | 581,936 | 1,558,452 | 640,757 | (918,998) | 20,508 |
&cr(4) 당기와 전기의 중요한 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기말순자산&cr(a) | 지분율(b) | 순자산지분금액(a×b) | 내부거래 | 영업권 | 손상차손 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd. | 914,899 | 35% | 320,215 | - | - | (320,215) | - |
| Shanghai Caregen Trading Co., Ltd. | - | - | - | - | - | - | - |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기말순자산&cr(a) | 지분율(b) | 순자산지분금액(a×b) | 내부거래 | 영업권 | 손상차손 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd. | 734,269 | 35.0% | 256,994 | - | - | (256,994) | - |
| Shanghai Caregen Trading Co., Ltd. | (976,516) | 50.0% | (488,258) | - | - | - | - |
(5) 당기말과 전기말 현재 공동기업 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미반영 손실 | 미반영 손실누계액 | 미반영 손실 | 미반영 손실누계액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Shanghai Caregen Trading Co., Ltd. | - | - | 449,245 | 488,258 |
&cr11. 관계기업투자주식 &cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd. | 중국 | 화장품 도소매 | 49.00% | - | 49.00% | - |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*1) | 중국 | 화장품 도소매 | 6.67% | - | 6.67% | - |
| 합 계 | - | - |
(*1) 연결실체가 보유한 지분율이 20% 미만이지만 지배기업의 대표이사가 피투자회사의 이사회 구성원임에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.&cr&cr(2) 당기 와 전기 중 관계기업의투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 분류변경 | 취득/&cr처분 | 지분법&cr손익 | 지분법&cr자본변동 | 기타증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd. | - | - | - | - | - | - | - |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | - | - | - | - | - | - | - |
2) 전기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 분류변경 | 취득/&cr처분 | 지분법&cr손익 | 지분법&cr자본변동 | 기타증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd | - | - | - | - | - | - | - |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | - | - | - | - | - | - | - |
( 3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd. | 2,325,754 | 7,265,234 | 4,122,044 | (1,384,295) | (430,136) |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | 9,145,433 | 4,208,501 | 4,036,326 | (270,631) | 527,527 |
&cr2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd. | 2,105,834 | 5,230,884 | 2,694,931 | (540,527) | (6,576) |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | 8,497,791 | 3,817,756 | 4,244,831 | (373,072) | (40,365) |
(4) 당기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기말순자산&cr(a) | 지분율(b) | 순자산지분&cr금액(a×b) | 내부거래 | 손상차손 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd. | (4,939,480) | 49.00% | (2,420,345) | - | - | - |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | 4,936,932 | 6.67% | 329,293 | - | (329,293) | - |
&cr2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기말순자산&cr(a) | 지분율(b) | 순자산지분&cr금액(a×b) | 내부거래 | 손상차손 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd. | (3,125,050) | 49.00% | (1,531,274) | - | - | - |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | 4,680,035 | 6.67% | 312,158 | - | (312,158) | - |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 관계기업중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미반영 손실 | 미반영&cr손실누계액 | 미반영 손실 | 미반영&cr손실누계액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd. | 889,071 | 2,420,345 | 268,081 | 1,531,274 |
&cr12. 매출채권 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 5,646,039 | 4,997,297 |
| 대손충당금 | (107,753) | (118,876) |
| 매출채권(순액) | 5,538,286 | 4,878,421 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 5,538,049 | 4,632,113 |
| 소 계 | 5,538,049 | 4,632,113 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||
| 6개월 이하 | 237 | 246,307 |
| 6개월 초과 12개월 이하 | - | - |
| 소 계 | 237 | 246,307 |
| 손상채권(*) | ||
| 6개월 이하 | - | - |
| 6개월 초과 12개월 이하 | - | - |
| 1년 초과 | 107,753 | 118,876 |
| 소 계 | 107,753 | 118,876 |
| 합 계 | 5,646,039 | 4,997,297 |
( *) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.
&cr(3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 107,617 | 186,490 |
| 대손상각비(환입) | 137 | (67,614) |
| 기말금액 | 107,754 | 118,876 |
손상된 채권에 대한 대손충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석 28참조)에 포함되어 있습니다.
&cr13. 기타수취채권 &cr당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동채권 | ||
| 미수수익 | 174,442 | 85,761 |
| 미수금 | 441,510 | 850,671 |
| 합 계 | 615,952 | 936,432 |
| 비유동채권 | ||
| 장기대여금 | 1,292,830 | 1,321,670 |
| 보증금 | 1,928,835 | 1,918,974 |
| 합 계 | 3,221,665 | 3,240,644 |
&cr14. 기타자산 &cr당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동: | ||
| 선급금 | 635,974 | 566,628 |
| 선급비용 | 56,657 | 29,605 |
| 반환제품회수권 | 40,429 | - |
| 합 계 | 733,060 | 596,233 |
| 비유동: | ||
| 장기선급금 | 1,933,467 | 1,591,116 |
&cr15. 재고자산 &cr당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 원재료 | 968,019 | 941,035 |
| 평가손실충당금 | (47,370) | (15,363) |
| 부재료 | 1,555,204 | 1,555,675 |
| 평가손실충당금 | (61,774) | (187,386) |
| 제품 | 3,873,695 | 4,374,458 |
| 평가손실충당금 | (113,864) | (151,411) |
| 합 계 | 6,173,910 | 6,517,008 |
비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 8,694,150천원(전기: 7,262,930천원)입니다.&cr
16. 유형자산 &cr&cr(1) 유형자산의 내역&cr당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 18,855,950 | - | 18,855,950 | 18,855,950 | - | 18,855,950 |
| 건물 | 13,621,202 | (5,710,606) | 7,910,596 | 13,621,202 | (5,029,546) | 8,591,656 |
| 구축물 | 15,010 | (9,061) | 5,949 | 15,010 | (8,311) | 6,699 |
| 시설장치 | 3,222,610 | (2,271,708) | 950,902 | 3,043,710 | (1,954,303) | 1,089,407 |
| 기계장치 | 6,969,228 | (4,965,337) | 2,003,891 | 6,682,094 | (4,371,981) | 2,310,113 |
| 차량운반구 | 857,187 | (519,901) | 337,286 | 516,054 | (495,548) | 20,506 |
| 공구와기구 | 151,175 | (77,336) | 73,839 | 118,175 | (35,578) | 82,597 |
| 집기비품 | 940,861 | (809,640) | 131,221 | 872,448 | (728,479) | 143,969 |
| 건설중인자산 | 31,392,304 | - | 31,392,304 | 28,412,346 | - | 28,412,346 |
| 기타의유형자산 | 449,000 | - | 449,000 | 449,000 | - | 449,000 |
| 합 계 | 76,474,527 | (14,363,589) | 62,110,938 | 72,585,989 | (12,623,746) | 59,962,243 |
(*) 손상차손누계액 및 정부보조금을 합산한 금액입니다.
(2) 유형자산의 변동 &cr당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
&cr1) 당기
| (단위: 천원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 시설장치 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 건설중인&cr자산 | 기타의&cr유형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 18,855,950 | 8,591,656 | 6,699 | 1,089,407 | 2,310,113 | 20,506 | 82,597 | 143,969 | 28,412,346 | 449,000 | 59,962,243 |
| 취득 | - | - | - | 178,900 | 38,337 | - | 4,025 | 65,123 | 3,551,608 | - | 3,837,993 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | (1,489) | - | - | (1,489) |
| 대체 | - | - | - | - | 145,000 | 395,828 | - | 3,667 | (571,650) | - | (27,155) |
| 감가상각비 | - | (681,060) | (750) | (317,405) | (566,594) | (79,048) | (17,982) | (81,066) | - | - | (1,743,905) |
| 정부보조금상계 | - | - | - | - | 77,035 | - | 5,199 | 1,017 | - | - | 83,251 |
| 기말 순장부금액 | 18,855,950 | 7,910,596 | 5,949 | 950,902 | 2,003,891 | 337,286 | 73,839 | 131,221 | 31,392,304 | 449,000 | 62,110,938 |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 시설장치 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 건설중인&cr자산 | 기타의&cr유형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 18,855,950 | 9,510,880 | 7,450 | 1,348,280 | 2,572,846 | 144,570 | 33,693 | 187,188 | 7,607,048 | 449,000 | 40,716,905 |
| 취득 | - | - | - | 67,000 | 49,132 | - | 57,802 | 13,571 | 21,135,359 | - | 21,322,864 |
| 처분 | - | (234,809) | - | - | - | (37,454) | - | - | - | - | (272,263) |
| 대체 | - | - | - | - | 259,061 | - | - | 63,000 | (330,061) | - | (8,000) |
| 감가상각비 | - | (684,415) | (751) | (325,873) | (645,901) | (86,610) | (9,674) | (120,038) | - | - | (1,873,262) |
| 정부보조금상계 | - | - | - | - | 74,975 | - | 776 | 94 | - | - | 75,845 |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | 154 | - | - | 154 |
| 기말 순장부금액 | 18,855,950 | 8,591,656 | 6,699 | 1,089,407 | 2,310,113 | 20,506 | 82,597 | 143,969 | 28,412,346 | 449,000 | 59,962,243 |
감가상각비 중 636,504천원(전기: 714,767천원)은 제조원 가, 860,766천원( 전기 : 895,333천원)은 판매비와관 리비, 246,635 천원 (전기: 263,161천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다. &cr&cr(3) 유형자산 담보제공 내역&cr당기말과 전기말 현재 연결실체의 담보제공내역은 없습니다.
&cr17. 투자부동산
&cr(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 573,260 | (289,019) | 284,241 | 573,260 | (260,356) | 312,904 |
&cr(2) 당기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 312,904 | 341,567 |
| 감가상각비 | (28,663) | (28,663) |
| 기말 순장부금액 | 284,241 | 312,904 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익 | 18,000 | 19,500 |
| 판매관리비 | 28,663 | 28,663 |
&cr(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 950,000 천원입 니다.
&cr 18. 무형자산 &cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 3,552,222 | (1,141,888) | 2,410,334 | 2,459,821 | (835,854) | 1,623,967 |
| 소프트웨어 | 553,793 | (459,208) | 94,585 | 526,638 | (418,426) | 108,212 |
| 회원권 | 558,738 | - | 558,738 | 558,738 | (68,090) | 490,648 |
| 합 계 | 4,664,753 | (1,601,096) | 3,063,657 | 3,545,197 | (1,322,370) | 2,222,827 |
&cr(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,623,967 | 108,212 | 490,648 | 2,222,827 |
| 취득 | 1,092,401 | - | - | 1,092,401 |
| 대체 | - | 27,155 | - | 27,155 |
| 상각비 | (306,034) | (40,782) | - | (346,816) |
| 손상차손환입 | - | - | 68,090 | 68,090 |
| 기말 | 2,410,334 | 94,585 | 558,738 | 3,063,657 |
&cr2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,125,049 | 143,844 | 490,648 | 1,759,541 |
| 취득 | 710,944 | 2,400 | - | 713,344 |
| 대체 | - | 8,000 | - | 8,000 |
| 상각비 | (212,026) | (46,032) | - | (258,058) |
| 기말 | 1,623,967 | 108,212 | 490,648 | 2,222,827 |
무형자산상각 비 346,816 천원 (전기: 258,057천원)은 손익계산서상 판매비와관리비 에 포함되었습니다.&cr &cr 연결실체가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액 은 5,026,115 천원 (전기: 3,838,652천원)입니다. &cr
19. 매입채무 및 기타지 급채무 &cr 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동: | ||
| 매입채무 | 907,567 | 433,591 |
| 미지급금 | 886,540 | 1,327,525 |
| 미지급비용 | 2,149,019 | 962,526 |
| 소 계 | 3,943,126 | 2,723,642 |
| 비유동: | ||
| 임대보증금 | 50,000 | 50,000 |
| 장기미지급금 | 223,008 | 123,785 |
| 소 계 | 273,008 | 173,785 |
| 합 계 | 4,216,134 | 2,897,427 |
20. 기타부채 &cr당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동: | ||
| 예수금 | 30,837 | 14,083 |
| 선수금 | 171,536 | 544,127 |
| 합 계 | 202,373 | 558,210 |
| 비유동: | ||
| 장기종업원급여 | 162,636 | 178,531 |
&cr21. 확정급여부채 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 6,680,337 | 6,369,706 |
&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,369,706 | 5,656,940 |
| 당기근무원가 | 1,033,200 | 952,007 |
| 이자비용 | 55,867 | 131,518 |
| 재측정요소: | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (90,194) | (56,117) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | - | 51,628 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (688,242) | (366,270) |
| 보고기간말 금액 | 6,680,337 | 6,369,706 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.69% | 2.16% |
| 임금상승률 | 4.50% | 4.50% |
| 확정급여채무의 가중평균만기 | 11.91년 | 12.20년 |
&cr(4) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% | (280,460) | 336,481 |
| 임금상승률 | 1% | 335,693 | (284,910) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 확정급여부채의 재측정요소의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr&cr(5) 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 만기 | 확정급여채무(할인후) |
| --- | --- |
| 1년 미만(*1) | 290,547 |
| 1년~3년 미만 | 297,057 |
| 3년~6년 미만 | 364,291 |
| 6년~10년 미만 | 402,607 |
| 10년 이상(*2) | 5,325,835 |
| 합 계 | 6,680,337 |
(*1) 계약직 포함 금액입니다.&cr(*2) 임원 포함 금액입니다.&cr&cr(6) 당기와 전기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 178,531 | 155,797 |
| 당기근무원가 | 45,203 | 43,285 |
| 이자비용 | 3,494 | 3,583 |
| 재측정 요소: | ||
| 보험수리적손익 | (34,592) | (3,134) |
| 제도에서의 지급액: | ||
| 급여의 지급 | (30,000) | (21,000) |
| 보고기간말 금액 | 162,636 | 178,531 |
&cr 22. 법인세비용
&cr(1) 당기와 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세: | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 6,495,317 | 4,266,414 |
| 전기법인세의 조정사항 | 145,876 | 387,979 |
| 소 계 | 6,641,193 | 4,654,393 |
| 이연법인세: | ||
| 일시적차이의 증감 | 1,707,887 | (18,178) |
| 자본에 직접반영된 법인세 | 47,714 | (1,256) |
| 소 계 | 1,755,601 | (19,434) |
| 법인세비용 | 8,396,794 | 4,634,959 |
&cr(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결실체의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 33,580,887 | 36,084,179 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | 7,664,575 | 8,270,371 |
| 법인세 효과: | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | (63,454) | (9,094) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 26,780 | 27,195 |
| - 전기법인세조정 | 145,876 | 387,979 |
| - 세액공제 | (845,660) | (1,040,047) |
| - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 등 | 1,440,059 | (2,485,083) |
| - 기타 | 28,618 | (516,362) |
| 법인세비용 | 8,396,794 | 4,634,959 |
연결실체의 가중평균세율 은 24.63% (전기: 22.92%)입니다.
&cr(3) 당기와 전기의 기타포괄손익 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-&cr공정가치측정금융자산평가손익 | (307,075) | 67,557 | (239,518) | 4,873 | (1,072) | 3,801 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 90,194 | (19,843) | 70,351 | 4,489 | (988) | 3,501 |
| 합 계 | (216,881) | 47,714 | (169,167) | 9,362 | (2,060) | 7,302 |
&cr(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 2,539,829 | 2,334,637 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 1,947,283 | 3,806,880 |
| 소 계 | 4,487,112 | 6,141,517 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | - | - |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | 95,685 | 42,202 |
| 소 계 | 95,685 | 42,202 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 4,391,427 | 6,099,315 |
&cr(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산&cr(부채) 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 4,162 | (522) | - | 3,640 |
| 재고자산평가손실 | 77,915 | (28,853) | - | 49,062 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,401,335 | 88,181 | (19,843) | 1,469,673 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 375,012 | - | 67,557 | 442,569 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (23,335) | (33,973) | - | (57,308) |
| 미수수익 | (18,868) | (19,510) | - | (38,378) |
| 정부보조금 | 112,243 | 14,925 | - | 127,168 |
| 감가상각비 | 391,791 | 72,847 | - | 464,638 |
| 미지급비용 | 126,401 | 62,427 | - | 188,828 |
| 매출채권 | 1,692,377 | (1,549,902) | - | 142,475 |
| 재고자산 | 264,472 | (45,570) | - | 218,902 |
| 반품충당부채 | 56,012 | (17,341) | - | 38,671 |
| 무형자산손상차손 | 14,980 | (14,980) | - | - |
| 대여금 | 20,202 | (20,202) | - | - |
| 장기종업원급여 | 39,277 | (3,497) | - | 35,780 |
| 종속관계기업투자주식 | 1,565,339 | (250,738) | - | 1,314,601 |
| 반환제품회수권 | - | (8,894) | - | (8,894) |
| 합 계 | 6,099,315 | (1,755,602) | 47,714 | 4,391,427 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 24,154 | (19,992) | - | 4,162 |
| 재고자산평가손실 | 76,448 | 1,467 | - | 77,915 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,244,527 | 157,796 | (988) | 1,401,335 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 376,084 | - | (1,072) | 375,012 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (65,830) | 42,495 | - | (23,335) |
| 미수수익 | (84,879) | 66,011 | - | (18,868) |
| 정부보조금 | 54,659 | 57,584 | - | 112,243 |
| 감가상각비 | 318,557 | 73,234 | - | 391,791 |
| 미지급비용 | 72,159 | 54,242 | - | 126,401 |
| 매출채권 | 2,896,040 | (1,203,663) | - | 1,692,377 |
| 재고자산 | - | 264,472 | - | 264,472 |
| 반품충당부채 | 56,024 | (12) | - | 56,012 |
| 무형자산손상차손 | 14,980 | - | - | 14,980 |
| 장기대여금 | - | 20,202 | - | 20,202 |
| 장기종업원급여 | 34,275 | 5,002 | - | 39,277 |
| 종속관계기업투자주식 | 1,063,939 | 500,596 | 804 | 1,565,339 |
| 합 계 | 6,081,137 | 19,434 | (1,256) | 6,099,315 |
&cr(6) 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 및 공동기업투자지분 | 6,786,372 | 7,222,773 | 처분하지 않을 예정임 |
| 일시적 차이 | 13,019,857 | 6,037,733 | 실현가능성 불확실성 |
23. 기타충당부채 &cr기타충당부채의 당기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 254,602 | 254,654 |
| 전입액(환입액) | (30,089) | 289,419 |
| 사용액 | (48,735) | (289,471) |
| 기말 | 175,778 | 254,602 |
&cr 24. 우발채무와 약정사항 &cr
(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 없습니다.
(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 제공인 | 보증내용 | 지급보증금액 |
| --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 이행지급보증 | 162,140 |
| 서울보증보험 | 공탁보증보험 | 45,200 |
&cr(3) 당기말 현재 타인을 위하여 연결실체가 제공하는 담보내역은 없습니다.&cr
(4) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정&cr 당기말과 전기말 현 재 발생하지 않은 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산 | 731,238 | 1,992,965 |
(5) 연결실체는 2017년 12월 18일에 쿼드콜라보 주식회사와 체결된 출자확약서에 따라 쿼드콜라보오퍼스원포스텍창업벤처전문사모투자합자회사에 유한책임사원으로 출자하고 있으며, 보고기간말 현재 미출자 금액은 없습니다.
25. 자본금 및 자본잉여금&cr&cr(1) 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업이 발행할 주식의 총수 | 40,000,000주 | 40,000,000주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 보통주식의 수 | 10,743,000주 | 10,743,000주 |
| 자본금 | 5,371,500,000원 | 5,371,500,000원 |
| 주식발행초과금 | 4,544,364,700원 | 4,544,364,700원 |
&cr26. 기타자본항목 &cr당기와 전기중 기타자본항목의 증감은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증감(*2) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (839,260) | (239,519) | (1,078,779) |
| 지분법자본변동 | (6,738) | - | (6,738) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (815,041) | 70,352 | (744,689) |
| 해외사업환산손익 | 230,447 | 827 | 231,274 |
| 기타자본조정 | (1,283,623) | - | (1,283,623) |
| 자기주식(*1) | (68,745,676) | - | (68,745,676) |
| 합 계 | (71,459,891) | (168,340) | (71,628,231) |
(*1) 지배기업은 당기말 현재 주식 가격안정을 위하여 937,073 주 (전기말: 937,073주)의 자기주식을 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. &cr(*2) 상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.
&cr(2) 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증감(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (843,061) | 3,801 | (839,260) |
| 지분법자본변동 | (2,214) | (4,524) | (6,738) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (818,543) | 3,502 | (815,041) |
| 해외사업환산손익 | 243,181 | (12,734) | 230,447 |
| 기타자본조정 | (2,075,396) | 791,773 | (1,283,623) |
| 자기주식 | (60,168,822) | (8,576,854) | (68,745,676) |
| 합 계 | (63,664,855) | (7,795,036) | (71,459,891) |
(*) 상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.
&cr27. 이익잉여금 &cr&cr(1) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*) | 3,512,885 | 3,512,885 |
| 미처분이익잉여금 | 267,917,178 | 263,191,390 |
| 합 계 | 271,430,063 | 266,704,275 |
(*) 연결실체의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
&cr28. 판매비와관리비 &cr당기와 전기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 5,579,283 | 6,264,101 |
| 퇴직급여 | 702,189 | 725,823 |
| 복리후생비 | 718,259 | 583,997 |
| 여비교통비 | 78,563 | 100,261 |
| 접대비 | 42,708 | 76,697 |
| 통신비 | 20,653 | 18,978 |
| 수도광열비 | 326,426 | 130,075 |
| 세금과공과금 | 264,483 | 238,621 |
| 감가상각비 | 889,429 | 923,997 |
| 지급임차료 | 1,300 | - |
| 수선비 | 79,243 | 14,588 |
| 보험료 | 81,331 | 40,348 |
| 차량유지비 | 14,093 | 18,833 |
| 경상연구개발비 | 5,026,115 | 3,838,652 |
| 운반비 | 479,146 | 310,627 |
| 교육훈련비 | 3,690 | 1,070 |
| 도서인쇄비 | 1,938 | 658 |
| 회의비 | 6,125 | 3,587 |
| 소모품비 | 211,515 | 113,141 |
| 지급수수료 | 2,103,948 | 2,486,506 |
| 광고선전비 | 355,339 | 585,681 |
| 대손상각비 | 137 | (67,614) |
| 무형자산상각비 | 346,816 | 258,057 |
| 합 계 | 17,332,729 | 16,666,684 |
&cr29. 비용의 성격별 분류 &cr 당기와 전기중 비용의 성격별분류 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품의 변동 | 500,763 | (695,899) |
| 원재료 및 부재료비 | 8,193,387 | 7,958,830 |
| 반환제품원가 | (40,429) | - |
| 인건비 | 10,916,054 | 10,963,293 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 2,056,823 | 2,084,138 |
| 외주가공비 | 527,908 | 467,475 |
| 광고선전비 | 355,339 | 585,681 |
| 기타비용 | 8,373,747 | 6,953,793 |
| 합 계 | 30,883,592 | 28,317,311 |
&cr30. 기타수익과 기타비용 &cr&cr (1) 당 기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 수입임대료 | 18,000 | 19,500 |
| 정부보조금수익(*) | 741,917 | 274,179 |
| 유형자산처분이익 | 16,818 | 230,190 |
| 무형자산손상차손환입 | 68,090 | - |
| 잡이익 | 561,685 | 1,345,075 |
| 합 계 | 1,406,510 | 1,868,944 |
( * ) 정부보조금수익 관련 미이행된 조건 및 그 밖의 우발상황은 없습니다.
&cr(2) 당 기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기부금 | 600 | 100,600 |
| 유형자산처분손실 | 1,489 | 3,817 |
| 기타의대손상각비 | 95,575 | - |
| 잡손실 | 117,665 | 378,924 |
| 합 계 | 215,329 | 483,341 |
&cr31. 금융수익과 금융비용 &cr&cr (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 350,407 | 601,090 |
| 배당금수익 | 7,873 | 8,221 |
| 외환차익 | 2,327,632 | 1,504,361 |
| 외화환산이익 | 1,000,826 | 22,512 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 629,896 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 1,313,948 | 1,950,067 |
| 합 계 | 5,000,686 | 4,716,147 |
&cr (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | - | 4,441 |
| 외환차손 | 170,137 | 661,847 |
| 외화환산손실 | 136,802 | 1,329,086 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 508,332 | - |
| 합 계 | 815,271 | 1,995,374 |
&cr 32. 주당순이익 &cr기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr&cr(1) 기본주당순이익
| (단위:주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배회사보통주당기순이익 | 25,318,235,083 | 31,478,428,447 |
| 가중평균 유통보통주식수(*1) | 9,805,927 | 9,857,185 |
| 기본주당순이익 | 2,582 | 3,193 |
&cr(*1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역(단위:주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 10,743,000 | 10,743,000 |
| 자기주식 | (937,073) | (885,815) |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,805,927 | 9,857,185 |
&cr(2) 희석주당순이익&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는&cr희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
&cr33. 영업으로부터 창출된 현금 &cr&cr (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 : | 25,184,093 | 31,449,221 |
| 비현금항목의조정 | ||
| 법인세비용 | 8,396,794 | 4,634,958 |
| 이자수익 | (350,407) | (601,092) |
| 이자비용 | - | 4,441 |
| 배당금수익 | (7,873) | (8,221) |
| 감가상각비 | 1,689,316 | 1,826,080 |
| 무형자산상각비 | 346,816 | 258,057 |
| 퇴직급여 | 1,089,067 | 1,083,525 |
| 대손상각비(환입) | 137 | (67,614) |
| 외화환산이익 | (1,000,826) | (22,511) |
| 외화환산손실 | 136,802 | 1,329,086 |
| 유형자산처분이익 | (16,818) | (230,190) |
| 유형자산처분손실 | 1,489 | 3,817 |
| 무형자산손상차손환입 | (68,090) | - |
| 기타의대손상각비 | 95,575 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(이익) | 508,332 | (629,896) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (1,313,948) | (1,950,067) |
| 잡손실 | - | 330,499 |
| 반환제품원가 | (40,429) | - |
| 소 계 | 9,465,937 | 5,960,872 |
| 순운전자본의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (656,464) | (2,346,221) |
| 재고자산의 감소(증가) | 343,099 | (1,070,702) |
| 기타유동수취채권의 감소(증가) | 408,998 | (67,311) |
| 기타유동자산의 증가(감소) | (62,512) | (18,314) |
| 매입채무의 증가 | 473,962 | 122,621 |
| 기타유동지급채무의 증가(감소) | 592,847 | (3,864,343) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (355,531) | 198,545 |
| 기타비유동지급채무의 증가(감소) | (16,447) | 22,734 |
| 반품충당부채의 증가(감소) | (78,824) | (52) |
| 퇴직금의 지급 | (688,242) | (366,270) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) | 19,146,491 | 5,764,713 |
| 소 계 | 19,107,377 | (1,624,600) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 53,757,407 | 35,785,493 |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 307,075 | 4,873 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 90,194 | 4,489 |
| 무형자산취득관련 장기선급금 증감 | 342,352 | 374,155 |
| 무형자산취득관련 선급금 증감 | 128,409 | 313,156 |
| 무형자산취득관련 미지급금 증감 | 132,951 | 34,683 |
| 유형자산취득관련 미지급금 증감 | 571,650 | 242,600 |
&cr (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 비현금거래 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대보증금(비유동) | 50,000 | - | - | - | 50,000 |
&cr34. 특수관계자 거래 &cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 특수 관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.&crNingbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*1) | Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.&crNingbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*1) |
| 공동지배기업 | CYJ International Company Ltd., &crShanghai Caregen Trading co., Ltd., | CYJ International Company Ltd., &crShanghai Caregen Trading co., Ltd. |
| 기타 | R&Y Bio(*2)&cr영파카진기업관리유한공사(*3)&cr㈜현대이엔지(*4)&cr대주지앤아이(주)(*4) | R&Y Bio(*2)&cr영파카진기업관리유한공사(*3)&cr㈜현대이엔지(*4)&cr대주지앤아이(주)(*4) |
(*1) 당사의 지분율은 6.67%이나 당사의 대표이사가 해당 피투자회사에 임원으로 등재되어 있어 관계기업으로 분류하였습니다.&cr(*2) 당사의 대표이사가 50%, 메디덤의 대표이사 Robert가 50%를 출자하여 설립된 회사로 케어젠과 직접 지분관계는 없습니다.&cr(*3) 당사 공동기업인 Shanghai Caregen Trading co,. Ltd.의 100% 자회사입니다.&cr (*4) 당사 대표이사의 친족이 대주주 및 대표이사로 지배력을 행사하는 회사입니다.
&cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 매입 | 매출 | 매입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd | 1,560,106 | - | 1,688,024 | - |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | 171,956 | - | 691,293 | - | |
| 기타 | 대주지앤아이(주) | - | - | - | 55,000 |
| 대표이사의 친족 | 3,175 | - | 6,348 | - | |
| 합 계 | 1,735,237 | - | 2,385,665 | 55,000 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 매출채권 | 대여금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd. | 68,048 | - | 9,111 | - |
| 임직원 | - | 1,292,830 | - | 1,321,670 | |
| 합 계 | 68,048 | 1,292,830 | 9,111 | 1,321,670 |
&cr(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | | 현금출자 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | | 51,157 | 79,997 | - |
② 전기
| (단위: 천원) | | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | | 현금출자 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | | 76,000 | 197,460 | - |
&cr(5) 주요 경영진에 대한 보상 &cr주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 2,312,903 | 2,444,138 |
| 퇴직급여 | 254,834 | 322,007 |
| 기타장기종업원급여 | 1,020 | 420 |
| 합 계 | 2,568,757 | 2,766,565 |
35. 영업부문 정보
&cr(1) 연결실체는 단일영업부문을 가지고 있으며 당기와 전기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 해당 국가 | 외부고객으로부터의 수익 | |
| --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 아시아 | 30,632,640 | 31,080,240 |
| 유럽 | 19,636,890 | 22,007,158 |
| 아메리카 | 8,228,878 | 6,646,941 |
| 아프리카 | 540,377 | 496,782 |
| 오세아니아 | 49,098 | 63,992 |
| 합 계 | 59,087,883 | 60,295,113 |
(2) 주요 고객에 대한 정보 &cr당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 해당 국가 | 매출액 | |
| --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 고객 1 | 10,086,088 | 10,075,888 |
| 고객 2 (*) | 6,081,570 | - |
(*) 고객 2에 대한 전기 매출액은 연결실체 매출액의 10% 미만입니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 21 기 2021.12.31 현재 |
| 제 20 기 2020.12.31 현재 |
| 제 19 기 2019.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 | 제 20 기 | 제 19 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 149,137,988,824 | 139,926,609,909 | 177,289,818,511 |
| 현금및현금성자산 | 22,071,008,706 | 15,391,879,030 | 21,559,689,106 |
| 단기금융자산 | 114,018,574,062 | 111,618,549,513 | 145,670,355,934 |
| 유동 상각후원가 측정 금융자산 | 0 | 0 | |
| 매출채권 | 5,538,285,947 | 4,878,420,275 | 2,552,537,775 |
| 재고자산 | 6,173,909,941 | 6,517,008,858 | 5,446,306,532 |
| 기타수취채권 | 615,952,925 | 936,269,855 | 1,168,863,841 |
| 기타유동자산 | 720,257,243 | 584,482,378 | 892,065,323 |
| 비유동자산 | 77,510,861,374 | 76,314,293,541 | 54,472,820,876 |
| 기타수취채권 | 3,221,665,000 | 3,240,643,840 | 2,668,068,840 |
| 기타비유동자산 | 1,933,467,431 | 1,591,115,891 | 1,216,961,030 |
| 장기금융자산 | 1,124,658,730 | 957,618,309 | 0 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 1,300,970,960 | 1,608,046,200 | 1,603,173,250 |
| 종속관계기업투자자산 | 82,667,943 | 325,625,382 | 94,995,680 |
| 유형자산 | 62,110,939,030 | 59,956,197,475 | 40,707,377,356 |
| 투자부동산 | 284,241,417 | 312,904,417 | 341,567,417 |
| 무형자산 | 3,063,657,310 | 2,222,827,459 | 1,759,540,606 |
| 이연법인세자산 | 4,388,593,553 | 6,099,314,568 | 6,081,136,697 |
| 자산총계 | 226,648,850,198 | 216,240,903,450 | 231,762,639,387 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 9,842,467,768 | 4,279,046,900 | 6,321,235,520 |
| 매입채무 | 907,567,070 | 433,591,290 | 310,969,978 |
| 당기법인세부채 | 5,528,289,358 | 1,055,830,231 | 2,315,901,336 |
| 기타지급채무 | 3,028,460,506 | 1,977,119,681 | 3,103,845,836 |
| 기타유동부채 | 202,372,789 | 557,904,122 | 335,864,425 |
| 기타충당부채 | 175,778,045 | 254,601,576 | 254,653,945 |
| 비유동부채 | 7,115,981,095 | 6,722,021,142 | 5,929,939,361 |
| 기타지급채무 | 273,008,293 | 173,785,027 | 117,203,211 |
| 기타비유동부채 | 162,636,103 | 178,530,537 | 155,796,539 |
| 확정급여부채 | 6,680,336,699 | 6,369,705,578 | 5,656,939,611 |
| 부채총계 | 16,958,448,863 | 11,001,068,042 | 12,251,174,881 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 5,371,500,000 | 5,371,500,000 | 5,371,500,000 |
| 자본잉여금 | 4,544,364,700 | 4,544,364,700 | 4,544,364,700 |
| 기타자본항목 | (70,315,807,144) | (70,156,687,044) | (61,584,287,603) |
| 이익잉여금(결손금) | 270,090,343,779 | 265,480,657,752 | 271,179,887,409 |
| 자본총계 | 209,690,401,335 | 205,239,835,408 | 219,511,464,506 |
| 자본과부채총계 | 226,648,850,198 | 216,240,903,450 | 231,762,639,387 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 | 제 20 기 | 제 19 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출 | 59,087,882,662 | 60,290,657,041 | 64,597,319,781 |
| 매출원가 | 13,550,863,161 | 11,650,626,488 | 10,812,645,929 |
| 매출총이익 | 45,537,019,501 | 48,640,030,553 | 53,784,673,852 |
| 판매비와관리비 | 16,877,315,845 | 16,449,928,815 | 18,105,243,306 |
| 영업이익(손실) | 28,659,703,656 | 32,190,101,738 | 35,679,430,546 |
| 기타수익 | 1,145,101,627 | 1,867,857,682 | 805,052,236 |
| 기타비용 | 103,992,431 | 3,001,558,310 | 223,319,162 |
| 금융수익 | 4,492,265,524 | 4,715,694,135 | 4,914,435,224 |
| 금융비용 | 306,938,498 | 1,995,373,598 | 661,738,450 |
| 관계기업등에 대한 지분법손익 | (287,213,126) | (100,248,409) | (622,495,942) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 33,598,926,752 | 33,676,473,238 | 39,891,364,452 |
| 법인세비용 | 8,396,794,025 | 4,634,958,395 | 10,852,984,449 |
| 당기순이익(손실) | 25,202,132,727 | 29,041,514,843 | 29,038,380,003 |
| 기타포괄손익 | (159,120,100) | 4,454,009 | (1,487,209,503) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | |||
| 지분법자본변동 | 10,046,939 | (2,848,473) | 26,463,664 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 70,351,648 | 3,501,581 | (1,189,059,046) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | (239,518,687) | 3,800,901 | (324,614,121) |
| 총포괄손익 | 25,043,012,627 | 29,045,968,852 | 27,551,170,500 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 2,570 | 2,946 | 2,911 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 2,570 | 2,946 | 2,911 |
| 자본변동표 |
| 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01 (기초자본) | 5,371,500,000 | 175,498,288,194 | (45,782,648,730) | 71,187,583,912 | 206,274,723,376 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 29,038,380,003 | 29,038,380,003 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | (1,487,209,503) | 0 | (1,487,209,503) |
| 자본잉여금의 이입 | 0 | (170,953,923,494) | 0 | 170,953,923,494 | 0 |
| 배당금지급 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식취득 | 0 | 0 | (14,314,429,370) | 0 | (14,314,429,370) |
| 2019.12.31 (기말자본) | 5,371,500,000 | 4,544,364,700 | (61,584,287,603) | 271,179,887,409 | 219,511,464,506 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 5,371,500,000 | 4,544,364,700 | (61,584,287,603) | 271,179,887,409 | 219,511,464,506 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 29,041,514,843 | 29,041,514,843 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 4,454,009 | 0 | 4,454,009 |
| 자본잉여금의 이입 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 배당금지급 | 0 | 0 | 0 | 34,740,744,500 | 34,740,744,500 |
| 자기주식취득 | 0 | 0 | (8,576,853,450) | 0 | (8,576,853,450) |
| 2020.12.31 (기말자본) | 5,371,500,000 | 4,544,364,700 | (70,156,687,044) | 265,480,657,752 | 205,239,835,408 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 5,371,500,000 | 4,544,364,700 | (70,156,687,044) | 265,480,657,752 | 205,239,835,408 |
| 당기순이익(손실) | 25,202,132,727 | 25,202,132,727 | |||
| 기타포괄손익 | (159,120,100) | (159,120,100) | |||
| 자본잉여금의 이입 | |||||
| 배당금지급 | 20,592,446,700 | 20,592,446,700 | |||
| 자기주식취득 | |||||
| 2021.12.31 (기말자본) | 5,371,500,000 | 4,544,364,700 | (70,315,807,144) | 270,090,343,779 | 209,690,401,335 |
| 현금흐름표 |
| 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 | 제 20 기 | 제 19 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 52,327,675,543 | 33,479,767,783 | 69,654,202,524 |
| 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 54,226,898,486 | 38,489,761,450 | 78,475,550,560 |
| 법인세 부담액 | (2,168,733,855) | (5,914,463,630) | (10,414,763,825) |
| 이자의 수취 | 261,638,112 | 900,689,887 | 1,584,665,409 |
| 이자의 지급 | 0 | (4,440,924) | 0 |
| 배당금 수취 | 7,872,800 | 8,221,000 | 8,750,380 |
| 투자활동현금흐름 | (25,110,483,573) | 3,756,304,337 | (47,070,181,070) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 377,281,407,589 | 371,049,190,518 | 396,109,286,779 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (367,500,859,110) | (342,215,935,121) | (447,299,522,275) |
| 상각후원가측정금융자산의 취득 | (29,782,975,343) | 0 | (6,965,479,453) |
| 상각후원가측정금융자산의 처분 | 0 | 0 | 18,955,232,878 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 | 0 | 0 | 0 |
| 종속ㆍ관계기업 및 공동기업투자주식의 취득 | 0 | (3,091,685,000) | 0 |
| 종속 관계기업투자주식의 처분 | 32,522,434 | 0 | 0 |
| 장기대여금의 회수 | 171,825,000 | 197,460,000 | 276,199,200 |
| 장기대여금의 증가 | (51,157,000) | (167,401,677) | (661,379,600) |
| 유형자산의 취득 | (3,888,402,845) | (21,080,265,113) | (6,158,980,993) |
| 유형자산의 처분 | 16,818,182 | 498,636,363 | 515,500 |
| 무형자산의 취득 | (1,379,801,320) | (739,660,633) | (1,344,053,106) |
| 무형자산의 처분 | 0 | 0 | 138,000,000 |
| 기타보증금의 증가 | (57,500,000) | (694,200,000) | (120,000,000) |
| 기타보증금의 감소 | 47,638,840 | 165,000 | 0 |
| 재무활동현금흐름 | (20,493,223,434) | (43,261,016,134) | (14,258,998,549) |
| 자기주식의 취득 | 0 | (8,576,853,450) | (14,314,429,370) |
| 단기차입금의 증가 | 0 | 617,663,695 | 0 |
| 단기차입금의 감소 | 0 | (617,663,695) | 0 |
| 정부보조금의 증가 | 99,223,266 | 57,516,027 | 55,442,101 |
| 정부보조금의 감소 | 0 | (934,211) | (11,280) |
| 배당금지급 | (20,592,446,700) | (34,740,744,500) | 0 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (44,838,860) | (142,866,062) | (308,304,223) |
| 현금및현금성자산의증가(감소) | 6,679,129,676 | (6,167,810,076) | 8,016,718,682 |
| 기초현금및현금성자산 | 15,391,879,030 | 21,559,689,106 | 13,542,970,424 |
| 기말현금및현금성자산 | 22,071,008,706 | 15,391,879,030 | 21,559,689,106 |
5. 재무제표 주석
| 제 21 (당)기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 20 (전)기 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 케어젠 |
1. 일반사항
주식회사 케어젠(이하 '당사')은 2001년 8월 17일 화합물 및 화학제품의 제조, 판매업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 46-38에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2003년 7월 18일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 중소기업청으로부터 벤처기업으로 지정받았습니다.
&cr 당사는 주식을 2015년 11월 17일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 당사의 자본금은 5,371,500천원으로서 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 정용지외 특수관계인 | 6,871,512주 | 63.96% |
| 자기주식 | 937,073주 | 8.72% |
| 기타 | 2,934,415주 | 27.31% |
| 합계 | 10,743,000주 | 100.00% |
&cr 2. 재무제표의 작성기준 &cr당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 당사의 재무제표 는 2022년 2월 10일 자 이사회 에서 승인 되었습니다.
(1) 측정기준
당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
&cr (2) 기능통화와 표시통화&cr당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr &cr(3) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr &cr ① 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr&cr- 주석 21 : 확정급여채무의 측정&cr- 주석 22 : 이연법인세자산의 인식&cr
② 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. &cr&cr공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 5 : 공정가치&cr
(4) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
&cr(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업지분&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기손익 및 기타포괄손익중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr
(2) 현금 및 현금성자산&cr당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr&cr(3) 재고자산&cr재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정되고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(4) 비파생금융자산&cr&cr① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
② 분류 및 후속 측정&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
&cr당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr&cr이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건
&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr
다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가측정금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은기타포괄손익으로인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
&cr③ 제거&cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr④ 상계&cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
&cr(5) 금융자산의 손상&cr① 금융자산 손상의 인식&cr당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr
② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용 손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행과 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr
⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr&cr(6) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지와 기타의 유형자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr토지 및 기타유형자산(미술품)을 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20년 |
| 구축물 | 20년 |
| 시설장치 | 8년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 8년 |
| 집기비품 | 5년 |
&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
(7) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5,10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr
(8) 정부보조금&cr정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. &cr&cr당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(9) 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(10) 비금융자산의 손상&cr종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. &cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr
(11) 리스&cr당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr&cr사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한&cr방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr&cr리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr&cr리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이&cr영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '차입부채'로 표시하였습니다.&cr&cr당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr&cr(12) 비파생금융부채&cr당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr&cr① 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr&cr③ 금융부채의 제거&cr금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.&cr
(13) 종업원급여&cr&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr&cr② 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr③ 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거 근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr
(14) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 단순평균하여 추정하고 있습니다. &cr&cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr&cr(15) 외화&cr당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(16) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. &cr&cr(17) 주식기준보상&cr당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.&cr
(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 당사의 고객과의 계약에서 수행의무에 대한 정보 및 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따른 수익인식 정책은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 화장품 및 의료기기제품
제품매출은 고객에게 재화에 대한 통제가 이전될 때 인식되며, 일반적으로 재화에 대한 통제는 고객과의 계약에 따라 선적시점 혹은 도착시점에 이전됩니다. 단, 당사는 고객에게 이전할 재화나 용역에 대하여 받을 권리를 갖게 될 대가의 회수 가능성이 높지 않은 경우에는 수익을 인식하지 않으며, 회수 가능성이 높아지는 시점에 수익을&cr인식합니다.&cr
2) 운송용역
당사의 제품판매계약에 포함되어 있는 운송서비스의 경우 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
&cr(19) 금융수익과 비용&cr금융수익은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr금융비용은 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. &cr&cr(20) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr&cr1) 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.&cr
2) 이연법인세&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. &cr&cr미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 당사의 사업계획에 현재 존재하는 일시적차이의 소멸을 반영한 미래 과세소득의 발생 가능성을 고려하여야 합니다.&cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
&cr(21) 주당이익&cr당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr&cr(22) 당가사 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr
2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다 . 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
&cr6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되 며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 202 3년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 .
8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 20 23년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
&cr10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-20 20은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
4. 재무위험관리&cr&cr (1) 재무위험관리요소&cr당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.&cr
1) 시장위험&cr&cr① 외환위험&cr당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | ||||
| USD | 16,820,120 | 19,940,252,390 | 18,038,020 | 19,625,365,227 |
| JPY | 779,667 | 8,032,441 | 20,964,153 | 221,016,679 |
| CNY | 19,756,088 | 3,679,768,867 | 16,506,525 | 2,755,929,471 |
| EUR | 10,886,352 | 14,613,185,085 | 10,172,074 | 13,612,675,721 |
| 외화부채: | ||||
| USD | 60,850 | 72,137,675 | - | - |
&cr당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 기말환율 | 평균환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,185.50 | 1,088.00 | 1,144.42 | 1,180.05 |
| JPY | 10.30 | 10.54 | 10.41 | 11.05 |
| CNY | 186.26 | 166.96 | 177.43 | 170.88 |
| EUR | 1,342.34 | 1,338.24 | 1,352.79 | 1,345.99 |
&cr 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 상승시 | 774,856 | 765,389 | 774,856 | 765,389 |
| 하락시 | (774,856) | (765,389) | (774,856) | (765,389) | |
| JPY | 상승시 | 313 | 8,620 | 313 | 8,620 |
| 하락시 | (313) | (8,620) | (313) | (8,620) | |
| CNY | 상승시 | 143,511 | 107,481 | 143,511 | 107,481 |
| 하락시 | (143,511) | (107,481) | (143,511) | (107,481) | |
| EUR | 상승시 | 569,914 | 527,450 | 569,914 | 527,450 |
| 하락시 | (569,914) | (527,450) | (569,914) | (527,450) |
&cr② 가격위험&cr당사는 재무상태표상 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지않습니다. &cr&cr당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. &cr
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 세후이익 및자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 지수 | 세후이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KOSPI | 상승시 | - | - | 101,242 | 125,194 |
| 하락시 | - | - | (101,242) | (125,194) |
&cr2) 신용위험&cr신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*) | 22,067,634 | 15,379,204 |
| 단기금융자산 | 114,018,574 | 111,618,550 |
| 매출채권 | 5,538,286 | 4,878,420 |
| 기타수취채권 - 유동 | 615,953 | 936,270 |
| 장기금융자산 | 1,124,659 | 957,618 |
| 기타수취채권 - 비유동 | 3,221,665 | 3,240,644 |
| 합 계 | 146,586,771 | 137,010,706 |
(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다.
&cr3) 유동성 위험&cr당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. &cr&cr당기말과 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 1년 이하 | 1년~ 2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 907,567 | - | - | - |
| 기타지급채무(유동) | 3,028,461 | - | - | - |
| 기타지급채무(비유동) | - | 273,008 | - | - |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 1년 이하 | 1년~ 2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 433,591 | - | - | - |
| 기타지급채무(유동) | 1,977,120 | - | - | - |
| 기타지급채무(비유동) | - | 173,785 | - | - |
&cr(2) 자본위험관리&cr당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 16,958,449 | 11,001,068 |
| 자본(B) | 209,690,401 | 205,239,835 |
| 부채비율(A/B) | 8.09% | 5.36% |
&cr5. 공정가치 &cr&cr(1) 금융상품 종류별 공정가치 &cr 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 단기금융자산 | 114,018,574 | 114,018,574 | 111,618,550 | 111,618,550 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,297,971 | 1,297,971 | 1,605,046 | 1,605,046 |
| 장기금융자산 | 1,124,659 | 1,124,659 | 957,618 | 957,618 |
&cr(2) 원가로 측정되는 금융상품&cr당기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 오라클코스메틱(*) | 3,000 | 3,000 |
( *) 오라클코스메틱 주식은 비상장지분상품이며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다.
&cr(3) 공정가치 서열체계&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 단기금융자산 | - | 70,584,903 | 43,433,671 | 114,018,574 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,297,971 | - | 3,000 | 1,300,971 |
| 장기금융자산 | - | 1,124,659 | - | 1,124,659 |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 단기금융자산 | - | 79,171,886 | 32,446,664 | 111,618,550 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,605,046 | - | 3,000 | 1,608,046 |
| 장기금융자산 | - | 957,618 | - | 957,618 |
&cr(4) 당기말과 전기말 중 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.&cr
6. 범주별 금융상품 &cr&cr(1) 범주별 금융상품 내역&cr당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr기타금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 22,071,009 | - | 22,071,009 |
| 단기금융자산 | 70,584,903 | - | 43,433,671 | - | 114,018,574 |
| 매출채권 | - | - | 5,538,286 | - | 5,538,286 |
| 기타수취채권-유동 | - | - | 615,953 | - | 615,953 |
| 장기금융자산 | 1,124,659 | - | - | - | 1,124,659 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,300,971 | - | - | 1,300,971 |
| 기타수취채권-비유동 | - | - | 3,221,665 | - | 3,221,665 |
| 합 계 | 71,709,562 | 1,300,971 | 74,880,584 | - | 147,891,117 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 907,567 | 907,567 |
| 기타지급채무-유동 | - | - | - | 3,028,461 | 3,028,461 |
| 기타지급채무-비유동 | - | - | - | 273,008 | 273,008 |
| 합 계 | - | - | - | 4,209,036 | 4,209,036 |
&cr 2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr기타금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 15,391,879 | - | 15,391,879 |
| 단기금융자산 | 79,171,886 | - | 32,446,664 | - | 111,618,550 |
| 매출채권 | - | - | 4,878,420 | - | 4,878,420 |
| 기타수취채권-유동 | - | - | 936,270 | - | 936,270 |
| 장기금융자산 | 957,618 | - | - | - | 957,618 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,608,046 | - | - | 1,608,046 |
| 기타수취채권-비유동 | - | - | 3,240,644 | - | 3,240,644 |
| 합 계 | 80,129,504 | 1,608,046 | 56,893,877 | - | 138,631,427 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 433,591 | 433,591 |
| 기타지급채무-유동 | - | - | - | 1,977,120 | 1,977,120 |
| 기타지급채무-비유동 | - | - | - | 173,785 | 173,785 |
| 합 계 | - | - | - | 2,584,496 | 2,584,496 |
&cr(2) 금융상품 범주별 순손익 &cr당기와 전기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | ||
| 평가손익(법인세차감전 기타포괄손익) | (307,075) | 4,873 |
| 배당금수익 | 7,873 | 8,221 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 350,319 | 600,639 |
| 외환차손익 | 2,114,757 | (464,487) |
| 외화환산손익 | 864,051 | (1,306,574) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) | (508,332) | 629,896 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 1,313,948 | 1,950,067 |
| 상각후원가측정금융부채: | ||
| 외환차손익 | 42,738 | 426 |
| 외화환산손익 | (27) | - |
| 이자비용 | - | (4,441) |
&cr7. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 3,375 | 12,675 |
| 금융기관예치금 | 22,067,634 | 15,379,204 |
| 합 계 | 22,071,009 | 15,391,879 |
8. 장 ·단기금융자산&cr당기말과 전기말 현재 장기 및 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 특정금전신탁 | 61,058,528 | 72,169,393 |
| 펀드 | 10,651,034 | 7,960,111 |
| 정기예적금 | 13,650,696 | 32,446,664 |
| 단기 CP | 29,782,975 | - |
| 합 계 | 115,143,233 | 112,576,168 |
&cr9. 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 시장성 있는 지분증권(*1) | ||
| 에이블씨엔씨 | 162,824 | 184,800 |
| 한국콜마 | 644,000 | 814,400 |
| 아모레퍼시픽 | 491,147 | 605,846 |
| 소 계 | 1,297,971 | 1,605,046 |
| 시장성 없는 지분증권(*2) | ||
| (주)오라클코스메틱 | 3,000 | 3,000 |
| 합 계 | 1,300,971 | 1,608,046 |
(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.&cr(*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,608,046 | 1,603,173 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) | (307,075) | 4,873 |
| 기말금액 | 1,300,971 | 1,608,046 |
&cr10. 공동약정에 대한 지분 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 공동지배기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소재지 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd.(*1) | 홍콩 | 35.0% | 3,813,900 | - | 3,813,900 | - |
| Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.(*2) | - | - | - | - | 1,152,600 | - |
| 합 계 | 3,813,900 | - | 4,966,500 | - |
(*1) CYJ International Company Ltd.에 대한 당사의 소유지분율은 35%이나 영업의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들 전원의 동의를 요구하는 주주간의 공동약정에의하여 공동기업으로 분류하였습니다.&cr(*2) 당기 중 청산하였습니다.
&cr(2) 당기와 전기의 공동지배기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 처분 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd. | - | - | - | - | - |
| Shanghai Caregen Trading Co., Ltd. | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - |
&cr2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 처분 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd. | - | - | - | - | - |
| Shanghai Caregen Trading Co., Ltd. | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 주요 공동지배기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd.(*1) | 925,865 | 10,966 | - | 166,373 | 14,256 |
| Shanghai Caregen Trading Co., Ltd(*2) | - | - | - | - | - |
(*1) 손상인식 사유가 해소되지 않아 당기 지분법 손익을 인식하지 않았습니다.&cr (*2) 당기중 청산하였습니다.&cr&cr2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd. | 744,234 | 9,965 | 335 | (119,523) | (40,742) |
| Shanghai Caregen Trading Co., Ltd. | 581,936 | 1,558,452 | 640,757 | (918,998) | 20,508 |
&cr(4) 당기와 전기의 중요한 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기말순자산&cr(a) | 지분율(b) | 순자산지분금액(a×b) | 내부거래 | 영업권 | 손상차손 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd. | 914,899 | 35% | 320,215 | - | - | (320,215) | - |
| Shanghai Caregen Trading Co., Ltd. | - | - | - | - | - | - | - |
&cr2) 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기말순자산&cr(a) | 지분율(b) | 순자산지분금액(a×b) | 내부거래 | 영업권 | 손상차손 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd. | 734,269 | 35% | 256,994 | - | - | (256,994) | - |
| Shanghai Caregen Trading Co., Ltd. | (976,516) | 50% | (488,258) | - | - | - | - |
(5) 당기말과 전기말 현재 공동지배기업 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미반영 손실 | 미반영 손실누계액 | 미반영 손실 | 미반영 손실누계액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Shanghai Caregen Trading Co., Ltd. | - | - | 449,245 | 488,258 |
11. 종속 ㆍ관계기업투자주식 &cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 종속ㆍ관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소재지 | 주요영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업: | ||||||
| (주)케어젠 코리아(*1) | - | - | - | - | 100% | 39,854 |
| Caregen Biopharma Inc. | 미국 | 의학 및 약학 연구개발업 | 100% | 12,586 | 100% | 40,159 |
| Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd. | 중국 | 화장품 도소매 | 100% | - | 100% | - |
| CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC.(*2) | 미국 | 화장품 도소매 | 60% | 70,082 | 75% | 245,612 |
| 관계기업: | ||||||
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd. | 중국 | 화장품 도소매 | 49% | - | 49% | - |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*3) | 중국 | 화장품 도소매 | 6.67% | - | 6.67% | - |
| 합 계 | 82,668 | 325,625 |
(*1) 당 기 중 청산하였습니다.&cr (*2) 전기 중 CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC.를 합작설립하였으며, 334,530천원(지분율: 75%)을 출자하였습니다. 당기 중 미참여 유상증자로 지분율이 60% 로 변경되었습니다. &cr(*3) 지분율이 20% 미만이지만 당사의 대표이사가 피투자회사의 이사회 구성원임에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 종속ㆍ관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득/처분 | 지분법&cr손익 | 기타 | 지분법&cr자본변동 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)케어젠 코리아(*1) | 39,854 | (32,523) | (7,331) | - | - | - |
| Caregen Biopharma Inc. | 40,159 | - | (30,092) | - | 2,519 | 12,586 |
| Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd. | - | - | - | - | - | - |
| CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC. | 245,612 | - | (249,789) | 63,897 | 10,362 | 70,082 |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd. | - | - | - | - | - | - |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 325,625 | (32,523) | (287,212) | 63,897 | 12,881 | 82,668 |
(*1) 당기중 청산되었으며 청산시점 까지의 손익입니다.&cr
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득/처분 | 지분법&cr손익 | 손상 | 지분법&cr자본변동 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)케어젠 코리아 | 40,839 | - | (985) | - | - | 39,854 |
| Caregen Biopharma Inc. | 54,157 | - | (11,640) | - | (2,358) | 40,159 |
| Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd. | - | 2,757,155 | - | (2,757,155) | - | - |
| CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC. | - | 334,530 | (87,623) | - | (1,295) | 245,612 |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd. | - | - | - | - | - | - |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 94,996 | 3,091,685 | (100,248) | (2,757,155) | (3,653) | 325,625 |
&cr( 3) 당기와 전기의 종속ㆍ관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기&cr순손익 | 기타&cr포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)케어젠코리아(*1) | - | - | - | - | - |
| Caregen Biopharma Inc. | 12,586 | - | - | (30,092) | 2,519 |
| Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd. | 61,562 | 7,098 | - | 234,047 | (8,167) |
| CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC. | 116,803 | - | - | (346,151) | 10,794 |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd. | 2,325,754 | 7,265,234 | 4,122,044 | (1,384,295) | (430,136) |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | 9,145,433 | 4,208,501 | 4,036,326 | (270,631) | 527,527 |
(*1) 당기 중 청산되었습니다.&cr
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)케어젠코리아 | 40,406 | 552 | - | (985) | - |
| Caregen Biopharma Inc. | 40,159 | - | - | (11,640) | (2,358) |
| CYJ International Korea Inc(*1) | - | - | - | (5,664) | - |
| Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd. | 233,097 | 404,512 | 4,456 | (75,906) | (14,624) |
| CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC. | 327,483 | - | - | (116,831) | (1,727) |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd. | 2,105,834 | 5,230,884 | 2,694,931 | (540,527) | (6,576) |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | 8,497,791 | 3,817,756 | 4,244,831 | (373,072) | (40,365) |
(*1) 전기 중 청산되었으며, 청산시까지의 손익입니다.&cr
(4) 당기말과 전기말 현재 종속ㆍ관계기업의 재무정보금액을 종속ㆍ관계기업에 대한지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기말순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분금액(a×b) | 내부거래 | 손상차손 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)케어젠코리아(*1) | - | - | - | - | - | - |
| Caregen Biopharma Inc. | 12,586 | 100% | 12,586 | - | - | 12,586 |
| Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd. | 54,464 | 100% | 54,464 | - | (54,464) | - |
| CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC. | 116,803 | 60% | 70,082 | - | - | 70,082 |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd. | (4,939,480) | 49% | (2,420,345) | - | - | - |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | 4,936,932 | 6.67% | 329,293 | - | (329,293) | - |
(*1) 당기 중 청산되었습니다.&cr&cr2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기말순자산&cr(a) | 지분율(b) | 순자산지분&cr금액(a×b) | 내부거래 | 손상차손 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)케어젠코리아 | 39,854 | 100% | 39,854 | - | - | 39,854 |
| Caregen Biopharma Inc. | 40,159 | 100% | 40,159 | - | - | 40,159 |
| Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd. | (171,415) | 100% | (171,415) | - | - | - |
| CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC. | 327,483 | 75% | 245,612 | - | - | 245,612 |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd. | (3,125,050) | 49% | (1,531,274) | - | - | - |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | 4,680,035 | 6.67% | 312,158 | - | (312,158) | - |
&cr (5) 당기말과 전기말 현재 관계기업 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미반영 손실 | 미반영 손실누계액 | 미반영 손실 | 미반영 손실누계액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd. | - | - | 90,530 | 171,415 |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd. | 889,071 | 2,420,345 | 268,081 | 1,531,274 |
&cr12. 매출채권 &cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 5,646,039 | 4,986,037 |
| 대손충당금 | (107,753) | (107,617) |
| 매출채권(순액) | 5,538,286 | 4,878,420 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 5,538,049 | 4,632,113 |
| 소 계 | 5,538,049 | 4,632,113 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||
| 6개월 이하 | 237 | 246,307 |
| 6개월 초과 12개월 이하 | - | - |
| 소 계 | 237 | 246,307 |
| 손상채권(*) | ||
| 6개월 이하 | - | - |
| 6개월 초과 12개월 이하 | - | - |
| 1년 초과 | 107,753 | 107,617 |
| 소 계 | 107,753 | 107,617 |
| 합 계 | 5,646,039 | 4,986,037 |
(*) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니 다.&cr
(3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 107,617 | 175,231 |
| 대손상각비(환입) | 136 | (67,614) |
| 기말금액 | 107,753 | 107,617 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석 28참조)에 포함되어 있습니다.&cr
13. 기타수취채권 &cr당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동: | ||
| 미수수익 | 174,442 | 85,762 |
| 미수금 | 441,510 | 850,508 |
| 합 계 | 615,952 | 936,270 |
| 비유동: | ||
| 장기대여금 | 1,292,830 | 1,321,670 |
| 보증금 | 1,928,835 | 1,918,974 |
| 합 계 | 3,221,665 | 3,240,644 |
14. 기타자산 &cr당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동: | ||
| 선급금 | 635,974 | 566,627 |
| 선급비용 | 43,854 | 17,855 |
| 반환제품회수권 | 40,429 | - |
| 합 계 | 720,257 | 584,482 |
| 비유동: | ||
| 장기선급금 | 1,933,467 | 1,591,116 |
15. 재고자산&cr당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 원재료 | 968,019 | 941,035 |
| 평가손실충당금 | (47,370) | (15,363) |
| 부재료 | 1,555,204 | 1,555,675 |
| 평가손실충당금 | (61,774) | (187,386) |
| 제품 | 3,873,695 | 4,374,458 |
| 평가손실충당금 | (113,864) | (151,411) |
| 합 계 | 6,173,910 | 6,517,008 |
&cr 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 8,694,150천 원 (전기: 7,262,930천원)입니다. &cr
16. 유형자산 &cr&cr (1) 유형자산의 내역&cr당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 18,855,950 | - | 18,855,950 | 18,855,950 | - | 18,855,950 |
| 건물 | 13,621,202 | (5,710,606) | 7,910,596 | 13,621,202 | (5,029,546) | 8,591,656 |
| 구축물 | 15,010 | (9,061) | 5,949 | 15,010 | (8,311) | 6,699 |
| 시설장치 | 3,222,610 | (2,271,708) | 950,902 | 3,043,710 | (1,954,303) | 1,089,407 |
| 기계장치 | 6,969,228 | (4,965,337) | 2,003,891 | 6,682,094 | (4,371,981) | 2,310,113 |
| 차량운반구 | 857,187 | (519,901) | 337,286 | 516,054 | (495,548) | 20,506 |
| 공구와기구 | 151,175 | (77,336) | 73,839 | 118,175 | (35,578) | 82,597 |
| 집기비품 | 940,861 | (809,640) | 131,221 | 853,751 | (715,828) | 137,923 |
| 건설중인자산 | 31,392,304 | - | 31,392,304 | 28,412,346 | - | 28,412,346 |
| 기타의유형자산 | 449,000 | - | 449,000 | 449,000 | - | 449,000 |
| 합 계 | 76,474,527 | (14,363,589) | 62,110,938 | 72,567,292 | (12,611,095) | 59,956,197 |
(*) 손상차손누계액 및 정부보조금을 합산한 금액입니다.&cr
(2) 유형자산의 변동&cr당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위: 천원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 시설장치 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 건설중인&cr자산 | 기타의&cr유형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 18,855,950 | 8,591,656 | 6,699 | 1,089,407 | 2,310,113 | 20,506 | 82,597 | 137,923 | 28,412,346 | 449,000 | 59,956,197 |
| 취득 | - | - | - | 178,900 | 38,337 | - | 4,025 | 65,123 | 3,551,609 | - | 3,837,994 |
| 대체 | - | - | - | - | 145,000 | 395,828 | - | 3,667 | (571,650) | - | (27,155) |
| 감가상각비 | - | (681,060) | (751) | (317,405) | (566,594) | (79,048) | (17,982) | (76,509) | - | - | (1,739,349) |
| 정부보조금 상계 | - | - | - | - | 77,035 | - | 5,199 | 1,017 | - | - | 83,251 |
| 기말순장부금액 | 18,855,950 | 7,910,596 | 5,948 | 950,902 | 2,003,891 | 337,286 | 73,839 | 131,221 | 31,392,305 | 449,000 | 62,110,938 |
&cr2) 전기
| (단위: 천원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 시설장치 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 건설중인 자산 | 기타의 유형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 18,855,950 | 9,510,880 | 7,450 | 1,348,280 | 2,572,846 | 144,570 | 33,693 | 177,660 | 7,607,048 | 449,000 | 40,707,377 |
| 취득 | - | - | - | 67,000 | 49,132 | - | 57,803 | 13,572 | 21,135,359 | - | 21,322,866 |
| 처분 | - | (234,810) | - | - | - | (37,454) | - | - | - | - | (272,264) |
| 대체 | - | - | - | - | 259,061 | - | - | 63,000 | (330,061) | - | (8,000) |
| 감가상각비 | - | (684,414) | (751) | (325,873) | (645,900) | (86,610) | (9,675) | (116,403) | - | - | (1,869,626) |
| 정부보조금 상계 | - | - | - | - | 74,974 | - | 776 | 94 | - | - | 75,844 |
| 기말순장부금액 | 18,855,950 | 8,591,656 | 6,699 | 1,089,407 | 2,310,113 | 20,506 | 82,597 | 137,923 | 28,412,346 | 449,000 | 59,956,197 |
감가상각비 중 636,504천원 (전기: 714,767천원)은 제조원 가, 856,209천원 (전기: 891,698천원)은 판매비와관리비, 246,635천원(전기: 263,161천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.&cr &cr(3) 유형자산 담보제공 내역&cr당기말과 전기말 현재 당사의 담보제공내역은 없습니다.
17. 투자부동산 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 573,260 | (289,019) | 284,241 | 573,260 | (260,356) | 312,904 |
&cr(2) 당기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 312,904 | 341,567 |
| 감가상각비 | (28,663) | (28,663) |
| 기말순장부금액 | 284,241 | 312,904 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익 | 18,000 | 19,500 |
| 판매관리비 | 28,663 | 28,663 |
&cr (4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치 는 950,000 천원 입니다.&cr
18. 무형자산 &cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 3,552,222 | (1,141,888) | 2,410,334 | 2,459,821 | (835,854) | 1,623,967 |
| 소프트웨어 | 553,793 | (459,208) | 94,585 | 526,638 | (418,426) | 108,212 |
| 회원권 | 558,738 | - | 558,738 | 558,738 | (68,090) | 490,648 |
| 합 계 | 4,664,753 | (1,601,096) | 3,063,657 | 3,545,197 | (1,322,370) | 2,222,827 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,623,967 | 108,212 | 490,648 | 2,222,827 |
| 취득 | 1,092,401 | - | - | 1,092,401 |
| 대체 | - | 27,155 | - | 27,155 |
| 상각비 | (306,034) | (40,782) | - | (346,816) |
| 손상차손환입 | - | - | 68,090 | 68,090 |
| 기말 | 2,410,334 | 94,585 | 558,738 | 3,063,657 |
당기 무형자 산상각비 346,816천 원 은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되었습니다.&cr
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,125,049 | 143,844 | 490,648 | 1,759,541 |
| 취득 | 710,944 | 2,400 | - | 713,344 |
| 대체 | - | 8,000 | - | 8,000 |
| 상각비 | (212,026) | (46,032) | - | (258,058) |
| 기말 | 1,623,967 | 108,212 | 490,648 | 2,222,827 |
전기 무형자 산상각비 258,058천원은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되었습니다.&cr &cr(3) 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 5,026,115천원(전기: 3,838,652 천원)입니다. &cr
19. 매입채무 및 기타지 급채무 &cr 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동: | ||
| 매입채무 | 907,567 | 433,591 |
| 미지급금 | 879,441 | 1,014,594 |
| 미지급비용 | 2,149,019 | 962,526 |
| 소 계 | 3,936,027 | 2,410,711 |
| 비유동: | ||
| 임대보증금 | 50,000 | 50,000 |
| 장기미지급금 | 223,008 | 123,785 |
| 소 계 | 273,008 | 173,785 |
| 합 계 | 4,209,035 | 2,584,496 |
20. 기타부채 &cr당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동: | ||
| 예수금 | 30,837 | 14,083 |
| 선수금 | 171,536 | 543,821 |
| 합 계 | 202,373 | 557,904 |
| 비유동: | ||
| 장기종업원급여 | 162,636 | 178,531 |
21. 확정급여부채 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 6,680,337 | 6,369,706 |
&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,369,706 | 5,656,940 |
| 당기근무원가 | 1,033,200 | 952,007 |
| 이자비용 | 55,867 | 131,518 |
| 재측정요소: | ||
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (90,194) | (56,117) |
| 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | - | 51,628 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| 급여의 지급 | (688,242) | (366,270) |
| 보고기간말 금액 | 6,680,337 | 6,369,706 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.69% | 2.16% |
| 임금상승률 | 4.50% | 4.50% |
| 확정급여채무의 가중평균만기 | 11.91년 | 12.20년 |
(4) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% | (280,460) | 336,481 |
| 임금상승률 | 1% | 335,693 | (284,910) |
&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 확정급여부채의 재측정요소의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr
(5) 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 만기 | 확정급여채무(할인후) |
| --- | --- |
| 1년 미만(*1) | 290,547 |
| 1년~3년 미만 | 297,057 |
| 3년~6년 미만 | 364,291 |
| 6년~10년 미만 | 402,607 |
| 10년 이상(*2) | 5,325,835 |
| 합 계 | 6,680,337 |
(*1) 계약직 포함 금액입니다.&cr(*2) 임원 포함 금액입니다.&cr
(6) 당기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 178,531 | 155,797 |
| 당기근무원가 | 45,203 | 43,285 |
| 이자비용 | 3,494 | 3,583 |
| 재측정요소 : | ||
| 보험수리적손익 | (34,592) | (3,134) |
| 제도에서의 지급액 : | ||
| 급여의지급 | (30,000) | (21,000) |
| 보고기간말 금액 | 162,636 | 178,531 |
22. 법인세비용 &cr&cr (1) 당기와 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세: | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 6,495,317 | 4,266,414 |
| 전기법인세의 조정사항 | 145,876 | 387,979 |
| 소 계 | 6,641,193 | 4,654,393 |
| 이연법인세: | ||
| 일시적차이의 증감 | 1,710,721 | (18,178) |
| 자본에 직접반영된 법인세 | 44,880 | (1,256) |
| 소 계 | 1,755,601 | (19,434) |
| 법인세비용 | 8,396,794 | 4,634,959 |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 33,598,927 | 33,676,473 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | 7,668,940 | 7,687,707 |
| 법인세 효과: | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | (63,454) | (9,094) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 26,780 | 27,195 |
| - 전기법인세조정 | 145,876 | 387,979 |
| - 세액공제 | (845,660) | (1,040,047) |
| - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적 차이의 변동 | 1,440,059 | (2,485,083) |
| - 기타 | 24,253 | 66,302 |
| 법인세비용 | 8,396,794 | 4,634,959 |
당사의 가중평균세 율은 22.82% (전기: 22.83%)입니다.&cr
(3) 당기와 전기의 기타포괄손익 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분법자본변동 | 12,881 | (2,834) | 10,047 | (3,652) | 804 | (2,848) |
| 기타포괄손익-&cr공정가치측정금융자산평가손익 | (307,075) | 67,557 | (239,518) | 4,873 | (1,072) | 3,801 |
| 순확정급여부채의재측정요소 | 90,194 | (19,843) | 70,351 | 4,489 | (988) | 3,501 |
| 합 계 | (204,000) | 44,880 | (159,120) | 5,710 | (1,256) | 4,454 |
(4) 당기말과 전기말 현재의 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산: | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 2,539,829 | 2,334,637 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 1,944,450 | 3,806,880 |
| 소 계 | 4,484,279 | 6,141,517 |
| 이연법인세부채: | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | - | - |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | 95,685 | 42,202 |
| 소 계 | 95,685 | 42,202 |
| 이연법인세자산(부채)순액 | 4,388,594 | 6,099,315 |
(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산&cr(부채) 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 4,162 | (522) | - | 3,640 |
| 재고자산평가손실 | 77,915 | (28,853) | - | 49,062 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,401,335 | 88,181 | (19,843) | 1,469,673 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 375,012 | - | 67,557 | 442,569 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (23,335) | (33,973) | - | (57,308) |
| 미수수익 | (18,868) | (19,510) | - | (38,378) |
| 정부보조금 | 112,243 | 14,925 | - | 127,168 |
| 감가상각비 | 391,791 | 72,847 | - | 464,638 |
| 미지급비용 | 126,401 | 62,427 | - | 188,828 |
| 매출채권 | 1,692,377 | (1,549,902) | - | 142,475 |
| 재고자산 | 264,472 | (45,570) | - | 218,902 |
| 반품충당부채 | 56,012 | (17,341) | - | 38,671 |
| 무형자산손상차손 | 14,980 | (14,980) | - | - |
| 대여금 | 20,202 | (20,202) | - | - |
| 장기종업원급여 | 39,277 | (3,497) | - | 35,780 |
| 종속관계기업투자주식 | 1,565,339 | (250,738) | (2,834) | 1,311,767 |
| 반환제품회수권 | - | (8,894) | (8,894) | |
| 합 계 | 6,099,315 | (1,755,602) | 44,880 | 4,388,593 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 24,154 | (19,992) | - | 4,162 |
| 재고자산평가손실 | 76,448 | 1,467 | - | 77,915 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,244,527 | 157,796 | (988) | 1,401,335 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 376,084 | - | (1,072) | 375,012 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (65,830) | 42,495 | - | (23,335) |
| 미수수익 | (84,879) | 66,011 | - | (18,868) |
| 정부보조금 | 54,659 | 57,584 | - | 112,243 |
| 감가상각비 | 318,557 | 73,234 | - | 391,791 |
| 미지급비용 | 72,159 | 54,242 | - | 126,401 |
| 매출채권 | 2,896,040 | (1,203,663) | - | 1,692,377 |
| 재고자산 | - | 264,472 | - | 264,472 |
| 반품충당부채 | 56,024 | (12) | - | 56,012 |
| 무형자산손상차손 | 14,980 | - | - | 14,980 |
| 대여금 | - | 20,202 | - | 20,202 |
| 장기종업원급여 | 34,275 | 5,002 | - | 39,277 |
| 종속관계기업투자주식 | 1,063,939 | 500,596 | 804 | 1,565,339 |
| 합 계 | 6,081,137 | 19,434 | (1,256) | 6,099,315 |
&cr(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
| --- | --- | --- | --- |
| 종속ㆍ관계기업 및&cr공동지배기업투자지분 | 6,786,372 | 7,222,773 | 처분하지 않을 예정임 |
| 일시적 차이 | 13,019,857 | 6,037,733 | 실현가능성 불확실 |
&cr 23. 기타충당부채 &cr당기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 254,602 | 254,654 |
| 전입액(환입액) | (30,089) | 289,419 |
| 사용액 | (48,735) | (289,471) |
| 기말 | 175,778 | 254,602 |
&cr24. 우발채무와 약정사항 &cr&cr(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 없습니다.
(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 제공인 | 보증내용 | 지급보증금액 |
| --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 이행지급보증 | 162,140 |
| 서울보증보험 | 공탁보증보험 | 45,200 |
&cr(3) 당기말 현재 타인을 위하여 당사가 제공하는 담보내역은 없습니다.
(4) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정&cr 당기말과 전기말 현 재 발생하지 않은 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말(*) |
| --- | --- | --- |
| 유형자산 | 731,238 | 1,992,965 |
(*) 당기 중 건설중인 자산에 반영되었습니다.&cr
(5) 당사는 2017년 12월 18일에 쿼드콜라보 주식회사와 체결된 출자확약서에 따라 쿼드콜라보오퍼스원포스업벤처전문사모투자합자회사에 유한책임사원으로 출자하고 있으며, 당기말 현재 미출자 금액은 없습니다.
25. 자본금 및 자본잉여금&cr당기말과 전기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당사가 발행할 주식의 총수 | 40,000,000주 | 40,000,000주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 보통주식의 수 | 10,743,000주 | 10,743,000주 |
| 자본금 | 5,371,500,000원 | 5,371,500,000원 |
| 주식발행초과금 | 4,544,364,700원 | 4,544,364,700원 |
26. 기타자본항목&cr당기와 전기 중 기타자본항목의 증감은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (839,260) | (239,519) | (1,078,779) |
| 지분법자본변동 | 243,290 | 10,047 | 253,337 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (815,041) | 70,352 | (744,689) |
| 자기주식(*) | (68,745,676) | - | (68,745,676) |
| 합 계 | (70,156,687) | (159,120) | (70,315,807) |
( *) 당사는 전기 이전 주식 가격안정을 위하여 937,073주의 자기주식을 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.&cr &cr상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. &cr
(2) 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (843,061) | 3,801 | (839,260) |
| 지분법자본변동 | 246,138 | (2,848) | 243,290 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (818,543) | 3,502 | (815,041) |
| 자기주식 | (60,168,822) | (8,576,854) | (68,745,676) |
| 합 계 | (61,584,288) | (8,572,399) | (70,156,687) |
상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.
27 . 이익잉여금 &cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*) | 3,512,885 | 3,512,885 |
| 미처분이익잉여금 | 266,577,458 | 261,967,773 |
| 합합 계 | 270,090,343 | 265,480,658 |
(*) 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.&cr
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기&cr (처분예정일: 2022년 3월 28일) | 전기&cr(처분확정일: 2021년 3월 29일) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 266,577,458,479 | 259,180,112,892 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 249,220,067,352 | 237,002,746,949 | ||
| 중간배당(당기 : 800원 전기 : 700원) | (7,844,741,600) | (6,864,148,900) | ||
| 당기순이익 | 25,202,132,727 | 29,041,514,843 | ||
| II. 임의적립금등의 이입액 | - | 2,787,659,560 | ||
| III. 이익잉여금처분액 | (14,708,890,500) | (12,747,705,100) | ||
| 이익준비금의 적립액 | - | |||
| 현금배당 &cr 주당배당금 보통주 : 당기 1,500 원&cr 전기 1,300원 | 14,708,890,500 | 12,747,705,100 | ||
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | 251,868,567,979 | 249,220,067,352 |
&cr(3) 중간배당&cr당사는 2021년 7월 1일 일자 이사회에서 중간배당을 결의하고, 2021년 7월 19일에 7,845백만원을 지급하였습니다.&cr
28. 판매비와관리비 &cr당기와 전기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 5,453,546 | 6,247,246 |
| 퇴직급여 | 702,189 | 725,823 |
| 복리후생비 | 706,411 | 583,997 |
| 여비교통비 | 78,563 | 100,247 |
| 접대비 | 42,708 | 76,697 |
| 통신비 | 20,646 | 18,978 |
| 수도광열비 | 326,426 | 130,075 |
| 세금과공과금 | 261,203 | 236,686 |
| 감가상각비 | 884,872 | 920,361 |
| 지급임차료 | 1,300 | - |
| 수선비 | 79,243 | 14,588 |
| 보험료 | 81,331 | 40,348 |
| 차량유지비 | 14,093 | 18,833 |
| 경상연구개발비 | 5,026,115 | 3,838,652 |
| 운반비 | 479,146 | 309,512 |
| 교육훈련비 | 3,690 | 1,070 |
| 도서인쇄비 | 1,938 | 658 |
| 회의비 | 6,125 | 3,587 |
| 소모품비 | 211,415 | 69,843 |
| 지급수수료 | 1,913,508 | 2,351,290 |
| 광고선전비 | 235,894 | 570,995 |
| 대손상각비 | 137 | (67,614) |
| 무형자산상각비 | 346,816 | 258,057 |
| 합 계 | 16,877,315 | 16,449,929 |
29. 비용의 성격별 분류 &cr 당기와 전기 중 비용의 성격별분류 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품의 변동 | 500,763 | (695,899) |
| 원재료 및 부재료비 | 8,193,387 | 7,958,830 |
| 반환제품원가 | (40,429) | - |
| 인건비 | 10,790,318 | 10,946,438 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 2,031,576 | 2,080,502 |
| 외주가공비 | 527,908 | 467,475 |
| 광고선전비 | 235,894 | 570,995 |
| 기타비용 | 8,188,762 | 6,772,214 |
| 합 계 | 30,428,179 | 28,100,555 |
30. 기타수익과 기타비용 &cr&cr (1) 당 기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 수입임대료 | 18,000 | 19,500 |
| 정부보조금수익(*) | 741,917 | 274,179 |
| 유형자산처분이익 | 16,818 | 230,190 |
| 종속기업투자주식처분이익 | 63,897 | - |
| 기타의대손충당금환입 | 91,828 | - |
| 무형자산손상차손환입 | 68,090 | - |
| 잡이익 | 144,552 | 1,343,989 |
| 합 계 | 1,145,102 | 1,867,858 |
(*) 정부보조금수익 관련 미이행된 조건 및 그 밖의 우발상황은 없습니다.&cr
(2) 당 기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기부금 | 600 | 100,600 |
| 기타의대손상각비 | 95,575 | 91,828 |
| 유형자산처분손실 | - | 3,817 |
| 종속ㆍ관계기업투자주식손상차손 | - | 2,757,155 |
| 잡손실 | 7,817 | 48,158 |
| 합 계 | 103,992 | 3,001,558 |
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 350,319 | 600,639 |
| 배당금수익 | 7,873 | 8,221 |
| 외환차익 | 2,327,632 | 1,504,360 |
| 외화환산이익 | 1,000,826 | 22,511 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 629,896 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 1,313,948 | 1,950,067 |
| 합 계 | 5,000,598 | 4,715,694 |
&cr (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | - | 4,441 |
| 외환차손 | 170,137 | 661,847 |
| 외화환산손실 | 136,802 | 1,329,086 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 508,332 | - |
| 합 계 | 815,271 | 1,995,374 |
32. 주당순이익 &cr 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr&cr(1) 기본주당기순이익
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익 | 25,202,132,727 | 29,041,514,843 |
| 가중평균 유통보통주식수(*) | 9,805,927 | 9,857,185 |
| 기본주당순이익 | 2,570 | 2,946 |
(*) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역(단위:주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 10,743,000 | 10,743,000 |
| 자기주식 | (937,073) | (885,815) |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,805,927 | 9,857,185 |
&cr(2) 희석주당순이익&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr
33. 영업으로부터 창출된 현금 &cr&cr (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 : | 25,202,133 | 29,041,515 |
| 비현금항목의조정 | ||
| 법인세비용 | 8,396,794 | 4,634,958 |
| 이자수익 | (350,319) | (600,639) |
| 이자비용 | - | 4,441 |
| 배당금수익 | (7,873) | (8,221) |
| 감가상각비 | 1,684,760 | 1,822,445 |
| 무형자산상각비 | 346,816 | 258,057 |
| 퇴직급여 | 1,089,067 | 1,083,525 |
| 대손상각비(환입) | 137 | (67,614) |
| 외화환산이익 | (1,000,826) | (22,512) |
| 외화환산손실 | 136,802 | 1,329,086 |
| 지분법손실 | 287,213 | 100,248 |
| 유형자산처분이익 | (16,818) | (230,190) |
| 유형자산처분손실 | - | 3,817 |
| 무형자산손상차손환입 | (68,090) | - |
| 기타의대손상각비 | 3,747 | 91,828 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(이익) | 508,332 | (629,896) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (1,313,948) | (1,950,067) |
| 종속기업투자주식처분이익 | (63,897) | - |
| 종속ㆍ관계기업투자주식손상차손 | - | 2,757,155 |
| 반환제품원가 | (40,429) | - |
| 소 계 | 9,591,468 | 8,576,421 |
| 순운전자본의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (656,626) | (376,945) |
| 재고자산의 감소(증가) | 343,100 | 69,727 |
| 기타유동수취채권의 감소(증가) | 408,998 | (339,108) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (62,512) | (116,098) |
| 매입채무의 증가(감소) | 473,962 | (932,477) |
| 기타유동지급채무의 증가(감소) | 918,376 | 1,314,482 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (355,531) | 61,127 |
| 기타비유동지급채무의 증가(감소) | (15,894) | 40,373 |
| 반품충당부채의 증가(감소) | (78,824) | (55,718) |
| 퇴직금의 지급 | (688,242) | (188,846) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) | 19,146,491 | 37,701,098 |
| 소 계 | 19,433,298 | 37,177,615 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 54,226,899 | 78,475,551 |
&cr(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 307,075 | 4,873 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 90,194 | 4,489 |
| 무형자산취득관련 장기선급금 증감 | 342,352 | 374,155 |
| 유무형자산취득관련 선급금 증감 | 128,409 | 313,156 |
| 유무형자산취득관련 미지급금 증감 | 132,951 | 277,283 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 571,650 | 330,061 |
&cr (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 비현금거래 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대보증금(비유동) | 50,000 | - | - | - | 50,000 |
&cr 3 4. 특수관계자 거래
&cr (1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜케어젠코리아(*1)&crCaregen Biopharma Inc.,&crBeijing Caregen Cosmetics Co. Ltd.&crCAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC. | ㈜케어젠코리아&crCaregen Biopharma Inc.,&crBeijing Caregen Cosmetics Co. Ltd.&crCAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC |
| 관계기업 | Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.&crNingbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*2) | Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.&crNingbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*2) |
| 공동지배기업 | CYJ International Company Ltd., &crShanghai Caregen Trading co., Ltd., (*1) | CYJ International Company Ltd., &crShanghai Caregen Trading co., Ltd. |
| 기타 | R&Y Bio(*3)&cr영파카진기업관리유한공사(*4)&cr㈜현대이엔지(*5)&cr대주지앤아이(주)(*5) | R&Y Bio(*3)&cr영파카진기업관리유한공사(*4)&cr㈜현대이엔지(*5)&cr대주지앤아이(주)(*5) |
(*1) 당기중에 청산하였습니다.&cr(*2) 당사의 지분율은 6.67%이나 당사의 대표이사가 해당 피투자회사에 임원으로 등재되어 있어 관계기업으로 분류하였습니다.&cr(*3) 당사의 대표이사가 50%, 메디덤의 대표이사 Robert가 50%를 출자하여 설립된 회사로 케어젠과 직접 지분관계는 없습니다.&cr(*4) 당사 공동기업인 Shanghai Caregen Trading co,. Ltd.의 100% 자회사입니다.&cr (*5) 당사 대표이사의 친족이 대주주 및 대표이사로 지배력을 행사하는 회사입니다.&cr &cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 매입 | 매출 | 매입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd | 1,560,106 | - | 1,688,024 | - |
| Ningbo Dayimei Health Tech nology Co., Ltd. | 171,956 | - | 691,293 | - | |
| 기타 | 대표이사의 친족 | - | - | 6,348 | - |
| 대주지앤아이(주) | 3,931 | - | - | 55,000 | |
| 합 계 | 1,735,993 | - | 2,385,665 | 55,000 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 매출채권 | 대여금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd. | - | - | - | 91,828 |
| 관계기업 | Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd. | 68,048 | - | 9,111 | - |
| 임직원 | - | 1,292,830 | - | 1,321,670 | |
| 합 계 | 68,048 | 1,292,830 | 9,111 | 1,413,498 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 현금출자 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd. | - | 91,828 | - |
| 임직원 | 51,157 | 79,997 | - | |
| 합 계 | 51,157 | 171,825 | - |
&cr ② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 현금출자 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC. | - | - | 334,530 |
| Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd. | 91,828 | - | 2,757,155 | |
| 임직원 | 76,000 | 197,460 | - | |
| 합 계 | 167,828 | 197,460 | 3,091,685 |
( 5) 주요 경영진에 대한 보상&cr주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 2,312,903 | 2,444,138 |
| 퇴직급여 | 254,834 | 322,007 |
| 기타장기종업원급여 | 1,020 | 420 |
| 합 계 | 2,568,757 | 2,766,565 |
35. 영업부문 정보
&cr(1) 당사는 단일영업부문을 가지고 있으며 당기와 전기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 해당 국가 | 외부고객으로부터의 수익 | |
| --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 아시아 | 30,632,640 | 31,075,784 |
| 유럽 | 19,636,890 | 22,007,158 |
| 아메리카 | 8,228,878 | 6,646,941 |
| 아프리카 | 540,377 | 496,782 |
| 오세아니아 | 49,098 | 63,992 |
| 합 계 | 59,087,883 | 60,290,657 |
&cr (2) 주요 고객에 대한 정보&cr당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 해당 국가 | 매출액 | |
| --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 고객 1 | 10,086,088 | 10,075,888 |
| 고객 2 (*) | 6,081,570 | 4,523,257 |
(*) 고객 2에 대한 전기 매출액은 당사 매출액의 10% 미만입니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 배당 정책에 관한 사항&cr당사의 기본적인 주주 환원 정책은 회사의 성과에 기반한 안정적인 배당과 함께 지속적인 성장에 기반한 기업가치 상승 구현을 통하여 장기적 관점의 주주 환원 제고를 지향합니다.
당사는 연 2회 현금 배당을 기본 정책으로 향후 3년간 연결 기준 30% 이상의 배당성향을 유지할 계획입니다. 결산 배당은 중기 경영계획, 배당 수익률, 현금 흐름 등을 종합 고려하여 탄력적으로 시행할 수 있습니다. 중기 배당 정책은 매 3년 마다 검토할 예정으로, 미래 전략 사업을 위한 투자와 적정 수준의 현금확보 등의 사항을 고려하며 결정합니다.
&cr 나. 배당제한에 관한 사항&cr당사는 관련 법령 및 당사 정관에서 규정하고 있는 경우를 제외하고 배당의 제한에 관한 사항이 없습니다.&cr
주요배당지표
50050050025,18431,44928,01925,20229,04229,0382,5823,1932,81422,55419,61227,877---89.662.399.3-3.52.83.7-------------2,3002,0002,800----------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제21기 | 제20기 | 제19기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
※ 연결 당기순이익의 경우, 지배기업 소유주지분 기준입니다.
※ 현금배당수익율은 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간 코스닥시장&cr 에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 비율입니다.&cr ※ 상기 표의 제19기, 20기,21기 현금배당총액 및 주당 현금배당금은 중간배당 및 기&cr 말 배당을 합산한 금액입니다.
과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
233.32.2
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
※ 연속 배당횟수와 관련하여, 외부감사인의 2018년 재무제표 에 대한 의견거절 및 주권매매거래 정지에 따라 2018년 기말 배당 및 2019년도 중간배당을 실시하지 않았습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2021.12.31(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2014.10.24유상증자(제3자배정)보통주30,000500159,0602015.04.23무상증자보통주6,060,0005005002015.11.10유상증자(일반공모)보통주1,620,000500110,0002017.06.07주식매수선택권행사보통주33,00050011,000
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제3자 배정 |
| - |
| - |
| - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2021.12.31(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2021.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2021.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2021.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2021.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2021.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정 현황&cr&cr(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
| 제21기 | 매출채권 | 5,646,039 | 107,753 | 1.77% |
| 미수금 | 441,510 | - | ||
| 합 계 | 6,087,549 | 107,753 | ||
| 제20기 | 매출채권 | 4,997,297 | 118,876 | 2.03% |
| 미수금 | 850,671 | - | ||
| 합 계 | 5,847,968 | 118,876 | ||
| 제19기 | 매출채권 | 2,739,028 | 186,490 | 5.29% |
| 미수금 | 783,359 | - | ||
| 합 계 | 3,522,387 | 186,490 |
&cr① 당사의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 5,646,039 | 4,997,297 |
| 대손충당금 | (107,753) | (118,876) |
| 매출채권(순액) | 5,538,286 | 4,878,421 |
&cr② 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 5,538,049 | 4,632,113 |
| 소 계 | 5,538,049 | 4,632,113 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||
| 6개월 이하 | 237 | 246,307 |
| 6개월 초과 12개월 이하 | - | - |
| 소 계 | 237 | 246,307 |
| 손상채권(*) | ||
| 6개월 이하 | - | - |
| 6개월 초과 12개월 이하 | - | - |
| 1년 초과 | 107,753 | 118,876 |
| 소 계 | 107,753 | 118,876 |
| 합 계 | 5,646,039 | 4,997,297 |
( *) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.&cr
④ 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 107,617 | 186,490 |
| 대손상각비(환입) | 137 | (67,614) |
| 기말금액 | 107,754 | 118,876 |
손상된 채권에 대한 대손충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석 28참조)에 포함되어 있습니다.
&cr(2) 계정과목별 대손충당금 설정 기준&cr당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 미수금 등 잔액의 회수가능성에 대한 개별 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr당사는 신규 고객과의 거래 시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.&cr당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있으며, 연령과 관련 없이 회수불능이 객관적으로 입증되는 채권은 100% 대손을 설정하고 있습니다.
나. 재고자산 현황&cr&cr(1) 재고자산 보유현황
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 제21기 | 제20기 | 제19기 |
| (2021년) | (2020년) | (2019년) | |
| 원재료 | 920,649 | 925,672 | 851,692 |
| 부재료 | 1,493,431 | 1,368,289 | 1,085,743 |
| 제품 | 3,759,830 | 4,223,047 | 3,508,872 |
| 합계 | 6,173,910 | 6,517,008 | 5,446,307 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 2.72% | 3.01% | 2.35% |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고+&cr기말재고)÷2}] | 2.13회 | 1.95회 | 2.00회 |
(2) 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 원재료 | 968,019 | 941,035 |
| 평가손실충당금 | (47,370) | (15,363) |
| 부재료 | 1,555,204 | 1,555,675 |
| 평가손실충당금 | (61,774) | (187,386) |
| 제품 | 3,873,695 | 4,374,458 |
| 평가손실충당금 | (113,864) | (151,411) |
| 합 계 | 6,173,910 | 6,517,008 |
비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 8,694,150천원&cr(전기: 7,262,930천원)입니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항&cr&cr 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.&cr 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr &cr 2. 개요&cr&cr 당사는 인체를 구성하고 있는 세포의 성장, 증식 및 분화 등에 관여하는 단백질(Protein)의 기능을 갖는 펩타이드(Peptide)에 대한 연구와 기술을 바탕으로 코스메슈티컬(Cosmeceuticals) 제품과 수출용 의료기기(Filler) 제품을 생산하여 판매하고 있습니다. 2001년 설립부터 현재까지 관련 기술의 노하우를 바탕으로 생리활성이 강한 600여종의 펩타이드 물질을 자체 개발해 보유하고 있으며, 이 중 370여개 물질은 국내외 특허로 등록한 기술 집약적 첨단 생명공학 기업입니다. 케어젠이 개발하고 있는 펩타이드 물질의 적응범위는 매우 다양하며, 코스메슈티컬과 의료기기뿐 아니라, 식품(건강기능식품) 및 의약품까지 사업을 확대해 가고 있습니다. 당사는 건강기능식품(혈당조절제)은 제품화 단계, 의약품 원료는 다양한 적응증에 대한 전임상 연구가 진행되고 있으며, 향후 상업적 가치가 높은 제품을 통해 다양한 분야로의 확장을 계획 중에 있습니다.&cr&cr(1) 최근현황
2018년 재무제표에 대한 외부감사인의 의견 거절로 인해 당사는 강도 높은 재감사를 수검하였으며, 2020년 3월 20일 적정의견의 감사보고서를 수령하고, 2020년 4월 3일 한국거래소 심의를 통해 형식적상장폐지사유가 해소되었습니다. 당사는 이를 계기로 내부통제시스템의 강화, 관리제도의 확충 등 재발 방지를 위한 노력을 지속해오고 있습니다.
&cr(2) 주요 경영지표&cr 회사의 성과를 평가하는데 사용하는 구체적인 재무분석 및 경영지표는 아래와 같습니다.
| 구분 | 2021년 | 2020년 | 2019년 | 2018년 | |
| 성장성 | 매출액 증가율 | -2.0% | -6.8% | 26.3% | 10.1% |
| 수익성 | 영업이익률 | 47.7% | 53.0% | 54.7% | 38.6% |
| 순이익률 | 42.6% | 52.2% | 43.3% | 31.7% | |
| ROE | 12.0% | 15.3% | 12.9% | 7.9% | |
| 안정성 | 유동비율 | 1,516.1% | 3,061.0% | 1,962.8% | 1,559.0% |
| 부채비율 | 8.1% | 5.5% | 6.9% | 7.0% | |
| 활동성 | 총자산 회전율 | 0.3회 | 0.3회 | 0.3회 | 0.2회 |
| 유형자산 회전율 | 1.0회 | 1.0회 | 1.6회 | 1.4회 | |
| 매출채권 회전율 | 11.3회 | 16.2회 | 27.6회 | 18.3회 | |
| 재고자산 회전율 | 9.3회 | 10.1회 | 11.8회 | 11.1회 |
&cr 3. 재무상태 및 영업실적 (연결 기준)&cr&cr (1) 요약 재무상태표
(단위 : 원)
| 과 목 | 2021년 | 2020년 | 2019년 | 2018년 |
| 유동자산 | 149,328,940,739 | 140,561,431,825 | 177,457,905,358 | 166,013,251,136 |
| 비유동자산 | 77,431,027,183 | 75,994,713,742 | 54,389,135,213 | 52,924,896,398 |
| 자 산 총 계 | 226,759,967,922 | 216,556,145,567 | 231,847,040,571 | 218,938,147,534 |
| 유동부채 | 9,849,566,008 | 4,592,005,378 | 9,041,022,145 | 10,648,523,797 |
| 비유동부채 | 7,115,981,095 | 6,722,021,142 | 5,929,939,361 | 3,617,947,013 |
| 부 채 총 계 | 16,965,547,103 | 11,314,026,520 | 14,970,961,506 | 14,266,470,810 |
| 자 본 총 계 | 209,794,420,819 | 205,242,119,047 | 216,876,079,065 | 204,671,676,724 |
| 총자산 | 226,759,967,922 | 216,556,145,567 | 231,847,040,571 | 218,938,147,534 |
&cr2020년 신공장 증축 등으로 인해 비유동자산이 전년 대비 40% 증가하였습니다. 그 외 특이사항은 없습니다.
(2) 영업실적
(단위 : 원)
| 과 목 | 2021년 | 2020년 | 2019년 | 2018년 |
| I. 매출 | 59,087,882,662 | 60,295,113,424 | 64,698,623,362 | 51,211,119,937 |
| II. 매출원가 | 13,550,863,161 | 11,650,626,488 | 11,003,474,850 | 18,360,871,554 |
| III. 매출총이익 | 45,537,019,501 | 48,644,486,936 | 53,695,148,512 | 32,850,248,383 |
| 판매비와관리비 | 17,332,728,577 | 16,666,684,029 | 18,320,134,425 | 13,106,487,546 |
| IV. 영업이익 | 28,204,290,924 | 31,977,802,907 | 35,375,014,087 | 19,743,760,837 |
| V.법인세비용차감전순이익 | 33,580,886,637 | 36,084,179,177 | 38,920,988,712 | 22,486,309,258 |
| Ⅵ. 당기순이익 | 25,184,092,612 | 31,449,220,782 | 28,019,473,514 | 16,251,788,540 |
&cr2021년 연결 기준 매출액 591억원, 영업이익 282억원, 당기순이익 252억원을 달성하였습니다. Covid19의 전세계적 영향에도 불구하고 기존 코스메슈티컬 사업군에서 지속적인 매출을 창출하였으며, 견조한 영업이익율을 수성하였습니다. 또한, 2020년 11월 말 화성 신규 공장이 완공됨에 따라 향후 신사업 진출에 대한 역량도 확보하였고, 2022년 부터 본격적인 생산을 준비하고 있습니다.
대륙별 매출액 구분
(단위 : 천원)
| 해당 국가 | 당기(제21기) | 전기(제20기) |
| 아시아 | 30,632,640 | 31,080,240 |
| 유럽 | 19,636,890 | 22,007,158 |
| 아메리카 | 8,228,878 | 6,646,941 |
| 아프리카 | 540,377 | 496,782 |
| 오세아니아 | 49,098 | 63,992 |
| 합 계 | 59,087,883 | 60,295,113 |
(3) 신규사업 및 중단사업의 내용&cr 당사는 설립 이후 지속적으로 개발해 온 기능성 펩타이드에 대한 연구역량으로 코슈메슈티컬 영역의 제품, 수출용 의료기기(Filler) 제품 이외에 건강기능식품 및 의약품을 개발하고 있습니다. 건강기능식품의 경우, 혈당조절 식품이 현재 식약처에 건강기능식품 원료 등재를 위해 진행 중이며, 황반변성 및 Covid 19 치료제 의약품은 전임상 과정을 진행 중에 있습니다. 또한 지난 제20기 정기주주총회 시 정관 상 목적사업을 추가하고, 펩타이드 기반 동물의약품 및 기능성 사료에 대한 제품 개발을 진행할 예정입니다.&cr 당사는 당기에 중단된 사업이 없습니다.
&cr(4) 경영합리화 조치&cr 당사는 2018년 재무제표에 대한 재감사를 계기로 경영 투명성 제고와 내부통제의 효과적운영을 위해 감사실 신설, 회계전문인 감사위원 선임, 현업의 전문성 제고 조치를 진행하였습니다.&cr &cr (5) 환율변동 영향
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동 시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| USD | 상승시 | 777,641 | 999063 | 777,641 | 999,063 |
| 하락시 | -777,641 | -999,063 | -777,641 | -999,063 | |
| JPY | 상승시 | 313 | 11051 | 313 | 11,051 |
| 하락시 | -313 | -11,051 | -313 | -11,051 | |
| CNY | 상승시 | 145,912 | 133515 | 145,912 | 133,515 |
| 하락시 | -145,912 | -133,515 | -145,912 | -133,515 | |
| EUR | 상승시 | 569,914 | 676218 | 569,914 | 676,218 |
| 하락시 | -569,914 | -676,218 | -569,914 | -676,218 |
&cr(6) 자산손상 또는 감액손실&cr 당기에 자산손상 등의 내용은 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 유형자산손상차손 | - | - |
| 무형자산손상차손 | - | - |
| 투자주식손상차손 | - | - |
당사는 매 보고기간말 자산의 손상징후를 검토하고 있으며, 손상징후가 있을 경우 자산의 회수가능액과 장부가액을 비교하여 손상검사를 수행합니다. 전기 및 당기 손상차손을 인식할 사항은 없습니다.&cr &cr 4. 유동성에 관한 분석
(단위 : 원)
| 과 목 | 제21(당)기 | 제20(전)기 |
| 기초의 현금및현금성자산 | 15,977,376,963 | 21,690,263,596 |
| 영업활동 현금흐름 | 51,858,505,064 | 30,775,990,492 |
| 투자활동 현금흐름 | -25,105,549,233 | 6,743,981,209 |
| 재무활동 현금흐름 | -20,470,988,489 | -43,149,506,134 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율효과 | -10,187,084 | -83,352,200 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 22,249,157,221 | 15,977,376,963 |
| 현금/현금성자산 및 금융자산 | 136,267,731,283 | 127,633,337,811 |
| 유동비율 | 1,516.10% | 3,061.00% |
| 부채비율 | 8.09% | 5.50% |
&cr2021년 기말 현금 및 현금성자산은 222억원, 단기금융자산은 1,140억원 수준으로, 당사는 금융권에 대한 차입이 없으며, 적정 수준의 유동성을 확보하고 있습니다.
&cr 5. 그 밖의 투자 의사결정에 필요한 사항&cr
가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항&cr&cr 당기 중 환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 없습니다.&cr 당기 중 연결회사의 주요 핵심인력의 이동사항 등 회사인력의 중요한 변동사항은 없으며, 종업원 현황과 관련한 구체적인 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr &cr다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항&cr&cr 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제21기(당기)다산회계법인적정- 수익인식의 적정성 제20기(전기)다산회계법인적정-수익의 발생사실 및 기간귀속의 적정성제19기(전전기)삼일회계법인적정-수익의 발생사실 및 기간귀속의 적정성
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| (단위: 백만원, 시간) |
제21기(당기)다산회계법인재무제표에 대한&cr적정성 여부 감사2661,6502661,624제20기(전기)다산회계법인재무제표에 대한&cr적정성 여부 감사2501,5502501,557제19기(전전기)삼일회계법인재무제표에 대한&cr적정성 여부 감사3002,1003002,100
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| (단위: 백만원, 시간) |
제21기(당기)----------제20기(전기)----------제19기(전전기)2019.09.022019년 세무조정2019.09.02~2019.12.317.5------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | - | - | - | - |
| 2 | - | - | - | - |
| 3 | - | - | - | - |
2. 내부통제에 관한 사항
해당사항 없음
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성의 개요&cr당사 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 3명, 기타비상무이사 1명으로 구성되어 있습니다.&cr
나. 등기 이사의 현황
| 구분 | 성명 | 담당업무 | 회사와 거래관계 | 최대주주 또는&cr주요주주와의 관계 |
| 사내이사(대표이사) | 정용지 | 경영총괄 | 해당없음 | 최대주주 본인 |
| 사내이사(부사장) | 김은미 | 연구총괄 | 해당없음 | 없음 |
| 사외이사 | 정헌주 | 감사위원 | 해당없음 | 없음 |
| 사외이사 | 김영준 | 감사위원 | 해당없음 | 없음 |
| 사외이사 | 김중현 | 감사위원 | 해당없음 | 없음 |
| 기타비상무이사 | 김대옥 | 경영자문 | 해당없음 | 없음 |
&cr 다. 이사회 주요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr여부 | 의안에 대한 찬/반 여부 | |||||
| 정용지&cr(참석률&cr: 100%) | 김은미&cr(참석률&cr: 100%) | 정헌주&cr(참석률&cr: 100%) | 김영준&cr(참석률&cr: 100%) | 김중현&cr(참석률&cr: 100%) | 김대옥&cr(참석률&cr: 100%) | ||||
| 1 | 2021.01.21 | 화성공장 완공에 따른 지점사업장 등록 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2021.02.10 | 제20기 재무제표 승인&cr제20기 정기주주총회 전자투표 및 전자위임장 도입 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2021.03.11 | 제20기 정기주주총회 소집&cr제20기 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr제20기 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2021.04.01 | 종속기업 청산 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2021.05.11 | 제21기 1분기 실적 보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2021.06.16 | 제21기 중간배당을 위한 주주명부 폐쇄일 결정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2021.07.01 | 제21기 중간배당 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2021.08.10 | 제21기 반기 실적 보고, 이사회 운영규정 개정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 9 | 2021.11.09 | 제21기 3분기 실적 보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 10 | 2021.12.15 | 제21기 정기주주총회 권리주주 및 기말배당을 위한 기준일 설정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
라. 이사의 독립성&cr&cr(1) 이사의 선임&cr이사는 주주총회에서 선임하고, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.&cr&cr(2) 사외이사 후보 추천 위원회에 관한 사항&cr- 당사는 사외이사 후보 추천 위원회가 설치되어 있지 않습니다.&cr&cr(3) 사외이사 인적사항
| 성명 | 주요경력 | 최대주주 등과의&cr이해관계 | 대내외 교육&cr참여현황 | 비고 |
| 정헌주 | 경희대학교 정경대학 경영학과 학사&cr경희대학교 대학원 경영학과 석사&cr미국 네브라스카 주립대학교 경영학 박사&cr(現) 경희대학교 정경대학 무역학과 교수&cr(現) 경희대학교 경영대학원 국제경영학과 주임교수&cr(現) 동반성장위원회 대중소기업 협력재단 심의위원&cr(現) 동반성장위원회 공공기관 평가위원&cr(現) 대한상사중재원 중재인&cr(現) (사)지구촌나눔운동 이사 | - | - | - |
| 김영준 | 고려대학교 식품생명공학 학사 고려대학교 식품공학(식품가공 및 미생물) 석사 미국 코넬대학교 Food Science 이학박사 (現) 고려대학교 식품생명공학과 교수 (現) 고려대학교 식품생명공학과/ 의용과학대학원 학과장 (現) 세종특별자치시 경제산업국 정책자문위원장 |
- | - | - |
| 김중현 | 경희대학교 경영학과 학사&cr안건회계법인 감사본부&cr경기도 투자평가 위원&cr경기도 결산감사 위원&cr(現) 신성회계법인 이사 | - | - | - |
※ 사외이사의 업무지원 조직(팀): 감사실, 재경본부 회계팀&cr
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
63---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
사외이사 교육 미실시 내역
당사의 사외이사는 업무 전반에 탁월한 식견을 가지고 있어 별도의 사내외 교육을 실시하지 않았습니다. 이사회 업무시에는 안건 내용, 기타 회계자료 등 관련한 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며, 향후 필요시 교육계획을 수립하고 실행할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
감사위원 현황
정헌주예경희대학교 정경대학 경영학과 학사&cr경희대학교 대학원 경영학과 석사&cr미국 네브라스카 주립대학교 경영학 박사&cr(現) 경희대학교 정경대학 무역학과 교수&cr(現) 경희대학교 경영대학원 국제경영학과 주임교수&cr(現) 동반성장위원회 대중소기업 협력재단 심의위원&cr(現) 동반성장위원회 공공기관 평가위원&cr(現) 대한상사중재원 중재인&cr(現) (사)지구촌나눔운동 이사---김영준예고려대학교 식품생명공학 학사&cr고려대학교 식품공학(식품가공 및 미생물) 석사&cr미국 코넬대학교 Food Science 이학박사&cr(現) 고려대학교 식품생명공학과 교수&cr(現) 고려대학교 식품생명공학과/ 의용과학대학원 학과장&cr(現) 세종특별자치시 경제산업국 정책자문위원장---김중현예경희대학교 경영학과 학사&cr안건회계법인 감사본부&cr경기도 투자평가 위원&cr경기도 결산감사 위원&cr(現)신성회계법인 이사예회계전문가
경력사항&cr참고
| 성명 | 사외이사&cr여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |
나. 감사위원회 주요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr여부 | 의안에 대한 찬/반 여부 | ||
| 정헌주&cr(참석률&cr: 100%) | 김영준&cr(참석률&cr: 100%) | 김중현&cr(참석률&cr: 100%) | ||||
| 1 | 2021.02.10 | 제20기 재무제표 및 영업보고서 보고&cr제20기 내부회계관리제도 운영실태 보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2021.03.11 | 제20기 내부회계관리제도 운영 관련 외부감사인 보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2021.08.10 | 제21기 반기 재무제표 보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2021.11.09 | 제21기 3분기 실적 보고&cr제21기 내부회계관리제도 운영실태 중간 보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
다. 내부통제 시스템에 대한 평가 활동&cr
| 개최일자 | 주요내용 | 점검결과 |
| 2021.02.10 | 내부회계관리규정에 따른 내부회계관리자의 이사회와 감사에 대한 운영실태보고&cr: 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제8조의 4항에 의거 2020.01.01부터 2020.12.31까지 내부회계관리제도의 운영실태를 점검 | 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리규정에 부합되게 운영되고 있음 |
| 2021.03.11 | 내부회계관리규정에 따른 감사의 이사회와 감사에 대한 운영실태보고&cr: 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제8조의 5항에 의거 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 회사의 내부회계관리제도의 운영에 대한 내부회계관리자의 제출 보고서 및 운영실태를 보고 | 회사의 내부회계관리제도는 관련 법령 및 내부회계관리규정에 부합되게 설계 및 운영되고 있음 |
| 2021.11.09 | 내부회계관리규정에 따른 감사의 이사회와 감사에 대한 운영실태보고&cr: 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제8조의 5항에 의거 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 회사의 내부회계관리제도의 운영에 대한 내부회계관리자의 제출 보고서 및 운영실태를 보고 | 회사의 내부회계관리제도는 관련 법령 및 내부회계관리규정에 부합되게 설계 및 운영되고 있음 |
&cr감사위원회 교육 미실시 내역
당사의 감사위원은 감사업무 전반에 탁월한 식견을 가지고 있어 별도의 사내외 교육을 실시하지 않았습니다. 이사회 및 기타 감사 업무 시에는 안건 내용, 기타 회계자료 등 관련한 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며, 향후 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 및 시행령 개정에 따라 변경된 내부회계관리규정 및 지침과 관련하여 필요 시 교육계획을 수립하고 실행할 예정입니다.
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
감사위원회 지원조직 현황
감사실1차장 1&cr(1년 2개월)내부통제 업무 전반&cr내부감사 업무 전반재경본부 회계팀4차장 1, 과장 1,&cr주임 2&cr(평균 6개월)회계업무 전반
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2021.12.31
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입미실시-제21기 정기주주총회 실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
※ 당사는 본 보고서 공시 대상기간 중 소수주주권 및 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.&cr
나. 의결권 현황
2021.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주10,743,000-우선주--보통주937,073-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주9,805,927-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
다. 주식사무에 관한 사항
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 시기&cr및 주주명부폐쇄기간 | 이사회 결의를 통해 확정 |
| 주권의 종류 | 전자증권제도 도입에 따라 주권의 종류 삭제 | ||
| 주식업무&cr대행기관 | 대리인의 명칭 | 한국예탁결제원 | |
| 사무취급장소 | 서울시 영등포구 여의나루4길 23 | ||
| 전화번호 | 051-519-1500 | ||
| 공고 게재 | 회사의 공고는 당사 홈페이지(http://www.caregen.co.kr)에 게재&cr하며, 부득이한 경우 일간 매일경제신문에 게재함 | ||
| 주주에 대한 특전 | 해당사항 없음 |
&cr 라. 주주총회 의사록 요약
| 구분 | 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr여부 |
| 제20기&cr정기주주총회 | 2021.03.29 | 제1호 의안: 제20기(2020.01.01~2020.12.31)&cr별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr(현금배당: 1주당 1,300원) | 원안대로&cr승인 |
| 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 | |||
| 제3호 의안: 이사 선임의 건&cr- 사내이사 김은미 선임의 건 | |||
| 제4호 의안: 이사보수한도 승인의 건 | |||
| 제5호 의안: 임원퇴직금지급규정 개정의 건 |
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2021.12.31(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
정용지본인보통주6,827,05863.556,827,05863.55-정민우최대주주의 자녀보통주5,1270.055,1270.05-정연우최대주주의 자녀보통주5,1270.055,1270.05-김은미특수관계인보통주34,2000.3234,2000.32-보통주6,871,51263.966,871,51263.96-우선주0000-
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명 | 주요경력 | 회사와의 관계 |
| 정용지 | (주)케어젠 대표이사(2001년~현재) | 등기임원, 대표이사 |
&cr 다. 최대주주 변동내역
최대주주 변동내역 2021.12.31(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2016.11.25정용지6,634,48961.95장내매수-2017.03.03정용지6,634,94961.95장내매수-2017.03.06정용지6,635,84561.96장내매수-2017.03.22정용지6,636,92861.97장내매수-2017.04.10정용지6,637,22861.97장내매수-2017.04.11정용지6,637,92861.98장내매수-2017.04.18정용지6,638,92861.99장내매수-2017.04.24정용지6,639,92862.00장내매수-2017.05.10정용지6,640,12862.00장내매수-2017.05.31정용지6,641,16262.01장내매수-2017.06.26정용지6,643,16261.84장내매수-2017.06.27정용지6,650,35861.90장내매수-2017.06.28정용지6,670,70462.09장내매수-2017.06.29정용지6,693,62162.09장내매수-2017.06.30정용지6,714,58262.50장내매수-2017.07.05정용지6,721,45862.57장내매수-2017.07.06정용지6,726,29462.61장내매수-2017.07.07정용지6,733,62962.68장내매수-2017.07.10정용지6,738,94662.73장내매수-2017.07.14정용지6,740,40562.74장내매수-2017.07.19정용지6,743,46162.77장내매수-2017.07.21정용지6,757,68762.90장내매수-2017.07.24정용지6,758,68762.91장내매수-2017.07.25정용지6,759,68762.92장내매수-2017.07.26정용지6,760,73762.93장내매수-2017.08.09정용지6,761,73762.94장내매수-2018.03.23정용지6,762,23762.95장내매수-2018.05.14정용지6,762,73762.96장내매수-2018.06.04정용지6,764,17662.96장내매수-2018.06.05정용지6,764,30962.97장내매수-2018.06.18정용지6,770,80963.03장내매수-2018.06.19정용지6,772,92963.05장내매수-2018.06.25정용지6,773,33163.05장내매수-2018.06.26정용지6,773,58163.05장내매수-2018.06.28정용지6,774,09163.06장내매수-2018.06.29정용지6,774,69163.06장내매수-2018.07.02정용지6,777,37263.09장내매수-2018.07.03정용지6,778,12263.09장내매수-2018.07.09정용지6,778,52263.10장내매수-2018.08.16정용지6,828,52063.56실명전환-2018.08.31정용지6,832,57363.60장내매수-2018.11.12정용지6,822,31963.50자녀증여-2018.11.14정용지6,824,31963.52장내매수-2018.12.17정용지6,827,05863.55장내매수-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
※ 상기 최대주주 변동내역은 특수관계인 지분을 제외한 변동내역이며, 변동일은 매매일 또는 계약체결일 기준입니다
라. 주식 소유현황
2021.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
정용지6,827,05863.55---7,9580.1
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
&cr 마. 소액주주현황
소액주주현황 2021.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
7,9197,92699.92 2,446,37610,743,00022.79-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
바. 주가 및 주식거래실적
| (단위: 원, 주) |
| 구분 | '21년 7월 | '21년 8월 | '21년 9월 | '21년10월 | '21년11월 | '21년12월 | |
| 보통주 | 최고 | 69,500 | 75,600 | 79,800 | 70,700 | 67,800 | 67,200 |
| 최저 | 66,600 | 67,700 | 71,200 | 67,100 | 62,300 | 62,500 | |
| 평균 | 67,936 | 72,314 | 73,532 | 68,194 | 66,759 | 65,340 | |
| 거래량 | 최고 | 23,195 | 134,606 | 98,298 | 30,700 | 21,482 | 96,865 |
| 최저 | 4,832 | 11,788 | 7,031 | 5,562 | 3,654 | 3,287 | |
| 평균 | 14,362 | 40,790 | 27,533 | 14,304 | 7,707 | 11,614 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2021.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
정용지남1970.02대표&cr이사사내이사상근경영총괄미국 코넬대학교 Animal Science 이학박사&cr(주)케어젠 대표이사(2001년~현재)6,827,058-본인20년&cr4개월2022.03.24
김은미
여1981.01
부사장
사내이사상근연구총괄한양대학교 면역학 석사&cr(주)케어젠 부사장(2003년~현재)34,200-특수관계인18년&cr8개월2024.03.01
정헌주
남1959.02감사&cr위원장사외이사비상근이사회 및&cr감사위원회 업무미국 네브라스카 주립대학교 경영학 박사&cr現 경희대학교 정경대학 무역학과 교수&cr現 경희대학교 경영대학원 국제경영학과 주임교수
-
-
-5년&cr9개월2022.03.24김영준남1970.09감사&cr위원사외이사비상근이사회 및&cr감사위원회 업무미국 코넬대학교 Food Science 이학박사&cr現 고려대 식품생명공학과 교수&cr現 고려대 식품생명공학과 의용과학대학원 학과장---5년&cr9개월2022.03.24김중현남1958.01감사&cr위원사외이사비상근이사회 및&cr감사위원회 업무경희대학교 경영학과 학사&cr現 신성회계법인 이사---1년&cr9개월2023.03.29
김대옥
남1968.02비상근&cr이사기타비상무이사비상근경영자문미국 코넬대학교 Food Science 이학박사&cr現 경희대 식품생명공학과 교수&cr現 식품의약품안전처 건강기능식품 심의의원
-
-
-5년&cr9개월2023.03.29
라희숙
여1973.10
부사장
미등기상근영업총괄영국 Surrey 대학교 마케팅학 석사20,255--12년&cr1개월-이용국남1965년 10월전무미등기상근경영지원서울대학교 경영학 학사&cr홍익대학교 세무대학원 세무학 석사---1개월-최원용남1972년 08월이사미등기상근회계중앙대학교 경영학 학사---1개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 미등기임원으로서 5년 이상 회사에 계속 재직해 온 임원의 경우 주요경력을 생략하였습니다.&cr
직원 등 현황
2021.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
단일사업남95-1-964년3개월4,62945----단일사업여52-13-653년1개월2,41138-147-14-1613년10개월7,04082-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
미등기임원 보수 현황
2021.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
3733244-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
* 1인 평균 급여액은 대상기간 중 발생한 급여총액을 기준일 현재 인원수로 단순 계산한 수치로, 미등기임원의 일부 변동에 의한 퇴직금이 포함된 총 지급 금액입니다.&cr
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 등기임원62,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 61,698283-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 31,680560-----3186-----
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) 정용지대표이사1,376-
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 정용지 | 근로소득 | 급여 | 1,375 | 주주총회에서 승인 받은 보수 한도 내에서 직위, 직무 등을 고려하여 연봉을산정하고 매월 균등 지급합니다. |
| 상여 | 상여는 당사의 연간 경영실적을 감안하여 기준 연봉의 일정범위 내에서 지급합니다. | |||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | 1 | 식대 | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) 정용지대표이사1,376-
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 정용지 | 근로소득 | 급여 | 1,375 | 주주총회에서 승인 받은 보수 한도 내에서 직위, 직무 등을 고려하여 연봉을산정하고 매월 균등 지급합니다. |
| 상여 | - | 상여는 당사의 연간 경영실적을 감안하여 기준 연봉의 일정범위 내에서 지급합니다. | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | 1 | 식대- | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 현황(요약)
2021.12.31
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
케어젠156
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
타법인출자 현황(요약)
2021.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-33325-39-23551-33----3251,605--1641,44138111,930-39-3991,492
| 출자&cr목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초&cr장부&cr가액 | 증가(감소) | | 기말&cr장부&cr가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득&cr(처분) | 평가&cr손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
본 보고서 작성 대상 기간 중 대주주 또는 대주주를 위하여 제3자를 상대방으로 하는신용공여 등은 아래와 같습니다.
| 성명 | 정용지 | 회사와의 관계 | 최대주주 겸 대표이사 |
| 종류 | 대여금 | 금액 및 이자율 | 299백만원/연2.00% |
| 실행일 | 2019.06.14 | 만기일 | 2022.06.13 |
| 주요 내용&cr및 조건 등 | 당사는 복리후생제도의 하나로, 임직원을 대상으로 퇴직금 한도 내에서 사내&cr대출제도를 시행중입니다. 동 대주주에 대한 대여금은 사내대출제도를 통하여&cr실행된 건입니다. |
본 보고서 재무제표에 대한 주석에 기재한 바와 같이 당사는 복리후생제도로 임직원들에게 사내대출제도를 실시하고 있습니다. 동 제도의 시행으로 상기 대주주를 포함하여 임직원들에게 총 1,261백만원을 대여 하고 있습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
해당사항 없습니다.&cr
2. 우발부채 등에 관한 사항
해당사항 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 한국거래소 등으로부터 받은 제재&cr
(1) 불성실공시법인 지정 내역
| 불성실공시 유형 | 공시 번복 | |
| 불성실공시 내용 | 단일판매·공급계약 해지 | |
| 계약체결 원 공시일 | 2016.05.13 | 2016.03.02 |
| 해지 공시일 | 2021.04.20 | 2021.08.17 |
| 지정예고일 | 2021.06.30 | 2021.09.27 |
| 불성실공시법인 지정일 | 2021.08.06 | 2021.10.21 |
| 당해 건에 대한 부과 벌점 | 3.5점 | 1.5점 |
| 부과 후 누적 벌점 | 5.0점 | |
| 근거규정 | 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 |
※ 본 건은 계약 상대방의 계약해지 통보에 의한 것으로, 당사는 계약 해지 관련 귀책 사유가 없어 계약 해지로 인한 손실은 없습니다.&cr&cr(2) 주권매매거래정지: 해당사항 없음&cr&cr 나. 기타 제재현황&cr&cr해당사항 없습니다.&cr
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
당사는 법인세법시행규칙 별지 제51호 서식에 의한 중소기업에 해당합니다.&cr
케어젠_중소기업검토표_fy2021_1.jpg 케어젠_중소기업검토표_fy2021_1
케어젠_중소기업검토표_fy2021_2.jpg 케어젠_중소기업검토표_fy2021_2
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) (주)케어젠 코리아(*1)2016.01.05경기도 안양시화장품 판매-의결권 과반 소유&cr(K-IFRS 1110호)미해당Caregen Biopharma Inc.2016.10.28미국 델라웨어의약품 개발 및 판매13의결권 과반 소유&cr(K-IFRS 1110호)미해당Beijing Caregen&crCosmetics Co., Ltd.(*2)2016.09.08중국 북경시화장품 판매, 유통업62의결권 과반 소유&cr(K-IFRS 1110호)미해당Caregen Lifestyle&crScience Inc.2020.10.01미국 델라웨어화장품 판매117의결권 과반 소유&cr(K-IFRS 1110호)미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(*1) 당기 중에 청산하였습니다.&cr(*2) 보고기간 말 현재 청산절차가 진행 중입니다.&cr
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2021.12.31
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
1(주)케어젠110111-2310946--5Caregen Biopharma Inc.81-4289838Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.(*1)91220501MAOY62PQ83Caregen Lifestyle Science Inc.85-3022855CYJ International Company Ltd.(*2)2118852Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.91330201MA2AH8OUX9
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
(*1) 당기 중에 청산하였습니다.&cr(*2) 보고기간 말 현재 청산절차가 진행 중입니다.&cr
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2021.12.31(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
CYJ International Company Ltd.비상장2014.09.22일반투자3,8141,50535----1,50535-926166Shanghai Caregen Trading co,. Ltd.비상장2016.07.01일반투자1,1521,15250--1,152-1,152------J.V(Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd)비상장2018.03.09일반투자1,6559,80049----9,80049-2,326-1,384Beijing Caregen Cosmetics Co. Ltd.(*2)비상장2016.10.14경영참가3,37820,000100----20,000100-62234(주)케어젠 코리아(*1)비상장2016.01.08경영참가1,0201,07010039-1,070-1,020-39-----Caregen Biopharma Inc.비상장2016.11.07경영참가1,0727510040---28751001213-30 Caregen Lifestyle Science Inc. 비상장2020.11.16경영참가3356,00075246---1766,0006070117-346에이블씨엔씨상장2014.10.29단순투자625-185---2225-163263,361-87,352아모레퍼시픽상장2017.08.24단순투자03-606---1153-4915,701,91821,869한국콜마상장2015.04.06단순투자4616-814---17016-6442,489,599160,566Ningbo Dayimei Health Technology Co. Ltd비상장2017.10.24단순투자2,9019077---09077-9,145-271㈜밥스누비상장2018.04.20단순투자0336----0336----40,889-1,930-2,222-2,172-55038,6673511,380--
| 법인명 | 상장&cr여부 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
(*1) 당기 중에 청산하였습니다.&cr(*2) 보고기간 말 현재 청산절차가 진행 중입니다.&cr
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
2. 전문가와의 이해관계
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