Capsensixx AG

Quarterly Report • Aug 30, 2021

Finanzbericht: 29226830

capsensixx AG

Frankfurt am Main

Halbjahresfinanzbericht

Halbjahresfinanzbericht zum 30. Juni 2021

Inhalt

I Zwischenlagebericht

1 Konjunktur und Branchenumfeld

2 Unternehmensentwicklung

2.1 Geschäftsverlauf

2.2 Ertragslage

2.3 Finanz- und Vermögenslage

3 Prognose, Risiko- und Chancenbericht

3.1 Risiko- und Chancenbericht

3.2 Prognosebericht

II Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

III Konzern-Gesamtergebnisrechnung

IV Konzern-Bilanz

V Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung

VI Konzern-Kapitalflussrechnung

VII Anhang zum Zwischenabschluss

1 Unternehmensinformationen

2 Grundlage der Abschlusserstellung und wesentliche Änderungen in den Rechnungslegungsmethoden

2.1 Grundlage der Abschlusserstellung

2.2 Von der Gruppe übernommene neue Standards, Interpretationen und Änderungen

3 Erlöse aus Verträgen mit Kunden

4 Segmentangaben

5 Ertragsteuern

6 Finanzielle Vermögenswerte und finanzielle Verbindlichkeiten

6.1 Finanzielle Vermögenswerte und finanzielle Verbindlichkeiten

6.2 Finanzinstrumente

7 Zahlungsmittel und Zahlungsmittelequivalente

8 Geschäftsvorfälle mit nahestehenden Unternehmen/​ Personen

9 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

VIII Versicherung der gesetzlichen Vertreter

I Zwischenlagebericht

1 Konjunktur und Branchenumfeld

Im ersten Halbjahr 2021 schränkte die globale COVID-19 (Coronavirus)-Pandemie und die ergriffenen Gegenmaßnahmen die wirtschaftlichen Aktivitäten weiterhin erheblich ein. Die Unsicherheiten des Vorjahres blieben auf den Aktienmärkten weiterhin bestehen, auch wenn sich in der ersten Jahreshälfte eine deutlich positive Tendenz abzeichnete.

Die anfängliche Skepsis, ob und wie schnell sich die Weltwirtschaft von der Corona-Pandemie erholen könne, ist dank des beschleunigten Impftempos und der rückläufigen Neuinfektionszahlen einem zunehmenden Optimismus gewichen.

Im zweiten Quartal 2021 zeichnet sich eine spürbare Erholung der wirtschaftlichen Aktivität ab, während es im ersten Quartal 2021 im Zuge der dritten Pandemiewelle zu einem Rückgang des Bruttoinlandsprodukts um 1,8% gekommen war. Angesichts des Impffortschritts und der damit einhergehenden rückläufigen Infektionszahlen dürfte die Konjunktur im weiteren Jahresverlauf verstärkt an Fahrt aufnehmen. Die deutsche Wirtschaft überwindet allmählich die dritte Pandemiewelle und es herrscht Aufbruchstimmung.

Der Welthandel erreicht nach einem kräftigen Plus ebenfalls einen neuen Höchststand oberhalb des Vorkrisenniveaus (+2,2%). Die Stimmungsindikatoren deuten auf eine weitere Verbesserung der Weltkonjunktur hin. Die wirtschaftliche Lage in China, USA und der Europäischen Währungsunion hat sich stabilisiert.

Trotz der anhaltenden Unsicherheit an den Aktienmärkten, konnte im ersten Halbjahr 2021 eine deutlich positive Entwicklung verzeichnet werden. Die Bilanz der ersten sechs Monate kann sich mit durchwegs zweistelligen Kurszuwächsen sehen lassen: Der Weltindex MSCI World etwa verbuchte eine Wertsteigerung um mehr als 12 Prozent. Die meisten anderen großen Indizes bewegten sich in ähnlichen Regionen.

2 Unternehmensentwicklung

2.1 Geschäftsverlauf

Diese Entwicklungen stellten auch die capsensixx vor neue Herausforderungen.

Aufgrund der anhaltenden Erholung an den Finanz- und Kapitalmärkten nach dem Einbruch durch die COVID-19-Pandemie im Jahr 2020, war eine deutilche Steigerung der Provisionserlöse zu verzeichnen. Dies schlug sich auch im Nettoprovisionsergebnis nieder. Entsprechend konnte, wie prognistiziert, im ersten Halbjahr somit ein positives Ergebnis erwirtschaftet werden. Auch das EBITDA konnte im Vergleich zum Vorjahr gesteigert werden.

2.2 Ertragslage

Verglichen mit den ersten sechs Monaten 2020 stiegen im ersten Halbjahr 2021 die Provisionserlöse von 44,4 Mio EUR marktbedingt um 29,2% auf 57,4 Mio EUR. Dieser Anstieg der Provisionserlöse ist hauptsächlich auf das Segment Fondsverwaltung zurückzuführen. Hier stiegen die Provisionserlöse von 42,1 Mio EUR auf 55,0 Mio EUR, während das Segment Verbriefungen eine leichte Steigerung der Provisionserlöse um 0,04 Mio EUR auf 2,4 Mio EUR erzielen konnte. Das EBITDA ist entsprechend der Erwartung im Segment Fondsverwaltung von 3,0 Mio EUR auf 3,9 Mio EUR gestiegen, während im Segment Verbriefungen ein Rückgang von 1,0 Mio EUR auf 0,6 Mio EUR zu beobachten ist.

Der starke Anstieg der Provisionsaufwendungen von 33,1 Mio EUR um 35,1% auf 44,7 Mio EUR führt trotzdem zu einem Netto-Provisionsergebnis über dem Niveau des Vorjahrs. Der Anstieg der Anderen Verwaltungsaufwendungen von 2,9 Mio EUR um 20,4% auf 3,5 Mio EUR ist hauptsächlich auf höhere Kosten für Abschluss, Prüfung & Rechtsberatung zurückzuführen. Auch der Personalwand stieg um 4,3% von 4,6 Mio EUR auf 4,8 Mio EUR. Das Finanzergebnis hat sich aufgrund von Bewertungseffekten von Wertpapieren, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden, deutlich verbessert.

Bei einem deutlichen Rückgang der Abschreibungen ergibt sich im Vergleich zum Vorjahr (2,8 Mio EUR) ein Ergebnis vor Ertragsteuern von 4,1 Mio EUR.

2.3 Finanz- und Vermögenslage

Das Gesamtkapital hat sich im Vergleich zum Jahresende von 50,2 Mio EUR um 13,9 Mio EUR auf 36,4 Mio EUR reduziert, was hauptsächlich auf den Rückgang der Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung von 26,3 Mio EUR auf 12,2 Mio EUR, sowie den Rückgang der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen von 28,4 Mio EUR auf 13,4 Mio EUR zurückzuführen ist. Dadurch konnte auch die Eigenkapitalquote im Vergleich zum 31.12.2020 um 14,6% gesteigert werden und beträgt zum 30.06.2021 53,4%.

Der Finanzmittelbestand enthielt zum 30. Juni 2021 Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente in Höhe von 9,2 Mio EUR (Vorjahr: 8,8 Mio EUR). Der Mittelzufluss aus der betrieblichen Tätigkeit belief sich im ersten Halbjahr 2021 auf 3,2 Mio EUR (Vorjahr: 2,4 Mio EUR) und spiegelte im Wesentlichen das Periodenergebnis von 2,9 Mio EUR wider (Vorjahr: 1,9 Mio EUR).

Der Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit umfasste vorwiegend Einzahlungen aus dem Abgang von Finanzanlagevermögen, Auszahlungen für Finanzanalgevermögen sowie den Erwerb von Sachanlagen.

Die Cashflows aus der Finanzierungstätigkeit beliefen sich im ersten Halbjahr 2021 auf -3,4 Mio EUR (Vorjahr: -2,4 Mio EUR). Diese negativen Cashflows resultierten überwiegend aus Dividendenzahlungen sowie einer Auszahlung zum Erwerb eigener Anteile.

Das Ergebnis je Aktie (verwässert /​ unverwässert) beträgt 0,41 € je Aktie (Vorjahr: 0,26 € je Aktie).

3 Prognose, Risiko- und Chancenbericht

3.1 Risiko- und Chancenbericht

Im Berichtszeitraum haben sich die bereits im Geschäftsbericht 2020 angesprochenen Risiken aufgrund der Verbreitung des Cornonavirus konkretisiert. Auch wenn sich eine deutlich positive Entwicklung auf den Aktienmärkten abzeichnete, so sind die mittel- bis langfristigen Auswirkungen auf die internationalen Volkswirtschaften unklar. Aktuell wird von einer weiteren Erholung der globalen Wirtschaft ausgegangen. Vor dem Hintergrund des unsicheren weiteren Verlaufs der Corona-Pandemie ist die zukünftige Entwicklung weiterhin mit einer sehr hohen Unsicherheit verbunden, was sich negativ auf den Kapitalmarkt und daher auch auf die Geschäftstätigkeit der capsensixx auswirken könnte. Um Adressenausfall- Liquiditäts- und Marktrisiken, operationelle Risiken und sonstige Risiken einzudämmen, wurden die aus heutiger Sicht notwendigen Maßnahmen ergriffen.

Die capsensixx verfügt über eine ausreichende Liquiditätsausstattung. Die Eigenkapitalquote hat sich zum 30. Juni 2021 auf 53,4% (31. Dezember 2020:38,7%) erhöht und liegt auf einem sehr hohen Niveau. Bestandsgefährdende Risiken sind für die capsensixx derzeit nicht erkennbar.

Eine detaillierte Darstellung der Unternehmensrisiken sowie eine ausführliche Beschreibung unseres Risikomanagements finden sich in unserem Prognose-, Risiko- und Chancenbericht des Geschäftsberichts 2020.

3.2 Prognosebericht

In seinem World Economic Outlook Update vom Juni 2021 prognostiziert der Internationale Währungsfonds (IMF) eine Erholung des globalen Wirtschaftswachstums in 2021 um 6,0%. In Deutschland wird eine Steigerung von 3,1% vorhergesagt. Die aktuelle Entwicklung ist von einer sehr großen Unsicherheit geprägt und wird von der weiteren Entwicklung der Pandemie sowohl auf globaler als auch nationaler Ebene geprägt sein. Angesichts des Impffortschritts und der damit einhergehenden rückläufigen Infektionszahlen dürfte die Konjunktur im weiteren Jahresverlauf verstärkt an Fahrt aufnehmen. Trotzdem werden politische Entscheidungen über weitere "lock-down" Maßnahmen oder andere soziale und wirtschaftliche Restriktionen, die Stärkung der öffentlichen Gesundheitssysteme aber auch das Voranschreiten der COVID-19-Impfkampagne weiterhin eine wichtige Rolle spielen.

Die konkrete Auswirkung auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage 2021 ist weiterhin nur schwer prognostizierbar. Der Konzern geht jedoch weiterhin von einem positiven Ergebnis und einem Anstieg von EBITDA und der Assets under Administration (AuA) zwischen 5 und 10% aus.

Frankfurt am Main, 27. August 2021

Martin Stürner

II Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

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In TEUR	Note	01.01.2021 - 30.06.2021	01.01.2020 - 30.06.2020
Fortzuführende Geschäftsbereiche
Provisionserlöse		57.378	44.419
Provisionsaufwendungen		(44.729)	(33.098)
Netto-Provisionsergebnis	3	12.649	11.321
Sonstige betriebliche Erträge		78	66
Finanzerträge		734	106
Finanzierungsaufwendungen		(313)	(243)
Finanzergebnis		422	(136)
Löhne und Gehälter		(3.763)	(3.656)
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung		(987)	(898)
Personalaufwand		(4.750)	(4.555)
Andere Verwaltungsaufwendungen		(3.526)	(2.928)
Abschreibungen		(740)	(961)
Ergebnis vor Ertragsteuern		4.134	2.806
Ertragsteueraufwendungen	5	(1.203)	(881)
Periodenergebnis		2.931	1.925
Das Periodenergebnis entfällt auf:
Die Eigentümer der capsensixx AG		1.341	887
Nicht beherrschende Anteile		1.590	1.038
		2.931	1.925
Ergebnis je Aktie
unverwässert, bezogen auf das den Inhabern von Stammaktien des Mutterunternehmen zuzurechnende Ergebnis		0,41	0,26
verwässert, bezogen auf das den Inhabern von Stammaktien des Mutterunternehmen zuzurechnende Ergebnis		0,41	0,26

III Konzern-Gesamtergebnisrechnung

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In TEUR	Note	01.01.2021 - 30.06.2021	01.01.2020 - 30.06.2020
Periodenergebnis		2.931	1.925
Sonstiges Ergebnis für die Periode, abzüglich Steuern		0	0
Gesamtergebnis für die Periode		2.931	1.925
Gesamtergebnis entfällt auf:
Die Eigentümer der capsensixx AG		1.341	887
Nicht beherrschende Anteile		1.590	1.038

IV Konzern-Bilanz

AKTIVA

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In TEUR	Note	30.06.2021	31.12.2020
Langfristige Vermögenswerte
Immaterielle Vermögenswerte		1.319	1.477
Sachanlagen		1.918	2.184
Langfristige finanzielle Vermögenswerte	6	2.103	2.103
Aktive latente Steuern		-	7
Summe langfristige Vermögenswerte		5.341	5.771
Kurzfristige Vermögenswerte
Forderungen aus Lieferung und Leistung	6	13.374	28.447
Kurzfristige Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen		-	6
Steuerforderungen		188	689
Finanzinstrumente und sonstige finanzielle Vermögenswerte	6	5.166	5.600
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente	7	9.240	8.773
Sonstige nichtfinanzielle Vermögenswerte		3.060	965
Summe kurzfristige Vermögenswerte		31.027	44.480
Summe Aktiva		36.368	50.251

PASSIVA

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Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital		3.430	3.430
Rücklagen für eigene Anteile		(3.510)	(1.690)
Kapitalrücklage		4.848	4.848
Gewinnrücklage		4.895	5.554
Auf die Eigentümer der capsensixx AG entfallendes Kapital und Rücklagen		9.663	12.143
Nicht beherrschende Anteile		9.742	7.313
Eigenkapital		19.405	19.456
Langfristige Schulden
Latente Steuerschulden		8	34
Leasingverbindlichkeiten	6	515	917
Sonstige nichtfinanzielle Verbindlichkeiten		3	3
Summe langfristige Schulden		526	954
Kurzfristige Schulden
Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung	6	12.176	26.309
Leasingverbindlichkeiten	6	814	833
Steuerverbindlichkeiten		559	392
Sonstige kurzfristige finanzielle Verbindlichkeiten	6	10	2
Sonstige nichtfinanzielle Verbindlichkeiten		2.877	2.305
Summe kurzfristige Schulden		16.436	29.840
Summe Schulden		16.962	30.795
Summe Passiva		36.368	50.251

V Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung

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		Entfällt auf die Eigentümer der capsensixx AG
In TEUR	Note	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage	Eigene Anteile
---	---	---	---	---
Stand 1. Januar 2021		3.430	4.848	(1.690)
Periodenergebnis		-	-	-
Erwerb eigener Anteile		-	-	(1.820)
Gezahlte Dividenden		-	-	-
Einzahlung aus Transaktionen mit nicht beherrschenden Anteilen		-	-	-
Gesamtergebnis der Periode		-	-	(1.820)
Stand 30. Juni 2021		3.430	4.848	(3.510)

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	Entfällt auf die Eigentümer der capsensixx AG
In TEUR	Gewinnrücklage	Summe	Nicht beherrschende Anteile	Summe Eigenkapital
---	---	---	---	---
Stand 1. Januar 2021	5.554	12.143	7.313	19.456
Periodenergebnis	1.341	1.341	1.590	2.931
Erwerb eigener Anteile	-	(1.820)	-	(1.820)
Gezahlte Dividenden	(2.000)	(2.000)	-	(2.000)
Einzahlung aus Transaktionen mit nicht beherrschenden Anteilen	-	-	838	838
Gesamtergebnis der Periode	(659)	(2.479)	2.428	(51)
Stand 30. Juni 2021	4.895	9.663	9.742	19.405

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		Entfällt auf die Eigentümer der capsensixx AG
In TEUR	Note	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage
---	---	---	---
Stand 1. Januar 2020		3.430	4.848
Periodenergebnis		-	-
Gezahlte Dividenden		-	-
Sonstige Veränderungen		-	-
Gesamtergebnis der Periode		-	-
Stand 30. Juni 2020		3.430	4.848

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	Entfällt auf die Eigentümer der capsensixx AG
In TEUR	Gewinnrücklage	Summe	Nicht beherrschende Anteile	Summe Eigenkapital
---	---	---	---	---
Stand 1. Januar 2020	3.380	11.658	6.913	18.572
Periodenergebnis	887	887	1.038	1.925
Gezahlte Dividenden	-	-	(1.799)	(1.799)
Sonstige Veränderungen	-	-	(15)	(15)
Gesamtergebnis der Periode	887	887	(776)	111
Stand 30. Juni 2020	4.267	12.545	6.137	18.683

VI Konzern-Kapitalflussrechnung

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In TEUR	Note	2021	2020
1. Cashflow aus der betrieblichen Tätigkeit
Ergebnis vor Ertragssteuern		4.134	2.806
Anpassungen:
Abschreibungen von Sachanlagen und Nutzungsrechten		740	961
Finanzergebnis		(422)	136
Sonstige zahlungsunwirksame Geschäftsvorfälle		19	-
Veränderungen der operativen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, abzüglich der Auswirkungen aus dem Erwerb eines beherrschten Unternehmens:
Zunahme/​(Abnahme) bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Aktiva		13.064	11.358
Zunahme/​(Abnahme) bei Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Passiva		(14.101)	(11.882)
Zunahme/​(Abnahme) der Rückstellungen		421	-
Aus der betrieblichen Tätigkeit erwirtschaftete Zahlungsmittel		3.853	3.379
Gezahlte Ertragsteuern		(1.059)	(935)
Erhaltene Ertragsteuern		427	-
Gezahlte Zinsen		(20)	-
Cashflow aus der betrieblichen Tätigkeit		3.202	2.445
2. Cashflow aus der Investitionstätigkeit
Auszahlungen für immaterielle Vermögenswerte		(67)	-
Einzahlungen aus dem Abgang von immateriellen Vermögenswerten		7	-
Auszahlungen für Sachanlagen		(243)	(378)
Auszahlungen für Finanzanlagevermögen		(988)	-
Einzahlungen aus dem Abgang von Finanzanlagevermögen		1.949	-
Erhaltene Zinsen		-	106
Erhaltene Dividenden		22	-
Cashflow aus der Investitionstätigkeit		679	(272)
3. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit
Einzahlung aus der Rückzahlung von Krediten		-	140
Tilgungsanteil von Leasingzahlungen		(432)	(462)
Gezahlte Zinsen		-	(243)
Auszahlung zum Erwerb eigener Anteile		(1.820)	-
Einzahlungen/​(Auszahlungen) aus Transaktionen mit nicht beherrschenden Anteilen		838	(15)
Gezahlte Dividenden		(2.000)	(1.799)
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit		(3.414)	(2.378)
Nettozunahme der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente		467	(206)
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum 1. Januar		8.773	7.836
Auswirkungen von Wechselkursänderungen auf Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente		-	-
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum 30. Juni		9.240	7.631

VII Anhang zum Zwischenabschluss

1 Unternehmensinformationen

Der verkürzte konsolidierte Zwischenabschluss der capsensixx AG und ihrer Tochtergesellschaften (zusammen die Gruppe) für die sechs Monate bis zum 30. Juni 2021 wurde am 27. August 2021 durch Beschluss der Vorstandsmitglieder zur Veröffentlichung genehmigt.

Die capsensixx AG hat ihren Sitz in Frankfurt am Main. Sie hält Anteile an Unternehmen, die Finanzdienstleistungen und sonstige Dienstleistungen erbringen.

2 Grundlage der Abschlusserstellung und wesentliche Änderungen in den Rechnungslegungsmethoden

2.1 Grundlage der Abschlusserstellung

Die capsensixx AG stellt als kapitalmarktorientiertes Unternehmen einen Konzernjahresabschluss in Übereinstimmung mit § 315e Abs. 1 HGB nach den International Financial Reporting Standards ("IFRS") auf, wie sie die Europäische Union fordert.

Der vorliegende Konzernabschluss berücksichtigt alle für am 1.1.2021 oder danach beginnende Geschäftsjahre verpflichtend anzuwendende Standards und Interpretationen ("IFRIC"). Der Konzernabschluss wurde um einen Konzernlagebericht gemäß §§ 315-315d HGB sowie um zusätzliche Erläuterungen gemäß § 315e Abs. 1 HGB ergänzt.

Der Konzernhalbjahresabschluss erfüllt die Anforderungen des § 115 WpHG (Halbjahresfinanzbericht), sowie des IAS 34 und des DRS 16 für Halbjahresberichterstattung. Er wurde unter Beachtung aller anzuwendenden Standards und Interpretationen (SIC, IFRIC) erstellt. Es handelt sich um einen verkürzten Konzernhalbjahresabschluss, welcher in Verbindung mit dem geprüften IFRS-Konzernabschluss zum 31.12.2020 gelesen werden sollte.

Der Konzernhalbjahresabschluss und der Konzernzwischenlagebericht wurden weder entsprechend § 317 HGB geprüft noch einer prüferischen Durchsicht durch einen Abschlussprüfer unterzogen.

Das Geschäftsjahr für den Konzern und die konsolidierten Unternehmen entspricht dem Kalenderjahr. Die Berichtswährung ist Euro. Beträge in TEUR werden als solche gekennzeichnet.

2.2 Von der Gruppe übernommene neue Standards, Interpretationen und Änderungen

Die bei der Erstellung des Zwischenberichts angewandte Rechnungslegugnsmethoden stimmen mit den Rechnungslegungsmethoden überein, die bei der Erstellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2020 angewandt wurden. Eine Ausnahme stellt die Anwendung neuer Standards, die ab dem 01.01.2021 gültig sind. Die Gruppe hat keinen Standard, keine Interpretation oder Änderungen vorzeitig angewendet.

Mehrere Änderungen und Interpretationen sind ab dem Geschäftsjahr 2021 anzuwenden, haben aber keine Auswirkungen auf die Zwischenberichterstattung.

3 Erlöse aus Verträgen mit Kunden

Im Folgenden werden Erlöse der Gruppe aus Verträgen mit Kunden aufgegliedert:

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	01.01.2021-30.06.2021
Segmente	Fondsverwaltung	Verbriefung	Gesamt
---	---	---	---
	TEUR	TEUR	TEUR
---	---	---	---
Art der Güter und Dienstleistungen
Fondsadministration	49.375	-	49.375
Zentralverwaltung	2.593	-	2.593
Register und Transferstelle	285	-	285
Bestandscourtage	602	27	629
Bewertungsstelle	-	1.937	1.937
Laufende Betreuung u. Administration von Verbriefungsgesellschaften	-	432	432
Sonstiges	2.121	7	2.128
Summe der Provisionserträge	54.976	2.402	57.378
Zeitpunkt der Erlöserfassung
Zu einem bestimmten Zeitpunkt	-	-	-
Über einen bestimmten Zeitraum	54.976	2.402	57.378
Summe der Provisionserträge	54.976	2.402	57.378
Geografische Märkte
Deutschland	-	1.970	1.970
Luxemburg	54.976	432	55.408
Summe der Provisionserträge	54.976	2.402	57.378

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	01.01.2020 - 30.06.2020
Segmente	Fondsverwaltung	Verbriefung	Gesamt
---	---	---	---
	TEUR	TEUR	TEUR
---	---	---	---
Art der Güter und Dienstleistungen
Fondsadministration	37.655	-	37.655
Zentralverwaltung	2.413	-	2.413
Register und Transferstelle	275	-	275
Bestandscourtage	603	18	621
Bewertungsstelle	-	1.849	1.849
Laufende Betreuung u. Administration von Verbriefungsgesellschaften	-	488	488
Sonstiges	1.111	7	1.118
Summe der Provisionserträge	42.057	2.362	44.419
Zeitpunkt der Erlöserfassung
Zu einem bestimmten Zeitpunkt	-	-	-
Über einen bestimmten Zeitraum	42.057	2.362	44.419
Summe der Provisionserträge	42.057	2.362	44.419
Geografische Märkte
Deutschland	-	1.874	1.874
Luxemburg	42.057	488	42.545
Summe der Provisionserträge	42.057	2.362	44.419

4 Segmentangaben

Die folgenden Tabellen enthalten Umsatz- und Gewinninformationen, sowie Informationen zu Vermögenswerten und Schulden für die Geschäftssegmente der Gruppe für die sechs Monate bis zum 30. Juni 2021 bzw. 2020:

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	Segmente
01.01.2021 - 30.06.2021	Fondsverwaltung	Verbriefung	Summe Segmente	Konsolidierung/​ Anpassungen	Gesamt
---	---	---	---	---	---
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
---	---	---	---	---	---
Finanzergebnis	1.873	549	2.422	(2.000)	422
Finanzerträge	2.184	551	2.734	(2.000)	734
Finanzaufwendungen	(311)	(2)	(313)		(313)
Netto-Provisionserlöse	10.263	2.402	12.665	(16)	12.649
Mit fremden Dritten	9.402	2.402	11.804	845	12.649
mit anderen Segmenten	861		861	(861)	-
Segmentaufwendungen	(7.069)	(1.882)	(8.950)	13	(8.937)
Personalaufwendungen	(3.634)	(1.116)	(4.750)	-	(4.750)
Andere Verwaltungsaufwendungen	(2.797)	(742)	(3.539)	13	(3.526)
Abschreibungen	(689)	(51)	(740)	-	(740)
Sonstige betriebliche Erträge	51	27	78	-	78
Segmentergebnis	5.067	1.069	6.136	(2.002)	4.134
EBITDA	3.883	571	4.454	(2)	4.452

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	Segmente
01.01.2020 - 30.06.2020	Fondsverwaltung	Verbriefung	Summe Segmente	Konsolidierung/​ Anpassungen	Gesamt
---	---	---	---	---	---
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
---	---	---	---	---	---
Finanzergebnis	(192)	16	(176)	-	(136)
Finanzerträge	123	18	141	-	106
Finanzaufwendungen	(315)	(1)	(316)	-	(243)
Netto-Provisionserlöse	9.839	2.434	12.273	(951)	11.321
Mit fremden Dritten	8.960	2.362	11.321	-	11.321
mit anderen Segmenten	879	73	951	(951)	-
Segmentaufwendungen
Personalaufwendungen	(3.429)	(1.151)	(4.580)	25	(4.555)
Andere Verwaltungsaufwendungen	(3.311)	(393)	(3.704)	776	(2.928)
Abschreibungen	(908)	(50)	(958)	(3)	(961)
Sonstige	625	-	625	(625)	-
Segmentergebnis	2.686	914	3.601	(809)	2.806
EBITDA	2.985	1.010	3.995	(91)	3.904

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	Segmente
	Fondsverwaltung	Verbriefung	Summe Segmente	Konsolidierung/​ Anpassungen	Gesamt
---	---	---	---	---	---
Vermögenswerte
30. Juni 2021	35.028	7.294	42.322	(5.954)	36.368
31. Dezember 2020	41.967	6.619	48.586	1.664	50.251
Schulden
30. Juni 2021	15.213	1.750	16.962	-	16.962
31. Dezember 2020	29.864	1.481	31.345	(551)	30.795

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Überleitung des Ergebnisses	01.01.2021 - 30.06.2021	01.01.2020 - 30.06.2020
in TEUR
---	---	---
Segmentergebnis	6.136	3.601
Finanzerträge	(2.000)	87
Finanzaufwendungen	-	(88)
Sonstige Erträge	-	1.852
Sonstige betriebliche Aufwendungen	13	(217)
Abschreibungen	-	(3)
Transaktionen mit anderen Segmenten	(16)	(2.426)
Ergebnis vor Ertragssteuern	4.134	2.806

5 Ertragsteuern

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Ertragsteueraufwendungen	01.01.2021 - 30.06.2021	01.01.2020 - 30.06.2020
in TEUR
---	---	---
laufender Ertragsteueraufwand	1.237	879
latenter Steueraufwand	(19)	-
Steueraufwand Vorjahr	(15)	2
Erfolgswirksam ausgewiesener Ertragssteueraufwand	1.203	881

6 Finanzielle Vermögenswerte und finanzielle Verbindlichkeiten

6.1 Finanzielle Vermögenswerte und finanzielle Verbindlichkeiten

Die folgende Tabelle zeigt finanzielle Vermögenswerte und Verbindlichkeiten der Capsensixx zum 30. Juni 2021.

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Finanzielle Vermögenswerte	30. Juni 2021	31. Dezember 2020
in TEUR
---	---	---
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte
Wertpapiere
Investmentfonds	3.052	4.000
Genussrechte	1.719	1.255
Zertifikate	394	343
Sonstige	1	1
Summe	5.166	5.600
Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete Schuldinstrumente
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	13.374	28.447
Kaufpreisforderung coraixx	1.730	1.730
Darlehen UF Beteiligungs UG	168	168
Sonstiges	205	205
Summe	15.477	30.550
Summe der finanziellen Vermögenswerte *	20.643	36.150
Gesamt kurzfristig	18.540	34.047
Gesamt langfristig	2.103	2.103

* Finanzielle Vermögenswerte ohne Zahlungsmittel

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Finanzielle Verbindlichkeiten	30. Juni 2021	31. Dezember 2020
in TEUR
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Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgeführten Anschaffungskosten
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	12.176	26.309
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	10	2
Leasingverbindlichkeiten	1.329	1.750
davon kurzfristig	814	833
davon langfristig	515	917
Summe der finanziellen Verbindlichkeiten	13.515	28.060
Gesamt kurzfristig	13.000	27.143
Gesamt langfristig	515	917

6.2 Finanzinstrumente

Bemessungshierarchie

Die folgende Tabelle zeigt Vermögenswerte, die zu den am 30. Juni 2021 beizulegenden Zeitwerten bemessen werden.

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Bewertung zum 30. Juni 2021	Bemessung des beizulegenden Zeitwerts unter Anwendung
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte	Summe	notierter Preise auf aktiven Märkten (Stufe 1)	wesentlicher beobachtbarer Inputfaktoren (Stufe 2)	wesentlicher nicht beobachtbarer Inputfaktoren (Stufe 3)
---	---	---	---	---
in TEUR
Wertpapiere
Investmentfonds	3.052	3.052	-	-
Genussrechte	1.719	-	1.719	-
Zertifikate	394	394	-	-
Gesamt	5.165	3.446	1.719	-

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Bewertung zum 31. Dezember 2020	Bemessung des beizulegenden Zeitwerts unter Anwendung
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte	Summe	notierter Preise auf aktiven Märkten (Stufe 1)	wesentlicher beobachtbarer Inputfaktoren (Stufe 2)	wesentlicher nicht beobachtbarer Inputfaktoren (Stufe 3)
---	---	---	---	---
in TEUR
Wertpapiere
Investmentfonds	4.000	4.000	-	-
Genussrechte	1.255	-	1.255	-
Zertifikate	343	343	-	-
Gesamt	5.598	4.343	1.255	-

Beizulegender Zeitwert Finanzinstrumente

Die Buchwerte, Bewertungsmaßstäbe und Zeitwerte der finanziellen Vermögenswerte und Schulden zum 30. Juni 2021 der Capsensixx Gruppe stellen sich wie folgt dar:

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	30. Juni 2021		31. Dezember 2020
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte	Buchwert	Beizulegender Zeitwert	Buchwert	Beizulegender Zeitwert
---	---	---	---	---
in TEUR
Wertpapiere
Investmentfonds	3.052	3.052	4.000	4.000
Genussrechte	1.719	1.719	1.255	1.255
Zertifikate	394	394	343	343
Sonstige	1	1	1	1
Gesamt	5.166	5.166	5.600	5.600

7 Zahlungsmittel und Zahlungsmittelequivalente

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in TEUR	30. Juni 2021	31. Dezember 2020
Guthaben bei Kreditinstituten	9.240	8.773
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente	9.240	8.773

8 Geschäftsvorfälle mit nahestehenden Unternehmen/​ Personen

Die UF Beteiligungs UG ist eine nahestehende Person zur PEH Wertpapier AG, da Herr Sven Ulbrich Gesellschafter der UF Beteiligungs UG und im Vorstand der PEH Wertpapier AG (bis 12.12.2019) war und Herr Föhre Gesellschafter der UF Beteiligungs UG und im Vorstand der capsensixx AG ist.

a) Gemäß den notariellen Kauf- und Abtretungsverträgen vom 29.12.2014 und 28.12.2016 erwarb die UF Beteiligungs UG (haftungsbeschränkt) Gesellschaftsanteile an der Oaklet GmbH mit einem Nominalbetrag von insgesamt € 1.250 mit Wirkung zum 01.01.2017 und zu einem Kaufpreis von T€ 107.

b) Zur Finanzierung der unter a) genannten Gesellschaftsanteile wurde das an die UF Beteiligungs UG (haftungsbeschränkt) gewährte und seit 2014 bestehende Darlehen um T€ 107 auf T€ 776 erhöht. Das Darlehen ist bis spätestens zum 31.01.2023 zurückzuzahlen. Das Darlehen valutierte - wie zum 31.12.2020 - zum 30.06.2021 mit T€ 168.

c) Zur Sicherung der unter a) genannten Darlehensforderungen wurden von der UF Beteiligungs UG (haftungsbeschränkt) als Pfandgeber Gesellschaftsanteile im Nennwert von € 9.050 an der Oaklet GmbH verpfändet.

d) Der Zinssatz p.a. beträgt 1,75 %. Die berechneten und erhaltenen Zinsen betragen zum 30.06.2021 T€ 2.

9 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Es ergaben sich keine berichtspflichtigen Ereignisse zwischen dem Bilanzstichtag und dem Aufstellungsdatum, über die zu berichten wäre.

VIII Versicherung der gesetzlichen Vertreter

Wir versichern nach bestem Wissen, dass gemäß den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen für die Halbjahresfinanzberichterstattung der Konzernhalbjahresabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt und im Konzernzwischenlagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage des Konzerns so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird, sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung des Konzerns im verbleibenden Geschäftsjahr beschrieben sind.

Frankfurt am Main, 27. August 2021

Martin Stürner