Carbochim S.A.

Audit Report / Information • Apr 30, 2014

Societatea "INTEGRAL AUDIT" SRL Cluj-Napoca, str. Cal. Dorobantilor nr. 14-16, ap. 33 Capital social: 200 RON, J12/741/25.03.2011, CUI 28244862 Tel. 0725 068012, fax. 0264 599589, email: neliagoia@vahoo.com

RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

Către Acționarii CARBOCHIM SA

Raport asupra situatiilor financiare

Am auditat situațiile financiare anexate ale societății CARBOCHIM SA ("Societatea"), care cuprind $\mathbf{1}$ Situația veniturilor și cheltuielilor, Situația rezultatului global, Situația poziției financiare, Situația modificărilor capitalurilor proprii, Situația fluxurilor de trezorerie, si Note la situațiile financiare (care includ un rezumat al politicilor contabile semnificative și alte note explicative), intocmite pentru data de 31 decembrie 2013. Situațiile financiare menționate se referă la:

$\bullet$	Active totale:	62.836.058 lei
	• Capitaluri proprii	51.772.365 lei
$\bullet$	Datorii	11.063.693 lei
۰	Profitul net al exercitiului	ALC: NO 359.181 lei

Responsabilitatea conducerii pentru situațiile financiare

1. Conducerea este responsabilă de întocmirea și prezentarea fidelă a acestor situații financiare în conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiară adoptate de către Uniunea Europeană. Această responsabilitate include: conceperea, implementarea si mentinerea unui control intern relevant pentru intoemirea si prezentarea fidelă de situatii financiare ce nu contin denaturari semnificative ca urmare fie a fraudei, fie a erorii; selectarea si aplicarea politicilor contabile adecvate; elaborarea estimărilor contabile rezonabile pentru circumstantele date.

Responsabilitatea auditorului

Responsabilitatea noastră este de a exprima o opinie cu privire la aceste situații financiare in baza $3.$ auditului efectuat. Noi am efectuat auditul în conformitate cu Standardele Internationale de Audit adoptate de Camera Auditorilor Financiari din România. Aceste standarde prevăd faptul că trebuie sa ne conformam cerintelor de etică și să realizam auditul pentru a obtine o asigurare rezonabilă cu privire la faptul ca situațiile financiare nu contin denaturări semnificative.

Un audit implică realizarea procedurilor necesare pentru obtinerea probelor de audit referitoare la $\overline{4}$ . sume si alte informații publicate in situațiile financiare. Procedurile selectate depind de raționamentul auditorului, inclusiv evaluarea riscurilor ca situațiile financiare să prezinte denaturari semnificative ca urmare fie a fraudei, fie a erorii. In respectiva evaluare a riscurilor, auditorul analizeaza sistemul de control intern relevant pentru intocmirea și prezentarea fidela a situațiilor financiare ale entitătii cu

scopul de a planifica proceduri de audit adecyate in circumstantele date, dar nu in scopul exprimarii unei opinii cu privire la eficacitatea sistemului de control intern al entitatii. In cadrul unui audit se evalueaza, de asemenea, gradul de adecvare a politicilor contabile folosite și masura in care estimările contabile elaborate de conducere sunt rezonabile, precum și prezentarea globală a situațiilor financiare.

1. Consideram că probele de audit pe care le-am obținut sunt suficiente și adecvate pentru a forma o bază pentru opinia noastră de audit.

Opinia

1. În opinia noastră, situațiile financiare pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013 oferă o imagine fidelă și sunt întocmite, din toate punctele de vedere semnificative, în conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de către Uniunea Europeană.

Alte aspecte

1. Acest raport este adresat exclusiv actionarilor Societății în ansamblu. Auditul nostru a fost efectuat pentru a putea raporta actionarilor Societății acele aspecte pe care trebuie să le raportăm într-un raport de audit financiar, și nu în alte scopuri. În măsura permisă de lege, nu acceptăm și nu ne asumăm responsabilitatea dacât față de Societate și de acționarii acesteia în ansamblu, pentru auditul nostru, pentru acest raport sau pentru opinia formată.

Raport asupra conformității raportului administratorilor cu situațiile financiare

1. În concordantă cu Reglementarile contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara aprobate prin OMF 1286/2012, articolul 16, punctul c) din Capitolul II Sectiunea 4, noi am citit raportul administratorilor anexat situatiilor financiare. Raportul administratorilor nu face parte din situațiile financiare. În raportul administratorilor, noi nu am identificat informații financiare care să fie în mod semnificativ neconcordante cu informațiile prezentate in situațiile financiare anexate.

Pentru și în numele Societății INTEGRAL AUDIT SRL

SIMION NELIA

INTEGRAL AUDIT SRL

auditor financiar inregistrat la Camera Auditorilor Financiari din Romania cu numarul 3444/30 martie 2010.

Cluj-Napoca, 25 martie 2014

inregistrat la Camera Auditorilor Financiari din Romania cu numarul 1052/2011